美丽生态(000010)_公司公告_美丽生态：2017年半年度报告新浪财经

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美丽生态：2017年半年度报告（下载公告）
公告日期:2017-08-29
深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告 2017 年 08 月 1 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人贾明辉先生、主管会计工作负责人李卉先生及会计机构负责人 (会计主管人员)温荣华女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本半年度报告所涉及的经营业绩的预计等前瞻性陈述均属于公司计划性事项，存在一定的不确定性，不构成公司对投资者的实质性承诺，敬请广大投资者注意投资风险。公司已在本半年度报告“第四节/十、公司面临的风险和应对措施”章节中，对可能面临的风险及对策进行了详细描述，敬请广大投资者留意查阅。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 2 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文目录 2017 半年度报告................................................................................................................................. 1 第一节重要提示、释义 ................................................................................................................... 2 第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5 第三节公司业务概要 ....................................................................................................................... 8 第四节经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 10 第五节重要事项.............................................................................................................................. 15 第六节股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 32 第七节优先股相关情况 ................................................................................................................. 37 第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 398 第九节公司债相关情况 ................................................................................................................. 39 第十节财务报告.............................................................................................................................. 40 第十一节备查文件目录 ............................................................................................................... 150 3 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文释义释义项指释义内容美丽生态/公司/本公司/深华新指深圳美丽生态股份有限公司五岳乾坤指深圳五岳乾坤投资有限公司瑞达投资指新余瑞达投资有限公司新疆美辰指新疆美辰燃气有限公司华新润达指深圳市华新润达创业投资有限公司浙江深华新指浙江深华新生态建设发展有限公司风景园林指宁波市风景园林设计研究院有限公司八达园林指江苏八达园林有限责任公司温州青草地指温州青草地投资有限公司宁波艾特斯指宁波艾特斯景观发展有限公司中国证监会/证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所元、万元指人民币元、人民币万元报告期指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 4 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称美丽生态股票代码股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称深圳美丽生态股份有限公司公司的中文简称（如有）美丽生态公司的外文名称（如有） SHENZHEN ECOBEAUTY CO., LTD. 公司的法定代表人贾明辉二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名单军赵明珍何婷深圳市福田区中心四路 1-1 号嘉里建设广场深圳市福田区中心四路 1-1 号嘉里建设广场联系地址第三座 3201 室第三座 3201 室电话 0755-33228575 0755-33228575 传真 0755-33375373 0755-33375373 电子信箱 shenhuaxin000010@163.com shenhuaxin000010@163.com 三、其他情况 1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。 2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。 5 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入（元） 273,395,408.20 560,878,292.08 -51.26% 归属于上市公司股东的净利润（元） -45,560,268.34 26,322,432.52 -273.09% 归属于上市公司股东的扣除非经常性 -44,912,125.21 26,930,764.97 -266.77% 损益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额（元） 599,488,208.10 -180,790,495.14 392.87% 基本每股收益（元/股） -0.0556 0.0321 -273.21% 稀释每股收益（元/股） -0.0556 0.0321 -273.21% 加权平均净资产收益率 -2.08% 1.20% -3.28% 本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减总资产（元） 3,899,986,165.67 4,865,760,551.42 -19.85% 归属于上市公司股东的净资产（元） 2,170,113,250.18 2,215,536,054.56 -2.05% 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。六、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -40,576.47 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一 578,780.00 标准定额或定量享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,400,176.73 减：所得税影响额 -213,830.07 6 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计 -648,143.13 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 7 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是土木工程建筑业（一）公司从事的主要业务公司主要从事园林绿化工程施工、园林景观设计、园林养护及绿化苗木种植等，报告期内公司在市政景观建设、河道治理、园林生态景观建设、市政道路、乡村生态旅游等公用工程业务方面进行了积极拓展，并取得相关进展。（二）经营模式公司自主承揽业务，并组织项目实施。园林绿化工程施工业务收入在公司主营业务收入中占主导地位，是公司营业收入和利润的主要来源。园林景观设计业务收入在公司主营业务收入中占次要地位。公司从事的园林绿化工程施工业务的经营模式分为项目投标、采购业务、工程施工、项目验收及结算等环节。（三）主要业绩驱动因素 1、从国家政策环境来看，随着国家持续加大对环境保护治理的政策支持以及多元化的文化产业政策扶持，对中国的生态环境综合治理、人居环境改善及文化生活质量提出了更高的要求。生态保护治理和文化产业将成为经济发展新常态下促进经济转型升级的重要引擎，为社会环境和经济发展注入强劲新动力。在此背景下，公司对未来中国的生态环境产业与文化旅游事业充满期待和信心。 2、从宏观经济发展来看，园林绿化行业正处于扩张期，经济持续增长为园林绿化行业的发展提供了保障，经济的高速发展将会持续拉动园林绿化的投资需求。 3、从行业发展的直接需求来看，城市化进程的推进为园林绿化行业的发展注入了活力，目前我国许多城市建成区绿化覆盖率还处在较低水平。随着城市化进程的不断加快，城市人口和城市用地规模将迅速扩大，新的城市和城市建成区将带动大规模的园林绿化建设并促进生态修复技术的进一步应用。二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明股权资产报告期内无重大变化固定资产报告期内无重大变化无形资产报告期内无重大变化在建工程报告期内无重大变化 8 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是土木工程建筑业报告期内，公司核心竞争力未发生明显变化，具体体现在产业结构优势；跨区域施工优势；积极拓展公司业务领域；管理及业务模式的自我改进能力，推动公司不断发展；发挥平台优势，助力公司高效发展；人才战略优势，人才理念促进持续发展。详细情况可参见公司2016年年度报告。 9 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述随着我国城市化水平不断提高，市政和地产园林绿化需求持续旺盛，同时，居民消费需求的升级刺激了园林绿化行业的发展，加之国家有利的城市规划政策和各地争相建设“园林城市”、“生态城市”也加速了我国园林绿化行业的发展。目前，国内园林绿化行业从业企业较多、市场集中度较低，行业内各企业的实力和资质水平参差不齐、相差甚远。报告期内，公司实现营业收入 27,339.54 万元，较上年同期下降 51.26%；营业成本 20,255.07 万元，较上年同期下降 49.89% ；实现营业利润-5,134.64 万元，较上年同期下降 221.03%；实现归属于上市公司股东的净利润-4,556.03 万元，较上年同期下降 273.09%。公司的主营业务为园林绿化工程施工和养护为一体、园林景观设计及苗木种植等，园林绿化工程施工业务收入在公司主营业务收入中占主导地位，是公司营业收入和利润的主要来源。报告期内公司整体经营业绩下滑，主要原因是融资受影响和施工项目较上年同期减少。未来，公司将加大业务开拓力度、充分利用上市公司融资平台优势，同时进一步进行成本管理、精简费用等措施提升公司整体经营业绩。二、主营业务分析参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因融资受影响和施工项目较上年同期减营业收入 273,395,408.20 560,878,292.08 -51.26% 少营业成本 202,550,728.12 404,178,511.25 -49.89% 收入下降，对应成本降低销售费用 21,385,772.57 15,067,736.13 41.93% 子公司八达园林销售费用增加管理费用 55,812,104.23 52,319,967.32 6.67% 财务费用 28,834,827.21 58,855,491.01 -51.01% 本公司及子公司偿还贷款及应付债券所得税费用 -6,129,342.29 15,762,023.61 -138.89% 本期亏损引起子公司浙江深华新温州项目收到工程经营活动产生的现金流量净额 599,488,208.10 -180,790,495.14 431.59% 款 6.5 亿本公司现金 5,000 万购买和创股权；投资活动产生的现金流量净额 -34,502,468.99 -31,567,269.59 -9.30% 子公司八达园林投资项目公司筹资活动产生的现金流量净额 -562,877,935.25 -550,859,794.54 -2.18% 子公司浙江深华新温州项目收到工程现金及现金等价物净增加额 2,107,803.86 -763,217,559.27 100.28% 款和项目投资收益共计 6.65 亿公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √ 不适用 10 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。主营业务构成情况单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业园林建设 232,864,201.12 176,793,118.96 24.08% -55.26% -53.16% -3.41% 景观设计 23,286,356.96 16,276,253.50 30.10% 4.40% 6.64% -1.48% 苗木销售 529,280.00 666,129.08 -25.86% 87.16% 341.73% -72.54% 燃气销售服务 12,845,601.23 7,899,139.75 38.51% 1.91% -12.83% 10.40% 分产品园林建设 232,864,201.12 176,793,118.96 24.08% -55.26% -53.16% -3.41% 景观设计 23,286,356.96 16,276,253.50 30.10% 4.40% 6.64% -1.48% 苗木销售 529,280.00 666,129.08 -25.86% 87.16% 341.73% -72.54% 燃气销售服务 12,845,601.23 7,899,139.75 38.51% 1.91% -12.83% 10.40% 分地区华东 77,030,624.69 58,325,993.87 24.28% -65.05% -66.18% 2.53% 西北 27,129,391.31 19,207,098.94 29.20% 78.57% 77.73% 0.33% 华北 60,033,809.82 44,918,956.20 25.18% 84.09% 120.52% -12.36% 西南 101,202,011.40 75,396,513.16 25.50% -60.35% -57.55% -4.92% 东北 5,169,423.02 4,047,505.21 21.70% 121.79% 157.83% -10.95% 华南 1,356,786.42 654,660.74 51.75% -95.47% -96.57% 15.60% 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末上年同期末比重增占总资占总资重大变动说明金额金额减产比例产比例货币资金 421,964,624.14 10.82% 590,266,815.58 12.41% -1.59% 应收账款 313,595,238.36 8.04% 426,688,825.04 8.97% -0.93% 11 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文存货 1,704,228,443.75 43.70% 1,539,003,286.68 32.36% 11.34% 子公司八达园林存货增加投资性房地产 1,015,983.58 0.03% 33,060,655.46 0.70% -0.67% 固定资产 66,645,454.15 1.71% 56,395,712.91 1.19% 0.52% 在建工程 13,824,786.74 0.29% -0.29% 在建工程转固定资产本公司本报告期新增 1.6715 亿，短期借款 862,821,388.88 22.12% 439,500,000.00 9.24% 12.88% 及八达园林新增短期借款 2.6 亿长期借款 510,000,000.00 10.72% -10.72% 子公司浙江深华新归还长期借款应付债券 218,448,627.57 4.59% -4.59% 到期归还 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况单位：元项目期末账面价值受限原因货币资金 285,791,660.46 保证金、共管账户固定资产 16,570,351.21 抵押借款无形资产 6,929,365.92 抵押借款其他应收款 651,420.00 保函保证金合计 309,942,797.59 五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度 50,000,000.00 0.00 100.00% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 12 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4、金融资产投资（1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。（2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元公司类营业利公司名称主要业务所处行业注册资本总资产净资产营业收入净利润型润深圳市华新房地产管房地产管 30,000,00 23,888,20 22,923,54 1,017,486 -1,179, -1,178,731. 润达创业投子公司理理 0 4.46 1.99 .62 061.86 资有限公司新疆美辰燃参股公天然气销天然气销 19,248,58 37,057,93 11,675,22 14,012,05 -1,463, -1,387,870. 气有限公司司售售 9.18 8.60 7.14 1.48 354.36 浙江深华新市政道路 75,000,00 282,865,3 135,931,1 17,809,73 -3,106, -3,200,666. 生态建设发子公司施工、园园林绿化 0 12.60 38.11 0.19 404.42 展有限公司林绿化宁波市风景园林设计研 30,090,00 97,984,87 36,554,06 22,530,65 -822,32 -842,078.9 子公司景观设计园林绿化究院有限公 0 3.25 7.13 2.29 6.93 司 13 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文江苏八达园园林施工 355,000,0 2,572,934 934,431,4 217,997,2 -26,913 -21,608,38 林有限责任子公司园林绿化苗木销售 00 ,704.18 94.04 47.62 ,954.91 5.53 公司报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用主要控股参股公司情况说明八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □ 适用 √ 不适用十、公司面临的风险和应对措施 1、宏观政策及行业运行风险在国家政策的大力推动下，PPP模式已经成为政府项目建设的主流合作模式。由于我国PPP模式正处于起步阶段，很多配套政策仍未出台或尚未成熟，因而在操作过程中可能会出现一些不可预见的政策风险； PPP项目存在合同所约定的项目投资金额、建设工期等与中标通知书内容不一致的风险；PPP项目的融资进展受各方工作进度影响，存在一定不确定性；PPP项目运营期限较长，经营效益存在不确定性，法律政策环境、市场情况等都可能发生的变化，面临着服务质量、服务价格、资本支出或运营成本超支等方面的风险。PPP项目的签订涉及利益相关方众多，而且一般PPP项目的时间周期长，从达成PPP签约意向到最终落地需要的审批环节众多，这些可能都将会使得PPP项目落地的速度延缓，运营经济效益低于预期。PPP模式是促进经济转型升级、支持新型城镇化建设的必然要求，目前获得各级政府的大力支持，相关政策密集出台。公司将密切关注政策变化，牢牢抓住PPP模式的发展机会，同时审慎考虑项目风险，筛选优质低风险的项目。 2、业务发展带来的财务风险报告期内，公司签署的合同或框架协议逐渐增多，EPC项目的分期收款及PPP模式下的资本金出资，均会给公司形成较大的资金投入客观需求，使得业务规模的扩张在一定程度上有赖于资金的周转状况及融资能力，并可能使公司面临经营活动现金流量净额波动的风险及应收账款增加的风险。公司将密切关注政策变化，加强应收账款的催收，通过更多的参与优质PPP项目及与更多具有较强实力的社会资本方合作参与PPP项目的出资等方式，有效缓解公司在这方面的压力和风险。 3、业务发展带来的经营管理风险随着PPP及EPC等形式推出的建设项目日趋增多，给以园林绿化、生态环保类业务为主业的公司也带来发展机遇。公司承接新型大型市政项目，需要具备策划、规划设计、融资方案安排、项目建设等全面的运作能力，这给公司的经营管理能力提升提出了挑战。公司将通过研究拓展、投资合作等形式拓宽生态环保等方面的业务领域，通过与专业机构的合作，落实加大市政业务拓展及实施力度的目标，通过人才引进及管理完善进一步推动公司管理能力的提高，以实现公司业务的发展与综合竞争力同步提升。 14 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况投资者参会议届次会议类型召开日期披露日期披露索引与比例 2017 年第一次临临时股东 2017 年 03 月 10 2017 年 03 月 11 《2017 年第一次临时股东大会决议 21.53% 时股东大会大会日日公告》（公告编号：2017-018） 2017 年第二次临临时股东 2017 年 03 月 31 2017 年 04 月 01 《2017 年第二次临时股东大会决议 24.28% 时股东大会大会日日公告》（公告编号：2017-025） 2016 年年度股东年度股东 2017 年 05 月 12 2017 年 05 月 13 《2016 年年度股东大会决议公告》 21.79% 大会大会日日（公告编号：2017-057） 2017 年第三次临临时股东 2017 年 05 月 16 2017 年 05 月 17 《2017 年第三次临时股东大会决议 24.26% 时股东大会大会日日公告》（公告编号：2017-058） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 15 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况自 2013 年 7 月 19 日公司关于股份锁定的承五岳乾坤承诺自 2013 年 7 月 19 日股权分置改革实施后首个交易 2013 年 05 股权分置改革方案实施股改承诺五岳乾坤严格履行诺日起，五岳乾坤所持上市公司股份锁定 36 个月。月 03 日完成后首个交易日起，至相关承诺期满为止。自 2013 年 7 月 19 日公司关于与上市公司实保证上市公司资产独立完整；保证上市公司的人员独立；保证上市公 2013 年 07 股权分置改革方案实施五岳乾坤严格履行行\"五分开\"的承诺司的财务独立；保证上市公司的机构独立；保证上市公司的业务独立。月 24 日完成后首个交易日起，至相关承诺期满为止。本次权益变动完成后，本公司将不再投资其他与上市公司从事相同或自 2013 年 7 月 19 日公司为避免与上市公司相似业务的企业，或经营其他与上市公司相同或相似的业务，不进行 2013 年 07 股权分置改革方案实施五岳乾坤之间未来可能出现严格履行收购报告书或其他与上市公司具有利益冲突或竞争性的行为，以保障上市公司及其月 24 日完成后首个交易日起，至的同业竞争的承诺权益变动报告股东的利益。相关承诺期满为止。书中所作承诺本次权益变动完成后，本公司及其关联方与上市公司及其控股子公司之间将尽可能避免发生关联交易，对于无法避免或者有合理原因而发为了将来尽量规范自 2013 年 7 月 19 日公司生的关联交易，本公司承诺将遵循市场公正、公开、公平的原则，并和减少与上市公司 2013 年 07 股权分置改革方案实施五岳乾坤严格遵守国家有关法律、法规、上市规则及上市公司章程，依法签订严格履行之间的关联交易的月 24 日完成后首个交易日起，至协议，履行法定程序，保证不通过关联交易损害上市公司及其股东的承诺相关承诺期满为止。合法权益。如违反上述承诺与上市公司及其关联方进行交易，而给上市公司及其关联方造成损失，由本公司承担赔偿责任。上市公司 1、本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺关于公司本次发行关于信息披露及申自 2015 年 10 月 9 日公司资产重组时所及全体董股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事宜的信息披 2015 年 11 请文件真实性、准确收到证监会核准批复起，严格履行作承诺事、监事、露和申请文件内容真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性月 03 日性、完整性的承诺至相关承诺期满为止。高级管理陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的 16 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文人员法律责任。2、如本次交易因申请或者披露的文件涉嫌存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，本人不转让在深华新拥有权益的股份，并于受到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交深华新董事会，由董事会代其向证券交易所和登记结算公司申请锁定；未在两个交易日内提交锁定申请的，授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本人的身份信息和账户信息并申请锁定；董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本人的身份信息和账户信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本人承诺锁定股份自愿用于投资者赔偿安排。上市公司及全体董本公司不存在因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中自 2015 年 10 月 9 日公司关于无违法违规的 2015 年 11 事、监事、国证监会立案调查的情形。最近三年，本公司未受到过行政处罚或者收到证监会核准批复起，严格履行说明月 03 日高级管理刑事处罚。至相关承诺期满为止。人员关于不存在依据《关于加强与上市公司上市公司本人及本人控制的机构不存在因涉嫌本次重大资产重组相关的内幕重大资产重组相关及全体董交易被立案调查或立案侦查的情形；最近三十六个月内不存在被中国自 2015 年 10 月 9 日公司股票异常交易监管 2015 年 11 事、监事、证监会行政处罚或被司法机关依法追究刑事责任的情形。本人保证以收到证监会核准批复起，严格履行的暂行规定》第十三月 03 日高级管理上说明内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述和重大至相关承诺期满为止。条不得参与任何上人员遗漏。市公司重大资产重组情形的说明如本次交易因申请或者披露的文件涉嫌存在虚假记载、误导性陈述或自 2015 年 10 月 9 日公司关于提供信息真实、者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在 2015 年 11 五岳乾坤收到证监会核准批复起，严格履行准确、完整的承诺形成调查结论以前，本公司不转让在深华新拥有权益的股份，并于受月 03 日至相关承诺期满为止。到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户 17 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文提交深华新董事会，由董事会代其向证券交易所和登记结算公司申请锁定；未在两个交易日内提交锁定申请的，授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本公司的身份信息和账户信息并申请锁定；董事会未向证券交易所和登记结算公司报送公司的身份信息和账户信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，公司承诺锁定股份自愿用于投资者赔偿安排。本公司将不会并且将要求、督促本公司控制的下属企业不会在中国境内外任何地方、以任何形式直接或间接从事与深华新及其控制的其他企业构成竞争的业务或活动。2、如本公司或本公司控制的相关企业自 2015 年 10 月 9 日公司关于避免同业竞争 2015 年 11 五岳乾坤违反本承诺函，应负责赔偿深华新及其控制的其他企业因同业竞争行收到证监会核准批复起，严格履行的承诺月 03 日为而导致的损失，并且本公司及本公司控制的相关企业从事与深华新至相关承诺期满为止。及其控制的其他企业构成竞争业务所产生的全部收益均归深华新所有。 1、自成为深华新的控股股东以来，本公司一直在业务、资产、机构、人员、财务等方面与深华新及其控制的其他企业完全分开，双方的业自 2015 年 10 月 9 日公司关于不影响上市公务、资产、人员、财务和机构独立，不存在混同情况。2、在本次交 2015 年 11 五岳乾坤收到证监会核准批复起，严格履行司独立性的承诺易完成后，本公司保证在人员、资产、财务、机构及业务方面继续与月 03 日至相关承诺期满为止。深华新及其控制的其他企业完全分开，保持深华新在业务、资产、人员、财务和机构方面的独立。 1、本次交易完成后，本公司与深华新及其控制的其他企业将尽可能的避免和减少关联交易。2、对于确有必要且无法避免的关联交易，本公司将遵循市场化的公正、公平、公开原则，按照有关法律法规、自 2015 年 10 月 9 日公司关于减少和规范关规范性文件和《公司章程》等有关规定，履行包括回避表决等合法程 2015 年 11 五岳乾坤收到证监会核准批复起，严格履行联交易的承诺序，不通过关联关系谋求特殊利益，不会进行任何有损深华新及深华月 03 日至相关承诺期满为止。新其他股东利益，特别是中小股东利益的关联交易。3、本公司及本公司的关联方将不以任何方式违法违规占用深华新及其控制的其他企业的资金、资产，亦不要求深华新及其控制的其他企业为本公司及 18 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文本公司的关联方进行违规担保。关于不存在依据《关于加强与上市公司重大资产重组相关作为深华新的控股股东，本公司承诺本公司及本公司控制的机构不存自 2015 年 10 月 9 日公司股票异常交易监管在因涉嫌本次重大资产重组相关的内幕交易被立案调查或立案侦查 2015 年 11 五岳乾坤收到证监会核准批复起，严格履行的暂行规定》第十三的情形；最近三十六个月内不存在被中国证监会行政处罚或被司法机月 03 日至相关承诺期满为止。条不得参与任何上关依法追究刑事责任的情形。市公司重大资产重组情形的说明本人将不会并且将要求、督促本人控制的下属企业不会在中国境内外自 2015 年 10 月 9 日公司实际控制人避免同 2015 年 11 郑方任何地方、以任何形式直接或间接从事与深华新及其控制的其他企业收到证监会核准批复起，严格履行业竞争的承诺月 03 日构成竞争的业务或活动。至相关承诺期满为止。 1、自成为深华新的实际控制人以来，本人及本人直接或间接控制的企业一直在业务、资产、机构、人员、财务等方面与深华新及其控制实际控制人关于不的其他企业完全分开，双方的业务、资产、人员、财务和机构独立，自 2015 年 10 月 9 日公司 2015 年 11 郑方影响上市公司独立不存在混同情况。2、在本次交易完成后，本人及本人直接或间接控收到证监会核准批复起，严格履行月 03 日性的承诺制的企业保证在人员、资产、财务、机构及业务方面继续与深华新及至相关承诺期满为止。其控制的其他企业完全分开，保持深华新在业务、资产、人员、财务和机构方面的独立。 1、本次交易完成后，本人与深华新及其控制的其他企业将尽可能的避免和减少关联交易。2、对于确有必要且无法避免的关联交易，本人将遵循市场化的公正、公平、公开的原则，按照有关法律法规、规实际控制人减少和范性文件和《公司章程》等有关规定，履行包括回避表决等合法程序，自 2015 年 10 月 9 日公司 2015 年 11 郑方规范关联交易的承不通过关联关系谋求特殊的利益，不会进行任何有损深华新及深华新收到证监会核准批复起，严格履行月 03 日诺其他股东利益，特别是中小股东利益的关联交易。3、本人及本人的至相关承诺期满为止。关联企业将不以任何方式违法违规占用深华新及其控制的其他企业的资金、资产，亦不要求深华新及其控制的其他企业为本人及本人的关联企业进行违规担保。 19 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文关于不存在依据《关于加强与上市公司重大资产重组相关本人及本人控制的机构不存在因涉嫌本次重大资产重组相关的内幕自 2015 年 10 月 9 日公司股票异常交易监管 2015 年 11 郑方交易被立案调查或立案侦查的情形；最近三十六个月内不存在被中国收到证监会核准批复起，严格履行的暂行规定》第十三月 03 日证监会行政处罚或被司法机关依法追究刑事责任的情形。至相关承诺期满为止。条不得参与任何上市公司重大资产重组情形的说明 1、本人/本单位保证及时向深华新提供本次重组相关信息，并保证所提供信息的真实、准确和完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对所提供信息的真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。2、如因本人/本单位提供的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给深华新或者投资者造成损失的，本人/本单位将依法承担赔偿责任。3、如本次交易因申请或者披露的文件涉嫌存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者自 2015 年 10 月 9 日公司所有交易关于提供信息真实、被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，本人/本单位不转让 2015 年 11 收到证监会核准批复起，严格履行对方准确、完整的承诺在深华新拥有权益的股份，并于受到立案稽查通知的两个交易日内将月 03 日至相关承诺期满为止。暂停转让的书面申请和股票账户提交深华新董事会，由董事会代其向证券交易所和登记结算公司申请锁定；未在两个交易日内提交锁定申请的，授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本人 /本单位的身份信息和账户信息并申请锁定；董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本人/本单位的身份信息和账户信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本人/本单位承诺锁定股份自愿用于投资者赔偿安排。交易对方及其控股对于北京深华新股份有限公司发行股份及支付现金购买江苏八达园自 2015 年 10 月 9 日公司所有交易股东、实际控制人关林有限责任公司 100%事宜，本企业、本企业的控股股东、实际控制 2015 年 11 收到证监会核准批复起，严格履行对方于不存在利用本次人及其控制的机构不存在泄露本次重大资产重组内幕信息以及利用月 03 日至相关承诺期满为止。重组内幕信息进行本次重大资产重组信息进行内幕交易的情形。本企业保证以上承诺内 20 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文内幕交易的承诺容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。（企业出具）对于北京深华新股份有限公司重大资产重组事宜，本人/本单位承诺本人/本单位及本人/本单位控制的机构不存在泄露本次重大资产重组内幕信息以及利用本次重大资产重组信息进行内幕交易的情形。本人/本单位保证以上承诺内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。（自然人出具） 1、王仁年、王云姗、陈亚平、闵伟平本次认购的深华新股票部分自新增股份上市之日起三十六个月内不得转让；部分自新增股份上市之日起十二个月内不得转让。2、吴克忠、刘健、李彪、张望龙本次认购的深华新股票自新增股份上市之日起三十六个月内不得转让。3、自 2015 年 10 月 9 日公司所有交易关于股份锁定的承西证渝富、重庆贝信、韶关粤商本次认购的深华新股票自新增股份上 2015 年 11 收到证监会核准批复起，严格履行对方诺市之日起三十六个月内不得转让。4、李文龙等 29 名自然人本次认购月 03 日至相关承诺期满为止。的深华新股票自新增股份上市之日起十二个月内不得转让。5、常州世通等 7 名企业本次认购的深华新股票自新增股份上市之日起十二个月内不得转让。本次重大资产重组完成后，上述认购人由于深华新送股、转增股本、配股等原因而增持的股份，亦应遵守上述承诺。 1、本人/本公司将严格按照有关法律法规及规范性文件的规定采取有效措施避免与深华新及八达园林产生同业竞争。2、如本人/本公司可能获得与深华新及八达园林构成或可能构成同业竞争的业务机会，本人/本公司将尽最大努力，促使将该等业务机会转移给深华新或八达园王仁年及自 2015 年 10 月 9 日公司关于避免同业竞争林。若由本人/本公司获得该等业务机会，则本人/本公司承诺将采取 2015 年 11 其一致行收到证监会核准批复起，严格履行的承诺法律、法规及中国证监会许可的方式加以解决，且给予深华新及八达月 03 日动人至相关承诺期满为止。园林选择权，由其选择公平、合理的解决方式。本承诺函一经签署，即构成本人/本公司不可撤销的法律义务。如出现因本人/本公司违反上述承诺而导致深华新及八达园林利益受到损害的情况，本人/本公司将依法承担相应的赔偿责任。王仁年及关于减少和规范关 1、本人/本公司将尽量避免与深华新及八达园林之间发生关联交易； 2015 年 11 自 2015 年 10 月 9 日公司严格履行其一致行联交易的承诺对于确有必要且无法回避的关联交易，均按照公平、公允和等价有偿月 03 日收到证监会核准批复起， 21 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文动人的原则进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，并按相关法律、至相关承诺期满为止。法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务，切实保护深华新及其中小股东利益。2、本人/本公司保证严格按照有关法律、中国证监会颁布的规章和规范性文件、深圳证券交易所颁布的业务规则及深华新《公司章程》等制度的规定，不损害深华新及其中小股东的合法权益。本承诺函一经签署，即构成本人/本公司不可撤销的法律义务。如出现因本人/本公司违反上述承诺而导致深华新及八达园林利益受到损害的情况，本人/本公司将依法承担相应的赔偿责任。八达园林 2016 年、2017 年、2018 年以及 2019 年经审计的归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润分别不低于 16,800 万元、 2016 年未 24,300 万元、30,000 万元以及 30,000 万元。如八达园林 2016 年至 2019 完成业绩关于盈利预测补偿年的每年实际净利润未达到当期承诺净利润，王仁年应按照本协议规 2016 年 01 承诺，王王仁年的承诺定对发行人予以补偿。承诺期内的任一年度，如王仁年无需向甲方提月 20 日仁年已按供业绩承诺补偿或资产减值补偿，则当年可以转出专用账户内的资协议约定金，具体比例为：2016 年度，20%；2017 年度，20%；2018 年度，进行补偿 30%；2019 年度，30%。关于股份锁定的承 2016 年 01 王仁年王仁年所持本公司股份（共 27,713,874 股）锁定期全部为 36 个月。严格履行诺月 23 日首次公开发行或再融资时所作承诺股权激励承诺其他对公司中小股东所作承诺承诺是否及时是履行 22 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未不适用完成履行的具体原因及下一步的工作计划 23 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项 √ 适用 □ 不适用是否形诉讼(仲裁) 涉案金额诉讼(仲诉讼(仲裁)审理结诉讼(仲裁)判决执行成预计披露日期披露索引基本情况（万元）裁)进展果及影响情况负债 (2015)浙甬商外初字第 104 号《民事裁定 2016 年 12 巨潮资讯网林斌、林杰公司因本案被冻书》裁定：1、准许月 29 日、（公告编号：诉公司侵权 10,000 否已撤诉结的资产全部解原告林斌、林杰撤回 2017 年 03 2016-120、责任纠纷案除冻结本诉；2、准许被告月 07 日 2017-016）美丽生态撤回反诉。因原告申请财产林斌、林杰巨潮资讯网审理中尚保全，公司持有的 2017 年 02 诉公司侵权 20,072.58 否无（公告编号：未判决浙江深华新股权月 09 日责任纠纷案 2017-006）被冻结林斌、林杰 (2017)浙 0206 民初 2017 年 5 巨潮资讯网诉公司企业 2855 号《民事裁定月 10 日、（公告编号： 0 否已撤诉无重大影响承包经营合书》裁定：准许原告 2017 年 07 2017-052、同纠纷案撤回起诉。月 04 日 2017-064） 24 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他诉讼事项 √ 适用 □ 不适用诉讼(仲裁)基本情涉案金额（万是否形成诉讼(仲诉讼(仲裁)审理结果诉讼(仲裁)判披露披露况元）预计负债裁)进展及影响决执行情况日期索引林斌、林杰诉公司合 488.63 否审理中本案目前尚未判决无同纠纷案张旭仲诉浙江深华 936.00 否审理中本案目前尚未判决无新合同纠纷案九、处罚及整改情况 √ 适用 □ 不适用名称/姓名类型原因调查处罚类型结论（如有）披露日期披露索引美丽生态其他北京证监局 2011 年巡检被有权机关调查要求整改巨潮资讯网深圳证监局对公司 2015 年 2017 年 07 美丽生态其他被有权机关调查要求整改（公告编号：年报相关事项进行专项检查月 07 日 2017-066）美丽生态及全被中国证监会立案其他涉嫌违反证券法律法规暂无体董监高调查或行政处罚整改情况说明 √ 适用 □ 不适用一、北京证监局2011年巡检整改情况说明根据中国证监会《上市公司现场检查办法》（证监会公告[2010]12号）及北京证监局2011年度上市公司检查工作安排，北京证监局于2011年8月15日开始对我公司进行了专项检查。2011年11月北京证监局向公司下达了限期整改通知。根据通知内容，公司于2012年初制定并公告了整改方案。经过多年的整改，绝大部分整改事项已经完成。截止2017年6月30日，尚未完成整改事项如下：对外担保损失未见追偿措施及效果。2003年公司与南京亚奥数码技术有限公司、南宁亚奥数码技术有限公司及北京亚奥数码技术有限公司为深圳市亚奥数码技术有限公司在中国银行深圳南头支行贷款提供担保，由深圳市中海融担保投资有限公司为公司提供反担保，担保余额1,977万元。2008年公司代偿了本金及利息共计2,207万元，该担保案件尚未结案。目前，未见公司的追偿措施及效果。上述问题不符合《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》的相关规定。问题成因：2003年我公司与深圳亚奥数码有限公司签订担保及反担保协议，因深圳亚奥数码有限公司未及时偿还贷款，2008年深圳市中院执行庭对我司进行强制执行，我公司的担保责任已经履行完毕。在深圳市中院执行庭对亚奥数码等五家被告执行时，我公司在同一案件项下，对深圳亚奥数码有限公司及子公司等企业进行追偿（我公司未重新立案），于2008年底向深圳市中院执行庭申请对亚奥数码公司厂房进行查封，但查封处于第四轮后。法院拍卖了亚奥数码公司的厂房，抵偿给了第一查封人，深圳亚奥数码有限公司已处于无资产状态。整改措施： 1、2008年我公司遂向深圳亚奥数码有限公司的下属子公司南京亚奥数码技术有限公司、南宁亚奥数码技术有限公司及北京亚奥数码技术有限公司等追偿，并查封了该三家公司的股权，但对子公司只能查封其 25 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文股权，不能查封账户，导致未能收回任何款项。 2、在几年的追偿中追回了部分款项（100万元），为公司减少了一些损失。目前，我公司仍在继续挖掘深圳亚奥数码有限公司的相关资产，因此，尚未结案。整改责任人：2012年12月13日前杜小莉、王锐；2012年12月13日后夏鹏、魏竞、王锐；2013年9月后贾明辉、郑方、王锐、李卉。整改进展：2015年7月，公司多方挖掘到深圳亚奥数码有限公司有到期债权，已委托广东君言律师事务所向深圳中院申请恢复对深圳亚奥数码有限公司执行追偿，深圳中院已受理。截至本报告披露日，此案尚未完结。二、深圳证监局对我公司2015年年报相关事项进行专项检查整改情况说明 2017年7月6日，深圳证监局向公司下发《深圳证监局关于对深圳美丽生态股份有限公司采取责令改正措施的决定》，认定公司、子公司浙江深华新、宁波映山红、林斌四方签订的《债权、债务转让协议》在履行过程中，债权、债务转移相关程序不完备，可能导致上市公司资产、负债产生较大变化，属于影响投资决策的重大事项，公司应在财务报告的其他重要事项章节披露上述债务转移中存在的程序问题，公司未予披露，深圳证监局对公司采取责令改正的行政监管措施。公司按照深圳证监局的整改要求，根据有关规定，对《2015年年度报告》、《2016年年度报告》的部分内容进行更新。上述工作已按期完成，整改报告详见公司2017年7月28日在巨潮资讯网披露的《关于深圳证监局对公司采取责令改正措施决定的整改报告》（公告编号：2017-073）。三、因涉嫌违反证券法律法规，中国证监会对我公司进行立案调查情况说明 2016年10月12日，公司因涉嫌违反证券法律法规被中国证监会立案调查。2017年6月6日收到《行政处罚事先告知书》，详见公司2017年6月9日在巨潮资讯网披露的《关于收到中国证监会<行政处罚事先告知书>的公告》（公告编号：2017-062）截至本报告披露日，公司尚未收到行政处罚决定书。十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。十二、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 26 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。 27 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用（1）担保情况单位：万元公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）是否担保额度相是否担保额实际发生日期（协实际担为关担保对象名称关公告披露担保类型担保期履行度议签署日）保金额联方日期完毕担保公司与子公司之间担保情况是否担保额度相是否担保额实际发生日期（协实际担为关担保对象名称关公告披露担保类型担保期履行度议签署日）保金额联方日期完毕担保温州市青草地投资 2014 年 10 月 36,000 2015 年 02 月 12 日 30,000 连带责任保证 5年是是有限公司 11 日温州市青草地投资 2015 年 05 月 40,000 2015 年 07 月 09 日 38,400 连带责任保证 3年是是有限公司 20 日 2015 年 10 月 21 日 16,000 连带责任保证 4年否是 2016 年 03 月 16 日 6,000 连带责任保证 2年否是江苏八达园林有限 2015 年 08 月 35,000 2017 年 03 月 03 日 6,000 连带责任保证 1年否是责任公司 25 日 2016 年 11 月 29 日 3,000 连带责任保证 1年是是 2016 年 12 月 08 日 1,000 连带责任保证 1年是是 2017 年 04 月 21 日 6,000 连带责任保证 2年否是江苏八达园林有限 2016 年 03 月 2016 年 05 月 24 日 9,900 连带责任保证 2年否是 45,000 责任公司 19 日 2016 年 12 月 02 日 7,200 连带责任保证 2年否是 2017 年 03 月 23 日 3,500 连带责任保证 1年否是浙江深华新生态建 2016 年 12 月 10,000 设发展有限公司 10 日浙江深华新生态建 2017 年 04 月 20,000 设发展有限公司 28 日报告期内审批对子公司担保额度合报告期内对子公司担保 20,000 15,500.00 计（B1）实际发生额合计（B2）报告期末已审批的对子公司担保额报告期末对子公司实际 186,000 54,600.00 度合计（B3）担保余额合计（B4） 28 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文子公司对子公司的担保情况担保额度实际发生日是否为担保额实际担保金是否履担保对象名称相关公告期（协议签署担保类型担保期关联方度额行完毕披露日期日）担保公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 20,000 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） 15,500.00 报告期末已审批的担保额度合计 186,000 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） 54,600.00 （A3+B3+C3）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 25.16% 其中：采用复合方式担保的具体情况说明（2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无违规对外担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十五、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 2、重大环保情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用（一）报告期内签署的合同或框架协议的进展情况 1、子公司江苏八达园林与六盘水钟山区人民政府签署了合作框架协议，并收到了中标通知书，中标金额 163,311.35 万元。详见公司于 2017 年 2 月 17 日在巨潮资讯网上披露的《关于全资子公司项目中标的公告》（公告编号：2017-010）。2017 年 7 月，江苏八达园林、宁波风景园林联合体与贵州钟山扶贫旅游文化投资有限公司签署了《建设工程施工合同》，详见公司于 2017 年 7 月 7 日在巨潮资讯网上披露的公 29 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文告（公告编号：2017-065）。截至本报告期末，该项目累计确认收入 39,577.62 万元。 2、子公司江苏八达园林与内蒙古赤峰市巴林右旗人民政府签署了 3 亿元的合作框架协议，详见公司于 2017 年 3 月 7 日在巨潮资讯网上披露的《关于子公司与巴林右旗人民政府签署合作框架协议的公告》（公告编号：2017-017）。截至本报告期末，双方尚未有签署具体合作合同。报告期内，该项目尚未开工，未确认收入和成本。 3、子公司江苏八达园林与四川道之源公司签署了约 30 亿元的青城幻景生态养生主题度假园区施工总承包合同，详见公司于 2017 年 3 月 21 日在巨潮资讯网上披露的《关于全资子公司签署重大承包合同的公告》（公告编号：2017-023）。截至本报告期末，该项目尚未开工，未确认收入和成本。 4、子公司八达园林与内蒙古蒙草生态公司签署了《内蒙古蒙草生态环境（集团）股份有限公司竣工结算价下浮分包工程合同》，详见公司于 2017 年 4 月 14 日在巨潮资讯网上披露的《关于全资子公司签署重大分包合同的公告》（公告编号：2017-029）。截至本报告期末，该项目累计确认收入 5,267.53 万元。 5、子公司八达园林与中建市政工程有限公司签署了 1.28 亿元的《醴泉泥河生态治理 PPP 工程景观工程分包合同》，详见公司于 2017 年 5 月 5 日在巨潮资讯网上披露的《关于全资子公司签署重大分包合同的公告》（公告编号：2017-050）。截至本报告期末，该项目累计确认收入 752.78 万元。（二）股改赠与资金账户使用情况 2017 年 2 月 22 日、2017 年 3 月 10 日，公司九届十六次董事会、2017 年第一次临时股东大会审议通过了将剩余的股改赠与资金永久性补充流动资金的议案。详见公司于 2017 年 2 月 23 日、2017 年 3 月 11 日在巨潮资讯网上披露的公告（公告编号：2017-011、2017-013、2017-018）。上述事项实施完成后，公司于 2017 年 3 月 15 日注销了股改赠与资金专项账户。（三）公司被证监会立案调查的进展情况 2016 年 10 月 12 日，公司因涉嫌违反证券法律法规被证监会立案调查；2017 年 6 月 6 日，收到证监会《行政处罚事先告知书》；截至本报告披露日，公司尚未收到正式的行政处罚决定书。详见公司在巨潮资讯网上披露的公告（公告编号：2017-001、2017-008、2017-019、2017-027、2017-056、2017-062、2017-063、 2017-067、2017-074）。（四）报告期内子公司重大诉讼情况 2016 年 12 月，公司披露了子公司浙江深华新与林斌、林杰的股东资格确认纠纷案件。2017 年 4 月，公司收到法院判决准许原告撤诉的《民事裁定书》。详见公司于 2017 年 4 月 13 日在巨潮资讯网上披露的《重大诉讼进展公告》（公告编号：2017-028）。（五）报告期内向子公司提供财务资助进展情况 1、2016 年 10 月 31 日，公司九届十一次董事会审议通过了对子公司八达园林提供的 8,000 万元财务资助延期的议案，延期至 2017 年 6 月 30 日。详见公司于 2016 年 11 月 1 日在巨潮资讯网上披露的相关公告（公告编号：2016-100、2016-101）。报告期内，该笔财务资助八达园林已于期限内归还我公司。 2、2016 年 12 月 22 日，公司九届十四次董事会审议通过了对子公司继续提供财务资助的议案，同意对八达园林提供的 5,000 万元财务资助延期 1 年，同时，对八达园林已归还的 5,000 万元资金，再次向其提供财务资助，详见公司于 2016 年 12 月 23 日在巨潮资讯网上披露的相关公告（公告编号：2016-117、 2016-118）。截至报告期末，该笔财务资助已到位，尚未到归还期。 3、2017 年 4 月 27 日，公司九届二十次董事会审议了通过向子公司八达园林提供 6,000 万元的财务资助的议案。详见公司于 2017 年 4 月 28 日在巨潮资讯网上披露的相关公告（公告编号：2017-045、2017-046）。 30 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文截至报告期末，公司实际向八达园林提供财务资助 6,000 万元。 4、2017 年 5 月 22 日，公司九届二十二次董事会审议了通过向子公司八达园林提供 20,000 万元的财务资助的议案。详见公司于 2017 年 5 月 23 日在巨潮资讯网上披露的相关公告（公告编号：2017-060、 2017-061）。截至报告期末，公司实际向八达园林提供财务资助 6,000 万元。（六）报告期内，公司制定了《风险管理办法》、《内部控制监督制度》、《突发风险事件应急预案》制度，修订了《公司章程》、《管理层绩效考核制度》。详见公司于 2017 年 2 月 23 日在巨潮资讯网上披露的《第九届董事会第十六次会议决议公告》及相关制度公告（公告编号：2017-011）。（七）2017 年 1 月，公司以 5,000 万元现金购买了北京和创未来网络科技有限公司 5%的股权，并完成了工商过户手续。详见公司于 2017 年 1 月 24 日、2017 年 2 月 14 日在巨潮资讯网上披露的公告（公告编号：2017-003、2017-007）。（八）因子公司八达园林 2016 年度未完成承诺的业绩目标、标的资产八达园林股东权益价值发生减值，王仁年应现金补偿人民币 1.15 亿元，公司已于协议约定期内收到该笔补偿款。详见公司于 2017 年 4 月 29 日在巨潮资讯网上披露的《关于收到承诺补偿款的公告》（公告编号：2017-049）。十七、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用重要事项概述披露日期临时报告披露网站查询索引关于重大诉讼的公告 2017 年 02 月 09 日巨潮资讯（公告编号：2017-006）关于全资子公司项目中标的公告 2017 年 02 月 17 日巨潮资讯（公告编号：2017-010）关于重大诉讼的进展公告 2017 年 03 月 07 日巨潮资讯（公告编号：2017-016）关于子公司与巴林右旗人民政府签署合作框架协议的公告 2017 年 03 月 07 日巨潮资讯（公告编号：2017-017）关于向银行申请贷款及全资子公司为其提供担保的公告 2017 年 03 月 16 日巨潮资讯（公告编号：2017-021）关于全资子公司签署重大承包合同的公告 2017 年 03 月 21 日巨潮资讯（公告编号：2017-023）重大诉讼进展公告 2017 年 04 月 13 日巨潮资讯（公告编号：2017-028）关于全资子公司签署重大分包合同的公告 2017 年 04 月 14 日巨潮资讯（公告编号：2017-029）关于江苏八达园林有限责任公司股东权益价值减值测试的公告 2017 年 04 月 22 日巨潮资讯（公告编号：2017-039）关于向全资子公司提供财务资助的公告 2017 年 04 月 28 日巨潮资讯（公告编号：2017-046）关于为全资子公司担保的公告 2017 年 04 月 28 日巨潮资讯（公告编号：2017-047）关于全资子公司签署重大分包合同的公告 2017 年 05 月 05 日巨潮资讯（公告编号：2017-050）关于重大诉讼的公告 2017 年 05 月 10 日巨潮资讯（公告编号：2017-052）关于向全资子公司提供财务资助的公告 2017 年 05 月 23 日巨潮资讯（公告编号：2017-061） 31 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行送公积金数量比例其他小计数量比例新股股转股 411,924,7 50.24 -114,241,5 -114,241, 一、有限售条件股份 297,683,215 36.31% 88 % 73 573 15,110,82 2、国有法人持股 1.84% 15,110,828 1.84% 396,813,9 48.40 -114,241,5 -114,241, 3、其他内资持股 282,572,387 34.47% 60 % 73 573 318,549,7 38.85 -102,817,4 -102,817, 其中：境内法人持股 215,732,371 26.31% 87 % 16 416 78,264,17 -11,424,15 -11,424,1 境内自然人持股 9.55% 66,840,016 8.16% 3 7 407,929,9 49.76 114,241,57 114,241,5 二、无限售条件股份 522,171,498 63.69% 25 % 3 407,929,9 49.76 114,241,57 114,241,5 1、人民币普通股 522,171,498 63.69% 25 % 3 819,854,7 100.00 三、股份总数 - - 819,854,713 100.00% 13 % 股份变动的原因 □ 适用 √ 不适用股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 32 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用单位：股本期增期初限售股本期解除期末限股东名称加限售限售原因解除限售日期数限售股数售股数股数中国工商银行股份有限公司－华泰柏瑞惠利灵活配置混合型证券 11,424,157 11,424,157 0 0 资产重组承诺 2017 年 2 月 7 日投资基金第一创业证券－国信证券－共盈 11,516,853 11,516,853 0 0 资产重组承诺 2017 年 2 月 7 日大岩量化定增集合资产管理计划宁波市星通投资管理有限公司 22,471,910 22,471,910 0 0 资产重组承诺 2017 年 2 月 7 日东海基金－工商银行－上海银领 5,103,932 5,103,932 0 0 资产重组承诺 2017 年 2 月 7 日资产管理有限公司东海基金－工商银行－鑫龙 167 号 6,320,225 6,320,225 0 0 资产重组承诺 2017 年 2 月 7 日资产管理计划鹏华资产－招商银行－开源证券 4,213,483 4,213,483 0 0 资产重组承诺 2017 年 2 月 7 日定增 2 号专项资产管理计划鹏华资产－招商银行－开源证券 4,213,483 4,213,483 0 0 资产重组承诺 2017 年 2 月 7 日定增 1 号专项资产管理计划鹏华资产－招商银行－开源证券 3,089,887 3,089,887 0 0 资产重组承诺 2017 年 2 月 7 日定增 3 号专项资产管理计划财通基金－工商银行－财通基金 2,668,539 2,668,539 0 0 资产重组承诺 2017 年 2 月 7 日－富春定增增利 7 号资产管理计划财通基金－工商银行－恒增专享 3 2,247,191 2,247,191 0 0 资产重组承诺 2017 年 2 月 7 日号资产管理计划财通基金－工商银行－浙基定增 1 421,348 421,348 0 0 资产重组承诺 2017 年 2 月 7 日号资产管理计划财通基金－工商银行－富春定增 983,146 983,146 0 0 资产重组承诺 2017 年 2 月 7 日 428 号资产管理计划财通基金－工商银行－富春定增 702,247 702,247 0 0 资产重组承诺 2017 年 2 月 7 日 593 号资产管理计划财通基金－工商银行－恒增专享 5 2,247,191 2,247,191 0 0 资产重组承诺 2017 年 2 月 7 日号资产管理计划财通基金－光大银行－富春定增 505,618 505,618 0 0 资产重组承诺 2017 年 2 月 7 日 535 号资产管理计划财通基金－光大银行－睿鑫定增 1 702,247 702,247 0 0 资产重组承诺 2017 年 2 月 7 日 33 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文号资产管理计划财通基金－光大银行－睿鑫定增 2 702,247 702,247 0 0 资产重组承诺 2017 年 2 月 7 日号资产管理计划财通基金－光大银行－富春天诚 421,348 421,348 0 0 资产重组承诺 2017 年 2 月 7 日普惠定增 589 号资产管理计划财通基金－平安银行－财富证券 2,808,989 2,808,989 0 0 资产重组承诺 2017 年 2 月 7 日有限责任公司财通基金－兴业银行－财通定增 7 1,404,495 1,404,495 0 0 资产重组承诺 2017 年 2 月 7 日号资产管理计划财通基金－宁波银行－甲秀东方 2,106,742 2,106,742 0 0 资产重组承诺 2017 年 2 月 7 日晨星 1 号资产管理计划财通基金－宁波银行－长城证券 702,247 702,247 0 0 资产重组承诺 2017 年 2 月 7 日股份有限公司财通基金－包商银行－包商定增 3 800,562 800,562 0 0 资产重组承诺 2017 年 2 月 7 日号资产管理计划西藏瑞华资本管理有限公司 18,258,426 18,258,426 0 0 资产重组承诺 2017 年 2 月 7 日兴证证券资管－光大银行－兴证 1,017,156 1,017,156 0 0 资产重组承诺 2017 年 2 月 7 日资管鑫成 78 号集合资产管理计划兴证证券资管－光大银行－兴证 406,863 406,863 0 0 资产重组承诺 2017 年 2 月 7 日资管鑫成 80 号集合资产管理计划兴业证券－兴业－兴业证券金麒 6,781,041 6,781,041 0 0 资产重组承诺 2017 年 2 月 7 日麟 2 号集合资产管理计划合计 114,241,573 114,241,573 0 0 -- -- 二、证券发行与上市情况 □ 适用 √ 不适用三、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注报告期末普通股股东总数 57,600 8）持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况报告期持有无限质押或冻结情况报告期末持持有有限售持股比内增减售条件的股东名称股东性质有的普通股条件的普通股份状例变动情普通股数数量数量股数量态况量 34 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文质押、冻深圳五岳乾坤投境内非国 21.51% 176,360,000 176,360,000 结、轮候 176,360,000 资有限公司有法人冻结信达投资有限公国有法人 4.16% 34,090,879 34,090,879 司新余瑞达投资有境内非国 3.78% 30,983,048 3,779,863 27,203,185 质押 3,556,770 限公司有法人境内自然王仁年 3.38% 27,713,874 27,713,874 质押 27,713,874 人宁波市星通投资境内非国 2.74% 22,471,910 22,471,910 质押 22,471,910 管理有限公司有法人博正资本投资有国有法人 1.84% 15,110,828 15,110,828 限公司拉萨鑫宏雅投资境内非国 1.79% 14,700,000 14,700,000 咨询有限公司有法人重庆西证渝富叁号城市发展股权境内非国 1.50% 12,283,236 12,283,236 投资基金合伙企有法人业（有限合伙）境内自然李文龙 0.92% 7,555,413 7,555,413 人境内自然余艳平 0.69% 5,666,560 5,666,560 人战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股东无的情况（如有）（参见注 3）深圳五岳乾坤投资有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股上述股东关联关系或一致行动变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。在流通股股东之间，公司未知其关联的说明关系，也未知其是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。前 10 名无限售条件普通股股东持股情况报告期末持有无限售条件普通股份种类股东名称股股份数量股份种类数量信达投资有限公司 34,090,879 人民币普通股 34,090,879 新余瑞达投资有限公司 27,203,185 人民币普通股 27,203,185 宁波市星通投资管理有限公司 22,471,910 人民币普通股 22,471,910 拉萨鑫宏雅投资咨询有限公司 14,700,000 人民币普通股 14,700,000 罗学军 4,855,047 人民币普通股 4,855,047 35 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文中国证券金融股份有限公司 3,472,621 人民币普通股 3,472,621 林联丰（上海）投资管理有限公司 3,153,595 人民币普通股 3,153,595 湖南省信托有限责任公司－南金 1 号集合 2,598,600 人民币普通股 2,598,600 资金信托计划龙卫洋 2,288,400 人民币普通股 2,288,400 北京永安商业有限公司 2,178,658 人民币普通股 2,178,658 前 10 名股东中，深圳五岳乾坤投资有限公司与其他股东之间不存在关联关前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普人。在流通股股东之间，公司未知其关联关系，也未知其是否属于《上市通股股东之间关联关系或一致行动的说明公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 1、公司股东罗学军通过普通证券账户持有 0 股，通过客户信用交易担保证前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东券账户持有 4,855,047 股，实际合计持有 4,855,047 股。情况说明（如有）（参见注 4） 2、公司股东龙卫洋通过普通证券账户持有 56,900 股，通过客户信用交易担保证券账户持有 2,231,500 股，实际合计持有 2,288,400 股。公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。四、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。 36 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。 37 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动 □ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用姓名担任的职务类型日期原因聘任肖祖栋为公司副总经理，任期自九届二十一次董事会肖祖栋副总经理聘任 2017 年 05 月 19 日审议通过之日起至本届董事会任期届满时止 38 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文第九节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否 39 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：深圳美丽生态股份有限公司 2017 年 06 月 30 日单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 421,964,624.14 557,151,100.75 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 270,000.00 28,711,708.72 应收账款 313,595,238.36 394,199,154.87 预付款项 76,301,316.76 8,553,632.49 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 95,835,233.28 62,218,064.92 买入返售金融资产存货 1,704,228,443.75 1,799,716,655.82 40 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产 95,340,067.05 170,670,322.63 其他流动资产 9,658,182.27 9,835,027.53 流动资产合计 2,717,193,105.61 3,031,055,667.73 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产 50,000,000.00 持有至到期投资长期应收款 217,996,389.72 894,268,514.94 长期股权投资投资性房地产 1,015,983.58 1,028,319.52 固定资产 66,645,454.15 69,760,480.08 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 12,001,899.94 12,072,320.90 开发支出商誉 710,798,775.51 710,798,775.51 长期待摊费用 19,565,232.74 21,891,242.67 递延所得税资产 39,749,324.42 33,605,230.07 其他非流动资产 65,020,000.00 91,280,000.00 非流动资产合计 1,182,793,060.06 1,834,704,883.69 资产总计 3,899,986,165.67 4,865,760,551.42 流动负债：短期借款 862,821,388.88 778,354,525.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 15,849,412.26 23,686,048.26 41 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文应付账款 644,910,543.53 823,666,417.57 预收款项 11,033,778.47 22,796,441.58 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 5,009,112.96 13,939,022.39 应交税费 2,780,527.19 38,285,444.06 应付利息 16,918,189.64 应付股利其他应付款 58,093,282.00 82,846,424.69 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 272,440,974.41 其他流动负债 86,071,210.66 99,518,950.37 流动负债合计 1,686,569,255.95 2,172,452,437.97 非流动负债：长期借款 456,000,000.00 应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款 9,220,794.21 8,138,152.26 预计负债递延收益递延所得税负债 7,096,748.71 7,096,748.71 其他非流动负债 1,167,755.18 非流动负债合计 17,485,298.10 471,234,900.97 负债合计 1,704,054,554.05 2,643,687,338.94 所有者权益：股本 819,854,713.00 819,854,713.00 42 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 1,495,371,501.32 1,495,371,501.32 减：库存股其他综合收益专项储备 3,411,297.50 3,273,833.54 盈余公积 8,592,788.79 8,592,788.79 一般风险准备未分配利润 -157,117,050.43 -111,556,782.09 归属于母公司所有者权益合计 2,170,113,250.18 2,215,536,054.56 少数股东权益 25,818,361.44 6,537,157.92 所有者权益合计 2,195,931,611.62 2,222,073,212.48 负债和所有者权益总计 3,899,986,165.67 4,865,760,551.42 法定代表人：贾明辉主管会计工作负责人：李卉会计机构负责人：温荣华 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 118,650,112.91 154,926,324.30 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款预付款项 38,304.00 138,304.00 应收利息 3,132,250.00 应收股利其他应收款 363,129,150.26 249,118,522.36 存货 5,242,206.00 5,277,206.00 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 43 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文流动资产合计 490,192,023.17 409,460,356.66 非流动资产：可供出售金融资产 50,000,000.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 1,762,716,124.70 1,762,716,124.70 投资性房地产 1,015,983.58 1,028,319.52 固定资产 1,043,280.00 1,224,362.22 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 1,296,599.40 1,309,686.96 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计 1,816,071,987.68 1,766,278,493.40 资产总计 2,306,264,010.85 2,175,738,850.06 流动负债：短期借款 167,150,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 1,325,760.11 1,325,760.11 预收款项应付职工薪酬 549,281.67 应交税费 134,788.97 770,963.37 应付利息应付股利其他应付款 31,319,969.37 48,898,021.08 44 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 199,930,518.45 51,544,026.23 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计 199,930,518.45 51,544,026.23 所有者权益：股本 819,854,713.00 819,854,713.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 1,516,561,563.68 1,516,561,563.68 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 2,531,376.92 2,531,376.92 未分配利润 -232,614,161.20 -214,752,829.77 所有者权益合计 2,106,333,492.40 2,124,194,823.83 负债和所有者权益总计 2,306,264,010.85 2,175,738,850.06 3、合并利润表单位：元 45 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额一、营业总收入 273,395,408.20 560,878,292.08 其中：营业收入 273,395,408.20 560,878,292.08 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 326,358,219.06 535,725,227.73 其中：营业成本 202,550,728.12 404,178,511.25 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 1,251,885.08 767,583.85 销售费用 21,385,772.57 15,067,736.13 管理费用 55,812,104.23 52,319,967.32 财务费用 28,834,827.21 58,855,491.01 资产减值损失 16,522,901.85 4,535,938.17 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） 1,616,376.95 17,269,943.81 其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）其他收益三、营业利润（亏损以“－”号填列） -51,346,433.91 42,423,008.16 加：营业外收入 680,684.14 715,331.43 其中：非流动资产处置利得 26,090.53 303,378.89 减：营业外支出 1,542,657.34 1,594,162.88 其中：非流动资产处置损失 66,667.00 175,687.58 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -52,208,407.11 41,544,176.71 减：所得税费用 -6,129,342.29 15,762,023.61 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -46,079,064.82 25,782,153.10 46 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文归属于母公司所有者的净利润 -45,560,268.34 26,322,432.52 少数股东损益 -518,796.48 -540,279.42 六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 -46,079,064.82 25,782,153.10 归属于母公司所有者的综合收益总额 -45,560,268.34 26,322,432.52 归属于少数股东的综合收益总额 -518,796.48 -540,279.42 八、每股收益：（一）基本每股收益 -0.0556 0.0321 （二）稀释每股收益 -0.0556 0.0321 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：贾明辉主管会计工作负责人：李卉会计机构负责人：温荣华 4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入 28,240.00 25,495.00 减：营业成本 35,000.00 22,240.00 税金及附加 76,506.51 销售费用 47 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文管理费用 19,756,563.60 13,696,437.75 财务费用 -1,978,498.68 3,026,943.85 资产减值损失 -20,772.75 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益其他收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） -17,861,331.43 -16,699,353.85 加：营业外收入 196.14 其中：非流动资产处置利得减：营业外支出 496.51 其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -17,861,331.43 -16,699,654.22 减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填列） -17,861,331.43 -16,699,654.22 五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 -17,861,331.43 -16,699,654.22 七、每股收益：（一）基本每股收益 -0.0218 -0.0204 （二）稀释每股收益 -0.0218 -0.0204 48 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 1,121,350,259.02 287,949,904.54 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 2,536,512.77 收到其他与经营活动有关的现金 509,256,191.05 403,017,241.52 经营活动现金流入小计 1,633,142,962.84 690,967,146.06 购买商品、接受劳务支付的现金 477,200,583.06 403,808,662.62 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 33,878,732.18 36,580,655.97 支付的各项税费 40,520,090.05 44,766,824.51 支付其他与经营活动有关的现金 482,055,349.45 386,601,498.10 经营活动现金流出小计 1,033,654,754.74 871,757,641.20 经营活动产生的现金流量净额 599,488,208.10 -180,790,495.14 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 6,000,000.00 取得投资收益收到的现金 16,227,183.00 68,054.79 49 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 80,000.00 236,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 16,307,183.00 6,304,554.79 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 809,651.99 37,871,824.38 投资支付的现金 50,000,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 50,809,651.99 37,871,824.38 投资活动产生的现金流量净额 -34,502,468.99 -31,567,269.59 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 19,800,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 605,150,000.00 330,500,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 385,000,000.00 381,175,000.00 筹资活动现金流入小计 1,009,950,000.00 711,675,000.00 偿还债务支付的现金 1,229,000,000.00 1,020,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 36,608,324.11 76,934,595.54 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 307,219,611.14 165,000,199.00 筹资活动现金流出小计 1,572,827,935.25 1,262,534,794.54 筹资活动产生的现金流量净额 -562,877,935.25 -550,859,794.54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 2,107,803.86 -763,217,559.27 加：期初现金及现金等价物余额 134,065,159.82 1,095,513,975.67 六、期末现金及现金等价物余额 136,172,963.68 332,296,416.40 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量： 50 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文销售商品、提供劳务收到的现金 28,240.00 25,495.00 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 556,634,139.42 149,290,341.13 经营活动现金流入小计 556,662,379.42 149,315,836.13 购买商品、接受劳务支付的现金 22,240.00 支付给职工以及为职工支付的现金 3,143,470.86 2,996,958.55 支付的各项税费 1,298,120.89 831,012.53 支付其他与经营活动有关的现金 588,498,081.17 253,179,685.53 经营活动现金流出小计 592,939,672.92 257,029,896.61 经营活动产生的现金流量净额 -36,277,293.50 -107,714,060.48 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金 50,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 50,000,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -50,000,000.00 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 167,150,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 167,150,000.00 偿还债务支付的现金 446,600,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,086,750.00 6,230,070.00 支付其他与筹资活动有关的现金 70,000,000.00 筹资活动现金流出小计 71,086,750.00 452,830,070.00 51 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文筹资活动产生的现金流量净额 96,063,250.00 -452,830,070.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 9,785,956.50 -560,544,130.48 加：期初现金及现金等价物余额 3,459,584.25 721,969,581.00 六、期末现金及现金等价物余额 13,245,540.75 161,425,450.52 52 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期归属于母公司所有者权益其他权益工具减：项目其他一般少数股东权优永库所有者权益合计股本其资本公积综合专项储备盈余公积风险未分配利润益先续存他收益准备股债股一、上年期末余额 819,854,713.00 1,495,371,501.32 3,273,833.54 8,592,788.79 -111,556,782.09 6,537,157.92 2,222,073,212.48 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 819,854,713.00 1,495,371,501.32 3,273,833.54 8,592,788.79 -111,556,782.09 6,537,157.92 2,222,073,212.48 三、本期增减变动金额 137,463.96 -45,560,268.34 19,281,203.52 -26,141,600.86 （减少以“－”号填列）（一）综合收益总额 -45,560,268.34 -518,796.48 -46,079,064.82 （二）所有者投入和减 19,800,000.00 19,800,000.00 少资本 1．股东投入的普通股 19,800,000.00 19,800,000.00 2．其他权益工具持有 53 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 137,463.96 137,463.96 1．本期提取 256,912.02 256,912.02 2．本期使用 119,448.06 119,448.06 （六）其他四、本期期末余额 819,854,713.00 1,495,371,501.32 3,411,297.50 8,592,788.79 -157,117,050.43 25,818,361.44 2,195,931,611.62 54 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文上年金额单位：元上期归属于母公司所有者权益其他权益工具减：项目其他一般少数股东权优永库所有者权益合计股本资本公积综合专项储备盈余公积风险未分配利润益其先续存他收益准备股债股一、上年期末余额 819,854,713.00 1,495,371,501.32 2,910,866.26 8,592,788.79 -151,433,909.03 7,478,987.84 2,182,774,948.18 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 819,854,713.00 1,495,371,501.32 2,910,866.26 8,592,788.79 -151,433,909.03 7,478,987.84 2,182,774,948.18 三、本期增减变动金额 362,967.28 39,877,126.94 -941,829.92 39,298,264.30 （减少以“－”号填列）（一）综合收益总额 39,877,126.94 -941,829.92 38,935,297.02 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 55 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 362,967.28 362,967.28 1．本期提取 484,981.69 484,981.69 2．本期使用 122,014.41 122,014.41 （六）其他四、本期期末余额 819,854,713.00 1,495,371,501.32 3,273,833.54 8,592,788.79 -111,556,782.09 6,537,157.92 2,222,073,212.48 56 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期其他权益工具项目减：库其他综专项股本优先永续其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计存股合收益储备股债他一、上年期末余额 819,854,713.00 1,516,561,563.68 2,531,376.92 -214,752,829.77 2,124,194,823.83 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 819,854,713.00 1,516,561,563.68 2,531,376.92 -214,752,829.77 2,124,194,823.83 三、本期增减变动金额（减少以“－” -17,861,331.43 -17,861,331.43 号填列）（一）综合收益总额 -17,861,331.43 -17,861,331.43 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 57 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 819,854,713.00 1,516,561,563.68 2,531,376.92 -232,614,161.20 2,106,333,492.40 上年金额单位：元上期其他权益工具减：项目其他综专项股本优先永续其资本公积库存盈余公积未分配利润所有者权益合计合收益储备股债他股一、上年期末余额 819,854,713.00 1,516,561,563.68 2,531,376.92 -185,276,595.75 2,153,671,057.85 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 819,854,713.00 1,516,561,563.68 2,531,376.92 -185,276,595.75 2,153,671,057.85 三、本期增减变动金额（减少以“－” -29,476,234.02 -29,476,234.02 58 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文号填列）（一）综合收益总额 -29,476,234.02 -29,476,234.02 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 819,854,713.00 1,516,561,563.68 2,531,376.92 -214,752,829.77 2,124,194,823.83 59 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文三、公司基本情况（一）公司概况公司名称：深圳美丽生态股份有限公司公司注册号/统一社会信用代码：91110000192181597U 注册地址：深圳市宝安区西乡街道宝安桃花源科技创新园主园A栋孵化大楼321-322室办公地址：深圳市福田区中心四路1-1号嘉里建设广场第三座3201室法定代表人：贾明辉注册资本：人民币819,854,713元企业类型：股份有限公司经营范围：林木（不含种子）、花卉（不含种子）、草坪（不含种子）、机械设备、建筑材料、电子产品、体育用品的销售；投资与资产管理（不得从事信托、金融资产管理、证券资产管理等业务）；计算机系统服务，技术开发，技术服务；经济信息咨询（不含限制项目）；经营进出口业务。（以上法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）计算机软硬件的制造。（二）公司历史沿革深圳美丽生态股份有限公司（以下简称“本公司”）系经深圳市人民政府办公厅深府办(1988)1691号文批准，于1989年1月9日成立的股份有限公司。1995年3月9日经中国证券监督管理委员会证监发字[1995]31 号文批准上市，注册资本14,701.74万元。本公司名称已于2010年7月13日由“深圳市华新股份有限公司”变更为“北京深华新股份有限公司”。 2013年7月18日，公司实施股权分置改革方案，公司以441,052,340元获赠资金形成的资本公积定向转增441,052,340股；其中，向五岳乾坤转增176,160,000股，向除五岳乾坤以外的非流通股股东转增61,510,802 股（折算每10股获得约7.78股），向股改实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增203,381,538股（折算流通股股东每10股获得30股）。上述转增完成后，公司总股本变为588,069,788股。 2015年10月9日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]2229”《关于核准北京深华新股份有限公司向王仁年等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的批准，公司向江苏八达园林有限责任公司股东王仁年等发行117,543,352股股份并支付现金846,600,000元，购买其持有的100%的股权；并向特定对象第一创业证券股份有限公司等机构非公开发行114,241,573股募集本次发行股份购买资产的配套资金。经过此次增发，截止2015年12月31日，本公司变更后的注册资本人民币819,854,713元。 2016年4月13日，因公司主营业务为园林绿化，为适应长期业务发展，更好地体现公司的战略意图，将公司迁回深圳，公司名称变更为“深圳美丽生态股份有限公司”，注册地址变更为“深圳市宝安区西乡街道宝安桃花源科技创新园主园A栋孵化大楼321-322室” （三）财务报告批准报出日本财务报告于2017年8月28日由本公司第九届董事会第二十四次会议批准报出。（四）合并财务报表范围本期纳入合并财务报表范围的主体共14户，具体包括：子公司名称子公司类型持股比例（%）表决权比例（%） 60 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1 深圳市华新润达创业投资有限公司有限公司 100 2 新疆美辰燃气有限公司有限公司 75 3 宁波市风景园林设计研究院有限公司有限公司 100 3-1 宁波艾斯特景观发展有限公司有限公司 100 4 浙江深华新生态建设发展有限公司有限公司 100 4-1 温洲市青草地投资有限公司有限公司 100 5 江苏八达园林有限责任公司有限公司 100 5-1 贵州中达园林绿化建设有限公司有限公司 76 5-2 常州森林投资有限公司有限公司 100 5-3 安徽春秋花木有限公司有限公司 100 5-4 龙里八达置业有限公司有限公司 90 5-5 贵州黔创四通工程建设有限公司有限公司 100 5-6 桐乡醴泉泥河股权投资基金合伙企业（有限合伙）(注) 有限合伙 100 5-6-1 礼泉民福泥河生态治理建设有限责任公司有限合伙 70 注：本公司子公司江苏八达园林有限责任公司及江苏八达园林有限责任公司子公司常州森林投资有限公司合作成立有限合伙企业桐乡醴泉泥河股权投资基金合伙企业（有限合伙），江苏八达园林有限责任公司在合伙企业中担任有限合伙人，常州森林投资有限责任公司在合伙企业中担任普通合伙人，公司认为由于公司子公司八达园林享有该合伙企业的全部收益并承担相应的风险，因此认为该有限合伙基金及基金投资设立的SPV公司礼泉民福泥河生态治理建设有限责任公司应纳入合并范围。四、财务报表的编制基础 1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础，以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营在编制财务报表时，假设本公司经营活动在可预见的将来会继续下去，不拟也不必终止经营或破产清算，可以在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 61 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：见相关说明。 1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）有关财务报表及其附注的披露要求。 2、会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并的会计处理方法本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应当判断多次交易是否属于“一揽子交易”（详见2.分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形）。属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，应按照以下步骤进行会计处理：（1）个别报表的会计处理在合并日，根据应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资 62 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。（2）合并财务报表的会计处理合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：（1）个别报表的会计处理按照原持有股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按照该准则确定的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当全部转入改按成本法核算的当期投资收益。（2）合并财务报表的会计处理公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。 3.分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中各项交易是否属于“一揽子交易”原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应 63 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中各项交易属于“一揽子交易”会计处理方法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程各项交易不属于“一揽子交易”会计处理方法个别报表上应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在个别财务报表中确认为当期投资收益。处置对子公司的投资未丧失控制权以前的各项交易，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价或股本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 6、合并财务报表的编制方法 1.合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 2.合并财务报表编制的方法本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并 64 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。 2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； 65 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 3.当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注长期股权投资所述方法进行核算。 8、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 10、金融工具金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融负债）、其他金融负债。金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号—— 或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现 66 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。金融资产的减值测试和减值准备计提方法资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），应当包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不应包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 67 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文 11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金金额在 100 万以上的应收款项及金额在 50 万以上的其他应收款项作为单项金额重大的额标准应收款项，其他作为单项金额非重大的应收款项。对单项金额重大应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值，根据其单项金额重大并单项计提坏账未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试准备的计提方法未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法账龄组合（以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合）账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 0.50% 0.50% 1－2 年 5.00% 5.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 80.00% 80.00% 5 年以上 100.00% 100.00% 本公司在 2013 年 5 月 17 日因股权分置改革获赠浙江生态（原名青草地）和设计院二家园林公司 100% 股权，新增园林行业的坏账准备计提比例如下：账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5% 5% 1－2 年 10% 10% 2－3 年 20% 20% 3－4 年 50% 50% 4－5 年 100% 100% 5 年以上 100% 100% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 68 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备的计提方法坏账准备。单独测试未发生减值的合并范围外的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求 12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是土木工程建筑业 1.存货分类：本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、消耗性生物资产、工程施工等。 2.存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：（1）与该存货有关的经济利益很可能流入企业；（2）该存货的成本能够可靠地计量。 3.存货取得和发出的计价方法：本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法。 4.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。 5.存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。 6.低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。 13、划分为持有待售资产 1.持有待售的确认标准本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：一是该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；二是公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；三是公司已与受让方签订了不可撤消的转让协议；四是该项转让将在一年内完成。 2. 持有待售的会计处理方法本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或 69 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 14、长期股权投资 1.投资成本的确定（1）同一控制下企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定，同时在备查簿中予以登记。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，应按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当冲减资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当计入债务性工具的初始确认金额。在按照合并日应享有被合并方净资产的账面价值的份额确定长期股权投资的初始投资成本的前提是合并前合并方与被合并方采用的会计政策应当一致。企业合并前合并方与被合并方采用的会计政策不同的，基于重要性原则，统一合并方与被合并方的会计政策。在按照合并方的会计政策对被合并方净资产的账面价值进行调整的基础上，计算确定长期股权投资的初始投资成本。（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。企业对价的公允价值包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性工具或债务性工具的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本，包括购买过程中支付的手续费等必要支出，但所支付价款中包含的被投资单位已宣告但尚未发放的现金股利或利润作为应收项目核算，不构成取得长期股权投资的成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的己宣告但尚未发放的现金股利或利润；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2.后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算，子公 70 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文司为投资性主体且不纳入本公司合并财务报表的除外；对具有共同控制的合营企业或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。（1）采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派现金股利或利润的，投资方根据应享有的部分确认当期投资收益。确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，应当考虑长期股权投资是否发生减值。在判断该类长期股权投资是否发生减值迹象时，应当关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，公司应当对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。（2）按照权益法核算的长期股权投资，初始投资或追加投资时，按照初始投资成本或追加投资的投资成本，增加长期股权投资的账面价值。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，不调整长期股权投资账面价值；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，应当按照二者之间的差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。持有投资期间，对于因投资单位实现净损益和其他综合收益而产生的所有者权益的变动，公司按照应享有的份额，增加或减少长期股权投资的账面价值，同时确认投资损益和其他综合收益；对于被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值，同时确认资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行会计处理。 3.确定对被投资单位具有控制的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。在判断对被投资单位是否具有控制时，应综合考虑直接持有的股权和通过子公司间接持有的股权。在个别报表中，投资方进行成本法核算时，仅考虑直接持有的股权份额。 4.确定对被投资单位具有重大影响的依据本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似全力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。在判断对被投资单位是否具有共同控制、重大影响时，综合考虑直接持有股权和通过子公司间接持有股权。在综合考虑直接持有的股权和通过子公司间接持有的股权后，如果认定投资方在被投资单位拥有共同控制或重大影响，在个别财务报表中，投资方进行权益法核算时，仅考虑直接持有的股权份额；在合并财务报表中，投资方进行权益法核算时，同时考虑直接持有和间接持有的份额。 5.长期股权投资的处置 71 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文 5.1部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，个别报表上，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 5.2部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形投资方因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 6.减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 15、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的建筑物。本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及残值率对房屋及建筑物计提折旧。具体比照本附注五、16固定资产的折旧执行。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、22。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投 72 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 16、固定资产（1）确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法 20 年 5%-10% 4.5%-4.75% 机器设备年限平均法 10 年 5%-10% 9%-9.5% 运输设备年限平均法 4-10 年 5%-10% 9.5%-23.75% 其他设备年限平均法 3-5 年 5%-10% 18%-31.67% 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 73 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文（4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明固定资产可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 17、在建工程 1.本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。 2.在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 3.本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 4.在建工程计提资产减值方法见附注五、22。 18、借款费用 1.借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：（1）资产支出已经发生；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 2.借款费用资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根 74 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文据一般借款加权平均利率计算确定。 19、生物资产 1.生物资产的确定标准生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。 2.生物资产的分类本公司生物资产为苗木类资产，根据持有目的及经济利益实现方式的不同，确认为消耗性生物资产。 2.1消耗性生物资产消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，按照成本进行初始计量。自行栽培的消耗性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。依据本公司现有基地所生产苗木的生理特性及形态，将其分为阔叶乔木、大灌木、针叶树种（主要指罗汉松）及灌木四个类型进行郁闭度参数设定。（1）阔叶乔木：株行距约 400cm×400cm，冠径约 380cm 时，郁闭度：3.14×190×190/（400×400）＝ 0.708 （2）大灌木：株行距约 200cm×200cm，冠径约 190cm 时，郁闭度：3.14×95×95/（200×200）＝0.708 （3）针叶树种：株行距约 160cm×160cm，冠径约 150cm 时郁闭度：3.14×75×75/（160×160）＝0.690 （4）灌木：株行距约 25cm×25cm，冠径约 24cm 时，郁闭度：3.14×12×12/（25×25）＝0.723本公司下属苗圃香樟、喜树、重阳木、杜英、南酸枣、无患子、黄山栾树、木荷、乐昌含笑、垂丝海棠、红叶李等阔叶乔木；海滨木槿、海桐、石楠、茶梅、茶花等大灌木；罗汉松（未造型）针叶乔木；红叶石楠、小叶女贞、八角金盘等小灌木郁闭度大多高于0.7。紫薇、造型罗汉松、桂花、无刺构骨、大叶女贞、玉兰、马褂木、枫香等部分苗木郁闭度在0.2-0.69之间。消耗性生物资产郁闭前的相关支出资本化，郁闭后的相关支出计入当期费用。消耗性生物资产在领用或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。 3.生物资产减值的处理消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 75 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文 20、油气资产 21、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试本公司无形资产包括土地使用权、专利权等。 1.无形资产的确认本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 2.无形资产的计量（1）本公司无形资产按照成本进行初始计量。（2）无形资产的后续计量 ①对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内按使用年限采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。 ②本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价值会减记至可收回金额，减记金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。（2）内部研究开发支出会计政策 22、长期资产减值本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、 76 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等的资产减值，按以下方法确定：本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 23、长期待摊费用长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 24、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬，是指预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。（1）设定提存计划设定提存计划，是指企业向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。 77 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。（2）设定受益计划设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤： ①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定； ②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值； ③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额； ④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。（3）辞退福利的会计处理方法辞退福利，是指在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。（4）其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。 25、预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 78 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 26、股份支付 1.股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.权益工具公允价值的确定方法本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。 3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 79 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文 27、优先股、永续债等其他金融工具本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。 1.符合以下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 2.同时满足下列条件的，将发生的金融工具分类为权益工具：（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 3.会计处理方法对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。 28、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是土木工程建筑业公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求 1.一般原则 1.1销售商品在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 1.2提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。 80 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例；已完工作的测量按照已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠地计量；（2）相关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工程度能够可靠地确定；（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 1.3让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 1.4建造合同于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）合同总收入能够可靠地计量；（2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；（3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；（4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 1.5 BT业务 BT 业务经营方式为“建设-移交（Build-Transfer）”，即政府或代理公司与 BT 业务承接方签订市政工程项目 BT 投资建设回购协议，并授权 BT 业务承接方代理其实施投融资职能进行市政工程建设，工程完工后移交政府，政府根据回购协议在规定的期限内支付回购资金（含投资回报）。公司对 BT 业务采用以下方法进行会计核算：（1）如提供建造服务，建造期间，对于所提供的建造服务按《企业会计准则第 15 号-建造合同》确认相关的收入和成本，同时确认“长期应收款-建设期”。于工程完工并审定工程造价后，将“长期应收款-建设期”科目余额（实际总投资额，包括工程成本与工程毛利）与回购基数之间的差额一次性计入当期损益，同时结转“长期应收款-建设期”至“长期应收款-回购期”。回购款总额与回购基数之间的差额，采用实际利率法在回购期内分摊投资收益。（2）如未提供建造服务，按建造过程中支付的工程价款并考虑合同规定的投资回报，将回购款确认为“长期应收款-回购期”，并将回购款与支付的工程价款之间的差额，确认为“未实现融资收益”，采用实际利率法在回购期内分摊投资收益。对长期应收款，在资产负债表日后一年内可回购的部分，应转入一年内到期的非流动资产核算。 81 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文 BT 项目涉及的长期应收款原则上不计提坏账准备，如有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不大，则根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。 2.收入确认的具体方法本公司收入确认的具体方法如下：子公司新疆美辰燃气有限公司主营业务为供应天然气、液化气，业务类型包括居民抄表、居民IC卡、加气站、液化气站等4类。抄表员抄表收款后送交财务部开具收据后确认其销售收入，加气站根据实际加气收款金额确认其销售收入，居民IC卡实际消耗天然气按照“天然气采购量—居民抄表消耗量—加气站消耗量—加气站库存量”差额计算确认其销售收入；液化气单独采购计量并按照“采购量—库存量”差额计算确认其销售收入。子公司浙江深华新生态建设发展有限公司、江苏八达园林有限责任公司主营业务为园林绿化工程，在资产负债表日按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入。提供劳务交易的完工进度，有以下两种方法：（1）按照累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。（2）完工进度按已经完成的合同工作量造价占合同预计总工作量造价的比例确认。公司主要采用以上第一种方法确定合同完工进度，在无法根据第一种方法确定合同完工进度时，采用第二种方法。子公司宁波市风景园林设计研究院有限公司主营业务为风景园林规划设计，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完成的工作量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例）确定。 29、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 30、递延所得税资产/递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 82 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 1.各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 2.对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 31、租赁（1）经营租赁的会计处理方法 1.本公司作为出租人经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。 2.本公司作为承租人经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。（2）融资租赁的会计处理方法 1.本公司作为出租人融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 2.本公司作为承租人 83 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 32、其他重要的会计政策和会计估计 1.重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 2.资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。（2）存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。（3）折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。（4）递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。（5）所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 84 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文 33、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部于 2017 年 5 月 10 日印发修订《企业会计准则第 16 号 ——政府补助》，准则修订与企业日常活动相关的政府补助，应当按执行《企业会计准则第 16 号九届二十四次董照经济业务实质，计入其他收益，并在利润表中的“营业利润”项目之 ——政府补助（修订）》事会审议通过上单独列报“其他收益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反映；与企业日常经营活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。（2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他六、税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税应税销售收入 11%、6%、5% 消费税无无城市维护建设税应交流转税 5%、7% 企业所得税应纳税所得额 25% 营业税销售额或组成计税价格 3% 教育费附加应交流转税 3% 土地使用税土地面积按规定房产税房产原值按规定存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率 2、税收优惠增值税本公司根据增值税暂行条例第十五条（农业生产者销售的自产农产品免征增值税）以及《财政部、国家税务总局关于印发（农业产品征税范围注释）的通知》（财税【1995】第52号）的规定，苗木销售收入 85 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文免征增值税。所得税 1.据常州市武进区国家税务局《企业所得税优惠项目备案报告表》的批示，本公司之子公司江苏八达园林有限责任公司种植销售的自产苗木符合《企业所得税法》第二十七条及《企业所得税法实施条例》第八十六条所得税减免条件的规定，享受企业所得税免税优惠政策。 2.依据安徽山含山县国家税务局《企业所得税优惠事项备案表》的批示，本公司之孙公司安徽春秋花木有限公司种植销售的自产苗木符合《企业所得税法》第二十七条及《企业所得税法实施条例》第八十六条所得税减免条件的规定，享受企业所得税免税优惠政策。 3、其他 2016年5月1日起，全面推开营改增试点。公司属于建筑业，因此从2016年5月1日起开始缴纳增值税，按照开工时间，2016年4月30日前施工项目按照3%简易征收增值税，2016年5月1日后施工项目按照11%征收增值税。七、合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金 118,031.17 110,680.26 银行存款 241,459,504.67 285,421,219.61 其他货币资金 180,387,088.30 271,619,200.88 合计 421,964,624.14 557,151,100.75 其他说明其中受限制的货币资金明细如下：单位：元项目期末余额期初余额银行承兑汇票保证金 171,926,867.46 263,686,048.26 工程项目银行保函保证金 8,098,549.24 7,492,705.02 设计项目银行履约保证金 361,671.60 440,447.60 用于担保的定期存款或通知存款 70,000,000.00 共管账户 35,404,572.16 150,005,765.21 诉讼冻结银行存款 1,460,974.84 合计 285,791,660.46 423,085,940.93 86 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据 270,000.00 23,831,044.38 商业承兑票据 4,880,664.34 合计 270,000.00 28,711,708.72 （2）期末公司已质押的应收票据单位：元项目期末已质押金额（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据单位：元项目期末转应收账款金额其他说明 5、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元 87 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提计提比金额比例金额值金额比例金额值比例例按信用风险特征 414,25 313,59 100.00 100,656 24.30 479,411 100.00 85,212, 394,199, 组合计提坏账准 1,431.8 5,238.3 17.77% % ,193.45 % ,723.88 % 569.01 154.87 备的应收账款 1 414,25 313,59 100.00 100,656 24.30 479,411 100.00 85,212, 394,199, 合计 1,431.8 5,238.3 17.77% % ,193.45 % ,723.88 % 569.01 154.87 1 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 107,209,692.79 5,075,854.01 5.00% 1至2年 142,842,682.90 14,287,758.86 10.00% 2至3年 92,620,731.44 18,547,490.28 20.00% 3 年以上 71,578,324.68 62,745,090.30 3至4年 17,666,468.75 8,833,234.37 50.00% 4至5年 21,885,192.93 21,885,192.93 100.00% 5 年以上 32,026,663.00 32,026,663.00 100.00% 合计 414,251,431.81 100,656,193.45 确定该组合依据的说明：公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 15,443,624.44 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元 88 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文单位名称收回或转回金额收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位：元占应收账款单位名称与本公司关系欠款金额欠款年限坏账准备余额总额的比例江苏美丽达园林工程有限公司非关联方 63,958,596.66 2-3 年 15.44% 12,791,719.33 镇江交通产业集团有限公司非关联方 44,450,000.00 1-2 年 10.73% 4,445,000.00 江苏骆游房地产开发有限公司非关联方 34,035,681.07 1-2 年 8.22% 3,403,568.11 四子王旗城市建设投资开发有限责任公司非关联方 23,730,739.00 1-3 年 5.73% 3,358,147.80 皇明太阳能集团有限公司非关联方 14,744,465.24 5 年以上 3.56% 14,744,465.24 合计 180,919,481.97 - 43.68% 38,742,900.48 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 6、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例 1 年以内 72,478,238.33 94.92% 6,512,953.06 76.14% 1至2年 3,030,038.43 3.97% 1,053,937.43 12.32% 89 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2至3年 201,040.00 0.26% 356,690.00 4.17% 3 年以上 592,000.00 0.78% 630,052.00 7.37% 合计 76,301,316.76 -- 8,553,632.49 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位：元单位名称与本公司关系金额账龄未结算原因礼泉县城北社区管理服务中心非关联关系 32,800,000.00 1 年以内工程未完工常州市士桥村苗木种植专业合作社非关联方 4,053,600.00 1 年以内工程未完工余谭非关联关系 1,051,411.00 1 年以内工程未完工贵州鑫宏浩工程有限公司非关联关系 669,500.00 1 年以内工程未完工天津金邦建材有限公司非关联方 406,823.33 1 年以内工程未完工合计 38,981,334.33 其他说明： 7、应收利息（1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额（2）重要逾期利息借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据其他说明： 8、应收股利（1）应收股利单位：元项目(或被投资单位) 期末余额期初余额 90 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利单位：元项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据其他说明： 9、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组 110,406, 99.9 14,661, 13.28 95,744, 73,219, 99.9 11,040, 62,179,0 合计提坏账准备的 15.08% 537.14 2% 911.13 % 626.01 165.27 5% 101.86 63.41 其他应收款单项金额不重大但 90,607.2 0.08 90,607. 39,001. 0.05 39,001.5 单独计提坏账准备 7 % 27 51 % 的其他应收款 110,497, 100. 14,661, 13.27 95,835, 73,258, 100. 11,040, 62,218,0 合计 15.08% 144.41 00% 911.13 % 233.28 166.78 00% 101.86 64.92 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 66,138,701.05 3,421,464.68 5.17% 1至2年 19,396,699.79 1,800,943.78 9.28% 2至3年 14,986,965.07 2,996,184.92 19.99% 3 年以上 9,884,171.23 6,443,317.75 91 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3至4年 6,874,106.96 3,437,053.48 50.00% 4至5年 1,823,452.90 1,819,652.90 99.79% 5 年以上 1,186,611.37 1,186,611.37 100.00% 合计 110,406,537.14 14,661,911.13 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 3,621,809.27 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明：（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额押金、保证金、备用金 57,934,206.91 57,988,697.51 其他往来款 45,913,401.94 14,366,927.21 员工暂支款 5,356,460.75 417,481.37 其他 1,293,074.81 485,060.69 合计 110,497,144.41 73,258,166.78 92 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计末余额数的比例乌鲁木齐高新技术产业开发区（乌投标保证金 15,000,000.00 1 年以内 13.58% 750,000.00 鲁木齐市新市区）林业园林管理局贵州中奥铂金房地产开发有限公司其他往来款 14,515,000.00 1 年以内 13.14% 725,750.00 金乡县生态湿地景区管理委员会往来款 7,450,000.02 1 年以内、1-2 年 6.74% 717,583.34 温州市城乡建设投资有限公司其他往来款 7,359,930.00 1 年以内、1-2 年 6.66% 538,953.00 江苏水北建设工程有限公司履约保证金 7,000,000.00 2-3 年 6.34% 1,400,000.00 合计 -- 51,324,930.02 -- 46.45% 4,132,286.34 （6）涉及政府补助的应收款项单位：元单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据新疆美辰居民用气价差补贴收入 2,331,093.00 1 年以内依据：呼发改价格【2015】137 号合计 -- 2,331,093.00 -- -- （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 3,493,242.53 3,493,242.53 3,430,410.66 3,430,410.66 库存商品 125,843.53 125,843.53 194,120.02 194,120.02 93 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文周转材料 1,101,879.90 1,101,879.90 727,095.29 727,095.29 18,087,299.0 18,087,299.0 消耗性生物资产 193,022,544.94 174,935,245.94 191,868,733.51 173,781,434.51 0 建造合同形成的已 1,511,170,375.9 1,507,139,901. 1,597,564,112.9 1,593,533,638. 4,030,474.48 4,030,474.48 完工未结算资产 3 45 1 设计成本 17,432,330.40 17,432,330.40 28,049,956.91 28,049,956.91 1,726,346,217.2 22,117,773.4 1,704,228,443. 1,821,834,429.3 22,117,773.4 1,799,716,655. 合计 3 8 75 0 8 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否（2）存货跌价准备单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他消耗性生物资产 18,087,299.00 18,087,299.00 建造合同形成的已 4,030,474.48 4,030,474.48 完工未结算资产合计 22,117,773.48 22,117,773.48 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况单位：元项目金额累计已发生成本 3,125,870,420.83 累计已确认毛利 1,152,958,775.54 减：预计损失 4,030,474.48 已办理结算的金额 2,767,658,820.44 建造合同形成的已完工未结算资产 1,507,139,901.45 其他说明：（5）消耗性生物资产单位：元项目期末余额期初余额 94 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文一、种植业二、畜牧养殖业三、林业 174,935,245.94 173,781,434.51 四、水产业合计 174,935,245.94 173,781,434.51 11、划分为持有待售的资产单位：元项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明： 12、一年内到期的非流动资产单位：元项目期末余额期初余额 BT 融资建设工程 95,340,067.05 170,670,322.63 合计 95,340,067.05 170,670,322.63 其他说明：一年内到期的非流动资产—BT 融资建设工程明细列示如下：单位：元项目期末余额期初余额一、南通市通州区平海公路绿化工程施工-移交BT项目 350,206.21 11,376,443.65 一年内到期的非流动资产原值 350,206.21 11,376,443.65 减：未实现融资收益减：减值准备二、第八届中国花卉博览会主展区绿化景观一标段 16,533,706.01 72,437,724.15 一年内到期的非流动资产原值 17,798,637.91 76,245,187.91 减：未实现融资收益减：减值准备 1,264,931.90 3,807,463.76 三、阜宁县金沙湖旅游度假区二期工程 78,456,154.83 86,856,154.83 一年内到期的非流动资产原值 86,774,288.70 95,174,288.70 减：未实现融资收益减：减值准备 8,318,133.87 8,318,133.87 合计 95,340,067.05 170,670,322.63 95 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文 13、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额待抵扣进项税 9,658,182.27 21,421.86 增值税留抵税额 6,106,622.97 预交所得税 2,536,512.77 预交其他税费 1,170,469.93 合计 9,658,182.27 9,835,027.53 其他说明： 14、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具： 56,636,114.10 6,636,114.10 50,000,000.00 6,636,114.10 6,636,114.10 按成本计量的 56,636,114.10 6,636,114.10 50,000,000.00 6,636,114.10 6,636,114.10 合计 56,636,114.10 6,636,114.10 50,000,000.00 6,636,114.10 6,636,114.10 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产单位：元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计（3）期末按成本计量的可供出售金融资产单位：元账面余额减值准备在被投资本期被投资单位本期本期本期单位持股现金期初本期增加期末期初期末减少增加减少比例红利北京和创未 50,000,000 50,000,000 来网络科技 5.00% .00 .00 有限公司凉山州华新 4,500,00 4,500,000. 4,500,000. 4,500,000. 8.91% 融资担保有 0.00 00 00 96 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文限公司贵州黔甬投 125,000. 125,000.0 125,000.0 资发展有限 125,000.00 5.00% 00 0 公司陕西精密股 2,011,11 2,011,114. 2,011,114. 2,011,114. 0.49% 份有限公司 4.10 10 10 6,636,11 50,000,000 56,636,114 6,636,114. 6,636,114. 合计 0.00 0.00 0.00 -- 4.10 .00 .10 10 （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况单位：元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明单位：元可供出售权益公允价值相对于持续下跌时间已计提减值金未计提减值原投资成本期末公允价值工具项目成本的下跌幅度（个月）额因其他说明 15、持有至到期投资（1）持有至到期投资情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值（2）期末重要的持有至到期投资单位：元债券项目面值票面利率实际利率到期日（3）本期重分类的持有至到期投资其他说明 97 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文 16、长期应收款（1）长期应收款情况单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值 BT 融资建设工 217,996,389. 217,996,389. 894,268,514. 894,268,514. 程 72 72 94 217,996,389. 217,996,389. 894,268,514. 894,268,514. 合计 -- 72 72 94 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明长期应收款—BT 融资建设工程明细列示如下：单位：元项目期末余额期初余额一、第八届中国花卉博览会主展区绿化景观一标段 42,987,079.58 42,987,079.58 长期应收款原值 42,987,079.58 42,987,079.58 减：未实现融资收益二、阜宁县金沙湖旅游度假区二期工程 51,866,558.78 53,528,650.14 长期应收款原值 51,866,558.78 53,528,650.14 减：未实现融资收益三、商丘市商务中心区宋城路第一合同段（归德路-睢阳路） 7,546,087.44 道路绿化景观工程 18,017,951.66 长期应收款原值 7,546,087.44 18,017,951.66 减：未实现融资收益四、温州城市中央绿轴公园（温州大道-瓯海大道段）工程 115,596,663.92 779,734,833.56 长期应收款原值 115,596,663.92 779,734,833.56 减：未实现融资收益合计 217,996,389.72 894,268,514.94 注1：2012年11月28日，公司全资子公司常州森林投资有限公司与江苏花博投资发展有限公司签订了《第八届中国花卉博览会主展区绿化景观（一标段）—投资建设移交合同》，合同价款为15,000.00万元（暂估）。项目从竣工验收交付之日起进入移交受让期，移交受让期内按四期支付工程项目建设投资款，移交受让期的投资利息于最后一期回购期结束前支付。第一期支付日为2013年12月31日，第二期支付日为2014 98 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文年12月31日，第三期支付日为2015年12月31日，第四期支付日为2016年12月31日。四期回购款支付金额为工程合同价25%，年利率按实际结算时中国人民银行公布的3-5年期贷款基准利率上浮10%计算。该项目于 2013年7月办理竣工验收手续，截至2017年6月30日，企业确认收入192,987,079.58元，根据谨慎性原则，利息基数按合同金额1.5亿元计算。截止2017年6月30日，应收本金及利息金额为211,852,267.49元，已收本金及利息金额为151,066,550元，已到回购期而尚未收回的回购本金及利息共计17,798,637.91元，根据回款情况计提坏账准备1,264,931.90元，已重分类至一年内到期的非流动资产。尚未进入回购期的金额合计 42,987,079.58元，在长期应收款科目核算。企业2017年收到回款金额为58,446,550.00元。注2：2012年3月24日，公司与阜宁县金沙湖开发管理委员会签订了《阜宁县金沙湖旅游度假区二期工程建设工程施工合同》，合同价款约为10亿元。该项目的每个子项目结算以阜宁县审计局审计结论下浮3% 进行，5%的质量保证金部分不承担利率，每个项目回购期为三年，首期回购款40%，支付时间为承包方将每个项目资产所有权转移给发包方之次日起一个月内，以后两年每年的同一日期即为第二、第三期回购款的支付时间，第二、三期回购款每期支付工程总价款的30%，首期回购款无利息，第二期、第三期回购款利率参照阜宁当期农村商业银行同期贷款利率，月利率为0.978%。2016年9月12日甲方提供“关于《阜宁县金沙湖旅游度假区二期工程》合同终止说明”，声明由于遭遇强对流天气，造成较大经济损失，已暂停施工。经协商，终止执行改合同。待工程重新规划设计，依法招标后，再施工。对已施工的部分陆续进行审计，截止2017年6月30日，有三个子项目完成审计结算，结算金额合计237,531,492.05元。其中子项目阜宁县金沙湖旅游度假区二期工程（提升工程）于2012年6月28日工程移交验收，按照合同约定，应于2014年7 月29日回购期结束。；子项目阜宁县金沙湖旅游度假区二期工程（湖形整理工程）于2013年6月30日办理竣工验收；子项目阜宁县金沙湖旅游度假区二期工程（部分）由多个分项组成，其中浴场提升土方整理工程2012年6月竣工验收，审计金额9,325,651.62元；金沙湖S329雨水管道工程2013年5月竣工验收，审计金额 762,538.05元；金沙湖污水管道预埋、石驳岸工程2013年10月竣工验收，审计金额分别为2,542,447.28元、 1,024,822.26元；码头驳岸工程2013年11月竣工验收，审计金额2,066,338.55元；环湖游路、环湖大道工程 2014年1月竣工验收，审计金额分别为4,470,941.15元，14,930,975.80元；西环路桥梁工程、游艇码头铺装工程2014年4月竣工验收，审计金额分别为2,026,939.85元、2,727,405.16元；大湖开挖土方杂项工程2014年 10月竣工验收，审计金额3,738,445.90元；共建林及杂项工程2015年11月竣工验收，审计金额4,602,088.98 元；合计审计金额48,218,594.60元。阜宁县金沙湖旅游度假区二期工程截至2017年6月30日，企业共确认收入金额277,521,476.22元，已到回购期尚未收回的回购本金及利息共计86,774,288.70元，根据回款情况计提坏账准备 8,318,133.87 元，已重分类至一年内到期的非流动资产。尚未进入回购期的金额合计为 51,866,558.78元，在长期应收款科目核算。企业 2017年收到回款金额为8,400,000.00元。注3：2014年3月31日，公司与商丘市商务中心区管理委员会签订了《商丘市商务中心区宋城路第一合同段（归德路-睢阳路）道路绿化景观工程BT模式项目建设工程施工合同书》，合同价款24,546,087.44元。回购总价为工程决算审定价与项目回购期利息之和，工程竣工验收合格完成备案并审计结束次日或非因公司原因导致该工程中途终止之日起，该工程进入回购期，回购期限两年。第一次回购时间为从工程竣工验收并审计结束之次日起60日内，回购比例占审计后总回购款的40%，第二次回购时间为从第一次约定付款之次日起365日内，回购比例为占审计后总回购款30%，第三次回购时间为从第一次回购款支付之次日起730 日内，回购比例占审计后总回购款的25%，质保金为总回购款5%，从工程验收合格之日起三年内无息支付。回购期利息按中国人民银行公布的同期一年贷款基准利率上浮30%计取。项目于2015年7月10日办理竣工验收，但未经审计结算，尚未进入回购期，截止2016年12月31日，企业确认收入金额为23,017,951.66元，预先收回回购款本金5,000,000.00元，截至2017年6月30日企业商丘市商务中心区宋城路第一合同段（归德路- 睢阳路）道路绿化景观工程BT模式项目长期应收款余额为7,546,087.44元。期后回款情况：企业于2017年收回回购款本金12,000,000.00元。注4: 2014年7月8日，温州市青草地投资有限公司与温州市城市建设投资集团有限公司签订了《温州市 99 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文城市中央绿轴公园（温州大道-瓯海大道段）工程BT（建设-移交）》合同，合同价款为465,700,000元。工程回购期为两年，回购期间分五次支付项目工程价款，项目竣工验收合格完成并移交之日起一个月内支付工程回购款的20%，利随本清，之后每半年支付一次。回购价款包括投资额及对应的利息，利率为中国人民银行公布的1-3年（含）期同期档贷款基准年利率+1%。根据温州市委专题会议纪要【2014】16号及温发改函【2014】63号、64号立项调整文件、温发改审设计【2014】102、139号扩初批复等文件，双方签署《温州市城市中央绿轴公园（温州大道-瓯海大道段）工程BT（建设-移交）》补充协议，温州市中央绿轴公园 BT工程总概算中BT工程费用为754,625,800元，最终工程造价以审计为准。该项目已验收完成并在审计中，截止到本报告披露日止，已收到工程款和投资收益共计7.29亿元。 17、长期股权投资单位：元本期增减变动减值准被投资期初权益法下其他综宣告发放期末余追加减少其他权计提减其备期末单位余额确认的投合收益现金股利额投资投资益变动值准备他余额资损益调整或利润一、合营企业二、联营企业其他说明 18、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用单位：元项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值 1.期初余额 10,083,502.86 10,083,502.86 2.本期增加金额（1）外购（2）存货\固定资产在建工程转入（3）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出 100 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4.期末余额 10,083,502.86 10,083,502.86 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 9,055,183.34 9,055,183.34 2.本期增加金额 12,335.94 12,335.94 （1）计提或摊销 12,335.94 12,335.94 3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额 9,067,519.28 9,067,519.28 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3、本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 1,015,983.58 1,015,983.58 2.期初账面价值 1,028,319.52 1,028,319.52 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因华美大厦 5 楼 757,734.79 报建时地价问题 101 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他说明本期计提折旧额12,335.94元，投资性房地产本期减值准备计提额0.00元。 19、固定资产（1）固定资产情况单位：元项目房屋建筑物机器设备运输工具办公设备合计一、账面原值： 1.期初余额 88,201,882.99 17,535,206.27 30,484,590.04 10,546,407.82 146,768,087.12 2.本期增加金额 767,067.03 19,706.83 219,716.49 618,865.17 1,625,355.52 （1）购置 184,542.76 19,706.83 219,716.49 618,865.17 1,042,831.25 （2）在建工程转入 582,524.27 582,524.27 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 571,282.00 571,282.00 （1）处置或报废 571,282.00 571,282.00 4.期末余额 88,968,950.02 17,554,913.10 30,133,024.53 11,165,272.99 147,822,160.64 二、累计折旧 1.期初余额 30,653,778.19 10,047,475.67 21,515,222.18 7,590,426.17 69,806,902.21 2.本期增加金额 2,120,016.90 711,138.64 1,384,522.70 496,187.81 4,711,866.05 （1）计提 2,120,016.90 711,138.64 1,384,522.70 496,187.81 4,711,866.05 3.本期减少金额 542,766.60 542,766.60 （1）处置或报废 542,766.60 542,766.60 4.期末余额 32,773,795.09 10,758,614.31 22,356,978.28 8,086,613.98 73,976,001.66 三、减值准备 1.期初余额 7,200,704.83 7,200,704.83 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额 102 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文（1）处置或报废 4.期末余额 7,200,704.83 7,200,704.83 四、账面价值 1.期末账面价值 48,994,450.10 6,796,298.79 7,776,046.25 3,078,659.01 66,645,454.15 2.期初账面价值 50,347,399.97 7,487,730.60 8,969,367.86 2,955,981.65 69,760,480.08 说明：本期折旧额 4,711,866.05 元。（2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注（3）通过融资租赁租入的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值（4）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值（5）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因华美大厦 5 楼 78,064.16 报建时地价问题车辆（奔驰 S400L） 708,529.72 北京车牌限号所致八达综合楼 15,340,262.93 原房地产证抵押期间暂无法办理其他说明未办妥产权证书的固定资产情况说明：因北京车牌限号原因，2014年度新购入的奔驰车，车辆所有权及行驶证登记在公司现在员工向国阳名下，广东君言律师事务所出具的法律意见书中描述“目标车辆未登记于贵公司名下，贵公司的实质所有权不可对抗善意第三人行使对目标车辆的权益，如善意第三人行使对目标车辆的权益时造成贵公司损失的，贵公司只能依据合同约定向向国阳索赔。” 103 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文 20、在建工程（1）在建工程情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值（2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元本期利息本期工程累其中：本期本期转入资本项目预算期初其他期末计投入工程本期利利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预算进度息资本资本来源金额资产计金金额比例化金额化率金额额（3）本期计提在建工程减值准备情况单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明 21、工程物资单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 22、固定资产清理单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 23、生产性生物资产（1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 104 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计一、账面原值 1.期初余额 14,711,362.49 1,166,684.83 15,878,047.32 2.本期增加金额 141,025.65 141,025.65 （1）购置 141,025.65 141,025.65 （2）内部研发（3）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额 14,711,362.49 1,307,710.48 16,019,072.97 二、累计摊销 1.期初余额 3,490,201.36 315,525.06 3,805,726.42 2.本期增加金额 145,019.32 66,427.29 211,446.61 （1）计提 145,019.32 66,427.29 211,446.61 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额 3,635,220.68 381,952.35 4,017,173.03 三、减值准备 1.期初余额 105 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 11,076,141.81 925,758.13 12,001,899.94 2.期初账面价值 11,221,161.13 851,159.77 12,072,320.90 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。本期计提摊销额 211,446.61 元。（2）未办妥产权证书的土地使用权情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明： 26、开发支出单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额其他说明 27、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称或形成商誉期初余额本期增加本期减少期末余额的事项江苏八达园林有限责任公司 825,798,775.51 825,798,775.51 合计 825,798,775.51 825,798,775.51 （2）商誉减值准备单位：元 106 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文被投资单位名称或形成商誉期初余额本期增加本期减少期末余额的事项江苏八达园林有限责任公司 115,000,000.00 115,000,000.00 合计 115,000,000.00 115,000,000.00 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：其他说明 28、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租赁费 768,100.12 126,693.60 135,030.19 759,763.53 改造及装修款 412,774.06 131,979.19 280,794.87 苗圃基建与租金 13,310,368.43 885,694.19 12,424,674.24 借款利息摊销 7,400,000.06 1,299,999.96 6,100,000.10 合计 21,891,242.67 126,693.60 2,452,703.53 19,565,232.74 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 133,535,504.24 33,383,876.06 119,509,927.29 29,877,481.83 可抵扣亏损 22,696,421.11 5,674,105.30 12,145,620.63 3,036,405.18 资产摊销差异 317,046.40 79,261.60 317,046.40 79,261.60 专项储备 2,448,325.83 612,081.46 2,448,325.83 612,081.46 合计 158,997,297.58 39,749,324.42 134,420,920.15 33,605,230.07 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并 27,010,408.52 6,752,602.12 27,010,408.52 6,752,602.12 107 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文资产评估增值固定资产折旧差异 1,376,586.32 344,146.59 1,376,586.32 344,146.59 合计 28,386,994.84 7,096,748.71 28,386,994.84 7,096,748.71 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额递延所得税资产 39,749,324.42 33,605,230.07 递延所得税负债 7,096,748.71 7,096,748.71 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣亏损 112,324,113.69 112,324,113.69 资产减值准备 139,822,933.62 139,822,933.62 合计 252,147,047.31 252,147,047.31 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注 2017 年 2,147,085.39 2,147,085.39 2018 年 1,592,353.75 1,592,353.75 2019 年 42,110,183.65 42,110,183.65 2020 年 30,305,854.74 30,305,854.74 2021 年 36,168,636.16 36,168,636.16 合计 112,324,113.69 112,324,113.69 -- 其他说明： 30、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额预付天津驿动公司购房款 32,020,000.00 32,020,000.00 108 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文购地款 33,000,000.00 59,260,000.00 合计 65,020,000.00 91,280,000.00 其他说明： 31、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额质押借款 67,150,000.00 抵押借款 3,000,000.00 14,500,000.00 保证借款 488,000,000.00 424,000,000.00 商业承兑汇票融资 304,671,388.88 339,854,525.00 合计 862,821,388.88 778,354,525.00 短期借款分类的说明：（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据单位：元种类期末余额期初余额银行承兑汇票 15,849,412.26 23,686,048.26 109 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计 15,849,412.26 23,686,048.26 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 35、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额货款 307,618,072.44 362,877,445.92 工程款 262,453,918.82 365,836,051.33 劳务费 30,163,747.91 94,769,954.32 其他 44,674,804.36 182,966.00 合计 644,910,543.53 823,666,417.57 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因阜宁盛景园林工程有限公司 19,307,024.19 工程尚未结算南通茂源市政工程有限公司 13,745,942.50 工程尚未结算呼图壁县绿洲林业服务中心 9,482,013.00 工程尚未结算江苏阳光生态园科技有限公司 5,140,950.00 工程尚未结算合计 47,675,929.69 -- 其他说明：应付账款明细情况如下：单位：元项目期末余额期初余额 1 年以内 460,637,267.14 539,601,912.85 1至2年 79,088,652.97 162,184,426.83 2至3年 40,573,489.56 42,306,259.40 3 年以上 64,611,133.86 79,573,818.49 合计 644,910,543.53 823,666,417.57 应付账款前 5 名情况如下：单位：元债权单位名称期末金额账龄未偿还或结转的原因 110 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文江苏联搏工程有限公司 47,240,000.00 1 年以内工程未完工昆山道侨装饰工程有限公司 46,535,000.00 1 年以内工程未完工常州飞峰建筑构件有限公司 35,100,000.00 1 年以内工程未完工济宁长城建筑工程有限公司 27,584,955.34 1 年以内工程未完工枞阳县怡景园林绿化有限公司 23,516,034.00 1 年以内工程未完工合计 179,975,989.34 36、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额货款 10,980,777.93 11,089,494.46 工程款 53,000.54 11,706,947.12 合计 11,033,778.47 22,796,441.58 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况单位：元项目金额其他说明：预收账款明细情况：单位：元项目期末余额期初余额 1 年以内 11,033,778.47 22,051,077.18 1至2年 103,071.00 2至3年 3 年以上 642,293.40 111 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计 11,033,778.47 22,796,441.58 37、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 13,914,060.24 25,579,346.07 34,503,763.18 4,989,643.13 二、离职后福利-设定提存计划 24,962.15 1,723,782.69 1,729,275.01 19,469.83 合计 13,939,022.39 27,303,128.76 36,233,038.19 5,009,112.96 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 13,642,768.34 21,877,969.81 30,775,206.21 4,745,531.94 2、职工福利费 135,502.22 1,526,833.84 1,502,441.56 159,894.50 3、社会保险费 18,088.76 1,087,189.36 1,089,989.76 15,288.36 其中：医疗保险费 15,211.92 905,954.51 908,412.49 12,753.94 工伤保险费 1,706.72 113,137.19 114,224.56 619.35 生育保险费 1,170.12 68,097.66 67,352.71 1,915.07 4、住房公积金 776,493.04 776,493.04 5、工会经费和职工教育经费 117,700.92 310,860.02 359,632.61 68,928.33 合计 13,914,060.24 25,579,346.07 34,503,763.18 4,989,643.13 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 23,297.97 1,642,419.03 1,646,942.70 18,774.30 2、失业保险费 1,664.18 81,363.66 82,332.31 695.53 合计 24,962.15 1,723,782.69 1,729,275.01 19,469.83 其他说明： 112 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文 38、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税 606,005.09 1,749,615.47 企业所得税 2,002,521.32 35,307,578.36 个人所得税 -180,047.94 741,785.69 城市维护建设税 17,649.31 116,266.69 教育费附加 7,165.59 83,071.02 地方教育费附加 4,971.78 印花税 971.81 1,941.61 房产税 221,745.17 214,029.27 土地使用税 94,162.48 61,847.12 其他 5,382.58 9,308.83 合计 2,780,527.19 38,285,444.06 其他说明： 39、应付利息单位：元项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息 949,093.75 企业债券利息 15,969,095.89 合计 16,918,189.64 重要的已逾期未支付的利息情况：单位：元借款单位逾期金额逾期原因其他说明： 40、应付股利单位：元项目期末余额期初余额其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 113 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文 41、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额保证金、押金 3,423,421.89 2,746,130.79 员工垫付款项 384,818.26 9,082,981.59 关联方资金 35,469,996.31 47,594,374.53 企业间往来款 2,339,836.20 16,859,326.38 个人往来款 9,107,961.45 136,188.80 土地租金 647,760.86 1,076,432.77 其他 6,719,487.03 5,350,989.83 合计 58,093,282.00 82,846,424.69 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因王仁年 35,386,907.47 尚未支付股权款及往来款合计 35,386,907.47 -- 其他说明 42、划分为持有待售的负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 43、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款 54,000,000.00 一年内到期的应付债券 218,440,974.41 合计 272,440,974.41 其他说明： 114 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文 44、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额待转销项税额 86,071,210.66 99,518,950.37 合计 86,071,210.66 99,518,950.37 短期应付债券的增减变动：单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息其他说明： 45、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额保证借款 456,000,000.00 合计 456,000,000.00 长期借款分类的说明：其他说明，包括利率区间： 46、应付债券（1）应付债券单位：元项目期末余额期初余额（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）单位：元（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明（4）划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 115 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值具其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明 47、长期应付款（1）按款项性质列示长期应付款单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 48、长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬表单位：元项目期末余额期初余额（2）设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：单位：元项目本期发生额上期发生额计划资产：单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划净负债（净资产）单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：其他说明： 116 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文 49、专项应付款单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因新疆美辰应付财政专项款 8,138,152.26 1,082,641.95 9,220,794.21 财政价差收入合计 8,138,152.26 1,082,641.95 9,220,794.21 -- 其他说明： 50、预计负债单位：元项目期末余额期初余额形成原因其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因涉及政府补助的项目：单位：元本期新增补助本期计入营业与资产相关/与收负债项目期初余额其他变动期末余额金额外收入金额益相关其他说明： 52、其他非流动负债单位：元项目期末余额期初余额待抵扣销项税 1,167,755.18 合计 1,167,755.18 其他说明： 53、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数 819,854,713.00 819,854,713.00 其他说明： 117 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文 54、其他权益工具（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：其他说明： 55、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 1,366,390,660.73 1,366,390,660.73 其他资本公积 128,980,840.59 128,980,840.59 合计 1,495,371,501.32 1,495,371,501.32 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 56、库存股单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益单位：元本期发生额期末余项目期初余额本期所得税减：前期计入其他综合减：所得税后归属税后归属于额前发生额收益当期转入损益税费用于母公司少数股东其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 118 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文安全生产费 3,273,833.54 256,912.02 119,448.06 3,411,297.50 合计 3,273,833.54 256,912.02 119,448.06 3,411,297.50 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 8,592,788.79 8,592,788.79 合计 8,592,788.79 8,592,788.79 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润 -111,556,782.09 -151,433,909.03 调整后期初未分配利润 -111,556,782.09 -151,433,909.03 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -45,560,268.34 26,322,432.52 期末未分配利润 -157,117,050.43 -125,111,476.51 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 269,264,751.89 201,513,975.81 555,720,200.83 401,930,383.14 其他业务 4,130,656.31 1,036,752.31 5,158,091.25 2,248,128.11 合计 273,395,408.20 202,550,728.12 560,878,292.08 404,178,511.25 119 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文 62、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税 361,931.39 64,019.02 教育费附加 188,969.41 131,898.26 资源税 36,081.34 房产税 208,880.39 土地使用税 84,183.89 车船使用税 18,632.90 印花税 296,780.56 地方教育费附加 89,346.54 997.68 营业税 534,587.55 其他 3,160.00 合计 1,251,885.08 767,583.85 其他说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。 63、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬 1,896,804.36 1,881,984.50 差旅费 1,473,970.67 82,012.70 水电费 327,704.11 379,468.82 交通运输费 85,650.93 804,293.62 折旧费 1,113,824.25 1,540,388.33 维修费 81,136.97 252,090.56 安全生产费 106,541.97 90,676.54 车辆费 206,976.08 56,395.67 业务招待费 199,424.43 257,668.20 工程后期养护费 15,837,945.41 9,686,574.80 其他 55,793.39 36,182.39 合计 21,385,772.57 15,067,736.13 其他说明： 120 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文 64、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬 19,766,728.43 20,138,451.16 业务招待费 8,585,796.25 6,452,171.61 苗圃基地费用 2,773,774.31 494,376.03 无形资产、折旧摊销费 2,700,563.26 2,778,554.54 办公费 4,962,896.45 3,965,279.03 租赁费 1,868,915.86 2,312,067.20 税金 233,919.50 779,231.14 差旅费 3,884,568.24 4,210,549.68 交通费 3,019,444.09 2,636,383.56 中介服务费 6,204,172.76 5,915,316.71 其他 1,811,325.08 2,637,586.66 合计 55,812,104.23 52,319,967.32 其他说明： 65、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出 30,866,715.34 54,090,716.93 减：利息收入 5,023,131.48 7,634,997.69 加：银行手续费 2,991,243.35 12,399,771.77 合计 28,834,827.21 58,855,491.01 其他说明： 66、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 16,522,901.85 4,535,938.17 合计 16,522,901.85 4,535,938.17 其他说明： 121 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文 67、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额其他说明： 68、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额处置可供出售金融资产取得的投资收益 68,054.79 BT 项目融资业务回报 1,616,376.95 17,201,889.02 合计 1,616,376.95 17,269,943.81 其他说明： 69、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额 70、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置利得合计 26,090.53 303,378.89 26,090.53 其中：固定资产处置利得 26,090.53 303,378.89 26,090.53 接受捐赠 1,794.87 政府补助 578,780.00 341,000.00 578,780.00 其他 75,813.61 69,157.67 75,813.61 合计 680,684.14 715,331.43 680,684.14 计入当期损益的政府补助：单位：元补贴是否是否与资产相补助项发放主发放本期发生上期发生性质类型影响当年特殊关/与收目体原因金额金额盈亏补贴益相关植树造常州市因从事国家鼓励和扶持特定与收益相补助是否 283,480.00 林补助新北区行业、产业而获得的补助（按关 122 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文财政局国家级政策规定依法取得）因从事国家鼓励和扶持特定植树造含山县与收益相补助行业、产业而获得的补助（按是否 295,300.00 110,000.00 林补助财政局关国家级政策规定依法取得）合计 -- -- -- -- -- 578,780.00 110,000.00 -- 其他说明： 71、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置损失合计 66,667.00 175,687.58 66,667.00 其中：固定资产处置损失 66,667.00 175,687.58 66,667.00 对外捐赠 5,000.00 5,000.00 罚款滞纳金支出 10,990.34 2,415.86 10,990.34 其他 1,460,000.00 1,416,059.44 1,460,000.00 合计 1,542,657.34 1,594,162.88 1,542,657.34 其他说明： 72、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 14,752.06 16,817,855.19 递延所得税费用 -6,144,094.35 -1,055,831.58 合计 -6,129,342.29 15,762,023.61 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额 -52,208,407.11 按法定/适用税率计算的所得税费用 -13,052,101.78 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 684,766.59 123 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 6,237,992.90 所得税费用 -6,129,342.29 其他说明 73、其他综合收益详见附注。 74、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到的其他往来款项 456,578,077.51 247,633,101.78 收到的其他补贴款 200,959.46 141,000.00 收各种保证金押金 79,820.00 146,735,372.28 收返回的投标保证金 44,400,093.65 收到的利息收入 5,040,644.57 7,102,337.59 其他 2,956,595.86 1,405,429.87 合计 509,256,191.05 403,017,241.52 收到的其他与经营活动有关的现金说明：（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额支付的其他往来款项 353,781,982.79 202,749,962.14 支付的保证金押金 59,905,514.90 125,876,558.00 支付的与经营活动有关的费用 24,582,203.08 51,025,096.33 支付备用金 6,371,238.70 其他 37,414,409.98 6,949,881.63 合计 482,055,349.45 386,601,498.10 支付的其他与经营活动有关的现金说明：（3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元 124 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额收到的其他与投资活动有关的现金说明：（4）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额支付的其他与投资活动有关的现金说明：（5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额票据及保函保证金 150,000,000.00 146,175,000.00 票据、信用证融资款 235,000,000.00 235,000,000.00 合计 385,000,000.00 381,175,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明：（6）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额票据、信用证及保函保证金 100,000,000.00 125,000,000.00 票据、信用证融资款 125,000,000.00 40,000,000.00 支付存单质押贷款押金 70,000,000.00 其他 12,219,611.14 199.00 合计 307,219,611.14 165,000,199.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 75、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 -46,079,064.82 25,782,153.10 加：资产减值准备 16,522,901.85 4,535,938.17 125 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 4,724,201.99 4,225,705.98 产折旧无形资产摊销 211,446.61 241,169.80 长期待摊费用摊销 2,452,703.53 1,004,588.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 40,576.47 -127,691.31 失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 30,849,836.50 59,768,201.53 投资损失（收益以“－”号填列） -1,616,376.95 -3,131,774.17 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,144,094.35 -723,619.53 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -332,212.05 存货的减少（增加以“－”号填列） 95,488,212.07 -101,497,346.80 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 728,979,116.61 71,324,453.58 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -226,477,642.42 -242,189,444.24 其他 536,391.01 329,381.85 经营活动产生的现金流量净额 599,488,208.10 -180,790,495.14 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- -- 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 136,172,963.68 332,296,416.40 减：现金的期初余额 134,065,159.82 1,095,513,975.67 现金及现金等价物净增加额 2,107,803.86 -763,217,559.27 （2）本期支付的取得子公司的现金净额单位：元金额其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明：（3）本期收到的处置子公司的现金净额单位：元金额其中： -- 其中： -- 126 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文其中： -- 其他说明：（4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金 136,172,963.68 134,065,159.82 其中：库存现金 118,031.17 11,068.26 可随时用于支付的银行存款 136,054,932.51 133,954,479.56 三、期末现金及现金等价物余额 136,172,963.68 134,065,159.82 其他说明：货币资金与现金及现金等价物的调节：单位：元列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：金额期末货币资金 421,964,624.14 减：使用受到限制的存款 285,791,660.46 加：持有期限不超过三个月的国债投资期末现金及现金等价物余额 136,172,963.68 76、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 77、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因货币资金 285,791,660.46 保证金、共管账户固定资产 16,570,351.21 抵押借款无形资产 6,929,365.92 抵押借款其他应收款 651,420.00 保函保证金合计 309,942,797.59 -- 其他说明： 127 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文 78、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额其他说明：（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 79、套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 80、其他八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润其他说明：（2）合并成本及商誉单位：元合并成本合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：大额商誉形成的主要原因：其他说明： 128 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债单位：元购买日公允价值购买日账面价值可辨认资产、负债公允价值的确定方法：企业合并中承担的被购买方的或有负债：其他说明：（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明 2、同一控制下企业合并（1）本期发生的同一控制下企业合并单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润其他说明：（2）合并成本单位：元合并成本或有对价及其变动的说明：其他说明：（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值单位：元 129 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文合并日上期期末企业合并中承担的被合并方的或有负债：其他说明： 3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：增加子公司 1、2017 年 1 月，公司全资子公司江苏八达园林有限责任公司及其全资子公司常州森林投资有限责任公司出资设立桐乡醴泉泥河股权投资基金合伙企业（有限合伙），注册资本 4,620 万元，实缴额 3,465 万元。 2、2017 年 1 月，公司全资子公司江苏八达园林有限责任公司及其全资子公司常州森林投资有限责任公司发起设立的桐乡醴泉泥河股权投资基金合伙企业（有限合伙）出资设立了礼泉民福泥河生态治理建设有限责任公司，注册资本 6,600 万元，桐乡醴泉泥河股权投资基金合伙企业（有限合伙）持股比例 70%。 6、其他九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接 1 深圳市华新润达创业投资有限公司深圳市深圳市有限公司 100.00% 设立 2.新疆美辰燃气有限公司呼图壁县呼图壁县有限公司 75.00% 购入 3 宁波市风景园林设计研究院有限公司宁波市宁波市有限公司 100.00% 大股东捐赠 130 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3-1 宁波艾斯特景观发展有限公司宁波市宁波市有限公司 100.00% 大股东捐赠 4 浙江深华新生态建设发展有限公司宁波市宁波市有限公司 100.00% 大股东捐赠 4-1 温洲市青草地投资有限公司温洲市温洲市有限公司 100.00% 设立 5 江苏八达园林有限责任公司常州市常州市有限公司 100.00% 购入 5-1 贵州中达园林绿化建设有限公司龙里县龙里县有限公司 76.00% 购入 5-2 常州森林投资有限公司常州市常州市有限公司 100.00% 购入 5-3 安徽春秋花木有限公司含山县含山县有限公司 100.00% 购入 5-4 龙里八达置业有限公司龙里龙里有限公司 90.00% 设立 5-5 贵州黔创四通工程建设有限公司六盘水六盘水有限公司 100.00% 设立 5-6 桐乡醴泉泥河股权投资基金合伙企桐乡市桐乡市有限合伙 100.00% 设立业（有限合伙） 5-6-1 礼泉民福泥河生态治理建设有限礼泉县礼泉县有限合伙 70.00% 设立责任公司在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：其他说明：（2）重要的非全资子公司单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额新疆美辰燃气有限公司 25.00% -346,967.69 2,065,982.41 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：其他说明：（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元期末余额期初余额子公司非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债名称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债新疆美 15,97 21,084 37,057 15,817 9,564, 25,382 15,354 22,073 37,427 16,019 8,482, 24,501 辰燃气 3,580 ,358.4 ,938.6 ,770.6 940.80 ,711.4 ,419.7 ,189.4 ,609.1 ,676.3 298.85 ,975.1 131 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文有限公 .20 0 0 6 6 1 1 2 3 司单位：元本期发生额上期发生额子公司名综合收益经营活动综合收益经营活动称营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量新疆美辰 14,012,051 -1,387,870. -1,387,870. 2,055,991. 15,919,930 -2,073,551. -2,073,551. 1,479,961. 燃气有限 .48 76 76 63 .17 48 48 公司其他说明：（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持本公司不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。其他说明： 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响单位：元其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联主要经营地注册地业务性质营企业投资的会营企业名称直接间接计处理方法在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：（2）重要合营企业的主要财务信息单位：元 132 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明（3）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损单位：元累积未确认前期累计认的损本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失失分享的净利润）其他说明（7）与合营企业投资相关的未确认承诺（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 133 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他十、与金融工具相关的风险本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。（一）信用风险本公司的信工用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款等。本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。除附注九所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注十披露。（二）流动性风险流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。（三）市场风险 A、汇率风险本公司不存在重大的以外币结算的资产或负债 B、利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元 134 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文期末公允价值项目第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计量 -- -- -- -- 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 1.不以公允价值计量的金融工具不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跌市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 2.以公允价值计量的金融工具公司对重组中可收到的或有对价（补偿）作为金融资产并按公允价值进行后续计量，公允价值变化产生的利得计入当期损益。十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例深圳五岳乾坤投资有限公司深圳市兴办实业 20,400 万元 21.51% 21.51% 本企业的母公司情况的说明报告期内，母公司的注册资本无变化。本企业最终控制方是郑方。其他说明： 135 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、1 在子公司的权益。 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系其他说明 4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系深圳市天一景观投资发展有限公司控股股东的股东王仁年子公司江苏八达园林有限责任公司董事长陈小琴王仁年夫人王云杰子公司江苏八达园林有限责任公司总经理路洁王云杰夫人其他说明郑方先生除持有深圳市天一景观投资发展有限公司56%股权外，无持有其他公司股权情况。王仁年为公司全资子公司江苏八达园林有限责任公司董事长。王云杰为公司全资子公司江苏八达园林有限责任公司总经理。 5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表： 136 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文单位：元本期确认的托委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：单位：元委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托名称名称类型日日定价依据管费/出包费关联管理/出包情况说明（3）关联租赁情况本公司作为出租方：单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费关联租赁情况说明（4）关联担保情况单位：元担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕本公司温州市青草地 10,000,000.00 2014 年 12 月 25 日 2017 年 12 月 15 日是(注 1) 本公司温州市青草地 44,000,000.00 2014 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 15 日是(注 1) 本公司温州市青草地 236,000,000.00 2015 年 11 月 04 日 2020 年 11 月 04 日是(注 1) 本公司、浙江深华新温州市青草地 30,000,000.00 2015 年 03 月 31 日 2018 年 03 月 30 日是(注 2) 本公司、浙江深华新温州市青草地 100,000,000.00 2015 年 04 月 24 日 2018 年 04 月 23 日是(注 2) 本公司、浙江深华新温州市青草地 40,000,000.00 2015 年 05 月 25 日 2018 年 05 月 24 日是(注 2) 本公司、浙江深华新温州市青草地 50,000,000.00 2015 年 07 月 10 日 2018 年 07 月 09 日是(注 2) 宁波艾特斯风景园林 3,000,000.00 2017 年 05 月 27 日 2018 年 05 月 27 日否(注 3) 本公司八达园林 104,000,000.00 2015 年 10 月 21 日 2019 年 10 月 20 日否(注 4) 本公司、王仁年、陈小琴八达园林 60,000,000.00 2016 年 03 月 16 日 2018 年 03 月 16 日否(注 5) 本公司、王仁年、陈小琴、八达园林 99,000,000.00 2016 年 05 月 24 日 2018 年 05 月 24 日否(注 6) 137 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文王云杰本公司、王仁年、陈小琴, 八达园林 30,000,000.00 2017 年 04 月 21 日 2019 年 04 月 30 日否(注 7) 王云杰、路洁本公司、王仁年、陈小琴八达园林 60,000,000.00 2017 年 03 月 03 日 2019 年 03 月 03 日否(注 8) 本公司、王仁年、陈小琴、八达园林 30,000,000.00 2016 年 11 月 29 日 2017 年 11 月 28 日是(注 9) 王云杰、路洁本公司八达园林 60,000,000.00 2016 年 12 月 02 日 2018 年 12 月 02 日否(注 10) 本公司八达园林 35,000,000.00 2017 年 03 月 23 日 2018 年 03 月 22 日否(注 11) 八达园林本公司 167,150,000.00 2017 年 04 月 01 日 2018 年 03 月 31 日否注（12）关联担保情况说明注（1）2015 年 2 月 12 日，深圳美丽生态股份有限公司与华夏银行温州分行续签了为温州市青草地投资有限公司提供的 30,000 万元的担保，并签订编号为 WZ31(高保)20150004 的《担保合同》，贷款金额为 29,000 万元，截止 2017 年 6 月 30 日，借款已全部还清。注（2）2015 年 7 月 9 日与 7 月 10 日，深圳美丽生态股份有限公司、浙江深华新生态建设发展有限公司与中信银行温州分行续签了为温州市青草地投资有限公司提供的总金额为 38,400 万元的担保，并签订编号为 2015 信银温鹿最保字第 811088008205-1、811088008205-2 的《担保合同》,本公司贷款金额为 22,000 万元，截止 2017 年 6 月 30 日，借款已全部还清。注（3）2017年5月27日，宁波艾特斯景观发展有限公司与宁波银行股份有限公司古林支行签订了合同号为05308KB20178025《最高额抵押合同》，为母公司宁波市风景园林设计研究院提供总金额不超过1500 万元的担保，截止2017年6月30日，本公司贷款余额为300万元。注（4）2015年10月21日，深圳美丽生态股份有限公司及王仁年夫妇分别与中国工商银行常州分行签订了合同号为2015年二营（保）字0040号、2015年小营前承字第025号《最高额保证合同》，为江苏八达园林有限责任公司分别提供总金额不超过16,000万、18,000万的担保，截止2017年6月30日，本公司贷款余额为10,400万元。注（5）2017年3月16日，深圳美丽生态股份有限公司、王云杰、路洁与广发银行股份有限公司常州分行签订了合同号为（2017）常银综授额字第000022号-担保01、（2017）常银综授额字第000022号-担保02 的《最高额保证合同》，为江苏八达园林有限责任公司提供总金额不超过6,000万的担保，截止2017年6月 30日，本公司贷款余额为6,000万元。注（6）2016年5月24日与6月2日，深圳美丽生态股份有限公司、王仁年、陈小琴、王云杰与江苏江南农村商业银行股份有限公司签订了合同号为011021020160043、Z01102102016160184的《最高额保证合同》，为江苏八达园林有限责任公司提供总金额不超过9,900万的担保，截止2017年6月30日，本公司贷款余额为 9,900万元。注（7）2017年4月21日，深圳美丽生态股份有限公司、王仁年、陈小琴、王云杰、路洁与交通银行股份有限公司常州分行签订了合同号为C170421GR3242653、C170426GR3244085、C170426GR3244090、 C170426GR3244091、C170426GR3244096《保证合同》，为江苏八达园林有限责任公司提供总金额不超过 6,000万的担保，截止2017年6月30日，本公司贷款余额为3,000万元。注（8）2017年3月3日，深圳美丽生态股份有限公司、王仁年、陈小琴与上海浦东发展银行股份有限公司常州分行签订了合同号为ZB4204201700000014、ZB4204201700000017《最高额保证合同》，为江苏 138 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文八达园林有限责任公司提供总金额不超过6,000万的担保，截止2017年6月30日，本公司贷款余额为6,000万元。注（9）2016 年 11 月 29 日，深圳美丽生态股份有限公司、王仁年、陈小琴、王云杰、路洁与招商银行股份有限公司常州分行签订了合同号为 2016 年保字第 211119971-1、2016 年保字第 211119971-2、2016 年保字第 211119971-3《最高额不可撤销担保书》，为江苏八达园林有限责任公司提供总金额不超过 3,000 万的担保，本公司贷款金额为 3,000 万元，截止 2017 年 6 月 30 日，借款已全部还清。注（10）2016年12月2日，深圳美丽生态股份有限公司与中信银行股份有限公司常州分行签订了合同号为2016信常银最保字第00227号《最高额保证合同》，为江苏八达园林有限责任公司提供总金额不超过 7,200万的担保，截止2017年6月30日，本公司贷款余额为6,000万元。注（11）2017年3月23日，深圳美丽生态股份有限公司与中国银行武进支行签订了合同号为2017年额保字WQ17032301号《最高额保证合同》，为江苏八达园林有限责任公司提供总金额不超过3,500万的担保，截止2017年6月30日，本公司贷款余额为3,500万元。注（12）2017年4月1日，八达园林与兴业银行深圳南山支行签订了合同号为兴银深南山授信（保证）字（2017）第003号《最高额保证合同》，为深圳美丽生态股份有限公司提供总额不超过20,000万元的担保，截至2017年6月30日，本公司贷款余额为16,715万元。（5）关联方资金拆借单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出（6）关联方资产转让、债务重组情况单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额（7）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 1,560,066.00 1,882,191.00 139 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文（8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备（2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额其他应付款王仁年 35,386,907.47 35,375,917.71 其他应付款深圳五岳乾坤投资有限公司 83,088.84 11,118,456.82 其他应付款王云杰 0.00 1,100,000.00 7、关联方承诺 8、其他十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 140 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺 2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项单位：元项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因 2、利润分配情况单位：元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正（1）追溯重述法单位：元会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表累积影响数 141 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目名称（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换（1）非货币性资产交换（2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明 6、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内能同时满足下列条件的的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。本公司的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本公司分部独立管理各个报告分部的生产经营活动，分部评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。本公司报告分部包括：园林景观业务、园林设计业务、其他业务。（2）报告分部的财务信息单位：元 142 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目园林景观业务园林设计业务其他业务分部间抵销合计营业收入 235,806,977.81 22,530,652.29 15,057,778.10 273,395,408.20 营业成本 177,802,747.54 15,897,754.00 8,850,226.58 202,550,728.12 资产总额 2,855,800,016.78 97,984,873.25 2,367,210,153.91 -1,421,008,878.27 3,899,986,165.67 负债总额 1,785,437,384.63 61,430,806.12 226,277,892.38 -369,091,529.08 1,704,054,554.05 净利润 -24,809,051.78 -842,078.99 -20,427,934.05 -46,079,064.82 （3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因（4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 2015 年 3 月 15 日，公司、子公司浙江深华新与宁波市映山红投资有限公司（以下简称“映山红投资”）、林斌四方签订了《债权及债务转让协议》（以下简称“《协议》”），约定将浙江深华新享有的债权和承担的债务转让给映山红投资（见巨潮资讯网2015 年 3 月 24 日公告，公告编号：2015-024）。2015 年 12 月，为减轻历史包袱，优化资产结构，浙江深华新将上述四方签署的《协议》取得的债权转让给了深圳五岳乾坤投资有限公司（以下简称“五岳乾坤”）（见巨潮资讯网 2015 年12 月 19 日公告，公告编号： 2015-134），并收到 2,502 万元的转让款，公司据此确认《协议》约定转让的债权、债务完成。根据《协议》7.3 和 7.4 条约定，映山红和林斌负有积极协助通知债务人和征得债权人同意的义务。合同签订在实际履行过程中，映山红和林斌只提供了部分履行通知义务的资料，致使现有资料显示在通知债务人和征得债权人同意的程序上存在瑕疵。后子公司将对映山红、林斌的债权转让给了五岳乾坤，并收到了五岳乾坤支付的全部款项。因上述通知程序的瑕疵，可能会对《协议》项下权益交割产生影响，但五岳乾坤受让债权的行为，保障了子公司权益；如由于履约瑕疵导致的风险，由最终受让方五岳乾坤承担。十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比例值金额比例金额计提比例值期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 143 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文 □ 适用 √ 不适用组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 2、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提金额比例金额值金额比例金额值例比例单项金额重大并单 362,3 99.72 362,38 248,428 99.61% 248,428, 144 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文独计提坏账准备的 87,41 % 7,411.9 ,489.76 489.76 其他应收款 1.90 按信用风险特征组 937,6 286,59 30.57 651,03 937,626 286,59 30.57 651,031. 合计提坏账准备的 0.26% 0.38% 26.00 4.91 % 1.09 .00 4.91 % 其他应收款单项金额不重大但 90,70 90,707. 39,001. 39,001.5 单独计提坏账准备 0.02% 0.01% 7.27 27 51 的其他应收款 363,4 363,12 100.00 286,59 249,405 100.00 286,59 249,118,5 合计 15,74 0.08% 9,150.2 0.11% % 4.91 ,117.27 % 4.91 22.36 5.17 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额其他应收款（按单位）其他应收款坏账准备计提比例计提理由江苏八达园林有限责任公司 232,000,000.00 合并范围关联方浙江深华新生态建设发展有限公司 122,347,391.90 合并范围关联方宁波市风景园林设计研究院有限公司 6,000,000.00 合并范围关联方新疆美辰燃气有限公司 2,040,020.00 合并范围关联方合计 362,387,411.90 -- -- 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 373,481.00 1,867.41 0.50% 1至2年 100.00 5.00 5.00% 2至3年 10,000.00 2,000.00 20.00% 3 年以上 554,045.00 282,722.50 3至4年 535,045.00 267,522.50 50.00% 4至5年 19,000.00 15,200.00 80.00% 合计 937,626.00 286,594.91 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： 145 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文 □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明：（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额押金、保证金、备用金 1,028,333.27 976,627.51 关联方往来款 362,387,411.90 248,428,489.76 其他往来款合计 363,415,745.17 249,405,117.27 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例期末余额江苏八达园林有限责任公司关联方款项 232,000,000.00 1 年以内，1-2 年 63.84% 浙江深华新生态建设发展有关联方款项 122,347,391.90 1-2 年 33.67% 限公司宁波市风景园林设计研究院关联方款项 6,000,000.00 1-2 年 1.65% 146 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文有限公司新疆美辰燃气有限公司关联方款项 2,040,020.00 5 年以上 0.56% 嘉里置业（深圳）有限公司租赁押金 828,126.00 1 年以内，3-4 年 0.23% 234,342.41 合计 -- 363,215,537.90 -- 99.94% 234,342.41 （6）涉及政府补助的应收款项单位：元单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：单位：元期末余额单位其他应收款坏账准备计提比例计提理由备用金 90,707.27 收回不存在问题合计 90,707.27 3、长期股权投资单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 1,877,716,124. 1,762,716,124. 1,877,716,124. 1,762,716,124. 对子公司投资 115,000,000.00 115,000,000.00 70 70 70 1,877,716,124. 1,762,716,124. 1,877,716,124. 1,762,716,124. 合计 115,000,000.00 115,000,000.00 70 70 70 （1）对子公司投资单位：元本期本期本期计提减值准备期末被投资单位期初余额期末余额增加减少减值准备余额新疆美辰燃气有限公司 14,160,166.82 14,160,166.82 147 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文深圳市华新润达创业投资有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 宁波市风景园林设计研究院有限公司 46,291,342.91 46,291,342.91 浙江深华新生态建设发展有限公司 127,264,614.97 127,264,614.97 江苏八达园林有限责任公司 1,660,000,000.00 1,660,000,000.00 115,000,000.00 合计 1,877,716,124.70 1,877,716,124.70 115,000,000.00 （2）对联营、合营企业投资单位：元本期增减变动减值准投资单期初余权益法下宣告发放计提期末追加投减少投其他综合其他权其备期末位额确认的投现金股利减值余额资资收益调整益变动他余额资损益或利润准备一、合营企业二、联营企业（3）其他说明 4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本其他业务 28,240.00 35,000.00 23,540.00 15,905.00 合计 28,240.00 35,000.00 23,540.00 15,905.00 其他说明： 5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额 6、其他十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 148 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文单位：元项目金额说明非流动资产处置损益 -40,576.47 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照 578,780.00 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,400,176.73 减：所得税影响额 -213,830.07 合计 -648,143.13 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润 -2.08% -0.0556 -0.0556 扣除非经常性损益后归属于公司普通 -2.05% -0.0548 -0.0548 股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 4、其他 149 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十一节备查文件目录（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；（二）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；文件存放地：公司董事会办公室深圳美丽生态股份有限公司董事长：贾明辉二〇一七年八月二十八日 150
附件：公告原文

美丽生态：2017年半年度报告（下载公告）

公告日期:2017-08-29

深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                              深圳美丽生态股份有限公司
                                       2017 年半年度报告
                                            2017 年 08 月
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                              第一节 重要提示、目录和释义
      公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
      公司负责人贾明辉先生、主管会计工作负责人李卉先生及会计机构负责人
(会计主管人员)温荣华女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、
完整。
      所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
      本半年度报告所涉及的经营业绩的预计等前瞻性陈述均属于公司计划性事
项，存在一定的不确定性，不构成公司对投资者的实质性承诺，敬请广大投资
者注意投资风险。
      公司已在本半年度报告“第四节/十、公司面临的风险和应对措施”章节中，
对可能面临的风险及对策进行了详细描述，敬请广大投资者留意查阅。
      公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                   目录
2017 半年度报告................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、释义 ................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 10
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 15
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 32
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 37
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 398
第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 39
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 40
第十一节 备查文件目录 ............................................................................................................... 150
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                    释义
                    释义项                指                                  释义内容
    美丽生态/公司/本公司/深华新           指     深圳美丽生态股份有限公司
    五岳乾坤                              指     深圳五岳乾坤投资有限公司
    瑞达投资                              指     新余瑞达投资有限公司
    新疆美辰                              指     新疆美辰燃气有限公司
    华新润达                              指     深圳市华新润达创业投资有限公司
    浙江深华新                            指     浙江深华新生态建设发展有限公司
    风景园林                              指     宁波市风景园林设计研究院有限公司
    八达园林                              指     江苏八达园林有限责任公司
    温州青草地                            指     温州青草地投资有限公司
    宁波艾特斯                            指     宁波艾特斯景观发展有限公司
    中国证监会/证监会                     指     中国证券监督管理委员会
    深交所                                指     深圳证券交易所
    元、万元                              指     人民币元、人民币万元
    报告期                                指     2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                              第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
    股票简称                 美丽生态                         股票代码
    股票上市证券交易所       深圳证券交易所
    公司的中文名称           深圳美丽生态股份有限公司
    公司的中文简称（如有）   美丽生态
    公司的外文名称（如有）   SHENZHEN ECOBEAUTY CO., LTD.
    公司的法定代表人         贾明辉
二、联系人和联系方式
                                              董事会秘书                                证券事务代表
    姓名                     单军                                      赵明珍   何婷
                             深圳市福田区中心四路 1-1 号嘉里建设广场   深圳市福田区中心四路 1-1 号嘉里建设广场
    联系地址
                             第三座 3201 室                            第三座 3201 室
    电话                     0755-33228575                             0755-33228575
    传真                     0755-33375373                             0755-33375373
    电子信箱                 shenhuaxin000010@163.com                  shenhuaxin000010@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                            本报告期           上年同期              本报告期比上年同期增减
    营业收入（元）                          273,395,408.20      560,878,292.08                          -51.26%
    归属于上市公司股东的净利润（元）         -45,560,268.34      26,322,432.52                      -273.09%
    归属于上市公司股东的扣除非经常性
                                             -44,912,125.21      26,930,764.97                      -266.77%
    损益的净利润（元）
    经营活动产生的现金流量净额（元）        599,488,208.10      -180,790,495.14                         392.87%
    基本每股收益（元/股）                          -0.0556                0.0321                    -273.21%
    稀释每股收益（元/股）                          -0.0556                0.0321                    -273.21%
    加权平均净资产收益率                            -2.08%                1.20%                          -3.28%
                                           本报告期末          上年度末            本报告期末比上年度末增减
    总资产（元）                           3,899,986,165.67    4,865,760,551.42                         -19.85%
    归属于上市公司股东的净资产（元）       2,170,113,250.18    2,215,536,054.56                          -2.05%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                         单位：元
                              项目                                    金额                       说明
    非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                    -40,576.47
    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
                                                                             578,780.00
    标准定额或定量享受的政府补助除外）
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                   -1,400,176.73
    减：所得税影响额                                                         -213,830.07
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    合计                                                                     -648,143.13          --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                      第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
土木工程建筑业
      （一）公司从事的主要业务
    公司主要从事园林绿化工程施工、园林景观设计、园林养护及绿化苗木种植等，报告期内公司在市政
景观建设、河道治理、园林生态景观建设、市政道路、乡村生态旅游等公用工程业务方面进行了积极拓展，
并取得相关进展。
      （二）经营模式
    公司自主承揽业务，并组织项目实施。园林绿化工程施工业务收入在公司主营业务收入中占主导地位，
是公司营业收入和利润的主要来源。园林景观设计业务收入在公司主营业务收入中占次要地位。公司从事
的园林绿化工程施工业务的经营模式分为项目投标、采购业务、工程施工、项目验收及结算等环节。
      （三）主要业绩驱动因素
    1、从国家政策环境来看，随着国家持续加大对环境保护治理的政策支持以及多元化的文化产业政策
扶持，对中国的生态环境综合治理、人居环境改善及文化生活质量提出了更高的要求。生态保护治理和文
化产业将成为经济发展新常态下促进经济转型升级的重要引擎，为社会环境和经济发展注入强劲新动力。
在此背景下，公司对未来中国的生态环境产业与文化旅游事业充满期待和信心。
    2、从宏观经济发展来看，园林绿化行业正处于扩张期，经济持续增长为园林绿化行业的发展提供了
保障，经济的高速发展将会持续拉动园林绿化的投资需求。
    3、从行业发展的直接需求来看，城市化进程的推进为园林绿化行业的发展注入了活力，目前我国许
多城市建成区绿化覆盖率还处在较低水平。随着城市化进程的不断加快，城市人口和城市用地规模将迅速
扩大，新的城市和城市建成区将带动大规模的园林绿化建设并促进生态修复技术的进一步应用。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
               主要资产                                   重大变化说明
    股权资产                         报告期内无重大变化
    固定资产                         报告期内无重大变化
    无形资产                         报告期内无重大变化
    在建工程                         报告期内无重大变化
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
土木工程建筑业
    报告期内，公司核心竞争力未发生明显变化，具体体现在产业结构优势；跨区域施工优势；积极拓展
公司业务领域；管理及业务模式的自我改进能力，推动公司不断发展；发挥平台优势，助力公司高效发展；
人才战略优势，人才理念促进持续发展。详细情况可参见公司2016年年度报告。
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
    随着我国城市化水平不断提高，市政和地产园林绿化需求持续旺盛，同时，居民消费需求的升级刺激
了园林绿化行业的发展，加之国家有利的城市规划政策和各地争相建设“园林城市”、“生态城市”也加速了
我国园林绿化行业的发展。目前，国内园林绿化行业从业企业较多、市场集中度较低，行业内各企业的实
力和资质水平参差不齐、相差甚远。
    报告期内，公司实现营业收入 27,339.54 万元，较上年同期下降 51.26%；营业成本 20,255.07 万元，较
上年同期下降 49.89% ；实现营业利润-5,134.64 万元，较上年同期下降 221.03%；实现归属于上市公司股
东的净利润-4,556.03 万元，较上年同期下降 273.09%。公司的主营业务为园林绿化工程施工和养护为一体、
园林景观设计及苗木种植等，园林绿化工程施工业务收入在公司主营业务收入中占主导地位，是公司营业
收入和利润的主要来源。报告期内公司整体经营业绩下滑，主要原因是融资受影响和施工项目较上年同期
减少。未来，公司将加大业务开拓力度、充分利用上市公司融资平台优势，同时进一步进行成本管理、精
简费用等措施提升公司整体经营业绩。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                             单位：元
                                   本报告期            上年同期        同比增减               变动原因
                                                                                  融资受影响和施工项目较上年同期减
 营业收入                        273,395,408.20    560,878,292.08       -51.26%
                                                                                  少
 营业成本                        202,550,728.12    404,178,511.25       -49.89%   收入下降，对应成本降低
 销售费用                          21,385,772.57       15,067,736.13     41.93%   子公司八达园林销售费用增加
 管理费用                          55,812,104.23       52,319,967.32      6.67%
 财务费用                          28,834,827.21       58,855,491.01    -51.01%   本公司及子公司偿还贷款及应付债券
 所得税费用                        -6,129,342.29       15,762,023.61   -138.89%   本期亏损引起
                                                                                  子公司浙江深华新温州项目收到工程
 经营活动产生的现金流量净额      599,488,208.10    -180,790,495.14      431.59%
                                                                                  款 6.5 亿
                                                                                  本公司现金 5,000 万购买和创股权；
 投资活动产生的现金流量净额       -34,502,468.99    -31,567,269.59       -9.30%
                                                                                  子公司八达园林投资项目公司
 筹资活动产生的现金流量净额      -562,877,935.25   -550,859,794.54       -2.18%
                                                                                  子公司浙江深华新温州项目收到工程
 现金及现金等价物净增加额           2,107,803.86   -763,217,559.27      100.28%
                                                                                  款和项目投资收益共计 6.65 亿
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
                                                                                                                单位：元
                                                                           营业收入比上   营业成本比上   毛利率比上年
                      营业收入          营业成本              毛利率
                                                                            年同期增减     年同期增减      同期增减
 分行业
 园林建设           232,864,201.12   176,793,118.96              24.08%         -55.26%        -53.16%           -3.41%
 景观设计            23,286,356.96     16,276,253.50             30.10%           4.40%          6.64%           -1.48%
 苗木销售              529,280.00        666,129.08             -25.86%          87.16%        341.73%          -72.54%
 燃气销售服务        12,845,601.23      7,899,139.75             38.51%           1.91%        -12.83%          10.40%
 分产品
 园林建设           232,864,201.12   176,793,118.96              24.08%         -55.26%        -53.16%           -3.41%
 景观设计            23,286,356.96     16,276,253.50             30.10%           4.40%          6.64%           -1.48%
 苗木销售              529,280.00        666,129.08             -25.86%          87.16%        341.73%          -72.54%
 燃气销售服务        12,845,601.23      7,899,139.75             38.51%           1.91%        -12.83%          10.40%
 分地区
 华东                77,030,624.69     58,325,993.87             24.28%         -65.05%        -66.18%           2.53%
 西北                27,129,391.31     19,207,098.94             29.20%          78.57%         77.73%           0.33%
 华北                60,033,809.82     44,918,956.20             25.18%          84.09%        120.52%          -12.36%
 西南               101,202,011.40     75,396,513.16             25.50%         -60.35%        -57.55%           -4.92%
 东北                 5,169,423.02      4,047,505.21             21.70%         121.79%        157.83%          -10.95%
 华南                 1,356,786.42       654,660.74              51.75%         -95.47%        -96.57%          15.60%
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                单位：元
                          本报告期末                    上年同期末
                                                                                比重增
                                       占总资                          占总资                    重大变动说明
                        金额                           金额                       减
                                       产比例                          产比例
 货币资金           421,964,624.14     10.82%      590,266,815.58      12.41%   -1.59%
 应收账款           313,595,238.36     8.04%       426,688,825.04       8.97%   -0.93%
11
深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 存货               1,704,228,443.75   43.70%   1,539,003,286.68     32.36%       11.34%    子公司八达园林存货增加
 投资性房地产           1,015,983.58   0.03%      33,060,655.46       0.70%        -0.67%
 固定资产              66,645,454.15   1.71%      56,395,712.91       1.19%        0.52%
 在建工程                                         13,824,786.74       0.29%        -0.29%   在建工程转固定资产
                                                                                            本公司本报告期新增 1.6715 亿，
 短期借款            862,821,388.88    22.12%    439,500,000.00       9.24%       12.88%
                                                                                            及八达园林新增短期借款 2.6 亿
 长期借款                                        510,000,000.00      10.72%       -10.72%   子公司浙江深华新归还长期借款
 应付债券                                        218,448,627.57       4.59%        -4.59%   到期归还
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
                                                                                                                  单位： 元
              项目                               期末账面价值                                      受限原因
            货币资金                                          285,791,660.46                   保证金、共管账户
            固定资产                                            16,570,351.21                      抵押借款
            无形资产                                               6,929,365.92                    抵押借款
          其他应收款                                                651,420.00                    保函保证金
             合 计                                            309,942,797.59
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
         报告期投资额（元）                       上年同期投资额（元）                                 变动幅度
                           50,000,000.00                                      0.00                                100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
12
深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                             单位：元
                公司类                                                                          营业利
     公司名称             主要业务   所处行业   注册资本     总资产      净资产     营业收入               净利润
                     型                                                                           润
 深圳市华新
                          房地产管   房地产管   30,000,00   23,888,20   22,923,54   1,017,486   -1,179,   -1,178,731.
 润达创业投     子公司
                          理         理                0         4.46        1.99         .62   061.86
 资有限公司
 新疆美辰燃     参股公    天然气销   天然气销   19,248,58   37,057,93   11,675,22   14,012,05   -1,463,   -1,387,870.
 气有限公司     司        售         售              9.18        8.60        7.14        1.48   354.36
 浙江深华新               市政道路
                                                75,000,00   282,865,3   135,931,1   17,809,73   -3,106,   -3,200,666.
 生态建设发     子公司    施工、园   园林绿化
                                                       0       12.60        38.11        0.19   404.42
 展有限公司               林绿化
 宁波市风景
 园林设计研                                     30,090,00   97,984,87   36,554,06   22,530,65   -822,32   -842,078.9
                子公司    景观设计   园林绿化
 究院有限公                                            0         3.25        7.13        2.29      6.93
 司
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 江苏八达园
                         园林施工              355,000,0   2,572,934   934,431,4   217,997,2   -26,913   -21,608,38
 林有限责任     子公司              园林绿化
                         苗木销售                    00      ,704.18      94.04       47.62    ,954.91        5.53
 公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
     1、宏观政策及行业运行风险
    在国家政策的大力推动下，PPP模式已经成为政府项目建设的主流合作模式。由于我国PPP模式正处于
起步阶段，很多配套政策仍未出台或尚未成熟，因而在操作过程中可能会出现一些不可预见的政策风险；
PPP项目存在合同所约定的项目投资金额、建设工期等与中标通知书内容不一致的风险；PPP项目的融资进
展受各方工作进度影响，存在一定不确定性；PPP项目运营期限较长，经营效益存在不确定性，法律政策
环境、市场情况等都可能发生的变化，面临着服务质量、服务价格、资本支出或运营成本超支等方面的风
险。PPP项目的签订涉及利益相关方众多，而且一般PPP项目的时间周期长，从达成PPP签约意向到最终落
地需要的审批环节众多，这些可能都将会使得PPP项目落地的速度延缓，运营经济效益低于预期。PPP模式
是促进经济转型升级、支持新型城镇化建设的必然要求，目前获得各级政府的大力支持，相关政策密集出
台。公司将密切关注政策变化，牢牢抓住PPP模式的发展机会，同时审慎考虑项目风险，筛选优质低风险
的项目。
     2、业务发展带来的财务风险
    报告期内，公司签署的合同或框架协议逐渐增多，EPC项目的分期收款及PPP模式下的资本金出资，
均会给公司形成较大的资金投入客观需求，使得业务规模的扩张在一定程度上有赖于资金的周转状况及融
资能力，并可能使公司面临经营活动现金流量净额波动的风险及应收账款增加的风险。公司将密切关注政
策变化，加强应收账款的催收，通过更多的参与优质PPP项目及与更多具有较强实力的社会资本方合作参
与PPP项目的出资等方式，有效缓解公司在这方面的压力和风险。
     3、业务发展带来的经营管理风险
    随着PPP及EPC等形式推出的建设项目日趋增多，给以园林绿化、生态环保类业务为主业的公司也带
来发展机遇。公司承接新型大型市政项目，需要具备策划、规划设计、融资方案安排、项目建设等全面的
运作能力，这给公司的经营管理能力提升提出了挑战。公司将通过研究拓展、投资合作等形式拓宽生态环
保等方面的业务领域，通过与专业机构的合作，落实加大市政业务拓展及实施力度的目标，通过人才引进
及管理完善进一步推动公司管理能力的提高，以实现公司业务的发展与综合竞争力同步提升。
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                          第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
                               投资者参
     会议届次       会议类型                   召开日期           披露日期                 披露索引
                                与比例
 2017 年第一次临    临时股东              2017 年 03 月 10   2017 年 03 月 11   《2017 年第一次临时股东大会决议
                                 21.53%
 时股东大会         大会                  日                 日                 公告》（公告编号：2017-018）
 2017 年第二次临    临时股东              2017 年 03 月 31   2017 年 04 月 01   《2017 年第二次临时股东大会决议
                                 24.28%
 时股东大会         大会                  日                 日                 公告》（公告编号：2017-025）
 2016 年年度股东    年度股东              2017 年 05 月 12   2017 年 05 月 13   《2016 年年度股东大会决议公告》
                                 21.79%
 大会               大会                  日                 日                 （公告编号：2017-057）
 2017 年第三次临    临时股东              2017 年 05 月 16   2017 年 05 月 17   《2017 年第三次临时股东大会决议
                                 24.26%
 时股东大会         大会                  日                 日                 公告》（公告编号：2017-058）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
     承诺事由        承诺方             承诺类型                                承诺内容                              承诺时间           承诺期限             履行情况
                                                                                                                                  自 2013 年 7 月 19 日公司
                                 关于股份锁定的承     五岳乾坤承诺自 2013 年 7 月 19 日股权分置改革实施后首个交易    2013 年 05   股权分置改革方案实施
 股改承诺           五岳乾坤                                                                                                                                  严格履行
                                 诺                   日起，五岳乾坤所持上市公司股份锁定 36 个月。                   月 03 日     完成后首个交易日起，至
                                                                                                                                  相关承诺期满为止。
                                                                                                                                  自 2013 年 7 月 19 日公司
                                 关于与上市公司实     保证上市公司资产独立完整；保证上市公司的人员独立；保证上市公   2013 年 07   股权分置改革方案实施
                    五岳乾坤                                                                                                                                  严格履行
                                 行\"五分开\"的承诺     司的财务独立；保证上市公司的机构独立；保证上市公司的业务独立。 月 24 日     完成后首个交易日起，至
                                                                                                                                  相关承诺期满为止。
                                                      本次权益变动完成后，本公司将不再投资其他与上市公司从事相同或                自 2013 年 7 月 19 日公司
                                 为避免与上市公司
                                                      相似业务的企业，或经营其他与上市公司相同或相似的业务，不进行   2013 年 07   股权分置改革方案实施
                    五岳乾坤     之间未来可能出现                                                                                                             严格履行
 收购报告书或                                         其他与上市公司具有利益冲突或竞争性的行为，以保障上市公司及其   月 24 日     完成后首个交易日起，至
                                 的同业竞争的承诺
 权益变动报告                                         股东的利益。                                                                相关承诺期满为止。
 书中所作承诺                                         本次权益变动完成后，本公司及其关联方与上市公司及其控股子公司
                                                      之间将尽可能避免发生关联交易，对于无法避免或者有合理原因而发
                                 为了将来尽量规范                                                                                 自 2013 年 7 月 19 日公司
                                                      生的关联交易，本公司承诺将遵循市场公正、公开、公平的原则，并
                                 和减少与上市公司                                                                    2013 年 07   股权分置改革方案实施
                    五岳乾坤                          严格遵守国家有关法律、法规、上市规则及上市公司章程，依法签订                                            严格履行
                                 之间的关联交易的                                                                    月 24 日     完成后首个交易日起，至
                                                      协议，履行法定程序，保证不通过关联交易损害上市公司及其股东的
                                 承诺                                                                                             相关承诺期满为止。
                                                      合法权益。如违反上述承诺与上市公司及其关联方进行交易，而给上
                                                      市公司及其关联方造成损失，由本公司承担赔偿责任。
                    上市公司                          1、本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺关于公司本次发行
                                 关于信息披露及申                                                                                 自 2015 年 10 月 9 日公司
 资产重组时所       及全体董                          股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事宜的信息披     2015 年 11
                                 请文件真实性、准确                                                                               收到证监会核准批复起，      严格履行
 作承诺             事、监事、                        露和申请文件内容真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性   月 03 日
                                 性、完整性的承诺                                                                                 至相关承诺期满为止。
                    高级管理                          陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                 人员                              法律责任。2、如本次交易因申请或者披露的文件涉嫌存在虚假记载、
                                                   误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立
                                                   案调查的，在形成调查结论以前，本人不转让在深华新拥有权益的股
                                                   份，并于受到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和
                                                   股票账户提交深华新董事会，由董事会代其向证券交易所和登记结算
                                                   公司申请锁定；未在两个交易日内提交锁定申请的，授权董事会核实
                                                   后直接向证券交易所和登记结算公司报送本人的身份信息和账户信
                                                   息并申请锁定；董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本人的身
                                                   份信息和账户信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关
                                                   股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本人承诺锁定股份自愿用
                                                   于投资者赔偿安排。
                 上市公司
                 及全体董                          本公司不存在因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中                   自 2015 年 10 月 9 日公司
                              关于无违法违规的                                                                     2015 年 11
                 事、监事、                        国证监会立案调查的情形。最近三年，本公司未受到过行政处罚或者                 收到证监会核准批复起，      严格履行
                              说明                                                                                 月 03 日
                 高级管理                          刑事处罚。                                                                   至相关承诺期满为止。
                 人员
                              关于不存在依据《关
                              于加强与上市公司
                 上市公司                          本人及本人控制的机构不存在因涉嫌本次重大资产重组相关的内幕
                              重大资产重组相关
                 及全体董                          交易被立案调查或立案侦查的情形；最近三十六个月内不存在被中国                 自 2015 年 10 月 9 日公司
                              股票异常交易监管                                                                     2015 年 11
                 事、监事、                        证监会行政处罚或被司法机关依法追究刑事责任的情形。本人保证以                 收到证监会核准批复起，      严格履行
                              的暂行规定》第十三                                                                   月 03 日
                 高级管理                          上说明内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述和重大                 至相关承诺期满为止。
                              条不得参与任何上
                 人员                              遗漏。
                              市公司重大资产重
                              组情形的说明
                                                   如本次交易因申请或者披露的文件涉嫌存在虚假记载、误导性陈述或
                                                                                                                                自 2015 年 10 月 9 日公司
                              关于提供信息真实、   者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在    2015 年 11
                 五岳乾坤                                                                                                       收到证监会核准批复起，      严格履行
                              准确、完整的承诺     形成调查结论以前，本公司不转让在深华新拥有权益的股份，并于受    月 03 日
                                                                                                                                至相关承诺期满为止。
                                                   到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 提交深华新董事会，由董事会代其向证券交易所和登记结算公司申请
                                                 锁定；未在两个交易日内提交锁定申请的，授权董事会核实后直接向
                                                 证券交易所和登记结算公司报送本公司的身份信息和账户信息并申
                                                 请锁定；董事会未向证券交易所和登记结算公司报送公司的身份信息
                                                 和账户信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。
                                                 如调查结论发现存在违法违规情节，公司承诺锁定股份自愿用于投资
                                                 者赔偿安排。
                                                 本公司将不会并且将要求、督促本公司控制的下属企业不会在中国境
                                                 内外任何地方、以任何形式直接或间接从事与深华新及其控制的其他
                                                 企业构成竞争的业务或活动。2、如本公司或本公司控制的相关企业                  自 2015 年 10 月 9 日公司
                            关于避免同业竞争                                                                     2015 年 11
                 五岳乾坤                        违反本承诺函，应负责赔偿深华新及其控制的其他企业因同业竞争行                 收到证监会核准批复起，      严格履行
                            的承诺                                                                               月 03 日
                                                 为而导致的损失，并且本公司及本公司控制的相关企业从事与深华新                 至相关承诺期满为止。
                                                 及其控制的其他企业构成竞争业务所产生的全部收益均归深华新所
                                                 有。
                                                 1、自成为深华新的控股股东以来，本公司一直在业务、资产、机构、
                                                 人员、财务等方面与深华新及其控制的其他企业完全分开，双方的业
                                                                                                                              自 2015 年 10 月 9 日公司
                            关于不影响上市公     务、资产、人员、财务和机构独立，不存在混同情况。2、在本次交     2015 年 11
                 五岳乾坤                                                                                                     收到证监会核准批复起，      严格履行
                            司独立性的承诺       易完成后，本公司保证在人员、资产、财务、机构及业务方面继续与    月 03 日
                                                                                                                              至相关承诺期满为止。
                                                 深华新及其控制的其他企业完全分开，保持深华新在业务、资产、人
                                                 员、财务和机构方面的独立。
                                                 1、本次交易完成后，本公司与深华新及其控制的其他企业将尽可能
                                                 的避免和减少关联交易。2、对于确有必要且无法避免的关联交易，
                                                 本公司将遵循市场化的公正、公平、公开原则，按照有关法律法规、
                                                                                                                              自 2015 年 10 月 9 日公司
                            关于减少和规范关     规范性文件和《公司章程》等有关规定，履行包括回避表决等合法程    2015 年 11
                 五岳乾坤                                                                                                     收到证监会核准批复起，      严格履行
                            联交易的承诺         序，不通过关联关系谋求特殊利益，不会进行任何有损深华新及深华    月 03 日
                                                                                                                              至相关承诺期满为止。
                                                 新其他股东利益，特别是中小股东利益的关联交易。3、本公司及本
                                                 公司的关联方将不以任何方式违法违规占用深华新及其控制的其他
                                                 企业的资金、资产，亦不要求深华新及其控制的其他企业为本公司及
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 本公司的关联方进行违规担保。
                            关于不存在依据《关
                            于加强与上市公司
                            重大资产重组相关     作为深华新的控股股东，本公司承诺本公司及本公司控制的机构不存
                                                                                                                               自 2015 年 10 月 9 日公司
                            股票异常交易监管     在因涉嫌本次重大资产重组相关的内幕交易被立案调查或立案侦查       2015 年 11
                 五岳乾坤                                                                                                      收到证监会核准批复起，      严格履行
                            的暂行规定》第十三   的情形；最近三十六个月内不存在被中国证监会行政处罚或被司法机     月 03 日
                                                                                                                               至相关承诺期满为止。
                            条不得参与任何上     关依法追究刑事责任的情形。
                            市公司重大资产重
                            组情形的说明
                                                 本人将不会并且将要求、督促本人控制的下属企业不会在中国境内外                  自 2015 年 10 月 9 日公司
                            实际控制人避免同                                                                      2015 年 11
                 郑方                            任何地方、以任何形式直接或间接从事与深华新及其控制的其他企业                  收到证监会核准批复起，      严格履行
                            业竞争的承诺                                                                          月 03 日
                                                 构成竞争的业务或活动。                                                        至相关承诺期满为止。
                                                 1、自成为深华新的实际控制人以来，本人及本人直接或间接控制的
                                                 企业一直在业务、资产、机构、人员、财务等方面与深华新及其控制
                            实际控制人关于不     的其他企业完全分开，双方的业务、资产、人员、财务和机构独立，                  自 2015 年 10 月 9 日公司
                                                                                                                  2015 年 11
                 郑方       影响上市公司独立     不存在混同情况。2、在本次交易完成后，本人及本人直接或间接控                   收到证监会核准批复起，      严格履行
                                                                                                                  月 03 日
                            性的承诺             制的企业保证在人员、资产、财务、机构及业务方面继续与深华新及                  至相关承诺期满为止。
                                                 其控制的其他企业完全分开，保持深华新在业务、资产、人员、财务
                                                 和机构方面的独立。
                                                 1、本次交易完成后，本人与深华新及其控制的其他企业将尽可能的
                                                 避免和减少关联交易。2、对于确有必要且无法避免的关联交易，本
                                                 人将遵循市场化的公正、公平、公开的原则，按照有关法律法规、规
                            实际控制人减少和     范性文件和《公司章程》等有关规定，履行包括回避表决等合法程序，                自 2015 年 10 月 9 日公司
                                                                                                                  2015 年 11
                 郑方       规范关联交易的承     不通过关联关系谋求特殊的利益，不会进行任何有损深华新及深华新                  收到证监会核准批复起，      严格履行
                                                                                                                  月 03 日
                            诺                   其他股东利益，特别是中小股东利益的关联交易。3、本人及本人的                   至相关承诺期满为止。
                                                 关联企业将不以任何方式违法违规占用深华新及其控制的其他企业
                                                 的资金、资产，亦不要求深华新及其控制的其他企业为本人及本人的
                                                 关联企业进行违规担保。
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                            关于不存在依据《关
                            于加强与上市公司
                            重大资产重组相关
                                                 本人及本人控制的机构不存在因涉嫌本次重大资产重组相关的内幕                   自 2015 年 10 月 9 日公司
                            股票异常交易监管                                                                     2015 年 11
                 郑方                            交易被立案调查或立案侦查的情形；最近三十六个月内不存在被中国                 收到证监会核准批复起，      严格履行
                            的暂行规定》第十三                                                                   月 03 日
                                                 证监会行政处罚或被司法机关依法追究刑事责任的情形。                           至相关承诺期满为止。
                            条不得参与任何上
                            市公司重大资产重
                            组情形的说明
                                                 1、本人/本单位保证及时向深华新提供本次重组相关信息，并保证所
                                                 提供信息的真实、准确和完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或
                                                 者重大遗漏，并对所提供信息的真实性、准确性和完整性承担个别和
                                                 连带的法律责任。2、如因本人/本单位提供的信息存在虚假记载、误
                                                 导性陈述或者重大遗漏，给深华新或者投资者造成损失的，本人/本单
                                                 位将依法承担赔偿责任。3、如本次交易因申请或者披露的文件涉嫌
                                                 存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者
                                                                                                                              自 2015 年 10 月 9 日公司
                 所有交易   关于提供信息真实、   被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，本人/本单位不转让   2015 年 11
                                                                                                                              收到证监会核准批复起，      严格履行
                 对方       准确、完整的承诺     在深华新拥有权益的股份，并于受到立案稽查通知的两个交易日内将    月 03 日
                                                                                                                              至相关承诺期满为止。
                                                 暂停转让的书面申请和股票账户提交深华新董事会，由董事会代其向
                                                 证券交易所和登记结算公司申请锁定；未在两个交易日内提交锁定申
                                                 请的，授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本人
                                                 /本单位的身份信息和账户信息并申请锁定；董事会未向证券交易所和
                                                 登记结算公司报送本人/本单位的身份信息和账户信息的，授权证券交
                                                 易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违
                                                 规情节，本人/本单位承诺锁定股份自愿用于投资者赔偿安排。
                            交易对方及其控股     对于北京深华新股份有限公司发行股份及支付现金购买江苏八达园
                                                                                                                              自 2015 年 10 月 9 日公司
                 所有交易   股东、实际控制人关   林有限责任公司 100%事宜，本企业、本企业的控股股东、实际控制     2015 年 11
                                                                                                                              收到证监会核准批复起，      严格履行
                 对方       于不存在利用本次     人及其控制的机构不存在泄露本次重大资产重组内幕信息以及利用      月 03 日
                                                                                                                              至相关承诺期满为止。
                            重组内幕信息进行     本次重大资产重组信息进行内幕交易的情形。本企业保证以上承诺内
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                            内幕交易的承诺       容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。（企
                                                 业出具）对于北京深华新股份有限公司重大资产重组事宜，本人/本单
                                                 位承诺本人/本单位及本人/本单位控制的机构不存在泄露本次重大资
                                                 产重组内幕信息以及利用本次重大资产重组信息进行内幕交易的情
                                                 形。本人/本单位保证以上承诺内容真实、准确、完整，不存在虚假记
                                                 载、误导性陈述和重大遗漏。（自然人出具）
                                                 1、王仁年、王云姗、陈亚平、闵伟平本次认购的深华新股票部分自
                                                 新增股份上市之日起三十六个月内不得转让；部分自新增股份上市之
                                                 日起十二个月内不得转让。2、吴克忠、刘健、李彪、张望龙本次认
                                                 购的深华新股票自新增股份上市之日起三十六个月内不得转让。3、
                                                                                                                               自 2015 年 10 月 9 日公司
                 所有交易   关于股份锁定的承     西证渝富、重庆贝信、韶关粤商本次认购的深华新股票自新增股份上     2015 年 11
                                                                                                                               收到证监会核准批复起，      严格履行
                 对方       诺                   市之日起三十六个月内不得转让。4、李文龙等 29 名自然人本次认购    月 03 日
                                                                                                                               至相关承诺期满为止。
                                                 的深华新股票自新增股份上市之日起十二个月内不得转让。5、常州
                                                 世通等 7 名企业本次认购的深华新股票自新增股份上市之日起十二个
                                                 月内不得转让。本次重大资产重组完成后，上述认购人由于深华新送
                                                 股、转增股本、配股等原因而增持的股份，亦应遵守上述承诺。
                                                 1、本人/本公司将严格按照有关法律法规及规范性文件的规定采取有
                                                 效措施避免与深华新及八达园林产生同业竞争。2、如本人/本公司可
                                                 能获得与深华新及八达园林构成或可能构成同业竞争的业务机会，本
                                                 人/本公司将尽最大努力，促使将该等业务机会转移给深华新或八达园
                 王仁年及                                                                                                      自 2015 年 10 月 9 日公司
                            关于避免同业竞争     林。若由本人/本公司获得该等业务机会，则本人/本公司承诺将采取     2015 年 11
                 其一致行                                                                                                      收到证监会核准批复起，      严格履行
                            的承诺               法律、法规及中国证监会许可的方式加以解决，且给予深华新及八达     月 03 日
                 动人                                                                                                          至相关承诺期满为止。
                                                 园林选择权，由其选择公平、合理的解决方式。 本承诺函一经签署，
                                                 即构成本人/本公司不可撤销的法律义务。如出现因本人/本公司违反
                                                 上述承诺而导致深华新及八达园林利益受到损害的情况，本人/本公司
                                                 将依法承担相应的赔偿责任。
                 王仁年及   关于减少和规范关     1、本人/本公司将尽量避免与深华新及八达园林之间发生关联交易；     2015 年 11   自 2015 年 10 月 9 日公司
                                                                                                                                                           严格履行
                 其一致行   联交易的承诺         对于确有必要且无法回避的关联交易，均按照公平、公允和等价有偿     月 03 日     收到证监会核准批复起，
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                 动人                            的原则进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，并按相关法律、                       至相关承诺期满为止。
                                                 法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务，切实
                                                 保护深华新及其中小股东利益。2、本人/本公司保证严格按照有关法
                                                 律、中国证监会颁布的规章和规范性文件、深圳证券交易所颁布的业
                                                 务规则及深华新《公司章程》等制度的规定，不损害深华新及其中小
                                                 股东的合法权益。 本承诺函一经签署，即构成本人/本公司不可撤销
                                                 的法律义务。如出现因本人/本公司违反上述承诺而导致深华新及八达
                                                 园林利益受到损害的情况，本人/本公司将依法承担相应的赔偿责任。
                                                 八达园林 2016 年、2017 年、2018 年以及 2019 年经审计的归属于母
                                                 公司股东的扣除非经常性损益的净利润分别不低于 16,800 万元、                                                2016 年未
                                                 24,300 万元、30,000 万元以及 30,000 万元。如八达园林 2016 年至 2019                                       完成业绩
                            关于盈利预测补偿     年的每年实际净利润未达到当期承诺净利润，王仁年应按照本协议规          2016 年 01                          承诺，王
                 王仁年
                            的承诺               定对发行人予以补偿。承诺期内的任一年度，如王仁年无需向甲方提          月 20 日                            仁年已按
                                                 供业绩承诺补偿或资产减值补偿，则当年可以转出专用账户内的资                                                协议约定
                                                 金，具体比例为：2016 年度，20%；2017 年度，20%；2018 年度，                                               进行补偿
                                                 30%；2019 年度，30%。
                            关于股份锁定的承                                                                           2016 年 01
                 王仁年                          王仁年所持本公司股份（共 27,713,874 股）锁定期全部为 36 个月。                                            严格履行
                            诺                                                                                         月 23 日
 首次公开发行
 或再融资时所
 作承诺
 股权激励承诺
 其他对公司中
 小股东所作承
 诺
 承诺是否及时
                 是
 履行
22
深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 如承诺超期未
 履行完毕的，应
 当详细说明未
                  不适用
 完成履行的具
 体原因及下一
 步的工作计划
23
深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
                             是否形
 诉讼(仲裁)     涉案金额              诉讼(仲    诉讼(仲裁)审理结   诉讼(仲裁)判决执行
                             成预计                                                       披露日期      披露索引
     基本情况   （万元）              裁)进展        果及影响              情况
                              负债
                                                                    (2015)浙甬商外初字
                                                                    第 104 号《民事裁定   2016 年 12   巨潮资讯网
 林斌、林杰                                      公司因本案被冻
                                                                    书》裁定：1、准许     月 29 日、   （公告编号：
 诉公司侵权         10,000   否       已撤诉     结的资产全部解
                                                                    原告林斌、林杰撤回    2017 年 03   2016-120、
 责任纠纷案                                      除冻结
                                                                    本诉；2、准许被告     月 07 日     2017-016）
                                                                    美丽生态撤回反诉。
                                                 因原告申请财产
 林斌、林杰                                                                                            巨潮资讯网
                                      审理中尚   保全，公司持有的                         2017 年 02
 诉公司侵权     20,072.58    否                                     无                                 （公告编号：
                                      未判决     浙江深华新股权                           月 09 日
 责任纠纷案                                                                                            2017-006）
                                                 被冻结
 林斌、林杰                                                         (2017)浙 0206 民初    2017 年 5    巨潮资讯网
 诉公司企业                                                         2855 号《民事裁定     月 10 日、   （公告编号：
                        0    否       已撤诉     无重大影响
 承包经营合                                                         书》裁定：准许原告    2017 年 07   2017-052、
 同纠纷案                                                           撤回起诉。            月 04 日     2017-064）
24
深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
     诉讼(仲裁)基本情      涉案金额（万    是否形成      诉讼(仲   诉讼(仲裁)审理结果     诉讼(仲裁)判     披露   披露
           况                 元）         预计负债      裁)进展         及影响           决执行情况       日期   索引
 林斌、林杰诉公司合
                                 488.63          否      审理中     本案目前尚未判决          无
 同纠纷案
 张旭仲诉浙江深华
                                 936.00          否      审理中     本案目前尚未判决          无
 新合同纠纷案
九、处罚及整改情况
√ 适用 □ 不适用
      名称/姓名     类型                  原因                调查处罚类型     结论（如有）   披露日期       披露索引
 美丽生态           其他      北京证监局 2011 年巡检        被有权机关调查     要求整改
                                                                                                            巨潮资讯网
                              深圳证监局对公司 2015 年                                        2017 年 07
 美丽生态           其他                                    被有权机关调查     要求整改                     （公告编号：
                              年报相关事项进行专项检查                                        月 07 日
                                                                                                            2017-066）
 美丽生态及全                                               被中国证监会立案
                    其他      涉嫌违反证券法律法规                             暂无
 体董监高                                                   调查或行政处罚
整改情况说明
√ 适用 □ 不适用
       一、北京证监局2011年巡检整改情况说明
       根据中国证监会《上市公司现场检查办法》（证监会公告[2010]12号）及北京证监局2011年度上市公
司检查工作安排，北京证监局于2011年8月15日开始对我公司进行了专项检查。2011年11月北京证监局向公
司下达了限期整改通知。根据通知内容，公司于2012年初制定并公告了整改方案。经过多年的整改，绝大
部分整改事项已经完成。截止2017年6月30日，尚未完成整改事项如下：
      对外担保损失未见追偿措施及效果。2003年公司与南京亚奥数码技术有限公司、南宁亚奥数码技术有
限公司及北京亚奥数码技术有限公司为深圳市亚奥数码技术有限公司在中国银行深圳南头支行贷款提供
担保，由深圳市中海融担保投资有限公司为公司提供反担保，担保余额1,977万元。2008年公司代偿了本金
及利息共计2,207万元，该担保案件尚未结案。目前，未见公司的追偿措施及效果。上述问题不符合《深圳
证券交易所主板上市公司规范运作指引》的相关规定。问题成因：2003年我公司与深圳亚奥数码有限公司
签订担保及反担保协议，因深圳亚奥数码有限公司未及时偿还贷款，2008年深圳市中院执行庭对我司进行
强制执行，我公司的担保责任已经履行完毕。在深圳市中院执行庭对亚奥数码等五家被告执行时，我公司
在同一案件项下，对深圳亚奥数码有限公司及子公司等企业进行追偿（我公司未重新立案），于2008年底
向深圳市中院执行庭申请对亚奥数码公司厂房进行查封，但查封处于第四轮后。法院拍卖了亚奥数码公司
的厂房，抵偿给了第一查封人，深圳亚奥数码有限公司已处于无资产状态。
      整改措施：
      1、2008年我公司遂向深圳亚奥数码有限公司的下属子公司南京亚奥数码技术有限公司、南宁亚奥数码
技术有限公司及北京亚奥数码技术有限公司等追偿，并查封了该三家公司的股权，但对子公司只能查封其
25
 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 股权，不能查封账户，导致未能收回任何款项。
      2、在几年的追偿中追回了部分款项（100万元），为公司减少了一些损失。目前，我公司仍在继续挖
 掘深圳亚奥数码有限公司的相关资产，因此，尚未结案。
      整改责任人：2012年12月13日前杜小莉、王锐；2012年12月13日后夏鹏、魏竞、王锐；2013年9月后贾
 明辉、郑方、王锐、李卉。
      整改进展：2015年7月，公司多方挖掘到深圳亚奥数码有限公司有到期债权，已委托广东君言律师事务
 所向深圳中院申请恢复对深圳亚奥数码有限公司执行追偿，深圳中院已受理。截至本报告披露日，此案尚
 未完结。
      二、深圳证监局对我公司2015年年报相关事项进行专项检查整改情况说明
      2017年7月6日，深圳证监局向公司下发《深圳证监局关于对深圳美丽生态股份有限公司采取责令改正
 措施的决定》，认定公司、子公司浙江深华新、宁波映山红、林斌四方签订的《债权、债务转让协议》在
 履行过程中，债权、债务转移相关程序不完备，可能导致上市公司资产、负债产生较大变化，属于影响投
 资决策的重大事项，公司应在财务报告的其他重要事项章节披露上述债务转移中存在的程序问题，公司未
 予披露，深圳证监局对公司采取责令改正的行政监管措施。公司按照深圳证监局的整改要求，根据有关规
 定，对《2015年年度报告》、《2016年年度报告》的部分内容进行更新。上述工作已按期完成，整改报告
 详见公司2017年7月28日在巨潮资讯网披露的《关于深圳证监局对公司采取责令改正措施决定的整改报告》
（公告编号：2017-073）。
      三、因涉嫌违反证券法律法规，中国证监会对我公司进行立案调查情况说明
      2016年10月12日，公司因涉嫌违反证券法律法规被中国证监会立案调查。2017年6月6日收到《行政处
 罚事先告知书》，详见公司2017年6月9日在巨潮资讯网披露的《关于收到中国证监会<行政处罚事先告知
 书>的公告》（公告编号：2017-062）截至本报告披露日，公司尚未收到行政处罚决定书。
 十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
 □ 适用 √ 不适用
 十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
 □ 适用 √ 不适用
 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
 十二、重大关联交易
 1、与日常经营相关的关联交易
 □ 适用 √ 不适用
 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
 □ 适用 √ 不适用
 26
深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
27
深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
                                                                                                            单位：万元
                                    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                                                                                                                是否
                     担保额度相                                                                       是否
                                     担保额    实际发生日期（协      实际担                                     为关
     担保对象名称    关公告披露                                                 担保类型     担保期   履行
                                       度         议签署日）         保金额                                     联方
                        日期                                                                          完毕
                                                                                                                担保
                                              公司与子公司之间担保情况
                                                                                                                是否
                     担保额度相                                                                       是否
                                     担保额    实际发生日期（协      实际担                                     为关
     担保对象名称    关公告披露                                                 担保类型     担保期   履行
                                       度         议签署日）         保金额                                     联方
                        日期                                                                          完毕
                                                                                                                担保
 温州市青草地投资   2014 年 10 月
                                     36,000    2015 年 02 月 12 日   30,000   连带责任保证    5年      是        是
 有限公司           11 日
 温州市青草地投资   2015 年 05 月
                                     40,000    2015 年 07 月 09 日   38,400   连带责任保证    3年      是        是
 有限公司           20 日
                                               2015 年 10 月 21 日   16,000   连带责任保证    4年      否        是
                                               2016 年 03 月 16 日    6,000   连带责任保证    2年      否        是
 江苏八达园林有限   2015 年 08 月
                                     35,000    2017 年 03 月 03 日    6,000   连带责任保证    1年      否        是
 责任公司           25 日
                                               2016 年 11 月 29 日    3,000   连带责任保证    1年      是        是
                                               2016 年 12 月 08 日    1,000   连带责任保证    1年      是        是
                                               2017 年 04 月 21 日    6,000   连带责任保证    2年      否        是
 江苏八达园林有限   2016 年 03 月              2016 年 05 月 24 日    9,900   连带责任保证    2年      否        是
                                     45,000
 责任公司           19 日                      2016 年 12 月 02 日    7,200   连带责任保证    2年      否        是
                                               2017 年 03 月 23 日    3,500   连带责任保证    1年      否        是
 浙江深华新生态建   2016 年 12 月
                                     10,000
 设发展有限公司     10 日
 浙江深华新生态建   2017 年 04 月
                                     20,000
 设发展有限公司     28 日
 报告期内审批对子公司担保额度合                                      报告期内对子公司担保
                                                           20,000                                           15,500.00
 计（B1）                                                            实际发生额合计（B2）
 报告期末已审批的对子公司担保额                                      报告期末对子公司实际
                                                          186,000                                           54,600.00
 度合计（B3）                                                        担保余额合计（B4）
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                            子公司对子公司的担保情况
                    担保额度             实际发生日                                                       是否为
                                担保额                  实际担保金                             是否履
     担保对象名称   相关公告             期（协议签署                  担保类型   担保期                  关联方
                                  度                        额                                 行完毕
                    披露日期                日）                                                           担保
 公司担保总额（即前三大项的合计）
 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）          20,000   报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）          15,500.00
 报告期末已审批的担保额度合计
                                              186,000   报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）            54,600.00
 （A3+B3+C3）
 实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例                                                            25.16%
 其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
2、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
      （一）报告期内签署的合同或框架协议的进展情况
       1、子公司江苏八达园林与六盘水钟山区人民政府签署了合作框架协议，并收到了中标通知书，中标
金额 163,311.35 万元。详见公司于 2017 年 2 月 17 日在巨潮资讯网上披露的《关于全资子公司项目中标的
公告》（公告编号：2017-010）。2017 年 7 月，江苏八达园林、宁波风景园林联合体与贵州钟山扶贫旅游
文化投资有限公司签署了《建设工程施工合同》，详见公司于 2017 年 7 月 7 日在巨潮资讯网上披露的公
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 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 告（公告编号：2017-065）。截至本报告期末，该项目累计确认收入 39,577.62 万元。
      2、子公司江苏八达园林与内蒙古赤峰市巴林右旗人民政府签署了 3 亿元的合作框架协议，详见公司
 于 2017 年 3 月 7 日在巨潮资讯网上披露的《关于子公司与巴林右旗人民政府签署合作框架协议的公告》
（公告编号：2017-017）。截至本报告期末，双方尚未有签署具体合作合同。报告期内，该项目尚未开工，
 未确认收入和成本。
      3、子公司江苏八达园林与四川道之源公司签署了约 30 亿元的青城幻景生态养生主题度假园区施工总
 承包合同，详见公司于 2017 年 3 月 21 日在巨潮资讯网上披露的《关于全资子公司签署重大承包合同的公
 告》（公告编号：2017-023）。截至本报告期末，该项目尚未开工，未确认收入和成本。
      4、子公司八达园林与内蒙古蒙草生态公司签署了《内蒙古蒙草生态环境（集团）股份有限公司竣工
 结算价下浮分包工程合同》，详见公司于 2017 年 4 月 14 日在巨潮资讯网上披露的《关于全资子公司签署
 重大分包合同的公告》（公告编号：2017-029）。截至本报告期末，该项目累计确认收入 5,267.53 万元。
      5、子公司八达园林与中建市政工程有限公司签署了 1.28 亿元的《醴泉泥河生态治理 PPP 工程景观工
 程分包合同》，详见公司于 2017 年 5 月 5 日在巨潮资讯网上披露的《关于全资子公司签署重大分包合同
 的公告》（公告编号：2017-050）。截至本报告期末，该项目累计确认收入 752.78 万元。
      （二）股改赠与资金账户使用情况
      2017 年 2 月 22 日、2017 年 3 月 10 日，公司九届十六次董事会、2017 年第一次临时股东大会审议通
 过了将剩余的股改赠与资金永久性补充流动资金的议案。详见公司于 2017 年 2 月 23 日、2017 年 3 月 11
 日在巨潮资讯网上披露的公告（公告编号：2017-011、2017-013、2017-018）。上述事项实施完成后，公
 司于 2017 年 3 月 15 日注销了股改赠与资金专项账户。
      （三）公司被证监会立案调查的进展情况
      2016 年 10 月 12 日，公司因涉嫌违反证券法律法规被证监会立案调查；2017 年 6 月 6 日，收到证监
 会《行政处罚事先告知书》；截至本报告披露日，公司尚未收到正式的行政处罚决定书。详见公司在巨潮
 资讯网上披露的公告（公告编号：2017-001、2017-008、2017-019、2017-027、2017-056、2017-062、2017-063、
 2017-067、2017-074）。
      （四）报告期内子公司重大诉讼情况
      2016 年 12 月，公司披露了子公司浙江深华新与林斌、林杰的股东资格确认纠纷案件。2017 年 4 月，
 公司收到法院判决准许原告撤诉的《民事裁定书》。详见公司于 2017 年 4 月 13 日在巨潮资讯网上披露的
《重大诉讼进展公告》（公告编号：2017-028）。
      （五）报告期内向子公司提供财务资助进展情况
      1、2016 年 10 月 31 日，公司九届十一次董事会审议通过了对子公司八达园林提供的 8,000 万元财务
 资助延期的议案，延期至 2017 年 6 月 30 日。详见公司于 2016 年 11 月 1 日在巨潮资讯网上披露的相关公
 告（公告编号：2016-100、2016-101）。报告期内，该笔财务资助八达园林已于期限内归还我公司。
      2、2016 年 12 月 22 日，公司九届十四次董事会审议通过了对子公司继续提供财务资助的议案，同意
 对八达园林提供的 5,000 万元财务资助延期 1 年，同时，对八达园林已归还的 5,000 万元资金，再次向其
 提供财务资助，详见公司于 2016 年 12 月 23 日在巨潮资讯网上披露的相关公告（公告编号：2016-117、
 2016-118）。截至报告期末，该笔财务资助已到位，尚未到归还期。
      3、2017 年 4 月 27 日，公司九届二十次董事会审议了通过向子公司八达园林提供 6,000 万元的财务资
 助的议案。详见公司于 2017 年 4 月 28 日在巨潮资讯网上披露的相关公告（公告编号：2017-045、2017-046）。
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
截至报告期末，公司实际向八达园林提供财务资助 6,000 万元。
      4、2017 年 5 月 22 日，公司九届二十二次董事会审议了通过向子公司八达园林提供 20,000 万元的财
务资助的议案。详见公司于 2017 年 5 月 23 日在巨潮资讯网上披露的相关公告（公告编号：2017-060、
2017-061）。截至报告期末，公司实际向八达园林提供财务资助 6,000 万元。
     （六）报告期内，公司制定了《风险管理办法》、《内部控制监督制度》、《突发风险事件应急预案》
制度，修订了《公司章程》、《管理层绩效考核制度》。详见公司于 2017 年 2 月 23 日在巨潮资讯网上披
露的《第九届董事会第十六次会议决议公告》及相关制度公告（公告编号：2017-011）。
     （七）2017 年 1 月，公司以 5,000 万元现金购买了北京和创未来网络科技有限公司 5%的股权，并完成
了工商过户手续。详见公司于 2017 年 1 月 24 日、2017 年 2 月 14 日在巨潮资讯网上披露的公告（公告编
号：2017-003、2017-007）。
     （八）因子公司八达园林 2016 年度未完成承诺的业绩目标、标的资产八达园林股东权益价值发生减值，
王仁年应现金补偿人民币 1.15 亿元，公司已于协议约定期内收到该笔补偿款。详见公司于 2017 年 4 月 29
日在巨潮资讯网上披露的《关于收到承诺补偿款的公告》（公告编号：2017-049）。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
                       重要事项概述                           披露日期            临时报告披露网站查询索引
 关于重大诉讼的公告                                       2017 年 02 月 09 日   巨潮资讯（公告编号：2017-006）
 关于全资子公司项目中标的公告                             2017 年 02 月 17 日   巨潮资讯（公告编号：2017-010）
 关于重大诉讼的进展公告                                   2017 年 03 月 07 日   巨潮资讯（公告编号：2017-016）
 关于子公司与巴林右旗人民政府签署合作框架协议的公告       2017 年 03 月 07 日   巨潮资讯（公告编号：2017-017）
 关于向银行申请贷款及全资子公司为其提供担保的公告         2017 年 03 月 16 日   巨潮资讯（公告编号：2017-021）
 关于全资子公司签署重大承包合同的公告                     2017 年 03 月 21 日   巨潮资讯（公告编号：2017-023）
 重大诉讼进展公告                                         2017 年 04 月 13 日   巨潮资讯（公告编号：2017-028）
 关于全资子公司签署重大分包合同的公告                     2017 年 04 月 14 日   巨潮资讯（公告编号：2017-029）
 关于江苏八达园林有限责任公司股东权益价值减值测试的公告   2017 年 04 月 22 日   巨潮资讯（公告编号：2017-039）
 关于向全资子公司提供财务资助的公告                       2017 年 04 月 28 日   巨潮资讯（公告编号：2017-046）
 关于为全资子公司担保的公告                               2017 年 04 月 28 日   巨潮资讯（公告编号：2017-047）
 关于全资子公司签署重大分包合同的公告                     2017 年 05 月 05 日   巨潮资讯（公告编号：2017-050）
 关于重大诉讼的公告                                       2017 年 05 月 10 日   巨潮资讯（公告编号：2017-052）
 关于向全资子公司提供财务资助的公告                       2017 年 05 月 23 日   巨潮资讯（公告编号：2017-061）
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                    第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                                 单位：股
                          本次变动前                      本次变动增减（＋，－）                       本次变动后
                                              发行   送      公积金
                        数量         比例                               其他          小计           数量        比例
                                              新股   股       转股
                       411,924,7      50.24                           -114,241,5    -114,241,
 一、有限售条件股份                                                                               297,683,215   36.31%
                               88        %                                     73        573
                       15,110,82
 2、国有法人持股                     1.84%                                                         15,110,828    1.84%
                       396,813,9      48.40                           -114,241,5    -114,241,
 3、其他内资持股                                                                                  282,572,387   34.47%
                               60        %                                     73        573
                       318,549,7      38.85                           -102,817,4    -102,817,
 其中：境内法人持股                                                                               215,732,371   26.31%
                               87        %                                     16        416
                       78,264,17                                      -11,424,15    -11,424,1
     境内自然人持股                  9.55%                                                         66,840,016    8.16%
                                3                                               7
                       407,929,9      49.76                           114,241,57    114,241,5
 二、无限售条件股份                                                                               522,171,498   63.69%
                               25        %                                      3
                       407,929,9      49.76                           114,241,57    114,241,5
 1、人民币普通股                                                                                  522,171,498   63.69%
                               25        %                                      3
                       819,854,7     100.00
 三、股份总数                                                                   -             -   819,854,713   100.00%
                               13        %
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                           单位：股
                                                              本期增
                                   期初限售股    本期解除                 期末限
             股东名称                                         加限售                 限售原因      解除限售日期
                                       数        限售股数                 售股数
                                                               股数
 中国工商银行股份有限公司－华
 泰柏瑞惠利灵活配置混合型证券       11,424,157   11,424,157           0        0   资产重组承诺   2017 年 2 月 7 日
 投资基金
 第一创业证券－国信证券－共盈
                                    11,516,853   11,516,853           0        0   资产重组承诺   2017 年 2 月 7 日
 大岩量化定增集合资产管理计划
 宁波市星通投资管理有限公司         22,471,910   22,471,910           0        0   资产重组承诺   2017 年 2 月 7 日
 东海基金－工商银行－上海银领
                                     5,103,932    5,103,932           0        0   资产重组承诺   2017 年 2 月 7 日
 资产管理有限公司
 东海基金－工商银行－鑫龙 167 号
                                     6,320,225    6,320,225           0        0   资产重组承诺   2017 年 2 月 7 日
 资产管理计划
 鹏华资产－招商银行－开源证券
                                     4,213,483    4,213,483           0        0   资产重组承诺   2017 年 2 月 7 日
 定增 2 号专项资产管理计划
 鹏华资产－招商银行－开源证券
                                     4,213,483    4,213,483           0        0   资产重组承诺   2017 年 2 月 7 日
 定增 1 号专项资产管理计划
 鹏华资产－招商银行－开源证券
                                     3,089,887    3,089,887           0        0   资产重组承诺   2017 年 2 月 7 日
 定增 3 号专项资产管理计划
 财通基金－工商银行－财通基金
                                     2,668,539    2,668,539           0        0   资产重组承诺   2017 年 2 月 7 日
 －富春定增增利 7 号资产管理计划
 财通基金－工商银行－恒增专享 3
                                     2,247,191    2,247,191           0        0   资产重组承诺   2017 年 2 月 7 日
 号资产管理计划
 财通基金－工商银行－浙基定增 1
                                      421,348      421,348            0        0   资产重组承诺   2017 年 2 月 7 日
 号资产管理计划
 财通基金－工商银行－富春定增
                                      983,146      983,146            0        0   资产重组承诺   2017 年 2 月 7 日
 428 号资产管理计划
 财通基金－工商银行－富春定增
                                      702,247      702,247            0        0   资产重组承诺   2017 年 2 月 7 日
 593 号资产管理计划
 财通基金－工商银行－恒增专享 5
                                     2,247,191    2,247,191           0        0   资产重组承诺   2017 年 2 月 7 日
 号资产管理计划
 财通基金－光大银行－富春定增
                                      505,618      505,618            0        0   资产重组承诺   2017 年 2 月 7 日
 535 号资产管理计划
 财通基金－光大银行－睿鑫定增 1       702,247      702,247            0        0   资产重组承诺   2017 年 2 月 7 日
33
深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 号资产管理计划
 财通基金－光大银行－睿鑫定增 2
                                          702,247            702,247       0         0     资产重组承诺      2017 年 2 月 7 日
 号资产管理计划
 财通基金－光大银行－富春天诚
                                          421,348            421,348       0         0     资产重组承诺      2017 年 2 月 7 日
 普惠定增 589 号资产管理计划
 财通基金－平安银行－财富证券
                                         2,808,989          2,808,989      0         0     资产重组承诺      2017 年 2 月 7 日
 有限责任公司
 财通基金－兴业银行－财通定增 7
                                         1,404,495          1,404,495      0         0     资产重组承诺      2017 年 2 月 7 日
 号资产管理计划
 财通基金－宁波银行－甲秀东方
                                         2,106,742          2,106,742      0         0     资产重组承诺      2017 年 2 月 7 日
 晨星 1 号资产管理计划
 财通基金－宁波银行－长城证券
                                          702,247            702,247       0         0     资产重组承诺      2017 年 2 月 7 日
 股份有限公司
 财通基金－包商银行－包商定增 3
                                          800,562            800,562       0         0     资产重组承诺      2017 年 2 月 7 日
 号资产管理计划
 西藏瑞华资本管理有限公司               18,258,426         18,258,426      0         0     资产重组承诺      2017 年 2 月 7 日
 兴证证券资管－光大银行－兴证
                                         1,017,156          1,017,156      0         0     资产重组承诺      2017 年 2 月 7 日
 资管鑫成 78 号集合资产管理计划
 兴证证券资管－光大银行－兴证
                                          406,863            406,863       0         0     资产重组承诺      2017 年 2 月 7 日
 资管鑫成 80 号集合资产管理计划
 兴业证券－兴业－兴业证券金麒
                                         6,781,041          6,781,041      0         0     资产重组承诺      2017 年 2 月 7 日
 麟 2 号集合资产管理计划
 合计                                  114,241,573       114,241,573       0         0           --                 --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                         单位：股
                                                     报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注
 报告期末普通股股东总数                  57,600
                                                     8）
                               持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                                               报告期                    持有无限       质押或冻结情况
                                            报告期末持                  持有有限售
                                持股比                         内增减                    售条件的
     股东名称       股东性质                有的普通股                  条件的普通                    股份状
                                  例                           变动情                    普通股数                    数量
                                                  数量                    股数量                        态
                                                                  况                        量
34
深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                              质押、冻
 深圳五岳乾坤投      境内非国
                                21.51%   176,360,000             176,360,000                  结、轮候   176,360,000
 资有限公司          有法人
                                                                                              冻结
 信达投资有限公
                     国有法人    4.16%    34,090,879                            34,090,879
 司
 新余瑞达投资有      境内非国
                                 3.78%    30,983,048                3,779,863   27,203,185    质押         3,556,770
 限公司              有法人
                     境内自然
 王仁年                          3.38%    27,713,874               27,713,874                 质押        27,713,874
                     人
 宁波市星通投资      境内非国
                                 2.74%    22,471,910                            22,471,910    质押        22,471,910
 管理有限公司        有法人
 博正资本投资有
                     国有法人    1.84%    15,110,828               15,110,828
 限公司
 拉萨鑫宏雅投资      境内非国
                                 1.79%    14,700,000                            14,700,000
 咨询有限公司        有法人
 重庆西证渝富叁
 号城市发展股权      境内非国
                                 1.50%    12,283,236               12,283,236
 投资基金合伙企      有法人
 业（有限合伙）
                     境内自然
 李文龙                          0.92%     7,555,413                7,555,413
                     人
                     境内自然
 余艳平                          0.69%     5,666,560                5,666,560
                     人
 战略投资者或一般法人因配售
 新股成为前 10 名普通股股东     无
 的情况（如有）（参见注 3）
                                深圳五岳乾坤投资有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股
 上述股东关联关系或一致行动
                                变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 在流通股股东之间，公司未知其关联
 的说明
                                关系，也未知其是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
                                      前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                           报告期末持有无限售条件普通                        股份种类
                  股东名称
                                                   股股份数量                   股份种类                 数量
 信达投资有限公司                                           34,090,879      人民币普通股                  34,090,879
 新余瑞达投资有限公司                                       27,203,185      人民币普通股                  27,203,185
 宁波市星通投资管理有限公司                                 22,471,910      人民币普通股                  22,471,910
 拉萨鑫宏雅投资咨询有限公司                                 14,700,000      人民币普通股                  14,700,000
 罗学军                                                         4,855,047   人民币普通股                   4,855,047
35
深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 中国证券金融股份有限公司                                      3,472,621   人民币普通股                  3,472,621
 林联丰（上海）投资管理有限公司                                3,153,595   人民币普通股                  3,153,595
 湖南省信托有限责任公司－南金 1 号集合
                                                               2,598,600   人民币普通股                  2,598,600
 资金信托计划
 龙卫洋                                                        2,288,400   人民币普通股                  2,288,400
 北京永安商业有限公司                                          2,178,658   人民币普通股                  2,178,658
                                            前 10 名股东中，深圳五岳乾坤投资有限公司与其他股东之间不存在关联关
 前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及
                                            系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动
 前 10 名无限售条件普通股股东和前 10 名普
                                            人。 在流通股股东之间，公司未知其关联关系，也未知其是否属于《上市
 通股股东之间关联关系或一致行动的说明
                                            公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
                                            1、公司股东罗学军通过普通证券账户持有 0 股，通过客户信用交易担保证
 前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东     券账户持有 4,855,047 股，实际合计持有 4,855,047 股。
 情况说明（如有）（参见注 4）               2、公司股东龙卫洋通过普通证券账户持有 56,900 股，通过客户信用交易
                                            担保证券账户持有 2,231,500 股，实际合计持有 2,288,400 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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                                   第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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                        第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
     姓名     担任的职务     类型           日期                                 原因
                                                           聘任肖祖栋为公司副总经理，任期自九届二十一次董事会
 肖祖栋      副总经理      聘任      2017 年 05 月 19 日
                                                           审议通过之日起至本届董事会任期届满时止
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                                   第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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                                         第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳美丽生态股份有限公司
                                                 2017 年 06 月 30 日
                                                                                                      单位：元
                           项目                                        期末余额            期初余额
 流动资产：
      货币资金                                                            421,964,624.14     557,151,100.75
      结算备付金
      拆出资金
      以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
      衍生金融资产
      应收票据                                                               270,000.00       28,711,708.72
      应收账款                                                            313,595,238.36     394,199,154.87
      预付款项                                                             76,301,316.76        8,553,632.49
      应收保费
      应收分保账款
      应收分保合同准备金
      应收利息
      应收股利
      其他应收款                                                           95,835,233.28      62,218,064.92
      买入返售金融资产
      存货                                                              1,704,228,443.75    1,799,716,655.82
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     划分为持有待售的资产
     一年内到期的非流动资产                           95,340,067.05     170,670,322.63
     其他流动资产                                       9,658,182.27       9,835,027.53
 流动资产合计                                       2,717,193,105.61   3,031,055,667.73
 非流动资产：
     发放贷款及垫款
     可供出售金融资产                                 50,000,000.00
     持有至到期投资
     长期应收款                                      217,996,389.72     894,268,514.94
     长期股权投资
     投资性房地产                                       1,015,983.58       1,028,319.52
     固定资产                                         66,645,454.15      69,760,480.08
     在建工程
     工程物资
     固定资产清理
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产                                         12,001,899.94      12,072,320.90
     开发支出
     商誉                                            710,798,775.51     710,798,775.51
     长期待摊费用                                     19,565,232.74      21,891,242.67
     递延所得税资产                                   39,749,324.42      33,605,230.07
     其他非流动资产                                   65,020,000.00      91,280,000.00
 非流动资产合计                                     1,182,793,060.06   1,834,704,883.69
 资产总计                                           3,899,986,165.67   4,865,760,551.42
 流动负债：
     短期借款                                        862,821,388.88     778,354,525.00
     向中央银行借款
     吸收存款及同业存放
     拆入资金
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
     衍生金融负债
     应付票据                                         15,849,412.26      23,686,048.26
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     应付账款                                     644,910,543.53     823,666,417.57
     预收款项                                      11,033,778.47      22,796,441.58
     卖出回购金融资产款
     应付手续费及佣金
     应付职工薪酬                                    5,009,112.96     13,939,022.39
     应交税费                                        2,780,527.19     38,285,444.06
     应付利息                                                         16,918,189.64
     应付股利
     其他应付款                                    58,093,282.00      82,846,424.69
     应付分保账款
     保险合同准备金
     代理买卖证券款
     代理承销证券款
     划分为持有待售的负债
     一年内到期的非流动负债                                          272,440,974.41
     其他流动负债                                  86,071,210.66      99,518,950.37
 流动负债合计                                    1,686,569,255.95   2,172,452,437.97
 非流动负债：
     长期借款                                                        456,000,000.00
     应付债券
       其中：优先股
                永续债
     长期应付款
     长期应付职工薪酬
     专项应付款                                      9,220,794.21       8,138,152.26
     预计负债
     递延收益
     递延所得税负债                                  7,096,748.71       7,096,748.71
     其他非流动负债                                  1,167,755.18
 非流动负债合计                                    17,485,298.10     471,234,900.97
 负债合计                                        1,704,054,554.05   2,643,687,338.94
 所有者权益：
     股本                                         819,854,713.00     819,854,713.00
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     其他权益工具
       其中：优先股
                永续债
     资本公积                                                      1,495,371,501.32          1,495,371,501.32
     减：库存股
     其他综合收益
     专项储备                                                          3,411,297.50              3,273,833.54
     盈余公积                                                          8,592,788.79              8,592,788.79
     一般风险准备
     未分配利润                                                     -157,117,050.43           -111,556,782.09
 归属于母公司所有者权益合计                                        2,170,113,250.18          2,215,536,054.56
     少数股东权益                                                     25,818,361.44              6,537,157.92
 所有者权益合计                                                    2,195,931,611.62          2,222,073,212.48
 负债和所有者权益总计                                              3,899,986,165.67          4,865,760,551.42
法定代表人：贾明辉                     主管会计工作负责人：李卉                       会计机构负责人：温荣华
2、母公司资产负债表
                                                                                                      单位：元
                            项目                                  期末余额                 期初余额
 流动资产：
     货币资金                                                        118,650,112.91           154,926,324.30
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据
     应收账款
     预付款项                                                             38,304.00               138,304.00
     应收利息                                                          3,132,250.00
     应收股利
     其他应收款                                                      363,129,150.26           249,118,522.36
     存货                                                              5,242,206.00              5,277,206.00
     划分为持有待售的资产
     一年内到期的非流动资产
     其他流动资产
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 流动资产合计                                        490,192,023.17     409,460,356.66
 非流动资产：
     可供出售金融资产                                 50,000,000.00
     持有至到期投资
     长期应收款
     长期股权投资                                   1,762,716,124.70   1,762,716,124.70
     投资性房地产                                       1,015,983.58       1,028,319.52
     固定资产                                           1,043,280.00       1,224,362.22
     在建工程
     工程物资
     固定资产清理
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产                                           1,296,599.40       1,309,686.96
     开发支出
     商誉
     长期待摊费用
     递延所得税资产
     其他非流动资产
 非流动资产合计                                     1,816,071,987.68   1,766,278,493.40
 资产总计                                           2,306,264,010.85   2,175,738,850.06
 流动负债：
     短期借款                                        167,150,000.00
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
     衍生金融负债
     应付票据
     应付账款                                           1,325,760.11       1,325,760.11
     预收款项
     应付职工薪酬                                                           549,281.67
     应交税费                                            134,788.97         770,963.37
     应付利息
     应付股利
     其他应付款                                       31,319,969.37      48,898,021.08
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     划分为持有待售的负债
     一年内到期的非流动负债
     其他流动负债
 流动负债合计                                     199,930,518.45      51,544,026.23
 非流动负债：
     长期借款
     应付债券
       其中：优先股
                永续债
     长期应付款
     长期应付职工薪酬
     专项应付款
     预计负债
     递延收益
     递延所得税负债
     其他非流动负债
 非流动负债合计
 负债合计                                         199,930,518.45      51,544,026.23
 所有者权益：
     股本                                         819,854,713.00     819,854,713.00
     其他权益工具
       其中：优先股
                永续债
     资本公积                                    1,516,561,563.68   1,516,561,563.68
     减：库存股
     其他综合收益
     专项储备
     盈余公积                                        2,531,376.92       2,531,376.92
     未分配利润                                  -232,614,161.20    -214,752,829.77
 所有者权益合计                                  2,106,333,492.40   2,124,194,823.83
 负债和所有者权益总计                            2,306,264,010.85   2,175,738,850.06
3、合并利润表
                                                                             单位：元
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           项目                   本期发生额           上期发生额
 一、营业总收入                                      273,395,408.20       560,878,292.08
     其中：营业收入                                  273,395,408.20       560,878,292.08
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
 二、营业总成本                                      326,358,219.06       535,725,227.73
     其中：营业成本                                  202,550,728.12       404,178,511.25
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           税金及附加                                  1,251,885.08           767,583.85
           销售费用                                   21,385,772.57        15,067,736.13
           管理费用                                   55,812,104.23        52,319,967.32
           财务费用                                   28,834,827.21        58,855,491.01
           资产减值损失                               16,522,901.85         4,535,938.17
     加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填列）                1,616,376.95        17,269,943.81
         其中：对联营企业和合营企业的投资收益
         汇兑收益（损失以“-”号填列）
         其他收益
 三、营业利润（亏损以“－”号填列）                   -51,346,433.91       42,423,008.16
     加：营业外收入                                      680,684.14           715,331.43
         其中：非流动资产处置利得                         26,090.53           303,378.89
     减：营业外支出                                    1,542,657.34         1,594,162.88
         其中：非流动资产处置损失                         66,667.00           175,687.58
 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）               -52,208,407.11       41,544,176.71
     减：所得税费用                                    -6,129,342.29       15,762,023.61
 五、净利润（净亏损以“－”号填列）                   -46,079,064.82       25,782,153.10
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       归属于母公司所有者的净利润                                          -45,560,268.34              26,322,432.52
       少数股东损益                                                          -518,796.48                 -540,279.42
 六、其他综合收益的税后净额
     归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
       （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
             1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
 综合收益中享有的份额
       （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
             1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
 他综合收益中享有的份额
             2.可供出售金融资产公允价值变动损益
             3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效部分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
     归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
 七、综合收益总额                                                          -46,079,064.82              25,782,153.10
       归属于母公司所有者的综合收益总额                                    -45,560,268.34              26,322,432.52
       归属于少数股东的综合收益总额                                          -518,796.48                 -540,279.42
 八、每股收益：
       （一）基本每股收益                                                           -0.0556                    0.0321
       （二）稀释每股收益                                                           -0.0556                    0.0321
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：贾明辉                          主管会计工作负责人：李卉                          会计机构负责人：温荣华
4、母公司利润表
                                                                                                               单位：元
                            项目                                       本期发生额                 上期发生额
 一、营业收入                                                                  28,240.00                   25,495.00
       减：营业成本                                                            35,000.00                   22,240.00
           税金及附加                                                          76,506.51
           销售费用
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         管理费用                                         19,756,563.60    13,696,437.75
         财务费用                                          -1,978,498.68    3,026,943.85
         资产减值损失                                                          -20,772.75
     加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”号填列）
         其中：对联营企业和合营企业的投资收益
         其他收益
 二、营业利润（亏损以“－”号填列）                       -17,861,331.43   -16,699,353.85
     加：营业外收入                                                               196.14
         其中：非流动资产处置利得
     减：营业外支出                                                               496.51
         其中：非流动资产处置损失
 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                   -17,861,331.43   -16,699,654.22
     减：所得税费用
 四、净利润（净亏损以“－”号填列）                       -17,861,331.43   -16,699,654.22
 五、其他综合收益的税后净额
     （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
           1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
           2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
 综合收益中享有的份额
     （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
           1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
 他综合收益中享有的份额
           2.可供出售金融资产公允价值变动损益
           3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
           4.现金流量套期损益的有效部分
           5.外币财务报表折算差额
           6.其他
 六、综合收益总额                                         -17,861,331.43   -16,699,654.22
 七、每股收益：
     （一）基本每股收益                                         -0.0218          -0.0204
     （二）稀释每股收益                                         -0.0218          -0.0204
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、合并现金流量表
                                                                                          单位：元
                            项目                        本期发生额           上期发生额
 一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                         1,121,350,259.02      287,949,904.54
     客户存款和同业存放款项净增加额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还                                           2,536,512.77
     收到其他与经营活动有关的现金                           509,256,191.05      403,017,241.52
 经营活动现金流入小计                                     1,633,142,962.84      690,967,146.06
     购买商品、接受劳务支付的现金                           477,200,583.06      403,808,662.62
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现金                          33,878,732.18       36,580,655.97
     支付的各项税费                                          40,520,090.05       44,766,824.51
     支付其他与经营活动有关的现金                           482,055,349.45      386,601,498.10
 经营活动现金流出小计                                     1,033,654,754.74      871,757,641.20
 经营活动产生的现金流量净额                                 599,488,208.10     -180,790,495.14
 二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金                                                           6,000,000.00
     取得投资收益收到的现金                                  16,227,183.00           68,054.79
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     处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额            80,000.00          236,500.00
     处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金
 投资活动现金流入小计                                          16,307,183.00         6,304,554.79
     购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金              809,651.99        37,871,824.38
     投资支付的现金                                            50,000,000.00
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金
 投资活动现金流出小计                                          50,809,651.99       37,871,824.38
 投资活动产生的现金流量净额                                   -34,502,468.99       -31,567,269.59
 三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金                                        19,800,000.00
     其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
     取得借款收到的现金                                       605,150,000.00      330,500,000.00
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动有关的现金                             385,000,000.00      381,175,000.00
 筹资活动现金流入小计                                       1,009,950,000.00      711,675,000.00
     偿还债务支付的现金                                     1,229,000,000.00     1,020,600,000.00
     分配股利、利润或偿付利息支付的现金                        36,608,324.11       76,934,595.54
     其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
     支付其他与筹资活动有关的现金                             307,219,611.14      165,000,199.00
 筹资活动现金流出小计                                       1,572,827,935.25     1,262,534,794.54
 筹资活动产生的现金流量净额                                  -562,877,935.25     -550,859,794.54
 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
 五、现金及现金等价物净增加额                                   2,107,803.86     -763,217,559.27
     加：期初现金及现金等价物余额                             134,065,159.82     1,095,513,975.67
 六、期末现金及现金等价物余额                                 136,172,963.68      332,296,416.40
6、母公司现金流量表
                                                                                            单位：元
                          项目                            本期发生额           上期发生额
 一、经营活动产生的现金流量：
50
深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     销售商品、提供劳务收到的现金                              28,240.00        25,495.00
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金                         556,634,139.42   149,290,341.13
 经营活动现金流入小计                                     556,662,379.42   149,315,836.13
     购买商品、接受劳务支付的现金                                               22,240.00
     支付给职工以及为职工支付的现金                         3,143,470.86      2,996,958.55
     支付的各项税费                                         1,298,120.89       831,012.53
     支付其他与经营活动有关的现金                         588,498,081.17   253,179,685.53
 经营活动现金流出小计                                     592,939,672.92   257,029,896.61
 经营活动产生的现金流量净额                               -36,277,293.50   -107,714,060.48
 二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金
     取得投资收益收到的现金
     处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金
 投资活动现金流入小计
     购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
     投资支付的现金                                        50,000,000.00
     取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金
 投资活动现金流出小计                                      50,000,000.00
 投资活动产生的现金流量净额                               -50,000,000.00
 三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金
     取得借款收到的现金                                   167,150,000.00
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动有关的现金
 筹资活动现金流入小计                                     167,150,000.00
     偿还债务支付的现金                                                    446,600,000.00
     分配股利、利润或偿付利息支付的现金                     1,086,750.00      6,230,070.00
     支付其他与筹资活动有关的现金                          70,000,000.00
 筹资活动现金流出小计                                      71,086,750.00   452,830,070.00
51
深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 筹资活动产生的现金流量净额                      96,063,250.00   -452,830,070.00
 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
 五、现金及现金等价物净增加额                     9,785,956.50   -560,544,130.48
     加：期初现金及现金等价物余额                 3,459,584.25   721,969,581.00
 六、期末现金及现金等价物余额                    13,245,540.75   161,425,450.52
52
     深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     7、合并所有者权益变动表
     本期金额
                                                                                                                                                                      单位：元
                                                                                                   本期
                                                                         归属于母公司所有者权益
                                          其他权益工具                        减：
          项目                                                                       其他                                 一般                     少数股东权
                                          优   永                             库                                                                                   所有者权益合计
                             股本                     其      资本公积               综合    专项储备       盈余公积      风险    未分配利润            益
                                          先   续                             存
                                                      他                             收益                                 准备
                                          股   债                             股
一、上年期末余额         819,854,713.00                    1,495,371,501.32                 3,273,833.54   8,592,788.79          -111,556,782.09    6,537,157.92   2,222,073,212.48
      加：会计政策变更
          前期差错更
正
          同一控制下
企业合并
          其他
二、本年期初余额         819,854,713.00                    1,495,371,501.32                 3,273,833.54   8,592,788.79          -111,556,782.09    6,537,157.92   2,222,073,212.48
三、本期增减变动金额
                                                                                             137,463.96                          -45,560,268.34    19,281,203.52     -26,141,600.86
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                               -45,560,268.34      -518,796.48     -46,079,064.82
（二）所有者投入和减
                                                                                                                                                   19,800,000.00     19,800,000.00
少资本
1．股东投入的普通股                                                                                                                                19,800,000.00     19,800,000.00
2．其他权益工具持有
     53
  深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备                                                         137,463.96                                                          137,463.96
1．本期提取                                                            256,912.02                                                          256,912.02
2．本期使用                                                            119,448.06                                                          119,448.06
（六）其他
四、本期期末余额        819,854,713.00             1,495,371,501.32   3,411,297.50   8,592,788.79   -157,117,050.43   25,818,361.44   2,195,931,611.62
  54
     深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     上年金额
                                                                                                                                                                     单位：元
                                                                                                   上期
                                                                         归属于母公司所有者权益
                                          其他权益工具                        减：
          项目                                                                       其他                                 一般                     少数股东权
                                          优   永                             库                                                                                  所有者权益合计
                             股本                             资本公积               综合    专项储备      盈余公积       风险    未分配利润           益
                                                      其
                                          先   续                             存
                                                      他                             收益                                 准备
                                          股   债                             股
一、上年期末余额         819,854,713.00                    1,495,371,501.32                 2,910,866.26   8,592,788.79          -151,433,909.03   7,478,987.84   2,182,774,948.18
      加：会计政策变更
          前期差错更
正
          同一控制下
企业合并
          其他
二、本年期初余额         819,854,713.00                    1,495,371,501.32                 2,910,866.26   8,592,788.79          -151,433,909.03   7,478,987.84   2,182,774,948.18
三、本期增减变动金额
                                                                                             362,967.28                           39,877,126.94     -941,829.92     39,298,264.30
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                39,877,126.94     -941,829.92     38,935,297.02
（二）所有者投入和减
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
     55
  深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备                                                         362,967.28                                                         362,967.28
1．本期提取                                                            484,981.69                                                         484,981.69
2．本期使用                                                            122,014.41                                                         122,014.41
（六）其他
四、本期期末余额        819,854,713.00             1,495,371,501.32   3,273,833.54   8,592,788.79   -111,556,782.09   6,537,157.92   2,222,073,212.48
  56
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8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                                                               单位：元
                                                                                                    本期
                                                         其他权益工具
                  项目                                                                       减：库   其他综   专项
                                         股本          优先   永续   其      资本公积                                 盈余公积        未分配利润       所有者权益合计
                                                                                             存股     合收益   储备
                                                        股     债    他
 一、上年期末余额                     819,854,713.00                      1,516,561,563.68                            2,531,376.92   -214,752,829.77   2,124,194,823.83
     加：会计政策变更
           前期差错更正
           其他
 二、本年期初余额                     819,854,713.00                      1,516,561,563.68                            2,531,376.92   -214,752,829.77   2,124,194,823.83
 三、本期增减变动金额（减少以“－”
                                                                                                                                      -17,861,331.43     -17,861,331.43
 号填列）
 （一）综合收益总额                                                                                                                   -17,861,331.43     -17,861,331.43
 （二）所有者投入和减少资本
 1．股东投入的普通股
 2．其他权益工具持有者投入资本
 3．股份支付计入所有者权益的金额
 4．其他
 （三）利润分配
 1．提取盈余公积
 2．对所有者（或股东）的分配
57
深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 3．其他
 （四）所有者权益内部结转
 1．资本公积转增资本（或股本）
 2．盈余公积转增资本（或股本）
 3．盈余公积弥补亏损
 4．其他
 （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
 四、本期期末余额                     819,854,713.00                         1,516,561,563.68                            2,531,376.92   -232,614,161.20   2,106,333,492.40
上年金额
                                                                                                                                                                  单位：元
                                                                                                       上期
                                                         其他权益工具                           减：
                  项目                                                                                   其他综   专项
                                         股本          优先   永续      其      资本公积        库存                      盈余公积       未分配利润       所有者权益合计
                                                                                                         合收益   储备
                                                        股     债       他                       股
 一、上年期末余额                     819,854,713.00                         1,516,561,563.68                            2,531,376.92   -185,276,595.75   2,153,671,057.85
     加：会计政策变更
           前期差错更正
           其他
 二、本年期初余额                     819,854,713.00                         1,516,561,563.68                            2,531,376.92   -185,276,595.75   2,153,671,057.85
 三、本期增减变动金额（减少以“－”                                                                                                      -29,476,234.02     -29,476,234.02
58
深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 号填列）
 （一）综合收益总额                                                                     -29,476,234.02     -29,476,234.02
 （二）所有者投入和减少资本
 1．股东投入的普通股
 2．其他权益工具持有者投入资本
 3．股份支付计入所有者权益的金额
 4．其他
 （三）利润分配
 1．提取盈余公积
 2．对所有者（或股东）的分配
 3．其他
 （四）所有者权益内部结转
 1．资本公积转增资本（或股本）
 2．盈余公积转增资本（或股本）
 3．盈余公积弥补亏损
 4．其他
 （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
 四、本期期末余额                   819,854,713.00   1,516,561,563.68   2,531,376.92   -214,752,829.77   2,124,194,823.83
59
深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、公司基本情况
     （一）公司概况
     公司名称：深圳美丽生态股份有限公司
     公司注册号/统一社会信用代码：91110000192181597U
     注册地址：深圳市宝安区西乡街道宝安桃花源科技创新园主园A栋孵化大楼321-322室
     办公地址：深圳市福田区中心四路1-1号嘉里建设广场第三座3201室
     法定代表人：贾明辉
     注册资本：人民币819,854,713元
     企业类型：股份有限公司
     经营范围：林木（不含种子）、花卉（不含种子）、草坪（不含种子）、机械设备、建筑材料、电子
产品、体育用品的销售；投资与资产管理（不得从事信托、金融资产管理、证券资产管理等业务）；计算
机系统服务，技术开发，技术服务；经济信息咨询（不含限制项目）；经营进出口业务。（以上法律、行
政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）计算机软硬件的制造。
     （二）公司历史沿革
     深圳美丽生态股份有限公司（以下简称“本公司”）系经深圳市人民政府办公厅深府办(1988)1691号文
批准，于1989年1月9日成立的股份有限公司。1995年3月9日经中国证券监督管理委员会证监发字[1995]31
号文批准上市，注册资本14,701.74万元。本公司名称已于2010年7月13日由“深圳市华新股份有限公司”变更
为“北京深华新股份有限公司”。
     2013年7月18日，公司实施股权分置改革方案，公司以441,052,340元获赠资金形成的资本公积定向转
增441,052,340股；其中，向五岳乾坤转增176,160,000股，向除五岳乾坤以外的非流通股股东转增61,510,802
股（折算每10股获得约7.78股），向股改实施股权登记日登记在册的全体流通股股东转增203,381,538股（折
算流通股股东每10股获得30股）。上述转增完成后，公司总股本变为588,069,788股。
     2015年10月9日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]2229”《关于核准北京深华新股份有限公
司向王仁年等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的批准，公司向江苏八达园林有限责任公司股东
王仁年等发行117,543,352股股份并支付现金846,600,000元，购买其持有的100%的股权；并向特定对象第一
创业证券股份有限公司等机构非公开发行114,241,573股募集本次发行股份购买资产的配套资金。经过此次
增发，截止2015年12月31日，本公司变更后的注册资本人民币819,854,713元。
     2016年4月13日，因公司主营业务为园林绿化，为适应长期业务发展，更好地体现公司的战略意图，
将公司迁回深圳，公司名称变更为“深圳美丽生态股份有限公司”，注册地址变更为“深圳市宝安区西乡街道
宝安桃花源科技创新园主园A栋孵化大楼321-322室”
     （三）财务报告批准报出日
     本财务报告于2017年8月28日由本公司第九届董事会第二十四次会议批准报出。
     （四）合并财务报表范围
     本期纳入合并财务报表范围的主体共14户，具体包括：
                       子公司名称                      子公司类型   持股比例（%） 表决权比例（%）
60
深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 1 深圳市华新润达创业投资有限公司                       有限公司           100
 2 新疆美辰燃气有限公司                                 有限公司            75
 3 宁波市风景园林设计研究院有限公司                     有限公司           100
 3-1 宁波艾斯特景观发展有限公司                         有限公司           100
 4 浙江深华新生态建设发展有限公司                       有限公司           100
 4-1 温洲市青草地投资有限公司                           有限公司           100
 5 江苏八达园林有限责任公司                             有限公司           100
 5-1 贵州中达园林绿化建设有限公司                       有限公司            76
 5-2 常州森林投资有限公司                               有限公司           100
 5-3 安徽春秋花木有限公司                               有限公司           100
 5-4 龙里八达置业有限公司                               有限公司            90
 5-5 贵州黔创四通工程建设有限公司                       有限公司           100
 5-6 桐乡醴泉泥河股权投资基金合伙企业（有限合伙）(注)   有限合伙           100
 5-6-1 礼泉民福泥河生态治理建设有限责任公司             有限合伙            70
     注：本公司子公司江苏八达园林有限责任公司及江苏八达园林有限责任公司子公司常州森林投资有限
公司合作成立有限合伙企业桐乡醴泉泥河股权投资基金合伙企业（有限合伙），江苏八达园林有限责任公
司在合伙企业中担任有限合伙人，常州森林投资有限责任公司在合伙企业中担任普通合伙人，公司认为由
于公司子公司八达园林享有该合伙企业的全部收益并承担相应的风险，因此认为该有限合伙基金及基金投
资设立的SPV公司礼泉民福泥河生态治理建设有限责任公司应纳入合并范围。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
     本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计
准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）及其后颁布和修订的41项具体会计准
则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年
修订）的披露规定编制。
     根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础，以历史成本为计量基础。资产
如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
     在编制财务报表时，假设本公司经营活动在可预见的将来会继续下去，不拟也不必终止经营或破产清
算，可以在正常的经营过程中变现资产、清偿债务。公司自 本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，
无影响持续经营能力的重大事项。
61
深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
见相关说明。
1、遵循企业会计准则的声明
     本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果和现金
流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证监会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
     本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
     本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
     本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
     1.同一控制下企业合并的会计处理方法
     本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负
债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额计量。本公司取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
     合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长
期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
     公司通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应当判断多次交易
是否属于“一揽子交易”（详见2.分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形）。属于一揽子交易的，合并
方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，应
按照以下步骤进行会计处理：
     （1）个别报表的会计处理
     在合并日，根据应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股
权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加
上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资
62
深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
     合并日之前持有的股权投资，采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所
有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采
用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后剩余股权改按金融工具
确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
     （2）合并财务报表的会计处理
     合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之
日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间
的期初留存收益或当期损益。
     2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
     本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
     通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
     （1）个别报表的会计处理
     按照原持有股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
     购买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益应当在处置该项投资时采用与被投资单
位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。
其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结
转。
     购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按照该准则确定
的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允
价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当全部转入改按成本法核算
的当期投资收益。
     （2）合并财务报表的会计处理
     公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，在合并财务报表中，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与
其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
     3.分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
     （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中各项交易是否属于“一揽子交易”原则
     处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
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将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
     ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
     ②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
     ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
     ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
     （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中各项交易属于“一揽子交易”会计处理方法
     处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
     （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程各项交易不属于“一揽子交易”会计处理方法
     个别报表上应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在个别财务报表中确认为当期投资收
益。
     处置对子公司的投资未丧失控制权以前的各项交易，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价或股本溢价不足冲减的，应
当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公
允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商
誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
     1.合并财务报表范围的确定原则
     合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指
对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳
务的销售和购买、金融资产管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
       合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。一旦相关事实和情况
的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
     2.合并财务报表编制的方法
     本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
       从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
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财务报表的对比数。
     在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
     公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
     子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
     当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》
或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
     本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
     这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
     这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
     一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
     一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的
长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
     1.合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。
     2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
     （1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
     （2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
     （3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
     （4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
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     （5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
     3.当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注
长期股权投资所述方法进行核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
     现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
10、金融工具
     金融资产和金融负债的分类
     金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应
收款项、可供出售金融资产。
     金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融负债）、其他金融负债。
     金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
     公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
     公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
     公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易
费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷
款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——
或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
     金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与账面价值间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值
变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现
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金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
     当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
     金融资产转移的确认依据和计量方法
     公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所
转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
       金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资
产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融
资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部
分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部
分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额之和。
     主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
     存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资
产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。）确定其公允价值；
初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
     金融资产的减值测试和减值准备计提方法
     资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
     对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测
试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包
括单项金额重大和不重大的金融资产），应当包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不应包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试。
     按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金
流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生
金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于
非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
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11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
 单项金额重大的判断依据或金           金额在 100 万以上的应收款项及金额在 50 万以上的其他应收款项作为单项金额重大的
 额标准                               应收款项，其他作为单项金额非重大的应收款项。
                                      对单项金额重大应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值，根据其
 单项金额重大并单项计提坏账
                                      未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试
 准备的计提方法
                                      未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                           组合名称                                                坏账准备计提方法
 账龄组合（以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合）           账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                    账龄                            应收账款计提比例                      其他应收款计提比例
 1 年以内（含 1 年）                                                       0.50%                                0.50%
 1－2 年                                                                   5.00%                                5.00%
 2－3 年                                                               20.00%                                  20.00%
 3－4 年                                                               50.00%                                  50.00%
 4－5 年                                                               80.00%                                  80.00%
 5 年以上                                                              100.00%                                 100.00%
     本公司在 2013 年 5 月 17 日因股权分置改革获赠浙江生态（原名青草地）和设计院二家园林公司 100%
股权， 新增园林行业的坏账准备计提比例如下：
                    账龄                            应收账款计提比例                      其他应收款计提比例
 1 年以内（含 1 年）                                                         5%                                    5%
 1－2 年                                                                    10%                                   10%
 2－3 年                                                                    20%                                   20%
 3－4 年                                                                    50%                                   50%
 4－5 年                                                                   100%                                  100%
 5 年以上                                                                  100%                                  100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
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（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
 单项计提坏账准备的理由   单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。
                          单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提
 坏账准备的计提方法
                          坏账准备。单独测试未发生减值的合并范围外的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
土木工程建筑业
     1.存货分类：本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、消耗性生物资产、工程施工等。
     2.存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
     （1）与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
     （2）该存货的成本能够可靠地计量。
     3.存货取得和发出的计价方法：本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发
出商品等发出时采用加权平均法。
     4.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：
     存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部
分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存
货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净值时，除考
虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。
     5.存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
     6.低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行
摊销。
13、划分为持有待售资产
     1.持有待售的确认标准
     本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： 一是该组成部分必须在
其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； 二是公司已经就处置该组成部分（或
非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； 三是
公司已与受让方签订了不可撤消的转让协议；四是该项转让将在一年内完成。
     2. 持有待售的会计处理方法
     本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映
其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价
值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或
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摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
     符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所
得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性
房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
14、长期股权投资
       1.投资成本的确定
       （1）同一控制下企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对
价的，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确
定，同时在备查簿中予以登记。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并
所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成
本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或
股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合
并方以发行权益性工具作为合并对价的，应按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成
本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价
或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
     合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。
与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当冲减资本公积（资本溢价或股本溢价），资本
公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并
对价直接相关的交易费用，应当计入债务性工具的初始确认金额。
     在按照合并日应享有被合并方净资产的账面价值的份额确定长期股权投资的初始投资成本的前提是
合并前合并方与被合并方采用的会计政策应当一致。企业合并前合并方与被合并方采用的会计政策不同
的，基于重要性原则，统一合并方与被合并方的会计政策。在按照合并方的会计政策对被合并方净资产的
账面价值进行调整的基础上，计算确定长期股权投资的初始投资成本。
     （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
     企业对价的公允价值包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性工具或债务性工具的
公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
应于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权
益性工具或债务性工具的初始确认金额。
     （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本，
包括购买过程中支付的手续费等必要支出，但所支付价款中包含的被投资单位已宣告但尚未发放的现金股
利或利润作为应收项目核算，不构成取得长期股权投资的成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益
性证券的公允价值作为其初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的己宣告但尚未发放的现金股利或
利润；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允
的除外）。
     2.后续计量及损益确认方法
     本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算，子公
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
司为投资性主体且不纳入本公司合并财务报表的除外；对具有共同控制的合营企业或重大影响的长期股权
投资，采用权益法核算。
     （1）采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及发生
的相关交易费用增加长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派现金股利或利润的，投资方根据应享
有的部分确认当期投资收益。确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，应当考虑长期股权投资是否
发生减值。
     在判断该类长期股权投资是否发生减值迹象时，应当关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投
资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，公司应当对长期股权投资
进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。
     （2）按照权益法核算的长期股权投资，初始投资或追加投资时，按照初始投资成本或追加投资的投
资成本，增加长期股权投资的账面价值。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值的份额，不调整长期股权投资账面价值；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值的份额，应当按照二者之间的差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。
     持有投资期间，对于因投资单位实现净损益和其他综合收益而产生的所有者权益的变动，公司按照应
享有的份额，增加或减少长期股权投资的账面价值，同时确认投资损益和其他综合收益；对于被投资单位
宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净
损益、其他综合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益变动，相应调整长期股权投资的账面
价值，同时确认资本公积（其他资本公积）。
     在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中净利润、其他综合收益和其他
所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行会计处理。
     3.确定对被投资单位具有控制的依据
     控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响回报金额。
     在判断对被投资单位是否具有控制时，应综合考虑直接持有的股权和通过子公司间接持有的股权。在
个别报表中，投资方进行成本法核算时，仅考虑直接持有的股权份额。
     4.确定对被投资单位具有重大影响的依据
     本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：
     （1）在被投资单位的董事会或类似全力机构中派有代表；
     （2）参与被投资单位财务和经营制定过程；
     （3）与被投资单位之间发生重要交易；
     （4）向被投资单位派出管理人员；
     （5）向被投资单位提供关键技术资料。
     在判断对被投资单位是否具有共同控制、重大影响时，综合考虑直接持有股权和通过子公司间接持有
股权。在综合考虑直接持有的股权和通过子公司间接持有的股权后，如果认定投资方在被投资单位拥有共
同控制或重大影响，在个别财务报表中，投资方进行权益法核算时，仅考虑直接持有的股权份额；在合并
财务报表中，投资方进行权益法核算时，同时考虑直接持有和间接持有的份额。
     5.长期股权投资的处置
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     5.1部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
     部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，个别报表上，应当将处置价款与处置投资对
应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
     在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价或股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
     5.2部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
     投资方因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控
制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
     企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
     6.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与
可收回金额的差额计提相应的减值准备。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
     投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已
出租的建筑物。
     本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关
税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成。
     本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及残值率对房屋及建筑物计提
折旧。具体比照本附注五、16固定资产的折旧执行。
     投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形
资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转
换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
     采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、22。
     当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
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资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
     本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。
     与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产
才能予以确认。
     本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法
    类别                折旧方法                 折旧年限        残值率        年折旧率
 房屋及建筑物         年限平均法            20 年               5%-10%        4.5%-4.75%
 机器设备             年限平均法            10 年               5%-10%        9%-9.5%
 运输设备             年限平均法            4-10 年             5%-10%        9.5%-23.75%
 其他设备             年限平均法            3-5 年              5%-10%        18%-31.67%
     其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
     当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
     （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
     （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
     （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
     （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
     （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
     融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和
签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计
入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
     融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时
将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
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（4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
     本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的
固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。
     可收回金额的估计结果表明固定资产可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面价值会减记至可
收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
     固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
17、在建工程
     1.本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工程等。
     2.在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和
汇兑损益。
     3.本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用
状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算
手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
     4.在建工程计提资产减值方法见附注五、22。
18、借款费用
     1.借款费用资本化的确认原则和资本化期间
     本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件
时予以资本化，计入相关资产成本：
     （1）资产支出已经发生；
     （2）借款费用已经发生；
     （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
     不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
     符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活
动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的
程序，借款费用的资本化继续进行。
     购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后
发生的借款费用于发生当期确认为费用。
     2.借款费用资本化金额的计算方法
     为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减
去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根
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据一般借款加权平均利率计算确定。
19、生物资产
      1.生物资产的确定标准
      生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
      （1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
      （2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
      （3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
      2.生物资产的分类
      本公司生物资产为苗木类资产，根据持有目的及经济利益实现方式的不同，确认为消耗性生物资产。
      2.1消耗性生物资产
      消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，按照成本进行初始计量。
      自行栽培的消耗性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括
符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
      依据本公司现有基地所生产苗木的生理特性及形态，将其分为阔叶乔木、大灌木、针叶树种（主要指
罗汉松）及灌木四个类型进行郁闭度参数设定。
     （1）阔叶乔木：株行距约 400cm×400cm，冠径约 380cm 时，郁闭度：3.14×190×190/（400×400）＝
0.708
     （2）大灌木：株行距约 200cm×200cm，冠径约 190cm 时，郁闭度：3.14×95×95/（200×200）＝0.708
     （3）针叶树种：株行距约 160cm×160cm，冠径约 150cm 时郁闭度：3.14×75×75/（160×160）＝0.690
     （4）灌木：株行距约 25cm×25cm，冠径约 24cm 时，郁闭度：3.14×12×12/（25×25）＝0.723本公司
下属苗圃香樟、喜树、重阳木、杜英、南酸枣、无患子、黄山栾树、木荷、乐昌含笑、垂丝海棠、红叶李
等阔叶乔木；海滨木槿、海桐、石楠、茶梅、茶花等大灌木；罗汉松（未造型）针叶乔木；红叶石楠、小
叶女贞、八角金盘等小灌木郁闭度大多高于0.7。紫薇、造型罗汉松、桂花、无刺构骨、大叶女贞、玉兰、
马褂木、枫香等部分苗木郁闭度在0.2-0.69之间。
      消耗性生物资产郁闭前的相关支出资本化，郁闭后的相关支出计入当期费用。
      消耗性生物资产在领用或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
      3.生物资产减值的处理
      消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资
产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并
在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
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20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
     本公司无形资产包括土地使用权、专利权等。
     1.无形资产的确认
     本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：
     （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
     （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
     内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：
     （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
     （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
     （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
     （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
     （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
     2.无形资产的计量
     （1）本公司无形资产按照成本进行初始计量。
     （2）无形资产的后续计量
     ①对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内按使用
年限采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
     ②本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象
的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终
了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。
     可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价值会减记至
可收回金额，减记金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）内部研究开发支出会计政策
22、长期资产减值
     本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、
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固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等的
资产减值，按以下方法确定：
       本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可
收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状
态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
     可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独
立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
     当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金
额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
     就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至
相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，
是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
     减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损
失。
     上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23、长期待摊费用
       长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
     短期薪酬，是指预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪
酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪
酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
     离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的
报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协
议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，
可以分为设定提存计划和设定受益计划。
     （1）设定提存计划
     设定提存计划，是指企业向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
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公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确认为负债，并
按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
     （2）设定受益计划
     设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤：
     ①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出
估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司对所有设定受益计划义务予以
折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。折现时所采用的折现率
根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率确定；
     ②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设
定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
     ③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净
资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入
其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确
认的金额；
④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
     辞退福利，是指在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给
予职工的补偿。在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组
相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的
年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后
十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
     其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。公司向职工
提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他
长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变
动计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
     1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时
义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确
认为预计负债。
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对
预计负债的账面价值进行复核。
26、股份支付
       1.股份支付的种类
       本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
       2.权益工具公允价值的确定方法
       本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授
予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑
以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、
股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
     3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据
     等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一
致。
       4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
       以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照
权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益
工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确
认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
       以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服
务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值
重新计量，其变动计入当期损益。
       本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价
值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允
价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价
值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的
条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部
已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司
对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确
认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益
工具的取消处理。
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
27、优先股、永续债等其他金融工具
     本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经
济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分
类为金融负债或权益工具。
     1.符合以下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
     （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
     （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
     （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变
数量的自身权益工具；
     （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交
换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
     2.同时满足下列条件的，将发生的金融工具分类为权益工具：
     （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融
资产或金融负债的合同义务；
     （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交
付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能              通过以固定数量的自身权益
工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
     3.会计处理方法
     对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、
注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
     对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎
回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
土木工程建筑业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
     1.一般原则
     1.1销售商品
     在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
     1.2提供劳务
     对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例；已完工作的测量按照已经提供的劳
务占应提供劳务总量的比例确定。
     提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）收入的金额能够可靠地计量；（2）相关的经
济利益很可能流入企业；（3）交易的完工程度能够可靠地确定；（4）交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量。
     如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入。
     本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能
够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
     1.3让渡资产使用权
     与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
     1.4建造合同
     于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和费用。
如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收
回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时
作为费用，不确认收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确
定与建造合同有关的收入和费用。
     合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。
     合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
     建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）合同总收入能够可靠地计量；（2）与合同相关的
经济利益很可能流入企业；（3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；（4）合同完工进度
和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
     1.5 BT业务
     BT 业务经营方式为“建设-移交（Build-Transfer）”，即政府或代理公司与 BT 业务承接方签订市政工
程项目 BT 投资建设回购协议，并授权 BT 业务承接方代理其实施投融资职能进行市政工程建设，工程
完工后移交政府，政府根据回购协议在规定的期限内支付回购资金（含投资回报）。 公司对 BT 业务采
用以下方法进行会计核算：
     （1）如提供建造服务，建造期间，对于所提供的建造服务按《企业会计准则第 15 号-建造合同》确
认相关的收入和成本，同时确认“长期应收款-建设期”。于工程完工并审定工程造价后，将“长期应收款-建
设期”科目余额（实际总投资额，包括工程成本与工程毛利）与回购基数之间的差额一次性计入当期损益，
同时结转“长期应收款-建设期”至“长期应收款-回购期”。回购款总额与回购基数之间的差额，采用实际利
率法在回购期内分摊投资收益。
     （2）如未提供建造服务，按建造过程中支付的工程价款并考虑合同规定的投资回报，将回购款确认
为“长期应收款-回购期”，并将回购款与支付的工程价款之间的差额，确认为“未实现融资收益”，采用实际
利率法在回购期内分摊投资收益。对长期应收款，在资产负债表日后一年内可回购的部分，应转入一年内
到期的非流动资产核算。
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     BT 项目涉及的长期应收款原则上不计提坏账准备， 如有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不
大，则根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。
     2.收入确认的具体方法
     本公司收入确认的具体方法如下：
     子公司新疆美辰燃气有限公司主营业务为供应天然气、液化气，业务类型包括居民抄表、居民IC卡、
加气站、液化气站等4类。抄表员抄表收款后送交财务部开具收据后确认其销售收入，加气站根据实际加
气收款金额确认其销售收入，居民IC卡实际消耗天然气按照“天然气采购量—居民抄表消耗量—加气站消
耗量—加气站库存量”差额计算确认其销售收入；液化气单独采购计量并按照“采购量—库存量”差额计算确
认其销售收入。
     子公司浙江深华新生态建设发展有限公司、江苏八达园林有限责任公司主营业务为园林绿化工程，在
资产负债表日按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入。提供劳务交易的完工进度，有以下两
种方法：
     （1）按照累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
     （2）完工进度按已经完成的合同工作量造价占合同预计总工作量造价的比例确认。
     公司主要采用以上第一种方法确定合同完工进度，在无法根据第一种方法确定合同完工进度时，采用
第二种方法。
     子公司宁波市风景园林设计研究院有限公司主营业务为风景园林规划设计，在资产负债表日提供劳务
交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完
成的工作量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例）确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
     与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的， 在相关资
产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
     与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递 延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司
日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失； 用于补偿本公司已发生的相关成本费
用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相 关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
     所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的
交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债
务法确认递延所得税。
     1.各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产
生的：
     （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业
合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
     （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
     2.对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，
除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
     （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
     （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
     于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
     于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
     1.本公司作为出租人
     经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计
入当期损益。
     2.本公司作为承租人
     经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初
始直接费用，计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
     1.本公司作为出租人
     融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账
价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确
认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
     2.本公司作为承租人
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     融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接
费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
32、其他重要的会计政策和会计估计
     1.重大会计判断和估计
     本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的
账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验，并在考虑其
他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产
负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存
在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设
在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；
既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
     2.资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
     （1）坏账准备计提
     本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可
收回性。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准
备的计提或转回。
     （2）存货跌价准备
     本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的
存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减
值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作
出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备
的计提或转回。
     （3）折旧和摊销
     本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊
销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据
对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
     （4）递延所得税资产
     在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润 发生的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
     （5）所得税
     本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是
否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
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33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
  会计政策变更的内容和原因            审批程序                                   备注
                                                     财政部于 2017 年 5 月 10 日印发修订《企业会计准则第 16 号
                                                     ——政府补助》，准则修订与企业日常活动相关的政府补助，应当按
 执行《企业会计准则第 16 号        九届二十四次董
                                                     照经济业务实质，计入其他收益，并在利润表中的“营业利润”项目之
 ——政府补助（修订）》            事会审议通过
                                                     上单独列报“其他收益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反
                                                     映；与企业日常经营活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
                    税种                                 计税依据                                 税率
 增值税                                   应税销售收入                          11%、6%、5%
 消费税                                   无                                    无
 城市维护建设税                           应交流转税                            5%、7%
 企业所得税                               应纳税所得额                          25%
 营业税                                   销售额或组成计税价格                  3%
 教育费附加                               应交流转税                            3%
 土地使用税                               土地面积                              按规定
 房产税                                   房产原值                              按规定
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                           纳税主体名称                                              所得税税率
2、税收优惠
     增值税
     本公司根据增值税暂行条例第十五条（农业生产者销售的自产农产品免征增值税）以及《财政部、国
家税务总局关于印发（农业产品征税范围注释）的通知》（财税【1995】第52号）的规定，苗木销售收入
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免征增值税。
     所得税
     1.据常州市武进区国家税务局《企业所得税优惠项目备案报告表》的批示，本公司之子公司江苏八达
园林有限责任公司种植销售的自产苗木符合《企业所得税法》第二十七条及《企业所得税法实施条例》第
八十六条所得税减免条件的规定，享受企业所得税免税优惠政策。
     2.依据安徽山含山县国家税务局《企业所得税优惠事项备案表》的批示，本公司之孙公司安徽春秋花
木有限公司种植销售的自产苗木符合《企业所得税法》第二十七条及《企业所得税法实施条例》第八十六
条所得税减免条件的规定，享受企业所得税免税优惠政策。
3、其他
     2016年5月1日起，全面推开营改增试点。公司属于建筑业，因此从2016年5月1日起开始缴纳增值税，
按照开工时间，2016年4月30日前施工项目按照3%简易征收增值税，2016年5月1日后施工项目按照11%征
收增值税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                               单位： 元
                项目                             期末余额                     期初余额
 库存现金                                                       118,031.17                   110,680.26
 银行存款                                                   241,459,504.67               285,421,219.61
 其他货币资金                                               180,387,088.30               271,619,200.88
 合计                                                       421,964,624.14               557,151,100.75
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
                                                                                               单位： 元
                项 目                            期末余额                     期初余额
银行承兑汇票保证金                                           171,926,867.46               263,686,048.26
工程项目银行保函保证金                                         8,098,549.24                 7,492,705.02
设计项目银行履约保证金                                           361,671.60                   440,447.60
用于担保的定期存款或通知存款                                  70,000,000.00
共管账户                                                      35,404,572.16               150,005,765.21
诉讼冻结银行存款                                                                            1,460,974.84
合 计                                                        285,791,660.46               423,085,940.93
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2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                                                          单位： 元
                    项目                             期末余额                             期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                                          单位： 元
                    项目                             期末余额                             期初余额
 银行承兑票据                                                   270,000.00                           23,831,044.38
 商业承兑票据                                                                                         4,880,664.34
 合计                                                           270,000.00                           28,711,708.72
（2）期末公司已质押的应收票据
                                                                                                          单位： 元
                           项目                                                期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                          单位： 元
                    项目                         期末终止确认金额                    期末未终止确认金额
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                                                                                                          单位： 元
                           项目                                              期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                          单位： 元
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                                           期末余额                                               期初余额
                         账面余额              坏账准备                       账面余额               坏账准备
    类别                                                    账面价                                                  账面价
                                                      计提                                                   计提比
                       金额       比例       金额                 值        金额       比例       金额                    值
                                                      比例                                                     例
 按信用风险特征       414,25                                    313,59
                                  100.00    100,656   24.30                479,411    100.00      85,212,               394,199,
 组合计提坏账准       1,431.8                                   5,238.3                                      17.77%
                                      %     ,193.45       %                ,723.88         %      569.01                 154.87
 备的应收账款                 1
                      414,25                                    313,59
                                  100.00    100,656   24.30                479,411    100.00      85,212,               394,199,
 合计                 1,431.8                                   5,238.3                                      17.77%
                                      %     ,193.45       %                ,723.88         %      569.01                 154.87
                              1
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位： 元
                                                                           期末余额
               账龄
                                           应收账款                        坏账准备                          计提比例
 1 年以内分项
 1 年以内小计                                  107,209,692.79                      5,075,854.01                           5.00%
 1至2年                                        142,842,682.90                   14,287,758.86                           10.00%
 2至3年                                         92,620,731.44                   18,547,490.28                           20.00%
 3 年以上                                       71,578,324.68                   62,745,090.30
 3至4年                                         17,666,468.75                      8,833,234.37                         50.00%
 4至5年                                         21,885,192.93                   21,885,192.93                           100.00%
 5 年以上                                       32,026,663.00                   32,026,663.00                           100.00%
 合计                                          414,251,431.81                  100,656,193.45
确定该组合依据的说明：
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 7 号--上市公司从事土木工程建筑业务》的披露要求
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 15,443,624.44 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                        单位： 元
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                 单位名称                           收回或转回金额                                   收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                                       单位： 元
                            项目                                                         核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                                       单位： 元
     单位名称      应收账款性质       核销金额         核销原因         履行的核销程序         款项是否由关联交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                                                                       单位： 元
                                                                                             占应收账款
                 单位名称                   与本公司关系          欠款金额        欠款年限                      坏账准备余额
                                                                                             总额的比例
江苏美丽达园林工程有限公司                     非关联方           63,958,596.66    2-3 年            15.44%       12,791,719.33
镇江交通产业集团有限公司                       非关联方           44,450,000.00    1-2 年            10.73%        4,445,000.00
江苏骆游房地产开发有限公司                     非关联方           34,035,681.07    1-2 年            8.22%         3,403,568.11
四子王旗城市建设投资开发有限责任公司           非关联方           23,730,739.00    1-3 年            5.73%         3,358,147.80
皇明太阳能集团有限公司                         非关联方           14,744,465.24   5 年以上           3.56%        14,744,465.24
合计                                                          180,919,481.97         -               43.68%       38,742,900.48
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                                       单位： 元
                                            期末余额                                          期初余额
          账龄
                                   金额                    比例                      金额                       比例
 1 年以内                          72,478,238.33                  94.92%              6,512,953.06                     76.14%
 1至2年                             3,030,038.43                   3.97%              1,053,937.43                     12.32%
89
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 2至3年                              201,040.00                  0.26%            356,690.00                     4.17%
 3 年以上                            592,000.00                  0.78%            630,052.00                     7.37%
 合计                             76,301,316.76          --                      8,553,632.49              --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                                                                                                                单位： 元
                   单位名称                       与本公司关系            金额              账龄           未结算原因
 礼泉县城北社区管理服务中心                        非关联关系            32,800,000.00    1 年以内         工程未完工
 常州市士桥村苗木种植专业合作社                     非关联方              4,053,600.00    1 年以内         工程未完工
 余谭                                              非关联关系             1,051,411.00    1 年以内         工程未完工
 贵州鑫宏浩工程有限公司                            非关联关系              669,500.00     1 年以内         工程未完工
 天津金邦建材有限公司                               非关联方               406,823.33     1 年以内         工程未完工
 合计                                                                    38,981,334.33
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
                                                                                                                单位： 元
                   项目                               期末余额                                  期初余额
（2）重要逾期利息
    借款单位                 期末余额             逾期时间            逾期原因       是否发生减值及其判断依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
                                                                                                                单位： 元
            项目(或被投资单位)                        期末余额                                  期初余额
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（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                                              单位： 元
  项目(或被投资单位)               期末余额                 账龄             未收回的原因              是否发生减值及其判断依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                              单位： 元
                                            期末余额                                                   期初余额
                          账面余额               坏账准备                          账面余额               坏账准备
    类别                                                         账面价                                                   账面价
                                                         计提比                                                   计提比
                        金额        比例       金额                    值        金额       比例       金额                     值
                                                            例                                                      例
 单项金额重大并单
 独计提坏账准备的
 其他应收款
 按信用风险特征组
                       110,406,      99.9     14,661,      13.28     95,744,     73,219,    99.9   11,040,                    62,179,0
 合计提坏账准备的                                                                                                 15.08%
                        537.14        2%      911.13             %   626.01      165.27      5%        101.86                   63.41
 其他应收款
 单项金额不重大但
                       90,607.2      0.08                            90,607.     39,001.    0.05                              39,001.5
 单独计提坏账准备
                               7       %                                    27       51       %
 的其他应收款
                       110,497,      100.     14,661,      13.27     95,835,     73,258,    100.   11,040,                    62,218,0
 合计                                                                                                             15.08%
                        144.41       00%      911.13             %   233.28      166.78     00%        101.86                   64.92
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                              单位： 元
                                                                                 期末余额
              账龄
                                            其他应收款                           坏账准备                          计提比例
 1 年以内分项
 1 年以内小计                                     66,138,701.05                         3,421,464.68                            5.17%
 1至2年                                           19,396,699.79                         1,800,943.78                            9.28%
 2至3年                                           14,986,965.07                         2,996,184.92                          19.99%
 3 年以上                                             9,884,171.23                      6,443,317.75
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 3至4年                                     6,874,106.96                      3,437,053.48                        50.00%
 4至5年                                     1,823,452.90                      1,819,652.90                        99.79%
 5 年以上                                   1,186,611.37                      1,186,611.37                      100.00%
 合计                                     110,406,537.14                     14,661,911.13
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 3,621,809.27 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                 单位： 元
                单位名称                            转回或收回金额                               收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                 单位： 元
                           项目                                                       核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                 单位： 元
     单位名称        其他应收款性质      核销金额        核销原因        履行的核销程序      款项是否由关联交易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                 单位： 元
                款项性质                             期末账面余额                            期初账面余额
 押金、保证金、备用金                                           57,934,206.91                               57,988,697.51
 其他往来款                                                     45,913,401.94                               14,366,927.21
 员工暂支款                                                         5,356,460.75                              417,481.37
 其他                                                               1,293,074.81                              485,060.69
 合计                                                          110,497,144.41                               73,258,166.78
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                    单位： 元
                                                                                                占其他应收款
                                                                                                                 坏账准备期
                 单位名称                  款项的性质      期末余额                 账龄        期末余额合计
                                                                                                                   末余额
                                                                                                  数的比例
 乌鲁木齐高新技术产业开发区（乌
                                           投标保证金     15,000,000.00    1 年以内                  13.58%       750,000.00
 鲁木齐市新市区）林业园林管理局
 贵州中奥铂金房地产开发有限公司            其他往来款     14,515,000.00    1 年以内                  13.14%       725,750.00
 金乡县生态湿地景区管理委员会              往来款          7,450,000.02    1 年以内、1-2 年           6.74%       717,583.34
 温州市城乡建设投资有限公司                其他往来款      7,359,930.00    1 年以内、1-2 年           6.66%       538,953.00
 江苏水北建设工程有限公司                  履约保证金      7,000,000.00    2-3 年                     6.34%      1,400,000.00
 合计                                           --        51,324,930.02              --              46.45%      4,132,286.34
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                    单位： 元
     单位名称           政府补助项目名称                期末余额            期末账龄          预计收取的时间、金额及依据
 新疆美辰             居民用气价差补贴收入                2,331,093.00     1 年以内        依据：呼发改价格【2015】137 号
 合计                            --                       2,331,093.00          --                          --
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
                                                                                                                    单位： 元
                                            期末余额                                            期初余额
          项目
                            账面余额        跌价准备        账面价值           账面余额          跌价准备        账面价值
 原材料                     3,493,242.53                    3,493,242.53       3,430,410.66                      3,430,410.66
 库存商品                    125,843.53                      125,843.53          194,120.02                       194,120.02
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 周转材料                 1,101,879.90                    1,101,879.90       727,095.29                          727,095.29
                                         18,087,299.0                                       18,087,299.0
 消耗性生物资产      193,022,544.94                     174,935,245.94   191,868,733.51                      173,781,434.51
                                                   0
 建造合同形成的已    1,511,170,375.9                    1,507,139,901.   1,597,564,112.9                      1,593,533,638.
                                         4,030,474.48                                       4,030,474.48
 完工未结算资产                      3                             45                 1
 设计成本                17,432,330.40                   17,432,330.40    28,049,956.91                       28,049,956.91
                     1,726,346,217.2     22,117,773.4   1,704,228,443.   1,821,834,429.3    22,117,773.4      1,799,716,655.
 合计
                                     3             8               75                 0                 8
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
                                                                                                                   单位： 元
                                               本期增加金额                     本期减少金额
    项目              期初余额                                                                              期末余额
                                           计提           其他           转回或转销           其他
 消耗性生物资产          18,087,299.00                                                                        18,087,299.00
 建造合同形成的已
                          4,030,474.48                                                                          4,030,474.48
 完工未结算资产
 合计                    22,117,773.48                                                                        22,117,773.48
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                                                   单位： 元
                             项目                                                          金额
 累计已发生成本                                                                                             3,125,870,420.83
 累计已确认毛利                                                                                             1,152,958,775.54
 减：预计损失                                                                                                   4,030,474.48
     已办理结算的金额                                                                                       2,767,658,820.44
 建造合同形成的已完工未结算资产                                                                             1,507,139,901.45
其他说明：
（5）消耗性生物资产
                                                                                                                  单位： 元
                    项     目                                 期末余额                               期初余额
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 一、种植业
 二、畜牧养殖业
 三、林业                                                       174,935,245.94                       173,781,434.51
 四、水产业
 合     计                                                      174,935,245.94                       173,781,434.51
11、划分为持有待售的资产
                                                                                                          单位： 元
             项目           期末账面价值          公允价值                预计处置费用        预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
                                                                                                          单位： 元
                    项目                          期末余额                               期初余额
 BT 融资建设工程                                             95,340,067.05                          170,670,322.63
 合计                                                        95,340,067.05                          170,670,322.63
其他说明：
一年内到期的非流动资产—BT 融资建设工程明细列示如下：
                                                                                                        单位： 元
                           项目                                期末余额                    期初余额
一、南通市通州区平海公路绿化工程施工-移交BT项目                        350,206.21                     11,376,443.65
一年内到期的非流动资产原值                                             350,206.21                     11,376,443.65
减：未实现融资收益
减：减值准备
二、第八届中国花卉博览会主展区绿化景观一标段                        16,533,706.01                     72,437,724.15
一年内到期的非流动资产原值                                          17,798,637.91                     76,245,187.91
减：未实现融资收益
减：减值准备                                                         1,264,931.90                      3,807,463.76
三、阜宁县金沙湖旅游度假区二期工程                                  78,456,154.83                     86,856,154.83
一年内到期的非流动资产原值                                          86,774,288.70                     95,174,288.70
减：未实现融资收益
减：减值准备                                                         8,318,133.87                      8,318,133.87
合计                                                                95,340,067.05                    170,670,322.63
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13、其他流动资产
                                                                                                                                单位： 元
                     项目                                    期末余额                                       期初余额
 待抵扣进项税                                                              9,658,182.27                                       21,421.86
 增值税留抵税额                                                                                                            6,106,622.97
 预交所得税                                                                                                                2,536,512.77
 预交其他税费                                                                                                              1,170,469.93
 合计                                                                      9,658,182.27                                    9,835,027.53
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                                                单位： 元
                                                  期末余额                                                期初余额
            项目
                                账面余额          减值准备           账面价值             账面余额          减值准备          账面价值
 可供出售权益工具：            56,636,114.10      6,636,114.10     50,000,000.00          6,636,114.10      6,636,114.10
    按成本计量的           56,636,114.10      6,636,114.10     50,000,000.00          6,636,114.10      6,636,114.10
 合计                          56,636,114.10      6,636,114.10     50,000,000.00          6,636,114.10      6,636,114.10
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                                                                                单位： 元
     可供出售金融资产分类       可供出售权益工具       可供出售债务工具                                                 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                                单位： 元
                                   账面余额                                        减值准备                          在被投资     本期
 被投资单位                                本期                                 本期        本期                     单位持股     现金
                    期初      本期增加               期末           期初                                 期末
                                           减少                                 增加        减少                       比例       红利
 北京和创未
                              50,000,000          50,000,000
 来网络科技                                                                                                            5.00%
                                     .00                    .00
 有限公司
 凉山州华新        4,500,00                        4,500,000.     4,500,000.                         4,500,000.
                                                                                                                       8.91%
 融资担保有            0.00                                 00             00
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 限公司
 贵州黔甬投
                 125,000.                                          125,000.0                        125,000.0
 资发展有限                                       125,000.00                                                      5.00%
                      00                                                  0
 公司
 陕西精密股      2,011,11                            2,011,114.   2,011,114.                        2,011,114.
                                                                                                                  0.49%
 份有限公司          4.10                                   10           10
                 6,636,11   50,000,000            56,636,114      6,636,114.                        6,636,114.
 合计                                      0.00                                  0.00       0.00                  --
                     4.10          .00                      .10          10
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
                                                                                                                          单位： 元
     可供出售金融资产分类        可供出售权益工具                 可供出售债务工具                                 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
                                                                                                                          单位： 元
 可供出售权益                                           公允价值相对于         持续下跌时间        已计提减值金   未计提减值原
                     投资成本     期末公允价值
      工具项目                                          成本的下跌幅度           （个月）               额                因
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
                                                                                                                          单位： 元
                                          期末余额                                                   期初余额
    项目
                      账面余额            减值准备           账面价值            账面余额            减值准备          账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
                                                                                                                          单位： 元
         债券项目                  面值                      票面利率                   实际利率                  到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
97
 深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 16、长期应收款
 （1）长期应收款情况
                                                                                                                        单位： 元
                                          期末余额                                   期初余额
         项目                                                                                                       折现率区间
                        账面余额          坏账准备    账面价值       账面余额        坏账准备        账面价值
  BT 融资建设工        217,996,389.                  217,996,389.   894,268,514.                    894,268,514.
  程                            72                            72             94
                       217,996,389.                  217,996,389.   894,268,514.                    894,268,514.
  合计                                                                                                                   --
                                72                            72             94
 （2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
 （3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
 其他说明
 长期应收款—BT 融资建设工程明细列示如下：
                                                                                                                       单位： 元
                                   项目                                         期末余额                     期初余额
      一、第八届中国花卉博览会主展区绿化景观一标段                                  42,987,079.58                   42,987,079.58
      长期应收款原值                                                                42,987,079.58                   42,987,079.58
      减：未实现融资收益
      二、阜宁县金沙湖旅游度假区二期工程                                            51,866,558.78                   53,528,650.14
      长期应收款原值                                                                51,866,558.78                   53,528,650.14
      减：未实现融资收益
      三、商丘市商务中心区宋城路第一合同段（归德路-睢阳路）
                                                                                     7,546,087.44
  道路绿化景观工程                                                                                                  18,017,951.66
      长期应收款原值                                                                 7,546,087.44                   18,017,951.66
      减：未实现融资收益
      四、温州城市中央绿轴公园（温州大道-瓯海大道段）工程                          115,596,663.92                  779,734,833.56
      长期应收款原值                                                               115,596,663.92                  779,734,833.56
      减：未实现融资收益
  合     计                                                                        217,996,389.72                  894,268,514.94
    注1：2012年11月28日，公司全资子公司常州森林投资有限公司与江苏花博投资发展有限公司签订了
《第八届中国花卉博览会主展区绿化景观（一标段）—投资建设移交合同》，合同价款为15,000.00万元（暂
 估）。项目从竣工验收交付之日起进入移交受让期，移交受让期内按四期支付工程项目建设投资款，移交
 受让期的投资利息于最后一期回购期结束前支付。第一期支付日为2013年12月31日，第二期支付日为2014
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
年12月31日，第三期支付日为2015年12月31日，第四期支付日为2016年12月31日。四期回购款支付金额为
工程合同价25%，年利率按实际结算时中国人民银行公布的3-5年期贷款基准利率上浮10%计算。该项目于
2013年7月办理竣工验收手续，截至2017年6月30日，企业确认收入192,987,079.58元，根据谨慎性原则，利
息基数按合同金额1.5亿元计算。截止2017年6月30日，应收本金及利息金额为211,852,267.49元，已收本金
及利息金额为151,066,550元，已到回购期而尚未收回的回购本金及利息共计17,798,637.91元，根据回款情
况计提坏账准备1,264,931.90元，已重分类至一年内到期的非流动资产。尚未进入回购期的金额合计
42,987,079.58元，在长期应收款科目核算。企业2017年收到回款金额为58,446,550.00元。
     注2：2012年3月24日，公司与阜宁县金沙湖开发管理委员会签订了《阜宁县金沙湖旅游度假区二期工
程建设工程施工合同》，合同价款约为10亿元。该项目的每个子项目结算以阜宁县审计局审计结论下浮3%
进行，5%的质量保证金部分不承担利率，每个项目回购期为三年，首期回购款40%，支付时间为承包方将
每个项目资产所有权转移给发包方之次日起一个月内，以后两年每年的同一日期即为第二、第三期回购款
的支付时间，第二、三期回购款每期支付工程总价款的30%，首期回购款无利息，第二期、第三期回购款
利率参照阜宁当期农村商业银行同期贷款利率，月利率为0.978%。2016年9月12日甲方提供“关于《阜宁县
金沙湖旅游度假区二期工程》合同终止说明”，声明由于遭遇强对流天气，造成较大经济损失，已暂停施
工。经协商，终止执行改合同。待工程重新规划设计，依法招标后，再施工。对已施工的部分陆续进行审
计，截止2017年6月30日，有三个子项目完成审计结算，结算金额合计237,531,492.05元。其中子项目阜宁
县金沙湖旅游度假区二期工程（提升工程）于2012年6月28日工程移交验收，按照合同约定，应于2014年7
月29日回购期结束。；子项目阜宁县金沙湖旅游度假区二期工程（湖形整理工程）于2013年6月30日办理
竣工验收；子项目阜宁县金沙湖旅游度假区二期工程（部分）由多个分项组成，其中浴场提升土方整理工
程2012年6月竣工验收，审计金额9,325,651.62元；金沙湖S329雨水管道工程2013年5月竣工验收，审计金额
762,538.05元；金沙湖污水管道预埋、石驳岸工程2013年10月竣工验收，审计金额分别为2,542,447.28元、
1,024,822.26元；码头驳岸工程2013年11月竣工验收，审计金额2,066,338.55元；环湖游路、环湖大道工程
2014年1月竣工验收，审计金额分别为4,470,941.15元，14,930,975.80元；西环路桥梁工程、游艇码头铺装
工程2014年4月竣工验收，审计金额分别为2,026,939.85元、2,727,405.16元；大湖开挖土方杂项工程2014年
10月竣工验收，审计金额3,738,445.90元；共建林及杂项工程2015年11月竣工验收，审计金额4,602,088.98
元；合计审计金额48,218,594.60元。阜宁县金沙湖旅游度假区二期工程截至2017年6月30日，企业共确认收
入金额277,521,476.22元，已到回购期尚未收回的回购本金及利息共计86,774,288.70元，根据回款情况计提
坏 账 准 备 8,318,133.87 元 ， 已 重 分 类 至 一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产 。 尚 未 进 入 回 购 期 的 金 额 合 计 为
51,866,558.78元，在长期应收款科目核算。企业 2017年收到回款金额为8,400,000.00元。
     注3：2014年3月31日，公司与商丘市商务中心区管理委员会签订了《商丘市商务中心区宋城路第一合
同段（归德路-睢阳路）道路绿化景观工程BT模式项目建设工程施工合同书》，合同价款24,546,087.44元。
回购总价为工程决算审定价与项目回购期利息之和，工程竣工验收合格完成备案并审计结束次日或非因公
司原因导致该工程中途终止之日起，该工程进入回购期，回购期限两年。第一次回购时间为从工程竣工验
收并审计结束之次日起60日内，回购比例占审计后总回购款的40%，第二次回购时间为从第一次约定付款
之次日起365日内，回购比例为占审计后总回购款30%，第三次回购时间为从第一次回购款支付之次日起730
日内，回购比例占审计后总回购款的25%，质保金为总回购款5%，从工程验收合格之日起三年内无息支付。
回购期利息按中国人民银行公布的同期一年贷款基准利率上浮30%计取。项目于2015年7月10日办理竣工验
收，但未经审计结算，尚未进入回购期，截止2016年12月31日，企业确认收入金额为23,017,951.66元，预
先收回回购款本金5,000,000.00元，截至2017年6月30日企业商丘市商务中心区宋城路第一合同段（归德路-
睢阳路）道路绿化景观工程BT模式项目长期应收款余额为7,546,087.44元。期后回款情况：企业于2017年
收回回购款本金12,000,000.00元。
     注4: 2014年7月8日，温州市青草地投资有限公司与温州市城市建设投资集团有限公司签订了《温州市
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
城市中央绿轴公园（温州大道-瓯海大道段）工程BT（建设-移交）》合同，合同价款为465,700,000元。工
程回购期为两年，回购期间分五次支付项目工程价款，项目竣工验收合格完成并移交之日起一个月内支付
工程回购款的20%，利随本清，之后每半年支付一次。回购价款包括投资额及对应的利息，利率为中国人
民银行公布的1-3年（含）期同期档贷款基准年利率+1%。根据温州市委专题会议纪要【2014】16号及温发
改函【2014】63号、64号立项调整文件、温发改审设计【2014】102、139号扩初批复等文件，双方签署《温
州市城市中央绿轴公园（温州大道-瓯海大道段）工程BT（建设-移交）》补充协议，温州市中央绿轴公园
BT工程总概算中BT工程费用为754,625,800元，最终工程造价以审计为准。该项目已验收完成并在审计中，
截止到本报告披露日止，已收到工程款和投资收益共计7.29亿元。
17、长期股权投资
                                                                                                      单位： 元
                                                 本期增减变动
                                                                                                      减值准
 被投资    期初                      权益法下    其他综            宣告发放                 期末余
                      追加   减少                         其他权              计提减   其             备期末
  单位     余额                      确认的投    合收益            现金股利                   额
                      投资   投资                         益变动              值准备   他              余额
                                      资损益      调整              或利润
 一、合营企业
 二、联营企业
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                      单位： 元
           项目               房屋、建筑物         土地使用权            在建工程              合计
 一、账面原值
      1.期初余额                10,083,502.86                                                  10,083,502.86
      2.本期增加金额
      （1）外购
      （2）存货\固定资产 在建工程转入
      （3）企业合并增加
      3.本期减少金额
      （1）处置
      （2）其他转出
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      4.期末余额              10,083,502.86                                                   10,083,502.86
 二、累计折旧和累计摊销
      1.期初余额               9,055,183.34                                                    9,055,183.34
      2.本期增加金额              12,335.94                                                      12,335.94
      （1）计提或摊销             12,335.94                                                      12,335.94
      3.本期减少金额
      （1）处置
      （2）其他转出
      4.期末余额               9,067,519.28                                                    9,067,519.28
 三、减值准备
      1.期初余额
      2.本期增加金额
      （1）计提
      3、本期减少金额
      （1）处置
      （2）其他转出
      4.期末余额
 四、账面价值
      1.期末账面价值           1,015,983.58                                                    1,015,983.58
      2.期初账面价值           1,028,319.52                                                    1,028,319.52
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
                                                                                                     单位： 元
                    项目                         账面价值                       未办妥产权证书原因
 华美大厦 5 楼                                              757,734.79   报建时地价问题
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其他说明
本期计提折旧额12,335.94元，投资性房地产本期减值准备计提额0.00元。
19、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                 单位： 元
            项目           房屋建筑物       机器设备       运输工具        办公设备           合计
 一、账面原值：
      1.期初余额           88,201,882.99   17,535,206.27   30,484,590.04   10,546,407.82   146,768,087.12
      2.本期增加金额         767,067.03       19,706.83      219,716.49      618,865.17      1,625,355.52
        （1）购置            184,542.76       19,706.83      219,716.49      618,865.17      1,042,831.25
       （2）在建工程转入     582,524.27                                                       582,524.27
       （3）企业合并增加
      3.本期减少金额                                         571,282.00                       571,282.00
        （1）处置或报废                                      571,282.00                       571,282.00
      4.期末余额           88,968,950.02   17,554,913.10   30,133,024.53   11,165,272.99   147,822,160.64
 二、累计折旧
      1.期初余额           30,653,778.19   10,047,475.67   21,515,222.18    7,590,426.17    69,806,902.21
      2.本期增加金额        2,120,016.90     711,138.64     1,384,522.70     496,187.81      4,711,866.05
        （1）计提           2,120,016.90     711,138.64     1,384,522.70     496,187.81      4,711,866.05
      3.本期减少金额                                         542,766.60                       542,766.60
        （1）处置或报废                                      542,766.60                       542,766.60
      4.期末余额           32,773,795.09   10,758,614.31   22,356,978.28    8,086,613.98    73,976,001.66
 三、减值准备
      1.期初余额            7,200,704.83                                                     7,200,704.83
      2.本期增加金额
        （1）计提
      3.本期减少金额
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
        （1）处置或报废
      4.期末余额             7,200,704.83                                                                   7,200,704.83
 四、账面价值
      1.期末账面价值        48,994,450.10    6,796,298.79          7,776,046.25         3,078,659.01       66,645,454.15
      2.期初账面价值        50,347,399.97    7,487,730.60          8,969,367.86         2,955,981.65       69,760,480.08
说明：本期折旧额 4,711,866.05 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                                单位： 元
         项目             账面原值          累计折旧              减值准备             账面价值              备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                                                单位： 元
           项目                账面原值                累计折旧                   减值准备                账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                                单位： 元
                           项目                                                      期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                                单位： 元
                   项目                                账面价值                              未办妥产权证书的原因
 华美大厦 5 楼                                                       78,064.16     报建时地价问题
 车辆（奔驰 S400L）                                                 708,529.72     北京车牌限号所致
 八达综合楼                                                       15,340,262.93    原房地产证抵押期间暂无法办理
其他说明
       未办妥产权证书的固定资产情况说明：因北京车牌限号原因，2014年度新购入的奔驰车，车辆所有权
及行驶证登记在公司现在员工向国阳名下，广东君言律师事务所出具的法律意见书中描述“目标车辆未登
记于贵公司名下，贵公司的实质所有权不可对抗善意第三人行使对目标车辆的权益，如善意第三人行使对
目标车辆的权益时造成贵公司损失的，贵公司只能依据合同约定向向国阳索赔。”
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
20、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                                     单位： 元
                                     期末余额                                                 期初余额
      项目
                       账面余额      减值准备            账面价值            账面余额         减值准备         账面价值
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                     单位： 元
                                     本期                                               利息
                                                本期                工程累                       其中：       本期
                              本期   转入                                               资本
  项目       预算     期初                      其他      期末      计投入      工程             本期利       利息     资金
                              增加   固定                                               化累
  名称        数      余额                      减少      余额      占预算      进度             息资本       资本     来源
                              金额   资产                                               计金
                                                金额                 比例                        化金额       化率
                                     金额                                                额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
                                                                                                                     单位： 元
                    项目                               本期计提金额                                计提原因
其他说明
21、工程物资
                                                                                                                     单位： 元
                    项目                                 期末余额                                  期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
                                                                                                                     单位： 元
                    项目                                 期末余额                                  期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
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（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                           单位： 元
             项目            土地使用权          专利权   非专利技术    软件             合计
 一、账面原值
    1.期初余额            14,711,362.49                            1,166,684.83   15,878,047.32
    2.本期增加金额                                                  141,025.65      141,025.65
          （1）购置                                                     141,025.65      141,025.65
          （2）内部研发
         （3）企业合并增加
      3.本期减少金额
          （1）处置
    4.期末余额            14,711,362.49                            1,307,710.48   16,019,072.97
 二、累计摊销
    1.期初余额             3,490,201.36                             315,525.06     3,805,726.42
    2.本期增加金额           145,019.32                              66,427.29      211,446.61
          （1）计提              145,019.32                              66,427.29      211,446.61
    3.本期减少金额
          （1）处置
    4.期末余额             3,635,220.68                             381,952.35     4,017,173.03
 三、减值准备
    1.期初余额
105
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       2.本期增加金额
         （1）计提
       3.本期减少金额
       （1）处置
       4.期末余额
 四、账面价值
       1.期末账面价值         11,076,141.81                                925,758.13    12,001,899.94
       2.期初账面价值         11,221,161.13                                851,159.77    12,072,320.90
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
本期计提摊销额 211,446.61 元。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                              单位： 元
                     项目                          账面价值              未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
                                                                                              单位： 元
      项目      期初余额            本期增加金额                  本期减少金额              期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                              单位： 元
 被投资单位名称或形成商誉
                                 期初余额              本期增加        本期减少           期末余额
             的事项
 江苏八达园林有限责任公司        825,798,775.51                                         825,798,775.51
              合计               825,798,775.51                                         825,798,775.51
（2）商誉减值准备
                                                                                              单位： 元
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 被投资单位名称或形成商誉
                                    期初余额                   本期增加                   本期减少          期末余额
            的事项
 江苏八达园林有限责任公司           115,000,000.00                                                        115,000,000.00
               合计                 115,000,000.00                                                        115,000,000.00
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
                                                                                                                单位： 元
    项目           期初余额           本期增加金额            本期摊销金额         其他减少金额       期末余额
 租赁费                     768,100.12           126,693.60            135,030.19                            759,763.53
 改造及装修款               412,774.06                                 131,979.19                            280,794.87
 苗圃基建与租金        13,310,368.43                                   885,694.19                          12,424,674.24
 借款利息摊销           7,400,000.06                                  1,299,999.96                          6,100,000.10
 合计                  21,891,242.67             126,693.60           2,452,703.53                         19,565,232.74
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                                单位： 元
                                          期末余额                                             期初余额
           项目
                        可抵扣暂时性差异             递延所得税资产           可抵扣暂时性差异        递延所得税资产
 资产减值准备                  133,535,504.24             33,383,876.06              119,509,927.29        29,877,481.83
 可抵扣亏损                      22,696,421.11                5,674,105.30            12,145,620.63         3,036,405.18
 资产摊销差异                      317,046.40                   79,261.60               317,046.40             79,261.60
 专项储备                         2,448,325.83                 612,081.46              2,448,325.83          612,081.46
 合计                          158,997,297.58             39,749,324.42              134,420,920.15        33,605,230.07
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                                单位： 元
                                          期末余额                                             期初余额
           项目
                        应纳税暂时性差异             递延所得税负债           应纳税暂时性差异        递延所得税负债
 非同一控制企业合并              27,010,408.52                6,752,602.12            27,010,408.52         6,752,602.12
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 资产评估增值
 固定资产折旧差异                  1,376,586.32                   344,146.59            1,376,586.32                 344,146.59
 合计                             28,386,994.84                  7,096,748.71          28,386,994.84                7,096,748.71
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                                        单位： 元
                            递延所得税资产和负       抵销后递延所得税资         递延所得税资产和负       抵销后递延所得税资
           项目
                              债期末互抵金额          产或负债期末余额            债期初互抵金额          产或负债期初余额
 递延所得税资产                                              39,749,324.42                                         33,605,230.07
 递延所得税负债                                                  7,096,748.71                                       7,096,748.71
（4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                                        单位： 元
                     项目                                 期末余额                                     期初余额
 可抵扣亏损                                                           112,324,113.69                              112,324,113.69
 资产减值准备                                                         139,822,933.62                              139,822,933.62
 合计                                                                 252,147,047.31                              252,147,047.31
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                                        单位： 元
              年份                      期末金额                            期初金额                         备注
 2017 年                                          2,147,085.39                    2,147,085.39
 2018 年                                          1,592,353.75                    1,592,353.75
 2019 年                                        42,110,183.65                    42,110,183.65
 2020 年                                       30,305,854.74                     30,305,854.74
 2021 年                                       36,168,636.16                     36,168,636.16
 合计                                          112,324,113.69                   112,324,113.69                --
其他说明：
30、其他非流动资产
                                                                                                                        单位： 元
                     项目                                 期末余额                                     期初余额
 预付天津驿动公司购房款                                                32,020,000.00                               32,020,000.00
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 购地款                                                      33,000,000.00                          59,260,000.00
 合计                                                        65,020,000.00                          91,280,000.00
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                                         单位： 元
                    项目                         期末余额                               期初余额
 质押借款                                                    67,150,000.00
 抵押借款                                                     3,000,000.00                          14,500,000.00
 保证借款                                                   488,000,000.00                         424,000,000.00
 商业承兑汇票融资                                           304,671,388.88                         339,854,525.00
 合计                                                       862,821,388.88                         778,354,525.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
                                                                                                         单位： 元
    借款单位            期末余额             借款利率                    逾期时间          逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                                                                                                         单位： 元
                    项目                         期末余额                               期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
                                                                                                         单位： 元
                    种类                         期末余额                               期初余额
 银行承兑汇票                                                15,849,412.26                          23,686,048.26
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 合计                                                            15,849,412.26                              23,686,048.26
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                                 单位： 元
                 项目                                期末余额                                   期初余额
 货款                                                           307,618,072.44                             362,877,445.92
 工程款                                                         262,453,918.82                             365,836,051.33
 劳务费                                                          30,163,747.91                              94,769,954.32
 其他                                                            44,674,804.36                                182,966.00
 合计                                                           644,910,543.53                             823,666,417.57
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                                                 单位： 元
                 项目                                期末余额                           未偿还或结转的原因
 阜宁盛景园林工程有限公司                                        19,307,024.19   工程尚未结算
 南通茂源市政工程有限公司                                        13,745,942.50   工程尚未结算
 呼图壁县绿洲林业服务中心                                         9,482,013.00   工程尚未结算
 江苏阳光生态园科技有限公司                                       5,140,950.00   工程尚未结算
 合计                                                            47,675,929.69                     --
其他说明：
应付账款明细情况如下：
                                                                                                                 单位： 元
                 项目                                期末余额                                   期初余额
1 年以内                                                        460,637,267.14                          539,601,912.85
1至2年                                                           79,088,652.97                          162,184,426.83
2至3年                                                           40,573,489.56                              42,306,259.40
3 年以上                                                         64,611,133.86                              79,573,818.49
合计                                                            644,910,543.53                          823,666,417.57
应付账款前 5 名情况如下：
                                                                                                                 单位： 元
             债权单位名称                 期末金额                    账龄                 未偿还或结转的原因
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
江苏联搏工程有限公司                      47,240,000.00          1 年以内            工程未完工
昆山道侨装饰工程有限公司                  46,535,000.00          1 年以内            工程未完工
常州飞峰建筑构件有限公司                  35,100,000.00          1 年以内            工程未完工
济宁长城建筑工程有限公司                  27,584,955.34          1 年以内            工程未完工
枞阳县怡景园林绿化有限公司                23,516,034.00          1 年以内            工程未完工
合计                                     179,975,989.34
36、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                                    单位： 元
                项目                              期末余额                          期初余额
 货款                                                        10,980,777.93                     11,089,494.46
 工程款                                                          53,000.54                     11,706,947.12
 合计                                                        11,033,778.47                     22,796,441.58
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                                    单位： 元
                项目                              期末余额                    未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
                                                                                                    单位： 元
                         项目                                                金额
其他说明：
预收账款明细情况：
                                                                                                    单位： 元
               项目                              期末余额                           期初余额
 1 年以内                                                    11,033,778.47                     22,051,077.18
 1至2年                                                                                           103,071.00
 2至3年
 3 年以上                                                                                         642,293.40
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 合计                                                   11,033,778.47                     22,796,441.58
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                               单位： 元
             项目                 期初余额         本期增加             本期减少         期末余额
 一、短期薪酬                      13,914,060.24   25,579,346.07         34,503,763.18     4,989,643.13
 二、离职后福利-设定提存计划           24,962.15    1,723,782.69          1,729,275.01        19,469.83
 合计                              13,939,022.39   27,303,128.76         36,233,038.19      5,009,112.96
（2）短期薪酬列示
                                                                                               单位： 元
             项目                期初余额          本期增加             本期减少         期末余额
 1、工资、奖金、津贴和补贴         13,642,768.34   21,877,969.81         30,775,206.21     4,745,531.94
 2、职工福利费                       135,502.22     1,526,833.84          1,502,441.56       159,894.50
 3、社会保险费                        18,088.76     1,087,189.36          1,089,989.76        15,288.36
      其中：医疗保险费                 15,211.92      905,954.51           908,412.49         12,753.94
             工伤保险费                 1,706.72      113,137.19           114,224.56            619.35
             生育保险费                 1,170.12       68,097.66            67,352.71          1,915.07
 4、住房公积金                                        776,493.04           776,493.04
 5、工会经费和职工教育经费           117,700.92       310,860.02           359,632.61         68,928.33
 合计                              13,914,060.24   25,579,346.07         34,503,763.18     4,989,643.13
（3）设定提存计划列示
                                                                                               单位： 元
             项目                期初余额          本期增加             本期减少         期末余额
 1、基本养老保险                       23,297.97    1,642,419.03          1,646,942.70        18,774.30
 2、失业保险费                          1,664.18       81,363.66            82,332.31            695.53
 合计                                  24,962.15    1,723,782.69          1,729,275.01        19,469.83
其他说明：
112
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38、应交税费
                                                                                             单位： 元
                  项目                           期末余额                    期初余额
 增值税                                                      606,005.09                  1,749,615.47
 企业所得税                                                 2,002,521.32                35,307,578.36
 个人所得税                                                 -180,047.94                   741,785.69
 城市维护建设税                                               17,649.31                   116,266.69
 教育费附加                                                    7,165.59                    83,071.02
 地方教育费附加                                                4,971.78
 印花税                                                             971.81                   1,941.61
 房产税                                                      221,745.17                   214,029.27
 土地使用税                                                   94,162.48                    61,847.12
 其他                                                          5,382.58                      9,308.83
 合计                                                       2,780,527.19                38,285,444.06
其他说明：
39、应付利息
                                                                                             单位： 元
                  项目                           期末余额                    期初余额
 分期付息到期还本的长期借款利息                                                           949,093.75
 企业债券利息                                                                           15,969,095.89
 合计                                                                                   16,918,189.64
重要的已逾期未支付的利息情况：
                                                                                             单位： 元
                借款单位                         逾期金额                    逾期原因
其他说明：
40、应付股利
                                                                                             单位： 元
                  项目                           期末余额                    期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
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41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                                         单位： 元
                项目                             期末余额                               期初余额
 保证金、押金                                                3,423,421.89                            2,746,130.79
 员工垫付款项                                                 384,818.26                             9,082,981.59
 关联方资金                                                 35,469,996.31                           47,594,374.53
 企业间往来款                                                2,339,836.20                           16,859,326.38
 个人往来款                                                  9,107,961.45                             136,188.80
 土地租金                                                     647,760.86                             1,076,432.77
 其他                                                        6,719,487.03                            5,350,989.83
 合计                                                       58,093,282.00                           82,846,424.69
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                         单位： 元
                项目                             期末余额                          未偿还或结转的原因
 王仁年                                                     35,386,907.47   尚未支付股权款及往来款
 合计                                                       35,386,907.47                  --
其他说明
42、划分为持有待售的负债
                                                                                                         单位： 元
                项目                             期末余额                               期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
                                                                                                         单位： 元
                项目                             期末余额                               期初余额
 一年内到期的长期借款                                                                               54,000,000.00
 一年内到期的应付债券                                                                              218,440,974.41
 合计                                                                                              272,440,974.41
其他说明：
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44、其他流动负债
                                                                                                             单位： 元
                    项目                             期末余额                               期初余额
 待转销项税额                                                   86,071,210.66                           99,518,950.37
 合计                                                           86,071,210.66                           99,518,950.37
短期应付债券的增减变动：
                                                                                                             单位： 元
                                                                     按面值
 债券名                发行日   债券期   发行金   期初余   本期发               溢折价   本期偿               期末余
             面值                                                    计提利
      称                   期     限       额       额       行                  摊销      还                   额
                                                                        息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
                                                                                                             单位： 元
                    项目                             期末余额                               期初余额
 保证借款                                                                                              456,000,000.00
 合计                                                                                                  456,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
                                                                                                             单位： 元
                    项目                             期末余额                               期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
                                                                                                             单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
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期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                    单位： 元
 发行在外              期初                 本期增加               本期减少                  期末
 的金融工
                数量      账面价值      数量        账面价值    数量    账面价值      数量      账面价值
      具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
                                                                                                    单位： 元
                项目                                期末余额                        期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
                                                                                                    单位： 元
                项目                                期末余额                        期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
                                                                                                    单位： 元
                项目                               本期发生额                      上期发生额
计划资产：
                                                                                                    单位： 元
                项目                               本期发生额                      上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
                                                                                                    单位： 元
                项目                               本期发生额                      上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
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49、专项应付款
                                                                                                                              单位： 元
                项目                     期初余额               本期增加         本期减少           期末余额             形成原因
 新疆美辰应付财政专项款                   8,138,152.26          1,082,641.95                        9,220,794.21     财政价差收入
 合计                                     8,138,152.26          1,082,641.95                        9,220,794.21              --
其他说明：
50、预计负债
                                                                                                                              单位： 元
                项目                        期末余额                           期初余额                            形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
                                                                                                                              单位： 元
         项目                 期初余额              本期增加               本期减少               期末余额              形成原因
涉及政府补助的项目：
                                                                                                                              单位： 元
                                         本期新增补助      本期计入营业                                            与资产相关/与收
      负债项目            期初余额                                              其他变动          期末余额
                                             金额           外收入金额                                                   益相关
其他说明：
52、其他非流动负债
                                                                                                                              单位： 元
                       项目                                     期末余额                                     期初余额
 待抵扣销项税                                                               1,167,755.18
 合计                                                                       1,167,755.18
其他说明：
53、股本
                                                                                                                                   单位：元
                                                                本次变动增减（+、-）
                        期初余额                                                                                          期末余额
                                     发行新股            送股        公积金转股            其他          小计
 股份总数          819,854,713.00                                                                                       819,854,713.00
其他说明：
117
深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                               单位： 元
 发行在外的              期初                       本期增加                  本期减少                  期末
  金融工具        数量       账面价值        数量         账面价值     数量        账面价值     数量         账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
                                                                                                               单位： 元
           项目                 期初余额                  本期增加               本期减少              期末余额
 资本溢价（股本溢价）           1,366,390,660.73                                                       1,366,390,660.73
 其他资本公积                    128,980,840.59                                                         128,980,840.59
 合计                           1,495,371,501.32                                                       1,495,371,501.32
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
                                                                                                               单位： 元
           项目                 期初余额                  本期增加               本期减少              期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
                                                                                                               单位： 元
                                                                 本期发生额
                                                                                                               期末余
    项目      期初余额      本期所得税    减：前期计入其他综合    减：所得       税后归属   税后归属于
                                                                                                                  额
                                 前发生额          收益当期转入损益    税费用        于母公司    少数股东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
                                                                                                               单位： 元
           项目                 期初余额                  本期增加               本期减少              期末余额
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 安全生产费                    3,273,833.54             256,912.02                     119,448.06             3,411,297.50
 合计                          3,273,833.54             256,912.02                     119,448.06             3,411,297.50
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
                                                                                                                    单位： 元
    项目                期初余额                本期增加                    本期减少                  期末余额
 法定盈余公积                  8,592,788.79                                                                   8,592,788.79
 合计                          8,592,788.79                                                                   8,592,788.79
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
                                                                                                                    单位： 元
                   项目                                      本期                                    上期
 调整前上期末未分配利润                                             -111,556,782.09                       -151,433,909.03
 调整后期初未分配利润                                               -111,556,782.09                       -151,433,909.03
 加：本期归属于母公司所有者的净利润                                 -45,560,268.34                           26,322,432.52
 期末未分配利润                                                 -157,117,050.43                           -125,111,476.51
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
                                                                                                                    单位： 元
                                       本期发生额                                            上期发生额
    项目
                              收入                    成本                        收入                       成本
 主营业务                    269,264,751.89          201,513,975.81              555,720,200.83             401,930,383.14
 其他业务                      4,130,656.31            1,036,752.31                   5,158,091.25            2,248,128.11
 合计                        273,395,408.20          202,550,728.12              560,878,292.08             404,178,511.25
119
深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
62、税金及附加
                                                                                                单位： 元
                  项目                           本期发生额                   上期发生额
 城市维护建设税                                                 361,931.39                    64,019.02
 教育费附加                                                     188,969.41                   131,898.26
 资源税                                                                                       36,081.34
 房产税                                                         208,880.39
 土地使用税                                                      84,183.89
 车船使用税                                                      18,632.90
 印花税                                                         296,780.56
 地方教育费附加                                                  89,346.54                       997.68
 营业税                                                                                      534,587.55
 其他                                                              3,160.00
 合计                                                          1,251,885.08                  767,583.85
其他说明：
      各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
63、销售费用
                                                                                                单位： 元
                  项目                           本期发生额                   上期发生额
 职工薪酬                                                      1,896,804.36                 1,881,984.50
 差旅费                                                        1,473,970.67                   82,012.70
 水电费                                                         327,704.11                   379,468.82
 交通运输费                                                      85,650.93                   804,293.62
 折旧费                                                        1,113,824.25                 1,540,388.33
 维修费                                                          81,136.97                   252,090.56
 安全生产费                                                     106,541.97                    90,676.54
 车辆费                                                         206,976.08                    56,395.67
 业务招待费                                                     199,424.43                   257,668.20
 工程后期养护费                                               15,837,945.41                 9,686,574.80
 其他                                                            55,793.39                    36,182.39
 合计                                                         21,385,772.57                15,067,736.13
其他说明：
120
深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
64、管理费用
                                                                                                单位： 元
                  项目                           本期发生额                   上期发生额
 职工薪酬                                                     19,766,728.43                20,138,451.16
 业务招待费                                                    8,585,796.25                 6,452,171.61
 苗圃基地费用                                                  2,773,774.31                  494,376.03
 无形资产、 折旧摊销费                                         2,700,563.26                 2,778,554.54
 办公费                                                        4,962,896.45                 3,965,279.03
 租赁费                                                        1,868,915.86                 2,312,067.20
 税金                                                           233,919.50                   779,231.14
 差旅费                                                        3,884,568.24                 4,210,549.68
 交通费                                                        3,019,444.09                 2,636,383.56
 中介服务费                                                    6,204,172.76                 5,915,316.71
 其他                                                          1,811,325.08                 2,637,586.66
 合计                                                         55,812,104.23                52,319,967.32
其他说明：
65、财务费用
                                                                                                单位： 元
                  项目                           本期发生额                   上期发生额
 利息支出                                                     30,866,715.34                54,090,716.93
 减：利息收入                                                  5,023,131.48                 7,634,997.69
 加：银行手续费                                                2,991,243.35                12,399,771.77
 合计                                                         28,834,827.21                58,855,491.01
其他说明：
66、资产减值损失
                                                                                                单位： 元
                  项目                           本期发生额                   上期发生额
 一、坏账损失                                                 16,522,901.85                 4,535,938.17
 合计                                                         16,522,901.85                 4,535,938.17
其他说明：
121
深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
67、公允价值变动收益
                                                                                                                         单位： 元
       产生公允价值变动收益的来源                      本期发生额                                      上期发生额
其他说明：
68、投资收益
                                                                                                                         单位： 元
                      项目                                 本期发生额                                   上期发生额
 处置可供出售金融资产取得的投资收益                                                                                    68,054.79
 BT 项目融资业务回报                                                       1,616,376.95                             17,201,889.02
 合计                                                                      1,616,376.95                             17,269,943.81
其他说明：
69、其他收益
                                                                                                                         单位： 元
           产生其他收益的来源                          本期发生额                                      上期发生额
70、营业外收入
                                                                                                                         单位： 元
                                                                                                   计入当期非经常性损益的金
             项目                      本期发生额                          上期发生额
                                                                                                                 额
 非流动资产处置利得合计                            26,090.53                         303,378.89                        26,090.53
 其中：固定资产处置利得                            26,090.53                         303,378.89                        26,090.53
 接受捐赠                                                                               1,794.87
 政府补助                                         578,780.00                         341,000.00                       578,780.00
 其他                                              75,813.61                          69,157.67                        75,813.61
 合计                                             680,684.14                         715,331.43                       680,684.14
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                                         单位： 元
                                                               补贴是否       是否                                     与资产相
 补助项      发放主     发放                                                              本期发生      上期发生
                                       性质类型                影响当年       特殊                                      关/与收
      目       体       原因                                                                金额          金额
                                                                    盈亏      补贴                                      益相关
 植树造      常州市            因从事国家鼓励和扶持特定                                                                与收益相
                        补助                                   是             否          283,480.00
 林补助      新北区            行业、产业而获得的补助（按                                                              关
122
深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
             财政局               国家级政策规定依法取得）
                                  因从事国家鼓励和扶持特定
 植树造      含山县                                                                                                              与收益相
                           补助   行业、产业而获得的补助（按        是              否              295,300.00    110,000.00
 林补助      财政局                                                                                                              关
                                  国家级政策规定依法取得）
 合计          --           --                 --                        --              --         578,780.00    110,000.00          --
其他说明：
71、营业外支出
                                                                                                                                   单位： 元
                                                                                                             计入当期非经常性损益的金
             项目                           本期发生额                           上期发生额
                                                                                                                          额
 非流动资产处置损失合计                               66,667.00                                175,687.58                        66,667.00
 其中：固定资产处置损失                               66,667.00                                175,687.58                        66,667.00
 对外捐赠                                                5,000.00                                                                  5,000.00
 罚款滞纳金支出                                       10,990.34                                  2,415.86                        10,990.34
 其他                                               1,460,000.00                              1,416,059.44                     1,460,000.00
 合计                                               1,542,657.34                              1,594,162.88                     1,542,657.34
其他说明：
72、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                                                   单位： 元
                    项目                                    本期发生额                                           上期发生额
 当期所得税费用                                                                  14,752.06                                    16,817,855.19
 递延所得税费用                                                               -6,144,094.35                                   -1,055,831.58
 合计                                                                         -6,129,342.29                                   15,762,023.61
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                                                   单位： 元
                                     项目                                                                    本期发生额
 利润总额                                                                                                                  -52,208,407.11
 按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                                          -13,052,101.78
 不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                                               684,766.59
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                               6,237,992.90
 所得税费用                                                                                -6,129,342.29
其他说明
73、其他综合收益
详见附注。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                单位： 元
                  项目                           本期发生额                   上期发生额
 收到的其他往来款项                                       456,578,077.51               247,633,101.78
 收到的其他补贴款                                               200,959.46                   141,000.00
 收各种保证金押金                                                79,820.00             146,735,372.28
 收返回的投标保证金                                           44,400,093.65
 收到的利息收入                                                5,040,644.57                 7,102,337.59
 其他                                                          2,956,595.86                 1,405,429.87
 合计                                                     509,256,191.05               403,017,241.52
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                单位： 元
                  项目                           本期发生额                   上期发生额
 支付的其他往来款项                                       353,781,982.79               202,749,962.14
 支付的保证金押金                                             59,905,514.90            125,876,558.00
 支付的与经营活动有关的费用                                   24,582,203.08                51,025,096.33
 支付备用金                                                    6,371,238.70
 其他                                                         37,414,409.98                 6,949,881.63
 合计                                                     482,055,349.45               386,601,498.10
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                                单位： 元
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                项目                             本期发生额                     上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                                  单位： 元
                项目                             本期发生额                     上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                  单位： 元
                项目                             本期发生额                     上期发生额
 票据及保函保证金                                         150,000,000.00                  146,175,000.00
 票据、信用证融资款                                       235,000,000.00                  235,000,000.00
 合计                                                     385,000,000.00                  381,175,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                  单位： 元
                项目                             本期发生额                     上期发生额
 票据、信用证及保函保证金                                 100,000,000.00                  125,000,000.00
 票据、信用证融资款                                       125,000,000.00                     40,000,000.00
 支付存单质押贷款押金                                         70,000,000.00
 其他                                                         12,219,611.14                        199.00
 合计                                                     307,219,611.14                  165,000,199.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                                  单位： 元
                 补充资料                            本期金额                    上期金额
 1．将净利润调节为经营活动现金流量：                     --                          --
 净利润                                                        -46,079,064.82                25,782,153.10
 加：资产减值准备                                               16,522,901.85                 4,535,938.17
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
                                                         4,724,201.99                   4,225,705.98
 产折旧
 无形资产摊销                                             211,446.61                     241,169.80
 长期待摊费用摊销                                        2,452,703.53                   1,004,588.95
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
                                                           40,576.47                    -127,691.31
 失（收益以“－”号填列）
 财务费用（收益以“－”号填列）                        30,849,836.50                  59,768,201.53
 投资损失（收益以“－”号填列）                         -1,616,376.95                  -3,131,774.17
 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）               -6,144,094.35                   -723,619.53
 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                                               -332,212.05
 存货的减少（增加以“－”号填列）                      95,488,212.07                -101,497,346.80
 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）           728,979,116.61                  71,324,453.58
 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）           -226,477,642.42               -242,189,444.24
 其他                                                     536,391.01                     329,381.85
 经营活动产生的现金流量净额                           599,488,208.10                -180,790,495.14
 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：         --                            --
 3．现金及现金等价物净变动情况：                 --                            --
 现金的期末余额                                       136,172,963.68                 332,296,416.40
 减：现金的期初余额                                   134,065,159.82                1,095,513,975.67
 现金及现金等价物净增加额                                2,107,803.86               -763,217,559.27
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                           单位： 元
                                                                        金额
 其中：                                                                  --
 其中：                                                                  --
 其中：                                                                  --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                                           单位： 元
                                                                        金额
 其中：                                                                  --
 其中：                                                                  --
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 其中：                                                                                      --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
                                                                                                                   单位： 元
                   项目                                期末余额                                    期初余额
 一、现金                                                     136,172,963.68                                134,065,159.82
 其中：库存现金                                                     118,031.17                                    11,068.26
          可随时用于支付的银行存款                            136,054,932.51                                133,954,479.56
 三、期末现金及现金等价物余额                                 136,172,963.68                                134,065,159.82
其他说明：
货币资金与现金及现金等价物的调节：
                                                                                                                 单位： 元
            列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：                                     金       额
期末货币资金                                                                                                  421,964,624.14
减：使用受到限制的存款                                                                                        285,791,660.46
    加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额                                                                                      136,172,963.68
76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
77、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                                   单位： 元
                   项目                           期末账面价值                                     受限原因
 货币资金                                                     285,791,660.46      保证金、共管账户
 固定资产                                                         16,570,351.21   抵押借款
 无形资产                                                          6,929,365.92   抵押借款
 其他应收款                                                         651,420.00    保函保证金
 合计                                                         309,942,797.59                           --
其他说明：
127
深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                                      单位： 元
             项目                       期末外币余额              折算汇率              期末折算人民币余额
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
80、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                      单位： 元
                                                                                        购买日至    购买日至
  被购买方     股权取得      股权取得     股权取得     股权取得              购买日的   期末被购    期末被购
                                                                  购买日
      名称          时点       成本         比例         方式                确定依据   买方的收    买方的净
                                                                                           入         利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
                                                                                                      单位： 元
                           合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
128
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（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                                                          单位： 元
                                                 购买日公允价值                         购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
                                                                                                          单位： 元
                                                                  合并当期   合并当期
                           构成同一
              企业合并                                            期初至合   期初至合     比较期间       比较期间
  被合并方                 控制下企                合并日的
              中取得的                 合并日                     并日被合   并日被合     被合并方       被合并方
      名称                 业合并的                确定依据
              权益比例                                            并方的收   并方的净      的收入        的净利润
                             依据
                                                                     入        利润
其他说明：
（2）合并成本
                                                                                                          单位： 元
                         合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
                                                                                                          单位： 元
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                     合并日                            上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
       增加子公司
       1、2017 年 1 月，公司全资子公司江苏八达园林有限责任公司及其全资子公司常州森林投资有限责任
公司出资设立桐乡醴泉泥河股权投资基金合伙企业（有限合伙），注册资本 4,620 万元，实缴额 3,465 万
元。
       2、2017 年 1 月，公司全资子公司江苏八达园林有限责任公司及其全资子公司常州森林投资有限责任
公司发起设立的桐乡醴泉泥河股权投资基金合伙企业（有限合伙）出资设立了礼泉民福泥河生态治理建设
有限责任公司，注册资本 6,600 万元，桐乡醴泉泥河股权投资基金合伙企业（有限合伙）持股比例 70%。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                                 持股比例
              子公司名称                主要经营地       注册地     业务性质                       取得方式
                                                                                直接      间接
 1 深圳市华新润达创业投资有限公司      深圳市         深圳市       有限公司    100.00%            设立
 2.新疆美辰燃气有限公司                呼图壁县       呼图壁县     有限公司    75.00%             购入
 3 宁波市风景园林设计研究院有限公司    宁波市         宁波市       有限公司    100.00%            大股东捐赠
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 3-1 宁波艾斯特景观发展有限公司            宁波市           宁波市            有限公司      100.00%            大股东捐赠
 4 浙江深华新生态建设发展有限公司          宁波市           宁波市            有限公司      100.00%            大股东捐赠
 4-1 温洲市青草地投资有限公司              温洲市           温洲市            有限公司      100.00%            设立
 5 江苏八达园林有限责任公司                常州市           常州市            有限公司      100.00%            购入
 5-1 贵州中达园林绿化建设有限公司          龙里县           龙里县            有限公司       76.00%            购入
 5-2 常州森林投资有限公司                  常州市           常州市            有限公司      100.00%            购入
 5-3 安徽春秋花木有限公司                  含山县           含山县            有限公司      100.00%            购入
 5-4 龙里八达置业有限公司                  龙里             龙里              有限公司       90.00%            设立
 5-5 贵州黔创四通工程建设有限公司          六盘水           六盘水            有限公司      100.00%            设立
 5-6 桐乡醴泉泥河股权投资基金合伙企
                                           桐乡市           桐乡市            有限合伙      100.00%            设立
 业（有限合伙）
 5-6-1 礼泉民福泥河生态治理建设有限
                                           礼泉县           礼泉县            有限合伙       70.00%            设立
 责任公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                                     单位： 元
                                                    本期归属于少数股东        本期向少数股东宣告      期末少数股东权益余
      子公司名称              少数股东持股比例
                                                           的损益                 分派的股利                   额
 新疆美辰燃气有限公司                    25.00%              -346,967.69                                       2,065,982.41
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                     单位： 元
                                  期末余额                                                 期初余额
 子公司              非流                         非流                          非流                        非流
             流动              资产     流动               负债      流动                资产      流动                负债
  名称               动资                         动负                          动资                        动负
             资产              合计     负债               合计      资产                合计      负债                合计
                      产                            债                           产                          债
 新疆美      15,97   21,084    37,057   15,817    9,564,   25,382    15,354     22,073   37,427   16,019    8,482,    24,501
 辰燃气      3,580   ,358.4    ,938.6   ,770.6    940.80   ,711.4    ,419.7     ,189.4   ,609.1    ,676.3   298.85    ,975.1
131
深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 有限公        .20         0         0           6                  6        1          1          2           3
 司
                                                                                                                            单位： 元
                                     本期发生额                                                上期发生额
 子公司名
                                                综合收益      经营活动                                    综合收益        经营活动
      称        营业收入        净利润                                     营业收入         净利润
                                                  总额        现金流量                                        总额        现金流量
 新疆美辰
               14,012,051      -1,387,870.     -1,387,870.    2,055,991.   15,919,930    -2,073,551.      -2,073,551.     1,479,961.
 燃气有限
                       .48               76              76          63           .17              48                48
 公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
      本公司不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持。
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                                                                                                                            单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
                                                                                        持股比例                     对合营企业或联
 合营企业或联
                     主要经营地               注册地          业务性质                                               营企业投资的会
  营企业名称                                                                     直接                  间接
                                                                                                                      计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
                                                                                                                            单位： 元
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                              期末余额/本期发生额                   期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                          单位： 元
                                              期末余额/本期发生额                   期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                                          单位： 元
                                               期末余额/本期发生额                  期初余额/上期发生额
 合营企业：                                            --                                   --
 下列各项按持股比例计算的合计数                        --                                   --
 联营企业：                                            --                                   --
 下列各项按持股比例计算的合计数                        --                                   --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                                                                                          单位： 元
                            累积未确认前期累计认的损     本期未确认的损失（或本期
  合营企业或联营企业名称                                                               本期末累积未确认的损失
                                       失                     分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
                                                                                    持股比例/享有的份额
  共同经营名称        主要经营地            注册地           业务性质
                                                                                直接                间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
      本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险。本公司整体的风险管理计
划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
      （一）信用风险
      本公司的信工用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款等。
      本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和
资产状况，存在较低的信用风险。
      本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。除
附注九所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。于资
产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注十披露。
      （二）流动性风险
      流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务
的风险。
      本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是
否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
      （三）市场风险
      A、汇率风险
      本公司不存在重大的以外币结算的资产或负债
      B、利率风险
      本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮
动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市
场状况及时做出调整。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                                       单位： 元
134
深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                              期末公允价值
             项目
                            第一层次公允价值计量    第二层次公允价值计量     第三层次公允价值计量     合计
 一、持续的公允价值计量               --                     --                       --               --
 二、非持续的公允价值计量             --                     --                       --               --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
      1.不以公允价值计量的金融工具
      不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流
动负债和长期借款、在活跌市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
      上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
      2.以公允价值计量的金融工具
      公司对重组中可收到的或有对价（补偿）作为金融资产并按公允价值进行后续计量，公允价值变化产
生的利得计入当期损益。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                             母公司对本企业   母公司对本企业
          母公司名称            注册地           业务性质     注册资本
                                                                               的持股比例      的表决权比例
 深圳五岳乾坤投资有限公司    深圳市          兴办实业       20,400 万元              21.51%           21.51%
本企业的母公司情况的说明
报告期内，母公司的注册资本无变化。
本企业最终控制方是郑方。
其他说明：
135
深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1 在子公司的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
                     合营或联营企业名称                                        与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
                       其他关联方名称                                     其他关联方与本企业关系
 深圳市天一景观投资发展有限公司                          控股股东的股东
 王仁年                                                  子公司江苏八达园林有限责任公司董事长
 陈小琴                                                  王仁年夫人
 王云杰                                                  子公司江苏八达园林有限责任公司总经理
 路洁                                                    王云杰夫人
其他说明
      郑方先生除持有深圳市天一景观投资发展有限公司56%股权外，无持有其他公司股权情况。
      王仁年为公司全资子公司江苏八达园林有限责任公司董事长。
      王云杰为公司全资子公司江苏八达园林有限责任公司总经理。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                           单位： 元
    关联方        关联交易内容        本期发生额   获批的交易额度      是否超过交易额度        上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                           单位： 元
            关联方                   关联交易内容             本期发生额                      上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
136
深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                                      单位： 元
                                                                                                              本期确认的托
 委托方/出包方       受托方/承包方   受托/承包资产     受托/承包起始      受托/承包终止     托管收益/承包
                                                                                                              管收益/承包收
    名称             名称            类型                日                 日          收益定价依据
                                                                                                                      益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
                                                                                                                      单位： 元
 委托方/出包方       受托方/承包方   委托/出包资产     委托/出包起始      委托/出包终止     托管费/出包费     本期确认的托
    名称             名称            类型                日                 日             定价依据           管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                                                                                                      单位： 元
           承租方名称                  租赁资产种类                  本期确认的租赁收入             上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
                                                                                                                      单位： 元
           出租方名称                  租赁资产种类                   本期确认的租赁费               上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
                                                                                                                      单位： 元
                                                                                                                    担保是否已
            担保方                被担保方           担保金额            担保起始日            担保到期日
                                                                                                                    经履行完毕
            本公司              温州市青草地         10,000,000.00    2014 年 12 月 25 日   2017 年 12 月 15 日       是(注 1)
            本公司              温州市青草地         44,000,000.00    2014 年 12 月 31 日   2017 年 12 月 15 日       是(注 1)
            本公司              温州市青草地     236,000,000.00       2015 年 11 月 04 日   2020 年 11 月 04 日       是(注 1)
      本公司、浙江深华新        温州市青草地         30,000,000.00    2015 年 03 月 31 日   2018 年 03 月 30 日       是(注 2)
      本公司、浙江深华新        温州市青草地     100,000,000.00       2015 年 04 月 24 日   2018 年 04 月 23 日       是(注 2)
      本公司、浙江深华新        温州市青草地         40,000,000.00    2015 年 05 月 25 日   2018 年 05 月 24 日       是(注 2)
      本公司、浙江深华新        温州市青草地         50,000,000.00    2015 年 07 月 10 日   2018 年 07 月 09 日       是(注 2)
          宁波艾特斯              风景园林            3,000,000.00    2017 年 05 月 27 日   2018 年 05 月 27 日       否(注 3)
            本公司                八达园林       104,000,000.00       2015 年 10 月 21 日   2019 年 10 月 20 日       否(注 4)
 本公司、王仁年、陈小琴           八达园林           60,000,000.00    2016 年 03 月 16 日   2018 年 03 月 16 日       否(注 5)
 本公司、王仁年、陈小琴、         八达园林           99,000,000.00    2016 年 05 月 24 日   2018 年 05 月 24 日       否(注 6)
137
深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
          王云杰
 本公司、王仁年、陈小琴,
                            八达园林         30,000,000.00   2017 年 04 月 21 日   2019 年 04 月 30 日   否(注 7)
       王云杰、路洁
 本公司、王仁年、陈小琴     八达园林         60,000,000.00   2017 年 03 月 03 日   2019 年 03 月 03 日   否(注 8)
 本公司、王仁年、陈小琴、
                            八达园林         30,000,000.00   2016 年 11 月 29 日   2017 年 11 月 28 日   是(注 9)
 王云杰、路洁
          本公司            八达园林         60,000,000.00   2016 年 12 月 02 日   2018 年 12 月 02 日   否(注 10)
          本公司            八达园林         35,000,000.00   2017 年 03 月 23 日   2018 年 03 月 22 日   否(注 11)
         八达园林            本公司         167,150,000.00   2017 年 04 月 01 日   2018 年 03 月 31 日   否注（12）
关联担保情况说明
      注（1）2015 年 2 月 12 日，深圳美丽生态股份有限公司与华夏银行温州分行续签了为温州市青草地投
资有限公司提供的 30,000 万元的担保，并签订编号为 WZ31(高保)20150004 的《担保合同》，贷款金额为
29,000 万元，截止 2017 年 6 月 30 日，借款已全部还清。
      注（2）2015 年 7 月 9 日与 7 月 10 日，深圳美丽生态股份有限公司、浙江深华新生态建设发展有限公
司与中信银行温州分行续签了为温州市青草地投资有限公司提供的总金额为 38,400 万元的担保，并签订编
号为 2015 信银温鹿最保字第 811088008205-1、811088008205-2 的《担保合同》,本公司贷款金额为 22,000
万元，截止 2017 年 6 月 30 日，借款已全部还清。
      注（3）2017年5月27日，宁波艾特斯景观发展有限公司与宁波银行股份有限公司古林支行签订了合同
号为05308KB20178025《最高额抵押合同》，为母公司宁波市风景园林设计研究院提供总金额不超过1500
万元的担保，截止2017年6月30日，本公司贷款余额为300万元。
      注（4）2015年10月21日，深圳美丽生态股份有限公司及王仁年夫妇分别与中国工商银行常州分行签
订了合同号为2015年二营（保）字0040号、2015年小营前承字第025号《最高额保证合同》，为江苏八达
园林有限责任公司分别提供总金额不超过16,000万、18,000万的担保，截止2017年6月30日，本公司贷款余
额为10,400万元。
      注（5）2017年3月16日，深圳美丽生态股份有限公司、王云杰、路洁与广发银行股份有限公司常州分
行签订了合同号为（2017）常银综授额字第000022号-担保01、（2017）常银综授额字第000022号-担保02
的《最高额保证合同》，为江苏八达园林有限责任公司提供总金额不超过6,000万的担保，截止2017年6月
30日，本公司贷款余额为6,000万元。
      注（6）2016年5月24日与6月2日，深圳美丽生态股份有限公司、王仁年、陈小琴、王云杰与江苏江南
农村商业银行股份有限公司签订了合同号为011021020160043、Z01102102016160184的《最高额保证合同》，
为江苏八达园林有限责任公司提供总金额不超过9,900万的担保，截止2017年6月30日，本公司贷款余额为
9,900万元。
      注（7）2017年4月21日，深圳美丽生态股份有限公司、王仁年、陈小琴、王云杰、路洁与交通银行股
份有限公司常州分行签订了合同号为C170421GR3242653、C170426GR3244085、C170426GR3244090、
C170426GR3244091、C170426GR3244096《保证合同》，为江苏八达园林有限责任公司提供总金额不超过
6,000万的担保，截止2017年6月30日，本公司贷款余额为3,000万元。
      注（8）2017年3月3日，深圳美丽生态股份有限公司、王仁年、陈小琴与上海浦东发展银行股份有限
公司常州分行签订了合同号为ZB4204201700000014、ZB4204201700000017《最高额保证合同》，为江苏
138
深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
八达园林有限责任公司提供总金额不超过6,000万的担保，截止2017年6月30日，本公司贷款余额为6,000万
元。
       注（9）2016 年 11 月 29 日，深圳美丽生态股份有限公司、王仁年、陈小琴、王云杰、路洁与招商银
行股份有限公司常州分行签订了合同号为 2016 年保字第 211119971-1、2016 年保字第 211119971-2、2016
年保字第 211119971-3《最高额不可撤销担保书》，为江苏八达园林有限责任公司提供总金额不超过 3,000
万的担保，本公司贷款金额为 3,000 万元，截止 2017 年 6 月 30 日，借款已全部还清。
       注（10）2016年12月2日，深圳美丽生态股份有限公司与中信银行股份有限公司常州分行签订了合同
号为2016信常银最保字第00227号《最高额保证合同》，为江苏八达园林有限责任公司提供总金额不超过
7,200万的担保，截止2017年6月30日，本公司贷款余额为6,000万元。
       注（11）2017年3月23日，深圳美丽生态股份有限公司与中国银行武进支行签订了合同号为2017年额
保字WQ17032301号《最高额保证合同》，为江苏八达园林有限责任公司提供总金额不超过3,500万的担保，
截止2017年6月30日，本公司贷款余额为3,500万元。
      注（12）2017年4月1日，八达园林与兴业银行深圳南山支行签订了合同号为兴银深南山授信（保证）
字（2017）第003号《最高额保证合同》，为深圳美丽生态股份有限公司提供总额不超过20,000万元的担保，
截至2017年6月30日，本公司贷款余额为16,715万元。
（5）关联方资金拆借
                                                                                                          单位： 元
         关联方             拆借金额               起始日                    到期日                说明
 拆入
 拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
                                                                                                          单位： 元
           关联方                 关联交易内容                  本期发生额                上期发生额
（7）关键管理人员报酬
                                                                                                          单位： 元
                  项目                           本期发生额                           上期发生额
 关键管理人员报酬                                             1,560,066.00                         1,882,191.00
139
深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                      单位： 元
                                                        期末余额                           期初余额
      项目名称               关联方
                                                 账面余额          坏账准备          账面余额      坏账准备
（2）应付项目
                                                                                                      单位： 元
          项目名称                    关联方                期末账面余额                   期初账面余额
 其他应付款                 王仁年                                  35,386,907.47                35,375,917.71
 其他应付款                 深圳五岳乾坤投资有限公司                   83,088.84                 11,118,456.82
 其他应付款                 王云杰                                            0.00                1,100,000.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
140
深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
                                                                                                  单位： 元
             项目                    内容        对财务状况和经营成果的影响数    无法估计影响数的原因
2、利润分配情况
                                                                                                  单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
                                                                                                  单位： 元
      会计差错更正的内容              处理程序        受影响的各个比较期间报表       累积影响数
141
深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                            项目名称
（2）未来适用法
           会计差错更正的内容                    批准程序                采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
                                                                                            单位： 元
                                                                                       归属于母公司
      项目            收入          费用         利润总额   所得税费用    净利润       所有者的终止
                                                                                         经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
      本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告
分部并披露分部信息。
      经营分部是指本公司内能同时满足下列条件的的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生
收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价
其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多
个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
      本公司的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因
此，本公司分部独立管理各个报告分部的生产经营活动，分部评价其经营成果，以决定向其配置资源并评
价其业绩。
      本公司报告分部包括：园林景观业务、园林设计业务、其他业务。
（2）报告分部的财务信息
                                                                                            单位： 元
142
深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    项目           园林景观业务          园林设计业务             其他业务             分部间抵销              合计
 营业收入                235,806,977.81        22,530,652.29          15,057,778.10                             273,395,408.20
 营业成本                177,802,747.54        15,897,754.00            8,850,226.58                            202,550,728.12
 资产总额              2,855,800,016.78        97,984,873.25        2,367,210,153.91     -1,421,008,878.27     3,899,986,165.67
 负债总额              1,785,437,384.63        61,430,806.12         226,277,892.38       -369,091,529.08      1,704,054,554.05
 净利润                  -24,809,051.78          -842,078.99          -20,427,934.05                             -46,079,064.82
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
      2015 年 3 月 15 日，公司、子公司浙江深华新与宁波市映山红投资有限公司（以下简称“映山红投
资”）、林斌四方签订了《债权及债务转让协议》（以下简称“《协议》”），约定将浙江深华新享有的债权
和承担的债务转让给映山红投资（见巨潮资讯网2015 年 3 月 24 日公告，公告编号：2015-024）。2015 年
12 月，为减轻历史包袱，优化资产结构，浙江深华新将上述四方签署的《协议》取得的债权转让给了深
圳五岳乾坤投资有限公司（以下简称“五岳乾坤”）（见巨潮资讯网 2015 年12 月 19 日公告，公告编号：
2015-134），并收到 2,502 万元的转让款，公司据此确认《协议》约定转让的债权、债务完成。
      根据《协议》7.3 和 7.4 条约定，映山红和林斌负有积极协助通知债务人和征得债权人同意的义务。
合同签订在实际履行过程中，映山红和林斌只提供了部分履行通知义务的资料，致使现有资料显示在通知
债务人和征得债权人同意的程序上存在瑕疵。后子公司将对映山红、林斌的债权转让给了五岳乾坤，并收
到了五岳乾坤支付的全部款项。因上述通知程序的瑕疵，可能会对《协议》项下权益交割产生影响，但五
岳乾坤受让债权的行为，保障了子公司权益；如由于履约瑕疵导致的风险，由最终受让方五岳乾坤承担。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                       单位： 元
                                   期末余额                                                    期初余额
      类别          账面余额              坏账准备       账面价            账面余额                 坏账准备           账面价
                金额      比例     金额      计提比例          值        金额     比例       金额       计提比例          值
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                       单位： 元
                 单位名称                               收回或转回金额                                  收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                                       单位： 元
                               项目                                                          核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                                       单位： 元
                                                                                                             款项是否由关联
      单位名称         应收账款性质           核销金额               核销原因         履行的核销程序
                                                                                                                   交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                       单位： 元
                                          期末余额                                             期初余额
                            账面余额         坏账准备                           账面余额           坏账准备
    类别                                                  账面价                                                   账面价
                                                     计提比                                                 计提
                       金额       比例     金额                 值        金额        比例       金额                    值
                                                       例                                                   比例
 单项金额重大并单      362,3      99.72                       362,38     248,428     99.61%                            248,428,
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 独计提坏账准备的    87,41         %                           7,411.9   ,489.76                                           489.76
 其他应收款             1.90
 按信用风险特征组
                     937,6               286,59      30.57     651,03    937,626                 286,59      30.57        651,031.
 合计提坏账准备的              0.26%                                                  0.38%
                     26.00                 4.91         %        1.09        .00                     4.91       %
 其他应收款
 单项金额不重大但
                     90,70                                     90,707.   39,001.                                          39,001.5
 单独计提坏账准备              0.02%                                                  0.01%
                        7.27                                       27        51
 的其他应收款
                     363,4                                     363,12
                               100.00    286,59                          249,405      100.00     286,59                249,118,5
 合计                15,74                           0.08%     9,150.2                                      0.11%
                                   %       4.91                          ,117.27          %          4.91                   22.36
                        5.17
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位： 元
                                                                              期末余额
    其他应收款（按单位）
                                                  其他应收款             坏账准备         计提比例              计提理由
 江苏八达园林有限责任公司                            232,000,000.00                                         合并范围关联方
 浙江深华新生态建设发展有限公司                      122,347,391.90                                         合并范围关联方
 宁波市风景园林设计研究院有限公司                       6,000,000.00                                        合并范围关联方
 新疆美辰燃气有限公司                                   2,040,020.00                                        合并范围关联方
 合计                                                362,387,411.90                             --                   --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位： 元
                                                                         期末余额
              账龄
                                        其他应收款                       坏账准备                           计提比例
 1 年以内分项
 1 年以内小计                                     373,481.00                         1,867.41                               0.50%
 1至2年                                              100.00                              5.00                               5.00%
 2至3年                                            10,000.00                         2,000.00                             20.00%
 3 年以上                                         554,045.00                       282,722.50
 3至4年                                           535,045.00                       267,522.50                             50.00%
 4至5年                                            19,000.00                        15,200.00                             80.00%
 合计                                             937,626.00                       286,594.91
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                    单位： 元
                   单位名称                              转回或收回金额                                收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                    单位： 元
                              项目                                                          核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                    单位： 元
    单位名称        其他应收款性质            核销金额         核销原因       履行的核销程序   款项是否由关联交易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                    单位： 元
                   款项性质                                  期末账面余额                          期初账面余额
 押金、保证金、备用金                                                    1,028,333.27                             976,627.51
 关联方往来款                                                          362,387,411.90                         248,428,489.76
 其他往来款
 合计                                                                  363,415,745.17                         249,405,117.27
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                    单位： 元
                                                                                            占其他应收款期末      坏账准备
           单位名称                  款项的性质         期末余额                 账龄
                                                                                            余额合计数的比例      期末余额
 江苏八达园林有限责任公司       关联方款项            232,000,000.00    1 年以内，1-2 年                63.84%
 浙江深华新生态建设发展有
                                关联方款项            122,347,391.90    1-2 年                          33.67%
 限公司
 宁波市风景园林设计研究院       关联方款项              6,000,000.00    1-2 年                           1.65%
146
深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 有限公司
 新疆美辰燃气有限公司            关联方款项              2,040,020.00        5 年以上                            0.56%
 嘉里置业（深圳）有限公司        租赁押金                 828,126.00         1 年以内，3-4 年                    0.23%      234,342.41
 合计                                   --             363,215,537.90               --                        99.94%        234,342.41
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                              单位： 元
          单位名称           政府补助项目名称                期末余额               期末账龄         预计收取的时间、金额及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
                                                                                                                              单位： 元
                                                                      期末余额
    单位
                             其他应收款                  坏账准备                  计提比例                      计提理由
 备用金                                90,707.27                                                      收回不存在问题
 合计                                  90,707.27
3、长期股权投资
                                                                                                                              单位： 元
                                        期末余额                                                      期初余额
    项目
                      账面余额          减值准备           账面价值              账面余额             减值准备            账面价值
                     1,877,716,124.                      1,762,716,124.         1,877,716,124.                           1,762,716,124.
 对子公司投资                         115,000,000.00                                                115,000,000.00
                                 70                                     70                   70
                     1,877,716,124.                      1,762,716,124.         1,877,716,124.                           1,762,716,124.
 合计                                 115,000,000.00                                                115,000,000.00
                                 70                                     70                   70
（1）对子公司投资
                                                                                                                              单位： 元
                                                               本期     本期                            本期计提     减值准备期末
               被投资单位                     期初余额                                   期末余额
                                                               增加     减少                            减值准备             余额
 新疆美辰燃气有限公司                        14,160,166.82                           14,160,166.82
147
深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 深圳市华新润达创业投资有限公司              30,000,000.00                        30,000,000.00
 宁波市风景园林设计研究院有限公司            46,291,342.91                        46,291,342.91
 浙江深华新生态建设发展有限公司             127,264,614.97                       127,264,614.97
 江苏八达园林有限责任公司                  1,660,000,000.00                  1,660,000,000.00                     115,000,000.00
 合计                                      1,877,716,124.70                  1,877,716,124.70                     115,000,000.00
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                                                             单位： 元
                                                           本期增减变动
                                                                                                                             减值准
 投资单      期初余                          权益法下                              宣告发放       计提           期末
                        追加投    减少投                   其他综合     其他权                              其               备期末
      位      额                             确认的投                              现金股利       减值           余额
                             资     资                     收益调整     益变动                              他                余额
                                              资损益                                或利润        准备
 一、合营企业
 二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                             单位： 元
                                              本期发生额                                          上期发生额
           项目
                                    收入                      成本                     收入                           成本
 其他业务                                28,240.00               35,000.00                   23,540.00                   15,905.00
 合计                                    28,240.00               35,000.00                   23,540.00                   15,905.00
其他说明：
5、投资收益
                                                                                                                             单位： 元
                      项目                                 本期发生额                                    上期发生额
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                         单位： 元
                          项目                                 金额                               说明
 非流动资产处置损益                                                    -40,576.47
 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
                                                                       578,780.00
 国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
 除上述各项之外的其他营业外收入和支出                              -1,400,176.73
 减：所得税影响额                                                     -213,830.07
 合计                                                                 -648,143.13                  --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                       每股收益
             报告期利润                 加权平均净资产收益率
                                                                      基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
 归属于公司普通股股东的净利润                             -2.08%                    -0.0556              -0.0556
 扣除非经常性损益后归属于公司普通
                                                          -2.05%                    -0.0548              -0.0548
 股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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深圳美丽生态股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                   第十一节 备查文件目录
（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
（二）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
文件存放地：公司董事会办公室
                                                               深圳美丽生态股份有限公司
                                                                    董事长：贾明辉
                                                                二〇一七年八月二十八日
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附件：公告原文

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