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冠盛集团：2015年年度报告（更正后） （下载公告）
公告日期:2018-03-30

温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司2015年度报告 公告编号：2018-032

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温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司（GSP Automotive Group Wenzhou Co.,Ltd.）

2015

冠盛集团

NEEQ :834175年度报告

温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司2015年度报告 公告编号：2018-032

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1月20日，省科技厅、省发改委、省经信委联合发文，通报了2014年企业研究院认定结果，冠盛汽车传动系统研究院成功升格为省级企业研究院。
5月28日，2015年第二次临时股东大会在公司会议室举行，审议通过了董事会、监事会换届选举的议案，选举产生以周家儒为代表的第三届董事以及以祝国东为代表的第三届监事。
公司通过国家高新技术企业重新认定。发证时间为2015年9月17日，有效期三年。
9月24日，在上海召开的“Advance Auto Parts（简称AAP）”年度中国供应商大会上，冠盛集团获得2015年度AAP“最佳供应链”称号。
11月20日，冠盛集团成功挂牌新三板，证券简称：冠盛集团，证券代码：834175。标志着公司实质性进入资本市场。
12月7日，温州市人民政府办公室公布2015年度温州市科学技术奖获奖项目名单。其中，由冠盛集团完成的双联式可轴向滑移万向节获得科学技术进步三等奖。

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目录

第一节声明与提示 ...... 6

第二节公司概况 ...... 8

第三节会计数据和财务指标摘要 ...... 10

第四节管理层讨论与分析 ...... 14

第五节重要事项 ...... 25

第六节股本变动及股东情况 ...... 28

第七节融资及分配情况 ...... 30

第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 35

第九节公司治理及内部控制 ...... 39

第十节财务报告 ...... 42

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释义

释义项目释义
公司、本公司、集团、母公司、冠盛集团、冠盛指温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司
ALPHA指ALPHA HOLDING VENTURES LIMITED
NEW FORTUNE指NEW FORTUNE INTERNATIONAL GROUP LTD.
大成邦指温州大成邦企业管理咨询有限公司
嘉盛公司、嘉盛部件、浙江嘉盛指浙江嘉盛汽车部件制造有限公司
南京冠盛汽配、南京冠盛指南京冠盛汽配有限公司
GSP北美公司、GSP北美有限公司指GSP North America Co.,Inc.
GSP欧洲公司、GSP欧罗巴德国有限公司指GSP Europe GmbH
GSP南美公司、冠盛拉美有限公司指GSP Latin America Inc.
GSP PARTS公司、GSP配件公司指GSP PARTS, INC.
股东大会指温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司股东大会
董事会指温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司董事会
监事会指温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司监事会
三会指股东大会、董事会、监事会
高级管理人员指总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书
股转系统指全国中小企业股份转让系统
主办券商指国金证券股份有限公司
会计师事务所指天健会计师事务所(特殊普通合伙)
律师事务所指上海市锦天城律师事务所
《公司法》指《中华人民共和国公司法》
《证券法》指《中华人民共和国证券法》
《公司章程》指《温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司章程》
三会议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》
《总经理工作细则》指《温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司总经理工作细则》
《股东大会议事规则》指《温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司股东大会议事规则》
《董事会议事规则》指《温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司董事会议事规则》
《监事会议事规则》指《温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司监事会议事规则》
《关联交易管理办法》指《温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司关联交易管理办法》
《对外担保管理制度》指《温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司对外担保管理制度》
元、万元指人民币元、人民币万元
报告期指2015年1月1日至2015年12月31日

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本期、本年指2015年
上期、上年指2014年度
本期末、期末指2015年12月31日
上期末指2014年12月31日
期初指2015年1月1日
OEM市场指Original Equipment Manufacturer 的缩写,OEM市场指零部件供应商为整车生产商配套而提供汽车零部件的市场。
AM市场指After-Market的缩写,AM市场指汽车后市场,即修理或更换汽车零部件的市场。
ODM指ODM,即“原始设计制造商”,是一家厂商根据另一家厂商的规格和要求,设计和生产产品。
世界汽车组织指世界汽车组织,OICA(The International Organization of Motor Vehicle Manufacturers)成立于1919年。它是由世界各国汽车制造商组织组成的国际组织,是全球汽车制造业的代表,是公认的也是唯一的国际组织,得到世界各有关国家和国际组织广泛承认和大力支持。
万向节指等速万向节
轮毂指轮毂轴承单元

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第一节 声明与提示

【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。 天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。
天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
事项是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否
是否存在豁免披露事项否
重要风险事项名称重要风险事项简要描述
市场风险公司产品主要出口海外售后市场,市场需求主要取决于全球汽车保有量,并与车辆的行驶路况、载荷情况、驾车习惯、保养方式等密切相关。近年来,全球汽车保有量稳步增长,并已在2012年突破11亿辆。汽车传动系统零部件在欧美市场的更换周期通常为6-8万公里或3-5年,全球汽车保有量庞大的基数及其持续增长是汽车传动系统零部件市场发展的主要推动力。但是,如果全球经济长期低迷,将可能导致全球汽车保有量增速放缓甚至负增长,驾驶者亦有可能因此减少驾车,采购商则可能出于控制经营风险的考虑采取更为保守的采购和付款政策,这都将影响到公司经营情况。
公司内部控制的风险公司通过多年的生产经营积累了丰富的管理经验,公司治理结构及各项机制不断完善,形成了有效的管理组织架构及内部控制机制。但随着公司业务规模不断扩大,公司需要对资源整合、市场开拓、采购管理、生产销售、质量管理、财务管理和内部控制等众多方面进行调整,各部门间的工作协调性、严密性、连续性至关重要。如果公司管理层管理水平的提升不能适应公司规模扩张的速度,组织管理模式和内部控制机制未能随着公司规模的扩大而进行及时调整和完善,公司将面临经营管理失控导致的内部控制风险。
人民币升值产生的汇兑损失风险公司产品主要对海外市场销售。由于公司出口主要采用美元进行结算,并存在出口收入结算周期,人民币兑美元的升值使本公司外币资产换算为人民币时的数额减少,产生汇兑损

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失。如果人民币短期内出现大幅升值,而公司未能采取有效的措施减少汇兑损失,可能对公司经营业绩产生不利影响。报告期,公司汇兑损益如下: 项目 本期数 上年同期数 汇兑损益(元) -20,014,109.14 2,836,242.00
劳动力成本逐年上升的风险改革开放后30多年来,中国逐渐占据了“世界工厂”的地位,其中最重要的原因之一是劳动力成本优势。近年来,随着“人口红利”逐步耗尽,“用工荒”、“用工难”等问题凸显,同时,各地上调工人平均工资标准的频率和幅度逐渐增加,使得我国制造业劳动力成本优势逐渐消失。公司目前的生产过程对劳动力有较大的需求。近年来,公司在引进先进生产设备,提高生产线自动化和流程化水平以提升效率等方面取得了一定的成果,一定程度上抵减了人员工资上升的影响。但是,与国外先进企业相比较,公司在高端设备等方面的支出仍有不足,对于人工生产存在一定的依赖,劳动力成本仍然是影响公司经营绩效的重要因素之一。未来,如果劳动力成本继续上升,而公司未能以设备、管理和技术等方面的提升有效抵减其负面影响,将会对公司经营业绩构成压力。
出口退税的风险报告期内,公司主营业务收入主要是外销。公司主要从事汽车传动系统零部件的研发、生产和销售,主要产品包括了传动轴、万向节和轮毂,其退税率都为17%。虽然退税金额不直接计入公司利润,但如果国家降低或取消退税率,则不可退税部分将计入公司经营成本,从而影响公司利润。如果未来国家调整公司产品的出口退税政策,公司可能无法完全将增加的成本内部消化或向下游客户转嫁,从而对经营业绩产生不利影响。
存货余额较大风险报告期各期末,公司存货余额占资产总额的比例如下所示(单位:元): 项目 本期末 上年同期 存货(元) 218,100,660.13 167,289,291.11 资产总额(元) 926,166,216.33 867,889,733.86 占比 23.55% 19.28% 从上面的数据可以看出,2014年报告期末和2015年报告期末账面价值占资产总额的比例较高,分别为19.28%、23.55%,如果存货的周转速度降低,则可能对公司的现金流造成压力,最终对经营业绩产生不利影响。
原材料价格波动风险公司主要原材料为钢材,如果钢材价格大幅上升,将会造成公司营业成本的上升。随着国家对钢材行业的供给侧改革,钢材价格在2016年已显示有上升趋势。
本期重大风险是否发生重大变化：否

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第二节 公司概况

一、基本信息

公司中文全称温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司
英文名称及缩写GSP Automotive Group Wenzhou Co.,Ltd. (缩写:GSP GROUP)
证券简称冠盛集团
证券代码834175
法定代表人周家儒
注册地址浙江省温州市瓯海高新技术产业园区高翔路1号
办公地址浙江省温州市瓯海高新技术产业园区高翔路1号
主办券商国金证券股份有限公司
主办券商办公地址成都市青羊区东城根上街95号
会计师事务所天健会计师事务所(特殊普通合伙)
签字注册会计师姓名谭炼、吴志辉
会计师事务所办公地址杭州市西溪路128号新湖商务大厦4-10层
董事会秘书或信息披露负责人刘海强
电话0577-86291860
传真0577-86291809
电子邮箱liuhq@gsp.cn
公司网址www.gsp.cn
联系地址及邮政编码温州市瓯海高新技术产业园区高翔路1号 325006
公司指定信息披露平台的网址www.neeq.com.cn
公司年度报告备置地董事会办公室
股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统
挂牌时间2015-11-20
行业（证监会规定的行业大类）C36 汽车制造业
主要产品与服务项目等速万向节、传动轴总成、轮毂轴承单元制造与销售
普通股股票转让方式协议转让
普通股总股本120,000,000
控股股东周家儒

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实际控制人周家儒
项目号码报告期内是否变更
企业法人营业执照注册号330300400001366否
税务登记证号码330304001000905否
组织机构代码70434595-5否

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、盈利能力

单位：元

本期上年同期增减比例%
营业收入982,820,462.31958,937,482.282.49%
毛利率%24.85%22.74%-
归属于挂牌公司股东的净利润7,517,717.0440,541,557.44-81.46%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润50,342,653.5239,787,766.8526.53%
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）2.09%11.74%_
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）13.98%11.52%-
基本每股收益0.060.34-82.35%
本期期末上年期末增减比例%
资产总计926,166,216.33867,889,738.866.71%
负债总计504,183,622.15498,205,035.781.20%
归属于挂牌公司股东的净资产409,023,435.83356,713,414.9114.66%
归属于挂牌公司股东的每股净资产3.412.9714.66%
资产负债率%54.44%57.40%-
流动比率1.101.02-
利息保障倍数2.286.60-

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三、营运情况

单位：元

本期上年同期增减比例%
经营活动产生的现金流量净额26,522,575.4960,061,736.16-
应收账款周转率6.235.99-
存货周转率3.754.95-
本期上年同期增减比例%
总资产增长率%6.71%13.92%-
营业收入增长率%2.49%12.84%-
净利润增长率%-82.16%-6.90%-
本期期末上年期末增减比例%
普通股总股本120,000,000120,000,000-
计入权益的优先股数量---
计入负债的优先股数量---
带有转股条款的债券---
期权数量---
项目金额
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分-239,142.26
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)2,813,642.52
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益,以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益121,971.33

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除上述各项之外的其他营业外收入和支出145,938.40
其他符合非经常性损益定义的损益项目-45,279,000.00
非经常性损益合计-42,436,590.01
所得税影响数432,989.85
少数股东权益影响额（税后）-44,643.38
非经常性损益净额-42,824,936.48
科目本期期末（本期）上年期末（去年同期）
调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后
资本公积43,670,301.8088,949,301.80--
盈余公积29,398,297.7724,612,454.3924,405,989.6724,612,454.39
未分配利润224,816,137.82176,271,003.78168,675,716.26168,753,286.74
营业收入1,035,839,927.91982,820,462.31941,917,154.70958,937,482.28
营业成本781,131,846.83738,591,301.91727,390,237.52740,891,426.85
管理费用89,528,101.81134,807,101.81--
资产减值损失11,395,588.8211,153,754.474,684,317.8112,797,170.29
所得税费用12,570,465.6210,664,016.8311,499,901.3710,904,992.08
销售商品、提供劳务收到的现金1,055,684,763.121,000,023,952.921,006,039,249.67967,482,973.82
购买商品、接受劳务支付的现金862,720,717.26806,862,098.52832,153,405.04790,979,097.31
支付的各项税费29,742,344.0730,071,839.6119,493,845.7321,980,190.61
支付其他与经营活动有关的现金97,298,029.9695,673,625.1684,331,598.0784,463,285.07
收回投资收到的现金77,700.8189,849,993.30-64,800,000.00
取得投资收益收到的现金44,270.52171,114.1744,270.52127,708.88
投资支付的现金-89,849,993.30-64,800,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金-38,068,625.35-34,346,468.97
支付其他与筹资活动有关的现金823,378.8941,726,918.733,734,192.6534,647,859.37
支付其他与投资活动有关的现金-49,142.841,869,531.041,952,969.40
分配股利、利润或偿付利息支付的现金12,292,173.8713,784,891.67--
现金及现金等价物净增加额-3,926,615.20-6,761,529.696,393,444.469,826,246.71
期初现金及现金等价物余额131,634,866.16137,471,097.58125,241,421.70127,644,850.87
期末现金及现金等价物余额127,708,250.96130,709,567.89131,634,866.16137,471,097.58
应收账款167,759,598.88145,165,658.24117,084,919.19147,087,359.73
预付款项--8,073,163.967,941,476.96

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其他应收款12,811,690.0912,182,241.8216,448,934.8515,654,331.25
存货204,914,374.11218,100,660.13196,643,550.01167,289,291.11
应交税费9,290,993.218,853,281.835,641,967.817,004,828.31
其他应付款--12,021,019.0011,889,332.00
递延所得税资产3,545,277.755,592,489.131,516,399.203,457,733.67
预收款项12,562,441.6713,085,318.1818,247,217.2018,423,688.31

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第四节 管理层讨论与分析

一、经营分析

(一)商业模式

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从而实现销售地的物流本土化快速配送，从而满足销售地中小客户的时间需求。

（4）盈利模式

公司的盈利模式为通过产品的研发、生产和销售实现盈利。作为一家专注于汽车传动系统零部件生产、销售和研发的企业，公司将结合市场需求及行业发展趋势，通过不断研发新产品、不断改进工艺，提升公司产品的品质，扩大市场份额，实现盈利最大化。

（5）研发模式

公司产品研发主要是依据市场客户提供的样品或产品要求，结合内部产品技术数据平台进行开发，产品内部结构进行标准化创新设计，外部和对接部分按照客户提供的样品和技术参数，在工艺设计方面结合公司产品结构和市场定位需求开发相应的工艺，并对工艺技术持续不断创新，提供产品的竞争力。

年度内变化统计：

事项是或否
所处行业是否发生变化否
主营业务是否发生变化否
主要产品或服务是否发生变化否
客户类型是否发生变化否
关键资源是否发生变化否
销售渠道是否发生变化否
收入来源是否发生变化否
商业模式是否发生变化否

总体回顾：2015年对公司是具有里程碑意义的一年，公司成功在新三板挂牌，进入资本市场。营业收入和利润都取得较好的成绩。2015年，公司实现营业收入982,820,462.31元，比上年增长2.49%。净利润7,503,405.78元，比上期增加-82.16%。截止2015年12月31日，公司总资产达到926,166,216.33元，比上期增长6.71%。报告期内，公司主营业务未发生重大变化。

1.主营业务分析

(1) 利润构成

单位：元

项目本期上年同期
金额变动比例%占营业收入的比重%金额变动比例%占营业收入的比重%
营业收入982,820,462.312.49%-958,937,482.2812.84%-
营业成本738,591,301.91-0.31%75.15%740,891,426.8513.22%77.26%
毛利率%24.85%--22.74%--
管理费用134,807,101.8194.85%13.72%69,185,007.9010.42%7.21%
销售费用81,491,587.8423.04%8.29%66,232,045.1124.42%6.91%
财务费用-5,255,634.86-137.99%-0.53%13,834,060.25-7.74%1.44%
营业利润15,446,983.95-69.07%1.57%49,938,949.10-1.92%6.05%

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营业外收入3,575,542.77-12.07%0.36%4,066,152.884.96%0.42%
营业外支出855,104.11-17.90%0.09%1,041,541.21-18.16%0.11%
净利润7,503,405.78-82.16%0.76%42,058,568.69-6.90%4.39%

财务费用发生较大变动超过30%主要系报告期内汇率大幅变动所致。营业利润和净利润发生较大变动超过30%主要系报告期内股份支付费用拉低所致。

(2) 收入构成

单位：元

项目本期收入金额本期成本金额上期收入金额上期成本金额
主营业务收入982,044,606.45738,463,238.43956,213,726.03739,809,669.81
其他业务收入775,855.86128,063.482,723,756.251,081,757.04
合计982,820,462.31738,591,301.91958,937,482.28740,891,426.85
类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%
传动轴340,142,399.9834.61%314,433,469.5032.79%
万向节389,113,182.5139.59%417,143,695.5243.50%
轮毂152,898,978.9915.56%146,748,794.8715.30%
橡胶件33,203,149.563.38%15,970,847.761.67%
其他66,686,895.426.79%61,916,918.396.46%
合计982,044,606.4599.92%956,213,726.0399.72%

与上期相比，公司收入构成未发生重大变动。

(3) 现金流量状况

单位：元

项目本期金额上期金额
经营活动产生的现金流量净额26,522,575.4960,061,736.16
投资活动产生的现金流量净额-55,527,655.42-90,320,962.81
筹资活动产生的现金流量净额13,903,355.2643,891,120.71

经营活动产生的现金流量净额发生较大变动主要系本期四季度销售额较高、延长部分客户账期所致，投资活动产生的现金流量净额发生较大变动主要系前期在建工程陆续完工，本期支付工程款减少。筹资活动产生的现金流量金额发生较大变动主要系本期净增加短期借款同比减少。

(4) 主要客户情况

单位：元

序号客户名称销售金额年度销售占比是否存在关联关系
1Advance Auto Parts,Inc.91,232,133.399.28%否
2Affinia Automotive LTDA44,965,236.774.58%否

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3温州市轻工艺进出口有限公司33,732,399.923.43%否
4Global Otomotiv23,710,062.772.41%否
5Suspension y Direccion S.A. de C.V.23,633,865.202.40%否
合计217,273,698.0522.11%-
序号供应商名称采购金额年度采购占比是否存在关联关系
1玉环聚丰汽车零部件制造有限公司74,372,257.7811.44%否
2瑞安市永新汽车配件厂45,977,812.237.07%否
3杭州涵基汽车配件有限公司33,362,378.505.13%否
4宁波捷豹振动控制系统有限公司26,442,881.914.07%否
5江苏沙钢集团淮钢特钢股份有限公司21,564,013.553.32%否
合计201,719,343.9731.02%-
项目本期金额上期金额
研发投入金额38,607,333.8727,717,858.35
研发投入占营业收入的比例%3.93%2.89%
项目本年期末上年期末占总资产比重的增减
金额变动比例%占总资产的比重％金额变动比例%占总资产的比重％
货币资金149,031,660.32-2.04%16.09%152,134,896.637.13%17.53%-1.44%
应收账款145,165,658.24-1.31%15.67%147,087,359.73-15.82%16.95%-1.27%
存货218,100,660.1330.37%23.55%167,289,291.1140.27%19.28%4.27%
长期股权投资2,099,183.60-6.03%0.23%2,233,867.60-0.26%-0.03%
固定资产293,002,906.3178.04%31.64%164,569,824.7312.40%18.96%12.67%
在建工程8,238,354.77-92.04%0.89%103,471,279.4087.19%11.92%-11.03%
短期借款207,055,079.3117.84%22.36%175,708,539.0054.72%20.25%2.11%
长期借款-------
资产总计926,166,216.336.71%-867,889,738.86---

固定资产发生较大变动主要系子公司南京冠盛汽配有限公司在建工程完工转入。在建工程发生重大变动主要系子公司南京冠盛汽配有限公司在建工程完工转出。

3.投资状况分析

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(1) 主要控股子公司、参股公司情况

浙江嘉盛汽车部件制造有限公司系由中方温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司和外方GSP NORTH AMERICA CO.,INC共同出资组建的有限责任公司（中外合资）, 于2006年8月2日在嘉兴市工商行政管理局登记注册，现持有注册号为330400400004643的营业执照，注册资本1000万美元。

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2012年8月19日，公司与上海华佰资产管理股份有限公司签订了《委托投资管理合同》，公司委托上海华佰资产管理股份有限公司将其资金投资于非保本和非固定收益基金。

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3、行业发展前景 （1）企业规模化与集约化 中国汽车零部件的中小企业数量非常多，但是很多小企业存在效率低下，重复建设等问题。随着汽车零部件厂商独立发展的趋势日益明显，加速对没有竞争优势的中小企业的淘汰。在市场机制的作用下，汽车零部件产业组织形态必将逐步优化。 （2）全球汽车保有量的提升和消费者个性化需求 由于AM市场是随着汽车消费的不断增长、消费者对汽车及零部件的保养和维护意识的不断增强、以及消费者个性化追求的不断高涨而发展起来的，因此AM市场的需求主要受汽车保有量和消费者个性化需求的影响。随着全球汽车保有量的稳步提升以及消费者对汽车消费的个性化追求不断增强，全球AM市场对各种产品的消费量将不断增加。 （3）中国汽车产业环境的发展趋势 首先，根据《中国汽车产业发展报告（2013）》的相关分析，国内需求仍将保持较快增长。主要原因在于：一是中国经济预计在未来10年内仍将保持以7%至8%的年均增长率增长。二是在新型城镇化的推动下国内城镇化程度将进一步提高。到2020年，中国城镇化率将达到60%。城市化水平的加深将给出行需求带来重大的影响，进一步拉动国内乘用车市场发展。三是中高收入城市家庭数量将大幅增长，占比将从2011年的17%左右增长到2020年的58%左右。收入的增加以及汽车普及率偏低，则意味着未来汽车市场仍有巨大的释放空间。四是国内公路质量、公路体系等基础设施建设的改善将刺激汽车需求。 其次，汽车产业地位将得到进一步的巩固和提高。根据行业生命周期理论，一个行业周期大致可以划分为萌芽期、成长期、成熟期以及衰退期四个阶段。从目前来看，中国汽车市场需求增长较快，品牌较为多样化，汽车行业在中国仍然处于成长期，其在国民经济中的支柱性地位将得到进一步的巩固。

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公司以技术和制造优势、客户优势、规模和品类优势、质量优势为核心竞争力。具体情况如下：

（1）技术和制造优势

公司产品目前主要面向国外市场，并以国外AM市场的销售业务为主。公司目前拥有数千款汽车传动系统零部件产品，上述产品适用于全球主流乘用车车型。公司具备汽车传动系统零部件产品自主研发的能力。公司生产汽车传动零部件已有多年的历史，具有较强的技术研发和产品设计、制造能力。公司拥有完备的研发设备和检测设备，具备产品研发、产品设计、模具设计和制造、检测试验等产品研发设计生产能力。公司具备较强的多品种小批量的柔性生产能力，同时能有效压缩生产周期，提高客户满意度和经营效率。

（2）客户优势

公司生产的品种多达数千种，覆盖多数主流乘用车车型，产品销往全球120多个国家和地区，是世界诸多大型汽车零部件销售公司的长期合作伙伴。公司经过多年的市场开拓和培育，已具备一批稳定的客户群。汽车传动系统零部件作为一种汽车车辆易损件产品，对产品质量的稳定性要求非常高，同时更换生产商会增加额外成本，因此客户忠诚度较高。

（3）规模和品类优势

公司是国内汽车传动系统零部件产品行业规模较大的企业，可提供产品型号超过数千种。因此，公司能够满足客户小批量、多品种的要求，同时由于产品种类齐全，可为客户提供“一站式”采购服务，降低客户产品检测、技术沟通和谈判时间等采购成本。

（4）质量优势

公司一贯重视质量管理体系的建设，已经通过了TS16949、ISO14001、OHSAS18001、ISO10012等体系认证。同时，公司不断进行实验检测、质量控制设备的投入，进一步增强了公司产品质量管控能力，为公司在行业内建立起了一定的产品质量优势。

（5）服务与品牌优势

通过强化营销和品牌服务，进一步靠近市场加强对市场的复杂车型数据的收集，并通过产品研发优化，在完整的数据库的基础上能够帮助客户实现型号的全覆盖的同时，降低客户的库存水平，提升周转率，公司品牌通过多年的宣传和推广，获得AM市场主流客户的认可。公司在资金实力、自动化水平等方面存在劣势，具体情况如下：

（1）资金实力不足

公司所在行业属于资金密集型产业，与国际同业竞争对手相比，公司资金实力存在较大差距。而且公司目前融资主要依赖于银行，受银行信贷政策以及宏观经济政策影响，公司业务扩展和技术升级受到一定的制约。

（2）装备水平自动化程度有待进一步提升

虽然公司的生产、研发设备采用了国际上的一些先进机器，与国际同行业相比，目前公司的生产设备在自动化程度上尚有一定差距。生产设备的自动化程度的提升会进一步提高公司产品的一致性和生产效率。

（3）OEM市场开发能力不足

公司生产的产品80%以上出口到全球120多个国家和地区，产品大多数进入国际AM市场。近年来，随着公司技术设备的更新和管理水平的提高，已经具备了OEM市场开拓的能力，但OEM产品占公司产量比例较低，仍需进一步扩大。

(五)持续经营评价

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二、未来展望（自愿披露）

(一)行业发展趋势

随着中国汽车保有量以及车龄的提升，中国后市场零部件需求将进入快速增长阶段。公司所处行业的竞争将进一步加剧，特别是畅销型号产品的竞争力是公司需要进一步提升的重点，公司将不断通过设备改进和优化，生产工艺优化，提升运营效率。

(二)公司发展战略

公司在2012年制定了五年发展规划，公司发展愿景是“成为全球领先汽车零部件集成供应商”，未来公司除了进一步稳健发展传动轴、万向节、轮毂三种自制产品外，还将不断与国内优秀的制造商合作，向全球客户提供汽车零部件集成供应服务。目前公司销售的集成业务产品包括：悬挂件、减震器等。

(三)经营计划或目标

2016年公司主要经营思路 （1）在业务拓展上，积极进取，在一些区域市场上取得突破。 （2）在经营管理上，着重提高净资产收益率、资产周转率等效率性指标。 （3）在成本创新上，重点提升畅销型号的成本竞争力。 （4）在集成业务（新产品线业务）的培育上，要加大公司资源的倾斜，推动集成业务增长。 积极探索和寻找上下游的拓展机会，创新合作方式，构建资源共享，合作共赢的发展机制。

(四)不确定性因素

随着国家对钢材行业的供给侧改革，钢材价格在2016年已显示有上升趋势，公司主要原材料为钢材，因此钢材价格上升，将会造成公司成本上升。

三、风险因素

(一)持续到本年度的风险因素

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公司产品主要对海外市场销售。由于公司出口主要采用美元进行结算，并存在出口收入结算周期，人民币兑美元的升值将使本公司外币资产换算为人民币时的数额减少，产生汇兑损失。如果人民币短期内出现大幅升值，而公司未能采取有效的措施减少汇兑损失，可能对公司经营业绩产生不利影响。报告期内，公司财务费用的汇兑损益如下：

项目 本期数 上年同期数

汇兑损益（元） -20,014,109.14 2,836,242.00

四、劳动力成本逐年上升的风险

改革开放后30多年来，中国逐渐占据了“世界工厂”的地位，其中最重要的原因之一是劳动力成本优势。近年来，随着“人口红利”逐步耗尽，“用工荒”、“用工难”等问题凸显，同时，各地上调工人平均工资标准的频率和幅度逐渐增加，使得我国制造业劳动力成本优势逐渐消失。

公司目前的生产过程对劳动力有较大的需求。近年来，公司在引进先进生产设备，提高生产线自动化和流程化水平以提升效率等方面取得了一定的成果，一定程度上抵减了人员工资上升的影响。但是，与国外先进企业相比较，公司在高端设备等方面的支出仍有不足，对于人工生产存在一定的依赖，劳动力成本仍然是影响公司经营绩效的重要因素之一。未来，如果劳动力成本继续上升，而公司未能以设备、管理和技术等方面的提升有效抵减其负面影响，将会对公司经营业绩构成压力。

五、出口退税的风险

报告期内，公司主营业务收入主要是外销。公司主要从事汽车传动系统零部件的研发、生产和销售，主要产品包括了传动轴、万向节和轮毂，其退税率都为17%。虽然退税金额不直接计入公司利润，但如果国家降低或取消退税率，则不可退税部分将计入公司经营成本，从而影响公司利润。如果未来国家调整公司产品的出口退税政策，公司可能无法完全将增加的成本内部消化或向下游客户转嫁，从而对经营业绩产生不利影响。

六、存货余额较大风险

报告期各期末，公司存货余额占资产总额的比例如下所示：

项目 本期末 上年同期

存货（元） 218,100,660.13 167,289,291.11

资产总额（元） 926,166,216.33 867,889,738.86

占比 23.55% 19.28%

从上述数据可以看出，2014年报告期末和2015年报告期末存货余额占资产总额的比例较高，分别为19.28%、23.55%，如果存货的周转速度降低，则可能对公司的现金流造成压力，最终对经营业绩产生不利影响。

为应对上述风险，公司将进一步加强对汇率、材料价格的风险控制，通过套期保值等方式，减少相关风险对公司业绩造成的影响，同时公司将进一步通过设备改进、生产工艺优化等措施提升运营的效率，降低运营成本，不断提高产品竞争力。公司将进一步改进存货管理，将存货控制在合理范围内，降低存货风险。

(二)报告期内新增的风险因素

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四、对非标准审计意见审计报告的说明

是否被出具“非标准审计意见审计报告”：否
审计意见类型：标准无保留意见
董事会就非标准审计意见的说明：不适用

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第五节 重要事项

一、重要事项索引

事项是或否索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项否-
是否存在对外担保事项否-
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是二、(一)
是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项是二、(二)
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项否-
是否存在经股东大会审议过的对外投资事项否-
是否存在经股东大会审议过的企业合并事项否-
是否存在股权激励事项否-
是否存在已披露的承诺事项是二、(三)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是二、(四)
是否存在被调查处罚的事项否-
是否存在重大资产重组的事项否-
是否存在媒体普遍质疑的事项否-
是否存在自愿披露的重要事项否-
占用者占用形式 （资金、资产、资源）期初余额期末余额是否无偿占用是否履行必要决策程序
周家儒资金3,406,800.800.00是是
GSP PARTS, INC.资金2,148,266.905,776,227.98是是
总计-5,555,067.705,776,227.98--

实际控制人周家儒占用资金系代垫个人所得税形成，已于挂牌之前全部偿还。 联营企业GSP PARTS, INC.占用公司资金系日常往来交易款，预计2016年进行清偿。

(二)报告期内公司发生的日常性关联交易及偶发性关联交易情况

单位：元

日常性关联交易事项
具体事项类型预计金额发生金额

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1购买原材料、燃料、动力-2,449,555.29
2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售15,000,000.0027,980,179.31
3 投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）--
4 财务资助（挂牌公司接受的）--
5 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型--
总计15,000,000.0030,429,734.60
偶发性关联交易事项
关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序
周家儒拆出资金收回3,406,800.80是
总计-3,406,800.80-

报告期内，公司控股股东、实际控制人周家儒出具了《关于避免同业竞争的承诺函》。公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员就规范和减少关联交易出具了《规范关联交易承诺函》。 公司董事、监事、高级管理人员还根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于在全国中小企业股份转让系统公开转让的相关要求对挂牌申报文件出具了相应的声明、承诺。 报告期内未出现违反相关承诺的事项。

(四)被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产权利受限类型账面价值占总资产的比例%发生原因
机器设备抵押10,975,446.611.19%流动资金借款抵押
房产证书编号:温房权证瓯海区字第0160691号抵押583,437.420.06%流动资金借款抵押
房产证书编号:温房权证瓯海区字第0239655号抵押13,260,567.861.43%流动资金借款抵押
房产证书编号:温房权证瓯海区字第0205844号抵押21,847,916.042.36%流动资金借款抵押
土地证书编号:温国用(2008)第3-54929号抵押248,569.790.03%流动资金借款抵押

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土地证书编号:温国用(2008)第3-66140号抵押4,643,167.700.50%流动资金借款抵押
土地证书编号:温国用(2008)第3-54947号抵押8,976,303.600.97%流动资金借款抵押
应收账款抵押6,631,349.140.72%流动资金借款抵押
房产证书编号:房权证嘉港字第00086014号抵押13,315,651.761.44%流动资金借款抵押
土地证书编号:平湖国用(2009)第21-5号抵押4,834,952.830.52%流动资金借款抵押
房产证书编号:高房权证新初字第003321号抵押25,010,860.502.70%流动资金借款抵押
房产证书编号:高房权证新初字第003322号抵押19,991,603.212.16%流动资金借款抵押
房产证书编号:高房权证新初字第003323号抵押3,699,028.930.40%流动资金借款抵押
房产证书编号:高房权证新初字第003324号抵押2,003,364.010.22%流动资金借款抵押
土地证书编号:宁高国用(2012)第01797号抵押1,170,597.950.13%流动资金借款抵押
土地证书编号:宁高国用(2012)第02198号抵押965,295.490.10%流动资金借款抵押
土地证书编号:宁高国用(2014)第00824号抵押3,801,269.900.41%流动资金借款抵押
土地证书编号:宁高国用(2014)第01745号抵押87,367.170.01%流动资金借款抵押
累计值142,046,749.9115.34%

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注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。

第六节 股本变动及股东情况

一、普通股股本情况

(一)普通股股本结构

股份性质期初本期变动期末
数量比例%数量比例%
无限售条件股份无限售股份总数120,000,000100.00%-53,824,50066,175,50055.15%
其中：控股股东、实际控制人60,168,96050.14%-45,114,96015,054,00012.55%
董事、监事、高管60,168,96050.14%-43,663,46016,505,50013.75%
核心员工-----
有限售条件股份有限售股份总数--53,824,50053,824,50044.85%
其中：控股股东、实际控制人--45,162,00045,162,00037.64%
董事、监事、高管--49,516,50049,516,50041.26%
核心员工-----
普通股总股本120,000,000-0120,000,000-
普通股股东人数25
序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持 股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量
1周家儒60,120,000060,120,00050.10%45,090,00015,030,000
2ALPHA HOLDING VENTURES LIMITED19,200,000019,200,00016.00%019,200,000
3NEW FORTUNE INTERNATIONAL GROUP LTD.12,180,000012,180,00010.15%012,180,000
4DONG MIN9,420,00009,420,0007.85%09,420,000
5石勇进04,308,0004,308,0003.59%4,308,0000

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6赵东升03,120,0003,120,0002.60%03,120,000
7潘战兴01,438,0001,438,0001.20%1,078,500359,500
8向友恒01,200,0001,200,0001.00%900,000300,000
9周崇龙01,200,0001,200,0001.00%01,200,000
10姜昉01,000,0001,000,0000.83%01,000,000
合计100,920,00012,266,000113,186,00094.32%51,376,50061,809,500

前十名股东间相互关系说明：

NEW FORTUNE的实际控制人ZHANG MENGLI与股东周家儒为夫妻关系；ALPHA的实际控制人RICHARD ZHOU与股东周家儒为父子关系；股东周家儒与周崇龙为叔侄关系，其他股东之间不存在关联关系。

二、优先股股本基本情况

项目期初股份数量变动期末股份
计入权益的优先股数量---
计入负债的优先股数量---
优先股总计---

周家儒先生，1953年出生，本科学历，中国国籍，有境外永久居留权。1985年至1993年任温州市东瓯电工器材厂厂长；1993年至1999年任温州市瓯海东方石油化设备厂厂长；1999年至今，担任温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司董事长、总经理。

(二)实际控制人情况

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第七节 融资及分配情况

一、挂牌以来普通股股票发行情况

单位：元或股

发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途 （具体用途）募集资金用途是否变更

-

二、债券融资情况

单位：元

代码简称债券类型融资金额票面利率%存续时间是否违约
合计-

三、间接融资情况

单位：元

融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约
保证、信用借款中国民生银行股份有限公司温州分行3,625,339.007.00%2014.12.25-2015.12.25否
保证借款交通银行股份有限公司温州分行新桥支行4,000,000.006.90%2014.11.03-2015.10.31否
保证借款交通银行股份有限公司温州分行新桥支行1,000,000.006.90%2014.11.05-2015.11.05否
保证借款交通银行股份有限1,000,000.006.90%2015.01.15-2否

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公司温州分行新桥支行016.01.15
保证借款交通银行股份有限公司温州分行新桥支行4,000,000.006.90%2015.01.15-2016.01.15否
保证、信用借款中国民生银行股份有限公司温州分行4,374,661.006.72%2015.01.22-2016.01.22否
担保、抵押借款中国银行股份有限公司温州分行10,000,000.006.30%2014.06.13-2015.06.13否
抵押借款中国银行股份有限公司温州分行10,000,000.006.30%2014.07.14-2015.07.14否
抵押、保证借款中国银行股份有限公司温州分行8,000,000.006.30%2014.11.24-2015.11.24否
担保、抵押借款中信银行股份有限公司温州分行6,800,000.006.00%2014.05.20-2015.05.19否
担保、抵押借款中信银行股份有限公司温州分行10,000,000.006.00%2014.06.09-2015.06.08否
抵押借款中国建设银行股份有限公司瓯海支行8,000,000.006.00%2014.07.11-2015.07.10否
抵押、保证借款中国建设银行股份有限公司瓯海支行10,000,000.006.00%2014.11.20-2015.11.19否
保证借款中国农业银行股份有限公司瓯海支行5,000,000.006.30%2014.09.22-2015.09.21否
保证、抵押借款中国银行股份有限公司温州分行3,100,000.005.88%2015.01.08-2016.01.07否
抵押借款中国银行股份有限公司温州分行6,400,000.005.88%2015.01.08-2016.01.07否
保证借款中国银行股份有限公司温州分行653,771.082.30%2015.01.19-2015.07.21否
保证借款中国银行股份有限公司温州分行519,857.332.30%2015.01.19-2015.07.17否
保证借款中国银行股份有限公司温州分行554,062.992.30%2015.01.19-2015.07.06否
保证借款中国银行股份有限公司温州分行920,883.092.30%2015.01.19-2015.08.01否
保证借款中国银行股份有限公司温州分行795,961.312.30%2015.01.19-2015.08.01否
保证借款中国银行股份有限公司温州分行1,298,180.122.30%2015.01.19-2015.07.17否
保证借款中国银行股份有限公司温州分行885,843.522.30%2015.01.19-2015.08.01否
保证借款中国银行股份有限公司温州分行636,467.112.30%2015.01.19-2015.07.11否

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保证借款中国银行股份有限公司温州分行425,220.612.30%2015.01.19-2015.07.24否
保证借款中国银行股份有限公司温州分行1,473,707.392.30%2015.01.29-2015.07.24否
保证借款中国银行股份有限公司温州分行10,000,000.005.88%2015.02.17-2016.02.17否
抵押借款中国银行股份有限公司温州分行13,332,900.005.62%2015.03.23-2016.03.23否
抵押借款中国银行股份有限公司温州分行6,667,100.005.62%2015.03.25-2016.03.25否
保证借款中国银行股份有限公司600,881.952.30%2015.04.17-2015.09.13否
保证借款中国银行股份有限公司温州分行776,386.102.30%2015.04.17-2015.10.26否
抵押借款中国银行股份有限公司温州分行2,120,000.005.35%2015.04.23-2016.04.23否
抵押、保证借款中国银行股份有限公司温州分行1,880,000.005.35%2015.04.28-2016.05.28否
抵押合同中信银行股份有限公司温州分行10,000,000.005.60%2015.01.14-2015.07.14否
抵押借款中信银行股份有限公司温州分行10,000,000.005.80%2015.01.16-2015.07.15否
质押借款中信银行股份有限公司温州分行6,731,560.00-150天否
质押借款中信银行股份有限公司温州分行8,803,728.00-120天否
抵押、保证借款中信银行股份有限公司温州分行6,000,000.005.35%2015.04.14-2016.04.14否
保证借款中国农业银行股份有限公司瓯海支行12,000,000.005.35%2015.03.20-2016.03.16否
抵押借款中国工商银行股份有限公司高淳支行6,500,000.006.00%2014.10.22-2015.10.24否
保证借款中国工商银行股份有限公司高淳支行4,000,000.005.60%2015.01.23-2016.01.13否
抵押借款中国农业银行股份有限公司南京模范路科技支行1,000,000.005.60%2015.02.10-2016.01.09否
抵押借款中国农业银行股份有限公司南京模范路科技支行5,500,000.005.60%2015.02.10-2016.02.09否
保证借款中国工商银行股份有限公司高淳支行2,000,000.005.35%2015.03.12-2015.12.11否
抵押借款中国工商银行股份14,000,000.005.35%2015.04.30-2否

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有限公司高淳支行016.04.27
抵押借款中国工商银行股份有限公司高淳支行8,900,000.005.10%2015.05.20-2016.05.13否
抵押借款中国工商银行股份有限公司高淳支行20,000,000.005.06%2015.08.27-2016.08.19否
抵押借款中国工商银行股份有限公司高淳支行6,170,000.004.60%2015.10.23-2016.10.23否
保证借款中信银行温州分行5,000,000.006.00%2014.05.13-2015.05.12否
保证借款中信银行温州分行7,000,000.006.00%2014.06.24-2015.06.22否
保证借款中信银行温州分行5,000,000.005.10%2015.05.19-2016.05.18否
保证借款中信银行温州分行7,000,000.005.10%2015.06.12-2016.06.12否
保证借款中国工商银行股有限公司高淳支行3,000,000.006.00%2014.01.17-2015.01.09否
保证借款中国工商银行股有限公司高淳支行4,800,000.006.00%2014.04.18-2015.04.10否
抵押借款中国银行温州分行1,360,000.005.10%2015.05.13-2016.05.13否
抵押借款中国银行温州分行8,290,000.005.10%2015.05.14-2016.05.14否
抵押、保证借款中国银行温州分行10,000,000.005.10%2015.06.11-2016.06.08否
抵押、保证借款中国银行温州分行3,630,000.005.10%2015.06.26-2015.12.25否
抵押借款中国银行温州分行6,370,000.005.10%2015.06.26-2015.12.25否
抵押借款中国银行温州分行10,000,000.004.57%2015.11.24-2016.11.17否
抵押借款中国银行温州分行16,400,000.004.35%2015.12.17-2016.12.14否
抵押、保证借款中国银行温州分行3,630,000.004.35%2015.12.22-2016.12.22否
保证借款宁波银行温州分行749,120.363.90%2015.06.25-2015.10.22否
保证借款宁波银行温州分行1,674,930.293.80%2015.05.29-2015.09.25否
保证借款宁波银行温州分行1,098,784.123.90%2015.06.25-2015.10.10否
保证借款宁波银行温州分行2,044,761.233.90%2015.06.25-2015.10.22否

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保证借款宁波银行温州分行2,607,650.763.50%2015.07.21-2015.11.18否
保证借款宁波银行温州分行889,990.373.50%2015.07.21-2015.11.18否
保证借款宁波银行温州分行857,271.393.50%2015.07.21-2015.11.13否
保证借款宁波银行温州分行68,436.123.50%2015.10.22-2016.01.27否
保证借款宁波银行温州分行2,915,191.333.50%2015.10.22-2016.02.19否
保证借款宁波银行温州分行2,389,887.993.50%2015.10.22-2016.02.19否
保证借款宁波银行温州分行407,672.103.50%2015.10.22-2016.01.15否
保证借款宁波银行温州分行498,759.073.50%2015.10.22-2016.01.18否
保证借款宁波银行温州分行859,607.123.50%2015.10.22-2016.01.22否
保证借款宁波银行温州分行592,911.653.50%2015.10.22-2016.01.22否
保证借款宁波银行温州分行530,273.873.50%2015.10.22-2016.01.26否
保证借款宁波银行温州分行593,609.393.50%2015.10.22-2016.01.27否
保证借款宁波银行温州分行1,035,396.793.50%2015.10.22-2016.01.27否
信用借款建设银行瓯海分行8,000,000.004.85%2015.07.20-2016.07.19否
信用借款建设银行瓯海分行10,000,000.004.85%2015.08.20-2016.08.19否
保证借款农业银行瓯海支行5,000,000.004.85%2015.07.23-2016.01.19否
保证借款农业银行瓯海支行12,000,000.004.35%2015.11.30-2016.05.27否
保证、抵押借款中信银行温州分行7,000,000.005.10%2015.05.18-2016.05.18否
保证、抵押借款中信银行温州分行6,997,430.003.53%2015.06.08-2015.10.28否
保证、抵押借款中信银行温州分行10,000,000.005.10%2015.06.09-2016.06.09否
保证、抵押借款中信银行温州分行10,000,000.004.85%2015.07.10-2016.07.10否
保证、抵押借款中信银行温州分行10,000,000.004.75%2015.07.15-2否

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016.01.15
保证、抵押借款中信银行温州分行10,000,000.004.35%2015.12.17-2016.06.17否
保证借款民生银行温州分行4,000,000.007.00%2014.08.26-2015.02.26否
保证借款中信银行温州分行10,000,000.005.80%2015.01.15-2016.01.15否
保证借款中国银行温州分行653,467.112.30%2015.01.19-2015.07.11否
保证借款中国银行温州分行653,771.082.30%2015.01.19-2015.07.21否
保证借款农业银行瓯海支行12,000,000.005.60%2014.09.22-2015.03.21否
抵押借款中信银行温州分行10,000,000.006.00%2014.01.24-2015.01.24否
抵押、保证借款中信银行温州分行6,000,000.006.00%2014.04.15-2015.04.14否
抵押、保证借款中国银行温州分行9,000,000.006.00%2014.01.15-2015.01.15否
抵押、保证借款中国银行温州分行11,554,322.776.30%2014.04.22-2015.04.21否
抵押、保证借款中国银行温州分行3,295,677.236.30%2014.04.22-2015.04.21否
抵押、保证借款中国银行温州分行8,260,650.00-150天否
抵押、保证借款中国银行温州分行8,872,550.00-120天否
保证借款农业银行瓯海支行5,000,000.006.30%2014.09.22-2015.09.21否
合计550,028,632.74
股利分配日期每10股派现数（含税）每10股送股数每10股转增数
股东大会通过后2个月内1.28--
股利分配日期每10股派现数（含税）每10股送股数每10股转增数
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第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、董事、监事、高级管理人员情况

(一)基本情况

姓名职务性别年龄学历任期在公司是否领取薪水
周家儒董事长、总经理男62本科2015.05.28-2018.05.27是
潘战兴副董事长男57初中2015.05.28-2018.05.27是
向友恒董事男61本科2015.05.28-2018.05.27是
刘海强董事、董事会秘书男36本科2015.05.28-2018.05.27是
潘建中董事男45硕士2015.05.28-2018.05.27否
胡雄独立董事男44本科2015.05.28-2018.05.27是
林潘武独立董事男53本科2015.05.28-2018.05.27是
邹先德独立董事男58硕士2015.05.28-2018.05.27是
祝国东监事会主席男50大专2015.05.28-2018.05.27是
刘元军监事男39本科2015.05.28-2018.05.27是
赵愫泓职工监事女49高中2015.05.28-2018.05.27是
潘战兴副总经理男57初中2014.10.15-2017.10.14是
向友恒副总经理男61本科2014.10.15-2017.10.14是
王宁强副总经理男52本科2014.10.15-2017.10.14是
黄正荣财务总监女38大专2014.10.15-2017.10.14是
董事会人数：8-
监事会人数：3-
高级管理人员人数：6-

公司董事、监事、高级管理人员及控股股东、实际控制人之间均无关系。

(二)持股情况

单位：股

姓名职务年初持普通股股数数量变动年末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量
周家儒董事长、总经理60,120,000060,120,00050.10%0
潘战兴副董事长、副总经理01,438,0001,438,0001.20%0
向友恒董事、副总经理01,200,0001,200,0001.00%0
刘海强董事、董事会秘书0720,000720,0000.60%0
刘元军监事0960,000960,0000.80%0

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赵愫泓职工监事0528,000528,0000.44%0
石勇进副总经理(离职)04,308,0004,308,0003.59%0
黄正荣财务总监0960,000960,0000.80%0
王宁强副总经理0000.00%0
合计60,120,00010,114,00070,234,00058.53%0
信息统计董事长是否发生变动否
总经理是否发生变动否
董事会秘书是否发生变动否
财务总监是否发生变动否
姓名期初职务变动类型（新任、换届、离任）期末职务简要变动原因
李放独立董事换届-换届
林潘武-新任独立董事换届
梁新鹏董事离任-离任
石勇进副总经理离任公司子公司GSP北美有限责任公司董事兼首席执行官、子公司冠盛拉美有限公司总裁离任

林潘武先生：1962年出生，中国国籍，拥有香港永久居留权，本科学历。1988年至1993年，任温州鹿城集美家具厂厂长；1994年至2000年，任温州富得宝家具有限公司董事长、总经理；2000年至2006年，任浙江富得宝家具有限公司董事长兼总经理。2006年至今，任浙江富得宝家具有限公司董事长。

二、员工情况

(一)在职员工（母公司及主要子公司）基本情况

按工作性质分类期初人数期末人数
行政管理人员114121
生产人员1,3651,433
销售人员7398
研发人员152160
财务人员2926
员工总计1,7331,838

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按教育程度分类期初人数期末人数
博士11
硕士11
本科117131
专科238235
专科以下1,3761,470
员工总计1,7331,838

公司人力资源部对人员引进制定计划，招聘岗位采用优先内部招聘晋升通道，对新入职员工进行“三级”培训及专业知识培训。

(二)核心员工

单位：股

期初员工数量期末员工数量期末普通股持股数量期末股票期权数量
核心员工----

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第九节 公司治理及内部控制

事项是或否
年度内是否建立新的公司治理制度是
董事会是否设置专业委员会否
董事会是否设置独立董事是
投资机构是否派驻董事否
监事会对本年监督事项是否存在异议否
管理层是否引入职业经理人否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度否

报告期内，公司不断完善治理机制，合法规范经营。公司根据《公司法》、《公司章程》、《证券法》以及全国中小企业股份转让系统的相关法律法规的规定，完善了《公司章程》并新建了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事会秘书工作规则》、《总经理工作细则》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理办法》、《信息披露管理办法》、《投资者关系管理制度》等相关治理制度，明确了董事会、监事会、管理层相互间的权责范围和工作程序，不断完善公司内部管理机制。股东大会、董事会、监事会、管理层均按照相应规则规范运作，切实保障所有股东的权益。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开以及表决等符合相应的法律、法规以及公司治理制度的规定，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。

2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

报告期内，公司不断完善治理机制，并建立了《投资者关系管理制度》，《信息披露办法》等相关管理办法对投资者关系进行维护，充分保障所有股东知情权、提案权、质询权等权利的行使。公司治理机制能够给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见，确保所有股东充分行使合法权利。

3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

报告期内，公司重要的人事变动、对外担保、关联交易等重大决策均严格按照相关法律法规、公司章程、内控制度规定执行并履行了相应的决策程序。

4、公司章程的修改情况

报告期内，公司共进行过一次章程修改： 公司于2015年7月10日召开第三次股东大会审议通过修改《公司章程》的议案，对《公司章程》进行了全面修订。

(二)三会运作情况

1、三会召开情况

会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项（简要描述）
董事会6(1)、为子公司借款提供担保 (2)、审议关于公司挂牌的相关议案

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(3)、审议董事变更的议案
监事会2(1)、选举监事会主席 (2)、审议《监事会议事规则》
股东大会3(1)、为子公司借款提供担保 (2)、董事会换届选举 (3)、审议公司挂牌相关的议案

报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合《公司法》等相关法律和行政法规、公司章程及内控制度的规定。

(三)公司治理改进情况

报告期内，公司未引入职业经理人。

(四)投资者关系管理情况

报告期，公司制定了专门的《投资者关系管理制度》，用于投资者关系管理与建设。通过信息披露加强投资者和潜在投资者对公司的了解。

(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议

不适用

二、内部控制

(一)监事会就年度内监督事项的意见

报告期内，监事会依法独立、自主的行使监督权力，认真履行监督职责，在尽职过程中未发现公司有重大风险事项的存在，对年度监督事项无异议。

(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明

温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司2015年度报告 公告编号2018-032

第41页，共125页

能够独立行使经营管理职权，不存在与控股股东及实际控制人及其控制的其他企业机构混同的情形。

（四）人员分开情况

公司已与全体员工签订《劳动合同》，独立发放员工工资。公司的董事、监事以及高级管理人员均按照法定程序产生，不存在股东超越董事会和股东大会任免公司人事的情况；公司总经理、财务总监等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。

（五）财务分开情况

公司建立了独立的财务核算体系，拥有独立的财务人员，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司拥有独立的银行账户，未与其股东或关联企业共用银行账户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与股东单位混合纳税现象。

(三)对重大内部管理制度的评价

公司依据《公司法》、《证券法》以及相关法律法规的规定结合公司的实际情况建立了内部控制制度，并按照实际情况执行，报告期内未出现重大内部缺陷。

(四)年度报告差错责任追究制度相关情况

第42页，共125页

第十节 财务报告

一、审计报告

是否审计是
审计意见标准无保留意见
审计报告编号天健审(2016)7-231号
审计机构名称天健会计师事务所(特殊普通合伙)
审计机构地址杭州市西溪路128号新湖商务大厦4-10层
审计报告日期2016-04-13
注册会计师姓名谭炼、吴志辉
会计师事务所是否变更否
会计师事务所连续服务年限3
审计报告正文： 审 计 报 告 天健审〔2016〕7-231 号 温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司（以下简称冠盛集团公司）财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是冠盛集团公司管理层的责任，这种责任包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，冠盛集团公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了冠盛集团公司2015年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 谭炼

第43页，共125页

中国?杭州 中国注册会计师： 吴志辉

二〇一六年四月十三日

二、财务报表

(一)合并资产负债表

单位：元

项目附注期末余额期初余额
流动资产：-
货币资金五（一）1149,031,660.32152,134,896.63
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---
衍生金融资产---
买入返售金融资产---
应收票据五（一）2300,000.001,362,800.00
应收账款五（一）3145,165,658.24147,087,359.73
预付款项五（一）410,906,196.997,941,476.96
应收利息---
应收股利---
其他应收款五（一）512,182,241.8215,654,331.25
存货五（一）6218,100,660.13167,289,291.11
划分为持有待售的资产---
一年内到期的非流动资产---
其他流动资产五（一）712,424,583.0715,072,368.90
流动资产合计-548,111,000.57506,542,524.58
非流动资产：-
发放贷款及垫款---
可供出售金融资产五（一）831,253,653.9440,445,408.00
持有至到期投资---
长期应收款---
长期股权投资五（一）92,099,183.602,233,867.60
投资性房地产---
固定资产五（一）10293,002,906.31164,569,824.73
在建工程五（一）118,238,354.77103,471,279.40
工程物资---
固定资产清理---
生产性生物资产---
油气资产---
无形资产五（一）1227,182,882.6927,957,659.72
开发支出---

第44页，共125页

商誉---
长期待摊费用五（一）1349,500.0067,500.00
递延所得税资产五（一）145,592,489.133,457,733.67
其他非流动资产五（一）1510,636,245.3219,143,941.16
非流动资产合计-378,055,215.76361,347,214.28
资产总计-926,166,216.33867,889,738.86
流动负债：-
短期借款五（一）16207,055,079.31175,708,539.00
向中央银行借款---
吸收存款及同业存放---
应付短期融资款---
拆入资金---
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---
衍生金融负债---
应付票据五（一）1770,236,687.3770,106,908.13
应付账款五（一）18133,720,651.19171,933,577.05
预收款项五（一）1913,085,318.1818,423,688.31
卖出回购金融资产款---
应付手续费及佣金---
应付职工薪酬五（一）2051,363,096.2738,429,698.25
应交税费五（一）218,853,281.837,004,828.31
应付利息五（一）221,143,331.51748,464.73
应付股利---
其他应付款五（一）2314,695,929.5111,889,332.00
应付分保账款---
保险合同准备金---
代理买卖证券款---
代理承销证券款---
划分为持有待售的负债---
一年内到期的非流动负债---
其他流动负债---
流动负债合计-500,153,375.17494,245,035.78
非流动负债：-
长期借款---
应付债券---
其中：优先股---
永续债---
长期应付款五（一）24218,746.98-
长期应付职工薪酬---
专项应付款---
预计负债---
递延收益五（一）253,811,500.003,960,000.00

第45页，共125页

递延所得税负债---
其他非流动负债---
非流动负债合计-4,030,246.983,960,000.00
负债总计-504,183,622.15498,205,035.78
所有者权益：-
股本五（一）26120,000,000.00120,000,000.00
其他权益工具---
其中：优先股---
永续债---
资本公积五（一）2788,949,301.8043,670,301.80
减：库存股---
其他综合收益五（一）28-809,324.14-322,628.02
专项储备---
盈余公积五（一）2924,612,454.3924,612,454.39
一般风险准备---
未分配利润五（一）30176,271,003.78168,753,286.74
归属于母公司所有者权益合计-409,023,435.83356,713,414.91
少数股东权益-12,959,158.3512,971,288.17
所有者权益合计-421,982,594.18369,684,703.08
负债和所有者权益总计-926,166,216.33867,889,738.86
项目附注期末余额期初余额
流动资产：-
货币资金-106,945,887.6082,132,958.53
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---
衍生金融资产---
买入返售金融资产---
应收票据-300,000.001,362,800.00
应收账款十四（一）1160,127,964.09211,708,372.26
预付款项-5,121,428.936,004,976.83
应收利息---
应收股利---
其他应收款十四（一）28,064,539.8411,339,439.56
存货-115,884,265.0877,076,525.81
划分为持有待售的资产---
一年内到期的非流动资产---
其他流动资产-9,360,457.067,979,105.15

第46页，共125页

流动资产合计-405,804,542.60397,604,178.14
非流动资产：-
可供出售金融资产-445,408.00445,408.00
持有至到期投资---
长期应收款---
长期股权投资十四（一）3227,410,193.18227,544,877.18
投资性房地产---
固定资产-76,453,005.9089,795,640.64
在建工程-83,637.57-
工程物资---
固定资产清理---
生产性生物资产---
油气资产---
无形资产-14,530,718.7014,968,423.68
开发支出---
商誉---
长期待摊费用-49,500.0067,500.00
递延所得税资产-1,865,428.812,071,477.51
其他非流动资产-6,773,005.995,917,758.58
非流动资产合计-327,610,898.15340,811,085.59
资产总计-733,415,440.75738,415,263.73
流动负债：-
短期借款-146,985,079.31136,783,200.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债---
衍生金融负债---
应付票据-58,829,732.8066,716,844.33
应付账款-86,898,534.30137,238,568.89
预收款项-11,161,801.7321,226,758.40
应付职工薪酬-35,756,652.6525,424,529.66
应交税费-2,977,553.214,308,696.36
应付利息-1,073,331.51748,464.73
应付股利---
其他应付款-6,616,861.013,757,788.18
划分为持有待售的负债---
一年内到期的非流动负债---
其他流动负债---
流动负债合计-350,299,546.52396,204,850.55
非流动负债：-
长期借款---
应付债券---
其中：优先股---

第47页，共125页

永续债---
长期应付款---
长期应付职工薪酬---
专项应付款---
预计负债---
递延收益---
递延所得税负债---
其他非流动负债---
非流动负债合计---
负债总计-350,299,546.52396,204,850.55
所有者权益：-
股本-120,000,000.00120,000,000.00
其他权益工具---
其中：优先股---
永续债---
资本公积-89,536,574.3744,257,574.37
减：库存股---
其他综合收益---
专项储备---
盈余公积-24,612,454.3924,612,454.39
一般风险准备---
未分配利润-148,966,865.47153,340,384.42
所有者权益合计-383,115,894.23342,210,413.18
负债和所有者权益总计-733,415,440.75738,415,263.73
项目附注本期发生额上期发生额
一、营业总收入五（二）1982,820,462.31958,937,482.28
其中：营业收入五（二）1982,820,462.31958,937,482.28
利息收入---
已赚保费---
手续费及佣金收入---
二、营业总成本-967,360,765.69906,958,580.26
其中：营业成本五（二）1738,591,301.91740,891,426.85
利息支出---
手续费及佣金支出---
退保金---
赔付支出净额---
提取保险合同准备金净额---
保单红利支出---

第48页，共125页

分保费用---
营业税金及附加五（二）26,572,654.524,018,869.86
销售费用五（二）381,491,587.8466,232,045.11
管理费用五（二）4134,807,101.8169,185,007.90
财务费用五（二）5-5,255,634.8613,834,060.25
资产减值损失五（二）611,153,754.4712,797,170.29
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）---
投资收益（损失以“－”号填列）五（二）7-12,712.67-2,039,952.92
其中：对联营企业和合营企业的投资收益--134,684.00-
汇兑收益（损失以“-”号填列）---
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-15,446,983.9549,938,949.10
加：营业外收入五（二）83,575,542.774,066,152.88
其中：非流动资产处置利得---
减：营业外支出五（二）9855,104.111,041,541.21
其中：非流动资产处置损失---
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-18,167,422.6152,963,560.77
减：所得税费用五（二）1010,664,016.8310,904,992.08
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-7,503,405.7842,058,568.69
其中：被合并方在合并前实现的净利润---
归属于母公司所有者的净利润-7,517,717.0440,541,557.44
少数股东损益--14,311.261,517,011.25
六、其他综合收益的税后净额五（二）11-484,514.68-969,902.60
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额--486,696.12-970,024.29
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---
1．重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益--486,696.12-970,024.29

第49页，共125页

1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---
2．可供出售金融资产公允价值变动损益---
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---
4．现金流量套期损益的有效部分---
5．外币财务报表折算差额--486,696.12-970,024.29
6．其他---
归属少数股东的其他综合收益的税后净额-2,181.44121.69
七、综合收益总额-7,018,891.1041,088,666.09
归属于母公司所有者的综合收益总额-7,031,020.9239,571,533.15
归属于少数股东的综合收益总额--12,129.821,517,132.94
八、每股收益：---
（一）基本每股收益-0.060.34
（二）稀释每股收益-0.060.34
项目附注本期发生额上期发生额
一、营业收入十四（二）1866,629,458.69800,054,095.55
减：营业成本-711,696,119.99651,879,719.14
营业税金及附加-5,539,639.223,608,185.09
销售费用-52,932,495.4743,398,380.84
管理费用-104,088,667.7951,248,034.56
财务费用--7,536,637.828,710,262.04
资产减值损失-770,525.059,986,710.54
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）---
投资收益（损失以“－”号填列）十四（二）2-12,712.675,353,247.08
其中：对联营企业和合营企业的投资收益--134,684.00-
二、营业利润（亏损以“－”号填列）--874,063.6836,576,050.42
加：营业外收入-2,121,762.573,195,786.50

第50页，共125页

其中：非流动资产处置利得---
减：营业外支出-300,058.621,017,276.35
其中：非流动资产处置损失---
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-947,640.2738,754,560.57
减：所得税费用-5,321,159.223,600,260.75
四、净利润（净亏损以“－”号填列）--4,373,518.9535,154,299.82
五、其他综合收益的税后净额---
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益---
1．重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动---
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益---
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额---
2．可供出售金融资产公允价值变动损益---
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益---
4．现金流量套期损益的有效部分---
5．外币财务报表折算差额---
6．其他---
六、综合收益总额--4,373,518.9535,154,299.82
七、每股收益：---
（一）基本每股收益---
（二）稀释每股收益---
项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：-
销售商品、提供劳务收到的现金-1,000,023,952.92967,482,973.82
客户存款和同业存放款项净增加额---

第51页，共125页

向中央银行借款净增加额---
向其他金融机构拆入资金净增加额---
收到原保险合同保费取得的现金---
收到再保险业务现金净额---
保户储金及投资款净增加额---
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额---
收取利息、手续费及佣金的现金---
拆入资金净增加额---
回购业务资金净增加额---
收到的税费返还-102,299,780.91116,730,349.64
收到其他与经营活动有关的现金五（三）19,600,902.225,164,404.18
经营活动现金流入小计-1,111,924,636.051,089,377,727.64
购买商品、接受劳务支付的现金-806,862,098.52790,979,097.31
客户贷款及垫款净增加额---
存放中央银行和同业款项净增加额---
支付原保险合同赔付款项的现金---
支付利息、手续费及佣金的现金---
支付保单红利的现金---
支付给职工以及为职工支付的现金-152,794,497.27131,893,418.49
支付的各项税费-30,071,839.6121,980,190.61
支付其他与经营活动有关的现金五（三）295,673,625.1684,463,285.07
经营活动现金流出小计-1,085,402,060.561,029,315,991.48
经营活动产生的现金流量净额五（三）726,522,575.4960,061,736.16
二、投资活动产生的现金流量：-
收回投资收到的现金-89,849,993.3064,800,000.00
取得投资收益收到的现金-171,114.17127,708.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-272,094.48134,120.89
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---
收到其他与投资活动有关的现金五（三）3-3,960,000.00
投资活动现金流入小计-90,293,201.9569,021,829.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-55,921,721.2392,589,823.18
投资支付的现金-89,849,993.3064,800,000.00
质押贷款净增加额---
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---
支付其他与投资活动有关的现金五（三）449,142.841,952,969.40
投资活动现金流出小计-145,820,857.37159,342,792.58
投资活动产生的现金流量净额--55,527,655.42-90,320,962.81
三、筹资活动产生的现金流量：-
吸收投资收到的现金--1,343,540.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金--1,343,540.00

第52页，共125页

取得借款收到的现金-358,858,803.69211,015,729.00
发行债券收到的现金---
收到其他与筹资活动有关的现金五（三）538,068,625.3534,346,468.97
筹资活动现金流入小计-396,927,429.04246,705,737.97
偿还债务支付的现金-327,512,263.38148,874,981.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金-13,784,891.6719,291,776.89
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润---
支付其他与筹资活动有关的现金五（三）641,726,918.7334,647,859.37
筹资活动现金流出小计-383,024,073.78202,814,617.26
筹资活动产生的现金流量净额-13,903,355.2643,891,120.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-8,340,194.98-3,805,647.35
五、现金及现金等价物净增加额--6,761,529.699,826,246.71
加：期初现金及现金等价物余额-137,471,097.58127,644,850.87
六、期末现金及现金等价物余额-130,709,567.89137,471,097.58
项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：-
销售商品、提供劳务收到的现金-930,409,496.39750,175,521.42
收到的税费返还-87,654,793.5987,867,742.56
收到其他与经营活动有关的现金-9,367,488.014,076,157.51
经营活动现金流入小计-1,027,431,777.99842,119,421.49
购买商品、接受劳务支付的现金-842,787,594.52724,264,034.67
支付给职工以及为职工支付的现金-90,207,848.0186,193,335.15
支付的各项税费-13,853,544.049,873,165.28
支付其他与经营活动有关的现金-65,735,241.2261,775,984.64
经营活动现金流出小计-1,012,584,227.79882,106,519.74
经营活动产生的现金流量净额-14,847,550.20-39,987,098.25
二、投资活动产生的现金流量：-
收回投资收到的现金-89,849,993.3064,800,000.00
取得投资收益收到的现金-171,114.177,520,908.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-4,335,652.23117,081.57
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额---
收到其他与投资活动有关的现金---
投资活动现金流入小计-94,356,759.7072,437,990.45
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-4,380,425.7810,961,637.36
投资支付的现金-89,849,993.3070,617,920.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---

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支付其他与投资活动有关的现金-49,142.841,952,969.40
投资活动现金流出小计-94,279,561.9283,532,526.76
投资活动产生的现金流量净额-77,197.78-11,094,536.31
三、筹资活动产生的现金流量：-
吸收投资收到的现金---
取得借款收到的现金-275,914,142.69166,090,390.00
收到其他与筹资活动有关的现金-30,207,038.2833,753,117.06
筹资活动现金流入小计-306,121,180.97199,843,507.06
偿还债务支付的现金-265,712,263.38114,987,190.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金-7,842,754.7914,766,070.04
支付其他与筹资活动有关的现金-30,699,423.8833,396,943.66
筹资活动现金流出小计-304,254,442.05163,150,203.70
筹资活动产生的现金流量净额-1,866,738.9236,693,303.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-7,529,056.57-2,193,362.41
五、现金及现金等价物净增加额-24,320,543.47-16,581,693.61
加：期初现金及现金等价物余额-70,859,223.2887,440,916.89
六、期末现金及现金等价物余额-95,179,766.7570,859,223.28

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(七)合并股东权益变动表

单位：元

项目

本期
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
120,000,000.00---43,670,301.80--322,628.02-24,612,454.39-168,753,286.7412,971,288.17369,684,703.08
-------------
-------------
-------------
-------------
120,000,000.00---43,670,301.80--322,628.02-24,612,454.39-168,753,286.7412,971,288.17369,684,703.08
----45,279,000.00--486,696.12---7,517,717.04-12,129.8252,297,891.10
-------486,696.12---7,517,717.04-12,129.827,018,891.10
----45,279,000.00-------45,279,000.00

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投入和减少资本

1．股东投入的普通股

-------------
-------------
----45,279,000.00-------45,279,000.00
-------------
-------------
-------------
-------------
-------------
-------------
-------------
-------------

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股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

-------------
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-------------
-------------
-------------
-------------
-------------
120,000,000.00---88,949,301.80--809,324.14-24,612,454.39-176,271,003.7812,959,158.35421,982,594.18

项目

上期
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
120,000,000.00---43,628,623.80-647,396.27-21,097,024.41-140,247,159.2810,152,293.23335,772,496.99
-------------
-------------

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同一控制下企业合并

-------------
-------------
120,000,000.00---43,628,623.80-647,396.27-21,097,024.41-140,247,159.2810,152,293.23335,772,496.99
----41,678.00--970,024.29-3,515,429.98-28,506,127.462,818,994.9433,912,206.09
-------970,024.29---40,541,557.441,517,132.9441,088,666.09
----41,678.00------1,301,862.001,343,540.00
----41,678.00------1,301,862.001,343,540.00
-------------
-------------
-------------
--------3,515,429.98--12,035,429.98--8,520,000.00

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1．提取盈余公积

--------3,515,429.98--3,515,429.98--
-------------
-----------8,520,000.00--8,520,000.00
-------------
-------------
-------------
-------------
-------------
-------------
-------------
-------------
-------------
-------------
120,000,000.00---43,670,301.80--322,628.02-24,612,454.39-168,753,286.7412,971,288.17369,684,703.08

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余额

法定代表人：周家儒 主管会计工作负责人：黄正荣 会计机构负责人：黄正荣

(八)母公司股东权益变动表

单位：元

项目本期
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额120,000,000.00---44,257,574.37---24,612,454.39153,340,384.42342,210,413.18
加：会计政策变更-----------
前期差错更正-----------
其他-----------
二、本年期初余额120,000,000.00---44,257,574.37---24,612,454.39153,340,384.42342,210,413.18
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）----45,279,000.00-----4,373,518.9540,905,481.05
（一）综合收益总额----------4,373,518.95-4,373,518.95

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（二）所有者投入和减少资本----45,279,000.00-----45,279,000.00
1．股东投入的普通股-----------
2．其他权益工具持有者投入资本-----------
3．股份支付计入所有者权益的金额----45,279,000.00-----45,279,000.00
4．其他-----------
（三）利润分配-----------
1．提取盈余公积-----------
2．对所有者（或股东）的分配-----------
3．其他-----------
（四）所有者权益内部结转-----------

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1．资本公积转增资本（或股本）-----------
2．盈余公积转增资本（或股本）-----------
3．盈余公积弥补亏损-----------
4．其他-----------
（五）专项储备-----------
1．本期提取-----------
2．本期使用-----------
（六）其他-----------
四、本年期末余额120,000,000.00---89,536,574.37---24,612,454.39148,966,865.47383,115,894.23

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第62页，共125页

项目上期
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额120,000,000.00---44,257,574.37---21,097,024.41130,221,514.58315,576,113.36
加：会计政策变更-----------
前期差错更正-----------
其他-----------
二、本年期初余额120,000,000.00---44,257,574.37---21,097,024.41130,221,514.58315,576,113.36
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）--------3,515,429.9823,118,869.8426,634,299.82
（一）综合收益总额---------35,154,299.8235,154,299.82
（二）所有者投入和减少资本-----------
1．股东投入的普通股-----------
2．其他权益工具持有者投入资本-----------
3．股份支付计入所有者权益的金额-----------
4．其他-----------
（三）利润分配--------3,515,429.98-12,035,429.98-8,520,000.00
1．提取盈余公积--------3,515,429.98-3,515,429.98-
2．对所有者（或股----------8,520,000.00-8,520,000.00

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东）的分配
3．其他-----------
（四）所有者权益内部结转-----------
1．资本公积转增资本（或股本）-----------
2．盈余公积转增资本（或股本）-----------
3．盈余公积弥补亏损-----------
4．其他-----------
（五）专项储备-----------
1．本期提取-----------
2．本期使用-----------
（六）其他-----------
四、本年期末余额120,000,000.00---44,257,574.37---24,612,454.39153,340,384.42342,210,413.18

温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司

财务报表附注2015年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系温州市冠盛汽车零部件制造有限公司（以下简称有限公司），有限公司系由周家儒等人共同出资组建，于1999年4月13日在温州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为3303041005228的企业法人营业执照。有限公司成立时注册资本50万元。有限公司以2007年8月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2008年5月12日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省温州市。公司现持有注册号为330300400001366营业执照，注册资本12,000万元，股份总数12,000万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份5,382.45万股；无限售条件的流通股份6,617.55万股。公司股票已于2015年11月20日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。

本公司属汽车零部件行业。经营范围：制造销售汽车零配件、石化设备配件、摩托

车零配件。主要产品或提供的劳务：等速万向节、传动轴总成、轮毂轴承单元制造与销

售。

本财务报表业经公司2016年4月13日第三届董事会第七次会议批准对外报出。

本公司将浙江嘉盛汽车部件制造有限公司、温州冠盛机械有限公司、温州市冠盛汽配进出口有限公司、南京冠盛汽配有限公司、GSP Europe GmbH（冠盛欧洲公司）和GSP NorthAmerica Co., Inc（冠盛北美公司）等8家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，

按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

(3) 可供出售金融资产

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

(十) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准应收账款：大于100万元的款项 其他应收款：大于50万元的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(1) 具体组合及坏账准备的计提方法

确定组合的依据
账龄分析法组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
个别认定法组合控股股东、纳入合并范围内的关联方、联营或合营企业以及同一控制下的关联方欠款
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合账龄分析法
个别认定法组合不计提坏账准备
账 龄应收账款 计提比例(%)其他应收款 计提比例(%)
1年以内(含，下同)
其中：0-6个月55
6-12个月1010
1-2年5050
2年以上100100
单项计提坏账准备的理由应收款项金额虽然不重大，但是已经有确凿证据表明该应收款项已经发生减值
坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

3. 存货可变现净值的确定依据

存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成

本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十三) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋建筑物年限平均法2054.75
机器设备年限平均法1059.5
电子设备及办公设备年限平均法5519
运输设备年限平均法5519
其它设备年限平均法5519

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十五) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十六) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权软件及商标使用权，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目摊销年限(年)
土地使用权50
商标使用权10
专利权10
软件2

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十一) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2. 收入确认的具体方法

公司主要销售汽车零部件等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，

已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

(二十二) 政府补助

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十四) 租赁

经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种计税依据税 率
增值税应税销售收入17%
出口退税率应税销售收入17%、15%、13%、9%、5%
城市维护建设税应缴纳流转税7%、5%
教育费附加应缴纳流转税3%
地方教育附加应缴纳流转税2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
项 目期末数期初数
库存现金207,140.38192,635.96
银行存款127,501,110.58131,442,230.20
其他货币资金21,323,409.3620,500,030.47
合 计149,031,660.32152,134,896.63
其中：存放在境外的款项总额7,428,479.327,602,929.76
项 目期末数期初数
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票300,000.00300,000.001,362,800.001,362,800.00
合 计300,000.00300,000.001,362,800.001,362,800.00
项 目期末终止 确认金额期末未终止 确认金额
银行承兑汇票5,333,017.20
小 计5,333,017.20
种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备155,947,413.25100.0010,781,755.016.91145,165,658.24
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计155,947,413.25100.0010,781,755.016.91145,165,658.24
种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备159,482,105.64100.0012,394,745.927.77147,087,359.72
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计159,482,105.64100.0012,394,745.927.77147,164,038.75
账 龄期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
1 年以内151,476,443.227,707,536.145.09
其中：0-6个月148,802,163.027440108.145.00
6-12个月2,674,280.20267,428.0010
1-2 年2,793,502.321,396,751.1650
2年以上1,677,467.711,677,467.71100
小 计155,947,413.2510,781,755.016.91
单位名称款项性质核销金额核销原因履行的 核销程序款项是否由关联交易产生
WORLDPAC, INC.货款1,485,115.15无法收回管理层审批否
江苏圆通运动车业有限公司货款208,955.00无法收回管理层审批否
DAR AL SAMER CO;IMP&RXP&E货款181,381.90无法收回管理层审批否
TASHARUKEAT ALFARAS CO货款161,916.25无法收回管理层审批否
单位名称款项性质核销金额核销原因履行的 核销程序款项是否由关联交易产生
Autopart International,Inc.货款150,476.65无法收回管理层审批否
小 计2,187,844.95
单位名称账面余额占应收账款余额 的比例(%)坏账准备
温州市轻工艺进出口有限公司12,819,836.618.22640,991.83
AFFINIA AUTOMOTIVE LTDA10,567,968.416.78528,398.42
SUSPENSION Y DIRECCION S.A. DE C.V.6,691,014.994.29334,550.75
SHAFTEC5,490,116.363.52274,505.82
GSP PARTS INC5,081,117.903.26254,055.90
小 计40,650,054.2726.072,032,502.71
账 龄期末数期初数
账面余额比例(%)坏账准备账面价值账面余额比例(%)坏账准备账面价值
1 年以内10,229,666.593.8010,229,666.596,161,765.1277.596,161,765.12
1-2 年323,921.922.97323,921.92351,907.014.43351,907.01
2-3 年190,202.191.74190,202.19368,687.224.64368,687.22
3 年以上162,406.291.49162,406.291,059,117.6113.341,059,117.61
合 计10,906,196.99100.0010,906,196.997,941,476.96100.007,941,476.96
单位名称账面余额占预付款项余额 的比例(%)
江苏沙钢集团淮钢特钢股份有限公司2,816,690.6825.83
江苏省电力公司高淳县供电公司853,224.747.82
ADVANCE AUTO PRATS819,097.027.51
杭州淮特钢铁贸易有限公司776,981.157.12
单位名称账面余额占预付款项余额 的比例(%)
安徽铖友汽车零部件制造有限公司498,033.574.57
小 计5,764,027.1652.85
种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备13,006,090.07100.00823,848.256.3312,182,241.82
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计13,006,090.07100.00823,848.256.3312,182,241.82
种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备16,598,128.79100.00943,797.545.6915,654,331.25
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计16,598,128.79100.00943,797.545.6915,654,331.25
账 龄期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
1 年以内12,820,156.25648,475.685.06
账 龄期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
其中：0-6个月12,670,798.97633,539.955.00
6-12个月149,357.2814,935.7310.00
1-2 年20,000.0010,000.0050.00
2年以上165,343.03165,343.03100.00
小 计13,005,499.28823,818.716.33
款项性质期末数期初数
应收出口退税及退税款11,150,830.6811,006,677.85
应收暂付款956,392.972,006,824.04
往来款590.793,406,800.80
押金956,392.97137,400.00
其他128,150.0040,426.10
合 计13,006,090.0716,598,128.79
单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款余额的比例(%)坏账准备是否为关联方
瓯海区税务局出口退税10,110,084.540-3个月77.73505,504.23否
德国税务局退税786,148.160-3个月6.0439,307.41否
HEADWIN GLOBAL反倾销关税押金761,192.970-3个月5.8538,059.65否
嘉兴市国家税务局出口退税254,597.981年以内1.9617,092.48否
温州麦普威服装有限公司仓库租赁押金70,000.001-2年； 2年以上0.5460,000.00否
小 计11,982,023.6592.12659,963.76
项 目期末数期初数
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料83,163,404.442,980,900.0880,182,504.3685,383,009.882,855,509.2182,527,500.67
在产品22,268,235.6622,268,235.6621,781,175.86146,086.1621,635,089.70
委托加工物资15,107,005.28105,170.8415,001,834.4410,306,068.89224,659.8210,081,409.07
库存商品96,967,329.381,001,520.2095,965,809.1851,681,132.72735,998.5550,945,134.17
发出商品4,682,276.494,682,276.492,100,157.502,100,157.50
合 计222,188,251.254,087,591.12218,100,660.13171,251,544.853,962,253.74167,289,291.11
项 目期初数本期增加本期减少期末数
计提其他转回或转销其他
原材料2,855,509.211,048,193.86922,802.992,980,900.08
在产品146,086.16146,086.16
委托加工物资224,659.82119,488.98105,170.84
库存商品735,998.55669,071.71403,550.061,001,520.20
发出商品
小 计3,962,253.741,717,265.571,591,928.194,087,591.12
项 目期末数期初数
留抵增值税进项税额12,288,820.0215,072,368.90
预交所得税额135,763.05
合 计12,424,583.0715,072,368.90

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
可供出售权益工具40,445,408.009,191,754.0631,253,653.9440,445,408.0040,445,408.00
其中： 按成本计量的40,445,408.009,191,754.0631,253,653.9440,445,408.0040,445,408.00
合 计40,445,408.009,191,754.0631,253,653.9440,445,408.0040,445,408.00
被投资单位账面余额
期初数本期增加本期减少期末数
温州银行股份有限公司445,408.00445,408.00
瓯联控股集团有限公司40,000,000.0040,000,000.00
小 计40,445,408.0040,445,408.00
被投资单位减值准备在被投资单位持股比例(%)本期 现金红利
期初数本期增加本期减少期末数
温州银行股份有限公司0.03
瓯联控股集团有限公司9,191,754.0613.33
小 计9,191,754.06
可供出售金融资产分类可供出售 权益工具可供出售 债务工具小 计
期初已计提减值金额
本期计提9,191,754.069,191,754.06
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额9,191,754.069,191,754.06
项 目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资2,099,183.602,099,183.602,233,867.602,233,867.60
合 计2,099,183.602,099,183.602,233,867.602,233,867.60
被投资 单位期初数本期增减变动
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合 收益调整
联营企业
GSP PARTS INC2,233,867.60-134,684.00
合 计2,233,867.60-134,684.00
被投资 单位本期增减变动期末数减值准备 期末余额
其他权 益变动宣告发放现金股利或利润计提减 值准备其他
联营企业
GSP PARTS INC2,099,183.60
合 计2,099,183.60
项 目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及办公设备其他设备合 计
账面原值
期初数85,842,136.04166,923,429.086,168,925.046,064,532.3312,143,175.49277,142,197.98
本期增加金额132,590,872.3016,595,944.85690,452.992,625,675.581,997,062.76154,500,008.48
1) 购置335,000.0013,444,330.43690,452.992,582,218.721,989,420.4719,041,422.61
2) 在建工程转入132,255,872.303,068,860.3519,000.00135,343,732.65
3) 其他增加82,754.0724,456.867,642.29114,853.22
本期减少金额113,912.002,108,826.09175,500.00328,754.41199,618.402,926,610.90
1) 处置或报废2,108,826.09175,500.00328,754.41199,618.402,812,698.90
2) 其他减少113,912.00113,912.00
项 目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及办公设备其他设备合 计
期末数218,319,096.34181,410,547.846,683,878.038,361,453.5013,940,619.85428,715,595.56
累计折旧
期初数31,517,260.5569,895,586.112,146,284.234,442,765.524,570,476.84112,572,373.25
本期增加金额7,212,719.1314,801,335.67960,629.05972,402.001,494,692.3225,441,778.16
1) 计提7,212,719.1314,718,770.82959,075.80950,887.681,490,943.0925,332,396.51
2) 其他增加82,564.851,553.2521,514.323,749.23109,381.65
本期减少金额1,689,488.69152,715.01287,344.68171,913.792,301,462.16
1) 处置或报废1,689,488.69152,715.01287,344.68171,913.792,301,462.16
2) 其他减少
期末数38,729,979.6883,007,433.092,954,198.275,127,822.845,893,255.37135,712,689.25
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
2) 其他增加
本期减少金额
1) 处置或报废
2) 其他减少
期末数
账面价值
期末账面价值179,589,116.6698,403,114.753,729,679.763,233,630.668,047,364.48293,002,906.31
期初账面价值54,324,875.4997,027,842.974,022,640.811,621,766.817,572,698.65164,569,824.73
项 目账面价值未办妥产权证书原因
宿舍5号楼10,302,966.27新建完工，正在办理
食堂6,559,013.62新建完工，正在办理
宿舍1号楼10,800,372.10新建完工，正在办理
宿舍3号楼10,565,607.38新建完工，正在办理
小 计38,227,959.37
项 目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
宿舍1号楼9,482,349.239,482,349.23
宿舍2号楼20,451.0020,451.0020,451.0020,451.00
宿舍3号楼9,276,234.039,276,234.03
宿舍4号楼20,451.0020,451.0020,451.0020,451.00
宿舍5号楼9,342,800.989,342,800.98
食堂5,947,758.875,947,758.87
轮毂车间15,970,079.5915,970,079.59
总成车间12,676,685.5812,676,685.58
外球笼车间1535,436.00535,436.00535,436.00535,436.00
外球笼车间22,320,070.962,320,070.96
仓库280,368.36280,368.36280,368.36280,368.36
辅料库1,442,026.701,442,026.70
办公楼132,898.33132,898.33132,898.33132,898.33
研发中心27,577.0027,577.0027,577.0027,577.00
给排水、消防等附属工程7,529,710.037,529,710.03
室外围墙、道路、绿化等附属工程14,784,189.1514,784,189.15
室外污水处理等附属工程6,506,199.056,506,199.05
其他工程5,822,972.605,822,972.607,175,993.547,175,993.54
机械设备安装维修工程1,398,200.481,398,200.48
合 计8,238,354.778,238,354.77103,471,279.40103,471,279.40
工程名称预算数（万元）期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数
工程名称预算数（万元）期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数
宿舍1号楼978.369,482,349.231,360,962.3810,843,311.61
宿舍2号楼978.3620,451.0020,451.00
宿舍3号楼978.369,276,234.031,331,379.5010,607,613.53
宿舍4号楼978.3620,451.0020,451.00
宿舍5号楼978.369,342,800.981,340,933.6010,683,734.58
食堂442.915,947,758.87853,657.246,801,416.11
轮毂车间3,555.0915,970,079.599,965,111.1525,935,190.74
总成车间2,862.7412,676,685.588,053,750.4020,730,435.98
外球笼车间14,339.16535,436.00535,436.00
外球笼车间2349.932,320,070.961,515,663.563,835,734.52
仓库2,786.28280,368.36280,368.36
辅料库126.801,442,026.70635,375.902,077,402.60
办公楼4,350.00132,898.33132,898.33
研发中心283.3227,577.0027,577.00
给排水、消防等附属工程550.007,529,710.037,529,710.03
室外围墙、道路、绿化等附属工程2,011.2814,784,189.156,676,497.6521,460,686.80
室外污水处理等附属工程875.806,506,199.054,195,885.9010,702,084.95
其他工程848.577,175,993.541,353,020.945,822,972.60
机械设备安装维修工程4,181,590.742,783,390.261,398,200.48
小 计28,273.68103,471,279.4040,110,808.02135,343,732.658,238,354.77
工程名称工程累计投入占预算比例(%)工程 进度(%)利息资本 化累计金额本期利息 资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
宿舍1号楼100.00自筹
宿舍2号楼0.21自筹
宿舍3号楼100.00自筹
宿舍4号楼0.21自筹
工程名称工程累计投入占预算比例(%)工程 进度(%)利息资本 化累计金额本期利息 资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
宿舍5号楼100.00自筹
食堂100.00自筹
轮毂车间100.00自筹
总成车间100.00自筹
外球笼车间11.23自筹
外球笼车间2100.00自筹
仓库1.01自筹
辅料库100.00自筹
办公楼0.31自筹
研发中心0.97自筹
给排水、消防等附属工程100.00自筹
室外围墙、道路、绿化等附属工程100.00自筹
室外污水处理等附属工程100.00自筹
其他工程68.62自筹
机械设备安装维修工程自筹
小 计
项 目土地使用权软件商标使用权专利权合 计
账面原值
期初数31,795,415.163,043,410.761,220,099.1732,005.0036,090,930.09
本期增加金额461,464.3024,200.00485,664.30
1) 购置461,464.3024,200.00485,664.30
本期减少金额
1) 处置
期末数31,795,415.163,504,875.061,220,099.1756,205.0036,576,594.39
累计摊销
期初数4,715,831.572,477,544.17916,199.0623,695.578,133,270.37
项 目土地使用权软件商标使用权专利权合 计
本期增加金额640,315.32514,386.03101,732.824,007.161,260,441.33
1) 计提640,315.32514,386.03101,732.824,007.161,260,441.33
本期减少金额
1) 处置
期末数5,356,146.892,991,930.201,017,931.8827,702.739,393,711.70
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置
期末数
账面价值
期末账面价值26,439,268.27512,944.86202,167.2928,502.2727,182,882.69
期初账面价值27,079,583.59565,866.59303,900.118,309.4327,957,659.72
项 目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
装修改建费67,500.0018,000.0049,500.00
合 计67,500.0018,000.0049,500.00
项 目期末数期初数
可抵扣 暂时性差异递延 所得税资产可抵扣 暂时性差异递延 所得税资产
资产减值准备23,779,869.224,760,308.7916,743,775.022,774,830.01
未实现销售损益4,549,144.59832,180.343,031,414.47682,903.66
合 计28,329,013.815,592,489.1319,775,189.493,457,733.67
项 目期末数期初数
预付设备款5,425,759.8213,933,455.66
委托理财5,210,485.505,210,485.50
合 计10,636,245.3219,143,941.16
项 目期末数期初数
抵押借款87,240,000.0026,500,000.00
保证借款33,305,079.3149,425,339.00
抵押、保证借款68,510,000.0081,783,200.00
信用借款18,000,000.0018,000,000.00
合 计207,055,079.31175,708,539.00
项 目期末数期初数
银行承兑汇票70,236,687.3770,106,908.13
合 计70,236,687.3770,106,908.13
项 目期末数期初数
应付采购款133,720,651.19171,933,577.05
合 计133,720,651.19171,933,577.05
项 目期末数期初数
预收销货款13,085,318.1818,423,688.31
合 计13,085,318.1818,423,688.31
项 目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬35,637,225.98159,134,105.76145,138,261.1049,633,070.64
离职后福利—设定提存计划2,792,472.276,616,425.357,678,871.991,730,025.63
合 计38,429,698.25165,750,531.11152,817,133.0951,363,096.27
项 目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴32,857,938.46150,215,404.89136,402,528.4846,670,814.87
职工福利费35,566.433,748,926.013,748,926.0135,566.43
社会保险费575,142.002,822,241.092,715,250.61682,132.48
其中：医疗保险费264,504.772,194,461.301,950,873.46508,092.61
工伤保险费236,532.17451,250.18566,372.14121,410.21
生育保险费74,105.06176,529.61198,005.0152,629.66
住房公积金542,442.00542,442.00
工会经费和职工教育经费2,168,579.091,805,091.771,729,114.002,244,556.86
小 计35,637,225.98159,134,105.76145,138,261.1049,633,070.64
项 目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险2,757,703.846,314,609.777,364,006.031,708,307.58
失业保险费34,768.43301,815.58314,865.9621,718.05
小 计2,792,472.276,616,425.357,678,871.991,730,025.63
项 目期末数期初数
营业税66,468.59222,895.38
项 目期末数期初数
增值税3,256,896.31304,458.43
企业所得税2,393,904.523,528,268.82
代扣代缴个人所得税119,800.0997,164.27
城市维护建设税894,712.07758,184.83
教育费附加399,645.78324,936.34
地方教育附加266,430.51216,624.25
房产税750,373.85712,436.54
水利建设基金113,421.4378,751.93
土地使用税447,792.45630,309.65
其他143,836.23130,797.87
合 计8,853,281.837,004,828.31
项 目期末数期初数
短期借款应付利息1,143,331.51748,464.73
合 计1,143,331.51748,464.73
项 目期末数期初数
预提费用10,277,067.536,721,425.22
应付暂收款4,120,242.085,146,632.39
其他298,619.9021,274.39
合 计14,695,929.5111,889,332.00
项 目期末数期初数
融资租赁218,746.98
合 计218,746.98

25. 递延收益

(1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助3,960,000.00148,500.003,811,500.00基建补助
合 计3,960,000.00148,500.003,811,500.00
项 目期初数本期新增 补助金额本期计入营业 外收入金额其他变动期末数与资产相关/与收益相关
高淳经济开发区补助3,960,000.00148,500.003,811,500.00与资产相关
小 计3,960,000.00148,500.003,811,500.00
项 目期初数本期增减变动（减少以“—”表示）期末数
发行 新股送股公积金 转股其他小计
股份总数120,000,000.00120,000,000.00
合 计120,000,000.00120,000,000.00
项 目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）43,623,897.5345,279,000.0088,902,897.53
其他资本公积46,404.2746,404.27
合 计43,670,301.8045,279,000.0088,949,301.80
项 目期初数本期发生额期末数
本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
以后将重分类进损益的其他综合收益-322,628.02-484,514.68-486,696.122,181.44-809,324.14
其中：外币财务报表折算差额-322,628.02-484,514.68-486,696.122,181.44-809,324.14
其他综合收益合计-322,628.02-484,514.68-486,696.122,181.44-809,324.14
项 目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积24,612,454.3924,612,454.39
合 计24,612,454.3924,612,454.39
项 目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润168,753,286.74140,247,159.28
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润168,753,286.74140,247,159.28
加：本期归属于母公司所有者的净利润7,517,717.0440,541,557.44
减：提取法定盈余公积3,515,429.98
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利8,520,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润176,271,003.78168,753,286.74
项 目本期数上年同期数
收入成本收入成本
主营业务收入982,044,606.45738,463,238.43956,213,726.03739,809,669.81
其他业务收入775,855.86128,063.482,723,756.251,081,757.04
合 计982,820,462.31738,591,301.91958,937,482.28740,891,426.85

2. 营业税金及附加

项 目本期数上年同期数
营业税40,944.0050,799.62
城市维护建设税3,783,032.072,314,707.64
教育费附加1,649,207.11992,017.55
地方教育附加1,099,471.34661,345.05
合 计6,572,654.524,018,869.86
项 目本期数上年同期数
职工薪酬21,562,248.7314,087,664.94
售后费用25,421,827.6121,610,554.19
运输费用16,381,739.8713,150,324.66
市场推广费4,893,759.924,328,011.62
租赁仓管费用3,485,806.142,183,634.38
保险费2,242,725.302,778,809.23
差旅费2,450,696.022,444,003.34
办公费用1,503,165.922,012,679.04
业务招待费734,439.71391,708.87
折旧费195,527.57141,254.98
其他2,619,651.053,103,399.86
合 计81,491,587.8466,232,045.11
项 目本期数上年同期数
职工薪酬26,325,130.3622,689,363.15
技术开发费38,607,333.8727,717,858.35
办公费用5,255,699.853,109,739.79
折旧费及摊销3,702,909.572,412,498.34
项 目本期数上年同期数
税费3,659,829.992,052,888.27
业务招待费2,403,500.772,229,820.05
咨询及中介费4,845,425.752,450,703.40
租赁费用1,426,797.012,082,306.73
修理及汽车费用1,553,437.902,203,908.72
差旅费1,019,197.341,133,761.46
公告宣传费121,815.9140,644.59
安保绿化费用270,505.78335,190.83
股份支付45,279,000.00
其他336,517.71726,324.22
合 计134,807,101.8169,185,007.90
项 目本期数上年同期数
利息支出14,181,939.8910,897,309.00
减：利息收入1,011,865.111,101,492.95
汇兑损益-20,014,109.142,836,242.00
银行手续费及其他1,588,399.501,202,002.20
合 计-5,255,634.8613,834,060.25
项 目本期数上年同期数
坏账损失1,135,558.6311,702,006.32
存货跌价损失826,441.781,095,163.97
可供出售金融资产减值损失9,191,754.06
合 计11,153,754.4712,797,170.29
项 目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-134,684.00-214,692.40
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益-49,142.84-1,952,969.40
可供出售金融资产在持有期间的投资收益44,270.5244,270.52
赎回理财产品取得的投资收益126,843.6583,438.36
处置其他非流动资产取得的投资收益
合 计-12,712.67-2,039,952.92
项 目本期数上年同期数计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得合计218,440.903,241.65218,440.90
其中：固定资产处置利得218,440.903,241.65218,440.90
政府补助2,813,642.523,366,810.002,813,642.52
其他543,459.35696,101.23543,459.35
合 计3,575,542.774,066,152.883,575,542.77
补助项目本期数与资产相关/ 与收益相关
南京市高淳开发区科技创新基金补助款615,701.29与收益相关
瓯海区科学技术局2014年省级企业研究院区级补助300,000.00与收益相关
温州市科技局2014年省级企业研究院认定补助300,000.00与收益相关
瓯海区商务局2014年度瓯海区自营出口龙头企业奖励300,000.00与收益相关
温州市科学技术局科2014年温州市科技创新百强企业奖励补助200,000.00与收益相关
温州市瓯海区质量技术监督局2013年浙江省质量管理创新项目补助150,000.00与收益相关
政府对房屋建筑物-新厂房的补助款148,500.00与收益相关
补助项目本期数与资产相关/ 与收益相关
瓯海区职工失业保险基金2015年企业稳岗补贴141,373.00与收益相关
瓯海区科学技术局2014年度瓯海区科学技术进步奖一等奖100,000.00与收益相关
瓯海区科学技术局2014年度浙江省创新示范企业区级补助款100,000.00与收益相关
温州市科学技术局轻量化带ABS传感器高性能轮毂轴承单元的研发100,000.00与收益相关
瓯海区科技局2015年区本级科技计划项目带散热功能的驱动轴总成的研发80,000.00与收益相关
瓯海区经信局2014年瓯海区工业转型升级财政专项补助资金（技村创新项目）50,000.00与收益相关
中共温州瓯海区委组织部海外精英英才计划用人单位奖励50,000.00与收益相关
温州市瓯海区劳动就业管理处高校毕业生见习补贴39,600.00与收益相关
德国法兰克福展补贴款39,502.23与收益相关
瓯海经济开发区企业社区居民委员会“一企一品”示范创建补助30,000.00与收益相关
浙江省机电产品进出口商会2014年中国国际汽车商交易会补贴16,920.00与收益相关
中共温州瓯海区委组织部温州市580海外精英引进计划用人单位引才奖励（市级）15,000.00与收益相关
南京市高淳开发区科学技术局专利奖励10,800.00与收益相关
温州市科学技术协会科协工作先进单位奖金10,000.00与收益相关
中国汽车工业配件销售有限公司展会补贴款6,480.00与收益相关
抵减增值税防伪税控专用设备及技术维护费（2012-2015）3,566.00与收益相关
温州市人力资源和社会保障局2015年研究生实习补贴2,100.00与收益相关
温州市瓯海区科学技术局专利保险补助经费2,050.00与收益相关
温州市瓯海区科学技术局2015年专利保险补助经费（区级）2,050.00与收益相关
小 计2,813,642.52
项目名称金额与资产相关/ 与收益相关
浙江中浙国际展览商务有限公司俄罗斯汽配补助款20,000.00与收益相关
项目名称金额与资产相关/ 与收益相关
温州市瓯海区委组织部重点创新团队资助经费150,000.00与收益相关
温州市瓯海区财政局质量发展财政专项资金500,000.00与收益相关
温州市瓯海区新桥街道办事处2013年度经济工作功勋企业奖励金50,000.00与收益相关
温州市瓯海区财政局企业做大做强奖励500,000.00与收益相关
温州市瓯海区劳动就业管理处高校见习补贴款17,640.00与收益相关
温州市瓯海区财政局两化融合示范企业财政专项资金200,000.00与收益相关
温州科学技术局创新百强企业补助款200,000.00与收益相关
温州市瓯海区安全生产监督管理局安全生产标准化创建奖励金30,000.00与收益相关
温州市瓯海区财政局2012年度浙江省外经贸切块资金260,000.00与收益相关
浙江省机电产品进出口商会北京汽博会展位资助款16,920.00与收益相关
温州市瓯海区人力资源和社会保障局引智项目经费67,500.00与收益相关
温州市人力资源和社会保障局研究生实习补贴1,400.00与收益相关
瓯海区科学技术局专利授权经费补助36,000.00与收益相关
温州市瓯海区科学技术局区研发验收补助50,000.00与收益相关
温州市瓯海区科学技术局区科技成果鉴定补助90,000.00与收益相关
温州市瓯海区科学技术局区科技金融专利保险2,050.00与收益相关
温州市瓯海区职工失业保险基金失业保险补贴83,444.00与收益相关
温州市保安职业学校培训职业资格证书社保局补助120.00与收益相关
温州市瓯海区科学技术局重大科技专项补助320,000.00与收益相关
温州市瓯海区商务局2014年浙江省外经补助资金200,000.00与收益相关
温州市瓯海区商务局2013年浙江省开拓国际市场及出口信保补助226,800.00与收益相关
温州市瓯海区商务局2013年促进开放型经济发展专项资金26,000.00与收益相关
浙江省嘉兴港区安全标准化财政补贴款15,000.00与收益相关
浙江省嘉兴港区财政技术专利费补贴4,000.00与收益相关
南京市高淳开发区科技创新基金补助款296,336.00与收益相关
项目名称金额与资产相关/ 与收益相关
南京市高淳开发区科学技术局专利奖励3,600.00与收益相关
小 计3,366,810.00
项 目本期数上年同期数计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失合计457,583.16318,598.30457,583.16
其中：固定资产处置损失457,583.16318,598.30457,583.16
对外捐赠210,000.00665,000.00210,000.00
其他187,520.9557,942.91187,520.95
合 计855,104.111,041,541.21855,104.11
项 目本期数上年同期数
当期所得税费用12,798,772.2912,668,544.72
递延所得税费用-2,134,755.46-1,763,552.64
合 计10,664,016.8310,904,992.08
项 目本期数上年同期数
利润总额18,167,422.6152,963,560.77
按15%税率计算的所得税费用2,725,113.397,944,534.12
子公司适用不同税率的影响2,969,621.344,572,424.28
调整以前期间所得税的影响659,702.83-23,364.31
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响7,707,612.181,250,389.18
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-474,521.45
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
项 目本期数上年同期数
或可抵扣亏损的影响
加计扣除-3,398,032.91-2,364,469.74
所得税费用10,664,016.8310,904,992.08
项 目本期数上年同期数
收到的政府补助2,665,142.523,366,810.00
收到的银行利息收入1,011,865.111,101,492.95
收到的往来款5,502,431.27
其他421,463.32696,101.23
合 计9,600,902.225,164,404.18
项 目本期数上年同期数
支付的各项管理费用34,229,486.4636,087,991.56
支付的各项销售费用59,603,057.4244,077,769.96
支付的财务费用1,588,399.501,202,002.20
其他252,681.783,095,521.35
合 计95,673,625.1684,463,285.07
项 目本期数上年同期数
收到基建补助3,960,000.00
合 计3,960,000.00
项 目本期数上年同期数
支付的投资损失49,142.841,952,969.40
合 计49,142.841,952,969.40
项 目本期数上年同期数
支付保证金净额38,068,625.3534,346,468.97
合 计38,068,625.3534,346,468.97
项 目本期数上年同期数
支付保证金、定期存款41,508,171.7534,647,859.37
支付融资租赁资产购买款项218,746.98
合 计41,726,918.7334,647,859.37
补充资料本期数上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润7,503,405.7842,058,568.69
加：资产减值准备11,153,754.4712,797,170.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧25,332,396.5118,657,966.98
无形资产摊销1,260,441.331,148,332.32
长期待摊费用摊销18,000.0018,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)239,142.26315,356.65
补充资料本期数上年同期数
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)-
财务费用(收益以“－”号填列)5,360,520.3613,733,551.00
投资损失(收益以“－”号填列)12,712.672,039,952.92
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-2,134,755.46-1,763,552.64
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)-
存货的减少(增加以“－”号填列)-51,637,810.80-43,355,141.80
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)5,004,098.0910,692,164.25
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)-20,868,329.723,719,367.50
其他45,279,000.00
经营活动产生的现金流量净额26,522,575.4960,061,736.16
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额130,709,567.89137,471,097.58
减：现金的期初余额137,471,097.58127,644,850.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-6,761,529.699,826,246.71
项 目期末数期初数
1) 现金130,709,567.89137,471,097.58
其中：库存现金207,140.38192,635.96
可随时用于支付的银行存款130,501,110.58131,442,230.20
可随时用于支付的其他货币资金1,316.935,836,231.42
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额130,709,567.89137,471,097.58
项 目期末账面价值受限原因
货币资金18,322,092.43保证金
应收账款6,631,349.14质押借款
固定资产108,704,469.63抵押借款
无形资产19,892,571.60抵押借款
合 计153,550,482.80
项 目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金5,159,683.1434,259,966.35
其中：美元3,904,616.436.493625,355,017.27
欧元1,255,066.617.09528,904,948.61
澳大利亚元0.104.72760.47
应收账款30,570,741.47202,035,254.17
其中：美元24,717,870.206.4936160,507,961.96
欧元5,852,871.277.095241,527,292.21
预付款项2,712,670.0217,615,521.58
其中：美元2,711,793.146.493617,609,299.94
欧元876.887.09526,221.64
其他应收款467,204.533,232,486.56
项 目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
其中：美元137,006.366.4936889,664.50
欧元330,198.177.09522,342,822.06
短期借款816,970.455,305,079.31
其中：美元816,970.456.49365,305,079.31
应付账款8,683,491.9057,405,180.26
其中：美元6,991,242.466.493645,398,332.03
欧元1,692,249.447.095212,006,848.23
预收款项1,131,683.567,348,700.36
其中：美元1,131,683.566.49367,348,700.36
其他应付款451,786.473,151,077.48
其中：美元90,488.516.4936587,596.19
欧元361,297.967.09522,563,481.29
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
浙江嘉盛汽车部件制造有限公司嘉兴出口加工区浙江嘉兴汽车零配件销售75%25%设立
温州冠盛机械有限公司浙江温州浙江温州汽车零配件销售75%设立
温州市冠盛汽配进出口有限公司浙江温州浙江温州汽车零配件销售90%设立
南京冠盛汽配有限公司江苏南京江苏南京汽车零配件销售100%设立
GSP North America Co.,Inc.美国南卡罗来纳州美国南卡罗来纳州汽车零配件销售100%设立
GSP Europe GmbH德国科隆德国科隆汽车零配件销售100%设立
嘉兴冠盛翼士汽配贸易有限公司浙江嘉兴浙江嘉兴汽车零配件销售70%设立
GSP Latin America Inc.美国迈阿密州美国迈阿密州汽车零配件销售100%设立
子公司名称少数股东 持股比例本期归属于少 数股东的损益本期向少数股东 宣告分派的股利期末少数股东 权益余额
温州市冠盛汽配进出口有限公司10%-561,137.05-561,137.05
温州冠盛机械有限公司25%522,349.65522,349.65
子公司 名称期末数
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
温州市冠盛汽配进出口有限公司20,049,137.0133,513,397.6653,562,534.6741,597,336.3741,597,336.37
温州冠盛机械有限公司46,791,112.8410,000.0046,801,112.844,303,471.504,303,471.50
子公司 名称期初数
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
温州市冠盛汽配进出口有限公司27,969,832.7940,621,098.8568,590,931.6451,014,836.5651,014,836.56
温州冠盛机械有限公司71,280,578.097,813,250.5379,093,828.6238,685,585.8838,685,585.88
子公司 名称本期数
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
温州市冠盛汽配进出口有限公司77,097,772.29-5,610,896.78-5,610,896.78-2,434,331.36
温州冠盛机械有限公司53,901,506.102,089,398.602,089,398.60670,387.83
子公司 名称上年同期数
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
温州市冠盛汽配进出口有限公司88,411,591.58984,443.80984,443.80467,022.59
温州冠盛机械有限公司88,866,948.735,778,411.585,778,411.587,682,444.83
合营企业或联营企业名称主要 经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法
直接间接
GSP PARTS INC美国美国汽车零配件销售等40.00权益法核算
项 目期末数
未逾期未减值已逾期未减值合 计
1年以内1-2年2年以上
应收票据300,000.00300,000.00
小 计300,000.00300,000.00
项 目期初数
未逾期未减值已逾期未减值合 计
1年以内1-2年2年以上
应收票据1,362,800.001,362,800.00
小 计1,362,800.001,362,800.00
项 目期末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款207,055,079.31210,830,446.98210,830,446.98
应付票据70,236,687.3770,236,687.3770,236,687.37
应付账款133,720,651.19133,720,651.19133,720,651.19
应付利息1,143,331.511,143,331.511,143,331.51
其他应付款14,695,929.5114,695,929.5114,695,929.51
小 计426,851,678.89430,627,046.56430,627,046.56
项 目期初数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款175,708,539.00179,865,469.36179,865,469.36
应付票据70,106,908.1370,106,908.1370,106,908.13
应付账款171,933,577.05171,933,577.05171,933,577.05
应付利息748,464.73748,464.73748,464.73
其他应付款11,889,332.0011,889,332.0011,889,332.00
小 计430,386,820.91434,543,751.27434,543,751.27
项 目期末公允价值
第一层次公允 价值计量第二层次公允 价值计量第三层次公允 价值计量合 计
持续的公允价值计量
1. 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
(1) 衍生金融资产
2. 可供出售金融资产40,445,408.0040,445,408.00
(2) 权益工具投资40,445,408.0040,445,408.00
持续以公允价值计量的资产总额40,445,408.0040,445,408.00

第一层次输入值是企业在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

九、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的实际控制人情况

本公司的实际控制人为周家儒，持有本公司50.10%比例的股权。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

3. 本公司的联营企业情况

本公司的联营企业

本公司的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系
GSP PARTS INC联营企业
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
瓯联控股集团有限公司参股公司
关联方关联交易内容本期数上年同期数
上海远卓企业管理咨询有限公司接受咨询劳务875,000.00
上海远卓商务咨询有限公司接受咨询劳务350,000.00
温州盛和塾企业管理咨询有限公司接受培训劳务32,200.00
上海信卓投资咨询有限公司接受咨询劳务40,000.00
EAS AUTOMOTIVE LTD采购产品和接受居间服务1,556,225.8063,186.99
厦门市盟鹏汽车零件有限公司采购产品893,329.491,360,568.89
关联方关联交易内容本期数上年同期数
GSP PARTS INC产品销售11,831,155.405,401,035.59
EAS AUTOMOTIVE LTD产品销售9,474,574.2214,462,630.65
厦门市众联轴承有限公司产品销售1,273,101.31829,739.03
衢州永友贸易有限公司产品销售5,019,148.387,826,046.17
关联方期初数本期发生额期末数说明
拆入金额拆入偿还金额利息金额
瓯联控股集团有限公司3,613,333.003,613,333.00往来款
小计3,613,333.003,613,333.00
关联方期初数本期发生额期末数说明
拆出金额拆出收回金额利息金额
周家儒3,406,800.803,406,800.80代垫个税
小计3,406,800.803,406,800.80
项 目本期数上年同期数
关键管理人员报酬（万元）427.91232.19
项目名关联方期末数期初数
称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款GSP PARTS INC5,081,117.90254,055.892,148,266.90107,413.35
应收账款厦门市众联轴承有限公司27,473.101,373.66
应收账款衢州永友贸易有限公司11,322.99566.15
小 计5,081,117.90254,055.892,187,062.99109,353.16
其他应收款周家儒3,406,800.80170,340.04
小 计3,406,800.80170,340.04
项目名称关联方期末数期初数
预收款项EAS AUTOMOTIVE LTD67,385.96386,181.25
预收款项厦门市众联轴承有限公司25,977.90
预收款项衢州永友贸易有限公司200,000.02
小 计293,363.88386,181.25
其他应付款瓯联控股集团有限公司3,613,333.003,613,333.00
小 计3,613,333.003,613,333.00
项 目期末数期初数
公司本期行权的各项权益工具总额11,610,000
项 目期末数期初数
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额45,279,000.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额45,279,000.00

公司股东姜肖波2015年12月份通过全国中小企业股份转让系统协议转让给公司管理人员1,161万股，每股作价1.10元。公司按照挂牌后公开市场首次对外交易的收盘价5.00元作为公允价格，与转让价格差额确认股份支付45,279,000.00元。

十一、承诺及或有事项

截至资产负债表日，公司不存在需要披露的承诺及或有事项。

十二、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日，公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

(一) 分部信息

1. 报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。

2. 报告分部的财务信息

地区分部

项 目境内境外分部间抵销合 计
主营业务收入32,410,075.70949,634,530.75982,044,606.45
主营业务成本26,472,062.72711,991,175.71738,463,238.43
资产总额30,785,605.90902,036,597.52932,822,203.42
负债总额16,639,396.27487,544,225.88504,183,622.15

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备169,281,395.07100.009,153,430.985.41160,127,964.09
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计169,281,395.07100.009,153,430.985.41160,127,964.09
种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备221,857,546.04100.0010,149,173.784.57211,708,372.26
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计221,857,546.04100.0010,149,173.784.57211,708,372.26
账 龄期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
1 年以内120,714,948.936,122,514.845.07
其中：0-6个月118,979,601.155,948,980.075.00
6-12个月1,735,347.78173,534.7710
1-2 年2,706,896.851,353,448.4350
账 龄期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
2年以上1,677,467.711,677,467.71100
小 计125,099,313.499,153,430.987.32
组合名称期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
个别认定法组合44,182,081.58
小 计44,182,081.58
单位名称款项性质核销金额核销原因履行的 核销程序款项是否由关联交易产生
美国WORLDPAC货款1,485,115.15无法收回管理层审批否
江苏圆通运动车业有限公司货款208,955.00无法收回管理层审批否
Autopart International,Inc.货款150,476.65无法收回管理层审批否
小 计1,844,546.80
单位名称账面余额占应收账款余额 的比例(%)坏账准备
南京冠盛汽配有限公司14,251,145.308.42
温州市轻工艺进出口有限公司10,819,836.616.39540,991.83
巴西AFFINIA AUTOMOTIVE LTDA10,567,968.416.24528,398.42
德国 GSP EUROPE GMBH9,051,249.725.35452,562.49
温州市冠盛汽配进出口有限公司7,562,727.984.47
单位名称账面余额占应收账款余额 的比例(%)坏账准备
378,136.40
小 计52,252,928.0230.871,900,089.14
种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备8,600,115.62100.00535,575.786.238,064,539.84
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计8,600,115.62100.00535,575.786.238,064,539.84
种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备12,031,178.49100.00691,738.935.7511,339,439.56
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计12,031,178.49100.00691,738.935.7511,339,439.56
账 龄期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
1 年以内11,909,778.49597,738.935.02
账 龄期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
其中：0-6个月11,864,778.49593,238.935.00
6-12个月45,000.004,500.0010
1-2 年54,800.0027,400.0050
2年以上66,600.0066,600.00100
小 计12,031,178.49691,738.935.75
款项性质期末数期初数
应收出口退税7,863,715.677,664,708.00
押金175,200.00117,400.00
应收暂付款491,424.95838,269.69
往来款3,406,800.80
其他69,775.004,000.00
合 计8,600,115.6212,031,178.49
单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款余额的比例(%)坏账准备
瓯海区税务局出口退税7,863,715.673个月以内91.44393,185.78
温州麦普威服装有限公司仓库租赁押金70,000.001-2年,2年以上0.8160,000.00
食堂伙食费65,775.003个月以内0.763,288.75
京东商城保证金（林敏亮）保证金50,000.003个月以内0.582,500.00
温州市瓯海经济开发区建设投资有限公司宿舍租赁押金45,000.002年以上0.5238,550.00
小 计8,094,490.6794.11497,524.53

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资225,311,009.58225,311,009.58225,311,009.58225,311,009.58
对联营、合营企业投资2,099,183.602,099,183.602,233,867.602,233,867.60
合 计227,410,193.18227,410,193.18227,544,877.18227,544,877.18
被投资单位期初数本期增加本期减少期末数本期计提 减值准备减值准备 期末数
浙江嘉盛汽车零部件制造有限公司53,168,227.9453,168,227.94
温州冠盛机械有限公司11,225,805.8711,225,805.87
温州市冠盛汽配进出口有限公司900,000.00900,000.00
GSP North America Co., Inc55,600,090.0055,600,090.00
GSP Europe GmbH4,416,885.774,416,885.77
南京冠盛汽配有限公司100,000,000.00100,000,000.00
小 计225,311,009.58225,311,009.58
被投资 单位期初数本期增减变动
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合 收益调整
GSP PARTS INC2,233,867.60-134,684.00
合 计2,233,867.60-134,684.00
被投资 单位本期增减变动期末数减值准备 期末余额
其他权 益变动宣告发放现金股利或利润计提减 值准备其他
GSP PARTS INC2,099,183.60
合 计2,099,183.60
项 目本期数上年同期数
收入成本收入成本
主营业务收入847,633,616.31694,993,795.03796,987,867.10649,874,854.07
其他业务收入18,995,842.3816,702,324.963,066,228.452,004,865.07
合 计866,629,458.69711,696,119.99800,054,095.55651,879,719.14
项 目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-134,684.00-214,692.40
成本法核算的长期股权投资收益7,393,200.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益-49,142.84-1,952,969.40
可供出售金融资产在持有期间的投资收益44,270.5244,270.52
赎回理财产品取得的投资收益126,843.6583,438.36
处置其他非流动资产取得的投资收益
合 计-12,712.675,353,247.08
项 目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-239,142.26
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）2,813,642.52
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
项 目金额说明
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益121,971.33
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出145,938.40
其他符合非经常性损益定义的损益项目-45,279,000.00
小 计-42,436,590.01
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）432,989.85
少数股东权益影响额(税后)-44,643.38
归属于母公司所有者的非经常性损益净额-42,824,936.48
报告期利润加权平均净资产 收益率(%)每股收益(元/股)
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润2.090.060.06
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润13.980.420.42

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润A7,517,717.04
非经常性损益B-42,824,936.48
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B50,342,653.52
归属于公司普通股股东的期初净资产D356,713,414.91
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H
其他外币报表折算差额I1-486,696.12
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J16
报告期月份数K12.00
加权平均净资产L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K360,228,925.37
加权平均净资产收益率M=A/L2.09%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L13.98%
项 目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润A7,517,717.04
非经常性损益B-42,824,936.48
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B50,342,653.52
期初股份总数D120,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E
发行新股或债转股等增加股份数F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数G
因回购等减少股份数H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数I
  附件：公告原文
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