证券代码：836262 证券简称：科源制药 主办券商：中泰证券
2017
科源制药NEEQ:836262
山东科源制药股份有限公司
（SHANDONG KEYUAN PHARMACEUTICAL CO.,LTD.）
山东科源制药股份有限公司
（SHANDONG KEYUAN PHARMACEUTICAL CO.,LTD.）
年度报告
公司年度大事记
| 2017年5月19日，科源制药6000t/a 盐酸二甲双胍扩建项目正式投料试车。经过72小时的连续奋战，第一批盐酸二甲双胍出料。经检测，产品质量达标，初次试车圆满成功。 | 2017年7月5日，6000t/a盐酸二甲双胍项目顺利通过山东省食品药品监督管理局GMP认证小组现场检查，8月15日顺利取得盐酸二甲双胍项目GMP证书。 | ||||||||
| 2017年9月23日，公司举行了盐酸罗哌卡因综合生产线项目奠基仪式。11月20日，盐酸罗哌卡因综合生产线项目在济南市经信委立项完成，标志着该项目建设正式启动。该项目投产后将提升公司该产品的市场占用率，从而增强公司的盈利能力。 | |||||||||
| 公司自挂牌以来不断完善公司治理，以较好的市场经营业绩和增长率，于2017年5月进入全国中小企业股份转让系统的创新层。 | |||||||||
目录
第一节 声明与提示 ...... 2
第二节 公司概况 ...... 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 5
第四节 管理层讨论与分析 ...... 8
第五节 重要事项 ...... 31
第六节 股本变动及股东情况 ...... 35
第七节 融资及利润分配情况 ...... 38
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 41
第九节 行业信息 ...... 45
第十节 公司治理及内部控制 ...... 50
第十一节 财务报告 ...... 55
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、股份公司、科源制药 | 指 | 山东科源制药股份有限公司 |
| 力诺控股 | 指 | 力诺投资控股集团有限公司，系科源制药控股股东。 |
| 力诺集团 | 指 | 力诺集团股份有限公司系科源制药股东 |
| 力诺制药 | 指 | 山东力诺制药有限公司系科源制药前股东，自2015年7月30日起不再为科源制药股东。 |
| 报告期 | 指 | 2017年1月1日至2017年12月31日 |
| 原料药 | 指 | 用于生产各类制剂的原料药物，制剂中的有效成份。 |
| 医药化工中间体 | 指 | 用于药品合成工艺过程中的化工原料或化工产品 |
| 中试 | 指 | 中间性试验，系科研成果向生产力转化的专业性试验。 |
| GMP | 指 | GOOD MANUFACTURING PRACTICE，中文含义为“药品生产质量管理规范。 |
| CTD | 指 | Common technical document，中文含义为“通用技术文件”。即药品申报的通用技术文件，是申报资料的格式。 |
| CEP | 指 |
| PMDA | 指 | Pharmaceuticals and Medical Devices Agency，日本药品和医疗器械管理局。 |
| MFDS | 指 | Ministry of Food and Drug Safety，韩国食品药品安全部。 |
| FDA | 指 | Food and Drug Administration,美国食品药品管理局,负责全美药品、食品、生物制品、化妆品、兽药、医疗器械以及诊断用品等的管理。 |
| EHS/EHS管理体系 | 指 | Environment-Health-Safety,EHS管理体系是环境管理体系(EMS)和职业健康安全管理体系( OHSAS)两体系的整合,目的为保护环境,改进工作场所的健康性和安全性,改善劳动条件,维护员工的合法权益。 |
| VOCs | 指 | VOCs（volatile organic compounds）挥发性有机物，是指常温下饱和蒸汽压大于70 Pa、常压下沸点在260℃以下的有机化合物，或在20℃条件下蒸汽压大于或者等于10 Pa具有相应挥发性的全部有机化合物。从环保意义上说，挥发和参加大气光化学反应这两点是十分重要的。不挥发或不参加大气光化学反应就不构成危害。这也就是欧洲将溶剂按光化臭氧产生潜力来分类的原因。 |
| CDMO | 指 | A Contract Development and Manufacturing Organization, 医药合同定制研发生产。 |
| API | 指 | Active Pharmaceutical Ingredient,原料药,药物活性成分，指具有一定的药理活性、用作生产制剂的化学物质。原料药只有加工成药物制剂，才能成为可供临床应用的药品。 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
第一节 声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人伦立军、主管会计工作负责人伦立军及会计机构负责人（会计主管人员）王吉兰保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 | □是√否 |
| 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是√否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是√否 |
【重要风险提示表】
| 重要风险事项名称 | 重要风险事项简要描述 |
| 环境保护政策变化风险 | 公司所处的制药行业属于高污染行业，受到的环保政策监管比较严格。随着我国对环境保护问题的日益重视，将来国家可能实施更为严格的环境保护标准，这可能会导致公司为达到新标准而增加环保投入，在一定程度上影响公司的经营业绩。 |
| 安全生产风险 | 公司生产的单硝酸异山梨酯属于危险化学品，生产过程中可能产生可燃气体泄漏，造成爆炸风险。因此公司属于危险化学品生产企业，面临安全生产的风险。 |
| 行业监管政策变化的风险 | 医药行业是全球范围内监管最为严格的行业之一，为保证人民群众的用药安全和医药产业健康发展，国家有关部门制定了一系列相关政策。政策法规从药品研制、注册申报、药品生产、药品销售等一系列环节加以约束和管理。政策的实施可能会不同程度地增加医药企业的运营成本，加大新产品研制的投资风险，并将对医药企业的生产和销售产生影响。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 否 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 山东科源制药股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | SHANDONG KEYUAN PHARMACEUTICAL CO.,LTD. |
| 证券简称 | 科源制药 |
| 证券代码 | 836262 |
| 法定代表人 | 伦立军 |
| 办公地址 | 山东济南市山东商河经济开发区科源街 |
二、 联系方式
| 董事会秘书 | 冯利 |
| 是否通过董秘资格考试 | 是 |
| 电话 | 0531-88729556 |
| 传真 | 0531-84779766 |
| 电子邮箱 | fengli-720916@163.com |
| 公司网址 | http://www.keyuanpharm.com |
| 联系地址及邮政编码 | 济南市山东商河经济开发区科源街；251601 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | http://www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地 | 董秘办公室 |
三、 企业信息
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2015-9-10 |
| 挂牌时间 | 2016-3-15 |
| 分层情况 | 创新层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | 制造业-医药制造业-化学药品原料药制造-化学药品原料药制造（C2710） |
| 主要产品与服务项目 | 化学原料药、成品药及医药化工中间体的研发、生产和销售 |
| 普通股股票转让方式 | 协议转让 |
| 普通股总股本（股） | 58,000,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | - |
| 控股股东 | 力诺投资控股集团有限公司 |
| 实际控制人 | 高元坤 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91370126771003840T | 否 |
| 注册地址 | 山东济南市山东商河经济开发区科源街 | 否 |
| 注册资本 | 58,000,000元 | 是 |
| 注册资本与总股本一致 | ||
五、 中介机构
| 主办券商 | 中泰证券 |
| 主办券商办公地址 | 济南市经七路86号证券大厦 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 会计师事务所 | 大信会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 签字注册会计师姓名 | 陈金波、于仁强 |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市海淀区知春路一号学院国际大厦15层 |
六、 报告期后更新情况
√适用□不适用
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | ||
| 营业收入 | 239,445,276.15 | 179,517,546.49 | 33.38% | |
| 毛利率% | 36.72 | 35.44 | - | |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 46,020,136.11 | 32,940,319.05 | 39.71% | |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 44,893,010.92 | 31,233,389.44 | 43.73% | |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 25.08 | 41.62 | - | |
| 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 24.47 | 39.46 | - | |
| 基本每股收益 | 0.85 | 0.66 | 28.79% | |
二、 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 334,750,892.82 | 224,498,606.58 | 49.11% |
| 负债总计 | 75,259,636.34 | 129,500,030.50 | -41.88% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 259,491,256.48 | 94,998,576.08 | 173.15% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 4.47 | 1.90 | 135.26% |
| 资产负债率%（母公司） | 22.48 | 57.68 | - |
| 资产负债率%（合并） | - | - | - |
| 流动比率 | 2.26 | 0.92 | - |
| 利息保障倍数 | 37.77 | 38.30 | - |
三、 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -378,984.68 | 22,855,426.69 | -101.66% |
| 应收账款周转率 | 8.15 | 12.45 | - |
| 存货周转率 | 5.44 | 5.68 | - |
四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率% | 49.11 | 68.85% | - |
| 营业收入增长率% | 33.38 | 46.15 | - |
| 净利润增长率% | 39.71 | 128.63 | - |
五、 股本情况
单位：股
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 58,000,000 | 50,000,000 | 16.00% |
| 计入权益的优先股数量 | - | - | - |
| 计入负债的优先股数量 | - | - | - |
六、 非经常性损益
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -357,091.48 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,659,160.00 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 23,961.12 |
| 非经常性损益合计 | 1,326,029.64 |
| 所得税影响数 | 198,904.45 |
| 少数股东权益影响额（税后） | - |
| 非经常性损益净额 | 1,127,125.19 |
七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
√适用□不适用
单位：元
| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 营业外收入 | 2,319,160.09 | 2,224,195.71 | - | - |
| 营业外支出 | 311,007.61 | 173,720.03 | - | - |
| 资产处置收益 | 0 | -42,323.20 | ||
八、 业绩预告、业绩快报的差异说明
□适用√不适用
第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式：
核心竞争力分析：
本公司所处行业为医药制造业，是一家以生产、研发、销售化学原料药、成品药及医药化工中间体为主导产品的化学原料药生产商，拥有完整的合成装备设施、健全的环保设施（污水处理循环系统）、生产安全设施（全套消防设施及先进的消防安全监控系统）等，掌握了成熟的产品生产工艺。目前，公司拥有20个药品生产批件，均通过了国家GMP认证，部分核心产品通过了美国、欧盟、日本和韩国的质量体系认证。公司的核心产品为格列齐特、盐酸二甲双胍、单硝酸异山梨酯等化学原料药，为医药制剂生产企业提供原料药及化工中间体，公司通过直销模式开拓业务，收入来源主要以生产销售化学原料药、成品药及医药化工中间体为主。
报告期内，公司的商业模式未发生较大变化。
报告期后至年报披露日，公司的商业模式未发生较大变化。
1、科学的生产制造优势
公司专注于化学原料药、医药化工中间体的生产制造，经过10多年化学合成的生产经验积累和技术工艺研发创新，在化学原料药行业形成了以合成装备完整、合成工艺成熟、产业化能力强以及质量控制规范等为特征的化学原料药生产制造优势。化学原料药合成装备的完整性和通用性、合成技术的先进性、产业化能力的高效率以及质量控制的规范性，使公司具备了科学的具有市场应变能力的生产制造优势。
2、丰富的产品结构优势
公司不断增强新产品的开发力度，拓展产品研发与生产的范围并延伸产品生产价值链，现在产品品种丰富，目前已形成降糖类，心脑血管类和吸入性麻醉剂等多种类别药品并举的产品格局。公司以格列齐特，单硝酸异山梨酯，盐酸二甲双胍等成熟期药品为主导产品，为公司提供了稳定的收入和利润来源，从而增强了公司抗风险能力。同时，随着合同定制业务拓展力度的加强，定制生产的产品类别也逐渐丰富，为公司未来业绩的增长增添了新的动力和亮点。
3、核心产品规模优势
公司主导产品拥有较长的生产经营历史，形成了较大的产能和产量，已经发展成为细分产品类别的龙头，具有规模经济优势。另外，公司非常重视新产品、新工艺的持续研发，经过多年的投入和发展，
报告期内变化情况：
形成了较强的研发能力。公司不断强化研发投入，引入自动化生产线，加强对现有主导产品生产工艺的持续优化、开发，以实现生产效率的提高以及生产成本的降低，将进一步强化规模经济优势。
4、国际规范市场认证优势
制药企业对原料药的要求非常严格，药物在质量保证、产品规格、产品注册与变更、原料药与制剂的相融性、药物稳定性与临床等方面的壁垒，使得制药企业，特别是著名跨国药企在原料药合作伙伴资质方面的认证需要经历一个非常漫长的过程。原料药企业品牌与信任度的建立更需要通过与制药企业的长期合作才能建立。科源制药顺应全球原料药产业转移的发展趋势，参与全球医药产业链分工，以出口为导向，严格执行国内外药品注册和质量管理相关法规政策，通过多个国家和地区药政部门的注册及认证。公司拥有2张欧盟CEP 证书，并通过了日本PMDA 、韩国MFDS 和美国FDA认证。
5、稳定的大客户资源优势
公司重视客户的开发与维护，多年凭借优质的产品品质和严格的质量控制体系形成了一批稳定而优质的客户，已成为众多国际仿制药公司化学原料药、医药中间体的重要供应商。根据欧洲规范市场药品质量管理的相关规定，制剂厂商对供应商的选择非常严格慎重，一旦确定便不轻易更换，两者从而形成稳定的合作关系。目前公司的客户有比利时苏威公司、KIAN BEHSAM CHEMIE等知名制药企业，公司与上述客户的建立了长期稳定的合作关系，这也有助于公司业绩的持续增长以及公司在质量管控和技术研发能力的积累与提升。
6.较强的核心团队优势
公司的核心团队成员均具有较强的专业能力和行业工作经验，是一支创新能力强、务实高效的专业团队。公司根据国际医药市场的特点，大力引进医药专业人才，特别是瞄准仿制药行业发达国家的外籍专业人才，从而组建了符合国际医药行业标准的质量、药政注册、工艺研究、市场开拓等专业队伍。目前研发人员54人，其中外籍人员有1人，来自于印度。国内专业人员大部分具有十年以上医药企业工作经验，外籍研发人员的加入有利于公司掌握全球制药技术行业的发展动态和趋势，深刻理解跨国制药企业的需求；有利于公司掌握全球资源，按照国际标准建立研发、生产、销售、质量、EHS和项目管理等运营体系，为客户提供高质量的生产服务。
事项
| 事项 | 是或否 |
| 所处行业是否发生变化 | □是√否 |
| 主营业务是否发生变化 | □是√否 |
| 主要产品或服务是否发生变化 | □是√否 |
| 客户类型是否发生变化 | □是√否 |
| 关键资源是否发生变化 | □是√否 |
| 销售渠道是否发生变化 | □是√否 |
| 收入来源是否发生变化 | □是√否 |
| 商业模式是否发生变化 | □是√否 |
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
(二) 行业情况
报告期内，公司被山东省医药行业协会评定为AAA级模范守信企业，这将有助于公司在评先评优、行业扶持和政策奖励等方面的进展，也有助于企业在信贷、业务优惠、市场机会等方面工作的开拓。
公司所处行业为医药制造业（分类代码为C27），近年来，世界人口总量增长，社会老龄化程度提高，人们保健意识在增强。同时，疾病谱的改变、新型国家城市化进程的加快，各国医疗体制的不断完善都推动了全球药品市场的发展，进而推动全球医药行业的大发展。但医药行业发展的结构在发展着变化，具体表现在以下三个方面：
（1）在全球范围内，以美国、日本、欧洲为代表的发达国家市场，受经济发展减缓、人口增长缓慢以及政府削减开支等因素的影响，其医药市场的增速明显慢于新兴医药市场。中国作为新兴医药市场的领头羊，医药市场占新兴医药市场的46%，而未来数年中，中国也将贡献主要的医药市场增量。IMSHealth预计 2016-2020年中国医药市场年均增速6%-9%。
（2）全球仿制药的迅速发展使得制药企业对特色原料药的需求加大，全球仿制药的API增速显著高于专利药API的增速。制药企业对特色原料药需求大大增加，加之仿制药企业对原料药价格的要求使印度和中国等具有成本优势的国家在原料药体系中占据了重要地位，全球特色原料药的转移开始加速。
（3）我国已经是全球第一大原料药生产国和出口国，随着国际制药生产重心转移，跨国制药企业成本降低，世界化学制药的生产重心开始向发展中国家转移。我国原料药市场近年来产量和销量不断增长。2017年，我国医药制造行业、化学原料药制造业呈现稳中向好的发展态势，来自国家统计局的数据显示：2016年我国化学原料药行业销售收入5,079.86亿元，同比2015年销售收入的4,614.21亿元，增长10.09%。
我国医药行业的各个环节均受到国家药监局的严格监管，同时，原料药产品出口一般需要获得相应国家、地区的认证。此外，还会受到贸易摩擦、限制性关税、出口退税率变化、汇率变动等因素的影响。这些都将对制药企业的生产工艺水平、质量标准、注册认证以及出口业务等环节提出了更高、更严格的要求，同时也加剧了行业竞争程度。
随着《药品GMP认证检查评定标准》、《药品生产质量管理规范（2010年修订）》等规章制度的相继颁布并实施，国家对化学原料药及制剂产品的质量标准和环保标准不断提高，虽然上述政策措施有助于推进医药行业的结构调整，增强企业自主创新能力，减少污染排放，但在客观上进一步增加了医药企业的经营成本。
（以上数据来源：中国产业发展研究网）。
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 本期期末与上年期末金额变动比例 | ||
| 金额 | 占总资产的比重 | 金额 | 占总资产的比重 | ||
| 货币资金 | 58,578,638.45 | 17.50% | 25,988,644.61 | 11.58% | 125.40% |
| 应收票据 | 3,318,095.87 | 0.99% | 11,240,843.74 | 5.01% | -70.48% |
| 应收账款 | 43,372,568.24 | 12.96% | 15,417,084.08 | 6.87% | 181.33% |
| 预付款项 | 6,318,835.14 | 1.89% | 4,528,546.55 | 2.02% | 39.53% |
| 其他应收款 | 2,403,165.44 | 0.72% | 4,397,258.26 | 1.96% | -45.35% |
| 存货 | 34,970,999.56 | 10.45% | 20,744,235.07 | 9.24% | 68.58% |
| 其他流动资产 | 567,693.91 | 0.17% | 2,170,151.95 | 0.97% | -73.84% |
| 长期股权投资 | - | - | - | - | - |
| 固定资产 | 136,155,379.64 | 40.67% | 59,105,220.76 | 26.33% | 130.36% |
| 在建工程 | 17,210,879.49 | 5.14% | 41,569,807.80 | 18.52% | -58.60% |
| 开发支出 | 2,158,755.56 | 0.64% | 1,414,339.61 | 0.63% | 52.63% |
| 长期待摊费用 | 222,082.20 | 0.07% | 1,035,146.03 | 0.46% | -78.55% |
| 递延所得税资产 | 3,812.86 | 0.00% | 315.00 | 0.00% | 1,110.43% |
| 其他非流动资产 | 14,426,931.03 | 4.31% | 21,313,583.74 | 9.49% | -32.31% |
| 短期借款 | - | - | - | - | - |
| 应交税费 | 6,926,167.94 | 2.07% | 5,178,799.18 | 2.31% | 33.74% |
| 应付利息 | 43,207.42 | 0.01% | 117,395.46 | 0.05% | -63.19% |
| 长期借款 | - | - | - | - | - |
| 长期应付款 | 9,180,798.27 | 2.74% | 38,033,372.76 | 16.94% | -75.86% |
| 资产总计 | 334,750,892.82 | - | 224,498,606.58 | - | 49.11% |
资产负债项目重大变动原因：
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
主要原因是偿还部分融资租赁利息减少。
15、长期应付款：2017年末公司长期应付款918.08万元，较期初3,803.34万元，减少2,885.26万元，减幅75.86%，主要原因是偿还中关村及平安融资租赁款2,885.26万元。项目
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例 | ||
| 金额 | 占营业收入的比重 | 金额 | 占营业收入的比重 | ||
| 营业收入 | 239,445,276.15 | - | 179,517,546.49 | - | 33.38% |
| 营业成本 | 151,525,294.78 | 63.28% | 115,901,210.66 | 64.56% | 30.74% |
| 毛利率% | 36.72 | - | 35.44 | - | - |
| 管理费用 | 21,616,041.57 | 9.03% | 17,877,271.18 | 9.96% | 20.91% |
| 销售费用 | 10,367,221.99 | 4.33% | 6,418,408.04 | 3.58% | 61.52% |
| 财务费用 | 747,903.25 | 0.31% | 742,346.22 | 0.41% | 0.75% |
| 营业利润 | 52,418,131.54 | 21.89% | 36,545,226.86 | 20.36% | 43.43% |
| 营业外收入 | 1,684,532.06 | 0.70% | 2,224,195.71 | 1.24% | -24.26% |
| 营业外支出 | 1,410.94 | 0.00% | 173,720.03 | 0.10% | -99.19% |
| 净利润 | 46,020,136.11 | 19.22% | 32,940,319.05 | 18.35% | 39.71% |
项目重大变动原因：
(2) 收入构成
单位：元
（1）2017年度公司销售服务费为62.44万元，比2016年度36.53万元，增加25.91万元，增幅
70.91%，主要是销售规模扩大相应服务费增加。
（2）2017年度公司会务费86.76万元，比2016年度61.54万元，增加25.22万元，增幅40.97%，主要是为开拓原料药市场2017年度国外及国内原料药专业参展活动较上年增加。
（3）2017年度公司运输费104.91万元，比2016年度79.49万元，增加25.42万元，增幅31.98%，主要原因是2017年度新产品线盐酸二甲双胍产品销量增加，对应配套的运输服务费增加。。
（4）2017年度公司差旅费50.60万元，比 2016年度38.33万元，增加12.27万元，增幅32.01%，主要原因是公司加大营销力度，销售团队规模扩大，拜访客户次数增加。
（5）2017年度公司业务招待费31.90万元，比2016年度17.49万元，增加14.41万元，增幅82.42%；主要原因是客户到公司参观走访次数增加，相应公司业务招待费随之增加。
（6）2017年度公司办公费9.47万元，比2016年度18.65万元，减少9.18万元，减幅49.22%，主要原因是报告期内，公司严控销售办公费。
（7）2017年度公司佣金及手续费232.97万元，比2016年度34.25万元，增加198.72万元。主要原因是2017年度通过国外中间商出口业务的收入增加。
（8）2017年度公司其他费用67.51万元，比2016年度23.42万元，增加44.09万元，增幅188.28%，主要原因是本期新增对特定产品市场销售策略提供评估、策划而产生的咨询服务费增加随着营业收入的增加而增加。
4、营业外支出：2017年度公司营业外支出0.14万元，比2016年度17.37万元，减少17.23万元，减幅99.19%，主要是会计师认定的2016年发生应收损失12.65万元。
报告期内公司实现净利润4,602.01万元，较上期3,294.03万元，增长1,307.98万元，增幅39.71%。主要原因是收入增加的同时、严控成本费用的发生所致。
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 主营业务收入 | 238,883,811.81 | 179,344,130.25 | 33.20% |
| 其他业务收入 | 561,464.34 | 173,416.24 | 223.77% |
| 主营业务成本 | 151,525,294.78 | 115,901,210.66 | 30.74% |
| 其他业务成本 | - | - | - |
按产品分类分析：
单位：元
| 类别/项目 | 本期收入金额 | 占营业收入比例% | 上期收入金额 | 占营业收入比例% |
| 格列齐特 | 102,963,159.04 | 43.00 | 86,921,414.03 | 48.42 |
| 单硝酸异山梨酯 | 31,605,170.97 | 13.20 | 19,011,173.29 | 10.59 |
| 盐酸二甲双胍 | 16,544,068.38 | 6.91 | 13,617,115.91 | 7.59 |
| 异氟烷 | 3,932,468.68 | 1.64 | 3,948,273.92 | 2.20 |
| 其他产品 | 83,838,944.74 | 35.01 | 55,846,153.10 | 31.11 |
| 其他业务收入 | 561,464.34 | 0.23 | 173,416.24 | 0.10 |
| 合 计 | 239,445,276.15 | 100.00 | 179,517,546.49 | 100.00 |
按区域分类分析：
√适用□不适用
单位：元
| 类别/项目 | 本期收入金额 | 占营业收入比例% | 上期收入金额 | 占营业收入比例% |
| 国内 | 177,912,470.99 | 74.30% | 130,451,456.95 | 72.67 |
| 国外 | 61,532,805.16 | 25.70% | 49,066,089.54 | 27.33 |
| 合计 | 239,445,276.15 | 100.00% | 179,517,546.49 | 100.00 |
收入构成变动的原因：
(3) 主要客户情况
单位：元
报告期内，收入构成变动的原因：
1、格列齐特用于糖尿病治疗及其并发症预防用药，比2016年增加收入1,604.17万元，主要原因是销售区域的扩大，格列齐特销量比2016年增加31.52吨。
2、单硝酸异山梨酯用于治疗冠心病心绞痛，比2016年增加收入1,259.40万元，主要原因是市场容量增加，产品价格上升。
3、其他产品收入包括神经系统类2,809.24万元比2016年增加1,057.38万元, 定制类2,121.24万元比2016年增加398.60万元，心血管类2,197.43万元比2016年增加863.90万元，抗生素类887.12万元比2016年增加377.39万元，消化系统类368.86万元比2016年增加102.01万元，主要原因是公司加大了小品种药品的开发力度，销量增加。
4、其他业务主要是公司为山东百诺医药股份有限公司提供服务收入25.40万，以及其他销售废料收入。序号
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | 比利时苏威公司 | 15,165,098.95 | 6.33% | 否 |
| 2 | 山东力诺制药有限公司 | 11,534,081.20 | 4.82% | 是 |
| 3 | KIAN BEHSAM CHEMIE CO. | 8,554,933.92 | 3.57% | 否 |
| 4 | MARKSANS PHARMA LTD. | 8,553,475.97 | 3.57% | 否 |
| 5 | 九州通医药集团股份有限公司 | 8,453,931.63 | 3.53% | 否 |
| 合计 | 52,261,521.67 | 21.82% | - | |
(4) 主要供应商情况
单位：元
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | 安徽金鼎医药股份有限公司 | 19,032,841.58 | 13.69% | 否 |
| 2 | 山东国邦药业股份有限公司 | 9,301,162.49 | 6.69% | 否 |
| 3 | 宁波利民康药业有限公司 | 9,116,239.19 | 6.56% | 否 |
| 4 | 山东海佑福瑞达制药有限公司 | 8,166,666.72 | 5.88% | 否 |
| 5 | 山东润森化工有限公司 | 6,579,487.81 | 4.73% | 否 |
| 合计 | 52,196,397.79 | 37.55% | - | |
3. 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -378,984.68 | 22,855,426.69 | -101.66% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -38,630,524.46 | -41,217,427.15 | -6.28% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 74,116,334.65 | 23,192,675.21 | 219.57% |
现金流量分析：
(四) 投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
限公司融资租赁租金414.82万元，偿还中国农业银行贸易融资借款1,430.00万元。无
2、委托理财及衍生品投资情况
无无
(五) 研发情况
研发支出情况：
无项目
| 项目 | 本期金额/比例 | 上期金额/比例 |
| 研发支出金额 | 7,187,324.71 | 7,959,149.43 |
| 研发支出占营业收入的比例 | 3.00% | 4.43% |
| 研发支出中资本化的比例 | 18.63% | 31.86% |
研发投入资本化的比重由31.86%下降18.63%，发生变化的原因： 2017年资本化项目技术较为成熟，技术难度相对2016年较小，使得盐酸二甲双胍新工艺开发项目投资20.75万元，七氟烷及吸入用七氟烷项目投资80.00万元，维格列汀技术开发项目投资20.32万元，帕瑞昔布钠项目研发12.80 万元； 2016年资本化项目技术难度较大，投资金额较大，使得盐酸氟西汀项目投资194.17万元，盐酸异丙肾上腺素项目投资19.43万元。研发人员情况：
| 教育程度 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 1 | 1 |
| 硕士 | 12 | 12 |
| 本科以下 | 40 | 41 |
| 研发人员总计 | 53 | 54 |
| 研发人员占员工总量的比例 | 13.55% | 11.89% |
专利情况：
| 项目 | 本期数量 | 上期数量 |
| 公司拥有的专利数量 | 5 | 3 |
| 公司拥有的发明专利数量 | 3 | 3 |
研发项目情况：
(六) 审计情况
1. 非标准审计意见说明
□适用√不适用
2. 关键审计事项说明：
注册现场核查工作，正在进行注册发补资料的补充完善工作。该项目主要是完成CTD资料的注册申报发补资料的完善工作。
（15）盐酸异丙肾上腺素，该项目是委托研发项目，主要解决产品工艺优化提升，已在完成小试研究，将要进行中试试生产。
（16）七氟烷，该项目是吸入性麻醉剂的新兴产品，已与山东创新医药研发有限公司签订开发协议，委托开发。主要目的是完成该项目CTD资料的注册申报，目前正在工艺开发及杂质研究阶段。研发该产品的战略目的在于开发替代我公司吸入性麻醉剂异氟烷的新一代产品，目前从市场份额看，七氟烷已经逐渐取代异氟烷。开发该产品，可继续占领并扩大我公司麻醉剂原料药的市场份额。
（17）维格列汀，该项目是委托研发项目，主要解决产品工艺优化提升，完成小试研究，将于2018年3月份进行中试试生产。
通过上述正在进行的格列齐特工艺改进、盐酸二甲双胍生产新工艺的开发等17个项目的开展，提升了科源制药产品的工艺水平，使产品质量和收率大幅度提高，有利于降低产品成本，增强产品市场竞争力。同时，技术开发也具有一定的风险，尤其是药品的研发受到国家政策的影响很大。
以下摘自审计报告 ：
关键审计事项是会计师根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，会计师不对这些事项单独发表意见。
（一）营业收入的认定
1、事项描述
2017年度，公司营业收入为239,445,276.15元，较上年度增加33.38%。收入的真实性和完整性将对财务报表构成重大影响，并且营业收入的认定存在重大错报的固有风险。因此我们将收入的确认作为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解、评估了公司自销售订单审批至销售收入确认、款项回收的销售流程中内部控制的设计，并测试其关键控制流程执行的有效性；
（2）结合公司收入确认原则，检查与客户签订的的销售合同，对相关键条款进行核实，如1.发货及验
(七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用□不适用
收；2.付款及结算；3.换货及退货政策等；
（3）采取抽样的方式，检查了相关收入确认的支持性文件，包括相关合同、客户订单、销售出库单、客户收货回执、运输单据、海关报关单等确认文件；
（4）选取样本对本期收入发生额实施独立函证，并评价函证的可靠性；
（5）结合存货监盘等程序，对收入进行截止测试；
（6）对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月度收入、成本、毛利波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序。基于所实施的审计程序，我们认为贵公司销售收入的确认符合其收入确认的会计政策。
（二）在建工程完工结转固定资产
1、事项描述
公司于2016年度开始建设的年产4000t/a的盐酸二甲双胍生产线项目，于2017年8月达到预定可使用状态，进行试运行，公司将其转为固定资产核算。由于在建工程达到预定可使用状态的涉及管理层重大判断，转固时点的恰当性对资产价值和损益产生重大影响，因此我们将该事项作为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解、评估了公司工程项目的立项审批、价款结算、工程验收等内控流程，并测试其关键控制流程执行的有效性
（2）实际查看该生产线的生产情况，结合核对可行性研究、生产产量等资料判断转固的时点；
（3）实地观察工程项目的实际完工程度，了解在建工程结转固定资产的政策，检查是否存在将已经达到预计可使用状态的固定资产挂列在建工程，少计折旧的情况；
（4）对支付的工程款，抽查其是否按照合同、协议、工程进度或监理进度报告分期支付，付款授权批准手续是否齐备，会计处理是否正确，确定在建工程转固金额是否正确。
基于所实施的审计程序，我们认为贵公司在建工程结转固定资产符合企业会计准则的要求。
1、本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。
2、本公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交
(八) 合并报表范围的变化情况
□适用√不适用
(九) 企业社会责任
换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减2016年度营业外收入94,964.38元，营业外支出137,287.58元，调减资产处置收益42,323.20元。
公司遵循以人为本的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用高质的产品和优异的服务，努力履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，通过增加地方税收，提供更多的就业机会等措施来支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。
三、 持续经营评价
公司遵循以人为本的核心价值观，大力实践管理创新和科技创新，用高质的产品和优异的服务，努力履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，通过增加地方税收，提供更多的就业机会等措施来支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。
报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层相对稳定、核心人员队伍稳定；内部治理规范、资源要素稳定、行业前景良好。因此，公司拥有良好的持续经营能力。
1、盈利能力
2017年公司毛利率为36.72%，较去年同期有所上升；本期归属于挂牌公司股东的净利润4,604.17万元，较去年同期增长39.77%，公司盈利能力较强。
2、偿债能力方面
2017年末公司流动比率为2.26，说明公司的短期偿债能力较强；2017年末公司资产负债率为
22.48%，资产负债率相比去年明显下降，表明公司的财务成本较低，风险较小，偿债能力强，经营较为稳健。
3、现金流量方面
公司货币资金期末余额5,857.86万元，可以满足未来一定时期的现金需求，公司不存在由于现金流量不足对持续经营产生影响的情况。
4、公司的经营与管理
公司管理层及核心技术团队稳定，建立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运行，并不断优化产品结构，积极开拓市场占有率。因此，公司经营良好，治理规范。
四、 未来展望
(一) 行业发展趋势
5、公司的环保责任
公司积极履行环境保护责任，加大对环境保护设施的资金投入。污水处理站新增污泥沉淀池和电解槽，提高了废水处理能力；推进落实大气污染防治措施，完成了各生产线VOCs及污水处理站废气处理设施的安装，经第三方检测公司监测，废气全部达标排放；完成锅炉煤改气工作，天然气锅炉采用低氮燃烧技术，减少了污染物排放，氮氧化物检测指标结果远低于排放标准；加强危险废物规范化管理，合法转移危险废物；加大环保技术的研究，内部优化生产工艺，外部聘任专家团队，引进先进“三废”处理技术，从根源上减少“三废”的产生；未来公司将继续加大环保资金投入，强化环境保护意识，采用新技术、新工艺减少生产过程中对环境产生的污染，实现公司可持续发展。
6、公司的技术方面
公司作为高新技术企业，持续加强储备高新技术人才，不断提高研发能力，拥有核心技术的全部自主知识产权，产品具有较强的技术领先及成本优势。
综上所述，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利事项。
（1）全球医药行业主要发展趋势
第一、据IMS Health预测：全球医药消费市场未来5年仍将保持一定速度的增长，全球药品总支出将增加3,050-3,350亿美元，预计2018年达到约13,000亿美元的总体消费规模，年均复合增长率为4%-7%。其中，以美国为代表的发达国家增速回升至5%到8%。
第二、我国是全球最大的原料药生产国之一，经过几十年发展，已形成较完整的工业体系。近年来，经过调整升级后，原料药行业有望保持较快增速，前景持续向好，并将成为医药产业升级的重要推力。但近三年，由于环保等因素，收入增速下降明显。我国原料药行业技术已处于快速成长阶段，不断发展的技术将丰富原料药的产品种类，提升产品质量水平，促进行业发展。
第三、 原料药分别大宗原料药、特色原料药和专利原料药三类。其中，大宗原料药市场需求大，但是竞争激烈，随着环保压力的增大以及行业整合，剩余的企业增加了议价权，但整体行业竞争激烈、利润率较低。特色原料药与大宗原料药相比，有一定的技术含量，但还是以自产自销模式为主，同时单一品种后续竞争激烈会导致利润增长性差，有一定风险。多品种的特色原料药企业，需要重点关注企业的研发能力以及产品线。以快到期的仿制药为目标，短期有较好的利润，未来竞争激烈。专利药原料药主要与药厂合作，提供定制研发和定制生产，有较高的技术难度，在一段时间内与药企有较好的捆绑性，
(二) 公司发展战略
基于巨大的人口基数优势，伴随着经济增长和医疗体系的进一步完善，新兴国家正逐步成为全球医药行业最具活力的区域。在创新药的专利逐步到期的大背景下，为打破欧美主流跨国制药企业的垄断，以中国为代表的新兴国家制药企业正积极开拓仿制药市场。由于原研药厂对制药工艺和晶型等申请额外专利保护，且在短时间内以上工艺和晶型的专利并不会随着药物本身专利到期而失效。因此新兴国家的制药企业亟欲寻求多方位服务或合作以突破制药工艺壁垒，为全球医药外包服务行业发展注入了新动力。
（4）CDMO业务一体化趋势
从在药物研发、产业环节来看，CRO-CDMO二者的服务对象有重叠的部分，但是业务内容却有着较大的差别。因此近年来，实现CRO-CDMO业务一体化，打造一站式研发服务机构也成了医药外包服务业务中众多公司的发展战略方向。此外，CDMO企业也积极在产品线上进行延伸，将自身打造中间体-原料药-制剂一体化生产的大型企业，能够更好的服务客户的外包需求。
（5）原料药企业与国际跨国大公司深入合作
由于我国人员优势和成本优势，国际大公司与国内企业建立稳定的合作关系，主要模式有两种：一是国内原料药公司和国际大公司合作的模式，可以降低出口门槛。二是国内原料药企业与国际大公司以委托加工、专利转让和合资生产的方式进行合作。通过与先进制药企业的合作，引进先进的管理理念，以提升原料药生产企业的质量管理、生产技术工艺开发以及新产品研发等方面的能力。
未来几年，全球大批原研药专利到期，国内药品审批提速，同时药品监管要求日益严格，GMP要求不断提速，为优秀原料药企业带来重要发展机遇。
公司将以此为契机，坚持原料药制造主营业务为主，依托现有的质量管理优势和完整的生产体系，在糖尿病、心脑血管、精神类原料药的细分市场的竞争能力为基础，巩固现有核心产品的市场地位。在不断扩大现在产品市场份额的同时，加大新产品投放速度，积极开发新产品、新品种，加强定制产品的市场开拓、坚持大客户战略，扩大出口，加大国外规范市场认证力度，推进国际化战略，以出口为主，兼顾国内市场，以进入规范、高端市场为主要目标，提升产品的成本优势和竞争优势，努力使公司成为国内知名的优秀的原料药制造企业。
(三) 经营计划或目标
未来几年，全球大批原研药专利到期，国内药品审批提速，同时药品监管要求日益严格，GMP要求不断提速，为优秀原料药企业带来重要发展机遇。
公司将以此为契机，坚持原料药制造主营业务为主，依托现有的质量管理优势和完整的生产体系，在糖尿病、心脑血管、精神类原料药的细分市场的竞争能力为基础，巩固现有核心产品的市场地位。在不断扩大现在产品市场份额的同时，加大新产品投放速度，积极开发新产品、新品种，加强定制产品的市场开拓、坚持大客户战略，扩大出口，加大国外规范市场认证力度，推进国际化战略，以出口为主，兼顾国内市场，以进入规范、高端市场为主要目标，提升产品的成本优势和竞争优势，努力使公司成为国内知名的优秀的原料药制造企业。
（一）业务经营计划
(四) 不确定性因素
（四）生产能力扩大计划
随着公司产品销售量的增加以及更好提升公司市场竞争力，2018年公司将紧紧围绕经营目标,在保证安全生产的前提下,继续强化战略聚焦,提升各项管理水平,对内挖掘生产潜能,对外延展市场规模。为扩大产能,突出特色小产品优势,建设新的产品生产线。公司还将继续围绕产业链的上下游产业进行深入探讨合作模式,以扩大企业规模。 为保证以上经营计划的顺利实施，公司需要提前做好资金保障，主要通过自有资金和银行融资来解决。
1.环保风险
公司所属医药制造业是产生化学污染物比较多的行业，生产过程中会产生废气、废水、废渣及其他污染物，若处理不当，会对周边环境造成一定的不利影响。虽然公司已严格按照环保法律、法规和标准要求进行处理和排放，但随着国家环保标准的日趋严格和整个社会环保意识的增强，新《环境保护法》等越来越严格的环保法律法规的颁布实施，企业执行的环保标准也将更高更严格，这不但将增加公司在环保设施、排放治理等方面的支出和成本压力，同时还可能因为未能及时满足环保新标准而受到相关部门的处罚。
2.特色原料药业务技术升级风险
随着现代化学与化工技术的不断进步，特别是原料药及医药中间体领域中，关于创新型绿色化学技术及高效率合成手段的升级突破，已逐渐成为原料药生产厂商降低成本的追逐亮点，虽然公司已积累跟踪现在产品和在研产品在生产过程中的技术发展情况，并逐步提升产品的自主创新研发能力。但是如果竞争对手抢先于公司使用先进技术，将会对公司原料药及中间体主营业务产生不利影响。
3.市场竞争风险
作为医药定制研发生产服务企业，公司传统的竞争对手为欧美发达国家和印度等发展中国家的医药定制研发生产企业。但是，随着近两年国内新的竞争对者的加入以及欧美医药定制研发生产企业的加速在国内投资设厂，公司面临市场竞争加剧的风险。
4.安全生产风险
公司在生产过程中，需要使用易燃、易爆、有毒物质，部门工作涉及接触危险化学品，若操作不当或设备老化以及自然灾害等原因，可能会导致安全生产事故的发生。一旦发生重大安全生产事故，将面临国家有关部门的处罚，责令关闭或停产的可能，从而影响公司的正常生产经营。
五、 风险因素
一、 持续到本年度的风险因素
二、 报告期内新增的风险因素
前完成一致性评价。作为制剂企业的原料药生产厂家工艺环境一旦发生变化，将会影响制剂成品的质量。所以，制剂企业通过一致性评价后，不会轻易更换原料药供应商。这对原料药生产企业既是机遇又是挑战。应对措施：公司将建立和完善质量管理系统，强化法律意识，加强对法规的培训学习，以确保公司规范运作。积极分析与制剂生产及制剂性能相关的原料药的关键理化特性，控制，稳定药品生产工艺，减少工艺变动，确保产品质量，配合制剂生产企业做好一致性评价工作。无
第五节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在诉讼、仲裁事项 | √是□否 | 五.二.(一) |
| 是否存在对外担保事项 | √是□否 | 五.二.(二) |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 | □是√否 | |
| 是否对外提供借款 | □是√否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是□否 | 五.二.(三) |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | √是□否 | 五.二.(四) |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 | □是√否 | |
| 是否存在股权激励事项 | □是√否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是□否 | 五.二.(五) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是□否 | 五.二.(六) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | √是□否 | 五.二.(七) |
| 是否存在失信情况 | □是√否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是√否 |
二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 诉讼、仲裁事项
1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
单位：元
注：本案于2017年7月19日向济南市历下区人民法院提起诉讼，系科源制药诉济南明锐医药科技有限公司技术转让纠纷案件。根据《技术转让合同》约定，明锐医药负责公司“七氟烷及制剂”的研发工作，未研发成功将退还公司已支付的全部费用并承担损失。以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项
□适用√不适用
以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用√不适用
(二)公司发生的对外担保事项
单位：元
| 担保对象 | 担保金额 | 担保期间 | 担保类型 | 责任类型 | 是否履行必要决策程序 | 是否关联担保 |
| 性质 | 累计金额 | 合计 | 占期末净资产比例% | |
| 作为原告/申请人 | 作为被告/被申请人 | |||
| 诉讼或仲裁 | 500,000.00 | - | 500,000.00 | 0.19% |
| 力诺集团股份有限公司 | 25,930,000.00 | 2015.7.16-2017.1.12 | 抵押 | 连带 | 否 | 是 |
| 总计 | 25,930,000.00 | - | - | - | - | - |
注：上述担保发生在有限公司阶段，相关公司治理制度不健全，未履行必要的决策程序。该项担保已于2017年1月12日到期解除，截止本报告出具之日，公司不存在对外担保事项。对外担保分类汇总：
| 项目汇总 | 余额 |
| 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） | 0.00 |
| 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 | 0.00 |
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额 | 0.00 |
| 公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额 | 0.00 |
清偿和违规担保情况：
(三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
无具体事项类型
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | 2,400,000.00 | 377,514.53 |
| 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 | 16,100,000.00 | 11,534,081.20 |
| 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） | - | - |
| 4．财务资助（挂牌公司接受的） | - | - |
| 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | ||
| 6．其他 | 63,500,000.00 | 2,308,798.71 |
| 总计 | 82,000,000.00 | 14,220,394.44 |
注：上表“其他”项主要包括关联方为公司提供服务、关联方对公司的担保以及代缴社保公积金。（1）本期发生额1,732,760.97元主要为山东力诺制药有限公司为公司在济南市区的部分员工代为缴纳社保、住房公积金款项。（2）本期发生额576,037.74元主要为山东城安实业有限公司为公司提供在建工程项目工程监理服务费。
(四)报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
单位：元
| 关联方 | 交易内容 | 交易金额 | 是否履行必要决策程序 | 临时公告披露时间 | 临时公告编号 |
| 济南金捷天然气销售有限责任公司 | 采购天然气 | 3,969,012.31 | 是 | 2017.1.24 | 2017-005 |
| 山东金捷燃气有限责任公司 | 天然气管道运输费 | 675,138.36 | 是 | 2017.3.31 | 2017-020 |
| 武汉新康化工设备有限公司 | 采购设备 | 24,076.92 | 是 | 2017.5.9 | 2017-027 |
| 总计 | - | 4,668,227.59 | - | - | - |
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
(五)承诺事项的履行情况
报告期内公司发生的偶发性关联交易主要包括：
（1）因公司生产经营需要，向济南金捷天然气销售有限责任公司采购天然气，本次关联交易是公司与关联方在公平、公正、公开的基础上参考市场价格自愿达成的，不存在损害公司及股东利益的情况。
（2）公司向济南金捷天然气销售有限责任公司采购的天然气需使用关联方山东金捷燃气有限责任公司管道进行输送，满足了公司生产经营的正常所需，是合理的、必要的。
（3）因盐酸二甲双胍在建工程项目需要，公司向武汉新康化工设备有限公司采购真空缓冲罐，以满足公司在建工程项目需要，有利于公司在建工程项目的尽快投产。
1、为避免同业竞争采取的措施及做出的承诺
公司持有公司5%以上股份的股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员《关于避免同业竞争的承诺函》，在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背。
2、为保持科源公司独立性采取的措施及做出的承诺
公司实际控制人和力诺集团签署了《关于科源公司独立性的声明及承诺函》，在报告期内均严格履行了上述承诺，未有违背。
3、为避免公司提供担保产生的风险采取的措施及做出的承诺
公司实际控制人高元坤先生及股东力诺集团《关于山东科源制药股份有限公司提供担保事项的承诺函》，在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背。
4、为避免关联交易采取的措施及做出的承诺
公司持有公司5%以上股份的股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员《关于避免关联交易的承诺函》，在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背。
(六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
1、为避免同业竞争采取的措施及做出的承诺
公司持有公司5%以上股份的股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员《关于避免同业竞争的承诺函》，在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背。
2、为保持科源公司独立性采取的措施及做出的承诺
公司实际控制人和力诺集团签署了《关于科源公司独立性的声明及承诺函》，在报告期内均严格履行了上述承诺，未有违背。
3、为避免公司提供担保产生的风险采取的措施及做出的承诺
公司实际控制人高元坤先生及股东力诺集团《关于山东科源制药股份有限公司提供担保事项的承诺函》，在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背。
4、为避免关联交易采取的措施及做出的承诺
公司持有公司5%以上股份的股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员《关于避免关联交易的承诺函》，在报告期内均严格履行了上述承诺，未有任何违背。
资产
| 资产 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例 | 发生原因 |
| 应收票据 | 质押 | 1,900,000.00 | 0.57% | 质押办理应付票据 |
| 固定资产 | 抵押 | 15,594,382.95 | 4.66% | 融资租赁 |
| 总计 | - | 17,494,382.95 | 5.23% | - |
(七) 调查处罚事项
第六节 股本变动及股东情况
(一) 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 4,500,000 | 9.00 | 8,000,000 | 12,500,000 | 21.55 |
| 其中：控股股东、实际控制人 | - | - | - | - | - | |
| 董事、监事、高管 | - | - | - | - | - | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 45,500,000 | 91.00 | - | 45,500,000 | 78.45 |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 26,600,000 | 53.20 | - | 26,600,000 | 45.86 | |
| 董事、监事、高管 | - | - | - | - | - | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 总股本 | 50,000,000 | - | 8,000,000 | 58,000,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 7 | |||||
(二) 普通股前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 力诺投资控股集团有限公司 | 26,600,000 | - | 26,600,000 | 45.86 | 26,600,000 | - |
| 2 | 力诺集团股份有限公司 | 18,900,000 | - | 18,900,000 | 32.59 | 18,900,000 | - |
| 3 | 济南安富企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 4,500,000 | - | 4,500,000 | 7.76 | - | 4,500,000 |
| 4 | 济南鼎佑健康产业投资合伙企业（有限合伙） | - | 3,000,000 | 3,000,000 | 5.17 | - | 3,000,000 |
| 5 | 济南市财金科技投资有限公司 | - | 2,700,000 | 2,700,000 | 4.66 | - | 2,700,000 |
| 6 | 山东省鲁信资本市场发展股权投资基金合伙企业（有限合伙） | - | 1,800,000 | 1,800,000 | 3.10 | - | 1,800,000 |
| 7 | 山东鑫顺达投资管理有限公司 | - | 500,000 | 500,000 | 0.86 | - | 500,000 |
| 合计 | 50,000,000 | 8,000,000 | 58,000,000 | 100 | 45,500,000 | 12,500,000 | |
| 前十名股东间相互关系说明： 力诺集团直接持有力诺控股94.37%的股权，通过山东力诺物流有限公司间接持有力诺控股1.97%的股权，为力诺控股的控股股东。除此之外，截至2017年12月31日，公司其他股东之间不存在任何关联关系。 | |||||||
(二) 优先股股本基本情况
□适用√不适用
(三) 控股股东、实际控制人情况
一、 控股股东情况
二、 实际控制人情况
公司控股股东为力诺控股，力诺控股持有公司2,660万股股权，占公司股份总数的45.86%，公司第二大股东力诺集团持有公司1,890万股，占公司股份总数的32.59%。力诺控股仍为公司控股股东，基本情况如下：
力诺控股成立于2002年11月21日，位于济南市历城区经十东路30099号，法定代表人是高元坤，注册资本43,180万元人民币，其中，力诺集团持有40,750万元，占注册资本的94.37%；山东力诺物流有限公司持有850万元，占注册资本的1.97%。公司主营业务是以自有资金投资及对投资项目的咨询。统一社会信用代码为91370100744546671X。
报告期内公司控股股东未发生变化。
公司实际控制人为高元坤先生。高元坤持有力诺集团80%股权，能够通过力诺集团及其子公司力诺控股控制公司的经营决策、财务管理、人事任免等重大事项，能够支配公司行为，对公司实施控制，系公司实际控制人。其基本情况如下：
第七节 融资及利润分配情况
(一) 最近两个会计年度内普通股股票发行情况
√适用□不适用
单位：元/股
| 发行方案公告时间 | 新增股票挂牌转让日期 | 发行价格 | 发行数量 | 募集金额 | 发行对象中董监高与核心员工人数 | 发行对象中做市商家数 | 发行对象中外部自然人人数 | 发行对象中私募投资基金家数 | 发行对象中信托及资管产品家数 | 募集资金用途是否变更 |
| 2017-1-24 | 2017-3-21 | 15.00 | 5,000,000 | 75,000,000.00 | - | - | - | 1 | - | 是 |
| 2017-11-6 | 2017-12-11 | 15.00 | 3,000,000 | 45,000,000.00 | - | - | - | 1 | - | 否 |
募集资金使用情况：
(二) 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用√不适用
(三) 债券融资情况
□适用√不适用
债券违约情况
□适用√不适用
公开发行债券的特殊披露要求
□适用√不适用
(四) 可转换债券情况
□适用√不适用
(五) 间接融资情况
√适用□不适用
单位：元
VOC及臭气处理建设项目资金145.75万元。募集资金余额4,191.09万元。以上两次发行股票募集资金的使用情况及变更用途均与公开披露的募集资金用途一致，不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借于他人、委托理财等情形。融资方式
| 融资方式 | 融资方 | 融资金额 | 利息率% | 存续时间 | 是否违约 |
| 售后回租 | 平安国际融资租赁有限公司 | 4,200,000.00 | - | 2016.12.30- 2019.12.30 | 否 |
| 融资租赁 | 北京中关村科技融资租赁有限公司 | 24,000,000.00 | - | 2016.12.07- 2017.05.26 | 否 |
| 售后回租 | 平安国际融资租赁有限公司 | 7,000,000.00 | - | 2016.07.29- 2019.07.29 | 否 |
| 融资租赁 | 平安国际融资租赁有限公司 | 3,947,300.00 | - | 2016.11.21- 2019.11.21 | 否 |
| 银行借款 | 中国农业银行股份有限公司商河县支行 | 6,800,000.00 | 5.22 | 2017.01.03- 2017.06.09 | 否 |
| 银行借款 | 中国农业银行股份有限公司商河县支行 | 7,500,000.00 | 5.22 | 2017.07.13- 2017.12.20 | 否 |
| 合计 | - | 53,447,300.00 | - | - | - |
注：本期偿还的融资租赁费用是2,885.26万元，对应的本金是2,751.10万元，余额是918.08万元。违约情况：
□适用√不适用
(六) 利润分配情况
(一) 报告期内的利润分配情况
□适用√不适用
(二) 利润分配预案
□适用√不适用
未提出利润分配预案的说明：
√适用□不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 学历 | 任期 | 年度薪酬 |
| 张忠山 | 董事长 | 男 | 56 | 研究生 | 2015.09.06-2018.09.05 | - |
| 王晓良 | 董事 | 男 | 63 | 博士 | 2015.09.06-2018.09.05 | 120,000.00 |
| 张常善 | 董事 | 男 | 47 | 研究生 | 2015.09.06-2018.09.05 | - |
| 邹晓虹 | 董事 | 男 | 59 | 大专 | 2015.09.06-2018.09.05 | - |
| 高春坡 | 董事 | 男 | 45 | 本科 | 2015.09.06-2018.09.05 | - |
| 马一 | 监事会主席 | 男 | 39 | 博士 | 2015.09.06-2018.09.05 | - |
| 申英明 | 监事 | 男 | 59 | 大专 | 2015.09.06-2018.09.05 | - |
| 李照文 | 职工监事 | 男 | 53 | 大专 | 2015.09.06-2018.09.05 | 200,330.95 |
| 伦立军 | 总经理 | 男 | 55 | 本科 | 2015.09.06-2018.09.05 | 606,064.51 |
| 冯利 | 董秘 | 女 | 46 | 本科 | 2015.09.06-2018.09.05 | 342,000.00 |
| 王吉兰 | 财务负责人 | 女 | 52 | 大专 | 2017.03.17-2018.09.05 | 149,572.32 |
| 董事会人数： | 5 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 3 | |||||
注：2017年12月7日，公司原董事高春坡先生因个人原因辞去董事职务，2018年1月15日，公司召开2018年第一次临时股东大会选举伦立军先生为新任董事。2018年1月16日，公司原董事长张忠山先生辞去董事长职务，2018年1月19日，公司召开第一届董事会第二十四次会议选举伦立军先生为公司新任董事长。报告期后，公司董事由高春坡先生变更为伦立军先生，任期自2018年1月15日至2018年9月5日。董事长由张忠山先生变更为伦立军先生，任期自2018年1月19日至2018年9月5日。董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
(二) 持股情况
单位：股
公司监事申英明担任控股股东力诺控股的监事；公司董秘冯利担任控股股东力诺控股的董事。公司其他董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在关联关系。姓名
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 |
| 张忠山 | 董事长 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 王晓良 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 张常善 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 邹晓虹 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 高春坡 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 马一 | 监事会主席 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 申英明 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 李照文 | 职工监事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 伦立军 | 总经理 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 冯利 | 董事会秘书 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 王吉兰 | 财务负责人 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 合计 | - | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
(三) 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是√否 |
| 总经理是否发生变动 | □是√否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是√否 | |
| 财务总监是否发生变动 | √是□否 |
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型（新任、换届、离任） | 期末职务 | 变动原因 |
| 李先明 | 副总经理兼财务负责人 | 离任 | 无 | 正常退休离职 |
| 王吉兰 | 财务副总监 | 新任 | 财务负责人 | 董事会任命 |
本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：
二、 员工情况
1、 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
王吉兰，女，1966年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1984年11月至1987年6月在商河县化肥厂财务会计。1987年7月至1992年6月，待业；；1992年7月至1997年11月在济南兴商化工集团任财务会计；1997年12月至2003年7月在山东力诺新材料有限公司任财务主管、财务部部长；2003年8月至2015年7月任山东科源制药有限公司财务部部长；2015年8月至2017年3月任山东科源制药股份有限公司财务副总监；2017年3月至今任山东科源制药股份有限公司财务负责人。
按工作性质分类
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 生产人员 | 238 | 286 |
| 研发人员 | 53 | 54 |
| 管理人员 | 59 | 67 |
| 财务人员 | 8 | 8 |
| 销售人员 | 15 | 17 |
| 后勤人员 | 18 | 22 |
| 员工总计 | 391 | 454 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 1 | 1 |
| 硕士 | 16 | 17 |
| 本科 | 101 | 111 |
| 专科 | 71 | 89 |
| 专科以下 | 202 | 236 |
| 员工总计 | 391 | 454 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
2、 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
核心员工
□适用√不适用
其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：
√适用□不适用
1、人员变动、人才引进及招聘情况
2017年期初391人，期末人数为454人，净增63人，其中本科以上人员11人。
2、培训方面：
根据公司发展需要，由人力资源部制定全年培训计划。主要开展新员工入职培训、安全生产教育、GMP质量培训、企业文化与管理制度、SAP信息化培训以及相关专业技术及管理知识的培训。重点组织生产人员及技术人员参加生产工艺、设备运行及消防演习等方面的培训学习。
3、薪酬政策：
《根据中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、《中华人民共和国社会保险法》等法律法规，公司与员工依法签订劳动合同，按时支付员工薪酬并依法及时缴纳各项社会保险费。员工个人所得税依法从工资中代扣代缴。员工薪酬实行岗位绩效工资制，符合《济南市人民政府关于发布2017年企业工资指导线的通知》等相关要求。
报告期内不存在需公司承担费用的离退休人员。姓名
| 姓名 | 岗位 | 期末普通股持股数量 |
| 王广洪 | 总工程师 | - |
| 李建文 | 销售副总 | - |
| 范旭峰 | 车间主任 | - |
| 刘璇 | 车间主任 | - |
| 王宗涛 | 车间主任 | - |
| 闫希路 | 项目部主管 | - |
| 邢辉 | 生产运营总监 | - |
核心人员的变动情况：
第十节 行业信息
√适用□不适用
第十一节 公司治理及内部控制
| 事项 | 是或否 |
| 年度内是否建立新的公司治理制度 | √是□否 |
| 董事会是否设置专门委员会 | □是√否 |
| 董事会是否设置独立董事 | □是√否 |
| 投资机构是否派驻董事 | □是√否 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是√否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | □是√否 |
| 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是√否 |
| 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | √是□否 |
1、 公司治理
(一) 制度与评估
3、 公司治理基本状况
4、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求以及其他法律法规的要求，不断完善法人治理结构，建立了行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司结合自身情况在已建立的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等治理细则以及《关联交易决策管理办法》、《对外担保管理办法》、《重大投资决策管理制度》、《信息披露管理制度》、《防止大股东及关联方占用公司资金管理办法》、《投资者管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《年度报告重大差错责任追究制度》等内控制度的基础上，新制定了《募集资金管理制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》、《重大投资决策管理办法》、《投资者关系管理制度》、《关联交易决策管理办法》、《对外担保管理制度》，并修订了《股东大会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会议事规则》。
在公司运营中，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和《公司章程》的要求，公司重大生产经营决策、财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，切实保障了投资者的信息知情权、资产收益权以及重大参与决策的权利。
科源制药建立了股东大会、董事会、监事会的现代企业治理制度，并严格执行股东大会、董事会、监事会和内部控制的工作要求，形成了股东大会、董事会、监事会和经理层之间职责分工明确、依法规范运作的法人治理机构。公司的“三会”议事规则对“三会”的成员任职资格、召开程序、议事规则、
5、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
提案、表决程序都作了相关规定。公司“三会”会议召开程序、决议内容均符合《公司法》和《公司章程》及相关议事规则的规定，“三会”的组成人员及公司高级管理人员均按照相关法律、法规和公司内部管理制度履行相应的职责。经董事会评估认为，公司治理机构完善，符合《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有的股东提供合适的保护和平等权利。公司能够确保全体股东法律、法规和《公司章程》规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东均能平等的行使自己的权利。
报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对对外担保、对外投资、关联交易等重要事项建立起相应制度，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。
6、 公司章程的修改情况
报告期内，公司已经按照相关法律法规以及《公司章程》的相关规定，对对外担保、对外投资、关联交易等重要事项建立起相应制度，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。
报告期内公司增发股份后对公司章程中的股本数进行了两次相应的修改，第一次增发公司总股本由原来的5,500万股变更为5,500万股；第二次增发公司总股本由原来的5,500万股变更为5,800万股。
(二) 三会运作情况
2、 三会召开情况
报告期内公司增发股份后对公司章程中的股本数进行了两次相应的修改，第一次增发公司总股本由原来的5,500万股变更为5,500万股；第二次增发公司总股本由原来的5,500万股变更为5,800万股。
会议类型
| 会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项（简要描述） |
| 董事会 | 9 | 审议公司股票发行事宜，聘任财务负责人，审议年度报告、半年度报告，变更募集资金使用用途，审议日常性关联交易、偶发性关联交易、更换董事等事项 |
| 监事会 | 2 | 审议公司半年度报告、年度报告 |
| 股东大会 | 8 | 审议通过公司股票发行相关事宜，审议、年度报告，变更募集资金使用用途，审议日常性关联交易、偶发性关联交易等 |
3、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。
(三) 公司治理改进情况
(四) 投资者关系管理情况
报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会、全国中小企业股份转让系统有关法律法规等要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，不存在违法违规行为，也不存在被相关主管机关处罚的情况均能够切实履行应尽的职责和义务，公司严格遵守股票发行阶段的相关承诺，未有任何违背。公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司设置专门人员负责与投资者关系的维护和管理，通过电话、电子邮件等平台进行投资者互动交流，以确保和公司的股权投资人及潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联系。
4、 内部控制
（1）监事会就年度内监督事项的意见
公司设置专门人员负责与投资者关系的维护和管理，通过电话、电子邮件等平台进行投资者互动交流，以确保和公司的股权投资人及潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联系。
公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
（2）公司保持独立性、自主经营能力的说明
公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
公司在人员、财务、机构、业务等方面与公司关联方完全独立，资产独立，产权清晰，不存在产权权属纠纷或潜在重大纠纷，具有完整的业务体系及面向市场独立经营能力，具备独立完整的供应、生产和销售系统。
1、资产独立
公司由科源制药整体变更设立，科源有限公司资产主要包括土地使用权、药品文号等无形资产，房屋、生产经营设备以及生产经营相关的资产。上述资产全部由公司承继、确保公司拥有独立完整的资产结构，药品文号、土地使用权和房产权利人更名为股份公司手续已办理完毕，。合法拥有厂房、料棚等建筑物以及机器设备。
公司具备与生产经营有关配套设施，合法拥有或使用生产经营有关的厂房、机器设备的所有权，具有独立的原料采购和产品销售系统。股份公司的各项资产不存在产权归属纠纷或潜在重大纠纷，公司资产独立完整。
（3）对重大内部管理制度的评价
2、人员独立
公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在实际控制人控制的其他企业领薪；公司财务人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中兼职，公司人员独立。公司遵守相关法律法规，及时建立了规范、健全的劳动、人事、工资及社保等人事管理制度，与员工签订劳动合同，并根据劳动保护和社会保障相关的法律法规，为员工办理基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险和住房公积金。
3、财务独立
公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策，符合《会计法》、《企业会计准则》等有关会计法规的规定。公司银行账户独立，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形，公司作为独立的纳税人进行纳税申报及履行纳税义务。
4、机构独立
公司建立了适合自身经营需要的组织机构，设立股东大会、董事会和监事会等决策、监督机构，聘请了总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员并设立了若干业务职能部门。各部门职责明确、工作流程清晰。各机构独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形。
5、业务独立
公司主要从事化学原料药、成品药及医药化工中间体的研发、生产和销售，在业务上独立于控股股东及实际控制人。公司具备独立的技术研发、产品开发、运营、市场营销、客户服务体系，拥有自己的独立品牌和技术以及面向市场的独立经营能力，不存在其它需要依赖股东及其他关联方进行生产经营活动的情况。
报告期内，公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等公司内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断完善与修订，确保公司健康平稳运行。
1、财务管理体系建设
（4）年度报告差错责任追究制度相关情况
公司根据《会计法》和《企业会计准则》，制定了《采购类循环制度》、《投融资管理制度》、《资产管理类制度》、《销售类循环制度》及《生产循环制度》等一系列财务管理制度，保障公司资产的安全，完整。同时优化财务人员岗位设置，制定出每个人员的岗位职责及岗位说明书，保证财务业务的一体化顺利开展。并为公司业务发展提供充分的保障。
2、公司内控管理体系
根据管理和公司的业务特点，制定了《采购管理制度》、《安全管理制度》等一系列规章制度，涵盖了人力资源、研发、销售、物资采购、信息安全、行政管理等生产经营过程和各个具体环节，确保各项工作有章可循，形成了规范的管理体系。公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，内控制度保证了公司经营业务的有效进行，保护了公司资产的安全完整，能够防止、发现、纠正错误，保证了公司财务资料的真实性、合法性、完整性，促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。
董事会认为，公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理中的重大风险，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。公司已在制度层面上规定投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东回避制度，以及财务管理、风险控制相关的内部管理制度。公司内部控制活动在采购、生产、销售等各个关键环节，能够得以较好的贯彻执行，发挥了较好的管理控制作用，对公司的经营风险起到有效的控制作用，能够保证财务报告的真实、可靠，保护公司资产的安全与完整。
报告期内公司在会计核算、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。
2016年3月30日公司召开第一届董事会第五次会议，审议通过了《关于制定<年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》。报告期内，公司未发生年报信息披露重大差错。
第十二节 财务报告
（一）审计报告
| 是否审计 | 是 |
| 审计意见 | 无保留意见 |
| 审计报告中的特别段落 | 无 |
| 审计报告编号 | 大信审字[2018]第3-00010号 |
| 审计机构名称 | 大信会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计机构地址 | 北京市海淀区知春路一号学院国际大厦15层 |
| 审计报告日期 | 2018年2月7日 |
| 注册会计师姓名 | 陈金波、于仁强 |
| 会计师事务所是否变更 | 否 |
| 会计师事务所连续服务年限 | 3年 |
| 会计师事务所审计报酬 | 100,000.00元 |
| 审计报告正文： 审 计 报 告 大信审字[2018]第3-00010号 山东科源制药股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东科源制药股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2017年12月31日的资产负债表，2017年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 | |
（二）财务报表
一、 资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | - | ||
| 货币资金 | 五、（一） | 58,578,638.45 | 25,988,644.61 |
| 结算备付金 | - | - | - |
| 拆出资金 | - | - | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - |
| 衍生金融资产 | - | - | - |
| 应收票据 | 五、（二） | 3,318,095.87 | 11,240,843.74 |
| 应收账款 | 五、（三） | 43,372,568.24 | 15,417,084.08 |
| 预付款项 | 五、（四） | 6,318,835.14 | 4,528,546.55 |
| 应收保费 | - | - | - |
| 应收分保账款 | - | - | - |
| 应收分保合同准备金 | - | - | - |
| 应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - |
| 其他应收款 | 五、（五） | 2,403,165.44 | 4,397,258.26 |
| 买入返售金融资产 | - | - | - |
| 存货 | 五、（六） | 34,970,999.56 | 20,744,235.07 |
| 持有待售资产 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | - |
| 其他流动资产 | 五、（七） | 567,693.91 | 2,170,151.95 |
| 流动资产合计 | - | 149,529,996.61 | 84,486,764.26 |
| 非流动资产： | - | - | - |
| 发放贷款及垫款 | - | - | - |
| 可供出售金融资产 | - | - | - |
| 持有至到期投资 | - | - | - |
| 长期应收款 | - | - | - |
| 长期股权投资 | - | - | - |
| 投资性房地产 | - | - | - |
| 固定资产 | 五、（八） | 136,155,379.64 | 59,105,220.76 |
| 在建工程 | 五、（九） | 17,210,879.49 | 41,569,807.80 |
| 工程物资 | 五、（十） | 566,292.75 | 642,196.12 |
| 固定资产清理 | - | - | - |
| 生产性生物资产 | - | - | - |
| 油气资产 | - | - | - |
| 无形资产 | 五、（十一） | 14,476,762.68 | 14,931,233.26 |
| 开发支出 | 五、（十二） | 2,158,755.56 | 1,414,339.61 |
| 商誉 | - | - | - |
| 长期待摊费用 | 五、（十三） | 222,082.20 | 1,035,146.03 |
| 递延所得税资产 | 五、（十四） | 3,812.86 | 315.00 |
| 其他非流动资产 | 五、（十五） | 14,426,931.03 | 21,313,583.74 |
| 非流动资产合计 | 五、（十五） | 185,220,896.21 | 140,011,842.32 |
| 资产总计 | - | 334,750,892.82 | 224,498,606.58 |
| 流动负债： | - | - | - |
| 短期借款 | - | - | - |
| 向中央银行借款 | - | - | - |
| 吸收存款及同业存放 | - | - | - |
| 拆入资金 | - | - | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | - |
| 衍生金融负债 | - | - | - |
| 应付票据 | 五、（十六） | 15,150,000.00 | 21,158,230.00 |
| 应付账款 | 五、（十七） | 35,560,475.08 | 41,135,214.48 |
| 预收款项 | 五、（十八） | 3,619,526.18 | 2,832,518.71 |
| 卖出回购金融资产款 | - | - | - |
| 应付手续费及佣金 | - | - | - |
| 应付职工薪酬 | 五、（十九） | 3,549,441.96 | 3,688,178.41 |
| 应交税费 | 五、（二十） | 6,926,167.94 | 5,178,799.18 |
| 应付利息 | 五、（二十一） | 43,207.42 | 117,395.46 |
| 应付股利 | - | - | - |
| 其他应付款 | 五、（二十二） | 1,230,019.49 | 17,356,321.50 |
| 应付分保账款 | - | - | - |
| 保险合同准备金 | - | - | - |
| 代理买卖证券款 | - | - | - |
| 代理承销证券款 | - | - | - |
| 持有待售负债 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | - |
| 其他流动负债 | - | - | - |
| 流动负债合计 | - | 66,078,838.07 | 91,466,657.74 |
| 非流动负债： | - | - | - |
| 长期借款 | - | - | - |
| 应付债券 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 长期应付款 | 五、（二十三） | 9,180,798.27 | 38,033,372.76 |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | - |
| 专项应付款 | - | - | - |
| 预计负债 | - | - | - |
| 递延收益 | - | - | - |
| 递延所得税负债 | - | - | - |
| 其他非流动负债 | - | - | - |
| 非流动负债合计 | - | 9,180,798.27 | 38,033,372.76 |
| 负债合计 | - | 75,259,636.34 | 129,500,030.50 |
| 所有者权益（或股东权益）： | - | - | - |
| 股本 | 五、（二十四） | 58,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 其他权益工具 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 资本公积 | 五、（二十五） | 111,376,192.68 | 445,588.91 |
| 减：库存股 | - | - | - |
| 其他综合收益 | - | - | - |
| 专项储备 | 五、（二十六） | 743,908.83 | 1,201,968.31 |
| 盈余公积 | 五、（二十七） | 8,937,115.50 | 4,335,101.89 |
| 一般风险准备 | - | - | - |
| 未分配利润 | 五、（二十八） | 80,434,039.47 | 39,015,916.97 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | - | 259,491,256.48 | 94,998,576.08 |
| 少数股东权益 | - | - | - |
| 所有者权益合计 | - | 259,491,256.48 | 94,998,576.08 |
| 负债和所有者权益总计 | - | 334,750,892.82 | 224,498,606.58 |
法定代表人：伦立军 主管会计工作负责人：伦立军 会计机构负责人：王吉兰
二、 利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 五、（二十九） | 239,445,276.15 | 179,517,546.49 |
| 其中：营业收入 | 五、（二十九） | 239,445,276.15 | 179,517,546.49 |
| 利息收入 | - | - | - |
| 已赚保费 | - | - | - |
| 手续费及佣金收入 | - | - | - |
| 二、营业总成本 | 五、（二十九） | 186,670,053.13 | 142,929,996.43 |
| 其中：营业成本 | 五、（二十九） | 151,525,294.78 | 115,901,210.66 |
| 利息支出 | - | - | - |
| 手续费及佣金支出 | - | - | - |
| 退保金 | - | - | - |
| 赔付支出净额 | - | - | - |
| 提取保险合同准备金净额 | - | - | - |
| 保单红利支出 | - | - | - |
| 分保费用 | - | - | - |
| 税金及附加 | 五、（三十） | 2,388,172.49 | 2,089,403.63 |
| 销售费用 | 五、（三十一） | 10,367,221.99 | 6,418,408.04 |
| 管理费用 | 五、（三十二） | 21,616,041.57 | 17,877,271.18 |
| 财务费用 | 五、（三十三） | 747,903.25 | 742,346.22 |
| 资产减值损失 | 五、（三十四） | 25,419.05 | -98,643.30 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－” | - | - | - |
| 号填列） | |||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | - | - | - |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | - |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | - | - | - |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 五、（三十五）- | -357,091.48 | -42,323.20 |
| 其他收益 | - | - | - |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | - | 52,418,131.54 | 36,545,226.86 |
| 加：营业外收入 | 五、（三十六） | 1,684,532.06 | 2,224,195.71 |
| 减：营业外支出 | 五、（三十七） | 1,410.94 | 173,720.03 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | - | 54,101,252.66 | 38,595,702.54 |
| 减：所得税费用 | 五、（三十八） | 8,081,116.55 | 5,655,383.49 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | - | 46,020,136.11 | 32,940,319.05 |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | - | - | - |
| (一)按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润 | - | 46,020,136.11 | 32,940,319.05 |
| 2.终止经营净利润 | - | - | - |
| (二)按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | - | - | - |
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | - | 46,020,136.11 | 32,940,319.05 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | - | - | - |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | - | - | - |
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | - | - | - |
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | - |
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | - |
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | - |
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | - |
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | - | - | - |
| 5.外币财务报表折算差额 | - | - | - |
| 6.其他 | - | - | - |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | - | - | - |
| 七、综合收益总额 | - | 46,020,136.11 | 32,940,319.05 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | - | 46,020,136.11 | 32,940,319.05 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | - | - | - |
| 八、每股收益： | - | - | - |
| （一）基本每股收益 | - | 0.85 | 0.66 |
| （二）稀释每股收益 | - | 0.85 | 0.66 |
法定代表人：伦立军 主管会计工作负责人：伦立军 会计机构负责人：王吉兰
三、 现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | - | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | - | 132,304,438.58 | 80,814,902.13 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | - | - | - |
| 向中央银行借款净增加额 | - | - | - |
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | - | - | - |
| 收到原保险合同保费取得的现金 | - | - | - |
| 收到再保险业务现金净额 | - | - | - |
| 保户储金及投资款净增加额 | - | - | - |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | - | - | - |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | - | - | - |
| 拆入资金净增加额 | - | - | - |
| 回购业务资金净增加额 | - | - | - |
| 收到的税费返还 | - | 1,062,639.19 | - |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、（三十九） | 3,943,879.13 | 2,908,092.38 |
| 经营活动现金流入小计 | - | 137,310,956.90 | 83,722,994.51 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | - | 80,395,549.43 | 8,155,711.70 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | - | - | - |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | - | - | - |
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | - | - | - |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | - | - | - |
| 支付保单红利的现金 | - | - | - |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | - | 36,211,479.63 | 27,588,894.43 |
| 支付的各项税费 | - | 10,885,172.71 | 11,628,545.83 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、（三十九） | 10,197,739.81 | 13,494,415.86 |
| 经营活动现金流出小计 | - | 137,689,941.58 | 60,867,567.82 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | - | -378,984.68 | 22,855,426.69 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | - | ||
| 收回投资收到的现金 | - | - | - |
| 取得投资收益收到的现金 | - | - | - |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | 448,061.29 | 234,007.33 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | - |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | - |
| 投资活动现金流入小计 | - | 448,061.29 | 234,007.33 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 | - | 39,078,585.75 | 41,451,434.48 |
| 的现金 | |||
| 投资支付的现金 | - | - | - |
| 质押贷款净增加额 | - | - | - |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | - |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | - |
| 投资活动现金流出小计 | - | 39,078,585.75 | 41,451,434.48 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | - | -38,630,524.46 | -41,217,427.15 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | - | ||
| 吸收投资收到的现金 | - | 120,000,000.00 | - |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | - | - | - |
| 取得借款收到的现金 | - | 14,300,000.00 | 34,700,000.00 |
| 发行债券收到的现金 | - | - | - |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 五、（三十九） | 2,500,833.34 | 16,200,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | - | 136,800,833.34 | 50,900,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | - | 43,152,574.49 | 27,143,130.25 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | - | 1,792,527.97 | 564,194.54 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | - | - |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 五、（三十九） | 17,739,396.23 | - |
| 筹资活动现金流出小计 | - | 62,684,498.69 | 27,707,324.79 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | - | 74,116,334.65 | 23,192,675.21 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | -15,998.33 | 471,333.91 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | - | 35,090,827.18 | 5,302,008.66 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | - | 23,487,811.27 | 18,185,802.61 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | - | 58,578,638.45 | 23,487,811.27 |
法定代表人：伦立军 主管会计工作负责人：伦立军 会计机构负责人：王吉兰
四、 权益变动表
单位：元
| 项目 | 本期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 50,000,000.00 | - | - | - | 445,588.91 | - | - | 1,201,968.31 | 4,335,101.89 | - | 39,015,916.97 | - | 94,998,576.08 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 同一控制下企业合并 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本年期初余额 | 50,000,000.00 | - | - | - | 445,588.91 | - | - | 1,201,968.31 | 4,335,101.89 | - | 39,015,916.97 | - | 94,998,576.08 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 8,000,000.00 | - | - | - | 110,930,603.77 | - | - | -458,059.48 | 4,602,013.61 | - | 41,418,122.50 | - | 164,492,680.40 |
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 46,020,136.11 | - | 46,020,136.11 |
| （二）所有者投入和减少资本 | 8,000,000.00 | - | - | - | 110,930,603.77 | - | - | - | - | - | - | 118,930,603.77 | |
| 1．股东投入的普通股 | 8,000,000.00 | - | - | - | 110,930,603.77 | - | - | - | - | - | - | - | 118,930,603.77 |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 4,602,013.61 | - | -4,602,013.61 | - | - |
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 4,602,013.61 | - | -4,602,013.61 | - | |
| 2．提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | -458,059.48 | - | - | - | -458,059.48 | |
| 1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | 2,596,720.65 | - | - | - | 2,596,720.65 |
| 2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | 3,054,780.13 | - | - | - | - | 3,054,780.13 |
| （六）其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本年期末余额 | 58,000,000.00 | - | - | - | 111,376,192.68 | - | - | 743,908.83 | 8,937,115.50 | - | 80,434,039.47 | - | 259,491,256.48 |
| 项目 | 上期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 50,000,000.00 | - | - | - | 445,588.91 | - | - | 2,436,575.24 | 1,041,069.98 | - | 9,369,629.83 | - | 63,292,863.96 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 同一控制下企业合并 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 二、本年期初余额 | 50,000,000.00 | - | - | - | 445,588.91 | - | - | 2,436,575.24 | 1,041,069.98 | - | 9,369,629.83 | 63,292,863.96 | |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | - | - | - | - | - | - | -1,234,606.93 | 3,294,031.91 | - | 29,646,287.14 | - | 31,705,712.12 |
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 32,940,319.05 | - | 32,940,319.05 |
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,294,031.91 | - | -3,294,031.91 | - | - |
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,294,031.91 | - | -3,294,031.91 | - | |
| 2．提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | -1,234,606.93 | - | - | - | - | -1,234,606.93 |
| 1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | 2,313,457.62 | - | - | - | - | 2,313,457.62 |
| 2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | 3,548,064.55 | - | - | - | 3,548,064.55 | |
| （六）其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本年期末余额 | 50,000,000.00 | - | - | - | 445,588.91 | - | - | 1,201,968.31 | 4,335,101.89 | - | 39,015,916.97 | - | 94,998,576.08 |
法定代表人：伦立军 主管会计工作负责人：伦立军 会计机构负责人：王吉兰
山东科源制药股份有限公司财务报表附注 2017年1月1日—2017年12月31日
山东科源制药股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
山东科源制药股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”) 是由山东力诺科峰制药有限公司（后更名为“山东力诺制药有限公司”）、申英明于2004年12月投资设立的有限责任公司，公司于2015年9月10日整体改制设立股份有限公司。公司法定代表人：张忠山（2018年1月22日变更为伦立军）统一社会信用代码：91370126771003840T。公司住所：山东济南市山东商河经济开发区科源街。公司经营范围：原料药（格列齐特、盐酸艾司洛尔、双氯芬酸钾、富马酸氯马斯汀、单硝酸异山梨酯、氯唑沙宗、盐酸异丙肾上腺素、盐酸苯乙双胍、盐酸普罗帕酮、硝酸异山梨酯、盐酸二甲双胍、曲匹布通、烟酸占替诺、尼索地平、乳糖酸克拉霉素、甲钴胺、氨来呫诺、盐酸罗哌卡因、盐酸氟西汀、兰索拉唑、联苯乙酸、依达拉奉）、吸入剂的生产、销售（有效期限以许可证为准）；甲酚曲唑三硅氧烷、苯并三氮唑丙烯酚[2-（2H-苯并三氮唑-2-基）-4-甲基-6-（2-甲基丙烯-苯酚）]生产；货物进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）公司为单体公司，无纳入合并范围的子公司，无需编制合并财务报表。本财务报表由本公司董事会于2018 年2月7日批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
二、 财务报表的编制基础
1、编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营：本公司自报告期末起12个月具有持续经营能力。
山东科源制药股份有限公司财务报表附注 2017年1月1日—2017年12月31日
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的财务状况、2017年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六) 外币业务及外币财务报表折算
1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
山东科源制药股份有限公司财务报表附注 2017年1月1日—2017年12月31日
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(七) 金融工具
1、金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
2、金融工具的计量
本公司金融工具始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。
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3、本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
| 公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 | 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。 |
| 公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 | 连续12个月出现下跌。 |
| 成本的计算方法 | 取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。 |
| 期末公允价值的确定方法 | 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。 |
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| 持续下跌期间的确定依据 | 连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。 |
(八) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 应收款项账面余额在100.00万（含）以上的款项 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 |
2、按组合计提坏账准备的应收款项
| 确定组合的依据 | 款项性质及风险特征 |
| 组合1 | 单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项 |
| 组合2 | 账龄分析法 |
②采用账龄分析法计提坏账准备
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年） | 0 | 0 |
| 1至2年 | 40 | 40 |
| 2至3年 | 60 | 60 |
| 3年以上 | 100 | 100 |
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 账龄时间较长的应收款项且有客观证据表明其发生了减值 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认 |
(九) 存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3、存货跌价准备的计提方法
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资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4、存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十) 长期股权投资
1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
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术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十一) 投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十二) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
| 资产类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 10-30 | 3.00-5.00 | 3.17-9.70 |
| 机器设备 | 5-8 | 3.00-5.00 | 11.88-19.40 |
| 运输设备 | 6 | 3.00-5.00 | 15.83-16.17 |
| 其他 | 3 | 3.00-5.00 | 31.67-32.33 |
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十三) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
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可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十四) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十五) 无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
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度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(十六) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十七) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
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受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八) 职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(十九) 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
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结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十) 收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
针对不同的销售模式，公司对销售收入确认的具体标准为：国内销售产品，在产品发出，收到客户签收的收货确认单时，确认收入的实现；出口产品销售，在产品发出，并收到海关的出口报关单时，确认收入的实现。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十一) 政府补助
1、政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。
2、政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失
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的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
4、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十三) 租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
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（二十四）专项储备
根据财政部、安全监管总局《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》（财企〔2012〕16号）的规定，公司参考危险品生产与储存企业提取安全生产费，以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式提取。
（二十五）主要会计政策变更、会计估计变更的说明
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知要求编制2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述准则和财会〔2017〕30号的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称 | 本期受影响的报表项目金额 | 上期重述金额 | 上期列报在营业外收入的金额 | 上期列报在营业外支出的金额 |
| 1.资产处置损益列报调整 | 资产处置收益 | -357,091.48元 | -42,323.20元 | 94,964.38元 | 137,287.58元 |
四、 税项
(一)主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销项税额减去可抵扣的进项税额 | 17% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税额 | 5% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 实际缴纳的流转税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15% |
(二)重要税收优惠及批文
1、公司于2012年11月9日，经山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合认定为高新技术企业（证书号：GF201237000266），公司2015年通过了高新技术企业复审，有效期三年，2017年度企业所得税税率为15%。
2、公司出口产品执行增值税的 “免、抵、退”政策，公司根据产品类别出口退税率分
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别为9%、13%和15%。
五、 财务报表重要项目注释
(一)货币资金
1、货币资金分类
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 现金 | 15,870.81 | 17,080.93 |
| 银行存款 | 51,862,767.64 | 18,470,730.34 |
| 其他货币资金 | 6,700,000.00 | 7,500,833.34 |
| 合 计 | 58,578,638.45 | 25,988,644.61 |
2、其他货币资金
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 6,700,000.00 | 7,500,833.34 |
| 合计 | 6,700,000.00 | 7,500,833.34 |
注1：截至2017年12月31日，无超过3个月到期的银行承兑汇票保证金；注2：截至2017年12月31日，无存放在境外、或者有潜在回收风险的款项。
(二)应收票据
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 3,318,095.87 | 11,240,843.74 |
| 合 计 | 3,318,095.87 | 11,240,843.74 |
注1:截至2017年12月31日，公司质押的应收票据金额1,900,000.00元。注2:截至2017年12月31日已背书但在资产负债表日尚未到期的应收票据54,518,855.22元。
(三) 应收账款
1、应收账款分类
| 类 别 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 43,372,568.24 | 100.00 | ||
| 其中：组合1 | ||||
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| 类 别 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 组合2 | 43,372,568.24 | 100.00 | ||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 合 计 | 43,372,568.24 | 100.00 | ||
| 类 别 | 期初数 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 15,418,584.08 | 100.00 | 1,500.00 | 0.01 |
| 其中：组合1 | ||||
| 组合2 | 15,418,584.08 | 100.00 | 1,500.00 | 0.01 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 合 计 | 15,418,584.08 | 100.00 | 1,500.00 | 0.01 |
2、采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 43,372,568.24 | 15,417,084.08 | ||||
| 3年以上 | 1,500.00 | 100.00 | 1,500.00 | |||
| 合 计 | 43,372,568.24 | 15,418,584.08 | 1,500.00 | |||
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 山东力诺制药有限公司 | 13,144,997.99 | 30.31 | |
| 比利时苏威公司 | 6,993,656.96 | 16.12 | |
| 药源药物化学（上海）有限公司 | 5,617,200.00 | 12.95 | |
| MARKSANS PHARMA LTD. | 2,447,057.90 | 5.64 | |
| Fourrts(India)Laboratories P | 2,234,696.40 | 5.15 | |
| 合 计 | 30,437,609.25 | 70.17 |
(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
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| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 6,280,950.61 | 99.40 | 4,528,546.55 | 100.00 |
| 1至2年 | 37,884.53 | 0.60 | ||
| 合 计 | 6,318,835.14 | 100.00 | 4,528,546.55 | 100.00 |
2、预付款项金额前五名单位情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) |
| 浙江亚光科技股份有限公司 | 1,276,886.00 | 20.21 |
| 济南爱思医药科技有限公司 | 1,080,000.00 | 17.09 |
| SinhuiHKInternationalTradingCo | 607,680.60 | 9.62 |
| 安徽金鼎医药股份有限公司 | 359,166.50 | 5.68 |
| 山东华达门窗幕墙有限公司 | 229,582.50 | 3.63 |
| 合 计 | 3,553,315.60 | 56.23 |
(五)其他应收款
1、其他应收款
| 类 别 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提比例 (%) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 2,403,165.44 | 100.00 | ||
| 其中：组合1 | 1,667,365.00 | 69.38 | ||
| 组合2 | 735,800.44 | 30.62 | ||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||
| 合 计 | 2,403,165.44 | 100.00 | ||
| 类 别 | 期初数 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提比例 (%) | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 4,397,858.26 | 100.00 | 600.00 | 0.01 |
| 其中：组合1 | ||||
山东科源制药股份有限公司财务报表附注 2017年1月1日—2017年12月31日
| 类 别 | 期初数 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提比例 (%) | |
| 组合2 | 4,397,858.26 | 100.00 | 600.00 | 0.01 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||
| 合 计 | 4,397,858.26 | 100.00 | 600.00 | 0.01 |
（1）按照组合1提坏账准备的其他应收款
| 债务人名称 | 账面余额 | 坏账金额 | 账龄 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 平安国际融资租赁有限公司 | 1,667,365.00 | 1-2年 | 融资租赁款保证金，预计未来可以收回 | ||
| 合 计 | 1,667,365.00 |
（2）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 计提比例(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 735,800.44 | 4,397,258.26 | ||||
| 3年以上 | 600.00 | 100.00 | 600.00 | |||
| 合 计 | 735,800.44 | 4,397,858.26 | 0.01 | 600.00 | ||
3、其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金（押金） | 1,672,365.00 | 4,088,365.00 |
| 员工借款 | 10,000.00 | |
| 其他 | 730,800.44 | 299,493.26 |
| 合计 | 2,403,165.44 | 4,397,858.26 |
注：其他为代收代付的职工社保款项。
4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
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| 债务人 名称 | 款项 性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 余额 |
| 平安国际融资租赁有限公司 | 保证金 | 1,667,365.00 | 1-2年 | 69.38 | |
| 应收职工社保费 | 代收代付款 | 730,800.44 | 1年以内 | 30.41 | |
| 江西省医药采购服务中心 | 保证金 | 5,000.00 | 1年以内 | 0.21 | |
| 合 计 | 2,403,165.44 | 100.00 |
(六)存货
1、存货的分类
| 存货类别 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 10,045,489.58 | 10,045,489.58 | 6,775,792.26 | 6,775,792.26 | ||
| 在产品 | 10,249,170.15 | 10,249,170.15 | 7,179,605.08 | 7,179,605.08 | ||
| 库存商品 | 14,457,733.88 | 25,419.05 | 14,432,314.83 | 6,547,210.63 | 6,547,210.63 | |
| 发出商品 | 244,025.00 | 244,025.00 | 241,627.10 | 241,627.10 | ||
| 合 计 | 34,996,418.61 | 25,419.05 | 34,970,999.56 | 20,744,235.07 | 20,744,235.07 | |
(七)其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 未抵扣增值税进项税 | 195,219.69 | 1,758,978.31 |
| 暂估进项税 | 372,474.22 | 411,173.64 |
| 合计 | 567,693.91 | 2,170,151.95 |
(八)固定资产
1、固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 65,981,786.09 | 51,869,233.12 | 1,115,358.48 | 5,543,309.97 | 124,509,687.66 |
| 2.本期增加金额 | 32,145,607.50 | 53,824,389.65 | 272,784.58 | 463,878.94 | 86,706,660.67 |
| （1）购置 | 272,784.58 | 463,878.94 | 736,663.52 | ||
| （2）在建工程转入 | 32,145,607.50 | 53,824,389.65 | 85,969,997.15 | ||
| 3.本期减少金额 | 928,626.19 | 7,065,704.68 | 382,870.00 | 170,544.21 | 8,547,745.08 |
| （1）处置或报废 | 928,626.19 | 7,065,704.68 | 382,870.00 | 170,544.21 | 8,547,745.08 |
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| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他 | 合计 |
| 4.期末余额 | 97,198,767.40 | 98,627,918.09 | 1,005,273.06 | 5,836,644.70 | 202,668,603.25 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 21,652,976.24 | 39,752,560.85 | 563,804.49 | 3,435,125.32 | 65,404,466.90 |
| 2.本期增加金额 | 2,670,310.19 | 5,526,891.81 | 223,373.07 | 430,773.95 | 8,851,349.02 |
| （1）计提 | 2,670,310.19 | 5,526,891.81 | 223,373.07 | 430,773.95 | 8,851,349.02 |
| 3.本期减少金额 | 759,787.55 | 6,458,310.66 | 363,726.50 | 160,767.60 | 7,742,592.31 |
| （1）处置或报废 | 759,787.55 | 6,458,310.66 | 363,726.50 | 160,767.60 | 7,742,592.31 |
| 4.期末余额 | 23,563,498.88 | 38,821,142.00 | 423,451.06 | 3,705,131.67 | 66,513,223.61 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 73,635,268.52 | 59,806,776.09 | 581,822.00 | 2,131,513.03 | 136,155,379.64 |
| 2.期初账面价值 | 44,328,809.85 | 12,116,672.27 | 551,553.99 | 2,108,184.65 | 59,105,220.76 |
注：1、期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值31,097,268.22元。
2、期末未办妥产权证书的固定资产账面价值为33,229,701.04元。上述产权证书正在办理中。
2、截止2017年12月31日，通过融资租赁租入的固定资产情况
| 类 别 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 机器设备 | 20,129026.72 | 4,840,150.98 | 1,528,8875.74 | |
| 运输设备 | 658,632.48 | 36,2117.79 | 296,514.69 | |
| 其他 | 18,931.62 | 9,939.10 | 8,992.52 | |
| 合计 | 20,806,590.82 | 5,212,207.87 | 15,594,382.95 |
注：1、本公司融资租赁租入的固定资产，系以公司账面原值7,241,356.38元的机器设备等固定资产通过售后回租方式从平安国际融资租赁有限公司进行融资所形成，公司收到融资租赁款7,000,000.00元，租赁期间36个月，利率以中国人民银行发布的同期银行贷款基准利率为基础确定。该融资租赁交易，视为以相应资产为抵押取得借款进行会计处理，定期租金支付视作还本付息。
2、通过售后回租方式，从平安国际融资租赁有限公司取得融资款4,200,000.00 元，租赁期间36个月，融资利率以中国人民银行发布的同期银行贷款基准利率为基础确定，其机器设备截止2017年12月31日价值为5,969,853.96元。
3、通过融资租赁方式从平安国际融资租赁有限公司取得融资租赁款3,947,300.00 元，租赁期间36个月，融资利率以中国人民银行发布的同期银行贷款基准利率为基础确定，其机器设备截止2017年12月31日价值为7,595,380.48元。以上融资租赁交易，售后回租方式视为以相应资产为抵押取得借款进行会计处理，定期租金支付视作还本付息。
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(九)在建工程
1、在建工程基本情况
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在安装设备 | 6,358,800.07 | 6,358,800.07 | 6,095,684.83 | 6,095,684.83 | ||
| 格列齐特扩产项目 | 658,533.07 | 658,533.07 | ||||
| 盐酸二甲双胍扩产项目 | 33,354,830.39 | 33,354,830.39 | ||||
| 立体仓库 | 5,446,374.91 | 5,446,374.91 | 1,460,759.51 | 1,460,759.51 | ||
| 废气治理 | 4,387,603.49 | 4,387,603.49 | ||||
| 原料药综合生产车间 | 1,018,101.02 | 1,018,101.02 | ||||
| 合 计 | 17,210,879.49 | 17,210,879.49 | 41,569,807.80 | 41,569,807.80 | ||
2、重大在建工程项目变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 盐酸二甲双胍扩产项目 | 107,000,000.00 | 33,354,830.39 | 39,885,051.92 | 73,239,882.31 | ||
| 废气治理工程 | 7,359,000.00 | 4,387,603.49 | 4,387,603.49 | |||
| 原料药综合生产车间 | 3,173,000.00 | 1,018,101.02 | 1,018,101.02 | |||
| 合计 | 117,532,000.00 | 33,354,830.39 | 45,290,756.43 | 73,239,882.31 | 5,405,704.51 |
| 项目 名称 | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金 来源 |
| 盐酸二甲双胍扩产项目 | 100.00 | 1,192,135.32 | 816,052.75 | 6.59 | 募集资金+自筹资金 | |
| 废气治理工程 | 59.62 | 99.00 | 自筹资金 | |||
| 原料药综合生产车间 | 32.09 | 20.00 | 自筹资金 | |||
| 合计 | 1,192,135.32 | 816,052.75 |
(十)工程物资
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| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 工程物资 | 566,292.75 | 642,196.12 |
| 合 计 | 566,292.75 | 642,196.12 |
(十一) 无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 非专利技术 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 9,457,778.71 | 2,279,049.40 | 6,941,747.58 | 49,583.33 | 18,728,159.02 |
| 2.本期增加金额 | 142,823.30 | 594,339.61 | 737,162.91 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||
| 4.期末余额 | 9,457,778.71 | 2,421,872.70 | 7,536,087.19 | 49,583.33 | 19,465,321.93 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 2,088,950.09 | 562,289.60 | 1,109,150.19 | 36,535.88 | 3,796,925.76 |
| 2.本期增加金额 | 189,155.57 | 242,453.19 | 755,114.06 | 4,910.67 | 1,191,633.49 |
| （1）计提 | 189,155.57 | 242,453.19 | 755,114.06 | 4,910.67 | 1,191,633.49 |
| 3.本期减少金额 | |||||
| 4.期末余额 | 2,278,105.66 | 804,742.79 | 1,864,264.25 | 41,446.55 | 4,988,559.25 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 7,179,673.05 | 1,617,129.91 | 5,671,822.94 | 8,136.78 | 14,476,762.68 |
| 2.期初账面价值 | 7,368,828.62 | 1,716,759.80 | 5,832,597.39 | 13,047.45 | 14,931,233.26 |
(十二) 开发支出
| 项 目 | 期初 余额 | 本期 增加 | 本期减少 | 期末 余额 | ||
| 内部开发 支出 | 委托开发 | 计入当期 损益 | 确认为无形资产 | |||
| ESO项目开发支出 | 270,000.00 | 270,000.00 | ||||
| 阿立哌唑开发支出 | 150,000.00 | 150,000.00 | ||||
| 七氟烷开发支出 | 400,000.00 | 400,000.00 | ||||
| 盐酸异丙肾上腺素 | 594,339.61 | 594,339.61 | ||||
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| 项 目 | 期初 余额 | 本期 增加 | 本期减少 | 期末 余额 | ||
| 内部开发 支出 | 委托开发 | 计入当期 损益 | 确认为无形资产 | |||
| 二甲双胍新工艺开发 | 207,547.16 | 207,547.16 | ||||
| 七氟烷及吸入用七氟烷 | 800,000.00 | 800,000.00 | ||||
| 维格列汀技术开发 | 203,162.39 | 203,162.39 | ||||
| 帕瑞昔布钠项目研发 | 128,046.01 | 128,046.01 | ||||
| 合 计 | 1,414,339.61 | 128,046.01 | 1,210,709.55 | 594,339.61 | 2,158,755.56 | |
(十三) 长期待摊费用
| 类 别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 融资租赁手续费 | 1,035,146.03 | 49,045.75 | 862,109.58 | 222,082.20 | |
| 合 计 | 1,035,146.03 | 49,045.75 | 862,109.58 | 222,082.20 |
(十四) 递延所得税资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 3,812.86 | 25,419.05 | 315.00 | 2,100.00 |
| 小 计 | 3,812.86 | 25,419.05 | 315.00 | 2,100.00 |
(十五) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付设备、工程款 | 14,426,931.03 | 21,313,583.74 |
| 合 计 | 14,426,931.03 | 21,313,583.74 |
(十六) 应付票据
山东科源制药股份有限公司财务报表附注 2017年1月1日—2017年12月31日
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 15,150,000.00 | 21,158,230.00 |
| 合 计 | 15,150,000.00 | 21,158,230.00 |
(十七) 应付账款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 30,949,646.66 | 39,805,513.35 |
| 1年以上 | 4,610,828.42 | 1,329,701.13 |
| 合 计 | 35,560,475.08 | 41,135,214.48 |
账龄超过1 年的大额应付账款
| 债权单位名称 | 期末余额 | 未偿还原因 |
| 江苏捷顺机电工程有限公司 | 983,314.00 | 尚未到期 |
| 淄博太极工业搪瓷有限公司 | 314,147.43 | 尚未到期 |
| 山东阿卢普工业技术有限公司 | 185,020.00 | 尚未到期 |
| 山东华显安装建设有限公司 | 182,104.83 | 尚未到期 |
| 济南鼎信化工有限公司 | 240,903.45 | 尚未到期 |
| 合 计 | 1,905,489.71 |
(十八) 预收款项
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 3,540,112.11 | 2,226,162.40 |
| 1年以上 | 79,414.07 | 606,356.31 |
| 合 计 | 3,619,526.18 | 2,832,518.71 |
(十九) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬分类列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 3,688,178.41 | 31,995,400.50 | 32,134,136.95 | 3,549,441.96 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 4,069,851.61 | 4,069,851.61 | ||
| 合 计 | 3,688,178.41 | 36,065,252.11 | 36,203,988.56 | 3,549,441.96 |
2、 短期职工薪酬情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
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| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1.工资、奖金、津贴和补贴 | 2,853,519.23 | 28,436,386.60 | 28,065,828.08 | 3,224,077.75 |
| 2.职工福利费 | 381,191.34 | 381,191.34 | ||
| 3.社会保险费 | 1,860,647.30 | 1,860,647.30 | ||
| 其中：医疗保险费 | 1,447,132.97 | 1,447,132.97 | ||
| 工伤保险费 | 195,875.21 | 195,875.21 | ||
| 生育保险费 | 217,639.12 | 217,639.12 | ||
| 4.住房公积金 | 1,317,175.26 | 1,317,175.26 | ||
| 5.工会经费和职工教育经费 | 834,659.18 | 509,294.97 | 325,364.21 | |
| 合计 | 3,688,178.41 | 31,995,400.50 | 32,134,136.95 | 3,549,441.96 |
3、 设定提存计划情况
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 3,917,504.22 | 3,917,504.22 | ||
| 2、失业保险费 | 152,347.39 | 152,347.39 | ||
| 合 计 | 4,069,851.61 | 4,069,851.61 |
(二十) 应交税费
| 税 种 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 223,210.46 | |
| 企业所得税 | 6,441,870.74 | 4,464,792.21 |
| 城市维护建设税 | 12,678.66 | 11,651.65 |
| 房产税 | 116,910.10 | 116,910.10 |
| 土地使用税 | 249,370.00 | 249,370.00 |
| 个人所得税 | 91,391.91 | 98,882.98 |
| 教育费附加 | 12,678.67 | 11,651.47 |
| 其他税费 | 1,267.86 | 2,330.31 |
| 合 计 | 6,926,167.94 | 5,178,799.18 |
(二十一) 应付利息
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付售后回租融资租赁利息 | 43,207.42 | 117,395.46 |
| 合计 | 43,207.42 | 117,395.46 |
(二十二) 其他应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
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| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付关联单位款 | 7,850.12 | 16,468,513.22 |
| 保证金（押金） | 25,000.00 | 7,840.00 |
| 其他 | 1,197,169.37 | 879,968.28 |
| 合 计 | 1,230,019.49 | 17,356,321.50 |
(二十三) 长期应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 融资租赁 | 2,922,140.00 | 4,383,060.00 |
| 减：未确认融资费用 | 185,387.37 | 406,556.99 |
| 售后回租 | 6,444,045.64 | 34,056,869.75 |
| 合 计 | 9,180,798.27 | 38,033,372.76 |
融资租赁明细如下：
| 出租人 | 租金 | 最低租赁付款额现值 | 租赁期间 | 租赁类型 |
| 中关村科技租赁有限公司 | 8,870,088.00 | 8,000,000.00 | 2016/12/16-2017/5/27 | 售后回租 |
| 中关村科技租赁有限公司 | 17,763,810.00 | 16,000,000.00 | 2016/12/16-2017/5/27 | 售后回租 |
| 平安国际融资租赁有限公司 | 7,500,000.00 | 7,000,000.00 | 2016/07/29-2019/07/29 | 售后回租 |
| 平安国际融资租赁有限公司 | 4,560,000.00 | 4,200,000.00 | 2016/12/30-2019/12/30 | 售后回租 |
| 平安国际融资租赁有限公司 | 1,647,720.00 | 1,484,000.00 | 2016/11/21-2019/11/21 | 融资租赁 |
| 平安国际融资租赁有限公司 | 1,849,800.00 | 1,666,000.00 | 2016/11/21-2019/11/21 | 融资租赁 |
| 平安国际融资租赁有限公司 | 885,240.00 | 797,300.00 | 2016/11/21-2019/11/21 | 融资租赁 |
(二十四) 股本
| 项 目 | 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 50,000,000.00 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | 58,000,000.00 | |||
(二十五) 资本公积
| 类 别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
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| 类 别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 一、资本溢价 | 445,588.91 | 110,930,603.77 | 111,376,192.68 | |
| 合 计 | 445,588.91 | 110,930,603.77 | 111,376,192.68 |
注1：根据公司2017年第二次临时股东大会决议，审议通过《关于公司股票发行方案的议案》，本次发行股份500万股，发行价格为人民币 15.00 元/股。扣除各项发行费用人民币626,000.00元，实际募集资金净额人民币74,374,000.00元。其中计入实收股本5,000,000.00元，计入资本公积（股本溢价）69,374,000.00元。注2：根据公司2017年第七次临时股东大会决议，审议通过《关于公司股票发行方案的议案》，本次发行股份300万股，发行价格为人民币 15.00 元/股。扣除各项发行费用人民币443,396.23元，实际募集资金净额人民币44,556,603.77元。其中计入实收股本3,000,000.00元，计入资本公积（股本溢价）41,556,603.77元。
(二十六) 专项储备
| 类 别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | 变动原因 |
| 安全生产费 | 1,201,968.31 | 2,596,720.65 | 3,054,780.13 | 743,908.83 | 计提和使用 |
| 合 计 | 1,201,968.31 | 2,596,720.65 | 3,054,780.13 | 743,908.83 |
(二十七) 盈余公积
| 类 别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 4,335,101.89 | 4,602,013.61 | 8,937,115.50 | |
| 合 计 | 4,335,101.89 | 4,602,013.61 | 8,937,115.50 |
(二十八) 未分配利润
| 项 目 | 期末余额 | |
| 金 额 | 提取或分配比例 | |
| 调整前上期末未分配利润 | 39,015,916.97 | |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 39,015,916.97 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 46,020,136.11 | |
| 减：提取法定盈余公积 | 4,602,013.61 | 税后净利的10% |
| 期末未分配利润 | 80,434,039.47 | |
(二十九) 营业收入和营业成本
山东科源制药股份有限公司财务报表附注 2017年1月1日—2017年12月31日
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 一、主营业务小计 | 238,883,811.81 | 151,525,294.78 | 179,344,130.25 | 115,901,210.66 | |
| 格列齐特 | 102,963,159.04 | 87,187,545.12 | 86,921,414.03 | 69,408,426.20 | |
| 单硝酸异山梨酯 | 31,605,170.97 | 9,897,478.69 | 19,011,173.29 | 9,164,876.77 | |
| 盐酸二甲双胍 | 16,544,068.38 | 22,949,083.82 | 13,617,115.91 | 12,844,763.79 | |
| 异氟烷 | 3,932,468.68 | 1,568,965.32 | 3,948,273.92 | 1,920,904.17 | |
| 其他 | 83,838,944.74 | 29,922,221.83 | 55,846,153.10 | 22,562,239.73 | |
| 二、其他业务小计 | 561,464.34 | 173,416.24 | |||
| 合 计 | 239,445,276.15 | 151,525,294.78 | 179,517,546.49 | 115,901,210.66 | |
(三十) 税金及附加
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 393,299.24 | 487,696.02 |
| 教育费附加 | 393,303.23 | 487,695.97 |
| 地方水利建设基金 | 58,910.74 | 97,539.22 |
| 房产税 | 467,640.40 | 311,760.27 |
| 土地使用税 | 997,480.00 | 664,986.67 |
| 车船使用税 | 3,234.48 | 4,554.48 |
| 印花税 | 72,829.60 | 35,171.00 |
| 营业税 | 1,474.80 | |
| 合 计 | 2,388,172.49 | 2,089,403.63 |
(三十一) 销售费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 3,895,953.17 | 3,315,248.92 |
| 销售服务费 | 624,392.77 | 365,329.68 |
| 会务费 | 867,561.28 | 615,431.71 |
| 运输费 | 1,049,097.28 | 794,900.51 |
| 差旅费 | 505,992.27 | 383,291.90 |
| 业务招待费 | 318,980.90 | 174,857.90 |
| 办公费 | 94,721.47 | 186,522.91 |
| 折旧费 | 5,717.71 | 6,146.98 |
| 佣金及手续费 | 2,329,734.43 | 342,507.34 |
| 其他 | 675,070.71 | 234,170.19 |
| 合计 | 10,367,221.99 | 6,418,408.04 |
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(三十二) 管理费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 8,716,247.36 | 6,931,594.69 |
| 认证支出 | 754.72 | 679.34 |
| 税费 | 503,493.94 | |
| 技术服务费 | 1,060,619.65 | 861,319.45 |
| 研发费用 | 4,787,949.50 | 4,561,742.79 |
| 折旧费 | 1,178,685.65 | 1,080,964.69 |
| 无形资产摊销 | 1,191,633.49 | 997,677.72 |
| 交通费 | 582,149.60 | 604,345.63 |
| 办公费 | 243,665.38 | 142,777.80 |
| 差旅费 | 435,923.11 | 202,421.75 |
| 业务招待费 | 253,062.00 | 284,260.70 |
| 保险费 | 266,778.83 | 132,159.60 |
| 审计咨询费 | 302,302.63 | 533,273.57 |
| 其他 | 2,596,269.65 | 1,040,559.51 |
| 合 计 | 21,616,041.57 | 17,877,271.18 |
(三十三) 财务费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 633,074.36 | 648,440.00 |
| 减：利息收入 | 190,956.26 | 15,996.83 |
| 减：汇兑收益 | -15,998.33 | 471,333.91 |
| 手续费支出 | 289,786.82 | 581,236.96 |
| 合 计 | 747,903.25 | 742,346.22 |
(三十四) 资产减值损失
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -98,643.30 | |
| 存货跌价准备 | 25,419.05 | |
| 合 计 | 25,419.05 | -98,643.30 |
(三十五) 资产处置收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | -357,091.48 | -42,323.20 |
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| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合 计 | -357,091.48 | -42,323.20 |
(三十六) 营业外收入
1、 营业外收入分项列示
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 1,659,160.00 | 1,637,975.76 |
| 其他 | 25,372.06 | 586,219.95 |
| 合 计 | 1,684,532.06 | 2,224,195.71 |
2、计入营业外收入的政府补助
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 开放型经济发展引导资金 | 14,600.00 | 与收益相关 | |
| 科学发展先进单位奖励金 | 40,000.00 | 与收益相关 | |
| 小微企业创新券奖励金 | 6,560.00 | 与收益相关 | |
| 燃煤锅炉淘汰改造补助金 注1 | 1,500,000.00 | 与收益相关 | |
| 济南市博士后新设站点资助资金 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 2017年度优秀应用成果案例优秀奖 | 1,000.00 | 与收益相关 | |
| 中小微企业融资费用市级财政补贴 | 47,000.00 | 48,000.00 | 与收益相关 |
| 2016年企业上市专项资金 | 750,000.00 | 与收益相关 | |
| 新三板挂牌奖励 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 2016年度园区先进企业 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 2016年度专利信息检索系统优秀应用成果奖励 | 1,000.00 | 与收益相关 | |
| 海河等重点流域水污染防治资金 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 2014年度企业稳定岗位补贴 | 44,666.00 | 与收益有关 | |
| 2015年度企业稳定岗位补贴 | 54,309.76 | 与收益相关 | |
| 2015年度济南市节能专项资金 | 30,000.00 | 与收益相关 | |
| 合 计 | 1,659,160.00 | 1,637,975.76 |
注：根据济南市人民政府办公厅《关于加快推进全市燃煤锅炉淘汰改造工作的通知》（济政府办字【2017】4号），对按照时限要求完成燃煤炉淘汰（替代）的企业，通过验收后，每置换1吨燃煤炉给予10万元补贴，对提前完成淘汰（替代）的，通过验收后，每置换改造1吨燃煤炉给予5万元奖励。本年度公司响应政府工作，淘汰锅炉，取得政府补助款150万元。
(三十七) 营业外支出
山东科源制药股份有限公司财务报表附注 2017年1月1日—2017年12月31日
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 罚款支出 | 38,254.66 | |
| 其他 | 1,410.94 | 135,465.37 |
| 合 计 | 1,410.94 | 173,720.03 |
(三十八) 所得税费用
1、所得税费用明细
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 | 8,084,614.41 | 5,637,763.95 |
| 递延所得税费用 | -3,497.86 | 17,619.54 |
| 合 计 | 8,081,116.55 | 5,655,383.49 |
2、会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 金额 |
| 利润总额 | 54,101,252.66 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 8,115,187.90 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -34,071.35 |
| 所得税费用 | 8,081,116.55 |
(三十九) 现金流量表
1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、收到其他与经营活动有关的现金 | 3,943,879.13 | 2,908,092.38 |
| 其中：政府补助 | 1,659,160.00 | 1,637,975.76 |
| 利息收入 | 190,956.26 | 15,996.83 |
| 其他 | 2,093,762.87 | 1,254,119.79 |
| 二、支付其他与经营活动有关的现金 | 10,197,739.81 | 13,494,415.86 |
| 其中：管理费用付现支出 | 6,634,482.31 | 7,102,927.48 |
| 销售费用付现支出 | 3,375,451.51 | 2,737,829.44 |
| 其他 | 187,805.99 | 3,653,658.94 |
2、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
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| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 2,500,833.34 | 16,200,000.00 |
| 其中：收到集团内部单位融资款 | 16,200,000.00 | |
| 收回票据保证金 | 2,500,833.34 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 17,739,396.23 | |
| 其中：支付集团内部单位融资款 | 16,200,000.00 | |
| 支付发行费用 | 1,539,396.23 |
(四十) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 46,020,136.11 | 32,940,319.05 |
| 加：资产减值准备 | 25,419.05 | -98,643.30 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 8,851,349.02 | 6,301,862.72 |
| 无形资产摊销 | 1,191,633.49 | 997,677.72 |
| 长期待摊费用摊销 | 862,109.58 | 41,457.74 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 357,091.48 | 42,323.20 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 633,074.36 | 648,440.00 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -3,497.86 | 17,619.54 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -14,252,183.54 | -657,433.57 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -39,128,173.62 | -21,619,030.36 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -4,935,942.75 | 4,240,833.95 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -378,984.68 | 22,855,426.69 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 58,578,638.45 | 23,487,811.27 |
| 减：现金的期初余额 | 23,487,811.27 | 18,185,802.61 |
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| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 35,090,827.18 | 5,302,008.66 |
2、 现金及现金等价物
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 58,578,638.45 | 23,487,811.27 |
| 其中：库存现金 | 15,870.81 | 17,080.93 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 51,862,767.64 | 18,470,730.34 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 6,700,000.00 | 5,000,000.00 |
| 二、现金等价物 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 58,578,638.45 | 23,487,811.27 |
(四十一) 所有权或使用权受到限制的资产
| 期末账面价值 | 受限原因 | |
| 应收票据 | 1,900,000.00 | 质押办理应付票据 |
| 固定资产 | 15,594,382.95 | 融资租赁 |
| 合 计 | 17,494,382.95 | -- |
(四十二) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 297,797.25 | 6.5342 | 1,945,866.79 |
| 欧元 | 0.05 | 7.8023 | 0.39 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 1,025,575.00 | 6.5342 | 6,701,312.17 |
| 欧元 | 1,015,988.4 | 7.8023 | 7,927,046.29 |
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(四十三) 政府补助
本公司本年确认的可收到政府补助金额合计1,659,160.00元，其中与收益相关的政府补助金额为1,659,160.00元。
1、与收益相关的政府补助
| 本期计入损益金额 （均以正额列示） | 计入当期损益的项目 | ||
| 开放型经济发展引导资金 | 14,600.00 | 营业外收入 | |
| 科学发展先进单位奖励金 | 40,000.00 | 营业外收入 | |
| 小微企业创新券奖励金 | 6,560.00 | 营业外收入 | |
| 燃煤锅炉淘汰改造补助金 | 1,500,000.00 | 营业外收入 | |
| 济南市博士后新设站点资助资金 | 50,000.00 | 营业外收入 | |
| 2017年度优秀应用成果案例优秀奖 | 1,000.00 | 营业外收入 | |
| 中小微企业融资费用市级财政补贴 | 47,000.00 | 营业外收入 | |
| 合 计 | 1,659,160.00 | —— | |
山东科源制药股份有限公司2017年年度报告 2017年1月1日—2017年12月31日
六、 与金融工具相关的风险
本公司正常的生产经营会面临各种金融风险：市场风险、信用风险及流动性风险。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
通过外币资金的及时结汇，降低外汇风险。
（2）利率风险
借款采用固定利率，利率风险较小。
（3）其他价格风险
原材料及产成品的价格波动风险，保持合理的原材料及产成品库存量，降低价格波动风险。
2、信用风险
为降低信用风险，本公司财务部负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
3、流动风险
本公司的政策是定期检查当前和预期的资金流动性需求，以及是否符合借款合同的规定，以确保公司维持充裕的现金储备，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足长短期的流动资金需求。
七、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 力诺投资控股集团有限公司 | 济南市历城区 | 以自有资金投资及对投资项目的咨询等 | 43,180万元 | 45.8621 | 45.8621 |
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(二)本企业的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 力诺集团股份有限公司 | 本公司母公司的控股股东、本公司股东 |
| 山东力诺制药有限公司 | 同受实际控制方控制的公司 |
| 济南安富企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 本公司股东 |
| 山东省鲁信资本市场发展股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 本公司股东 |
| 济南市财金科技投资有限公司 | 本公司股东 |
| 山东鑫顺达投资管理有限公司 | 本公司股东 |
| 济南鼎佑健康产业投资合伙企业（有限合伙） | 本公司股东 |
| 济南永宁制药股份有限公司 | 同受实际控制方控制的公司 |
| 山东力诺特种玻璃股份有限公司 | 同受实际控制方控制的公司 |
| 济南力诺新能源有限公司 | 同受实际控制方控制的公司 |
| 济南力诺医药有限公司 | 同受实际控制方控制的公司 |
| 山东力诺新材料有限公司 | 同受实际控制方控制的公司 |
| 山东宏济堂制药集团有限公司 | 同受实际控制方控制的公司 |
| 山东宏济堂制药集团济南阿胶制品有限公司 | 同受实际控制方控制的公司 |
| 山东力诺太阳能电力工程有限公司 | 同受实际控制方控制的公司 |
| 山东力诺物流有限公司 | 同受实际控制方控制的公司 |
| 武汉有机实业有限公司 | 同受实际控制方控制的公司 |
| 武汉新康化工设备有限公司 | 同受实际控制方控制的公司 |
| 山东莱特新能源有限公司 | 实际控制方对其有重大影响的公司 |
| 山东城安实业有限公司 | 同受实际控制方控制的公司 |
| 济南金捷天然气销售有限责任公司 | 实际控制方关联企业的参股公司 |
| 山东金捷燃气有限责任公司 | 实际控制方关联企业的参股公司 |
| 张忠山 | 董事长 |
| 王晓良 | 董事 |
| 张常善 | 董事 |
| 邹晓虹 | 董事 |
| 高春坡 | 董事 |
| 马一 | 监事会主席 |
| 申英明 | 监事 |
| 李照文 | 职工监事 |
| 伦立军 | 总经理 |
| 王吉兰 | 财务负责人 |
| 冯利 | 董秘 |
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(三)关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
| 关联方名称 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价方式及决策程序 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 金额 | 占同类交易金额的比例（%） | 金额 | 占同类交易金额的比例（%） | ||||
| 采购商品、接受劳务： | |||||||
| 武汉有机实业有限公司 | 采购 商品 | 原料采购 | 市场价格 | 177,692.31 | 0.16 | 253,525.64 | 0.28 |
| 山东宏济堂制药集团济南阿胶制品有限公司 | 采购 商品 | 原料采购 | 市场价格 | 199,822.22 | 0.18 | 71,452.99 | 7.78 |
| 济南金捷天然气销售有限责任公司 | 采购 商品 | 采购天然气 | 市场价格 | 3,969,012.31 | 100.00 | ||
| 山东金捷燃气有限责任公司 | 采购 商品 | 天然气管道运输费 | 市场价格 | 675,138.36 | 100.00 | ||
| 武汉新康化工设备有限公司 | 采购 商品 | 采购设备 | 市场价格 | 24,076.92 | 0.19 | 564,102.56 | 2.60 |
| 山东城安实业有限公司 | 接受 服务 | 项目服务 | 市场价格 | 576,037.74 | 100.00 | 124,811.32 | 100.00 |
| 销售商品、提供劳务： | |||||||
| 山东力诺制药有限公司 | 销售商品 | 原料药 | 市场价格 | 11,534,081.20 | 4.82 | 4,940,085.47 | 2.75 |
2、 关联担保情况
（1）公司为关联方提供的担保
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 山东科源制药股份有限公司 | 力诺集团股份有限公司 | 25,930,000.00 | 2015/7/16 | 2017/1/12 | 是 |
| 合计 | --- | 25,930,000.00 | --- | --- | --- |
注：该项担保于2017年1月12日已到期解除，到期后未续保。
（2）关联方为公司提供的担保
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 力诺集团股份有限公司 | 山东科源制药股份有限公司 | 20,000,000.00 | 2016/6/6 | 2018/5/19 | 否 |
| 力诺集团股份有限公司 | 山东科源制药股份有限公司 | 20,000,000.00 | 2016/8/31 | 2018/8/31 | 否 |
山东科源制药股份有限公司2017年年度报告 2017年1月1日—2017年12月31日
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 力诺集团股份有限公司 | 山东科源制药股份有限公司 | 7,500,000.00 | 2016/7/29 | 2021/7/29 | 否 |
| 力诺集团股份有限公司 | 山东科源制药股份有限公司 | 4,560,000.00 | 2016/12/30 | 2021/12/30 | 否 |
| 力诺集团股份有限公司 | 山东科源制药股份有限公司 | 1,647,720.00 | 2016/11/21 | 2021/11/21 | 否 |
| 力诺集团股份有限公司 | 山东科源制药股份有限公司 | 1,849,800.00 | 2016/11/21 | 2021/11/21 | 否 |
| 力诺集团股份有限公司 | 山东科源制药股份有限公司 | 885,240.00 | 2016/11/21 | 2021/11/21 | 否 |
| 力诺集团股份有限公司 | 山东科源制药股份有限公司 | 17,763,810.00 | 2016/12/7 | 2021/12/6 | 否 |
| 力诺集团股份有限公司 | 山东科源制药股份有限公司 | 8,870,088.00 | 2016/12/16 | 2021/12/15 | 否 |
| 合计 | --- | 82.576,658.00 | --- | --- | --- |
3、 关联方资金拆借情况
| 项目名称 | 关联方 | 发生额 |
| 归还关联方借款 注 | 力诺集团股份有限公司 | 16,200,000.00 |
| 合计 | ------ | 16,200,000.00 |
注：关联方借款提供方为力诺集团股份有限公司，本年度本公司已将该款项归还。
4、关键管理人员报酬
| 关键管理人员薪酬 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 3,087,793.11 | 1,261,784.78 |
5、其他关联交易
(1) 山东力诺制药有限公司为公司在济南市区的部分员工代为缴纳社保、住房公积金，公司对缴纳的款项及时予以偿付，报告期代缴款项如下：
| 代缴项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 医疗保险 | 437,313.53 | 331,510.30 |
| 工伤保险 | 35,780.20 | 27,123.57 |
| 生育保险 | 39,755.78 | 30,137.30 |
| 养老保险 | 1,033,650.17 | 783,569.81 |
| 失业保险 | 39,755.78 | 45,205.95 |
| 住房公积金 | 146,505.51 | 311,796.24 |
| 合计 | 1,732,760.97 | 1,529,343.17 |
山东科源制药股份有限公司2017年年度报告 2017年1月1日—2017年12月31日
(四)关联方应收应付款项
1、应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 山东力诺制药有限公司 | 13,144,997.99 | 2,870,122.99 | ||
| 预付款项 | 武汉有机实业有限公司 | 6.00 | 6.00 | ||
| 预付款项 | 济南金捷天然气销售有限责任公司 | 100,000.00 | |||
| 合 计 | 13,245,003.99 | 2,870,128.99 | |||
2、应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | 山东宏济堂制药集团济南阿胶制品有限公司 | 233,792.00 | |
| 应付账款 | 武汉新康化工设备有限公司 | 69,317.00 | 264,000.00 |
| 其他应付款 | 力诺集团股份有限公司 | 7,850.12 | 16,207,850.12 |
| 其他应付款 | 山东城安实业有限公司 | 132,300.00 | |
| 其他应付款 | 济南力诺医药有限公司 | 128,363.10 | |
| 合计 | 310,959.12 | 16,732,513.22 |
八、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
截止资产负债表日无需对外披露的承诺事项。
（二）或有事项
截止资产负债表日无需对外披露的或有事项。
九、 资产负债表日后事项
截止财务报告批准报出日无需对外披露的资产负债表日后事项。
十、 其他重要事项
本公司无应披露的其他重要事项。
山东科源制药股份有限公司2017年年度报告 2017年1月1日—2017年12月31日
十一、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项 目 | 金 额 | 备注 |
| 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -357,091.48 | |
| 2.入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,659,160.00 | |
| 3.入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 23,961.12 | |
| 4．所得税影响额 | -198,904.45 | |
| 合 计 | 1,127,125.19 |
(二) 净资产收益率和每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 （%） | 每股收益 | ||||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||||
| 本年度 | 上年度 | 本年度 | 上年度 | 本年度 | 上年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 25.08 | 41.62 | 0.85 | 0.66 | 0.85 | 0.66 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 24.47 | 39.46 | 0.82 | 0.62 | 0.82 | 0.62 |
山东科源制药股份有限公司
二○一八年二月七日
山东科源制药股份有限公司2017年年度报告 2017年1月1日—2017年12月31日
附：
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
山东科源制药股份有限公司
董 事 会2018年2月8日