2017 年半年度报告
公司代码：600870 公司简称：厦华电子
厦门华侨电子股份有限公司
2017 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人王春芳、主管会计工作负责人吴若青及会计机构负责人（会计主管人员）王燕萍
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本报告中描述可能存在的风险，敬请投资者查阅第四节“经营情况的讨论与分析”
中二、（二）“可能面对的风险”。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义 ..................................................3
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................3
第三节 公司业务概要 ..........................................5
第四节 经营情况的讨论与分析 ..................................6
第五节 重要事项 ..............................................8
第六节 普通股股份变动及股东情况 .............................15
第七节 优先股相关情况 .......................................17
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .........................17
第九节 公司债券相关情况 .....................................18
第十节 财务报告 .............................................19
第十一节 备查文件目录 ........................................100
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
厦华电子、公司、本公司、 指 厦门华侨电子股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
北京德昌行 指 德昌行（北京）投资有限公司
赣州鑫域 指 赣州鑫域投资管理有限公司
嘉兴融仁 指 嘉兴融仁投资管理合伙企业（有限合伙）
数联铭品 指 成都数联铭品科技有限公司
建发集团 指 厦门建发集团有限公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 厦门华侨电子股份有限公司
公司的中文简称 厦华电子
公司的外文名称 Xiamen Overseas Chinese Electronic Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 XOCECO
公司的法定代表人 王春芳
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 林志钦 林宏
联系地址 厦门市思明区环岛南路3088号三楼302室 厦门市思明区环岛南路3088号三楼302室
电话 0592-5510275 0592-5510275
传真 0592-5510262 0592-5510262
电子信箱 SH600870@126.com SH600870@126.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 厦门市思明区环岛南路3088号三楼302室
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址 厦门市思明区环岛南路3088号三楼302室
公司办公地址的邮政编码
公司网址
电子信箱 SH600870@126.com
报告期内变更情况查询索引 无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
报告期内变更情况查询索引 无
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五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 厦华电子 600870 *ST厦华
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 2,791,642.05 206,656,550.50 -98.65
归属于上市公司股东的净利润 -2,650,414.28 1,217,258.98 -317.74
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -1,756,819.62 -323,605.78 不适用
经营活动产生的现金流量净额 -15,746,982.66 -2,576,674.60 不适用
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 12,433,127.27 14,867,007.55 -16.37
总资产 54,424,611.20 52,616,223.25 3.44
(二) 主要财务指标
本报告期 上年同 本报告期比上年同期
主要财务指标
（1－6月） 期 增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.0051 0.0023 -321.74
稀释每股收益（元／股） -0.0051 0.0023 -321.74
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） -0.0034 -0.0006 不适用
加权平均净资产收益率（%） -19.57 6.06 减少25.63个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） -12.97 -1.61 减少11.36个百分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适
用）
非流动资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
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应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -893,594.66
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额
合计 -893,594.66
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
报告期内，公司所从事的主要业务为电子通讯产品的小额供应链贸易业务，通过参与目标客户
（生产资质较好，但目前融资能力受制于资产规模、管理规范、融资环境等因素的生产型中小企业）
的贸易链条，为其提供供应链服务内容，目前服务内容主要是为其代采产品，即根据客户提出的采
购委托，以自身名义购入商品，最终将商品销售给客户或客户指定的购买商，并通过赚取商品价差
获得利润。
区别于传统贸易模式，供应链贸易业务根据提供的服务内容来赚取商品价差，由此获得利润，
其买卖价格绝大多数已提前与客户和供应商约定，公司承受着较小的因商品价格波动带来的收益风
险。目前，因受制于资产规模、管理规范等因素，融资问题成为中小企业发展的重要因素，供应链
贸易业务未来存在较大的发展空间。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
□适用 √不适用
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第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
1、业务经营情况
报告期内，公司积极推进资源整合，调整公司产业结构，现主要从事电子通讯产品的小额供应链
贸易业务。报告期内，公司实现营业收入 279.16 万元，实现净利润-265.04 万元，归属于上市公司
股东的扣除非经常性损益的净利润-175.68 万元。
2、重大事项情况
因本公司股东赣州鑫域投资管理有限公司正在筹划与本公司相关的重大事项可能涉及重大资产
重组，经公司申请，本公司股票已于 2017 年 7 月 24 日起停牌。经与有关各方论证和协商，上述事
项构成了重大资产重组。为避免造成公司股价异常波动，经公司申请，公司股票自 2017 年 8 月 7 日
起继续停牌。2017 年 8 月 24 日，公司发布《重大资产重组进展暨继续停牌的公告》 ，拟向独立第
三方发行股份支付现金方式购买标的公司股权，并募集配套资金。标的资产可能涉及的行业分别为
“计算机、通讯和其他电子设备制造业”或“软件和信息技术服务业”，目前尚未最终确定。后续
相关各方将继续深入沟通，并尽快确定选取其中一类标的资产。本次重大资产重组尚在筹划阶段，
存在不确定性，具体交易事项以经公司董事会审议并公告的重大资产重组方案为准。
后续，公司将积极配合股东方做好相关事项的推进工作，加快引入优质资产，改善公司经营状
况，使公司未来得以健康持续发展。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 2,791,642.05 206,656,550.50 -98.65
营业成本 248,243.27 200,628,467.33 -99.88
销售费用 168,863.27 202,431.99 -16.58
管理费用 3,204,274.75 5,983,961.58 -46.45
财务费用 792,590.42 -1,896,485.37 不适用
经营活动产生的现金流量净额 -15,746,982.66 -2,576,674.60 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -13,054,200.00 -4,999.00 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 4,200,000.00 不适用
研发支出 0.00 0.00 不适用
营业收入变动原因说明: 由于产品市场行情的变化，本期公司调整了业务结构，暂未开展高端
电子产品贸易业务，主要开展小额供应链贸易业务，并按照净额法确认当期贸易业务收入，两期变
动较大。
营业成本变动原因说明: 由于产品市场行情的变化，本期公司调整了业务结构，暂未开展高端
电子产品贸易业务，主要开展小额供应链贸易业务，并按照净额法确认当期贸易业务成本，两期变
动较大。
销售费用变动原因说明: 本期公司调整了业务结构，业务量下降，费用减少。
管理费用变动原因说明: 本期无重组费用发生，薪酬支出减少。
财务费用变动原因说明: 本期增加股东的借款利息及汇率变动产生的汇兑损失。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明: 由于产品市场行情的变化，本期公司调整了业务
结构，暂未开展高端电子产品贸易业务，主要开展小额供应链贸易业务，形成相应的应收账款。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明: 本期子公司上海领彧投资有限公司参与投资设立
厦门领彧竑观创业投资合伙企业（有限合伙）和当代小村（厦门）投资管理有限公司。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明: 本期收到控股股东赣州鑫域投资管理有限公司财
务资助。
研发支出变动原因说明:无
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2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用□不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末
上期期末数 本期期末金额
数占总资
项目名称 本期期末数 上期期末数 占总资产的 较上期期末变 情况说明
产的比例
比例（%） 动比例（%）
（%）
货币资金 23,877,535.03 43.87 48,731,353.03 92.62 -51.00 因子公司上海领彧投资有
限公司参与投资设立厦门
领彧竑观创业投资合伙企
业（有限合伙），本期支付
相应投资款项
应收账款 17,501,940.00 32.16 3,075,251.28 5.84 469.12 本期供应链贸易业务应收
客户的款项增加
预付款项 230,516.90 0.42 406,970.57 0.77 -43.36 摊销本期的待摊费用
其他应收款 19,400.00 0.04 54,260.01 0.10 -64.25 收回房租押金
长期待摊费用 290,000.00 0.55 -100.00 子公司上海领彧投资有限
公司转让办公软装
应付账款 2,192,283.56 4.03 420,785.56 0.80 421.00 本期新增供应链贸易业务
采购商品的应付款项
2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用√不适用
3. 其他说明
□适用√不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用√不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用√不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用√不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用√不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位:元
子公司名称 业务性 注 册 总资产 净资产 主营业务收 营 业 利 净利润
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质 资本 入 润
上 海 领 彧 投 基金投 1000 13,161,215.64 10,093,698.65 631,067.97 97,344.61 93,542.54
资有限公司 资 万元
上海领彧投资有限公司在报告期内主要开展基金投资业务。公司参股发起设立厦门领彧竑观创
业投资合伙企业（有限合伙）。公司作为厦门领彧竑观创业投资合伙企业（有限合伙）执行事务合
伙人，按合伙协议约定按照合伙企业总认缴规模的年化 1%收取管理费。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警
示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用□不适用
1、公司目前所涉及的经营业务，可能面临着市场、经营、管理等各方面不确定因素带来的风险。
2、鉴于公司目前处于重大资产重组停牌中，公司的经营状况未得到实质性的改变，仍处于形成
稳定盈利模式的转型期，故公司持续经营能力尚存在重大不确定性，敬请广大投资者注意投资风险。
(三) 其他披露事项
□适用√不适用
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
的查询索引
2017 年第一次临时股东大会 2017 年 2 月 6 日 www.sse.com.cn 2017 年 2 月 7 日
2016 年年度股东大会 2017 年 3 月 20 日 www.sse.com.cn 2017 年 3 月 21 日
2017 年第二次临时股东大会 2017 年 4 月 21 日 www.sse.com.cn 2017 年 4 月 22 日
2017 年第三次临时股东大会 2017 年 5 月 15 日 www.sse.com.cn 2017 年 5 月 16 日
2017 年第四次临时股东大会 2017 年 6 月 22 日 www.sse.com.cn 2017 年 6 月 23 日
股东大会情况说明
□适用√不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
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三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期
内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及 如未能
是否
是否有 时履行应 及时履
承诺背 承诺 承诺 承诺时间 及时
承诺方 履行期 说明未完 行应说
景 类型 内容 及期限 严格
限 成履行的 明下一
履行
具体原因 步计划
其他 收购人厦门 厦门鑫汇贸易有限公司、德昌行（北京）投 承诺时 是 是
鑫汇贸易有 资有限公司和王玲玲作为厦门华侨电子股 间：
限公司及其 份有限公司（下称“厦华电子”）部分股权 2013-11-
一致行动人 的收购方，本公司/本人承诺：本次股权收 6；期限：
购完成后，本公司/本人保证厦华电子在业 长期
务、资产、财务、人员、机构等方面的独立
性，保证厦华电子独立于本公司/本人及控
制的其他企业。
解决关联 收购人厦门 厦门鑫汇贸易有限公司、德昌行（北京）投 承诺时 是 是
交易 鑫汇贸易有 资有限公司和王玲玲作为厦门华侨电子股 间：
限公司及其 份有限公司（下称“厦华电子”部分股权的 2013-11-
一致行动人 收购方，本公司/本人承诺：1、本公司/本 6；期限：
人及其控制的其他公司将尽量避免或减少 长期
与上市公司的关联交易。2、就本公司/本人
及其控制的其他企业与上市公司之间将来
可能发生的关联交易，将督促上市公司履行
合法决策程序，按照相关上市规则和上市公
司章程的相关要求及时详细进行信息披露；
对于正常商业项目合作均严格按照市场经
济原则，采用公开招标或者市场定价等方
式，不通过关联交易损害上市公司的利益，
不损害上市公司中小股东的合法权益。
解决关联 收购人厦门 厦门鑫汇贸易有限公司、德昌行（北京）投 承诺时 是 是
交易 鑫汇贸易有 资有限公司和王玲玲作为厦门华侨电子股 间：
限公司及其 份有限公司（下称“厦华电子”）部分股权 2013-11-
一致行动人 的收购方，本公司/本人承诺：1、本公司/ 6；期限：
本人目前所从事的业务或控股、实际控制的 长期
收购报
其他企业与厦华电子不存在同业竞争问题；
告书或
2、本公司/本人及控股、实际控制的其他企
权益变
业将来不会以任何形式直接或间接地从事
动报告
与厦华电子主营业务构成实质性竞争的业
书中所
务。3、若本公司/本人违反上述承诺而给厦
作承诺
华电子及其他股东造成的损失将由本公司/
本人承担。
其他 王春芳 作为厦华电子股权收购方，王春芳承诺如 承诺时 是 是
下：“本次股权收购完成后，本公司/本人 间：
保证厦华电子在业务、资产、财务、人员、 2016-03-
机构等方面的独立性，保证厦华电子独立于 08；期限：
本公司/本人及控制的其他企业。” 长期
解决关联 王春芳 作为厦华电子股权收购方，王春芳承诺 1、 承诺时 是 是
交易 本公司/本人及其控制的其他公司将尽量避 间：
免或减少与上市公司的关联交易。2、就本 2016-03-
公司/本人及其控制的其他企业与上市公司 08；期限：
之间将来可能发生的关联交易，将督促上市 长期
公司履行合法决策程序，按照相关上市规则
和上市公司章程的相关要求及时详细进行
信息披露；对于正常商业项目合作均严格按
照市场经济原则，采用公开招标或者市场定
价等方式，不通过关联交易损害上市公司的
利益，不损害上市公司中小股东的合法权
益。
解决同业 王春芳 作为厦华电子股权收购方，王春芳承诺：1、 承诺时 是 是
竞争 本公司/本人目前所从事的业务或控股、实 间：
际控制的其他企业与厦华电子不存在同业 2016-03-
竞争问题；2、本公司/本人及控股、实际控 08；期限：
制的其他企业将来不会以任何形式直接或 长期
间接地从事与厦华电子主营业务构成实质
性竞争的业务。3、若本公司/本人违反上述
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承诺而给厦华电子及其他股东造成的损失
将由本公司/本人承担。
其他 公司 在股东大会审议通过《关于公司终止重大资 承诺时 是 是
产重组的议案》后 1 个月内，不再筹划重大 间：2017
与重大
资产重组事项。 年2月6
资产重
日至 2017
组相关
年3月5
的承诺
日；期限：
一个月
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
√适用□不适用
公司 2016 年年度财务报告被福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）出具了带强调事项段
的无保留意见《审计报告》，公司董事会、监事会已于 2016 年年度报告中做了专项说明，具体详见
公司于 2017 年 4 月 28 日于上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 披露的 2016 年年度报告（修订稿）。
（一）关于公司改善持续经营能力所做的努力：
1、报告期内，公司通过整合资源，调整产业结构，在推进贸易业务的同时，积极拓展咨询服务
业务及大数据产品代理业务。但鉴于部分业务尚在开发阶段，未有形成规模。公司报告期内实现营
业收入 279.16 万元，实现净利润-265.04 万元，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润
-175.68 万元。
2、因本公司股东赣州鑫域投资管理有限公司正在筹划与本公司相关的重大事项可能涉及重大资
产重组，经公司申请，本公司股票已于 2017 年 7 月 24 日起停牌。经与有关各方论证和协商，上述
事项构成了重大资产重组。为避免造成公司股价异常波动，经公司申请，公司股票自 2017 年 8 月 7
日起继续停牌。2017 年 8 月 24 日，公司发布《重大资产重组进展暨继续停牌的公告》 ，拟向独立
第三方发行股份支付现金方式购买标的公司股权，并募集配套资金。标的资产可能涉及的行业分别
为“计算机、通讯和其他电子设备制造业”或“软件和信息技术服务业”，目前尚未最终确定。后
续相关各方将继续深入沟通，并尽快确定选取其中一类标的资产。本次重大资产重组尚在筹划阶段，
存在不确定性，具体交易事项以经公司董事会审议并公告的重大资产重组方案为准。
后续，公司将积极配合股东方做好相关事项的推进工作，加快引入优质资产，改善公司经营状
况，使公司未来得以健康持续发展。
3、进一步完善公司内部控制管理工作，规范运作防范风险；提高经营效益，降低管理成本。
（二）关于会计差错更正方面
2016 年 12 月，公司参与上海广兆供应链管理股份有限公司的渠道销售，向上海广利计算机科
技有限公司采购合同约定产品 2,558.51 万元，并销售给上海广兆供应链管理股份有限公司 2,660.85
万元，该笔交易实质是收取居间服务费，公司不承担所交易的商品或服务所有权上的主要风险和报
酬，该笔交易由总额法改按净额法计量收入，该会计处理的改变不影响公司 2016 年度损益。
报告期内，公司已依据《企业会计准则》的规定，对上述事项追溯重述了 2016 年度财务报表，
该会计处理的改变不影响公司 2016 年度损益。具体会计处理如下：
（1）母公司对营业收入及营业成本进行了追溯重述，分别调整减少母公司 2016 年营业收入和营
业成本 25,585,128.21 元；
（2）合并报表对营业收入及营业成本进行了追溯重述，分别调整减少合并报表 2016 年营业收入
和营业成本 25,585,128.21 元。
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上述会计差错更正，符合《企业会计准则》及国家相关法律法规的规定，更能准确反映公司实
际财务状况及经营成果。
五、破产重整相关事项
□适用√不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
事项概述及类型 查询索引
公司于 2016 年 7 月 6 日收到厦门市翔安区人民法院应诉通知书 2016 年 7 月 7 日于
[（2016）闽 0213 民初 1491 号]，厦门市翔安区人民法院已经受理原 www.sse.com.cn 披露的临
告中国建筑技术集团有限公司诉公司建设工程纠纷一案。公司于本案 2016-095 公告。
中为被告人之一；本案涉案的金额为 9,727,980.71 元。
公司收到厦门市海沧区人民法院[（2017）闽 0205 民初 2258 号、 2017 年 8 月 17 日于
（2017）闽 0205 民初 2260 号]两案的应诉通知书，厦门市海沧区人 www.sse.com.cn 披露的临
民法院已经受理原告中乙祥营造工程有限公司诉公司建设工程施工 2017-081 公告
合同纠纷一案。公司于本案中为被告人之一。涉案金额分别为
3,626,264 元（本金及利息）、9,657,964.64 元，合计 13,284,228.64
元；[其中（2017）闽 0205 民初 2260 号应诉通知书中涉案金额为
9,657,964.64 元的起诉事项与中技公司向厦门市翔安区人民法院起
诉我司（2016）闽 0213 民初 1491 号事项为同一事项。]
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
√适用□不适用
厦门华侨电子股份有限公司（“厦华电子”或“乙方”）于 2016 年 12 月收到客户 BEST BUY CO.
INC.（“百思买公司” 或“甲方”）通知，百思买公司收到保险公司 Adirondack Insurance Exchange
（作为 JEFFREY POWELL 的代位求偿人）（“原告”）的开庭传票，要求百思买公司于纽约州最高
法院达奇斯郡分院出庭应诉，并在明确的合法时间内，对原告律师的诉求作出答辩。
原告起诉百思买公司于美国纽约州销售的电视机，因起火引发火灾,故原告要求百思买公司承担
赔偿责任，并赔偿 437,528.40 美元损失。
百思买公司根据其与厦华电子签署的于 2004 年 12 月 1 日生效的《制造协议》相关条款请求厦
华电子提出抗辩及赔偿，以处理此次诉讼。本次诉讼具体情况详见公司于 2016 年 12 月 31 日在上
海证券交易所网站刊登的《涉及诉讼相关事项的公告》（公告编号：临 2016-121）。
鉴于各方均有意提高诉讼效率，以降低各方费用，最终决定以和解方式解决纠纷，原告已与百
思买公司签署了《和解声明》，并已向原告支付合计 110,000.00 美元和解款项。
根据厦华电子与百思买公司签署的于 2004 年 12 月 1 日生效的《制造协议》之第 6.1 条款约定，
厦华电子将于 2017 年度计提预计负债 110,000 美元。本次诉讼进展具体情况详见公司于 2017 年 6
月 7 日在上海证券交易所网站刊登的《关于诉讼事项进展暨和解的公告》（公告编号：临 2017-059）。
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
√适用 □不适用
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2017 年半年度报告
公司收到上海证券交易所于 2017 年 7 月 18 日下发的《关于对厦门华侨电子股份有限公司及有
关责任人予以公开谴责的决定》（[2017]36 号）,针对公司在重大资产重组及非公开发行股票的停
复牌事项办理不审慎和重大资产重组及非公开发行股票相关事项进展披露和风险揭示不及时、不充
分，做出如下纪律处分决定：对厦门华侨电子股份有限公司和时任董事长王玲玲（代行董事会秘书
职责）予以公开谴责。
除此以外，公司董事、监事、高级管理人员、公司及公司控股股东无违法违规事项及违规行为。
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用□不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务
到期未清偿等情况
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
(1)、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
厦门当代南方投资有限公司 销售商品 255,000.00
合计 255,000.00
（2）、关联租赁情况
本公司作为承租方
本期确认的租赁费 上期确认的租赁
出租方名称 租赁资产种类
用 费用
厦门市欣东联房地产开发有限公司 房屋租赁 32,500.00 58,500.00
合计 32,500.00 58,500.00
（3）、关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
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董事 91,666.74 75,000.06
监事 91,000.00 68,500.00
高级管理人员 838,786.69 1,808,408.64
合计 1,021,453.43 1,951,908.70
（4）、其他关联交易
经公司第八届董事会第三次会议审议通过，赣州鑫域拟于 2016 年期间向公司无偿提供 2,000.00
万元以内财务资助；经公司第八届董事会第十五次会议审议通过，赣州鑫域拟于 2017 年期间向公司
再无偿提供 3,000.00 万元以内财务资助。由于公司自身的运营资金能够满足日常的经营运作，截至
2017 年 6 月 30 日，公司实际取得赣州鑫域的财务资助 2,420.00 万元。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司分别于 2016 年 4 月 28 日、2016 年 5 月 25 日召开的第八届董事会第五次会议、 2017 年 1 月 14 日于
第八届董事会第六次会议及 2016 年 6 月 6 日召开的 2016 年第三次临时股东大会审议通 www.sse.com.cn 披
过了关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金报告书等相关议案。
露的临 2017-009 公
后由于此次重组受到市场环境变化和标的公司商业模式转型等因素影响，经商榷，
从充分保障上市公司及目标公司全体股东利益角度出发，公司于 2017 年 1 月 13 日 告。
召开第八届董事会第十三次会议审议通过了《关于公司终止重大资产重组的议案》，并
已经公司于 2017 年 2 月 6 日召开的 2017 年第一次临时股东大会审议通过。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
厦门华侨电子股份有限公司于第八届董事会第十六次会议、2017 年第 2017 年 4 月 28 日于
三次临时股东大会审议通过了《关于对鹰潭市寰球传媒有限公司增资暨对 （www.sse.com.cn）
外投资暨关联交易的议案》，同意公司以增资 611.11 万元人民币方式认 披露的临 2017-046
缴鹰潭市寰球传媒有限公司（“寰球传媒”）新增注册资本 611.11 万元，
本次增资完成后公司持有寰球传媒 55%的股权。2017 年 7 月，寰球传媒已
经办理完毕工商变更登记手续并换发了营业执照。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
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3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
1、应收项目
本期末无应收关联方项目。
2、应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
赣州鑫域投资管理有限公司 24,200,000.00 20,000,000.00
厦门建发集团有限公司 30.00
厦门市欣东联房地产开发有限公司 176,150.00 148,850.00
其他应付
鹰潭市当代投资集团有限公司 90,000.00 90,000.00
款
厦门当代南方投资有限公司 283,018.87
厦门建发国际货运代理有限公司 8,987.94 8,987.94
合计 24,475,137.94 20,530,886.81
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用√不适用
(六) 其他
□适用√不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
√适用 □不适用
会计差错更正的说明
报告期内，公司开展的小额供应链贸易业务，通过参与目标客户的贸易链条，为其提供供应链
服务内容，包括为其选择优秀供应商、代采产品，并通过参与其生产、存货管理、物流等环节的规
范化管理，为其提供内控规范优化、以及应收账款的管理服务，从而赚取贸易商品差价，获得利润。
未来公司计划通过资源整合，进一步深化供应链服务内容，根据客户需要提供市场信息、价格协调、
物流策划等服务。但结合公司目前的实际经济业务活动，考虑存货风险、信用风险和现金流等风险
报酬转移情况，由于现阶段公司未在交易中承担商品或服务所有权上的主要风险和报酬，故交易由
总额法改为净额法计量收入。
2017 年 8 月 29 日，公司第八届董事会第二十一次会议决议通过了《关于 2017 年第一季度会计
差错更正的议案》，对上述重大会计差错进行追溯重述，并重新编制 2017 年第一季度财务报表。以
上事项不影响公司 2017 年第一季度净利润。
上述重大会计差错的具体会计处理：
1、母公司对营业收入及营业成本进行了追溯重述，分别调整减少母公司 2017 年第一季度营业
收入和营业成本 5,187,061.69 元；
2、合并报表对营业收入及营业成本进行了追溯重述，分别调整减少合并报表 2017 年第一季度
营业收入和营业成本 5,187,061.69 元。
(三) 其他
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用√不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 22,968
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有 质押或冻结情况
有限 数量
股东名称 报告期内 期末持股数 比例 售条
股份 股东性质
（全称） 增减 量 (%) 件股
状态
份数
量
嘉兴融仁投资管理合伙企业（有限合 0 72,418,029 13.84 72,416,000 境内非国有
质押
伙） 法人
赣州鑫域投资管理有限公司 0 59,018,396 11.28 59,018,396 境内非国有
质押
法人
王春芳 0 26,170,000 5.00 质押 26,170,000 境内自然人
德昌行（北京）投资有限公司 0 26,100,000 4.99 9,666,667 境内非国有
质押
法人
鹰潭市华夏四通投资管理有限公司 0 23,162,204 4.43 20,000,000 境内非国有
质押
法人
王玲玲 0 21,346,546 4.08 质押 21,346,546 境内自然人
刘广浩 7,303,207 7,303,207 1.40 未知 境内自然人
耿民生 6,755,999 6,755,999 1.29 未知 境内自然人
蔡水开 5,724,300 5,724,300 1.09 未知 境内自然人
华澳国际信托有限公司－华澳臻智 3,681,700 3,681,700 0.70 未知
未知
34 号证券投资集合资金信托计划
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
流通股的数量 种类 数量
嘉兴融仁投资管理合伙企业（有限合伙） 72,418,029 人民币普通股 72,418,029
赣州鑫域投资管理有限公司 59,018,396 人民币普通股 59,018,396
王春芳 26,170,000 人民币普通股 26,170,000
德昌行（北京）投资有限公司 26,100,000 人民币普通股 26,100,000
鹰潭市华夏四通投资管理有限公司 23,162,204 人民币普通股 23,162,204
王玲玲 21,346,546 人民币普通股 21,346,546
刘广浩 7,303,207 人民币普通股 7,303,207
耿民生 6,755,999 人民币普通股 6,755,999
蔡水开 5,724,300 人民币普通股 5,724,300
华澳国际信托有限公司－华澳臻智 34 号证券投资集 3,681,700 3,681,700
人民币普通股
合资金信托计划
上述股东关联关系或一致行动的说明 赣州鑫域投资管理有限公司、王春芳、德昌行（北京）投资有
限公司与王玲玲为一致行动关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 无
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
林琼 董事会秘书 离任
杨莎娜 副总经理 离任
王文怀 董事 离任
唐炎钊 独立董事 离任
王玲玲 董事、董事长 离任
陈鸿景 董事 离任
李强 董事、总经理 离任
吴若青 董事 选举
李成 独立董事 选举
王春芳 董事、董事长 选举
王东红 董事 选举
刘刚 董事 选举
林志钦 董事会秘书 聘任
刘刚 副总经理 聘任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用□不适用
1、因个人原因，董事王文怀于 2017 年 3 月 16 日申请辞去公司董事职务。经公司 2017 年第二次临
时股东大会审议，选举吴若青担任公司第八届董事会董事。
2、因个人原因，独立董事唐炎钊于 2017 年 3 月 27 日申请辞去公司独立董事职务。经公司 2017 年
第三次临时股东大会审议，选举李成担任公司第八届董事会独立董事。
3、因个人原因，董事长王玲玲、董事陈鸿景于 2017 年 5 月 27 日申请辞去董事长、董事职务。因个
人原因，董事、总经理李强于同日申请辞去董事、总经理职务。经公司 2017 年第四次临时股东大会
审议，选举王春芳、王东红、刘刚担任公司第八届董事会董事。并经第八届董事会第十八次会议审
议，选举王春芳担任公司董事长。
三、其他说明
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2017 年 6 月 30 日
编制单位: 厦门华侨电子股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 23,877,535.03 48,731,353.03
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 17,501,940.00 3,075,251.28
预付款项 230,516.90 406,970.57
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 19,400.00 54,260.01
买入返售金融资产
存货 1,752.14 1,752.14
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 41,631,144.07 52,269,587.03
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 54,200.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 12,690,052.90
投资性房地产
固定资产 49,214.23 56,636.22
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
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2017 年半年度报告
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 290,000.00
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 12,793,467.13 346,636.22
资产总计 54,424,611.20 52,616,223.25
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 2,192,283.56 420,785.56
预收款项 1,853,423.82 1,853,423.82
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 237,124.41 287,860.22
应交税费 1,660,003.44 2,073,869.49
应付利息
应付股利
其他应付款 36,048,648.70 33,113,276.61
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 41,991,483.93 37,749,215.70
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 41,991,483.93 37,749,215.70
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2017 年半年度报告
所有者权益
股本 523,199,665.00 523,199,665.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,284,676,196.83 2,284,244,652.99
减：库存股
其他综合收益 17,791,661.35 18,006,671.19
专项储备
盈余公积 55,004,947.70 55,004,947.70
一般风险准备
未分配利润 -2,868,239,343.61 -2,865,588,929.33
归属于母公司所有者权益合计 12,433,127.27 14,867,007.55
少数股东权益
所有者权益合计 12,433,127.27 14,867,007.55
负债和所有者权益总计 54,424,611.20 52,616,223.25
法定代表人：王春芳 主管会计工作负责人：吴若青会计机构负责人：王燕萍
母公司资产负债表
2017 年 6 月 30 日
编制单位:厦门华侨电子股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 18,097,217.21 45,146,533.48
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 17,501,940.00 2,161,559.78
预付款项 227,716.90 392,248.96
应收利息
应收股利
其他应收款 3,099,874.10 4,257,592.06
存货 1,752.14 1,752.14
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 38,928,500.35 51,959,686.42
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 22,141,846.55 7,141,846.55
投资性房地产
固定资产 49,214.23 56,636.22
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2017 年半年度报告
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 22,191,060.78 7,198,482.77
资产总计 61,119,561.13 59,158,169.19
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 3,237,463.19 1,702,901.80
预收款项 1,831,233.82 1,831,233.82
应付职工薪酬 142,383.89 283,360.22
应交税费 1,653,695.90 1,968,645.34
应付利息
应付股利
其他应付款 42,722,045.43 39,784,630.27
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 49,586,822.23 45,570,771.45
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 49,586,822.23 45,570,771.45
所有者权益：
股本 523,199,665.00 523,199,665.00
其他权益工具
其中：优先股
22 / 100
2017 年半年度报告
永续债
资本公积 2,284,617,972.18 2,284,186,428.34
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 55,004,947.70 55,004,947.70
未分配利润 -2,851,289,845.98 -2,848,803,643.30
所有者权益合计 11,532,738.90 13,587,397.74
负债和所有者权益总计 61,119,561.13 59,158,169.19
法定代表人：王春芳 主管会计工作负责人：吴若青会计机构负责人：王燕萍
合并利润表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,791,642.05 206,656,550.50
其中：营业收入 2,791,642.05 206,656,550.50
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,234,732.30 205,620,890.04
其中：营业成本 248,243.27 200,628,467.33
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 40,920.66 103,956.35
销售费用 168,863.27 202,431.99
管理费用 3,204,274.75 5,983,961.58
财务费用 792,590.42 -1,896,485.37
资产减值损失 -220,160.07 598,558.16
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -309,947.10
其中：对联营企业和合营企业的投资 -309,947.10
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,753,037.35 1,035,660.46
加：营业外收入 271,114.90
其中：非流动资产处置利得
23 / 100
2017 年半年度报告
减：营业外支出 893,594.66 8,228.67
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,646,632.01 1,298,546.69
减：所得税费用 3,782.27 81,287.71
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,650,414.28 1,217,258.98
归属于母公司所有者的净利润 -2,650,414.28 1,217,258.98
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 -215,009.84 133,511.12
归属母公司所有者的其他综合收益的税 -215,009.84 133,511.12
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 -215,009.84 133,511.12
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -215,009.84 133,511.12
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 -2,865,424.12 1,350,770.10
归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,865,424.12 1,350,770.10
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.0051 0.0023
（二）稀释每股收益(元/股) -0.0051 0.0023
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
法定代表人：王春芳 主管会计工作负责人：吴若青会计机构负责人：王燕萍
母公司利润表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,878,045.28 189,843,355.57
减：营业成本 8,243.27 184,240,821.33
税金及附加 36,550.98 95,415.25
销售费用 162,513.13 196,767.99
24 / 100
2017 年半年度报告
管理费用 2,686,087.77 5,565,783.15
财务费用 792,535.83 -1,898,373.13
资产减值损失 -215,257.88 800,884.90
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,592,627.82 842,056.08
加：营业外收入 271,114.90
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 893,574.86 8,228.67
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,486,202.68 1,104,942.31
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,486,202.68 1,104,942.31
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -2,486,202.68 1,104,942.31
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：王春芳 主管会计工作负责人：吴若青会计机构负责人：王燕萍
25 / 100
2017 年半年度报告
合并现金流量表
2017 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,146,373.75 241,787,604.00
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 333,287.97 1,082,238.76
经营活动现金流入小计 4,479,661.72 242,869,842.76
购买商品、接受劳务支付的现金 14,473,773.15 234,530,682.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,647,499.76 2,450,996.13
支付的各项税费 832,763.39 1,943,106.01
支付其他与经营活动有关的现金 3,272,608.08 6,521,733.22
经营活动现金流出小计 20,226,644.38 245,446,517.36
经营活动产生的现金流量净额 -15,746,982.66 -2,576,674.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长 4,999.00
期资产支付的现金
投资支付的现金 13,054,200.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 13,054,200.00 4,999.00
26 / 100
2017 年半年度报告
投资活动产生的现金流量净额 -13,054,200.00 -4,999.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4,200,000.00
筹资活动现金流入小计 4,200,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 4,200,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的 -17,635.34 20,796.55
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -24,618,818.00 -2,560,877.05
加：期初现金及现金等价物余额 48,496,353.03 33,120,038.73
六、期末现金及现金等价物余额 23,877,535.03 30,559,161.68
法定代表人：王春芳 主管会计工作负责人：吴若青会计机构负责人：王燕萍
母公司现金流量表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,361,347.43 222,116,166.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 380,140.26 1,081,691.20
经营活动现金流入小计 3,741,487.69 223,197,857.20
购买商品、接受劳务支付的现金 14,473,773.15 215,357,137.00
支付给职工以及为职工支付的现金 1,440,042.11 2,448,949.46
支付的各项税费 692,804.58 1,934,738.76
支付其他与经营活动有关的现金 3,134,774.60 6,823,539.69
经营活动现金流出小计 19,741,394.44 226,564,364.91
经营活动产生的现金流量净额 -15,999,906.75 -3,366,507.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
27 / 100
2017 年半年度报告
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资 4,999.00
产支付的现金
投资支付的现金 15,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 15,000,000.00 4,999.00
投资活动产生的现金流量净额 -15,000,000.00 -4,999.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4,200,000.00
筹资活动现金流入小计 4,200,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 4,200,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -14,409.52 18,243.61
五、现金及现金等价物净增加额 -26,814,316.27 -3,353,263.10
加：期初现金及现金等价物余额 44,911,533.48 33,004,262.45
六、期末现金及现金等价物余额 18,097,217.21 29,650,999.35
法定代表人：王春芳 主管会计工作负责人：吴若青会计机构负责人：王燕萍
28 / 100
2017 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 523,199 2,284,2 18,006, 55,004, -2,865, 14,867,00
,665.00 44,652. 671.19 947.70 588,929 7.55
99 .33
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 523,199 2,284,2 18,006, 55,004, -2,865, 14,867,00
,665.00 44,652. 671.19 947.70 588,929 7.55
99 .33
三、本期增减变动金额（减 431,543 -215,00 -2,650, -2,433,88
少以“－”号填列） .84 9.84 414.28 0.28
（一）综合收益总额 -215,00 -2,650, -2,865,42
9.84 414.28 4.12
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
29 / 100
2017 年半年度报告
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 431,543 431,543.8
.84
四、本期期末余额 523,199 2,284,6 17,791, 55,004, -2,868, 12,433,12
,665.00 76,196. 661.35 947.70 239,343 7.27
83 .61
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配利 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 润
一、上年期末余额 523,199 2,284,2 17,556, 55,004, -2,860,4 19,477,38
,665.00 02,940. 665.98 947.70 86,834.1 5.19
67
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 523,199 2,284,2 17,556, 55,004, -2,860,4 19,477,38
,665.00 02,940. 665.98 947.70 86,834.1 5.19
67
30 / 100
2017 年半年度报告
三、本期增减变动金额（减 133,511 1,217,25 1,350,770
少以“－”号填列） .12 8.98 .10
（一）综合收益总额 133,511 1,217,25 1,350,770
.12 8.98 .10
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 523,199 2,284,2 17,690, 55,004, -2,859,2 20,828,15
,665.00 02,940. 177.10 947.70 69,575.1 5.29
67
法定代表人：王春芳 主管会计工作负责人：吴若青会计机构负责人：王燕萍
31 / 100
2017 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 523,199,6 2,284,186 55,004,9 -2,848,8 13,587,39
65.00 ,428.34 47.70 03,643.3 7.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 523,199,6 2,284,186 55,004,9 -2,848,8 13,587,39
65.00 ,428.34 47.70 03,643.3 7.74
三、本期增减变动金额（减 431,543.8 -2,486,2 -2,054,65
少以“－”号填列） 4 02.68 8.84
（一）综合收益总额 -2,486,2 -2,486,20
02.68 2.68
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
32 / 100
2017 年半年度报告
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 431,543.8 431,543.8
4
四、本期期末余额 523,199,6 2,284,617 55,004,9 -2,851,2 11,532,73
65.00 ,972.18 47.70 89,845.9 8.90
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 523,199,6 2,284,144 55,004,9 -2,843,2 19,072,73
65.00 ,716.02 47.70 76,589.6 9.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 523,199,6 2,284,144 55,004,9 -2,843,2 19,072,73
65.00 ,716.02 47.70 76,589.6 9.05
三、本期增减变动金额（减 1,104,94 1,104,942
少以“－”号填列） 2.31 .31
（一）综合收益总额 1,104,94 1,104,942
2.31 .31
（二）所有者投入和减少资
33 / 100
2017 年半年度报告
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 523,199,6 2,284,144 55,004,9 -2,842,1 20,177,68
65.00 ,716.02 47.70 71,647.3 1.36
法定代表人：王春芳 主管会计工作负责人：吴若青会计机构负责人：王燕萍
34 / 100
2017 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
1、历史沿革及改制情况
厦门华侨电子股份有限公司（以下简称本公司或公司）由厦门华侨电子企业有限公司、厦门
经济特区华夏集团、厦门市电子器材公司发起设立。本公司成立于 1995 年 1 月，注册资本为 5,000
万元，股本总额为 5,000 万元。经中国证券监督管理委员会文件证监发字[1995]4 号《关于同意
厦门华侨电子股份有限公司用竞价方式发行社会公众股股票的批复》，本公司于 1995 年 1 月以竞
价发行方式发行社会公众股 1000 万股，职工股 250 万股；经中国证券监督管理委员会批准，本公
司于 1996 年向全体股东配售 14,996,250 股；于 1998 年向全体股东配售 41,891,889 股；于 2000
年向社会公众股股东配售 50,504,513 股。经股东大会批准，于 1995 年向社会公众股股东送股
3,750,000 股；于 1996 年以资本公积金向全体股东转增 54,997,000 股；于 1997 年向全体股东送
股及以资本公积金转增 61,871,625 股；于 1998 年向全体股东送股及以资本公积金转增
92,807,438 股。截至 2000 年 12 月 31 日，本公司注册资本为 370,818,715.00 元，股本总额为
370,818,715.00 元，股本结构变更为：厦门华侨电子企业有限公司持有 216,065,176 股，占总股
本的 58.27%；厦门华益工贸有限公司持有 3,240,000 股，占总股本的 0.87%；流通股 151,513,539
股，占股本总额 40.86%。
截止 2005 年 12 月 29 日，厦门华侨电子企业有限公司、华映视讯（吴江）有限公司（以下简
称华映吴江）、福州嘉溢电子有限公司签订股权转让协议，厦门华侨电子企业有限公司将其持有
的本公司 32.64%的股权转让予华映吴江、3.50%的股权转让予福州嘉溢电子有限公司，并于 2006
年 9 月完成股东变更手续。变更后本公司的股权结构如下：
股东名称 持有股份（股） 持股比例 备注
一、未流通的股份 219,305,176 59.14%
华映视讯（吴江）有限公司 121,024,400 32.64% 法人股
厦门华侨电子企业有限公司 82,051,292 22.13% 法人股
福州嘉溢电子有限公司 12,989,484 3.50% 法人股
厦门华益工贸有限公司 3,240,000 0.87% 法人股
二、已流通的股份 151,513,539 40.86% 流通股
合计 370,818,715 100.00%
本公司于 2006 年 9 月完成股权分置改革，股权分置改革对价方案为：以现有总股本
370,818,715 股为基数，由非流通股股东向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每 10 股支
付 2.5 股的股票对价，共支付 37,878,385 股股票给流通股股东。股权分置改革完成后的股权结构
如下：
股东名称 持有股份（股） 持股比例 备注
一、有限售条件的流通股份 181,426,791 48.93%
华映视讯（吴江）有限公司 100,121,068 27.00% 法人股
厦门华侨电子企业有限公司 67,879,395 18.31% 法人股
福州嘉溢电子有限公司 10,745,941 2.90% 法人股
厦门华益工贸有限公司 2,680,387 0.72% 法人股
二、无限售条件的流通股份 189,391,924 51.07% 流通股
合计 370,818,715 100.00%
2009 年 5 月 18 日，公司接到上海证券交易所《关于对厦门华侨电子股份有限公司股票实施
暂停上市的决定》（上证公字[2009]48 号）。因公司 2006 年、2007 年、2008 年三年连续亏损，
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根据《上海证券交易所股票上市规则》第 14.1.1 条、第 14.1.5 条和第 14.1.9 条的规定，上海证
券交易所决定公司股票自 2009 年 5 月 27 日起暂停上市。
2010 年 2 月 6 日，公司披露 2009 年年度报告，并于 2010 年 2 月 11 日向上海证券交易所提
交了股票恢复上市的申请，经上海证券交易所审核批准，本公司 A 股股票自 2010 年 5 月 14 日起
在上海证券交易所恢复上市。
根据公司 2011 年 12 月 6 日召开的 2011 年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司非公开
发行 A 股股票方案的议案》，以及中国证券监督管理委员会于 2012 年 11 月 12 日以证监许可
[2012]1487 号文《关于核准厦门华侨电子股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司申请
非公开发行 152,380,950.00 股人民币普通股（A 股），每股面值人民币 1 元，每股发行价 6.30
元。本次发行后，公司的注册资本和股本由人民币 370,818,715.00 元增加到人民币
523,199,665.00 元。2012 年 11 月 28 日，本次发行新增股份已在中国证券登记结算有限责任公司
上海分公司办理完毕登记托管手续，本次发行新增股份的性质为有限售条件流通股。公司已经于
2012 年 12 月 26 日取得新的企业法人营业执照（注册号：350200100000890）。
2013 年 11 月 6 日，公司股东华映吴江与厦门鑫汇贸易有限公司（以下简称厦门鑫汇）、德
昌行（北京）投资有限公司（以下简称北京德昌行）、王玲玲以及厦门建发集团有限公司签订了
《关于厦门华侨电子股份有限公司之股份转让框架协议》（以下简称框架协议），华映吴江将所
持公司 73,621,068 股无限售流通股份（占公司总股本的 14.07%）分别协议转让给厦门鑫汇、北
京德昌行及王玲玲（厦门鑫汇、北京德昌行、王玲玲在本次股份转让中为一致行动人）。同日，
华映吴江分别与自然人苏志民、洪晓蒙签订了《股份转让协议》，向苏志民转让所持 1,850 万股
公司无限售流通股（占公司总股本 3.54%）、向洪晓蒙转让所持 800 万股公司无限售流通股（占
公司总股本的 1.53%）。本次股份转让后，华映吴江实际拥有公司股份 9,523,809 股股份，占公
司全部股份的 1.82%。截止 2013 年 12 月 31 日，上述各项股份转让事宜均已完成，即已在中国证
券登记结算有限公司上海分公司办理完毕股份过户登记手续。
2016 年 3 月 3 日，公司股东厦门建发集团有限公司与王春芳签订了《关于厦门华侨电子股份
有限公司之股份转让协议》，厦门建发集团有限公司将持有的公司股份 26,170,000 股转让于王春
芳。2016 年 5 月 23 日，华映光电股份有限公司（以下简称华映光电）与嘉兴融仁投资管理合伙
企业（有限合伙） 以下简称嘉兴融仁）签署了《股份转让协议》，华映光电将其所持公司 72,418,029
股股份（占公司总股本的 13.84%）协议转让给嘉兴融仁；同日，华映光电、福建华映显示科技有
限公司、华映吴江（以下简称“华映光电及其一致行动人”）与厦门鑫汇签署了《股份转让协议》，
华映光电及其一致行动人将其持有公司 32,343,874 股股份（占公司总股本的 6.18%）协议转让给
厦门鑫汇。本次股份转让后，华映光电及其一致行动人不再持有公司股份；嘉兴融仁持有公司股
份 72,418,029 股，持股比例为 13.84%；厦门鑫汇持有公司股份 59,018,396 股，持股比例为 11.28%；
王春芳、王玲玲、厦门鑫汇及北京德昌行系一致行动人，合计持有上市公司 132,634,942 股，占
上市公司总股本的比例为 25.35%。截止 2016 年 6 月 28 日，上述各项股份转让事宜均已完成，即
已在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理完毕股份过户登记手续。
2016 年 8 月，厦门鑫汇贸易有限公司更名为赣州鑫域投资管理有限公司（以下简称赣州鑫域），
截止 2016 年 8 月 31 日，王春芳、王玲玲、赣州鑫域及北京德昌行系一致行动人，合计持有上市
公司 132,634,942 股，占上市公司总股本的比例为 25.35%。
2016 年 8 月，公司完成了原营业执照、组织机构代码证、税务登记证“三证合一”工商登记
手续，取得了厦门市市场监督管理局换发的营业执照。公司营业执照统一社会信用代码为：
913502006120208975。
2、行业性质
公司属于制造业中的家用电器制造中的视听器材制造行业。
3、经营范围及注册地址
主要经营范围包括：计算机整机制造；计算机零部件制造；计算机外围设备制造；其他计算
机制造；通信系统设备制造；通信终端设备制造；其他电子设备制造；模具制造；软件开发；集
成电路设计；金属制品修理；通用设备修理；其他家用电力器具制造；家用电器批发；电气设备
批发；计算机、软件及辅助设备批发；通讯及广播电视设备批发；其他机械设备及电子产品批发；
文具用品批发；其他文化用品批发；商务信息咨询；企业管理咨询；投资咨询（法律、法规另有
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规定除外）；投资管理咨询（法律、法规另有规定除外）；信息技术咨询服务；数据处理和存储
服务；数字内容服务。
公司的注册地址：福建省厦门市思明区环岛南路 3088 号三楼 302 室。
4、主要产品或提供的劳务
公司根据原各主要股东方于 2013 年 11 月 6 日签订的《框架协议》、《框架协议之补充协议》
的约定，全力推进公司资产、负债、人员清理工作并已于 2014 年 4 月 1 日起停止彩电业务生产。
目前，公司主要开展国内供应链贸易业务。
5、公司的基本组织架构
公司的最高权力机构是股东大会，股东大会下设董事会和监事会，董事会和监事会向股东大
会负责。公司董事会聘任了总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员，同时设立的主要职
能部门分别为：业务部、证券部、财务部、行政人资部、审计部。
6、财务报告批准报出日
本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 8 月 29 日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本期的合并财务报表范围包括本公司及 9 家子公司：厦门领晟贸易有限公司、上海领彧投资
有限公司、厦门市昊勋投资管理有限公司、厦门市领兆投资管理有限公司、厦门市展域科技有限
公司、厦华电子（香港）有限公司、华夏科技控股有限公司、厦华（香港）投资有限公司及 Prima
Technology,INC.，其中华夏科技控股有限公司系厦华电子（香港）有限公司的全资子公司。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则
——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业
会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司 2013 年度及 2014 年度经营连续出现大额亏损，截至 2017 年 6 月 30 日止，公司的累计
未弥补亏损为-286,823.93 万元。目前公司已经终止经营原主营彩电业务，截止 2017 年 6 月 30
日，公司已基本完成相关的资产负债、人员清理工作。这些工作的开展为公司的持续经营能力的
改善提供了支持。
为了增强上市公司的持续发展能力和盈利能力，改善上市公司资产质量，促进上市公司长远、
健康发展。公司拟采取以下措施以改善公司的持续经营能力：
第一，筹划重大资产重组事项。
第二，整合资源，调整公司产业结构，寻求提高自身造血功能的新发展，推进电子通讯产品
的小额供应链贸易为主营，以咨询服务业务及大数据产品代理业务为辅的业务结构，努力寻求新
的利润 增长点。
随着公司采取的后续改善措施的实施，尤其是旨在提高其经营活动盈利能力和现金流量的相
关措施得以全面实施以及实施效果显著，公司将自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
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□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
公司以 12 个月作为一个营业周期。
4. 记账本位币
本公司（母公司）以人民币作为记账本位币，注册于美国的子公司 Prima technology, inc．以
美元作为记账本位币、注册于中国香港的子公司厦华电子（香港）有限公司以港元作为记账本位
币。本公司在编制合并财务报表时已将上述境外子公司的财务报表折算为以人民币表述。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、
负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负
债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合
并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可
辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购
买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置
期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时
转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被
购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
1、合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身
或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是
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指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司
保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之
间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表
中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合
并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末
的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债
表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末
的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或
有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有
的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、
其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司以及业务
A、一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B、分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投
资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公
积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用□不适用
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合
营企业。
1、共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认
与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2、合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资
有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险
很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价
物。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
1、外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（中国人民银行授权中国外汇交易中心
公布的中间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进
行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确
认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的
汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，
在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损
益。
2、外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用平均汇率折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将
与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
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（4）现金流量表采用平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表
中单独列示。
10. 金融工具
√适用□不适用
1、金融工具分为下列五类
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
（2）持有至到期投资；
（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产；
（5） 其他金融负债。
2、确认依据和计量方法
金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融
负债。
金融工具的计量方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值
作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现
金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。
资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差
额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的
价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收
入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收
益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收
款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得
的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动
计入其他综合收益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损
益。
（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产
既没有转移也没有保留 放弃了对该金融资产控制 (确认新资产/负债)
金融资产所有权上几乎所有 按照继续涉入所转移金融资产的程
未放弃对该金融资产控制
的风险和报酬 度确认有关资产和负债及任何保留权益
保留了金融资产所有权
继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
上几乎所有的风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所
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转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额之和。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的
公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确
认为一项金融负债。
4、金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在
下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。
（2）公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现
存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
5、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账
面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，计入当期损益，但该
转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预
期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确
认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期
损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，
在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认
的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：公允价值低于其成本累计超过 50%
（含 50%）；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值低于其成本持续时间超过 12 个月。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍
生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判 单项金额重大的应收款项指在资产负债表日单个客户欠款余额在 1,000 万
断依据或金额标准 元人民币以上（含 1,000 万元人民币等值）的应收款项
单项金额重大并单 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流
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项计提坏账准备的 量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经
计提方法 减值测试后不存在减值的，包括账龄组合的应收款项中计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
确定组合的依据
组合名称 依据
组合 1、列入合并范围内母子公司之间应收款项 按合并范围内母子公司划分，除了准备纳入或
已纳入清理范围的子公司
组合 2、出口收汇中信用证方式结算和已投保出 按出口收汇中信用证方式结算和已投保出口
口信用保险的非信用证结算方式的应收外汇账款 信用保险的非信用证结算方式进行划分
（以下简称结算方式组合）
组合 3、按账龄组合的应收账款 按账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合名称 计提方法
组合 1、列入合并范围内母子公司之间应收款项 不计提坏账准备
组合 2、结算方式组合 按合约规定的赔付比例范围内不计提坏账准
备，赔付比例范围以外的按账龄组合计提
组合 3、按账龄组合的应收款项 按账龄分析法计提
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 3
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 3
2－3 年 10
3 年以上
3－4 年 50
4－5 年 100
5 年以上 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由 单项金额在资产负债日未超过 1,000 万元人民币，已有客观证据表
明其发生了减值的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
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并据此计提相应的坏账准备。
（4）、公司确认坏账的标准是
因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；
因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；
因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款
项。
12. 存货
√适用 □不适用
1、存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供
劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库
存商品）等。
2、存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成
本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当
按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用标准成本法核算。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
5、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提
存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值
高于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该
材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企
业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基
础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准
备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
13. 划分为持有待售资产
√适用□不适用
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：
1、该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
2、企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或
相应权力机构的批准；
3、企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4、该项转让将在一年内完成。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与
方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相
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关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是
否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安
排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制
某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资
方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在
假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、
股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重
大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政
策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资
单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份
时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
2、初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A、同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资
单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的相关规
定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的
被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7
号——非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债
务重组》确定。
3、后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本
法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得
投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享
有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投
资单位实现的净利润。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除“对联营企业的权
益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主
体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变
动计入损益”外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有
或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，
同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利
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润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润
的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被
投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投
资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，
在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号
——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计
期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据
以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相
关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置
该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资
性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建
造的实际支出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照
本会计政策之第十六项固定资产及折旧和第十九项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，
计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利
益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房
地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的
有形资产。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 直线折旧法 20 10 4.50
机器设备 直线折旧法 10 10 9.00
运输设备 直线折旧法 5～10 10 9.00～18.00
电子设备 直线折旧法 5 10 18.00
其他设备 直线折旧法 5～10 10 9.00～18.00
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
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(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
17. 在建工程
√适用□不适用
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照
《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计
使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理
完毕后再作调整。
18. 借款费用
√适用□不适用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的
汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
（2）借款费用已发生;
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产
达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发
生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，
直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，
停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期
直接计入财务费用。
3、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规
定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额确定。
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（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。
19. 生物资产
□适用√不适用
20. 油气资产
□适用√不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属
于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产
的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约
定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，
其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的
无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。以同一控制下的企
业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业
吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用
时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确
定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无
形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期
间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有
限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用□不适用
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的
科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生
产和或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进
的材料、装置、产品等所发生的支出。公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段
的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确
认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
22. 长期资产减值
√适用□不适用
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长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期
资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低
于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为
基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的
商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，
将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按
照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分
摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产
组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试
时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价
值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收
回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23. 长期待摊费用
√适用□不适用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费
用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期
内平均摊销。
24. 职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以
支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短
期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的
各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受
益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付
义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当
地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提
供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括
下列组成部分：
A、服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，
是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益
计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
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B、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义
务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C、重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B 项计入当
期损益；第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移
这些在其他综合收益中确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接
受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长
期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符
合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理;除上述情形外的其他长期职工福
利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，
公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产
成本。
25. 预计负债
√适用□不适用
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公
司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠
地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到
时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关
现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳
估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真
实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26. 股份支付
√适用□不适用
1、股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公
允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支
付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的
公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产
负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
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无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，
公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因
不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权
条件而被取消的除外），处理如下：
（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高
于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用
于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的
替代权益工具进行处理。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
√适用□不适用
公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处理规定
进行初始确认和计量。其后，公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利
分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为发行企业的
利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出
或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计
量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
28. 收入
√适用□不适用
1、销售商品
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的
经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入
的实现。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收
入。
在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同的金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损
益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公
司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资
产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：
（1）相关的经济利益很可能流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府
补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补
助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府
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补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产
使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用□不适用
本公司所取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。与收
益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂
时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1、递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所
产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能
获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差
异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递
延所得税资产。
2、递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递
延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始
确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣
亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递
延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3、所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出
租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用□不适用
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（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印
花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得
出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折
现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为
折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实
际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与
其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
1、回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购
回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依
次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部
分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成
本，同时进行备查登记。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成
本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者
权益的备抵项目列示。
2、资产证券化业务
公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体，公司把金融资产转移到特殊目的主体，如果
公司能够控制该特殊目的主体，这些特殊目的主体则视同为子公司而纳入公司合并财务报表的范
围。
公司出售金融资产作出承诺，已转移的金融资产将来发生信用损失时，由公司进行全额补偿，
公司实质上保留了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，公司未终止确认所出售的金融资
产。
资产证券化募集的资金列专项应付款，资产证券化融资费用（包括财务顾问费、银行担保费
等）列入当期财务费用，收益权与实际募集的委托资金差额列长期待摊费用，在存续期内按证券
化实施的项目进行摊销列入财务费用。
3、套期会计
套期会计方法是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入
当期损益的方法。
套期工具是指公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等
所使用的衍生工具，分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。对于满足下列条件的
套期工具，运用套期会计方法进行处理：
（1）在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，
并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；
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（2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司面临最终将影
响损益的现金流量变动风险；
（4）套期有效性能够可靠地计量；
（5）公司应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间
内高度有效。
公允价值套期满足上述条件的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
现金流量套期满足上述条件的，套期利得或损失中属于有效套期的部分计入其他综合收益，
无效部分计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后确认一项金融资产
或金融负债的，原确认为其他综合收益的利得或损失在该金融资产或金融负债影响公司损益的相
同期间转出，计入当期损益。
境外经营净投资套期满足上述条件的，公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理：套期
工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。处置
境外经营时，将上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。
套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
不符合上述条件的其他公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期，其公允价值变动直
接计入当期损益。
4、衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负
债。
公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的衍生
金融工具应用原则。
衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对于符
合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。不符合
套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负
债。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用√不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 17%、3%
消费税
营业税
城市维护建设税 应交增值税 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应交增值税 3%
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地方教育费附加 应交增值税 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
本公司 25%
上海领彧投资有限公司 20%
备注：本公司（母公司）企业所得税税率为 25%，所属分公司所得税汇总于本公司所在地申
报缴纳，外地注册的子公司按当地的税收政策和税率缴纳企业所得税，其中：根据财政部 国家税
务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2015〕99 号），公
司之全资子公司上海领彧投资有限公司本期适用于 20%的企业所得税税率。
2. 税收优惠
□适用√不适用
3. 其他
□适用√不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,415.61 2,035.61
银行存款 23,875,119.42 48,729,317.42
其他货币资金
合计 23,877,535.03 48,731,353.03
其中：存放在境外的款项总额 97,034.76 119,215.83
其他说明
备注：截止2017年6月30日，本公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外
且资金汇回受到限制的款项。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
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其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
单项金额重大并单 94,081,07 96.16 92,608,95 98.44 1,472,12
独计提坏账准备的 2.34 0.00 2.34
应收账款
按信用风险特征组 16,561,15 70.03 496,834. 3.00 16,064,3 1,652,710 1.68 49,581.31 3.00 1,603,12
合计提坏账准备的 8.26 75 23.51 .25 8.94
应收账款
单项金额不重大但 7,086,222 29.97 5,648,60 79.71 1,437,61 2,109,053 2.16 2,109,053 100.00
单独计提坏账准备 .11 5.62 6.49 .27 .27
的应收账款
23,647,38 100.00 6,145,44 25.99 17,501,9 97,842,83 100.00 94,767,58 96.86 3,075,25
合计
0.37 0.37 40.00 5.86 4.58 1.28
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 16,561,158.26 496,834.75 3.00
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 16,561,158.26 496,834.75 3.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
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□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-219,081.93 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 88,403,062.28
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 履行的核销程 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因
性质 序 联交易产生
Best Buy Canada 货款 86,306,595.84 无法收回， 核销报告已 否
Ltd.及 Best Buy China 实质坏账 经股东大会审
Ltd. 议
SANYO ELECTRIC 货款 2,096,466.44 无法收回， 核销报告已 否
CO.,LTD. 实质坏账 经股东大会审
议
合计 / 88,403,062.28 / / /
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用□不适用
占应收账款余额的 坏账准备期末余
单位名称 期末余额
比例（%） 额
Best Buy 7,086,222.11 29.97 5,648,605.62
厦门百吉光速通讯设备有限公司 691,165.57 2.92 20,734.97
厦门市爱维达电子有限公司 15,869,992.69 67.11 476,099.78
合计 23,647,380.37 100.00 6,145,440.37
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用√不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用
其他说明：
√适用□不适用
A、期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款 期末余额
57 / 100
2017 年半年度报告
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
公司考虑实际需承担的销售费
Best Buy 7,086,222.11 5,648,605.62 79.71 用，以应收账款的预计未来现金
流量为基础计提坏账准备
合计 7,086,222.11 5,648,605.62 79.71
B、报告期内开展的小额供应链贸易业务，公司参与了完整的贸易链条，即向上游供应商采购，
销售给下游客户，赚取中间差价，并签订相应的采购合同、销售合同，开具相应的增值税发票。
但鉴于在该业务中，产品价格绝大部分已提前与客户和供应商约定，公司未承担商品或服务所有
权上的主要风险和报酬，故在报告期内按照净额法计量该业务收入。期末形成的应收账款
16,561,158.26 元，其款项性质为贸易业务中的应收货款，按公司会计政策计提坏账准备
496,834.75 元。
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 217,696.31 94.44 406,970.57 100.00
1至2年 12,820.59 5.56
2至3年
3 年以上
合计 230,516.90 100.00 406,970.57 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用□不适用
单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例（%）
荣万科技（深圳）有限公司 109,392.00 47.46
福建万石律师事务所 66,990.31 29.06
中国平安财产保险股份有限公司厦门分公司 35,849.02 15.55
厦门厦华科技有限公司 12,820.59 5.56
厦门市欣东联房地产开发有限公司 2,600.00 1.13
合计 227,651.92 98.76
其他说明
□适用 √不适用
58 / 100
2017 年半年度报告
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征 20,000.00 51.28 600.00 3.00 19,400.00 55,938.15 74.65 1,678.14 3.00 54,260.01
组合计提坏账准
备的其他应收款
单项金额不重大 19,000.00 48.72 19,000.00 100.00 19,000.00 25.35 19,000.00 100.00
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 39,000.00 / 19,600.00 / 19,400.00 74,938.15 / 20,678.14 / 54,260.01
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
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2017 年半年度报告
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 20,000.00 600.00 3.00
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 20,000.00 600.00 3.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-1,078.14 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 20,000.00 5,570.37
投标、履约、质保金 50,157.78
其他往来 19,000.00 19,210.00
合计 39,000.00 74,938.15
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
林娟 备用金 20,000.00 1 年以内 51.28 600.00
预付成都分公司注 其他往来 19,000.00 4 年以上 48.72 19,000.00
销费等
合计 / 39,000.00 / 100.00 19,600.00
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2017 年半年度报告
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用√不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用√不适用
其他说明：
√适用 □不适用
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
预付成都分公司注销费等 19,000.00 19,000.00 100.00 无法收回
合计 19,000.00 19,000.00
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料
在产品
库存商品 2,889,141.31 2,887,389.17 1,752.14 2,889,141.31 2,887,389.17 1,752.14
周转材料
消耗性生物资
产
建造合同形成
的已完工未结
算资产
合计 2,889,141.31 2,887,389.17 1,752.14 2,889,141.31 2,887,389.17 1,752.14
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料
在产品
库存商品 2,887,389.17 2,887,389.17
周转材料
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2017 年半年度报告
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
合计 2,887,389.17 2,887,389.17
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的 本期转销存货跌价准备
存货种类 计提存货跌价准备的依据
原因 的原因
原材料 成本与可变现净值孰低法
在产品 成本与可变现净值孰低法
库存商品 成本与可变现净值孰低法
低值易耗品 成本与可变现净值孰低法
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用√不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
□适用 √不适用
14、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 账面价
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备
值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 5,348,884.55 5,294,684.55 54,200.00 5,294,684.55 5,294,684.55
按公允价值计量的
按成本计量的 5,348,884.55 5,294,684.55 54,200.00 5,294,684.55 5,294,684.55
合计 5,348,884.55 5,294,684.55 54,200.00 5,294,684.55 5,294,684.55
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
在被
账面余额 减值准备
投资
本期
被投资 本 本 单位
现金
单位 本期 期 期 本期 持股
期初 期末 期初 期末 红利
增加 减 增 减少 比例
少 加 (%)
北京中视联 2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00 6.33
数字系统有
限公司
厦门厦华税 2,280,000.00 2,280,000.00 2,280,000.00 2,280,000.00 9.50
控商用设备
有限公司
厦门厦华华 314,684.55 314,684.55 314,684.55 314,684.55 25.00
佳通信科技
有限公司
当代小村（厦 54,200.00 54,200.00 15.00
门）投资管理
有限公司
合计 5,294,684.55 54,200.00 5,348,884.55 5,294,684.55 5,294,684.55 /
备注 1：公司准备将持有的厦门厦华华佳通信科技有限公司股权出售，将持有的该公司股权
划分为“可供出售金融资产”并按成本计量。
备注 2：根据公司 2016 年 10 月 28 日第八届董事会第十二次会议决议，公司之下属子公司上
海领彧投资有限公司投资当代小村（厦门）投资管理有限公司 75 万元，占其股权比例 15%。截止
2017 年 6 月 30 日，公司实际已投入 54,200.00 元。
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
63 / 100
2017 年半年度报告
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明
□适用√不适用
17、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
宣告 计
减 发放 提
期初 其他综 其他 期末 减值准备期
被投资单位 少 权益法下确认 现金 减 其
余额 追加投资 合收益 权益 余额 末余额
投 的投资损益 股利 值 他
调整 变动
资 或利 准
润 备
一、合营企业
小计
二、联营企业
厦门领彧竑观创业投资合伙企 13,000,000.00 -309,947.10 12,690,052.90
业（有限合伙）
小计 13,000,000.00 -309,947.10 12,690,052.90
三、未纳入合并报表的子公司
Prima International (Middle 2,483,340.00 2,483,340.00 2,483,340.00
East) FZE
厦门厦华显示系统有限公司 47,500,000.00 47,500,000.00 47,500,000.00
深圳市厦华电子销售有限公司 806,199.29 806,199.29 806,199.29
小计 50,789,539.29 50,789,539.29 50,789,539.29
合计 50,789,539.29 13,000,000.00 -309,947.10 63,479,592.19 50,789,539.29
其他说明
备注：公司的全资子公司上海领彧投资有限公司投资厦门领彧竑观创业投资合伙企业（有限
合伙）1,300.00 万元，持有其 20%的份额，作为其执行事务合伙人。截止 2017 年 6 月 30 日，公
司实际已投入 1,300.00 万元。
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
64 / 100
2017 年半年度报告
其他说明
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
房屋及建
项目 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计
筑物
一、账面原值：
1.期初余额 81,029.78 1,899.00 82,928.78
2.本期增加金额
（1）购置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 81,029.78 1,899.00 82,928.78
二、累计折旧
1.期初余额 25,523.40 769.16 26,292.56
2.本期增加金额 7,279.47 142.52 7,421.99
（1）计提 7,279.47 142.52 7,421.99
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 32,802.87 911.68 33,714.55
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 48,226.91 987.32 49,214.23
2.期初账面价值 55,506.38 1,129.84 56,636.22
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
□适用 √不适用
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
□适用√不适用
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
□适用 √不适用
66 / 100
2017 年半年度报告
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公楼软装费 290,000.00 50,000.00 240,000.00
合计 290,000.00 50,000.00 240,000.00
其他说明：
备注：长期待摊费用按实际受益期限进行摊销。2017 年 6 月子公司上海领彧投资有限公司转
让上海办公室软装。
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
□适用 √不适用
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 65,136,653.38 153,759,875.73
可抵扣亏损 153,313,922.83 154,475,290.28
合计 218,450,576.21 308,235,166.01
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 75,387,600.24 76,753,423.79
2019 年 77,708,188.63 77,708,188.63
2020 年
2021 年 13,677.86 13,677.86
67 / 100
2017 年半年度报告
2022 年 204,456.10
合计 153,313,922.83 154,475,290.28 /
其他说明：
√适用 □不适用
备注：公司本部作为纳税主体，将递延所得税资产与递延所得税负债进行了抵销，以净额列
示；分公司、子公司也分别作为纳税主体，将其相关的递延所得税资产与递延所得税负债进行抵
销，以净额列示。当某一纳税主体出现递延所得税净资产或递延所得税净负债时，不与其他纳税
主体的递延所得税净资产或递延所得税净负债进行抵销。
30、 其他非流动资产
□适用 √不适用
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付账款 2,192,283.56 420,785.56
合计 2,192,283.56 420,785.56
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
截至 2017 年 6 月 30 日止，应付账款余额中无账龄超过 1 年的大额（指金额超过 1,000 万元
以上）应付款项。
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
68 / 100
2017 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
预收款项 1,853,423.82 1,853,423.82
合计 1,853,423.82 1,853,423.82
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 246,701.92 1,617,835.55 1,627,413.06 237,124.41
二、离职后福利-设定提存计划 70,247.46 70,247.46
三、辞退福利 41,158.30 41,158.30
四、一年内到期的其他福利
合计 287,860.22 1,688,083.01 1,738,818.82 237,124.41
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 246,701.92 1,462,569.82 1,472,147.33 237,124.41
二、职工福利费 2,615.00 2,615.00
三、社会保险费 38,171.79 38,171.79
其中：医疗保险费 32,524.82 32,524.82
工伤保险费 1,798.29 1,798.29
生育保险费 3,848.68 3,848.68
四、住房公积金 109,478.94 109,478.94
五、工会经费和职工教育经费 5,000.00 5,000.00
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 246,701.92 1,617,835.55 1,627,413.06 237,124.41
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 64,946.24 64,946.24
69 / 100
2017 年半年度报告
2、失业保险费 5,301.22 5,301.22
3、企业年金缴费
合计 70,247.46 70,247.46
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 487,126.06 786,283.11
消费税
营业税 896,862.29 896,862.29
企业所得税 52,328.79
个人所得税 213,389.83 219,854.16
城市维护建设税 3,452.14 22,968.64
教育费附加（含地方教育费附加） 49,239.88 63,180.25
其他 9,933.24 32,392.25
合计 1,660,003.44 2,073,869.49
39、 应付利息
□适用 √不适用
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 36,048,648.70 33,113,276.61
合计 36,048,648.70 33,113,276.61
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
截至 2017 年 6 月 30 日止，其他应付款余额中无账龄超过 1 年的大额（指金额超过 1,000 万
元以上）其他应付款项。
70 / 100
2017 年半年度报告
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用√不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用√不适用
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
71 / 100
2017 年半年度报告
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 523,199,665.00 523,199,665.00
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,703,578,149.56 1,703,578,149.56
其他资本公积 580,666,503.43 431,543.84 581,098,047.27
合计 2,284,244,652.99 431,543.84 2,284,676,196.83
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
备注：本期增加资本公积 431,543.84 元，系由于控股股东赣州鑫域提供无息借款，公司将该
事项作为权益性交易，形成的利得（即该无息借款按同期银行贷款利率计算的应付利息）计入资
本公积所致。
56、 库存股
□适用 √不适用
72 / 100
2017 年半年度报告
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期计入
期初 税后归属 期末
项目 本期所得税 其他综合收 减：所得税 税后归属于
余额 于少数股 余额
前发生额 益当期转入 费用 母公司
东
损益
一、以后不能重分类
进损益的其他综合
收益
其中：重新计算设定
受益计划净负债和
净资产的变动
权益法下在被投
资单位不能重分类
进损益的其他综合
收益中享有的份额
二、以后将重分类进 18,006,671.19 -215,009.84 -215,009.84 17,791,661.35
损益的其他综合收
益
其中：权益法下在被
投资单位以后将重
分类进损益的其他
综合收益中享有的
份额
可供出售金融资
产公允价值变动损
益
持有至到期投资
重分类为可供出售
金融资产损益
现金流量套期损
益的有效部分
外币财务报表折 18,006,671.19 -215,009.84 -215,009.84 17,791,661.35
算差额
其他综合收益合计 18,006,671.19 -215,009.84 -215,009.84 17,791,661.35
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
73 / 100
2017 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 38,184,363.11 38,184,363.11
任意盈余公积 16,820,584.59 16,820,584.59
储备基金
企业发展基金
其他
合计 55,004,947.70 55,004,947.70
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -2,865,588,929.33 -2,860,486,834.16
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 -2,865,588,929.33 -2,860,486,834.16
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,650,414.28 1,217,258.98
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -2,868,239,343.61 -2,859,269,575.18
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,797,337.73 0.00 206,656,550.50 200,628,467.33
其他业务 994,304.32 248,243.27
合计 2,791,642.05 248,243.27 206,656,550.50 200,628,467.33
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
74 / 100
2017 年半年度报告
营业税
城市维护建设税 19,493.10 60,641.20
教育费附加 13,900.34 43,315.15
资源税
房产税
土地使用税
车船使用税
印花税 7,337.90
水利行政事业性收费收入 189.32
合计 40,920.66 103,956.35
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 138,981.42 163,320.89
业务费 26,421.05 38,611.10
其他 3,460.80 500.00
合计 168,863.27 202,431.99
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 1,549,114.00 2,933,464.79
办公费用 36,054.47 39,099.28
折旧费 7,421.99 6,719.51
税金 100,442.50
差旅费 149,587.26 306,327.61
业务招待费 61,246.19 159,750.92
证券事务费用 423,584.88 232,879.24
咨询、诉讼费 642,132.63 1,846,976.56
其他 335,133.33 358,301.17
合计 3,204,274.75 5,983,961.58
65、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息净支出 384,453.65 -43,873.85
汇兑净损失 397,605.16 -1,861,353.53
银行手续费及其他 10,531.61 8,742.01
合计 792,590.42 -1,896,485.37
75 / 100
2017 年半年度报告
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -220,160.07 598,558.16
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -220,160.07 598,558.16
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -309,947.10
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期
间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 -309,947.10
其他说明：
公司的全资子公司上海领彧投资有限公司投资厦门领彧竑观创业投资合伙企业（有限合伙），
持有其20%的份额，采用权益法核算，截止2017年6月30日按公司所占份额确认权益-309,947.10
元。
76 / 100
2017 年半年度报告
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
债务转销利得 270,784.90
其他 330.00
合计 271,114.90
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
70、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
罚款及滞纳金支出 228.67
其他 893,594.66 8,000.00 893,594.66
合计 893,594.66 8,228.67 893,594.66
其他说明：
由于国外火烧机诉讼案和解金 110,000.00 美金，公司于 2017 年度计提预计负债 110,000.00
美元。
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
77 / 100
2017 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,782.27 81,287.71
递延所得税费用
合计 3,782.27 81,287.71
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 -2,646,632.01
按法定/适用税率计算的所得税费用 -661,658.00
子公司适用不同税率的影响 -4,168.12
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 11,583.79
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 658,024.60
所得税费用 3,782.27
其他说明：
□适用 √不适用
72、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注七、57
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助
利息收入 47,090.19 43,875.15
保证金转回
其他 286,197.78 1,038,363.61
合计 333,287.97 1,082,238.76
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用、管理费用 1,435,003.97 3,529,353.39
财务费用 10,309.35 8,293.31
其他 1,827,294.76 2,984,086.52
合计 3,272,608.08 6,521,733.22
78 / 100
2017 年半年度报告
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
赣州鑫域投资管理有限公司 4,200,000.00
合计 4,200,000.00
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -2,650,414.28 1,217,258.98
加：资产减值准备 -220,160.07 598,558.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,421.99 6,719.51
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 50,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 431,543.84
投资损失（收益以“－”号填列） 309,947.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -17,917,589.47 -671,226.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,242,268.23 -3,727,985.15
其他
经营活动产生的现金流量净额 -15,746,982.66 -2,576,674.60
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
79 / 100
2017 年半年度报告
现金的期末余额 23,877,535.03 30,559,161.68
减：现金的期初余额 48,496,353.03 33,120,038.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -24,618,818.00 -2,560,877.05
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 23,877,535.03 48,496,353.03
其中：库存现金 2,415.61 2,035.61
可随时用于支付的银行存款 23,875,119.42 48,494,317.42
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 23,877,535.03 48,496,353.03
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
77、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 539,833.93
80 / 100
2017 年半年度报告
其中：美元 65,622.96 6.7744 444,556.18
欧元
港币 109,779.64 0.8679 95,277.75
人民币
人民币
应收账款 7,086,222.11
其中：美元 1,046,029.48 6.7744 7,086,222.11
欧元
港币
人民币
人民币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
其他应付款 4,827,572.93
美元 712,620.00 6.7744 4,827,572.93
人民币
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用
境外经营实体主要报表项目的折算汇率
记账本 折合人民币
子公司名称
位币 期初汇率 期末汇率 平均汇率
Prima Technology,INC. 美元 6.9370 6.7744 6.8557
厦华电子（香港）有限公司 港币 0.8945 0.8679 0.8812
华夏科技控股有限公司 港币 0.8945 0.8679 0.8812
78、 套期
□适用 √不适用
79、 政府补助
1. 政府补助基本情况
□适用√不适用
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
80、 其他
□适用 √不适用
81 / 100
2017 年半年度报告
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
82 / 100
2017 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
83 / 100
2017 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经营 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 地 直接 间接 方式
Prima International 阿联酋 阿联酋 商品销售 100 设立或投资
(Middle East）FZE．
Prima Technology,INC. 美国 美国 商品销售 100 设立或投资
深圳市厦华电子销售有限公司 深圳 深圳 商品销售 95 设立或投资
厦门厦华显示系统有限公司 厦门 厦门 生产销售商品 95 设立或投资
华夏科技控股有限公司 香港 香港 商品销售 100 设立或投资
厦华电子（香港）有限公司 中国香港 中国香港 商品销售 100 设立或投资
Prima France 法国 法国 商品销售
厦门领晟贸易有限公司 厦门 厦门 贸易 100 设立或投资
上海领彧投资有限公司 上海 上海 投资管理 100 设立或投资
厦门市领兆投资管理有限公司 厦门 厦门 投资管理 100 设立或投资
厦门市昊勋投资管理有限公司 厦门 厦门 投资管理 100 设立或投资
厦门市展域科技有限公司 厦门 厦门 数据处理和存储服务 100 设立或投资
厦华（香港）投资有限公司 香港 香港 投资管理 100 设立或投资
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
备注 1：根据公司 2010 年度第六届董事会第十次会议决议，公司对 Prima International
(Middle East) FZE 进行注销清算，公司从 2010 年度开始不将该公司纳入合并财务报表范围。Prima
France 系 Prima International（Middle East）FZE．的全资子公司，该公司已经于 2008 年度宣
告被清理整顿，并已经从 2008 年度始不纳入合并财务报表范围，本期亦不纳入合并财务报表范围。
备注 2：厦门厦华显示系统有限公司及深圳市厦华电子销售有限公司已长期处于停业待清算
状态，由于公司本期已经终止经营彩电业务，两家子公司亦将开始清算注销手续，并且上述两家
子公司均已经资不抵债，长期未能为公司带来经济效益，公司无法通过参与被投资方的相关活动
而享有可变回报，公司从 2014 年度开始不将上述两公司纳入合并财务报表范围。
备注 3：厦门市领兆投资管理有限公司系 2017 年 4 月由原厦门市领裕股权投资基金管理有限
公司更名。
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
84 / 100
2017 年半年度报告
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企业
合营企业或联营企业名 主要经 或联营企业
注册地 业务性质
称 营地 直接 间接 投资的会计
处理方法
厦门领彧竑观创业投资 厦门 厦门 投资管理 20.00 权益法
合伙企业（有限合伙）
备注：公司的全资子公司上海领彧投资有限公司投资厦门领彧竑观创业投资合伙企业（有限
合伙）1,300.00 万元，持有其 20%的份额，作为其执行事务合伙人。截止目前，公司实际已投入
1,300.00 万元。
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用√不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
厦门领彧竑观创业投 XX 公司 XX 公司 XX 公司
资合伙企业（有限合
伙）
流动资产 7,408,539.12
非流动资产 56,041,725.39
资产合计 63,450,264.51
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益 63,450,264.51
按持股比例计算的净资产份额 12,690,052.90
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
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2017 年半年度报告
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入
净利润 -1,549,735.49
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全
面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会已授权本公
司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。公司管理层管理及监控这
些风险，以确保及时和有效地采取适当的措施。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面
临赊销导致的客户信用风险。
应收账款，主要为应收销售彩电等销售款及应收供应链贸易业务销售货款。截至 2016 年 12
月 31 日，应收账款余额中有人民币 9,783.28 万元，由于公司已经停止经营彩电业务，以上应收
账款账期较长，存在一定信用风险，大部分已于本期核销。本期新增加的供应链贸易应收账款账
期均在半年以内，公司预计不存在重大风险。
其他应收款，主要为员工备用金、保证金及单位往来款等，其中本期新增的部分，公司预计
不存在重大信用风险。
公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注七、5 和附注七、9
的披露。
（二）市场风险
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2017 年半年度报告
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公
司本期未发生带息债务情况，基本不存在利率风险。
2、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，截至 2017 年 6 月 30
日，有关外币资产的余额情况参见附注七、77。
（三）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门
集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚
动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
账龄 应付账款 预收账款 其他应付款
1 年以内 1,873,018.82 26,030.00 28,841,752.25
1～2 年
2～3 年 2,474,932.57
3 年以上 319,264.74 1,827,393.82 4,731,963.88
合 计 2,192,283.56 1,853,423.82 36,048,648.70
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用√不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用√不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用√不适用
9、 其他
□适用√不适用
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2017 年半年度报告
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
其他说明：
公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方在报告期内
的交易如下：
（一）本公司的主要股东
大股东名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
实际控制人
赣州鑫域投资管理有限公司 有限公司 赣州 王玲玲 投资管理 人民币 1,000 万元
之关联方
实际控制人 项目投资
德昌行（北京）投资有限公司 有限公司 北京 王玲玲 人民币 1,001 万元
之关联方 投资管理
王玲玲 实际控制人
嘉兴融仁投资管理合伙企业（有 有限合伙 委派代 人民币 43,343.34
第二大股东 嘉兴 投资管理
限合伙） 企业 表：熊俊 万元
王春芳 实际控制人
（续上表）
对本企业的持股 对本企业的 本企业
大股东名称 统一社会信用代码
比例 表决权比例 最终控制方
赣州鑫域投资管理有限公司 11.28% 11.28% 王春芳、王玲玲 913502007378847792
德昌行（北京）投资有限公司 4.99% 4.99% 王春芳、王玲玲 91110105078531100W
王玲玲 4.08% 8.51% 王春芳、王玲玲
嘉兴融仁投资管理合伙企业（有限
13.84% 13.84% 91330402MA28A9CR4J
合伙）
王春芳 5.00% 5.00% 王春芳、王玲玲
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他说明
关联方 企业类型 与本公司的关系
厦门市欣东联房地产开发有限公司 有限责任公司 实际控制人王春芳控制的企业
鹰潭市当代投资集团有限公司 有限责任公司 实际控制人王春芳控制的企业
厦门当代南方投资有限公司 有限责任公司 实际控制人王春芳控制的企业
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2017 年半年度报告
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
厦门当代南方投资有限公司 销售商品 255,000.00
合计 255,000.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
厦门市欣东联房地产开发有限公司 房屋租赁 32,500.00 58,500.00
合计 32,500.00 58,500.00
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
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2017 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
董事 91,666.74 75,000.06
监事 91,000.00 68,500.00
高级管理人员 838,786.69 1,808,408.64
关键管理人员报酬合计 1,021,453.43 1,951,908.70
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
经公司第八届董事会第三次会议审议通过，赣州鑫域拟于 2016 年期间向公司无偿提供
2,000.00 万元以内财务资助；经公司第八届董事会第十五次会议审议通过，赣州鑫域拟于 2017
年期间向公司再无偿提供 3,000.00 万元以内财务资助。由于公司自身的运营资金能够满足日常的
经营运作，截至 2017 年 6 月 30 日，公司实际取得赣州鑫域的财务资助 2,420.00 万元。
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 赣州鑫域投资管理有限公司 24,200,000.00 20,000,000.00
其他应付款 厦门建发集团有限公司 30.00
其他应付款 厦门市欣东联房地产开发有限公司 176,150.00 148,850.00
其他应付款 鹰潭市当代投资集团有限公司 90,000.00 90,000.00
其他应付款 厦门当代南方投资有限公司 283,018.87
其他应付款 厦门建发国际货运代理有限公司 8,987.94 8,987.94
备注：截至 2017 年 6 月 30 日，厦门建发集团有限公司不再持有本公司股份，建发集团及其
关联公司不再属于公司的关联方。
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
1、承兑汇票贴现及转让
截止 2017 年 6 月 30 日，本公司无未到期银行承兑汇票背书情况。
2、未决诉讼仲裁形成的或有事项及其财务影响
截至 2017 年 6 月 30 日止，本公司应收账款、其他应收款涉及诉讼及拟提起诉讼金额共计
4,931.76 万元，主要包括全资子公司 PRIMA.TECHNOLOGY,INC.,（厦华美国公司）因应收账款 USD728
万元无法收回而起诉责任人 ALUX,INC.,等四人。
截至 2017 年 6 月 30 日止，公司作为被告涉及的涉讼金额为 972.80 万元，主要是中国建筑技
术集团有限公司诉公司支付拖欠的工程尾款 972.80 万元。
截止资产负债表日，公司无因未决诉讼仲裁形成的或有负债。
3、除上述事项外，公司不存在需要披露的其他或有事项。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
1、厦门华侨电子股份有限公司于第八届董事会第十六次会议、2017 年第三次临时股东大会
审议通过了《关于对鹰潭市寰球传媒有限公司增资暨对外投资暨关联交易的议案》，同意公司以
增资 611.11 万元人民币方式认缴鹰潭市寰球传媒有限公司（“寰球传媒”）新增注册资本 611.11
万元，本次增资完成后公司持有寰球传媒 55%的股权。2017 年 7 月，寰球传媒已经办理完毕工商
变更登记手续并换发了营业执照。
2、公司 2017 年 8 月 17 日公告,收到厦门市海沧区人民法院[（2017）闽 0205 民初 2258 号、
（2017）闽 0205 民初 2260 号]两案的应诉通知书，厦门市海沧区人民法院已经受理原告中乙祥营
造工程有限公司诉公司建设工程施工合同纠纷一案。公司于本案中为被告人之一。涉案金额分别
为 3,626,264 元（本金及利息）、9,657,964.64 元，合计 13,284,228.64 元；[其中（2017）闽
0205 民初 2260 号应诉通知书中涉案金额为 9,657,964.64 元的起诉事项与中技公司向厦门市翔安
区人民法院起诉我司（2016）闽 0213 民初 1491 号事项为同一事项。]
3、除上述第 1、2 事项外，截止财务报表报出日，公司不存在需披露的重大资产负债表日后
事项。
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2017 年半年度报告
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
√适用 □不适用
单位:元 币种：人民币
受影响的各个比较期间报表项目
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
名称
供应链贸易业务收入由总额法改为净额 董事会审议 合并利润表--营业总收入 -5,187,061.69
法计量收入
供应链贸易业务收入由总额法改为净额 董事会审议 合并利润表--营业收入 -5,187,061.69
法计量收入
供应链贸易业务收入由总额法改为净额 董事会审议 合并利润表--营业总成本 -5,187,061.69
法计量收入
供应链贸易业务收入由总额法改为净额 董事会审议 合并利润表--营业成本 -5,187,061.69
法计量收入
供应链贸易业务收入由总额法改为净额 董事会审议 母公司利润表--营业收入 -5,187,061.69
法计量收入
供应链贸易业务收入由总额法改为净额 董事会审议 母公司利润表--营业成本 -5,187,061.69
法计量收入
会计差错的更正说明:
报告期内，公司开展的小额供应链贸易业务，通过参与目标客户的贸易链条，为其提供供应
链服务内容，包括为其选择优秀供应商、代采产品，并通过参与其生产、存货管理、物流等环节
的规范化管理，为其提供内控规范优化、以及应收账款的管理服务，从而赚取贸易商品差价，获
得利润。未来公司计划通过资源整合，进一步深化供应链服务内容，根据客户需要提供市场信息、
价格协调、物流策划等服务。但结合公司目前的实际经济业务活动，考虑存货风险、信用风险和
现金流等风险报酬转移情况，由于现阶段公司未在交易中承担商品或服务所有权上的主要风险和
报酬，故交易由总额法改为净额法计量收入。
2017 年 8 月 29 日，公司第八届董事会第二十一次会议决议通过了《关于 2017 年第一季度会
计差错更正的议案》，对上述重大会计差错进行追溯重述，并重新编制 2017 年第一季度财务报表。
以上事项不影响公司 2017 年第一季度净利润。
上述重大会计差错的具体会计处理：
1、母公司对营业收入及营业成本进行了追溯重述，分别调整减少母公司 2017 年第一季度营
业收入和营业成本 5,187,061.69 元；
2、合并报表对营业收入及营业成本进行了追溯重述，分别调整减少合并报表 2017 年第一季
度营业收入和营业成本 5,187,061.69 元。
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用√不适用
(4). 其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 账面 账面
比例 价值 比例 计提比 价值
金额 金额 比例 金额 金额
(%) (%) 例(%)
(%)
单项金额重大 94,081,072.34 97.09 92,608,950.00 98.44 1,472,122.34
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特 16,561,158.26 70.03 496,834.75 3.00 16,064,323.51 710,760.25 0.73 21,322.81 3.00 689,437.44
征组合计提坏
账准备的应收
账款
单项金额不重 7,086,222.11 29.97 5,648,605.62 79.71 1,437,616.49 2,109,053.27 2.18 2,109,053.27 100.00
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
合计 23,647,380.37 / 6,145,440.37 / 17,501,940.00 96,900,885.86 / 94,739,326.08 / 2,161,559.78
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 16,561,158.26 496,834.75 3.00
1至2年
2至3年
3 年以上
93 / 100
2017 年半年度报告
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 16,561,158.26 496,834.75 3.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-190,823.43 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 88,403,062.28
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账 款项是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款性质 交易产生
Best Buy Canada Ltd.及 货款 86,306,595.84 无法收回，实 核销报告已经 否
Best Buy China Ltd. 质坏账 股东大会审议
SANYO ELECTRIC 货款 2,096,466.44 无法收回，实 核销报告已经 否
CO.,LTD. 质坏账 股东大会审议
合计 / 88,403,062.28 / / /
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
占应收账款余额的 坏账准备期末
单位名称 期末余额
比例（%） 余额
Best Buy 7,086,222.11 29.97 5,648,605.62
厦门百吉光速通讯设备有限公司 691,165.57 2.92 20,734.97
厦门市爱维达电子有限公司 15,869,992.69 67.11 476,099.78
合计 23,647,380.37 100.00 6,145,440.37
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用√不适用
94 / 100
2017 年半年度报告
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险 3,100,474.10 74.62 600.00 3.00 3,099,874.10 4,257,765.47 79.77 173.41 3.00 4,257,592.06
特征组合计
提坏账准备
的其他应收
款
单项金额不 1,054,784.69 25.38 1,054,784.69 100.00 1,079,645.73 20.23 1,079,645.73 100.00
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
合计 4,155,258.79 / 1,055,384.69 / 3,099,874.10 5,337,411.20 / 1,079,819.14 / 4,257,592.06
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 20,000.00 600.00 3.00
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 20,000.00 600.00 3.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
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2017 年半年度报告
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-24,434.45 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 20,000.00 5,570.37
其他往来 4,135,258.79 5,331,840.83
合计 4,155,258.79 5,337,411.20
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收
款项的性 款期末余额 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
质 合计数的比 期末余额
例(%)
上海领彧投资有限公司 其他往来 3,037,474.10 1 年以内 73.10
PRIMA TECHNOLOGY, INC. 其他往来 1,035,784.69 1-2 年、2-3 年 24.93 1,035,784.69
厦门市展域科技有限公司 其他往来 40,000.00 1 年以内 0.96
林娟 备用金 20,000.00 1 年以内 0.48 600.00
预付成都分公司注销费等 其他往来 19,000.00 4 年以上 0.46 19,000.00
合计 4,152,258.79 99.93 1,055,384.69
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
PRIMA TECHNOLOGY, INC. 1,035,784.69 1,035,784.69 100.00 无法收回
预付成都分公司注销费等 19,000.00 19,000.00 100.00 无法收回
合计 1,054,784.69 1,054,784.69
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2017 年半年度报告
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 77,840,927.91 55,699,081.36 22,141,846.55 62,840,927.91 55,699,081.36 7,141,846.55
对联营、合营企业投资
合计 77,840,927.91 55,699,081.36 22,141,846.55 62,840,927.91 55,699,081.36 7,141,846.55
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计
本期 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值
减少 余额
准备
PrimaInternationa 2,483,340.00 2,483,340.00 2,483,340.00
l (Middle East)
FZE
Prima Technology, 4,139,050.00 4,139,050.00 4,139,050.00
INC.
厦门厦华显示系统 47,500,000.00 47,500,000.00 47,500,000.00
有限公司
深圳市厦华电子销 806,199.29 806,199.29 806,199.29
售有限公司
厦华电子（香港）有 7,912,338.62 7,912,338.62 770,492.07
限公司
厦门领晟贸易有限
公司
上海领彧投资有限 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
厦门市领兆投资管 5,000,000.00 5,000,000.00
理有限公司
厦门市昊勋投资管
理有限公司
厦门市展域科技有
限公司
厦华（香港）投资有
限公司
合计 62,840,927.91 15,000,000.00 77,840,927.91 55,699,081.36
备注：截止资产负债表日，公司尚未实际投入厦门领晟贸易有限公司、厦门市昊勋投资管理
有限公司、厦门市展域科技有限公司、厦华（香港）投资有限公司资本金。公司于 2017 年 1 月实
际投入上海领彧投资有限公司 1000 万元，于 2017 年 4 月实际投入厦门市领兆投资管理有限公司
(原厦门市领裕股权投资基金管理有限公司)500 万元。
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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收入 成本 收入 成本
主营业务 1,797,337.73 0.00 189,843,355.57 184,240,821.33
其他业务 80,707.55 8,243.27
合计 1,878,045.28 8,243.27 189,843,355.57 184,240,821.33
5、 投资收益
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -893,594.66
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额
合计 -893,594.66
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2017 年半年度报告
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -19.57 -0.0051 -0.0051
扣除非经常性损益后归属于公司 -12.97 -0.0034 -0.0034
普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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第十一节 备查文件目录
载有董事长、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表
报告期内在中国证监会指定报刊《中国证券报》、《上海证券报》、《证券
备查文件目录
日报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿
公司没有在其他证券市场公布的半年度报告
董事长：王春芳
董事会批准报送日期：2017 年 8 月 29 日
修订信息
□适用 √不适用
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