城市传媒(600229)_公司公告_城市传媒2017年半年度报告新浪财经

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城市传媒2017年半年度报告（下载公告）
公告日期:2017-08-29
2017 年半年度报告公司代码：600229 公司简称：城市传媒青岛城市传媒股份有限公司 2017 年半年度报告重要提示一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、公司全体董事出席董事会会议。三、本半年度报告未经审计。四、公司负责人孟鸣飞、主管会计工作负责人杨延亮及会计机构负责人（会计主管人员）苏彩霞声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无六、前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否九、重大风险提示关于公司可能面对的风险因素内容，在本报告“经营情况讨论与分析”中已做了详述，敬请查阅。十、其他 □适用 √不适用 1 / 125 2017 年半年度报告目录第一节释义..................................................................................................................................... 3 第二节公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3 第三节公司业务概要..................................................................................................................... 6 第四节经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 9 第五节重要事项........................................................................................................................... 16 第六节普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 22 第七节优先股相关情况............................................................................................................... 24 第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 24 第九节公司债券相关情况........................................................................................................... 25 第十节财务报告........................................................................................................................... 26 第十一节备查文件目录................................................................................................................. 125 2 / 125 2017 年半年度报告第一节释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：常用词语释义城市传媒、上市公司、公司指青岛城市传媒股份有限公司中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所青岛出版指青岛出版集团有限公司出版置业指青岛出版置业有限公司出版社有限指青岛出版社有限公司新华书店指青岛新华书店有限责任公司悦读纪指西藏悦读纪文化传媒有限公司影视公司指青岛城市传媒影视文化有限公司星之原指青岛星之原影视文化传媒有限公司数字时间指青岛数字时间传媒有限公司匠声指青岛匠声网络科技有限公司兰阇指北京兰阇文化发展有限公司码洋指作为一项统计标准，图书或音像制品产品的定价与册数的乘积线上销售指顾客通过计算机、手机或其他移动设备等利用互联网渠道购买商品而实现的销售海湾集团指青岛海湾集团有限公司青岛碱业指重组前上市公司青岛碱业股份有限公司重大资产重组指海湾集团将其持有的上市公司 34.26%股份无偿划转至青岛出版。青岛碱业以拥有的全部资产和负债作为置出资产与青岛出版等 5 位交易对方拥有的城市传媒 100% 股份的等值部分进行置换。置入资产作价超过置出资产作价的差额部分，由上市公司依据城市传媒全体股东各自持有的城市传媒股份比例向其发行股份购买。同时，上市公司通过锁价的方式分别向青岛出版和出版置业非公开发行股份募集配套资金 2.49 亿元和 1.76 亿元募集配套资金/配套融资/发行指上市公司通过锁价的方式分别向青岛出版和出版置业股份募集配套资金/非公开发非公开发行股份募集配套资金 2.49 亿元和 1.76 亿元行股份募集配套资金元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元报告期指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息公司的中文名称青岛城市传媒股份有限公司公司的中文简称城市传媒公司的外文名称 Qingdao Citymedia Co,. Ltd. 公司的外文名称缩写 QCMC 公司的法定代表人孟鸣飞 3 / 125 2017 年半年度报告二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名马琪刘萍联系地址青岛市崂山区海尔路182号青岛市崂山区海尔路182号电话 0532-68068888 0532-68068888 传真 0532-68068645 0532-68068645 电子信箱 maqi@citymedia.cn liuping@citymedia.cn 三、基本情况变更简介公司注册地址山东省青岛市市南区香港中路67号公司注册地址的邮政编码公司办公地址青岛市崂山区海尔路182号公司办公地址的邮政编码公司网址 www.citymedia.cn 电子信箱 qcmc@citymedia.cn 报告期内变更情况查询索引报告期内公司基本情况未发生变更四、信息披露及备置地点变更情况简介公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn 网址公司半年度报告备置地点青岛市崂山区海尔路182号青岛城市传媒股份有限公司董事会办公室报告期内变更情况查询索引报告期内公司信息披露及备置地点未发生变更五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A股上海证券交易所城市传媒 600229 青岛碱业六、其他有关资料 □适用 √不适用七、公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上主要会计数据上年同期（1－6月）年同期增减(%) 营业收入 929,271,598.68 846,501,097.59 9.78 归属于上市公司股东的净利润 138,540,779.73 117,718,686.12 17.69 归属于上市公司股东的扣除非经常性 135,506,822.32 116,663,582.21 16.15 损益的净利润经营活动产生的现金流量净额 63,238,533.39 121,054,825.56 -47.76 4 / 125 2017 年半年度报告本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减 (%) 归属于上市公司股东的净资产 2,254,869,826.51 2,116,329,046.78 6.55 总资产 3,094,429,168.28 2,891,839,053.42 7.01 (二) 主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标上年同期（1－6月）同期增减(%) 基本每股收益（元／股） 0.1973 0.1677 17.65 稀释每股收益（元／股） 0.1973 0.1677 17.65 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.1930 0.1662 16.13 （元／股）加权平均净资产收益率（%） 6.34 5.96 增加0.38个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资 6.20 5.91 增加0.29个百分产收益率（%）点公司主要会计数据和财务指标的说明 □适用 √不适用八、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用九、非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额附注（如适用）非流动资产处置损益 -143,622.35 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 748,333.26 各子公司税收优惠及切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定地方财政补助等。量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 5 / 125 2017 年半年度报告损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 2,352,759.85 购买金融产品产生的持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价收益。值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 205,985.21 其他符合非经常性损益定义的损益项目少数股东权益影响额 -76,030.73 所得税影响额 -53,467.83 合计 3,033,957.41 十、其他 □适用 √不适用第三节公司业务概要一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明 1、公司主要业务、经营模式城市传媒主要从事图书、期刊、电子音像等出版物的出版发行业务以及新兴媒体的开发运营业务，属于出版传媒行业。公司在突出主业的同时积极加快向新媒体、新业态领域的转型升级，是具有区域竞争优势和本土亲和力的城市特色出版传媒公司，2015 年 9 月公司通过重组方式登陆资本市场。公司在多年的经营过程中，形成了具有城市特色的市场化出版模式，实现了文化、市场、资本和科技要素在出版平台上的聚合发展。目前，公司旗下拥有青岛出版社有限责任公司、青岛新华书店有限责任公司等 19 家控股参股公司，是覆盖出版物出版、发行、物流等业态，集编、印、发、供、贸于一体，具备完整产业链的出版企业。近年来，公司积极探索影视业务板块、创新开拓新媒体板块，产业布局进一步创新，产品结构进一步优化，公司逐渐成为功能跨媒体、产业多元化、出版业态齐全的出版传媒企业。 2、行业情况（1）宏观形势方面：2017 年上半年，面对复杂多变的国内外形势，我国经济运行依然保持在合理区间，稳中向好态势趋于明显，呈现增长平稳、就业向好、物价稳定、收入增加、结构优 6 / 125 2017 年半年度报告化的良好格局，经济发展的稳定性、协调性和可持续性增强。其中，文化产业延续了近年来的强劲发展势头，增速始终高于同期 GDP 增速。文化产业和文化消费作为经济新增长点，在经济发展中发挥着越来越重要的作用。国家“十三五”规划明确指出，2020 年文化产业将成为国民经济支柱性产业。巨大的消费潜力、互联网的迅猛发展、国内外市场需求等都将文化产业推向了新高度。（2）政策支持方面：近年来，政府陆续出台了一系列促进文化产业发展的政策。2015 年 9 月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于推动国有文化企业把社会效益放在首位、实现社会效益和经济效益相统一的指导意见》，提出“打造一批核心竞争力强的国有或国有控股骨干文化企业，使之成为文化市场的主导力量和文化产业的战略投资者”。2015 年 11 月，《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十三个五年规划的建议》要求文化产业要成为国民经济支柱性产业，加快文化改革发展，推动传统媒体和新兴媒体融合发展，加快媒体数字化建设。2016 年 6 月，11 部委联合发文印发《关于支持实体书店发展的指导意见》，从完善与规划土地政策、加强财税与金融政策、提供创业与培训的服务、简化行政审批、规范文化市场等五个方面，提出了对实体书店发展的全方位的支持。今年，国务院总理李克强作政府工作报告时指出，“大力推动全民阅读，加强科学普及。”这是“全民阅读”第四次被写入政府工作报告；国家新闻出版广电总局发布《全民阅读“十三五”时期发展规划》，全民阅读由倡导转向推动落实，充分体现出政府对于促进全民阅读、构建书香社会的决心和重视。国家系列政策的出台意味着“十三五”期间，文化产业将迎来全面深化改革和创新发展的新时期。（3）行业数据方面：2017 年 7 月国家新闻出版广电总局发布的《2016 年新闻出版产业分析报告》显示， 2016 年，全国出版、印刷和发行服务实现营业收入 23595.8 亿元，同比增长 9.0%，利润总额 1792.0 亿元，同比增长 7.8%，图书出版和国民经济同步发展，呈现出发展新常态。2016 年，全国出版书籍 41.0 万种，同比增长 6.7%，“全民阅读”继续保持良好的发展势头，持续拉动图书消费。2016 年出版物发行实现营业收入 3426.6 亿元，同比增长 6.0%，利润总额 282.0 亿元，同比增长 8.6%，发行业转型升级进展顺利，11 部委扶持实体书店发展的政策初见成效。结合上述数据分析，目前新闻出版产业在积极推进供给侧结构性改革中，继续保持较快增长。主题出版、主流媒体传播力影响力进一步彰显，服务大局能力持续提升；图书出版结构进一步优化，本土原创文学和少儿类图书表现抢眼；数字出版继续保持高速增长；对外版权输出增速加快；产业规模化集约化程度加深；数字阅读与纸书阅读此长彼长，“听书”正在成为新兴阅读方式。一系列政策红利的释放为新闻出版产业的转型、升级和发展创造了有利条件和施展空间。但是，上半年“纸价上涨”、“价格战”等不利因素也导致出版企业成本不断上涨，利润空间被压缩，利润增速承压。总体而言，出版传媒行业面临转型升级挑战和融合发展的机遇，但总体来说机遇大于压力，公司将充分发挥自身的优势，立足新兴业态拓展，继续深化体制机制改革，打造一个融合技术、资本等因素的发展管道，为公司未来发展提提供新的增长动力。 7 / 125 2017 年半年度报告二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 □适用 √不适用三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用报告期内，公司的核心竞争力未发生重大变化。 1、产品市场化程度较高公司多年来致力于提升运营水平，在一般图书、教育图书的策划、营销、发行等领域均具有较强的市场开拓能力。根据近年来对比数据，城市传媒一般图书占营收比例均在 70%左右，高于同行业公司；城市传媒教材教辅业务中没有租型类收入，收入增长主要来源于市场拓展，最近三年毛利水平亦高于同行业公司。整体来看，城市传媒图书出版发行业务利润年增幅不低于 15%，主营业务保持较快发展。 2、高端自有版权积累势能放大公司作者队伍群星云集，冯其庸、冯骥才、葛剑雄、王朝闻、郑云峰、梁晓声等诸多一线作家、艺术家为公司提供大量优质版权资源；以《中国江河流域自然与人文遗产影像档案》《世界遗产全集》为核心构建的“人文艺术影像数据库”已汇集近百万张优质人文艺术、自然地理图片；以《云冈石窟全集》为核心资源构建的“云冈全媒体出版”项目，已经囊括数据库、VR 情景还原、3D 打印 1：1 石窟、云冈书房、影视纪录片等多种呈现载体；《中国木版年画》《中国唐卡文化档案》《中国少数民族剪纸艺术》等为代表的中国民间文化艺术板块已初步形成体系，并在文艺研究、文学创作、文创开发、移动媒体应用等深度融合延展，高端 IP 积累势能不断放大，两个效益取得高度统一。以高端人文版权为核心代表的众多版权资源已成为城市传媒 IP 资产开发运营的最宝贵财富。同时，公司自有版权的青版教材教辅拥有较强优势：城市传媒共有 4 种教材进入国家目录，十数种进入地方目录，部分产品实现山东省中小学教材市场 70%的市场占有率和青岛市 100%的市场占有率。较强市场开拓能力也使上市场的教育类图书发展空间巨大，每年的增幅约 15%-20%。 3、品牌化运营模式日渐成熟公司根据细分领域用户的不同需求，对产品实行多品牌、系列化运作，品牌化与系列化策略相互融合与促进。巧厨娘、加分宝、快乐围棋等品牌价值不断提升；“BCMIX”阅读、美食、社交等多重元素融合，轻资产连锁化品牌管理输出模式逐渐清晰；“青岛书房”被游客和各大媒体评价为来青岛必到的文化地标，明阅岛、涵泳等多个主题书店形成对青岛全域的文化消费场景覆盖；数字时间、兰阇、匠声、孔子书房、智雅家族、城市绘、青云梯等定位精准的分众品牌已影响越来越多的城市人群。 4、区域影视扶持政策具有较强吸引力位于青岛开发区的东方影都是全球投资规模最大的影视产业基地之一，青岛市政府出台《关于促进影视产业发展的若干意见》，提出设立影视产业发展基金，对在青岛东方影都完成拍摄制 8 / 125 2017 年半年度报告作的优秀影视作品给予补贴，该政策有望吸引更多的国内外优质项目落地青岛。公司是青岛市唯一一家文化类上市公司，在开展影视业务方面具有区域竞争优势，相关题材还有望获得地方政府支持。 5、出版国际化成为常态公司始终重视推进优秀文化产品“走出去”战略，持续产生良好效果。2016 年，公司控股股东成功收购日本渡边淳一文学馆，这是山东省首个跨国文化并购项目，在中日两国特定圈层产生了巨大影响，为中国优秀传统文化“走出去”在日本构筑了前沿阵地，也为公司未来日本文学板块发力突破、实现跨越式发展提供了强大背书。公司与《美国国家地理》在中国合作推出《NG KIDS》中文版《环球少年地理》跻身于中国少儿科普期刊第一方阵，并有大量原创内容被世界其他国家同行采用。以《中国共产党思想通史》《中国-新长征》《亚洲水塔三江源》为代表的一系列精品版权向美国、韩国、日本、阿拉伯等国家输出，文化影响力进一步提升。2017 上半年，公司正式启动“一带一路”国家《论语》译介工程，促进民族优秀文化的传承传播。 6、团队充满活力打造区域性人才高地公司拥有一批在出版发行行业具有丰富理论知识和实践经验的高级管理人才，以及在经营管理、投融资领域有所专长的业内精英。2017 年公司继续加快人才引进，实施职业经理人制度，在传统出版主业、新媒体运营、VR 开发、影视剧投资制作、文化综合体运营、投融资等领域，形成区域性的人才高地，助推公司转型升级发展。第四节经营情况的讨论与分析一、经营情况的讨论与分析上半年，公司围绕“十三五”规划发展战略，坚持“把社会效益放在首位、实现社会效益和经济效益相统一”作为公司改革发展的总体目标，以“传承文化、传播知识、传递幸福”为使命，通过不断地深化改革，释放传统红利，激发转型活力，进一步加快产业升级和业态创新。报告期内，公司实现营业收入 9.29 亿元，同比增长 9.78%；实现净利润 1.40 亿元，同比增长 16.31%；归属于母公司股东的净利润 1.39 亿元，同比增长 17.69%。公司整体运营持续向前、向上、向好发展，各项经营指标再创新高，取得了社会效益和经济效益双丰收。（一）坚持精品出版战略，社会影响显著提升作为国有文化企业，公司一贯坚守文化使命，坚持精品出版战略，把内容建设放在第一位，把图书质量放在第一位，把出好书放在第一位，突出思想内涵和价值导向，不断推出思想性艺术性观赏性俱佳的优秀作品。公司上半年共出版各类出版物 3158 种次，其中新书出版 654 种，多个图书品牌实现了高重印率、高再版率，出版效率不断提升，进入良性上升的出版轨道。公司上半年共计有 14 种图书获得 16 次省部级以上图书奖，连续 9 年获得国家出版基金。根据国家新闻出 9 / 125 2017 年半年度报告版广电总局发布的《2016 年新闻出版产业分析报告》，公司所属青岛出版社总体经济规模位居全国地方出版社第 5 位。报告期，公司坚定不移地抓好精品图书出版，推动优质版权资源快速积累。 1.人文艺术板块，《瓜饭楼钞庚辰本<石头记>》《云冈石窟佛造像典藏卷》《世界遗产全集亚洲卷》等重点图书首发式集中亮相，公司品牌影响力大大增强，尤其《云冈石窟佛造像典藏卷》大书和配套云冈 VR 展示成为业内和馆配市场关注的热点。随着公司控股股东收购日本渡边淳一文学馆，渡边淳一 200 种图书简体字版权、繁体字版权及数字版权将落户青岛出版社，逐渐形成以渡边图书、渡边文学馆为中心的日本图书、版权集群，提升了公司在日本文学类出版领域的影响力。 2.教育板块持续推进“百万区县，千万地市”营销计划，《数学》《书法》《国学经典》等教材教辅项目在多区市接连落地，目前省内有“百万区县”58 个、“千万地市”9 个；《科学》教材、《中华优秀传统文化》教材立项成功；畅销产品《加分宝》《天天练》60 余种图书改造升级，开发新品，在全国销售势头良好。 3.美食时尚板块持续领跑全国，根据《开卷》最新市场数据，青版图书在美食门类已连续 9 年排名全国第 1，在美容与服饰门类排名第 3。上半年新书亮点频现，在第 22 届世界美食美酒图书评选中，《La liste 中国杰出餐厅》荣获年度杰出贡献奖；《巧厨娘爆款西点》《一学就会的茶饮蔬果汁》分获最佳西点图书和最佳饮品图书单项奖。“女神制造”系列图书上市后即占据 “当当网”新书热卖榜前十名；《爱是最好的良方》《从卡内基到常春藤》等亲子家教类新书销售火爆；借助今年 5 月柯洁和阿尔法狗大战的契机，推出的“阿尔法狗” 系列围棋图书，在业内引起了强烈反响。 4.少儿板块品牌效应凸显，连续推出精品力作，多种图书斩获国家级重要奖项。《学会爱自己》《少年读史记》等多套系图书自出版以来热度不减，持续畅销；儿童文学届的理论巨著《中国儿童文学名家论集》（10 卷）集中出版，使青岛出版社在中国儿童出版界占据了理论高地，进一步夯实儿童文学类高端版权资产积累；《青草湾》入选总局 2017 年向全国青少年推荐的百种优秀出版物名单；期刊《小葵花》连续三年、《环球少年地理》连续 4 年入选国家新闻出版广电总局向全国少年儿童推荐优秀报刊名单；“红读计划”内涵升级，“青少期刊”品牌影响力持续攀升。 5.公司旗下的“悦读纪”2016 年最具表现力的图书《做一个刚刚好的女子——不攀附，不将就》热度未减，新推出系列图书《做一个有风骨的女子——不迎合，不媚俗》自今年 4 月上市，短短两个月发货量已近 20 万册，最新人气小说《打火机与公主裙》《四月间事》上市以来表现优异。随着一批“思想精深、艺术精湛、制作精良”的精品力作的出版和落地，公司版权资产快速积累，社会综合影响力显著提升。（二）转方式实施精准化生产,调结构推进专业化营销 10 / 125 2017 年半年度报告报告期，公司进一步加强整体经营工作的计划性，将经营指标层层分解，一方面找差距、上措施、补短板、要增量；一方面开拓新项目、新领域、新地盘、新业务，较好的把握回款、销售的节奏，确保经营业绩实现稳定增长。在内容生产方面，生产计划按季度提报和考核，按月度调度执行情况，加强编发互动,进一步优化图书结构和品种，不断搭建金字塔形的良性出版结构，逐渐提升出版效率。按照一体发展、专业突破的要求，发行板块进行了渠道和营销专业化调整，进一步清晰了零售、网络、馆配三大主要业务板块功能。报告期公司完成了发行渠道的初步调整和政策统一，形成三大板块专业成长、爆发增长的格局。零售渠道销售累计发货码洋较去年同期增长 78%，少儿产品网络销售持续快速增长，当当网同比增长 71.5%，京东平台同比增长 95%。（三）优质版权资产多元化开发，新媒体融合发展渐入佳境围绕图书主营业务，按照“内容+”和“产品+”的发展思路，公司新业态、新媒体快速发展，相关项目推进加速。公司官微、微书城等微信平台运营稳定，粉丝持续增长。 1.去年组建的三个混合所有制新媒体公司，结合自身定位，深度开发公司现有资源，发展方向日渐清晰。报告期内，数字时间公司正式启用全市首个“VR 海洋教室”，开发形成数十个 VR 虚拟和全景课程，200 多个知识点的内容产品，与馆配业务深度融合发展，探索图书馆 VR 阅读体验业务进展良好；匠声公司摸索并实现从选题策划、主播录制到后期制作、上线运营的流程化的运作，喜马拉雅电台粉丝 6.7 万个，渠道总播放量超过 500 万次；兰阇公司线上图文产品和短视频产品，线下文创品及主题旅游产品的结构已搭建完成，兰阇今日头条号上半年阅读量达到 2000 万次，未来潜力看好。 2.公司以“青云梯智能题库”为支撑，打造了“青云梯在线数字智慧教育生态群”，目前已建成青云梯在线、青云题、青云国学馆等在线教育平台。在内容资源上涵盖了小学、初中、高中的全部学科；在呈现形式上实现线上线下互动，纸媒与数媒融合，为用户提供富媒体资源的增值服务。 3.影视公司自去年成立以来积极推进各项业务，目前已累计参与投资影视项目 9 个，参投的影视剧《我们的十年》《我的老爸是奇葩》等已经上映，电视剧《你迟到的许多年》于今年 7 月开机，主控电影《兄弟同体》已经拍摄完成，目前正在进行后期制作。下一步影视公司将加大自有版权的影视剧开发，加强与国内优质影视公司合作，同时继续吸引人才，积极寻求国际合作，开发国际级的电影及纪录片作品。 4.为实现公司棋牌类图书版权资源多层次化运营，公司已连续举办七届“青岛出版杯”全国业余围棋大赛，吸引了全国众多的知名围棋俱乐部和选手参赛，已成为业内金牌赛事之一。结合公司校园足球教材的出版，公司与皖新传媒联合举行“全国首个以校园足球为主题的研学专列”，大力推广校园足球，本次活动时间长、规模大、跨度广，取得了良好的效果。（四）传统书店加速转型升级，多点布局提升消费体验 11 / 125 2017 年半年度报告位于国家级新区青岛西海岸新区的青岛城市传媒广场（募投项目）主体工程已全部竣工，外立面幕墙安装完成。目前主要进行内部公共区域精装修、智能化工程安装、大型主力店的改造施工等。截止目前，新华书店、迪卡侬、红星电影世界、云冈石窟艺术馆、H＆M、MUJI、UR 等主力店已经签约，城市传媒广场项目整体招商率已超过 90%，已签约完成率超过 65%，还有一部分国内外知名品牌已进入合同最后谈判阶段，各项准备工作在紧锣密鼓地推进，预计年底前可达到开业状态。主题书店项目加快布局，传统书店转型升级、流程再造进一步提速。BC 美食书店经过一年多经营，已经探索出一套有效的经营和管理模式，正在稳步复制扩张，初步形成连锁态势。新华书店、书城等纷纷加快主题化改造，改造后的旅游书店、儿童书店、24 小时书店等主题书店坪效有了较大改善和提升。胶州市店“涵泳复合阅读空间”、即墨市店中心书城转型、市南区店“背包客驿站”等多个项目正在陆续推进。此外，公司积极布局终端服务体系，在城市社区生活圈设立个性化服务终端，如在青岛地铁沿线设置自动借阅机等；在重点的产业园区、高端写字楼宇和有条件的社区开办书吧等。（五）积极探索利用资本市场，“城市出版”再次复制输出公司在强化内生创新的同时，积极探索利用资本市场，开展并购投资业务，在新媒体、新业态等领域，选择契合公司发展战略的优秀目标公司，以股权投资方式进行合作，加深协作，推进产业升级。今年 4 月，公司与潍坊广播影视集团共同出资设立潍坊城市传媒文化有限公司暨青岛出版社潍坊分社，立足潍坊开展文化产业领域相关业务。这是公司继烟台分社后，在异地设立的第二个出版分社，再次将“城市出版”模式复制输出。基于对公司未来发展的信心和对公司价值的认可，今年 7 月公司部分董事、监事、高级管理人员等核心管理团队以个人自有资金共同出资设立信托计划在二级市场增持公司股份，并承诺 12 个月内不减持公司股票，将个人发展与未来公司发展深度绑定，努力向市场和投资者交出一份满意的答卷。 (一) 主营业务分析 1 财务报表相关科目变动分析表单位:元币种:人民币科目本期数上年同期数变动比例（%）营业收入 929,271,598.68 846,501,097.59 9.78 营业成本 582,952,918.04 538,615,541.05 8.23 销售费用 104,901,494.35 94,975,841.23 10.45 管理费用 96,212,375.05 87,677,115.53 9.73 财务费用 -2,622,165.81 -2,279,169.81 不适用经营活动产生的现金流量净额 63,238,533.39 121,054,825.56 -47.76 投资活动产生的现金流量净额 -147,511,838.46 -315,189,525.94 不适用筹资活动产生的现金流量净额 -2,322,667.19 -74,277,269.35 不适用 12 / 125 2017 年半年度报告营业外收入 1,108,268.98 11,302,264.63 -90.19 1）经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要为本期购买商品、接受劳务支付的现金增加所致。 2）投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要为购买理财产品减少所致。 3）筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要为去年同期向股东分红所致。 4）营业外收入变动原因说明:系根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》财会[2017]15 号文件，自 2017 年 1 月 1 日起将与日常经营活动相关的政府补助列报为其他收益所致。 2 其他 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用 √不适用 (2) 其他 □适用 √不适用 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况单位：元本期期末本期期末上期期末金额较上数占总资数占总资情况说项目名称本期期末数上期期末数期期末变产的比例产的比例明动比例（%）（%）（%）应收票据 5,225,321.26 0.17 8,884,791.39 0.31 -41.19 应收账款 299,984,625.22 9.69 195,673,005.39 6.77 53.31 预付款项 48,906,054.93 1.58 26,021,409.56 0.90 87.95 在建工程 330,340,340.06 10.68 217,202,604.47 7.51 52.09 应付职工薪 5,820,859.29 0.19 11,412,994.12 0.39 -49.00 酬应交税费 8,332,643.51 0.27 12,046,576.76 0.42 -30.83 其他说明 1）应收票据比上年末降低 41.19%，主要系客户以票据方式结算货款减少所致。 2）应收账款比上年末增长 53.31%，主要系本期应收销货款增加所致。 3）预付款项比上年末增长 87.95%，主要系本期预付货款增加所致。 4）在建工程比上年末增长 52.09%，主要系新增工程项目投资所致。 5）应付职工薪酬比上年末降低 49.00%，主要系本期支付年初未付的工资绩效所致。 6）应交税费比上年末降低 30.83%，主要系应交增值税较年初下降所致所致。 13 / 125 2017 年半年度报告 2. 截至报告期末主要资产受限情况 □适用 √不适用 3. 其他说明 □适用 √不适用 (四) 投资状况分析 1、对外股权投资总体分析 □适用 √不适用 (1) 重大的股权投资 □适用 √不适用 (2) 重大的非股权投资 □适用 √不适用 (3) 以公允价值计量的金融资产 □适用 √不适用 (五) 重大资产和股权出售 □适用 √不适用 (六) 主要控股参股公司分析 √适用 □不适用单位：万元公司名称业务性质注册资本总资产净资产营业收入净利润青岛出版社有限公出版发行司 2000 95,694.83 62,623.66 35,625.65 8,156.46 青岛新华书店有限图书发行责任公司 2453.18 37,675.79 14,487.15 28,476.10 2,378.42 青岛即墨市新华书图书发行店有限责任公司 2000 9,831.09 5,067.30 6,577.72 661.36 青岛胶南市新华书图书发行店有限责任公司 600 6,862.99 4,043.98 5,822.73 608.25 青岛莱西市新华书图书发行店有限责任公司 800 8,182.99 5,806.92 7,430.51 955.45 青岛胶州市新华书图书发行店有限责任公司 1000 7,403.37 5,971.50 7,982.30 1,256.98 青岛平度市新华书图书发行店有限责任公司 1000 9,452.28 4,052.19 5,902.45 471.58 14 / 125 2017 年半年度报告青岛市城阳区新华图书发行书店有限责任公司 500 2,700.90 2,081.91 4,162.96 656.61 青岛市黄岛区新华图书发行书店有限责任公司 200 5,406.59 4,013.62 5,906.99 1,114.36 青岛市崂山区新华图书发行书店有限责任公司 63.91 947.32 670.83 821.94 41.56 青岛翰墨泉出版物物流流有限公司 500 200.46 195.58 562.67 15.01 西藏悦读纪文化传图书发行媒有限公司 3000 8,445.17 7,886.40 1,754.07 244.81 (七) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用二、其他披露事项 (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明 □适用 √不适用 (二) 可能面对的风险 √适用 □不适用报告期内，公司可能面对的风险未发生重大变化。 1、财政税收优惠政策变化的风险出版传媒行业长期以来在财政、税收等方面一直享受国家统一制定的优惠政策。未来如果国家财政税收优惠政策若发生变化，可能对公司经营业绩构成不利影响。 2、市场竞争不规范风险随着以民间资本为代表的多元化投资主体进入了出版发行行业，市场上出现了如侵权盗版、不正当竞争等不规范的现象，对公司经营活动的正常有序开展造成了一定的负面影响。 3、公司转型升级不达预期的风险公司在大力推进转型升级过程中，不断的涉足新的行业和领域，可能会面临管理经验不足、人才失衡等问题。新媒体等新兴业态普遍共性存在技术迭代、市场波动、人才流动频繁等原因，公司新业务拓展存在一定不确定性。 4、传统出版行业面临冲击的风险传统出版行业受到数字出版、新媒体、成本上涨等多因素冲击，可能导致行业整体增速承压。面对上述可能存在的经营风险，公司将采取“防控风险、稳健发展”原则，重点防控市场竞争风险、业态落后的风险、行业经营的风险、企业管理的风险和团队建设的风险，进一步加强内部管理，完善内控体系建设，提高民主科学决策水平；实施人才强企战略，努力优化人力资本配置，全面推动人才结构调整，尽力营造育才、聚才、用才的良好环境，打造公司向上向前向好动 15 / 125 2017 年半年度报告力源。在风险可控、发展稳固的前提下，加快转型升级和融合发展的步伐，综合应用国家扶持政策、区域资源优势、品牌优势、内容优势等，有效抵御和防范各种经营风险。 (三) 其他披露事项 √适用 □不适用 2017 年 7 月 7 日，公司第八届董事会第十四次会议审议通过《关于申请认购前海兴旺股权投资基金份额的议案》，同意公司作为有限合伙人参与认购宁波梅山保税港区兴旺畅达投管理中心（有限合伙）5000 万元基金份额，作为有限合伙人参与认购上海汉发投资中心（有限合伙）2000 万元基金份额。本次投资总额人民币共计 7000 万元，资金来源为公司自有资金。上述投资基金将由基金普通合伙人负责在影视、教育等文化产业方向进行项目投资。详情请参阅公司于 7 月 8 日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的临 2017-019 号公告。第五节重要事项一、股东大会情况简介决议刊登的指定网站的会议届次召开日期决议刊登的披露日期查询索引 2016 年度股东大会 2017 年 5 月 10 日上海证券交易所网站 2017 年 5 月 11 日 www.sse.com.cn 股东大会情况说明 √适用 □不适用报告期内，公司召开了一次股东大会，会议召集和召开程序、召集人和出席会议人员的资格、表决程序和表决结果均符合《公司法》《股东大会规则》《公司章程》及相关法律法规的有关规定，会议现场有律师见证并出具法律意见书，股东大会表决结果合法、有效。公司董事会及时完成了股东大会决议的各项工作。二、利润分配或资本公积金转增预案 (一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否每 10 股送红股数（股）每 10 股派息数(元)（含税）每 10 股转增数（股）利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明本报告期无利润分配及资本公积金转增预案。 16 / 125 2017 年半年度报告三、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用如未能及如未能是否是否承诺时时履行应及时履承诺承诺承诺承诺有履及时间及期说明未完行应说背景类型方内容行期严格限成履行的明下一限履行具体原因步计划解决城市就本次资产重组置入上市公司的房产、土地中， 2015 年 6 是是土地传媒本公司实际占有、使用但尚未取得权属证书的瑕月 30 日起等产疵房产、土地，本公司承诺在本次重组取得中国三年内权瑕证券监督管理委员会核准之日起三年内，按照相疵关法律、行政法规、规章、规范性文件的规定以及相关主管部门的要求解决该等瑕疵问题。置入城市在本次交易中，置入资产涉及若干城市传媒正在否是资产传媒办理名称变更手续的土地及房产，就该等土地及价值房产，本公司确认并承诺：本公司正在办理该等保证土地及房产的名称变更登记手续，相关办理费用及补由具体办理变更登记手续的权利人各自承担，该偿等土地及房产不存在任何因权属不清而引起纠纷的情况。盈利青岛根据《业绩补偿协议》，公司 2015 年度、2016 三年是是预测出版年度、2017 年度的预测净利润数分别为及补 21,160.28 万元、22,406.90 万元、24,638.28 偿万元。若公司在利润补偿期间内每一年度结束时的当期累积实际净利润数未达到当期累积预测净利润数，青岛出版集团有限公司及青岛出版置业有限公司同意以股份补偿的方式对公司进行与重补偿，对于每年需补偿的股份数将由公司以 1 元大资总价回购并予以注销。业绩承诺方业绩补偿价值产重不超过本次置入资产交易价格。组相盈利青岛对于上市公司使用募集配套资金投资项目在业三年是是关的预测出版绩承诺期间内相应的业绩及募集资金专户存储承诺及补或现金管理所产生的利息等收益，不计入上市公偿司与本方根据《业绩补偿协议》及其补充协议确定的城市传媒在业绩承诺期间内的实际净利润（扣除非经常性损益后归属母公司的净利润）。股份青岛本公司因上市公司发行股份购买资产和募集配 2015 年 8 是是限售出版套资金取得的股份自该等股份登记至本公司名月 31 日起下之日起 36 个月内不以任何形式转让。其他青岛在本次交易完成后，本公司将按照有关法律、法长期否是出版规、规范性文件的要求，做到与上市公司在人员、资产、业务、机构、财务方面完全分开，不从事任何影响上市公司人员独立、资产独立完整、业务独立、机构独立、财务独立的行为，不损害上市公司及其他股东的利益，切实保障上市公司在人员、资产、业务、机构和财务等方面的独立。解决青岛本公司及本公司的下属企业应尽量避免与上市长期否是关联出版公司及其下属企业发生关联交易，并确保不会利交易用自身作为上市公司股东之地位谋求上市公司及其下属企业在业务合作等方面给予本公司及本公司的下属企业优于市场第三方的权利；本公司及本公司的下属企业不会利用自身作为上市公司股东之地位谋求与上市公司及其下属企业 17 / 125 2017 年半年度报告达成交易的优先权利。对于确有必要且不可避免的关联交易，本公司及本公司的下属企业将与上市公司及其下属企业按照市场公允价格，遵循公平、等价、有偿等原则依法签订协议，并按照相关法律、法规和上市公司章程等规定依法履行相应内部决策程序和信息披露义务；本公司及本公司的下属企业保证不以显失公平的条件与上市公司及其下属企业进行交易，亦不利用该等关联交易从事任何损害上市公司及其股东合法权益的行为。解决青岛本公司及本公司的下属企业（含直接或间接控制长期否是同业出版的除城市传媒外的企业，下同）不存在直接或间竞争接从事与上市公司及其下属企业有实质性竞争的业务活动，未来也不会直接或间接地以任何方式（包括但不限于独资、合资、合作和联营）从事与上市公司及其下属企业有实质性竞争或可能有实质性竞争的业务活动。若未来本公司及本公司的下属企业从事的业务或所生产的产品与上市公司及其下属企业构成竞争关系，本公司承诺上市公司有权按照自身情况和意愿，采用必要的措施解决同业竞争问题，该等措施包括但不限于收购存在同业竞争的企业的股权、资产；要求本公司及本公司的下属企业在限定的时间内将构成同业竞争业务的企业的股权、资产转让给无关联的第三方；若本公司及本公司的下属企业在现有的资产范围外获得了新的与上市公司及其下属企业的主营业务存在竞争的资产、股权或业务机会，本公司及本公司的下属企业将授予上市公司及其下属企业对该等资产、股权的优先购买权及对该等业务机会的优先参与权，上市公司及其下属企业有权随时根据业务经营发展的需要行使该等优先权。本公司及本公司的下属企业不会向业务与上市公司及其下属企业所从事的业务构成竞争的其他公司、企业或其他机构、组织、个人提供与该等竞争业务相关的专有技术、商标等知识产权或提供销售渠道、客户信息等商业秘密。如因本公司及本公司的下属企业违反上述承诺而给上市公司及其下属企业造成损失的，本公司或本公司的下属企业应及时足额赔偿上市公司及其下属企业因此遭受的一切损失，本公司及其下属企业因此取得的经营收益亦应归上市公司所有。解决青岛在本次交易中，就置入资产中所有权（房产、土长期是是土地出版地、商标专用权、经营资质等）之上瑕疵，公司等产承诺，就置入资产涉及城市传媒及其全资子公司权瑕实际占有、使用但其权属证上存在瑕疵的，若该疵等资产因法律障碍影响城市传媒实际经营的，公司将对城市传媒因此而遭受的各项损失，予以全额补偿。四、聘任、解聘会计师事务所情况聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用 □不适用 18 / 125 2017 年半年度报告 2017 年 5 月 10 日公司 2016 年度股东大会审议通过了《关于续聘山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司审计机构并支付报酬的议案》，继续聘请山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司 2017 年度审计机构。审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用五、破产重整相关事项 □适用 √不适用六、重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用 √不适用八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明 □适用 √不适用九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用员工持股计划情况 □适用 √不适用其他激励措施 □适用 √不适用 19 / 125 2017 年半年度报告十、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 √适用 □不适用根据公司重大资产重组与青岛出版及出版置业签订的《业绩补偿协议》《业绩补偿补充协议》约定，利润补偿期间为本次重大资产重组实施完毕后的三个会计年度（含实施完毕当年），即利润补偿期间为 2015 年度、2016 年度、2017 年度。根据天和出具的《城市传媒全部权益评估报告》，城市传媒 2015 年度、2016 年度、2017 年度预测净利润数分别为 21,160.28 万元、22,406.90 万元、24,638.28 万元。 2017 年半年度公司业绩承诺完成情况如下：单位：万元 2017年度业绩承诺数 24,638.28 2017年半年度扣除非经常性损益后的归属于母公司的净利润 14,237.15 实现率 57.78% 注: 1、根据青岛出版、出版置业对本公司重大资产重组及发行股份购买资产盈利预测补偿承诺，公司 2017 年半年度扣除非经常性损益后的归属于母公司的净利润不包括子公司青岛传媒发展有限公司 2017 年半年度产生的业绩及募集资金专户存储产生的利息等收益。 2、公司 2017 年半年度财务报表未经审计。 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 20 / 125 2017 年半年度报告 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他重大关联交易 □适用 √不适用 (六) 其他 □适用 √不适用十一、重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 □适用 □不适用 (1) 托管情况 □适用 √不适用 (2) 承包情况 □适用 √不适用 (3) 租赁情况 □适用 √不适用 2 担保情况 □适用 √不适用 3 其他重大合同 □适用 √不适用十二、上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用十三、可转换公司债券情况 □适用 √不适用 21 / 125 2017 年半年度报告十四、属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 □适用 √不适用十五、其他重大事项的说明 (一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响 √适用 □不适用序受影响的报本报告期影响金额会计政策变更的内容和原因号表项目名称 (元) 财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助》财会【2017】15 号），其他收益 8,486,538.35 在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目 1 中反映，企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理, 对 2017 年 1 月 1 日至营业外收入 -8,486,538.35 本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 (二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响 □适用 √不适用 (三) 其他 √适用 □不适用 2017 年 5 月 11 日公司发布了《关于董事、监事、高管等人员增持公司股份计划的公告》。基于对公司未来发展的信心和对公司价值的认可，公司部分董事、监事、高级管理人员等核心管理团队以个人自有资金出资成立“中航信托天启【2017】323 号集合资金信托计划”，7 月 26 日通过该资金信托计划账户在二级市场以集中竞价的方式合计增持公司股份 2,668,670 股，占公司总股本的 0.38%，增持价格区间为 8.86 元/股至 9.30 元/股，增持金额 2,439.58 万元。增持人员承诺：在增持实施期间及增持完成后 12 个月内不减持所持城市传媒股份。详情请参阅公司在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的临 2017-012 号、020 号公告。第六节普通股股份变动及股东情况一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、股份变动情况说明 □适用 √不适用 22 / 125 2017 年半年度报告 3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有） □适用 √不适用 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用二、股东情况 (一) 股东总数: 截止报告期末普通股股东总数(户) 45,449 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表单位:股前十名股东持股情况质押或冻股东名称报告期持有有限售条件股结情况股东期末持股数量比例(%) （全称）内增减份数量股份数性质状态量青岛出版集团有国有 372,876,591 53.11 237,289,341 无限公司法人青岛出版置业有国有 35,034,590 4.99 35,034,590 无限公司法人山东鲁信文化产国有业创业投资有限 12,461,485 1.77 0 未知法人公司秦淑荣 7,770,005 1.11 0 未知未知青岛产业发展投国有 7,688,605 1.10 0 未知资有限责任公司法人罗予频 7,000,000 1.00 0 未知未知青岛国信发展（集国有 6,797,174 0.97 0 未知团）有限责任公司法人侯晓旭 2,462,689 0.35 0 未知未知朱善永 2,361,554 0.34 0 未知未知青岛市经济开发投资有限责任公 1,910,647 0.27 0 未知未知司前十名无限售条件股东持股情况持有无限售股份种类及数量股东名称条件流通股种类数量的数量青岛出版集团有限公司 135,587,250 人民币普通股 135,587,250 23 / 125 2017 年半年度报告山东鲁信文化产业创业投资有限公 12,461,485 人民币普通股 12,461,485 司秦淑荣 7,770,005 人民币普通股 7,770,005 青岛产业发展投资有限责任公司 7,688,605 人民币普通股 7,688,605 罗予频 7,000,000 人民币普通股 7,000,000 青岛国信发展（集团）有限责任公 6,797,174 人民币普通股 6,797,174 司侯晓旭 2,462,689 人民币普通股 2,462,689 朱善永 2,361,554 人民币普通股 2,361,554 青岛市经济开发投资有限责任公司 1,910,647 人民币普通股 1,910,647 刘加荣 1,700,610 人民币普通股 1,700,610 上述股东关联关系或一致行动的说 1、青岛出版置业有限公司为公司控股股东青岛出版集团有明限公司的全资子公司，二者为一致行动人； 2、其他前十大股东之间，以及流通股股东之间公司未知其关联关系，也未知是否存在一致行动人情况。表决权恢复的优先股股东及持股数公司不涉及优先股。量的说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 √适用 □不适用单位：股有限售条件股份可上市交易情况序有限售条件股东持有的有限售条新增可上市交限售条件号名称件股份数量可上市交易时间易股份数量认购重大资产重青岛出版集团有 1 237,289,341 2018 年 9 月 1 日组发行股份，限 237,289,341 限公司售 36 个月认购重大资产重青岛出版置业有 2 35,034,590 2018 年 9 月 1 日 35,034,590 组发行股份，限限公司售 36 个月上述股东关联关系或青岛出版置业有限公司为公司第一大股东青岛出版集团有限公司的全一致行动的说明资子公司，二者为一致行动人。 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用三、控股股东或实际控制人变更情况 □适用 √不适用第七节优先股相关情况 □适用 √不适用第八节董事、监事、高级管理人员情况一、持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 □适用 √不适用 24 / 125 2017 年半年度报告 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用姓名担任的职务变动情形李茗茗董事离任黄群董事离任张德利监事、监事会主席离任穆彤董事选举隋兵董事选举李茗茗监事、监事会主席选举公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 √适用 □不适用 2017 年 4 月，公司董事李茗茗女士、董事黄群先生向公司董事会递交了辞职报告，李茗茗女士因工作变动原因，辞去公司董事职务，辞职后继续在公司担任其他职务；黄群先生因工作变动原因，辞去公司董事、审计委员会委员职务，辞职后不再担任公司任何职务；公司监事会主席张德利先生因达法定退休年龄，申请辞去公司监事会监事及监事会主席职务，辞职后不再担任公司任何职务。 2017 年 4 月 18 日，公司第八届董事会第十一次会议审议通过增补穆彤先生、隋兵先生为公司董事的提案，公司第八届监事会第九次会议审议通过增补李茗茗女士为公司监事的提案。2017 年 5 月 10 日，公司 2016 年年度股东大会选举穆彤先生、隋兵先生为公司董事，选举李茗茗女士为公司监事。 2017 年 5 月 15 日，公司第八届监事会第十一次会议审议通过选举李茗茗女士为公司监事会主席。详情请参阅公司在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的临 2017-003 号、004 号、005 号、006 号、011 号、014 号公告。三、其他说明 □适用 √不适用第九节公司债券相关情况 □适用 √不适用 25 / 125 2017 年半年度报告第十节财务报告一、审计报告 □适用 √不适用二、财务报表合并资产负债表 2017 年 6 月 30 日编制单位: 青岛城市传媒股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 1,033,204,227.90 1,094,234,085.38 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 5,225,321.26 8,884,791.39 应收账款 299,984,625.22 195,673,005.39 预付款项 48,906,054.93 26,021,409.56 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 11,123,306.58 8,664,146.59 买入返售金融资产存货 266,200,788.93 265,968,733.86 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产 1,845,331.04 1,854,184.52 其他流动资产 199,576,359.75 165,462,706.44 流动资产合计 1,866,066,015.61 1,766,763,063.13 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产 73,656,080.00 73,656,080.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 7,054,150.14 5,635,819.27 投资性房地产 42,540,197.79 43,689,951.72 固定资产 265,894,901.93 271,841,080.90 在建工程 330,340,340.06 217,202,604.47 工程物资固定资产清理 5,705,094.36 5,705,094.36 生产性生物资产油气资产 26 / 125 2017 年半年度报告无形资产 430,104,446.83 439,489,218.57 开发支出商誉 24,427,165.07 24,427,165.07 长期待摊费用 5,500,535.29 5,844,734.39 递延所得税资产 718,831.53 662,723.99 其他非流动资产 42,421,409.67 36,921,517.55 非流动资产合计 1,228,363,152.67 1,125,075,990.29 资产总计 3,094,429,168.28 2,891,839,053.42 流动负债：短期借款 18,000,000.00 18,000,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 158,286,647.31 126,343,846.84 应付账款 429,018,970.20 397,314,695.67 预收款项 137,008,149.32 129,207,016.29 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 5,820,859.29 11,412,994.12 应交税费 8,332,643.51 12,046,576.76 应付利息 26,317.50 31,241.86 应付股利其他应付款 28,613,498.21 23,213,167.66 应付分保账款 0.00 保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 2,990,000.00 其他流动负债流动负债合计 785,107,085.34 720,559,539.20 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 8,725,000.09 8,766,666.74 递延所得税负债其他非流动负债 2,768,028.71 3,179,608.66 非流动负债合计 11,493,028.80 11,946,275.40 负债合计 796,600,114.14 732,505,814.60 27 / 125 2017 年半年度报告所有者权益股本 702,096,010.00 702,096,010.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 484,958,111.87 484,958,111.87 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 23,371,063.27 23,371,063.27 一般风险准备未分配利润 1,044,444,641.37 905,903,861.64 归属于母公司所有者权益合计 2,254,869,826.51 2,116,329,046.78 少数股东权益 42,959,227.63 43,004,192.04 所有者权益合计 2,297,829,054.14 2,159,333,238.82 负债和所有者权益总计 3,094,429,168.28 2,891,839,053.42 法定代表人：孟鸣飞主管会计工作负责人：杨延亮会计机构负责人：苏彩霞母公司资产负债表 2017 年 6 月 30 日编制单位:青岛城市传媒股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金 186,168,282.44 81,291,187.05 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 13,651.65 预付款项 250,000.00 250,000.00 应收利息应收股利其他应收款 64,485,368.94 64,541,480.57 存货划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 930,967.72 509,350.12 流动资产合计 251,848,270.75 146,592,017.74 非流动资产：可供出售金融资产 73,656,080.00 73,656,080.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 868,651,315.67 836,550,763.37 投资性房地产 184,111,827.57 187,062,079.59 固定资产 18,232,965.79 17,091,115.38 28 / 125 2017 年半年度报告在建工程 102,564.10 102,564.10 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 249,321.21 214,534.08 开发支出商誉长期待摊费用 263,462.74 329,328.46 递延所得税资产其他非流动资产 3,006,467.17 4,103,893.89 非流动资产合计 1,148,274,004.25 1,119,110,358.87 资产总计 1,400,122,275.00 1,265,702,376.61 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 136,631.89 121,132.08 预收款项 0.00 应付职工薪酬 303,635.66 859,875.00 应交税费 1,107,099.11 1,169,376.75 应付利息 0.00 应付股利 0.00 其他应付款 2,033,686.99 22,171,340.48 划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 3,581,053.65 24,321,724.31 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 0.00 负债合计 3,581,053.65 24,321,724.31 所有者权益：股本 702,096,010.00 702,096,010.00 其他权益工具 0.00 其中：优先股 29 / 125 2017 年半年度报告永续债资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 114,585,325.35 114,585,325.35 未分配利润 579,859,886.00 424,699,316.95 所有者权益合计 1,396,541,221.35 1,241,380,652.30 负债和所有者权益总计 1,400,122,275.00 1,265,702,376.61 法定代表人：孟鸣飞主管会计工作负责人：杨延亮会计机构负责人：苏彩霞合并利润表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入 929,271,598.68 846,501,097.59 其中：营业收入 929,271,598.68 846,501,097.59 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 799,686,409.60 736,786,114.03 其中：营业成本 582,952,918.04 538,615,541.05 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 5,998,033.43 4,511,655.72 销售费用 104,901,494.35 94,975,841.23 管理费用 96,212,375.05 87,677,115.53 财务费用 -2,622,165.81 -2,279,169.81 资产减值损失 12,243,754.54 13,285,130.31 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） 1,606,405.95 其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“－”号填列）其他收益 8,486,538.35 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 139,678,133.38 109,714,983.56 加：营业外收入 1,108,268.98 11,302,264.63 其中：非流动资产处置利得 63,593.54 69,426.85 减：营业外支出 297,572.86 116,722.17 其中：非流动资产处置损失 207,215.89 22,873.17 30 / 125 2017 年半年度报告四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 140,488,829.50 120,900,526.02 减：所得税费用 782,939.02 787,437.36 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 139,705,890.48 120,113,088.66 归属于母公司所有者的净利润 138,540,779.73 117,718,686.12 少数股东损益 1,165,110.75 2,394,402.54 六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 139,705,890.48 120,113,088.66 归属于母公司所有者的综合收益总额 138,540,779.73 117,718,686.12 归属于少数股东的综合收益总额 1,165,110.75 2,394,402.54 八、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) 0.1973 0.1677 （二）稀释每股收益(元/股) 0.1973 0.1677 法定代表人：孟鸣飞主管会计工作负责人：杨延亮会计机构负责人：苏彩霞母公司利润表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、营业收入 13,556.75 减：营业成本税金及附加 1,114,865.26 销售费用 6,645.81 管理费用 15,225,235.32 14,771,287.75 财务费用 -148,084.60 -330,194.39 资产减值损失 45,810.14 37,967.65 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 31 / 125 2017 年半年度报告填列）投资收益（损失以“－”号填列） 171,384,838.21 121,755,412.25 其中：对联营企业和合营企业的投资收益其他收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 155,160,568.84 107,269,705.43 加：营业外收入 0.21 0.45 其中：非流动资产处置利得减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 155,160,569.05 107,269,705.88 减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填列） 155,160,569.05 107,269,705.88 五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 155,160,569.05 107,269,705.88 七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：孟鸣飞主管会计工作负责人：杨延亮会计机构负责人：苏彩霞合并现金流量表 2017 年 1—6 月单位：元币种：人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 874,956,858.53 733,218,858.46 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额 32 / 125 2017 年半年度报告收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 8,616,538.35 10,400,666.10 收到其他与经营活动有关的现金 24,705,654.99 22,464,842.75 经营活动现金流入小计 908,279,051.87 766,084,367.31 购买商品、接受劳务支付的现金 616,777,145.95 436,142,112.73 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 127,990,933.94 109,881,340.14 支付的各项税费 27,329,139.62 34,187,513.37 支付其他与经营活动有关的现金 72,943,298.97 64,818,575.51 经营活动现金流出小计 845,040,518.48 645,029,541.75 经营活动产生的现金流量净额 63,238,533.39 121,054,825.56 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 200,000,000.00 1,000,000.00 取得投资收益收到的现金 4,602,759.85 处置固定资产、无形资产和其他长 111,000.00 167,607.00 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 204,713,759.85 1,167,607.00 购建固定资产、无形资产和其他长 117,795,913.47 86,353,908.90 期资产支付的现金投资支付的现金 233,965,600.00 230,003,224.04 质押贷款净增加额 0.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 464,084.84 投资活动现金流出小计 352,225,598.31 316,357,132.94 投资活动产生的现金流量净额 -147,511,838.46 -315,189,525.94 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 1,135,000.00 2,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收 1,135,000.00 2,000,000.00 到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 1,135,000.00 2,000,000.00 33 / 125 2017 年半年度报告偿还债务支付的现金 2,990,000.00 5,010,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 467,667.19 71,267,269.35 现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 3,457,667.19 76,277,269.35 筹资活动产生的现金流量净额 -2,322,667.19 -74,277,269.35 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -86,595,972.26 -268,411,969.73 加：期初现金及现金等价物余额 1,040,397,751.10 1,132,644,677.81 六、期末现金及现金等价物余额 953,801,778.84 864,232,708.08 法定代表人：孟鸣飞主管会计工作负责人：杨延亮会计机构负责人：苏彩霞母公司现金流量表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 269,539.51 51,404,598.67 经营活动现金流入小计 269,539.51 51,404,598.67 购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金 9,145,309.12 7,325,228.35 支付的各项税费 1,115,913.57 1,224,473.62 支付其他与经营活动有关的现金 2,584,473.34 2,386,449.64 经营活动现金流出小计 12,845,696.03 10,936,151.61 经营活动产生的现金流量净额 -12,576,156.52 40,468,447.06 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 152,849,285.91 121,755,412.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 152,849,285.91 121,755,412.25 购建固定资产、无形资产和其他长 1,831,034.00 14,278.16 期资产支付的现金投资支付的现金 33,565,000.00 66,100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 35,396,034.00 66,114,278.16 34 / 125 2017 年半年度报告投资活动产生的现金流量净额 117,453,251.91 55,641,134.09 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的 70,209,601.00 现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 70,209,601.00 筹资活动产生的现金流量净额 -70,209,601.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 104,877,095.39 25,899,980.15 加：期初现金及现金等价物余额 81,291,187.05 87,622,442.79 六、期末现金及现金等价物余额 186,168,282.44 113,522,422.94 法定代表人：孟鸣飞主管会计工作负责人：杨延亮会计机构负责人：苏彩霞 35 / 125 2017 年半年度报告合并所有者权益变动表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币本期归属于母公司所有者权益项目其他权益工减：专少数股东权益所有者权益合计具其他库项一般风股本优永资本公积综合盈余公积未分配利润其存储险准备先续收益他股备股债一、上年期末余额 702,096,010.00 484,958,111.87 23,371,063.27 905,903,861.64 43,004,192.04 2,159,333,238.82 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 702,096,010.00 484,958,111.87 23,371,063.27 905,903,861.64 43,004,192.04 2,159,333,238.82 三、本期增减变动 138,540,779.73 -44,964.41 138,495,815.32 金额（减少以 “－”号填列）（一）综合收益总 138,540,779.73 1,165,110.75 139,705,890.48 额（二）所有者投入 -1,210,075.16 -1,210,075.16 和减少资本 1．股东投入的普通 1,135,000.00 1,135,000.00 股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -2,345,075.16 -2,345,075.16 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 36 / 125 2017 年半年度报告备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 702,096,010.00 484,958,111.87 23,371,063.27 1,044,444,641.37 42,959,227.63 2,297,829,054.14 上期归属于母公司所有者权益其他权益工项目减：专具其他少数股东权益所有者权益合计库项一般风股本优永资本公积综合盈余公积未分配利润其存储险准备先续收益他股备股债一、上年期末余额 702,096,010.00 485,959,430.16 14,177,954.25 713,215,293.82 32,675,633.36 1,948,124,321.59 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 702,096,010.00 485,959,430.16 14,177,954.25 713,215,293.82 32,675,633.36 1,948,124,321.59 37 / 125 2017 年半年度报告三、本期增减变动 -1,001,318.29 9,193,109.02 192,688,567.82 10,328,558.68 211,208,917.23 金额（减少以 “－”号填列）（一）综合收益总 272,091,277.84 7,099,890.46 279,191,168.30 额（二）所有者投入 -1,001,318.29 3,228,668.22 2,227,349.93 和减少资本 1．股东投入的普通 5,960,000.00 5,960,000.00 股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -1,001,318.29 -2,731,331.78 -3,732,650.07 （三）利润分配 9,193,109.02 -79,402,710.02 -70,209,601.00 1．提取盈余公积 9,193,109.02 -9,193,109.02 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股 -70,209,601.00 -70,209,601.00 东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 702,096,010.00 484,958,111.87 23,371,063.27 905,903,861.64 43,004,192.04 2,159,333,238.82 38 / 125 2017 年半年度报告法定代表人：孟鸣飞主管会计工作负责人：杨延亮会计机构负责人：苏彩霞母公司所有者权益变动表 2017 年 1—6 月单位:元币种:人民币本期其他权益工具项目优永资本公减：库存其他综专项股本其盈余公积未分配利润所有者权益合计先续积股合收益储备他股债一、上年期末余额 702,096,010.00 114,585,325.35 424,699,316.95 1,241,380,652.30 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 702,096,010.00 114,585,325.35 424,699,316.95 1,241,380,652.30 三、本期增减变动 155,160,569.05 155,160,569.05 金额（减少以 “－”号填列）（一）综合收益总 155,160,569.05 155,160,569.05 额（二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 39 / 125 2017 年半年度报告 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 702,096,010.00 114,585,325.35 579,859,886.00 1,396,541,221.35 上期其他权益工具项目优永资本公减：库存其他综专项股本其盈余公积未分配利润所有者权益合计先续积股合收益储备他股债一、上年期末余额 702,096,010.00 105,392,216.33 412,170,936.74 1,219,659,163.07 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 702,096,010.00 105,392,216.33 412,170,936.74 1,219,659,163.07 三、本期增减变动 9,193,109.02 12,528,380.21 21,721,489.23 金额（减少以 “－”号填列）（一）综合收益总 91,931,090.23 91,931,090.23 额（二）所有者投入和减少资本 40 / 125 2017 年半年度报告 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 9,193,109.02 -79,402,710.02 -70,209,601.00 1．提取盈余公积 9,193,109.02 -9,193,109.02 2．对所有者（或股 -70,209,601.00 -70,209,601.00 东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 702,096,010.00 114,585,325.35 424,699,316.95 1,241,380,652.30 法定代表人：孟鸣飞主管会计工作负责人：杨延亮会计机构负责人：苏彩霞 41 / 125 2017 年半年度报告三、公司基本情况 1. 公司概况 √适用 □不适用青岛城市传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名青岛碱业股份有限公司（以下简称“青岛碱业”），1994 年经青岛市体改委批准，由青岛碱厂发起，以定向募集方式改组成立。经中国证监会证监发行字[2000]7 号文件批准，公司于 2000 年 2 月 17 日向社会公开发行人民币普通股 9000 万股（A 股）。公司发行的 A 股股票于 2000 年 3 月 9 日在上海证券交易所挂牌交易。经中国证监会（证监许可[2009]346 号）文件批准，公司于 2009 年 6 月 12 日以非公开发行股票方式发行普通股 10,066 万股（A 股），注册资本由 295,126,210.00 元变更为 395,786,210.00 元。 2015 年 6 月 30 日，中国证券监督管理委员会《关于核准青岛碱业股份有限公司重大资产重组及向青岛出版集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》证监许可[2015]1457 号）文件核准青岛碱业重大资产置换及向青岛出版集团有限公司（以下简称“青岛出版”）发行 190,660,731 股股份、向青岛产业发展投资有限责任公司发行 14,727,210 股股份、向山东鲁信文化产业创业投资有限公司发行 12,461,485 股股份、向青岛国信发展（集团）有限责任公司发行 6,797,174 股股份、向青岛出版置业有限公司（以下简称“出版置业”）发行 1,925,865 股股份购买相关资产；核准公司非公开发行不超过 79,737,335 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。 2015 年 8 月，青岛碱业置出资产已完成股权变更登记工作，青岛出版等 5 名交易对方持有的青岛出版传媒有限公司（以下简称“出版传媒有限”）的 100%股权已过户至青岛碱业名下，青岛碱业取得出版传媒有限 100%股权。青岛碱业向青岛出版等 5 名交易对方发行人民币普通股（A 股） 226,572,465 股，增加注册资本 226,572,465.00 元，变更后的注册资本为 622,358,675.00 元，本次增资经瑞华会计师事务所审验，并于 2015 年 8 月 24 日出具瑞华验字[2015]01660001 号验资报告。2015 年 8 月 25 日，青岛出版、出版置业募集发行配套资金增加注册资本 79,737,335.00 元，变更后的注册资本为 702,096,010.00 元，本次增资经瑞华会计师事务所审验，并于 2015 年 8 月 25 日出具瑞华验字[2015]01660003 号验资报告。 2015 年 8 月 31 日，取得中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《证券变更登记证明》。经青岛碱业 2015 年 8 月 31 日召开的第二次临时股东大会决议通过，青岛碱业于 2015 年 9 月在青岛市工商行政管理局办理完毕变更登记手续。公司名称由“青岛碱业股份有限公司”变更为“青岛城市传媒股份有限公司”。 2015 年 10 月 13 日，公司召开的第八届董事会第二次会议审议通过了《关于公司与青岛出版传媒有限公司吸收合并的议案》，该事项已经公司 2015 年第三次临时股东大会审议批准。2015 42 / 125 2017 年半年度报告年 12 月 17 日，出版传媒有限完成了工商注销登记。本次吸收合并完成后，出版传媒有限的全部资产、债权、债务、劳动合同等均由公司承继，出版传媒有限的下属单位继续存续。 2015 年 12 月 17 日，公司完成了相关工商变更登记手续并取得了青岛市工商行政管理局换发的新版《营业执照》。统一社会信用代码：91370200163577402U 。类型：股份有限公司（上市、国有控股）住所：山东省青岛市市南区香港中路 67 号本公司总部办公地址：青岛市崂山区海尔路 182 号注册资本：柒亿零贰佰零玖万陆仟零壹拾元整法定代表人：孟鸣飞经营范围：图书期刊报纸批发零售；自有资金经营管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司的母公司为青岛出版，青岛出版的最终控制方为青岛市财政局。本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 8 月 28 日决议批准报出。 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司，详见本附注“在其他主体中的权益”。本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注“合并范围的变更”。四、财务报表的编制基础 1. 编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2. 持续经营 √适用 □不适用公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示： □适用 √不适用 1. 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 43 / 125 2017 年半年度报告 2. 会计期间本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。（1）同一控制下企业合并同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 44 / 125 2017 年半年度报告在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。（2）非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。对于分步实现的非同一控制下企业合并，购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。（2）合并财务报表编制的方法 45 / 125 2017 年半年度报告从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期损益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 46 / 125 2017 年半年度报告司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用合营安排的分类：本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。共同经营会计处理方法：本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 47 / 125 2017 年半年度报告 8. 现金及现金等价物的确定标准现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用外币业务发生时，采用业务发生当月１日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 10. 金融工具 √适用 □不适用（1）金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。（2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外： ①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量； ②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用； ②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； ③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相 48 / 125 2017 年半年度报告关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。（3）金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：a、所转移金融资产的账面价值；b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：a、终止确认部分的账面价值；b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。（4）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（6）金融资产的减值测试和减值准备计提方法及会计处理方法除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生 49 / 125 2017 年半年度报告减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ② 可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用单项金额重大的判断依据或金额标准本公司将金额为人民币 300 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）组合 1 账龄组合已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例（账龄分析法）组合 2 收款无风险组合公司根据以前年度与之相同或相类似的具有类 50 / 125 2017 年半年度报告似特征的应收款项组合的实际损失率结合现实情况分析确定不计提坏账准备（个别分析法）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 其中：1 年以内分项，可添加行 1－2 年 10 2－3 年 30 3 年以上 3－4 年 50 4－5 年 80 5 年以上 100 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用单项计提坏账准备的理由应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。坏账准备的计提方法单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 12. 存货 √适用 □不适用（1）存货的分类存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品等。（2）存货取得和发出的计价方法 ①各种原材料、辅助材料等存货取得时按实际成本计价，领用和发出按移动加权平均法和个别计价法计价。 ②库存商品的核算图书、期刊和其他电子音像制品采用定价法，其他商品采用实际成本法核算。领用和发出按加权平均法与个别计价法相结合方法进行核算。按照定价法核算的，应按期结转其应负担的成本差异，将定价成本调整为实际成本。存货计价方法一经确定，不得随意变更。（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 51 / 125 2017 年半年度报告可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。出版企业按下述方法确定存货跌价准备：企业于每期末，对库存出版物存货进行全面清理并实行分年核价，按规定的比例提取“存货跌价准备—出版物提成差价”。提成差价的计提范围指所有属于出版单位的库存出版物，包括在库、在厂、委托代销、分期收款发出商品等。提成差价的提取标准为： A 图书：分三年提取，当年出版的不提；前一年出版的，按期末库存图书总定价提取 20%；前二年出版的，按期末库存图书总定价提取 30%，前三年出版的，按期末库存图书总定价提取 40%。对无价值以及出版五年以上（含五年）的图书，按期末库存实际成本提取。 B 纸质期刊(包括年鉴)和挂历、年画，当年出版的按期末库存实际成本提取。 C 音像制品、电子出版物和投影片（含微缩品），按期末库存实际成本的 10%提取，如遇上述出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，保留该出版物库存实际成本 10%；升级后的原有出版物已无价值的，全部报废。各发行企业按下述方法确定存货跌价准备：发行企业期末分类计提存货跌价准备，其计提范围指所有权属于本企业的库存商品和所有权不属于本企业的受托代销商品。存货跌价准备的提取标准为： A、所有权属于本企业的库存出版物，包括自供货方购进的纸质图书、纸质期刊（包括年鉴）、挂历、年画、音像制品、电子出版物等出版物库存商品，按本公司出版企业库存出版物存货跌价准备的计提标准提取。 B、文化用品及其他商品按期末库存商品实际成本的 5%提取。所有各类存货的跌价准备的累计提取额，不得超过其实际成本。（4）存货的盘存制度为永续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法。 13. 划分为持有待售资产 □适用 √不适用 52 / 125 2017 年半年度报告 14. 长期股权投资 √适用 □不适用本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、 10“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 53 / 125 2017 年半年度报告合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。 54 / 125 2017 年半年度报告本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 ③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6“合并财务报表编制方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧 55 / 125 2017 年半年度报告失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15. 投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的：折旧或摊销方法本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 (2).折旧方法 √适用 □不适用类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法 20-30 5 3.17-4.75 机器设备年限平均法 5-10 5 9.50-19.00 运输设备年限平均法 4-10 5 9.50-23.75 电子设备年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 其他年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用 56 / 125 2017 年半年度报告融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 17. 在建工程 √适用 □不适用在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。 18. 借款费用 √适用 □不适用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 57 / 125 2017 年半年度报告无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。 22. 长期资产减值 √适用 □不适用对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断 58 / 125 2017 年半年度报告是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费、固定资产改良支出、租赁费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 59 / 125 2017 年半年度报告 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理，除此以外按照设定受益计划进行会计处理 25. 预计负债 √适用 □不适用当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 26. 股份支付 √适用 □不适用本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。（1）以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。（2）以权益工具结算的股份支付以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。存在等 60 / 125 2017 年半年度报告待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用（1）商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 ①出版企业销售出版物的收入应按出版单位与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。采用预交定金方式销售出版物时，以发出出版物进行结算时确认销售收入。采用直接收款方式销售出版物时，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将提货单交给购买方时确认销售出版物收入。附有退回条件销售出版物时，明确退货率及退货期的，在售出出版物的退货期满进行结算时确认销售收入，没有明确退货率及退货期的，以收取货款或取得索取货款的凭证时确认出版物收入。 ②出版物发行企业按业务性质确认销售收入实现。出版物零售业务，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将货物提交给购买方时确认销售出版物收入。出版物批发业务，采用如下方式确认销售收入的实现： A、采用代销方式销售出版物的，在收到代销清单时确认销售收入； B、采取买断方式销售出版物的，以出版物发出后进行结算时确认销售收入的实现； C、附有销售退回条件的销售出版物，在售出出版物的退货期进行结算时确认收入。 ③其他业务收入确认方法按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入金额能够可靠计量，与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。（2）提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 61 / 125 2017 年半年度报告提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。（3）使用费收入根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。（4）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。本公司因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对本公司在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，确认为资本公积。与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 62 / 125 2017 年半年度报告 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用（1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 63 / 125 2017 年半年度报告（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 64 / 125 2017 年半年度报告未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 32. 其他重要的会计政策和会计估计 □适用 √不适用 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用 □不适用备注(受重要影响会计政策变更的内容和原因审批程序的报表项目名称和金额) 财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《企业会计准则第 16 号第八届董本报告期利润表 ——政府补助》（财会[2017]15 号），在利润表中的“营业利事会第十增加其他收益润”项目之上单独列报“其他收益”项目，计入其他收益的政五次会议、 8,486,538.35 元，府补助在该项目中反映，企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政第八届监事减少营业外收入府补助采用未来适用法处理, 对 2017 年 1 月 1 日至本准则会第十二次 8,486,538.35 元施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。会议分别审议通过 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用 √不适用六、税项 1. 主要税种及税率主要税种及税率情况 √适用 □不适用税种计税依据税率增值税增值额 6%、11%、13%、17% 消费税营业税城市维护建设税应缴流转税税额 7% 教育费附加应缴流转税税额 3% 地方教育费附加应缴流转税税额 2% 企业所得税应纳税所得额 25%、20%、15% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用纳税主体名称所得税税率青岛新华出版照排有限公司 20% 西藏悦读纪文化传媒有限公司 9% 65 / 125 2017 年半年度报告 2. 税收优惠 √适用 □不适用（1）根据财政部、国家税务总局、中宣部联合下发的财税[2014]84 号文《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》，自 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，经营性文化事业单位转制为企业后，免征企业所得税。根据青岛市地方税务局征收局企业所得税优惠事项备案表（2017 年度），城市传媒及子公司青岛出版社有限公司（以下简称青岛出版社）2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日减免企业所得税。（2）根据财政部、国家税务总局、中宣部联合下发的财税[2014]84 号文《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》，经营性文化事业单位转制为企业，自转制注册之日起免征企业所得税，该通知执行期限为 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。子公司青岛新华书店有限责任公司、青岛即墨市新华书店有限责任公司，青岛莱西市新华书店有限责任公司、青岛胶州市新华书店有限责任公司、青岛胶南市新华书店有限责任公司、青岛平度市新华书店有限责任公司、青岛市城阳区新华书店有限责任公司、青岛市黄岛区新华书店有限责任公司、青岛市崂山区新华书店有限责任公司、青岛高新区新华书店有限责任公司自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日符合上述免征企业所得税优惠政策，并均已取得地方税务局关于所得税免税的确认文件。（3）根据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》（财税[2013]87 号）文件相关规定，自 2013 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日，本公司下属各子公司免征图书批发、零售环节增值税；子公司青岛出版社专为少年儿童出版发行的报纸和期刊、中小学的学生课本在出版环节执行增值税 100%先征后退政策，出版其他各类图书、期刊和音像制品执行先征后退 50%的政策。（4）根据财政部、国家税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》 (财税[2015]99 号)规定，本公司下属子公司青岛新华出版照排有限公司、青岛出版社书屋因资产总额、从业人数、年度应纳税所得额均符合企业所得税法及其实施条例规定的小型微利企业认定标准，自 2015 年 10 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。（5）西藏悦读纪文化传媒有限公司（以下简称“悦读纪”）注册地在西藏拉萨市，根据西藏自治区人民政府关于印发《西藏自治区企业所得税政策实施办法》的通知（藏政发[2014]51 号）第三条规定“西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税 15%的税率。”第四条规定“自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止，暂免征收我区企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分。”依据该通知的上述规定悦读纪按照 15%计算企业所得税，并减征 40%地方分享的企业所得税。（6）喀什城市传媒影视文化有限公司于 2016 年 8 月成立，注册地在新疆喀什地区，根据财政部、国家税务总局关于《新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策》的通知（财 66 / 125 2017 年半年度报告税〔2011〕112 号）规定：“2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税”。喀什传媒的主营业务属于目录中的“第三十一、教育、文化、卫生、体育服务业”，适用该项所得税优惠政策。 3. 其他 □适用 √不适用七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金 357,592.37 256,419.42 银行存款 953,155,682.42 1,039,794,545.73 其他货币资金 79,690,953.11 54,183,120.23 合计 1,033,204,227.90 1,094,234,085.38 其中：存放在境外的款项总额 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、衍生金融资产 □适用 √不适用 4、应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额银行承兑票据 5,121,827.26 8,884,791.39 商业承兑票据 103,494.00 合计 5,225,321.26 8,884,791.39 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用单位：元币种：人民币 67 / 125 2017 年半年度报告项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 4,152,256.38 商业承兑票据合计 4,152,256.38 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 5、应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特 323,78 99.33 23,803 7.35 299,98 213,44 98.99 17,773 8.33 195,67 征组合计提坏 8,538. ,912.9 4,625. 6,567. ,561.6 3,005. 账准备的应收 14 2 22 08 9 账款单项金额不重 2,175, 0.67 2,175, 100.00 0.00 2,175, 1.01 2,175, 100.00 大但单独计提 336.00 336.00 336.00 336.00 坏账准备的应收账款 325,96 / 25,979 / 299,98 215,62 / 19,948 / 195,67 合计 3,874. ,248.9 4,625. 1,903. ,897.6 3,005. 14 2 22 08 9 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例（%） 1 年以内其中：1 年以内分项 1 年以内小计 285,129,441.12 14,256,472.07 5.00 1至2年 27,974,610.13 2,797,461.01 10.00 2至3年 3,652,112.46 1,095,633.74 30.00 3至4年 2,556,507.90 1,278,253.96 50.00 68 / 125 2017 年半年度报告 4至5年 498,871.95 399,097.56 80.00 5 年以上 3,976,994.58 3,976,994.58 100.00 合计 323,788,538.14 23,803,912.92 7.35 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 6,030,351.23 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用 □不适用本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 98,295,806.66 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 30.16%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 5,650,443.81 元。 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 6、预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 44,903,222.77 91.82 24,385,310.33 93.71 1至2年 2,973,994.16 6.08 533,867.69 2.05 2至3年 1,028,838.00 2.10 1,044,208.75 4.01 3 年以上 58,022.79 0.23 合计 48,906,054.93 100.00 26,021,409.56 100.00 69 / 125 2017 年半年度报告 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用 □不适用本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 15,379,232.82 元，占预付账款期末余额合计数的比例为 31.45 %。其他说明 □适用 √不适用 7、应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 8、应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 9、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类别比提账面比提账面金额例金额比价值金额例金额比价值 (%) 例 (%) 例 (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征 17,849,2 100 6,725,913. 37. 11,123, 14,696,0 100 6,031,8 41. 8,664, 组合计提坏账准 20.26 .00 68 68 306.58 11.23 .00 64.64 04 146.59 备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账 - 准备的其他应收款 70 / 125 2017 年半年度报告 17,849,2 / 6,725,913. / 11,123, 14,696,0 / 6,031,8 / 8,664, 合计 20.26 68 306.58 11.23 64.64 146.59 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例（%） 1 年以内其中：1 年以内分项 1 年以内小计 7,468,360.37 373,418.02 5.00 1至2年 3,334,457.66 333,445.78 10.00 2至3年 469,789.17 140,936.75 30.00 3至4年 614,894.00 307,447.00 50.00 4至5年 1,955,264.64 1,564,211.71 80.00 5 年以上 4,006,454.42 4,006,454.42 100.00 合计 17,849,220.26 6,725,913.68 37.68 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 694,385.67 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额资金往来款 1,987,205.97 1,143,048.09 押金保证金 8,821,853.34 6,578,767.12 备用金 2,406,753.12 1,285,130.83 其他 4,633,407.83 5,689,065.19 合计 17,849,220.26 14,696,011.23 71 / 125 2017 年半年度报告 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额数的比例(%) 武汉出版社押金 1,000,000.00 4-5 年 5.60 800,000.00 高等教育出版保证金 689,541.90 1 年以内 3.86 34,477.10 社毛成英房租款 610,000.00 1 年以内、 1-2 3.42 41,000.00 年山东盛和招标投标保证金 458,900.00 1 年以内 2.57 22,945.00 代理有限公司即墨市温泉街质保金 411,198.80 1 年以内 2.30 20,559.94 道办合计 / 3,169,640.70 / 17.75 918,982.04 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 10、存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 71,667,000. 71,667,000. 40,553,941. 40,553,941 72 72 91 .91 在产品 46,841,714. 46,841,714. 61,170,602. 61,170,602 57 57 50 .50 库存商品 236,548,734 88,856,661. 147,692,073 247,697,013 83,452,8 164,244,18 .76 12 .64 .78 24.33 9.45 周转材料消耗性生物资产 72 / 125 2017 年半年度报告建造合同形成的已完工未结算资产合计 355,057,450 88,856,661. 266,200,788 349,421,558 83,452,8 265,968,73 .05 12 .93 .19 24.33 3.86 (2). 存货跌价准备 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或转期末余额计提其他其他销原材料在产品库存商品 83,452,82 5,519,017 115,180.8 88,856,66 4.33 .64 5 1.12 周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产合计 83,452,82 5,519,017 115,180.8 88,856,66 4.33 .64 5 1.12 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用 √不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 11、划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、一年内到期的非流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额装修款 1,831,872.20 1,840,725.68 租赁费 13,458.84 13,458.84 合计 1,845,331.04 1,854,184.52 73 / 125 2017 年半年度报告 13、其他流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额待摊费用 92,498.04 212,868.20 待抵扣进项税额 9,518,261.71 6,999,838.24 广发纳斯特乐睿 1 号基金 50,000,000.00 52,250,000.00 理财产品 100,000,000.00 100,000,000.00 其他投资款 39,965,600.00 6,000,000.00 合计 199,576,359.75 165,462,706.44 14、可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备可供出售债务工具：可供出售权益工具：按公允价值计量的按成本计量的 73,656,080.00 73,656,080.00 73,656,080.00 73,656,080.00 合计 73,656,080.00 73,656,080.00 73,656,080.00 73,656,080.00 (2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产 □适用 √不适用 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用单位:元币种:人民币在被本账面余额减值准备投资期被投资本本本本单位现单位期期期期期期持股金期初期末比例红增减初增减末加少加少 (%) 利深圳兴旺 60,000,000.00 60,000,000.00 46.35 财富二号投资中心（注 1）上海童石 13,656,080.00 13,656,080.00 3.74 网络科技有限公司（注 2） 74 / 125 2017 年半年度报告合计 73,656,080.00 73,656,080.00 / 注：（1）本公司作为有限合伙人参与投资深圳兴旺财富二号投资中心（有限合伙）。根据合伙协议约定，合伙企业由普通合伙人执行合伙事务；合伙企业及其投资业务以及其他活动之管理、控制、运营、决策的权力全部排他性地归属于普通合伙人，由其直接行使或通过其委派的的代表行使。因此本公司对合伙企业的财务、经营无重大影响，按照成本计量。（2）2015 年 3 月本公司与上海童石网络科技有限公司的部分股东签订收购协议，收购该公司部分股权，共计支付股权购买款 13,656,080.00 元。2016 年上海童石网络科技有限公司变更注册资本，本公司持股比例变更为 3.74%。 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 15、持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 16、长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 17、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币被投资期初本期增减变动期末减值 75 / 125 2017 年半年度报告单位余额其宣告计余额准备追减其他他发放提期末权益法下加少综合权现金减余额确认的投其他投投收益益股利值资损益资资调整变或利准动润备一、合营企业小计二、联营企业青岛鸿 828,679 828,679 文建设 .96 .96 管理咨询有限公司青岛地 4,807,1 -117,221 4,689,9 铁文化 39.31 .43 17.88 传媒有限公司青岛星 -629,132 2,164, 1,535,5 之原影 .47 684.77 52.30 视文化传媒有限公司小计 5,635,8 -746,353 2,164, 7,054,1 19.27 .90 684.77 50.14 5,635,8 -746,353 2,164, 7,054,1 合计 19.27 .90 684.77 50.14 其他说明注：1.本公司联营公司青岛鸿文建设管理咨询有限公司 2017 年上半年无经营业务发生，目前处于清算注销过程中。 2.2016 年 1 月子公司青岛出版社与青岛地铁集团有限公司、青岛报业传媒集团有限公司及青岛广电无线传媒集团股份有限公司共同出资设立青岛地铁文化传媒有限公司，根据合资协议青岛出版社出资 4,800,000.00 元，持股比例 16%。虽然持股比例低于 20%，但由于本公司在青岛地铁文化传媒有限公司董事会中派有代表并参与其财务和经营政策的决策，所以本公司能够对青岛地铁文化传媒有限公司施加重大影响。 3. 青岛星之原影视文化传媒有限公司是由本公司、青岛九尾狐影视文化传媒有限公司共同出资组建的有限责任公司，于 2016 年 5 月 26 日取得营业执照、注册资本 1000 万元。本公司认缴出资 600 万，持股 60%。2017 年 1 月 1 日，经过审计、评估，公司引进战略投资者付新丽，认缴出资 250 万，注册资本达到 1250 万，本公司持股比例降至 48%，于 2017 年 1 月 22 日完成工商变更登记。本公司自 2017 年起不再能主导其董事会对相关活动的决策，不再具有实际控制权。但 76 / 125 2017 年半年度报告由于本公司在青岛星之原影视文化传媒有限公司董事会中派有代表并参与其财务和经营决策，所以本公司能够对青岛星之原影视文化传媒有限公司施加重大影响。 18、投资性房地产投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式的投资性房地产单位：元币种：人民币项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值 1.期初余额 60,489,352.47 7,216,716.21 67,706,068.68 2.本期增加金额（1）外购（2）存货\固定资产\在建工程转入（3）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额 60,489,352.47 7,216,716.21 67,706,068.68 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 22,399,672.60 1,616,444.36 24,016,116.96 2.本期增加金额 1,043,580.95 106,172.98 1,149,753.93 （1）计提或摊销 1,043,580.95 106,172.98 1,149,753.93 （2）固定资产转入 3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额 23,443,253.55 1,722,617.34 25,165,870.89 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3、本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 37,046,098.92 5,494,098.87 42,540,197.79 2.期初账面价值 38,089,679.87 5,600,271.85 43,689,951.72 (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书原因平度胜利路营业楼 19,099.67 改造后未办理新房产证莱西烟台路门市部 732,292.14 由当地文化局协调办理 77 / 125 2017 年半年度报告其他说明 □适用 √不适用 19、固定资产 (1). 固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币房屋及建筑项目机器设备运输工具电子设备其他合计物一、账面原值： 1.期初余 370,150,534 13,692,093.9 18,798,204. 33,888,362 18,079,049 454,608,24 额 .00 7 18 .24 .49 3.88 2.本期增 1,355,030.1 2,849,266. 5,127,451. 287,846.85 635,308.74 加金额 6 06 （1）购 1,355,030.1 2,849,266. 5,127,451. 287,846.85 635,308.74 置 6 06 （2）在建工程转入（3）企业合并增加 3.本期减 1,369,766.6 1,852,385. 45,000.00 104,163.02 333,455.92 少金额 4 （1）处 1,369,766.6 1,824,336. 45,000.00 76,114.02 333,455.92 置或报废 4 （2）其 28,049.00 28,049.00 他转出 4.期末余 370,150,534 13,934,940.8 18,783,467. 36,633,465 18,380,902 457,883,31 额 .00 2 70 .28 .31 0.11 二、累计折旧 1.期初余 119,294,083 10,400,659.7 13,694,057. 25,371,443 14,006,918 182,767,16 额 .32 8 76 .33 .79 2.98 2.本期增 7,170,795.7 1,546,769. 10,791,89 302,615.29 818,795.69 952,919.49 加金额 7 48 5.72 （1）计 7,170,795.7 1,546,769. 10,791,895 302,615.29 818,795.69 952,919.49 提 7 48 .72 3.本期减 1,136,520.1 1,570,650. 43,650.00 73,852.83 316,627.52 少金额 7 （1）处 1,136,520.1 1,566,949. 43,650.00 70,151.78 316,627.52 置或报废 7 （2）其 3,701.05 3,701.05 他转出 4.期末余 126,464,879 10,659,625.0 13,376,333. 26,844,359 14,643,210 191,988,40 额 .09 7 28 .98 .76 8.18 三、减值准备 1.期初余 78 / 125 2017 年半年度报告额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额四、账面价值 1.期末账 243,685,654 5,407,134.4 9,789,105. 3,737,691. 265,894,90 3,275,315.75 面价值 .91 2 30 55 1.93 2.期初账 250,856,450 5,104,146.4 8,516,918. 4,072,130. 271,841,08 3,291,434.19 面价值 .68 2 91 70 0.90 (2). 暂时闲置的固定资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注房屋及建筑 1,849,623.02 752,951.03 1,096,671.9 业务调整暂时闲物 9 置 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因即墨南泉网点 2,550.00 集体产权，暂无法办理产权证即墨新兰村门市部 464,741.40 集体产权，暂无法办理产权证平度开发区传达室 34,207.63 临时建房，未向政府部门报建审批胶州麻湾门市部 29,120.19 集体产权，暂无法办理产权证崂山区沙子口门市及仓库 214,843.98 房地合一证，目前仅土地证有效城阳华城路教材科仓库 241,854.96 建房手续不完善，暂无法办理城阳夏庄门市部 2,736.17 集体产权，暂无法办理产权证莱西昌隆门市部 54,055.48 集体产权，暂无法办理产权证月湖宿舍 900.00 单位房改遗留公房，无法办理水集宿舍 15,101.81 单位房改遗留公房，无法办理青岛台东当代商城 5,972,915.84 转让人转让前因开发商纠纷未 79 / 125 2017 年半年度报告办妥证书市场三路 26 号网点 45,053.40 因土地权属无法分割而无法办妥房屋证书傍海中路仓库 7,724,999.55 建房手续未办妥，暂无法办证金华路仓库扩建 404,101.51 报建手续不全，暂无法办理产权证中山路 90 号网点由香港中路住宅楼置换，原房产无手续向阳路门市部 2,613.15 联建房产，因纠纷不明，未办证洪泽湖路宿舍 2,743.96 单位房改遗留公房，无法办理其他说明： □适用 √不适用 20、在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备青岛数媒中 325,158,989.43 325,158,989.43 211,987,099.01 211,987,099.01 心项目（城市文化消费体验中心项目）胶南海王路 3,635,314.53 3,635,314.53 3,643,086.36 3,643,086.36 仓库改造其他 1,546,036.10 1,546,036.10 1,572,419.10 1,572,419.10 合计 330,340,340.06 330,340,340.06 217,202,604.47 217,202,604.47 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币 80 / 125 2017 年半年度报告工程其本累利中：期计息本利本期投资期工息资预转入本期其入本利期初本期增期末程资金项目名称算固定他减少占化息余额加金额余额进本来数资产金额预累资度化源金额算计本率比金化 (% 例额金 ) (% 额 ) 青岛数媒中心 211,987,099 113,171, 325,158 95 自项目（城市文 .01 890.42 ,989.43 % 筹化消费体验中资心项目）金胶南海王路仓 3,643,086.3 7771.83 3,635,3 58 自库改造 6 14.53 % 筹、募股资金其他 1,572,419.1 40,000 66,383 1,678,8 自 0 02.10 筹资金 217,202,604 113,211, 74,154. 330,473 / / / 自 .47 890.42 83 ,106.06 筹合计资金 (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 21、工程物资 □适用 √不适用 22、固定资产清理 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额已拆除房屋及建筑物 5,705,094.36 5,705,094.36 合计 5,705,094.36 5,705,094.36 81 / 125 2017 年半年度报告其他说明：本公司子公司青岛胶南市新华书店有限责任公司位于胶南市珠海中路的仓库、综合楼、综合楼临时增建房等资产因政府征地拆迁需要，地上建筑物已在 2014 年 9 月陆续拆除，具体拆迁补偿协议尚未签订。已拆除房屋及建筑物按账面价值转入固定资产清理，已拆除房屋及建筑物对应的土地使用权账面价值调整至其他非流动资产。 23、生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 24、油气资产 □适用 √不适用 25、无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币非专专土地使项目软件利商标权利著作权特许权合计用权权技术一、账面原值 1.期初 486,269 18,128, 21,600. 9,227,254 5,886,792. 519,533,814 余额 ,181.62 986.62 00 .23 52 .99 2.本期 117,089 258,114.6 1,500,000. 1,875,204.5 增加金额 .91 3 00 (1)购 117,089 258,114.6 1,500,000. 1,875,204.5 置 .91 3 00 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期 4,000,000. 4,000,000.0 减少金额 00 (1)处置（2） 4,000,000. 4,000,000.0 其他转出 00 4.期末余 486,269 18,246, 21,600. 9,485,368 3,386,792. 517,409,019 额 ,181.62 076.53 00 .86 52 .53 82 / 125 2017 年半年度报告二、累计摊销 1.期初 62,088, 14,648, 15,300. 2,342,765 809,230.54 79,904,146. 余额 453.99 396.24 00 .90 2.本期 6,090,2 771,029 2,700.0 860,137.6 313,679.25 8,037,760.2 增加金额 14.32 .09 0 2 （1） 6,090,2 771,029 2,700.0 860,137.6 313,679.25 8,037,760.2 计提 14.32 .09 0 2 3.本期 777,784.00 777,784.00 减少金额 (1) 777,784.00 777,784.00 处置 4.期末 68,178, 15,419, 18,000. 3,202,903 345,125.79 87,164,122. 余额 668.31 425.33 00 .52 三、减值准备 1.期初 140,449 140,449.75 余额 .75 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末 140,449 140,449.75 余额 .75 四、账面价值 1.期末 417,950 2,826,6 3,600.0 6,282,465 3,041,666. 430,104,446 账面价值 ,063.56 51.20 0 .34 73 .83 2.期初 424,040 3,480,5 6,300.0 6,884,488 5,077,561. 439,489,218 账面价值 ,277.88 90.38 0 .33 98 .57 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况： √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因即墨南泉镇网点土地 4,313.98 集体产权，暂无法办理产权证由香港中路住宅楼置换，原房中山路 90 号土地 76,922.26 产无手续其他说明： □适用 √不适用 83 / 125 2017 年半年度报告 26、开发支出 □适用 √不适用 27、商誉 (1). 商誉账面原值 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额企业合并期末余额形成商誉的事项处置形成的西藏悦读纪文化传 24,427,16 24,427,1 媒有限公司 5.07 65.07 24,427,16 24,427,1 合计 5.07 65.07 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 28、长期待摊费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租赁费 194,890.87 6,729.42 188,161.45 装修费 5,649,843.52 1,119,865.11 1,457,334.79 5,312,373.84 合计 5,844,734.39 1,119,865.11 1,464,064.21 5,500,535.29 29、递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产资产减值准备 7,440,299.41 718,831.53 6,795,396.83 662,723.99 内部交易未实现利润可抵扣亏损合计 7,440,299.41 718,831.53 6,795,396.83 662,723.99 84 / 125 2017 年半年度报告 (2). 未经抵销的递延所得税负债 □适用 √不适用 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异 1,046,231.03 736,413.96 可抵扣亏损 38,308,940.24 30,290,912.00 合计 39,355,171.27 31,027,325.96 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 √适用 □不适用单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注 2017 年 0 188,013.39 2018 年 454,807.67 454,807.67 2019 年 9,030,973.89 9,030,973.89 2020 年 6,501,980.73 6,665,112.02 2021 年 12,610,440.49 13,952,005.03 2022 年 9,710,737.46 合计 38,308,940.24 30,290,912.00 / 其他说明： □适用 √不适用 30、其他非流动资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额即墨土地使用权（注 1） 16,430,374.00 16,430,374.00 即墨房屋及建筑物（注 2） 1,033,630.70 1,033,630.70 胶南土地使用权（注 3） 3,758,760.51 3,758,760.51 预付装修款 643,500.00 1,217,500.00 预付商场运营管理系统款 17,548,677.29 10,377,358.45 预付信息系统款 742,316.29 1,273,705.29 预付投资管理费 2,264,150.88 2,830,188.60 合计 42,421,409.67 36,921,517.55 其他说明：注：（1）子公司青岛即墨市新华书店有限责任公司于 2013 年 11 月与即墨市文化广电新闻出版局签订拆迁补偿协议，约定将公司位于文化路以南自有土地一宗转让处置给即墨市政府。公司按该宗土地账面价值 16,430,374.00 元确认为“其他非流动资产”。 85 / 125 2017 年半年度报告（2）因即墨市古城片区改造需要，子公司青岛即墨市新华书店有限责任公司于 2013 年 8 月与即墨市住宅发展保障办公室及即墨市潮海街道办事处签订房屋补偿协议。协议约定公司将位于即墨市共济路 14-16 号商业类非住宅房屋一处进行拆迁，并由即墨市住宅发展保障办公室未来在本地段交付本公司安置房一处。截至 2017 年 6 月 30 日，该安置房尚未交付公司，公司按该拆迁房屋账面价值 1,033,630.70 元确认为“其他非流动资产”。（3）胶南土地使用权详见附注七之 22 所述。 31、短期借款 (1). 短期借款分类 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款 18,000,000.00 18,000,000.00 保证借款信用借款合计 18,000,000.00 18,000,000.00 短期借款分类的说明：注：子公司青岛平度市新华书店有限责任公司与中国银行股份有限公司平度支行于 2016 年 7 月签订 2016 年平中银企借字 0701 号短期借款合同，取得借款 1,800.00 万元，借款期限自 2016 年 7 月 23 日至 2017 年 7 月 22 日；同时签订 2016 年平中银企抵字 0701 号抵押合同，以平国用（2011）第 00244 号土地使用权(账面价值为 642,491.02 元)和平房自字第 01127 号房产（账面价值为 579,094.94 元）作为抵押物。 (2). 已逾期未偿还的短期借款情况 □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、衍生金融负债 □适用 √不适用 34、应付票据 √适用 □不适用单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票 15,200,000.00 17,000,000.00 银行承兑汇票 143,086,647.31 109,343,846.84 86 / 125 2017 年半年度报告合计 158,286,647.31 126,343,846.84 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。 35、应付账款 (1). 应付账款列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额图书采购款 268,887,173.98 247,440,019.41 印刷费 74,545,714.94 77,626,174.46 纸张采购款 42,439,049.96 42,062,976.24 稿费 20,688,268.46 24,018,928.12 工程款 11,882,500.00 其他 10,576,262.86 6,166,597.44 合计 429,018,970.20 397,314,695.67 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因四川省党建读物发行部 1,640,688.58 尚未结算电子工业出版社 927,464.33 尚未结算合计 2,568,152.91 / 其他说明 □适用 √不适用 36、预收款项 (1). 预收账款项列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额预收购书款及预售购书卡 130,840,880.26 117,172,755.28 其他 6,167,269.06 12,034,261.01 合计 137,008,149.32 129,207,016.29 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因预售购书卡（预付卡） 68,655,207.77 客户尚未消费合计 68,655,207.77 / 87 / 125 2017 年半年度报告 (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用其他说明 □适用 √不适用 37、应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 11,412,994.12 110,339,952.49 117,690,121.64 4,062,824.9 二、离职后福利-设定提 10,997,849.53 9,239,815.21 1,758,034.3 存计划三、辞退福利 39,100.00 39,100.00 四、一年内到期的其他福利 11,412,994.12 121,376,902.02 126,969,036.85 5,820,859.2 合计 (2).短期薪酬列示： √适用 □不适用单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和 10,394,397.92 90,357,764.88 97,469,564.43 3,282,598.37 补贴二、职工福利费 - 5,303,116.62 5,303,116.62 三、社会保险费 - 5,784,603.29 5,784,603.29 其中：医疗保险费 - 5,112,211.01 5,112,211.01 工伤保险费 - 184,955.48 184,955.48 生育保险费 - 487,436.80 487,436.80 四、住房公积金 - 7,693,745.29 7,653,132.29 40,613.00 五、工会经费和职工教育 1,018,596.20 1,200,722.41 1,479,705.01 739,613.60 经费六、短期带薪缺勤 - 七、短期利润分享计划 - 11,412,994.12 110,339,952.4 117,690,121.6 4,062,824.97 合计 9 (3).设定提存计划列示 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 8,895,830.00 8,895,830.00 2、失业保险费 343,985.21 343,985.21 3、企业年金缴费 1,758,034.32 1,758,034.32 88 / 125 2017 年半年度报告合计 10,997,849.53 9,239,815.21 1,758,034.32 其他说明： □适用 √不适用 38、应交税费 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额增值税 3,169,460.97 4,851,616.38 消费税营业税企业所得税 1,618,508.74 1,970,129.37 个人所得税 1,287,601.94 1,715,947.65 城市维护建设税 253,381.87 343,820.96 房产税 1,491,728.95 2,251,194.97 土地使用税 261,095.64 544,999.27 教育费附加 177,039.22 245,551.82 水利基金 22,540.78 49,110.26 印花税 51,285.40 74,206.08 合计 8,332,643.51 12,046,576.76 39、应付利息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息 4,924.36 企业债券利息短期借款应付利息 26,317.50 26,317.50 划分为金融负债的优先股\永续债利息合计 26,317.50 31,241.86 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 40、应付股利 □适用 √不适用 41、其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 89 / 125 2017 年半年度报告保证金 7,011,800.17 3,132,121.78 工程款 5,066,806.81 4,863,674.03 往来款 1,134,800.86 网点建设费 2,603,134.88 259,256.06 代管职工房改款及集资建房 4,112,759.19 4,112,759.19 款其他 9,818,997.16 9,710,555.74 合计 28,613,498.21 23,213,167.66 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目期末余额未偿还或结转的原因青岛鲁汇商业集团有限公司 2,754,801.41 购房款，对方尚未办妥手续房改维修基金 4,114,959.75 代收取参与房改职工房屋维修基金款青岛外贸服装厂 1,755,659.20 购房尾款，房产证办理过户后支付合计 8,625,420.36 / 其他说明 □适用 √不适用 42、划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额 1 年内到期的长期借款 2,990,000.00 1 年内到期的应付债券 1 年内到期的长期应付款合计 0 2,990,000.00 其他说明： 44、其他流动负债其他流动负债情况 □适用 √不适用短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 90 / 125 2017 年半年度报告 45、长期借款 (1). 长期借款分类 □适用 √不适用其他说明，包括利率区间： □适用 √不适用 46、应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 47、长期应付款 (1). 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 48、长期应付职工薪酬 □适用 □不适用 (1) 长期应付职工薪酬表 □适用 √不适用 (2) 设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值： □适用 √不适用计划资产： □适用 √不适用设定受益计划净负债（净资产） □适用 √不适用设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： □适用 √不适用 91 / 125 2017 年半年度报告设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明 □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 49、专项应付款 □适用 √不适用 50、预计负债 □适用 √不适用 51、递延收益递延收益情况 √适用 □不适用单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助与资产相关的 2,766,666.74 41,666.65 2,725,000.09 2014 年收到宣传政府补助文化发展资金 300 万元，用于世茂新城新网点建设项目，按世茂新城网店折旧年限 30 年平均计入营业外收入与收益相关的 6,000,000.00 6,000,000.00 公司获得 2015 政府补助年文化产业发展专项资金 600 万元，专项用于儒家文化数字化国际传播工程合计 8,766,666.74 41,666.65 8,725,000.09 / 涉及政府补助的项目： √适用 □不适用单位：元币种：人民币负债项目期初余额本期新增补本期计入营业其他变动期末余额与资产相关/ 助金额外收入金额与收益相关新增书店 2,766,666.74 41,666.65 2,725,000.09 与资产相关网点及改扩建项目儒家文化 6,000,000.00 6,000,000.00 与收益相关数字化国际传播工程 92 / 125 2017 年半年度报告合计 8,766,666.74 41,666.65 8,725,000.09 / 其他说明： □适用 √不适用 52、其他非流动负债 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额其他长期职工福利 2,768,028.71 3,179,608.66 合计 2,768,028.71 3,179,608.66 53、股本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份总 702,096,010.00 702,096,010.00 数 54、其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用其他说明: □适用 √不适用 55、资本公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢 368,856,194.57 368,856,194.57 价）其他资本公积 116,101,917.30 116,101,917.30 合计 484,958,111.87 484,958,111.87 56、库存股 □适用 √不适用 93 / 125 2017 年半年度报告 57、其他综合收益 □适用 √不适用 58、专项储备 □适用 √不适用 59、盈余公积 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 23,371,063.27 23,371,063.27 任意盈余公积储备基金企业发展基金其他合计 23,371,063.27 23,371,063.27 60、未分配利润 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期上期调整前上期末未分配利润 905,903,861.64 713,215,293.82 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润 905,903,861.64 713,215,293.82 加：本期归属于母公司所有者的净利 138,540,779.73 117,718,686.12 润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利 70,209,601.00 转作股本的普通股股利期末未分配利润 1,044,444,641.37 760,724,378.94 调整期初未分配利润明细： 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。 2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。 3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。 61、营业收入和营业成本 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本 94 / 125 2017 年半年度报告主营业务 915,269,863.90 581,175,730.50 831,338,690.58 537,198,252.94 其他业务 14,001,734.78 1,777,187.54 15,162,407.01 1,417,288.11 合计 929,271,598.68 582,952,918.04 846,501,097.59 538,615,541.05 62、税金及附加 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税 431,806.29 城市维护建设税 1,184,217.44 1,546,689.66 教育费附加 833,297.08 1,102,801.64 资源税房产税 2,932,106.47 1,156,091.83 土地使用税 722,252.55 车船使用税 17,168.54 印花税 149,760.93 水利建设基金 149,102.14 215,022.98 其他 10,128.28 59,243.32 合计 5,998,033.43 4,511,655.72 63、销售费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额职工薪酬费 59,084,137.87 53,861,667.20 折旧费 5,271,137.47 5,448,504.42 差旅费 1,346,908.36 1,477,538.23 招待费 325,528.50 489,359.35 保险费 313,933.74 344,271.10 会议培训费 678,797.52 843,390.33 宣传推广费 15,620,950.86 12,446,856.61 包装运杂费 8,168,273.52 6,319,483.82 交通运输费 2,377,855.90 2,130,325.81 办公费 2,220,584.03 2,592,587.35 劳务费 3,497,638.48 4,083,652.10 其他 5,995,748.10 4,938,204.91 合计 104,901,494.35 94,975,841.23 64、管理费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额职工薪酬费 54,107,141.08 44,724,794.52 折旧费 5,550,043.28 5,443,272.42 办公费 5,395,803.38 5,065,612.12 物业费 1,276,523.20 636,451.49 95 / 125 2017 年半年度报告租赁费 1,107,826.27 1,233,556.90 水电费 2,147,403.89 1,943,847.61 差旅费 1,488,860.91 1,368,618.02 修理费 3,075,526.09 3,012,001.06 业务招待费 2,006,777.99 2,631,280.26 无形资产摊销费 7,352,025.52 6,925,652.06 会议培训费 3,587,326.98 3,874,537.18 税费 3,253,022.62 交通、机动车费 933,096.03 1,010,731.06 中介费 1,324,639.10 1,580,223.97 其他 6,859,381.33 4,973,514.24 合计 96,212,375.05 87,677,115.53 65、财务费用 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息支出 467,667.19 1,026,147.24 减：利息收入 -3,442,931.39 -3,666,535.81 汇兑损益 948.02 -1,006.64 其他 352,150.37 362,225.40 合计 -2,622,165.81 -2,279,169.81 66、资产减值损失 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 6,724,736.90 7,362,642.87 二、存货跌价损失 5,519,017.64 5,922,487.44 三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计 12,243,754.54 13,285,130.31 67、公允价值变动收益 □适用 √不适用 96 / 125 2017 年半年度报告 68、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -746,353.90 处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得理财产品取得的投资收益 2,352,759.85 合计 1,606,405.95 69、营业外收入营业外收入情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得 63,593.54 69,426.85 63,593.54 合计其中：固定资产处置 63,593.54 69,426.85 63,593.54 利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助 748,333.26 10,722,562.08 748,333.26 其他 296,342.18 510,275.70 296,342.18 合计 1,108,268.98 11,302,264.63 1,108,268.98 计入当期损益的政府补助 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关 1、拆迁补偿 182,844.00 与收益相关 97 / 125 2017 年半年度报告 2、增值税返还 9,782,651.07 与收益相关 3、所得税返还 130,000.00 617,768.28 与收益相关 4、递延收益转入 41,666.65 49,999.98 与资产相关 5、其他 393,822.61 272,142.75 与收益相关合计 748,333.26 10,722,562.08 / 其他说明： √适用 □不适用注：根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》财会[2017]15 号文件，将与日常经营活动相关的政府补助列报为其他收益, 企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理。 70、营业外支出 √适用 □不适用单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置损 207,215.89 22,873.17 207,215.89 失合计其中：固定资产处置 207,215.89 22,873.17 207,215.89 损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠 84,200.00 73,500.00 84,200.00 罚款及赔偿款支出 498.40 16,049.74 498.40 其他 5,658.57 4,299.26 5,658.57 合计 297,572.86 116,722.17 297,572.86 71、所得税费用 (1) 所得税费用表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 839,046.56 819,977.41 递延所得税费用 -56,107.54 -32,540.05 合计 782,939.02 787,437.36 (2) 会计利润与所得税费用调整过程： √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目本期发生额利润总额 140,488,829.50 按法定/适用税率计算的所得税费用 98 / 125 2017 年半年度报告子公司适用不同税率的影响 -1,657,684.16 调整以前期间所得税的影响 31,937.52 非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响 104,774.11 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -87,786.17 的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 2,391,697.72 异或可抵扣亏损的影响所得税费用 782,939.02 其他说明： □适用 √不适用 72、其他综合收益 □适用 √不适用 73、现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息收入 3,442,931.39 3,666,535.81 政府补助 388,349.51 271,896.00 往来代垫款及备用金 12,851,432.10 5,386,227.07 其他 8,022,941.99 13,140,183.87 合计 24,705,654.99 22,464,842.75 (2). 支付的其他与经营活动有关的现金： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额办公、物业、电话费 12,083,523.77 14,484,056.53 运输及车辆使用费 11,757,438.53 9,460,540.69 差旅费 2,889,940.26 2,846,156.25 业务招待费 2,806,332.70 3,120,639.61 劳动保护费 172,626.92 508,876.90 会议服务费 4,162,201.38 4,717,927.51 广告宣传费 15,922,573.85 12,446,856.61 备用金及资金往来 8,409,004.96 6,116,202.46 其他 14,739,656.60 11,117,318.95 合计 72,943,298.97 64,818,575.51 (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 □适用 √不适用 99 / 125 2017 年半年度报告 (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额处置子公司支付的现金 464,084.84 合计 464,084.84 (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 74、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 √适用 □不适用单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 139,705,890.48 120,113,088.66 加：资产减值准备 12,243,754.54 13,285,130.31 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 11,826,465.64 11,750,744.57 性生物资产折旧无形资产摊销 8,037,760.28 7,288,738.22 长期待摊费用摊销 1,472,917.69 270,521.17 处置固定资产、无形资产和其他长期 138,257.88 -46,553.68 资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号 5,363.47 填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 280,971.17 1,026,147.24 投资损失（收益以“－”号填列） -1,606,405.95 递延所得税资产减少（增加以“－” -56,107.54 -32,540.05 号填列）递延所得税负债增加（减少以“－” 号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） -5,751,072.71 45,953,335.35 经营性应收项目的减少（增加以 -158,319,017.69 -139,376,282.19 “－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以 55,259,756.13 60,822,495.96 “－”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额 63,238,533.39 121,054,825.56 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 100 / 125 2017 年半年度报告债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 953,801,778.84 864,232,708.08 减：现金的期初余额 1,040,397,751.10 1,132,644,677.81 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -86,595,972.26 -268,411,969.73 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 □适用 √不适用 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一、现金 953,801,778.84 1,040,397,751.10 其中：库存现金 357,592.37 256,419.42 可随时用于支付的银行存款 953,155,682.42 1,039,794,545.73 可随时用于支付的其他货币资 288,504.05 346,785.95 金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额 953,801,778.84 1,040,397,751.10 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物其他说明： □适用 √不适用 75、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 76、所有权或使用权受到限制的资产 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因 101 / 125 2017 年半年度报告货币资金 79,402,449.06 票据及其他保证金应收票据存货固定资产 579,094.95 短期借款抵押物。无形资产 642,491.03 短期借款抵押物。投资性房地产合计 80,624,035.04 / 77、外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： □适用 √不适用 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 √不适用 78、套期 □适用 √不适用 79、政府补助 1. 政府补助基本情况 √适用 □不适用单位：元币种：人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额本期收到与收益相关 706,666.61 营业外收入 706,666.61 的政府补助本期收到与收益相关 8,486,538.35 其他收益 8,486,538.35 的政府补助以前年度收到的与资 2,766,666.74 递延收益 41,666.65 产相关的政府补助以前年度收到的与收 6,000,000.00 递延收益益相关的政府补助 2. 政府补助退回情况 □适用 √不适用其他说明注：根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》财会[2017]15 号文件，将与日常经营活动相关的政府补助列报为其他收益, 企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理。 80、其他 □适用 √不适用八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 102 / 125 2017 年半年度报告 2、同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、反向购买 □适用 √不适用 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □适用√不适用其他说明： □适用 √不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □适用√不适用一揽子交易 □适用 √不适用非一揽子交易 □适用 √不适用 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： √适用 □不适用 1.合并范围增加：注册资本（人民认缴出资额（人公司全称股权取得方式投资主体持股比例币万元）民币万元）潍坊城市传媒文化有青岛城市传媒投资设立 1500 765 51% 限公司股份有限公司潍坊城市传媒文化有限公司由本公司、潍坊广电周报传媒有限公司共同出资设立的有限责任公司，于 2017 年 4 月 28 日取得营业执照，注册资本 1500 万元。本公司认缴出资 765 万元，持股比例为 51%。 2.合并范围减少：青岛星之原影视文化传媒有限公司是由本公司、青岛九尾狐影视文化传媒有限公司共同出资组建的有限责任公司，于 2016 年 5 月 26 日取得营业执照、注册资本 1000 万元。本公司认缴出资 600 万，持股 60%。2017 年 1 月 1 日，经过审计、评估，公司引进战略投资者付新丽，认缴出资 250 万，注册资本达到 1250 万，本公司持股比例降至 48%，于 2017 年 1 月 22 日完成工商变更登记。本公司自 2017 年起不再能主导其董事会对相关活动的决策，不再具有实际控制权，因此本期不再将其纳入合并范围。 6、其他 □适用 √不适用 103 / 125 2017 年半年度报告九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用子公司持股比例(%) 取得主要经营地注册地业务性质名称直接间接方式青岛出版社有限青岛青岛市出版发行 100.00 同一控制下企业合公司并青岛新华书店有青岛青岛市图书发行 100.00 行政划转限责任公司青岛即墨市新华青岛青岛即墨市图书发行 100.00 行政划转书店有限责任公司青岛胶南市新华青岛青岛胶南市图书发行 100.00 行政划转书店有限责任公司青岛莱西市新华青岛青岛莱西市图书发行 100.00 行政划转书店有限责任公司青岛胶州市新华青岛青岛胶州市图书发行 100.00 行政划转书店有限责任公司青岛平度市新华青岛青岛平度市图书发行 100.00 行政划转书店有限责任公司青岛市城阳区新青岛青岛城阳区图书发行 100.00 行政划转华书店有限责任公司青岛市黄岛区新青岛青岛黄岛区图书发行 100.00 行政划转华书店有限责任公司青岛市崂山区新青岛青岛崂山区图书发行 100.00 行政划转华书店有限责任公司青岛传媒发展有青岛青岛黄岛区数字传媒 100.00 投资设立限公司青岛翰墨泉出版青岛青岛即墨市物流 100.00 同一控制下企业合物流有限公司并西藏悦读纪文化北京西藏拉萨图书发行 51.00 非同一控制下企业传媒有限公司合并青岛高新区新华青岛青岛高新区图书发行 100.00 投资设立书店有限责任公司青岛城市传媒影青岛青岛黄岛区影视投资 100.00 投资设立视文化有限公司青岛数字时间传青岛青岛崂山区数字传媒 60.00 投资设立媒有限公司 104 / 125 2017 年半年度报告烟台城市传媒文烟台烟台市芝罘图书发行 51.00 投资设立化有限公司区潍坊城市传媒文潍坊潍坊市奎文图书发行 51.00 投资设立化有限公司区青岛新华出版照青岛青岛市出版印刷 52.00 投资设立（通过子排有限公司公司青岛出版社有限公司控制）青岛书厨美食有青岛青岛市图书发行 100.00 投资设立（通过子限公司公司青岛出版社有限公司控制）青岛海脉图文传青岛青岛市图书发行 100.00 投资设立（通过子媒有限公司公司青岛出版社有限公司控制）上海牛漫文化传上海上海市图书发行 51.00 投资设立（通过子媒有限公司公司青岛出版社有限公司控制）青岛书房文化传青岛青岛市图书发行 51.00 投资设立（通过子播有限公司公司青岛出版社有限公司控制）青岛匠声网络科青岛青岛市计算机 80.00 投资设立（通过子技有限公司公司青岛出版社有限公司控制）北京兰阇文化发北京北京市文化艺术交 60.00 投资设立（通过子展有限公司流公司青岛出版社有限公司控制）青岛新文电子音青岛青岛市图书音像发 100.00 投资设立（通过子像有限公司行公司青岛新华书店有限责任公司控制）青岛海鲸书业有青岛青岛市图书发行 100.00 投资设立（通过子限公司公司青岛新华书店有限责任公司控制）青岛书城文化发青岛青岛市图书发行 100.00 投资设立（通过子展有限责任公司公司青岛新华书店有限责任公司控制）天津爱悦读科技北京天津市出版及原创 100.00 非同一控制下企业有限公司电子图书的合并（通过子公司版权运营西藏悦读纪文化传媒有限公司控制）青岛新弘文教育青岛青岛市图书发行 100.00 投资设立（通过子科技有限公司公司莱西市新华书店有限责任公司控制）喀什城市传媒影喀什喀什影视制作 100 投资设立（通过子视文化有限公司公司青岛城市传媒影视文化有限公司控制） 105 / 125 2017 年半年度报告在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无 (2). 重要的非全资子公司 √适用 □不适用单位:元币种:人民币少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例东的损益告分派的股利益余额西藏悦读纪文 49% 化传媒有限公司子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 (3). 重要非全资子公司的主要财务信息 √适用 □不适用单位:元币种:人民币期末余额期初余额非流资流子公司非流非流流动产动负债流动非流动资资产合流动负负债名称动资动负动资合负合计资产产计债合计产债负产计债债西藏悦 86, 3,5 90, 8,5 8,56 89,0 3,496,7 92,517 14,392 14,3 读纪文 669 07, 176 61, 1,68 20,8 00.66 ,542.2 ,526.2 92,5 化传媒 ,12 840 ,96 681 1.26 41.5 4 9 26.2 有限公 1.5 .16 1.6 .26 8 司 2 本期发生额上期发生额子公司名经营活营业净利综合收经营活动综合收益称营业收入净利润动现金收入润益总额现金流量总额流量西藏悦读 22,81 3,49 3,490 -18,576, 31,672,203 4,820,4 4,820,49 1,473,8 纪文化传 0,073 0,26 ,264. 023.01 .31 92.53 2.53 12.85 媒有限公 .28 4.47 47 司 (4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制： □适用 √不适用 106 / 125 2017 年半年度报告 (5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1). 重要的合营企业或联营企业 √适用 □不适用单位:元币种:人民币持股比例(%) 对合营企业合营企业或联营企业或联营企主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计业名称处理方法青岛地铁青岛市青岛市设计、制作、 16.00 权益法文化传媒发布代理广有限公司告业务青岛星之青岛青岛市南区影视培训 48.00 权益法原影视文化传媒有限公司持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 2016 年 1 月子公司青岛出版社与青岛地铁集团有限公司、青岛报业传媒集团有限公司及青岛广电无线传媒集团股份有限公司共同出资设立青岛地铁文化传媒有限公司，根据合资协议青岛出版社出资 4,800,000.00 元，持股比例 16%。虽然持股比例低于 20%，但由于本公司在青岛地铁文化传媒有限公司董事会中派有代表并参与其财务和经营政策的决策，所以本公司能够对青岛地铁文化传媒有限公司施加重大影响。 (2). 重要合营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (3). 重要联营企业的主要财务信息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额青岛地铁文化青岛星之原影青岛地铁文化青岛星之原影传媒有限公司视文化传媒有传媒有限公司视文化传媒有限公司限公司流动资产 30,771,693.91 905,860.23 31,677,954.57 630,911.08 非流动资产 370,578.10 2,846,387.19 399,487.44 3,886,946.95 107 / 125 2017 年半年度报告资产合计 31,142,272.01 3,752,247.42 32,077,442.01 4,517,858.03 流动负债 1,830,285.28 140,680.13 2,032,821.35 8,098.10 非流动负债负债合计 1,830,285.28 140,680.13 2,032,821.35 8,098.10 少数股东权益归属于母公司股东权益 29,311,986.73 3,611,567.29 30,044,620.66 4,509,759.93 按持股比例计算的净资产份 4,689,917.88 1,733,552.30 4,807,139.31 2,164,684.77 额调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他对联营企业权益投资的账面 4,689,917.88 1,535,552.30 4,807,139.31 价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入 2,740,583.11 862,433.94 净利润 -732,633.93 -1,310,692.64 -1,880,300.50 -56,814.30 终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额 -732,633.93 -1,310,692.64 -1,880,300.50 -56,814.30 本年度收到的来自联营企业的股利 (4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额合营企业：投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 --其他综合收益 --综合收益总额联营企业：投资账面价值合计 828,679.96 828,679.96 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 --其他综合收益 --综合收益总额 (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明： □适用 √不适用 108 / 125 2017 年半年度报告 (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用 √不适用 (7). 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用 (8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 □适用 √不适用 4、重要的共同经营 □适用 √不适用 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、其他 □适用 √不适用十、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具有关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。 1、信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司面临信用风险的资产主要包括银行存款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项以及其他投资理财类资产。本公司各类资产产生的信用风险敞口的量化数据详见各相关附注披露。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故信用风险较低。本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。资产负债表日，本公司详细审核应收款项的回收情况，以确保就无法收回的款项计提充分的坏账准备，将信用风险降低至较低水平。本公司投资项目，均投资于具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行和上市交易的国债逆回购、货币型基金、信托产品、私募基金及经中国证监会批准的允许投资的其他金融工具。 109 / 125 2017 年半年度报告 2、流动风险流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。本公司控制流动风险的方法是确保有足够的流动资金履行到期债务，以免造成损失或者损害公司信誉。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司定期分析负债结构和期限，公司财务部通过监控现金余额以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司拥有充足的资金偿还到期债务。截至 2017 年 6 月 30 日，本公司金融负债列示如下：项目期末余额期初余额短期借款 18,000,000.00 18,000,000.00 应付票据 158,286,647.31 126,343,846.84 应付账款 429,018,970.20 397,314,695.67 应付利息 26,317.50 31,241.86 其他应付款 28,613,498.21 23,213,167.66 一年内到期的非流动负债 2,990,000.00 长期借款 - 合计 633,945,433.22 567,892,952.03 3、市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。（1）利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款(详见本附注七、31/45)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。（2）外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司无外汇交易，全部业务活动均以人民币计价结算。不存在可能对本公司的经营业绩产生影响的外汇风险。（3）其他价格风险 110 / 125 2017 年半年度报告价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。公司定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。本公司在构建和管理投资组合的过程中，通过对宏观经济情况及政策的分析，做出资产配置及组合构建的决定。十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 □适用 √不适用 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 □适用 √不适用 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 □适用 √不适用 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9、其他 □适用 √不适用十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 √适用 □不适用单位:万元币种:人民币母公司对本母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本企业的持股的表决权比例(%) 比例(%) 青岛出版集山东青岛文化资产管理与经 78,340.29 53.11 53.11 111 / 125 2017 年半年度报告团有限公司营业务，印刷物资购销，版权贸易和境内外投资本企业最终控制方是青岛市财政局 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注 √适用 □不适用本公司子公司的情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注 √适用 □不适用本公司重要的合营或联营企业详见本附注“九、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下 □适用 √不适用 4、其他关联方情况 √适用 □不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系青岛出版置业有限公司股东的子公司青岛出版投资有限公司股东的子公司青岛凯文国际教育传媒有限责任公司股东的子公司《商周刊》社有限公司股东的子公司青岛财经日报有限责任公司股东的子公司青岛文学社有限公司股东的子公司日本渡边淳一文学馆股东的子公司青岛出版艺术馆股东的子公司深圳崇德影视文化有限公司其他 5、关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额深圳崇德动漫股份有限公采购商品 1,999,882.00 司出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额《商周刊》社有限公司销售商品 211,969.29 583,218.93 112 / 125 2017 年半年度报告青岛出版集团有限公司销售商品 80,526.00 428,208.77 青岛财经日报社有限责任销售商品 241,376.71 89,755.68 公司深圳崇德动漫股份有限公销售商品、提供劳务 2,133,087.43 司青岛出版集团艺术馆提供劳务 26,798.06 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 □适用 √不适用 (2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表： □适用 √不适用关联托管/承包情况说明 □适用 √不适用本公司委托管理/出包情况表： □适用 √不适用关联管理/出包情况说明 □适用 √不适用 (3). 关联租赁情况本公司作为出租方： □适用 √不适用本公司作为承租方： □适用 √不适用关联租赁情况说明 □适用 √不适用 (4). 关联担保情况本公司作为担保方 □适用 √不适用本公司作为被担保方 √适用 □不适用单位:元币种:人民币担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕青岛出版集团有 50,000,000.00 2016 年 2 月 25 日 2017 年 2 月 25 日是限公司关联担保情况说明 □适用 √不适用 (5). 关联方资金拆借 □适用 √不适用 (6). 关联方资产转让、债务重组情况 □适用 √不适用 113 / 125 2017 年半年度报告 (7). 关键管理人员报酬 √适用 □不适用单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 283.59 248.59 (8). 其他关联交易 □适用 √不适用 6、关联方应收应付款项 (1). 应收项目 √适用 □不适用单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收款项青岛出版集团 19,162.00 958.10 15,900.30 795.02 有限公司《商周刊》社 55,433.50 2,771.68 107,208.30 5,360.42 有限公司青岛财经日报 64,100.04 3,205.00 58,392.54 2,919.63 社有限责任公司合计 138,695.54 6,934.78 181,501.14 9,075.07 其他应收款合计 (2). 应付项目 √适用 □不适用单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额预收款项：青岛出版集团有限公 72,635.52 72,635.52 司青岛凯文国际教育传 2,020.40 2,020.40 媒有限责任公司合计 74,655.92 74,655.92 其他应付款：青岛鸿文建设管理咨 1,000,000.00 1,000,000.00 询有限公司《商周刊》社有限公 50,952.77 25,392.32 司青岛出版集团有限公 436,482.20 司青岛财经日报社有限 22,556.15 责任公司合计 1,509,991.12 1,025,392.32 114 / 125 2017 年半年度报告 7、关联方承诺 √适用 □不适用根据公司与控股股东青岛出版及一致行动人出版置业签订的《业绩补偿协议》《业绩补偿补充协议》的约定，本次重大资产重组实施完毕后的三个会计年度（含实施完毕当年），为利润补偿期间，即利润补偿期间为 2015 年度、2016 年度、2017 年度。根据青岛天和资产评估有限责任公司出具的青天评报字[2014]第 QDV1077 号《青岛碱业股份有限公司拟进行重大资产重组涉及的拟置入的青岛城市传媒股份有限公司股东全部权益评估项目资产评估报告书》，本公司 2015 年度、 2016 年度、2017 年度预测净利润数分别为 21,160.28 万元、22,406.90 万元、24,638.28 万元。青岛出版与出版置业已出具承诺，对于上市公司使用募集配套资金投资项目在业绩承诺期间内相应的业绩及募集资金专户存储或现金管理所产生的利息等收益，不计入《业绩补偿协议》及《业绩补偿补充协议》确定的本公司在业绩承诺期间内的实际净利润（扣除非经常性损益后归属母公司的净利润）。根据青岛出版、出版置业对本公司重大资产重组及发行股份购买资产盈利预测补偿承诺，2016 年公司按承诺口径计算的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为 26,360.03 万元，业经山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)审计并于 2017 年 4 月 20 日出具“和信专【2017】第 000156 号”专项审核报告，2016 年度盈利承诺目标实现。 8、其他 □适用 √不适用十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用 √不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用 √不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 √不适用 4、股份支付的修改、终止情况 □适用 √不适用 5、其他 □适用 √不适用十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 √适用 □不适用资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额（1）经营租赁承诺 115 / 125 2017 年半年度报告截至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：项目期末余额期初余额不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： 1 年以内（含 1 年） 2,598,580.53 1,388,833.33 1 年以上 2 年以内（含 2 年） 1,869,513.60 1,392,420.00 2 年以上 3 年以内（含 3 年） 1,427,505.00 1,247,505.00 3 年以上 6,312,058.97 4,466,624.97 合计 12,207,658.10 8,495,383.30 （2）与合营企业投资相关的未确认承诺：无。 2、或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 □适用 √不适用 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明： □适用 √不适用 3、其他 □适用 √不适用十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 □适用 √不适用 2、利润分配情况 □适用 √不适用 3、销售退回 □适用 √不适用 4、其他资产负债表日后事项说明 □适用 √不适用十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1). 追溯重述法 □适用 √不适用 (2). 未来适用法 □适用 √不适用 116 / 125 2017 年半年度报告 2、债务重组 □适用 √不适用 3、资产置换 (1). 非货币性资产交换 □适用 √不适用 (2). 其他资产置换 □适用 √不适用 4、年金计划 □适用 √不适用 5、终止经营 □适用 √不适用 6、分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： □适用 √不适用 (2). 报告分部的财务信息 □适用 √不适用 (3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因 □适用 √不适用 (4). 其他说明： □适用 √不适用 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 √适用 □不适用青岛市黄岛区新华书店有限责任公司将崇明岛路“黄国用（90）字第 061 号”土地上的一栋 5 层房屋（建筑面积约 1050 平方米，无权证，账面原值 0.00 元，账面净值 0.00 元），分别出租给 2 户个体户作为店面经营。 8、其他 □适用 √不适用十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1). 应收账款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额 117 / 125 2017 年半年度报告账面余额坏账准备账面余额坏账准备账计提账面面比例比例计提比金额金额比例价值金额金额价 (%) (%) 例(%) (%) 值单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特 837,012.39 100.00 823,360.74 98.37 13,651 822,642. 100.00 822,642. 100.00 0.0 征组合计提坏 .65 23 23 账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 837,012.39 / 823,360.74 / 13,651 822,642. / 822,642. / 0.0 合计 .65 23 23 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例（%） 1 年以内其中：1 年以内分项 1 年以内小计 14,370.16 718.51 5.00 1至2年 2至3年 3 年以上 3至4年 4至5年 5 年以上 822,642.23 822,642.23 100.00 合计 837,012.39 823,360.74 98.37 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 718.51 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 118 / 125 2017 年半年度报告其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： □适用 √不适用 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 2、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比计提账面比计提账面金额例金额比例价值金额例金额比例价值 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征 66,293,1 100 1,807,76 2.73 64,485,368 66,304,1 100 1,762,6 2.66 64,541 组合计提坏账准 36.63 .00 7.69 .94 56.63 .00 76.06 ,480.5 备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 66,293,1 / 1,807,76 / 64,485,368 66,304,1 / 1,762,6 / 64,541 合计 36.63 7.69 .94 56.63 76.06 ,480.5 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用单位：元币种：人民币账龄期末余额 119 / 125 2017 年半年度报告其他应收款坏账准备计提比例（%） 1 年以内其中：1 年以内分项 1 年以内小计 20,795.60 1,039.78 5.00 1至2年 2至3年 3 年以上 3至4年 530.00 265.00 50.00 4至5年 154,635.11 123,708.09 80.00 5 年以上 1,682,754.82 1,682,754.82 100.00 合计 1,858,715.53 1,807,767.69 97.26 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额 45,091.63 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 □适用 √不适用 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例(%) 青岛传媒发展往来款 52,300,000.00 2-3 年 78.89 有限公司青岛平度市新往来款 6,500,000.00 5 年以上 9.80 华书店有限责任公司青岛即墨市新往来款 5,000,000.00 5 年以上 7.54 华书店有限责任公司青岛市崂山区往来款 634,421.10 5 年以上 0.96 新华书店有限责任公司市区三产往来款 312,012.39 5 年以上 0.47 312,012.39 合计 / 64,746,433.49 / 97.66 312,012.39 120 / 125 2017 年半年度报告 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用其他说明： □适用 √不适用 3、长期股权投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投资 867,115,763.37 867,115,763.37 836,550,763.37 836,550,763.37 对联营、合营企业 1,535,552.30 1,535,552.30 投资合计 868,651,315.67 868,651,315.67 836,550,763.37 836,550,763.37 (1) 对子公司投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期计减值准本期被投资单位期初余额本期增加期末余额提减值备期末减少准备余额青岛出版社有限公司 160,204,331.95 160,204,331.95 青岛翰墨泉出版物流有 1,372,641.96 1,372,641.96 限公司青岛新华书店有限责任 36,228,066.48 36,228,066.48 公司青岛即墨市新华书店有 2,889,063.66 2,889,063.66 限责任公司青岛胶南市新华书店有 1,169,936.36 1,169,936.36 限责任公司青岛莱西市新华书店有 397,665.97 397,665.97 限责任公司青岛胶州市新华书店有 2,890,951.95 2,890,951.95 限责任公司青岛平度市新华书店有 3,177,286.18 3,177,286.18 限责任公司青岛市城阳区新华书店 1,000,000.00 1,000,000.00 有限责任公司 121 / 125 2017 年半年度报告青岛市黄岛区新华书店 671,649.60 671,649.60 有限责任公司青岛市崂山区新华书店 639,169.26 639,169.26 有限责任公司青岛传媒发展有限公司 550,000,000.00 550,000,000.00 西藏悦读纪文化传媒有 51,890,000.00 51,890,000.00 限公司烟台城市传媒文化有限 1,020,000.00 1,020,000.00 公司青岛城市传媒影视文化 20,000,000.00 30,000,000.00 50,000,000.00 有限公司青岛数字时间传媒有限 1,800,000.00 1,800,000.00 公司潍坊城市传媒文化有限 765,000.00 765,000.00 公司青岛高新区新华书店有 1,000,000.00 1,000,000.00 限责任公司合计 833,550,763.37 33,565,000.00 867,115,763.37 (2) 对联营、合营企业投资 √适用 □不适用单位：元币种：人民币本期增减变动其宣告计减值追减其他他发放提投资期初权益法下期末准备加少综合权现金减单位余额确认的投其他余额期末投投收益益股利值资损益余额资资调整变或利准动润备一、合营企业小计二、联营企业青岛星之原影 3,000,0 -1,464,4 1,535 视文化传媒有 00.00 47.70 ,552. 限公司小计 3,000,0 -1,464,4 1,535 00.00 47.70 ,552. 3,000,0 -1,464,4 1,535 合计 00.00 47.70 ,552. 其他说明： □适用 √不适用 4、营业收入和营业成本： √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额 122 / 125 2017 年半年度报告收入成本收入成本主营业务其他业务 13,556.75 合计 13,556.75 5、投资收益 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 172,849,285.91 121,755,412.25 权益法核算的长期股权投资收益 -1,464,447.70 处置长期股权投资产生的投资收益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得其他合计 171,384,838.21 121,755,412.25 6、其他 □适用 √不适用十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √适用 □不适用单位：元币种：人民币项目金额说明非流动资产处置损益 -143,622.35 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 748,333.26 各子公司税收优惠及地按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除方财政补助等。外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 123 / 125 2017 年半年度报告分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 2,352,759.85 购买金融产品产生的收外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生益。的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 205,985.21 其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额 -53,467.83 少数股东权益影响额 -76,030.73 合计 3,033,957.41 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 2、净资产收益率及每股收益 √适用 □不适用加权平均净每股收益报告期利润资产收益率基本每股收益稀释每股收益（%）归属于公司普通股股东的净利润 6.34 0.1973 0.1973 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 6.20 0.1930 0.1930 股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、其他 □适用 √不适用 124 / 125 2017 年半年度报告第十一节备查文件目录载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。备查文件目录载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。董事长：孟鸣飞董事会批准报送日期：2017-08-28 修订信息 □适用 √不适用 125 / 125
附件：公告原文

城市传媒2017年半年度报告（下载公告）

公告日期:2017-08-29

2017 年半年度报告
公司代码：600229                                                  公司简称：城市传媒
                   青岛城市传媒股份有限公司
                       2017 年半年度报告
                                      重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
     整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人孟鸣飞、主管会计工作负责人杨延亮及会计机构负责人（会计主管人员）苏彩霞
     声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
     本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投
资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、   重大风险提示
    关于公司可能面对的风险因素内容，在本报告“经营情况讨论与分析”中已做了详述，敬请
查阅。
十、 其他
□适用 √不适用
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                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 3
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 6
第四节     经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 9
第五节     重要事项........................................................................................................................... 16
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 22
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 24
第八节     董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 24
第九节     公司债券相关情况........................................................................................................... 25
第十节     财务报告........................................................................................................................... 26
第十一节   备查文件目录................................................................................................................. 125
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                                 第一节          释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
城市传媒、上市公司、公司      指    青岛城市传媒股份有限公司
中国证监会、证监会            指    中国证券监督管理委员会
上交所                        指    上海证券交易所
青岛出版                      指    青岛出版集团有限公司
出版置业                      指    青岛出版置业有限公司
出版社有限                    指    青岛出版社有限公司
新华书店                      指    青岛新华书店有限责任公司
悦读纪                        指    西藏悦读纪文化传媒有限公司
影视公司                      指    青岛城市传媒影视文化有限公司
星之原                        指    青岛星之原影视文化传媒有限公司
数字时间                      指    青岛数字时间传媒有限公司
匠声                          指    青岛匠声网络科技有限公司
兰阇                          指    北京兰阇文化发展有限公司
码洋                          指    作为一项统计标准，图书或音像制品产品的定价与册数
                                    的乘积
线上销售                      指    顾客通过计算机、手机或其他移动设备等利用互联网渠
                                    道购买商品而实现的销售
海湾集团                      指    青岛海湾集团有限公司
青岛碱业                      指    重组前上市公司青岛碱业股份有限公司
重大资产重组                  指    海湾集团将其持有的上市公司 34.26%股份无偿划转至
                                    青岛出版。青岛碱业以拥有的全部资产和负债作为置出
                                    资产与青岛出版等 5 位交易对方拥有的城市传媒 100%
                                    股份的等值部分进行置换。置入资产作价超过置出资产
                                    作价的差额部分，由上市公司依据城市传媒全体股东各
                                    自持有的城市传媒股份比例向其发行股份购买。同时，
                                    上市公司通过锁价的方式分别向青岛出版和出版置业
                                    非公开发行股份募集配套资金 2.49 亿元和 1.76 亿元
募集配套资金/配套融资/发行    指    上市公司通过锁价的方式分别向青岛出版和出版置业
股份募集配套资金/非公开发           非公开发行股份募集配套资金 2.49 亿元和 1.76 亿元
行股份募集配套资金
元、万元、亿元                指    人民币元、万元、亿元
报告期                        指    2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
                     第二节      公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                      青岛城市传媒股份有限公司
公司的中文简称                      城市传媒
公司的外文名称                      Qingdao Citymedia Co,. Ltd.
公司的外文名称缩写                  QCMC
公司的法定代表人                    孟鸣飞
                                       3 / 125
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二、 联系人和联系方式
                                      董事会秘书                    证券事务代表
姓名                                      马琪                          刘萍
联系地址                        青岛市崂山区海尔路182号       青岛市崂山区海尔路182号
电话                                0532-68068888                  0532-68068888
传真                                0532-68068645                  0532-68068645
电子信箱                          maqi@citymedia.cn             liuping@citymedia.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址                           山东省青岛市市南区香港中路67号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                           青岛市崂山区海尔路182号
公司办公地址的邮政编码
公司网址                               www.citymedia.cn
电子信箱                               qcmc@citymedia.cn
报告期内变更情况查询索引               报告期内公司基本情况未发生变更
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称           《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日
                                     报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点               青岛市崂山区海尔路182号青岛城市传媒股份有限公司
                                     董事会办公室
报告期内变更情况查询索引             报告期内公司信息披露及备置地点未发生变更
五、 公司股票简况
    股票种类        股票上市交易所      股票简称          股票代码         变更前股票简称
      A股           上海证券交易所      城市传媒          600229               青岛碱业
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                 单位：元 币种：人民币
                                        本报告期                            本报告期比上
           主要会计数据                                     上年同期
                                       （1－6月）                           年同期增减(%)
营业收入                              929,271,598.68      846,501,097.59              9.78
归属于上市公司股东的净利润            138,540,779.73      117,718,686.12            17.69
归属于上市公司股东的扣除非经常性      135,506,822.32      116,663,582.21            16.15
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额             63,238,533.39      121,054,825.56            -47.76
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                                    2017 年半年度报告
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                                      本报告期末              上年度末          上年度末增减
                                                                                    (%)
归属于上市公司股东的净资产          2,254,869,826.51      2,116,329,046.78              6.55
总资产                              3,094,429,168.28      2,891,839,053.42              7.01
(二)    主要财务指标
                                        本报告期                               本报告期比上年
          主要财务指标                                       上年同期
                                      （1－6月）                                 同期增减(%)
基本每股收益（元／股）                        0.1973               0.1677                17.65
稀释每股收益（元／股）                        0.1973               0.1677                17.65
扣除非经常性损益后的基本每股收益              0.1930               0.1662                16.13
（元／股）
加权平均净资产收益率（%）                          6.34                 5.96   增加0.38个百分
                                                                                           点
扣除非经常性损益后的加权平均净资                   6.20                 5.91   增加0.29个百分
产收益率（%）                                                                              点
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                非经常性损益项目                            金额             附注（如适用）
非流动资产处置损益                                        -143,622.35
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密            748,333.26      各子公司税收优惠及
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定                            地方财政补助等。
量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
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损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，           2,352,759.85   购买金融产品产生的
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价                          收益。
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                      205,985.21
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额                                         -76,030.73
所得税影响额                                               -53,467.83
合计                                                     3,033,957.41
十、 其他
□适用 √不适用
                            第三节         公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    1、公司主要业务、经营模式
    城市传媒主要从事图书、期刊、电子音像等出版物的出版发行业务以及新兴媒体的开发运营
业务，属于出版传媒行业。公司在突出主业的同时积极加快向新媒体、新业态领域的转型升级，
是具有区域竞争优势和本土亲和力的城市特色出版传媒公司，2015 年 9 月公司通过重组方式登陆
资本市场。
    公司在多年的经营过程中，形成了具有城市特色的市场化出版模式，实现了文化、市场、资
本和科技要素在出版平台上的聚合发展。目前，公司旗下拥有青岛出版社有限责任公司、青岛新
华书店有限责任公司等 19 家控股参股公司，是覆盖出版物出版、发行、物流等业态，集编、印、
发、供、贸于一体，具备完整产业链的出版企业。近年来，公司积极探索影视业务板块、创新开
拓新媒体板块，产业布局进一步创新，产品结构进一步优化，公司逐渐成为功能跨媒体、产业多
元化、出版业态齐全的出版传媒企业。
    2、行业情况
    （1）宏观形势方面：2017 年上半年，面对复杂多变的国内外形势，我国经济运行依然保持
在合理区间，稳中向好态势趋于明显，呈现增长平稳、就业向好、物价稳定、收入增加、结构优
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化的良好格局，经济发展的稳定性、协调性和可持续性增强。其中，文化产业延续了近年来的强
劲发展势头，增速始终高于同期 GDP 增速。文化产业和文化消费作为经济新增长点，在经济发展
中发挥着越来越重要的作用。国家“十三五”规划明确指出，2020 年文化产业将成为国民经济支
柱性产业。巨大的消费潜力、互联网的迅猛发展、国内外市场需求等都将文化产业推向了新高度。
    （2）政策支持方面：近年来，政府陆续出台了一系列促进文化产业发展的政策。2015 年 9 月，
中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于推动国有文化企业把社会效益放在首位、实现社会效
益和经济效益相统一的指导意见》，提出“打造一批核心竞争力强的国有或国有控股骨干文化企
业，使之成为文化市场的主导力量和文化产业的战略投资者”。2015 年 11 月，《中共中央关于
制定国民经济和社会发展第十三个五年规划的建议》要求文化产业要成为国民经济支柱性产业，
加快文化改革发展，推动传统媒体和新兴媒体融合发展，加快媒体数字化建设。2016 年 6 月，11
部委联合发文印发《关于支持实体书店发展的指导意见》，从完善与规划土地政策、加强财税与
金融政策、提供创业与培训的服务、简化行政审批、规范文化市场等五个方面，提出了对实体书
店发展的全方位的支持。今年，国务院总理李克强作政府工作报告时指出，“大力推动全民阅读，
加强科学普及。”这是“全民阅读”第四次被写入政府工作报告；国家新闻出版广电总局发布《全
民阅读“十三五”时期发展规划》，全民阅读由倡导转向推动落实，充分体现出政府对于促进全
民阅读、构建书香社会的决心和重视。国家系列政策的出台意味着“十三五”期间，文化产业将
迎来全面深化改革和创新发展的新时期。
    （3）行业数据方面：2017 年 7 月国家新闻出版广电总局发布的《2016 年新闻出版产业分析
报告》显示， 2016 年，全国出版、印刷和发行服务实现营业收入 23595.8 亿元，同比增长 9.0%，
利润总额 1792.0 亿元，同比增长 7.8%，图书出版和国民经济同步发展，呈现出发展新常态。2016
年，全国出版书籍 41.0 万种，同比增长 6.7%，“全民阅读”继续保持良好的发展势头，持续拉
动图书消费。2016 年出版物发行实现营业收入 3426.6 亿元，同比增长 6.0%，利润总额 282.0 亿
元，同比增长 8.6%，发行业转型升级进展顺利，11 部委扶持实体书店发展的政策初见成效。
    结合上述数据分析，目前新闻出版产业在积极推进供给侧结构性改革中，继续保持较快增长。
主题出版、主流媒体传播力影响力进一步彰显，服务大局能力持续提升；图书出版结构进一步优
化，本土原创文学和少儿类图书表现抢眼；数字出版继续保持高速增长；对外版权输出增速加快；
产业规模化集约化程度加深；数字阅读与纸书阅读此长彼长，“听书”正在成为新兴阅读方式。
一系列政策红利的释放为新闻出版产业的转型、升级和发展创造了有利条件和施展空间。但是，
上半年“纸价上涨”、“价格战”等不利因素也导致出版企业成本不断上涨，利润空间被压缩，
利润增速承压。
    总体而言，出版传媒行业面临转型升级挑战和融合发展的机遇，但总体来说机遇大于压力，
公司将充分发挥自身的优势，立足新兴业态拓展，继续深化体制机制改革，打造一个融合技术、
资本等因素的发展管道，为公司未来发展提提供新的增长动力。
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二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    报告期内，公司的核心竞争力未发生重大变化。
    1、产品市场化程度较高
    公司多年来致力于提升运营水平，在一般图书、教育图书的策划、营销、发行等领域均具有
较强的市场开拓能力。根据近年来对比数据，城市传媒一般图书占营收比例均在 70%左右，高于
同行业公司；城市传媒教材教辅业务中没有租型类收入，收入增长主要来源于市场拓展，最近三
年毛利水平亦高于同行业公司。整体来看，城市传媒图书出版发行业务利润年增幅不低于 15%，
主营业务保持较快发展。
    2、高端自有版权积累势能放大
    公司作者队伍群星云集，冯其庸、冯骥才、葛剑雄、王朝闻、郑云峰、梁晓声等诸多一线作
家、艺术家为公司提供大量优质版权资源；以《中国江河流域自然与人文遗产影像档案》《世界
遗产全集》为核心构建的“人文艺术影像数据库”已汇集近百万张优质人文艺术、自然地理图片；
以《云冈石窟全集》为核心资源构建的“云冈全媒体出版”项目，已经囊括数据库、VR 情景还
原、3D 打印 1：1 石窟、云冈书房、影视纪录片等多种呈现载体；《中国木版年画》《中国唐卡
文化档案》《中国少数民族剪纸艺术》等为代表的中国民间文化艺术板块已初步形成体系，并在
文艺研究、文学创作、文创开发、移动媒体应用等深度融合延展，高端 IP 积累势能不断放大，两
个效益取得高度统一。以高端人文版权为核心代表的众多版权资源已成为城市传媒 IP 资产开发运
营的最宝贵财富。
    同时，公司自有版权的青版教材教辅拥有较强优势：城市传媒共有 4 种教材进入国家目录，
十数种进入地方目录，部分产品实现山东省中小学教材市场 70%的市场占有率和青岛市 100%的
市场占有率。较强市场开拓能力也使上市场的教育类图书发展空间巨大，每年的增幅约 15%-20%。
    3、品牌化运营模式日渐成熟
    公司根据细分领域用户的不同需求，对产品实行多品牌、系列化运作，品牌化与系列化策略
相互融合与促进。巧厨娘、加分宝、快乐围棋等品牌价值不断提升；“BCMIX”阅读、美食、社
交等多重元素融合，轻资产连锁化品牌管理输出模式逐渐清晰；“青岛书房”被游客和各大媒体
评价为来青岛必到的文化地标，明阅岛、涵泳等多个主题书店形成对青岛全域的文化消费场景覆
盖；数字时间、兰阇、匠声、孔子书房、智雅家族、城市绘、青云梯等定位精准的分众品牌已影
响越来越多的城市人群。
    4、区域影视扶持政策具有较强吸引力
    位于青岛开发区的东方影都是全球投资规模最大的影视产业基地之一，青岛市政府出台《关
于促进影视产业发展的若干意见》，提出设立影视产业发展基金，对在青岛东方影都完成拍摄制
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作的优秀影视作品给予补贴，该政策有望吸引更多的国内外优质项目落地青岛。公司是青岛市唯
一一家文化类上市公司，在开展影视业务方面具有区域竞争优势，相关题材还有望获得地方政府
支持。
    5、出版国际化成为常态
    公司始终重视推进优秀文化产品“走出去”战略，持续产生良好效果。2016 年，公司控股股
东成功收购日本渡边淳一文学馆，这是山东省首个跨国文化并购项目，在中日两国特定圈层产生
了巨大影响，为中国优秀传统文化“走出去”在日本构筑了前沿阵地，也为公司未来日本文学板
块发力突破、实现跨越式发展提供了强大背书。公司与《美国国家地理》在中国合作推出《NG KIDS》
中文版《环球少年地理》跻身于中国少儿科普期刊第一方阵，并有大量原创内容被世界其他国家
同行采用。以《中国共产党思想通史》《中国-新长征》《亚洲水塔三江源》为代表的一系列精品
版权向美国、韩国、日本、阿拉伯等国家输出，文化影响力进一步提升。2017 上半年，公司正式
启动“一带一路”国家《论语》译介工程，促进民族优秀文化的传承传播。
    6、团队充满活力打造区域性人才高地
    公司拥有一批在出版发行行业具有丰富理论知识和实践经验的高级管理人才，以及在经营管
理、投融资领域有所专长的业内精英。2017 年公司继续加快人才引进，实施职业经理人制度，在
传统出版主业、新媒体运营、VR 开发、影视剧投资制作、文化综合体运营、投融资等领域，形成
区域性的人才高地，助推公司转型升级发展。
                       第四节       经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
    上半年，公司围绕“十三五”规划发展战略，坚持“把社会效益放在首位、实现社会效益和
经济效益相统一”作为公司改革发展的总体目标，以“传承文化、传播知识、传递幸福”为使命，
通过不断地深化改革，释放传统红利，激发转型活力，进一步加快产业升级和业态创新。报告期
内，公司实现营业收入 9.29 亿元，同比增长 9.78%；实现净利润 1.40 亿元，同比增长 16.31%；
归属于母公司股东的净利润 1.39 亿元，同比增长 17.69%。公司整体运营持续向前、向上、向好
发展，各项经营指标再创新高，取得了社会效益和经济效益双丰收。
    （一）坚持精品出版战略，社会影响显著提升
    作为国有文化企业，公司一贯坚守文化使命，坚持精品出版战略，把内容建设放在第一位，
把图书质量放在第一位，把出好书放在第一位，突出思想内涵和价值导向，不断推出思想性艺术
性观赏性俱佳的优秀作品。公司上半年共出版各类出版物 3158 种次，其中新书出版 654 种，多个
图书品牌实现了高重印率、高再版率，出版效率不断提升，进入良性上升的出版轨道。公司上半
年共计有 14 种图书获得 16 次省部级以上图书奖，连续 9 年获得国家出版基金。根据国家新闻出
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版广电总局发布的《2016 年新闻出版产业分析报告》，公司所属青岛出版社总体经济规模位居全
国地方出版社第 5 位。
    报告期，公司坚定不移地抓好精品图书出版，推动优质版权资源快速积累。
    1.人文艺术板块，《瓜饭楼钞庚辰本<石头记>》《云冈石窟佛造像典藏卷》《世界遗产全集
亚洲卷》等重点图书首发式集中亮相，公司品牌影响力大大增强，尤其《云冈石窟佛造像典藏卷》
大书和配套云冈 VR 展示成为业内和馆配市场关注的热点。随着公司控股股东收购日本渡边淳一文
学馆，渡边淳一 200 种图书简体字版权、繁体字版权及数字版权将落户青岛出版社，逐渐形成以
渡边图书、渡边文学馆为中心的日本图书、版权集群，提升了公司在日本文学类出版领域的影响
力。
    2.教育板块持续推进“百万区县，千万地市”营销计划，《数学》《书法》《国学经典》等
教材教辅项目在多区市接连落地，目前省内有“百万区县”58 个、“千万地市”9 个；《科学》
教材、《中华优秀传统文化》教材立项成功；畅销产品《加分宝》《天天练》60 余种图书改造升
级，开发新品，在全国销售势头良好。
    3.美食时尚板块持续领跑全国，根据《开卷》最新市场数据，青版图书在美食门类已连续 9
年排名全国第 1，在美容与服饰门类排名第 3。上半年新书亮点频现，在第 22 届世界美食美酒图
书评选中，《La liste 中国杰出餐厅》荣获年度杰出贡献奖；《巧厨娘爆款西点》《一学就会的
茶饮蔬果汁》分获最佳西点图书和最佳饮品图书单项奖。“女神制造”系列图书上市后即占据
“当当网”新书热卖榜前十名；《爱是最好的良方》《从卡内基到常春藤》等亲子家教类新书销
售火爆；借助今年 5 月柯洁和阿尔法狗大战的契机，推出的“阿尔法狗” 系列围棋图书，在业内
引起了强烈反响。
    4.少儿板块品牌效应凸显，连续推出精品力作，多种图书斩获国家级重要奖项。《学会爱自
己》《少年读史记》等多套系图书自出版以来热度不减，持续畅销；儿童文学届的理论巨著《中
国儿童文学名家论集》（10 卷）集中出版，使青岛出版社在中国儿童出版界占据了理论高地，进
一步夯实儿童文学类高端版权资产积累；《青草湾》入选总局 2017 年向全国青少年推荐的百种优
秀出版物名单；期刊《小葵花》连续三年、《环球少年地理》连续 4 年入选国家新闻出版广电总
局向全国少年儿童推荐优秀报刊名单；“红读计划”内涵升级，“青少期刊”品牌影响力持续攀
升。
    5.公司旗下的“悦读纪”2016 年最具表现力的图书《做一个刚刚好的女子——不攀附，不将
就》热度未减，新推出系列图书《做一个有风骨的女子——不迎合，不媚俗》自今年 4 月上市，
短短两个月发货量已近 20 万册，最新人气小说《打火机与公主裙》《四月间事》上市以来表现优
异。
       随着一批“思想精深、艺术精湛、制作精良”的精品力作的出版和落地，公司版权资产快速
积累，社会综合影响力显著提升。
    （二）转方式实施精准化生产,调结构推进专业化营销
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                                   2017 年半年度报告
    报告期，公司进一步加强整体经营工作的计划性，将经营指标层层分解，一方面找差距、上
措施、补短板、要增量；一方面开拓新项目、新领域、新地盘、新业务，较好的把握回款、销售
的节奏，确保经营业绩实现稳定增长。在内容生产方面，生产计划按季度提报和考核，按月度调
度执行情况，加强编发互动,进一步优化图书结构和品种，不断搭建金字塔形的良性出版结构，逐
渐提升出版效率。
    按照一体发展、专业突破的要求，发行板块进行了渠道和营销专业化调整，进一步清晰了零
售、网络、馆配三大主要业务板块功能。报告期公司完成了发行渠道的初步调整和政策统一，形
成三大板块专业成长、爆发增长的格局。零售渠道销售累计发货码洋较去年同期增长 78%，少儿
产品网络销售持续快速增长，当当网同比增长 71.5%，京东平台同比增长 95%。
    （三）优质版权资产多元化开发，新媒体融合发展渐入佳境
    围绕图书主营业务，按照“内容+”和“产品+”的发展思路，公司新业态、新媒体快速发展，
相关项目推进加速。公司官微、微书城等微信平台运营稳定，粉丝持续增长。
    1.去年组建的三个混合所有制新媒体公司，结合自身定位，深度开发公司现有资源，发展方
向日渐清晰。报告期内，数字时间公司正式启用全市首个“VR 海洋教室”，开发形成数十个 VR
虚拟和全景课程，200 多个知识点的内容产品，与馆配业务深度融合发展，探索图书馆 VR 阅读体
验业务进展良好；匠声公司摸索并实现从选题策划、主播录制到后期制作、上线运营的流程化的
运作，喜马拉雅电台粉丝 6.7 万个，渠道总播放量超过 500 万次；兰阇公司线上图文产品和短视
频产品，线下文创品及主题旅游产品的结构已搭建完成，兰阇今日头条号上半年阅读量达到 2000
万次，未来潜力看好。
    2.公司以“青云梯智能题库”为支撑，打造了“青云梯在线数字智慧教育生态群”， 目前已
建成青云梯在线、青云题、青云国学馆等在线教育平台。在内容资源上涵盖了小学、初中、高中
的全部学科；在呈现形式上实现线上线下互动，纸媒与数媒融合，为用户提供富媒体资源的增值
服务。
    3.影视公司自去年成立以来积极推进各项业务，目前已累计参与投资影视项目 9 个，参投的
影视剧《我们的十年》《我的老爸是奇葩》等已经上映，电视剧《你迟到的许多年》于今年 7 月
开机，主控电影《兄弟同体》已经拍摄完成，目前正在进行后期制作。下一步影视公司将加大自
有版权的影视剧开发，加强与国内优质影视公司合作，同时继续吸引人才，积极寻求国际合作，
开发国际级的电影及纪录片作品。
    4.为实现公司棋牌类图书版权资源多层次化运营，公司已连续举办七届“青岛出版杯”全国
业余围棋大赛，吸引了全国众多的知名围棋俱乐部和选手参赛，已成为业内金牌赛事之一。结合
公司校园足球教材的出版，公司与皖新传媒联合举行“全国首个以校园足球为主题的研学专列”，
大力推广校园足球，本次活动时间长、规模大、跨度广，取得了良好的效果。
     （四）传统书店加速转型升级，多点布局提升消费体验
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    位于国家级新区青岛西海岸新区的青岛城市传媒广场（募投项目）主体工程已全部竣工，外
立面幕墙安装完成。目前主要进行内部公共区域精装修、智能化工程安装、大型主力店的改造施
工等。截止目前，新华书店、迪卡侬、红星电影世界、云冈石窟艺术馆、H＆M、MUJI、UR 等主力
店已经签约，城市传媒广场项目整体招商率已超过 90%，已签约完成率超过 65%，还有一部分国内
外知名品牌已进入合同最后谈判阶段，各项准备工作在紧锣密鼓地推进，预计年底前可达到开业
状态。
    主题书店项目加快布局，传统书店转型升级、流程再造进一步提速。BC 美食书店经过一年多
经营，已经探索出一套有效的经营和管理模式，正在稳步复制扩张，初步形成连锁态势。新华书
店、书城等纷纷加快主题化改造，改造后的旅游书店、儿童书店、24 小时书店等主题书店坪效有
了较大改善和提升。胶州市店“涵泳复合阅读空间”、即墨市店中心书城转型、市南区店“背包
客驿站”等多个项目正在陆续推进。
    此外，公司积极布局终端服务体系，在城市社区生活圈设立个性化服务终端，如在青岛地铁
沿线设置自动借阅机等；在重点的产业园区、高端写字楼宇和有条件的社区开办书吧等。
    （五）积极探索利用资本市场，“城市出版”再次复制输出
    公司在强化内生创新的同时，积极探索利用资本市场，开展并购投资业务，在新媒体、新业
态等领域，选择契合公司发展战略的优秀目标公司，以股权投资方式进行合作，加深协作，推进
产业升级。
    今年 4 月，公司与潍坊广播影视集团共同出资设立潍坊城市传媒文化有限公司暨青岛出版社
潍坊分社，立足潍坊开展文化产业领域相关业务。这是公司继烟台分社后，在异地设立的第二个
出版分社，再次将“城市出版”模式复制输出。
    基于对公司未来发展的信心和对公司价值的认可，今年 7 月公司部分董事、监事、高级管理
人员等核心管理团队以个人自有资金共同出资设立信托计划在二级市场增持公司股份，并承诺 12
个月内不减持公司股票，将个人发展与未来公司发展深度绑定，努力向市场和投资者交出一份满
意的答卷。
(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                                      单位:元 币种:人民币
科目                                   本期数             上年同期数       变动比例（%）
营业收入                            929,271,598.68       846,501,097.59               9.78
营业成本                            582,952,918.04       538,615,541.05               8.23
销售费用                            104,901,494.35        94,975,841.23              10.45
管理费用                             96,212,375.05        87,677,115.53               9.73
财务费用                             -2,622,165.81        -2,279,169.81            不适用
经营活动产生的现金流量净额           63,238,533.39       121,054,825.56            -47.76
投资活动产生的现金流量净额         -147,511,838.46      -315,189,525.94            不适用
筹资活动产生的现金流量净额           -2,322,667.19       -74,277,269.35            不适用
                                         12 / 125
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营业外收入                            1,108,268.98       11,302,264.63                 -90.19
1）经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要为本期购买商品、接受劳务支付的现金增加
所致。
2）投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要为购买理财产品减少所致。
3）筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要为去年同期向股东分红所致。
4）营业外收入变动原因说明:系根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》财会[2017]15 号文
件，自 2017 年 1 月 1 日起将与日常经营活动相关的政府补助列报为其他收益所致。
2     其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1.    资产及负债状况
                                                                                     单位：元
                                                                         本期期末
                                本期期末                     上期期末
                                                                         金额较上
                                数占总资                     数占总资                 情况说
    项目名称    本期期末数                     上期期末数                期期末变
                                产的比例                     产的比例                   明
                                                                         动比例
                                  （%）                        （%）
                                                                           （%）
应收票据         5,225,321.26       0.17      8,884,791.39        0.31     -41.19
应收账款       299,984,625.22       9.69    195,673,005.39        6.77       53.31
预付款项        48,906,054.93       1.58     26,021,409.56        0.90       87.95
在建工程       330,340,340.06      10.68    217,202,604.47        7.51       52.09
应付职工薪       5,820,859.29       0.19     11,412,994.12        0.39     -49.00
酬
应交税费         8,332,643.51       0.27     12,046,576.76        0.42     -30.83
其他说明
1） 应收票据比上年末降低 41.19%，主要系客户以票据方式结算货款减少所致。
2） 应收账款比上年末增长 53.31%，主要系本期应收销货款增加所致。
3） 预付款项比上年末增长 87.95%，主要系本期预付货款增加所致。
4） 在建工程比上年末增长 52.09%，主要系新增工程项目投资所致。
5） 应付职工薪酬比上年末降低 49.00%，主要系本期支付年初未付的工资绩效所致。
6） 应交税费比上年末降低 30.83%，主要系应交增值税较年初下降所致所致。
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     2.   截至报告期末主要资产受限情况
     □适用 √不适用
     3.   其他说明
     □适用 √不适用
     (四) 投资状况分析
     1、 对外股权投资总体分析
     □适用 √不适用
     (1) 重大的股权投资
     □适用 √不适用
     (2) 重大的非股权投资
     □适用 √不适用
     (3) 以公允价值计量的金融资产
     □适用 √不适用
     (五) 重大资产和股权出售
     □适用 √不适用
     (六) 主要控股参股公司分析
     √适用 □不适用
                                                                                       单位：万元
    公司名称          业务性质   注册资本        总资产         净资产      营业收入       净利润
青岛出版社有限公     出版发行
司                                   2000      95,694.83        62,623.66   35,625.65       8,156.46
青岛新华书店有限     图书发行
责任公司                          2453.18      37,675.79        14,487.15   28,476.10       2,378.42
青岛即墨市新华书     图书发行
店有限责任公司                       2000        9,831.09       5,067.30     6,577.72         661.36
青岛胶南市新华书     图书发行
店有限责任公司                        600        6,862.99       4,043.98     5,822.73         608.25
青岛莱西市新华书     图书发行
店有限责任公司                        800        8,182.99       5,806.92     7,430.51         955.45
青岛胶州市新华书     图书发行
店有限责任公司                       1000        7,403.37       5,971.50     7,982.30       1,256.98
青岛平度市新华书     图书发行
店有限责任公司                       1000        9,452.28       4,052.19     5,902.45         471.58
                                                 14 / 125
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青岛市城阳区新华   图书发行
书店有限责任公司                       500    2,700.90       2,081.91   4,162.96      656.61
青岛市黄岛区新华   图书发行
书店有限责任公司                       200    5,406.59       4,013.62   5,906.99    1,114.36
青岛市崂山区新华   图书发行
书店有限责任公司                     63.91      947.32         670.83     821.94       41.56
青岛翰墨泉出版物   物流
流有限公司                             500      200.46         195.58     562.67       15.01
西藏悦读纪文化传   图书发行
媒有限公司                            3000    8,445.17       7,886.40   1,754.07      244.81
     (七) 公司控制的结构化主体情况
     □适用 √不适用
     二、其他披露事项
     (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
          的警示及说明
     □适用 √不适用
     (二) 可能面对的风险
     √适用 □不适用
         报告期内，公司可能面对的风险未发生重大变化。
         1、财政税收优惠政策变化的风险
         出版传媒行业长期以来在财政、税收等方面一直享受国家统一制定的优惠政策。未来如果国
     家财政税收优惠政策若发生变化，可能对公司经营业绩构成不利影响。
         2、市场竞争不规范风险
         随着以民间资本为代表的多元化投资主体进入了出版发行行业，市场上出现了如侵权盗版、
     不正当竞争等不规范的现象，对公司经营活动的正常有序开展造成了一定的负面影响。
         3、公司转型升级不达预期的风险
         公司在大力推进转型升级过程中，不断的涉足新的行业和领域，可能会面临管理经验不足、
     人才失衡等问题。新媒体等新兴业态普遍共性存在技术迭代、市场波动、人才流动频繁等原因，
     公司新业务拓展存在一定不确定性。
         4、传统出版行业面临冲击的风险
         传统出版行业受到数字出版、新媒体、成本上涨等多因素冲击，可能导致行业整体增速承压。
         面对上述可能存在的经营风险，公司将采取“防控风险、稳健发展”原则，重点防控市场竞
     争风险、业态落后的风险、行业经营的风险、企业管理的风险和团队建设的风险，进一步加强内
     部管理，完善内控体系建设，提高民主科学决策水平；实施人才强企战略，努力优化人力资本配
     置，全面推动人才结构调整，尽力营造育才、聚才、用才的良好环境，打造公司向上向前向好动
                                              15 / 125
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力源。在风险可控、发展稳固的前提下，加快转型升级和融合发展的步伐，综合应用国家扶持政
策、区域资源优势、品牌优势、内容优势等，有效抵御和防范各种经营风险。
(三) 其他披露事项
√适用 □不适用
    2017 年 7 月 7 日，公司第八届董事会第十四次会议审议通过《关于申请认购前海兴旺股权投
资基金份额的议案》，同意公司作为有限合伙人参与认购宁波梅山保税港区兴旺畅达投管理中心
（有限合伙）5000 万元基金份额，作为有限合伙人参与认购上海汉发投资中心（有限合伙）2000
万元基金份额。本次投资总额人民币共计 7000 万元，资金来源为公司自有资金。上述投资基金将
由基金普通合伙人负责在影视、教育等文化产业方向进行项目投资。详情请参阅公司于 7 月 8 日
在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）
上披露的临 2017-019 号公告。
                                  第五节         重要事项
一、股东大会情况简介
                                                 决议刊登的指定网站的
      会议届次                 召开日期                                 决议刊登的披露日期
                                                       查询索引
2016 年度股东大会       2017 年 5 月 10 日       上海证券交易所网站     2017 年 5 月 11 日
                                                 www.sse.com.cn
股东大会情况说明
√适用 □不适用
    报告期内，公司召开了一次股东大会，会议召集和召开程序、召集人和出席会议人员的资格、
表决程序和表决结果均符合《公司法》《股东大会规则》《公司章程》及相关法律法规的有关规
定，会议现场有律师见证并出具法律意见书，股东大会表决结果合法、有效。公司董事会及时完
成了股东大会决议的各项工作。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增                               否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
                       利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
本报告期无利润分配及资本公积金转增预案。
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          三、承诺事项履行情况
          (一)    公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
                  期内的承诺事项
          √适用 □不适用
                                                                                                  如未能及   如未能
                                                                                    是否   是否
                                                                       承诺时                     时履行应   及时履
承诺   承诺      承诺                      承诺                                     有履   及时
                                                                       间及期                     说明未完   行应说
背景   类型      方                        内容                                     行期   严格
                                                                         限                       成履行的   明下一
                                                                                      限   履行
                                                                                                  具体原因   步计划
       解决      城市   就本次资产重组置入上市公司的房产、土地中，     2015 年 6    是     是
       土地      传媒   本公司实际占有、使用但尚未取得权属证书的瑕     月 30 日起
       等产             疵房产、土地，本公司承诺在本次重组取得中国     三年内
       权瑕             证券监督管理委员会核准之日起三年内，按照相
       疵               关法律、行政法规、规章、规范性文件的规定以
                        及相关主管部门的要求解决该等瑕疵问题。
       置入      城市   在本次交易中，置入资产涉及若干城市传媒正在                  否     是
       资产      传媒   办理名称变更手续的土地及房产，就该等土地及
       价值             房产，本公司确认并承诺：本公司正在办理该等
       保证             土地及房产的名称变更登记手续，相关办理费用
       及补             由具体办理变更登记手续的权利人各自承担，该
       偿               等土地及房产不存在任何因权属不清而引起纠
                        纷的情况。
       盈利      青岛   根据《业绩补偿协议》，公司 2015 年度、2016     三年         是     是
       预测      出版   年度、2017 年度的预测净利润数分别为
       及补             21,160.28 万元、22,406.90 万元、24,638.28
       偿               万元。若公司在利润补偿期间内每一年度结束时
                        的当期累积实际净利润数未达到当期累积预测
                        净利润数，青岛出版集团有限公司及青岛出版置
                        业有限公司同意以股份补偿的方式对公司进行
与重                    补偿，对于每年需补偿的股份数将由公司以 1 元
大资                    总价回购并予以注销。业绩承诺方业绩补偿价值
产重                    不超过本次置入资产交易价格。
组相   盈利      青岛   对于上市公司使用募集配套资金投资项目在业       三年         是     是
关的   预测      出版   绩承诺期间内相应的业绩及募集资金专户存储
承诺   及补             或现金管理所产生的利息等收益，不计入上市公
       偿               司与本方根据《业绩补偿协议》及其补充协议确
                        定的城市传媒在业绩承诺期间内的实际净利润
                        （扣除非经常性损益后归属母公司的净利润）。
       股份      青岛   本公司因上市公司发行股份购买资产和募集配       2015 年 8    是     是
       限售      出版   套资金取得的股份自该等股份登记至本公司名       月 31 日起
                        下之日起 36 个月内不以任何形式转让。
       其他      青岛   在本次交易完成后，本公司将按照有关法律、法     长期         否     是
                 出版   规、规范性文件的要求，做到与上市公司在人员、
                        资产、业务、机构、财务方面完全分开，不从事
                        任何影响上市公司人员独立、资产独立完整、业
                        务独立、机构独立、财务独立的行为，不损害上
                        市公司及其他股东的利益，切实保障上市公司在
                        人员、资产、业务、机构和财务等方面的独立。
       解决      青岛   本公司及本公司的下属企业应尽量避免与上市       长期         否     是
       关联      出版   公司及其下属企业发生关联交易，并确保不会利
       交易             用自身作为上市公司股东之地位谋求上市公司
                        及其下属企业在业务合作等方面给予本公司及
                        本公司的下属企业优于市场第三方的权利；本公
                        司及本公司的下属企业不会利用自身作为上市
                        公司股东之地位谋求与上市公司及其下属企业
                                                          17 / 125
                                         2017 年半年度报告
              达成交易的优先权利。对于确有必要且不可避免
              的关联交易，本公司及本公司的下属企业将与上
              市公司及其下属企业按照市场公允价格，遵循公
              平、等价、有偿等原则依法签订协议，并按照相
              关法律、法规和上市公司章程等规定依法履行相
              应内部决策程序和信息披露义务；本公司及本公
              司的下属企业保证不以显失公平的条件与上市
              公司及其下属企业进行交易，亦不利用该等关联
              交易从事任何损害上市公司及其股东合法权益
              的行为。
解决   青岛   本公司及本公司的下属企业（含直接或间接控制 长期   否   是
同业   出版   的除城市传媒外的企业，下同）不存在直接或间
竞争          接从事与上市公司及其下属企业有实质性竞争
              的业务活动，未来也不会直接或间接地以任何方
              式（包括但不限于独资、合资、合作和联营）从
              事与上市公司及其下属企业有实质性竞争或可
              能有实质性竞争的业务活动。若未来本公司及本
              公司的下属企业从事的业务或所生产的产品与
              上市公司及其下属企业构成竞争关系，本公司承
              诺上市公司有权按照自身情况和意愿，采用必要
              的措施解决同业竞争问题，该等措施包括但不限
              于收购存在同业竞争的企业的股权、资产；要求
              本公司及本公司的下属企业在限定的时间内将
              构成同业竞争业务的企业的股权、资产转让给无
              关联的第三方；若本公司及本公司的下属企业在
              现有的资产范围外获得了新的与上市公司及其
              下属企业的主营业务存在竞争的资产、股权或业
              务机会，本公司及本公司的下属企业将授予上市
              公司及其下属企业对该等资产、股权的优先购买
              权及对该等业务机会的优先参与权，上市公司及
              其下属企业有权随时根据业务经营发展的需要
              行使该等优先权。本公司及本公司的下属企业不
              会向业务与上市公司及其下属企业所从事的业
              务构成竞争的其他公司、企业或其他机构、组织、
              个人提供与该等竞争业务相关的专有技术、商标
              等知识产权或提供销售渠道、客户信息等商业秘
              密。如因本公司及本公司的下属企业违反上述承
              诺而给上市公司及其下属企业造成损失的，本公
              司或本公司的下属企业应及时足额赔偿上市公
              司及其下属企业因此遭受的一切损失，本公司及
              其下属企业因此取得的经营收益亦应归上市公
              司所有。
解决   青岛   在本次交易中，就置入资产中所有权（房产、土 长期   是   是
土地   出版   地、商标专用权、经营资质等）之上瑕疵，公司
等产          承诺，就置入资产涉及城市传媒及其全资子公司
权瑕          实际占有、使用但其权属证上存在瑕疵的，若该
疵            等资产因法律障碍影响城市传媒实际经营的，公
              司将对城市传媒因此而遭受的各项损失，予以全
              额补偿。
   四、聘任、解聘会计师事务所情况
   聘任、解聘会计师事务所的情况说明
   √适用 □不适用
                                              18 / 125
                                       2017 年半年度报告
       2017 年 5 月 10 日公司 2016 年度股东大会审议通过了《关于续聘山东和信会计师事务所（特
殊普通合伙）为公司审计机构并支付报酬的议案》，继续聘请山东和信会计师事务所（特殊普通
合伙）为本公司 2017 年度审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)    相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二)    临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
                                            19 / 125
                                     2017 年半年度报告
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
√适用 □不适用
    根据公司重大资产重组与青岛出版及出版置业签订的《业绩补偿协议》《业绩补偿补充协议》
约定，利润补偿期间为本次重大资产重组实施完毕后的三个会计年度（含实施完毕当年），即利
润补偿期间为 2015 年度、2016 年度、2017 年度。根据天和出具的《城市传媒全部权益评估报告》，
城市传媒 2015 年度、2016 年度、2017 年度预测净利润数分别为 21,160.28 万元、22,406.90 万
元、24,638.28 万元。
    2017 年半年度公司业绩承诺完成情况如下：
                                                                               单位：万元
2017年度业绩承诺数                                                              24,638.28
2017年半年度扣除非经常性损益后的归属于母公司的净利润                            14,237.15
实现率                                                                             57.78%
   注: 1、根据青岛出版、出版置业对本公司重大资产重组及发行股份购买资产盈利预测补偿承
诺，公司 2017 年半年度扣除非经常性损益后的归属于母公司的净利润不包括子公司青岛传媒发展
有限公司 2017 年半年度产生的业绩及募集资金专户存储产生的利息等收益。
    2、公司 2017 年半年度财务报表未经审计。
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
                                          20 / 125
                                  2017 年半年度报告
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1   托管、承包、租赁事项
□适用 □不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
□适用 √不适用
2   担保情况
□适用 √不适用
3   其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
                                       21 / 125
                                       2017 年半年度报告
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
  序                                                       受影响的报   本报告期影响金额
                    会计政策变更的内容和原因
  号                                                       表项目名称         (元)
         财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《企业会计
         准则第 16 号——政府补助》 财会【2017】15 号 ），
                                                             其他收益    8,486,538.35
         在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其
         他收益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目
  1
         中反映，企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补
         助采用未来适用法处理, 对 2017 年 1 月 1 日至
                                                           营业外收入    -8,486,538.35
         本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进
         行调整。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
√适用 □不适用
    2017 年 5 月 11 日公司发布了《关于董事、监事、高管等人员增持公司股份计划的公告》。
基于对公司未来发展的信心和对公司价值的认可，公司部分董事、监事、高级管理人员等核心管
理团队以个人自有资金出资成立“中航信托天启【2017】323 号集合资金信托计划”，7 月 26
日通过该资金信托计划账户在二级市场以集中竞价的方式合计增持公司股份 2,668,670 股，占公
司总股本的 0.38%，增持价格区间为 8.86 元/股至 9.30 元/股，增持金额 2,439.58 万元。增持人
员承诺：在增持实施期间及增持完成后 12 个月内不减持所持城市传媒股份。详情请参阅公司在《中
国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）
上披露的临 2017-012 号、020 号公告。
                        第六节    普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一)   股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
                                            22 / 125
                                     2017 年半年度报告
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)    限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一)    股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                         45,449
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）                                           不适用
(二)    截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表截止报告期
    末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                   单位:股
                                    前十名股东持股情况
                                                                            质押或冻
       股东名称     报告期                               持有有限售条件股     结情况    股东
                             期末持股数量     比例(%)
       （全称）     内增减                                   份数量         股份 数     性质
                                                                            状态 量
青岛出版集团有                                                                          国有
                              372,876,591       53.11         237,289,341   无
限公司                                                                                  法人
青岛出版置业有                                                                          国有
                               35,034,590         4.99         35,034,590   无
限公司                                                                                  法人
山东鲁信文化产
                                                                                         国有
业创业投资有限                 12,461,485         1.77                  0   未知
                                                                                         法人
公司
秦淑荣                          7,770,005         1.11                  0   未知        未知
青岛产业发展投                                                                          国有
                                7,688,605         1.10                  0   未知
资有限责任公司                                                                          法人
罗予频                          7,000,000         1.00                  0   未知        未知
青岛国信发展（集                                                                        国有
                                6,797,174         0.97                  0   未知
团）有限责任公司                                                                        法人
侯晓旭                          2,462,689         0.35                  0   未知        未知
朱善永                          2,361,554         0.34                  0   未知        未知
青岛市经济开发
投资有限责任公                  1,910,647         0.27                  0   未知         未知
司
                               前十名无限售条件股东持股情况
                                   持有无限售               股份种类及数量
              股东名称             条件流通股
                                                     种类               数量
                                     的数量
青岛出版集团有限公司               135,587,250 人民币普通股                135,587,250
                                            23 / 125
                                     2017 年半年度报告
山东鲁信文化产业创业投资有限公
                                    12,461,485       人民币普通股             12,461,485
司
秦淑荣                               7,770,005       人民币普通股              7,770,005
青岛产业发展投资有限责任公司         7,688,605       人民币普通股              7,688,605
罗予频                               7,000,000       人民币普通股              7,000,000
青岛国信发展（集团）有限责任公
                                     6,797,174       人民币普通股              6,797,174
司
侯晓旭                               2,462,689 人民币普通股                  2,462,689
朱善永                               2,361,554 人民币普通股                  2,361,554
青岛市经济开发投资有限责任公司       1,910,647 人民币普通股                  1,910,647
刘加荣                               1,700,610 人民币普通股                  1,700,610
上述股东关联关系或一致行动的说    1、青岛出版置业有限公司为公司控股股东青岛出版集团有
明                                限公司的全资子公司，二者为一致行动人；
                                  2、其他前十大股东之间，以及流通股股东之间公司未知其
                                  关联关系，也未知是否存在一致行动人情况。
表决权恢复的优先股股东及持股数    公司不涉及优先股。
量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
                                                                                单位：股
                                          有限售条件股份可上市交易情况
序     有限售条件股东   持有的有限售条
                                                          新增可上市交       限售条件
号         名称           件股份数量      可上市交易时间
                                                            易股份数量
                                                                        认购重大资产重
       青岛出版集团有
1                           237,289,341   2018 年 9 月 1 日             组发行股份，限
                                                               237,289,341
       限公司
                                                                        售 36 个月
                                                                        认购重大资产重
       青岛出版置业有
2                           35,034,590 2018 年 9 月 1 日    35,034,590 组发行股份，限
       限公司
                                                                        售 36 个月
上述股东关联关系或      青岛出版置业有限公司为公司第一大股东青岛出版集团有限公司的全
一致行动的说明          资子公司，二者为一致行动人。
(三)   战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
                            第七节        优先股相关情况
□适用 √不适用
                   第八节      董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
                                          24 / 125
                                    2017 年半年度报告
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
           姓名                       担任的职务                     变动情形
李茗茗                       董事                           离任
黄群                         董事                           离任
张德利                       监事、监事会主席               离任
穆彤                         董事                           选举
隋兵                         董事                           选举
李茗茗                       监事、监事会主席               选举
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
    2017 年 4 月，公司董事李茗茗女士、董事黄群先生向公司董事会递交了辞职报告，李茗茗女
士因工作变动原因，辞去公司董事职务，辞职后继续在公司担任其他职务；黄群先生因工作变动
原因，辞去公司董事、审计委员会委员职务，辞职后不再担任公司任何职务；公司监事会主席张
德利先生因达法定退休年龄，申请辞去公司监事会监事及监事会主席职务，辞职后不再担任公司
任何职务。
    2017 年 4 月 18 日，公司第八届董事会第十一次会议审议通过增补穆彤先生、隋兵先生为公
司董事的提案，公司第八届监事会第九次会议审议通过增补李茗茗女士为公司监事的提案。2017
年 5 月 10 日，公司 2016 年年度股东大会选举穆彤先生、隋兵先生为公司董事，选举李茗茗女士
为公司监事。
    2017 年 5 月 15 日，公司第八届监事会第十一次会议审议通过选举李茗茗女士为公司监事会
主席。
    详情请参阅公司在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及上海证券交
易所网站（www.sse.com.cn）上披露的临 2017-003 号、004 号、005 号、006 号、011 号、014 号
公告。
三、其他说明
□适用 √不适用
                          第九节       公司债券相关情况
□适用 √不适用
                                         25 / 125
                                     2017 年半年度报告
                              第十节          财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
                                      合并资产负债表
                                     2017 年 6 月 30 日
编制单位: 青岛城市传媒股份有限公司
                                                                          单位:元 币种:人民币
               项目                    附注              期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                                           1,033,204,227.90        1,094,234,085.38
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                                 5,225,321.26          8,884,791.39
  应收账款                                               299,984,625.22        195,673,005.39
  预付款项                                                48,906,054.93         26,021,409.56
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                              11,123,306.58          8,664,146.59
  买入返售金融资产
  存货                                                   266,200,788.93        265,968,733.86
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产                                 1,845,331.04            1,854,184.52
  其他流动资产                                         199,576,359.75          165,462,706.44
    流动资产合计                                     1,866,066,015.61        1,766,763,063.13
非流动资产：
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产                                        73,656,080.00         73,656,080.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                             7,054,150.14          5,635,819.27
  投资性房地产                                            42,540,197.79         43,689,951.72
  固定资产                                               265,894,901.93        271,841,080.90
  在建工程                                               330,340,340.06        217,202,604.47
  工程物资
  固定资产清理                                             5,705,094.36          5,705,094.36
  生产性生物资产
  油气资产
                                          26 / 125
                                   2017 年半年度报告
  无形资产                                             430,104,446.83    439,489,218.57
  开发支出
  商誉                                                24,427,165.07        24,427,165.07
  长期待摊费用                                         5,500,535.29         5,844,734.39
  递延所得税资产                                         718,831.53           662,723.99
  其他非流动资产                                      42,421,409.67        36,921,517.55
    非流动资产合计                                 1,228,363,152.67     1,125,075,990.29
      资产总计                                     3,094,429,168.28     2,891,839,053.42
流动负债：
  短期借款                                              18,000,000.00     18,000,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                             158,286,647.31    126,343,846.84
  应付账款                                             429,018,970.20    397,314,695.67
  预收款项                                             137,008,149.32    129,207,016.29
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                           5,820,859.29     11,412,994.12
  应交税费                                               8,332,643.51     12,046,576.76
  应付利息                                                  26,317.50         31,241.86
  应付股利
  其他应付款                                            28,613,498.21     23,213,167.66
  应付分保账款                                                   0.00
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债                                                   2,990,000.00
  其他流动负债
    流动负债合计                                       785,107,085.34    720,559,539.20
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                               8,725,000.09      8,766,666.74
  递延所得税负债
  其他非流动负债                                         2,768,028.71      3,179,608.66
    非流动负债合计                                      11,493,028.80     11,946,275.40
      负债合计                                         796,600,114.14    732,505,814.60
                                        27 / 125
                                    2017 年半年度报告
所有者权益
  股本                                                  702,096,010.00        702,096,010.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                              484,958,111.87        484,958,111.87
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                               23,371,063.27         23,371,063.27
  一般风险准备
  未分配利润                                        1,044,444,641.37          905,903,861.64
  归属于母公司所有者权益合计                        2,254,869,826.51        2,116,329,046.78
  少数股东权益                                         42,959,227.63           43,004,192.04
    所有者权益合计                                  2,297,829,054.14        2,159,333,238.82
      负债和所有者权益总计                          3,094,429,168.28        2,891,839,053.42
法定代表人：孟鸣飞 主管会计工作负责人：杨延亮 会计机构负责人：苏彩霞
                                    母公司资产负债表
                                    2017 年 6 月 30 日
编制单位:青岛城市传媒股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
              项目                    附注              期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                                           186,168,282.44            81,291,187.05
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                                                  13,651.65
  预付款项                                                 250,000.00             250,000.00
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                            64,485,368.94          64,541,480.57
  存货
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                           930,967.72               509,350.12
    流动资产合计                                     251,848,270.75           146,592,017.74
非流动资产：
  可供出售金融资产                                      73,656,080.00          73,656,080.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                       868,651,315.67           836,550,763.37
  投资性房地产                                       184,111,827.57           187,062,079.59
  固定资产                                            18,232,965.79            17,091,115.38
                                         28 / 125
                                   2017 年半年度报告
  在建工程                                              102,564.10         102,564.10
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                              249,321.21         214,534.08
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                          263,462.74         329,328.46
  递延所得税资产
  其他非流动资产                                       3,006,467.17       4,103,893.89
    非流动资产合计                                 1,148,274,004.25   1,119,110,358.87
      资产总计                                     1,400,122,275.00   1,265,702,376.61
流动负债：
  短期借款
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                               136,631.89        121,132.08
  预收款项                                                     0.00
  应付职工薪酬                                           303,635.66        859,875.00
  应交税费                                             1,107,099.11      1,169,376.75
  应付利息                                                     0.00
  应付股利                                                     0.00
  其他应付款                                           2,033,686.99     22,171,340.48
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                       3,581,053.65     24,321,724.31
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                             0.00
      负债合计                                         3,581,053.65     24,321,724.31
所有者权益：
  股本                                              702,096,010.00     702,096,010.00
  其他权益工具                                                0.00
  其中：优先股
                                        29 / 125
                                   2017 年半年度报告
    永续债
  资本公积
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                            114,585,325.35       114,585,325.35
  未分配利润                                          579,859,886.00       424,699,316.95
    所有者权益合计                                  1,396,541,221.35     1,241,380,652.30
      负债和所有者权益总计                          1,400,122,275.00     1,265,702,376.61
法定代表人：孟鸣飞 主管会计工作负责人：杨延亮 会计机构负责人：苏彩霞
                                      合并利润表
                                    2017 年 1—6 月
                                                                     单位:元 币种:人民币
                  项目                     附注          本期发生额          上期发生额
一、营业总收入                                          929,271,598.68      846,501,097.59
其中：营业收入                                          929,271,598.68      846,501,097.59
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                          799,686,409.60     736,786,114.03
其中：营业成本                                          582,952,918.04     538,615,541.05
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                                          5,998,033.43       4,511,655.72
      销售费用                                          104,901,494.35      94,975,841.23
      管理费用                                           96,212,375.05      87,677,115.53
      财务费用                                           -2,622,165.81      -2,279,169.81
      资产减值损失                                       12,243,754.54      13,285,130.31
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）                      1,606,405.95
      其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
      汇兑收益（损失以“－”号填列）
      其他收益                                            8,486,538.35
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                      139,678,133.38     109,714,983.56
  加：营业外收入                                          1,108,268.98      11,302,264.63
      其中：非流动资产处置利得                               63,593.54          69,426.85
  减：营业外支出                                            297,572.86         116,722.17
      其中：非流动资产处置损失                              207,215.89          22,873.17
                                         30 / 125
                                   2017 年半年度报告
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                 140,488,829.50    120,900,526.02
  减：所得税费用                                           782,939.02        787,437.36
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                     139,705,890.48    120,113,088.66
  归属于母公司所有者的净利润                           138,540,779.73    117,718,686.12
  少数股东损益                                           1,165,110.75      2,394,402.54
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                       139,705,890.48    120,113,088.66
  归属于母公司所有者的综合收益总额                     138,540,779.73    117,718,686.12
  归属于少数股东的综合收益总额                           1,165,110.75      2,394,402.54
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                   0.1973            0.1677
  （二）稀释每股收益(元/股)                                   0.1973            0.1677
  法定代表人：孟鸣飞 主管会计工作负责人：杨延亮 会计机构负责人：苏彩霞
                                      母公司利润表
                                     2017 年 1—6 月
                                                                   单位:元 币种:人民币
                项目                       附注        本期发生额         上期发生额
一、营业收入                                               13,556.75
  减：营业成本
      税金及附加                                         1,114,865.26
      销售费用                                                                 6,645.81
      管理费用                                          15,225,235.32     14,771,287.75
      财务费用                                            -148,084.60       -330,194.39
      资产减值损失                                          45,810.14         37,967.65
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
                                         31 / 125
                                   2017 年半年度报告
填列）
       投资收益（损失以“－”号填列）                    171,384,838.21   121,755,412.25
       其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
       其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                       155,160,568.84   107,269,705.43
  加：营业外收入                                                   0.21             0.45
       其中：非流动资产处置利得
  减：营业外支出
       其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                   155,160,569.05   107,269,705.88
    减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                       155,160,569.05   107,269,705.88
五、其他综合收益的税后净额
  （一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                         155,160,569.05   107,269,705.88
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)
    （二）稀释每股收益(元/股)
  法定代表人：孟鸣飞 主管会计工作负责人：杨延亮 会计机构负责人：苏彩霞
                                    合并现金流量表
                                    2017 年 1—6 月
                                                                   单位：元 币种：人民币
              项目                   附注            本期发生额            上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                         874,956,858.53     733,218,858.46
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
                                          32 / 125
                                   2017 年半年度报告
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                         8,616,538.35    10,400,666.10
  收到其他与经营活动有关的现金                          24,705,654.99    22,464,842.75
    经营活动现金流入小计                               908,279,051.87   766,084,367.31
  购买商品、接受劳务支付的现金                         616,777,145.95   436,142,112.73
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                       127,990,933.94   109,881,340.14
  支付的各项税费                                        27,329,139.62    34,187,513.37
  支付其他与经营活动有关的现金                          72,943,298.97    64,818,575.51
    经营活动现金流出小计                               845,040,518.48   645,029,541.75
      经营活动产生的现金流量净额                        63,238,533.39   121,054,825.56
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                   200,000,000.00     1,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                                 4,602,759.85
  处置固定资产、无形资产和其他长                           111,000.00       167,607.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                               204,713,759.85     1,167,607.00
  购建固定资产、无形资产和其他长                       117,795,913.47    86,353,908.90
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                       233,965,600.00   230,003,224.04
  质押贷款净增加额                                               0.00
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                          464,084.84
    投资活动现金流出小计                            352,225,598.31       316,357,132.94
      投资活动产生的现金流量净额                   -147,511,838.46      -315,189,525.94
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                     1,135,000.00     2,000,000.00
  其中：子公司吸收少数股东投资收                         1,135,000.00     2,000,000.00
到的现金
  取得借款收到的现金
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                 1,135,000.00     2,000,000.00
                                        33 / 125
                                   2017 年半年度报告
  偿还债务支付的现金                                    2,990,000.00           5,010,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                          467,667.19          71,267,269.35
现金
  其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                3,457,667.19          76,277,269.35
      筹资活动产生的现金流量净额                       -2,322,667.19         -74,277,269.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                         -86,595,972.26         -268,411,969.73
  加：期初现金及现金等价物余额                     1,040,397,751.10        1,132,644,677.81
六、期末现金及现金等价物余额                         953,801,778.84          864,232,708.08
法定代表人：孟鸣飞 主管会计工作负责人：杨延亮 会计机构负责人：苏彩霞
                                   母公司现金流量表
                                     2017 年 1—6 月
                                                                        单位:元 币种:人民币
              项目                   附注           本期发生额               上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                            269,539.51          51,404,598.67
    经营活动现金流入小计                                  269,539.51          51,404,598.67
  购买商品、接受劳务支付的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                         9,145,309.12          7,325,228.35
  支付的各项税费                                         1,115,913.57          1,224,473.62
  支付其他与经营活动有关的现金                           2,584,473.34          2,386,449.64
    经营活动现金流出小计                                12,845,696.03         10,936,151.61
  经营活动产生的现金流量净额                           -12,576,156.52         40,468,447.06
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                               152,849,285.91        121,755,412.25
  处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                               152,849,285.91        121,755,412.25
  购建固定资产、无形资产和其他长                         1,831,034.00             14,278.16
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                        33,565,000.00         66,100,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                35,396,034.00         66,114,278.16
                                        34 / 125
                                   2017 年半年度报告
      投资活动产生的现金流量净额                       117,453,251.91    55,641,134.09
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的                                         70,209,601.00
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                                 70,209,601.00
      筹资活动产生的现金流量净额                                        -70,209,601.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                           104,877,095.39    25,899,980.15
  加：期初现金及现金等价物余额                          81,291,187.05    87,622,442.79
六、期末现金及现金等价物余额                           186,168,282.44   113,522,422.94
法定代表人：孟鸣飞 主管会计工作负责人：杨延亮 会计机构负责人：苏彩霞
                                        35 / 125
                                                                             2017 年半年度报告
                                                                          合并所有者权益变动表
                                                                              2017 年 1—6 月
                                                                                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                                                                         本期
                                                                          归属于母公司所有者权益
      项目                           其他权益工
                                                                   减：            专                                                     少数股东权益     所有者权益合计
                                         具                                其他
                                                                   库              项                           一般风
                        股本         优 永          资本公积               综合               盈余公积                   未分配利润
                                             其                    存              储                           险准备
                                     先 续                                 收益
                                             他                    股              备
                                     股 债
一、上年期末余额    702,096,010.00                484,958,111.87                             23,371,063.27               905,903,861.64    43,004,192.04   2,159,333,238.82
加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企
业合并
     其他
二、本年期初余额    702,096,010.00                484,958,111.87                             23,371,063.27               905,903,861.64    43,004,192.04   2,159,333,238.82
三、本期增减变动                                                                                                         138,540,779.73       -44,964.41     138,495,815.32
金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益总                                                                                                         138,540,779.73     1,165,110.75     139,705,890.48
额
（二）所有者投入                                                                                                                           -1,210,075.16      -1,210,075.16
和减少资本
1．股东投入的普通                                                                                                                           1,135,000.00       1,135,000.00
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他                                                                                                                                    -2,345,075.16      -2,345,075.16
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
                                                                                  36 / 125
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备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额    702,096,010.00                484,958,111.87                             23,371,063.27               1,044,444,641.37    42,959,227.63   2,297,829,054.14
                                                                                                         上期
                                                                          归属于母公司所有者权益
                                     其他权益工
      项目                                                         减：            专
                                         具                                其他                                                             少数股东权益     所有者权益合计
                                                                   库              项                           一般风
                        股本         优 永          资本公积               综合               盈余公积                     未分配利润
                                             其                    存              储                           险准备
                                     先 续                                 收益
                                             他                    股              备
                                     股 债
一、上年期末余额    702,096,010.00                485,959,430.16                             14,177,954.25                 713,215,293.82    32,675,633.36   1,948,124,321.59
加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企
业合并
    其他
二、本年期初余额    702,096,010.00                485,959,430.16                             14,177,954.25                 713,215,293.82    32,675,633.36   1,948,124,321.59
                                                                                  37 / 125
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三、本期增减变动                     -1,001,318.29                     9,193,109.02   192,688,567.82   10,328,558.68     211,208,917.23
金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益总                                                                      272,091,277.84    7,099,890.46     279,191,168.30
额
（二）所有者投入                     -1,001,318.29                                                      3,228,668.22       2,227,349.93
和减少资本
1．股东投入的普通                                                                                       5,960,000.00       5,960,000.00
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他                              -1,001,318.29                                                     -2,731,331.78      -3,732,650.07
（三）利润分配                                                         9,193,109.02   -79,402,710.02                     -70,209,601.00
1．提取盈余公积                                                        9,193,109.02    -9,193,109.02
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股                                                                     -70,209,601.00                     -70,209,601.00
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额    702,096,010.00   484,958,111.87                   23,371,063.27   905,903,861.64   43,004,192.04   2,159,333,238.82
                                                           38 / 125
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   法定代表人：孟鸣飞 主管会计工作负责人：杨延亮 会计机构负责人：苏彩霞
                                                                  母公司所有者权益变动表
                                                                      2017 年 1—6 月
                                                                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                                           本期
                                      其他权益工具
      项目                           优    永         资本公   减：库存     其他综        专项
                        股本                     其                                               盈余公积         未分配利润           所有者权益合计
                                     先    续           积       股         合收益        储备
                                                 他
                                     股    债
一、上年期末余额    702,096,010.00                                                                114,585,325.35    424,699,316.95        1,241,380,652.30
加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额    702,096,010.00                                                                114,585,325.35    424,699,316.95        1,241,380,652.30
三、本期增减变动                                                                                                    155,160,569.05          155,160,569.05
金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益总                                                                                                    155,160,569.05          155,160,569.05
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普通
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
                                                                               39 / 125
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3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额    702,096,010.00                                                                114,585,325.35    579,859,886.00    1,396,541,221.35
                                                                                           上期
                                      其他权益工具
      项目                           优    永         资本公   减：库存     其他综        专项
                        股本                     其                                               盈余公积         未分配利润        所有者权益合计
                                     先    续           积       股         合收益        储备
                                                 他
                                     股    债
一、上年期末余额    702,096,010.00                                                                105,392,216.33    412,170,936.74    1,219,659,163.07
加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额    702,096,010.00                                                                105,392,216.33    412,170,936.74    1,219,659,163.07
三、本期增减变动                                                                                    9,193,109.02     12,528,380.21       21,721,489.23
金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益总                                                                                                     91,931,090.23       91,931,090.23
额
（二）所有者投入
和减少资本
                                                                               40 / 125
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1．股东投入的普通
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                     9,193,109.02   -79,402,710.02     -70,209,601.00
1．提取盈余公积                                                                    9,193,109.02    -9,193,109.02
2．对所有者（或股                                                                                 -70,209,601.00     -70,209,601.00
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额    702,096,010.00                                               114,585,325.35   424,699,316.95   1,241,380,652.30
   法定代表人：孟鸣飞 主管会计工作负责人：杨延亮 会计机构负责人：苏彩霞
                                                                  41 / 125
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三、公司基本情况
1.   公司概况
√适用 □不适用
    青岛城市传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名青岛碱业股份有限公司
（以下简称“青岛碱业”），1994 年经青岛市体改委批准，由青岛碱厂发起，以定向募集方式改
组成立。经中国证监会证监发行字[2000]7 号文件批准，公司于 2000 年 2 月 17 日向社会公开发
行人民币普通股 9000 万股（A 股）。公司发行的 A 股股票于 2000 年 3 月 9 日在上海证券交易所
挂牌交易。经中国证监会（证监许可[2009]346 号）文件批准，公司于 2009 年 6 月 12 日以非公
开发行股票方式发行普通股 10,066 万股（A 股），注册资本由 295,126,210.00 元变更为
395,786,210.00 元。
     2015 年 6 月 30 日，中国证券监督管理委员会《关于核准青岛碱业股份有限公司重大资产重
组及向青岛出版集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》 证监许可[2015]1457
号）文件核准青岛碱业重大资产置换及向青岛出版集团有限公司（以下简称“青岛出版”）发行
190,660,731 股股份、向青岛产业发展投资有限责任公司发行 14,727,210 股股份、向山东鲁信
文化产业创业投资有限公司发行 12,461,485 股股份、向青岛国信发展（集团）有限责任公司发
行 6,797,174 股股份、向青岛出版置业有限公司（以下简称“出版置业”）发行 1,925,865 股股
份购买相关资产；核准公司非公开发行不超过 79,737,335 股新股募集本次发行股份购买资产的配
套资金。
     2015 年 8 月，青岛碱业置出资产已完成股权变更登记工作，青岛出版等 5 名交易对方持有的
青岛出版传媒有限公司（以下简称“出版传媒有限”）的 100%股权已过户至青岛碱业名下，青岛
碱业取得出版传媒有限 100%股权。青岛碱业向青岛出版等 5 名交易对方发行人民币普通股（A 股）
226,572,465 股，增加注册资本 226,572,465.00 元，变更后的注册资本为 622,358,675.00 元，
本次增资经瑞华会计师事务所审验，并于 2015 年 8 月 24 日出具瑞华验字[2015]01660001 号验资
报告。2015 年 8 月 25 日，青岛出版、出版置业募集发行配套资金增加注册资本 79,737,335.00
元，变更后的注册资本为 702,096,010.00 元，本次增资经瑞华会计师事务所审验，并于 2015 年
8 月 25 日出具瑞华验字[2015]01660003 号验资报告。
     2015 年 8 月 31 日，取得中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《证券变更登记
证明》。
     经青岛碱业 2015 年 8 月 31 日召开的第二次临时股东大会决议通过，青岛碱业于 2015 年 9
月在青岛市工商行政管理局办理完毕变更登记手续。公司名称由“青岛碱业股份有限公司”变更
为“青岛城市传媒股份有限公司”。
     2015 年 10 月 13 日，公司召开的第八届董事会第二次会议审议通过了《关于公司与青岛出版
传媒有限公司吸收合并的议案》，该事项已经公司 2015 年第三次临时股东大会审议批准。2015
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年 12 月 17 日，出版传媒有限完成了工商注销登记。本次吸收合并完成后，出版传媒有限的全部
资产、债权、债务、劳动合同等均由公司承继，出版传媒有限的下属单位继续存续。
     2015 年 12 月 17 日，公司完成了相关工商变更登记手续并取得了青岛市工商行政管理局换发
的新版《营业执照》。统一社会信用代码：91370200163577402U 。
      类型：股份有限公司（上市、国有控股）
      住所：山东省青岛市市南区香港中路 67 号
      本公司总部办公地址：青岛市崂山区海尔路 182 号
      注册资本：柒亿零贰佰零玖万陆仟零壹拾元整
      法定代表人：孟鸣飞
      经营范围：图书期刊报纸批发零售；自有资金经营管理。（依法须经批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营活动）。
      本公司的母公司为青岛出版，青岛出版的最终控制方为青岛市财政局。
本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 8 月 28 日决议批准报出。
2.    合并财务报表范围
√适用 □不适用
    截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司，详见本附注“在其他主体中的权益”。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1.    编制基础
      本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业
会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及
其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定，并基于以下
所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2.    持续经营
√适用 □不适用
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1.    遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
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2.   会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.   记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
     （1）同一控制下企业合并
     同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资
产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为
负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控
制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长
期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，
应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减
的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的
面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公
积和未分配利润。
     合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），
资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合
并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
     通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合
并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额，确定长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日
取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足
冲减的，冲减留存收益。
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     在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方和被合
并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所
有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
     （2）非同一控制下的企业合并
     对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的
审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买
方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性工具或债务性工具
的初始确认金额。
     非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，
在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
计入当期营业外收入。
     通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
     对于分步实现的非同一控制下企业合并，购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日
之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转
为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
     本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对
价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨
认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的
金额。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
    （1）合并财务报表范围的确定原则
     合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
     （2）合并财务报表编制的方法
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    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益
变动，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，
除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期
损益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股
权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公
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司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控
制权当期的损益。
7.     合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
    合营安排的分类：
     本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且
符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
     （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务。
     （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务。
     （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方
的支持。
     共同经营会计处理方法：
     本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
     （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
     （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
     （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
     （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
     （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
     本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认
该损失。
     本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关
负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
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                                    2017 年半年度报告
8.   现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.   外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
外币业务发生时，采用业务发生当月１日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日，外币货
币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；对以公允价值计量的
外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
    （1）金融资产和金融负债的分类
     金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到
期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
     金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融
负债。
     （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
     公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融
负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。
     公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交
易费用，但下列情况除外：
     ①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；
     ②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
     公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：
     ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结
清金融负债时可能发生的交易费用；
     ②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
     ③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相
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关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余
额两项金额之中的较高者进行后续计量。
    （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对
价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：
    ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
    ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：a、所转移金
融资产的账面价值；b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之
和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：a、终止确认部分的账面价值；b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公
允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
    （4）金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    （5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    （6）金融资产的减值测试和减值准备计提方法及会计处理方法
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
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减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
    ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ② 可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该
可供出售权益工具投资发生减值。
    可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准              本公司将金额为人民币 300 万元以上的应收款
                                              项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法      本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减
                                              值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包
                                              括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
                                              进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应
                                              收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的
                                              应收款项组合中进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1 账龄组合                             已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款
                                            外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、
                                            按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收
                                            款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况
                                            分析法确定坏账准备计提的比例（账龄分析法）
组合 2 收款无风险组合                       公司根据以前年度与之相同或相类似的具有类
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                                               似特征的应收款项组合的实际损失率结合现实
                                               情况分析确定不计提坏账准备（个别分析法）
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                 应收账款计提比例(%)          其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）                                     5
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年                                                10
2－3 年                                                30
3 年以上
3－4 年                                                50
4－5 年                                                80
5 年以上                                              100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由                     应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、
                                           仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可
                                           能无法履行还款义务的应收款项等。
坏账准备的计提方法                         单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减
                                           值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
                                           的差额，确认减值损失，计提坏账准备
12. 存货
√适用 □不适用
    （1）存货的分类
    存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品等。
    （2）存货取得和发出的计价方法
    ①各种原材料、辅助材料等存货取得时按实际成本计价，领用和发出按移动加权平均法和个
别计价法计价。
    ②库存商品的核算
    图书、期刊和其他电子音像制品采用定价法，其他商品采用实际成本法核算。领用和发出按
加权平均法与个别计价法相结合方法进行核算。
    按照定价法核算的，应按期结转其应负担的成本差异，将定价成本调整为实际成本。
    存货计价方法一经确定，不得随意变更。
    （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
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    可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
    计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
    出版企业按下述方法确定存货跌价准备：
    企业于每期末，对库存出版物存货进行全面清理并实行分年核价，按规定的比例提取“存货
跌价准备—出版物提成差价”。
    提成差价的计提范围指所有属于出版单位的库存出版物，包括在库、在厂、委托代销、分期
收款发出商品等。提成差价的提取标准为：
    A 图书：分三年提取，当年出版的不提；前一年出版的，按期末库存图书总定价提取 20%；
前二年出版的，按期末库存图书总定价提取 30%，前三年出版的，按期末库存图书总定价提取 40%。
对无价值以及出版五年以上（含五年）的图书，按期末库存实际成本提取。
    B 纸质期刊(包括年鉴)和挂历、年画，当年出版的按期末库存实际成本提取。
    C 音像制品、电子出版物和投影片（含微缩品），按期末库存实际成本的 10%提取，如遇上
述出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，保留该出版物库存实际成本 10%；升级后的原
有出版物已无价值的，全部报废。
    各发行企业按下述方法确定存货跌价准备：
    发行企业期末分类计提存货跌价准备，其计提范围指所有权属于本企业的库存商品和所有权
不属于本企业的受托代销商品。存货跌价准备的提取标准为：
    A、所有权属于本企业的库存出版物，包括自供货方购进的纸质图书、纸质期刊（包括年鉴）、
挂历、年画、音像制品、电子出版物等出版物库存商品，按本公司出版企业库存出版物存货跌价
准备的计提标准提取。
    B、文化用品及其他商品按期末库存商品实际成本的 5%提取。
    所有各类存货的跌价准备的累计提取额，不得超过其实际成本。
    （4）存货的盘存制度为永续盘存制。
    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法。
13. 划分为持有待售资产
□适用 √不适用
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14. 长期股权投资
√适用 □不适用
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、
10“金融工具”。
   共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
   （1）投资成本的确定
   对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账
面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资
产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
   对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证
券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并
的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面
价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股
权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资
产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当
期损益。
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    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
    （2）后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    ①成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    ②权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
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本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
    ③收购少数股权
    在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
    ④处置长期股权投资
    在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6“合并财务报表编制方法”中所
述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
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失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
   本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易
的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权
之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综
合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政
策进行折旧或摊销。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才
予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别             折旧方法    折旧年限（年）          残值率（%）    年折旧率（%）
房屋及建筑物       年限平均法     20-30                5                 3.17-4.75
机器设备           年限平均法     5-10                 5                 9.50-19.00
运输设备           年限平均法     4-10                 5                 9.50-23.75
电子设备           年限平均法     3-5                  5                 19.00-31.67
其他               年限平均法     3-5                  5                 19.00-31.67
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
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融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，
也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折
旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合
理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间
内计提折旧。
17. 在建工程
√适用 □不适用
    在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
18. 借款费用
√适用 □不适用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
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    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计
变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形
资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产
的摊销政策进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
    （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
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是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
   减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
   在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公
司的长期待摊费用主要包括装修费、固定资产改良支出、租赁费。长期待摊费用在预计受益期间
按直线法摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险
费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务
的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货
币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年
金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
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(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计
入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规
定进行会计处理，除此以外按照设定受益计划进行会计处理
25. 预计负债
√适用 □不适用
    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
    在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26. 股份支付
√适用 □不适用
    本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
    （1）以现金结算的股份支付
    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加负债。存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的
每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当
期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
    （2）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以权益结算
的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。存在等
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待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最
佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
    （1）商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
    ①出版企业销售出版物的收入应按出版单位与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金
额确定。
    采用预交定金方式销售出版物时，以发出出版物进行结算时确认销售收入。
    采用直接收款方式销售出版物时，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将提货单交给购买
方时确认销售出版物收入。
    附有退回条件销售出版物时，明确退货率及退货期的，在售出出版物的退货期满进行结算时
确认销售收入，没有明确退货率及退货期的，以收取货款或取得索取货款的凭证时确认出版物收
入。
    ②出版物发行企业按业务性质确认销售收入实现。
    出版物零售业务，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将货物提交给购买方时确认销售出
版物收入。
    出版物批发业务，采用如下方式确认销售收入的实现：
    A、采用代销方式销售出版物的，在收到代销清单时确认销售收入；
    B、采取买断方式销售出版物的，以出版物发出后进行结算时确认销售收入的实现；
    C、附有销售退回条件的销售出版物，在售出出版物的退货期进行结算时确认收入。
    ③其他业务收入确认方法
    按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入金额能够可靠计量，
与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
    （2）提供劳务收入
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成
本占估计总成本的比例确定。
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    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
    （3）使用费收入
    根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
    （4）利息收入
    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损
益。
    与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本
费用。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
本公司因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从
财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对本公司在搬迁和重建过程
中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，
自专项应付款转入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助
核算，取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，确认为资本公积。
    与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本
费用。与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
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30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    （1）当期所得税
    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
    （2）递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
    （3）所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
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   （4）所得税的抵销
   当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
   经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
   （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费
用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；
其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    （1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
   于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
   未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
   （2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
   于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权
和一年内到期的长期债权列示。
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     未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
                                                                        备注(受重要影响
                  会计政策变更的内容和原因                  审批程序     的报表项目名称
                                                                             和金额)
财政部于 2017 年 5 月 10 日发布了《企业会计准则第 16 号    第八届董     本报告期利润表
——政府补助》（财会[2017]15 号 ），在利润表中的“营业利   事会第十     增加其他收益
润”项目之上单独列报“其他收益”项目，计入其他收益的政     五次会议、   8,486,538.35 元，
府补助在该项目中反映，企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政     第八届监事   减少营业外收入
府补助采用未来适用法处理, 对 2017 年 1 月 1 日至本准则     会第十二次   8,486,538.35 元
施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。               会议分别审
                                                           议通过
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
           税种                        计税依据                        税率
增值税                       增值额                        6%、11%、13%、17%
消费税
营业税
城市维护建设税               应缴流转税税额                7%
教育费附加                   应缴流转税税额                3%
地方教育费附加               应缴流转税税额                2%
企业所得税                   应纳税所得额                  25%、20%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
               纳税主体名称                                  所得税税率
青岛新华出版照排有限公司                                                            20%
西藏悦读纪文化传媒有限公司                                                           9%
                                           65 / 125
                                     2017 年半年度报告
2.    税收优惠
√适用 □不适用
    （1）根据财政部、国家税务总局、中宣部联合下发的财税[2014]84 号文《关于继续实施文
化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》，自 2014 年 1 月 1 日至 2018
年 12 月 31 日，经营性文化事业单位转制为企业后，免征企业所得税。根据青岛市地方税务局征
收局企业所得税优惠事项备案表（2017 年度），城市传媒及子公司青岛出版社有限公司（以下简
称青岛出版社）2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日减免企业所得税。
      （2）根据财政部、国家税务总局、中宣部联合下发的财税[2014]84 号文《关于继续实施文
化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》，经营性文化事业单位转制
为企业，自转制注册之日起免征企业所得税，该通知执行期限为 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12
月 31 日。子公司青岛新华书店有限责任公司、青岛即墨市新华书店有限责任公司，青岛莱西市新
华书店有限责任公司、青岛胶州市新华书店有限责任公司、青岛胶南市新华书店有限责任公司、
青岛平度市新华书店有限责任公司、青岛市城阳区新华书店有限责任公司、青岛市黄岛区新华书
店有限责任公司、青岛市崂山区新华书店有限责任公司、青岛高新区新华书店有限责任公司自
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日符合上述免征企业所得税优惠政策，并均已取得地方税务
局关于所得税免税的确认文件。
      （3）根据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》（财
税[2013]87 号）文件相关规定，自 2013 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日，本公司下属各子公
司免征图书批发、零售环节增值税；子公司青岛出版社专为少年儿童出版发行的报纸和期刊、中
小学的学生课本在出版环节执行增值税 100%先征后退政策，出版其他各类图书、期刊和音像制品
执行先征后退 50%的政策。
      （4）根据财政部、国家税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》
(财税[2015]99 号)规定，本公司下属子公司青岛新华出版照排有限公司、青岛出版社书屋因资产
总额、从业人数、年度应纳税所得额均符合企业所得税法及其实施条例规定的小型微利企业认定
标准，自 2015 年 10 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的
税率缴纳企业所得税。
      （5）西藏悦读纪文化传媒有限公司（以下简称“悦读纪”）注册地在西藏拉萨市，根据西藏
自治区人民政府关于印发《西藏自治区企业所得税政策实施办法》的通知（藏政发[2014]51 号）
第三条规定“西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税 15%的税率。”第四条规
定“自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止，暂免征收我区企业应缴纳的企业所得税中属
于地方分享的部分。”依据该通知的上述规定悦读纪按照 15%计算企业所得税，并减征 40%地方分
享的企业所得税。
     （6）喀什城市传媒影视文化有限公司于 2016 年 8 月成立，注册地在新疆喀什地区，根据财政
部、国家税务总局关于《新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策》的通知（财
                                          66 / 125
                                      2017 年半年度报告
 税〔2011〕112 号）规定：“2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在新疆喀什、霍尔果斯两
 个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内
 的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税”。喀什传媒的主
 营业务属于目录中的“第三十一、教育、文化、卫生、体育服务业”，适用该项所得税优惠政策。
 3.   其他
 □适用 √不适用
 七、合并财务报表项目注释
 1、 货币资金
 √适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
           项目                     期末余额                          期初余额
 库存现金                                     357,592.37                        256,419.42
 银行存款                                 953,155,682.42                  1,039,794,545.73
 其他货币资金                              79,690,953.11                     54,183,120.23
 合计                                   1,033,204,227.90                  1,094,234,085.38
   其中：存放在境外的款
         项总额
 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 □适用 √不适用
 3、 衍生金融资产
 □适用 √不适用
 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
            项目                         期末余额                       期初余额
银行承兑票据                                   5,121,827.26                   8,884,791.39
商业承兑票据                                      103,494.00
            合计                               5,225,321.26                   8,884,791.39
 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用
 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
 √适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                           67 / 125
                                        2017 年半年度报告
          项目                     期末终止确认金额                      期末未终止确认金额
银行承兑票据                                 4,152,256.38
商业承兑票据
          合计                                    4,152,256.38
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                            期末余额                                      期初余额
                 账面余额       坏账准备                      账面余额        坏账准备
    类别                                          账面                                    账面
                       比例          计提比                         比例           计提比
               金额           金额                价值      金额            金额          价值
                       (%)           例(%)                          (%)             例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特   323,78   99.33 23,803      7.35 299,98 213,44        98.99 17,773     8.33 195,67
征组合计提坏   8,538.         ,912.9           4,625. 6,567.              ,561.6          3,005.
账准备的应收       14              2               22     08                   9
账款
单项金额不重   2,175,    0.67 2,175, 100.00         0.00 2,175,     1.01 2,175, 100.00
大但单独计提   336.00         336.00                     336.00          336.00
坏账准备的应
收账款
               325,96    /    25,979      /      299,98 215,62       /      19,948   /   195,67
    合计       3,874.         ,248.9             4,625. 1,903.              ,897.6       3,005.
                   14              2                 22     08                   9
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                         期末余额
       账龄
                             应收账款                    坏账准备              计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计                 285,129,441.12                 14,256,472.07                  5.00
1至2年                        27,974,610.13                  2,797,461.01                 10.00
2至3年                         3,652,112.46                  1,095,633.74                 30.00
3至4年                         2,556,507.90                  1,278,253.96                 50.00
                                              68 / 125
                                   2017 年半年度报告
4至5年                         498,871.95                 399,097.56               80.00
5 年以上                     3,976,994.58               3,976,994.58              100.00
    合计               323,788,538.14              23,803,912.92                7.35
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 6,030,351.23 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 98,295,806.66 元，占应收账款期
末余额合计数的比例为 30.16%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 5,650,443.81 元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                           期末余额                                期初余额
    账龄
                    金额            比例(%)                 金额            比例(%)
1 年以内          44,903,222.77             91.82         24,385,310.33             93.71
1至2年             2,973,994.16              6.08            533,867.69              2.05
2至3年             1,028,838.00              2.10          1,044,208.75              4.01
3 年以上                                                      58,022.79              0.23
    合计          48,906,054.93              100.00       26,021,409.56           100.00
                                         69 / 125
                                      2017 年半年度报告
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 15,379,232.82 元，占预付账款
期末余额合计数的比例为 31.45 %。
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                 期末余额                                期初余额
                    账面余额       坏账准备                  账面余额        坏账准备
                                           计                                        计
     类别                   比             提         账面            比             提 账面
                    金额    例     金额    比         价值   金额     例     金额    比 价值
                           (%)             例                        (%)             例
                                           (%)                                     (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征 17,849,2 100 6,725,913. 37. 11,123, 14,696,0 100 6,031,8 41. 8,664,
组合计提坏账准    20.26 .00         68 68 306.58      11.23 .00   64.64 04 146.59
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账                                  -
准备的其他应收
款
                                           70 / 125
                                    2017 年半年度报告
                  17,849,2 / 6,725,913. /      11,123, 14,696,0 /       6,031,8 /   8,664,
     合计
                     20.26           68         306.58    11.23           64.64     146.59
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                        期末余额
         账龄               其他应收款                  坏账准备         计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计                   7,468,360.37                373,418.02                 5.00
1至2年                         3,334,457.66                333,445.78                10.00
2至3年                           469,789.17                140,936.75                30.00
3至4年                           614,894.00                307,447.00                50.00
4至5年                         1,955,264.64              1,564,211.71                80.00
5 年以上                       4,006,454.42              4,006,454.42               100.00
          合计                17,849,220.26              6,725,913.68                37.68
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 694,385.67 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
          款项性质                   期末账面余额                    期初账面余额
资金往来款                                   1,987,205.97                    1,143,048.09
押金保证金                                   8,821,853.34                    6,578,767.12
备用金                                       2,406,753.12                    1,285,130.83
其他                                         4,633,407.83                    5,689,065.19
            合计                           17,849,220.26                   14,696,011.23
                                         71 / 125
                                     2017 年半年度报告
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                                  占其他应收款
                                                                                 坏账准备
  单位名称       款项的性质    期末余额                 账龄      期末余额合计
                                                                                 期末余额
                                                                  数的比例(%)
武汉出版社       押金         1,000,000.00     4-5 年                     5.60     800,000.00
高等教育出版     保证金         689,541.90     1 年以内                   3.86      34,477.10
社
毛成英           房租款        610,000.00   1 年以内、 1-2                 3.42      41,000.00
                                          年
山东盛和招标     投标保证金    458,900.00 1 年以内                         2.57      22,945.00
代理有限公司
即墨市温泉街     质保金        411,198.80      1 年以内                    2.30      20,559.94
道办
     合计             /       3,169,640.70               /                17.75     918,982.04
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、     存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                期末余额                                   期初余额
       项目
                   账面余额     跌价准备   账面价值             账面余额 跌价准备 账面价值
原材料            71,667,000.             71,667,000.          40,553,941.           40,553,941
                           72                      72                   91                  .91
在产品            46,841,714.             46,841,714.          61,170,602.           61,170,602
                           57                      57                   50                  .50
库存商品          236,548,734 88,856,661. 147,692,073          247,697,013 83,452,8 164,244,18
                          .76          12         .64                  .78     24.33       9.45
周转材料
消耗性生物资产
                                             72 / 125
                                        2017 年半年度报告
 建造合同形成的
 已完工未结算资
 产
       合计     355,057,450 88,856,661. 266,200,788 349,421,558 83,452,8 265,968,73
                        .05          12         .93         .19    24.33       3.86
 (2). 存货跌价准备
 √适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                       本期增加金额             本期减少金额
         项目          期初余额                             转回或转               期末余额
                                     计提           其他                  其他
                                                              销
 原材料
 在产品
 库存商品              83,452,82   5,519,017                115,180.8              88,856,66
                            4.33         .64                        5                   1.12
 周转材料
 消耗性生物资产
 建造合同形成的已
 完工未结算资产
       合计            83,452,82   5,519,017                115,180.8              88,856,66
                            4.33         .64                        5                   1.12
 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
 □适用 √不适用
 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
 11、 划分为持有待售的资产
 □适用 √不适用
 12、 一年内到期的非流动资产
 √适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                项目                            期末余额                    期初余额
装修款                                              1,831,872.20                1,840,725.68
租赁费                                                  13,458.84                   13,458.84
                合计                                1,845,331.04                1,854,184.52
                                               73 / 125
                                           2017 年半年度报告
 13、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                项目                             期末余额                       期初余额
待摊费用                                                 92,498.04                     212,868.20
待抵扣进项税额                                        9,518,261.71                   6,999,838.24
广发纳斯特乐睿 1 号基金                              50,000,000.00                  52,250,000.00
理财产品                                           100,000,000.00                 100,000,000.00
其他投资款                                           39,965,600.00                   6,000,000.00
              合计                                 199,576,359.75                 165,462,706.44
 14、 可供出售金融资产
 (1).   可供出售金融资产情况
 √适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                    期末余额                              期初余额
    项目                          减值准                              减值准
                       账面余额                 账面价值       账面余额            账面价值
                                        备                                  备
 可供出售债务工
 具：
 可供出售权益工
 具：
   按公允价值计
 量的
   按成本计量的 73,656,080.00                73,656,080.00 73,656,080.00             73,656,080.00
       合计     73,656,080.00                73,656,080.00 73,656,080.00             73,656,080.00
 (2).   期末按公允价值计量的可供出售金融资产
 □适用 √不适用
 (3).   期末按成本计量的可供出售金融资产
 √适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                                       在被    本
                               账面余额                              减值准备
                                                                                       投资    期
  被投资                       本     本                             本    本          单位    现
  单位                         期     期                       期    期    期   期     持股    金
                   期初                            期末                                比例    红
                               增     减                       初    增    减   末
                               加     少                             加    少          (%)     利
 深圳兴旺      60,000,000.00                 60,000,000.00                             46.35
 财富二号
 投资中心
 （注 1）
 上海童石      13,656,080.00                 13,656,080.00                              3.74
 网络科技
 有限公司
 （注 2）
                                                74 / 125
                                   2017 年半年度报告
  合计      73,656,080.00              73,656,080.00                        /
   注：（1）本公司作为有限合伙人参与投资深圳兴旺财富二号投资中心（有限合伙）。根据合
伙协议约定，合伙企业由普通合伙人执行合伙事务；合伙企业及其投资业务以及其他活动之管理、
控制、运营、决策的权力全部排他性地归属于普通合伙人，由其直接行使或通过其委派的的代表
行使。因此本公司对合伙企业的财务、经营无重大影响，按照成本计量。
    （2）2015 年 3 月本公司与上海童石网络科技有限公司的部分股东签订收购协议，收购该公
司部分股权，共计支付股权购买款 13,656,080.00 元。2016 年上海童石网络科技有限公司变更注
册资本，本公司持股比例变更为 3.74%。
(4).   报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5).   可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
被投资     期初                        本期增减变动                     期末    减值
                                        75 / 125
                                     2017 年半年度报告
 单位       余额                                     其   宣告   计             余额     准备
                     追   减              其他       他   发放   提                      期末
                               权益法下
                     加   少              综合       权   现金   减                      余额
                               确认的投                               其他
                     投   投              收益       益   股利   值
                                 资损益
                     资   资              调整       变   或利   准
                                                     动   润     备
一、合营
企业
小计
二、联营
企业
青岛鸿     828,679                                                             828,679
文建设         .96                                                                 .96
管理咨
询有限
公司
青岛地     4,807,1             -117,221                                        4,689,9
铁文化       39.31                  .43                                          17.88
传媒有
限公司
青岛星                         -629,132                               2,164,   1,535,5
之原影                              .47                               684.77     52.30
视文化
传媒有
限公司
小计       5,635,8             -746,353                               2,164,   7,054,1
             19.27                  .90                               684.77     50.14
           5,635,8             -746,353                               2,164,   7,054,1
 合计
             19.27                  .90                               684.77     50.14
其他说明
  注：1.本公司联营公司青岛鸿文建设管理咨询有限公司 2017 年上半年无经营业务发生，目前
处于清算注销过程中。
    2.2016 年 1 月子公司青岛出版社与青岛地铁集团有限公司、青岛报业传媒集团有限公司
及青岛广电无线传媒集团股份有限公司共同出资设立青岛地铁文化传媒有限公司，根据合资协议
青岛出版社出资 4,800,000.00 元，持股比例 16%。虽然持股比例低于 20%，但由于本公司在青岛
地铁文化传媒有限公司董事会中派有代表并参与其财务和经营政策的决策，所以本公司能够对青
岛地铁文化传媒有限公司施加重大影响。
    3. 青岛星之原影视文化传媒有限公司是由本公司、青岛九尾狐影视文化传媒有限公司共
同出资组建的有限责任公司，于 2016 年 5 月 26 日取得营业执照、注册资本 1000 万元。本公司认
缴出资 600 万，持股 60%。2017 年 1 月 1 日，经过审计、评估，公司引进战略投资者付新丽，认
缴出资 250 万，注册资本达到 1250 万，本公司持股比例降至 48%，于 2017 年 1 月 22 日完成工商
变更登记。本公司自 2017 年起不再能主导其董事会对相关活动的决策，不再具有实际控制权。但
                                          76 / 125
                                  2017 年半年度报告
由于本公司在青岛星之原影视文化传媒有限公司董事会中派有代表并参与其财务和经营决策，所
以本公司能够对青岛星之原影视文化传媒有限公司施加重大影响。
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
                                                                   单位：元 币种：人民币
           项目            房屋、建筑物        土地使用权      在建工程         合计
一、账面原值
  1.期初余额              60,489,352.47       7,216,716.21                 67,706,068.68
  2.本期增加金额
  （1）外购
  （2）存货\固定资产\在
建工程转入
  （3）企业合并增加
  3.本期减少金额
  （1）处置
  （2）其他转出
    4.期末余额            60,489,352.47       7,216,716.21                 67,706,068.68
二、累计折旧和累计摊销
    1.期初余额            22,399,672.60       1,616,444.36                 24,016,116.96
    2.本期增加金额         1,043,580.95         106,172.98                  1,149,753.93
  （1）计提或摊销          1,043,580.95         106,172.98                  1,149,753.93
    （2）固定资产转入
    3.本期减少金额
  （1）处置
  （2）其他转出
    4.期末余额            23,443,253.55       1,722,617.34                 25,165,870.89
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
  （1）计提
    3、本期减少金额
    （1）处置
    （2）其他转出
    4.期末余额
四、账面价值
  1.期末账面价值          37,046,098.92       5,494,098.87                 42,540,197.79
  2.期初账面价值          38,089,679.87       5,600,271.85                 43,689,951.72
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
            项目                           账面价值                未办妥产权证书原因
平度胜利路营业楼                                   19,099.67   改造后未办理新房产证
莱西烟台路门市部                                 732,292.14    由当地文化局协调办理
                                          77 / 125
                                    2017 年半年度报告
其他说明
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                房屋及建筑
    项目                     机器设备        运输工具   电子设备       其他      合计
                    物
一、账面原值：
    1.期初余 370,150,534 13,692,093.9 18,798,204. 33,888,362 18,079,049 454,608,24
额                   .00            7          18        .24        .49       3.88
    2.本期增                          1,355,030.1 2,849,266.            5,127,451.
                           287,846.85                        635,308.74
加金额                                          6         06
      （1）购                         1,355,030.1 2,849,266.            5,127,451.
                           287,846.85                        635,308.74
置                                              6         06
      （2）在
建工程转入
      （3）企
业合并增加
     3.本期减                            1,369,766.6                       1,852,385.
                               45,000.00             104,163.02 333,455.92
少金额                                             4
      （1）处                            1,369,766.6                       1,824,336.
                               45,000.00              76,114.02 333,455.92
置或报废                                           4
      （2）其
                                                        28,049.00               28,049.00
他转出
    4.期末余    370,150,534 13,934,940.8 18,783,467. 36,633,465 18,380,902 457,883,31
额                      .00            2          70        .28        .31       0.11
二、累计折旧
    1.期初余    119,294,083 10,400,659.7 13,694,057. 25,371,443 14,006,918 182,767,16
额                      .32            8          76        .33        .79       2.98
    2.本期增    7,170,795.7                          1,546,769.            10,791,89
                              302,615.29 818,795.69             952,919.49
加金额                    7                                  48                 5.72
      （1）计   7,170,795.7                          1,546,769.            10,791,895
                              302,615.29 818,795.69             952,919.49
提                        7                                  48                   .72
    3.本期减                          1,136,520.1                       1,570,650.
                            43,650.00              73,852.83 316,627.52
少金额                                          7
      （1）处                         1,136,520.1                       1,566,949.
                            43,650.00              70,151.78 316,627.52
置或报废                                        7
      （2）其                                       3,701.05              3,701.05
他转出
    4.期末余 126,464,879 10,659,625.0 13,376,333. 26,844,359 14,643,210 191,988,40
额                   .09            7          28        .98        .76       8.18
三、减值准备
    1.期初余
                                           78 / 125
                                     2017 年半年度报告
额
    2.本期增
加金额
      （1）计
提
    3.本期减
少金额
      （1）处
置或报废
     4.期末余
额
四、账面价值
    1.期末账     243,685,654              5,407,134.4 9,789,105. 3,737,691. 265,894,90
                             3,275,315.75
面价值                   .91                        2         30         55       1.93
    2.期初账     250,856,450              5,104,146.4 8,516,918. 4,072,130. 271,841,08
                             3,291,434.19
面价值                   .68                        2         91         70       0.90
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
    项目          账面原值     累计折旧         减值准备             账面价值         备注
房屋及建筑      1,849,623.02   752,951.03                           1,096,671.9 业务调整暂时闲
物                                                                             9 置
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                             单位:元 币种:人民币
          项目                          账面价值                         未办妥产权证书的原因
即墨南泉网点                                             2,550.00    集体产权，暂无法办理产权证
即墨新兰村门市部                                       464,741.40    集体产权，暂无法办理产权证
平度开发区传达室                                        34,207.63    临时建房，未向政府部门报建审
                                                                     批
胶州麻湾门市部                                      29,120.19        集体产权，暂无法办理产权证
崂山区沙子口门市及仓库                             214,843.98        房地合一证，目前仅土地证有效
城阳华城路教材科仓库                               241,854.96        建房手续不完善，暂无法办理
城阳夏庄门市部                                       2,736.17        集体产权，暂无法办理产权证
莱西昌隆门市部                                      54,055.48        集体产权，暂无法办理产权证
月湖宿舍                                               900.00        单位房改遗留公房，无法办理
水集宿舍                                            15,101.81        单位房改遗留公房，无法办理
青岛台东当代商城                                 5,972,915.84        转让人转让前因开发商纠纷未
                                            79 / 125
                                     2017 年半年度报告
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市场三路 26 号网点                                   45,053.40   因土地权属无法分割而无法办
                                                                 妥房屋证书
傍海中路仓库                                   7,724,999.55      建房手续未办妥，暂无法办证
金华路仓库扩建                                   404,101.51      报建手续不全，暂无法办理产权
                                                                 证
中山路 90 号网点                                                 由香港中路住宅楼置换，原房产
                                                                 无手续
向阳路门市部                                          2,613.15   联建房产，因纠纷不明，未办证
洪泽湖路宿舍                                          2,743.96   单位房改遗留公房，无法办理
其他说明：
□适用 √不适用
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                              期末余额                            期初余额
    项目                        减值                                减值
                  账面余额               账面价值       账面余额             账面价值
                                准备                                准备
青岛数媒中     325,158,989.43         325,158,989.43 211,987,099.01       211,987,099.01
心项目（城市
文化消费体
验中心项目）
胶南海王路     3,635,314.53            3,635,314.53       3,643,086.36          3,643,086.36
仓库改造
其他           1,546,036.10            1,546,036.10   1,572,419.10              1,572,419.10
    合计     330,340,340.06          330,340,340.06 217,202,604.47            217,202,604.47
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                          80 / 125
                                     2017 年半年度报告
                                                                         工
                                                                         程           其
                                                                                             本
                                                                         累        利 中：
                                                                                             期
                                                                         计        息 本
                                                                                             利
                                              本期                       投        资 期
                                                                              工             息   资
                预                            转入 本期其                入        本 利
                       期初        本期增                       期末          程             资   金
  项目名称      算                            固定 他减少                占        化 息
                       余额        加金额                       余额          进             本   来
                数                            资产 金额                  预        累 资
                                                                              度             化   源
                                              金额                       算        计 本
                                                                                             率
                                                                         比        金 化
                                                                                             (%
                                                                         例        额 金
                                                                                              )
                                                                         (%           额
                                                                          )
青岛数媒中心         211,987,099 113,171,                      325,158        95                  自
项目（城市文                 .01 890.42                        ,989.43        %                   筹
化消费体验中                                                                                      资
心项目）                                                                                          金
胶南海王路仓         3,643,086.3                       7771.83 3,635,3        58                  自
库改造                         6                                 14.53        %                   筹、
                                                                                                  募
                                                                                                  股
                                                                                                  资
                                                                                                  金
其他                 1,572,419.1    40,000             66,383 1,678,8                             自
                               0                                02.10                             筹
                                                                                                  资
                                                                                                  金
                     217,202,604 113,211,              74,154. 330,473 /      /              /    自
                             .47 890.42                     83 ,106.06                            筹
       合计
                                                                                                  资
                                                                                                  金
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
          项目                       期末余额                              期初余额
已拆除房屋及建筑物                           5,705,094.36                        5,705,094.36
          合计                               5,705,094.36                        5,705,094.36
                                            81 / 125
                                         2017 年半年度报告
其他说明：
    本公司子公司青岛胶南市新华书店有限责任公司位于胶南市珠海中路的仓库、综合楼、综合
楼临时增建房等资产因政府征地拆迁需要，地上建筑物已在 2014 年 9 月陆续拆除，具体拆迁补偿
协议尚未签订。已拆除房屋及建筑物按账面价值转入固定资产清理，已拆除房屋及建筑物对应的
土地使用权账面价值调整至其他非流动资产。
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                                                         非
                                    专                   专
                土地使
    项目                   软件     利     商标权        利    著作权      特许权         合计
                用权
                                    权                   技
                                                         术
一、账面原值
     1.期初     486,269   18,128,         21,600.             9,227,254   5,886,792.   519,533,814
余额            ,181.62    986.62              00                   .23           52           .99
     2.本期               117,089                             258,114.6   1,500,000.   1,875,204.5
增加金额                      .91                                     3           00
        (1)购             117,089                             258,114.6   1,500,000.   1,875,204.5
置                            .91                                     3           00
        (2)内
部研发
        (3)企
业合并增加
     3.本期                                                               4,000,000.   4,000,000.0
减少金额                                                                          00
        (1)处
置
        （2）                                                             4,000,000.   4,000,000.0
其他转出                                                                          00
    4.期末余    486,269   18,246,         21,600.             9,485,368   3,386,792.   517,409,019
额              ,181.62    076.53              00                   .86           52           .53
                                              82 / 125
                                   2017 年半年度报告
二、累计摊销
    1.期初     62,088,   14,648,    15,300.            2,342,765   809,230.54   79,904,146.
余额            453.99    396.24         00                  .90
    2.本期     6,090,2   771,029    2,700.0            860,137.6   313,679.25   8,037,760.2
增加金额         14.32       .09          0                    2
      （1）    6,090,2   771,029    2,700.0            860,137.6   313,679.25   8,037,760.2
计提             14.32       .09          0                    2
    3.本期                                                         777,784.00   777,784.00
减少金额
        (1)                                                        777,784.00   777,784.00
处置
    4.期末     68,178,   15,419,    18,000.            3,202,903   345,125.79   87,164,122.
余额            668.31    425.33         00                  .52
三、减值准备
    1.期初     140,449                                                          140,449.75
余额               .75
    2.本期
增加金额
      （1）
计提
    3.本期
减少金额
      (1)处
置
    4.期末     140,449                                                          140,449.75
余额               .75
四、账面价值
    1.期末     417,950   2,826,6    3,600.0            6,282,465   3,041,666.   430,104,446
账面价值       ,063.56     51.20          0                  .34           73           .83
    2.期初     424,040   3,480,5    6,300.0            6,884,488   5,077,561.   439,489,218
账面价值       ,277.88     90.38          0                  .33           98           .57
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
            项目                        账面价值                    未办妥产权证书的原因
即墨南泉镇网点土地                                   4,313.98   集体产权，暂无法办理产权证
                                                                由香港中路住宅楼置换，原房
中山路 90 号土地                                    76,922.26
                                                                产无手续
其他说明：
□适用 √不适用
                                         83 / 125
                                        2017 年半年度报告
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                          本期增加                  本期减少
被投资单位名称或
                       期初余额     企业合并                                         期末余额
形成商誉的事项                                                  处置
                                    形成的
西藏悦读纪文化传      24,427,16                                                      24,427,1
媒有限公司                 5.07                                                         65.07
                      24,427,16                                                      24,427,1
      合计
                           5.07                                                         65.07
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
    项目            期初余额      本期增加金额   本期摊销金额    其他减少金额     期末余额
租赁费              194,890.87                       6,729.42                     188,161.45
装修费            5,649,843.52    1,119,865.11   1,457,334.79                   5,312,373.84
    合计          5,844,734.39    1,119,865.11   1,464,064.21                   5,500,535.29
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                      期末余额                            期初余额
           项目             可抵扣暂时性    递延所得税          可抵扣暂时性    递延所得税
                                差异            资产                差异            资产
  资产减值准备              7,440,299.41       718,831.53       6,795,396.83       662,723.99
  内部交易未实现利润
  可抵扣亏损
    合计                7,440,299.41         718,831.53      6,795,396.83      662,723.99
                                             84 / 125
                                      2017 年半年度报告
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
           项目                         期末余额                           期初余额
可抵扣暂时性差异                              1,046,231.03                         736,413.96
可抵扣亏损                                  38,308,940.24                       30,290,912.00
           合计                             39,355,171.27                       31,027,325.96
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
          年份             期末金额                   期初金额                备注
2017 年                                0                   188,013.39
2018 年                       454,807.67                   454,807.67
2019 年                     9,030,973.89                 9,030,973.89
2020 年                     6,501,980.73                 6,665,112.02
2021 年                    12,610,440.49                13,952,005.03
2022 年                     9,710,737.46
          合计             38,308,940.24               30,290,912.00              /
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
            项目                        期末余额                           期初余额
即墨土地使用权（注 1）                        16,430,374.00                     16,430,374.00
即墨房屋及建筑物（注 2）                       1,033,630.70                      1,033,630.70
胶南土地使用权（注 3）                         3,758,760.51                      3,758,760.51
预付装修款                                       643,500.00                      1,217,500.00
预付商场运营管理系统款                        17,548,677.29                     10,377,358.45
预付信息系统款                                   742,316.29                      1,273,705.29
预付投资管理费                                 2,264,150.88                      2,830,188.60
            合计                              42,421,409.67                     36,921,517.55
其他说明：
    注：（1）子公司青岛即墨市新华书店有限责任公司于 2013 年 11 月与即墨市文化广电新闻出
版局签订拆迁补偿协议，约定将公司位于文化路以南自有土地一宗转让处置给即墨市政府。公司
按该宗土地账面价值 16,430,374.00 元确认为“其他非流动资产”。
                                           85 / 125
                                        2017 年半年度报告
    （2）因即墨市古城片区改造需要，子公司青岛即墨市新华书店有限责任公司于 2013 年 8 月
与即墨市住宅发展保障办公室及即墨市潮海街道办事处签订房屋补偿协议。协议约定公司将位于
即墨市共济路 14-16 号商业类非住宅房屋一处进行拆迁，并由即墨市住宅发展保障办公室未来在
本地段交付本公司安置房一处。截至 2017 年 6 月 30 日，该安置房尚未交付公司，公司按该拆迁
房屋账面价值 1,033,630.70 元确认为“其他非流动资产”。
    （3）胶南土地使用权详见附注七之 22 所述。
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
             项目                         期末余额                         期初余额
质押借款
抵押借款                                       18,000,000.00                   18,000,000.00
保证借款
信用借款
             合计                              18,000,000.00                   18,000,000.00
短期借款分类的说明：
    注：子公司青岛平度市新华书店有限责任公司与中国银行股份有限公司平度支行于 2016 年 7
月签订 2016 年平中银企借字 0701 号短期借款合同，取得借款 1,800.00 万元，借款期限自 2016
年 7 月 23 日至 2017 年 7 月 22 日；同时签订 2016 年平中银企抵字 0701 号抵押合同，以平国用（2011）
第 00244 号土地使用权(账面价值为 642,491.02 元)和平房自字第 01127 号房产（账面价值为
579,094.94 元）作为抵押物。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
    种类                          期末余额                           期初余额
商业承兑汇票                                 15,200,000.00                      17,000,000.00
银行承兑汇票                                143,086,647.31                     109,343,846.84
                                             86 / 125
                                   2017 年半年度报告
    合计                            158,286,647.31                    126,343,846.84
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
             项目                   期末余额                        期初余额
图书采购款                            268,887,173.98                    247,440,019.41
印刷费                                  74,545,714.94                     77,626,174.46
纸张采购款                              42,439,049.96                     42,062,976.24
稿费                                    20,688,268.46                     24,018,928.12
工程款                                  11,882,500.00
其他                                    10,576,262.86                       6,166,597.44
             合计                     429,018,970.20                      397,314,695.67
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
            项目                        期末余额                未偿还或结转的原因
四川省党建读物发行部                        1,640,688.58    尚未结算
电子工业出版社                                927,464.33    尚未结算
            合计                            2,568,152.91                /
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
          项目                       期末余额                       期初余额
预收购书款及预售购书卡                   130,840,880.26                 117,172,755.28
其他                                       6,167,269.06                  12,034,261.01
          合计                           137,008,149.32                 129,207,016.29
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
            项目                      期末余额                  未偿还或结转的原因
预售购书卡（预付卡）                      68,655,207.77    客户尚未消费
            合计                          68,655,207.77                   /
                                        87 / 125
                                    2017 年半年度报告
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
    项目               期初余额          本期增加          本期减少       期末余额
一、短期薪酬             11,412,994.12    110,339,952.49     117,690,121.64 4,062,824.9
二、离职后福利-设定提                      10,997,849.53       9,239,815.21 1,758,034.3
存计划
三、辞退福利                                     39,100.00        39,100.00
四、一年内到期的其他
福利
                         11,412,994.12    121,376,902.02     126,969,036.85    5,820,859.2
    合计
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种:人民币
          项目              期初余额         本期增加          本期减少       期末余额
一、工资、奖金、津贴和    10,394,397.92    90,357,764.88     97,469,564.43   3,282,598.37
补贴
二、职工福利费                        -      5,303,116.62     5,303,116.62
三、社会保险费                        -      5,784,603.29     5,784,603.29
其中：医疗保险费                      -      5,112,211.01     5,112,211.01
      工伤保险费                      -        184,955.48       184,955.48
      生育保险费                      -        487,436.80       487,436.80
四、住房公积金                        -      7,693,745.29     7,653,132.29      40,613.00
五、工会经费和职工教育     1,018,596.20      1,200,722.41     1,479,705.01     739,613.60
经费
六、短期带薪缺勤                      -
七、短期利润分享计划                  -
                          11,412,994.12    110,339,952.4     117,690,121.6    4,062,824.97
         合计
                                                       9
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
         项目               期初余额          本期增加         本期减少       期末余额
1、基本养老保险                              8,895,830.00     8,895,830.00
2、失业保险费                                  343,985.21       343,985.21
3、企业年金缴费                              1,758,034.32                   1,758,034.32
                                          88 / 125
                                 2017 年半年度报告
         合计                          10,997,849.53         9,239,815.21    1,758,034.32
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
            项目                    期末余额                          期初余额
增值税                                    3,169,460.97                      4,851,616.38
消费税
营业税
企业所得税                                 1,618,508.74                      1,970,129.37
个人所得税                                 1,287,601.94                      1,715,947.65
城市维护建设税                               253,381.87                        343,820.96
房产税                                     1,491,728.95                      2,251,194.97
土地使用税                                   261,095.64                        544,999.27
教育费附加                                   177,039.22                        245,551.82
水利基金                                      22,540.78                         49,110.26
印花税                                        51,285.40                         74,206.08
            合计                           8,332,643.51                     12,046,576.76
39、 应付利息
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
              项目                    期末余额                        期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                                                 4,924.36
企业债券利息
短期借款应付利息                                 26,317.50                     26,317.50
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
              合计                               26,317.50                     31,241.86
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
             项目                  期末余额                           期初余额
                                      89 / 125
                                     2017 年半年度报告
保证金                                        7,011,800.17                  3,132,121.78
工程款                                        5,066,806.81                  4,863,674.03
往来款                                                                      1,134,800.86
网点建设费                                    2,603,134.88                    259,256.06
代管职工房改款及集资建房                      4,112,759.19                  4,112,759.19
款
其他                                          9,818,997.16                  9,710,555.74
           合计                              28,613,498.21                 23,213,167.66
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
          项目                         期末余额                  未偿还或结转的原因
青岛鲁汇商业集团有限公司                     2,754,801.41    购房款，对方尚未办妥手续
房改维修基金                                 4,114,959.75    代收取参与房改职工房屋维修
                                                             基金款
青岛外贸服装厂                                1,755,659.20   购房尾款，房产证办理过户后支
                                                             付
             合计                             8,625,420.36                 /
其他说明
□适用 √不适用
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
            项目                       期末余额                       期初余额
1 年内到期的长期借款                                                        2,990,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
            合计                                         0                  2,990,000.00
其他说明：
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                          90 / 125
                                    2017 年半年度报告
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1).   应付债券
□适用 √不适用
(2).   应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4).   划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1).   按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
□适用 √不适用
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
□适用 √不适用
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
                                         91 / 125
                                     2017 年半年度报告
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种人民币
    项目           期初余额      本期增加          本期减少         期末余额       形成原因
政府补助
与资产相关的      2,766,666.74                         41,666.65   2,725,000.09 2014 年收到宣传
政府补助                                                                        文化发展资金
                                                                                300 万元，用于
                                                                                世茂新城新网点
                                                                                建设项目，按世
                                                                                茂新城网店折旧
                                                                                年限 30 年平均
                                                                                计入营业外收入
与收益相关的      6,000,000.00                                     6,000,000.00 公司获得 2015
政府补助                                                                        年文化产业发展
                                                                                专项资金 600 万
                                                                                元，专项用于儒
                                                                                家文化数字化国
                                                                                际传播工程
    合计          8,766,666.74                         41,666.65   8,725,000.09         /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
负债项目       期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他变动   期末余额   与资产相关/
                          助金额   外收入金额                           与收益相关
新增书店   2,766,666.74                41,666.65         2,725,000.09 与资产相关
网点及改
扩建项目
儒家文化   6,000,000.00                                             6,000,000.00 与收益相关
数字化国
际传播工
程
                                            92 / 125
                                      2017 年半年度报告
合计         8,766,666.74                 41,666.65            8,725,000.09       /
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
            项目                           期末余额                     期初余额
其他长期职工福利                               2,768,028.71                 3,179,608.66
            合计                                2,768,028.71                3,179,608.66
53、 股本
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                      本次变动增减（+、一）
                期初余额     发行           公积金                            期末余额
                                      送股             其他       小计
                             新股             转股
股份总      702,096,010.00                                                702,096,010.00
  数
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
      项目             期初余额          本期增加         本期减少          期末余额
资本溢价（股本溢     368,856,194.57                                       368,856,194.57
价）
其他资本公积         116,101,917.30                                       116,101,917.30
      合计           484,958,111.87                                       484,958,111.87
56、 库存股
□适用 √不适用
                                           93 / 125
                                     2017 年半年度报告
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
      项目            期初余额            本期增加          本期减少          期末余额
法定盈余公积        23,371,063.27                                           23,371,063.27
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
      合计          23,371,063.27                                         23,371,063.27
60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
              项目                                本期                     上期
调整前上期末未分配利润                            905,903,861.64           713,215,293.82
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润                              905,903,861.64           713,215,293.82
加：本期归属于母公司所有者的净利                  138,540,779.73           117,718,686.12
润
减：提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                                          70,209,601.00
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                 1,044,444,641.37            760,724,378.94
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                             本期发生额                            上期发生额
     项目
                      收入                 成本               收入            成本
                                           94 / 125
                                     2017 年半年度报告
 主营业务           915,269,863.90   581,175,730.50      831,338,690.58     537,198,252.94
 其他业务            14,001,734.78     1,777,187.54       15,162,407.01       1,417,288.11
     合计           929,271,598.68   582,952,918.04      846,501,097.59     538,615,541.05
62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
             项目                     本期发生额                       上期发生额
消费税
营业税                                                                          431,806.29
城市维护建设税                                 1,184,217.44                   1,546,689.66
教育费附加                                       833,297.08                   1,102,801.64
资源税
房产税                                         2,932,106.47                   1,156,091.83
土地使用税                                       722,252.55
车船使用税                                        17,168.54
印花税                                           149,760.93
水利建设基金                                     149,102.14                     215,022.98
其他                                              10,128.28                      59,243.32
            合计                               5,998,033.43                   4,511,655.72
63、 销售费用
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                     上期发生额
职工薪酬费                                     59,084,137.87                 53,861,667.20
折旧费                                          5,271,137.47                   5,448,504.42
差旅费                                          1,346,908.36                   1,477,538.23
招待费                                            325,528.50                     489,359.35
保险费                                            313,933.74                     344,271.10
会议培训费                                        678,797.52                     843,390.33
宣传推广费                                     15,620,950.86                 12,446,856.61
包装运杂费                                      8,168,273.52                   6,319,483.82
交通运输费                                      2,377,855.90                   2,130,325.81
办公费                                          2,220,584.03                   2,592,587.35
劳务费                                          3,497,638.48                   4,083,652.10
其他                                            5,995,748.10                   4,938,204.91
              合计                            104,901,494.35                 94,975,841.23
64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                    项目                         本期发生额                上期发生额
职工薪酬费                                           54,107,141.08            44,724,794.52
折旧费                                                5,550,043.28             5,443,272.42
办公费                                                5,395,803.38             5,065,612.12
物业费                                                1,276,523.20               636,451.49
                                          95 / 125
                               2017 年半年度报告
租赁费                                          1,107,826.27             1,233,556.90
水电费                                          2,147,403.89             1,943,847.61
差旅费                                          1,488,860.91             1,368,618.02
修理费                                          3,075,526.09             3,012,001.06
业务招待费                                      2,006,777.99             2,631,280.26
无形资产摊销费                                  7,352,025.52             6,925,652.06
会议培训费                                      3,587,326.98             3,874,537.18
税费                                                                     3,253,022.62
交通、机动车费                                    933,096.03             1,010,731.06
中介费                                          1,324,639.10             1,580,223.97
其他                                            6,859,381.33             4,973,514.24
合计                                           96,212,375.05            87,677,115.53
65、 财务费用
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                  项目                     本期发生额                上期发生额
利息支出                                          467,667.19             1,026,147.24
减：利息收入                                   -3,442,931.39            -3,666,535.81
汇兑损益                                              948.02                -1,006.64
其他                                              352,150.37               362,225.40
合计                                           -2,622,165.81            -2,279,169.81
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                项目               本期发生额                      上期发生额
一、坏账损失                           6,724,736.90                      7,362,642.87
二、存货跌价损失                       5,519,017.64                      5,922,487.44
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
              合计                     12,243,754.54                   13,285,130.31
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
                                    96 / 125
                                     2017 年半年度报告
68、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
              项目                       本期发生额                          上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                   -746,353.90
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
理财产品取得的投资收益                         2,352,759.85
              合计                             1,606,405.95
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                                        计入当期非经常性损益
       项目              本期发生额                   上期发生额
                                                                              的金额
非流动资产处置利得               63,593.54                  69,426.85             63,593.54
合计
其中：固定资产处置               63,593.54                  69,426.85                 63,593.54
利得
      无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助                      748,333.26                 10,722,562.08              748,333.26
其他                          296,342.18                    510,275.70              296,342.18
    合计                1,108,268.98                 11,302,264.63            1,108,268.98
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
     补助项目            本期发生金额                上期发生金额        与资产相关/与收益相关
1、拆迁补偿                      182,844.00                              与收益相关
                                          97 / 125
                                         2017 年半年度报告
2、增值税返还                                                 9,782,651.07 与收益相关
3、所得税返还                     130,000.00                    617,768.28 与收益相关
4、递延收益转入                    41,666.65                     49,999.98 与资产相关
5、其他                           393,822.61                    272,142.75 与收益相关
    合计                      748,333.26                 10,722,562.08            /
其他说明：
√适用 □不适用
注：根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》财会[2017]15 号文件，将与日常经营活动相关
的政府补助列报为其他收益, 企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理。
70、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                                           计入当期非经常性损益
      项目                  本期发生额                   上期发生额
                                                                                 的金额
非流动资产处置损                 207,215.89                    22,873.17             207,215.89
失合计
其中：固定资产处置               207,215.89                     22,873.17                 207,215.89
损失
      无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠                          84,200.00                     73,500.00                  84,200.00
罚款及赔偿款支出                     498.40                     16,049.74                     498.40
其他                               5,658.57                      4,299.26                   5,658.57
    合计                     297,572.86                    116,722.17                 297,572.86
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
            项目                             本期发生额                         上期发生额
当期所得税费用                                       839,046.56                         819,977.41
递延所得税费用                                       -56,107.54                         -32,540.05
            合计                                     782,939.02                         787,437.36
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                     项目                                            本期发生额
利润总额                                                                        140,488,829.50
按法定/适用税率计算的所得税费用
                                              98 / 125
                                   2017 年半年度报告
子公司适用不同税率的影响                                                 -1,657,684.16
调整以前期间所得税的影响                                                     31,937.52
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                            104,774.11
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损                                    -87,786.17
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差                                  2,391,697.72
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用                                                                  782,939.02
其他说明：
□适用 √不适用
72、 其他综合收益
□适用 √不适用
73、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
             项目                         本期发生额                 上期发生额
利息收入                                        3,442,931.39               3,666,535.81
政府补助                                          388,349.51                 271,896.00
往来代垫款及备用金                            12,851,432.10                5,386,227.07
其他                                            8,022,941.99             13,140,183.87
              合计                            24,705,654.99              22,464,842.75
(2).   支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                 上期发生额
办公、物业、电话费                            12,083,523.77              14,484,056.53
运输及车辆使用费                                 11,757,438.53            9,460,540.69
差旅费                                            2,889,940.26            2,846,156.25
业务招待费                                        2,806,332.70            3,120,639.61
劳动保护费                                          172,626.92              508,876.90
会议服务费                                        4,162,201.38            4,717,927.51
广告宣传费                                       15,922,573.85           12,446,856.61
备用金及资金往来                                  8,409,004.96            6,116,202.46
其他                                             14,739,656.60           11,117,318.95
              合计                               72,943,298.97           64,818,575.51
(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
                                          99 / 125
                                   2017 年半年度报告
(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
              项目                         本期发生额                   上期发生额
处置子公司支付的现金                               464,084.84
              合计                                 464,084.84
(5).    收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6).    支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
            补充资料                        本期金额                      上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润                                         139,705,890.48              120,113,088.66
加：资产减值准备                                12,243,754.54               13,285,130.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产                11,826,465.64               11,750,744.57
性生物资产折旧
无形资产摊销                                         8,037,760.28            7,288,738.22
长期待摊费用摊销                                     1,472,917.69              270,521.17
处置固定资产、无形资产和其他长期                       138,257.88              -46,553.68
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号                        5,363.47
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                      280,971.17               1,026,147.24
投资损失（收益以“－”号填列）                   -1,606,405.95
递延所得税资产减少（增加以“－”                    -56,107.54                 -32,540.05
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）                -5,751,072.71               45,953,335.35
经营性应收项目的减少（增加以                  -158,319,017.69             -139,376,282.19
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以                     55,259,756.13              60,822,495.96
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额                       63,238,533.39             121,054,825.56
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
                                         100 / 125
                                     2017 年半年度报告
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                 953,801,778.84           864,232,708.08
减：现金的期初余额                           1,040,397,751.10         1,132,644,677.81
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                       -86,595,972.26           -268,411,969.73
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
             项目                           期末余额                   期初余额
一、现金                                      953,801,778.84           1,040,397,751.10
其中：库存现金                                    357,592.37                 256,419.42
    可随时用于支付的银行存款                  953,155,682.42           1,039,794,545.73
    可随时用于支付的其他货币资                    288,504.05                 346,785.95
金
    可用于支付的存放中央银行款
项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                    953,801,778.84         1,040,397,751.10
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
             项目                        期末账面价值                  受限原因
                                         101 / 125
                                   2017 年半年度报告
货币资金                                           79,402,449.06 票据及其他保证金
应收票据
存货
固定资产                                              579,094.95 短期借款抵押物。
无形资产                                              642,491.03 短期借款抵押物。
投资性房地产
               合计                                80,624,035.04            /
77、 外币货币性项目
(1).     外币货币性项目：
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 政府补助
1.     政府补助基本情况
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
    种类                 金额               列报项目               计入当期损益的金额
本期收到与收益相关             706,666.61 营业外收入                           706,666.61
的政府补助
本期收到与收益相关           8,486,538.35 其他收益                              8,486,538.35
的政府补助
以前年度收到的与资           2,766,666.74 递延收益                                  41,666.65
产相关的政府补助
以前年度收到的与收           6,000,000.00 递延收益
益相关的政府补助
2.     政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
注：根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》财会[2017]15 号文件，将与日常经营活动相关
的政府补助列报为其他收益, 企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理。
80、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
                                       102 / 125
                                        2017 年半年度报告
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
  1.合并范围增加：
                                                    注册资本（人民   认缴出资额（人
      公司全称        股权取得方式     投资主体                                       持股比例
                                                      币万元）         民币万元）
 潍坊城市传媒文化有                  青岛城市传媒
                          投资设立                  1500                       765          51%
 限公司                              股份有限公司
    潍坊城市传媒文化有限公司由本公司、潍坊广电周报传媒有限公司共同出资设立的有限责任
公司，于 2017 年 4 月 28 日取得营业执照，注册资本 1500 万元。本公司认缴出资 765 万元，持股
比例为 51%。
2.合并范围减少：
    青岛星之原影视文化传媒有限公司是由本公司、青岛九尾狐影视文化传媒有限公司共同出资
组建的有限责任公司，于 2016 年 5 月 26 日取得营业执照、注册资本 1000 万元。本公司认缴出
资 600 万，持股 60%。2017 年 1 月 1 日，经过审计、评估，公司引进战略投资者付新丽，认缴出
资 250 万，注册资本达到 1250 万，本公司持股比例降至 48%，于 2017 年 1 月 22 日完成工商变
更登记。本公司自 2017 年起不再能主导其董事会对相关活动的决策，不再具有实际控制权，因此
本期不再将其纳入合并范围。
6、 其他
□适用 √不适用
                                            103 / 125
                                            2017 年半年度报告
     九、在其他主体中的权益
     1、 在子公司中的权益
     (1).   企业集团的构成
       √适用 □不适用
     子公司                                                         持股比例(%)            取得
                  主要经营地     注册地       业务性质
       名称                                                     直接          间接         方式
青岛出版社有限    青岛         青岛市        出版发行             100.00             同一控制下企业合
公司                                                                                 并
青岛新华书店有    青岛         青岛市        图书发行            100.00              行政划转
限责任公司
青岛即墨市新华    青岛         青岛即墨市    图书发行            100.00              行政划转
书店有限责任公
司
青岛胶南市新华    青岛         青岛胶南市    图书发行            100.00              行政划转
书店有限责任公
司
青岛莱西市新华    青岛         青岛莱西市    图书发行            100.00              行政划转
书店有限责任公
司
青岛胶州市新华    青岛         青岛胶州市    图书发行            100.00              行政划转
书店有限责任公
司
青岛平度市新华    青岛         青岛平度市    图书发行            100.00              行政划转
书店有限责任公
司
青岛市城阳区新    青岛         青岛城阳区    图书发行            100.00              行政划转
华书店有限责任
公司
青岛市黄岛区新    青岛         青岛黄岛区    图书发行            100.00              行政划转
华书店有限责任
公司
青岛市崂山区新    青岛         青岛崂山区    图书发行            100.00              行政划转
华书店有限责任
公司
青岛传媒发展有    青岛         青岛黄岛区    数字传媒            100.00              投资设立
限公司
青岛翰墨泉出版    青岛         青岛即墨市    物流                100.00              同一控制下企业合
物流有限公司                                                                         并
西藏悦读纪文化    北京         西藏拉萨      图书发行             51.00              非同一控制下企业
传媒有限公司                                                                         合并
青岛高新区新华    青岛         青岛高新区    图书发行            100.00              投资设立
书店有限责任公
司
青岛城市传媒影    青岛         青岛黄岛区    影视投资            100.00              投资设立
视文化有限公司
青岛数字时间传    青岛         青岛崂山区    数字传媒             60.00              投资设立
媒有限公司
                                                104 / 125
                                     2017 年半年度报告
烟台城市传媒文   烟台   烟台市芝罘    图书发行            51.00   投资设立
化有限公司              区
潍坊城市传媒文   潍坊   潍坊市奎文    图书发行            51.00   投资设立
化有限公司              区
青岛新华出版照   青岛   青岛市        出版印刷            52.00   投资设立（通过子
排有限公司                                                        公司青岛出版社有
                                                                  限公司控制）
青岛书厨美食有   青岛   青岛市        图书发行           100.00   投资设立（通过子
限公司                                                            公司青岛出版社有
                                                                  限公司控制）
青岛海脉图文传   青岛   青岛市        图书发行           100.00   投资设立（通过子
媒有限公司                                                        公司青岛出版社有
                                                                  限公司控制）
上海牛漫文化传   上海   上海市        图书发行            51.00   投资设立（通过子
媒有限公司                                                        公司青岛出版社有
                                                                  限公司控制）
青岛书房文化传   青岛   青岛市        图书发行            51.00   投资设立（通过子
播有限公司                                                        公司青岛出版社有
                                                                  限公司控制）
青岛匠声网络科   青岛   青岛市        计算机              80.00   投资设立（通过子
技有限公司                                                        公司青岛出版社有
                                                                  限公司控制）
北京兰阇文化发   北京   北京市        文化艺术交          60.00   投资设立（通过子
展有限公司                            流                          公司青岛出版社有
                                                                  限公司控制）
青岛新文电子音   青岛   青岛市        图书音像发         100.00   投资设立（通过子
像有限公司                            行                          公司青岛新华书店
                                                                  有限责任公司控
                                                                  制）
青岛海鲸书业有   青岛   青岛市        图书发行           100.00   投资设立（通过子
限公司                                                            公司青岛新华书店
                                                                  有限责任公司控
                                                                  制）
青岛书城文化发   青岛   青岛市        图书发行           100.00   投资设立（通过子
展有限责任公司                                                    公司青岛新华书店
                                                                  有限责任公司控
                                                                  制）
天津爱悦读科技   北京   天津市        出版及原创         100.00   非同一控制下企业
有限公司                              电子图书的                  合并（通过子公司
                                      版权运营                    西藏悦读纪文化传
                                                                  媒有限公司控制）
青岛新弘文教育   青岛   青岛市        图书发行           100.00   投资设立（通过子
科技有限公司                                                      公司莱西市新华书
                                                                  店有限责任公司控
                                                                  制）
喀什城市传媒影   喀什   喀什          影视制作              100   投资设立（通过子
视文化有限公司                                                    公司青岛城市传媒
                                                                  影视文化有限公司
                                                                  控制）
                                         105 / 125
                                             2017 年半年度报告
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
(2).     重要的非全资子公司
√适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
                      少数股东持股         本期归属于少数股       本期向少数股东宣 期末少数股东权
 子公司名称
                          比例                 东的损益             告分派的股利       益余额
西藏悦读纪文                    49%
化传媒有限公
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3).     重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
                             期末余额                                     期初余额
                                                                                         非
            流              资     流
子公司            非流                    非流                                           流
            动              产     动          负债     流动     非流动资 资产合 流动负       负债
  名称            动资                    动负                                           动
            资              合     负          合计     资产        产      计      债        合计
                  产                      债                                             负
            产              计     债
                                                                                         债
西藏悦      86,     3,5     90,    8,5         8,56     89,0     3,496,7 92,517 14,392        14,3
读纪文      669     07,     176    61,         1,68     20,8       00.66 ,542.2 ,526.2        92,5
化传媒      ,12     840     ,96    681         1.26     41.5                    4      9      26.2
有限公      1.5     .16     1.6    .26                     8
司            2
                             本期发生额                                   上期发生额
子公司名                                                                                     经营活
             营业     净利        综合收    经营活动                              综合收益
  称                                                      营业收入      净利润               动现金
             收入     润          益总额    现金流量                                总额
                                                                                               流量
西藏悦读     22,81        3,49    3,490      -18,576,    31,672,203     4,820,4   4,820,49   1,473,8
纪文化传     0,073        0,26    ,264.        023.01           .31       92.53       2.53     12.85
媒有限公       .28        4.47       47
司
(4).     使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
                                                 106 / 125
                                    2017 年半年度报告
(5).   向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                          持股比例(%)       对合营企业
合营企业
                                                                            或联营企业
或联营企     主要经营地    注册地      业务性质
                                                        直接        间接    投资的会计
  业名称
                                                                              处理方法
青岛地铁    青岛市      青岛市      设计、制作、          16.00             权益法
文化传媒                            发布代理广
有限公司                            告业务
青岛星之    青岛        青岛市南区 影视培训             48.00             权益法
原影视文
化传媒有
限公司
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
    2016 年 1 月子公司青岛出版社与青岛地铁集团有限公司、青岛报业传媒集团有限公司及青岛
广电无线传媒集团股份有限公司共同出资设立青岛地铁文化传媒有限公司，根据合资协议青岛出
版社出资 4,800,000.00 元，持股比例 16%。虽然持股比例低于 20%，但由于本公司在青岛地铁文
化传媒有限公司董事会中派有代表并参与其财务和经营政策的决策，所以本公司能够对青岛地铁
文化传媒有限公司施加重大影响。
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                期末余额/   本期发生额          期初余额/ 上期发生额
                            青岛地铁文化      青岛星之原影  青岛地铁文化 青岛星之原影
                            传媒有限公司      视文化传媒有  传媒有限公司 视文化传媒有
                                                 限公司                        限公司
流动资产                   30,771,693.91        905,860.23 31,677,954.57      630,911.08
非流动资产                    370,578.10      2,846,387.19    399,487.44 3,886,946.95
                                        107 / 125
                                  2017 年半年度报告
资产合计                   31,142,272.01    3,752,247.42 32,077,442.01     4,517,858.03
流动负债                    1,830,285.28      140,680.13 2,032,821.35          8,098.10
非流动负债
负债合计                    1,830,285.28      140,680.13    2,032,821.35      8,098.10
少数股东权益
归属于母公司股东权益       29,311,986.73    3,611,567.29   30,044,620.66   4,509,759.93
按持股比例计算的净资产份    4,689,917.88    1,733,552.30    4,807,139.31   2,164,684.77
额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面    4,689,917.88    1,535,552.30    4,807,139.31
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入                    2,740,583.11                      862,433.94
净利润                       -732,633.93   -1,310,692.64   -1,880,300.50    -56,814.30
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                 -732,633.93   -1,310,692.64   -1,880,300.50    -56,814.30
本年度收到的来自联营企业
的股利
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                               期末余额/ 本期发生额           期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计                              828,679.96                    828,679.96
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
                                      108 / 125
                                  2017 年半年度报告
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进
行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
   本公司在日常活动中面临各种与金融工具有关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场
风险。
    1、信用风险
   信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
   本公司面临信用风险的资产主要包括银行存款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、应收款项以及其他投资理财类资产。本公司各类资产产生的信用风险敞口的量化数据详
见各相关附注披露。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
   本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故信用风险较低。
   本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经
认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大
坏账风险。资产负债表日，本公司详细审核应收款项的回收情况，以确保就无法收回的款项计提
充分的坏账准备，将信用风险降低至较低水平。
   本公司投资项目，均投资于具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行和上市交易的国
债逆回购、货币型基金、信托产品、私募基金及经中国证监会批准的允许投资的其他金融工具。
                                        109 / 125
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    2、流动风险
    流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债
务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。本公司控制流动风险的方法
是确保有足够的流动资金履行到期债务，以免造成损失或者损害公司信誉。
    为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构，保
持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司定期分析负债结构和期限，公司财务部通过监控现金
余额以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司拥有充足的资金偿还到期债务。
    截至 2017 年 6 月 30 日，本公司金融负债列示如下：
               项目                         期末余额                 期初余额
短期借款                                             18,000,000.00        18,000,000.00
应付票据                                         158,286,647.31          126,343,846.84
应付账款                                         429,018,970.20          397,314,695.67
应付利息                                                26,317.50               31,241.86
其他应付款                                           28,613,498.21        23,213,167.66
一年内到期的非流动负债                                                     2,990,000.00
长期借款                                                                             -
               合计                              633,945,433.22          567,892,952.03
    3、市场风险
    市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市
场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
    （1）利率风险
    利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款(详见本附注七、31/45)有关。
本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
     （2）外汇风险
    外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司无外汇交易，全部业务活动均以人民币计价
结算。不存在可能对本公司的经营业绩产生影响的外汇风险。
     （3）其他价格风险
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                                    2017 年半年度报告
   价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价
格因素变动而发生波动的风险。
公司定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对
可能发生的市场价格风险。本公司在构建和管理投资组合的过程中，通过对宏观经济情况及政策
的分析，做出资产配置及组合构建的决定。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
    策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                                    单位:万元 币种:人民币
                                                              母公司对本
                                                                           母公司对本企业
母公司名称        注册地       业务性质           注册资本    企业的持股
                                                                           的表决权比例(%)
                                                                比例(%)
青岛出版集   山东青岛      文化资产管理与经       78,340.29         53.11            53.11
                                          111 / 125
                                    2017 年半年度报告
团有限公司             营业务，印刷物资购
                       销，版权贸易和境内
                       外投资
   本企业最终控制方是青岛市财政局
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司子公司的情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
           其他关联方名称                               其他关联方与本企业关系
青岛出版置业有限公司                    股东的子公司
青岛出版投资有限公司                    股东的子公司
青岛凯文国际教育传媒有限责任公司        股东的子公司
《商周刊》社有限公司                    股东的子公司
青岛财经日报有限责任公司                股东的子公司
青岛文学社有限公司                      股东的子公司
日本渡边淳一文学馆                      股东的子公司
青岛出版艺术馆                          股东的子公司
深圳崇德影视文化有限公司                其他
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
    关联方             关联交易内容             本期发生额         上期发生额
深圳崇德动漫股份有限公 采购商品                       1,999,882.00
司
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
    关联方               关联交易内容           本期发生额           上期发生额
《商周刊》社有限公司     销售商品                         211,969.29           583,218.93
                                        112 / 125
                                     2017 年半年度报告
青岛出版集团有限公司     销售商品                          80,526.00           428,208.77
青岛财经日报社有限责任   销售商品                         241,376.71            89,755.68
公司
深圳崇德动漫股份有限公   销售商品、提供劳务              2,133,087.43
司
青岛出版集团艺术馆       提供劳务                          26,798.06
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                        担保是否已经履行完
    担保方          担保金额        担保起始日         担保到期日
                                                                                毕
青岛出版集团有     50,000,000.00 2016 年 2 月 25 日 2017 年 2 月 25 日 是
限公司
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
                                         113 / 125
                                       2017 年半年度报告
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                                      单位：万元 币种：人民币
            项目                              本期发生额                      上期发生额
关键管理人员报酬                                                283.59                  248.59
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                      期末余额                            期初余额
  项目名称         关联方
                                账面余额    坏账准备             账面余额         坏账准备
应收款项
               青岛出版集团      19,162.00             958.10      15,900.30           795.02
               有限公司
               《商周刊》社      55,433.50        2,771.68        107,208.30         5,360.42
               有限公司
               青岛财经日报      64,100.04        3,205.00         58,392.54         2,919.63
               社有限责任公
               司
               合计             138,695.54        6,934.78        181,501.14         9,075.07
其他应收款
               合计
(2). 应付项目
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
      项目名称                关联方             期末账面余额              期初账面余额
预收款项：
                      青岛出版集团有限公                   72,635.52                72,635.52
                      司
                      青岛凯文国际教育传                    2,020.40                 2,020.40
                      媒有限责任公司
合计                                                       74,655.92                74,655.92
其他应付款：
                      青岛鸿文建设管理咨               1,000,000.00              1,000,000.00
                      询有限公司
                      《商周刊》社有限公                   50,952.77                25,392.32
                      司
                      青岛出版集团有限公                 436,482.20
                      司
                      青岛财经日报社有限                   22,556.15
                      责任公司
                      合计                             1,509,991.12              1,025,392.32
                                           114 / 125
                                    2017 年半年度报告
7、 关联方承诺
√适用 □不适用
    根据公司与控股股东青岛出版及一致行动人出版置业签订的《业绩补偿协议》《业绩补偿补
充协议》的约定，本次重大资产重组实施完毕后的三个会计年度（含实施完毕当年），为利润补
偿期间，即利润补偿期间为 2015 年度、2016 年度、2017 年度。根据青岛天和资产评估有限责任
公司出具的青天评报字[2014]第 QDV1077 号《青岛碱业股份有限公司拟进行重大资产重组涉及的
拟置入的青岛城市传媒股份有限公司股东全部权益评估项目资产评估报告书》，本公司 2015 年度、
2016 年度、2017 年度预测净利润数分别为 21,160.28 万元、22,406.90 万元、24,638.28 万元。
    青岛出版与出版置业已出具承诺，对于上市公司使用募集配套资金投资项目在业绩承诺期间
内相应的业绩及募集资金专户存储或现金管理所产生的利息等收益，不计入《业绩补偿协议》及
《业绩补偿补充协议》确定的本公司在业绩承诺期间内的实际净利润（扣除非经常性损益后归属
母公司的净利润）。
    根据青岛出版、出版置业对本公司重大资产重组及发行股份购买资产盈利预测补偿承诺，2016
年公司按承诺口径计算的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为 26,360.03 万元，
业经山东和信会计师事务所(特殊普通合伙)审计并于 2017 年 4 月 20 日出具“和信专【2017】第
000156 号”专项审核报告，2016 年度盈利承诺目标实现。
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
（1）经营租赁承诺
                                        115 / 125
                                     2017 年半年度报告
   截至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
                      项目                      期末余额             期初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
1 年以内（含 1 年）                                  2,598,580.53          1,388,833.33
1 年以上 2 年以内（含 2 年）                          1,869,513.60         1,392,420.00
2 年以上 3 年以内（含 3 年）                          1,427,505.00         1,247,505.00
3 年以上                                              6,312,058.97         4,466,624.97
                      合计                           12,207,658.10         8,495,383.30
（2）与合营企业投资相关的未确认承诺：无。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
                                         116 / 125
                                       2017 年半年度报告
 2、 债务重组
 □适用 √不适用
 3、 资产置换
 (1).    非货币性资产交换
 □适用 √不适用
 (2).    其他资产置换
 □适用 √不适用
 4、 年金计划
 □适用 √不适用
 5、 终止经营
 □适用 √不适用
 6、 分部信息
 (1).    报告分部的确定依据与会计政策：
 □适用 √不适用
 (2).    报告分部的财务信息
 □适用 √不适用
 (3).    公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
 □适用 √不适用
 (4).    其他说明：
 □适用 √不适用
 7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
 √适用 □不适用
       青岛市黄岛区新华书店有限责任公司将崇明岛路“黄国用（90）字第 061 号”土地上的一栋
 5 层房屋（建筑面积约 1050 平方米，无权证，账面原值 0.00 元，账面净值 0.00 元），分别出租
 给 2 户个体户作为店面经营。
 8、 其他
 □适用 √不适用
 十七、 母公司财务报表主要项目注释
       1、 应收账款
  (1).     应收账款分类披露：
 √适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
种类                        期末余额                              期初余额
                                           117 / 125
                                        2017 年半年度报告
                 账面余额        坏账准备                    账面余额            坏账准备     账
                                         计提   账面                                          面
                          比例                                        比例             计提比
               金额              金额    比例   价值        金额                金额          价
                          (%)                                         (%)              例(%)
                                         (%)                                                  值
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特 837,012.39 100.00 823,360.74 98.37 13,651 822,642. 100.00 822,642. 100.00 0.0
征组合计提坏                                       .65       23              23
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
             837,012.39   /    823,360.74 / 13,651 822,642.       /    822,642.   /    0.0
     合计
                                                   .65       23              23
     期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
     □适用√不适用
     组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
     √适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                                            期末余额
              账龄
                                    应收账款                坏账准备              计提比例（%）
     1 年以内
     其中：1 年以内分项
     1 年以内小计                        14,370.16                    718.51                  5.00
     1至2年
     2至3年
     3 年以上
     3至4年
     4至5年
     5 年以上                           822,642.23                 822,642.23               100.00
               合计                     837,012.39                 823,360.74                98.37
     组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
     □适用 √不适用
     组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
     □适用 √不适用
      (2).   本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
     本期计提坏账准备金额 718.51 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
                                            118 / 125
                                            2017 年半年度报告
     其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
     □适用 √不适用
      (3).   本期实际核销的应收账款情况
     □适用 √不适用
      (4).   按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
     □适用 √不适用
      (5).   因金融资产转移而终止确认的应收账款：
     □适用 √不适用
      (6).   转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
     □适用 √不适用
     其他说明：
     □适用 √不适用
         2、 其他应收款
     (1). 其他应收款分类披露：
     √适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                                 期末余额                                    期初余额
                  账面余额         坏账准备                     账面余额       坏账准备
     类别                 比              计提        账面               比           计提 账面
                  金额    例     金额     比例        价值      金额     例    金额 比例 价值
                          (%)              (%)                          (%)           (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征   66,293,1 100 1,807,76 2.73 64,485,368 66,304,1 100 1,762,6 2.66 64,541
组合计提坏账准      36.63 .00     7.69             .94    56.63 .00   76.06      ,480.5
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
                 66,293,1 /      1,807,76    /    64,485,368 66,304,1 /    1,762,6   /   64,541
     合计           36.63            7.69                .94    56.63        76.06       ,480.5
     期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
     □适用√不适用
     组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
     √适用□不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                  账龄                                            期末余额
                                                 119 / 125
                                    2017 年半年度报告
                                      其他应收款         坏账准备           计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计                                20,795.60       1,039.78                  5.00
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年                                         530.00         265.00                 50.00
4至5年                                     154,635.11     123,708.09                 80.00
5 年以上                                 1,682,754.82   1,682,754.82                100.00
              合计                       1,858,715.53   1,807,767.69                 97.26
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 45,091.63 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                                                        占其他应收款期
                                                                          坏账准备
  单位名称     款项的性质     期末余额           账龄   末余额合计数的
                                                                          期末余额
                                                            比例(%)
青岛传媒发展   往来款       52,300,000.00 2-3 年                   78.89
有限公司
青岛平度市新   往来款        6,500,000.00 5 年以上                  9.80
华书店有限责
任公司
青岛即墨市新   往来款        5,000,000.00 5 年以上                  7.54
华书店有限责
任公司
青岛市崂山区   往来款          634,421.10 5 年以上                  0.96
新华书店有限
责任公司
市区三产       往来款          312,012.39 5 年以上                   0.47       312,012.39
    合计             /      64,746,433.49       /                   97.66       312,012.39
                                          120 / 125
                                           2017 年半年度报告
        (6). 涉及政府补助的应收款项
        □适用 √不适用
        (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
        □适用 √不适用
        (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
        □适用 √不适用
    其他说明：
        □适用 √不适用
            3、 长期股权投资
        √适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                     期末余额                            期初余额
              项目                     减值                                减值
                           账面余额            账面价值       账面余额             账面价值
                                       准备                                准备
    对子公司投资    867,115,763.37      867,115,763.37 836,550,763.37       836,550,763.37
    对联营、合营企业 1,535,552.30         1,535,552.30
    投资
              合计      868,651,315.67      868,651,315.67 836,550,763.37       836,550,763.37
        (1) 对子公司投资
        √适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                                                                  本期计 减值准
                                                           本期
     被投资单位            期初余额       本期增加                   期末余额     提减值 备期末
                                                           减少
                                                                                    准备   余额
青岛出版社有限公司     160,204,331.95                             160,204,331.95
青岛翰墨泉出版物流有     1,372,641.96                               1,372,641.96
限公司
青岛新华书店有限责任      36,228,066.48                           36,228,066.48
公司
青岛即墨市新华书店有       2,889,063.66                            2,889,063.66
限责任公司
青岛胶南市新华书店有       1,169,936.36                            1,169,936.36
限责任公司
青岛莱西市新华书店有        397,665.97                               397,665.97
限责任公司
青岛胶州市新华书店有       2,890,951.95                            2,890,951.95
限责任公司
青岛平度市新华书店有       3,177,286.18                            3,177,286.18
限责任公司
青岛市城阳区新华书店       1,000,000.00                            1,000,000.00
有限责任公司
                                               121 / 125
                                                2017 年半年度报告
青岛市黄岛区新华书店          671,649.60                                  671,649.60
有限责任公司
青岛市崂山区新华书店          639,169.26                                  639,169.26
有限责任公司
青岛传媒发展有限公司       550,000,000.00                           550,000,000.00
西藏悦读纪文化传媒有        51,890,000.00                            51,890,000.00
限公司
烟台城市传媒文化有限         1,020,000.00                                1,020,000.00
公司
青岛城市传媒影视文化        20,000,000.00   30,000,000.00            50,000,000.00
有限公司
青岛数字时间传媒有限                         1,800,000.00                1,800,000.00
公司
潍坊城市传媒文化有限                           765,000.00                 765,000.00
公司
青岛高新区新华书店有                         1,000,000.00                1,000,000.00
限责任公司
         合计              833,550,763.37   33,565,000.00           867,115,763.37
        (2) 对联营、合营企业投资
        √适用 □不适用
                                                                                 单位：元 币种：人民币
                                                     本期增减变动
                                                           其     宣告      计
                                                                                                  减值
                               追   减               其他  他     发放      提
       投资         期初                 权益法下                                         期末    准备
                               加   少               综合  权     现金      减
       单位         余额                 确认的投                                  其他   余额    期末
                               投   投               收益  益     股利      值
                                         资损益                                                   余额
                               资   资               调整  变     或利      准
                                                           动     润        备
  一、合营企业
  小计
  二、联营企业
  青岛星之原影     3,000,0               -1,464,4                                         1,535
  视文化传媒有       00.00                  47.70                                         ,552.
  限公司
  小计             3,000,0               -1,464,4                                         1,535
                     00.00                  47.70                                         ,552.
                   3,000,0               -1,464,4                                         1,535
       合计          00.00                  47.70                                         ,552.
    其他说明：
        □适用 √不适用
              4、 营业收入和营业成本：
        √适用 □不适用
                                                                                 单位：元 币种：人民币
                    项目                            本期发生额                       上期发生额
                                                     122 / 125
                                         2017 年半年度报告
                                      收入                  成本            收入          成本
     主营业务
     其他业务                         13,556.75
                合计                  13,556.75
         5、 投资收益
     √适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                     项目                             本期发生额             上期发生额
     成本法核算的长期股权投资收益                       172,849,285.91         121,755,412.25
     权益法核算的长期股权投资收益                        -1,464,447.70
     处置长期股权投资产生的投资收益
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的
     金融资产在持有期间的投资收益
     处置以公允价值计量且其变动计入当期损
     益的金融资产取得的投资收益
     持有至到期投资在持有期间的投资收益
     可供出售金融资产在持有期间的投资收益
     处置可供出售金融资产取得的投资收益
     丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
     计量产生的利得
     其他
                     合计                                  171,384,838.21          121,755,412.25
         6、 其他
     □适用 √不适用
     十八、 补充资料
     1、 当期非经常性损益明细表
     √适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                    项目                                    金额                     说明
非流动资产处置损益                                            -143,622.35
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，                  748,333.26    各子公司税收优惠及地
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除                                  方财政补助等。
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
                                               123 / 125
                                          2017 年半年度报告
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务                  2,352,759.85    购买金融产品产生的收
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生                                  益。
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                          205,985.21
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额                                                  -53,467.83
少数股东权益影响额                                            -76,030.73
                    合计                                    3,033,957.41
     对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
     经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
     中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
     □适用 √不适用
     2、 净资产收益率及每股收益
     √适用 □不适用
                                            加权平均净                       每股收益
                  报告期利润                资产收益率
                                                               基本每股收益         稀释每股收益
                                              （%）
     归属于公司普通股股东的净利润                  6.34                    0.1973          0.1973
     扣除非经常性损益后归属于公司普通股              6.20                  0.1930          0.1930
     股东的净利润
     3、 境内外会计准则下会计数据差异
     □适用 √不适用
     4、 其他
     □适用 √不适用
                                               124 / 125
                               2017 年半年度报告
                         第十一节 备查文件目录
                   载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
                   财务报表。
    备查文件目录   载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
                   报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
                   公告的原稿。
                                                                  董事长：孟鸣飞
                                                   董事会批准报送日期：2017-08-28
修订信息
□适用 √不适用
                                   125 / 125

附件：公告原文

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