中昌数据2017年半年度报告

2017 年半年度报告
公司代码：600242                      公司简称：中昌数据
                   中昌大数据股份有限公司
                     2017 年半年度报告
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                                      重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
     整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人蔡全根、主管会计工作负责人何永祥 及会计机构负责人（会计主管人员）薛玮
     佳声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
     报告期内，公司未制定半年度利润分配预案或公积金转增股本预案。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
    本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投
资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、   重大风险提示
     公司在本报告第四节经营情况讨论与分析中关于公司未来发展的讨论与分析，描述了可能面
对的挑战和存在的风险，敬请查阅；本报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者
的实质承诺，请投资者注意投资风险。
十、 其他
□适用 √不适用
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                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 8
第四节     经营情况的讨论与分析 ................................................................................................... 12
第五节     重要事项........................................................................................................................... 18
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 30
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 34
第八节     董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 35
第九节     公司债券相关情况........................................................................................................... 36
第十节     财务报告........................................................................................................................... 37
第十一节   备查文件目录................................................................................................................. 134
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                                  第一节          释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司以及中昌数据        指        中昌大数据股份有限公司
中国证监会、证监会              指        中国证券监督管理委员会
上交所、交易所                  指        上海证券交易所
报告期                          指        2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
《公司章程》                    指        本公司过往及现行有效的公司章程
三盛宏业                        指        上海三盛宏业投资（集团）有限责任公司，本公
                                          司控股股东
舟山中昌                        指        舟山中昌投资管理有限公司，本公司全资子公司
博雅科技                        指        北京博雅立方科技有限公司，本公司全资子公司
嵊泗中昌                        指        舟山中昌海运有限公司，原名嵊泗中昌海运有限
                                          公司，原为本公司全资孙公司，2017 年 6 月 16
                                          日，公司 2017 年第三次临时股东大会审议通过了
                                          关于转让全资子公司及全资孙公司股权的议案，
                                          嵊泗中昌股权已完成转让。
船员管理                        指        舟山中昌船员管理有限公司，原为本公司全资子
                                          公司，2017 年 6 月 16 日，公司 2017 年第三次临
                                          时股东大会审议通过了关于转让全资子公司及全
                                          资孙公司股权的议案，船员管理股权已完成转让。
铭邦贸易                        指        舟山铭邦贸易有限责任公司，原为本公司全资子
                                          公司，2017 年 6 月 16 日，公司 2017 年第三次临
                                          时股东大会审议通过了关于转让全资子公司及全
                                          资孙公司股权的议案，船员管理股权已完成转让。
上海中昌                        指        中昌海运控股（上海）有限公司，原名中昌海运(上
                                          海)有限公司，公司关联方。
云克科技                        指        上海云克网络科技有限公司
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                         第二节      公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                 中昌大数据股份有限公司
公司的中文简称                 中昌数据
公司的外文名称                 ZHONGCHANG BIG DATA CORPORATION LIMITED
公司的外文名称缩写             ZHONGCHANG DATA
公司的法定代表人               蔡全根
二、 联系人和联系方式
                            董事会秘书                            证券事务代表
姓名             何永祥                               兰野
联系地址         上海市黄浦区外马路974号1601室        上海市黄浦区外马路974号1601室
电话             021-31773723                         021-31773723
传真             021-31773727                         021-31773727
电子信箱         [e-mail]          [e-mail]
三、 基本情况变更简介
公司注册地址                  广东省阳江市江城区安宁路富华小区A7（7-8层）
公司注册地址的邮政编码        529500
公司办公地址                  上海市黄浦区外马路974号1601室
公司办公地址的邮政编码        200011
公司网址                      www.zhongchangdata.com
电子信箱                      [e-mail]
报告期内变更情况查询索引      临2017-055
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称                       中国证券报、证券日报、证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址         www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点                           公司董事会办公室
五、 公司股票简况
      股票种类         股票上市交易所   股票简称              股票代码       变更前股票简称
A股                  上海证券交易所 中昌数据              600242           中昌海运
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                        本报告期                            本报告期比上年同
         主要会计数据                                        上年同期
                                      （1－6月）                                期增减(%)
营业收入                                953,730,891.80      170,555,110.47             459.19
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归属于上市公司股东的净利润            58,039,773.56      -18,701,536.10                 不适用
归属于上市公司股东的扣除非            54,418,443.20      -39,803,212.81                 不适用
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额            39,779,290.29      -12,577,323.57              不适用
                                                                           本报告期末比上年
                                   本报告期末            上年度末
                                                                             度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产          1,431,143,977.64   1,370,609,394.99                 4.42
总资产                              1,986,706,589.85   2,133,290,357.80                -6.87
(二)    主要财务指标
                                              本报告期                        本报告期比上年
                  主要财务指标                                  上年同期
                                              （1－6月）                        同期增减(%)
基本每股收益（元／股）                              0.139            -0.068           不适用
稀释每股收益（元／股）                              0.139            -0.068           不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）          0.130            -0.146           不适用
加权平均净资产收益率（%）                            4.15            -34.19           不适用
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）        3.89            -72.77           不适用
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                   非经常性损益项目                              金额        附注（如适
                                                                                 用）
非流动资产处置损益                                                 4,244.70
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交                421,437.42
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易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入                               3,301,886.79
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                         242.64
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额                                            -106,481.19
合计                                                   3,621,330.36
十、 其他
□适用 √不适用
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                            第三节      公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    报告期内，公司主要从事的业务为大数据营销业务、国内干散货运输业务（目前已置出）。
    （一）大数据营销业务
    公司大数据营销业务由公司全资子公司博雅科技经营，主要分为以下三大类：
    1、营销托管
    数字媒体广告主要是广告主通过互联网媒体、智能手机来进行推广的方式, 和传统媒体相比,
数字媒体更加注重广告效果。数字媒体主要针对智能手机、平板电脑、个人电脑人群的精准营销。
数字媒体根据用户的日常浏览行为、搜索关键词广告信息等内容进行人群定向,让广告在合适的时
间、合适的地点发给合适的人群。
    广告主提出互联网媒体广告需求后,博雅科技代其进行账户开立,并为其提供在数字媒体平台
的营销账户的管理服务,具体包括:媒体选择、优化模型、预算分配、账户重组/扩展以及下单执行
等服务。博雅科技通过对互联网媒体广告进行选择优化、投放渠道管理、质量度优化等,最终实现
广告精准展示、转化率、订单量、品牌曝光。
    2、大数据营销软件
    博雅科技大数据营销软件“业绩大师”,主要通过打通各种营销渠道、客户转化、客户管理各
个客户生命周期数据,实现“营”和“销”的数据流、信息流的整合, 开发出中国首批大数据客户
生命周期管理系统(Customer Life Management System)。该款软件有效帮助企业实现营销数字化、
数据化、智能化。该平台包含三大中心:
    （1）整合渠道投放中心（ForceR）
    ForceR主要是解决客户到达问题，该中心通过广告投放模型以及监控的广告效果对各种数字
媒体渠道进行选择、投放、跟踪、分析、优化，然后再进行新一轮的投放。只需数字媒体提供API
（应用程序编程接口），业绩大师就可以接入，方便广告主实现一站式数字媒体广告投放。该中心
包含的模块有：投放驾驶舱、市场观察套件、SEM（搜索引擎营销）分析套件、投放数据入海口、
SEM强化包等，其中非常受市场欢迎的竞价标王、营销管家就在SEM强化包里。
    （2）漏斗转化力引擎中心（ForceC）
    ForceC主要是针对广告成本越来越高的情况下，如何通过打通企业从市场到销售的各个环节，
让数据流动起来，全面提升从上一个环节成功进入下一个环节的转化率。通过海量数据挖掘、人
工智能、语义分析等技术帮助广告主实现免费客户到付费客户的转化。从而实现公司精细化的管
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理。该中心包含的模块有：销售驾驶舱、渠道观察套件、营销预测套件、销售数据入海口、市场
分析套件、销售分析套件、顾客分析套件等
    （3）忠诚度助推器中心（ForceG）
    ForceG主要是通过积累的数据模型和海量数据挖掘，有效解决如何提高客户忠诚度、续费增
值以及老客户介绍新客户的问题，从而实现营销的闭环。该中心包含的模块有：忠诚度驾驶舱、
情报洞察套件、客群行为洞察套件等。
    3、营销服务
    是指通过“人机结合”的方式，为企业提供基于营销、数据提供专业的服务解决方案，主要
包含以下几个类别：
    （1）搜索营销服务（简称 SEM）：博雅科技独创的优化 7 步法，包括为客户提供营销定位、
精准托词、智能分组、吸精创意、时效匹配、敏捷竞价、科学优化等。
    （2）数据服务（简称 DS）：依托博雅科技的大数据能力，为谷歌。百度、腾讯、阿里等平
台级企业和人工智能高科技公司提供搜索优化、算法训练、智能机器人训练、自然语言分析、精
准营销、多类型数据审核等全系列数据服务。
    （3）网络公关（简称 EPR）：立足博雅科技 2008 年成立至今所积累的 SMO（社化媒体优化）
经验，结合品牌企业的营销需求，帮助传统品牌企业、互联网创新企业、进入中国市场的外资企
业更好的进行品牌宣传，提升 PR（公关）效果，最终实现在线营销 ROI（投资回报率）的提升。
    近年来，全球广告营销行业一直保持较为稳定的增长态势，平均增长率为 6%，这一增长主要
源于广告主对于数字广告领域的大规模投资。数字营销作为全球广告营销市场增长的驱动力，以
高于整体市场 2-3 倍的速度快速增长，且所占份额不断扩大。我国目前广告营销行业也表现出较
强的互联网化趋势，其驱动力主要源于移动网民增加、用户媒体消费习惯改变及互联网营销效果
的优越性。根据艾瑞咨询《2016 年中国网络广告行业年度监测报告》，中国数字营销市场整体规
模自 2012 年的 773.1 亿元增长至 2015 年的 2,093.7 亿元，年复合增长率达 39.39%，2015 年同比
增长率 36%。
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                  资料来源：艾瑞咨询《2016 年中国网络广告行业年度监测报告》
    （二）干散货运输业务（目前已置出）
    干散货运输业务，是指使用专用于运输煤炭、金属矿石、粮食等大宗散装货物的散装货轮将
货物从起运港运送至目的港的水上运输业务。公司目前的散装货轮以自有运力和租运船舶相结合
的方式运营，主要从事国内沿海煤炭和铁矿石的运输业务。
    公司干散货运输的经营模式为，公司按照与货主订立的运输合同，将承运的货物在约定的时
间内经由航线保质保量的运送至目的港，完成货物交接手续，签署运单，并据此收取运费。公司
目前签订的运输合同根据租船方式分为两种，① 以一个航次为基础组织货物运输的，称为航次租
船合同；② 不指定船舶，大致说明所运货物数量，规定在一定时间和航线上完成运输任务，称为
包运合同（COA）。
    2017 年 6 月 16 日，公司 2017 年第三次临时股东大会审议通过了《关于转让全资子公司及全
资孙公司股权的议案》，公司将干散货运输业务相关资产全部出售，目前公司已不再经营干散货
运输等海运相关业务。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
    置出干散货运输业务资产
    报告期内，公司董事会、股东大会审议通过了转让全资子公司及全资孙公司的事宜，公司将
全资子公司舟山铭邦贸易有限责任公司 100%股权、全资孙公司嵊泗中昌海运有限公司 100%股权和
舟山中昌船员管理有限公司 100%股权以评估价格为基础的协商价格转让给上海中昌，并办理完成
了股权转让交易的相关手续。
    相关公告查询索引：临 2017-056、临 2017-064
其中：境外资产 0（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 0%。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    报告期内，公司在收购博雅科技100%股权后主营业务变为大数据营销业务，在大数据营销业
务方面主要有以下几个优势：
    1、品牌优势
    博雅科技自2008年成立以来，经过八年多的沉淀，已在客户中形成一定的品牌优势。客户只
要有数字营销广告需求，尤其是搜索营销相关的任何需求会主动想到博雅科技这个品牌。博雅科
技一直秉承的“数据驱动营销、我们驱动数据”的理念也深深影响大数据智能营销行业。
    2、行业化优势
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    博雅科技在大客户开拓方面，一直在走行业化的路线。以教育培训行业作为切入口，重点布
局O2O行业。目前，中国教育培训行业的大客户中有近50%以上的客户在不同领域选择了跟博雅科
技合作，业绩大师也在教育培训行业优先落地。博雅科技继续执行行业化的路线，逐步将教育培
训行业取得的成功模式复制到房产、金融等行业。
    3、技术优势
    博雅科技一直重视技术研发的理念，在语义分析、数据预测、海量数据挖掘等方面进行能力、
模型的进一步升级。在公司的规划和指导下，博雅科技 2016 年战略发布业绩大师,实现为企业提
供一站式大数据智能营销云平台,帮助企业进行顾客全生命周期管理。横向对接更多数字媒体渠道，
纵向与在线客户、呼叫中心、CRM 等企业的客户转化必经环节对接，打破企业内部的数据孤岛，
提升企业销售漏斗的各个环节转化率。通过数据化实现企业经营的精细化、智能化、规模化发展。
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                          第四节    经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
    报告期内，公司实现营业收入 95,373.09 万元，较上年同期增加 459.19%；实现利润总额
7,560.68 万元，归属于母公司所有者的净利润 5,803.98 万元，均较上年同期实现扭亏为盈；期
末所有者权益合计 143,114.40 万元；经营活动产生的现金流量净额 3,977.93 万元；归属于公司
普通股股东的加权平均净资产收益率 4.15%；基本每股收益 0.139 元。
    报告期内，公司积极推进战略转型。一方面，完成了对嵊泗中昌、船员管理、铭邦贸易的股
权出售，实现由传统海运企业向大数据企业的彻底转型，进一步集中资金、人才、管理、技术等
资源，发展新兴产业；另一方面，持续推进云克科技并购工作，完善公司在数字营销领域的产业
布局，在原有国内搜索引擎营销业务基础上增加海外搜索引擎营销业务，并进一步扩展国内外移
动营销业务，成为全球化数字营销解决方案提供商。截至本报告出具日，公司已收到中国证监会
关于云克科技项目的批复文件，目前正办理交割手续。
    报告期内，公司逐步形成了以已有的大数据智能营销业务为基础，以数据中心服务为支撑，
以云化服务能力输出为方向的发展战略，选择在大数据垂直应用领域、大数据处理领域和大数据
存储和云化服务领域的优秀企业进行战略布局，逐步向大数据全架构层功能拓展，通过内生增长、
外延并购和自有能力培育相结合，将公司发展为国内大数据行业的领先企业。
二、报告期内主要经营情况
    公司实现全年营业收入 953,730,891.80 元，与 2016 年同比增加 459.19%，实现利润总额
75,606,847.91 元，归属于母公司所有者的净利润人民币 58,039,773.56 元。其中大数据营销业
务营业收入 803,898,357.62 元，干散货运输业务及船员管理业务收入 134,955,452.44 元，其他
收入 14,877,081.74 元。
(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                                   单位:元 币种:人民币
科目                                  本期数         上年同期数         变动比例（%）
营业收入                           953,730,891.80    170,555,110.47                459.19
营业成本                           828,001,966.68    140,807,790.70                488.04
销售费用                             19,356,845.44                                不适用
管理费用                             25,329,775.87    18,538,274.96                 36.64
财务费用                              4,235,594.62    40,686,313.09                -89.59
经营活动产生的现金流量净额           39,779,290.29   -12,577,323.57               不适用
投资活动产生的现金流量净额           98,967,356.92     -6,780,428.75              不适用
筹资活动产生的现金流量净额         450,920,612.40       4,243,084.78            10,527.19
营业收入变动原因说明:主要系收购博雅科技股权营业收入并入所致
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    营业成本变动原因说明:主要系收购博雅科技股权营业成本并入所致
    销售费用变动原因说明:主要系收购博雅科技股权销售费用并入所致
    管理费用变动原因说明:主要系收购博雅科技股权管理费用并入所致
    财务费用变动原因说明:主要系上期处置中昌航道公司融资租赁利息转出所致。
    经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期盈利情况好转货款回收情况较好所致。
    投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期处置嵊泗中昌公司、船管公司、铭邦贸易
    公司收到股权转让款所致。
    筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期结清上期处置中昌航道公司、阳西中昌公
    司关联方资金往来所致。
    2      其他
    (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
    √适用 □不适用
    (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                      主营业务分行业情况
                                                                     营业收入     营业成本      毛利率比
                                                        毛利率
    分行业          营业收入          营业成本                       比上年增     比上年增      上年增减
                                                        （%）
                                                                     减（%）      减（%）       （%）
船运业务          129,142,602.38      82,296,625.60          36.27       58.64         5.03     增加 35.52
                                                                                                个百分点
货物代理            10,337,164.48                           100.00     5,432.85      -100.00    增加 34.84
                                                                                                个百分点
船员管理业务          5,812,850.06     5,879,191.81          -1.14     1,842.20                    不适用
资产托管业务          3,301,886.79       117,853.15          96.43       -84.28       -86.26    增加 0.51
                                                                                                个百分点
大数据营销托管    782,400,233.70     733,922,525.94           6.20      不适用       不适用        不适用
大数据营销服务     17,361,884.95       5,330,901.66          69.30      不适用       不适用        不适用
大数据营销软件      4,136,238.97                                        不适用       不适用        不适用
合计              952,492,861.33     827,547,098.16   13.12
                                      主营业务分地区情况
                                                                     营业收入     营业成本      毛利率比
                                                        毛利率
    分行业         营业收入          营业成本                        比上年增     比上年增      上年增减
                                                        （%）
                                                                     减（%）      减（%）       （%）
中国大陆地区      952,492,861.3      827,547,098.16          13.12       462.28       489.62    减少 4.03
                              3                                                                 个百分点
    (2). 成本分析表
                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                          分行业情况
                                        本期占总成                           上年同期占        本期金额较
    分行业            本期金额
                                        本比例(%)    上年同期金额            总成本比例        上年同期变
                                                 13 / 134
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                                                                                 (%)                动比例(%)
船运业务                82,296,625.60               9.94       78,352,414.58              55.83             5.03
货物代理                                                           65,094.34               0.05         -100.00
疏浚业务                                                       61,077,743.26              43.52         -100.00
船员管理业务            5,879,191.81                0.71                                                不适用
资产托管业务              117,853.15                0.01         857,670.00                0.61           -86.26
大数据营销托管        733,922,525.94               88.69                                                不适用
大数据营销服务          5,330,901.66                0.64                                                不适用
合计                  827,547,098.16              100.00      140,352,922.18             100.00           489.62
    (3). 主要销售客户及主要供应商情况
    前五名客户销售额 16,469.62 万元，占年度销售总额 17.29%；其中前五名客户销售额中关联
    方销售额 0 万元，占年度销售总额 0 %。
    前五名供应商采购额 79,484.36 万元，占年度采购总额 96.00%；其中前五名供应商采购额中
    关联方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。
    (2) 其他
    □适用 √不适用
    (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
    □适用 √不适用
    (三) 资产、负债情况分析
    √适用 □不适用
    资产及负债状况
                                                                                                       单位：元
                                         本期
                                                                                  本期期
                                         期末                         上期期
                                                                                  末金额
                                         数占                         末数占
                                                                                  较上期
       项目名称       本期期末数         总资       上期期末数        总资产                        情况说明
                                                                                  期末变
                                         产的                         的比例
                                                                                  动比例
                                         比例                         （%）
                                                                                  （%）
                                         （%）
      货币资金          688,225,461.20    34.64       98,485,119.51       4.62         598.81    主要系报告期内
                                                                                                 处置嵊泗中昌公
                                                                                                 司、船管公司、铭
                                                                                                 邦贸易公司收到
                                                                                                 股权转让对价款，
                                                                                                 收到中昌航道公
                                                                                                 司往来款。
      预付款项           20,059,133.89     1.01       14,247,572.99       0.67          40.79    主要系本期营销
                                                                                                 托管收入增加，媒
                                                                                                 体采购增加，均为
                                                                                                 预付媒体渠道商
                                                                                                 货款
      其他应收款      158,592,749.66      7.98      866,206,765.13       40.60         -81.69    主要系 2016 年处
                                                                                                 置中昌航道公司
                                                                                                 阳西中昌公司，本
                                                   14 / 134
                                                                                    2017 年半年度报告
                                                                                     期结清关联方资
                                                                                     金往来所致。
     存货                                         8,401,286.98    0.39   -100.00     主要系本期处置
                                                                                     嵊泗中昌公司存
                                                                                     货一并转出所致。
     其他流动资产     30,688,066.43    1.54       2,293,511.58    0.11   1,238.04    主要系截至报告
                                                                                     期末的委托理财
                                                                                     款项。
  可供出售金融        20,400,000.00    1.03                                          主要系本期新增
资产                                                                                 对微问家财务性
                                                                                     投资所致。
     固定资产原值     19,859,456.74    1.00    145,790,414.21     6.83     -86.38    主要系报告期内
                                                                                     处置嵊泗中昌公
                                                                                     司固定资产一并
                                                                                     转出所致。
     其他非流动资                                28,773,727.28    1.35   -100.00     主要系报告期内
产                                                                                   处置嵊泗中昌公
                                                                                     司其他非流动资
                                                                                     产一并转出所致
     短期借款        285,000,000.00   14.35    483,160,000.00    22.65     -41.01    主要系报告期内
                                                                                     资金情况良好，归
                                                                                     还部分借款所致。
     应付票据                                     7,216,698.10    0.34   -100.00     主要系报告期内
                                                                                     处置嵊泗中昌公
                                                                                     司应付票据一并
                                                                                     转出所致。
     预收款项        112,128,757.51    5.64      66,005,430.04    3.09     69.88     主要系预收营销
                                                                                     托管业务中客户
                                                                                     货款增加所致。
     应付职工薪酬      4,076,376.57    0.21       5,995,761.55    0.28     -32.01    主要系报告期内
                                                                                     处置嵊泗中昌公
                                                                                     司应付职工薪酬
                                                                                     一并转出所致。
     应交税费         11,123,849.85    0.56      25,592,908.70    1.20     -56.54    主要系报告期内
                                                                                     处置嵊泗中昌公
                                                                                     司应交税金一并
                                                                                     转出所致。
     应付利息           479,178.46     0.02       2,503,756.07    0.12     -80.86    主要系短期借款
                                                                                     减少所致。
  一年内到期的                                   29,962,500.00    1.40   -100.00     主要系报告期内
非流动负债                                                                           舟山中昌公司应
                                                                                     付债券结清所致。
1.     截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
2.     其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
                                              15 / 134
                                                                             2017 年半年度报告
(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
    截至本报告公告日，公司拟以 10.05 亿元的对价发行股份及支付现金相结合的方式收购云克
科技 100%股权的事项已获得中国证监会批复，公司目前正按照批复的规定积极履行后续事项并做
好相关信息披露工作。
    相关公告索引：临 2016-093、临 2016-103、临 2017-011、临 2017-013、临 2017-021、临 2017-023、
临 2017-025、临 2017-030、临 2017-031、临 2017-032、临 2017-054、临 2017-059、临 2017-078、
临 2017-081。
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
√适用 □不适用
    报告期内，公司董事会、股东大会审议通过了转让全资子公司及全资孙公司的事宜，公司将
全资子公司舟山铭邦贸易有限责任公司 100%股权、全资孙公司嵊泗中昌海运有限公司 100%股权和
舟山中昌船员管理有限公司 100%股权以评估价格为基础的协商价格转让给上海中昌，并办理完成
了股权转让交易的相关手续。
    相关公告查询索引：临 2017-056、临 2017-064
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
                                                                                    单位：元
项目                            北京博雅立方科技有限公司        舟山中昌投资管理有限公司
业务性质                                互联网营销                      沿海散货运输
注册资本                                        60,000,000.00                 150,000,000.00
期末总资产                                    512,486,648.98                  531,090,327.25
期末负债总额                                  298,119,913.34                  165,310,934.31
期末净资产                                    214,366,735.64                  365,779,392.94
本期营业收入总额                              803,898,357.62                  136,193,482.91
本期净利润                                      32,626,451.17                   25,950,429.89
本企业持股比例（%）                                      100
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
                                           16 / 134
                                                                        2017 年半年度报告
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
     的警示及说明
√适用 □不适用
    公司年初至下一报告期期末的累计净利润较上年同期实现扭亏为盈
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
    1、 宏观经济波动风险
    公司主要从事的大数据智能营销软件和服务，属于数字营销行业，客户数量众多，且遍布于
各个行业和领域，因此业务受到宏观经济波动的影响。如果宏观经济整体下滑，经济增长减速，
将会影响整个互联网广告行业的发展，进而影响本公司的业务和经营
    2、 不能适应信息技术产业发展的风险
    数字营销行业依托于信息技术平台和工具，其发展与信息技术产业的发展密切相关。信息技
术产业，尤其是互联网产业的波动与发展对公司的业务模式及经营情况影响较大。若公司未来不
能把握相关产业的发展趋势，及时进行技术、业务等创新，则可能对公司成长性造成影响。
    3、 行业监管和产业政策变化的风险
    数字营销行业属于新兴行业。国家出台了包括《产业结构调整指导目录（2011 年本）》、《关
于深入贯彻落实科学发展观、积极促进经济发展方式加快转变的若干意见》、《关于加快发展服
务业的若干政策措施的实施意见》等一系列产业政策，对该行业给予支持和鼓励。但目前我国互
联网广告行业政府监管程度较低，如未来出台新的法律法规、行业监管政策、行业自律规则，可
能在一定程度影响互联网广告行业的运营和发展。
    4、 人力成本上升的风险
    公司全资子公司博雅科技拥有专业化的管理团队和技术人才队伍，该等核心人才深谙数字营
销行业发展趋势、客户需求偏好等，经营管理团队和核心技术人才保持稳定是公司保持持续高速
增长的重要保障。
    如果在整合过程中，博雅科技的经营管理团队和核心人才不能适应公司的企业文化和管理模
式，会出现人才流失的风险，进而对公司经营带来负面影响。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
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                                 第五节         重要事项
一、股东大会情况简介
                                                决议刊登的指定网站的
       会议届次              召开日期                                  决议刊登的披露日期
                                                      查询索引
2017 年第一次临时股    2017 年 2 月 8 日        www.sse.com.cn         2017 年 2 月 9 日
东大会
2016 年年度股东大会    2017 年 5 月 3 日        www.sse.com.cn         2017 年 5 月 4 日
2017 年第二次临时股    2017 年 5 月 10 日       www.sse.com.cn         2017 年 5 月 11 日
东大会
2017 年第三次临时股    2017 年 6 月 16 日       www.sse.com.cn         2017 年 6 月 17 日
东大会
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增                               否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
                       利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
三、承诺事项履行情况
(一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
       期内的承诺事项
√适用 □不适用
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                                                                                                                           如未
                                                                                                                    是     能及     如未
                                                                                                               是
                                                                                                                    否     时履     能及
                                                                                                               否
                                                                                                                    及     行应     时履
                                                                                                               有
                承诺                                                     承诺                       承诺时间        时     说明     行应
                                承诺方                                                                         履
 承诺背景       类型                                                     内容                         及期限        严     未完     说明
                                                                                                               行
                                                                                                                    格     成履     下一
                                                                                                               期
                                                                                                                    履     行的     步计
                                                                                                               限
                                                                                                                    行     具体       划
                                                                                                                           原因
与股改相关                  上海兴铭房地产     若中昌数据利益因非流通股股东未向上海兴铭补偿股改对
                其他                                                                                持续有效   是   是
的承诺                          有限公司         价而受到伤害，上海兴铭给予中昌数据等额补偿。
                            上海三盛宏业投
                            资（集团）有限责
                                               若中昌数据利益因非流通股股东未向上海兴铭补偿股改对
                其他        任公司、上海兴铭                                                        持续有效   是   是
                                                 价而受到伤害，上海兴铭给予中昌数据等额补偿。
                            房地产有限公司、
                                陈立军
                            上海三盛宏业投
                            资（集团）有限责
                                               承诺避免与中昌数据潜在的同业竞争，确保上市公司和全
             解决同业竞争   任公司、上海兴铭                                                        持续有效   是   是
与重大资产                                                       体股东的利益。
                            房地产有限公司、
重组相关的
                                陈立军
承诺
                            上海三盛宏业投
                            资（集团）有限责
             解决关联交易   任公司、上海兴铭     承诺避免和规范与中昌数据可能发生的关联交易。       持续有效   是   是
                            房地产有限公司、
                                陈立军
                            上海三盛宏业投     在今后的公司管理和运营中将依法规范运作，积极采取措
                其他        资（集团）有限责   施避免中昌数据及其关联公司受到行政处罚，如果中昌数   持续有效   是   是
                            任公司、陈立军     据因控股股东及其一致行动人影响而受到行政处罚导致利
                                                              19 / 134
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                                               益受损时，由控股股东补偿中昌数据经济损失。
                        上海三盛宏业投
                                                                                                  2016 年 8
                        资（集团）有限责
                                           在本次交易项下取得的对价股份自发行结束日起 36 个月内   月 11 日至
             股份限售   任公司、上海申炜                                                                       是   是
                                                               不进行转让                         2019 年 8
                        投资中心（有限合
                                                                                                   月 11 日
                              伙）
                                           根据《中华人民共和国证券法》、《上市公司重大资产重
                                           组管理办法》及相关法律、法规和规范性文件的规定，本
                                           企业就通过本次交易所获得的上市公司股份的锁定安排事     2016 年 8
                                                             宜作出如下承诺：                     月 11 日至
                                           1、于标的公司2016年度专项财务审计报告正式出具后，且    博雅科技
                                           本企业与上市公司就本次交易签署的《业绩补偿协议》约     2018 年度
                                            定的当年度各项业绩补偿(如有)均实施完毕后的第一个工    专项财务
                                           作日为第一期股份解锁日，解锁比例为交易对方通过本次     审计报告
                                                 交易取得的尚未解锁的上市公司股份的30%；          正式出具
与重大资产
                                           2、于标的公司2017年度专项财务审计报告正式出具后，且    后，且本
重组相关的
                                           本企业与上市公司就本次交易签署的《业绩补偿协议》约     企业与上
承诺
                        北京科博德奥投      定的当年度各项业绩补偿(如有)均实施完毕后的第一个工    市公司就
             股份限售   资合伙企业（有限   作日为第二期股份解锁日，解锁比例为交易对方通过本次     本次交易     是   是
                            合伙）               交易取得的尚未解锁的上市公司股份的43%；            签署的
                                           3、于标的公司2018年度专项财务审计报告正式出具后，且    《业绩补
                                           本企业与上市公司就本次交易签署的《业绩补偿协议》约     偿协议》
                                            定的当年度各项业绩补偿(如有)均实施完毕后的第一个工    约定的当
                                           作日为第三期股份解锁日，解锁比例为交易对方通过本次     年度各项
                                                  交易取得的全部尚未解锁的上市公司股份。          业绩补偿
                                           4、自上市公司本次股份发行结束之日起算，本企业通过本    (如有)均
                                           次交易所取得的上市公司股份锁定期不得低于12个月；且     实施完毕
                                           截至上市公司本次股份发行结束之日，若本企业持有标的     后的第一
                                           公司股权的时间未满12个月的，则本企业通过本次交易所     个工作日
                                                取得的上市公司股份锁定期不得低于36个月。
                                           5、上述锁定期届满后，本企业在本次交易中取得的上市公
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                                  司股份的转让和交易依照届时有效的法律、行政法规、行
                                  政规章、规范性文件和上海证券交易所的有关规定办理；
                                   6、本企业在本次交易中取得的上市公司股份所派生的股
                                  份，如红股、资本公积金转增之股份等，亦遵守上述锁定
                                                         安排；
                                  7、本企业在本次交易中取得的上市公司股份（含派生股份）
                                  在锁定期内未经上市公司同意不得设定抵押、质押、担保、
                                  优先权或其他第三方权利，也不利用所持有的上市公司股
                                             份进行股票质押回购等金融交易；
                                  8、本企业保证有权签署本承诺函，本承诺函一经签署即对
                                  本企业构成有效的、合法的、具有约束力的责任。本企业
                                  保证严格履行本承诺函中各项承诺，如因违反相关承诺因
                                  此给上市公司造成损失的，本企业将承担相应的法律责任
                                  1、截至本承诺函签署之日，本企业未直接或间接投资其他
                                  企业，亦未从事其他与标的公司及其子公司构成竞争的业
                                  务；2、本次重组完成后，在作为上市公司股东期间，本企
                                  业及本企业控制的其他企业不会直接或间接从事任何与上
                                  市公司及其下属公司(包括标的公司及其子公司，下同)经
                                  营业务构成竞争或潜在竞争关系的生产与经营，亦不会投
                                  资任何与上市公司及其下属公司经营业务构成竞争或潜在
               北京科博德奥投     竞争关系的其他企业；3、在本企业作为上市公司股东期间，
解决关联交易   资合伙企业（有限   如本企业或本企业控制的其他企业获得的商业机会与上市 持续有效   是   是
                   合伙）         公司及其下属公司主营业务构成同业竞争或可能构成同业
                                  竞争的，本企业将立即通知上市公司，并优先将该商业机
                                  会给予上市公司，避免与上市公司及其下属公司业务构成
                                  同业竞争或潜在同业竞争，以确保上市公司及上市公司其
                                  他股东利益不受损害；4、本企业保证有权签署本承诺函，
                                  且本承诺函一经本企业签署即对本企业构成有效的、合法
                                  的、具有约束力的责任，且在本企业作为上市公司股东期
                                  间持续有效，不可撤销。本企业保证严格履行本承诺函中
                                                  21 / 134
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                                               各项承诺，如因违反相关承诺并因此给上市公司造成损失
                                                          的，本企业将承担相应的法律责任
                                               北京博雅立方科技有限公司2015年至2018年每年实现的经
                                               审计的归属于母公司股东净利润（以扣除非经常性损益前
                                                                                                           承诺时
                            北京科博德奥投     后孰低为准）扣除届时配套募集资金所带来的效益对目标
           置入资产价值保                                                                                间：2015
                            资合伙企业（有限     公司每年净利润的影响数额后的实际净利润分别不低于                     是   是
             证及补偿                                                                                    年 11 月
                                合伙）         3000万元、6000万元、8100万元、10500万元；若业绩承诺
                                                                                                           17 日
                                               期内实现的实际净利润未达到承诺净利润，补偿义务人应
                                                                向上市公司足额补偿。
                                               1、在中昌数据经营干散货运输业务期间，不直接承接干散
                                               货运输业务，同时将交易标的经营的所有干散货船舶无条
                            上海三盛宏业投
                                                         件以市场价格光租给中昌数据经营。
                            资（集团）有限责
            解决同业竞争                        2、尽一切可能之努力不与中昌数据有相同或者类似的生        持续有效
                            任公司、上海兴铭
                                                                   产、经营业务。
                            房地产有限公司
                                               3、出让相关商业机会以确保中昌数据及其全体股东利益和
                                                   全资、控股子公司不受损害，除非中昌数据放弃。
                                                                                                         自 2017 年
                            上海三盛宏业投     承诺自 2017 年 6 月 22 日起 12 个月内择机增持公司股份不
                                                                                                         6 月 22 日
               其他         资（集团）有限责   低于 300 万股，不超过 800 万股（含 2017 年 6 月 22 日已                是   是
                                                                                                         期 12 个月
其他承诺                        任公司                              增持股份数量）
                                                                                                             内
                                               1、公司择机发行中长期的企业债券，来补充公司的营运资
                                               金；2、向银行申请中长期的流动资金贷款授信，减少公司
               其他            中昌数据        短期流动资金偿债压力；3、公司择时采取非公开发行股票       持续有效     是   是
                                               等方式筹集资金补充公司流动资金，有效降低公司的流动
                                                    资金贷款余额，保证欧诺公司运营资金的安全。
                                               公司应当优先采用现金的利润分配方式，在满足现金分红
                                               条件下，现金分红在利润分配中所占比例不低于 20%，公司
               其他            中昌数据                                                                  持续有效     是   是
                                               最近三年以现金方式累计分配的利润原则上不少于最近三
                                                          年实现的年均可分配利润的 30%。
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四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
    根据公司 2016 年年度股份大会决议，公司续聘中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公
司 2017 年度的财务审计机构及 2017 年度财务报告相关的内部控制审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)   相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二)   临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
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十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                  事项概述                                       查询索引
    公司2015 年7 月7 日召开了第八届董事 临 2016-061
会第十二次会议，审议通过了《关于向关联方光
租4 艘散货船的议案》，嵊泗中昌向关联方上海
兴铭下属的上海中昌及普陀中昌光租租入其运
营的4 艘散货船，共15.7 万载重吨，光租价格
参考类似散货船租赁合约的市场价格确定。
    鉴于上述租入的 4 艘散货船其中 2 艘散货船
租期到期，公司 2016 年 8 月 29 日召开了第八届
董事会第二十八次会议审议通过了《关于向关联
方继续光租 2 艘散货船的议案》，嵊泗中昌继续
续租到期的 2 艘散货船，光租价格参考类似散货
船租赁合约的市场价格确定。
    截至本报告出具日，嵊泗中昌股权已被公司
转让，故该关联交易事项现不存在。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                   事项概述                                      查询索引
    公司于 2017 年 5 月 31 日召开了第八届董     临 2017-056、临 2017-064
事会第四十一次会议、2017 年 6 月 16 日召开的
2017 年第三次临时股东大会审议通过了《关于
转让全资子公司及全资孙公司股权的议案》，公
司将铭邦贸易、嵊泗中昌和船员管理三家下属公
司股权转让给上海中昌。目前，公司已办理完成
上述股权转让交易的全部相关手续，公司不再经
营干散货运输等传统业务。
    公司第八届董事会第三十五次会议、第三十      临 2016-093、临 2016-103、临 2017-011、临
八次会议以及 2017 年第二次临时股东大会审议      2017-013、临 2017-021、临 2017-023、临
通过了公司发行股份及支付现金购买资产暨关        2017-025、临 2017-030、临 2017-031、临
联交易的相关事项。                              2017-032、临 2017-054、临 2017-059、临
    中国证监会于 2017 年 5 月 17 日出具了《中   2017-078、临 2017-081。
国证监会行政许可申请受理通知书》（170893
号），并于 2017 年 6 月 1 日出具了《中国证监
会行政许可审查一次反馈意见通知书》（170893
号）。2017 年 7 月 20 日，中国证监会上市公司
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并购重组委员会召开 2017 年第 43 次并购重组
委工作会议对公司重大资产重组事项进行了审
核，公司重大资产重组事项获得无条件通过。
    2017 年 8 月 7 日，公司收到中国证监会出
具的《关于核准中昌大数据股份有限公司向樟树
市云克投资管理中心（有限合伙）发行股份购买
资产的批复》（证监许可[2017]1413 号）。
    目前，公司正根据批复办理股权交割、对价
支付以及新股发行等后续事项。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
√适用 □不适用
    博雅科技 2015 年至 2018 年每年实现的经审计的归属于母公司股东净利润（以扣除非经常性
损益前后孰低为准）扣除届时配套募集资金所带来的效益对目标公司每年净利润的影响数额后的
实际净利润分别不低于 3,000 万元、6,000 万元、8,100 万元、10,500 万元.
    截至目前，博雅科技 2017 年 1-6 月实现归属于母公司所有者的净利润为 3,421.60 万元（本
期纳入合并报表的净利润为 3,262.65 万元，差异为购买日评估增值无形资产本期摊销额），完成
当年承诺业绩的 42.24%。博雅科技主营的大数据营销业务客户主要以教育类客户为主，教育类客
户往往于下半年营销投入力度较大，因此博雅科技下半年营业收入较多，业务发展势头良好。
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
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                                 向关联方提供资
                                                       关联方向上市公司提供资金
                                       金
    关联方          关联关系
                                 期初 发生 期末
                                                   期初余额      发生额    期末余额
                                 余额 额 余额
上海三盛宏业（投资）集 控股股东                  7,518,192.6 -1,100,000. 6,418,192.
团有限责任公司                                               8          00         68
               合计                              7,518,192.6 -1,100,000. 6,418,192.
                                                             8          00         68
关联债权债务形成原因             公司以往周转资金短缺量即时借入。
关联债权债务对公司经营成果及财务
状况的影响
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1   托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                           托管资                          托管收   托管收
委托方 受托方 托管资                托管起 托管终 托管收                     是否关 关联关
                           产涉及                          益确定   益对公
  名称   名称 产情况                  始日   止日    益                      联交易   系
                             金额                            依据   司影响
佛山仕   中昌大   佛山三   70,000, 2015年8 2017年2 3,301,8 双方协   托管合 是       其他关
景铭投   数据股   盛兰亭    000.00 月8日 月6日       86.79 商       同条款          联人
资有限   份有限   房地产                                            由双方
公司     公司     有限责                                            协商确
                  任公司                                            定，经公
                                                                    司股东
                                                                    大会审
                                                                    议通过
托管情况说明
    2015 年 8 月，佛山仕景铭投资有限公司（以下简称“佛山仕景铭”）将其全资子公司佛山
三盛兰亭房地产有限责任公司（以下简称“佛山三盛兰亭”）委托给公司经营管理，详细情况已
于公司 2015 年年度报告中详细说明。2016 年 8 月，佛山仕景铭拟继续将佛山三盛兰亭继续托管
给公司经营管理，托管期限为半年，佛山三盛兰亭每月支付托管费用 350 万元。本次托管相关详
细情况请见公司临时公告：临 2016-045、临 2016-046。
(2) 承包情况
□适用 √不适用
                                           26 / 134
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   (3) 租赁情况
   √适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                                         是
                                                                                   租赁
                                 租赁                                      租赁          否
                                                                                   收益
出租方    租赁方    租赁资产     资产   租赁起   租赁终                    收益          关   关联
                                                             租赁收益              对公
  名称      名称      情况       涉及     始日   止日                      确定          联   关系
                                                                                   司影
                                 金额                                      依据          交
                                                                                     响
                                                                                         易
舟山中    舟山中    中昌国际            2011     2017       1,238,030.47   市场          是   其他
昌投资    昌房地    大厦第              年7月    年6月                     价格               关联
管理有    产公司    32、33 层           1日      30 日                                        人
限公司              办公楼
上海颐    北京博    三盛宏业            2017     2019        -190,294.50   市场            是      其他
圣投资    雅立方    大厦 8 楼           年4月    年4月                     价格                    关联
管理有    科技有    C室                 18 日    17 日                                             人
限公司    限公司
上海颐    上海钰    三盛宏业            2017     2019        -69,198.00    市场            是      其他
圣投资    昌投资    大厦 16 楼          年6月    年5月                     价格                    关联
管理有    管理有    C 室及 B1           1日      30 日                                             人
限公司    限公司    室
   租赁情况说明
       子公司舟山中昌公司与舟山中昌房地产公司签订房屋租赁合同，相关情况已于公司 2015 年年
   度报告中详细说明。合同到期后，舟山中昌公司与舟山中昌房地产公司续签了房屋租赁合同，租
   赁期自 2016 年 7 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日。
         子公司博雅科技与上海颐圣公司签订房屋租赁合同，合同约定公司将三盛宏业大厦 8 楼 C 室
   租给博雅科技公司办公使用，租赁期间 2017 年 4 月 18 日至 2019 年 4 月 17 日。租金为每日每平
   方米 6.5 元，年租金 761,178.00 元，租赁期满后，每两年租金递增 5%。
         子公司上海钰昌公司与上海颐圣公司签订房屋租赁合同，合同约定公司将三盛宏业大厦 16
   楼 C 室及 B1 室租给上海钰昌公司办公使用，租赁期间 2017 年 6 月 1 日至 2019 年 5 月 30 日。租
   金为每日每平方米 6.5 元，年租金 830,376.00 元，租赁期满后，每两年租金递增 5%。
   2     担保情况
   √适用 □不适用
                                                                                  单位: 元 币种: 人民币
                               公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
            担保                 担保
            方与                 发生                    担保是                             关
                                                                              是否存 是否为
   担保     上市    被担   担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾                    联
                                                                              在反担 关联方
   方       公司    保方   金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额               关
                                                                                保   担保
            的关                 签署                      毕                               系
            系                   日)
                                                 27 / 134
                                                                           2017 年半年度报告
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
公司的担保）
                                  公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                 167,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B）                                              370,000,000.00
                          公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）                                                                370,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                             25.85
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保                                          110,000,000.00
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）                                                  110,000,000.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
3   其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
  根据财政部于 2017 年 5 月 10 日发布关于印发修订<企业会计准则第 16 号——政府补助>的通
知，本公司将 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日收到的日常活动有关且与收益有关的政府补助
258,513.96 元从利润表“营业外收入”项目调整为利润表“其他收益”项目列报，该会计政策的
变更对公司财务报表无重大影响。
                                          28 / 134
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(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
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                                                                                 2017 年半年度报告
                         第六节      普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一)    股份变动情况表
1、 股份变动情况表
       报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)    限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一)    股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                             33,503
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
(二)    截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                           单位:股
                                      前十名股东持股情况
                                                                        质押或冻结情况
股东名称        报告期内     期末持股数    比例        持有有限售条                         股东
                                                                      股份       数量
（全称）          增减           量        (%)           件股份数量                         性质
                                                                      状态
上海三盛       2,925,700     117,389,917   28.08         45,000,000           92,490,000    境内
宏业投资                                                                                    非国
（集团）有                                                            质押                  有法
限责任公                                                                                    人
司
北京科博                 0   50,676,715    12.12         50,676,715          20,220,000     境内
德奥投资                                                                                    非国
合伙企业                                                              质押                  有法
（有限合                                                                                    人
伙）
上海兴铭                     34,503,172     8.25                  0          24,438,000     境内
房地产有                                                                                    非国
                                                                      质押
限公司                                                                                      有法
                                                                                            人
                                            30 / 134
                                                                          2017 年半年度报告
陈立军                 29,841,311   7.14                 0          29,840,000      境内
                                                             质押                   自然
                                                                                    人
上海申炜               15,972,222   3.82        15,972,222          11,574,074      境内
投资中心                                                                            非国
                                                             质押
（有限合                                                                            有法
伙）                                                                                人
上海立溢               15,104,166   3.61        15,104,166          15,000,000      境内
股权投资                                                                            非国
                                                             质押
中心（有限                                                                          有法
合伙）                                                                              人
北京金科                5,206,318   1.25         5,206,318                          境内
高创投资                                                                            非国
                                                             无
管理咨询                                                                            有法
有限公司                                                                            人
上海立洵                5,000,000   1.20         5,000,000                          境内
股权投资                                                                            非国
                                                             无
中心（有限                                                                          有法
合伙）                                                                              人
北京金科                4,244,281   1.02         4,244,281                          境内
同利创业                                                                            非国
                                                             无
投资有限                                                                            有法
公司                                                                                人
杨贵林                  3,219,800   0.77                 0                          境内
                                                             无                     自然
                                                                                    人
                          前十名无限售条件股东持股情况
                                                                   股份种类及数量
         股东名称        持有无限售条件流通股的数量
                                                                 种类          数量
上海三盛宏业投资（集                            72,389,917   人民币普通      72,389,917
团）有限责任公司                                                 股
上海兴铭房地产有限公                            34,503,172   人民币普通      34,503,172
司                                                               股
陈立军                                          29,841,311   人民币普通      29,841,311
                                                                 股
杨贵林                                           3,219,800   人民币普通       3,219,800
                                                                 股
张群英                                           2,710,800   人民币普通      22,710,800
                                                                 股
陈芝浓                                           1,768,786   人民币普通       1,768,786
                                                                 股
赵清                                             1,528,921   人民币普通       1,528,921
                                                                 股
中信建投基金—宁波银                             1,101,799                    1,101,799
                                                             人民币普通
行—中信建投稳健价值
                                                                 股
28 号资产管理计划
宋德臣                                             982,100   人民币普通           982,100
                                                                 股
尹小航                                             861,000   人民币普通           861,000
                                                                 股
                                     31 / 134
                                                                           2017 年半年度报告
上述股东关联关系或一   上海三盛宏业投资（集团）有限责任公司、上海兴铭房地产有限公司、
致行动的说明           陈立军、上海申炜投资中心（有限合伙）为一致行动人
表决权恢复的优先股股   无
东及持股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
                                                                                     单位：股
                                                         有限售条件股份可上市交
                                                                   易情况
                                      持有的有限售条                                  限售条
序号       有限售条件股东名称                                          新增可上市
                                        件股份数量       可上市交易                     件
                                                                       交易股份数
                                                             时间
                                                                           量
1      北京科博德奥投资合伙企业             50,676,715   2017 年 8 月 15,203,015      购买资
       （有限合伙）                                      11 日                        产发行
                                                         2018 年 4 月 15,253,691      股份锁
                                                         30 日                        定
                                                         2019 年 4 月 20,220,009
                                                         30 日
2      上海三盛宏业投资（集团）有           45,000,000   2019 年 8 月 45,000,000      非公开
       限责任公司                                        11 日                        发行股
                                                                                      份锁定
3      上海申炜投资中心（有限合伙）         15,972,222   2019 年 8 月   15,972,222    非公开
                                                         11 日                        发行股
                                                                                      份锁定
4      上海立溢股权投资中心（有限           15,104,166   2019 年 8 月   15,104,166    购买资
       合伙）                                            11 日                        产发行
                                                                                      股份锁
                                                                                      定
5      北京金科高创投资管理咨询有            5,206,318   2017 年 8 月    1,561,895    购买资
       限公司                                            11 日                        产发行
                                                         2018 年 4 月    1,567,102    股份锁
                                                         30 日                        定
                                                         2019 年 4 月    2,077,321
                                                         30 日
6      上海立洵股权投资中心（有限            5,000,000   2019 年 8 月    5,000,000    非公开
       合伙）                                            11 日                        发行股
                                                                                      份锁定
7      北京金科同利创业投资有限公            4,244,281   2017 年 8 月    1,273,284    购买资
       司                                                11 日                        产发行
                                                         2018 年 4 月    1,277,529    股份锁
                                                         30 日                        定
                                                         2019 年 4 月    1,693,468
                                                         30 日
8      上海晨灿投资中心（有限合伙）          2,314,814   2019 年 8 月    2,314,814    非公开
                                                         11 日                        发行股
                                                                                      份锁定
9      阳江市商贸资产经营有限公司            2,227,509
                                         32 / 134
                                                                          2017 年半年度报告
10       上海融辑投资管理中心（有限          1,157,407   2019 年 8 月           非公开
                                                                        1,157,407
         合伙）                                          11 日                  发行股
                                                                                份锁定
上述股东关联关系或一致行动的说明      上海三盛宏业投资（集团）有限责任公司和上海申炜投
                                      资中心（有限合伙）为一致行动人。
(三)   战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
                                         33 / 134
                                            2017 年半年度报告
                  第七节   优先股相关情况
□适用 √不适用
                           34 / 134
                                                                       2017 年半年度报告
                   第八节    董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
           姓名                       担任的职务                    变动情形
刘培森                      独立董事                        离任
严法善                      独立董事                        离任
忻展红                      独立董事                        选举
刘杰                        独立董事                        选举
陈锡年                      董事                            离任
郭跃权                      董事                            离任
蔡全根                      董事长                          选举
何永祥                      董事                            选举
胡庭发                      监事                            离任
兰野                        监事                            离任
王俊勇                      监事                            选举
倪敢峰                      监事                            选举
刘青                        总经理                          离任
马建军                      副总经理                        离任
章旭                        副总经理                        离任
王霖                        财务总监、副总经理              离任
谢晶                        总经理                          聘任
何永祥                      财务总监                        离任
叶卫东                      财务总监                        聘任
何永祥                      副总经理、董事会秘书            聘任
陆洋                        副总经理                        聘任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
    公司第八届董事会第四十二次会议、第八届监事会第二十三次会议及 2017 年第三次临时股东
大会审议通过了公司董事会、监事会换届相关议案，经股东会选举产生了第九届董事会、监事会。
三、其他说明
□适用 √不适用
                                        35 / 134
                                              2017 年半年度报告
                  第九节   公司债券相关情况
□适用 √不适用
                            36 / 134
                                                                              2017 年半年度报告
                              第十节        财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
                                    合并资产负债表
                                   2017 年 6 月 30 日
编制单位: 中昌大数据股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
               项目                  附注           期末余额                    期初余额
流动资产：
  货币资金                                              688,225,461.20           98,485,119.51
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                                                          143,175.00
  应收账款                                              219,392,023.61          199,214,559.76
  预付款项                                               20,059,133.89           14,247,572.99
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                            158,084,753.50          865,692,088.80
  买入返售金融资产
  存货                                                                            8,401,286.98
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                         30,688,066.43              2,293,511.58
    流动资产合计                                    1,116,449,438.63          1,188,477,314.62
非流动资产：
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产                                       20,400,000.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资
  投资性房地产                                           23,210,344.43           23,674,085.51
  固定资产                                               13,788,794.39           77,682,930.04
  在建工程
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
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  无形资产                                      30,854,999.95       32,724,999.95
  开发支出
  商誉                                         781,901,750.41      781,901,750.41
  长期待摊费用
  递延所得税资产                                   101,262.04           55,549.99
  其他非流动资产                                                    28,773,727.28
    非流动资产合计                              870,257,151.22     944,813,043.18
      资产总计                                1,986,706,589.85   2,133,290,357.80
流动负债：
  短期借款                                     285,000,000.00      483,160,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                                           7,216,698.10
  应付账款                                      32,910,483.63       32,016,788.47
  预收款项                                     112,128,757.51       66,005,430.04
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                   4,076,376.57        5,995,761.55
  应交税费                                      11,123,849.85       25,592,908.70
  应付利息                                         479,178.46        2,503,756.07
  应付股利                                       5,518,224.20        5,518,224.20
  其他应付款                                    99,697,492.00       99,800,145.69
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债                                            29,962,500.00
  其他流动负债
    流动负债合计                               550,934,362.22      757,772,212.82
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债                                  4,628,249.99       4,908,749.99
  其他非流动负债
    非流动负债合计                               4,628,249.99        4,908,749.99
      负债合计                                 555,562,612.21      762,680,962.81
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所有者权益
  股本                                             418,011,276.00         418,011,276.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                       1,648,363,547.81       1,645,868,738.72
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                          31,196,425.65          31,196,425.65
  一般风险准备
  未分配利润                                      -666,427,271.82        -724,467,045.38
  归属于母公司所有者权益合计                     1,431,143,977.64       1,370,609,394.99
  少数股东权益
    所有者权益合计                               1,431,143,977.64       1,370,609,394.99
      负债和所有者权益总计                       1,986,706,589.85       2,133,290,357.80
法定代表人：蔡全根         主管会计工作负责人：何永祥           会计机构负责人：薛玮佳
                                   母公司资产负债表
                                   2017 年 6 月 30 日
编制单位:中昌大数据股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
               项目                   附注          期末余额                    期初余额
流动资产：
  货币资金                                              260,875,244.58            3,660,078.69
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款
  预付款项
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                            205,365,069.29          549,625,813.16
  存货
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产
    流动资产合计                                        466,240,313.87          553,285,891.85
非流动资产：
  可供出售金融资产                                       20,400,000.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                     1,304,357,095.40           1,404,357,095.40
  投资性房地产
  固定资产                                                   18,742.27               19,502.29
  在建工程
                                        39 / 134
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  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产
  其他非流动资产
    非流动资产合计                            1,324,775,837.67   1,404,376,597.69
      资产总计                                1,791,016,151.54   1,957,662,489.54
流动负债：
  短期借款                                                         150,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款
  预收款项
  应付职工薪酬                                       78,359.01          70,796.93
  应交税费                                          -19,252.26         604,800.60
  应付利息                                                             291,666.67
  应付股利                                       5,518,224.20        5,518,224.20
  其他应付款                                   455,991,512.03      418,819,764.36
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                               461,568,842.98      575,305,252.76
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计
      负债合计                                 461,568,842.98      575,305,252.76
所有者权益：
  股本                                         418,011,276.00      418,011,276.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
                                   40 / 134
                                                                         2017 年半年度报告
  资本公积                                     1,706,134,384.64          1,706,134,384.64
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备
  盈余公积                                         19,559,430.78            19,559,430.78
  未分配利润                                     -814,257,782.86          -761,347,854.64
    所有者权益合计                             1,329,447,308.56          1,382,357,236.78
      负债和所有者权益总计                     1,791,016,151.54          1,957,662,489.54
法定代表人：蔡全根         主管会计工作负责人：何永祥            会计机构负责人：薛玮佳
                                       合并利润表
                                     2017 年 1—6 月
                                                                    单位:元 币种:人民币
                 项目                        附注      本期发生额          上期发生额
一、营业总收入                                         953,730,891.80      170,555,110.47
其中：营业收入                                         953,730,891.80      170,555,110.47
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                         878,808,482.61      200,042,657.57
其中：营业成本                                         828,001,966.68      140,807,790.70
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                                         1,646,774.93        1,985,990.81
      销售费用                                          19,356,845.44
      管理费用                                          25,329,775.87       18,538,274.96
      财务费用                                           4,235,594.62       40,686,313.09
      资产减值损失                                         237,525.07       -1,975,711.99
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
      投资收益（损失以“－”号填列）                       421,437.42
      其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
      汇兑收益（损失以“－”号填列）
      其他收益                                             258,513.96
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                      75,602,360.57       -29,487,547.10
  加：营业外收入                                             5,712.72           327,861.56
      其中：非流动资产处置利得
  减：营业外支出                                             1,225.38          122,531.66
      其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                  75,606,847.91       -29,282,217.20
                                           41 / 134
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  减：所得税费用                                           17,567,074.35         492,030.55
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                         58,039,773.56     -29,774,247.75
  归属于母公司所有者的净利润                               58,039,773.56     -18,701,536.10
  少数股东损益                                                               -11,072,711.65
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                           58,039,773.56     -29,774,247.75
  归属于母公司所有者的综合收益总额                         58,039,773.56     -18,701,536.10
  归属于少数股东的综合收益总额                                               -11,072,711.65
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                       0.139             -0.068
  （二）稀释每股收益(元/股)                                       0.139             -0.068
法定代表人：蔡全根            主管会计工作负责人：何永祥              会计机构负责人：薛玮
佳
                                      母公司利润表
                                     2017 年 1—6 月
                                                                    单位:元 币种:人民币
                 项目                        附注      本期发生额          上期发生额
一、营业收入                                             3,301,886.79        21,000,000.00
  减：营业成本                                             117,853.15           857,670.00
      税金及附加                                           129,094.37           796,600.00
      销售费用
      管理费用                                              6,111,433.11       3,605,060.41
      财务费用                                                857,138.10       2,238,231.91
      资产减值损失                                             -3,703.72
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
                                           42 / 134
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       投资收益（损失以“－”号填列）                      -49,000,000.00
       其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
    其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                       -52,909,928.22       13,502,437.68
  加：营业外收入
    其中：非流动资产处置利得
  减：营业外支出
    其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                   -52,909,928.22       13,502,437.68
    减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                       -52,909,928.22       13,502,437.68
五、其他综合收益的税后净额
  （一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                         -52,909,928.22       13,502,437.68
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)
    （二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：蔡全根            主管会计工作负责人：何永祥              会计机构负责人：薛玮佳
                                     合并现金流量表
                                     2017 年 1—6 月
                                                                     单位：元 币种：人民币
              项目                     附注          本期发生额              上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                         1,216,222,063.62       192,965,049.71
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
                                          43 / 134
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  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                                       119,748.00
  收到其他与经营活动有关的现金                   13,306,701.23       7,631,145.66
    经营活动现金流入小计                      1,229,528,764.85     200,715,943.37
  购买商品、接受劳务支付的现金                1,054,069,490.76     150,857,946.43
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                 26,811,840.12      26,080,945.33
  支付的各项税费                                 40,636,688.49      14,790,396.20
  支付其他与经营活动有关的现金                   68,231,455.19      21,563,978.98
    经营活动现金流出小计                      1,189,749,474.56     213,293,266.94
      经营活动产生的现金流量净额                 39,779,290.29     -12,577,323.57
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                           358,691,641.93
  取得投资收益收到的现金                           339,795.49
  处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的               149,105,338.31
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                       508,136,775.73
  购建固定资产、无形资产和其他长                   159,418.81        6,780,428.75
期资产支付的现金
  投资支付的现金                               409,010,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                       409,169,418.81        6,780,428.75
      投资活动产生的现金流量净额                98,967,356.92       -6,780,428.75
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
  取得借款收到的现金                           219,900,000.00      521,742,500.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                 713,196,711.86       45,000,000.00
    筹资活动现金流入小计                       933,096,711.86      566,742,500.00
  偿还债务支付的现金                           421,918,499.74      470,680,966.99
  分配股利、利润或偿付利息支付的                12,679,404.02       23,468,448.23
                                   44 / 134
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现金
  其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金                      47,578,195.70          68,350,000.00
    筹资活动现金流出小计                          482,176,099.46         562,499,415.22
      筹资活动产生的现金流量净额                  450,920,612.40            4,243,084.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的                        73,082.08              31,708.21
影响
五、现金及现金等价物净增加额                      589,740,341.69         -15,082,959.33
  加：期初现金及现金等价物余额                      98,485,119.51          17,160,683.14
六、期末现金及现金等价物余额                      688,225,461.20            2,077,723.81
法定代表人：蔡全根          主管会计工作负责人：何永祥           会计机构负责人：薛玮
佳
                                   母公司现金流量表
                                     2017 年 1—6 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                    附注         本期发生额               上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                          3,500,000.00           21,000,000.00
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                             30,010.79              332,892.59
    经营活动现金流入小计                                3,530,010.79           21,332,892.59
  购买商品、接受劳务支付的现金                                                    857,670.00
  支付给职工以及为职工支付的现金                          210,265.28              116,253.59
  支付的各项税费                                        1,116,429.81            1,214,640.00
  支付其他与经营活动有关的现金                          2,939,779.34            5,945,788.15
    经营活动现金流出小计                                4,266,474.43            8,134,351.74
  经营活动产生的现金流量净额                             -736,463.64           13,198,540.85
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                   51,000,000.00
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                         20,000,000.00
    投资活动现金流入小计                               71,000,000.00
  购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                       20,400,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                            981,860.22
    投资活动现金流出小计                               21,381,860.22
      投资活动产生的现金流量净额                       49,618,139.78
三、筹资活动产生的现金流量：
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  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                                       172,502,500.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                    1,052,118,748.77          39,580,000.00
    筹资活动现金流入小计                          1,052,118,748.77         212,082,500.00
  偿还债务支付的现金                                150,000,000.00          76,253,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                      3,616,666.67             450,000.00
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金                      690,168,592.35         151,082,330.00
    筹资活动现金流出小计                            843,785,259.02         227,785,330.00
      筹资活动产生的现金流量净额                    208,333,489.75         -15,702,830.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                        257,215,165.89          -2,504,289.15
  加：期初现金及现金等价物余额                        3,660,078.69           2,627,455.95
六、期末现金及现金等价物余额                        260,875,244.58             123,166.80
法定代表人：蔡全根        主管会计工作负责人：何永祥             会计机构负责人：薛玮佳
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                                                                     合并所有者权益变动表
                                                                         2017 年 1—6 月
                                                                                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                                                                       本期
                                                                                   归属于母公司所有者权益
         项目                                                                                                                                  少数股东   所有者权益
                                               其他权益工具          资本公     减：库存   其他综   专项储    盈余公     一般风   未分配利       权益       合计
                            股本
                                      优先股     永续债       其他     积           股     合收益     备        积       险准备     润
一、上年期末余额           418,011,                                  1,645,86                                 31,196,4            -724,467,0              1,370,609,3
                             276.00                                  8,738.72                                    25.65                 45.38                    94.99
加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额           418,011,                                  1,645,86                                 31,196,4            -724,467,0              1,370,609,3
                             276.00                                  8,738.72                                    25.65                 45.38                    94.99
三、本期增减变动金额（减                                             2,494,80                                                      58,039,77              60,534,582.
少以“－”号填列）                                                       9.09                                                           3.56
（一）综合收益总额                                                                                                                 58,039,77              58,039,773.
                                                                                                                                        3.56
（二）所有者投入和减少资                                             2,494,80                                                                             2,494,809.0
本                                                                       9.09
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他                                                              2,494,80                                                                             2,494,809.0
                                                                         9.09
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
                                                                                47 / 134
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（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额           418,011,                                  1,648,36                                 31,196,4            -666,427,2                1,431,143,9
                             276.00                                  3,547.81                                    25.65                 71.82                      77.64
                                                                                                       上期
                                                                                   归属于母公司所有者权益
         项目                                                                                                                                  少数股东    所有者权益
                                               其他权益工具          资本公     减：库存   其他综   专项储    盈余公     一般风   未分配利       权益        合计
                            股本
                                      优先股     永续债       其他     积           股     合收益     备        积       险准备     润
一、上年期末余额           273,335,                                  517,851,                                 31,196,4            -758,336,2   33,880,36   97,927,410.9
                             353.00                                    493.89                                    25.65                 26.31        4.75
加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额           273,335,                                  517,851,                                 31,196,4            -758,336,2   33,880,36   97,927,410.9
                             353.00                                    493.89                                    25.65                 26.31        4.75
三、本期增减变动金额（减                                                                                                          -18,701,53   -11,072,7   -29,774,247.
少以“－”号填列）                                                                                                                      6.10       11.65
（一）综合收益总额                                                                                                                -18,701,53   -11,072,7   -29,774,247.
                                                                                                                                        6.10       11.65
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
                                                                                48 / 134
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入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额          273,335,           517,851,                     31,196,4   -777,037,7   22,807,65   68,153,163.2
                            353.00             493.89                        25.65        62.41        3.10
法定代表人：蔡全根                   主管会计工作负责人：何永祥                            会计机构负责人：薛玮佳
                                            母公司所有者权益变动表
                                                2017 年 1—6 月
                                                                                              单位:元 币种:人民币
          项目                                                     本期
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                                                  其他权益工具                                      其他综合                          未分配利     所有者权
                              股本                                        资本公积     减：库存股              专项储备   盈余公积
                                         优先股     永续债       其他                                 收益                              润         益合计
一、上年期末余额            418,011,27                                    1,706,134,                                      19,559,43   -761,347,8   1,382,357,
                                  6.00                                        384.64                                           0.78        54.64       236.78
加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额            418,011,27                                    1,706,134,                                      19,559,43   -761,347,8   1,382,357,
                                  6.00                                        384.64                                           0.78        54.64       236.78
三、本期增减变动金额（减                                                                                                              -52,909,92   -52,909,92
少以“－”号填列）                                                                                                                          8.22         8.22
（一）综合收益总额                                                                                                                    -52,909,92   -52,909,92
                                                                                                                                            8.22         8.22
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取
                                                                        50 / 134
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2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额            418,011,27                                    1,706,134,                                      19,559,43   -814,257,7   1,329,447,
                                  6.00                                        384.64                                           0.78        82.86       308.56
                                                                                        上期
          项目                                    其他权益工具                                      其他综合                          未分配利     所有者权
                              股本                                        资本公积     减：库存股              专项储备   盈余公积
                                         优先股     永续债       其他                                 收益                              润         益合计
一、上年期末余额            273,335,35                                    603,490,29                                      19,559,43   -707,774,3   188,610,73
                                  3.00                                          3.55                                           0.78        43.83         3.50
加：会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额            273,335,35                                    603,490,29                                      19,559,43   -707,774,3   188,610,73
                                  3.00                                          3.55                                           0.78        43.83         3.50
三、本期增减变动金额（减                                                                                                               13,502,43   13,502,437
少以“－”号填列）                                                                                                                          7.68           .68
（一）综合收益总额                                                                                                                    13,502,43    13,502,437
                                                                                                                                           7.68            .68
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
                                                                        51 / 134
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 2．盈余公积转增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥补亏损
 4．其他
   （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
 四、本期期末余额            273,335,35                    603,490,29   19,559,43   -694,271,9   202,113,17
                                   3.00                          3.55        0.78        06.15         1.18
法定代表人：蔡全根                        主管会计工作负责人：何永祥         会计机构负责人：薛玮佳
                                                         52 / 134
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三、公司基本情况
1.   公司概况
√适用 □不适用
    中昌大数据股份有限公司（以下简称“本公司”）前身系广东华龙集团股份有限公司，1993
年 2 月 26 日经广东省企业股份制试点联审小组及广东省经济体制改革委员会粤股审[1993]2 号文
批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。1993 年 6 月 3 日于广东省阳江市工商行政管理局登
记注册，注册号为 4417001001119。2009 年 3 月 27 日，公司 2008 年度股东大会通过公司变更名
称的决议，公司名称变更为“中昌海运股份有限公司”，2010 年 3 月 29 日，公司完成工商变更
登记手续，注册号为 441700000010142。2016 年 9 月 29 日，公司 2016 年第四次临时股东大会决
议通过公司变更名称的决议，公司名称变更为“中昌大数据股份有限公司”，2016 年 10 月 14 日，
公司完成名称变更工商登记手续。同时，公司在上海证券交易所的证券简称也由“中昌海运”变
更为“中昌数据”。
     1996 年 9 月 3 日经广东省经济体制改革委员会粤体改[1996]94 号文确认，公司股份总数为
114,029,825 股，股本总额为 114,029,825.00 元。其中：发起人股由阳江市长发实业公司、阳江
市金岛实业开发公司和阳江市龙江冷冻厂 3 家企业将其经评估确认后的部分经营性净资产按 1:1
的比例折价入股计 40,869,825 股，占总股本的 35.84%，以上三家企业分别持有 30,145,956 股、
10,052,481 股、671,388 股；另外公司以定向募集方式发行了 45,200,200 股法人股，占总股本的
39.64%；向公司职工募集内部职工股计 27,959,800 股，占总股本的 24.52%。
     2000 年 11 月 21 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]153 号文核准，公司向社
会公开发行人民币普通股股票（A 股）6000 万股。该股票于 12 月 7 日在上海证券交易所上市流通。
公司注册资本变更为 174,029,825.00 元。
     2004 年 12 月 17 日，根据广东省高级人民法院（2004）粤高法民二终字第 9 号民事判决书及
广东省阳江市中级人民法院（2004）阳中级执字第 74-3 号文，广东南方拍卖行有限公司受托对阳
江市长发实业公司持有本公司 30,145,956 股法人股（占本公司总股本的 17.32%）进行了拍卖。
最终由广州市福兴经济发展有限公司受让取得。相关股权过户手续已于 2005 年 8 月 4 日办理，过
户后，广州市福兴经济发展有限公司成为本公司第一大股东。
     2007 年 12 月 12 日广州市福兴经济发展有限公司分别与上海兴铭房地产有限公司、广州市德
秦贸易有限公司、广东绿添大地投资有限公司签署股权转让协议书，向上海兴铭房地产有限公司
转让其持有的 12,058,382.00 股法人股，占上市公司总股本的 6.93%；向广州市德秦贸易有限公
司转让其持有的 11,944,672.00 股法人股，占上市公司总股本的 6.86%；向广东绿添大地投资有
限公司转让其持有的 6,142,902.00 股法人股，占上市公司总股本的 3.53%；相关股权过户手续已
于 2008 年 1 月 16 日办理完毕，至此，广州市福兴经济发展有限公司不再持有本公司股份，上海
兴铭房地产有限公司成为本公司第一大股东。
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    2008 年 8 月 23 日，上海兴铭与广州市德秦贸易有限公司、广东绿添大地投资有限公司签订
一致行动协议，成为一致行动人。
    2010 年 8 月 25 日，中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1128 号文核准，公司向上海三
盛宏业投资（集团）有限责任公司发行 69,464,217.00 股份、陈立军发行 29,841,311.00 股份购
买其持有的舟山中昌公司 100%股权。
    2010 年 9 月 17 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成了新增股份
99,305,528 股份登记手续，公司注册资本变更为 273,335,353.00 元。
    2016 年 6 月 20 日，中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1343 号文核准，公司向北京科
博德奥投资合伙企业（有限合伙）等 4 家机构共发行 75,231,480 股股份购买北京博雅立方科技有
限公司（以下简称“博雅科技公司”）100%股权；向上海三盛宏业投资（集团）有限责任公司等
5 名特定投资者非公开发行 69,444,443 股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。本次发行
股份购买资产并募集配套资金，经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具众环验字
（2016）010078、010079 号验资报告。
    2016 年 8 月 11 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成了新增股份
144,675,923 股份登记手续，公司注册资本变更为 418,011,276.00 元。
    截止 2017 年 6 月 30 日，本公司注册资本为人民币 418,011,276.00 元，总股本为人民币
418,011,276.00 元，统一社会信用代码：91441700197332374T。
    1、 本公司注册地、组织形式和总部地址
    本公司组织形式：股份有限公司
    本公司注册地址：广东省阳江市江城区安宁路富华小区 A7（7-8 层）
    本公司总部办公地址：广东省阳江市江城区安宁路富华小区 A7（7-8 层）
    2、 本公司的业务性质和主要经营活动
    本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营：大数据技术应用及相关产品销售，第二
类增值电信业务中的信息服务业务（仅限互联网信息服务，不含新闻、出版、教育、医疗保健、
药品和医疗器械，含电子公告服务），计算机软件、网络、数据、系统集成的技术开发、技术转
让、技术服务、技术咨询，策划、设计、制作、代理、发布广告，营销策划，展览服务，计算机
技术培训，经营沿海、内河货物运输，船舶租赁、买卖，货物代理、代运业务，现代物流、仓储
服务（不含危险化学品及易燃易爆物品），航道疏浚。
    3、 母公司以及集团最终母公司的名称
    本公司母公司为上海三盛宏业投资（集团）有限责任公司（以下简称上海三盛宏业公司），
最终控制方为陈建铭先生。
    4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
    本财务报表于 2017 年 8 月 29 日经公司第九届第三次董事会批准报出。
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2.   合并财务报表范围
√适用 □不适用
    截止报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计 10 家，详见本附注九、1、（1）。本报
告期合并财务报表范围变化情况详见本附注八。
四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
     本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——
基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.   持续经营
√适用 □不适用
    本公司报告期内持续盈利且有财务资源支持，未发生自报告期末起 12 个月内导致持续经营能
力产生重大怀疑的事项，本公司认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
    本公司根据实际经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收账款坏账准备
的确认和计量、长期股权投资的确认和计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确
认和计量等。
1.   遵循企业会计准则的声明
     本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.   会计期间
     本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用 □不适用
    正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团
下航道疏浚分部生产周期较长，导致正常营业周期长于一年，尽管相关资产往往超过一年才变现、
出售或耗用，仍然划分为流动资产；正常营业周期中的经营性负债项目即使在资产负债日后超过
一年才予清偿，仍然划分为流动负债。除此以外，本集团其他分部的正常营业周期短于一年。正
常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应
予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
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4.    记账本位币
      本公司的记账本位币为人民币。
5.    同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
  （1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在
企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相
关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当
期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他
债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券
溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务
报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应
不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
     （2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列
情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交
易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
      A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
      B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买
方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、
按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
      ③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，
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购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并
成本。
      本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
      本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
      企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨
认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的
“合并财务报表”会计政策执行。
6.    合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
  （1）合并范围
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至 2017 年 6
月 30 日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的
部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
     （2）合并财务报表编制方法
      本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
      本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
      在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
     （3）少数股东权益和损益的列报
      子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
      子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。
     （4）超额亏损的处理
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    在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
   （5）当期增加减少子公司的合并报表处理
    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产
负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合
并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负
债表的年初余额。
    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在
报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公
司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转
为当期投资收益。
    因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
   （6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权
时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时
的会计政策实施会计处理。
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表
明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少
一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
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7.    合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
  （1）合营安排的分类
      合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共
同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安
排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
      未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务
架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成
的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规
规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产
和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负
债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分
别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清
偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该
安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负债。
相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本集团对合
营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本集
团分别确定各项合营安排的分类。
      确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）13。
     （2）共同经营的会计处理方法
      本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，
以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份
额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营
发生的费用。
      本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团全额确
认该损失。本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合
《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团按其承担的份额确认该
部分损失。
      本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该
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共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具或长期股
权投资计量的会计政策进行会计处理。
8.     现金及现金等价物的确定标准
      本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物是指企业持有的期限短（一
般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投
资。
9.     外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
    本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
     （1）汇兑差额的处理
      在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币
性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负
债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性
项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本
金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
     （2）外币财务报表的折算
      本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述
折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处
理。
10. 金融工具
√适用 □不适用
  （1）金融工具的确认
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
     （2）金融资产的分类和计量
      ①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出
售金融资产。
      A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
   交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内
出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期
获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于
财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
   只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或
损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具
组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的
混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不
应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独
计量的嵌入衍生工具的混合工具。
   在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
   B、持有至到期投资
   持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。
   C、贷款和应收款项
   贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
   D、可供出售金融资产
   可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融
资产类别以外的金融资产。
   本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
   ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确
认金额。
   ③金融资产的后续计量
   A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
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  B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销
形成的利得或损失，计入当期损益。
  C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销
形成的利得或损失，计入当期损益。
  D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该
可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现
的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
  ④金融资产的减值准备
  A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
  B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
  a）发行方或债务人发生严重财务困难；
  b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
  c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
  d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
  e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
  f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在
地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
  g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人
可能无法收回投资成本；
  h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
  i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
  C、金融资产减值损失的计量
  a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
   持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金
融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。
   本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独
或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资
产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。
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    本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。
    b）可供出售金融资产
    本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资
产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的
50%，或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值
的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行
初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
    可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接
计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍
生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
    对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且
客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
   （3）金融负债的分类和计量
    ①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内
回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期
获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于
财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或
损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具
组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的
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混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不
应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独
计量的嵌入衍生工具的混合工具。
    本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
    ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    ③金融负债的后续计量
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
    B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
   （4） 金融资产转移确认依据和计量
    本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产
的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
    本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止
确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确
认为一项金融资产。
    对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
   （5）金融负债的终止确认
    本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集
团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融
负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
   （6）金融资产和金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利
是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终
止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准             博雅科技：单项金额重大的应收账款指单笔金
                                             额为 100 万元以上的客户应收账款，主要包含
                                             公司的重要客户；单项金额重大的其他应收款
                                             指单笔金额为 100 万元以上的款项
                                             除博雅科技外的其他公司：单项金额重大的应
                                             收账款指单笔金额为 500 万元以上的客户应收
                                             账款，主要包含公司的重要客户；单项金额重
                                             大的其他应收款指单笔金额为 100 万元以上的
                                             款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法     对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值
                                             测试，有客观证据表明其发生了减值的，确认
                                             减值损失，计提坏账准备；单独测试未发生减
                                             值的，仍将包括在具有类似信用风险特征的金
                                             融资产组合中再进行减值测试
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1                                      个别认定法
组合 2                                      账龄分析法
组合 3                                      账龄分析法
确定组合的依据：
组合 1                                      已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款
                                            外，公司以是否获得收款保证为划分类似信用风
                                            险特征，如果已获得收款保证，将不计提减值准
                                            备。
组合 2                                      已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款及
                                            组合 1 以外的应收款项，公司除大数据营销以外
                                            的业务根据以前年度与之相同或相类似的、按账
                                            龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项
                                            组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法
                                            确定坏账准备计提的比例
组合 3                                      已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款及
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                                              组合 1、2 以外的应收款项，公司大数据营销业
                                              务根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段
                                              划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合
                                              的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定
                                              坏账准备计提的比例。
    采用账龄分析法计提坏账准备的，根据业务性质的不同风险特征，母公司与不同业务性质的
子公司采用不同的坏账计提比例具体如下：
    组合 2 中的除大数据营销以外的业务，公司采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
√适用 □不适用
             账龄                应收账款计提比例(%)           其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）                       5
1－2 年                                  10
2－3 年                                  30
3 年以上                                 100
    组合 3 中的大数据营销业务，公司采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
             账龄            应收账款计提比例(%)            其他应收款计提比例(%)
6 个月以内（含 6 个月）
6 个月至 1 年（含 1 年）                   5
1－2 年                                   10
2－3 年                                   50
3 年以上                                  100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由                     有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生
                                           了特殊减值的应收款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法                         结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例
12. 存货
√适用 □不适用
  （1） 存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程
中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低值易耗
品、库存商品、建造合同形成的资产等。
   （2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：
    ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
    ②该存货的成本能够可靠地计量。
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   （3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按先进先出
法确定发出存货的实际成本。
   （4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次
摊销法进行摊销。
   （5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其
可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
    ①可变现净值的确定方法：
    确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表
日后事项的影响等因素。
    为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本
计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
    持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为
基础计算。
    ②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
    对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
    与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
   （6） 存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。
13. 划分为持有待售资产
√适用 □不适用
  （1）持有待售的确认标准
    本集团对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：
①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
②本集团相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得
股东大会或相应权力机构的批准；
③本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
   （2）持有待售的会计处理方法
    持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通
过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资产组中的一部分。如果处置组是
一个资产组，并且按照《企业会计准则第 8 号――资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分
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摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中取得的商
誉。
    本集团对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用
后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额作为资
产减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处置组，则将资产减值损失首先分配至商誉，然后
按比例分摊至属于持有待售资产范围内的其他非流动资产
    计入当期损益。递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的
金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福
利中所产生的资产不适用于持有待售的计量方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政
策进行个别计量或是作为某一处置组的一部分进行计量。
    某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件，本集团停止将
其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售
之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进
行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
    长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1）   初始计量
   本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
   ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
   A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进
行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律
服务费用等，于发生时计入当期损益。
    合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额
作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益
性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
    B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：
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   a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
   b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价
值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
   c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额；
   d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事
项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
   ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其初始投资成本：
   A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
   B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益
工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
   C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7
号-非货币性资产交换》确定。
   D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债务
重组》确定。
   ③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投
资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投
资的初始投资成本。
  （2） 后续计量
   能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资
单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
   ①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
   ②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。
   取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣
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告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨
认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政
策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进
行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投
资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承
担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后，恢复确认收益分享额。
    计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现
内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
    本集团对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包
括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本集
团都按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投
资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
    ③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    ④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能实
施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核
算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，
与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，
按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
   （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
   （4）减值测试方法及减值准备计提方法
    长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“长期资产减值”会计
政策执行。
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15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
   本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
   ①已出租的土地使用权；
   ②持有并准备增值后转让的土地使用权；
   ③已出租的建筑物。
   （1）本集团投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
   ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
   ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
   （2）初始计量 投资性房地产按照成本进行初始计量。
   ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
   ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成；
   ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
   （3）后续计量
   本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采
用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
   本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将
投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
   本集团期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金
额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
   固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
   ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
   ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别          折旧方法      折旧年限（年）     残值率（%）        年折旧率（%）
房屋及建筑物    年限平均法       10-50             3-10                1.80-9.70
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构筑物             年限平均法     10-15              0-5               6.33-10.00
机器设备           年限平均法     5-10               3-10              9.00-19.40
专用运输（作业）   年限平均法     8-18               5                 5.28-11.88
船舶
运输设备           年限平均法     5-15               3-10              6.00-19.40
电子设备           年限平均法     5-10               3-10              9.00-19.40
其他设备           年限平均法     5-8                5-10              11.25-19.00
    与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规
定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
    本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。
    本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异
的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折
旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
    本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的
租赁为融资租赁。
    融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者确定。
    融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
   （4）固定资产的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
17. 在建工程
√适用 □不适用
  （1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的
借款费用和汇兑损益。
   （2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到
预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；
待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
   （3）在建工程的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行
18. 借款费用
√适用 □不适用
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    （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
    本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足
下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
    ① 资产支出已经发生；
    ② 借款费用已经发生；
    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    （2）借款费用资本化金额的计算方法
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额确定。
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    （1）无形资产的确认
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    本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
    ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
    ②该无形资产的成本能够可靠地计量。
    （2）无形资产的计量
    ①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
    ②无形资产的后续计量
    A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直
线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
    期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
    B、无形资产的减值，按照本集团制定的“长期资产减值”会计政策执行。
(2). 内部研究开发支出会计政策
□适用 √不适用
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
    当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
   （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
   （2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生
重大变化，从而对本集团产生不利影响。
   （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
   （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
   （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
   （6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
   （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用
寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第 8 号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在
减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后
的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值
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的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。
   有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。
   资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资
产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是
否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
   本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
   资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入
的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集
团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。
其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离
职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
   A、设定提存计划
   本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
   B、设定受益计划
   本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
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(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集
团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划
的会计政策进行处理。
25. 预计负债
√适用 □不适用
    （1）预计负债的确认标准
   本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
   ①该义务是企业承担的现时义务；
   ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
   ③该义务的金额能够可靠地计量。
   （2）预计负债的计量方法
   预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连
续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在
其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
   ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
   ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
   在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
   本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能
够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
   本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真
实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26. 股份支付
√适用 □不适用
    本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权
益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  （1）以权益工具结算的股份支付
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   以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后
立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相
关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职
工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。
   权益工具的公允价值的确定：
   ①对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依
据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
   ②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，通过期权定价模型来
估计所授予的期权的公允价值。
   本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场
条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行
权条件中的非市场条件（如服务期限等），本公司确认已得到服务相对应的成本费用。
  （2）以现金结算的股份支付
   以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的
负债。
  （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新
取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出
可行权权益工具的最佳估计。
  （4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
   如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地
确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公
允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，本公
司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
   如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为
基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工
具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方
式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
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   如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行
权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确
认的金额。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
√适用 □不适用
  （1）金融负债与权益工具的区分
   本集团根据所发行优先股、永续债等其他金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅
以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成
部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
   金融负债，是指符合下列条件之一的负债：向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；将来须用或可用企业自身权
益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；将来须
用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金
额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。本集团对全部现有同类别非衍生自身权益工具的
持有方同比例发行配股权、期权或认股权证，使之有权按比例以固定金额的任何货币换取固定数
量的该企业自身权益工具的，该类配股权、期权或认股权证分类为权益工具。其中，企业自身权
益工具不包括应按照企业会计准则的规定将可回售工具、发行方仅在清算时才有义务向另一方按
比例交付其净资产的金融工具分类为权益工具的金融工具，也不包括本身就要求在未来收取或交
付企业自身权益工具的合同。
   权益工具，是指能证明拥有本集团或本集团某组成部分在扣除所有负债后的资产中的剩余权
益的合同。在同时满足下列条件的情况下，本集团将发行的金融工具分类为权益工具：该金融工
具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或
金融负债的合同义务；将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该
金融工具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，本集团
只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。企业
自身权益工具不包括应按照企业会计准则的规定将可回售工具等特殊金融工具分类为权益工具的
金融工具，也不包括本身就要求在未来收取或交付企业自身权益工具的合同。
  （2）复合金融工具
   本集团对发行的非衍生工具进行评估，以确定所发行的工具是否为复合金融工具。对于复合
金融工具，本集团于初始确认时将各组成部分分别分类为金融负债、金融资产或权益工具。本集
团发行的一项非衍生工具同时包含金融负债成分和权益工具成分的，于初始计量时先确定金融负
债成分的公允价值（包括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值），再从复合金融工
具公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为权益工具成分的价值。
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28. 收入
√适用 □不适用
    本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入、建造合同收入和让渡资产使用权收入。
  （1）销售商品收入
   本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
  （2）提供劳务收入
   本集团提供劳务收入主要包括散货运输收入、大数据营销收入及其他收入。
   ①散货运输收入主要是本集团与客户签定航次运输合同，约定合同服务内容、服务期限、结
算方式等相关内容，客户签收指定货物后确认收入。
   ②大数据营销收入分为营销托管收入、营销服务收入。
   营销托管收入主要是本集团与客户签订网络广告服务年度框架合同，该框架服务合同约定服
务内容、服务期限、结算方式、预计合同总金额等相关内容，本集团提供互联网广告服务最终以
客户的下单消耗为准。本集团根据客户的下单向媒体下单投放广告。本集团根据客户的下单消耗
确认收入，同时根据向媒体的下单消耗及折让返点结转成本。
   营销服务收入主要是本集团与客户签订技术服务合同，约定为客户提供大数据服务技术，指
导客户自己进行广告投放或提供数据分析成果并按合同约定金额收取服务费。本集团根据客户最
终确认的服务费账单确认收入。
   ③本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
   A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
   B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
  （3）建造合同收入
   航道疏浚收入适用建造合同收入，在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表
日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按实际测定的完工进度确定。
   建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关
的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工
进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
   如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际
合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生
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时立即确认为合同费用，不确认合同收入。如果使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不
复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
   合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
  （4）让渡资产使用权收入
   让渡资产使用权收入包括营销软件使用费收入、利息收入等。
   营销软件使用费收入主要是本集团与客户签订软件开发或软件使用合同，约定本集团为客户
提供自主研发软件的使用权。本集团根据开通或授权客户使用权限确认收入。
   本集团确认其他让渡资产使用权收入，是在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很
可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府
补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
  （1）政府补助的确认
   政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
  （2）政府补助的计量：
   ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
   ② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在
该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
   ③ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
   A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
   B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件
未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本集团将其划分为与收
益相关的政府补助。
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   与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当
期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
  （1）递延所得税资产
   ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的
用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
   ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
   ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
   （2）递延所得税负债
   资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成
本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
   本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；
对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，
计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他
经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、
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律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个
期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
    在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为
折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合
同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
    本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行
分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
    1） 公允价值计量
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假
定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出
售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该
交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实
现其经济利益最大化所使用的假设。
    本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易
价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另
有规定的除外。
    本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估
值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
    本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使
用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产
或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直
接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
    本集团以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价
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值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并
由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权
益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场
参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
    2） 终止经营
    终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划归为持有待售的、在经营
和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经
营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；该
组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
    3） 分部报告
    本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。
    经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产
生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资
源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计
信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分
部。
    4）与回购本公司股份相关的会计处理方法
    本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，
购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，
依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部
分增加资本公积（股本溢价）。
    本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股
成本。
    库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成
本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
    因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，
同时进行备查登记。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
                                                             备注(受重要影响的报表项目
 会计政策变更的内容和原因               审批程序
                                                                      名称和金额)
根据财政部于 2017 年 5 月 10   第九届董事会第三次会议及第   本公司将 2017 年 1 月 1 日至
日发布关于印发修订<企业会      九届监事会第三次会议审议通   2017 年 6 月 30 日收到的日常活
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计准则第 16 号——政府补助>      过该事项。                  动有关且与收益有关的政府补
的通知， 自 2017 年 1 月 1 日                                助 258,513.96 元从利润表“营
起，与企业日常活动有关的政                                   业外收入”项目调整为利润表
府补助计入“其他收益”或冲                                   “其他收益”项目列报，该会
减相关成本费用，与企业日常                                   计政策的变更对公司财务报表
活动无关的政府补助计入营业                                   无重大影响。
外收入。
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
           税种                           计税依据                       税率
增值税                          按销项税扣除进项税后的余额   6%、11%、17%
                                缴纳
消费税
营业税
城市维护建设税                  应纳流转税额                 5%、7%
企业所得税                      应纳税所得额                 25%
教育费附加                      应纳流转税额                 3%
地方教育费附加                  应纳流转税额                 2%
水利建设基金                    销售收入                     1‰
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2.   税收优惠
√适用 □不适用
    公司子公司上海钰昌投资管理有限公司（以下简称“钰昌投资”）根据财政部财税[2013]106
号《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》以及国家税务总局公告 2014
年第 42 号《关于国际货物运输代理服务有关增值税问题的公告》的规定，提供国际货物运输代理
服务免征增值税。
     公司子公司北京博雅立方科技有限公司（以下简称“博雅科技”）2015 年 11 月 24 日取得北
京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及北京市地方税务局联合下发的《高新
技术企业证书》（证书编号：GR201511001562）。根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华
人民共和国主席令第六十三号）第二十八条有关规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按
15%的税率征收企业所得税。自 2015 年 1 月 1 日起，可按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
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      博雅科技的子公司新疆博雅立方信息技术有限公司（以下简称“新疆博雅”）于 2015 年 12
 月 19 日在新疆喀什经济开发区成立，根据财税[2011]112 号《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经
 济开发区企业所得税优惠政策的通知》，新疆博雅自 2016 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日免征
 企业所得税。
 3.   其他
 □适用 √不适用
 七、合并财务报表项目注释
 1、 货币资金
 √适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
           项目                     期末余额                         期初余额
 库存现金                                       39,963.49                         63,298.26
 银行存款                                  688,185,497.71                     70,411,821.25
 其他货币资金                                                                 28,010,000.00
 合计                                      688,225,461.20                     98,485,119.51
   其中：存放在境外的款
         项总额
 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 □适用 √不适用
 3、 衍生金融资产
 □适用 √不适用
 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
            项目                         期末余额                      期初余额
银行承兑票据                                                                    143,175.00
商业承兑票据
            合计                                                                 143,175.00
 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用
 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
 □适用 √不适用
 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
                                          85 / 134
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5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
                                                                                         单位：元 币种：人民币
                               期末余额                                                       期初余额
                     账面余额      坏账准备                              账面余额                 坏账准备
     类别                                                    账面                                                      账面
                                         计提比                                                       计提比例
                   金额 比例(%) 金额                         价值     金额      比例(%)       金额                     价值
                                         例(%)                                                          (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征 219,786,      100.00 393,998.           0.18 219,392, 200,23       100.00 1,022,46               0.51 199,214,5
组合计提坏账准   022.17                   56                  023.61 7,027.9                 8.15                        59.76
备的应收账款
组合一                                                               560,73            0.28                          560,737.4
                                                                        7.42
组合二            35,398.7        0.02 35,398.7   100.00             15,493,1          7.74 808,285.            5.22 14,684,84
                         5                    5                         31.23                    37                       5.86
组合三            219,750,    99.98 358,599.           0.16 219,392, 184,183,      91.98 214,182.               0.12 183,968,9
                    623.42                81                  023.61 159.26                    78                        76.48
组合合计          219,786,   100.00 393,998.           0.18 219,392, 200,237,     100.00 1,022,46               0.51 199,214,5
                    022.17                56                  023.61 027.91                  8.15                        59.76
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
                  219,786,    /        393,998.    /        219,392, 200,237,      /          1,022,46      /        199,214,5
     合计
                    022.17                   56               023.61 027.91                       8.15                   59.76
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合 2 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
                                                                                          单位：元 币种：人民币
                                                                    期末余额
           账龄
                           应收账款                                 坏账准备                         计提比例
1 年以内小计
1 至 2 年（含 2 年）
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年                           35,398.75                                     35,398.75                            100.00
5 年以上
         合计                    35,398.75                                     35,398.75                            100.00
组合 3 中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
                                                                     期末余额
           账龄
                                      应收账款                       坏账准备                            计提比例
6 个月以内（含 6 个月）                 212,985,504.75
6 个月至 1 年（含 1 年）                  6,404,166.40                     320,208.32                                 5.00
1 年至 2 年（含 2 年）                      355,211.62                      35,521.16                                10.00
2 年至 3 年（含 3 年）                        5,740.65                       2,870.33                                50.00
合计                                    219,750,623.42                     358,599.81                                 0.16
                                                        86 / 134
                                                                        2017 年半年度报告
确定该组合依据的说明：
确定该组合的依据详见本附注（五）11。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
    本期计提坏账准备金额 144,205.24 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。本期因处置子公
司转出坏账准备金额 772,674.83 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
单位名称              期末余额                 占应收账款期末余 计提的坏账准备期
                                               额的比例(%)      末余额
A公司                         23,352,203.07                 10.62
B公司                         22,689,569.10                 10.32
C公司                         16,438,612.69                  7.48
D公司                         11,333,020.82                  5.16
E公司                         10,132,840.23                  4.61
合计                          83,946,245.91                 38.19
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                           期末余额                             期初余额
    账龄
                    金额               比例(%)           金额            比例(%)
                                          87 / 134
                                                                             2017 年半年度报告
   1 年以内           20,059,133.89           100.00       14,247,572.99               100.00
   1至2年
   2至3年
   3 年以上
       合计           20,059,133.89           100.00       14,247,572.99               100.00
   账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
   无
   (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
   √适用 □不适用
   单位名称                     期末余额                          占预付账款期末余额的比例
                                                                  (%)
   F公司                                          11,148,565.09                         55.58
   G公司                                           2,926,949.19                         14.59
   H公司                                           2,578,129.28                         12.85
   I公司                                           1,204,912.11                          6.01
   J公司                                             765,355.44                          3.82
   合 计                                          18,623,911.11                         92.85
   其他说明
   □适用 √不适用
   7、 应收利息
   (1). 应收利息分类
   □适用 √不适用
   (2). 重要逾期利息
   □适用 √不适用
   其他说明：
   □适用 √不适用
   8、 应收股利
   (1). 应收股利
   □适用 √不适用
   (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
   □适用 √不适用
   其他说明：
   □适用 √不适用
   9、 其他应收款
   (1). 其他应收款分类披露
   √适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                         期末余额                                      期初余额
类别
              账面余额     坏账准备        账面         账面余额         坏账准备     账面
                                           88 / 134
                                                                                                                2017 年半年度报告
                                                       计       价值                                                计        价值
                                    比                 提                                        比                 提
                      金额          例     金额        比                      金额              例     金额        比
                                   (%)                 例                                       (%)                 例
                                                      (%)                                                          (%)
单项金额重大并     34,645,729.24 21.85                       34,645,729.24 752,864,868.57 86.92                             752,864,868.57
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征    123,947,020.42 78.15 507,996.16 0.41 123,439,024.26 113,341,896.56 13.08 514,676.33 0.06                  112,827,220.23
组合计提坏账准
备的其他应收款
组合1             111,438,264.53   70.27                  111,438,264.53 110,648,923.33     12.77                           110,648,923.33
组合2                 670,111.00    0.42 423,749.25 63.24     246,361.75 1,953,288.09        0.23 459,313.87 23.51            1,493,974.22
组合3              11,838,644.89    7.46 84,246.91 0.71 11,754,397.98        739,685.14      0.09 55,362.46 7.48                684,322.68
组合合计          123,947,020.42   78.15 507,996.16 0.41 123,439,024.26 113,341,896.56      13.08 514,676.33 0.45           112,827,220.23
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
      合计        158,592,749.66     /   507,996.16    /    158,084,753.50 866,206,765.13        /    514,676.33     /      865,692,088.80
         期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
         √适用 □不适用
                                                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                                             期末余额
             其他应收款
                                     其他应收款              坏账准备                 计提比例                       计提理由
             （按单位）
         中昌海运（上海）            34,645,729.24                                                             应收关联公司的款
         有限公司                                                                                              项，回款有保障
               合计                  34,645,729.24                                          /                          /
         组合 1 中，全部系应收大数据营销业务保证金，期末前五名的情况：
                                                                                                 占其他应收款期           坏账准备
                 单位名称                款项性质            期末余额           账龄             末余额合计数的           期末余额
                                                                                                 比例（%）
           百度时代网络技术（北           媒体保证金         80,338,806.18      一年以内                        50.46
         京）有限公司
           北京奇虎科技有限公                 保证金         10,110,000.00      一年以内                           6.35
         司
           北京齐欣互动科技有             一代保证金          7,700,000.00      一年以内                           4.84
         限公司
           广州神马移动信息科             媒体保证金          6,579,000.00      一年以内                           4.13
         技有限公司
           北京品众互动网络营             一代保证金          1,425,000.00      一年以内                           0.90
         销技术有限公司
                   合计                                     106,152,806.18                                      66.68
         组合 2 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
         √适用□不适用
                                                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                                 89 / 134
                                                                           2017 年半年度报告
                                                      期末余额
          账龄               其他应收款               坏账准备            计提比例(%)
1 年以内小计                           936.20                    46.81                   5.00
1至2年
2至3年                               350,674.80           105,202.44                    30.00
3至4年
4至5年
5 年以上                             318,500.00           318,500.00                 100.00
          合计                       670,111.00           423,749.25                  63.24
组合 3 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
                                                     期末余额
    账龄              其他应收款                 坏账准备             计提比例(%)
  6 个月以内                  11,192,509.39
  6 个月至 1 年（含 1            193,934.80                 9,696.74                    5.00
  年）
  1至2年                         419,611.70                41,961.17                10.00
  3 年以上                        32,589.00                32,589.00               100.00
          合计                11,838,644.89                84,246.91                 0.71
确定该组合依据的说明：
确定该组合的依据详见本附注（五）11。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
    本期计提坏账准备金额 93,319.83 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。本期因处置子公
司转出坏账准备金额 100,000.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
          款项性质                     期末账面余额                   期初账面余额
保证金                                       111,406,806.18                  111,069,423.33
备用金借支                                         92,850.25                     873,547.85
对非关联公司的应收款项                         12,447,363.99                   1,398,925.38
对关联公司的应收款项                           34,645,729.24                 752,864,868.57
            合计                             158,592,749.66                  866,206,765.13
                                          90 / 134
                                                                           2017 年半年度报告
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                                   占其他应收款
                                                                                   坏账准备
         单位名称            款项的性质   期末余额        账龄     期末余额合计
                                                                                   期末余额
                                                                     数的比例(%)
百度时代网络技术（北京） 媒体保证金 80,338,806.18     一年以内               50.46
有限公司
北京奇虎科技有限公司     保证金      10,110,000.00    一年以内               6.35
北京齐欣互动科技有限公 一代保证金     7,700,000.00    一年以内               4.84
司
广州神马移动信息科技有 媒体保证金     6,579,000.00    一年以内               4.13
限公司
北京品众互动网络营销技 一代保证金     1,425,000.00    一年以内               0.90
术有限公司
          合计               /      106,152,806.18          /               66.68
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、      存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                              期末余额                             期初余额
       项目
                  账面余额    跌价准备    账面价值    账面余额     跌价准备   账面价值
原材料                                                8,401,286.98            8,401,286.98
    合计                                              8,401,286.98            8,401,286.98
(2). 存货跌价准备
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
其他说明
                                           91 / 134
                                                                                    2017 年半年度报告
 □适用 √不适用
 11、 划分为持有待售的资产
 □适用 √不适用
 12、 一年内到期的非流动资产
 □适用 √不适用
 13、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                  项目                        期末余额                            期初余额
一年内待摊销费用                                            10,649.52                   1,733,088.87
待抵扣增值税进项税额                                       677,416.91                     560,422.71
理财产品                                                30,000,000.00
                  合计                                  30,688,066.43                   2,293,511.58
 14、 可供出售金融资产
 (1).    可供出售金融资产情况
 √适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                       期末余额                              期初余额
           项目
                      账面余额         减值准备     账面价值       账面余额 减值准备 账面价值
 可供出售债务工具：
 可供出售权益工具： 20,400,000.00                 20,400,000.00
   按公允价值计量的
   按成本计量的     20,400,000.00                 20,400,000.00
         合计       20,400,000.00                 20,400,000.00
 (2).    期末按公允价值计量的可供出售金融资产
 □适用 √不适用
 (3).    期末按成本计量的可供出售金融资产
 √适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                                        在被
                            账面余额                                    减值准备
                                                                                        投资
                                                                                                本期
被投资                      本   本                                 本       本         单位
                                                                                                现金
  单位                      期   期                          期     期       期    期   持股
                  期初                      期末                                                红利
                            增   减                          初     增       减    末   比例
                            加   少                                 加       少         (%)
上海微      20,400,000.00                20,400,000.00
问家信
息技术
有限公
司
  合计      20,400,000.00                20,400,000.00                                    /
                                             92 / 134
                                                                         2017 年半年度报告
(4).   报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5).   可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
                                                                  单位：元 币种：人民币
          项目              房屋、建筑物      土地使用权        在建工程       合计
一、账面原值
  1.期初余额                 28,534,211.13         702,705.56               29,236,916.69
  2.本期增加金额
  （1）外购
  （2）存货\固定资产\在建
工程转入
  （3）企业合并增加
                                        93 / 134
                                                                                                   2017 年半年度报告
    3.本期减少金额
        （1）处置
        （2）其他转出
          4.期末余额                      28,534,211.13              702,705.56                         29,236,916.69
      二、累计折旧和累计摊销
          1.期初余额                       5,385,379.98              177,451.20                            5,562,831.18
          2.本期增加金额                     454,868.52                8,872.56                              463,741.08
        （1）计提或摊销                      454,868.52                8,872.56                              463,741.08
          3.本期减少金额
        （1）处置
        （2）其他转出
          4.期末余额                       5,840,248.50              186,323.76                            6,026,572.26
      三、减值准备
          1.期初余额
          2.本期增加金额
        （1）计提
          3、本期减少金额
          （1）处置
          （2）其他转出
          4.期末余额
      四、账面价值
    1.期末账面价值                    22,693,962.63              516,381.80                         23,210,344.43
    2.期初账面价值                    23,148,831.15              525,254.36                         23,674,085.51
      (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
     □适用 √不适用
     其他说明
     □适用 √不适用
      19、 固定资产
      (1). 固定资产情况
      √适用 □不适用
                                                                                           单位：元 币种：人民币
           项目          房屋及建筑物     专用作业船舶       电子设备           运输工具     其他设备           合计
一、账面原值：
     1.期初余额           15,800,683.83    126,033,471.17     2,585,253.01      791,890.06    579,116.14      145,790,414.21
     2.本期增加金额                                            181,212.69                                         181,212.69
       （1）购置                                                181,212.69                                        181,212.69
       （2）在建工程转
入
       （3）企业合并增
加
      3.本期减少金额                       126,033,471.17           78,698.99                                 126,112,170.16
       （1）处置或报废                                              78,698.99                                      78,698.99
       （2）处置子公司
                                           126,033,471.17                                                     126,033,471.17
转出
     4.期末余额           15,800,683.83                       2,687,766.71      791,890.06    579,116.14       19,859,456.74
二、累计折旧
     1.期初余额            2,543,472.45     62,445,275.92     1,897,537.21      681,209.16    539,989.43       68,107,484.17
     2.本期增加金额          250,177.62                         142,597.98        6,549.72      9,128.78          408,454.10
                                                         94 / 134
                                                                                             2017 年半年度报告
         （1）计提           250,177.62                      142,597.98      6,549.72     9,128.78       408,454.10
       3.本期减少金额                      62,445,275.92                                              62,445,275.92
         （1）处置或报废
         （2）处置子公司                   62,445,275.92                                              62,445,275.92
转出
     4.期末余额             2,793,650.07                    2,040,135.19   687,758.88   549,118.21     6,070,662.35
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金额
       （1）计提
     3.本期减少金额
       （1）处置或报废
       （2）处置子公司
转出
     4.期末余额
四、账面价值
     1.期末账面价值        13,007,033.76                     647,631.52    104,131.18    29,997.93    13,788,794.39
     2.期初账面价值        13,257,211.38   63,588,195.25     687,715.80    110,680.90    39,126.71    77,682,930.04
        (2). 暂时闲置的固定资产情况
        □适用 √不适用
        (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
        □适用 √不适用
        (4). 通过经营租赁租出的固定资产
        □适用 √不适用
        (5). 未办妥产权证书的固定资产情况
        □适用 √不适用
    其他说明：
        □适用 √不适用
    20、 在建工程
        (1). 在建工程情况
        □适用 √不适用
        (2). 重要在建工程项目本期变动情况
        □适用 √不适用
        (3). 本期计提在建工程减值准备情况：
        □适用 √不适用
    其他说明
        □适用 √不适用
    21、 工程物资
        □适用 √不适用
    22、 固定资产清理
        □适用 √不适用
                                                       95 / 134
                                                                              2017 年半年度报告
 23、 生产性生物资产
 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
 □适用√不适用
 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
 24、 油气资产
 □适用 √不适用
 25、 无形资产
 (1). 无形资产情况
 √适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                        土地使用
         项目                      专利权     非专利技术       财务软件              合计
                          权
一、账面原值
    1.期初余额                                 37,400,000.00   1,001,564.75      38,401,564.75
    2.本期增加金额
      (1)购置
      (2)内部研发
      (3)企业合并增加
    3.本期减少金额
      (1)处置
   4.期末余额                                  37,400,000.00   1,001,564.75      38,401,564.75
二、累计摊销
    1.期初余额                                  4,675,000.05   1,001,564.75       5,676,564.80
    2.本期增加金额                              1,870,000.00                      1,870,000.00
      （1）计提                                 1,870,000.00                      1,870,000.00
    3.本期减少金额
       (1)处置
    4.期末余额                                  6,545,000.05   1,001,564.75       7,546,564.80
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
      （1）计提
    3.本期减少金额
      (1)处置
    4.期末余额
四、账面价值
                                         96 / 134
                                                                              2017 年半年度报告
  1.期末账面价值                                   30,854,999.95                 30,854,999.95
  2.期初账面价值                            32,724,999.95                        32,724,999.95
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 100%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                          本期增加             本期减少
被投资单位名称或
                       期初余额       企业合并                                  期末余额
形成商誉的事项                                    其他       处置    其他
                                        形成的
北京博雅立方科技     781,901,750.41                                             781,901,750.41
有限公司
      合计           781,901,750.41                                             781,901,750.41
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或                       本期增加                     本期减少
                    期初余额                                                        期末余额
  形成商誉的事项                   计提        其他            处置         其他
北京博雅立方科技            0.00       0.00                        0.00                  0.00
有限公司
      合计                  0.00      0.00                         0.00                    0.00
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
    本公司商誉系本公司上年度发行股份购买北京博雅立方科技有限公司 100%股权所致。
    资产负债表日，公司对商誉进行减值测试，在预计投入成本可回收金额时，采用了与商誉有
关的资产组来预计未来现金流量现值。即根据管理层制定的未来五年财务预算和 13.7%折现率预
计未来现金流量现值。超过五年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。
    商誉减值测试采用未来现金流量折现方法的主要假设如下：
                   增长率                         5%-16%
                   毛利率                         6.5%
                   折现率                         13.7%
                                             97 / 134
                                                                                 2017 年半年度报告
    管理层所采用的加权平均增长率不超过相关行业的平均长期增长率，预算毛利率和费用率根
据预算期间之前的历史请款估计对未来市场的预测确定，并采用能够反应相关资产组特别定风险
的税前利率为折现率。
    经测试，公司管理层预计报告期内，商誉无需计提减值准备。
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
□适用 √不适用
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                  期末余额                                 期初余额
    项目            可抵扣暂时性    递延所得税              可抵扣暂时性     递延所得税
                            差异           资产                     差异             资产
  资产减值准备              548,049.16     101,262.04               306,608.58       55,549.99
  内部交易未实现利润
  可抵扣亏损
可抵扣融资租赁租息
    合计                548,049.16           101,262.04         306,608.58          55,549.99
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                  期末余额                                期初余额
    项目
                       应纳税暂时性     递延所得税              应纳税暂时性    递延所得税
                            差异             负债                   差异           负债
非同一控制企业合并资     30,854,999.95     4,628,249.99         32,724,999.93       4,908,749.99
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
         合计            30,854,999.95        4,628,249.99      32,724,999.93       4,908,749.99
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
           项目                          期末余额                         期初余额
可抵扣暂时性差异                                 1,267,599.24                     1,267,599.24
可抵扣亏损                                     157,851,700.90                   157,851,700.90
预提费用性质的负债                               3,537,017.59                     3,537,017.59
                                           98 / 134
                                                                         2017 年半年度报告
             合计                            162,656,317.73                162,656,317.73
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
          年份           期末金额                  期初金额                 备注
2017 年                      6,552,189.59              6,552,189.59
2018 年                     17,288,315.68             17,288,315.68
2019 年                     79,611,495.22             79,611,495.22
2020 年                     17,343,794.92             17,343,794.92
2021 年                     37,055,905.49             37,055,905.49
          合计             157,851,700.90            157,851,700.90           /
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                    项目                          期末余额               期初余额
未实现售后租回损益（融资租赁）中昌 168 轮                                    28,773,727.28
                    合计                                                     28,773,727.28
其他说明：
    期初其他非流动资产系“中昌 168”轮售后租回售价与账面价值之间的差异，未实现售后租
回损益按资产的折旧年限进行分摊作为折旧费用的调整，本期处置嵊泗中昌公司一并转出。
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                 项目                 期末余额                       期初余额
质押借款                                                                 97,160,000.00
抵押借款                                     49,000,000.00
保证借款                                    186,000,000.00               386,000,000.00
信用借款                                     50,000,000.00
                 合计                       285,000,000.00               483,160,000.00
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
                                        99 / 134
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33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
    种类                       期末余额                    期初余额
商业承兑汇票                                                            7,216,698.10
银行承兑汇票
    合计                                                              7,216,698.10
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
           项目                      期末余额                    期初余额
1 年以内（含 1 年）                        32,891,583.63                 31,997,888.47
1 至 2 年（含 2 年）                           18,900.00                     18,900.00
2 至 3 年（含 3 年）
3 年以上
           合计                           32,910,483.63                 32,016,788.47
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
             项目                     期末余额                   期初余额
1 年以内（含 1 年）                         110,437,176.75             63,750,647.81
1 至 2 年（含 2 年）                             60,830.77               2,254,782.23
2 至 3 年（含 3 年）                          1,630,749.99
             合计                           112,128,757.51              66,005,430.04
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
                                        100 / 134
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37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
          项目            期初余额            本期增加        本期减少       期末余额
一、短期薪酬              5,812,439.07       24,879,850.95   27,071,414.83   3,620,875.19
二、离职后福利-设定提存     183,322.48        1,872,870.30    1,600,691.40     455,501.38
计划
三、辞退福利                                    105,276.00     105,276.00
四、一年内到期的其他福
利
          合计            5,995,761.55       26,857,997.25   28,777,382.23       4,076,376.57
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种:人民币
          项目            期初余额            本期增加        本期减少       期末余额
一、工资、奖金、津贴和    5,403,792.22       22,163,101.72   24,650,046.50   2,916,847.44
补贴
二、职工福利费                                   80,434.82       75,650.00           4,784.82
三、社会保险费              129,711.83        1,298,475.26    1,155,223.40         272,963.69
其中：医疗保险费            115,958.34        1,060,022.25      933,103.35         242,877.24
      工伤保险费              3,852.45          150,082.58      146,299.05           7,635.98
      生育保险费              9,901.04           88,370.43       75,821.00          22,450.47
四、住房公积金               64,012.00        1,214,395.04    1,174,341.04         104,066.00
五、工会经费和职工教育      214,923.02          122,644.11       16,153.89         321,413.24
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬                                    800.00                             800.00
          合计            5,812,439.07       24,879,850.95   27,071,414.83       3,620,875.19
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
         项目             期初余额            本期增加        本期减少       期末余额
1、基本养老保险             175,321.74        1,792,212.11    1,529,182.33     438,351.52
2、失业保险费                 8,000.74           80,658.19       71,509.07      17,149.86
3、企业年金缴费
         合计              183,322.48         1,872,870.30    1,600,691.40         455,501.38
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
                                         101 / 134
                                                                        2017 年半年度报告
                                                                单位：元 币种：人民币
            项目                      期末余额                      期初余额
增值税                                      3,703,861.41                    6,019,674.72
消费税
营业税
企业所得税                                    6,175,650.33                 17,747,793.94
个人所得税                                      278,582.62                    271,554.22
城市维护建设税                                   15,854.03                    190,810.90
教育费附加                                        6,794.63                     95,261.73
地方教育费附加                                    4,529.76                     62,867.81
印花税                                          938,577.07                  1,204,945.38
            合计                             11,123,849.85                 25,592,908.70
39、 应付利息
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                项目                         期末余额                 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息                                                                  551,250.00
短期借款应付利息                                   479,178.46               1,952,506.07
划分为金融负债的优先股\永续债利息
                合计                               479,178.46               2,503,756.07
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                项目                         期末余额                 期初余额
普通股股利
划分为权益工具的优先股\永续债股利
    定向法人股股东                               4,291,803.03              4,291,803.03
    内部职工股股东                               1,226,421.17              1,226,421.17
                合计                             5,518,224.20              5,518,224.20
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
股东未领取。
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
             项目                    期末余额                       期初余额
保证金                                     87,442,803.32                  74,361,216.26
资金往来                                        3,836.00                     118,589.76
                                       102 / 134
                                                                      2017 年半年度报告
拆借款项                                     6,418,192.68                20,629,164.90
计提费用                                     5,510,412.96                 4,691,174.77
其他                                           322,247.04
             合计                           99,697,492.00                99,800,145.69
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
            项目                      期末余额                     期初余额
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券                                                     29,962,500.00
1 年内到期的长期应付款
            合计                                                         29,962,500.00
其他说明：
    期初系舟山中昌公司中小企业私募债，到期已偿还。
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1).   应付债券
□适用 √不适用
(2).   应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
                                       103 / 134
                                                                      2017 年半年度报告
(4).   划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1).   按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                                       本次变动增减（+、一）
                期初余额      发行           公积金                       期末余额
                                     送股               其他   小计
                              新股             转股
股份总数     418,011,276.00                                             418,011,276.00
                                        104 / 134
                                                                               2017 年半年度报告
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
    项目            期初余额              本期增加           本期减少        期末余额
资本溢价（股本溢价）  1,411,564,034.20                                         1,411,564,034.20
其他资本公积            234,304,704.52         2,494,809.09                      236,799,513.61
    合计          1,645,868,738.72         2,494,809.09                    1,648,363,547.81
其中其他资本公积明细为：
项目                       期初余额           本期增加       本期减少         期末余额
其他资本公积                 234,304,704.52     2,494,809.09                    236,799,513.61
其中：原制度转入资本公积       3,165,267.30                                        3,165,267.30
债务重组                      30,000,000.00                                       30,000,000.00
接受大股东捐赠                35,000,000.00                                       35,000,000.00
子公司股权转让收益           166,139,437.22      2,494,809.09                   168,634,246.31
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
    处置子公司嵊泗中昌、铭邦贸易、船员管理股权转让价款与处置投资对应的合并财务报表层
面享有该子公司净资产份额的差额 2,494,809.09 元
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
     项目            期初余额            本期增加               本期减少         期末余额
                                          105 / 134
                                                                               2017 年半年度报告
法定盈余公积        31,196,425.65                                               31,196,425.65
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
      合计          31,196,425.65                                               31,196,425.65
60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                   项目                                  本期                   上期
调整前上期末未分配利润                                   -724,467,045.38       -758,336,226.31
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润                                     -724,467,045.38        -758,336,226.31
加：本期归属于母公司所有者的净利润                         58,039,773.56         -18,701,536.10
减：提取法定盈余公积
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                            -666,427,271.82       -777,037,762.41
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                             本期发生额                                上期发生额
     项目
                      收入                成本                   收入               成本
 主营业务          952,492,861.33      827,547,098.16         169,399,192.81     140,352,922.18
 其他业务            1,238,030.47          454,868.52           1,155,917.66         454,868.52
     合计          953,730,891.80      828,001,966.68         170,555,110.47     140,807,790.70
62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
            项目                       本期发生额                        上期发生额
消费税
营业税                                                                             1,315,645.06
城市维护建设税                                        588,336.20                     250,782.30
教育费附加                                            303,191.90                     137,098.03
资源税
房产税                                                219,278.63
土地使用税                                             18,239.04
车船使用税
印花税                                                315,495.28
地方教育费附加                                        202,127.98                      91,399.04
堤防维护费                                                                            40,793.22
水利建设基金                                                                          97,110.16
                                          106 / 134
                                                                            2017 年半年度报告
价格调节基金                                          105.90                       53,163.00
            合计                                1,646,774.93                    1,985,990.81
其他说明：
    根据《增值税会计处理规定》财会[2016]22 号要求，自 2016 年 5 月 1 日起将原在管理费用
中核算的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等调整至“税金及附加”项目核算及列报。
63、 销售费用
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
               项目                     本期发生额                      上期发生额
职工薪酬                                      16,572,954.57
差旅交通费                                        301,485.70
业务招待费                                        499,184.95
租赁费用                                        1,418,533.97
广告宣传费                                        503,847.00
办公费用                                           47,756.51
会务费                                             13,082.74
               合计                           19,356,845.44
64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                   项目                        本期发生额                 上期发生额
职工薪酬                                           10,580,670.05                8,377,322.93
办公、会务费                                           889,631.34                 505,551.43
交通差旅费                                             331,218.20                 372,084.73
业务招待费                                             859,870.01               1,736,022.08
税费                                                    52,605.60                 520,766.30
折旧与摊销                                             417,326.66                 359,820.92
研发费用                                             3,621,189.08
车辆使用费                                             109,991.94                 114,009.06
中介机构费用                                         6,181,642.17               2,733,369.22
租赁费用                                             1,748,745.20               1,178,679.39
广告宣传费                                             161,127.05
其他                                                   375,758.57               2,640,648.90
合计                                               25,329,775.87               18,538,274.96
65、 财务费用
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                   项目                        本期发生额                上期发生额
利息支出                                           14,076,476.34             30,226,154.78
减：利息收入                                         -6,470,533.38             -381,110.26
汇兑损益                                                -17,491.51
银行手续费                                              307,024.22             -126,168.85
                                        107 / 134
                                                                               2017 年半年度报告
其他融资费用                                           -3,659,881.05              10,967,437.42
合计                                                    4,235,594.62              40,686,313.09
其他说明：
财务费用-其他主要包括融资租赁租息及拆借资金利息等。
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
              项目                     本期发生额                          上期发生额
一、坏账损失                                   237,525.07                          -1,975,711.99
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
              合计                                 237,525.07                      -1,975,711.99
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                项目                        本期发生额                       上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
理财产品取得的投资收益                                421,437.42
                合计                                  421,437.42
                                       108 / 134
                                                                           2017 年半年度报告
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                                     计入当期非经常性损益
             项目              本期发生额          上期发生额
                                                                           的金额
非流动资产处置利得合计               5,470.08                                    5,470.08
其中：固定资产处置利得               5,470.08                                    5,470.08
      无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他                                   242.64         327,861.56                     242.64
          合计                       5,712.72         327,861.56                   5,712.72
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
70、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                                                                 计入当期非经常性损益的
             项目              本期发生额         上期发生额
                                                                         金额
非流动资产处置损失合计               1,225.38                                    1,225.38
其中：固定资产处置损失               1,225.38                                    1,225.38
      无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他                                                122,531.66
          合计                       1,225.38       122,531.66                     1,225.38
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
            项目                     本期发生额                        上期发生额
当期所得税费用                             17,893,286.40                         492,030.55
递延所得税费用                               -326,212.05
            合计                           17,567,074.35                         492,030.55
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                      109 / 134
                                                                          2017 年半年度报告
                       项目                                       本期发生额
利润总额                                                                    75,606,847.91
按法定/适用税率计算的所得税费用                                             17,988,091.12
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响                                                        -94,804.72
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣                             -326,212.05
亏损的影响
所得税费用                                                                   17,567,074.35
其他说明：
□适用 √不适用
72、 其他综合收益
□适用 √不适用
73、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
             项目                         本期发生额                  上期发生额
收到的其他                                      13,306,701.23                 7,631,145.66
             合计                               13,306,701.23                 7,631,145.66
(2).   支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
             项目                         本期发生额                  上期发生额
支付的其他                                      68,231,455.19               21,563,978.98
             合计                               68,231,455.19               21,563,978.98
(3).    收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
              项目                         本期发生额                 上期发生额
关联方资金往来等                                 713,196,711.86             45,000,000.00
              合计                               713,196,711.86             45,000,000.00
(4).    支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
              项目                         本期发生额                 上期发生额
关联方资金往来等                                 47,578,195.70              68,350,000.00
                                         110 / 134
                                                                           2017 年半年度报告
             合计                                  47,578,195.70              68,350,000.00
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                    补充资料                           本期金额             上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                                    58,039,773.56      -29,774,247.75
加：资产减值准备                                             237,525.07       -1,975,711.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折                 538,911.70       20,849,480.26
旧
无形资产摊销                                               1,870,000.00           58,898.20
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                        -4,244.70
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                             3,677,372.56       10,230,938.58
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                     -45,712.04
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                    -280,500.00
存货的减少（增加以“－”号填列）                           8,401,286.98        4,640,337.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）              -123,770,155.40      -34,795,256.47
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                91,115,032.56       18,188,237.92
其他
经营活动产生的现金流量净额                                39,779,290.29      -12,577,323.57
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                           688,225,461.20        2,077,723.81
减：现金的期初余额                                        98,485,119.51       17,160,683.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                 589,740,341.69      -15,082,959.33
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                                         金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                   181,010,000.00
    嵊泗中昌                                                                 130,000,000.00
                                       111 / 134
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    船员管理                                                                     10,000.00
    铭邦贸易                                                                 51,000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                 50,922,801.47
    嵊泗中昌                                                                 47,246,772.30
    船员管理                                                                    150,089.22
    铭邦贸易                                                                  3,525,939.95
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                           19,018,139.78
处置子公司收到的现金净额                                                    149,105,338.31
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
              项目                         期末余额                      期初余额
一、现金                                     688,225,461.20                  98,485,119.51
其中：库存现金                                    39,963.49                      63,298.26
    可随时用于支付的银行存款                 688,185,497.71                  98,421,821.25
    可随时用于支付的其他货币资金
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                      688,225,461.20             98,485,119.51
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
其他说明：
√适用 □不适用
现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
77、 外币货币性项目
(1).   外币货币性项目：
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
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78、 套期
□适用 √不适用
79、 政府补助
1.   政府补助基本情况
√适用 □不适用
                                                           单位：元 币种：人民币
    种类               金额                 列报项目       计入当期损益的金额
税收返还                     258,513.96         其他收益                 258,513.96
2.   政府补助退回情况
□适用 √不适用
80、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√适用□不适用
                                                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                                                                                  与原子
                                                                                                                                  公司股
                                                          处置价款与处
                                                                                                          按照公允价 丧失控制权 权投资
                                                          置投资对应的            丧失控制权 丧失控制权
                                               丧失控制权              丧失控制权                         值重新计量 之日剩余股 相关的
子公司              股权处置 股权处置 丧失控制            合并财务报表            之日剩余股 之日剩余股
       股权处置价款                            时点的确定              之日剩余股                         剩余股权产 权公允价值 其他综
  名称              比例（%） 方式 权的时点               层面享有该子            权的账面价 权的公允价
                                                   依据                权的比例                           生的利得或 的确定方法 合收益
                                                          公司净资产份                值         值
                                                                                                              损失     及主要假设 转入投
                                                            额的差额
                                                                                                                                  资损益
                                                                                                                                  的金额
嵊泗中 130,000,000.00   100.00 出售   2017 年 6 股权转让协 1,096,058.51         0          0          0             0 不适用
昌公司                                月 30 日 议；股东会
                                                决议；完成
                                                工商变更
船员管 51,000,000.00    100.00 出售   2017 年 6 股权转让协   708,142.18         0          0          0            0 不适用
理公司                                月 30 日 议；股东会
                                                决议；完成
                                                工商变更
铭邦贸      10,000.00   100.00 出售   2017 年 6 股权转让协   690,608.40         0          0          0            0 不适用
易公司                                月 30 日 议；股东会
                                                决议；完成
                                                工商变更
其他说明：
√适用 □不适用
    公司本期转让嵊泗中昌公司、船员管理公司、铭邦贸易公司取得收益全部计入资本公积。
                                                                 114 / 134
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是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
                                                              115 / 134
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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).   企业集团的构成
√适用 □不适用
    子公司     主要经营                                    持股比例(%)           取得
                           注册地         业务性质
      名称       地                                        直接    间接          方式
舟山铭邦贸易 舟山市       舟山市     商品销售                100             设立
有限责任公司
上海钰昌投资 上海市       上海市     国际货物运输代理         100            设立
管理有限公司
舟山中昌投资 舟山市       舟山市     水上运输                 100            同一控制企
管理有限公司                                                                 业合并
中昌船务（香                         水上运输                 100            同一控制企
港）有限公司                                                                 业合并
嵊泗中昌海运 舟山市       舟山市     水上运输                 100            同一控制企
有限公司                                                                     业合并
舟山中昌船员 舟山市       舟山市     服务业                   100            同一控制企
管理有限公司                                                                 业合并
武汉盛昌兴铭 武汉市       武汉市     服务业                   100            同一控制企
贸易有限公司                                                                 业合并
北京博雅立方 北京市       北京市     互联网营销服务           100            非同一控制
科技有限公司                                                                 企业合并
北京科博赛奇 北京市       北京市     互联网营销服务           100            非同一控制
互动广告有限                                                                 企业合并
公司
新疆博雅立方 北京市       北京市     互联网营销服务           100            非同一控制
信息技术有限                                                                 企业合并
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
    上述公司以下分别简称铭邦贸易公司、上海钰昌公司、舟山中昌公司、嵊泗中昌公司、香港
中昌公司、中昌船管公司、盛昌贸易公司、博雅科技公司、科博赛奇公司、新疆博雅公司。
    舟山中昌公司于 2007 年 11 月 16 日在香港设立全资子公司中昌船务（香港）有限公司[Zhong
Chang Shipping(Hong Kong) Limited]，注册资本为港币 100 万元，投资总额为 990 万美元。其
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经营范围为：国际各港口间货物运输、货物代理、船舶租赁。截止 2017 年 6 月 30 日，香港中昌
公司已在中国香港登记注册，尚未开展经营活动。舟山中昌公司尚未缴纳出资款。
    博雅科技公司于 2015 年 12 月 29 日在新疆设立全资子公司新疆博雅立方信息技术有限公司，
注册资本为人民币 1,000 万元。截止 2017 年 6 月 30 日，博雅科技公司尚未缴纳出资款。
    中昌数据于 2016 年 7 月 20 日在武汉设立全资子公司武汉盛昌兴铭贸易有限公司，注册资本
为人民币 3,000 万元。截止 2017 年 6 月 30 日，中昌数据尚未缴纳出资款。
    本公司及子公司已于 2017 年 6 月将所持有铭邦贸易公司 100%股权、嵊泗中昌公司 100%股权
及船员管理公司 100%股权转让。
(2).   重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3).   重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4).   使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5).   向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
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十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
    策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                                单位:万元 币种:人民币
                                                        母公司对本企
                                                                       母公司对本企业
    母公司名称        注册地    业务性质     注册资本   业的持股比例
                                                                       的表决权比例(%)
                                                            (%)
上海三盛宏业公司      上海市     实业投资    6,500.00           28.08            47.30
本企业的母公司情况的说明
    截止 2017 年 6 月 30 日，上海三盛宏业公司直接持有公司股权比例 28.08 %，通过上海兴铭
房地产有限公司等企业间接持有公司股权比例 12.08 %，加上一致行动人陈立军持有公司股权比
例 7.14%，上海三盛宏业公司对公司的实际控制股权比例为 47.30%。
本企业最终控制方是陈建铭先生
                                         118 / 134
                                                                         2017 年半年度报告
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司的子公司情况详见本附注（九）1（1）。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
           其他关联方名称                             其他关联方与本企业关系
北京科博德奧投资合伙企业（有限合伙）   参股股东
上海兴铭房地产有限公司                 参股股东
佛山三盛房地产有限责任公司             股东的子公司
杭州三盛房地产有限公司                 股东的子公司
舟山中昌房地产有限公司                 股东的子公司
上海三盛房地产（集团）有限责任公司     股东的子公司
上海世方建筑工程有限公司               股东的子公司
中昌海运控股（上海）有限公司           股东的子公司
舟山市普陀中昌海运有限公司             股东的子公司
上海中昌航道工程有限公司               股东的子公司
阳西中昌海运有限责任公司               股东的子公司
佛山仕景铭投资有限公司                 其他
佛山三盛兰亭房地产有限责任公司         其他
上海盛铭房地产开发有限公司             股东的子公司
佛山颐盛房地产有限责任公司             股东的子公司
上海颐圣投资发展有限公司               股东的子公司
陈艳红                                 其他
陈哲颖                                 其他
陈立军                                 其他
田传钊                                 其他
裴向宇                                 其他
其他说明
    上述公司以下分别简称科博德奧、上海兴铭公司、佛山三盛公司、杭州三盛房地产公司、舟
山中昌房地产公司、上海三盛房地产公司、世方建筑公司、上海中昌公司、普陀中昌公司、中昌
航道公司、阳西中昌公司、佛山仕景铭公司、佛山兰亭房地产公司、上海盛铭房地产公司、佛山
颐盛房地产公司。
                                       119 / 134
                                                                         2017 年半年度报告
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
    关联方              关联交易内容            本期发生额           上期发生额
中昌航道公司            劳务派遣                        5,597,309.85
普陀中昌公司            劳务派遣                          215,540.21
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
√适用 □不适用
  本期提供劳务系中昌船管公司按照市场价格向中昌航道公司及普陀中昌公司提供船员服务。
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
√适用 □不适用
                                                            单位：元       币种：人民币
                                                        托管收益/承        本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包 受托/承包
                                                        包收益定价依       管收益/承包
    方名称     方名称      产类型     起始日    终止日
                                                              据               收益
佛山仕景铭投 中昌数据   其他资产托 2015.8.7 2017.2.6 双方协商              3,301,886.79
资有限公司              管
关联托管/承包情况说明
√适用 □不适用
    中昌数据公司与佛山仕景铭投资有限公司签订《关于佛山三盛兰亭房地产有限责任公司的经
营管理托管协议》，双方约定：佛山仕景铭投资有限公司将其持有 100%股权的佛山三盛兰亭房地
产有限责任公司的经营管理权全部托管给中昌数据公司，托管期限原则上为一年。托管费用为每
月 3,500,000.00 元。原合同到期后，公司续签，受托终止日至 2017 年 2 月 6 日。
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
    承租方名称       租赁资产种类       本期确认的租赁收入       上期确认的租赁收入
舟山中昌房地产公司 房地产                       1,238,030.47                 930,919.66
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                                        120 / 134
                                                                                2017 年半年度报告
    出租方名称           租赁资产种类           本期确认的租赁费          上期确认的租赁费
上海中昌公司       专用运输（作业）船舶                 3,300,000.00                3,300,000.00
普陀中昌公司       专用运输（作业）船舶                 3,180,000.00                3,180,000.00
上海颐圣投资       房屋                                   259,492.50
关联租赁情况说明
√适用 □不适用
    子公司舟山中昌公司与舟山中昌房地产公司签订房屋租赁合同，合同约定公司将中昌国际大
厦第 32、33 层办公楼（面积计 2,151.88m2）租给舟山中昌房产公司办公使用，租赁期间 2011 年
7 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日。租金为每日每平方米 1.7 元，年租金 1,335,241.50 元，以后每年
递增 10%。合同到期后，舟山中昌公司与舟山中昌房地产公司续签了房屋租赁合同，租赁期间 2016
年 7 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日，年租金 2,150,000.00 元。
     嵊泗中昌公司与上海中昌公司签订《光船租赁协议》，分别向上海中昌公司租入两艘专用运
输（作业）船舶，其中：“中昌 98”轮，租期自 2015 年 5 月 1 日至 2017 年 10 月 11 日，每月租
金（含税）220,000.00 元；“中昌 258”轮，租期自 2015 年 5 月 19 日至 2017 年 10 月 15 日，每
月租金（含税）330,000.00 元。
     嵊泗中昌公司与普陀中昌公司签订《光船租赁协议》，分别向普陀中昌公司租入两艘专用运
输（作业）船舶，其中：“中昌 228”轮，租期自 2015 年 5 月 20 日至 2017 年 12 月 15 日，每月
租金（含税）330,000.00 元；“中昌 128”轮，租期自 2015 年 5 月 9 日至 2018 年 12 月 15 日，
每月租金（含税）200,000.00 元。
     子公司上海钰昌公司与上海颐圣公司签订房屋租赁合同，合同约定公司将三盛宏业大厦 16
楼 C 室及 B1 室租给上海钰昌公司办公使用，租赁期间 2017 年 6 月 1 日至 2019 年 5 月 30 日。租
金为每日每平方米 6.5 元，年租金 830,376.00 元，租赁期满后，每两年租金递增 5%。
     子公司博雅科技与上海颐圣公司签订房屋租赁合同，合同约定公司将三盛宏业大厦 8 楼 C
室租给博雅科技公司办公使用，租赁期间 2017 年 4 月 18 日至 2019 年 4 月 17 日。租金为每日每
平方米 6.5 元，年租金 761,178.00 元，租赁期满后，每两年租金递增 5%。
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                                                   担保是否已经
          担保方                担保金额          担保起始日        担保到期日
                                                                                     履行完毕
上海三盛宏业公司、陈建铭        20,000,000.00            2017/1/3         2018/1/2            否
上海三盛宏业公司、中昌航道
                                50,000,000.00          2016/11/15      2017/11/14             否
公司、陈建铭、陈艳红
舟山中昌房地产公司、杭州三
                                15,000,000.00           2017/1/18       2018/1/17             否
盛房地产公司、陈建铭
                                           121 / 134
                                                                               2017 年半年度报告
舟山中昌房地产公司、陈建铭     27,000,000.00          2016/12/15      2017/12/14             否
杭州三盛房地产公司、陈建铭     12,000,000.00            2017/4/5        2018/4/4             否
舟山中昌房地产公司、陈建铭     20,000,000.00            2017/6/2        2018/6/1             否
舟山中昌房地产公司、陈建铭     30,000,000.00            2017/6/6        2018/6/5             否
舟山中昌房地产公司、陈建铭     30,000,000.00            2017/6/7        2018/6/6             否
舟山中昌房地产公司、陈建铭     18,000,000.00           2016/12/2       2017/12/1             否
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
       关联方           拆借金额       起始日            到期日                说明
拆入
                                                                   根据周转资金短缺量即时借
上海三盛宏业公司    6,418,192.68                                   入并根据实际情况确定归还
                                                                   日期。
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
            项目                               本期发生额                    上期发生额
关键管理人员报酬                                       1,338,706.92              1,553,842.68
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
    2017 年 6 月 16 日，公司 2017 年第三次临时股东大会决议通过《关于转让全资子公司及全资
孙公司股权的议案》，公司将持有的铭邦贸易公司 100%股权转让给上海中昌公司；舟山中昌公司
将持有的嵊泗中昌公司 100%股权、船员管理公司 100%股权转让给上海中昌公司，股权转让价格参
考标的公司 2016 年 12 月 31 日的净资产账面价值及评估价值协商确定。转让价格的确定具体如下：
    铭邦贸易公司 2016 年 12 月 31 日账面净资产 50,309,391.60 元，万隆（上海）资产评估有限
公司 “万隆评报字[2017]第 1361 号”评估报告评估值 50,309,522.60 元，双方确认股权转让价
格 51,000,000.00 元；
    嵊泗中昌公司 2016 年 12 月 31 日账面净资产 173,903,941.49 元，万隆（上海）资产评估有
限公司 “万隆评报字[2017]第 1360 号”评估报告评估值 174,917,100.00 元，根据嵊泗中昌公司
股东舟山中昌公司 2017 年 4 月 18 日作出的股东决定，嵊泗中昌已于 2017 年 4 月 27 日向股东舟
山中昌公司派发红利 45,000,000.00 元，双方确认股权转让价格 130,000,000.00 元。
                                          122 / 134
                                                                           2017 年半年度报告
    船员管理公司 2016 年 12 月 31 日账面净资产-84,801.40 元，万隆（上海）资产评估有限公
司 “万隆评报字[2017]第 1362 号”评估报告评估值-84,801.40 元，双方确认股权转让价格
10,000.00 元。
    中昌数据和舟山中昌公司已分别于 2017 年 6 月 20 日、21 日、22 日收到上述股权转让款。标
的公司股权转让价款以及应收转让基准日至实际转让日间经营成果款项与处置投资对应的合并财
务报表层面享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积。
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                      期末余额                         期初余额
  项目名称          关联方
                                账面余额    坏账准备         账面余额          坏账准备
其他应收款       普陀中昌公司                                1,592,959.77
其他应收款       上海中昌公司 34,645,729.24                 19,018,139.78
(2). 应付项目
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
      项目名称               关联方             期末账面余额           期初账面余额
其他应付款             三盛宏业公司                 6,418,192.68               7,518,192.68
其他应付款             上海颐圣投资                   259,492.50
7、 关联方承诺
√适用 □不适用
    上海三盛宏业公司及实际控制人陈建铭先生（以下简称“承诺人”）承诺，针对中昌数据出
售其持有铭邦贸易公司 100%股权、舟山中昌公司出售其持有嵊泗中昌公司 100%股权、船员管理公
司 100%股权之应收转让基准日至实际转让日间经营成果款项事宜，交易对方及承诺人将于 2017
年年度审计报告出具后三个月内无条件向中昌数据、舟山中昌公司全部归还。
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
                                          123 / 134
                                                                        2017 年半年度报告
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
    2017 年 2 月 23 日，公司第八届第三十五次董事会决议通过《关于公司发行股份及支付现金
购买资产暨关联交易方案的议案》，公司拟发行股份及支付现金相结合的方式购买厉群南、樟树
市云克投资管理中心（有限合伙）合计持有的上海云克网络科技有限公司 100%股权。截止审计报
告日，重组事宜已完成。
    截止 2017 年 6 月 30 日，除上述事项外，本集团无需要披露的资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
                                        124 / 134
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(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).     非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).     其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).     报告分部的确定依据与会计政策：
√适用 □不适用
    经营分部基本情况
   本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的每个
经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报
酬的产品和服务。
  本集团的经营分部的分类与内容如下：
  A、干散货运输分部：主要经营国内沿海及长江中下游散货运输，为货主提供煤炭、矿砂等大
宗散货船舶承运服务。
  B、大数据营销分部：主要经营大数据技术应用及相关产品销售，第二类增值电信业务中的信
息服务业务。
   管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部
业绩以报告的分部利润为基础进行评价。该指标是对利润总额进行调整后的指标，除不包括财务
费用、股利收入、金融工具公允价值变动收益以及总部费用之外，该指标与本集团利润总额是一
致的。
   分部资产不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益性投资、衍生工具、应收股利、
应收利息、可供出售金融资产、长期股权投资、商誉和其他未分配的总部资产，原因在于这些资
产均由本集团统一管理。分部间的转移定价，参照向第三方进行交易所采用的价格制定。
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(2).    报告分部的财务信息
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
       项目          大数据营销   干散货运输报告        未分配金额       分部       合计
                     报告分部         分部                               间抵
                                                                         销
对外营业收入      803,898,357.     136,193,482.91        13,639,051.27            953,730,891.80
分部间交易收
入
销售费用          19,356,845.4                                                      19,356,845.44
资产减值损失        173,301.48           -211.79             64,435.38                 237,525.07
折旧费和摊销      2,015,318.08        725,610.44              1,266.66               2,742,195.18
费
利润总额（亏      37,307,823.2      37,952,962.49          346,062.20               75,606,847.91
损）
资产总额          512,486,648.     531,090,327.25       943,742,954.41           1,987,319,930.64
负债总额          298,119,913.     165,310,934.31        91,872,272.06             555,303,119.71
长期股权投资
以外的其他非
流动资产增加
额
(3).    公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4).    其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
 (1).     应收账款分类披露：
□适用 √不适用
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
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         组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
         □适用 √不适用
         组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
         □适用 √不适用
            (2).    本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
         本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
         其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
         □适用 √不适用
            (3).    本期实际核销的应收账款情况
         □适用 √不适用
            (4).    按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
         □适用 √不适用
            (5).    因金融资产转移而终止确认的应收账款：
         □适用 √不适用
            (6).    转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
         □适用 √不适用
         其他说明：
         □适用 √不适用
         2、 其他应收款
         (1). 其他应收款分类披露：
         √适用 □不适用
                                                                                             单位：元 币种：人民币
                                        期末余额                                              期初余额
                        账面余额            坏账准备                       账面余额             坏账准备
     类别                                         计提      账面                                      计提        账面
                                  比例                                               比例
                        金额              金额    比例      价值           金额               金额 比例           价值
                                   (%)                                                (%)
                                                  (%)                                                  (%)
单项金额重大并     205,365,069.29 99.99                205,365,069.29 549,612,442.48 99.99              0.00   549,612,442.48
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征         18,500.00 0.01 18,500.00 100.00                     35,574.40 0.01 22,203.72 62.41           13,370.68
组合计提坏账准
备的其他应收款
组合1
组合2                  18,500.00 0.01 18,500.00 100.00                     35,574.40 0.01 22,203.72 62.41           13,370.68
组合合计               18,500.00 0.01 18,500.00 100.00                     35,574.40 0.01 22,203.72 62.41           13,370.68
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
                                                            127 / 134
                                                                                               2017 年半年度报告
合计      205,383,569.29   /   18,500.00   /   205,365,069.29 549,648,016.88   /   22,203.72     /       549,625,813.16
   期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
   □适用√不适用
   单位名称                                                    期末余额
                                   账面余额              坏账准备        计提比例(%)                 计提理由
   上海钰昌投资管理        205,365,069.29                                                  关联方往 来款可
   有限公司                                                                                收回性好
   合计                    205,365,069.29
   组合 2 中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
   √适用□不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                                                        期末余额
                   账龄
                                                其他应收款              坏账准备         计提比例
   5 年以上                                         18,500.00             18,500.00            100.00
                   合计                             18,500.00             18,500.00            100.00
   确定该组合依据的说明：
   确定该组合的依据详见本附注（五）11
   组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
   □适用 √不适用
   组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
   □适用 √不适用
   (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
   本期计提坏账准备金额-3,703.72 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
   其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
   □适用 √不适用
   (3). 本期实际核销的其他应收款情况
   □适用 √不适用
   (4). 其他应收款按款项性质分类情况
   √适用 □不适用
                                                                                     单位:元 币种:人民币
             款项性质                           期末账面余额                         期初账面余额
   非关联方往来                                                                                  15,000.00
   备用金借支                                                 18,500.00                          20,574.40
   对关联方的应收款项                                    205,365,069.29                     549,612,442.48
               合计                                      205,383,569.29                     549,648,016.88
                                                   128 / 134
                                                                                    2017 年半年度报告
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                                 占其他应收款期
                                                                                  坏账准备
  单位名称      款项的性质           期末余额            账龄    末余额合计数的
                                                                                  期末余额
                                                                     比例(%)
上海钰昌公司 关联方往来款       205,365,069.29 一年以内                    99.99
    合计           /            205,365,069.29     /                       99.99
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                             期末余额                               期初余额
    项目
                 账面余额 减值准备      账面价值       账面余额       减值准备  账面价值
对子公司投资 1,304,357,095            1,304,357,095. 1,404,357,095.            1,404,357,09
                         .40                     40             40                     5.40
对联营、合营企
业投资
               1,304,357,095          1,304,357,095. 1,404,357,095.            1,404,357,09
    合计
                         .40                     40             40                     5.40
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                                                 本期    减值
                                      本期                                       计提    准备
 被投资单位          期初余额                     本期减少          期末余额
                                      增加                                       减值    期末
                                                                                 准备    余额
铭邦贸易公司        100,000,000.00              100,000,000.00
博雅科技公司        920,000,000.00                                 920,000,000.00
钰昌投资公司         30,000,000.00                                  30,000,000.00
舟山中昌公司        354,357,095.40                                 354,357,095.40
    合计          1,404,357,095.40              100,000,000.00   1,304,357,095.40
                                             129 / 134
                                                                           2017 年半年度报告
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                     本期发生额                         上期发生额
           项目
                                收入            成本                收入           成本
主营业务                      3,301,886.79      117,853.15      21,000,000.00   857,670.00
其他业务
           合计               3,301,886.79         117,853.15   21,000,000.00    857,670.00
5、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                项目                          本期发生额                  上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益                     -49,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
                合计                               -49,000,000.00
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                          项目                                      金额         说明
非流动资产处置损益                                                    4,244.70
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
                                       130 / 134
                                                                          2017 年半年度报告
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性         421,437.42
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入                                       3,301,886.79
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                 242.64
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额                                                    -106,481.19
少数股东权益影响额
                          合计                                 3,621,330.36
    对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                                   加权平均净资产                 每股收益
           报告期利润
                                     收益率（%）     基本每股收益        稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                  4.15             0.139               0.139
扣除非经常性损益后归属于公司普                3.89             0.130                 0.130
通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
√适用 □不适用
公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
     项目               期末余额         期初余额     增减率            变动原因
                                         131 / 134
                                                                                  2017 年半年度报告
                                                              （%）
 货币资金               688,225,461.20      98,485,119.51       598.81   主要系报告期内处置嵊泗
                                                                         中昌公司、船管公司、铭邦
                                                                         贸易公司收到股权转让对
                                                                         价款，收到中昌航道公司往
                                                                         来款。
 预付款项                20,059,133.89      14,247,572.99       40.79    主要系本期营销托管收入
                                                                         增加，媒体采购增加，均为
                                                                         预付媒体渠道商货款。
 其他应收款             158,592,749.66     866,206,765.13       -81.69   主要系 2016 年处置中昌航
                                                                         道公司阳西中昌公司，本期
                                                                         结清关联方资金往来所致。
 存货                                        8,401,286.98     -100.00    主要系本期处置嵊泗中昌
                                                                         公司存货一并转出所致。
 其他流动资产            30,688,066.44       2,293,511.58     1,238.04   主要系截至报告期末的委
                                                                         托理财款项。
 可供出售金融资产        20,400,000.00                                   主要系本期新增对微问家
                                                                         财务性投资所致。
 固定资产原值            19,859,456.74     145,790,414.21       -86.38   主要系报告期内处置嵊泗
                                                                         中昌公司固定资产一并转
                                                                         出所致。
 其他非流动资产                             28,773,727.28     -100.00    主要系报告期内处置嵊泗
                                                                         中昌公司其他非流动资产
                                                                         一并转出所致。
 短期借款               285,000,000.00     483,160,000.00       -41.01   主要系报告期内资金情况
                                                                         良好，归还部分借款所致。
 应付票据                                    7,216,698.10     -100.00    主要系报告期内处置嵊泗
                                                                         中昌公司应付票据一并转
                                                                         出所致。
 预收款项               112,128,757.51      66,005,430.04       69.88    主要系预收营销托管业务
                                                                         中客户货款增加所致。
 应付职工薪酬             4,076,376.57       5,995,761.55       -32.01   主要系报告期内处置嵊泗
                                                                         中昌公司应付职工薪酬一
                                                                         并转出所致。
 应交税费                11,123,849.85      25,592,908.70       -56.54   主要系报告期内处置嵊泗
                                                                         中昌公司应交税金一并转
                                                                         出所致。
  应付利息                  479,178.46       2,503,756.07      -80.86    主要系短期借款减少所致。
  一年内到期的非流                          29,962,500.00     -100.00    主要系报告期内舟山中昌
动负债                                                                   公司应付债券结清所致。
  （2）利润表项目
    项目          本期发生额         上期发生额           增减率（%）          变动原因
营业收入          953,730,891.80       170,555,110.47           459.19 主要系收购博雅科技股权
                                                                       营业收入并入所致。
营业成本          828,001,966.68      140,807,790.70            488.04 主要系收购博雅科技股权
                                                                       营业成本并入所致。
销售费用             19,356,845.44                                     主要系收购博雅科技股权
                                                                       销售费用并入所致。
                                              132 / 134
                                                                                 2017 年半年度报告
管理费用           25,070,283.37       18,538,274.96           35.24    主要系收购博雅科技股权
                                                                        管理费用并入所致。
财务费用             4,235,594.62      40,686,313.09           -89.59   主要系上期处置中昌航道
                                                                        公司融资租赁利息转出所
                                                                        致。
资产减值损失          237,525.07       -1,975,711.99          -112.02   主要系上期中昌航道公司
                                                                        计提应收坏账准备所致，
                                                                        2016 年度已剥离。
所得税费用       17,567,074.35           492,030.55          3,470.32   主要系本期盈利情况较上
                                                                        期转好，所得税费用增加所
                                                                        致。
  （3）现金流量表项目
      项目         本期发生额         上期发生额         增减率（%）         变动原因
经营活动产生的   39,779,290.29      -12,577,323.57       不适用      主要系本期盈利情况好转
现金流量净额                                                         货款回收情况较好所致。
投资活动产生的 98,967,356.92        -6,780,428.75        不适用      主要系本期处置嵊泗中昌
现金流量净额                                                         公司、船管公司、铭邦贸易
                                                                     公司收到股权转让款所致。
筹资活动产生的   450,920,612.40     4,243,084.78         10,527.19   主要系本期结清上期处置
现金流量净额                                                         中昌航道公司、阳西中昌公
                                                                     司关联方资金往来所致。
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                         第十一节 备查文件目录
                   载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
                   报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
    备查文件目录
                   公告的原稿
                   董事、监事、高级管理人员关于公司2017年半年度报告的书面确认意见
                                                                    董事长：蔡全根
                                               董事会批准报送日期：2017 年 8 月 29 日
修订信息
□适用 √不适用
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