普利制药(300630)_公司公告_普利制药：2017年半年度报告（更新后）新浪财经

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普利制药：2017年半年度报告（更新后）（下载公告）
公告日期:2017-11-03
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告 2017-050 2017 年 11 月 1 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人范敏华、主管会计工作负责人罗佟凝及会计机构负责人(会计主管人员)朱显华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。公司负责人范敏华、主管会计工作负责人罗佟凝及会计机构负责人(会计主管人员)朱显华声明：保证本半年度报告中财务报表的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。公司在生产经营中可能存在行业政策、招标降价、药品研发、并购整合、商誉减值、新建项目未达预期等风险，有关风险因素内容与对策举措已在本报告中第四节“经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分予以描述。敬请广大投资者注意投资风险。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 2 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文目录 2017 半年度报告.................................................................................................................................1 第一节重要提示、释义....................................................................................................................1 第二节公司简介和主要财务指标....................................................................................................4 第三节公司业务概要........................................................................................................................6 第四节经营情况讨论与分析..........................................................................................................10 第五节重要事项..............................................................................................................................14 第六节股份变动及股东情况..........................................................................................................15 第七节优先股相关情况..................................................................................................................16 第八节董事、监事、高级管理人员情况......................................................................................17 第九节公司债相关情况..................................................................................................................18 第十节财务报告..............................................................................................................................19 第十一节备查文件目录..................................................................................................................76 3 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文释义释义项指释义内容海南普利制药股份有限公司含子公司浙江普利药业有限公司，杭州普利制药/公司/本公司指赛利药物研究所有限公司，海南普利工程项目管理有限公司母公司指海南普利制药股份有限公司公司章程指海南普利制药股份有限公司公司章程公司法指中华人民共和国公司法及其修订证券法指中华人民共和国证券法及其修订报告期指 2017 年 1-6 月元/万元/亿元指人民币元/万元/亿元适应症指药物、手术等方法适合运用的范围、标准药物或加有辅料充填于空心硬质胶囊或弹性软质囊材中而制成的胶囊剂指制剂 GMP 指 Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规范 CDE 指国家药品食品监督管理总局药品审评中心医保目录指国家基本医疗保险和工伤保险目录凭执业医师或执业助理医师开具的处方才可以调配、购买和使用的处方药指药品不需凭执业医师或执业助理医师开具的处方便可以调配、购买和使非处方药指用的药品美国 FDA 指 U.S.Food and Drug Administration,美国食品和药品管理局欧盟 EMA 指 The European Medicines Agency，欧洲药品管理局 WHO 指 World Health Organization , 世界卫生组织 SOP 指 Standard Operation Procedure 标准操作规程 Quality Assurance ,质量保证（部门），为了提供足够的信任表明实体 QA 指能够满足品质要求，而在品质管理体系中实施并根据需要进行证实的全部有计划有系统的活动 4 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称普利制药股票代码股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称海南普利制药股份有限公司公司的中文简称（如有）海南普利制药股份有限公司公司的外文名称（如有） Hainan Poly Pharm. Co., Ltd 公司的外文名称缩写（如有） HNPOLY 公司的法定代表人范敏华二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名周茂徐兆海南省海口市美兰区桂林洋经济开发海南省海口市美兰区桂林洋经济开发联系地址区区电话 0898-66661090 0898-66661090 传真 0898-65710369 0898-65710369 电子信箱 securities@hnpoly.com securities@hnpoly.com 三、其他情况 1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。 2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。 5 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3、注册变更情况注册情况在报告期是否变更情况 √ 适用 □ 不适用企业法人营业注册登记日期注册登记地点税务登记号码组织机构代码执照注册号 2017 年 01 月 01 9146000062000 9146000062000 9146000062000 报告期初注册海南省海口市日 0247L 0247L 0247L 2017 年 06 月 30 9146000062000 9146000062000 9146000062000 报告期末注册海南省海口市日 0247L 0247L 0247L 临时公告披露的指定网站 2017 年 06 月 28 日查询日期（如有）临时公告披露的指定网站公告编号：2017-045 查询索引（如有） 4、其他有关资料其他有关资料在报告期是否变更情况 □ 适用 √ 不适用四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否本报告期比上年同期增本报告期上年同期减营业总收入（元） 130,085,466.97 103,124,707.55 26.14% 归属于上市公司股东的净利润（元） 31,222,748.82 22,598,653.74 38.16% 归属于上市公司股东的扣除非经常性 30,079,651.27 20,455,240.28 47.05% 损益后的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额（元） 26,286,676.12 7,711,368.54 240.88% 基本每股收益（元/股） 0.29 0.25 16.00% 稀释每股收益（元/股） 0.26 0.25 4.00% 加权平均净资产收益率 18.99% 25.21% -6.22% 本报告期末比上年度末本报告期末上年度末增减总资产（元） 755,008,427.32 439,721,630.51 71.70% 归属于上市公司股东的净资产（元） 655,012,014.16 307,120,801.91 113.28% 6 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。六、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部 14,228.70 分）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 953,490.00 统一标准定额或定量享受的政府补助除外）委托他人投资或管理资产的损益 354,613.59 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 23,237.85 减：所得税影响额 202,472.59 合计 1,143,097.55 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 7 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是药品生物制品业（一）主营业务范围公司是专业从事药物研发、生产和销售的高新技术企业，已获得中国医药企业制剂国际化先导企业认证，被评为海南省医药行业优秀企业。公司主要产品地氯雷他定片为国家级火炬项目，地氯雷他定干混悬剂为海南省高新技术产品，“双氯芬酸钠肠溶缓释胶囊的研制及生产转化”项目获海南省科学技术二等奖，“地氯雷他定干混悬剂的开发及产业化”项目获海南省科学技术三等奖，“芙必叮（地氯雷他定干混悬剂）” 被海南省医药行业协会评为海南省医药行业优秀产品，地氯雷他定分散片和地氯雷他定干混悬剂在“第28届全国医药经济信息发布会”上获2016中国制药.品牌榜（抗过敏药类别）的医院终端和基层终端2项品牌榜。公司商标 “ ”及“芙必叮”被海南省工商管理局认定为“海南省著名商标”。公司以美国FDA、欧盟EMA、WHO和中国CFDA等药监部门对相关药品生产质量标准为基础，不断提升药品生产工艺水平和质量控制能力，不断增强药品智能制造及自动化生产能力。公司生产线均已通过国内药品新版GMP认证，原料药、冻干粉针剂生产线已通过美国FDA、欧盟 EMA及WHO相关生产质量规范（cGMP、GMP）审计，小容量注射液生产线已通过欧盟EMA的GMP 审计。2015年6月，公司药品制剂生产基地被国家工信部认定为智能制造试点示范项目（药品制剂生产智能工厂）。2016年12月，浙江普利“符合欧美标准的儿童药生产建设-年产制剂产品 15亿片/粒/袋/支生产线及研发中心建设”项目被国家工信部纳入2016年工业转型升级（中国制造2025）资金重点项目安排计划。公司在缓控释制剂技术、包衣掩味制剂技术和难溶性药物增溶制剂技术等方面拥有丰富的技术储备。公司已取得专利技术49项，其中发明专利46项，拥有75个生产批准文号，其中包括62个制剂药品生产批准文号（境内化学药批文48个，美国FDA化学药批文1个，荷兰化学药批文4个，德国化学药批文2个，法国化学药批文1个，WHO化学药预认证1个，国内中成药批文5个），10个原料药生产批准文号，3个药用辅料生产批准文号。目前，公司产品中有27个品种规格被列入《国家医保目录》（甲类品种14个，乙类品种13个），其中地氯雷他定（片、分散片、干混悬剂）、积雪苷软膏列入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育险药品目录》（2017 年版），10个品种规格被列入部分省的《省医保目录》；11个品种规格被列入《国家基本药物目录》，10个品种规格被列入部分省的《省基本药物目录》。（二）主要产品和用途公司销售产品主要为处方药，涵盖抗过敏类药物、非甾体抗炎类药物、抗生素类药物、消化类药物等领域。主要产品具体构成情况如下表所示： 8 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文通功医用能保名主情治况序号应用领域 9 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 10 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 11 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 12 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 13 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 14 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 15 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 16 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 17 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 18 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 19 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 20 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 21 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 22 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 23 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 24 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 25 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 26 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 27 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 28 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 29 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 30 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 31 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 32 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 33 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 34 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 35 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 36 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 37 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 38 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 39 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 40 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 41 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 42 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 43 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 44 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 45 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 46 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 47 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 48 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 49 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 50 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 51 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 52 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 53 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 54 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 55 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 56 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 57 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 58 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 59 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 60 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 61 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 62 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 63 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 64 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 65 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 66 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 67 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 68 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 69 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 70 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 71 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 72 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 73 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 74 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 75 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 76 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 77 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 78 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 79 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文本报告期末在建工程余额计 23,224.92 万元，较期初数增加了 9,050.92 万元，同比在建工程增加了 63.86%，主要是本报告期募投项目建设和公司其他改造项目建设投入所致。本报告期末货币资金为 30828.20 万元，较期初数增加了 20686.83 万元，同比增加货币资金了 203.78%，主要是本报告期发行股票收到的募集资金所致。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是药品生物制品业产品剂型优势公司拥有片剂（含分散片、缓释片、口腔崩解片等）、胶囊剂（液体胶囊、微丸胶囊）、干混悬剂等多种剂型，剂型种类具有多元化优势。同时，公司分散片制剂、缓释制剂、干混悬剂等品种的特色剂型优势较为突出，其中地氯雷他定分散片、地氯雷他定干混悬剂、双氯芬酸钠肠溶缓释胶囊、马来酸曲美布汀干混悬剂、别嘌醇缓释片等品种均属于独家剂型。目前公司拥有药品（再）注册批件的分散片制剂、缓释制 80 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文剂、干混悬剂等产品具体情况如下：第四节经营情况讨论与分析一、概述 2017年上半年，公司围绕着总体发展战略及董事会的年度经营计划积极开展各项工作。报告期内，公司实现营业收入13,008.55万元，比上年同期增长26.14%；实现利润总额3,444.97 万元，比上年同期上升了35.80%；实现归属于上市公司股东的净利润3,122.27万元，比上年同期上升了38.16%。报告期内，公司主要情况如下：公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事药品、生物制品业务》的披露要求融资方面报告期内，为加快项目建设，公司经中国证券监督管理委员会《关于核准海南普利制药股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]205号文）核准，经深圳证券交易所《关于海南普利制药股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2017]199号文）同意，公司首次公开发行人民币普通股（A股）30,529,405股，自2017 年3月28日起在深圳证券交易所创业板上市。此次共募集资金31,435.28万元（已扣除发行费用），用于年产制剂产品15亿片/粒/袋生产线及研发中心建设项目和欧美标准注射剂生产线建设项目。市场营销方面报告期内，两票制、零加成、医院药占比控制、二次议价等政策的进一步推行对公司生产经营产生了一定的影响。为了积极应对医药行业的机遇与挑战，公司紧紧围绕“顺大势、谋大局、强政务、重合规、稳自营、强招商、布零售、全模块的战略规划，稳定自营销售队伍，聚焦核心治疗领域，加强专业化的推广，打造标杆医院；针对针剂产品，成立大客户事业部，健全两票制下的销售管理机制。，针对城市公立医院、县级公立医院、城市社区医院、民营医院等不同终端类型展开精细化推广与销售，加快终端的开发覆盖；稳步推进连锁OTC推广，进一步梳理和锁定目标潜力客户。产品研发方面报告期内，公司的注射用阿奇霉素获得欧盟注册受理，依替巴肽注射液和左乙拉西坦注射液获得美国FDA注册受理。注射用泮托拉唑钠获得荷兰和德国的产品上市许可。盐酸奥昔布宁凝胶获得国家食品药品监督管理总局颁发的药物临床试验批件。生产质量方面报告期内，公司根据每月生产调度会议的要求，合理安排生产计划，组织生产，确保按时完成生产任务；严格执行GMP的相关要求，规范生产现场管理，按照GMP各大系统的要求，实施循环内审和整改，并形成整改报告。报告期内，公司组织并通过了原料车间GMP 国内认证1次；公司定期开展安全生产教育活动，组织安全培训、消防应急演练、举办安 81 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文全生产知识竞赛等活动，增强全员安全生产意识，确保安全生产无事故。项目推进方面报告期内，公司按计划推进2个募投项目“年产制剂产品15亿片/粒/袋生产线及研发中心项目、“欧美标准注射剂生产线建设项目”，同时也有2个规模较小的技改项目“原料药改扩建项目”、“固体制剂改建项目”推进中。投资者关系方面公司严格按照《投资者关系管理制度》的相关规定，做好股东、潜在投资者、其他媒体机构和个人的来人接待、来电接听、互动平台提问的回复等工作；报告期内，共组织了2次投资者接待活动，参加了2次券商组织的投资者见面活动，完成10篇调研记录；回答互动易平台投资者问题72条；组织召开了2016年度网上业绩说明会。内控治理方面报告期内，公司结合实际经营情况，重新修订了《公司章程》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《董事、监事和高级管理人员持有公司股份及其变动管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《会计师事务所选聘制度》、《董事会审计委员会年报工作规程》、《独立董事年报工作规程》等内控制度。二、主营业务分析概述是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同 √ 是 □ 否参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入 130,085,466.97 103,124,707.55 26.14% 收入增长收入增长对应的成本营业成本 30,199,533.83 26,889,930.55 12.31% 也增长收入增长，费用相应销售费用 33,846,059.64 27,761,274.03 21.92% 增加管理费用 32,551,440.91 24,169,887.29 34.68% 研发费用增加归还贷款，利息支出财务费用 -900,155.58 -4,258.88 21,035.97% 减少所得税费用 3,226,916.14 2,768,370.30 16.56% 利润增长，所得税增 82 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文长研发投入 18,114,106.06 11,421,018.45 58.60% 研发投入增加经营活动产生的现金 26,286,676.12 7,711,368.54 240.88% 收入增长回款增加流量净额投资活动产生的现金 -101,672,241.85 7,283,375.83 -1,495.95% 购买理财产品流量净额筹资活动产生的现金 282,747,197.09 -27,714,280.04 -1,120.22% 募集发行上市流量净额现金及现金等价物净募集发行上市，货币 207,361,631.36 -12,686,618.90 -1,734.50% 增加额增加公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比 10%以上的产品或服务情况 √ 适用 □ 不适用单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务抗过敏 56,045,331.26 8,745,799.55 84.40% 29.12% 9.56% 2.78% 抗生素 19,780,781.09 7,765,264.27 60.74% 12.83% -14.81% 12.53% 非甾体 20,541,702.69 2,836,347.66 86.19% -12.76% 38.46% -5.11% 消化类 9,800,157.47 4,196,971.30 57.17% 29.23% 23.58% 2.95% 其他 16,340,573.01 6,572,106.91 59.78% 65.56% 51.16% 3.83% 合计 122,508,545.50 30,116,489.69 75.42% 20.10% 12.00% 1.78% 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性投资收益 354,613.59 1.03% 理财收入是资产减值 477,388.66 1.39% 计提坏账是递延收益的摊销及本期营业外收入 984,585.87 2.86% 是收到的政府拨款营业外支出 -6,370.68 -0.02% 运货损失的赔偿是 83 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文四、资产、负债状况分析 1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末上年同期末比重增占总资产占总资产重大变动说明金额金额减比例比例 308,382,042. 101,513,743. 货币资金 40.84% 23.09% 17.75% 募集资金到位 81 33,186,397.4 26,427,209.7 应收账款 4.40% 6.01% -1.61% 总资产增加，占比下降 0 14,630,540.5 19,332,622.0 存货 1.94% 4.40% -2.46% 存货减少 5 投资性房地产 2,228,470.94 0.30% 2,369,076.93 0.54% -0.24% 总资产增加，占比减低 81,235,282.8 90,179,706.0 固定资产 10.76% 20.51% -9.75% 总资产增加，占比减低 2 232,249,166. 141,739,978. 在建工程 30.76% 32.23% -1.47% 总资产增加，占比减低 86 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况 1）固定资产账面价值10742188.25，本公司与国开发展基金有限公司签订投资协议，双方出资成立海南普利制药工程项目管理公司。为保证本公司根据协议约定回购国开发展基金公司持有的海南普利工程项目关联有限公司股权并支付协议约定的投资收益，本公司以其海南厂区全部土地房屋提供抵押担保。 2）根据2016年8月24日本公司与中国工商银行股份有限公司杭州解放路支行签订的《最高额抵押合同》，海南普利制药股份有限公司子公司浙江普利药业有限公司以其在建工程，账面价值9862.85万元作质押，为浙江普利药业有限公司取得最高额 6904万元的人民币贷款提供质押担保。截止2017年6月30日，浙江普利药业有限公司在该《最高额抵押合同》项下的贷款余额为0元。五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度 33,105,323.60 39,830,494.10 -16.88% 84 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 √ 适用 □ 不适用单位：元未达截至截止到计报告报告投资本报划进披露披露是否为期末期末投资方项目告期资金项目预计度和日期索引项目名称固定资累计累计式涉及投入来源进度收益预计（如（如产投资实际实现行业金额收益有）有）投入的收的原金额益因年产制剂产品 15 亿片/ 19,191 150,45 医药募集建设粒/袋生产线自建是 ,623.6 2,135. 0.00 0.00 制造资金中及研发中心 0 96 建设项目欧美标准注 13,913 14,329 医药募集建设射剂生产先自建是 ,700.0 ,700.0 0.00 0.00 制造资金中建设项目 0 0 33,105 164,78 合计 -- -- -- ,323.6 1,835. -- -- 0.00 0.00 -- -- -- 0 96 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用（1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元募集资金总额 35,078.29 报告期投入募集资金总额 2,378.53 85 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文已累计投入募集资金总额 15,546.18 报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 募集资金总体使用情况说明公司 2017 年 3 月首发上市，募集资金 350,782,863.45 元。截止报告期末，公司实际使用募集资金 155,461,835.96 元（其中：付款手续费 791.00 元），闲置募集资金产生的利息收入 544,413.71 元(其中：公司利用闲置募集资金购买保本型理财产品产生收益 375,890.41 元），募集资金账户余额为 159,435,441.21 元。具体使用明细详见募集资金承诺项目情况中说明。（2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元项目截止项目是否截至截至募集达到本报报告可行已变调整本报期末期末是否资金预定告期期末性是承诺投资项目和更项后投告期累计投资达到承诺可使实现累计否发超募资金投向目(含资总投入投入进度预计投资用状的效实现生重部分额(1) 金额金额 (3)＝效益总额态日益的效大变变更) (2) (2)/(1) 期益化承诺投资项目年产制剂产品 15 亿片/粒/袋生产线 36,958 36,958 1,919. 15,045 40.71 年 12 否 0 0 否否及研发中心建设 .94 .94 16 .21 % 月 31 项目日欧美标准注射剂 20,206 20,206 1,432. 年 12 否 459.37 7.09% 0 0 否否生产线建设项目 .12 .12 97 月 31 日承诺投资项目小 57,165 57,165 2,378. 16,478 -- -- -- -- -- 计 .06 .06 53 .18 超募资金投向无 57,165 57,165 2,378. 16,478 合计 -- -- -- 0 0 -- -- .06 .06 53 .18 未达到计划进度或预计收益的情公司于 2017 年 3 月 28 日在深交所挂牌上市，2017 年度公司将根据投资项目计划进度，合理安排募况和原因（分具体投项目建设项目） 86 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目可行性发生重大变化的情况不适用说明超募资金的金额、不适用用途及使用进展情况不适用募集资金投资项目实施地点变更情况募集资金投资项不适用目实施方式调整情况适用截止 2017 年 4 月 15 日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目款合计 131,676,512.36 元。其募集资金投资项中，年产制剂产品 15 亿片/粒/袋生产线及研发中心建设项目投入金额 131,260,512.36 元，欧美标准目先期投入及置注射剂生产线建设项目投入金额 416,000.00 元。2017 年 4 月 21 日，公司第二届董事会第六次会议换情况审议通过了《关于适用募集资金置换预先投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，经全体董事表决，一致同意以募集资金 131,676,512.36 元置换预先投入募集资金项目的自筹资金。用闲置募集资金不适用暂时补充流动资金情况项目实施出现募不适用集资金结余的金额及原因尚未使用的募集尚未适用的募集资金目前存放于公司银行募集资金专户中，将按照募集资金投资项目的建设计划逐资金用途及去向步投入。如公司变更募集资金投资项目，将履行相应的董事会或股东大会审议程序，并及时披露。募集资金使用及披露中存在的问无题或其他情况（3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况（1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 87 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文单位：万元计提本期报告是否减值受托是否委托报酬实际期实关联产品类起始终止经过准备预计人名关联理财确定收回际损关系型日期日期规定金额收益称交易金额方式本金益金程序（如金额额有）晟视 2017 2018 资产本息私募基年 05 年 05 管理无否 1,000 一次是金月 25 月 31 有限收回日日公司合计 1,000 -- -- -- 0 -- 85 委托理财资金来源自有资金逾期未收回的本金和收益累计金额涉诉情况（如适用）无审议委托理财的董事会决议披露日 2017 年 04 月 27 日期（如有) 审议委托理财的股东大会决议披露日期（如有) （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。（3）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托贷款。六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 88 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元营业利公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润润浙江普利批发化学 121000000 396,711,50 217,655,40 67,398,482 9,435,78 药业有限子公司药制剂、化 1,170,000.00 .00 0.00 0.00 .01 7.48 公司学原料药报告期内取得和处置子公司的情况 □ 适用 √ 不适用主要控股参股公司情况说明八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □ 适用 √ 不适用十、公司面临的风险和应对措施一、药品价格下降的风险根据国家发展改革委等部门联合发出的《关于印发推进药品价格改革意见的通知》，我国从2015年6月1日起取消绝大部分药品政府定价，除麻醉药品和第一类精神药品仍暂时由国家发改委实行最高出厂价格和最高零售价格管理外，对其他药品政府定价均予以取消，不再实行最高零售限价管理，按照分类管理原则，通过不同的方式由市场形成价格。2015年6月前，我国对药品实行政府定价和市场调节相结合的方式，进入《国家基本医疗保险和工伤保险药品目录》的药品部分实施政府定价，部分满足条件的药品获准单独定价，未列入政府定价范围的药品由经营者自主定价。《关于印发推进药品价格改革意见的通知》出台后，上述品种规格取消政府定价，交易价格主要由市场竞争形成，此次药价改革对公司药品价格带来一定的不确定性，此外，如果未来涉及公司产品或者同类药品招投标体制变化，或者产品的市场竞争加剧，存在公司产品价格下降的风险，可能对公司盈利能力带来不利影响。二、产品招投标风险根据《医疗机构药品集中采购工作规范》、《药品集中采购监督管理办法》等相关规定，我国实行以政府为主导，以省、自治区、直辖市为单位的药品集中采购模式，实行统一组织、统一平台和统一监管。基层医疗机构、县级及县级以上人民政府、国有企业（含国有控股企业）等举办的非营利性医疗机构必须参加集中采购。药品集中采购由药品生产企业参与投标。若未来公司产品在各省集中采购招投标中落标或中标价格大幅下降，将影响发行人相关 89 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文产品在当地的销售及收入情况。三、一致性评价带来的品种注册风险 2016年3月5日，国务院办公厅颁布《关于开展仿制药质量和疗效一致性评价的意见》国办发〔2016〕8号，提出：化学药品新注册分类实施前批准上市的仿制药，凡未按照与原研药品质量和疗效一致原则审批的，均须开展一致性评价；国家基本药物目录（2012年版）中2007 年10月1日前批准上市的化学药品仿制药口服固体制剂，应在2018年底前完成一致性评价，其中需开展临床有效性试验和存在特殊情形的品种，应在2021年底前完成一致性评价，逾期未完成的，不予再注册；化学药品新注册分类实施前批准上市的其他仿制药，自首家品种通过一致性评价后，其他药品生产企业的相同品种原则上应在3年内完成一致性评价，逾期未完成的，不予再注册；同品种药品通过一致性评价的生产企业达到3家以上的，在药品集中采购等方面不再选用未通过一致性评价的品种。公司已根据“意见”要求开展一致性评价工作，如果部分口服固体制剂不能够或者未能及时通过一致性评价，将影响该些品种的注册，也将影响公司药品的正常销售，会对公司的生产经营带来不利影响。四、主要原材料供应和价格波动风险公司主要产品的原材料包括原料、辅料、包装材料等。尽管上述原材料的生产厂商众多，竞争充分，市场货源充足，但如果未来受行业政策、经济环境、市场供求关系等因素影响，导致原材料的供给受限或价格大幅波动，将在一定程度上影响公司的盈利水平。 90 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引 2017 年第一次临 2017 年 04 月 20 2017 年 04 月 20 临时股东大会 62.91% 2017-014 时股东大会日日 2017 年第二次临 2017 年 05 月 31 2017 年 05 月 31 临时股东大会 30.04% 2017-032 时股东大会日日 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺 (1)自公司股票上市之日起三十六 2017 年 3 月股份限售及个月内，不首次公开发行或再融资时所作承 2017 年 03 28 日至范敏华自愿锁定承转让或者委正常履行诺月 27 日 2020 年 3 月诺托他人管理 27 日其直接或间接持有的公司本次公开 91 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份；（2）若公司上市后六个月内公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价（如在此期间除权、除息的，将相应调整发行价），或者公司上市后六个月期末收盘价低于发行价（如在此期间除权、除息的，将相应调整发行价）的，本人所持有的公司股票锁定期将在上述锁定期基础上自动延长六个月；（3）本人所持有的股票在上述锁定期满后两年内减持的，股票减持的价格不低于公司首次公开发行股票的发行价（如在此期间除权、除息的，将 92 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文相应调整发行价）。以上承诺在公司上市后承诺期限内持续有效，不因本人职务变更或离职等原因而放弃履行；（4）在遵循前述股份锁定承诺的前提下，在本人任职期间每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的百分之二十五。在公司首次公开发行股票上市之日起六个月内申报离职的，自申报离职之日起十八个月内不得转让其直接持有的公司股份；在公司首次公开发行股票上市之日起第七个月至第十二个月之间申报离职的，自申报离职之日起十二个月内不得转让其直接持有的公司股份。 93 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文本人离职后六个月内，不转让其所持有的公司股份。（1）自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其直接或间接持有的公司本次公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份；（2）若公司上市后六个月内公司股票连续二十 2017 年 3 月股份限售及个交易日的 2017 年 03 28 日至朱小平自愿锁定承收盘价均低正常履行月 27 日 2020 年 3 月诺于发行价 27 日（如在此期间除权、除息的，将相应调整发行价），或者公司上市后六个月期末股票收盘价低于发行价（如在此期间除权、除息的，将相应调整发行价）的，本人所持有的公司股票锁定期限将在上述锁定期 94 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文基础上自动延长六个月；（3）本人所持有的公司股票在上述锁定期届满后两年内减持的，股票减持的价格不低于公司首次公开发行股票的发行价（如在此期间除权、除息的，将相应调整发行价）。（1）自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其直接或间接持有的公司本次公开发行股票前杭州金赛普已发行的股投资管理有份，也不由 2017 年 3 月股份限售及限公司、杭公司回购该 2017 年 03 28 日至自愿锁定承正常履行州泰捷投资部分股份。月 27 日 2020 年 3 月诺管理有限公（2）自公司 27 日司股票上市之日起三十六个月内，公司控股股东、实际控制人不转让或者委托他人管理其持有的杭州金赛普投资管理股份有限 95 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司的股份和杭州泰捷投资管理有限公司的股权。（3）若公司上市后六个月内公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价（如在此期间除权、除息的，将相应调整发行价），或者公司上市后六个月期末股票收盘价低于发行价（如在此期间除权、除息的，将相应调整发行价）的，本公司所持有的公司股票锁定期限将在上述锁定期基础上自动延长六个月。 Consolidate 自公司股票 d 上市之日起 Pharmaceuti 十二个月 cal (HK) 内，不转让 Limited、或者委托他 2017 年 3 月股份限售及 Prime 人管理其直 2017 年 03 27 日至自愿锁定承正常履行 Capital 接或间接持月 27 日 2018 年 3 月诺 Group 有的公司本 27 日 Limited、海次公开发行南大洲金丝股票前已发燕生态农业行的股份，开发有限公也不由公司 96 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文司、上海晶回购该部分嘉投资管理股份。有限公司、沈岑诚、潘欣中、朱希祥、朱进前、马以南、杨哲（1）自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司本次公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份；（2）若公司上市后周茂、蒲建、六个月内公 2017 年 3 月股份限售及邹银奎、周司股票连续 2017 年 03 27 日至自愿锁定承正常履行学来、罗佟二十个交易月 27 日 2018 年 3 月诺凝日的收盘价 27 日均低于发行价（如在此期间除权、除息的，将相应调整发行价），或者公司上市后六个月期末股票收盘价低于发行价（如在此期间除权、除息的，将相应调整发行价）的，本人所持有的 97 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司股票锁定期限将在上述锁定期基础上自动延长六个月；（3）本人所持有的股票在上述锁定期届满后两年内减持的，股票减持的价格不低于公司首次公开发行股票的发行价（如在此期间除权、除息的，将相应调整发行价）。以上承诺在公司上市后承诺期限内持续有效，不因本人职务变更或离职等原因而放弃履行； 4）在遵循前述股份锁定承诺的前提下，在本人任职期间每年转让的股份不超过其所持股份总数的百分之二十五；在公司首次公开发行股票上市之日起六个月内申报离职的，自申报离职 98 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文之日起十八个月内不得转让其直接持有的公司股份；在公司首次公开发行股票上市之日起第七个月至第十二个月之间申报离职的，自申报离职之日起十二个月内不得转让其直接持有的公司股份。本人离职后六个月内，不转让其所持有的公司股份。自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人 2017 年 3 月股份限售及直接或间接 2017 年 03 28 日至徐兆自愿锁定承正常履行持有的公司月 27 日 2020 年 3 月诺本次公开发 27 日行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。本人承诺将来不以任何关于避免同方式在中国作为公司的范敏华、朱业竞争及减境内或境外 2017 年 03 控股股东或正常履行小平少关联交易直接或间接月 27 日实际控制人的承诺从事与普利期间制药及其子公司相同、 99 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文相似或在任何方面构成竞争的业务；不向其他业务与普利制药及相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘密等，不以任何形式支持除普利制药以外的他人从事与普利制药目前及今后进行的主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务；如普利制药或其子公司认定承诺人及其控制的其他企业现有业务或将来产生的业务与普利制药及其子公司业务存在同业竞争，则承诺人及其控制的其他企业将在普利制药或其子公司提 100 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文出异议后及时转让或终止该业务；在普利制药或其子公司认定是否与承诺人及其控制的其他企业存在同业竞争的董事会或股东大会上，承诺人及其控制的其他企业有关的董事、股东代表将按公司章程规定回避，不参与表决；本人不利用其控股股东（实际控制人）地位，占用普利制药的资金。本人及本人控制的其他企业将尽量减少与普利制药的关联交易。对于无法回避的任何业务往来或交易均应按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格应按市场公认的合理价格确定，并按规定履行信息 101 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文披露义务；承诺人及其控制的其他企业保证严格遵守公司章程的规定，不利用股东、实际控制人（或董事、高级管理人员）的地位谋求不当利益，不损害普利制药和其他股东的合法权益；股权激励承诺其他对公司中小股东所作承诺承诺是否及时履行是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及不适用下一步的工作计划四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。 102 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项 □ 适用 √ 不适用九、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。十、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用公司报告期经公司董事会、股东会审议，通过了普利制药第一期员工持股计划。该计划总金额为3000万元，截止2017年6月底，该计划正在实施过程中。十三、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 103 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用是否存在非经营性关联债权债务往来 □ 是 √ 否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。 104 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文十五、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况（1）半年度精准扶贫概要公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。（2）上市公司半年度精准扶贫工作情况指标计量单位数量/开展情况一、总体情况 —— —— 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育脱贫 —— —— 5.健康扶贫 —— —— 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 8.社会扶贫 —— —— 9.其他项目 —— —— 三、所获奖项（内容、级别） —— —— （3）后续精准扶贫计划 2、重大环保情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、公司于2017年4月1日召开了第二届董事会第五次会议，审议通过了《关于修改公司章程并办理变更登记的议案》、《关于制定<内幕信息知情人登记管理制度>的议案》、《关于制定<董事、监事和高级管理人员持有公司股份及其变动管理制度>的议案》、《关于制定<重大信息内部报告制度>的议案》、《关于制定< 年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》、《关于制定<会计师事务所选聘制度>的议案》、《关于制定< 董事会审计委员会年报工作规程>的议案》、《关于制定<独立董事年报工作规程>的议案》。详见公司于2017 年4月1日在巨潮网披露的《第二届董事会第五次会议决议公告》（公告编号：2017-003） 105 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、公司于2017年4月20日召开了2017年第一次临时股东大会，公司于2017年4月25日第二届董事会第六次会议，审议通过了《关于使用募集资金向全资子公司增资的议案》，同意向子公司增资共计 21435.286345万元。详见公司于2017年4月5日在巨潮网披露的《关于使用募集资金向全资子公司增资的公告》（公告编号：2017-004）及2017年4月25日在巨潮网披露的《关于使用募集资金向全资子公司增资的公告》（公告编号：2017-017） 3、公司于2017年5月30日召开了2017年第二次临时股东大会，审议通过了《关于海南普利制药股份有限公司第一期员工持股计划（草案）及摘要的议案》、《关于海南普利制药股份有限公司第一期员工持股计划管理办法的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司第一期员工持股计划有关事项的议案》。第一期员工持股计划资金总额为3000万元。详见公司于2017年5月30日在巨潮网披露的《2017年第二次临时股东大会会议决议公告》（公告编号：2017-033）相关内容。十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 106 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行新公积金数量比例送股其他小计数量比例股转股 91,588, 91,588, 一、有限售条件股份 75.00% 75.00% 215 62,176, 62,176, 3、其他内资持股 50.92% 50.92% 490 4,976,4 4,976,4 其中：境内法人持股 4.08% 4.08% 90 57,200, 57,200, 境内自然人持股 46.84% 48.64% 000 29,411,7 29,411, 4、外资持股 24.08% 24.08% 25 28,941, 28,941, 其中：境外法人持股 23.70% 23.70% 160 境外自然人持股 470,565 0.39% 470,565 0.39% 30,529, 30,529, 30,529, 二、无限售条件股份 0 0.00% 25.00% 405 405 405 30,529, 30,529, 30,529, 1、人民币普通股 25.00% 405 405 405 91,588, 30,529, 30,529, 122,117 三、股份总数 75.00% 75.00% 215 405 405 ,620 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用经中国证券监督管理委员会《关于核准海南普利制药股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]205号文）核准，经深圳证券交易所《关于海南普利制药股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2017]199号文）同意，公司首次公开发行人民币普通股（A股）30,529,405股，自2017年3月28日起在深圳证券交易所创业板上市。股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 107 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文中国证券监督管理委员会《关于核准海南普利制药股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]205号文）核准，经深圳证券交易所《关于海南普利制药股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2017]199号文）同意，公司首次公开发行人民币普通股（A股）30,529,405股，自2017年3月28日起在深圳证券交易所创业板上市。股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用二、证券发行与上市情况 √ 适用 □ 不适用股票及其发行价格获准上市交易终止衍生证券发行日期发行数量上市日期披露索引披露日期（或利率）交易数量日期名称股票类无条限售 2017 年 03 2017 年 03 11.49 30,529,405 条件股月 20 日月 28 日可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类其他衍生证券类报告期内证券发行情况的说明三、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末表决权恢复的优报告期末股东总数 13,051 先股股东总数（如有）（参见注 8）持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况报告持有持有质押或冻结情况报告期内有限无限期末股东名称股东性质持股比例增减售条售条持股股份状态数量变动件的件的数量情况股份股份 108 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文数量数量 42,93 42,93 范敏华境内自然人 35.16% 2,000 2,000 综合制药（香港） 21,41 21,41 境外法人 17.53% 有限公司 1,756 1,756 9,000, 9,000, 朱小平境内自然人 7.37% 000 瑞康投资集团有 7,529, 7,529, 境外法人 6.17% 限公司 404 杭州金赛普投资境内非国有法 2,800, 2,800, 管理股份有限公 2.29% 人 000 司泰康人寿保险有境内非国有法 2,226, 限责任公司－投 1.82% 人连－创新动力中国工商银行股份有限公司－金境内非国有法 1,830, 1.50% 鹰核心资源混合人型证券投资基金中国建设银行股份有限公司－融境内非国有法 1,492, 通互联网传媒灵 1.22% 人活配置混合型证券投资基金境内非国有法 1,450, 1,450, 沈岑诚 1.19% 人 000 中国工商银行股份有限公司－融境内非国有法 1,243, 通医疗保健行业 1.02% 人混合型证券投资基金上述股东中，范敏华女士和朱小平先生为夫妻关系；沈岑诚为范敏华女士姐姐的儿上述股东关联关系或一致行动的子；杭州金赛普投资管理股份有限公司实际控制人为范敏华女士；未知前 10 名无限说明售流通股股东之间以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系或一致行动。前 10 名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量泰康人寿保险有限责任公司－投 2,226,433 人民币普通股 2,226,433 连－创新动力 109 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文中国工商银行股份有限公司－金 1,830,517 人民币普通股 1,830,517 鹰核心资源混合型证券投资基金中国建设银行股份有限公司－融通互联网传媒灵活配置混合型证 1,492,378 人民币普通股 1,492,378 券投资基金中国工商银行股份有限公司－融通医疗保健行业混合型证券投资 1,243,056 人民币普通股 1,243,056 基金中国工商银行－华安安信消费服 813,869 人民币普通股 813,869 务股票型证券投资基金交通银行－农银汇理行业领先股 744,388 人民币普通股 744,388 票型证券投资基金泰康人寿保险有限责任公司－分 682,325 人民币普通股 682,325 红－个人分红-019L-FH002 深中国工商银行股份有限公司－汇添富医药保健混合型证券投资基 533,208 人民币普通股 533,208 金中国建设银行股份有限公司－华夏医疗健康混合型发起式证券投 409,318 人民币普通股 409,318 资基金孙放 393,382 人民币普通股 393,382 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东前 10 名股东之间关联关系或一致之间是否存在关联关系或一致行动。行动的说明公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。四、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。 110 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。 111 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动 □ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用姓名担任的职务类型日期原因 2017 年 05 月沈世华副总经理聘任第二届董事会第八次会议聘任 13 日 112 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文第九节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否 113 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：海南普利制药股份有限公司 2017 年 06 月 30 日单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 308,382,042.81 101,513,743.90 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 4,616,438.00 10,854,692.65 应收账款 33,186,397.40 26,427,209.76 预付款项 8,437,290.87 6,236,653.60 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 1,245,041.86 845,361.83 买入返售金融资产存货 14,630,540.55 19,332,622.02 114 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 39,261,576.50 9,382,569.27 流动资产合计 409,759,327.99 174,592,853.03 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产 2,228,470.94 2,369,076.83 固定资产 81,235,282.82 90,179,706.03 在建工程 232,249,166.86 141,739,978.89 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 26,521,187.74 26,975,968.18 开发支出 1,270,830.16 2,119,886.74 商誉长期待摊费用递延所得税资产 1,744,160.81 1,744,160.81 其他非流动资产非流动资产合计 345,249,099.33 265,128,777.48 资产总计 755,008,427.32 439,721,630.51 流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 115 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文应付账款 20,576,714.86 12,547,722.67 预收款项 12,561,153.56 9,015,295.27 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 1,759,863.21 2,784,784.72 应交税费 14,073,491.14 20,158,963.39 应付利息应付股利其他应付款 2,974,935.64 3,099,607.80 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债 4,775,000.00 其他流动负债流动负债合计 51,946,158.41 52,381,373.85 非流动负债：长期借款 28,330,700.00 应付债券其中：优先股永续债长期应付款 20,268,006.67 20,268,006.67 长期应付职工薪酬专项应付款 16,937,600.00 20,000,000.00 预计负债递延收益 10,353,390.40 11,129,490.40 递延所得税负债 491,257.68 491,257.68 其他非流动负债非流动负债合计 48,050,254.75 80,219,454.75 负债合计 99,996,413.16 132,600,828.60 所有者权益：股本 122,117,620.00 91,588,215.00 其他权益工具 116 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文其中：优先股永续债资本公积 388,213,427.21 102,074,368.78 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 21,009,515.77 21,009,515.77 一般风险准备未分配利润 123,671,451.18 92,448,702.36 归属于母公司所有者权益合计 655,012,014.16 307,120,801.91 少数股东权益所有者权益合计 655,012,014.16 307,120,801.91 负债和所有者权益总计 755,008,427.32 439,721,630.51 法定代表人：范敏华主管会计工作负责人：罗佟凝会计机构负责人：朱显华 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 123,091,305.91 70,919,222.37 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 2,387,802.00 1,890,940.00 应收账款 145,230,120.71 137,149,272.45 预付款项 7,942,506.17 5,677,181.60 应收利息应收股利其他应收款 93,598,511.49 69,699,724.20 存货 15,634,608.38 17,342,784.95 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 20,098,270.42 403,218.44 流动资产合计 407,983,125.08 303,082,344.01 117 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 274,352,863.45 60,000,000.00 投资性房地产固定资产 46,577,492.13 54,636,212.74 在建工程 69,584,107.02 26,243,422.28 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 3,648,237.77 3,872,491.89 开发支出 1,270,830.16 2,119,886.74 商誉长期待摊费用递延所得税资产 1,744,160.81 1,744,160.81 其他非流动资产非流动资产合计 397,177,691.34 148,616,174.46 资产总计 805,160,816.42 451,698,518.47 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 12,879,107.06 9,652,211.22 预收款项 6,629,111.18 4,982,017.99 应付职工薪酬 992,060.29 1,874,039.96 应交税费 17,847,319.75 20,148,678.58 应付利息 223,546.67 223,546.67 应付股利其他应付款 57,472,538.65 60,689,848.80 划分为持有待售的负债 118 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 96,043,683.60 97,570,343.22 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 10,353,390.40 11,129,490.40 递延所得税负债 491,257.68 491,257.68 其他非流动负债非流动负债合计 10,844,648.08 11,620,748.08 负债合计 106,888,331.68 109,191,091.30 所有者权益：股本 122,117,620.00 91,588,215.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 388,213,427.21 102,074,368.78 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 21,009,515.77 21,009,515.77 未分配利润 166,931,921.76 127,835,327.62 所有者权益合计 698,272,484.74 342,507,427.17 负债和所有者权益总计 805,160,816.42 451,698,518.47 3、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额 119 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文一、营业总收入 130,085,466.97 103,124,707.55 其中：营业收入 130,085,466.97 103,124,707.55 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 96,981,372.15 79,970,517.31 其中：营业成本 30,199,533.83 26,889,930.55 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 807,104.69 1,099,243.06 销售费用 33,846,059.64 27,761,274.03 管理费用 32,551,440.91 24,169,887.29 财务费用 -900,155.58 -4,258.88 资产减值损失 477,388.66 54,441.26 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号 354,613.59 1,361,397.05 填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）其他收益三、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,458,708.41 24,515,587.29 加：营业外收入 984,585.87 1,152,901.85 其中：非流动资产处置利得减：营业外支出 -6,370.68 301,465.10 其中：非流动资产处置损失 227,709.08 四、利润总额（亏损总额以“－”号 34,449,664.96 25,367,024.04 填列） 120 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文减：所得税费用 3,226,916.14 2,768,370.30 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 31,222,748.82 22,598,653.74 归属于母公司所有者的净利润 31,222,748.82 22,598,653.74 少数股东损益六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 31,222,748.82 22,598,653.74 归属于母公司所有者的综合收 31,222,748.82 22,598,653.74 益总额归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益：（一）基本每股收益 0.29 0.25 （二）稀释每股收益 0.26 0.25 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。 121 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文法定代表人：范敏华主管会计工作负责人：罗佟凝会计机构负责人：朱显华 4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入 115,078,682.35 78,917,141.26 减：营业成本 74,093,492.82 58,571,047.95 税金及附加 678,522.16 812,359.13 销售费用 25,072,596.09 16,443,316.80 管理费用 21,288,637.36 15,140,798.99 财务费用 -416,287.07 -61,486.40 资产减值损失 285,424.86 -47,484.23 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－” 354,613.59 号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益其他收益二、营业利润（亏损以“－”号填 41,339,803.12 20,346,093.32 列）加：营业外收入 984,585.87 1,018,459.00 其中：非流动资产处置利得减：营业外支出 128,210.71 其中：非流动资产处置损 127,086.26 失三、利润总额（亏损总额以“－” 42,324,388.99 21,236,341.61 号填列）减：所得税费用 3,226,916.14 2,768,370.30 四、净利润（净亏损以“－”号填 39,097,472.85 18,467,971.31 列）五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 122 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 39,097,472.85 18,467,971.31 七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现 130,571,987.56 93,554,604.00 金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额 123 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现 3,297,318.32 489,977.23 金经营活动现金流入小计 133,869,305.88 94,044,581.23 购买商品、接受劳务支付的现 12,380,766.34 11,239,167.38 金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的 13,402,565.58 12,949,544.61 现金支付的各项税费 18,769,582.70 18,325,934.09 支付其他与经营活动有关的现 63,029,715.14 43,818,566.61 金经营活动现金流出小计 107,582,629.76 86,333,212.69 经营活动产生的现金流量净额 26,286,676.12 7,711,368.54 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 75,000,000.00 50,000,000.00 取得投资收益收到的现金 375,890.41 1,361,397.05 处置固定资产、无形资产和其 2,920.00 他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现 0.00 1,500,000.00 金投资活动现金流入小计 75,375,890.41 52,864,317.05 124 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文购建固定资产、无形资产和其 82,048,132.26 25,509,711.73 他长期资产支付的现金投资支付的现金 95,000,000.00 20,071,229.49 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现 0.00 金投资活动现金流出小计 177,048,132.26 45,580,941.22 投资活动产生的现金流量净额 -101,672,241.85 7,283,375.83 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 326,782,863.45 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 10,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 326,782,863.45 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 33,105,700.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支 214,037.55 27,714,280.04 付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现 10,715,928.81 金筹资活动现金流出小计 44,035,666.36 37,714,280.04 筹资活动产生的现金流量净额 282,747,197.09 -27,714,280.04 四、汇率变动对现金及现金等价物 32,916.77 的影响五、现金及现金等价物净增加额 207,361,631.36 -12,686,618.90 加：期初现金及现金等价物余 101,020,411.45 96,375,142.08 额六、期末现金及现金等价物余额 308,382,042.81 83,688,523.18 125 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现 92,326,249.87 104,676,881.55 金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现 2,342,394.63 306,222.10 金经营活动现金流入小计 94,668,644.50 104,983,103.65 购买商品、接受劳务支付的现 17,224,563.38 47,295,200.20 金支付给职工以及为职工支付的 8,442,225.53 8,131,390.67 现金支付的各项税费 16,816,842.69 15,930,620.43 支付其他与经营活动有关的现 44,231,807.26 28,188,918.91 金经营活动现金流出小计 86,715,438.86 99,546,130.21 经营活动产生的现金流量净额 7,953,205.64 5,436,973.44 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 70,000,000.00 取得投资收益收到的现金 375,890.41 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 70,375,890.41 购建固定资产、无形资产和其 37,877,812.20 4,412,712.95 他长期资产支付的现金投资支付的现金 90,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现 214,352,863.45 金 126 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文投资活动现金流出小计 342,230,675.65 4,412,712.95 投资活动产生的现金流量净额 -271,854,785.24 -4,412,712.95 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 326,782,863.45 取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现 60,000,000.00 金筹资活动现金流入小计 326,782,863.45 60,000,000.00 偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支 27,646,941.15 付的现金支付其他与筹资活动有关的现 10,715,928.81 金筹资活动现金流出小计 10,715,928.81 27,646,941.15 筹资活动产生的现金流量净额 316,066,934.64 32,353,058.85 四、汇率变动对现金及现金等价物 32,916.77 的影响五、现金及现金等价物净增加额 52,165,355.04 33,410,236.11 加：期初现金及现金等价物余 70,925,950.87 28,600,994.83 额六、期末现金及现金等价物余额 123,091,305.91 62,011,230.94 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期归属于母公司所有者权益所有其他权益工具少数项目者权减：其他一般未分股优永资本专项盈余股东其库存综合风险配利益合本先续公积储备公积权益他股收益准备润计股债 91,5 102,0 21,00 92,44 307,1 一、上年期末余 88,2 74,36 9,515 8,702 20,80 额 15.0 8.78 .77 .36 1.91 127 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 91,5 102,0 21,00 92,44 307,1 二、本年期初余 88,2 74,36 9,515 8,702 20,80 额 15.0 8.78 .77 .36 1.91 30,5 三、本期增减变 286,1 31,22 347,8 29,4 动金额（减少以 39,05 2,748 91,21 05.0 “－”号填列） 8.43 .82 2.25 31,22 31,22 （一）综合收益 2,748 2,748 总额 .82 .82 30,5 286,1 316,6 （二）所有者投 29,4 39,05 68,46 入和减少资本 05.0 8.43 3.43 30,5 286,1 316,6 1．股东投入的 29,4 39,05 68,46 普通股 05.0 8.43 3.43 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或 128 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 122, 388,2 21,00 123,6 655,0 四、本期期末余 117, 13,42 9,515 71,45 12,01 额 620. 7.21 .77 1.18 4.16 上年金额单位：元上期归属于母公司所有者权益所有其他权益工具少数项目者权减：其他一般未分股优永资本专项盈余股东其库存综合风险配利益合本先续公积储备公积权益他股收益准备润计股债 91,5 102,0 13,93 48,06 255,6 一、上年期末余 88,2 74,36 3,821 3,492. 59,89 额 15.0 8.78 .94 75 8.47 加：会计政策变更前期差错更正同一 129 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文控制下企业合并其他 91,5 102,0 13,93 48,06 255,6 二、本年期初余 88,2 74,36 3,821 3,492. 59,89 额 15.0 8.78 .94 75 8.47 三、本期增减变 4,281, 4,281 动金额（减少以 010.7 ,010. “－”号填列） 4 74 22,59 22,59 （一）综合收益 8,653. 8,653 总额 74 .74 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -18,3 -18,3 （三）利润分配 17,64 17,64 3.00 3.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 -18,3 -18,3 3．对所有者（或 17,64 17,64 股东）的分配 3.00 3.00 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 130 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 91,5 102,0 13,93 52,34 259,9 四、本期期末余 88,2 74,36 3,821 4,503. 40,90 额 15.0 8.78 .94 49 9.21 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期其他权益工具未分所有者项目资本公减：库其他综专项储盈余公股本优先永续配利权益合其他积存股合收益备积股债润计 91,58 102,07 127,8 342,50 一、上年期末余 21,009, 8,215. 4,368.7 35,32 7,427.1 额 515.77 00 8 7.62 加：会计政策变更前期差错更正其他 91,58 102,07 127,8 342,50 二、本年期初余 21,009, 8,215. 4,368.7 35,32 7,427.1 额 515.77 00 8 7.62 三、本期增减变 30,52 286,13 39,09 355,76 动金额（减少以 9,405. 9,058.4 6,594. 5,057.5 “－”号填列） 00 3 14 （一）综合收益 39,09 39,096, 131 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文总额 6,594. 594.14 30,52 286,13 316,66 （二）所有者投 9,405. 9,058.4 8,463.4 入和减少资本 00 3 30,52 286,13 1．股东投入的 9,405. 9,058.4 普通股 00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 122,1 388,21 166,9 698,27 四、本期期末余 21,009, 17,62 3,427.2 31,92 2,484.7 额 515.77 0.00 1 1.76 4 132 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文上年金额单位：元上期其他权益工具未分所有者项目资本公减：库其他综专项储盈余公股本优先永续配利权益合其他积存股合收益备积股债润计 91,58 102,07 82,47 290,06 一、上年期末余 13,933, 8,215. 4,368.7 1,726. 8,131.9 额 821.94 00 8 18 加：会计政策变更前期差错更正其他 91,58 102,07 82,47 290,06 二、本年期初余 13,933, 8,215. 4,368.7 1,726. 8,131.9 额 821.94 00 8 18 三、本期增减变 150,3 150,32 动金额（减少以 28.31 8.31 “－”号填列） 18,46 （一）综合收益 18,467, 7,971. 总额 971.31 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -18,3 -18,317 （三）利润分配 17,64 ,643.00 3.00 1．提取盈余公积 133 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 -18,3 2．对所有者（或 -18,317 17,64 股东）的分配 ,643.00 3.00 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 91,58 102,07 82,62 290,21 四、本期期末余 13,933, 8,215. 4,368.7 2,054. 8,460.2 额 821.94 00 8 49 1 三、公司基本情况海南普利制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原海南普利制药有限公司（以下简称普利制药公司），普利制药公司系由浙江临海华海合成化工厂和新加坡海钻工业有限公司共同出资组建，经海南省人民政府外经贸琼合资字[1992]138号批准成立的中外合资经营企业，于1992年7月14日在海南省工商行政管理局登记注册，取得注册号为460000000140801的企业法人营业执照。普利制药公司成立时注册资本300万元。普利制药公司以2012年4月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2012年10月31日在海南省工商行政管理局登记注册，总部位于海南省海口市。公司现持有统一社会信用代码为 91460000620000247L的营业执照，注册资本122,117,620元，股份总数122,117,620股（每股面值1元）。本公司将浙江普利药业有限公司、杭州赛利药物研究所有限公司、海南普利工程项目管理有限公司共 3家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 134 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文四、财务报表的编制基础 1、编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制财务报表。 2、持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2017年1月1日起至2017年 6月30日止。 3、营业周期本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币采用人民币为记账本位币。 135 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用 8、现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 10、金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 136 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 137 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含 12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 138 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上单项金额重大的判断依据或金额标准的款项。单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法价值的差额计提坏账准备。（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法账龄组合账龄分析法合并范围内关联往来组合其他方法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 10.00% 10.00% 2－3 年 20.00% 20.00% 3 年以上 50.00% 50.00% 3－4 年 50.00% 50.00% 4－5 年 50.00% 50.00% 5 年以上 80.00% 80.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的单项计提坏账准备的理由应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面坏账准备的计提方法价值的差额计提坏账准备。 12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 139 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文是药品生物制品业 1. 存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法发出存货采用移动加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物按照一次转销法进行摊销。 13、划分为持有待售资产 1. 存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法发出存货采用移动加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物按照一次转销法进行摊销。 140 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 14、长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 (1) 个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 141 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 15、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 16、固定资产（1）确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法 20 5 4.75 机器设备年限平均法 10 5 9.5 运输工具年限平均法 4-10 5 9.5-23.75 电子及其他设备年限平均法 3-10 5 9.5-31.67 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法无 17、在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资 142 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 18、借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3．借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 19、生物资产无 20、油气资产无 21、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是药品生物制品业 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系 143 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 5 5 0 软件）内部研究开发支出会计政策部研项目摊销年限(年) 究土地使用权开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损 144 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： ( ) 完成该无形 145 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ( ) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 146 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 ( ) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 147 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； ( ) 有足够的技术、财务资源和其他 148 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ( ) 归属于该无形资产开 149 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文发阶段的支出能够可靠地计量。、长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投 150 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限 151 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文的无形资产等长期资产 , 在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并 152 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结 153 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的 154 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。、长期待摊费用期待摊费用核算已经支 155 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文出，摊销期限在年以上不含年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规 156 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目 157 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文的摊余价值全部转入当期损益。、职工薪酬）短期薪酬的会计处理方法职工为公 158 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 159 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文）离职后福利的会计处理方法职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 ) 在职工 160 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相 161 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文关资产成本。 ) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： ) 根据预期累计福利单位法， 162 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产 163 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定 164 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文受益计划义务的现值和当期服务成本； ) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去 165 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益 166 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； ) 期 167 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额 168 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净 169 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 170 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些 171 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文在其他综合收益确认的金额。）辞退福利的会计处理方法职工提供的辞退福利，在下列 172 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： ( ) 公司不能单方面撤回因解除 173 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ( ) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成 174 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文本或费用时。）其他长期职工福利的会计处理方法职工提供的其他长期福利，符合设定 175 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定 176 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本 177 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产 178 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。、预计负债 . 因对外提供 179 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该 180 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计 181 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文负债。 . 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负 182 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文债表日对预计负债的账面价值进行复核。、股份支付 . 股份支付的种类括以权益结算 183 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文的股份支付和以现金结算的股份支付。 . 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 ) 以 184 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文权益结算的股份支付予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益 185 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 186 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 187 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费 188 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文用，相应调整资本公积。取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可 189 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但 190 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或 191 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文费用，相应增加所有者权益。 ) 以现金结算的股份支付予后立即可行权的换取职工服务的以现 192 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成 193 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内 194 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得 195 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 ) 修改、终止股份支付计划果修改增加了所授予的 196 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加 197 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果 198 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 199 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认 200 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司 201 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件， 202 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或 203 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文结算了所授予的权益工具因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权 204 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。、优先股、永续债等其他金融工具据 205 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文金融工具相关准则和金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》财会〕号 206 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文），对发行的优先股 / 永续债例如长期限含权中期票据） / 认股权 / 可转换公司债券等金融工具， 207 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融 208 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权 209 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文益工具。资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润 210 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分 211 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。、收入公司 212 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文是否需要遵守特殊行业的披露要求是药品生物制品业 . 收入确认原则 ) 销售商品售商品收入 213 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文在同时满足下列条件时予以确认： ) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ) 公司不 214 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； ) 收入的金额能 215 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文够可靠地计量； ) 相关的经济利益很可能流入； ) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 216 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文。 ) 提供劳务供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的同时满足收入的金额能够可 217 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成 218 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的 219 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经 220 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结 221 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 222 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文确认劳务收入。 ) 让渡资产使用权渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入 223 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和 224 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 ) 建造合同 225 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 ) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。 226 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回 227 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在 228 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 ) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够 229 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够 230 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合 231 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同 232 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文成本能够清楚地区分和可靠地计量。 ) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同 233 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文预计总成本的比例。 ) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期 234 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债 235 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文。 . 收入确认的具体方法司主要销售抗过敏类药物、抗生素类药物、非甾体抗炎类药物、消化类 236 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文药物等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品 237 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成 238 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取 239 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入 240 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文，产品相关的成本能够可靠地计量。、政府补助）与资产相关的政府补助判断依据及 241 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文会计处理方法司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 242 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 243 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。）与收益相关的政府补助判 244 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与 245 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的 246 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。、递延所 247 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文得税资产 / 递延所得税负债 . 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额未作为资产 248 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照 249 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 . 确认 250 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确 251 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期 252 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文间未确认的递延所得税资产。 . 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来 253 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的 254 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 . 公司当期所得税和递延所得 255 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： ( ) 企业合并； ( ) 256 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文直接在所有者权益中确认的交易或者事项。、租赁）经营租赁的会计处理方法司 257 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初 258 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。司为出租人时，在租赁期 259 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分 260 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。）融资租赁的 261 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文会计处理方法司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 262 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 263 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际 264 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文利率法计算确认当期的融资费用。司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收 265 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额 266 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间， 267 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文采用实际利率法计算确认当期的融资收入。、其他重要的会计政策和会计估计无、重 268 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文要会计政策和会计估计变更）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用）重要会计 269 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文估计变更 □ 适用 √ 不适用、其他无六、税项、主要税种及税率税种增值税销售货物或提供应税劳务 17%、6% 城市维护建设税应缴流转税税额 5%、7% 270 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文企业所得税应纳税所得额 15%、25% 教育费附加应缴流转税税额 3% 地方教育附加应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率海南普利制药股份有限公司浙江普利药业有限公司杭州赛利药物研究所有限公司海南普利工程项目管理有限公司 2、税收优惠根据海南省科技技术厅、海南省财政厅、海南省国家税务局和海南省地方税务局《海南省高新技术企业认定委员会关于海南海航航空信息系统有限公司等15家企业通过2012年高新技术企业复审的通知》（琼科〔2012〕136号），本公司通过高新技术企业复审，自2012年起享受15%的所得税优惠税率，有效期为三年（2012年-2014年）。根据海南省科学技术厅、海南省财政厅、海南省国家税务局和海南省地方税务局《关于海南一卡通支付网络有限公司等44家企业通过2015年高新技术企业认定的通知》（琼科〔2015〕166号），本公司通过高新技术企业认定，自2015年起享受15%的所得税优惠税率，有效期为三年（2015年-2017年）。 3、其他七、合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金 140,333.40 58,753.78 银行存款 308,241,709.41 100,954,990.12 其他货币资金 500,000.00 合计 308,382,042.81 101,513,743.90 其他说明无 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产单位：元项目期末余额期初余额 271 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文交易性金融资产 0.00 0.00 其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据 4,616,438.00 10,854,692.65 合计 4,616,438.00 10,854,692.65 （2）期末公司已质押的应收票据单位：元项目期末已质押金额银行承兑票据 0.00 合计 0.00 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 6,276,443.56 合计 6,276,443.56 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据单位：元项目期末转应收账款金额商业承兑票据 0.00 其他说明 272 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 5、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例单项金额重大并单独计提坏账准 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 备的应收账款按信用风险特征 27,86 35,061, 100.00 1,874,6 33,186, 100.00 1,432,8 26,427,2 组合计提坏账准 5.15% 0,066 5.14% 046.16 % 48.76 397.40 % 56.35 09.76 备的应收账款 .11 单项金额不重大但单独计提坏账 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 准备的应收账款 27,86 35,061, 1,874,6 33,186, 1,432,8 26,427,2 合计 0,066 046.16 48.76 397.40 56.35 09.76 .11 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 32,702,917.08 1,635,145.85 5.00% 1至2年 2,321,229.08 232,122.91 10.00% 2至3年 36,900.00 7,380.00 20.00% 合计 35,061,046.16 1,874,648.76 5.35% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 273 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 1,874,648.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式 0.00 合计 0.00 -- 无（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额 0.00 其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计 -- 0.00 -- -- -- 应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 0 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 0 其他说明： 274 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 6、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例 1 年以内 6,370,154.61 75.50% 5,034,651.60 80.73% 1至2年 2,067,136.26 24.50% 1,202,002.00 19.27% 合计 8,437,290.87 -- 6,236,653.60 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：在建工程采购大量设备的预付款（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况其他说明： 7、应收利息（1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额理财收益（2）重要逾期利息是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据其他说明： 275 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 8、应收股利（1）应收股利单位：元项目(或被投资单位) 期末余额期初余额 0.00 0.00 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利单位：元是否发生减值及其判项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因断依据其他说明： 9、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例单项金额重大并单独计提坏账准 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 备的其他应收款按信用风险特征 1,329,0 100.00 84,026. 1,245,0 894,6 100.00 49,308. 845,361. 组合计提坏账准 5.51% 68.11 % 25 41.86 70.35 % 52 备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 准备的其他应收款 1,329,0 84,026. 1,245,0 894,6 49,308. 845,361. 合计 68.11 25 41.86 70.35 52 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用 276 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 1,069,743.11 52,608.63 5.00% 1至2年 218,075.00 21,807.50 10.00% 2至3年 38,250.00 7,650.00 20.00% 5 年以上 3,000.00 2,400.00 80.00% 合计 1,329,068.11 84,466.13 6.36% 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 84,026.25 元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生其他应收款核销说明：（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额应收暂付款 1,047,172.62 635,345.35 押金保证金 281,895.49 259,325.00 277 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计 1,329,068.11 894,670.35 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例贺志刚备用金 168,861.90 1 年以内 12.71% 8,443.10 翁江杰备用金 148,460.00 1 年以内 11.17% 7,423.00 程芳芳备用金 133,980.70 1 年以内 10.08% 6,699.04 国网浙江杭州市押金 110,000.00 1-2 年 8.28% 11,000.00 余杭区供电公司海口桂林洋经济开发区管理委员保证金 87,125.00 1 年以内 6.56% 4,356.25 会合计 -- 648,427.60 -- 48.80% 37,921.39 （6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 7,605,145.42 7,605,145.42 6,904,646.02 6,904,646.02 278 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文在产品 3,984,723.47 3,984,723.47 4,257,048.46 4,257,048.46 库存商品 926,248.76 926,248.76 6,201,087.87 6,201,087.87 周转材料 1,960,197.60 1,960,197.60 1,754,281.20 1,754,281.20 在途物资 154,225.30 154,225.30 215,558.47 215,558.47 合计 14,630,540.55 14,630,540.55 19,332,622.02 19,332,622.02 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求否（2）存货跌价准备单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况单位：元项目金额其他说明： 11、划分为持有待售的资产单位：元项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明： 12、一年内到期的非流动资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 279 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 13、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额待抵扣进项税 9,163,306.08 9,166,374.31 待摊费用 98,270.42 216,194.96 理财产品 30,000,000.00 合计 39,261,576.50 9,382,569.27 其他说明： 14、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产单位：元可供出售金融资产分可供出售权益工具可供出售债务工具合计类（3）期末按成本计量的可供出售金融资产单位：元账面余额减值准备在被投被投资资单位本期现本期增本期减本期增本期减单位期初期末期初期末持股比金红利加少加少例（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况单位：元可供出售金融资产分可供出售权益工具可供出售债务工具合计类（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明单位：元 280 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文公允价值相对可供出售权益持续下跌时间已计提减值金未计提减值原投资成本期末公允价值于成本的下跌工具项目（个月）额因幅度其他说明 15、持有至到期投资（1）持有至到期投资情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值（2）期末重要的持有至到期投资单位：元债券项目面值票面利率实际利率到期日（3）本期重分类的持有至到期投资其他说明 16、长期应收款（1）长期应收款情况单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明 17、长期股权投资单位：元本期增减变动减值准被投资期初余期末余追加投减少投权益法其他综其他权宣告发计提减备期末单位额其他额资资下确认合收益益变动放现金值准备余额 281 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文的投资调整股利或损益利润一、合营企业二、联营企业其他说明 18、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产 √ 适用 □ 不适用单位：元项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值 1.期初余额 6,137,142.20 6,137,142.20 2.本期增加金额（1）外购（2）存货\固定资产\在建工程转入（3）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额 6,137,142.20 6,137,142.20 二、累计折旧和累计摊销 1.期初余额 3,768,065.37 3,768,065.37 2.本期增加金额 140,605.89 140,605.89 （1）计提或摊销 140,605.89 140,605.89 3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出 282 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4.期末余额 3,908,671.26 3,908,671.26 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3、本期减少金额（1）处置（2）其他转出 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 2,228,470.94 2,228,470.94 2.期初账面价值 2,369,076.83 2,369,076.83 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明 19、固定资产（1）固定资产情况单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计一、账面原值： 1.期初余额 55,540,249.36 93,716,824.04 6,688,600.45 17,297,066.65 173,242,740.50 2.本期增加金额（1）购置 1,617,094.00 716,239.32 243,666.66 2,576,999.98 （2）在建工程转入 283 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置或 899,038.46 899,038.46 报废 4.期末余额 55,540,249.36 94,434,879.58 7,004,301.77 17,540,733.31 174,520,164.02 二、累计折旧 1.期初余额 18,000,838.37 50,324,626.48 4,403,583.73 10,333,985.88 83,063,034.46 2.本期增加金 1,250,423.50 2,854,750.05 382,864.32 1,193,607.72 5,681,645.59 额（1）计提 1,250,423.50 2,854,750.05 382,864.32 1,193,607.72 5,681,645.59 3.本期减少金 689,767.94 689,767.94 额（1）处置或 689,767.94 689,767.94 报废 4.期末余额 19,251,261.87 52,489,608.59 4,405,936.95 11,527,593.60 87,674,401.01 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价 36,288,987.49 41,945,270.99 2,598,364.82 6,013,139.71 86,845,763.01 值 284 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2.期初账面价 37,539,410.99 43,392,197.56 2,264,989.82 6,963,080.77 90,159,679.14 值（2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注（3）通过融资租赁租入的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值（4）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值（5）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因研发楼 2,131,934.50 尚在办理中其他说明 20、在建工程（1）在建工程情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设备 60,699,380.20 60,699,380.20 30,627,718.53 30,627,718.53 年产制剂产品 15 亿片/粒/袋 109,177,834.77 109,177,834.77 87,620,194.60 87,620,194.60 生产线及研发中心建设项目欧美标准注射剂生产线建设 1,041,744.06 1,041,744.06 0.00 0.00 项目 285 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文车间改造 23,126,469.46 23,126,469.46 17,877,065.76 17,877,065.76 待安装设备 38,203,738.37 38,203,738.37 5,615,000.00 5,615,000.00 合计 232,249,166.86 0.00 232,249,166.86 141,739,978.89 0.00 141,739,978.89 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元工程其中：本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额 155,36 30,627 62,934 93,562 设备预付 60.22 7,780. ,718.5 ,759.0 ,477.5 陆续其他设备 % 00 3 2 5 进厂年产制剂产品 15 亿片/粒/ 140,07 87,620 24,620 112,24 袋生 80.13 建设募股 2,675. ,194.6 ,040.1 0,234. 产线 % 中资金 00 0 7 及研发中心建设项目欧美标准注射 202,06 1,041, 1,041, 建设募股剂生 1,200. 0.52% 744.06 744.06 中资金产线建设项目 25,357 17,877 23,126 车间 5,249, 91.20 改造 ,970.9 ,065.7 ,469.4 其他改造 403.70 % 中 0 6 待安 11,868 5,615, 274,35 5,340, 45.00 安装募股装设 ,100.0 000.00 8.98 641.02 % 中资金备款 286 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 534,72 141,73 93,845 235,31 274,35 合计 7,725. 9,978. ,946.9 1,566. -- -- -- 8.98 90 89 5 （3）本期计提在建工程减值准备情况单位：元项目本期计提金额计提原因 0.00 其他说明 21、工程物资单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 22、固定资产清理单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 23、生产性生物资产（1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 √ 适用 □ 不适用单位：元项目种植业畜牧养殖业林业水产业合计一、期初余额二、本期变动加：外购自行培育企业合并 287 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文增加减：处置其他转出公允价值变动三、期末余额其他说明 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计一、账面原值 1.期初余额 27,145,800.00 3,495,460.07 30,641,260.07 2.本期增加金额（1）购置 151,794.90 151,794.90 （2）内部研发（3）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额 27,145,800.00 3,647,254.95 30,793,054.95 二、累计摊销 1.期初余额 2,538,617.46 1,126,674.43 3,665,291.89 2.本期增加 267,000.84 339,574.47 610,136.58 金额（1）计提 267,000.84 339,574.47 610,136.58 288 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额 2,805,618.30 1,466,248.90 4,271,867.20 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面 24,340,181.70 2,181,006.05 26,521,187.75 价值 2.期初账面 24,607,182.54 2,368,785.64 26,975,968.18 价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。（2）未办妥产权证书的土地使用权情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明： 26、开发支出单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他暂停合作支出形资产损益布洛芬注 1,801,886. 849,056.58 952,830.16 射液 289 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文马来酸曲美布汀干 318,000.00 318,000.00 混悬计 2,119,886. 1,270,830. 合计 849,056.58 74 其他说明 27、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称或形成商誉期初余额本期增加本期减少期末余额的事项（2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成商誉期初余额本期增加本期减少期末余额的事项说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：其他说明 28、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 498,248.38 74,737.25 498,248.38 74,737.25 递延收益 11,129,490.40 1,669,423.56 11,129,490.40 1,669,423.56 合计 11,627,738.78 1,744,160.81 11,627,738.78 1,744,160.81 290 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）未经抵销的递延所得税负债单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债单位价值低于 5000 元研发用单位价值低于 3,275,051.19 491,257.68 3,275,051.19 491,257.68 100 万元设备一次性税前扣除合计 3,275,051.19 491,257.68 3,275,051.19 491,257.68 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额递延所得税资产 1,744,160.81 1,744,160.81 递延所得税负债 491,257.68 491,257.68 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣亏损 15,592,334.77 15,592,334.77 资产减值准备 983,916.49 983,916.49 合计 16,576,251.26 16,576,251.26 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注 2017 11,560,608.23 2018 363,226.07 363,226.07 2019 525,593.91 525,593.91 2020 58,668.20 58,668.20 2021 28,138,510.46 合计 29,085,998.64 12,508,096.41 -- 其他说明： 291 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 30、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 31、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额短期借款分类的说明：（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据单位：元种类期末余额期初余额本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 35、应付账款（1）应付账款列示单位：元 292 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目期末余额期初余额货款 8,008,963.72 7,181,169.04 工程及设备款 11,681,001.09 4,612,997.27 费用 886,750.05 753,556.36 合计 20,576,714.86 12,547,722.67 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明： 36、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额货款 12,561,153.56 9,015,295.27 合计 12,561,153.56 9,015,295.27 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况单位：元项目金额其他说明： 37、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 2,784,784.72 14,785,911.99 13,760,990.48 1,759,863.21 二、离职后福利-设定 1,364,230.60 1,364,230.60 293 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文提存计划合计 2,784,784.72 16,150,142.59 15,125,221.08 1,759,863.21 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津贴 2,784,784.72 11,379,333.62 10,354,412.11 1,759,863.21 和补贴 2、职工福利费 2,375,901.50 2,375,901.50 其中：医疗保险 852,682.03 852,682.03 费工伤保险 37,347.97 37,347.97 费生育保险 68,892.82 68,892.82 费 4、住房公积金 718,252.20 718,252.20 5、工会经费和职工教 312,424.67 312,424.67 育经费合计 2,784,784.72 14,785,911.99 13,760,990.48 1,759,863.21 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 1,302,355.89 1,302,355.89 2、失业保险费 61,874.71 61,874.71 合计 1,364,230.60 1,364,230.60 其他说明： 38、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税 10,360,066.84 9,597,354.92 消费税 0.00 0.00 企业所得税 3,394,902.20 10,270,843.13 个人所得税 3,274.25 18.41 294 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文城市维护建设税 148,692.78 135,660.20 教育费附加 89,136.40 80,865.84 地方教育费附加 59,424.24 53,910.56 土地使用税 15,346.73 15,346.73 印花税 2,647.70 4,963.60 合计 14,073,491.14 20,158,963.39 其他说明： 39、应付利息单位：元项目期末余额期初余额重要的已逾期未支付的利息情况：单位：元借款单位逾期金额逾期原因其他说明： 40、应付股利单位：元项目期末余额期初余额其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额押金保证金 2,855,706.13 3,048,562.13 应付暂收款 119,229.51 51,045.67 合计 2,974,935.64 3,099,607.80 （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明 295 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 42、划分为持有待售的负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 43、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款 4,775,000.00 合计 4,775,000.00 其他说明： 44、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额短期应付债券的增减变动：单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息其他说明： 45、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额抵押借款 28,330,700.00 合计 28,330,700.00 长期借款分类的说明：其他说明，包括利率区间： 296 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 46、应付债券（1）应付债券单位：元项目期末余额期初余额（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）单位：元（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明（4）划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值具其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明 47、长期应付款（1）按款项性质列示长期应付款单位：元项目期末余额期初余额国开发展基金有限公司 20,200,000.00 20,200,000.00 利息 68,006.67 68,006.67 其他说明：根据本公司与国开发展基金有限公司签订的投资协议，双方出资成立海南普利工程项目管理公司，本公司出资4,000万元，国开发展基金有限公司出资2,020万元，其中国开发展基金有限公司对以上投资在投资期限内通过现金分红、回购溢价等方式获得投资收益，平均年化投资收益率为1.2%，本公司从2019年起至2025年分七期按国开发展基金有限公司对海南普利工程项目管理有限公司的实际投资额回购其投资，由于国开发展基金有限公司对海南普利工程项目管理有限公司的投资本质上系借款性质，故将该投资额列报为长期应付款，并将应支付的1.2%的投资收益列报为财务费用，应付投资收益金额68,006.67元，列报为长期应付款-利息。 297 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 48、长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬表单位：元项目期末余额期初余额（2）设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：单位：元项目本期发生额上期发生额计划资产：单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划净负债（净资产）单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：其他说明： 49、专项应付款单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因工业和信息化部 2016 年工业转型 20,000,000.00 3,062,400.00 16,937,600.00 升级(中国制造 2025)资金合计 20,000,000.00 3,062,400.00 16,937,600.00 -- 其他说明：根据工信部规[2016]441号文《工业和信息化部关于下达2016年工业转型升级（中国制造2025）资金计划的通知》，本期子公司浙江普利药业有限公司“符合欧美标准的儿童药生产建设——年产制剂产品15亿片/ 粒/袋/支生产线及研发中心建设”项目获得2,000万元财政补助。《通知》规定该补助资金专款专用，子公司浙江普利药业有限公司将该补助资金作为专项应付款核算，待款项支付形成资产时将专项应付款转入递延收益，在设备折旧期间摊销计入营业外收入。 298 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 50、预计负债单位：元项目期末余额期初余额形成原因其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 11,129,490.40 776,100.00 10,353,390.40 合计 11,129,490.40 776,100.00 10,353,390.40 -- 涉及政府补助的项目：单位：元本期新增补助本期计入营业与资产相关/与负债项目期初余额其他变动期末余额金额外收入金额收益相关省地方特色中小企业发展基 875,000.00 87,500.00 787,500.00 金新能源汽车补 403,200.00 33,600.00 369,600.00 助海南省产业转 9,851,290.40 655,000.00 9,196,290.40 型升级项目合计 11,129,490.40 776,100.00 0.00 10,353,390.40 -- 其他说明： 52、其他非流动负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 53、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计 91,588,215.0 30,529,405.0 30,529,405.0 122,117,620. 股份总数 0 0 0 299 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他说明： 54、其他权益工具（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值具其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：其他说明： 55、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 102,074,368.78 286,139,058.43 0.00 388,213,427.21 合计 102,074,368.78 286,139,058.43 0.00 388,213,427.21 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：报告期内，公司经中国证券监督管理委员会《关于核准海南普利制药股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可 [2017]586号）核准，向社会公开发行人民币普通股（A股）股票3,052.9405万股，发行价格为11.49元/股，共募集资金 350,782,863.45元，扣除发行费用34,114,400.02元，募集资金净额316,668,463.43元。其中股本增加30,529,405.00元，资本公积股本溢价增加320,253,458.45元，资本公积股本溢价减少34,114,400.02元。 56、库存股单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益单位：元本期发生额减：前期计本期所税后归期末余项目期初余额入其他综合减：所得税后归属得税前属于少额收益当期转税费用于母公司发生额数股东入损益 300 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 21,009,515.77 21,009,515.77 合计 21,009,515.77 21,009,515.77 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润单位：元项目本期上期调整后期初未分配利润 92,448,702.36 48,063,492.75 加：本期归属于母公司所有者的净利润 31,222,748.82 69,778,546.44 减：提取法定盈余公积 7,075,693.83 应付普通股股利 18,317,643.00 期末未分配利润 123,671,451.18 92,448,702.36 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 122,508,545.52 30,116,489.69 102,005,954.50 26,889,930.55 其他业务 7,576,921.45 83,044.14 1,118,753.05 301 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计 130,085,466.97 30,199,533.83 103,124,707.55 26,889,930.55 62、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税 350,732.63 573,528.51 教育费附加 336,178.72 525,714.55 房产税 40,009.98 土地使用税 15,346.75 印花税 64,836.61 合计 807,104.69 1,099,243.06 其他说明： 63、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额工资及工资性支出 6,007,256.42 4,490,599.68 市场推广费 19,189,223.33 16,125,479.05 差旅费 3,666,887.95 3,036,653.83 仓储物流费 1,887,504.87 1,549,500.74 办公费 1,093,756.46 938,210.47 会务费 1,506,794.87 1,254,554.33 业务招待费 436,094.44 326,347.26 折旧和摊销 1,957.08 2,226.89 其他 56,584.22 37,701.78 合计 33,846,059.64 27,761,274.03 其他说明： 64、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额工资及工资性支出 4,449,025.54 3,340,691.42 折旧和摊销 2,919,504.83 2,979,348.75 交通差旅费 2,851,189.35 2,375,593.29 302 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文研究开发费 18,114,106.06 11,421,018.54 办公费 2,252,171.41 1,937,419.82 审计咨询费 511,393.73 1,349,857.60 业务招待费 354,887.01 113,136.81 税金 941,390.47 314,893.22 其他 157,772.51 337,927.84 合计 32,551,440.91 24,169,887.29 其他说明： 65、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出 60,600.00 189,885.56 利息收入 -949,248.02 -113,175.38 汇兑损益 -54,016.26 -123,659.17 手续费 42,508.70 42,690.11 合计 -900,155.58 -4,258.88 其他说明： 66、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 477,388.66 54,441.26 合计 477,388.66 54,441.26 其他说明： 67、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额其他说明： 68、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额 303 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文处置理财产品的投资收益 354,613.59 1,361,397.05 合计 354,613.59 1,361,397.05 其他说明： 69、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额 70、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额其中：固定资产处置利得 14,228.70 政府补助 953,490.00 1,146,100.00 其他 16,867.17 6,801.85 合计 984,585.87 1,152,901.85 计入当期损益的政府补助：单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关其他说明： 71、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置损失合计 227,709.08 其中：固定资产处置损失 227,709.08 其他 -6,370.68 9,470.45 水利建设基金 64,285.57 合计 -6,370.68 301,465.10 其他说明： 304 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 72、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 3,226,916.14 2,614,543.15 递延所得税费用 153,827.15 合计 3,226,916.14 2,768,370.30 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额 34,449,664.96 所得税费用 3,226,916.14 其他说明 73、其他综合收益详见附注。 74、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到与收益相关的政府补助 150,390.00 370,000.00 利息收入 949,248.02 113,175.38 其他 2,197,680.30 6,801.85 合计 3,297,318.32 489,977.23 收到的其他与经营活动有关的现金说明：（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额销售费用、管理费用 44,073,065.82 35,489,155.40 305 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文支付保证金 1,107,000.00 7,250,000.00 其他 17,849,649.32 1,079,411.21 合计 63,029,715.14 43,818,566.61 支付的其他与经营活动有关的现金说明：（3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收回保证金 1,500,000.00 合计 0.00 1,500,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明：（4）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额合计 0.00 支付的其他与投资活动有关的现金说明：（5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到的其他与筹资活动有关的现金说明：（6）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额支付上市费用 10,715,928.81 合计 10,715,928.81 支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 75、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元 306 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 31,222,748.82 22,598,653.74 加：资产减值准备 477,388.66 54,441.26 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 8,606,269.62 5,500,260.41 生物资产折旧无形资产摊销 606,575.32 467,233.42 处置固定资产、无形资产和其他长期资 14,228.70 98,622.82 产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填 129,086.26 列）财务费用（收益以“－”号填列） -900,155.58 67,338.89 投资损失（收益以“－”号填列） -354,613.59 -1,361,397.05 递延所得税资产减少（增加以“－”号 126,275.51 填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号 27,551.64 填列）存货的减少（增加以“－”号填列） -9,829,300.10 -5,872,391.42 经营性应收项目的减少（增加以“－” -3,121,250.29 -21,303,655.84 号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－” -435,215.44 7,179,348.90 号填列）经营活动产生的现金流量净额 26,286,676.12 7,711,368.54 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 动： 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 308,382,042.81 83,688,523.18 减：现金的期初余额 101,020,411.45 96,375,142.08 现金及现金等价物净增加额 207,361,631.36 -12,686,618.90 （2）本期支付的取得子公司的现金净额单位：元金额其中： -- 其中： -- 其中： -- 307 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他说明：（3）本期收到的处置子公司的现金净额单位：元金额其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明：（4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金 308,382,042.81 101,020,411.45 其中：库存现金 140,333.40 58,753.78 可随时用于支付的银行存款 308,241,709.41 100,961,657.67 三、期末现金及现金等价物余额 308,382,042.81 101,020,411.45 其他说明： 76、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 77、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因本公司与国开发展基金有限公司签订投资协议，双方出资成立海南普利工程项目管理公司。为保证本公司根据协议约定回购国开发展基金有限公司固定资产 10,742,188.25 持有的海南普利工程项目管理有限公司股权并支付协议约定的投资收益，本公司以其海南厂区全部土地房屋提供抵押担保合计 10,742,188.25 -- 其他说明： 308 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文 78、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额其中：美元 4,198,053.47 6.910486 29,010,590.71 欧元 146,483.56 7.30678 1,070,323.15 其中：美元 323,127.00 6.90 2,229,575.55 其他说明：（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 79、套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 80、其他八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润其他说明：（2）合并成本及商誉单位：元合并成本合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：大额商誉形成的主要原因：其他说明： 309 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债单位：元购买日公允价值购买日账面价值可辨认资产、负债公允价值的确定方法：企业合并中承担的被购买方的或有负债：其他说明：（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明 2、同一控制下企业合并（1）本期发生的同一控制下企业合并单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润其他说明：（2）合并成本单位：元合并成本或有对价及其变动的说明：其他说明：（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值单位：元 310 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文合并日上期期末企业合并中承担的被合并方的或有负债：其他说明： 3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接浙江普利药业浙江杭州浙江杭州商业 100.00% 设立有限公司杭州赛利药物研究所有限公浙江杭州浙江杭州服务业 100.00% 设立司海南普利工程项目管理有限海南海口海南海口建筑业 66.45% 设立公司在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据： 311 海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他说明：（2）重要的非全资子公司单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：其他说明：（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元期末余额期初余额子公非流非流
附件：公告原文

普利制药：2017年半年度报告（更新后）（下载公告）

公告日期:2017-11-03

海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                              海南普利制药股份有限公司
                                       2017 年半年度报告
                                                 2017-050
                                            2017 年 11 月
1
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                              第一节 重要提示、目录和释义
      公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
      公司负责人范敏华、主管会计工作负责人罗佟凝及会计机构负责人(会计主
管人员)朱显华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
      公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司负
责人范敏华、主管会计工作负责人罗佟凝及会计机构负责人(会计主管人员)朱显
华声明：保证本半年度报告中财务报表的真实、准确、完整。
      所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
      本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者
的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
      公司在生产经营中可能存在行业政策、招标降价、药品研发、并购整合、
商誉减值、新建项目未达预期等风险，有关风险因素内容与对策举措已在本报
告中第四节“经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部
分予以描述。敬请广大投资者注意投资风险。
      公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                   目录
2017 半年度报告.................................................................................................................................1
第一节 重要提示、释义....................................................................................................................1
第二节 公司简介和主要财务指标....................................................................................................4
第三节 公司业务概要........................................................................................................................6
第四节 经营情况讨论与分析..........................................................................................................10
第五节 重要事项..............................................................................................................................14
第六节 股份变动及股东情况..........................................................................................................15
第七节 优先股相关情况..................................................................................................................16
第八节 董事、监事、高级管理人员情况......................................................................................17
第九节 公司债相关情况..................................................................................................................18
第十节 财务报告..............................................................................................................................19
第十一节 备查文件目录..................................................................................................................76
3
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                    释义
                    释义项                指                                释义内容
                                                 海南普利制药股份有限公司含子公司浙江普利药业有限公司，杭州
    普利制药/公司/本公司                  指
                                                 赛利药物研究所有限公司，海南普利工程项目管理有限公司
    母公司                                指     海南普利制药股份有限公司
    公司章程                              指     海南普利制药股份有限公司公司章程
    公司法                                指     中华人民共和国公司法及其修订
    证券法                                指     中华人民共和国证券法及其修订
    报告期                                指     2017 年 1-6 月
    元/万元/亿元                          指     人民币元/万元/亿元
    适应症                                指     药物、手术等方法适合运用的范围、标准
                                                 药物或加有辅料充填于空心硬质胶囊或弹性软质囊材中而制成的
    胶囊剂                                指
                                                 制剂
    GMP                                   指     Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规范
    CDE                                   指     国家药品食品监督管理总局药品审评中心
    医保目录                              指     国家基本医疗保险和工伤保险目录
                                                 凭执业医师或执业助理医师开具的处方才可以调配、购买和使用的
    处方药                                指
                                                 药品
                                                 不需凭执业医师或执业助理医师开具的处方便可以调配、购买和使
    非处方药                              指
                                                 用的药品
    美国 FDA                              指     U.S.Food and Drug Administration,美国食品和药品管理局
    欧盟 EMA                              指     The European Medicines Agency，欧洲药品管理局
    WHO                                   指     World Health Organization , 世界卫生组织
    SOP                                   指     Standard Operation Procedure 标准操作规程
                                                 Quality Assurance ,质量保证（部门），为了提供足够的信任表明实体
    QA                                    指     能够满足品质要求，而在品质管理体系中实施并根据需要进行证实
                                                 的全部有计划有系统的活动
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                 第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
    股票简称                        普利制药                      股票代码
    股票上市证券交易所              深圳证券交易所
    公司的中文名称                  海南普利制药股份有限公司
    公司的中文简称（如有）          海南普利制药股份有限公司
    公司的外文名称（如有）          Hainan Poly Pharm. Co., Ltd
    公司的外文名称缩写（如有）      HNPOLY
    公司的法定代表人                范敏华
二、联系人和联系方式
                                                     董事会秘书                         证券事务代表
    姓名                               周茂                                  徐兆
                                       海南省海口市美兰区桂林洋经济开发      海南省海口市美兰区桂林洋经济开发
    联系地址
                                       区                                    区
    电话                               0898-66661090                         0898-66661090
    传真                               0898-65710369                         0898-65710369
    电子信箱                           securities@hnpoly.com                 securities@hnpoly.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                       企业法人营业
                              注册登记日期         注册登记地点                           税务登记号码     组织机构代码
                                                                        执照注册号
                             2017 年 01 月 01                          9146000062000      9146000062000   9146000062000
    报告期初注册                                海南省海口市
                             日                                        0247L              0247L           0247L
                             2017 年 06 月 30                          9146000062000      9146000062000   9146000062000
    报告期末注册                                海南省海口市
                             日                                        0247L              0247L           0247L
    临时公告披露的指定网站
                             2017 年 06 月 28 日
    查询日期（如有）
    临时公告披露的指定网站
                              公告编号：2017-045
    查询索引（如有）
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                                                                                    本报告期比上年同期增
                                                   本报告期                    上年同期
                                                                                                             减
    营业总收入（元）                                 130,085,466.97              103,124,707.55                   26.14%
    归属于上市公司股东的净利润（元）                  31,222,748.82               22,598,653.74                   38.16%
    归属于上市公司股东的扣除非经常性
                                                      30,079,651.27               20,455,240.28                   47.05%
    损益后的净利润（元）
    经营活动产生的现金流量净额（元）                  26,286,676.12                  7,711,368.54                 240.88%
    基本每股收益（元/股）                                       0.29                        0.25                  16.00%
    稀释每股收益（元/股）                                       0.26                        0.25                   4.00%
    加权平均净资产收益率                                      18.99%                      25.21%                   -6.22%
                                                                                                    本报告期末比上年度末
                                                本报告期末                     上年度末
                                                                                                           增减
    总资产（元）                                     755,008,427.32              439,721,630.51                   71.70%
    归属于上市公司股东的净资产（元）                 655,012,014.16              307,120,801.91                   113.28%
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五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                      单位：元
                           项目                                   金额                       说明
    非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
                                                                          14,228.70
    分）
    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
                                                                         953,490.00
    统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
    委托他人投资或管理资产的损益                                         354,613.59
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                  23,237.85
    减：所得税影响额                                                     202,472.59
    合计                                                             1,143,097.55              --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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                                     第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
（一）主营业务范围
      公司是专业从事药物研发、生产和销售的高新技术企业，已获得中国医药企业制剂国际
化先导企业认证，被评为海南省医药行业优秀企业。公司主要产品地氯雷他定片为国家级火
炬项目，地氯雷他定干混悬剂为海南省高新技术产品，“双氯芬酸钠肠溶缓释胶囊的研制及生
产转化”项目获海南省科学技术二等奖，“地氯雷他定干混悬剂的开发及产业化”项目获海南省
科学技术三等奖，“芙必叮（地氯雷他定干混悬剂）” 被海南省医药行业协会评为海南省医药
行业优秀产品，地氯雷他定分散片和地氯雷他定干混悬剂在“第28届全国医药经济信息发布
会”上获2016中国制药.品牌榜（抗过敏药类别）的医院终端和基层终端2项品牌榜。公司商标
“     ”及“芙必叮”被海南省工商管理局认定为“海南省著名商标”。
     公司以美国FDA、欧盟EMA、WHO和中国CFDA等药监部门对相关药品生产质量标准为基础，
不断提升药品生产工艺水平和质量控制能力，不断增强药品智能制造及自动化生产能力。公
司生产线均已通过国内药品新版GMP认证，原料药、冻干粉针剂生产线已通过美国FDA、欧盟
EMA及WHO相关生产质量规范（cGMP、GMP）审计，小容量注射液生产线已通过欧盟EMA的GMP
审计。2015年6月，公司药品制剂生产基地被国家工信部认定为智能制造试点示范项目（药品
制剂生产智能工厂）。2016年12月，浙江普利“符合欧美标准的儿童药生产建设-年产制剂产品
15亿片/粒/袋/支生产线及研发中心建设”项目被国家工信部纳入2016年工业转型升级（中国
制造2025）资金重点项目安排计划。
     公司在缓控释制剂技术、包衣掩味制剂技术和难溶性药物增溶制剂技术等方面拥有丰富
的技术储备。公司已取得专利技术49项，其中发明专利46项，拥有75个生产批准文号，其中
包括62个制剂药品生产批准文号（境内化学药批文48个，美国FDA化学药批文1个，荷兰化学
药批文4个，德国化学药批文2个，法国化学药批文1个，WHO化学药预认证1个，国内中成药批
文5个），10个原料药生产批准文号，3个药用辅料生产批准文号。目前，公司产品中有27个品
种规格被列入《国家医保目录》（甲类品种14个，乙类品种13个），其中地氯雷他定（片、分
散片、干混悬剂）、积雪苷软膏列入《国家基本医疗保险、工伤保险和生育险药品目录》（2017
年版），10个品种规格被列入部分省的《省医保目录》；11个品种规格被列入《国家基本药物
目录》，10个品种规格被列入部分省的《省基本药物目录》。
（二）主要产品和用途
    公司销售产品主要为处方药，涵盖抗过敏类药物、非甾体抗炎类药物、抗生素类药物、
消化类药物等领域。主要产品具体构成情况如下表所示：
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                                                            通 功 医
                                                            用 能 保
                                                            名 主 情
                                                               治 况
              序号                               应用领域
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                                     本报告期末在建工程余额计 23,224.92 万元，较期初数增加了 9,050.92 万元，同比
 在建工程                            增加了 63.86%，主要是本报告期募投项目建设和公司其他改造项目建设投入所
                                     致。
                                     本报告期末货币资金为 30828.20 万元，较期初数增加了 20686.83 万元，同比增加
 货币资金
                                     了 203.78%，主要是本报告期发行股票收到的募集资金所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
    产品剂型优势
    公司拥有片剂（含分散片、缓释片、口腔崩解片等）、胶囊剂（液体胶囊、微丸胶囊）、干混悬剂等多
种剂型，剂型种类具有多元化优势。同时，公司分散片制剂、缓释制剂、干混悬剂等品种的特色剂型优势
较为突出，其中地氯雷他定分散片、地氯雷他定干混悬剂、双氯芬酸钠肠溶缓释胶囊、马来酸曲美布汀干
混悬剂、别嘌醇缓释片等品种均属于独家剂型。目前公司拥有药品（再）注册批件的分散片制剂、缓释制
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剂、干混悬剂等产品具体情况如下：
                               第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
    2017年上半年，公司围绕着总体发展战略及董事会的年度经营计划积极开展各项工作。
报告期内，公司实现营业收入13,008.55万元，比上年同期增长26.14%；实现利润总额3,444.97
万元，比上年同期上升了35.80%；实现归属于上市公司股东的净利润3,122.27万元，比上年
同期上升了38.16%。报告期内，公司主要情况如下：
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 2 号——上市公司从事药品、生物制品业务》的披露要求
           融资方面
          报告期内，为加快项目建设，公司经中国证券监督管理委员会《关于核准海南普利制
     药股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]205号文）核准，经深圳证券
     交易所《关于海南普利制药股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证
     上[2017]199号文）同意，公司首次公开发行人民币普通股（A股）30,529,405股，自2017
     年3月28日起在深圳证券交易所创业板上市。 此次共募集资金31,435.28万元（已扣除发
     行费用），用于年产制剂产品15亿片/粒/袋生产线及研发中心建设项目和欧美标准注射剂
     生产线建设项目。
           市场营销方面
         报告期内，两票制、零加成、医院药占比控制、二次议价等政策的进一步推行对公司
     生产经营产生了一定的影响。为了积极应对医药行业的机遇与挑战，公司紧紧围绕“顺大
     势、谋大局、强政务、重合规、稳自营、强招商、布零售、全模块的战略规划，稳定自营
     销售队伍，聚焦核心治疗领域，加强专业化的推广，打造标杆医院；针对针剂产品，成立
     大客户事业部，健全两票制下的销售管理机制。，针对城市公立医院、县级公立医院、城
     市社区医院、民营医院等不同终端类型展开精细化推广与销售，加快终端的开发覆盖；稳
     步推进连锁OTC推广，进一步梳理和锁定目标潜力客户。
           产品研发方面
         报告期内，公司的注射用阿奇霉素获得欧盟注册受理，依替巴肽注射液和左乙拉西坦
     注射液获得美国FDA注册受理。注射用泮托拉唑钠获得荷兰和德国的产品上市许可。盐酸
     奥昔布宁凝胶获得国家食品药品监督管理总局颁发的药物临床试验批件。
           生产质量方面
         报告期内，公司根据每月生产调度会议的要求，合理安排生产计划，组织生产，确保
     按时完成生产任务；严格执行GMP的相关要求，规范生产现场管理，按照GMP各大系统的要
     求，实施循环内审和整改，并形成整改报告。报告期内，公司组织并通过了原料车间GMP
     国内认证1次；公司定期开展安全生产教育活动，组织安全培训、消防应急演练、举办安
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     全生产知识竞赛等活动，增强全员安全生产意识，确保安全生产无事故。
              项目推进方面
         报告期内，公司按计划推进2个募投项目“年产制剂产品15亿片/粒/袋生产线及研发中
     心项目、“欧美标准注射剂生产线建设项目”，同时也有2个规模较小的技改项目“原料药改
     扩建项目”、“固体制剂改建项目”推进中。
              投资者关系方面
          公司严格按照《投资者关系管理制度》的相关规定 ，做好股东、潜在投资者 、其他
     媒体机构和个人的来人接待、来电接听、互动平台提问的回复等工作；报告期内，共组织
     了2次投资者接待活动，参加了2次券商组织的投资者见面活动，完成10篇调研记录；回答
     互动易平台投资者问题72条；组织召开了2016年度网上业绩说明会。
       内控治理方面
    报告期内，公司结合实际经营情况，重新修订了《公司章程》、《内幕信息知情人登记管
理制度》、《董事、监事和高级管理人员持有公司股份及其变动管理制度》、《重大信息内部报
告制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《会计师事务所选聘制度》、《董事会审计
委员会年报工作规程》、《独立董事年报工作规程》等内控制度。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                     单位：元
                             本报告期            上年同期             同比增减               变动原因
 营业收入                    130,085,466.97       103,124,707.55             26.14%   收入增长
                                                                                      收入增长对应的成本
 营业成本                     30,199,533.83        26,889,930.55             12.31%
                                                                                      也增长
                                                                                      收入增长，费用相应
 销售费用                     33,846,059.64        27,761,274.03             21.92%
                                                                                      增加
 管理费用                     32,551,440.91        24,169,887.29             34.68%   研发费用增加
                                                                                      归还贷款，利息支出
 财务费用                       -900,155.58               -4,258.88      21,035.97%
                                                                                      减少
 所得税费用                    3,226,916.14            2,768,370.30          16.56%   利润增长，所得税增
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 研发投入                           18,114,106.06          11,421,018.45                   58.60%     研发投入增加
 经营活动产生的现金
                                    26,286,676.12           7,711,368.54                  240.88%     收入增长回款增加
 流量净额
 投资活动产生的现金
                                -101,672,241.85             7,283,375.83                -1,495.95%    购买理财产品
 流量净额
 筹资活动产生的现金
                                282,747,197.09            -27,714,280.04                -1,120.22%    募集发行上市
 流量净额
 现金及现金等价物净                                                                                   募集发行上市，货币
                                207,361,631.36            -12,686,618.90                -1,734.50%
 增加额                                                                                               增加
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位：元
                                                                       营业收入比上        营业成本比上      毛利率比上年
                     营业收入            营业成本        毛利率
                                                                           年同期增减       年同期增减         同期增减
 分产品或服务
 抗过敏             56,045,331.26        8,745,799.55        84.40%             29.12%               9.56%           2.78%
 抗生素             19,780,781.09        7,765,264.27        60.74%             12.83%           -14.81%             12.53%
 非甾体             20,541,702.69        2,836,347.66        86.19%            -12.76%              38.46%           -5.11%
 消化类              9,800,157.47        4,196,971.30        57.17%             29.23%              23.58%           2.95%
 其他               16,340,573.01        6,572,106.91        59.78%             65.56%              51.16%           3.83%
 合计            122,508,545.50         30,116,489.69        75.42%             20.10%              12.00%           1.78%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                     单位：元
                            金额                占利润总额比例         形成原因说明                  是否具有可持续性
 投资收益                       354,613.59               1.03%    理财收入                     是
 资产减值                       477,388.66               1.39%    计提坏账                     是
                                                                  递延收益的摊销及本期
 营业外收入                     984,585.87               2.86%                                 是
                                                                  收到的政府拨款
 营业外支出                         -6,370.68            -0.02%   运货损失的赔偿               是
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四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                            单位：元
                       本报告期末                  上年同期末
                                                                         比重增
                                占总资产                    占总资产                         重大变动说明
                    金额                        金额                       减
                                  比例                        比例
                308,382,042.                 101,513,743.
 货币资金                           40.84%                      23.09%   17.75%   募集资金到位
                           81
                33,186,397.4                 26,427,209.7
 应收账款                           4.40%                       6.01%    -1.61%   总资产增加，占比下降
                            0
                14,630,540.5                 19,332,622.0
 存货                               1.94%                       4.40%    -2.46%   存货减少
                            5
 投资性房地产   2,228,470.94        0.30%    2,369,076.93       0.54%    -0.24%   总资产增加，占比减低
                81,235,282.8                 90,179,706.0
 固定资产                           10.76%                      20.51%   -9.75%   总资产增加，占比减低
                            2
                232,249,166.                 141,739,978.
 在建工程                           30.76%                      32.23%   -1.47%   总资产增加，占比减低
                           86
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
1）固定资产账面价值10742188.25，本公司与国开发展基金有限公司签订投资协议，双方出资成立海南普利制药工程项目管
理公司。为保证本公司根据协议约定回购国开发展基金公司持有的海南普利工程项目关联有限公司股权并支付协议约定的投
资收益，本公司以其海南厂区全部土地房屋提供抵押担保。
2）根据2016年8月24日本公司与中国工商银行股份有限公司杭州解放路支行签订的《最高额抵押合同》，海南普利制药股份
有限公司子公司浙江普利药业有限公司以其在建工程，账面价值9862.85万元作质押，为浙江普利药业有限公司取得最高额
6904万元的人民币贷款提供质押担保。截止2017年6月30日，浙江普利药业有限公司在该《最高额抵押合同》项下的贷款余
额为0元。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
    报告期投资额（元）                    上年同期投资额（元）                           变动幅度
                       33,105,323.60                            39,830,494.10                               -16.88%
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                       单位：元
                                                                                        未达
                                                   截至                          截止
                                                                                        到计
                                                   报告                          报告
                                   投资   本报                                          划进   披露     披露
                         是否为                    期末                          期末
                投资方             项目   告期              资金   项目   预计          度和   日期     索引
     项目名称            固定资                    累计                          累计
                  式               涉及   投入              来源   进度   收益          预计   （如     （如
                         产投资                    实际                          实现
                                   行业   金额                                          收益   有）     有）
                                                   投入                          的收
                                                                                        的原
                                                   金额                           益
                                                                                         因
 年产制剂产
 品 15 亿片/                              19,191   150,45
                                   医药                     募集                        建设
 粒/袋生产线    自建     是               ,623.6   2,135.                 0.00   0.00
                                   制造                     资金                        中
 及研发中心                                   0       96
 建设项目
 欧美标准注                               13,913   14,329
                                   医药                     募集                        建设
 射剂生产先     自建     是               ,700.0   ,700.0                 0.00   0.00
                                   制造                     资金                        中
 建设项目                                     0        0
                                          33,105   164,78
 合计             --          --     --   ,323.6   1,835.     --    --    0.00   0.00    --     --        --
                                              0       96
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                     单位：万元
 募集资金总额                                                                                        35,078.29
 报告期投入募集资金总额                                                                               2,378.53
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 已累计投入募集资金总额                                                                                                  15,546.18
 报告期内变更用途的募集资金总额
 累计变更用途的募集资金总额
 累计变更用途的募集资金总额比例                                                                                             0.00%
                                                  募集资金总体使用情况说明
 公司 2017 年 3 月首发上市，募集资金 350,782,863.45 元。截止报告期末，公司实际使用募集资金 155,461,835.96 元（其
 中：付款手续费 791.00 元），闲置募集资金产生的利息收入 544,413.71 元(其中：公司利用闲置募集资金购买保本型理财
 产品产生收益 375,890.41 元），募集资金账户余额为 159,435,441.21 元。具体使用明细详见募集资金承诺项目情况中说明。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位：万元
                                                                                 项目                截止                   项目
                      是否                                   截至     截至
                                募集                                             达到      本报      报告                   可行
                      已变               调整        本报    期末     期末                                     是否
                                资金                                             预定      告期      期末                   性是
     承诺投资项目和   更项               后投        告期    累计     投资                                     达到
                                承诺                                             可使      实现      累计                   否发
      超募资金投向    目(含              资总        投入    投入     进度                                     预计
                                投资                                             用状      的效      实现                   生重
                      部分               额(1)       金额    金额     (3)＝                                    效益
                                总额                                             态日       益       的效                   大变
                      变更)                                   (2)     (2)/(1)
                                                                                  期                  益                     化
 承诺投资项目
 年产制剂产品 15
 亿片/粒/袋生产线               36,958   36,958     1,919.   15,045    40.71     年 12
                      否                                                                         0         0   否          否
 及研发中心建设                    .94      .94        16       .21          %   月 31
 项目                                                                            日
 欧美标准注射剂                 20,206   20,206              1,432.              年 12
                      否                            459.37            7.09%                      0         0   否          否
 生产线建设项目                    .12      .12                 97               月 31
                                                                                 日
 承诺投资项目小                 57,165   57,165     2,378.   16,478
                           --                                           --            --                            --          --
 计                                .06      .06        53       .18
 超募资金投向
 无
                                57,165   57,165     2,378.   16,478
 合计                      --                                           --            --         0         0        --          --
                                   .06      .06        53       .18
 未达到计划进度
 或预计收益的情       公司于 2017 年 3 月 28 日在深交所挂牌上市，2017 年度公司将根据投资项目计划进度，合理安排募
 况和原因（分具体     投项目建设
 项目）
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 项目可行性发生
 重大变化的情况     不适用
 说明
 超募资金的金额、   不适用
 用途及使用进展
 情况
                    不适用
 募集资金投资项
 目实施地点变更
 情况
 募集资金投资项     不适用
 目实施方式调整
 情况
                    适用
                    截止 2017 年 4 月 15 日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目款合计 131,676,512.36 元。其
 募集资金投资项
                    中，年产制剂产品 15 亿片/粒/袋生产线及研发中心建设项目投入金额 131,260,512.36 元，欧美标准
 目先期投入及置
                    注射剂生产线建设项目投入金额 416,000.00 元。2017 年 4 月 21 日，公司第二届董事会第六次会议
 换情况
                    审议通过了《关于适用募集资金置换预先投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，经全体董事表
                    决，一致同意以募集资金 131,676,512.36 元置换预先投入募集资金项目的自筹资金。
 用闲置募集资金     不适用
 暂时补充流动资
 金情况
 项目实施出现募     不适用
 集资金结余的金
 额及原因
 尚未使用的募集     尚未适用的募集资金目前存放于公司银行募集资金专户中，将按照募集资金投资项目的建设计划逐
 资金用途及去向     步投入。如公司变更募集资金投资项目，将履行相应的董事会或股东大会审议程序，并及时披露。
 募集资金使用及
 披露中存在的问     无
 题或其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                          单位：万元
                                                                                            计提
                                                                           本期                              报告
                                                                                  是否      减值
     受托           是否              委托                          报酬   实际                              期实
             关联          产品类               起始       终止                   经过      准备   预计
     人名           关联              理财                          确定   收回                              际损
             关系               型              日期       日期                   规定      金额   收益
      称            交易              金额                          方式   本金                              益金
                                                                                  程序      （如
                                                                           金额                               额
                                                                                            有）
 晟视
                                                2017      2018
 资产                                                               本息
                           私募基               年 05     年 05
 管理       无      否                1,000                         一次          是
                           金                   月 25     月 31
 有限                                                               收回
                                                日        日
 公司
 合计                                 1,000          --        --     --      0        --            85
 委托理财资金来源                    自有资金
 逾期未收回的本金和收益累计金额
 涉诉情况（如适用）                  无
 审议委托理财的董事会决议披露日
                                     2017 年 04 月 27 日
 期（如有)
 审议委托理财的股东大会决议披露
 日期（如有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
88
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                           单位：元
                                                                                           营业利
 公司名称     公司类型     主要业务     注册资本     总资产       净资产      营业收入                  净利润
                                                                                             润
 浙江普利                  批发化学
                                        121000000   396,711,50   217,655,40   67,398,482   9,435,78
 药业有限    子公司        药制剂、化                                                                 1,170,000.00
                                        .00               0.00         0.00          .01       7.48
 公司                      学原料药
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
    一、药品价格下降的风险
    根据国家发展改革委等部门联合发出的《关于印发推进药品价格改革意见的通知》，我国
从2015年6月1日起取消绝大部分药品政府定价，除麻醉药品和第一类精神药品仍暂时由国家
发改委实行最高出厂价格和最高零售价格管理外，对其他药品政府定价均予以取消，不再实
行最高零售限价管理，按照分类管理原则，通过不同的方式由市场形成价格。2015年6月前，
我国对药品实行政府定价和市场调节相结合的方式，进入《国家基本医疗保险和工伤保险药
品目录》的药品部分实施政府定价，部分满足条件的药品获准单独定价，未列入政府定价范
围的药品由经营者自主定价。
    《关于印发推进药品价格改革意见的通知》出台后，上述品种规格取消政府定价，交易
价格主要由市场竞争形成，此次药价改革对公司药品价格带来一定的不确定性，此外，如果
未来涉及公司产品或者同类药品招投标体制变化，或者产品的市场竞争加剧，存在公司产品
价格下降的风险，可能对公司盈利能力带来不利影响。
    二、产品招投标风险
    根据《医疗机构药品集中采购工作规范》、《药品集中采购监督管理办法》等相关规定，
我国实行以政府为主导，以省、自治区、直辖市为单位的药品集中采购模式，实行统一组织、
统一平台和统一监管。基层医疗机构、县级及县级以上人民政府、国有企业（含国有控股企
业）等举办的非营利性医疗机构必须参加集中采购。药品集中采购由药品生产企业参与投标。
    若未来公司产品在各省集中采购招投标中落标或中标价格大幅下降，将影响发行人相关
89
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
产品在当地的销售及收入情况。
    三、一致性评价带来的品种注册风险
    2016年3月5日，国务院办公厅颁布《关于开展仿制药质量和疗效一致性评价的意见》国
办发〔2016〕8号，提出：化学药品新注册分类实施前批准上市的仿制药，凡未按照与原研药
品质量和疗效一致原则审批的，均须开展一致性评价；国家基本药物目录（2012年版）中2007
年10月1日前批准上市的化学药品仿制药口服固体制剂，应在2018年底前完成一致性评价，其
中需开展临床有效性试验和存在特殊情形的品种，应在2021年底前完成一致性评价，逾期未
完成的，不予再注册；化学药品新注册分类实施前批准上市的其他仿制药，自首家品种通过
一致性评价后，其他药品生产企业的相同品种原则上应在3年内完成一致性评价，逾期未完成
的，不予再注册；同品种药品通过一致性评价的生产企业达到3家以上的，在药品集中采购等
方面不再选用未通过一致性评价的品种。
    公司已根据“意见”要求开展一致性评价工作，如果部分口服固体制剂不能够或者未能及
时通过一致性评价，将影响该些品种的注册，也将影响公司药品的正常销售，会对公司的生
产经营带来不利影响。
    四、主要原材料供应和价格波动风险
    公司主要产品的原材料包括原料、辅料、包装材料等。尽管上述原材料的生产厂商众多，
竞争充分，市场货源充足，但如果未来受行业政策、经济环境、市场供求关系等因素影响，
导致原材料的供给受限或价格大幅波动，将在一定程度上影响公司的盈利水平。
90
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                             第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
      会议届次           会议类型       投资者参与比例            召开日期             披露日期              披露索引
 2017 年第一次临                                             2017 年 04 月 20     2017 年 04 月 20
                     临时股东大会                62.91%                                                 2017-014
 时股东大会                                                  日                   日
 2017 年第二次临                                             2017 年 05 月 31     2017 年 05 月 31
                     临时股东大会                30.04%                                                 2017-032
 时股东大会                                                  日                   日
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
              承诺事由                承诺方      承诺类型         承诺内容      承诺时间      承诺期限        履行情况
 股改承诺
 收购报告书或权益变动报告书中
 所作承诺
 资产重组时所作承诺
                                                                  (1)自公司
                                                                  股票上市之
                                                                  日起三十六
                                                                                              2017 年 3 月
                                                 股份限售及       个月内，不
 首次公开发行或再融资时所作承                                                   2017 年 03    28 日至
                                    范敏华       自愿锁定承       转让或者委                                  正常履行
 诺                                                                             月 27 日      2020 年 3 月
                                                 诺               托他人管理
                                                                                              27 日
                                                                  其直接或间
                                                                  接持有的公
                                                                  司本次公开
91
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 发行股票前
                                                 已发行的股
                                                 份，也不由
                                                 公司回购该
                                                 部分股份；
                                                 （2）若公司
                                                 上市后六个
                                                 月内公司股
                                                 票连续二十
                                                 个交易日的
                                                 收盘价均低
                                                 于发行价
                                                 （如在此期
                                                 间除权、除
                                                 息的，将相
                                                 应调整发行
                                                 价），或者公
                                                 司上市后六
                                                 个月期末收
                                                 盘价低于发
                                                 行价（如在
                                                 此期间除
                                                 权、除息的，
                                                 将相应调整
                                                 发行价）的，
                                                 本人所持有
                                                 的公司股票
                                                 锁定期将在
                                                 上述锁定期
                                                 基础上自动
                                                 延长六个
                                                 月；（3）本
                                                 人所持有的
                                                 股票在上述
                                                 锁定期满后
                                                 两年内减持
                                                 的，股票减
                                                 持的价格不
                                                 低于公司首
                                                 次公开发行
                                                 股票的发行
                                                 价（如在此
                                                 期间除权、
                                                 除息的，将
92
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 相应调整发
                                                 行价）。以上
                                                 承诺在公司
                                                 上市后承诺
                                                 期限内持续
                                                 有效，不因
                                                 本人职务变
                                                 更或离职等
                                                 原因而放弃
                                                 履行；（4）
                                                 在遵循前述
                                                 股份锁定承
                                                 诺的前提
                                                 下，在本人
                                                 任职期间每
                                                 年转让的股
                                                 份不超过其
                                                 所持有公司
                                                 股份总数的
                                                 百分之二十
                                                 五。在公司
                                                 首次公开发
                                                 行股票上市
                                                 之日起六个
                                                 月内申报离
                                                 职的，自申
                                                 报离职之日
                                                 起十八个月
                                                 内不得转让
                                                 其直接持有
                                                 的公司股
                                                 份；在公司
                                                 首次公开发
                                                 行股票上市
                                                 之日起第七
                                                 个月至第十
                                                 二个月之间
                                                 申报离职
                                                 的，自申报
                                                 离职之日起
                                                 十二个月内
                                                 不得转让其
                                                 直接持有的
                                                 公司股份。
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                              本人离职后
                                                              六个月内，
                                                              不转让其所
                                                              持有的公司
                                                              股份。
                                                              （1）自公司
                                                              股票上市之
                                                              日起三十六
                                                              个月内，不
                                                              转让或者委
                                                              托他人管理
                                                              其直接或间
                                                              接持有的公
                                                              司本次公开
                                                              发行股票前
                                                              已发行的股
                                                              份，也不由
                                                              公司回购该
                                                              部分股份；
                                                              （2）若公司
                                                              上市后六个
                                                              月内公司股
                                                              票连续二十
                                                                                          2017 年 3 月
                                                 股份限售及   个交易日的
                                                                             2017 年 03   28 日至
                                 朱小平          自愿锁定承   收盘价均低                                 正常履行
                                                                             月 27 日     2020 年 3 月
                                                 诺           于发行价
                                                                                          27 日
                                                              （如在此期
                                                              间除权、除
                                                              息的，将相
                                                              应调整发行
                                                              价），或者公
                                                              司上市后六
                                                              个月期末股
                                                              票收盘价低
                                                              于发行价
                                                              （如在此期
                                                              间除权、除
                                                              息的，将相
                                                              应调整发行
                                                              价）的，本
                                                              人所持有的
                                                              公司股票锁
                                                              定期限将在
                                                              上述锁定期
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                              基础上自动
                                                              延长六个
                                                              月；（3）本
                                                              人所持有的
                                                              公司股票在
                                                              上述锁定期
                                                              届满后两年
                                                              内减持的，
                                                              股票减持的
                                                              价格不低于
                                                              公司首次公
                                                              开发行股票
                                                              的发行价
                                                              （如在此期
                                                              间除权、除
                                                              息的，将相
                                                              应调整发行
                                                              价）。
                                                              （1）自公司
                                                              股票上市之
                                                              日起三十六
                                                              个月内，不
                                                              转让或者委
                                                              托他人管理
                                                              其直接或间
                                                              接持有的公
                                                              司本次公开
                                                              发行股票前
                                 杭州金赛普                   已发行的股
                                 投资管理有                   份，也不由                 2017 年 3 月
                                                 股份限售及
                                 限公司、杭                   公司回购该    2017 年 03   28 日至
                                                 自愿锁定承                                             正常履行
                                 州泰捷投资                   部分股份。    月 27 日     2020 年 3 月
                                                 诺
                                 管理有限公                   （2）自公司                27 日
                                 司                           股票上市之
                                                              日起三十六
                                                              个月内，公
                                                              司控股股
                                                              东、实际控
                                                              制人不转让
                                                              或者委托他
                                                              人管理其持
                                                              有的杭州金
                                                              赛普投资管
                                                              理股份有限
95
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                              公司的股份
                                                              和杭州泰捷
                                                              投资管理有
                                                              限公司的股
                                                              权。（3）若
                                                              公司上市后
                                                              六个月内公
                                                              司股票连续
                                                              二十个交易
                                                              日的收盘价
                                                              均低于发行
                                                              价（如在此
                                                              期间除权、
                                                              除息的，将
                                                              相应调整发
                                                              行价），或者
                                                              公司上市后
                                                              六个月期末
                                                              股票收盘价
                                                              低于发行价
                                                              （如在此期
                                                              间除权、除
                                                              息的，将相
                                                              应调整发行
                                                              价）的，本
                                                              公司所持有
                                                              的公司股票
                                                              锁定期限将
                                                              在上述锁定
                                                              期基础上自
                                                              动延长六个
                                                              月。
                                 Consolidate                  自公司股票
                                 d                            上市之日起
                                 Pharmaceuti                  十二个月
                                 cal (HK)                     内，不转让
                                 Limited、                    或者委托他                  2017 年 3 月
                                                 股份限售及
                                 Prime                        人管理其直     2017 年 03   27 日至
                                                 自愿锁定承                                              正常履行
                                 Capital                      接或间接持     月 27 日     2018 年 3 月
                                                 诺
                                 Group                        有的公司本                  27 日
                                 Limited、海                  次公开发行
                                 南大洲金丝                   股票前已发
                                 燕生态农业                   行的股份，
                                 开发有限公                   也不由公司
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                 司、上海晶                   回购该部分
                                 嘉投资管理                   股份。
                                 有限公司、
                                 沈岑诚、潘
                                 欣中、朱希
                                 祥、朱进前、
                                 马以南、杨
                                 哲
                                                              （1）自公司
                                                              股票上市之
                                                              日起三十六
                                                              个月内，不
                                                              转让或者委
                                                              托他人管理
                                                              本人直接或
                                                              间接持有的
                                                              公司本次公
                                                              开发行股票
                                                              前已发行的
                                                              股份，也不
                                                              由公司回购
                                                              该部分股
                                                              份；（2）若
                                                              公司上市后
                                 周茂、蒲建、                 六个月内公                  2017 年 3 月
                                                 股份限售及
                                 邹银奎、周                   司股票连续     2017 年 03   27 日至
                                                 自愿锁定承                                              正常履行
                                 学来、罗佟                   二十个交易     月 27 日     2018 年 3 月
                                                 诺
                                 凝                           日的收盘价                  27 日
                                                              均低于发行
                                                              价（如在此
                                                              期间除权、
                                                              除息的，将
                                                              相应调整发
                                                              行价），或者
                                                              公司上市后
                                                              六个月期末
                                                              股票收盘价
                                                              低于发行价
                                                              （如在此期
                                                              间除权、除
                                                              息的，将相
                                                              应调整发行
                                                              价）的，本
                                                              人所持有的
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 公司股票锁
                                                 定期限将在
                                                 上述锁定期
                                                 基础上自动
                                                 延长六个
                                                 月；（3）本
                                                 人所持有的
                                                 股票在上述
                                                 锁定期届满
                                                 后两年内减
                                                 持的，股票
                                                 减持的价格
                                                 不低于公司
                                                 首次公开发
                                                 行股票的发
                                                 行价（如在
                                                 此期间除
                                                 权、除息的，
                                                 将相应调整
                                                 发行价）。以
                                                 上承诺在公
                                                 司上市后承
                                                 诺期限内持
                                                 续有效，不
                                                 因本人职务
                                                 变更或离职
                                                 等原因而放
                                                 弃履行； 4）
                                                 在遵循前述
                                                 股份锁定承
                                                 诺的前提
                                                 下，在本人
                                                 任职期间每
                                                 年转让的股
                                                 份不超过其
                                                 所持股份总
                                                 数的百分之
                                                 二十五；在
                                                 公司首次公
                                                 开发行股票
                                                 上市之日起
                                                 六个月内申
                                                 报离职的，
                                                 自申报离职
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                              之日起十八
                                                              个月内不得
                                                              转让其直接
                                                              持有的公司
                                                              股份；在公
                                                              司首次公开
                                                              发行股票上
                                                              市之日起第
                                                              七个月至第
                                                              十二个月之
                                                              间申报离职
                                                              的，自申报
                                                              离职之日起
                                                              十二个月内
                                                              不得转让其
                                                              直接持有的
                                                              公司股份。
                                                              本人离职后
                                                              六个月内，
                                                              不转让其所
                                                              持有的公司
                                                              股份。
                                                              自公司股票
                                                              上市之日起
                                                              三十六个月
                                                              内，不转让
                                                              或者委托他
                                                              人管理本人                2017 年 3 月
                                                 股份限售及
                                                              直接或间接   2017 年 03   28 日至
                                 徐兆            自愿锁定承                                            正常履行
                                                              持有的公司   月 27 日     2020 年 3 月
                                                 诺
                                                              本次公开发                27 日
                                                              行股票前已
                                                              发行的股
                                                              份，也不由
                                                              公司回购该
                                                              部分股份。
                                                              本人承诺将
                                                              来不以任何
                                                 关于避免同   方式在中国                作为公司的
                                 范敏华、朱      业竞争及减   境内或境外   2017 年 03   控股股东或
                                                                                                       正常履行
                                 小平            少关联交易   直接或间接   月 27 日     实际控制人
                                                 的承诺       从事与普利                期间
                                                              制药及其子
                                                              公司相同、
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 相似或在任
                                                 何方面构成
                                                 竞争的业
                                                 务；不向其
                                                 他业务与普
                                                 利制药及相
                                                 同、类似或
                                                 在任何方面
                                                 构成竞争的
                                                 公司、企业
                                                 或其他机
                                                 构、组织或
                                                 个人提供专
                                                 有技术或提
                                                 供销售渠
                                                 道、客户信
                                                 息等商业秘
                                                 密等，不以
                                                 任何形式支
                                                 持除普利制
                                                 药以外的他
                                                 人从事与普
                                                 利制药目前
                                                 及今后进行
                                                 的主营业务
                                                 构成竞争或
                                                 可能构成竞
                                                 争的业务；
                                                 如普利制药
                                                 或其子公司
                                                 认定承诺人
                                                 及其控制的
                                                 其他企业现
                                                 有业务或将
                                                 来产生的业
                                                 务与普利制
                                                 药及其子公
                                                 司业务存在
                                                 同业竞争，
                                                 则承诺人及
                                                 其控制的其
                                                 他企业将在
                                                 普利制药或
                                                 其子公司提
100
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 出异议后及
                                                 时转让或终
                                                 止该业务；
                                                 在普利制药
                                                 或其子公司
                                                 认定是否与
                                                 承诺人及其
                                                 控制的其他
                                                 企业存在同
                                                 业竞争的董
                                                 事会或股东
                                                 大会上，承
                                                 诺人及其控
                                                 制的其他企
                                                 业有关的董
                                                 事、股东代
                                                 表将按公司
                                                 章程规定回
                                                 避，不参与
                                                 表决；本人
                                                 不利用其控
                                                 股股东（实
                                                 际控制人）
                                                 地位，占用
                                                 普利制药的
                                                 资金。本人
                                                 及本人控制
                                                 的其他企业
                                                 将尽量减少
                                                 与普利制药
                                                 的关联交
                                                 易。对于无
                                                 法回避的任
                                                 何业务往来
                                                 或交易均应
                                                 按照公平、
                                                 公允和等价
                                                 有偿的原则
                                                 进行，交易
                                                 价格应按市
                                                 场公认的合
                                                 理价格确
                                                 定，并按规
                                                 定履行信息
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 披露义务；
                                                 承诺人及其
                                                 控制的其他
                                                 企业保证严
                                                 格遵守公司
                                                 章程的规
                                                 定，不利用
                                                 股东、实际
                                                 控制人（或
                                                 董事、高级
                                                 管理人员）
                                                 的地位谋求
                                                 不当利益，
                                                 不损害普利
                                                 制药和其他
                                                 股东的合法
                                                 权益；
 股权激励承诺
 其他对公司中小股东所作承诺
 承诺是否及时履行                 是
 如承诺超期未履行完毕的，应当详
 细说明未完成履行的具体原因及     不适用
 下一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
公司报告期经公司董事会、股东会审议，通过了普利制药第一期员工持股计划。该计划总金额为3000万元，截止2017年6月
底，该计划正在实施过程中。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
103
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
104
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十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
（1）半年度精准扶贫概要
公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
（2）上市公司半年度精准扶贫工作情况
                              指标                             计量单位    数量/开展情况
 一、总体情况                                                    ——          ——
 二、分项投入                                                    ——          ——
      1.产业发展脱贫                                             ——          ——
      2.转移就业脱贫                                             ——          ——
      3.易地搬迁脱贫                                             ——          ——
      4.教育脱贫                                                 ——          ——
      5.健康扶贫                                                 ——          ——
      6.生态保护扶贫                                             ——          ——
      7.兜底保障                                                 ——          ——
      8.社会扶贫                                                 ——          ——
      9.其他项目                                                 ——          ——
 三、所获奖项（内容、级别）                                      ——          ——
（3）后续精准扶贫计划
2、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
    1、公司于2017年4月1日召开了第二届董事会第五次会议，审议通过了《关于修改公司章程并办理变
更登记的议案》、《关于制定<内幕信息知情人登记管理制度>的议案》、《关于制定<董事、监事和高级管理
人员持有公司股份及其变动管理制度>的议案》、《关于制定<重大信息内部报告制度>的议案》、《关于制定<
年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》、《关于制定<会计师事务所选聘制度>的议案》、《关于制定<
董事会审计委员会年报工作规程>的议案》、《关于制定<独立董事年报工作规程>的议案》。详见公司于2017
年4月1日在巨潮网披露的《第二届董事会第五次会议决议公告》（公告编号：2017-003）
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      2、公司于2017年4月20日召开了2017年第一次临时股东大会，公司于2017年4月25日第二届董事会第
六次会议，审议通过了《关于使用募集资金向全资子公司增资的议案》，同意向子公司增资共计
21435.286345万元。详见公司于2017年4月5日在巨潮网披露的《关于使用募集资金向全资子公司增资的公
告》（公告编号：2017-004）及2017年4月25日在巨潮网披露的《关于使用募集资金向全资子公司增资的公
告》（公告编号：2017-017）
    3、公司于2017年5月30日召开了2017年第二次临时股东大会，审议通过了《关于海南普利制药股份有
限公司第一期员工持股计划（草案）及摘要的议案》、《关于海南普利制药股份有限公司第一期员工持股计
划管理办法的议案》、 《关于提请股东大会授权董事会办理公司第一期员工持股计划有关事项的议案》。
第一期员工持股计划资金总额为3000万元。详见公司于2017年5月30日在巨潮网披露的《2017年第二次临
时股东大会会议决议公告》（公告编号：2017-033）相关内容。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
106
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                    第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                     单位：股
                           本次变动前                   本次变动增减（＋，－）               本次变动后
                                              发行新            公积金
                         数量        比例               送股              其他   小计       数量     比例
                                                 股              转股
                         91,588,                                                           91,588,
 一、有限售条件股份                  75.00%                                                          75.00%
                            215
                         62,176,                                                           62,176,
 3、其他内资持股                     50.92%                                                          50.92%
                            490
                         4,976,4                                                           4,976,4
 其中：境内法人持股                   4.08%                                                          4.08%
                             90
                         57,200,                                                           57,200,
       境内自然人持股                46.84%                                                          48.64%
                            000
                        29,411,7                                                           29,411,
 4、外资持股                         24.08%                                                          24.08%
                             25
                         28,941,                                                           28,941,
 其中：境外法人持股                  23.70%                                                          23.70%
                            160
       境外自然人持股   470,565       0.39%                                                470,565   0.39%
                                              30,529,                            30,529,   30,529,
 二、无限售条件股份             0     0.00%                                                          25.00%
                                                  405                               405       405
                                              30,529,                            30,529,   30,529,
 1、人民币普通股                                                                                     25.00%
                                                  405                               405       405
                         91,588,              30,529,                            30,529,   122,117
 三、股份总数                        75.00%                                                          75.00%
                            215                   405                               405       ,620
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
    经中国证券监督管理委员会《关于核准海南普利制药股份有限公司首次公开发行股票的
批复》（证监许可[2017]205号文）核准，经深圳证券交易所《关于海南普利制药股份有限公
司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2017]199号文）同意，公司首次公开发
行人民币普通股（A股）30,529,405股，自2017年3月28日起在深圳证券交易所创业板上市。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    中国证券监督管理委员会《关于核准海南普利制药股份有限公司首次公开发行股票的批
复》（证监许可[2017]205号文）核准，经深圳证券交易所《关于海南普利制药股份有限公司
人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2017]199号文）同意，公司首次公开发行
人民币普通股（A股）30,529,405股，自2017年3月28日起在深圳证券交易所创业板上市。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
√ 适用 □ 不适用
 股票及其
                              发行价格                                      获准上市     交易终止
 衍生证券        发行日期                    发行数量      上市日期                                      披露索引    披露日期
                              （或利率）                                    交易数量          日期
      名称
 股票类
 无条限售        2017 年 03                               2017 年 03
                              11.49          30,529,405
 条件股          月 20 日                                 月 28 日
 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
 其他衍生证券类
报告期内证券发行情况的说明
三、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                          单位：股
                                                                       报告期末表决权恢复的优
 报告期末股东总数                                          13,051      先股股东总数（如有）（参
                                                                       见注 8）
                                         持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
                                                                     报告     持有     持有              质押或冻结情况
                                                          报告
                                                                     期内     有限     无限
                                                          期末
      股东名称          股东性质           持股比例                  增减     售条     售条
                                                          持股                                       股份状态        数量
                                                                     变动     件的     件的
                                                          数量
                                                                     情况     股份     股份
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                  数量      数量
                                                   42,93          42,93
 范敏华             境内自然人           35.16%
                                                   2,000          2,000
 综合制药（香港）                                  21,41          21,41
                    境外法人             17.53%
 有限公司                                          1,756          1,756
                                                  9,000,         9,000,
 朱小平             境内自然人            7.37%
                                                      000
 瑞康投资集团有                                   7,529,         7,529,
                    境外法人              6.17%
 限公司                                               404
 杭州金赛普投资
                    境内非国有法                  2,800,         2,800,
 管理股份有限公                           2.29%
                    人                                000
 司
 泰康人寿保险有
                    境内非国有法                  2,226,
 限责任公司－投                           1.82%
                    人
 连－创新动力
 中国工商银行股
 份有限公司－金     境内非国有法                  1,830,
                                          1.50%
 鹰核心资源混合     人
 型证券投资基金
 中国建设银行股
 份有限公司－融
                    境内非国有法                  1,492,
 通互联网传媒灵                           1.22%
                    人
 活配置混合型证
 券投资基金
                    境内非国有法                  1,450,         1,450,
 沈岑诚                                   1.19%
                    人                                000
 中国工商银行股
 份有限公司－融
                    境内非国有法                  1,243,
 通医疗保健行业                           1.02%
                    人
 混合型证券投资
 基金
                                   上述股东中，范敏华女士和朱小平先生为夫妻关系；沈岑诚为范敏华女士姐姐的儿
 上述股东关联关系或一致行动的      子；杭州金赛普投资管理股份有限公司实际控制人为范敏华女士；未知前 10 名无限
 说明                              售流通股股东之间以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联
                                   关系或一致行动。
                                         前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                              股份种类
              股东名称                   报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                       股份种类          数量
 泰康人寿保险有限责任公司－投
                                                                         2,226,433   人民币普通股        2,226,433
 连－创新动力
109
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 中国工商银行股份有限公司－金
                                                                       1,830,517   人民币普通股       1,830,517
 鹰核心资源混合型证券投资基金
 中国建设银行股份有限公司－融
 通互联网传媒灵活配置混合型证                                          1,492,378   人民币普通股       1,492,378
 券投资基金
 中国工商银行股份有限公司－融
 通医疗保健行业混合型证券投资                                          1,243,056   人民币普通股       1,243,056
 基金
 中国工商银行－华安安信消费服
                                                                        813,869    人民币普通股         813,869
 务股票型证券投资基金
 交通银行－农银汇理行业领先股
                                                                        744,388    人民币普通股         744,388
 票型证券投资基金
 泰康人寿保险有限责任公司－分
                                                                        682,325    人民币普通股         682,325
 红－个人分红-019L-FH002 深
 中国工商银行股份有限公司－汇
 添富医药保健混合型证券投资基                                           533,208    人民币普通股         533,208
 金
 中国建设银行股份有限公司－华
 夏医疗健康混合型发起式证券投                                           409,318    人民币普通股         409,318
 资基金
 孙放                                                                   393,382    人民币普通股         393,382
 前 10 名无限售流通股股东之间，
 以及前 10 名无限售流通股股东和    未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东
 前 10 名股东之间关联关系或一致    之间是否存在关联关系或一致行动。
 行动的说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
110
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                   第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
111
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                         第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
      姓名          担任的职务          类型         日期                            原因
                                                 2017 年 05 月
 沈世华         副总经理         聘任                            第二届董事会第八次会议聘任
                                                 13 日
112
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                   第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
113
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                         第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：海南普利制药股份有限公司
                                                 2017 年 06 月 30 日
                                                                                                 单位：元
                 项目                              期末余额                    期初余额
 流动资产：
      货币资金                                                308,382,042.81              101,513,743.90
      结算备付金
      拆出资金
      以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融资产
      衍生金融资产
      应收票据                                                  4,616,438.00               10,854,692.65
      应收账款                                                 33,186,397.40               26,427,209.76
      预付款项                                                  8,437,290.87                6,236,653.60
      应收保费
      应收分保账款
      应收分保合同准备金
      应收利息
      应收股利
      其他应收款                                                1,245,041.86                 845,361.83
      买入返售金融资产
      存货                                                     14,630,540.55               19,332,622.02
114
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      划分为持有待售的资产
      一年内到期的非流动资产
      其他流动资产                                39,261,576.50     9,382,569.27
 流动资产合计                                    409,759,327.99   174,592,853.03
 非流动资产：
      发放贷款及垫款
      可供出售金融资产
      持有至到期投资
      长期应收款
      长期股权投资
      投资性房地产                                 2,228,470.94     2,369,076.83
      固定资产                                    81,235,282.82    90,179,706.03
      在建工程                                   232,249,166.86   141,739,978.89
      工程物资
      固定资产清理
      生产性生物资产
      油气资产
      无形资产                                    26,521,187.74    26,975,968.18
      开发支出                                     1,270,830.16     2,119,886.74
      商誉
      长期待摊费用
      递延所得税资产                               1,744,160.81     1,744,160.81
      其他非流动资产
 非流动资产合计                                  345,249,099.33   265,128,777.48
 资产总计                                        755,008,427.32   439,721,630.51
 流动负债：
      短期借款
      向中央银行借款
      吸收存款及同业存放
      拆入资金
      以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融负债
      衍生金融负债
      应付票据
115
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      应付账款                                    20,576,714.86    12,547,722.67
      预收款项                                    12,561,153.56     9,015,295.27
      卖出回购金融资产款
      应付手续费及佣金
      应付职工薪酬                                 1,759,863.21     2,784,784.72
      应交税费                                    14,073,491.14    20,158,963.39
      应付利息
      应付股利
      其他应付款                                   2,974,935.64     3,099,607.80
      应付分保账款
      保险合同准备金
      代理买卖证券款
      代理承销证券款
      划分为持有待售的负债
      一年内到期的非流动负债                                        4,775,000.00
      其他流动负债
 流动负债合计                                     51,946,158.41    52,381,373.85
 非流动负债：
      长期借款                                                     28,330,700.00
      应付债券
    其中：优先股
              永续债
      长期应付款                                  20,268,006.67    20,268,006.67
      长期应付职工薪酬
      专项应付款                                  16,937,600.00    20,000,000.00
      预计负债
      递延收益                                    10,353,390.40    11,129,490.40
      递延所得税负债                                491,257.68       491,257.68
      其他非流动负债
 非流动负债合计                                   48,050,254.75    80,219,454.75
 负债合计                                         99,996,413.16   132,600,828.60
 所有者权益：
      股本                                       122,117,620.00    91,588,215.00
      其他权益工具
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    其中：优先股
              永续债
      资本公积                                              388,213,427.21              102,074,368.78
      减：库存股
      其他综合收益
      专项储备
      盈余公积                                               21,009,515.77               21,009,515.77
      一般风险准备
      未分配利润                                            123,671,451.18               92,448,702.36
 归属于母公司所有者权益合计                                 655,012,014.16              307,120,801.91
      少数股东权益
 所有者权益合计                                             655,012,014.16              307,120,801.91
 负债和所有者权益总计                                       755,008,427.32              439,721,630.51
法定代表人：范敏华                    主管会计工作负责人：罗佟凝             会计机构负责人：朱显华
2、母公司资产负债表
                                                                                               单位：元
                 项目                            期末余额                    期初余额
 流动资产：
      货币资金                                              123,091,305.91               70,919,222.37
      以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融资产
      衍生金融资产
      应收票据                                                2,387,802.00                1,890,940.00
      应收账款                                              145,230,120.71              137,149,272.45
      预付款项                                                7,942,506.17                5,677,181.60
      应收利息
      应收股利
      其他应收款                                             93,598,511.49               69,699,724.20
      存货                                                   15,634,608.38               17,342,784.95
      划分为持有待售的资产
      一年内到期的非流动资产
      其他流动资产                                           20,098,270.42                 403,218.44
 流动资产合计                                               407,983,125.08              303,082,344.01
117
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 非流动资产：
      可供出售金融资产
      持有至到期投资
      长期应收款
      长期股权投资                               274,352,863.45    60,000,000.00
      投资性房地产
      固定资产                                    46,577,492.13    54,636,212.74
      在建工程                                    69,584,107.02    26,243,422.28
      工程物资
      固定资产清理
      生产性生物资产
      油气资产
      无形资产                                     3,648,237.77     3,872,491.89
      开发支出                                     1,270,830.16     2,119,886.74
      商誉
      长期待摊费用
      递延所得税资产                               1,744,160.81     1,744,160.81
      其他非流动资产
 非流动资产合计                                  397,177,691.34   148,616,174.46
 资产总计                                        805,160,816.42   451,698,518.47
 流动负债：
      短期借款
      以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融负债
      衍生金融负债
      应付票据
      应付账款                                    12,879,107.06     9,652,211.22
      预收款项                                     6,629,111.18     4,982,017.99
      应付职工薪酬                                  992,060.29      1,874,039.96
      应交税费                                    17,847,319.75    20,148,678.58
      应付利息                                      223,546.67       223,546.67
      应付股利
      其他应付款                                  57,472,538.65    60,689,848.80
      划分为持有待售的负债
118
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      一年内到期的非流动负债
      其他流动负债
 流动负债合计                                             96,043,683.60                 97,570,343.22
 非流动负债：
      长期借款
      应付债券
    其中：优先股
              永续债
      长期应付款
      长期应付职工薪酬
      专项应付款
      预计负债
      递延收益                                            10,353,390.40                 11,129,490.40
      递延所得税负债                                          491,257.68                  491,257.68
      其他非流动负债
 非流动负债合计                                           10,844,648.08                 11,620,748.08
 负债合计                                                106,888,331.68             109,191,091.30
 所有者权益：
      股本                                               122,117,620.00                 91,588,215.00
      其他权益工具
    其中：优先股
              永续债
      资本公积                                           388,213,427.21             102,074,368.78
      减：库存股
      其他综合收益
      专项储备
      盈余公积                                            21,009,515.77                 21,009,515.77
      未分配利润                                         166,931,921.76             127,835,327.62
 所有者权益合计                                          698,272,484.74             342,507,427.17
 负债和所有者权益总计                                    805,160,816.42             451,698,518.47
3、合并利润表
                                                                                              单位：元
                 项目                            本期发生额                上期发生额
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 一、营业总收入                                  130,085,466.97   103,124,707.55
      其中：营业收入                             130,085,466.97   103,124,707.55
            利息收入
            已赚保费
            手续费及佣金收入
 二、营业总成本                                   96,981,372.15    79,970,517.31
      其中：营业成本                              30,199,533.83    26,889,930.55
            利息支出
            手续费及佣金支出
            退保金
            赔付支出净额
            提取保险合同准备金净
 额
            保单红利支出
            分保费用
            税金及附加                              807,104.69      1,099,243.06
            销售费用                              33,846,059.64    27,761,274.03
            管理费用                              32,551,440.91    24,169,887.29
            财务费用                                -900,155.58        -4,258.88
            资产减值损失                            477,388.66         54,441.26
      加：公允价值变动收益（损失以
 “－”号填列）
          投资收益（损失以“－”号
                                                    354,613.59      1,361,397.05
 填列）
          其中：对联营企业和合营企
 业的投资收益
          汇兑收益（损失以“-”号填
 列）
          其他收益
 三、营业利润（亏损以“－”号填列）               33,458,708.41    24,515,587.29
      加：营业外收入                                984,585.87      1,152,901.85
          其中：非流动资产处置利得
      减：营业外支出                                  -6,370.68      301,465.10
          其中：非流动资产处置损失                                   227,709.08
 四、利润总额（亏损总额以“－”号
                                                  34,449,664.96    25,367,024.04
 填列）
120
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    减：所得税费用                                     3,226,916.14                         2,768,370.30
 五、净利润（净亏损以“－”号填列）                       31,222,748.82                        22,598,653.74
    归属于母公司所有者的净利润                        31,222,748.82                        22,598,653.74
    少数股东损益
 六、其他综合收益的税后净额
      归属母公司所有者的其他综合收
 益的税后净额
       （一）以后不能重分类进损益的
 其他综合收益
              1.重新计量设定受益计划
 净负债或净资产的变动
              2.权益法下在被投资单位
 不能重分类进损益的其他综合收益
 中享有的份额
       （二）以后将重分类进损益的其
 他综合收益
              1.权益法下在被投资单位
 以后将重分类进损益的其他综合收
 益中享有的份额
              2.可供出售金融资产公允
 价值变动损益
              3.持有至到期投资重分类
 为可供出售金融资产损益
              4.现金流量套期损益的有
 效部分
              5.外币财务报表折算差额
              6.其他
      归属于少数股东的其他综合收益
 的税后净额
 七、综合收益总额                                         31,222,748.82                        22,598,653.74
    归属于母公司所有者的综合收
                                                          31,222,748.82                        22,598,653.74
 益总额
    归属于少数股东的综合收益总
 额
 八、每股收益：
        （一）基本每股收益                                         0.29                                 0.25
        （二）稀释每股收益                                         0.26                                 0.25
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
法定代表人：范敏华                    主管会计工作负责人：罗佟凝               会计机构负责人：朱显华
4、母公司利润表
                                                                                                 单位：元
                项目                             本期发生额                   上期发生额
 一、营业收入                                             115,078,682.35                   78,917,141.26
      减：营业成本                                            74,093,492.82                58,571,047.95
         税金及附加                                             678,522.16                   812,359.13
         销售费用                                             25,072,596.09                16,443,316.80
         管理费用                                             21,288,637.36                15,140,798.99
         财务费用                                               -416,287.07                   -61,486.40
         资产减值损失                                           285,424.86                    -47,484.23
      加：公允价值变动收益（损失
 以“－”号填列）
         投资收益（损失以“－”
                                                                354,613.59
 号填列）
         其中：对联营企业和合营
 企业的投资收益
         其他收益
 二、营业利润（亏损以“－”号填
                                                              41,339,803.12                20,346,093.32
 列）
      加：营业外收入                                            984,585.87                  1,018,459.00
         其中：非流动资产处置利
 得
      减：营业外支出                                                                         128,210.71
         其中：非流动资产处置损
                                                                                             127,086.26
 失
 三、利润总额（亏损总额以“－”
                                                              42,324,388.99                21,236,341.61
 号填列）
      减：所得税费用                                           3,226,916.14                 2,768,370.30
 四、净利润（净亏损以“－”号填
                                                              39,097,472.85                18,467,971.31
 列）
 五、其他综合收益的税后净额
      （一）以后不能重分类进损益
 的其他综合收益
            1.重新计量设定受益计
 划净负债或净资产的变动
122
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
            2.权益法下在被投资单
 位不能重分类进损益的其他综合收
 益中享有的份额
      （二）以后将重分类进损益的
 其他综合收益
            1.权益法下在被投资单
 位以后将重分类进损益的其他综合
 收益中享有的份额
            2.可供出售金融资产公
 允价值变动损益
            3.持有至到期投资重分
 类为可供出售金融资产损益
            4.现金流量套期损益的
 有效部分
            5.外币财务报表折算差
 额
            6.其他
 六、综合收益总额                                             39,097,472.85                18,467,971.31
 七、每股收益：
      （一）基本每股收益
      （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                                                 单位：元
                项目                             本期发生额                   上期发生额
 一、经营活动产生的现金流量：
      销售商品、提供劳务收到的现
                                                          130,571,987.56                   93,554,604.00
 金
      客户存款和同业存放款项净增
 加额
      向中央银行借款净增加额
      向其他金融机构拆入资金净增
 加额
      收到原保险合同保费取得的现
 金
      收到再保险业务现金净额
      保户储金及投资款净增加额
123
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      处置以公允价值计量且其变动
 计入当期损益的金融资产净增加额
      收取利息、手续费及佣金的现
 金
      拆入资金净增加额
      回购业务资金净增加额
      收到的税费返还
      收到其他与经营活动有关的现
                                                   3,297,318.32     489,977.23
 金
 经营活动现金流入小计                            133,869,305.88   94,044,581.23
      购买商品、接受劳务支付的现
                                                  12,380,766.34   11,239,167.38
 金
      客户贷款及垫款净增加额
      存放中央银行和同业款项净增
 加额
      支付原保险合同赔付款项的现
 金
      支付利息、手续费及佣金的现
 金
      支付保单红利的现金
      支付给职工以及为职工支付的
                                                  13,402,565.58   12,949,544.61
 现金
      支付的各项税费                              18,769,582.70   18,325,934.09
      支付其他与经营活动有关的现
                                                  63,029,715.14   43,818,566.61
 金
 经营活动现金流出小计                            107,582,629.76   86,333,212.69
 经营活动产生的现金流量净额                       26,286,676.12    7,711,368.54
 二、投资活动产生的现金流量：
      收回投资收到的现金                          75,000,000.00   50,000,000.00
      取得投资收益收到的现金                        375,890.41     1,361,397.05
      处置固定资产、无形资产和其
                                                                       2,920.00
 他长期资产收回的现金净额
      处置子公司及其他营业单位收
 到的现金净额
      收到其他与投资活动有关的现
                                                           0.00    1,500,000.00
 金
 投资活动现金流入小计                             75,375,890.41   52,864,317.05
124
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      购建固定资产、无形资产和其
                                                  82,048,132.26    25,509,711.73
 他长期资产支付的现金
      投资支付的现金                              95,000,000.00    20,071,229.49
      质押贷款净增加额
      取得子公司及其他营业单位支
 付的现金净额
      支付其他与投资活动有关的现
                                                           0.00
 金
 投资活动现金流出小计                            177,048,132.26    45,580,941.22
 投资活动产生的现金流量净额                      -101,672,241.85    7,283,375.83
 三、筹资活动产生的现金流量：
      吸收投资收到的现金                         326,782,863.45
      其中：子公司吸收少数股东投
 资收到的现金
      取得借款收到的现金                                           10,000,000.00
      发行债券收到的现金
      收到其他与筹资活动有关的现
 金
 筹资活动现金流入小计                            326,782,863.45    10,000,000.00
      偿还债务支付的现金                          33,105,700.00    10,000,000.00
      分配股利、利润或偿付利息支
                                                     214,037.55    27,714,280.04
 付的现金
      其中：子公司支付给少数股东
 的股利、利润
      支付其他与筹资活动有关的现
                                                  10,715,928.81
 金
 筹资活动现金流出小计                             44,035,666.36    37,714,280.04
 筹资活动产生的现金流量净额                      282,747,197.09    -27,714,280.04
 四、汇率变动对现金及现金等价物
                                                                       32,916.77
 的影响
 五、现金及现金等价物净增加额                    207,361,631.36    -12,686,618.90
      加：期初现金及现金等价物余
                                                 101,020,411.45    96,375,142.08
 额
 六、期末现金及现金等价物余额                    308,382,042.81    83,688,523.18
125
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、母公司现金流量表
                                                                                                 单位：元
                项目                             本期发生额                   上期发生额
 一、经营活动产生的现金流量：
      销售商品、提供劳务收到的现
                                                              92,326,249.87            104,676,881.55
 金
      收到的税费返还
      收到其他与经营活动有关的现
                                                               2,342,394.63                  306,222.10
 金
 经营活动现金流入小计                                         94,668,644.50            104,983,103.65
      购买商品、接受劳务支付的现
                                                              17,224,563.38                47,295,200.20
 金
      支付给职工以及为职工支付的
                                                               8,442,225.53                 8,131,390.67
 现金
      支付的各项税费                                          16,816,842.69                15,930,620.43
      支付其他与经营活动有关的现
                                                              44,231,807.26                28,188,918.91
 金
 经营活动现金流出小计                                         86,715,438.86                99,546,130.21
 经营活动产生的现金流量净额                                    7,953,205.64                 5,436,973.44
 二、投资活动产生的现金流量：
      收回投资收到的现金                                      70,000,000.00
      取得投资收益收到的现金                                    375,890.41
      处置固定资产、无形资产和其
 他长期资产收回的现金净额
      处置子公司及其他营业单位收
 到的现金净额
      收到其他与投资活动有关的现
 金
 投资活动现金流入小计                                         70,375,890.41
      购建固定资产、无形资产和其
                                                              37,877,812.20                 4,412,712.95
 他长期资产支付的现金
      投资支付的现金                                          90,000,000.00
      取得子公司及其他营业单位支
 付的现金净额
      支付其他与投资活动有关的现
                                                          214,352,863.45
 金
126
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 投资活动现金流出小计                                    342,230,675.65                            4,412,712.95
 投资活动产生的现金流量净额                              -271,854,785.24                          -4,412,712.95
 三、筹资活动产生的现金流量：
      吸收投资收到的现金                                 326,782,863.45
      取得借款收到的现金
      发行债券收到的现金
      收到其他与筹资活动有关的现
                                                                                                  60,000,000.00
 金
 筹资活动现金流入小计                                    326,782,863.45                           60,000,000.00
      偿还债务支付的现金
      分配股利、利润或偿付利息支
                                                                                                  27,646,941.15
 付的现金
      支付其他与筹资活动有关的现
                                                          10,715,928.81
 金
 筹资活动现金流出小计                                     10,715,928.81                           27,646,941.15
 筹资活动产生的现金流量净额                              316,066,934.64                           32,353,058.85
 四、汇率变动对现金及现金等价物
                                                                                                     32,916.77
 的影响
 五、现金及现金等价物净增加额                             52,165,355.04                           33,410,236.11
      加：期初现金及现金等价物余
                                                          70,925,950.87                           28,600,994.83
 额
 六、期末现金及现金等价物余额                            123,091,305.91                           62,011,230.94
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                         单位：元
                                                             本期
                                           归属于母公司所有者权益
                                                                                                          所有
                           其他权益工具                                                           少数
      项目                                                                                                者权
                                                  减：    其他                     一般   未分
                  股       优   永        资本                      专项   盈余                   股东
                                     其           库存    综合                     风险   配利            益合
                  本       先   续        公积                      储备   公积                   权益
                                     他           股      收益                     准备    润              计
                           股   债
                  91,5
                                          102,0                            21,00          92,44           307,1
 一、上年期末余   88,2
                                          74,36                            9,515          8,702           20,80
 额               15.0
                                           8.78                              .77            .36            1.91
127
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      加：会计政
 策变更
           前期
 差错更正
           同一
 控制下企业合
 并
           其他
                   91,5
                                          102,0   21,00   92,44   307,1
 二、本年期初余    88,2
                                          74,36   9,515   8,702   20,80
 额                15.0
                                           8.78     .77     .36    1.91
                   30,5
 三、本期增减变                           286,1           31,22   347,8
                   29,4
 动金额（减少以                           39,05           2,748   91,21
                   05.0
 “－”号填列）                            8.43             .82    2.25
                                                          31,22   31,22
 （一）综合收益
                                                          2,748   2,748
 总额
                                                            .82     .82
                   30,5
                                          286,1                   316,6
 （二）所有者投    29,4
                                          39,05                   68,46
 入和减少资本      05.0
                                           8.43                    3.43
                   30,5
                                          286,1                   316,6
 1．股东投入的     29,4
                                          39,05                   68,46
 普通股            05.0
                                           8.43                    3.43
 2．其他权益工
 具持有者投入
 资本
 3．股份支付计
 入所有者权益
 的金额
 4．其他
 （三）利润分配
 1．提取盈余公
 积
 2．提取一般风
 险准备
 3．对所有者（或
128
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 股东）的分配
 4．其他
 （四）所有者权
 益内部结转
 1．资本公积转
 增资本（或股
 本）
 2．盈余公积转
 增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥
 补亏损
 4．其他
 （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
                   122,
                                          388,2                          21,00          123,6            655,0
 四、本期期末余    117,
                                          13,42                          9,515          71,45            12,01
 额                620.
                                           7.21                            .77           1.18             4.16
上年金额
                                                                                                        单位：元
                                                           上期
                                           归属于母公司所有者权益
                                                                                                         所有
                          其他权益工具                                                           少数
    项目                                                                                             者权
                                                  减：   其他                    一般   未分
                   股     优   永         资本                    专项   盈余                    股东
                                    其            库存   综合                    风险   配利             益合
                   本     先   续         公积                    储备   公积                    权益
                                    他             股    收益                    准备    润               计
                          股   债
                   91,5
                                          102,0                          13,93          48,06            255,6
 一、上年期末余    88,2
                                          74,36                          3,821          3,492.           59,89
 额                15.0
                                           8.78                            .94             75             8.47
      加：会计政
 策变更
           前期
 差错更正
           同一
129
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 控制下企业合
 并
           其他
                   91,5
                                          102,0   13,93   48,06    255,6
 二、本年期初余    88,2
                                          74,36   3,821   3,492.   59,89
 额                15.0
                                           8.78     .94      75     8.47
 三、本期增减变                                           4,281,   4,281
 动金额（减少以                                           010.7    ,010.
 “－”号填列）                                               4      74
                                                          22,59    22,59
 （一）综合收益
                                                          8,653.   8,653
 总额
                                                             74      .74
 （二）所有者投
 入和减少资本
 1．股东投入的
 普通股
 2．其他权益工
 具持有者投入
 资本
 3．股份支付计
 入所有者权益
 的金额
 4．其他
                                                          -18,3    -18,3
 （三）利润分配                                           17,64    17,64
                                                           3.00     3.00
 1．提取盈余公
 积
 2．提取一般风
 险准备
                                                          -18,3    -18,3
 3．对所有者（或
                                                          17,64    17,64
 股东）的分配
                                                           3.00     3.00
 4．其他
 （四）所有者权
 益内部结转
 1．资本公积转
 增资本（或股
130
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 本）
 2．盈余公积转
 增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥
 补亏损
 4．其他
 （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
                   91,5
                                                 102,0                                 13,93           52,34              259,9
 四、本期期末余    88,2
                                                 74,36                                 3,821           4,503.             40,90
 额                15.0
                                                  8.78                                   .94               49              9.21
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                         单位：元
                                                                       本期
                                  其他权益工具                                                                  未分     所有者
    项目                                             资本公     减：库    其他综      专项储    盈余公
                   股本     优先      永续                                                                      配利     权益合
                                             其他          积       存股      合收益           备     积
                             股        债                                                                        润        计
                   91,58                                 102,07                                                 127,8    342,50
 一、上年期末余                                                                                     21,009,
                   8,215.                                4,368.7                                                35,32    7,427.1
 额                                                                                                 515.77
                      00                                        8                                                7.62
      加：会计政
 策变更
           前期
 差错更正
           其他
                   91,58                                 102,07                                                 127,8    342,50
 二、本年期初余                                                                                     21,009,
                   8,215.                                4,368.7                                                35,32    7,427.1
 额                                                                                                 515.77
                      00                                        8                                                7.62
 三、本期增减变    30,52                                 286,13                                                 39,09    355,76
 动金额（减少以    9,405.                                9,058.4                                                6,594.   5,057.5
 “－”号填列）       00                                        3                                                  14
 （一）综合收益                                                                                                 39,09    39,096,
131
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 总额                                                                6,594.   594.14
                   30,52                         286,13                       316,66
 （二）所有者投
                   9,405.                        9,058.4                      8,463.4
 入和减少资本
                      00                              3
                   30,52                         286,13
 1．股东投入的
                   9,405.                        9,058.4
 普通股
                      00
 2．其他权益工
 具持有者投入
 资本
 3．股份支付计
 入所有者权益
 的金额
 4．其他
 （三）利润分配
 1．提取盈余公
 积
 2．对所有者（或
 股东）的分配
 3．其他
 （四）所有者权
 益内部结转
 1．资本公积转
 增资本（或股
 本）
 2．盈余公积转
 增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥
 补亏损
 4．其他
 （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
                   122,1                         388,21              166,9    698,27
 四、本期期末余                                            21,009,
                   17,62                         3,427.2             31,92    2,484.7
 额                                                        515.77
                    0.00                              1               1.76         4
132
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
上年金额
                                                                                                              单位：元
                                                                  上期
                                  其他权益工具                                                       未分     所有者
    项目                                        资本公     减：库    其他综   专项储   盈余公
                   股本     优先      永续                                                           配利     权益合
                                             其他     积       存股      合收益     备       积
                             股        债                                                             润        计
                   91,58                            102,07                                           82,47    290,06
 一、上年期末余                                                                            13,933,
                   8,215.                           4,368.7                                          1,726.   8,131.9
 额                                                                                        821.94
                      00                                   8                                            18
      加：会计政
 策变更
           前期
 差错更正
           其他
                   91,58                            102,07                                           82,47    290,06
 二、本年期初余                                                                            13,933,
                   8,215.                           4,368.7                                          1,726.   8,131.9
 额                                                                                        821.94
                      00                                   8                                            18
 三、本期增减变
                                                                                                     150,3    150,32
 动金额（减少以
                                                                                                     28.31      8.31
 “－”号填列）
                                                                                                     18,46
 （一）综合收益                                                                                               18,467,
                                                                                                     7,971.
 总额                                                                                                         971.31
 （二）所有者投
 入和减少资本
 1．股东投入的
 普通股
 2．其他权益工
 具持有者投入
 资本
 3．股份支付计
 入所有者权益
 的金额
 4．其他
                                                                                                      -18,3
                                                                                                              -18,317
 （三）利润分配                                                                                      17,64
                                                                                                              ,643.00
                                                                                                      3.00
 1．提取盈余公
 积
133
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                  -18,3
 2．对所有者（或                                                                          -18,317
                                                                                 17,64
 股东）的分配                                                                             ,643.00
                                                                                  3.00
 3．其他
 （四）所有者权
 益内部结转
 1．资本公积转
 增资本（或股
 本）
 2．盈余公积转
 增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥
 补亏损
 4．其他
 （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
                   91,58                         102,07                          82,62    290,21
 四、本期期末余                                                        13,933,
                   8,215.                        4,368.7                         2,054.   8,460.2
 额                                                                    821.94
                      00                              8                             49         1
三、公司基本情况
    海南普利制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原海南普利制药有限公司（以下简称普
利制药公司），普利制药公司系由浙江临海华海合成化工厂和新加坡海钻工业有限公司共同出资组建，经
海南省人民政府外经贸琼合资字[1992]138号批准成立的中外合资经营企业，于1992年7月14日在海南省工
商行政管理局登记注册，取得注册号为460000000140801的企业法人营业执照。普利制药公司成立时注册
资本300万元。普利制药公司以2012年4月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2012年10月31日在
海南省工商行政管理局登记注册，总部位于海南省海口市。公司现持有统一社会信用代码为
91460000620000247L的营业执照，注册资本122,117,620元，股份总数122,117,620股（每股面值1元）。
    本公司将浙江普利药业有限公司、杭州赛利药物研究所有限公司、海南普利工程项目管理有限公司共
3家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权
益之说明。
134
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
  公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》
和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般
规定》（2014年修订）的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收
入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2017年1月1日起至2017年
6月30日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
135
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
    公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
    (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
    (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
    (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用
8、现金及现金等价物的确定标准
    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
    外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
      1. 金融资产和金融负债的分类
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    金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投
资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
    金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
    2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
    公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
    公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或
有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊
销额后的余额。
    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允
价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资
的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
    4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
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     公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
     (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
     (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃
市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输
入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
     (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
     5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
     (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
     (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测
试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面
价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
     (3) 可供出售金融资产
     1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
     ① 债务人发生严重财务困难；
     ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
     ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
     ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
     ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
     ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
     2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收
回投资成本。
     本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具
投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含
12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达
到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关
因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综
合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是
否发生减值。
     以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且
客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减
值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
     以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值
损失一经确认，不予转回。
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11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                                          金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上
 单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                          的款项。
                                                          单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                          价值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                       组合名称                                                坏账准备计提方法
 账龄组合                                                 账龄分析法
 合并范围内关联往来组合                                   其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                账龄                             应收账款计提比例                     其他应收款计提比例
 1 年以内（含 1 年）                                                   5.00%                               5.00%
 1－2 年                                                             10.00%                                10.00%
 2－3 年                                                             20.00%                                20.00%
 3 年以上                                                            50.00%                                50.00%
 3－4 年                                                             50.00%                                50.00%
 4－5 年                                                             50.00%                                50.00%
 5 年以上                                                            80.00%                                80.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                                          应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的
 单项计提坏账准备的理由
                                                          应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
                                                          单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
 坏账准备的计提方法
                                                          价值的差额计提坏账准备。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
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是
药品生物制品业
    1. 存货的分类
    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
    2. 发出存货的计价方法
    发出存货采用移动加权平均法。
    3. 存货可变现净值的确定依据
    资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    4. 存货的盘存制度
    存货的盘存制度为永续盘存制。
    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
    (1) 低值易耗品
    按照一次转销法进行摊销。
    (2) 包装物
    按照一次转销法进行摊销。
13、划分为持有待售资产
    1. 存货的分类
    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
    2. 发出存货的计价方法
    发出存货采用移动加权平均法。
    3. 存货可变现净值的确定依据
    资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    4. 存货的盘存制度
    存货的盘存制度为永续盘存制。
    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
    (1) 低值易耗品
    按照一次转销法进行摊销。
    (2) 包装物
    按照一次转销法进行摊销。
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14、长期股权投资
     1. 共同控制、重要影响的判断
     按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
     2. 投资成本的确定
     (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
     公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资
成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
     (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
     公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
     1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。
     2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
     (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会
计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
     3. 后续计量及损益确认方法
     对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
     4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
     (1) 个别财务报表
     对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关
规定进行核算。
     (2) 合并财务报表
     1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
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    在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
    丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
    2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
    将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
    1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
    2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资
产相同的方法计提折旧或进行摊销。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
         类别               折旧方法               折旧年限             残值率               年折旧率
 房屋及建筑物          年限平均法           20                   5                    4.75
 机器设备              年限平均法           10                   5                    9.5
 运输工具              年限平均法           4-10                 5                    9.5-23.75
 电子及其他设备        年限平均法           3-10                 5                    9.5-31.67
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
无
17、在建工程
      1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
    2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再
调整原已计提的折旧。
18、借款费用
     1. 借款费用资本化的确认原则
     公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
     2．借款费用资本化期间
     (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
     (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
     (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
     3．借款费用资本化率以及资本化金额
     为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、生物资产
无
20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
药品生物制品业
      1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
      2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
                                                                             5        5
                                                                             0   软
                                                                                 件
                                                                                          ）
                                                                                          内
                                                                                          部
                                                                                          研
                                                                                          究
                                                                                          开
                                                                                          发
                                                                                          支
                                                                                          出
                                                                                          会
                                                                                          计
                                                                                          政
                                                                                          策
                                                                                          部
                                                                                          研
      项   目                                    摊销年限(年)                             究
                                                                土地使用权
                                                                                          开
                                                                                          发
                                                                                          项
                                                                                          目
                                                                                          研
                                                                                          究
                                                                                          阶
                                                                                          段
                                                                                          的
                                                                                          支
                                                                                          出
                                                                                          ，
                                                                                          于
                                                                                          发
                                                                                          生
                                                                                          时
                                                                                          计
                                                                                          入
                                                                                          当
                                                                                          期
                                                                                          损
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 益
                                                 。
                                                 内
                                                 部
                                                 研
                                                 究
                                                 开
                                                 发
                                                 项
                                                 目
                                                 开
                                                 发
                                                 阶
                                                 段
                                                 的
                                                 支
                                                 出
                                                 ，
                                                 同
                                                 时
                                                 满
                                                 足
                                                 下
                                                 列
                                                 条
                                                 件
                                                 的
                                                 ，
                                                 确
                                                 认
                                                 为
                                                 无
                                                 形
                                                 资
                                                 产
                                                 ：
                                                 (
                                                 )
                                                 完
                                                 成
                                                 该
                                                 无
                                                 形
145
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 资
                                                 产
                                                 以
                                                 使
                                                 其
                                                 能
                                                 够
                                                 使
                                                 用
                                                 或
                                                 出
                                                 售
                                                 在
                                                 技
                                                 术
                                                 上
                                                 具
                                                 有
                                                 可
                                                 行
                                                 性
                                                 ；
                                                 (
                                                 )
                                                 具
                                                 有
                                                 完
                                                 成
                                                 该
                                                 无
                                                 形
                                                 资
                                                 产
                                                 并
                                                 使
                                                 用
                                                 或
                                                 出
                                                 售
                                                 的
                                                 意
                                                 图
                                                 ；
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 (
                                                 )
                                                 无
                                                 形
                                                 资
                                                 产
                                                 产
                                                 生
                                                 经
                                                 济
                                                 利
                                                 益
                                                 的
                                                 方
                                                 式
                                                 ，
                                                 包
                                                 括
                                                 能
                                                 够
                                                 证
                                                 明
                                                 运
                                                 用
                                                 该
                                                 无
                                                 形
                                                 资
                                                 产
                                                 生
                                                 产
                                                 的
                                                 产
                                                 品
                                                 存
                                                 在
                                                 市
                                                 场
                                                 或
                                                 无
                                                 形
                                                 资
                                                 产
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 自
                                                 身
                                                 存
                                                 在
                                                 市
                                                 场
                                                 ，
                                                 无
                                                 形
                                                 资
                                                 产
                                                 将
                                                 在
                                                 内
                                                 部
                                                 使
                                                 用
                                                 的
                                                 ，
                                                 能
                                                 证
                                                 明
                                                 其
                                                 有
                                                 用
                                                 性
                                                 ；
                                                 (
                                                 )
                                                 有
                                                 足
                                                 够
                                                 的
                                                 技
                                                 术
                                                 、
                                                 财
                                                 务
                                                 资
                                                 源
                                                 和
                                                 其
                                                 他
148
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 资
                                                 源
                                                 支
                                                 持
                                                 ，
                                                 以
                                                 完
                                                 成
                                                 该
                                                 无
                                                 形
                                                 资
                                                 产
                                                 的
                                                 开
                                                 发
                                                 ，
                                                 并
                                                 有
                                                 能
                                                 力
                                                 使
                                                 用
                                                 或
                                                 出
                                                 售
                                                 该
                                                 无
                                                 形
                                                 资
                                                 产
                                                 ；
                                                 (
                                                 )
                                                 归
                                                 属
                                                 于
                                                 该
                                                 无
                                                 形
                                                 资
                                                 产
                                                 开
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 发
                                                 阶
                                                 段
                                                 的
                                                 支
                                                 出
                                                 能
                                                 够
                                                 可
                                                 靠
                                                 地
                                                 计
                                                 量
                                                 。
                                                 、
                                                 长
                                                 期
                                                 资
                                                 产
                                                 减
                                                 值
                                                 长
                                                 期
                                                 股
                                                 权
                                                 投
                                                 资
                                                 、
                                                 采
                                                 用
                                                 成
                                                 本
                                                 模
                                                 式
                                                 计
                                                 量
                                                 的
                                                 投
150
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 资
                                                 性
                                                 房
                                                 地
                                                 产
                                                 、
                                                 固
                                                 定
                                                 资
                                                 产
                                                 、
                                                 在
                                                 建
                                                 工
                                                 程
                                                 、
                                                 采
                                                 用
                                                 成
                                                 本
                                                 模
                                                 式
                                                 计
                                                 量
                                                 的
                                                 生
                                                 产
                                                 性
                                                 生
                                                 物
                                                 资
                                                 产
                                                 、
                                                 油
                                                 气
                                                 资
                                                 产
                                                 、
                                                 使
                                                 用
                                                 寿
                                                 命
                                                 有
                                                 限
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 的
                                                 无
                                                 形
                                                 资
                                                 产
                                                 等
                                                 长
                                                 期
                                                 资
                                                 产
                                                 ,
                                                 在
                                                 资
                                                 产
                                                 负
                                                 债
                                                 表
                                                 日
                                                 有
                                                 迹
                                                 象
                                                 表
                                                 明
                                                 发
                                                 生
                                                 减
                                                 值
                                                 的
                                                 ，
                                                 估
                                                 计
                                                 其
                                                 可
                                                 收
                                                 回
                                                 金
                                                 额
                                                 。
                                                 对
                                                 因
                                                 企
                                                 业
                                                 合
                                                 并
152
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 所
                                                 形
                                                 成
                                                 的
                                                 商
                                                 誉
                                                 和
                                                 使
                                                 用
                                                 寿
                                                 命
                                                 不
                                                 确
                                                 定
                                                 的
                                                 无
                                                 形
                                                 资
                                                 产
                                                 ，
                                                 无
                                                 论
                                                 是
                                                 否
                                                 存
                                                 在
                                                 减
                                                 值
                                                 迹
                                                 象
                                                 ，
                                                 每
                                                 年
                                                 都
                                                 进
                                                 行
                                                 减
                                                 值
                                                 测
                                                 试
                                                 。
                                                 商
                                                 誉
                                                 结
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 合
                                                 与
                                                 其
                                                 相
                                                 关
                                                 的
                                                 资
                                                 产
                                                 组
                                                 或
                                                 者
                                                 资
                                                 产
                                                 组
                                                 组
                                                 合
                                                 进
                                                 行
                                                 减
                                                 值
                                                 测
                                                 试
                                                 。
                                                 上
                                                 述
                                                 长
                                                 期
                                                 资
                                                 产
                                                 的
                                                 可
                                                 收
                                                 回
                                                 金
                                                 额
                                                 低
                                                 于
                                                 其
                                                 账
                                                 面
                                                 价
                                                 值
                                                 的
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                                                 ，
                                                 按
                                                 其
                                                 差
                                                 额
                                                 确
                                                 认
                                                 资
                                                 产
                                                 减
                                                 值
                                                 准
                                                 备
                                                 并
                                                 计
                                                 入
                                                 当
                                                 期
                                                 损
                                                 益
                                                 。
                                                 、
                                                 长
                                                 期
                                                 待
                                                 摊
                                                 费
                                                 用
                                                 期
                                                 待
                                                 摊
                                                 费
                                                 用
                                                 核
                                                 算
                                                 已
                                                 经
                                                 支
155
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 出
                                                 ，
                                                 摊
                                                 销
                                                 期
                                                 限
                                                 在
                                                 年
                                                 以
                                                 上
                                                 不
                                                 含
                                                 年
                                                 ）
                                                 的
                                                 各
                                                 项
                                                 费
                                                 用
                                                 。
                                                 长
                                                 期
                                                 待
                                                 摊
                                                 费
                                                 用
                                                 按
                                                 实
                                                 际
                                                 发
                                                 生
                                                 额
                                                 入
                                                 账
                                                 ，
                                                 在
                                                 受
                                                 益
                                                 期
                                                 或
                                                 规
156
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 定
                                                 的
                                                 期
                                                 限
                                                 内
                                                 分
                                                 期
                                                 平
                                                 均
                                                 摊
                                                 销
                                                 。
                                                 如
                                                 果
                                                 长
                                                 期
                                                 待
                                                 摊
                                                 的
                                                 费
                                                 用
                                                 项
                                                 目
                                                 不
                                                 能
                                                 使
                                                 以
                                                 后
                                                 会
                                                 计
                                                 期
                                                 间
                                                 受
                                                 益
                                                 则
                                                 将
                                                 尚
                                                 未
                                                 摊
                                                 销
                                                 的
                                                 该
                                                 项
                                                 目
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                                                 的
                                                 摊
                                                 余
                                                 价
                                                 值
                                                 全
                                                 部
                                                 转
                                                 入
                                                 当
                                                 期
                                                 损
                                                 益
                                                 。
                                                 、
                                                 职
                                                 工
                                                 薪
                                                 酬
                                                 ）
                                                 短
                                                 期
                                                 薪
                                                 酬
                                                 的
                                                 会
                                                 计
                                                 处
                                                 理
                                                 方
                                                 法
                                                 职
                                                 工
                                                 为
                                                 公
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                                                 司
                                                 提
                                                 供
                                                 服
                                                 务
                                                 的
                                                 会
                                                 计
                                                 期
                                                 间
                                                 ，
                                                 将
                                                 实
                                                 际
                                                 发
                                                 生
                                                 的
                                                 短
                                                 期
                                                 薪
                                                 酬
                                                 确
                                                 认
                                                 为
                                                 负
                                                 债
                                                 ，
                                                 并
                                                 计
                                                 入
                                                 当
                                                 期
                                                 损
                                                 益
                                                 或
                                                 相
                                                 关
                                                 资
                                                 产
                                                 成
                                                 本
                                                 。
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                                                 ）
                                                 离
                                                 职
                                                 后
                                                 福
                                                 利
                                                 的
                                                 会
                                                 计
                                                 处
                                                 理
                                                 方
                                                 法
                                                 职
                                                 后
                                                 福
                                                 利
                                                 分
                                                 为
                                                 设
                                                 定
                                                 提
                                                 存
                                                 计
                                                 划
                                                 和
                                                 设
                                                 定
                                                 受
                                                 益
                                                 计
                                                 划
                                                 。
                                                 )
                                                 在
                                                 职
                                                 工
160
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 为
                                                 公
                                                 司
                                                 提
                                                 供
                                                 服
                                                 务
                                                 的
                                                 会
                                                 计
                                                 期
                                                 间
                                                 ，
                                                 根
                                                 据
                                                 设
                                                 定
                                                 提
                                                 存
                                                 计
                                                 划
                                                 计
                                                 算
                                                 的
                                                 应
                                                 缴
                                                 存
                                                 金
                                                 额
                                                 确
                                                 认
                                                 为
                                                 负
                                                 债
                                                 ，
                                                 并
                                                 计
                                                 入
                                                 当
                                                 期
                                                 损
                                                 益
                                                 或
                                                 相
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                                                 关
                                                 资
                                                 产
                                                 成
                                                 本
                                                 。
                                                 )
                                                 对
                                                 设
                                                 定
                                                 受
                                                 益
                                                 计
                                                 划
                                                 的
                                                 会
                                                 计
                                                 处
                                                 理
                                                 通
                                                 常
                                                 包
                                                 括
                                                 下
                                                 列
                                                 步
                                                 骤
                                                 ：
                                                 )
                                                 根
                                                 据
                                                 预
                                                 期
                                                 累
                                                 计
                                                 福
                                                 利
                                                 单
                                                 位
                                                 法
                                                 ，
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                                                 采
                                                 用
                                                 无
                                                 偏
                                                 且
                                                 相
                                                 互
                                                 一
                                                 致
                                                 的
                                                 精
                                                 算
                                                 假
                                                 设
                                                 对
                                                 有
                                                 关
                                                 人
                                                 口
                                                 统
                                                 计
                                                 变
                                                 量
                                                 和
                                                 财
                                                 务
                                                 变
                                                 量
                                                 等
                                                 作
                                                 出
                                                 估
                                                 计
                                                 ，
                                                 计
                                                 量
                                                 设
                                                 定
                                                 受
                                                 益
                                                 计
                                                 划
                                                 所
                                                 产
163
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 生
                                                 的
                                                 义
                                                 务
                                                 ，
                                                 并
                                                 确
                                                 定
                                                 相
                                                 关
                                                 义
                                                 务
                                                 的
                                                 所
                                                 属
                                                 期
                                                 间
                                                 。
                                                 同
                                                 时
                                                 ，
                                                 对
                                                 设
                                                 定
                                                 受
                                                 益
                                                 计
                                                 划
                                                 所
                                                 产
                                                 生
                                                 的
                                                 义
                                                 务
                                                 予
                                                 以
                                                 折
                                                 现
                                                 ，
                                                 以
                                                 确
                                                 定
                                                 设
                                                 定
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 受
                                                 益
                                                 计
                                                 划
                                                 义
                                                 务
                                                 的
                                                 现
                                                 值
                                                 和
                                                 当
                                                 期
                                                 服
                                                 务
                                                 成
                                                 本
                                                 ；
                                                 )
                                                 设
                                                 定
                                                 受
                                                 益
                                                 计
                                                 划
                                                 存
                                                 在
                                                 资
                                                 产
                                                 的
                                                 ，
                                                 将
                                                 设
                                                 定
                                                 受
                                                 益
                                                 计
                                                 划
                                                 义
                                                 务
                                                 现
                                                 值
                                                 减
                                                 去
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                                                 设
                                                 定
                                                 受
                                                 益
                                                 计
                                                 划
                                                 资
                                                 产
                                                 公
                                                 允
                                                 价
                                                 值
                                                 所
                                                 形
                                                 成
                                                 的
                                                 赤
                                                 字
                                                 或
                                                 盈
                                                 余
                                                 确
                                                 认
                                                 为
                                                 一
                                                 项
                                                 设
                                                 定
                                                 受
                                                 益
                                                 计
                                                 划
                                                 净
                                                 负
                                                 债
                                                 或
                                                 净
                                                 资
                                                 产
                                                 。
                                                 设
                                                 定
                                                 受
                                                 益
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                                                 计
                                                 划
                                                 存
                                                 在
                                                 盈
                                                 余
                                                 的
                                                 ，
                                                 以
                                                 设
                                                 定
                                                 受
                                                 益
                                                 计
                                                 划
                                                 的
                                                 盈
                                                 余
                                                 和
                                                 资
                                                 产
                                                 上
                                                 限
                                                 两
                                                 项
                                                 的
                                                 孰
                                                 低
                                                 者
                                                 计
                                                 量
                                                 设
                                                 定
                                                 受
                                                 益
                                                 计
                                                 划
                                                 净
                                                 资
                                                 产
                                                 ；
                                                 )
                                                 期
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                                                 末
                                                 ，
                                                 将
                                                 设
                                                 定
                                                 受
                                                 益
                                                 计
                                                 划
                                                 产
                                                 生
                                                 的
                                                 职
                                                 工
                                                 薪
                                                 酬
                                                 成
                                                 本
                                                 确
                                                 认
                                                 为
                                                 服
                                                 务
                                                 成
                                                 本
                                                 、
                                                 设
                                                 定
                                                 受
                                                 益
                                                 计
                                                 划
                                                 净
                                                 负
                                                 债
                                                 或
                                                 净
                                                 资
                                                 产
                                                 的
                                                 利
                                                 息
                                                 净
                                                 额
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 以
                                                 及
                                                 重
                                                 新
                                                 计
                                                 量
                                                 设
                                                 定
                                                 受
                                                 益
                                                 计
                                                 划
                                                 净
                                                 负
                                                 债
                                                 或
                                                 净
                                                 资
                                                 产
                                                 所
                                                 产
                                                 生
                                                 的
                                                 变
                                                 动
                                                 等
                                                 三
                                                 部
                                                 分
                                                 ，
                                                 其
                                                 中
                                                 服
                                                 务
                                                 成
                                                 本
                                                 和
                                                 设
                                                 定
                                                 受
                                                 益
                                                 计
                                                 划
                                                 净
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 负
                                                 债
                                                 或
                                                 净
                                                 资
                                                 产
                                                 的
                                                 利
                                                 息
                                                 净
                                                 额
                                                 计
                                                 入
                                                 当
                                                 期
                                                 损
                                                 益
                                                 或
                                                 相
                                                 关
                                                 资
                                                 产
                                                 成
                                                 本
                                                 ，
                                                 重
                                                 新
                                                 计
                                                 量
                                                 设
                                                 定
                                                 受
                                                 益
                                                 计
                                                 划
                                                 净
                                                 负
                                                 债
                                                 或
                                                 净
                                                 资
                                                 产
                                                 所
                                                 产
170
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 生
                                                 的
                                                 变
                                                 动
                                                 计
                                                 入
                                                 其
                                                 他
                                                 综
                                                 合
                                                 收
                                                 益
                                                 ，
                                                 并
                                                 且
                                                 在
                                                 后
                                                 续
                                                 会
                                                 计
                                                 期
                                                 间
                                                 不
                                                 允
                                                 许
                                                 转
                                                 回
                                                 至
                                                 损
                                                 益
                                                 ，
                                                 但
                                                 可
                                                 以
                                                 在
                                                 权
                                                 益
                                                 范
                                                 围
                                                 内
                                                 转
                                                 移
                                                 这
                                                 些
171
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 在
                                                 其
                                                 他
                                                 综
                                                 合
                                                 收
                                                 益
                                                 确
                                                 认
                                                 的
                                                 金
                                                 额
                                                 。
                                                 ）
                                                 辞
                                                 退
                                                 福
                                                 利
                                                 的
                                                 会
                                                 计
                                                 处
                                                 理
                                                 方
                                                 法
                                                 职
                                                 工
                                                 提
                                                 供
                                                 的
                                                 辞
                                                 退
                                                 福
                                                 利
                                                 ，
                                                 在
                                                 下
                                                 列
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 两
                                                 者
                                                 孰
                                                 早
                                                 日
                                                 确
                                                 认
                                                 辞
                                                 退
                                                 福
                                                 利
                                                 产
                                                 生
                                                 的
                                                 职
                                                 工
                                                 薪
                                                 酬
                                                 负
                                                 债
                                                 ，
                                                 并
                                                 计
                                                 入
                                                 当
                                                 期
                                                 损
                                                 益
                                                 ：
                                                 (
                                                 )
                                                 公
                                                 司
                                                 不
                                                 能
                                                 单
                                                 方
                                                 面
                                                 撤
                                                 回
                                                 因
                                                 解
                                                 除
173
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 劳
                                                 动
                                                 关
                                                 系
                                                 计
                                                 划
                                                 或
                                                 裁
                                                 减
                                                 建
                                                 议
                                                 所
                                                 提
                                                 供
                                                 的
                                                 辞
                                                 退
                                                 福
                                                 利
                                                 时
                                                 ；
                                                 (
                                                 )
                                                 公
                                                 司
                                                 确
                                                 认
                                                 与
                                                 涉
                                                 及
                                                 支
                                                 付
                                                 辞
                                                 退
                                                 福
                                                 利
                                                 的
                                                 重
                                                 组
                                                 相
                                                 关
                                                 的
                                                 成
174
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 本
                                                 或
                                                 费
                                                 用
                                                 时
                                                 。
                                                 ）
                                                 其
                                                 他
                                                 长
                                                 期
                                                 职
                                                 工
                                                 福
                                                 利
                                                 的
                                                 会
                                                 计
                                                 处
                                                 理
                                                 方
                                                 法
                                                 职
                                                 工
                                                 提
                                                 供
                                                 的
                                                 其
                                                 他
                                                 长
                                                 期
                                                 福
                                                 利
                                                 ，
                                                 符
                                                 合
                                                 设
                                                 定
175
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 提
                                                 存
                                                 计
                                                 划
                                                 条
                                                 件
                                                 的
                                                 ，
                                                 按
                                                 照
                                                 设
                                                 定
                                                 提
                                                 存
                                                 计
                                                 划
                                                 的
                                                 有
                                                 关
                                                 规
                                                 定
                                                 进
                                                 行
                                                 会
                                                 计
                                                 处
                                                 理
                                                 ；
                                                 除
                                                 此
                                                 之
                                                 外
                                                 的
                                                 其
                                                 他
                                                 长
                                                 期
                                                 福
                                                 利
                                                 ，
                                                 按
                                                 照
                                                 设
                                                 定
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                                                 受
                                                 益
                                                 计
                                                 划
                                                 的
                                                 有
                                                 关
                                                 规
                                                 定
                                                 进
                                                 行
                                                 会
                                                 计
                                                 处
                                                 理
                                                 ，
                                                 为
                                                 简
                                                 化
                                                 相
                                                 关
                                                 会
                                                 计
                                                 处
                                                 理
                                                 ，
                                                 将
                                                 其
                                                 产
                                                 生
                                                 的
                                                 职
                                                 工
                                                 薪
                                                 酬
                                                 成
                                                 本
                                                 确
                                                 认
                                                 为
                                                 服
                                                 务
                                                 成
                                                 本
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 、
                                                 其
                                                 他
                                                 长
                                                 期
                                                 职
                                                 工
                                                 福
                                                 利
                                                 净
                                                 负
                                                 债
                                                 或
                                                 净
                                                 资
                                                 产
                                                 的
                                                 利
                                                 息
                                                 净
                                                 额
                                                 以
                                                 及
                                                 重
                                                 新
                                                 计
                                                 量
                                                 其
                                                 他
                                                 长
                                                 期
                                                 职
                                                 工
                                                 福
                                                 利
                                                 净
                                                 负
                                                 债
                                                 或
                                                 净
                                                 资
                                                 产
                                                 所
                                                 产
178
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 生
                                                 的
                                                 变
                                                 动
                                                 等
                                                 组
                                                 成
                                                 项
                                                 目
                                                 的
                                                 总
                                                 净
                                                 额
                                                 计
                                                 入
                                                 当
                                                 期
                                                 损
                                                 益
                                                 或
                                                 相
                                                 关
                                                 资
                                                 产
                                                 成
                                                 本
                                                 。
                                                 、
                                                 预
                                                 计
                                                 负
                                                 债
                                                 .
                                                 因
                                                 对
                                                 外
                                                 提
                                                 供
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 担
                                                 保
                                                 、
                                                 诉
                                                 讼
                                                 事
                                                 项
                                                 、
                                                 产
                                                 品
                                                 质
                                                 量
                                                 保
                                                 证
                                                 、
                                                 亏
                                                 损
                                                 合
                                                 同
                                                 等
                                                 或
                                                 有
                                                 事
                                                 项
                                                 形
                                                 成
                                                 的
                                                 义
                                                 务
                                                 成
                                                 为
                                                 公
                                                 司
                                                 承
                                                 担
                                                 的
                                                 现
                                                 时
                                                 义
                                                 务
                                                 ，
                                                 履
                                                 行
                                                 该
180
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 义
                                                 务
                                                 很
                                                 可
                                                 能
                                                 导
                                                 致
                                                 经
                                                 济
                                                 利
                                                 益
                                                 流
                                                 出
                                                 公
                                                 司
                                                 ，
                                                 且
                                                 该
                                                 义
                                                 务
                                                 的
                                                 金
                                                 额
                                                 能
                                                 够
                                                 可
                                                 靠
                                                 的
                                                 计
                                                 量
                                                 时
                                                 ，
                                                 公
                                                 司
                                                 将
                                                 该
                                                 项
                                                 义
                                                 务
                                                 确
                                                 认
                                                 为
                                                 预
                                                 计
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 负
                                                 债
                                                 。
                                                 .
                                                 公
                                                 司
                                                 按
                                                 照
                                                 履
                                                 行
                                                 相
                                                 关
                                                 现
                                                 时
                                                 义
                                                 务
                                                 所
                                                 需
                                                 支
                                                 出
                                                 的
                                                 最
                                                 佳
                                                 估
                                                 计
                                                 数
                                                 对
                                                 预
                                                 计
                                                 负
                                                 债
                                                 进
                                                 行
                                                 初
                                                 始
                                                 计
                                                 量
                                                 ，
                                                 并
                                                 在
                                                 资
                                                 产
                                                 负
182
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 债
                                                 表
                                                 日
                                                 对
                                                 预
                                                 计
                                                 负
                                                 债
                                                 的
                                                 账
                                                 面
                                                 价
                                                 值
                                                 进
                                                 行
                                                 复
                                                 核
                                                 。
                                                 、
                                                 股
                                                 份
                                                 支
                                                 付
                                                 .
                                                 股
                                                 份
                                                 支
                                                 付
                                                 的
                                                 种
                                                 类
                                                 括
                                                 以
                                                 权
                                                 益
                                                 结
                                                 算
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 的
                                                 股
                                                 份
                                                 支
                                                 付
                                                 和
                                                 以
                                                 现
                                                 金
                                                 结
                                                 算
                                                 的
                                                 股
                                                 份
                                                 支
                                                 付
                                                 。
                                                 .
                                                 实
                                                 施
                                                 、
                                                 修
                                                 改
                                                 、
                                                 终
                                                 止
                                                 股
                                                 份
                                                 支
                                                 付
                                                 计
                                                 划
                                                 的
                                                 相
                                                 关
                                                 会
                                                 计
                                                 处
                                                 理
                                                 )
                                                 以
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                                                 权
                                                 益
                                                 结
                                                 算
                                                 的
                                                 股
                                                 份
                                                 支
                                                 付
                                                 予
                                                 后
                                                 立
                                                 即
                                                 可
                                                 行
                                                 权
                                                 的
                                                 换
                                                 取
                                                 职
                                                 工
                                                 服
                                                 务
                                                 的
                                                 以
                                                 权
                                                 益
                                                 结
                                                 算
                                                 的
                                                 股
                                                 份
                                                 支
                                                 付
                                                 ，
                                                 在
                                                 授
                                                 予
                                                 日
                                                 按
                                                 照
                                                 权
                                                 益
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 工
                                                 具
                                                 的
                                                 公
                                                 允
                                                 价
                                                 值
                                                 计
                                                 入
                                                 相
                                                 关
                                                 成
                                                 本
                                                 或
                                                 费
                                                 用
                                                 ，
                                                 相
                                                 应
                                                 调
                                                 整
                                                 资
                                                 本
                                                 公
                                                 积
                                                 。
                                                 完
                                                 成
                                                 等
                                                 待
                                                 期
                                                 内
                                                 的
                                                 服
                                                 务
                                                 或
                                                 达
                                                 到
                                                 规
                                                 定
                                                 业
                                                 绩
                                                 条
                                                 件
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 才
                                                 可
                                                 行
                                                 权
                                                 的
                                                 换
                                                 取
                                                 职
                                                 工
                                                 服
                                                 务
                                                 的
                                                 以
                                                 权
                                                 益
                                                 结
                                                 算
                                                 的
                                                 股
                                                 份
                                                 支
                                                 付
                                                 ，
                                                 在
                                                 等
                                                 待
                                                 期
                                                 内
                                                 的
                                                 每
                                                 个
                                                 资
                                                 产
                                                 负
                                                 债
                                                 表
                                                 日
                                                 ，
                                                 以
                                                 对
                                                 可
                                                 行
                                                 权
                                                 权
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                                                 益
                                                 工
                                                 具
                                                 数
                                                 量
                                                 的
                                                 最
                                                 佳
                                                 估
                                                 计
                                                 为
                                                 基
                                                 础
                                                 ，
                                                 按
                                                 权
                                                 益
                                                 工
                                                 具
                                                 授
                                                 予
                                                 日
                                                 的
                                                 公
                                                 允
                                                 价
                                                 值
                                                 ，
                                                 将
                                                 当
                                                 期
                                                 取
                                                 得
                                                 的
                                                 服
                                                 务
                                                 计
                                                 入
                                                 相
                                                 关
                                                 成
                                                 本
                                                 或
                                                 费
188
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 用
                                                 ，
                                                 相
                                                 应
                                                 调
                                                 整
                                                 资
                                                 本
                                                 公
                                                 积
                                                 。
                                                 取
                                                 其
                                                 他
                                                 方
                                                 服
                                                 务
                                                 的
                                                 权
                                                 益
                                                 结
                                                 算
                                                 的
                                                 股
                                                 份
                                                 支
                                                 付
                                                 ，
                                                 如
                                                 果
                                                 其
                                                 他
                                                 方
                                                 服
                                                 务
                                                 的
                                                 公
                                                 允
                                                 价
                                                 值
                                                 能
                                                 够
                                                 可
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 靠
                                                 计
                                                 量
                                                 的
                                                 ，
                                                 按
                                                 照
                                                 其
                                                 他
                                                 方
                                                 服
                                                 务
                                                 在
                                                 取
                                                 得
                                                 日
                                                 的
                                                 公
                                                 允
                                                 价
                                                 值
                                                 计
                                                 量
                                                 ；
                                                 如
                                                 果
                                                 其
                                                 他
                                                 方
                                                 服
                                                 务
                                                 的
                                                 公
                                                 允
                                                 价
                                                 值
                                                 不
                                                 能
                                                 可
                                                 靠
                                                 计
                                                 量
                                                 ，
                                                 但
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 权
                                                 益
                                                 工
                                                 具
                                                 的
                                                 公
                                                 允
                                                 价
                                                 值
                                                 能
                                                 够
                                                 可
                                                 靠
                                                 计
                                                 量
                                                 的
                                                 ，
                                                 按
                                                 照
                                                 权
                                                 益
                                                 工
                                                 具
                                                 在
                                                 服
                                                 务
                                                 取
                                                 得
                                                 日
                                                 的
                                                 公
                                                 允
                                                 价
                                                 值
                                                 计
                                                 量
                                                 ，
                                                 计
                                                 入
                                                 相
                                                 关
                                                 成
                                                 本
                                                 或
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 费
                                                 用
                                                 ，
                                                 相
                                                 应
                                                 增
                                                 加
                                                 所
                                                 有
                                                 者
                                                 权
                                                 益
                                                 。
                                                 )
                                                 以
                                                 现
                                                 金
                                                 结
                                                 算
                                                 的
                                                 股
                                                 份
                                                 支
                                                 付
                                                 予
                                                 后
                                                 立
                                                 即
                                                 可
                                                 行
                                                 权
                                                 的
                                                 换
                                                 取
                                                 职
                                                 工
                                                 服
                                                 务
                                                 的
                                                 以
                                                 现
192
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 金
                                                 结
                                                 算
                                                 的
                                                 股
                                                 份
                                                 支
                                                 付
                                                 ，
                                                 在
                                                 授
                                                 予
                                                 日
                                                 按
                                                 公
                                                 司
                                                 承
                                                 担
                                                 负
                                                 债
                                                 的
                                                 公
                                                 允
                                                 价
                                                 值
                                                 计
                                                 入
                                                 相
                                                 关
                                                 成
                                                 本
                                                 或
                                                 费
                                                 用
                                                 ，
                                                 相
                                                 应
                                                 增
                                                 加
                                                 负
                                                 债
                                                 。
                                                 完
                                                 成
193
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 等
                                                 待
                                                 期
                                                 内
                                                 的
                                                 服
                                                 务
                                                 或
                                                 达
                                                 到
                                                 规
                                                 定
                                                 业
                                                 绩
                                                 条
                                                 件
                                                 才
                                                 可
                                                 行
                                                 权
                                                 的
                                                 换
                                                 取
                                                 职
                                                 工
                                                 服
                                                 务
                                                 的
                                                 以
                                                 现
                                                 金
                                                 结
                                                 算
                                                 的
                                                 股
                                                 份
                                                 支
                                                 付
                                                 ，
                                                 在
                                                 等
                                                 待
                                                 期
                                                 内
194
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 的
                                                 每
                                                 个
                                                 资
                                                 产
                                                 负
                                                 债
                                                 表
                                                 日
                                                 ，
                                                 以
                                                 对
                                                 可
                                                 行
                                                 权
                                                 情
                                                 况
                                                 的
                                                 最
                                                 佳
                                                 估
                                                 计
                                                 为
                                                 基
                                                 础
                                                 ，
                                                 按
                                                 公
                                                 司
                                                 承
                                                 担
                                                 负
                                                 债
                                                 的
                                                 公
                                                 允
                                                 价
                                                 值
                                                 ，
                                                 将
                                                 当
                                                 期
                                                 取
                                                 得
195
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 的
                                                 服
                                                 务
                                                 计
                                                 入
                                                 相
                                                 关
                                                 成
                                                 本
                                                 或
                                                 费
                                                 用
                                                 和
                                                 相
                                                 应
                                                 的
                                                 负
                                                 债
                                                 。
                                                 )
                                                 修
                                                 改
                                                 、
                                                 终
                                                 止
                                                 股
                                                 份
                                                 支
                                                 付
                                                 计
                                                 划
                                                 果
                                                 修
                                                 改
                                                 增
                                                 加
                                                 了
                                                 所
                                                 授
                                                 予
                                                 的
196
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 权
                                                 益
                                                 工
                                                 具
                                                 的
                                                 公
                                                 允
                                                 价
                                                 值
                                                 ，
                                                 公
                                                 司
                                                 按
                                                 照
                                                 权
                                                 益
                                                 工
                                                 具
                                                 公
                                                 允
                                                 价
                                                 值
                                                 的
                                                 增
                                                 加
                                                 相
                                                 应
                                                 地
                                                 确
                                                 认
                                                 取
                                                 得
                                                 服
                                                 务
                                                 的
                                                 增
                                                 加
                                                 ；
                                                 如
                                                 果
                                                 修
                                                 改
                                                 增
                                                 加
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 了
                                                 所
                                                 授
                                                 予
                                                 的
                                                 权
                                                 益
                                                 工
                                                 具
                                                 的
                                                 数
                                                 量
                                                 ，
                                                 公
                                                 司
                                                 将
                                                 增
                                                 加
                                                 的
                                                 权
                                                 益
                                                 工
                                                 具
                                                 的
                                                 公
                                                 允
                                                 价
                                                 值
                                                 相
                                                 应
                                                 地
                                                 确
                                                 认
                                                 为
                                                 取
                                                 得
                                                 服
                                                 务
                                                 的
                                                 增
                                                 加
                                                 ；
                                                 如
                                                 果
198
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 公
                                                 司
                                                 按
                                                 照
                                                 有
                                                 利
                                                 于
                                                 职
                                                 工
                                                 的
                                                 方
                                                 式
                                                 修
                                                 改
                                                 可
                                                 行
                                                 权
                                                 条
                                                 件
                                                 ，
                                                 公
                                                 司
                                                 在
                                                 处
                                                 理
                                                 可
                                                 行
                                                 权
                                                 条
                                                 件
                                                 时
                                                 ，
                                                 考
                                                 虑
                                                 修
                                                 改
                                                 后
                                                 的
                                                 可
                                                 行
                                                 权
                                                 条
                                                 件
                                                 。
199
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 果
                                                 修
                                                 改
                                                 减
                                                 少
                                                 了
                                                 授
                                                 予
                                                 的
                                                 权
                                                 益
                                                 工
                                                 具
                                                 的
                                                 公
                                                 允
                                                 价
                                                 值
                                                 ，
                                                 公
                                                 司
                                                 继
                                                 续
                                                 以
                                                 权
                                                 益
                                                 工
                                                 具
                                                 在
                                                 授
                                                 予
                                                 日
                                                 的
                                                 公
                                                 允
                                                 价
                                                 值
                                                 为
                                                 基
                                                 础
                                                 ，
                                                 确
                                                 认
200
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 取
                                                 得
                                                 服
                                                 务
                                                 的
                                                 金
                                                 额
                                                 ，
                                                 而
                                                 不
                                                 考
                                                 虑
                                                 权
                                                 益
                                                 工
                                                 具
                                                 公
                                                 允
                                                 价
                                                 值
                                                 的
                                                 减
                                                 少
                                                 ；
                                                 如
                                                 果
                                                 修
                                                 改
                                                 减
                                                 少
                                                 了
                                                 授
                                                 予
                                                 的
                                                 权
                                                 益
                                                 工
                                                 具
                                                 的
                                                 数
                                                 量
                                                 ，
                                                 公
                                                 司
201
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 将
                                                 减
                                                 少
                                                 部
                                                 分
                                                 作
                                                 为
                                                 已
                                                 授
                                                 予
                                                 的
                                                 权
                                                 益
                                                 工
                                                 具
                                                 的
                                                 取
                                                 消
                                                 来
                                                 进
                                                 行
                                                 处
                                                 理
                                                 ；
                                                 如
                                                 果
                                                 以
                                                 不
                                                 利
                                                 于
                                                 职
                                                 工
                                                 的
                                                 方
                                                 式
                                                 修
                                                 改
                                                 了
                                                 可
                                                 行
                                                 权
                                                 条
                                                 件
                                                 ，
202
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 在
                                                 处
                                                 理
                                                 可
                                                 行
                                                 权
                                                 条
                                                 件
                                                 时
                                                 ，
                                                 不
                                                 考
                                                 虑
                                                 修
                                                 改
                                                 后
                                                 的
                                                 可
                                                 行
                                                 权
                                                 条
                                                 件
                                                 。
                                                 果
                                                 公
                                                 司
                                                 在
                                                 等
                                                 待
                                                 期
                                                 内
                                                 取
                                                 消
                                                 了
                                                 所
                                                 授
                                                 予
                                                 的
                                                 权
                                                 益
                                                 工
                                                 具
                                                 或
203
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 结
                                                 算
                                                 了
                                                 所
                                                 授
                                                 予
                                                 的
                                                 权
                                                 益
                                                 工
                                                 具
                                                 因
                                                 未
                                                 满
                                                 足
                                                 可
                                                 行
                                                 权
                                                 条
                                                 件
                                                 而
                                                 被
                                                 取
                                                 消
                                                 的
                                                 除
                                                 外
                                                 ）
                                                 ，
                                                 则
                                                 将
                                                 取
                                                 消
                                                 或
                                                 结
                                                 算
                                                 作
                                                 为
                                                 加
                                                 速
                                                 可
                                                 行
                                                 权
204
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 处
                                                 理
                                                 ，
                                                 立
                                                 即
                                                 确
                                                 认
                                                 原
                                                 本
                                                 在
                                                 剩
                                                 余
                                                 等
                                                 待
                                                 期
                                                 内
                                                 确
                                                 认
                                                 的
                                                 金
                                                 额
                                                 。
                                                 、
                                                 优
                                                 先
                                                 股
                                                 、
                                                 永
                                                 续
                                                 债
                                                 等
                                                 其
                                                 他
                                                 金
                                                 融
                                                 工
                                                 具
                                                 据
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                                                 金
                                                 融
                                                 工
                                                 具
                                                 相
                                                 关
                                                 准
                                                 则
                                                 和
                                                 金
                                                 融
                                                 负
                                                 债
                                                 与
                                                 权
                                                 益
                                                 工
                                                 具
                                                 的
                                                 区
                                                 分
                                                 及
                                                 相
                                                 关
                                                 会
                                                 计
                                                 处
                                                 理
                                                 规
                                                 定
                                                 》
                                                 财
                                                 会
                                                 〕
                                                 号
206
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 ）
                                                 ，
                                                 对
                                                 发
                                                 行
                                                 的
                                                 优
                                                 先
                                                 股
                                                 /
                                                 永
                                                 续
                                                 债
                                                 例
                                                 如
                                                 长
                                                 期
                                                 限
                                                 含
                                                 权
                                                 中
                                                 期
                                                 票
                                                 据
                                                 ）
                                                 /
                                                 认
                                                 股
                                                 权
                                                 /
                                                 可
                                                 转
                                                 换
                                                 公
                                                 司
                                                 债
                                                 券
                                                 等
                                                 金
                                                 融
                                                 工
                                                 具
                                                 ，
207
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 公
                                                 司
                                                 依
                                                 据
                                                 所
                                                 发
                                                 行
                                                 金
                                                 融
                                                 工
                                                 具
                                                 的
                                                 合
                                                 同
                                                 条
                                                 款
                                                 及
                                                 其
                                                 所
                                                 反
                                                 映
                                                 的
                                                 经
                                                 济
                                                 实
                                                 质
                                                 而
                                                 非
                                                 仅
                                                 以
                                                 法
                                                 律
                                                 形
                                                 式
                                                 ，
                                                 结
                                                 合
                                                 金
                                                 融
                                                 资
                                                 产
                                                 、
                                                 金
                                                 融
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 负
                                                 债
                                                 和
                                                 权
                                                 益
                                                 工
                                                 具
                                                 的
                                                 定
                                                 义
                                                 ，
                                                 在
                                                 初
                                                 始
                                                 确
                                                 认
                                                 时
                                                 将
                                                 该
                                                 等
                                                 金
                                                 融
                                                 工
                                                 具
                                                 或
                                                 其
                                                 组
                                                 成
                                                 部
                                                 分
                                                 分
                                                 类
                                                 为
                                                 金
                                                 融
                                                 资
                                                 产
                                                 、
                                                 金
                                                 融
                                                 负
                                                 债
                                                 或
                                                 权
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 益
                                                 工
                                                 具
                                                 。
                                                 资
                                                 产
                                                 负
                                                 债
                                                 表
                                                 日
                                                 ，
                                                 对
                                                 于
                                                 归
                                                 类
                                                 为
                                                 权
                                                 益
                                                 工
                                                 具
                                                 的
                                                 金
                                                 融
                                                 工
                                                 具
                                                 ，
                                                 其
                                                 利
                                                 息
                                                 支
                                                 出
                                                 或
                                                 股
                                                 利
                                                 分
                                                 配
                                                 作
                                                 为
                                                 公
                                                 司
                                                 的
                                                 利
                                                 润
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 分
                                                 配
                                                 ，
                                                 其
                                                 回
                                                 购
                                                 、
                                                 注
                                                 销
                                                 等
                                                 作
                                                 为
                                                 权
                                                 益
                                                 的
                                                 变
                                                 动
                                                 处
                                                 理
                                                 ；
                                                 对
                                                 于
                                                 归
                                                 类
                                                 为
                                                 金
                                                 融
                                                 负
                                                 债
                                                 的
                                                 金
                                                 融
                                                 工
                                                 具
                                                 ，
                                                 其
                                                 利
                                                 息
                                                 支
                                                 出
                                                 或
                                                 股
                                                 利
                                                 分
211
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 配
                                                 按
                                                 照
                                                 借
                                                 款
                                                 费
                                                 用
                                                 进
                                                 行
                                                 处
                                                 理
                                                 ，
                                                 其
                                                 回
                                                 购
                                                 或
                                                 赎
                                                 回
                                                 产
                                                 生
                                                 的
                                                 利
                                                 得
                                                 或
                                                 损
                                                 失
                                                 等
                                                 计
                                                 入
                                                 当
                                                 期
                                                 损
                                                 益
                                                 。
                                                 、
                                                 收
                                                 入
                                                 公
                                                 司
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 是
                                                 否
                                                 需
                                                 要
                                                 遵
                                                 守
                                                 特
                                                 殊
                                                 行
                                                 业
                                                 的
                                                 披
                                                 露
                                                 要
                                                 求
                                                 是
                                                 药
                                                 品
                                                 生
                                                 物
                                                 制
                                                 品
                                                 业
                                                 .
                                                 收
                                                 入
                                                 确
                                                 认
                                                 原
                                                 则
                                                 )
                                                 销
                                                 售
                                                 商
                                                 品
                                                 售
                                                 商
                                                 品
                                                 收
                                                 入
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 在
                                                 同
                                                 时
                                                 满
                                                 足
                                                 下
                                                 列
                                                 条
                                                 件
                                                 时
                                                 予
                                                 以
                                                 确
                                                 认
                                                 ：
                                                 )
                                                 将
                                                 商
                                                 品
                                                 所
                                                 有
                                                 权
                                                 上
                                                 的
                                                 主
                                                 要
                                                 风
                                                 险
                                                 和
                                                 报
                                                 酬
                                                 转
                                                 移
                                                 给
                                                 购
                                                 货
                                                 方
                                                 ；
                                                 )
                                                 公
                                                 司
                                                 不
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 再
                                                 保
                                                 留
                                                 通
                                                 常
                                                 与
                                                 所
                                                 有
                                                 权
                                                 相
                                                 联
                                                 系
                                                 的
                                                 继
                                                 续
                                                 管
                                                 理
                                                 权
                                                 ，
                                                 也
                                                 不
                                                 再
                                                 对
                                                 已
                                                 售
                                                 出
                                                 的
                                                 商
                                                 品
                                                 实
                                                 施
                                                 有
                                                 效
                                                 控
                                                 制
                                                 ；
                                                 )
                                                 收
                                                 入
                                                 的
                                                 金
                                                 额
                                                 能
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 够
                                                 可
                                                 靠
                                                 地
                                                 计
                                                 量
                                                 ；
                                                 )
                                                 相
                                                 关
                                                 的
                                                 经
                                                 济
                                                 利
                                                 益
                                                 很
                                                 可
                                                 能
                                                 流
                                                 入
                                                 ；
                                                 )
                                                 相
                                                 关
                                                 的
                                                 已
                                                 发
                                                 生
                                                 或
                                                 将
                                                 发
                                                 生
                                                 的
                                                 成
                                                 本
                                                 能
                                                 够
                                                 可
                                                 靠
                                                 地
                                                 计
                                                 量
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 。
                                                 )
                                                 提
                                                 供
                                                 劳
                                                 务
                                                 供
                                                 劳
                                                 务
                                                 交
                                                 易
                                                 的
                                                 结
                                                 果
                                                 在
                                                 资
                                                 产
                                                 负
                                                 债
                                                 表
                                                 日
                                                 能
                                                 够
                                                 可
                                                 靠
                                                 估
                                                 计
                                                 的
                                                 同
                                                 时
                                                 满
                                                 足
                                                 收
                                                 入
                                                 的
                                                 金
                                                 额
                                                 能
                                                 够
                                                 可
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 靠
                                                 地
                                                 计
                                                 量
                                                 、
                                                 相
                                                 关
                                                 经
                                                 济
                                                 利
                                                 益
                                                 很
                                                 可
                                                 能
                                                 流
                                                 入
                                                 、
                                                 交
                                                 易
                                                 的
                                                 完
                                                 工
                                                 进
                                                 度
                                                 能
                                                 够
                                                 可
                                                 靠
                                                 地
                                                 确
                                                 定
                                                 、
                                                 交
                                                 易
                                                 中
                                                 已
                                                 发
                                                 生
                                                 和
                                                 将
                                                 发
                                                 生
                                                 的
                                                 成
218
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 本
                                                 能
                                                 够
                                                 可
                                                 靠
                                                 地
                                                 计
                                                 量
                                                 ）
                                                 ，
                                                 采
                                                 用
                                                 完
                                                 工
                                                 百
                                                 分
                                                 比
                                                 法
                                                 确
                                                 认
                                                 提
                                                 供
                                                 劳
                                                 务
                                                 的
                                                 收
                                                 入
                                                 ，
                                                 并
                                                 按
                                                 已
                                                 经
                                                 发
                                                 生
                                                 的
                                                 成
                                                 本
                                                 占
                                                 估
                                                 计
                                                 总
                                                 成
                                                 本
                                                 的
219
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 比
                                                 例
                                                 确
                                                 定
                                                 提
                                                 供
                                                 劳
                                                 务
                                                 交
                                                 易
                                                 的
                                                 完
                                                 工
                                                 进
                                                 度
                                                 。
                                                 提
                                                 供
                                                 劳
                                                 务
                                                 交
                                                 易
                                                 的
                                                 结
                                                 果
                                                 在
                                                 资
                                                 产
                                                 负
                                                 债
                                                 表
                                                 日
                                                 不
                                                 能
                                                 够
                                                 可
                                                 靠
                                                 估
                                                 计
                                                 的
                                                 ，
                                                 若
                                                 已
                                                 经
220
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 发
                                                 生
                                                 的
                                                 劳
                                                 务
                                                 成
                                                 本
                                                 预
                                                 计
                                                 能
                                                 够
                                                 得
                                                 到
                                                 补
                                                 偿
                                                 ，
                                                 按
                                                 已
                                                 经
                                                 发
                                                 生
                                                 的
                                                 劳
                                                 务
                                                 成
                                                 本
                                                 金
                                                 额
                                                 确
                                                 认
                                                 提
                                                 供
                                                 劳
                                                 务
                                                 收
                                                 入
                                                 ，
                                                 并
                                                 按
                                                 相
                                                 同
                                                 金
                                                 额
                                                 结
221
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 转
                                                 劳
                                                 务
                                                 成
                                                 本
                                                 ；
                                                 若
                                                 已
                                                 经
                                                 发
                                                 生
                                                 的
                                                 劳
                                                 务
                                                 成
                                                 本
                                                 预
                                                 计
                                                 不
                                                 能
                                                 够
                                                 得
                                                 到
                                                 补
                                                 偿
                                                 ，
                                                 将
                                                 已
                                                 经
                                                 发
                                                 生
                                                 的
                                                 劳
                                                 务
                                                 成
                                                 本
                                                 计
                                                 入
                                                 当
                                                 期
                                                 损
                                                 益
                                                 ，
                                                 不
222
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 确
                                                 认
                                                 劳
                                                 务
                                                 收
                                                 入
                                                 。
                                                 )
                                                 让
                                                 渡
                                                 资
                                                 产
                                                 使
                                                 用
                                                 权
                                                 渡
                                                 资
                                                 产
                                                 使
                                                 用
                                                 权
                                                 在
                                                 同
                                                 时
                                                 满
                                                 足
                                                 相
                                                 关
                                                 的
                                                 经
                                                 济
                                                 利
                                                 益
                                                 很
                                                 可
                                                 能
                                                 流
                                                 入
                                                 、
                                                 收
                                                 入
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 金
                                                 额
                                                 能
                                                 够
                                                 可
                                                 靠
                                                 计
                                                 量
                                                 时
                                                 ，
                                                 确
                                                 认
                                                 让
                                                 渡
                                                 资
                                                 产
                                                 使
                                                 用
                                                 权
                                                 的
                                                 收
                                                 入
                                                 。
                                                 利
                                                 息
                                                 收
                                                 入
                                                 按
                                                 照
                                                 他
                                                 人
                                                 使
                                                 用
                                                 本
                                                 公
                                                 司
                                                 货
                                                 币
                                                 资
                                                 金
                                                 的
                                                 时
                                                 间
                                                 和
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 实
                                                 际
                                                 利
                                                 率
                                                 计
                                                 算
                                                 确
                                                 定
                                                 ；
                                                 使
                                                 用
                                                 费
                                                 收
                                                 入
                                                 按
                                                 有
                                                 关
                                                 合
                                                 同
                                                 或
                                                 协
                                                 议
                                                 约
                                                 定
                                                 的
                                                 收
                                                 费
                                                 时
                                                 间
                                                 和
                                                 方
                                                 法
                                                 计
                                                 算
                                                 确
                                                 定
                                                 。
                                                 )
                                                 建
                                                 造
                                                 合
                                                 同
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 )
                                                 建
                                                 造
                                                 合
                                                 同
                                                 的
                                                 结
                                                 果
                                                 在
                                                 资
                                                 产
                                                 负
                                                 债
                                                 表
                                                 日
                                                 能
                                                 够
                                                 可
                                                 靠
                                                 估
                                                 计
                                                 的
                                                 ，
                                                 根
                                                 据
                                                 完
                                                 工
                                                 百
                                                 分
                                                 比
                                                 法
                                                 确
                                                 认
                                                 合
                                                 同
                                                 收
                                                 入
                                                 和
                                                 合
                                                 同
                                                 费
                                                 用
                                                 。
226
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 建
                                                 造
                                                 合
                                                 同
                                                 的
                                                 结
                                                 果
                                                 在
                                                 资
                                                 产
                                                 负
                                                 债
                                                 表
                                                 日
                                                 不
                                                 能
                                                 够
                                                 可
                                                 靠
                                                 估
                                                 计
                                                 的
                                                 ，
                                                 若
                                                 合
                                                 同
                                                 成
                                                 本
                                                 能
                                                 够
                                                 收
                                                 回
                                                 的
                                                 ，
                                                 合
                                                 同
                                                 收
                                                 入
                                                 根
                                                 据
                                                 能
                                                 够
                                                 收
                                                 回
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                                                 的
                                                 实
                                                 际
                                                 合
                                                 同
                                                 成
                                                 本
                                                 予
                                                 以
                                                 确
                                                 认
                                                 ，
                                                 合
                                                 同
                                                 成
                                                 本
                                                 在
                                                 其
                                                 发
                                                 生
                                                 的
                                                 当
                                                 期
                                                 确
                                                 认
                                                 为
                                                 合
                                                 同
                                                 费
                                                 用
                                                 ；
                                                 若
                                                 合
                                                 同
                                                 成
                                                 本
                                                 不
                                                 可
                                                 能
                                                 收
                                                 回
                                                 的
                                                 ，
                                                 在
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                                                 发
                                                 生
                                                 时
                                                 立
                                                 即
                                                 确
                                                 认
                                                 为
                                                 合
                                                 同
                                                 费
                                                 用
                                                 ，
                                                 不
                                                 确
                                                 认
                                                 合
                                                 同
                                                 收
                                                 入
                                                 。
                                                 )
                                                 固
                                                 定
                                                 造
                                                 价
                                                 合
                                                 同
                                                 同
                                                 时
                                                 满
                                                 足
                                                 下
                                                 列
                                                 条
                                                 件
                                                 表
                                                 明
                                                 其
                                                 结
                                                 果
                                                 能
                                                 够
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 可
                                                 靠
                                                 估
                                                 计
                                                 ：
                                                 合
                                                 同
                                                 总
                                                 收
                                                 入
                                                 能
                                                 够
                                                 可
                                                 靠
                                                 计
                                                 量
                                                 、
                                                 与
                                                 合
                                                 同
                                                 相
                                                 关
                                                 的
                                                 经
                                                 济
                                                 利
                                                 益
                                                 很
                                                 可
                                                 能
                                                 流
                                                 入
                                                 、
                                                 实
                                                 际
                                                 发
                                                 生
                                                 的
                                                 合
                                                 同
                                                 成
                                                 本
                                                 能
                                                 够
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 清
                                                 楚
                                                 地
                                                 区
                                                 分
                                                 和
                                                 可
                                                 靠
                                                 地
                                                 计
                                                 量
                                                 、
                                                 合
                                                 同
                                                 完
                                                 工
                                                 进
                                                 度
                                                 和
                                                 为
                                                 完
                                                 成
                                                 合
                                                 同
                                                 尚
                                                 需
                                                 发
                                                 生
                                                 的
                                                 成
                                                 本
                                                 能
                                                 够
                                                 可
                                                 靠
                                                 地
                                                 计
                                                 量
                                                 。
                                                 成
                                                 本
                                                 加
                                                 成
                                                 合
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 同
                                                 同
                                                 时
                                                 满
                                                 足
                                                 下
                                                 列
                                                 条
                                                 件
                                                 表
                                                 明
                                                 其
                                                 结
                                                 果
                                                 能
                                                 够
                                                 可
                                                 靠
                                                 估
                                                 计
                                                 ：
                                                 与
                                                 合
                                                 同
                                                 相
                                                 关
                                                 的
                                                 经
                                                 济
                                                 利
                                                 益
                                                 很
                                                 可
                                                 能
                                                 流
                                                 入
                                                 、
                                                 实
                                                 际
                                                 发
                                                 生
                                                 的
                                                 合
                                                 同
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 成
                                                 本
                                                 能
                                                 够
                                                 清
                                                 楚
                                                 地
                                                 区
                                                 分
                                                 和
                                                 可
                                                 靠
                                                 地
                                                 计
                                                 量
                                                 。
                                                 )
                                                 确
                                                 定
                                                 合
                                                 同
                                                 完
                                                 工
                                                 进
                                                 度
                                                 的
                                                 方
                                                 法
                                                 为
                                                 累
                                                 计
                                                 实
                                                 际
                                                 发
                                                 生
                                                 的
                                                 合
                                                 同
                                                 成
                                                 本
                                                 占
                                                 合
                                                 同
233
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 预
                                                 计
                                                 总
                                                 成
                                                 本
                                                 的
                                                 比
                                                 例
                                                 。
                                                 )
                                                 资
                                                 产
                                                 负
                                                 债
                                                 表
                                                 日
                                                 ，
                                                 合
                                                 同
                                                 预
                                                 计
                                                 总
                                                 成
                                                 本
                                                 超
                                                 过
                                                 合
                                                 同
                                                 总
                                                 收
                                                 入
                                                 的
                                                 ，
                                                 将
                                                 预
                                                 计
                                                 损
                                                 失
                                                 确
                                                 认
                                                 为
                                                 当
                                                 期
234
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 费
                                                 用
                                                 。
                                                 执
                                                 行
                                                 中
                                                 的
                                                 建
                                                 造
                                                 合
                                                 同
                                                 ，
                                                 按
                                                 其
                                                 差
                                                 额
                                                 计
                                                 提
                                                 存
                                                 货
                                                 跌
                                                 价
                                                 准
                                                 备
                                                 ；
                                                 待
                                                 执
                                                 行
                                                 的
                                                 亏
                                                 损
                                                 合
                                                 同
                                                 ，
                                                 按
                                                 其
                                                 差
                                                 额
                                                 确
                                                 认
                                                 预
                                                 计
                                                 负
                                                 债
235
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 。
                                                 .
                                                 收
                                                 入
                                                 确
                                                 认
                                                 的
                                                 具
                                                 体
                                                 方
                                                 法
                                                 司
                                                 主
                                                 要
                                                 销
                                                 售
                                                 抗
                                                 过
                                                 敏
                                                 类
                                                 药
                                                 物
                                                 、
                                                 抗
                                                 生
                                                 素
                                                 类
                                                 药
                                                 物
                                                 、
                                                 非
                                                 甾
                                                 体
                                                 抗
                                                 炎
                                                 类
                                                 药
                                                 物
                                                 、
                                                 消
                                                 化
                                                 类
236
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 药
                                                 物
                                                 等
                                                 产
                                                 品
                                                 。
                                                 内
                                                 销
                                                 产
                                                 品
                                                 收
                                                 入
                                                 确
                                                 认
                                                 需
                                                 满
                                                 足
                                                 以
                                                 下
                                                 条
                                                 件
                                                 ：
                                                 公
                                                 司
                                                 已
                                                 根
                                                 据
                                                 合
                                                 同
                                                 约
                                                 定
                                                 将
                                                 产
                                                 品
                                                 交
                                                 付
                                                 给
                                                 购
                                                 货
                                                 方
                                                 ，
                                                 且
                                                 产
                                                 品
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 销
                                                 售
                                                 收
                                                 入
                                                 金
                                                 额
                                                 已
                                                 确
                                                 定
                                                 ，
                                                 已
                                                 经
                                                 收
                                                 回
                                                 货
                                                 款
                                                 或
                                                 取
                                                 得
                                                 了
                                                 收
                                                 款
                                                 凭
                                                 证
                                                 且
                                                 相
                                                 关
                                                 的
                                                 经
                                                 济
                                                 利
                                                 益
                                                 很
                                                 可
                                                 能
                                                 流
                                                 入
                                                 ，
                                                 产
                                                 品
                                                 相
                                                 关
                                                 的
                                                 成
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 本
                                                 能
                                                 够
                                                 可
                                                 靠
                                                 地
                                                 计
                                                 量
                                                 。
                                                 外
                                                 销
                                                 产
                                                 品
                                                 收
                                                 入
                                                 确
                                                 认
                                                 需
                                                 满
                                                 足
                                                 以
                                                 下
                                                 条
                                                 件
                                                 ：
                                                 公
                                                 司
                                                 已
                                                 根
                                                 据
                                                 合
                                                 同
                                                 约
                                                 定
                                                 将
                                                 产
                                                 品
                                                 报
                                                 关
                                                 、
                                                 离
                                                 港
                                                 ，
                                                 取
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 得
                                                 提
                                                 单
                                                 ，
                                                 且
                                                 产
                                                 品
                                                 销
                                                 售
                                                 收
                                                 入
                                                 金
                                                 额
                                                 已
                                                 确
                                                 定
                                                 ，
                                                 已
                                                 经
                                                 收
                                                 回
                                                 货
                                                 款
                                                 或
                                                 取
                                                 得
                                                 了
                                                 收
                                                 款
                                                 凭
                                                 证
                                                 且
                                                 相
                                                 关
                                                 的
                                                 经
                                                 济
                                                 利
                                                 益
                                                 很
                                                 可
                                                 能
                                                 流
                                                 入
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 ，
                                                 产
                                                 品
                                                 相
                                                 关
                                                 的
                                                 成
                                                 本
                                                 能
                                                 够
                                                 可
                                                 靠
                                                 地
                                                 计
                                                 量
                                                 。
                                                 、
                                                 政
                                                 府
                                                 补
                                                 助
                                                 ）
                                                 与
                                                 资
                                                 产
                                                 相
                                                 关
                                                 的
                                                 政
                                                 府
                                                 补
                                                 助
                                                 判
                                                 断
                                                 依
                                                 据
                                                 及
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 会
                                                 计
                                                 处
                                                 理
                                                 方
                                                 法
                                                 司
                                                 取
                                                 得
                                                 的
                                                 、
                                                 用
                                                 于
                                                 购
                                                 建
                                                 或
                                                 以
                                                 其
                                                 他
                                                 方
                                                 式
                                                 形
                                                 成
                                                 长
                                                 期
                                                 资
                                                 产
                                                 的
                                                 政
                                                 府
                                                 补
                                                 助
                                                 划
                                                 分
                                                 为
                                                 与
                                                 资
                                                 产
                                                 相
                                                 关
                                                 的
                                                 政
242
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 府
                                                 补
                                                 助
                                                 。
                                                 与
                                                 资
                                                 产
                                                 相
                                                 关
                                                 的
                                                 政
                                                 府
                                                 补
                                                 助
                                                 ，
                                                 确
                                                 认
                                                 为
                                                 递
                                                 延
                                                 收
                                                 益
                                                 ，
                                                 并
                                                 在
                                                 相
                                                 关
                                                 资
                                                 产
                                                 使
                                                 用
                                                 寿
                                                 命
                                                 内
                                                 平
                                                 均
                                                 分
                                                 配
                                                 ，
                                                 计
                                                 入
                                                 当
                                                 期
                                                 损
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 益
                                                 。
                                                 但
                                                 是
                                                 ，
                                                 按
                                                 照
                                                 名
                                                 义
                                                 金
                                                 额
                                                 计
                                                 量
                                                 的
                                                 政
                                                 府
                                                 补
                                                 助
                                                 ，
                                                 直
                                                 接
                                                 计
                                                 入
                                                 当
                                                 期
                                                 损
                                                 益
                                                 。
                                                 ）
                                                 与
                                                 收
                                                 益
                                                 相
                                                 关
                                                 的
                                                 政
                                                 府
                                                 补
                                                 助
                                                 判
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 断
                                                 依
                                                 据
                                                 及
                                                 会
                                                 计
                                                 处
                                                 理
                                                 方
                                                 法
                                                 与
                                                 资
                                                 产
                                                 相
                                                 关
                                                 的
                                                 政
                                                 府
                                                 补
                                                 助
                                                 之
                                                 外
                                                 的
                                                 政
                                                 府
                                                 补
                                                 助
                                                 划
                                                 分
                                                 为
                                                 与
                                                 收
                                                 益
                                                 相
                                                 关
                                                 的
                                                 政
                                                 府
                                                 补
                                                 助
                                                 。
                                                 与
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                                                 收
                                                 益
                                                 相
                                                 关
                                                 的
                                                 政
                                                 府
                                                 补
                                                 助
                                                 ，
                                                 用
                                                 于
                                                 补
                                                 偿
                                                 以
                                                 后
                                                 期
                                                 间
                                                 的
                                                 相
                                                 关
                                                 费
                                                 用
                                                 或
                                                 损
                                                 失
                                                 的
                                                 ，
                                                 确
                                                 认
                                                 为
                                                 递
                                                 延
                                                 收
                                                 益
                                                 ，
                                                 在
                                                 确
                                                 认
                                                 相
                                                 关
                                                 费
                                                 用
                                                 的
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 期
                                                 间
                                                 ，
                                                 计
                                                 入
                                                 当
                                                 期
                                                 损
                                                 益
                                                 ；
                                                 用
                                                 于
                                                 补
                                                 偿
                                                 已
                                                 发
                                                 生
                                                 的
                                                 相
                                                 关
                                                 费
                                                 用
                                                 或
                                                 损
                                                 失
                                                 的
                                                 ，
                                                 直
                                                 接
                                                 计
                                                 入
                                                 当
                                                 期
                                                 损
                                                 益
                                                 。
                                                 、
                                                 递
                                                 延
                                                 所
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                                                 得
                                                 税
                                                 资
                                                 产
                                                 /
                                                 递
                                                 延
                                                 所
                                                 得
                                                 税
                                                 负
                                                 债
                                                 .
                                                 根
                                                 据
                                                 资
                                                 产
                                                 、
                                                 负
                                                 债
                                                 的
                                                 账
                                                 面
                                                 价
                                                 值
                                                 与
                                                 其
                                                 计
                                                 税
                                                 基
                                                 础
                                                 之
                                                 间
                                                 的
                                                 差
                                                 额
                                                 未
                                                 作
                                                 为
                                                 资
                                                 产
248
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 和
                                                 负
                                                 债
                                                 确
                                                 认
                                                 的
                                                 项
                                                 目
                                                 按
                                                 照
                                                 税
                                                 法
                                                 规
                                                 定
                                                 可
                                                 以
                                                 确
                                                 定
                                                 其
                                                 计
                                                 税
                                                 基
                                                 础
                                                 的
                                                 ，
                                                 该
                                                 计
                                                 税
                                                 基
                                                 础
                                                 与
                                                 其
                                                 账
                                                 面
                                                 数
                                                 之
                                                 间
                                                 的
                                                 差
                                                 额
                                                 ）
                                                 ，
                                                 按
                                                 照
249
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                                                 预
                                                 期
                                                 收
                                                 回
                                                 该
                                                 资
                                                 产
                                                 或
                                                 清
                                                 偿
                                                 该
                                                 负
                                                 债
                                                 期
                                                 间
                                                 的
                                                 适
                                                 用
                                                 税
                                                 率
                                                 计
                                                 算
                                                 确
                                                 认
                                                 递
                                                 延
                                                 所
                                                 得
                                                 税
                                                 资
                                                 产
                                                 或
                                                 递
                                                 延
                                                 所
                                                 得
                                                 税
                                                 负
                                                 债
                                                 。
                                                 .
                                                 确
                                                 认
250
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 递
                                                 延
                                                 所
                                                 得
                                                 税
                                                 资
                                                 产
                                                 以
                                                 很
                                                 可
                                                 能
                                                 取
                                                 得
                                                 用
                                                 来
                                                 抵
                                                 扣
                                                 可
                                                 抵
                                                 扣
                                                 暂
                                                 时
                                                 性
                                                 差
                                                 异
                                                 的
                                                 应
                                                 纳
                                                 税
                                                 所
                                                 得
                                                 额
                                                 为
                                                 限
                                                 。
                                                 资
                                                 产
                                                 负
                                                 债
                                                 表
                                                 日
                                                 ，
                                                 有
                                                 确
251
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 凿
                                                 证
                                                 据
                                                 表
                                                 明
                                                 未
                                                 来
                                                 期
                                                 间
                                                 很
                                                 可
                                                 能
                                                 获
                                                 得
                                                 足
                                                 够
                                                 的
                                                 应
                                                 纳
                                                 税
                                                 所
                                                 得
                                                 额
                                                 用
                                                 来
                                                 抵
                                                 扣
                                                 可
                                                 抵
                                                 扣
                                                 暂
                                                 时
                                                 性
                                                 差
                                                 异
                                                 的
                                                 ，
                                                 确
                                                 认
                                                 以
                                                 前
                                                 会
                                                 计
                                                 期
252
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 间
                                                 未
                                                 确
                                                 认
                                                 的
                                                 递
                                                 延
                                                 所
                                                 得
                                                 税
                                                 资
                                                 产
                                                 。
                                                 .
                                                 资
                                                 产
                                                 负
                                                 债
                                                 表
                                                 日
                                                 ，
                                                 对
                                                 递
                                                 延
                                                 所
                                                 得
                                                 税
                                                 资
                                                 产
                                                 的
                                                 账
                                                 面
                                                 价
                                                 值
                                                 进
                                                 行
                                                 复
                                                 核
                                                 ，
                                                 如
                                                 果
                                                 未
                                                 来
253
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 期
                                                 间
                                                 很
                                                 可
                                                 能
                                                 无
                                                 法
                                                 获
                                                 得
                                                 足
                                                 够
                                                 的
                                                 应
                                                 纳
                                                 税
                                                 所
                                                 得
                                                 额
                                                 用
                                                 以
                                                 抵
                                                 扣
                                                 递
                                                 延
                                                 所
                                                 得
                                                 税
                                                 资
                                                 产
                                                 的
                                                 利
                                                 益
                                                 ，
                                                 则
                                                 减
                                                 记
                                                 递
                                                 延
                                                 所
                                                 得
                                                 税
                                                 资
                                                 产
                                                 的
254
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 账
                                                 面
                                                 价
                                                 值
                                                 。
                                                 在
                                                 很
                                                 可
                                                 能
                                                 获
                                                 得
                                                 足
                                                 够
                                                 的
                                                 应
                                                 纳
                                                 税
                                                 所
                                                 得
                                                 额
                                                 时
                                                 ，
                                                 转
                                                 回
                                                 减
                                                 记
                                                 的
                                                 金
                                                 额
                                                 。
                                                 .
                                                 公
                                                 司
                                                 当
                                                 期
                                                 所
                                                 得
                                                 税
                                                 和
                                                 递
                                                 延
                                                 所
                                                 得
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 税
                                                 作
                                                 为
                                                 所
                                                 得
                                                 税
                                                 费
                                                 用
                                                 或
                                                 收
                                                 益
                                                 计
                                                 入
                                                 当
                                                 期
                                                 损
                                                 益
                                                 ，
                                                 但
                                                 不
                                                 包
                                                 括
                                                 下
                                                 列
                                                 情
                                                 况
                                                 产
                                                 生
                                                 的
                                                 所
                                                 得
                                                 税
                                                 ：
                                                 (
                                                 )
                                                 企
                                                 业
                                                 合
                                                 并
                                                 ；
                                                 (
                                                 )
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                                                 直
                                                 接
                                                 在
                                                 所
                                                 有
                                                 者
                                                 权
                                                 益
                                                 中
                                                 确
                                                 认
                                                 的
                                                 交
                                                 易
                                                 或
                                                 者
                                                 事
                                                 项
                                                 。
                                                 、
                                                 租
                                                 赁
                                                 ）
                                                 经
                                                 营
                                                 租
                                                 赁
                                                 的
                                                 会
                                                 计
                                                 处
                                                 理
                                                 方
                                                 法
                                                 司
257
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 为
                                                 承
                                                 租
                                                 人
                                                 时
                                                 ，
                                                 在
                                                 租
                                                 赁
                                                 期
                                                 内
                                                 各
                                                 个
                                                 期
                                                 间
                                                 按
                                                 照
                                                 直
                                                 线
                                                 法
                                                 将
                                                 租
                                                 金
                                                 计
                                                 入
                                                 相
                                                 关
                                                 资
                                                 产
                                                 成
                                                 本
                                                 或
                                                 确
                                                 认
                                                 为
                                                 当
                                                 期
                                                 损
                                                 益
                                                 ，
                                                 发
                                                 生
                                                 的
                                                 初
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                                                 始
                                                 直
                                                 接
                                                 费
                                                 用
                                                 ，
                                                 直
                                                 接
                                                 计
                                                 入
                                                 当
                                                 期
                                                 损
                                                 益
                                                 。
                                                 或
                                                 有
                                                 租
                                                 金
                                                 在
                                                 实
                                                 际
                                                 发
                                                 生
                                                 时
                                                 计
                                                 入
                                                 当
                                                 期
                                                 损
                                                 益
                                                 。
                                                 司
                                                 为
                                                 出
                                                 租
                                                 人
                                                 时
                                                 ，
                                                 在
                                                 租
                                                 赁
                                                 期
259
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 内
                                                 各
                                                 个
                                                 期
                                                 间
                                                 按
                                                 照
                                                 直
                                                 线
                                                 法
                                                 将
                                                 租
                                                 金
                                                 确
                                                 认
                                                 为
                                                 当
                                                 期
                                                 损
                                                 益
                                                 ，
                                                 发
                                                 生
                                                 的
                                                 初
                                                 始
                                                 直
                                                 接
                                                 费
                                                 用
                                                 ，
                                                 除
                                                 金
                                                 额
                                                 较
                                                 大
                                                 的
                                                 予
                                                 以
                                                 资
                                                 本
                                                 化
                                                 并
                                                 分
260
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 期
                                                 计
                                                 入
                                                 损
                                                 益
                                                 外
                                                 ，
                                                 均
                                                 直
                                                 接
                                                 计
                                                 入
                                                 当
                                                 期
                                                 损
                                                 益
                                                 。
                                                 或
                                                 有
                                                 租
                                                 金
                                                 在
                                                 实
                                                 际
                                                 发
                                                 生
                                                 时
                                                 计
                                                 入
                                                 当
                                                 期
                                                 损
                                                 益
                                                 。
                                                 ）
                                                 融
                                                 资
                                                 租
                                                 赁
                                                 的
261
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 会
                                                 计
                                                 处
                                                 理
                                                 方
                                                 法
                                                 司
                                                 为
                                                 承
                                                 租
                                                 人
                                                 时
                                                 ，
                                                 在
                                                 租
                                                 赁
                                                 期
                                                 开
                                                 始
                                                 日
                                                 ，
                                                 公
                                                 司
                                                 以
                                                 租
                                                 赁
                                                 开
                                                 始
                                                 日
                                                 租
                                                 赁
                                                 资
                                                 产
                                                 公
                                                 允
                                                 价
                                                 值
                                                 与
                                                 最
                                                 低
                                                 租
                                                 赁
262
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 付
                                                 款
                                                 额
                                                 现
                                                 值
                                                 中
                                                 两
                                                 者
                                                 较
                                                 低
                                                 者
                                                 作
                                                 为
                                                 租
                                                 入
                                                 资
                                                 产
                                                 的
                                                 入
                                                 账
                                                 价
                                                 值
                                                 ，
                                                 将
                                                 最
                                                 低
                                                 租
                                                 赁
                                                 付
                                                 款
                                                 额
                                                 作
                                                 为
                                                 长
                                                 期
                                                 应
                                                 付
                                                 款
                                                 的
                                                 入
                                                 账
                                                 价
                                                 值
                                                 ，
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                                                 其
                                                 差
                                                 额
                                                 为
                                                 未
                                                 确
                                                 认
                                                 融
                                                 资
                                                 费
                                                 用
                                                 ，
                                                 发
                                                 生
                                                 的
                                                 初
                                                 始
                                                 直
                                                 接
                                                 费
                                                 用
                                                 ，
                                                 计
                                                 入
                                                 租
                                                 赁
                                                 资
                                                 产
                                                 价
                                                 值
                                                 。
                                                 在
                                                 租
                                                 赁
                                                 期
                                                 各
                                                 个
                                                 期
                                                 间
                                                 ，
                                                 采
                                                 用
                                                 实
                                                 际
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                                                 利
                                                 率
                                                 法
                                                 计
                                                 算
                                                 确
                                                 认
                                                 当
                                                 期
                                                 的
                                                 融
                                                 资
                                                 费
                                                 用
                                                 。
                                                 司
                                                 为
                                                 出
                                                 租
                                                 人
                                                 时
                                                 ，
                                                 在
                                                 租
                                                 赁
                                                 期
                                                 开
                                                 始
                                                 日
                                                 ，
                                                 公
                                                 司
                                                 以
                                                 租
                                                 赁
                                                 开
                                                 始
                                                 日
                                                 最
                                                 低
                                                 租
                                                 赁
                                                 收
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 款
                                                 额
                                                 与
                                                 初
                                                 始
                                                 直
                                                 接
                                                 费
                                                 用
                                                 之
                                                 和
                                                 作
                                                 为
                                                 应
                                                 收
                                                 融
                                                 资
                                                 租
                                                 赁
                                                 款
                                                 的
                                                 入
                                                 账
                                                 价
                                                 值
                                                 ，
                                                 同
                                                 时
                                                 记
                                                 录
                                                 未
                                                 担
                                                 保
                                                 余
                                                 值
                                                 ；
                                                 将
                                                 最
                                                 低
                                                 租
                                                 赁
                                                 收
                                                 款
                                                 额
266
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                 、
                                                 初
                                                 始
                                                 直
                                                 接
                                                 费
                                                 用
                                                 及
                                                 未
                                                 担
                                                 保
                                                 余
                                                 值
                                                 之
                                                 和
                                                 与
                                                 其
                                                 现
                                                 值
                                                 之
                                                 和
                                                 的
                                                 差
                                                 额
                                                 确
                                                 认
                                                 为
                                                 未
                                                 实
                                                 现
                                                 融
                                                 资
                                                 收
                                                 益
                                                 。
                                                 在
                                                 租
                                                 赁
                                                 期
                                                 各
                                                 个
                                                 期
                                                 间
                                                 ，
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                                                 采
                                                 用
                                                 实
                                                 际
                                                 利
                                                 率
                                                 法
                                                 计
                                                 算
                                                 确
                                                 认
                                                 当
                                                 期
                                                 的
                                                 融
                                                 资
                                                 收
                                                 入
                                                 。
                                                 、
                                                 其
                                                 他
                                                 重
                                                 要
                                                 的
                                                 会
                                                 计
                                                 政
                                                 策
                                                 和
                                                 会
                                                 计
                                                 估
                                                 计
                                                 无
                                                 、
                                                 重
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                                                 要
                                                 会
                                                 计
                                                 政
                                                 策
                                                 和
                                                 会
                                                 计
                                                 估
                                                 计
                                                 变
                                                 更
                                                 ）
                                                 重
                                                 要
                                                 会
                                                 计
                                                 政
                                                 策
                                                 变
                                                 更
                                                 □
                                                 适
                                                 用
                                                 √
                                                 不
                                                 适
                                                 用
                                                 ）
                                                 重
                                                 要
                                                 会
                                                 计
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                                                                        计
                                                                        变
                                                                        更
                                                                        □
                                                                        适
                                                                        用
                                                                        √
                                                                        不
                                                                        适
                                                                        用
                                                                        、
                                                                        其
                                                                        他
                                                                        无
                                                                        六
                                                                        、
                                                                        税
                                                                        项
                                                                        、
                                                                        主
                                                                        要
                                                                        税
                                                                        种
                                                                        及
                                                                        税
                                                                        率
                                                                        税
                                                                        种
 增值税                              销售货物或提供应税劳务   17%、6%
 城市维护建设税                      应缴流转税税额           5%、7%
270
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 企业所得税                           应纳税所得额                               15%、25%
 教育费附加                           应缴流转税税额                             3%
 地方教育附加                         应缴流转税税额                             2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                       纳税主体名称                                                所得税税率
 海南普利制药股份有限公司
 浙江普利药业有限公司
 杭州赛利药物研究所有限公司
 海南普利工程项目管理有限公司
2、税收优惠
    根据海南省科技技术厅、海南省财政厅、海南省国家税务局和海南省地方税务局《海南省高新技术企
业认定委员会关于海南海航航空信息系统有限公司等15家企业通过2012年高新技术企业复审的通知》（琼
科〔2012〕136号），本公司通过高新技术企业复审，自2012年起享受15%的所得税优惠税率，有效期为三
年（2012年-2014年）。
    根据海南省科学技术厅、海南省财政厅、海南省国家税务局和海南省地方税务局《关于海南一卡通支
付网络有限公司等44家企业通过2015年高新技术企业认定的通知》（琼科〔2015〕166号），本公司通过高
新技术企业认定，自2015年起享受15%的所得税优惠税率，有效期为三年（2015年-2017年）。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                             单位： 元
                项目                                 期末余额                               期初余额
 库存现金                                                          140,333.40                               58,753.78
 银行存款                                                       308,241,709.41                         100,954,990.12
 其他货币资金                                                                                             500,000.00
 合计                                                           308,382,042.81                         101,513,743.90
其他说明
无
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                                                             单位： 元
                项目                                 期末余额                               期初余额
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 交易性金融资产                                                        0.00                                     0.00
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                                            单位： 元
                  项目                               期末余额                               期初余额
 银行承兑票据                                                   4,616,438.00                           10,854,692.65
 合计                                                           4,616,438.00                           10,854,692.65
（2）期末公司已质押的应收票据
                                                                                                            单位： 元
                         项目                                                    期末已质押金额
 银行承兑票据                                                                                                   0.00
 合计                                                                                                           0.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                            单位： 元
                  项目                           期末终止确认金额                      期末未终止确认金额
 银行承兑票据                                                   6,276,443.56
 合计                                                           6,276,443.56
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                                                                                                            单位： 元
                         项目                                                  期末转应收账款金额
 商业承兑票据                                                                                                   0.00
其他说明
272
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5、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                        单位： 元
                                         期末余额                                                期初余额
                         账面余额            坏账准备                       账面余额                坏账准备
    类别                                                    账面价                                                  账面价
                                                    计提比                                                  计提比
                       金额     比例      金额                    值      金额      比例         金额                     值
                                                       例                                                     例
 单项金额重大并
 单独计提坏账准         0.00                0.00                  0.00     0.00                   0.00                     0.00
 备的应收账款
 按信用风险特征                                                           27,86
                      35,061,   100.00   1,874,6                33,186,             100.00   1,432,8                    26,427,2
 组合计提坏账准                                      5.15%                0,066                              5.14%
                      046.16        %      48.76                397.40                  %        56.35                    09.76
 备的应收账款                                                               .11
 单项金额不重大
 但单独计提坏账         0.00                0.00                  0.00     0.00                   0.00                     0.00
 准备的应收账款
                                                                          27,86
                      35,061,            1,874,6                33,186,                      1,432,8                    26,427,2
 合计                                                                     0,066
                      046.16               48.76                397.40                           56.35                    09.76
                                                                            .11
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位： 元
                                                                          期末余额
               账龄
                                         应收账款                         坏账准备                           计提比例
 1 年以内分项
 1 年以内小计                                32,702,917.08                        1,635,145.85                            5.00%
 1至2年                                          2,321,229.08                      232,122.91                           10.00%
 2至3年                                             36,900.00                        7,380.00                           20.00%
 合计                                        35,061,046.16                        1,874,648.76                            5.35%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
273
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,874,648.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                            单位： 元
                  单位名称                       收回或转回金额                             收回方式
                                                                        0.00
    合计                                                                0.00                    --
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                            单位： 元
                             项目                                                核销金额
                                                                                                                  0.00
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                            单位： 元
                                                                                                     款项是否由关联
       单位名称         应收账款性质      核销金额           核销原因          履行的核销程序
                                                                                                       交易产生
    合计                      --                     0.00         --                 --                    --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
0
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
0
其他说明：
274
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6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                       单位： 元
                                       期末余额                                期初余额
          账龄
                               金额                 比例             金额                       比例
 1 年以内                      6,370,154.61                75.50%     5,034,651.60                       80.73%
 1至2年                        2,067,136.26                24.50%     1,202,002.00                       19.27%
 合计                          8,437,290.87          --               6,236,653.60                --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
在建工程采购大量设备的预付款
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
                                                                                                       单位： 元
                   项目                           期末余额                           期初余额
 理财收益
（2）重要逾期利息
                                                                                       是否发生减值及其判
    借款单位            期末余额              逾期时间          逾期原因
                                                                                                断依据
其他说明：
275
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
8、应收股利
（1）应收股利
                                                                                                                           单位： 元
         项目(或被投资单位)                                  期末余额                                      期初余额
                                                                                 0.00                                           0.00
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                                           单位： 元
                                                                                                             是否发生减值及其判
  项目(或被投资单位)             期末余额                      账龄                  未收回的原因
                                                                                                                      断依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                           单位： 元
                                          期末余额                                                期初余额
                          账面余额             坏账准备                        账面余额              坏账准备
    类别                                                     账面价                                                    账面价
                                                      计提比                                                  计提比
                        金额     比例        金额                     值     金额       比例     金额                          值
                                                        例                                                      例
 单项金额重大并
 单独计提坏账准          0.00                 0.00                    0.00    0.00                  0.00                        0.00
 备的其他应收款
 按信用风险特征
                       1,329,0   100.00     84,026.              1,245,0     894,6      100.00   49,308.                   845,361.
 组合计提坏账准                                                                                                5.51%
                        68.11        %          25                41.86      70.35          %        52
 备的其他应收款
 单项金额不重大
 但单独计提坏账
                         0.00                                         0.00    0.00                  0.00                        0.00
 准备的其他应收
 款
                       1,329,0              84,026.              1,245,0     894,6               49,308.                   845,361.
 合计
                        68.11                   25                41.86      70.35                   52
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                                   单位： 元
                                                                        期末余额
              账龄
                                       其他应收款                       坏账准备                        计提比例
 1 年以内分项
 1 年以内小计                                1,069,743.11                           52,608.63                        5.00%
 1至2年                                        218,075.00                           21,807.50                       10.00%
 2至3年                                         38,250.00                            7,650.00                       20.00%
 5 年以上                                           3,000.00                         2,400.00                       80.00%
 合计                                        1,329,068.11                           84,466.13                        6.36%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 84,026.25 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                   单位： 元
                 单位名称                            转回或收回金额                                 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                   单位： 元
                            项目                                                         核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                   单位： 元
                                                                                                         款项是否由关联
      单位名称        其他应收款性质        核销金额            核销原因              履行的核销程序
                                                                                                               交易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                   单位： 元
                 款项性质                             期末账面余额                              期初账面余额
 应收暂付款                                                          1,047,172.62                                635,345.35
 押金保证金                                                           281,895.49                                 259,325.00
277
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 合计                                                               1,329,068.11                                  894,670.35
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                    单位： 元
                                                                                          占其他应收款期
                                                                                                             坏账准备期末余
      单位名称         款项的性质             期末余额                  账龄              末余额合计数的
                                                                                                                   额
                                                                                              比例
 贺志刚             备用金                      168,861.90    1 年以内                            12.71%            8,443.10
 翁江杰             备用金                      148,460.00    1 年以内                            11.17%            7,423.00
 程芳芳             备用金                      133,980.70    1 年以内                            10.08%            6,699.04
 国网浙江杭州市
                    押金                        110,000.00    1-2 年                                 8.28%         11,000.00
 余杭区供电公司
 海口桂林洋经济
 开发区管理委员     保证金                       87,125.00    1 年以内                               6.56%          4,356.25
 会
 合计                        --                 648,427.60               --                       48.80%           37,921.39
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                    单位： 元
                                                                                                         预计收取的时间、金
         单位名称          政府补助项目名称              期末余额                     期末账龄
                                                                                                              额及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
                                                                                                                    单位： 元
                                     期末余额                                                    期初余额
    项目
                    账面余额         跌价准备            账面价值              账面余额          跌价准备        账面价值
 原材料             7,605,145.42                         7,605,145.42          6,904,646.02                      6,904,646.02
278
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 在产品              3,984,723.47                      3,984,723.47    4,257,048.46                      4,257,048.46
 库存商品                926,248.76                     926,248.76     6,201,087.87                      6,201,087.87
 周转材料            1,960,197.60                      1,960,197.60    1,754,281.20                      1,754,281.20
 在途物资                154,225.30                     154,225.30      215,558.47                        215,558.47
 合计               14,630,540.55                     14,630,540.55   19,332,622.02                     19,332,622.02
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
                                                                                                             单位： 元
                                              本期增加金额                   本期减少金额
    项目         期初余额                                                                            期末余额
                                         计提            其他         转回或转销          其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                                             单位： 元
                             项目                                                     金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
                                                                                                             单位： 元
           项目                期末账面价值            公允价值            预计处置费用           预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
                                                                                                             单位： 元
                  项目                                 期末余额                              期初余额
其他说明：
279
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
13、其他流动资产
                                                                                                                  单位： 元
                    项目                                期末余额                                期初余额
 待抵扣进项税                                                       9,163,306.08                           9,166,374.31
 待摊费用                                                              98,270.42                             216,194.96
 理财产品                                                          30,000,000.00
 合计                                                              39,261,576.50                           9,382,569.27
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                                  单位： 元
                                             期末余额                                    期初余额
          项目
                              账面余额       减值准备     账面价值          账面余额     减值准备           账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                                                                  单位： 元
 可供出售金融资产分
                             可供出售权益工具       可供出售债务工具                                       合计
            类
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                  单位： 元
                              账面余额                                   减值准备                   在被投
 被投资                                                                                             资单位        本期现
                           本期增   本期减                           本期增     本期减
  单位           期初                           期末     期初                            期末       持股比        金红利
                             加       少                               加          少
                                                                                                      例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
                                                                                                                  单位： 元
 可供出售金融资产分
                             可供出售权益工具       可供出售债务工具                                       合计
            类
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
                                                                                                                  单位： 元
280
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                         公允价值相对
 可供出售权益                                                             持续下跌时间     已计提减值金      未计提减值原
                        投资成本       期末公允价值      于成本的下跌
      工具项目                                                              （个月）             额                  因
                                                             幅度
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
                                                                                                                     单位： 元
                                           期末余额                                            期初余额
    项目
                        账面余额           减值准备        账面价值         账面余额           减值准备           账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
                                                                                                                     单位： 元
         债券项目                   面值                   票面利率                 实际利率                 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
                                                                                                                     单位： 元
                                      期末余额                                      期初余额
    项目                                                                                                      折现率区间
                        账面余额      坏账准备        账面价值      账面余额        坏账准备      账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
                                                                                                                     单位： 元
                                                         本期增减变动                                                 减值准
 被投资        期初余                                                                                     期末余
                         追加投    减少投    权益法    其他综    其他权    宣告发     计提减                          备期末
  单位           额                                                                              其他        额
                           资        资      下确认    合收益    益变动    放现金     值准备                              余额
281
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                      的投资     调整          股利或
                                       损益                     利润
 一、合营企业
 二、联营企业
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
                                                                                          单位： 元
           项目           房屋、建筑物            土地使用权            在建工程   合计
 一、账面原值
      1.期初余额               6,137,142.20                                        6,137,142.20
      2.本期增加金额
      （1）外购
      （2）存货\固定资
 产\在建工程转入
      （3）企业合并增
 加
      3.本期减少金额
      （1）处置
      （2）其他转出
      4.期末余额               6,137,142.20                                        6,137,142.20
 二、累计折旧和累计
 摊销
      1.期初余额               3,768,065.37                                        3,768,065.37
      2.本期增加金额             140,605.89                                          140,605.89
      （1）计提或摊销            140,605.89                                          140,605.89
      3.本期减少金额
      （1）处置
      （2）其他转出
282
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    4.期末余额                     3,908,671.26                                                            3,908,671.26
 三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
        （1）计提
    3、本期减少金额
        （1）处置
        （2）其他转出
    4.期末余额
 四、账面价值
    1.期末账面价值                 2,228,470.94                                                            2,228,470.94
    2.期初账面价值                 2,369,076.83                                                            2,369,076.83
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
                                                                                                                     单位： 元
                     项目                                     账面价值                          未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                                     单位： 元
         项目               房屋及建筑物         机器设备                运输设备        电子及其他设备        合计
 一、账面原值：
      1.期初余额              55,540,249.36      93,716,824.04            6,688,600.45      17,297,066.65   173,242,740.50
      2.本期增加金
 额
        （1）购置                                     1,617,094.00         716,239.32         243,666.66      2,576,999.98
        （2）在建工
 程转入
283
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
        （3）企业合
 并增加
      3.本期减少金
 额
        （1）处置或
                                           899,038.46                                      899,038.46
 报废
      4.期末余额       55,540,249.36     94,434,879.58   7,004,301.77   17,540,733.31   174,520,164.02
 二、累计折旧
      1.期初余额       18,000,838.37     50,324,626.48   4,403,583.73   10,333,985.88    83,063,034.46
      2.本期增加金
                        1,250,423.50      2,854,750.05    382,864.32     1,193,607.72     5,681,645.59
 额
        （1）计提       1,250,423.50      2,854,750.05    382,864.32     1,193,607.72     5,681,645.59
      3.本期减少金
                                           689,767.94                                      689,767.94
 额
        （1）处置或
                                           689,767.94                                      689,767.94
 报废
      4.期末余额       19,251,261.87     52,489,608.59   4,405,936.95   11,527,593.60    87,674,401.01
 三、减值准备
      1.期初余额
      2.本期增加金
 额
        （1）计提
      3.本期减少金
 额
        （1）处置或
 报废
      4.期末余额
 四、账面价值
      1.期末账面价
                       36,288,987.49     41,945,270.99   2,598,364.82    6,013,139.71    86,845,763.01
 值
284
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      2.期初账面价
                            37,539,410.99      43,392,197.56          2,264,989.82           6,963,080.77     90,159,679.14
 值
（2）暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                                    单位： 元
         项目               账面原值           累计折旧              减值准备               账面价值             备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                                                    单位： 元
           项目                    账面原值               累计折旧                   减值准备                账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                                    单位： 元
                              项目                                                      期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                                    单位： 元
                     项目                                 账面价值                              未办妥产权证书的原因
 研发楼                                                               2,131,934.50    尚在办理中
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                                    单位： 元
                                         期末余额                                               期初余额
    项目
                        账面余额         减值准备         账面价值         账面余额             减值准备        账面价值
 预付设备              60,699,380.20                   60,699,380.20      30,627,718.53                        30,627,718.53
 年产制剂产品
 15 亿片/粒/袋
                      109,177,834.77                  109,177,834.77      87,620,194.60                        87,620,194.60
 生产线及研发
 中心建设项目
 欧美标准注射
 剂生产线建设           1,041,744.06                      1,041,744.06               0.00                               0.00
 项目
285
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 车间改造               23,126,469.46                          23,126,469.46        17,877,065.76                        17,877,065.76
 待安装设备             38,203,738.37                          38,203,738.37            5,615,000.00                      5,615,000.00
 合计                  232,249,166.86                0.00     232,249,166.86     141,739,978.89                  0.00   141,739,978.89
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                               单位： 元
                                                                           工程                               其中：
                                            本期                                                       利息
                                                       本期                累计                               本期      本期
                                  本期      转入                                                       资本
  项目      预算        期初                           其他       期末     投入            工程               利息      利息     资金
                                  增加      固定                                                       化累
  名称        数        余额                           减少       余额     占预            进度               资本      资本     来源
                                  金额      资产                                                       计金
                                                       金额                算比                               化金      化率
                                            金额                                                        额
                                                                               例                              额
            155,36      30,627   62,934                          93,562                   设备
 预付                                                                          60.22
            7,780.      ,718.5   ,759.0                           ,477.5                  陆续                                  其他
 设备                                                                               %
               00            3          2                             5                   进厂
 年产
 制剂
 产品
 15 亿
 片/粒/
            140,07      87,620   24,620                          112,24
 袋生                                                                          80.13      建设                                  募股
            2,675.      ,194.6   ,040.1                           0,234.
 产线                                                                               %     中                                    资金
               00            0          7
 及研
 发中
 心建
 设项
 目
 欧美
 标准
 注射       202,06
                                 1,041,                           1,041,                  建设                                  募股
 剂生       1,200.                                                         0.52%
                                 744.06                          744.06                   中                                    资金
 产线
 建设
 项目
            25,357      17,877                                   23,126
 车间                            5,249,                                        91.20      改造
            ,970.9      ,065.7                                    ,469.4                                                        其他
 改造                            403.70                                             %     中
                   0         6
 待安       11,868
                        5,615,              274,35                5,340,       45.00      安装                                  募股
 装设       ,100.0
                        000.00                8.98               641.02             %     中                                    资金
 备款
286
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
            534,72      141,73      93,845                       235,31
                                               274,35
 合计        7,725.     9,978.      ,946.9                       1,566.   --        --                              --
                                                 8.98
                 90          89            5
（3）本期计提在建工程减值准备情况
                                                                                                               单位： 元
                      项目                                 本期计提金额                           计提原因
                                                                                 0.00
其他说明
21、工程物资
                                                                                                               单位： 元
                      项目                                   期末余额                             期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
                                                                                                               单位： 元
                      项目                                   期末余额                             期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                               单位： 元
         项目                     种植业            畜牧养殖业            林业           水产业              合计
 一、期初余额
 二、本期变动
      加：外购
          自行培育
          企业合并
287
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 增加
      减：处置
          其他转出
      公允价值变动
 三、期末余额
其他说明
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                    单位： 元
         项目         土地使用权          专利权   非专利技术   软件             合计
 一、账面原值
    1.期初余额     27,145,800.00                            3,495,460.07   30,641,260.07
    2.本期增加
 金额
          （1）购置                                              151,794.90      151,794.90
          （2）内部
 研发
          （3）企业
 合并增加
      3.本期减少金
 额
          （1）处置
    4.期末余额     27,145,800.00                            3,647,254.95   30,793,054.95
 二、累计摊销
    1.期初余额      2,538,617.46                            1,126,674.43    3,665,291.89
    2.本期增加
                         267,000.84                              339,574.47      610,136.58
 金额
          （1）计提      267,000.84                              339,574.47      610,136.58
288
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       3.本期减少
 金额
         （1）处置
       4.期末余额                2,805,618.30                                              1,466,248.90           4,271,867.20
 三、减值准备
       1.期初余额
       2.本期增加
 金额
         （1）计提
       3.本期减少
 金额
       （1）处置
       4.期末余额
 四、账面价值
       1.期末账面
                                24,340,181.70                                              2,181,006.05          26,521,187.75
 价值
       2.期初账面
                                24,607,182.54                                              2,368,785.64          26,975,968.18
 价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                                                      单位： 元
                    项目                                       账面价值                     未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
                                                                                                                      单位： 元
                                                本期增加金额                         本期减少金额
      项目      期初余额           内部开发                               确认为无     转入当期                     期末余额
                                                    其他                                            暂停合作
                                     支出                                  形资产        损益
 布洛芬注       1,801,886.
                                                                                                    849,056.58     952,830.16
 射液
289
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 马来酸曲
 美布汀干           318,000.00                                                                                          318,000.00
 混悬计
                    2,119,886.                                                                                           1,270,830.
      合计                                                                                               849,056.58
                           74
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                                                          单位： 元
 被投资单位名
 称或形成商誉            期初余额                        本期增加                       本期减少                       期末余额
      的事项
（2）商誉减值准备
                                                                                                                          单位： 元
 被投资单位名
 称或形成商誉            期初余额                        本期增加                       本期减少                       期末余额
      的事项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
                                                                                                                          单位： 元
    项目                     期初余额         本期增加金额          本期摊销金额      其他减少金额                期末余额
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                                          单位： 元
                                                  期末余额                                         期初余额
             项目
                                  可抵扣暂时性差异           递延所得税资产        可抵扣暂时性差异          递延所得税资产
 资产减值准备                               498,248.38                74,737.25            498,248.38                    74,737.25
 递延收益                               11,129,490.40               1,669,423.56         11,129,490.40                 1,669,423.56
 合计                                   11,627,738.78               1,744,160.81         11,627,738.78                 1,744,160.81
290
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                                       单位： 元
                                           期末余额                                              期初余额
    项目
                            应纳税暂时性差异         递延所得税负债            应纳税暂时性差异            递延所得税负债
 单位价值低于 5000 元
 研发用单位价值低于
                                   3,275,051.19                 491,257.68              3,275,051.19                491,257.68
 100 万元设备一次性
 税前扣除
 合计                              3,275,051.19                 491,257.68              3,275,051.19                491,257.68
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                                       单位： 元
                            递延所得税资产和负     抵销后递延所得税资         递延所得税资产和负         抵销后递延所得税资
    项目
                             债期末互抵金额         产或负债期末余额            债期初互抵金额            产或负债期初余额
 递延所得税资产                                                1,744,160.81                                        1,744,160.81
 递延所得税负债                                                 491,257.68                                          491,257.68
（4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                                       单位： 元
                     项目                               期末余额                                       期初余额
 可抵扣亏损                                                          15,592,334.77                                15,592,334.77
 资产减值准备                                                           983,916.49                                  983,916.49
 合计                                                                16,576,251.26                                16,576,251.26
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                                       单位： 元
              年份                      期末金额                          期初金额                           备注
 2017                                                                          11,560,608.23
 2018                                             363,226.07                      363,226.07
 2019                                             525,593.91                      525,593.91
 2020                                              58,668.20                         58,668.20
 2021                                          28,138,510.46
 合计                                          29,085,998.64                   12,508,096.41                  --
其他说明：
291
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
30、其他非流动资产
                                                                                                单位： 元
                 项目                            期末余额                          期初余额
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                                单位： 元
                 项目                            期末余额                          期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
                                                                                                单位： 元
      借款单位              期末余额             借款利率             逾期时间            逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                                                                                                单位： 元
                 项目                            期末余额                          期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
                                                                                                单位： 元
                 种类                            期末余额                          期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                单位： 元
292
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                项目                             期末余额                                    期初余额
 货款                                                        8,008,963.72                                7,181,169.04
 工程及设备款                                               11,681,001.09                                4,612,997.27
 费用                                                         886,750.05                                  753,556.36
 合计                                                       20,576,714.86                               12,547,722.67
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                                             单位： 元
                项目                             期末余额                              未偿还或结转的原因
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                                             单位： 元
                项目                             期末余额                                    期初余额
 货款                                                       12,561,153.56                                9,015,295.27
 合计                                                       12,561,153.56                                9,015,295.27
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                                             单位： 元
                项目                             期末余额                              未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
                                                                                                             单位： 元
                         项目                                                      金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                             单位： 元
    项目                期初余额             本期增加                   本期减少                期末余额
 一、短期薪酬                   2,784,784.72       14,785,911.99             13,760,990.48               1,759,863.21
 二、离职后福利-设定                                1,364,230.60              1,364,230.60
293
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 提存计划
 合计                          2,784,784.72       16,150,142.59                15,125,221.08                1,759,863.21
（2）短期薪酬列示
                                                                                                                单位： 元
          项目              期初余额             本期增加                     本期减少                 期末余额
 1、工资、奖金、津贴
                               2,784,784.72        11,379,333.62                10,354,412.11               1,759,863.21
 和补贴
 2、职工福利费                                      2,375,901.50                 2,375,901.50
      其中：医疗保险
                                                     852,682.03                   852,682.03
 费
             工伤保险
                                                      37,347.97                    37,347.97
 费
             生育保险
                                                      68,892.82                    68,892.82
 费
 4、住房公积金                                       718,252.20                   718,252.20
 5、工会经费和职工教
                                                     312,424.67                   312,424.67
 育经费
 合计                          2,784,784.72        14,785,911.99               13,760,990.48                1,759,863.21
（3）设定提存计划列示
                                                                                                                单位： 元
          项目              期初余额             本期增加                     本期减少                 期末余额
 1、基本养老保险                                    1,302,355.89                 1,302,355.89
 2、失业保险费                                        61,874.71                    61,874.71
 合计                                               1,364,230.60                 1,364,230.60
其他说明：
38、应交税费
                                                                                                                单位： 元
                 项目                            期末余额                                       期初余额
 增值税                                                     10,360,066.84                                   9,597,354.92
 消费税                                                                0.00                                         0.00
 企业所得税                                                  3,394,902.20                                  10,270,843.13
 个人所得税                                                        3,274.25                                       18.41
294
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 城市维护建设税                                               148,692.78                      135,660.20
 教育费附加                                                    89,136.40                       80,865.84
 地方教育费附加                                                59,424.24                       53,910.56
 土地使用税                                                    15,346.73                       15,346.73
 印花税                                                          2,647.70                        4,963.60
 合计                                                       14,073,491.14                   20,158,963.39
其他说明：
39、应付利息
                                                                                                 单位： 元
                  项目                           期末余额                        期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
                                                                                                 单位： 元
              借款单位                           逾期金额                        逾期原因
其他说明：
40、应付股利
                                                                                                 单位： 元
                  项目                           期末余额                        期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                                 单位： 元
                  项目                           期末余额                        期初余额
 押金保证金                                                  2,855,706.13                    3,048,562.13
 应付暂收款                                                   119,229.51                       51,045.67
 合计                                                        2,974,935.64                    3,099,607.80
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                 单位： 元
                  项目                           期末余额                   未偿还或结转的原因
其他说明
295
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
42、划分为持有待售的负债
                                                                                                         单位： 元
                    项目                             期末余额                            期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
                                                                                                         单位： 元
                    项目                             期末余额                            期初余额
 一年内到期的长期借款                                                                                4,775,000.00
 合计                                                                                                4,775,000.00
其他说明：
44、其他流动负债
                                                                                                         单位： 元
                    项目                             期末余额                            期初余额
短期应付债券的增减变动：
                                                                                                         单位： 元
                                                                    按面值
 债券名                发行日   债券期   发行金   期初余   本期发            溢折价   本期偿              期末余
             面值                                                   计提利
      称                   期     限       额       额       行               摊销      还                  额
                                                                      息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
                                                                                                         单位： 元
                    项目                             期末余额                            期初余额
 抵押借款                                                                                           28,330,700.00
 合计                                                                                               28,330,700.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
296
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46、应付债券
（1）应付债券
                                                                                                          单位： 元
                项目                               期末余额                              期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
                                                                                                          单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                          单位： 元
 发行在外               期初                本期增加                   本期减少                   期末
 的金融工
                数量       账面价值     数量       账面价值        数量       账面价值     数量        账面价值
      具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
                                                                                                          单位： 元
                项目                               期末余额                              期初余额
 国开发展基金有限公司                                         20,200,000.00                         20,200,000.00
 利息                                                            68,006.67                               68,006.67
其他说明：
    根据本公司与国开发展基金有限公司签订的投资协议，双方出资成立海南普利工程项目管理公司，本
公司出资4,000万元，国开发展基金有限公司出资2,020万元，其中国开发展基金有限公司对以上投资在投
资期限内通过现金分红、回购溢价等方式获得投资收益，平均年化投资收益率为1.2%，本公司从2019年起
至2025年分七期按国开发展基金有限公司对海南普利工程项目管理有限公司的实际投资额回购其投资，由
于国开发展基金有限公司对海南普利工程项目管理有限公司的投资本质上系借款性质，故将该投资额列报
为长期应付款，并将应支付的1.2%的投资收益列报为财务费用，应付投资收益金额68,006.67元，列报为
长期应付款-利息。
297
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48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
                                                                                                         单位： 元
                  项目                              期末余额                              期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
                                                                                                         单位： 元
                  项目                           本期发生额                            上期发生额
计划资产：
                                                                                                         单位： 元
                  项目                           本期发生额                            上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
                                                                                                         单位： 元
                  项目                           本期发生额                            上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
                                                                                                         单位： 元
    项目             期初余额        本期增加              本期减少        期末余额              形成原因
 工业和信息化部
 2016 年工业转型
                         20,000,000.00                          3,062,400.00   16,937,600.00
 升级(中国制造
 2025)资金
 合计                    20,000,000.00                          3,062,400.00   16,937,600.00            --
其他说明：
根据工信部规[2016]441号文《工业和信息化部关于下达2016年工业转型升级（中国制造2025）资金计划
的通知》，本期子公司浙江普利药业有限公司“符合欧美标准的儿童药生产建设——年产制剂产品15亿片/
粒/袋/支生产线及研发中心建设”项目获得2,000万元财政补助。《通知》规定该补助资金专款专用，子公司
浙江普利药业有限公司将该补助资金作为专项应付款核算，待款项支付形成资产时将专项应付款转入递延
收益，在设备折旧期间摊销计入营业外收入。
298
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
50、预计负债
                                                                                                                                    单位： 元
                项目                             期末余额                           期初余额                             形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
                                                                                                                                    单位： 元
         项目                   期初余额                  本期增加              本期减少               期末余额               形成原因
 政府补助                       11,129,490.40                                      776,100.00          10,353,390.40
 合计                           11,129,490.40                                      776,100.00          10,353,390.40              --
涉及政府补助的项目：
                                                                                                                                    单位： 元
                                             本期新增补助       本期计入营业                                                  与资产相关/与
      负债项目            期初余额                                                     其他变动            期末余额
                                                 金额            外收入金额                                                     收益相关
 省地方特色中
 小企业发展基                 875,000.00                               87,500.00                            787,500.00
 金
 新能源汽车补
                              403,200.00                               33,600.00                            369,600.00
 助
 海南省产业转
                          9,851,290.40                                655,000.00                           9,196,290.40
 型升级项目
 合计                    11,129,490.40                                776,100.00                0.00     10,353,390.40              --
其他说明：
52、其他非流动负债
                                                                                                                                    单位： 元
                       项目                                          期末余额                                     期初余额
其他说明：
53、股本
                                                                                                                                       单位：元
                                                                     本次变动增减（+、-）
                       期初余额                                                                                                  期末余额
                                           发行新股           送股        公积金转股            其他              小计
                   91,588,215.0       30,529,405.0                                                           30,529,405.0       122,117,620.
 股份总数
                                  0                   0                                                                   0
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                                     单位： 元
 发行在外                  期初                    本期增加                  本期减少                         期末
 的金融工
                    数量      账面价值       数量       账面价值          数量        账面价值         数量       账面价值
      具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
                                                                                                                     单位： 元
           项目                   期初余额              本期增加                   本期减少                   期末余额
 资本溢价（股本溢价）             102,074,368.78         286,139,058.43                       0.00            388,213,427.21
 合计                             102,074,368.78         286,139,058.43                       0.00            388,213,427.21
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
报告期内，公司经中国证券监督管理委员会《关于核准海南普利制药股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可
[2017]586号）核准，向社会公开发行人民币普通股（A股）股票3,052.9405万股，发行价格为11.49元/股，共募集资金
350,782,863.45元，扣除发行费用34,114,400.02元，募集资金净额316,668,463.43元。其中股本增加30,529,405.00元，资
本公积股本溢价增加320,253,458.45元，资本公积股本溢价减少34,114,400.02元。
56、库存股
                                                                                                                     单位： 元
           项目                   期初余额              本期增加                   本期减少                   期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
                                                                                                                     单位： 元
                                                                            本期发生额
                                                              减：前期计
                                                    本期所                                               税后归      期末余
                  项目                 期初余额               入其他综合         减：所得   税后归属
                                                    得税前                                               属于少          额
                                                              收益当期转         税费用     于母公司
                                                    发生额                                               数股东
                                                                入损益
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
                                                                                                                  单位： 元
         项目               期初余额                本期增加                   本期减少                  期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
                                                                                                                  单位： 元
         项目               期初余额                本期增加                   本期减少                  期末余额
 法定盈余公积                 21,009,515.77                                                                21,009,515.77
 合计                         21,009,515.77                                                                21,009,515.77
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
                                                                                                                  单位： 元
                   项目                                      本期                                   上期
 调整后期初未分配利润                                                92,448,702.36                         48,063,492.75
 加：本期归属于母公司所有者的净利润                                  31,222,748.82                         69,778,546.44
 减：提取法定盈余公积                                                                                       7,075,693.83
      应付普通股股利                                                                                       18,317,643.00
 期末未分配利润                                                     123,671,451.18                         92,448,702.36
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
                                                                                                                  单位： 元
                                       本期发生额                                           上期发生额
         项目
                              收入                    成本                       收入                      成本
 主营业务                    122,508,545.52           30,116,489.69             102,005,954.50             26,889,930.55
 其他业务                      7,576,921.45              83,044.14                   1,118,753.05
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 合计                        130,085,466.97        30,199,533.83              103,124,707.55            26,889,930.55
62、税金及附加
                                                                                                             单位： 元
                  项目                           本期发生额                                上期发生额
 城市维护建设税                                                 350,732.63                                573,528.51
 教育费附加                                                     336,178.72                                525,714.55
 房产税                                                          40,009.98
 土地使用税                                                      15,346.75
 印花税                                                          64,836.61
 合计                                                           807,104.69                               1,099,243.06
其他说明：
63、销售费用
                                                                                                             单位： 元
                  项目                           本期发生额                                上期发生额
 工资及工资性支出                                              6,007,256.42                              4,490,599.68
 市场推广费                                                   19,189,223.33                             16,125,479.05
 差旅费                                                        3,666,887.95                              3,036,653.83
 仓储物流费                                                    1,887,504.87                              1,549,500.74
 办公费                                                        1,093,756.46                               938,210.47
 会务费                                                        1,506,794.87                              1,254,554.33
 业务招待费                                                     436,094.44                                326,347.26
 折旧和摊销                                                        1,957.08                                  2,226.89
 其他                                                            56,584.22                                 37,701.78
 合计                                                         33,846,059.64                             27,761,274.03
其他说明：
64、管理费用
                                                                                                             单位： 元
                  项目                           本期发生额                                上期发生额
 工资及工资性支出                                              4,449,025.54                              3,340,691.42
 折旧和摊销                                                    2,919,504.83                              2,979,348.75
 交通差旅费                                                    2,851,189.35                              2,375,593.29
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海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 研究开发费                                                   18,114,106.06                11,421,018.54
 办公费                                                        2,252,171.41                 1,937,419.82
 审计咨询费                                                     511,393.73                  1,349,857.60
 业务招待费                                                     354,887.01                   113,136.81
 税金                                                           941,390.47                   314,893.22
 其他                                                           157,772.51                   337,927.84
 合计                                                         32,551,440.91                24,169,887.29
其他说明：
65、财务费用
                                                                                                单位： 元
                 项目                            本期发生额                   上期发生额
  利息支出                                                       60,600.00                   189,885.56
  利息收入                                                      -949,248.02                  -113,175.38
 汇兑损益                                                        -54,016.26                  -123,659.17
  手续费                                                         42,508.70                     42,690.11
 合计                                                           -900,155.58                    -4,258.88
其他说明：
66、资产减值损失
                                                                                                单位： 元
                项目                             本期发生额                   上期发生额
 一、坏账损失                                                   477,388.66                    54,441.26
 合计                                                           477,388.66                    54,441.26
其他说明：
67、公允价值变动收益
                                                                                                单位： 元
      产生公允价值变动收益的来源                 本期发生额                   上期发生额
其他说明：
68、投资收益
                                                                                                单位： 元
                  项目                              本期发生额                 上期发生额
303
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 处置理财产品的投资收益                                           354,613.59                               1,361,397.05
 合计                                                             354,613.59                               1,361,397.05
其他说明：
69、其他收益
                                                                                                              单位： 元
    产生其他收益的来源                         本期发生额                               上期发生额
70、营业外收入
                                                                                                              单位： 元
                                                                                          计入当期非经常性损益的金
             项目                     本期发生额                上期发生额
                                                                                                      额
 其中：固定资产处置利得                        14,228.70
 政府补助                                     953,490.00                 1,146,100.00
 其他                                          16,867.17                     6,801.85
 合计                                         984,585.87                 1,152,901.85
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                              单位： 元
                                                    补贴是否                                                 与资产相
                                                                是否特殊       本期发生      上期发生
 补助项目       发放主体   发放原因     性质类型    影响当年                                                关/与收益
                                                                  补贴           金额          金额
                                                       盈亏                                                    相关
其他说明：
71、营业外支出
                                                                                                              单位： 元
                                                                                          计入当期非经常性损益的金
             项目                     本期发生额                上期发生额
                                                                                                      额
 非流动资产处置损失合计                                                    227,709.08
 其中：固定资产处置损失                                                    227,709.08
 其他                                          -6,370.68                     9,470.45
 水利建设基金                                                               64,285.57
 合计                                          -6,370.68                   301,465.10
其他说明：
304
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
72、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                        单位： 元
                  项目                           本期发生额                           上期发生额
 当期所得税费用                                                3,226,916.14                         2,614,543.15
 递延所得税费用                                                                                      153,827.15
 合计                                                          3,226,916.14                         2,768,370.30
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                        单位： 元
                         项目                                                 本期发生额
 利润总额                                                                                          34,449,664.96
 所得税费用                                                                                         3,226,916.14
其他说明
73、其他综合收益
详见附注。
74、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                        单位： 元
                  项目                           本期发生额                           上期发生额
 收到与收益相关的政府补助                                       150,390.00                           370,000.00
 利息收入                                                       949,248.02                           113,175.38
 其他                                                          2,197,680.30                             6,801.85
 合计                                                          3,297,318.32                          489,977.23
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                        单位： 元
                  项目                           本期发生额                           上期发生额
 销售费用、管理费用                                           44,073,065.82                        35,489,155.40
305
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
 支付保证金                                                    1,107,000.00                 7,250,000.00
 其他                                                         17,849,649.32                 1,079,411.21
 合计                                                         63,029,715.14                43,818,566.61
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                                单位： 元
                项目                             本期发生额                   上期发生额
 收回保证金                                                                                 1,500,000.00
 合计                                                                  0.00                 1,500,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                                单位： 元
                项目                             本期发生额                   上期发生额
 合计                                                                  0.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                单位： 元
                项目                             本期发生额                   上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                                单位： 元
                项目                             本期发生额                   上期发生额
 支付上市费用                                                 10,715,928.81
 合计                                                         10,715,928.81
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
75、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                                单位： 元
306
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                补充资料                         本期金额                          上期金额
 1．将净利润调节为经营活动现金流量：                --                                --
 净利润                                                     31,222,748.82                     22,598,653.74
 加：资产减值准备                                             477,388.66                          54,441.26
 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
                                                             8,606,269.62                      5,500,260.41
 生物资产折旧
 无形资产摊销                                                 606,575.32                         467,233.42
 处置固定资产、无形资产和其他长期资
                                                               14,228.70                          98,622.82
 产的损失（收益以“－”号填列）
 固定资产报废损失（收益以“－”号填
                                                                                                 129,086.26
 列）
 财务费用（收益以“－”号填列）                               -900,155.58                         67,338.89
 投资损失（收益以“－”号填列）                               -354,613.59                      -1,361,397.05
 递延所得税资产减少（增加以“－”号
                                                                                                 126,275.51
 填列）
 递延所得税负债增加（减少以“－”号
                                                                                                  27,551.64
 填列）
 存货的减少（增加以“－”号填列）                           -9,829,300.10                      -5,872,391.42
 经营性应收项目的减少（增加以“－”
                                                            -3,121,250.29                     -21,303,655.84
 号填列）
 经营性应付项目的增加（减少以“－”
                                                              -435,215.44                      7,179,348.90
 号填列）
 经营活动产生的现金流量净额                                 26,286,676.12                      7,711,368.54
 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                                    --                                --
 动：
 3．现金及现金等价物净变动情况：                    --                                --
 现金的期末余额                                          308,382,042.81                       83,688,523.18
 减：现金的期初余额                                      101,020,411.45                       96,375,142.08
 现金及现金等价物净增加额                                207,361,631.36                       -12,686,618.90
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                                   单位： 元
                                                                            金额
 其中：                                                                      --
 其中：                                                                      --
 其中：                                                                      --
307
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                                                            单位： 元
                                                                                    金额
 其中：                                                                               --
 其中：                                                                               --
 其中：                                                                               --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
                                                                                                            单位： 元
                  项目                             期末余额                                期初余额
 一、现金                                                 308,382,042.81                              101,020,411.45
 其中：库存现金                                                 140,333.40                                58,753.78
    可随时用于支付的银行存款                          308,241,709.41                           100,961,657.67
 三、期末现金及现金等价物余额                             308,382,042.81                              101,020,411.45
其他说明：
76、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
77、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                            单位： 元
                  项目                           期末账面价值                              受限原因
                                                                              本公司与国开发展基金有限公司签订
                                                                              投资协议，双方出资成立海南普利工
                                                                              程项目管理公司。为保证本公司根据
                                                                              协议约定回购国开发展基金有限公司
 固定资产                                                     10,742,188.25
                                                                              持有的海南普利工程项目管理有限公
                                                                              司股权并支付协议约定的投资收益，
                                                                              本公司以其海南厂区全部土地房屋提
                                                                              供抵押担保
 合计                                                         10,742,188.25                   --
其他说明：
308
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
78、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                                                单位： 元
                项目                     期末外币余额                     折算汇率              期末折算人民币余额
 其中：美元                                     4,198,053.47   6.910486                                    29,010,590.71
         欧元                                    146,483.56    7.30678                                      1,070,323.15
 其中：美元                                      323,127.00    6.90                                         2,229,575.55
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
79、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
80、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                                单位： 元
                                                                                                购买日至      购买日至
 被购买方        股权取得     股权取得     股权取得     股权取得                     购买日的   期末被购      期末被购
                                                                          购买日
      名称         时点         成本         比例          方式                      确定依据   买方的收      买方的净
                                                                                                   入           利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
                                                                                                                单位： 元
                            合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
309
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                                                          单位： 元
                                                 购买日公允价值                         购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
                                                                                                          单位： 元
                                                                  合并当期   合并当期
                           构成同一
              企业合并                                            期初至合   期初至合     比较期间       比较期间
 被合并方                  控制下企                合并日的
              中取得的                 合并日                     并日被合   并日被合     被合并方       被合并方
      名称                 业合并的                确定依据
              权益比例                                            并方的收   并方的净      的收入        的净利润
                             依据
                                                                    入         利润
其他说明：
（2）合并成本
                                                                                                          单位： 元
                         合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
                                                                                                          单位： 元
310
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                    合并日                              上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                          持股比例
  子公司名称      主要经营地         注册地        业务性质                                        取得方式
                                                                   直接              间接
 浙江普利药业
                浙江杭州        浙江杭州         商业               100.00%                    设立
 有限公司
 杭州赛利药物
 研究所有限公   浙江杭州        浙江杭州         服务业             100.00%                    设立
 司
 海南普利工程
 项目管理有限   海南海口        海南海口         建筑业              66.45%                    设立
 公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
311
海南普利制药股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                                      单位： 元
                                                        本期归属于少数股东     本期向少数股东宣告      期末少数股东权益余
           子公司名称          少数股东持股比例
                                                              的损益                分派的股利                  额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                      单位： 元
                                   期末余额                                                 期初余额
  子公
                        非流                        非流

附件：公告原文

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