西部资源2017年第三季度报告

2017 年第三季度报告
公司代码：600139                            公司简称：西部资源
            四川西部资源控股股份有限公司
                2017 年第三季度报告
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                                    目录
一、   重要提示.................................................................. 3
二、   公司基本情况 .............................................................. 3
三、   重要事项.................................................................. 5
四、   附录...................................................................... 9
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    一、 重要提示
    1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，
           不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
    1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。
    1.3 公司负责人段志平、主管会计工作负责人赵洋生及会计机构负责人（会计主管人员）赵洋生
           保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
    1.4 本公司第三季度报告未经审计。
    二、 公司基本情况
    2.1 主要财务数据
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                                               本报告期末比上年度末增
                                本报告期末               上年度末
                                                                                       减(%)
总资产                        5,241,429,769.39           6,074,593,265.32                      -13.72
归属于上市公司股东的净
                                832,132,478.19           1,014,669,741.55                      -17.99
资产
归属于上市公司股东的每
                                             1.26                      1.53                    -17.65
股净资产
                              年初至报告期末        上年初至上年报告期末
                                                                                 比上年同期增减(%)
                                （1-9 月）                （1-9 月）
经营活动产生的现金流量
                                 63,880,106.14            -403,583,331.98                      不适用
净额
每股经营活动产生的现金
                                         0.097                       -0.610                    不适用
流量净额
                              年初至报告期末        上年初至上年报告期末          比上年同期增减
                                （1-9 月）                （1-9 月）                  （%）
营业收入                        180,639,760.37                682,563,101.58                   -73.54
归属于上市公司股东的净
                               -182,537,263.36            -230,754,593.98                      不适用
利润
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归属于上市公司股东的扣
                                 -91,940,165.58                 -192,360,555.68                        不适用
除非经常性损益的净利润
加权平均净资产收益率（%）                   -19.77                         -25.40           增加 5.63 个百分点
基本每股收益（元/股）                      -0.2758                         -0.3486                     不适用
稀释每股收益（元/股）                      -0.2758                         -0.3486                     不适用
    非经常性损益项目和金额
    √适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                            本期金额        年初至报告期末金额
                项目                                                                     说明
                                          （7－9 月）           （1-9 月）
 计入当期损益的政府补助，但与公
 司正常经营业务密切相关，符合国
                                              42,000.00              598,967.00
 家政策规定、按照一定标准定额或
 定量持续享受的政府补助除外
 与公司正常经营业务无关的或有事                                                       计提对子公司交通租赁
                                         -30,489,651.29           -91,368,685.95
 项产生的损益                                                                         原股东业绩承诺
 除上述各项之外的其他营业外收入
                                              76,670.54              580,342.46
 和支出
 少数股东权益影响额（税后）                  -38,589.88              -400,227.11
 所得税影响额                                 -7,494.18                -7,494.18
                合计                     -30,417,064.81           -90,597,097.78
    2.2 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                                 单位：股
 股东总数（户）                                                                                       48,613
                                           前十名股东持股情况
                                                     持有有限         质押或冻结情况
       股东名称         期末持股数         比例
                                                     售条件股                                     股东性质
       （全称）             量             (%)                    股份状态           数量
                                                     份数量
 四川恒康发展有限责                                                                             境内非国有法
                        267,835,141        40.46            0       质押       255,479,104
 任公司                                                                                         人
 杨建民                     13,460,481      2.03            0        无                     0   境内自然人
 陈守成                     11,329,639      1.71            0        无                     0   境内自然人
 MORGAN STANLEY & CO.
                             4,171,651      0.63            0        无                     0   境外法人
 INTERNATIONAL PLC.
 张秀娟                      4,021,400      0.61            0        无                     0   境内自然人
 张雨榛                      3,951,826      0.60            0        无                     0   境内自然人
 魏宏义                      3,733,100      0.56            0        无                     0   境内自然人
 范钦宝                      3,701,204      0.56            0        无                     0   境内自然人
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 鹏华资产－浦发银行
 －鹏华资产金润 24 号           3,216,620   0.49               0        无                  0   未知
 资产管理计划
 胡小红                         3,009,601   0.45               0        无                  0   境内自然人
                                      前十名无限售条件股东持股情况
                                                   持有无限售条件流                 股份种类及数量
                   股东名称
                                                       通股的数量                种类                  数量
 四川恒康发展有限责任公司                                267,835,141         人民币普通股          267,835,141
 杨建民                                                      13,460,481      人民币普通股          13,460,481
 陈守成                                                      11,329,639      人民币普通股          11,329,639
 MORGAN STANLEY & CO.INTERNATIONAL PLC.                       4,171,651      人民币普通股           4,171,651
 张秀娟                                                       4,021,400      人民币普通股           4,021,400
 张雨榛                                                       3,951,826      人民币普通股           3,951,826
 魏宏义                                                       3,733,100      人民币普通股           3,733,100
 范钦宝                                                       3,701,204      人民币普通股           3,701,204
 鹏华资产－浦发银行－鹏华资产金润 24 号资
                                                              3,216,620      人民币普通股           3,216,620
 产管理计划
 胡小红                                                       3,009,601      人民币普通股           3,009,601
 上述股东关联关系或一致行动的说明                     公司未知上述其余股东之间是否存在关联关系或属于
                                                  《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人关系。
     2.3 截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情
           况表
     □适用 √不适用
     三、 重要事项
     3.1 公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
     √适用 □不适用
           （1）报告期内公司资产、负债构成同比发生重大变动的说明
                                                                                  单位：元 币种：人民币
  项目名称           期末金额          期初金额       变动比例（%）                     变动原因
应收票据          29,187,101.10      71,643,151.00             -59.26     主要系子公司应收票据到期兑付所致
                                                                          主要系预付仲裁费及子公司购原材料尚
预付款项          12,491,084.14       2,124,145.81             488.05
                                                                          未结算所致
短期借款          20,000,000.00     221,000,000.00             -90.95     主要系短期借款到期偿还所致
应付票据          10,010,900.00     144,280,750.66             -93.06     主要系应付票据到期支付所致
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一年内到期的                                                       主要系长期借款一年内到期及债券一年
                853,483,751.50   548,141,399.13           55.71
非流动负债                                                         内到期部分重分类所致
应付债券                         120,269,058.57          -100.00 主要系债券一年内到期重分类所致
长期应付款       52,964,656.40    97,321,185.51          -45.58    主要系子公司退还租赁保证金所致
                                                                   主要系计提对子公司交通租赁原股东业
预计负债        331,652,303.57   240,380,644.73           37.97
                                                                   绩承诺所致
           （2）报告期内公司利润构成同比发生重大变动的说明
                                                                           单位：元 币种：人民币
  项目名称         本期金额      上年同期金额     变动比例（%）                 变动原因
                                                                   主要系本期合并范围减少，同时恒通客
                                                                   车受2016年行政处罚、新能源汽车政策
营业收入        180,639,760.37   682,563,101.58           -73.54
                                                                   调整以及传统客车市场萎缩等因素的影
                                                                   响，公司客车销量大幅下滑所致
营业成本        135,998,536.84   505,562,706.83           -73.10   同上
税金及附加        5,142,778.97     9,543,033.50           -46.11   主要系本期合并范围减少所致
销售费用         22,043,522.28    52,802,706.57           -58.25   同上
管理费用         91,399,186.05   232,748,552.85           -60.73   同上
财务费用         37,886,582.50    80,012,003.31           -52.65   主要系银行借款减少所致
资产减值损失    -13,866,762.83     4,019,157.11          -445.02   主要系应收款收回所致
公允价值变动                                                       主要系以公允价值计量的金融负债偿还
                                    -194,149.04          -100.00
收益                                                               减少所致
                                                                   主要系上年同期出售子公司产生投资收
投资收益         -1,195,050.59    38,442,522.06          -103.11
                                                                   益所致
     3.2 重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
     √适用 □不适用
           1、根据财监【2016】64 号《财政部行政处罚决定书》，子公司恒通客车在 2013 年至 2015
     年生产销售的新能源汽车中，有 1,176 辆车实际安装电池容量小于公告容量，与《车辆生产企业
     及产品公告》信息不一致，不符合申报条件，对公司处以 6,236.40 万元罚款的行政处罚；另决定
     追回公司 2013 年至 2014 年 874 辆新能源汽车已获得的中央财政补助资金 20,788.00 万元，该笔
     资金将在 2015 年度资金清算过程中予以扣减。2015 年生产销售的不符合申报条件的 302 辆已申
     请的中央财政补助资金 7,550.00 万元不予补助；责令公司对发现的问题认真加以整改，主动召回
     问题车辆加装电池、更换零部件，车辆整改完毕并经监管部门核验合格后，可按整改完成时点补
     助标准重新申报补贴。
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    2017 年 1 月 3 日，恒通客车已按规定向财政部缴纳罚款 6,236.40 万元，扣除 2015 年公司申
请的财政补助资金尚未收到的 705.00 万元，尚需返还财政部门已发放的补贴资金 27,633.00 万元。
    公司于 2014 年 12 月 31 日完成恒通客车股权过户工商变更手续，上述行政处罚所涉及的违法
事项发生于股权转让交易全部完成前。鉴于此，2017 年 5 月，公司向重庆仲裁委员会提起仲裁，
要求恒通客车原股东对恒通客车因受财政部和工信部处罚所遭受的损失进行赔偿，尚未作出裁决。
    2、根据公司与重庆城市交通开发投资（集团）有限公司、重庆市交通融资担保有限公司、重
庆重客实业发展有限公司签署的有关转让交融租赁 57.55%股权的《股权转让协议》约定，本公司
承诺：在本次股权转让完成后的前五个会计年度内，如交融租赁当年未实现不低于人民币 3.5 亿
元的可分配利润，如未完成，公司应采取各种措施确保交融租赁原股东（指届时依旧持有交通租
赁股权的交融租赁原股东）按其持股比例取得与前述净利润对应的资金回报。若公司违反该承诺，
本公司将向开投集团支付违约金和有关违约损害赔偿金。
    为避免本公司因上述承诺而引发的或有履约和赔偿责任，进一步维护公司及其中小股东的利
益，本公司控股股东四川恒康特向本公司郑重承诺如下：
    若在上述股权转让完成后的前五个会计年度内，交融租赁每年实现的可分配利润低于人民币
3.5 亿元（不含人民币 3.5 亿元），本公司需按照约定向交融租赁原股东补偿根据前述可分配利
润按其持股比例计算的所得差额【即：补偿金额=（3.5 亿元-每年实现可分配利润金额）×原股
东持股比例】时，上述款项将由四川恒康向本公司先行支付，再由本公司支付给交融租赁原股东，
从而确保本公司和中小股东的利益不受损失。
    2017 年前三季度，交通租赁共计实现净利润 0.429 亿元（未经审计），尚未进行结算，公司
据此计提对原股东的业绩承诺补偿款 0.914 亿元。具体结算时，交融租赁将重新聘请经重庆市国
资委以及交易双方均认可的会计师事务所对交融租赁已实现的净利润进行审计确认。
    截至目前，公司正就上述业绩承诺补偿事宜与原股东开投集团积极协商中，以寻求解决办法。
    3、根据公司与四川发展兴城股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“兴城基金”）
签署的《四川发展兴城股权投资基金合伙企业（有限合伙）与四川西部资源控股股份有限公司关
于南京银茂铅锌矿业有限公司的股权转让协议》，约定本次交易分三期支付，第三期支付金额为
剩余 5%的股权交易价款，共计人民币 4,750 万元。因银茂矿业有剩余 9 处房屋正在办理产权，兴
城基金从本次转让款中扣除人民币 300 万元作为剩余房屋产权办理的保证金，待产权证全部办理
后 5 个工作日再行退还，该保证金退还时为无息退还。扣除上述款项后的股权交易价款人民币
4,450 万元，该价款在兴城基金聘请的中介机构完成对银茂矿业在过渡期间损益审计并且交易双
方共同确认中介机构提出的审计处理已经得到圆满解决后 5 个工作日内支付。
    公司已按合同约定收到兴城基金支付的第一期及第二期价款，银茂矿业已办理完成工商变更
登记手续。截至目前，兴城基金聘请的中介机构正在对银茂矿业过渡期间的损益进行审计，根据
审计初稿，经公司与兴城基金初步协商，预计公司需承担过渡期亏损 3,500,145.29 元，双方正在
完成各自确认的相关流程。
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    4、2016 年 2 月 1 日，公司实际控制人阙文彬先生收到中国证券监督管理委员会《调查通知
书》（沪证专调查字 2016124 号），因涉嫌违反证券法律法规，根据《中华人民共和国证券法》
的有关规定，中国证券监督管理委员会决定对其立案稽查。
    2017 年 8 月 11 日，阙文彬先生收到中国证券监督管理委员会行政处罚决定书，中国证券监
督管理委员会决定对阙文彬先生作出如下处罚：“没收阙文彬违法所得 3,041,068 元，并处以
3,041,068 元罚款”。
    5、为缓解矿山剥离可能对公司矿产资源板块业务受到的影响，公司拟收购拥有铌钽矿探矿权
的广西防城港创越矿业有限公司 51%股权、拥有锡矿采矿权的永德县华铜金属矿业有限责任公司
51%股权、以地质勘查技术服务为主的云南伟力达地球物理勘测有限公司 100%股权，并于 2016 年
8 月与交易对方签署框架协议，拟依托其技术优势，充分发挥协同效应，优化各矿产品种之间的
配置，整合公司的矿产资源板块，形成以稀贵金属为主的矿产资源布局。
    上述《框架协议》签订后，公司即按照约定积极推进相关工作，着手安排地质人员对标的资
产所涉矿山的储量、品位及开采条件等情况进行深入摸底，聘请瑞华会计师事务所（特殊普通合
伙）、北京康达（成都）律师事务所等中介机构开展财务审计、法律等尽职调查工作。
    截至目前，公司正结合战略规划，对上述标的资产进行综合评估中，尚未作出最终决策，尚
未签订正式的股权转让协议。若最终作出收购决定，将依照相关法律、法规规定程序，签署正式
的收购协议，并履行相应的决策和审批程序后方可生效实施。
3.3 报告期内超期未履行完毕的承诺事项
□适用 √不适用
3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警
    示及原因说明
√适用 □不适用
    自2017年5月恢复新能源汽车推广目录申报资质以来，恒通客车积极申报多款新能源车型，新
能源客车的生产、销售正逐步恢复中，但尚需一定时间，加之计提对交通租赁原股东的业绩补偿
款，预计年初至下一报告期末公司的累计净利润可能为亏损。
    公司已向重庆仲裁委员会提起仲裁，要求恒通客车原股东对恒通客车因受财政部和工信部处
罚所遭受的损失进行赔偿，并就对交通租赁原股东的业绩承诺补偿事宜与开投集团积极协商中，
以寻求解决办法。公司将根据最终的仲裁和协商结果作相应的财务处理。
                                                                   四川西部资源控股股份有
                                                        公司名称
                                                                   限公司
                                                   法定代表人      段志平
                                                           日期    2017 年 10 月 30 日
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四、 附录
4.1 财务报表
                                    合并资产负债表
                                   2017 年 9 月 30 日
编制单位:四川西部资源控股股份有限公司
                                              单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计
                 项目                              期末余额            年初余额
流动资产：
  货币资金                                          583,418,446.15      756,512,365.97
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                           29,187,101.10       71,643,151.00
  应收账款                                          264,498,211.46      370,639,749.96
  预付款项                                           12,491,084.14        2,124,145.81
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                        110,446,082.85      106,335,429.08
  买入返售金融资产
  存货                                               75,253,473.24       58,464,665.03
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产                            674,655,105.81      829,149,608.95
  其他流动资产                                       45,099,903.26       48,008,652.35
    流动资产合计                               1,795,049,408.01        2,242,877,768.15
非流动资产：
  发放贷款和垫款
  可供出售金融资产
  持有至到期投资
  长期应收款                                   2,200,728,466.48        2,547,786,671.09
  长期股权投资                                        3,407,927.77        4,602,978.36
  投资性房地产                                       60,750,815.57       62,757,042.43
  固定资产                                          312,632,634.93      334,671,905.39
  在建工程                                                746,253.59        779,096.86
  工程物资
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  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                       578,055,618.75    588,206,915.12
  开发支出
  商誉                                           248,018,332.09    248,018,332.09
  长期待摊费用                                    32,993,326.82     36,792,218.98
  递延所得税资产                                   5,215,964.91      4,988,780.96
  其他非流动资产                                   3,831,020.47      3,111,555.89
   非流动资产合计                           3,446,380,361.38      3,831,715,497.17
     资产总计                               5,241,429,769.39      6,074,593,265.32
流动负债：
  短期借款                                        20,000,000.00    221,000,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                        10,010,900.00    144,280,750.66
  应付账款                                       247,050,773.26    254,252,233.81
  预收款项                                         7,204,543.17      7,708,913.53
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                    18,784,571.15     22,573,040.60
  应交税费                                         8,485,043.43      9,334,047.47
  应付利息                                         8,032,427.08     11,429,784.95
  应付股利                                        86,441,344.73     86,441,344.73
  其他应付款                                     415,082,837.25    425,443,782.27
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债                         853,483,751.50    548,141,399.13
  其他流动负债                                     8,668,114.14      7,827,424.67
   流动负债合计                             1,683,244,305.71      1,738,432,721.82
非流动负债：
  长期借款                                  1,713,947,727.75      2,222,776,681.61
  应付债券                                                         120,269,058.57
  其中：优先股
         永续债
                                       10 / 21
                                2017 年第三季度报告
  长期应付款                                     52,964,656.40            97,321,185.51
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债                                      331,652,303.57           240,380,644.73
  递延收益                                       13,424,796.83            13,424,796.83
  递延所得税负债                                 35,853,495.35            37,019,618.83
  其他非流动负债
   非流动负债合计                          2,147,842,979.90            2,731,191,986.08
     负债合计                              3,831,087,285.61            4,469,624,707.90
所有者权益
  股本                                          661,890,508.00           661,890,508.00
  其他权益工具
  其中：优先股
         永续债
  资本公积                                      376,593,112.11           376,593,112.11
  减：库存股
  其他综合收益                                        942,966.63             942,966.63
  专项储备                                            714,038.40             714,038.40
  盈余公积                                       84,172,640.73            84,172,640.73
  一般风险准备
  未分配利润                                 -292,180,787.68            -109,643,524.32
  归属于母公司所有者权益合计                    832,132,478.19         1,014,669,741.55
  少数股东权益                                  578,210,005.59           590,298,815.87
   所有者权益合计                          1,410,342,483.78            1,604,968,557.42
     负债和所有者权益总计                  5,241,429,769.39            6,074,593,265.32
法定代表人：段志平       主管会计工作负责人：赵洋生            会计机构负责人：赵洋生
                                      11 / 21
                                  2017 年第三季度报告
                                   母公司资产负债表
                                   2017 年 9 月 30 日
编制单位:四川西部资源控股股份有限公司
                                               单位:元 币种:人民币 审计类型：未经审计
                 项目                         期末余额               年初余额
流动资产：
  货币资金                                          2,180,145.59      234,171,045.45
  以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                                          8,154,833.34        7,810,248.62
  预付款项