公告编号：2018-005
证券代码：430418 证券简称：苏轴股份 主办券商：东吴证券
2017
苏轴股份证券代码:430418
苏州轴承厂股份有限公司
SUZHOU BEARING FACTORY CO.，LTD.
苏州轴承厂股份有限公司
SUZHOU BEARING FACTORY CO.，LTD.
年度报告
公司年度大事记
★公司新生产厂房已正式投入生产，为公司“十三五”目标的实现提供了坚实的基础。
★公司新生产厂房已正式投入生产，为公司“十三五”目标的实现提供了坚实的基础。
★公司在德国巴登－符腾堡州斯图加特市设立全资子公司的注册手续已进入尾声。
★公司在德国巴登－符腾堡州斯图加特市设立全资子公司的注册手续已进入尾声。
★公司荣获中国轴承工业协会颁发的“全国轴承行业“十二五”发展先进企业”称号。
★公司荣获中国轴承工业协会颁发的“全国轴承行业“十二五”发展先进企业”称号。★公司荣获2017年博世亚太区技术降本贡献奖。
目录
第一节 声明与提示 ...... 2
第二节 公司概况 ...... 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 5
第四节 管理层讨论与分析 ...... 7
第五节 重要事项 ...... 20
第六节 股本变动及股东情况 ...... 22
第七节 融资及利润分配情况 ...... 25
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 27
第九节 行业信息 ...... 31
第十节 公司治理及内部控制 ...... 32
第十一节 财务报告 ...... 37
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释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、本公司、股份公司、苏轴股份 | 指 | 苏州轴承厂股份有限公司 |
| 创元科技 | 指 | 创元科技股份有限公司，公司控股股东 |
| 创元集团 | 指 | 苏州创元投资发展（集团）有限公司 |
| 苏州市国资委 | 指 | 苏州市人民政府国有资产监督管理委员会 |
| 远东砂轮 | 指 | 苏州远东砂轮有限公司 |
| 一光仪器 | 指 | 苏州一光仪器有限公司 |
| 全国股份转让系统公司 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 《公司章程》 | 指 | 苏州轴承厂股份有限公司章程 |
| 股东大会 | 指 | 苏州轴承厂股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 苏州轴承厂股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 苏州轴承厂股份有限公司监事会 |
| 三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会 |
| 高级管理人员 | 指 | 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 |
| 关联关系 | 指 | 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系 |
| 主办券商、东吴证券 | 指 | 东吴证券股份有限公司 |
| 江苏公证 | 指 | 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 本年度、报告期 | 指 | 2017年1月1日至2017年12月31日 |
| 上年度 | 指 | 2016年1月1日至2016年12月31日 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
注：本报告若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。
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第一节 声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人朱志浩先生、主管会计工作负责人沈莺及会计机构负责人钱力保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 | □是√否 |
| 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是√否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是√否 |
【重要风险提示表】
| 重要风险事项名称 | 重要风险事项简要描述 |
| 市场竞争风险 | 报告期内滚针轴承行业的竞争仍十分激烈，规模以上的滚针轴承企业近年来也发展迅猛，竞争加剧。加上国外轴承巨头本地化生产，德国Schaeffler集团、日本NSK、日本JTKET等加大在华的滚针轴承及其汽车零部件的投资与扩产或国产化，都对公司构成直接威胁。 |
| 应收账款坏账风险 | 近年来，由于公司业务拓展迅速，经营规模逐年扩大，应收账款绝对值也相应增大。2015年末、2016年末，2017年末公司应收账款净值分别为5,275.60万元、5,928.27万元和6,633.83万元，分别占同期营业收入的21.79%、22.35%和19.36%。 尽管公司目前绝大多数应收账款账龄为一年以内，且公司主要客户资金实力较强，信用较好，资金回收有保障。但随着公司规模的进一步扩大，应收账款余额有可能会继续增加，如果出现应收账款不能按期收回或无法收回发生坏账的情况，将对公司资金使用效率和经营业绩产生不利影响。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 否 |
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第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 苏州轴承厂股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | SUZHOU BEARING FACTORY CO.，LTD. |
| 证券简称 | 苏轴股份 |
| 证券代码 | 430418 |
| 法定代表人 | 朱志浩 |
| 办公地址 | 苏州高新区鹿山路35号 |
二、 联系方式
| 董事会秘书 | 沈莺 |
| 是否通过董秘资格考试 | 是 |
| 电话 | 0512-66657251 |
| 传真 | 0512-66657355 |
| 电子邮箱 | sheny@sbfcn.com |
| 公司网址 | www.sbfcn.com |
| 联系地址及邮政编码 | 苏州高新区鹿山路35号邮编：215129 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地 | 公司董事会秘书办公室 |
三、 企业信息
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 1980-11-29 |
| 挂牌时间 | 2014-01-24 |
| 分层情况 | 创新层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | 制造业-通用设备制造业-轴承、齿轮和传动部件制造-轴承制造 |
| 主要产品与服务项目 | 轴承、滚动体等机电设备零部件的研发、生产及销售 |
| 普通股股票转让方式 | 做市转让方式 |
| 普通股总股本（股） | 72,600,000 |
| 优先股总股本（股） | - |
| 做市商数量 | 19 |
| 控股股东 | 创元科技股份有限公司 |
| 实际控制人 | 苏州市国资委 |
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四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 9132050013770288XN | 否 |
| 注册地址 | 苏州高新区鹿山路35号 | 否 |
| 注册资本 | 72,600,000.00元 | 是 |
五、 中介机构
| 主办券商 | 东吴证券 |
| 主办券商办公地址 | 苏州工业园区星阳街5号 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 会计师事务所 | 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 签字注册会计师姓名 | 丁春荣、刘一红 |
| 会计师事务所办公地址 | 江苏省苏州市新市路130号 |
六、 报告期后更新情况
□适用√不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 342,635,041.22 | 265,299,755.42 | 29.15% |
| 毛利率% | 38.48% | 38.51% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 57,318,703.12 | 45,392,781.91 | 26.27% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 49,162,769.70 | 40,902,751.57 | 20.19% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 25.66% | 24.80% | - |
| 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 22.01% | 22.34% | - |
| 基本每股收益 | 0.79 | 0.69 | 13.63% |
二、 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 375,116,911.98 | 313,540,436.21 | 19.64% |
| 负债总计 | 128,615,312.31 | 107,857,539.66 | 19.25% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 246,501,599.67 | 205,682,896.55 | 19.85% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 3.40 | 3.12 | 8.95% |
| 资产负债率%（母公司） | 34.29% | 34.40% | - |
| 资产负债率%（合并） | 34.29% | 34.40% | - |
| 流动比率 | 259.97% | 347.21% | - |
| 利息保障倍数 | 429.45 | 204.86 | - |
三、 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 44,902,495.08 | 41,977,043.57 | 6.97% |
| 应收账款周转率 | 4.87 | 4.15 | - |
| 存货周转率 | 5.85 | 5.81 | - |
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四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率% | 19.64% | 33.03% | - |
| 营业收入增长率% | 29.15% | 9.56% | - |
| 净利润增长率% | 26.27% | 9.66% | - |
五、 股本情况
单位：股
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 72,600,000 | 66,000,000 | 10.00% |
| 计入权益的优先股数量 | - | - | - |
| 计入负债的优先股数量 | - | - | - |
六、 非经常性损益
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | 46,824.85 |
| 计入当期损益的政府补助 | 9,365,645.62 |
| 其他营业收入和支出 | 182,745.32 |
| 非经常性损益合计 | 9,595,215.79 |
| 所得税影响数 | 1,439,282.37 |
| 少数股东权益影响额（税后） | - |
| 非经常性损益净额 | 8,155,933.42 |
七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
√适用□不适用
单位：元
| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 资产处置收益 | 0.00 | 21,244.59 | 0.00 | 318,392.99 |
| 营业外收入 | 5,289,313.56 | 5,270,174.62 | 8,711,672.16 | 8,393,279.17 |
| 营业外支出 | 6,924.92 | 9,030.57 | 31,503.37 | 31,503.37 |
八、 业绩预告、业绩快报的差异说明
□适用√不适用
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第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式：
核心竞争力分析：
公司属于轴承行业。近60年来一直专注于滚针轴承行业。主要业务、产品是滚针轴承及滚动体的研发、生产及销售。主要客户为国内外跨国公司汽车零部件制造企业、家电行业、工程机械行业、电动工具行业和国防工业。公司具有长期的、畅通的、与客户门对门、面对面的销售渠道，通过直销开拓业务，滚针轴承及滚动体的销售形成了企业的主要收入来源，根据中国轴承行业协会数据统计，公司在2017年度轴承行业企业滚针轴承产量中排名第一。公司非常注重研发的持续投入，2017年全年研发支出1,743.73万元，研发团队达73人。具有完善的自主研发体系，拥有“国家高新技术企业”、“江苏省高性能精密滚动轴承工程技术研究中心”、“江苏省企业技术中心”、“江苏省重点企业研发机构”和“江苏省博士后创新实践基地“等相应平台和资质，长期以来，公司坚持军民融合的发展战略，为武器装备配套的科研生产资质齐全，形成了“以军带民，以民促军，融合发展”的良好格局。本年度内，公司的商业模式仍为：在掌握轴承制造及相关加工工艺核心技术和多项知识产权的基础上，公司通过研发不同的产品以满足汽车、家电、电动工具、工程机械、国防工业等主要客户的需求，并通过销售自主生产的各种轴承产品、滚动体来获取收入及利润。
本年度内，公司商业模式无重大变化，未对公司的经营情况产生影响。
本公司的核心竞争力主要体现在：
（1）研发与技术优势
公司具有较强的自主研发、技术创新能力。以自主创新为主，与集成创新和引进消化吸收再创新相结合，在与国际知名客户合作过程中，公司已经具备了与客户同步设计、开发、量产的能力，能满足客户对产品形态、品质、出货量的柔性要求。2008年后按新标准重新被认定为国家高新技术企业，并先后被认定为 “江苏省高性能精密滚动轴承工程技术研究中心”、“江苏省企业技术中心”、“江苏省重点企业研发机构”、“江苏省科技型中小企业”。截至报告期，公司共拥有专利25项，其中发明专利7项，实用新型专利18项。是国家滚针轴承与行业标准的主持和参与起草单位，至今共先后主持、参与起草或修订了国家或行业标准20个。同时公司继续推进先进研发理念的实践和先进研发工具的应用，相继投入三维制图软件、有限元分析软件 ，动力仿真软件ADMAS，传动系统分析软件ROMAX及疲劳分析软件FATIGUE，大大提高了产品设计的可靠性和开发成功率，加快产品的更新换代以及成本的控制，本年度公司获得了“2017年博世亚太区技术降本贡献奖”。公司从事各类轴承系列产品制造已有近60年的历史，具有较强的产品研发能力和丰富的产品制造诀窍。核心技术人员团队稳定。
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报告期内变化情况：
（2）品牌优势
公司以“造轴承精品，扬中华品牌”为己任，先后与一汽大众、上汽、博世、采埃孚、博格华纳、麦格纳、蒂森克虏伯、伊顿、德尔福、马勒、GKN等一批国际知名企业建立了配套业务关系，在国际和国内市场上打响“中华”品牌，凭借着优良的品质和服务逐步迈向中高端轴承配套市场的平台。2014年“中华牌”商标被再次被认定为江苏省著名商标；“SZZH”、 “SBFCN”商标获得了马德里国际注册。2017年“中华牌滚针轴承”获得江苏名牌称号。
（3）质量优势
公司始终将产品质量管理放在重要位置，建立起一套较完善的质量管理体系，通过了IATF16949:2016质量管理体系和ISO14001 环境管理体系的认证，产品从设计、生产、销售到服务都在认证体系下有效运营，公司产品质量持续多年保持稳定并获得客户的好评。今年还获得了“苏州市质量奖”。
（4）营销网络优势
公司致力于成为具有国际化竞争力的轴承制造企业，主要目标客户定位于全球知名的汽车、家电、工程机械主机零部件商和高端客户群。经过多年的发展，凭借质量、品牌和技术等方面的优势，公司已经与一大批国内外知名企业建立了稳定的业务合作关系，客户对公司研发能力、管理水平、产品质量以及服务等整体认可度不断提高，公司已经熟稔国际客户的业务流程、品质要求、市场节奏等，在客户群体中获得了良好的口碑，今年公司引入CRM 客户关系管理软件，形成以提高客户满意度、忠诚度，增强客户粘性为目标的管理体系。
特别是占有公司销售60%以上的优质汽车客户群，使得公司在汽车的动力总成、底盘和空调系统等领域形成优势，成为跨国公司的全球战略供应商。
（5）管理优势
公司作为一家从事近60年轴承研发、制造和销售的企业，在管理、人才方面都有着得天独厚的优势。公司建立了完善的CRM客户关系管理系统、PLM项目开发管理系统、ERP财务与供应链管理系统、MES生产现场与质量管理系统和WMS物流条码管理系统及OA办公管理系统，实行标准化规模生产，继续推进分层审核、快速反应、批次追踪、过程验证、标准化作业、精益管理、清洁生产、持续改进、自动化改造，绩效考核激励、信息化指挥沟通等管理活动，使运营管理更加高效、精准和经济。事项
| 事项 | 是或否 |
| 所处行业是否发生变化 | □是√否 |
| 主营业务是否发生变化 | □是√否 |
| 主要产品或服务是否发生变化 | □是√否 |
| 客户类型是否发生变化 | □是√否 |
| 关键资源是否发生变化 | □是√否 |
| 销售渠道是否发生变化 | □是√否 |
| 收入来源是否发生变化 | □是√否 |
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| 商业模式是否发生变化 | □是√否 |
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
(二) 行业情况
2017年是公司实施“十三五”规划的重要之年,在快速发展、持续发展的经营思路下，公司面对原材料、人工成本持续上涨，竞争日趋激烈的局面，以创新发展为主题，以稳中求进、强身健体为目标，以夯实基础管理、稳客户、稳产品、稳员工队伍、提效率、降成本为抓手，持续扩大有效供给，全力实现市场突破，切实提升公司的核心竞争力和发展质量，营业收入和利润指标再创历史新高，为公司进一步的发展奠定了良好基础。
1、本年度，公司实现营业收入34,263.50万元，比上年同期增加了7,733.52万元，增长了29.15%。这主要得益于公司通过拓展市场，积极开发新客户、新产品，从而使营业收入实现了同比增长。
2、本年度，公司实现利润总额6,625.55 万元，比上年同期增加了1313.55万元，增长了24.73%。这主要得益于公司规模的扩大和近几年自动化、智能化的技改投入及工艺改进、流程优化，大大提高了公司的经营效率和效益。
3、本年度，公司实现净利润5,731.87万元，比上年同期增加了1,192.59万元，增长了26.27%。
4、本年度，公司实现经营活动产生的现金流量净额4,490.25万元，比上年同期增加了292.55万元，增长了6.97%。
5、本年度公司17430m2的新生产厂房如期竣工并投入了生产。
2017年对于轴承行业来说，是充满挑战和富有成果的一年。全行业同心协力，贯彻实施轴承行业“十三五”规划，坚持科技创新，落实环保政策，进行高质量的发展；基础产品在调整中不断提升，高端装备配套能力显著增强，行业的整体实力逐步提高，总体呈现了良好的发展态势。截止2017年12月份，全行业主营业务收入比去年同期增加14.14%，轴承产量同比增加21.30%。
2017年行业的发展质量明显提高，一个重要的标志是：行业利润同比增加16.91%。完全符合轴承行业“十三五”规划中提出的“十三五“期间行业利润增长率要高于主营业务增长率”的总体思路。以上数据充分表明，轴承行业与我们国家已经由高速增长进入高质量发展的新阶段的情形相吻合。
据全国轴承行业130家(其中120家参与汇总)企业集团和主要企业统计，2017年1～12月份，上升企业累计完成工业总产值(当年价) 683.27亿元，同比增加12.24%；工业销售产值686.80亿元，同比增加14.98%；工业增加值 191.48亿元， 同比增加4.45%。
2017年1～12月份，120家企业共计生产轴承55.38亿套，较去年同期增加9.73亿套,同比增加
21.30%；轴承销售量为 55.38亿套，较去年同期增加9.48亿套, 同比增加20.65%；轴承出口销售量为
19.32亿套， 较去年同期增加2.46亿套,同比增加14.57%。
2017年1～12月份，120家企业累计完成主营业务收入 835.62亿元，同比增加14.14%;主营业务
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(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
收入较去年同期增长的企业为 101家，占120家企业的 84.17% 。
主营业务收入较去年同期下降的企业为 18家，占120家企业的15.00%；主营业务收入与去年同期持平的企业为1家。主营业务收入中轴承产品业务收入为 646.01亿元，同比增加14.86%;在轴承产品业务收入中出口轴承产品业务收入为133.00亿元， 同比增加8.76%。
上述120家企业实现税金总额 35.77亿元，同比增加0.06%；实现利润总额 52.92亿元，同比增加
16.91%。利润总额较去年同期增长的企业为 82家，占 120家企业的 68.33%，利润总额较去年同期下降的企业为34家，占120家企业的 28.33%；利润总额与去年同期持平的企业为4家。
2017年1～12月份，亏损企业共有 12家,亏损面为 10.00% 同期减少36.84%；亏损额为 1.12亿元，比去年同期亏损企业亏损额 2.92亿元 减少61.57%。
注：数据来源于中国轴承行业网。
项目
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 本期期末与上年期末金额变动比例 | ||
| 金额 | 占总资产的比重 | 金额 | 占总资产的比重 | ||
| 货币资金 | 83,360,890.12 | 22.22% | 92,513,737.35 | 29.51% | -9.89% |
| 应收账款 | 66,338,268.37 | 17.68% | 59,282,723.93 | 18.91% | 11.90% |
| 存货 | 35,348,534.85 | 9.42% | 29,213,506.11 | 9.32% | 21.00% |
| 长期股权投资 | - | - | - | - | - |
| 固定资产 | 129,947,128.23 | 34.64% | 62,638,391.53 | 19.98% | 107.46% |
| 在建工程 | 17,948.73 | 0.00% | 23,906,017.69 | 7.62% | -99.93% |
| 短期借款 | 10,000,000.00 | 2.67% | - | - | 100.00% |
| 长期借款 | - | - | - | - | - |
| 资产总计 | 375,116,911.98 | 100.00% | 313,540,436.21 | 100.00% | 19.64% |
资产负债项目重大变动原因：
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2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例 | ||
| 金额 | 占营业收入的比重 | 金额 | 占营业收入的比重 | ||
| 营业收入 | 342,635,041.22 | - | 265,299,755.42 | - | 29.15% |
| 营业成本 | 210,776,580.83 | 61.52% | 163,128,508.37 | 61.49% | 29.21% |
| 毛利率% | 38.48% | - | 38.51% | - | - |
| 管理费用 | 48,689,060.96 | 14.21% | 41,913,648.14 | 15.80% | 16.17% |
| 销售费用 | 16,293,959.17 | 4.76% | 12,296,732.24 | 4.64% | 32.51% |
| 财务费用 | 2,746,389.07 | 0.80% | -3,559,691.67 | -1.34% | 177.15% |
| 营业利润 | 57,139,045.97 | 16.68% | 47,858,896.75 | 18.04% | 19.39% |
| 营业外收入 | 9,128,311.95 | 2.66% | 5,270,174.62 | 1.99% | 73.21% |
| 营业外支出 | 11,819.56 | 0.00% | 9,030.57 | 0.00% | 30.88% |
| 净利润 | 57,318,703.12 | 16.73% | 45,392,781.91 | 17.11% | 26.27% |
项目重大变动原因：
(2) 收入构成
单位：元
1）销售费用：本年度比上年度增加399.73万元，上升32.51%，主要原因系本年度销售增加，相应费用增加所致。
2）财务费用：本年度比上年度增加630.61万元，上升177.15%，主要原因系本年度人民币升值，汇兑损失增加所致。
3）营业外收入：本年度比上年度增加 385.81万元，上升73.21%，主要原因系本年度结转的政府补助增加所致。
4）营业外支出：本年度比上年度增加0.28万元，上升30.88%，主要原因系本年度固定资产报废损失增加所致。
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 主营业务收入 | 329,564,443.61 | 259,323,219.16 | 27.09% |
| 其他业务收入 | 13,070,597.61 | 5,976,536.26 | 118.70% |
| 主营业务成本 | 198,907,879.86 | 158,453,347.48 | 25.53% |
| 其他业务成本 | 11,868,700.97 | 4,675,160.89 | 153.87% |
按产品分类分析：
单位：元
| 类别/项目 | 本期收入金额 | 占营业收入比例% | 上期收入金额 | 占营业收入比例% |
| 轴承产品 | 303,433,997.30 | 88.56% | 235,588,469.31 | 88.80% |
| 滚动体 | 26,130,446.31 | 7.63% | 23,734,749.85 | 8.95% |
| 主营业务收入小计 | 329,564,443.61 | 96.19% | 259,323,219.16 | 97.75% |
| 其他业务收入 | 13,070,597.61 | 3.81% | 5,976,536.26 | 2.25% |
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| 合计 | 342,635,041.22 | 100.00% | 265,299,755.42 | 100.00% |
按区域分类分析：
√适用□不适用
单位：元
| 类别/项目 | 本期收入金额 | 占营业收入比例% | 上期收入金额 | 占营业收入比例% |
| 国内销售 | 206,803,380.22 | 60.36% | 159,700,605.95 | 60.20% |
| 国外销售 | 135,831,661.00 | 39.64% | 105,599,149.47 | 39.80% |
| 合计 | 342,635,041.22 | 100.00% | 265,299,755.42 | 100.00% |
收入构成变动的原因：
(3) 主要客户情况
单位：元
1）本年度内，其他业务收入比上年增加709.41万元，增长118.70%，主要原因系本年度材料销售增加所致。2）本年度内，其他业务成本比上年增加719.35万元，增长153.87%，主要原因系本年度材料销售增加和原材料成本上升所致。
公司营业收入分为主营业务收入和其他业务收入。公司主营业务收入突出，占当期营业收入比重的
96.19%。其中主营业务收入是由轴承产品和滚动体构成，公司产品结构未发生重大变化。其他业务收入为公司材料销售形成的收入。
序号
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | Global Innovative Solutions ,LLC(美国BorgWarner代理) | 31,452,372.80 | 9.18% | 否 |
| 2 | 柳州上汽汽车变速器有限公司 | 19,048,771.95 | 5.56% | 否 |
| 3 | WIA Magna Powertrain Co.(韩国WIA) | 12,624,373.80 | 3.68% | 否 |
| 4 | 上海汽车变速器有限公司 | 11,531,335.68 | 3.37% | 否 |
| 5 | Global Innovative Solutions ,LLC(美国TRW代理) | 10,397,338.74 | 3.03% | 否 |
| 合计 | 85,054,192.97 | 24.82% | - | |
(4) 主要供应商情况
单位：元
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | 苏州鼎宝轴承有限公司 | 16,910,445.10 | 7.25% | 否 |
| 2 | 新昌县新翔宇轴承有限公司 | 16,725,644.57 | 7.17% | 否 |
| 3 | 无锡鸿源轴承制造有限公司 | 15,745,278.50 | 6.75% | 否 |
| 4 | 苏州元和轴承有限公司 | 9,487,346.93 | 4.06% | 否 |
| 5 | 苏州市珍旺机电厂 | 8,893,268.05 | 3.81% | 否 |
| 合计 | 67,761,983.15 | 29.04% | - | |
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3. 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 44,902,495.08 | 41,977,043.57 | 6.97% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -44,553,085.45 | -24,345,775.10 | -83.00% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -6,783,820.00 | 12,330,695.83 | -155.02% |
现金流量分析：
(四) 投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
1）投资活动产生的现金流量净额：本年度比上年度减少2,020.73万元，下降83.00%，主要原因系本年度技改设备和生产厂房建设工程的投资额增加所致。
2）筹资活动产生的现金流量净额：本年度比上年度减少1,911.45万元，下降155.02%，主要原因系上年度收到定向发行股票的认购款所致。
无
2、委托理财及衍生品投资情况
无无
(五) 研发情况
研发支出情况：
无项目
| 项目 | 本期金额/比例 | 上期金额/比例 |
| 研发支出金额 | 17,437,268.51 | 12,832,874.38 |
| 研发支出占营业收入的比例 | 5.09% | 4.84% |
| 研发支出中资本化的比例 | - | - |
研发人员情况：
| 教育程度 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | - | - |
| 硕士 | 4 | 4 |
| 本科以下 | 71 | 69 |
| 研发人员总计 | 75 | 73 |
| 研发人员占员工总量的比例 | 18.61% | 18.58% |
专利情况：
| 项目 | 本期数量 | 上期数量 |
| 公司拥有的专利数量 | 25 | 22 |
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| 公司拥有的发明专利数量 | 7 | 5 |
研发项目情况：
(六) 审计情况
1. 非标准审计意见说明
□适用√不适用
2. 关键审计事项说明：
公司是国家高新技术企业，其研发支出连续10多年每年均超过营业收入的4%以上，2017年公司共开发新品164个，目前处在研发阶段的新品有80个；公司拥有强大的开发群体，截止报告期末公司专业研发技术人员73人。公司凭借“江苏省高性能精密滚动轴承工程技术研究中心”、“江苏省企业技术中心”、“江苏省重点企业研发机构”和“江苏省博士后创新实践基地“等相应平台，聚集和储备技术人才，加大新品开发。
以下内容摘自2017年度审计报告：
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1、应收账款坏账准备
2017年12月31日，苏轴股份应收账款账面余额为73,219,636.38元，坏帐准备为6,881,368.01元，账面价值为66,338,268.37元。管理层在对应收账款的可回收性进行评估时，需要综合考虑应收账款的账龄、债务人的还款记录、债务人的行业现状等。由于应收账款余额重大且坏账准备的评估涉及复杂且重大的管理层判断，因此我们将其作为关键审计事项。我们针对应收账款坏账准备执行的审计程序主要有：
（1）获取期末应收账款账龄明细表，通过核对记账凭证、发票等支持性记录检查了应收账款账龄明细表的准确性。
（2）对应收账款进行函证并对函证实施过程进行控制：询证函由注册会计师直接收发；被询证者以传真、电子邮件等方式回函的，要求被询证者寄回询证函原件；如果未能收到积极式函证回函，应当考虑与被询证者联系，要求对方作出回应或再次寄发询证函。
（3）对未函证应收账款实施替代审计程序。抽查有关原始凭据，如销售合同、销售订单、销售发票记账联、发运凭证及回款单据等，以验证与其相关的应收账款的真实性。
（4）评价计提的应收账款坏账准备，并记录测试过程。对于按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，结合信用风险特征及账龄分析，评价管理层坏账准备计提的合理性。
（5）抽样检查期后回款情况。
2、存货跌价准备
2017年12月31日，苏轴股份存货账面余额为39,045,428.10元，存货跌价准备金额为3,696,893.25
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(七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用□不适用
元，账面价值为35,348,534.85元，存货跌价准备的变动对财务报表影响较为重大。根据公司披露的会计政策，存货中库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定，用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。存货跌价准备的提取，取决于管理层对存货的售价、完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费的金额进行估计。为此我们确定存货的跌价准备为关键审计事项。我们针对存货跌价准备执行的审计程序主要有：
（1）对期末存货实施监盘，检查存货的数量、状况及产品有效期等；取得公司存货的年末库龄清单，结合产品的有效期，对库龄较长的存货进行分析性复核，分析存货跌价准备是否合理。
（2）获取公开市场销售价格，独立查询公开市场价格信息，并将其与估计售价进行比较。
（3）选取样本，比较当年同类原材料、在产品至完工时仍需发生的成本，对估计的至完工时将要发生成本的合理性进行评估。
（4）通过比较同类产品的历史销售费用和相关税费，对管理层估计的销售费用和相关税费进行了评估，并与资产负债表日后的实际发生额进行了核对。
（5）选择部分库存商品项目，对其可收回金额和跌价准备期末余额进行了复核测算。
因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
（1）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日之间新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
自 2017 年1 月1 日起，与本公司日常活动相关的政府补助，从“营业外收入”项目重分类至“其他收益”和 “财务费用”项目。比较数据不调整。受影响的报表项目名称：“营业外收入”减少420,200.00元，重分类至“其他收益”318,800.00元和“财务费用”-101,400.00元。
（2）财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”及“营业外支出”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。受影响的报表项目名称：本期发生额：
“营业外收入”减少84,849.55元，“营业外支出”减少26,326.15元，重分类至“资产处置收益”58,523.40元。上期发生额：“营业外收入”减少21,244.59元，重分类至“资产处置收益”21,244.59元。
(八) 合并报表范围的变化情况
□适用√不适用
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(九) 企业社会责任
三、 持续经营评价
公司十分注重履行社会责任，切实做到经济效益与社会效益，自身发展与社会发展相互协调，努力实现公司与员工、公司与社会、公司与环境的健康和谐发展。公司建立健全了有关安全、环保、质量、人力资源和工会等方面的管理体系，设置了管理机构，明确了管理职责。2017年公司缴纳各种税费合计1725万元；用于帮困及一次性医疗救助保障14人，计
2.90万元；公司2017年无偿献血24人，共献血6600毫升，连续16年累计无偿献血120600毫升；2017年公司投于员工个人知识和技能的培训共2606人次，费用为48.07万元；公司早在2006年8月就通过ISO14001环境管理体系认证，每年对安全和环境保护均作投入，2017年共计投入110万元，承担了公司应尽的社会责任。本年度内，公司继续按照“十三五”规划的路线行走，经营情况仍然保持上升趋势，公司产品市场占有率较为稳定，实现了营业收入和利润的持续增长，资产负债结构合理，公司持续发展能力较强，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。
四、 未来展望
(一) 行业发展趋势
本年度内，公司继续按照“十三五”规划的路线行走，经营情况仍然保持上升趋势，公司产品市场占有率较为稳定，实现了营业收入和利润的持续增长，资产负债结构合理，公司持续发展能力较强，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。
我国经济增长已从高速增长转向高质量发展，去库存，去产能，去杠杆，降成本，补短板已成为实体企业近几年的主要任务，虽然目前整个行业由于市场、原材料、人工成本等因素使其增长趋缓，但我国经济发展继续向好的趋势没有改变；同时国外市场方面，美国经济上升明显，欧洲经济持续维稳，“一带一路”使相应行业得到了复苏。《全国轴承行业“十三五”发展规划》的远景，尤其显现了我国对基础件轴承行业的持续发展仍然寄于极高的期望和有力的支持。但不同配套行业之间仍存在着发展差异。以下是我司对主要配套行业的具体分析：
1、汽车行业：公司重点配套的汽车行业增长态势良好，“十三五”期间增速会有所放缓。随着更为激烈的竞争，汽车行业会进一步推动国产化和全球化，将在传统汽车技术的更新换代中给轴承行业带来更多的机遇。国内自主品牌汽车及零部件行业产品日益提升，市场份额不断提高，也给公司提供了更多的机会。同时，新能源电动汽车技术高速发展，革命性的技术发掘和应用，对整个产业结构有可能带来重大影响，给相关零部件及配套轴承行业的关联应用有可能带来巨大冲击，尤其是对目前公司配套的汽车发动机、变速箱、传统传动系统等汽车部件系统的变革，包括乘用车和商用车的变化，公司也将关注此类产品结构的应用与调整。
2、家电行业：目前洗衣机行业是成熟配套行业，市场总体需求平稳；商用空调行业发展有较好的潜力，公司会侧重这方面的轴承配套。
3、电动工具行业：国内外需求配套的竞争格局基本形成，总需求量基本稳定，各供应商主要依靠价格竞争来维持市场份额。
4、工程机械行业：在“一带一路”的带动下，整个行业呈回暖趋势，但由于前期库存需要消化，各家主机厂市场竞争又十分激烈，中低端品牌会面临生存的压力，2016年下半年开始整个行业有所复苏，公司目前在行业配套中需要把控机遇，择优配套和开发新市场。
5、其它行业配套包括军工产品的配套，公司继续加强市场分析，培育新的配套领域，如工业机器人的需求快速增长，新能源车的配套等。军工产品受宏观形势的支撑和国家政策支持，将长期快速增长，要确保军工配套地位、扩大项目配套开发和交付保证。
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(二) 公司发展战略
以上行业机遇为公司持续发展提供了良好的经营前景，将给企业带来良好的经营预期，公司也将从中获取较好的收益。
公司近几年发展战略：
1、市场发展战略：
公司秉承“造轴承精品，扬中华品牌”的经营理念，使公司发展成为滚针轴承、圆柱滚子轴承、滚针的全球化具有竞争力的专业化设计、制造公司，成为国内外市场中高端客户的首选供应商和战略性合作伙伴。
公司将进一步增强和提升公司的核心竞争能力，继续做好和重点扩大汽车及零部件高精轴承的开发和配套，培育行业配套核心客户；兼顾其它行业的同步发展。成为汽车及零部件、家用电器、电动工具、工程机械等行业的重要供应商，继续保持军用滚针和滚针轴承的定点科研生产单位地位。
2、技术开发战略：
公司建立健全以企业为主体、以项目为平台、市场为导向、产学研相结合的技术创新体系，使企业真正成为研究开发投入的主体、技术创新活动的主体和创新成果应用的主体，全面提升企业自主创新能力。公司建立多层次的自主创新体系，分别以省工程技术中心、省企业技术中心、省博士后创新实践基地为依托，加强国家实验室、博士后科研工作站及企业研究院的技术创新体系的建设，快速促进新项目、新课题的成果化、产业化。
3、生产运营战略：
公司通过均衡生产、精益生产和有效的技改投入，来实现快速换模、减少等待、TPM推进，从而使OEE每年得到提升；通过现场管理、减少浪费、价值流分析、改进流程、智能制造等措施使公司生产成本有较大幅度的降低。
4、人力资源战略：
公司以打造国内领先、国际优秀轴承企业为愿景，以“十三五”战略规划为目标，以先进高端制造业的发展趋势为指引，建立具有前瞻性的、科学系统的人力资源战略规划，形成具体、清晰的人才队伍规划与建设目标，具体为建立三支队伍：即建立一支具有丰富经营管理经验、市场拓展能力和国际视野的管理团队；建立一支具有高度专业化、业内领先的、勇于创新的科研与技术团队；建立一支具有精湛技艺、掌握先进装备操作技能、爱岗敬业的高级技工团队。
(三) 经营计划或目标
公司近几年发展战略：
1、市场发展战略：
公司秉承“造轴承精品，扬中华品牌”的经营理念，使公司发展成为滚针轴承、圆柱滚子轴承、滚针的全球化具有竞争力的专业化设计、制造公司，成为国内外市场中高端客户的首选供应商和战略性合作伙伴。
公司将进一步增强和提升公司的核心竞争能力，继续做好和重点扩大汽车及零部件高精轴承的开发和配套，培育行业配套核心客户；兼顾其它行业的同步发展。成为汽车及零部件、家用电器、电动工具、工程机械等行业的重要供应商，继续保持军用滚针和滚针轴承的定点科研生产单位地位。
2、技术开发战略：
公司建立健全以企业为主体、以项目为平台、市场为导向、产学研相结合的技术创新体系，使企业真正成为研究开发投入的主体、技术创新活动的主体和创新成果应用的主体，全面提升企业自主创新能力。公司建立多层次的自主创新体系，分别以省工程技术中心、省企业技术中心、省博士后创新实践基地为依托，加强国家实验室、博士后科研工作站及企业研究院的技术创新体系的建设，快速促进新项目、新课题的成果化、产业化。
3、生产运营战略：
公司通过均衡生产、精益生产和有效的技改投入，来实现快速换模、减少等待、TPM推进，从而使OEE每年得到提升；通过现场管理、减少浪费、价值流分析、改进流程、智能制造等措施使公司生产成本有较大幅度的降低。
4、人力资源战略：
公司以打造国内领先、国际优秀轴承企业为愿景，以“十三五”战略规划为目标，以先进高端制造业的发展趋势为指引，建立具有前瞻性的、科学系统的人力资源战略规划，形成具体、清晰的人才队伍规划与建设目标，具体为建立三支队伍：即建立一支具有丰富经营管理经验、市场拓展能力和国际视野的管理团队；建立一支具有高度专业化、业内领先的、勇于创新的科研与技术团队；建立一支具有精湛技艺、掌握先进装备操作技能、爱岗敬业的高级技工团队。
1、市场拓展计划：
重点发展汽车及零部件行业的配套，努力成为众多跨国公司的全球战略供应商，以点带面，实现其全球工厂的配套和同步开发配套，特别是新能源汽车、机器人轴承等项目；充分发挥公司的技术、产能优势；加强拓宽军工领域项目配套开发。
2、产品研发计划：
突破当前滚动轴承的范畴，研究滑动轴承的技术原理和要求，增加滚针轴承延伸品及组件的研发，为潜在项目储备技术；运用先进的研发工具研究滚针轴承的轴承寿命，进而对轴承进一步的设计优化，跟进和统计分析内外部质量问题，对轴承结构参数进行持续优化改进。
3、流程优化和工艺革新计划：
以新厂房投产和内部布局调整为契机，将精益生产、精细化管理的思想融入到布局的优化和生产管理流程之中，建成以汽车产品为核心，自动化、信息化、智能化程度较高的现代化工厂。
4、质量管控计划：
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(四) 不确定性因素
继续推进全面质量管理（TQM），加强质量策划与质量预防，强势推行质控点前移。加强员工自检制度的建设与执行；尝试建立关键工序在线或自动检测点，充分利用MES生产现场与质量管理系统，实现质量信息全程共享，正向可传递、反向可追溯，并建立质量经验数据库；继续完善质量控制关键点，使质量记录与追溯信息化。
5、机制变革与创新计划：
充分利用国家新三板创新层的相关制度、政策等，继续推进股东资产证券化，企业价值增值化；要按照人才强企的总体要求，积极构建适宜人才成长和发展的机制和环境，进一步完善战略性人才储备、人才梯队和继任计划,促进人才良性循环；要围绕企业核心价值观，持续营造具有苏轴股份特色的企业文化，使企业的战略愿景和目标成为全体员工的共同理想与使命，提高员工的凝聚力和归属感，实现员工和企业共同发展的新局面。近期没有对公司产生重大影响的不确定性因素。
五、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
近期没有对公司产生重大影响的不确定性因素。
公司持续到本报告期内的风险仍为二大风险，即市场竞争风险和应收账款坏账风险：
1、市场竞争风险：报告期内滚针轴承行业的竞争仍十分激烈，规模以上的滚针轴承企业近年来也发展迅猛，竞争加剧。加上国外轴承巨头本地化生产，德国Schaeffler集团、日本NSK、日本JTKET等加大在华的滚针轴承及其汽车零部件的投资与扩产或国产化，都对公司构成直接威胁。
应对措施：
公司继续加快技术创新配套能力的形成，建立客户需求管理（CSR），突破传统销售模式，将“售产品”向“售技术、售服务”转变，以为客户创造价值为宗旨，实现客户结构和产品结构的深化调整，依靠优质的性价比和最优的服务优势积极参与国外同行的配套市场份额竞争，通过核心客户以点带面，扩大行业配套覆盖面和提升市场占有率，降低市场风险。具体措施有：
（1）继续加快科技创新，提升与主机公司轴承的同步研发配套，立足开发高科技、高附加值的轴承产品和有价格竞争力的产品；形成核心技术，择机开发（汽车）部件总成类产品。
（2）继续加强公司的市场拓展能力，培育行业配套核心客户；在兼顾已有行业发展的同时，进一步挖掘其他行业的配套开发。
（3）继续开拓出口配套领域，扩大国际跨国公司的配套网络。有效管理现有海外代理商，推动欧洲办事处的建设与运行。形成全球核心客户的开发能力和快速服务保障及响应能力。
（4）继续加强品牌宣传，加强与国防客户的沟通与对接，提升国防工业的配套额。
2、应收账款坏账风险：
公司经营已连续多年呈较高速度发展，规模拓展迅速，应收账款绝对值也相应增大。2015年末、2016年末，2017年末公司应收账款净值分别为5,275.60万元、5,928.27万元和6,633.83万元，分别占同期营业收入的21.79%、22.35%和19.36%。
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(二) 报告期内新增的风险因素
尽管公司目前绝大多数应收账款账龄为一年以内，且公司主要客户资金实力较强，信用较好，资金回收有保障。但随着公司规模的进一步扩大，应收账款余额有可能会继续增加，如果出现应收账款不能按期收回或无法收回发生坏账的情况，将对公司资金使用效率和经营业绩产生不利影响。
应对措施：加大货款催讨力度，持续调整客户结构，按客户信用等级进行分析，主要对客户规模、运行情况、资金回款记录等情况、操作的规范性和合作年限等项目进行评估，确定客户A、B、C分类，加强ERP系统的信用管控。
（1）制定合理的信用政策：按客户信用等级进行A、B、C分类，分别确定信用标准、信用条件、信用额度和收账政策，组织专人对每一个A、B类客户的付款周期进行明确，对照帐期逐月检查，并列出回款脱期客户的清单，分析原因，制定下一步对策措施。对C类经常性拖延付款或无原因不付款的客户采取款到发货或不予发货，确保货款安全。
（2）严格按信用管理制度执行，如遇超过信用期客户需要发货时必须进行内部审批后才能发货，每个月检查回款脱期客户的清单，分析原因，制定下一步对策措施。
（3）明确客户的赊销和寄售等客户运作审批规定，加强客户收货回单的控制，理出操作清单，对照清单每个月进行跟踪检查，由业务人员与客户进行对帐。如遇客户操作情况更改则需履行严格的内部审批手续。
（4）充分利用CRM客户关系管理系统，及时跟踪回款情况。
无
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第五节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在诉讼、仲裁事项 | □是√否 | |
| 是否存在对外担保事项 | □是√否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 | □是√否 | |
| 是否对外提供借款 | □是√否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是□否 | 五.二.(一) |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | □是√否 | |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 | □是√否 | |
| 是否存在股权激励事项 | □是√否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是□否 | 五.二.(二) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是□否 | 五.二.(三) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是√否 | |
| 是否存在失信情况 | □是√否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是√否 |
二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | 400,000.00 | 240,230.98 |
| 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 | 200,000.00 | 26,978.63 |
| 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） | - | - |
| 4．财务资助（挂牌公司接受的） | - | - |
| 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | - | - |
| 6．其他 | - | - |
| 总计 | 600,000.00 | 267,209.61 |
(二) 承诺事项的履行情况
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本年度内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人及其他信息披露义务人能严格履行已披露的承诺，未有任何违背承诺事项发生。
(三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例 | 发生原因 |
| 固定资产 | 抵押 | 14,724,306.12 | 3.93% | 抵押借款 |
| 总计 | - | 14,724,306.12 | 3.93% | - |
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第六节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 52,691,625 | 79.84% | 6,412,200 | 59,103,825 | 81.41% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 31,350,000 | 47.50% | 3,135,000 | 34,485,000 | 47.50% | |
| 董事、监事、高管 | 2,600,375 | 3.94% | 197,874 | 2,798,249 | 3.85% | |
| 核心员工 | 2,205,500 | 3.34% | 13,850 | 2,219,350 | 3.06% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 13,308,375 | 20.16% | 187,800 | 13,496,175 | 18.59% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | - | - | - | - | ||
| 董事、监事、高管 | 7,817,625 | 11.84% | 777,224 | 8,594,849 | 11.84% | |
| 核心员工 | - | - | - | - | ||
| 总股本 | 66,000,000 | - | 6,600,000 | 72,600,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 278 | |||||
(二) 普通股前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 创元科技股份有限公司 | 31,350,000 | 3,135,000 | 34,485,000 | 47.50% | - | 34,485,000 |
| 2 | 朱志浩 | 3,660,000 | 326,000 | 3,986,000 | 5.49% | 3,019,500 | 966,500 |
| 3 | 苏州轴承厂股份有限公司二O一五年第一期员工持股计划 | 3,450,000 | -793,500 | 2,656,500 | 3.66% | 2,656,500 | - |
| 4 | 潘国良 | 2,164,500 | 216,450 | 2,380,950 | 3.28% | - | 2,380,950 |
| 5 | 张祖德 | 1,708,500 | -567,850 | 1,140,650 | 1.57% | - | 1,140,650 |
| 6 | 张小玲 | 1,663,500 | 144,851 | 1,808,351 | 2.49% | 1,372,388 | 435,963 |
| 7 | 邹恒霞 | 1,595,000 | 163,700 | 1,758,700 | 2.42% | 1,315,875 | 442,825 |
| 8 | 傅勤衡 | 1,576,000 | 154,300 | 1,730,300 | 2.38% | 1,300,200 | 430,100 |
| 9 | 彭君雄 | 1,552,000 | 127,600 | 1,679,600 | 2.32% | 1,280,400 | 399,200 |
| 10 | 张文华 | 1,156,000 | 115,600 | 1,271,600 | 1.75% | 953,700 | 317,900 |
| 合计 | 49,875,500 | 3,022,151 | 52,897,651 | 72.86% | 11,898,563 | 40,999,088 | |
| 前十名股东间相互关系说明： 1、股东朱志浩先生现任创元科技副董事长兼总经理，朱志浩先生为创元科技的关联自然人。 | |||||||
第23页，共87页
二、 优先股股本基本情况
□适用√不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
(一) 控股股东情况
2、在列示的前10名公司股东中，张小玲、邹恒霞、彭君雄、张文华四位股东参与了苏州轴承厂股份有限公司二O一五年第一期员工持股计划，截止2017年12月31日张小玲、邹恒霞、彭君雄、张文华四位股东穿透后的股份分别为：1,970,051股、1,943,500股、1,864,400股和1,618,100股。除此之外，上述股东之间无其他关联关系。
3、截止2017年12月31日股东总数为278名，在列示的前10名公司股东中，创元科技为企业法人股东、苏州轴承厂股份有限公司二O一五年第一期员工持股计划为机构类股东、其他均为自然人股东。
公司控股股东为创元科技股份有限公司，截止2017年12月31日持有公司47.50%股份，与年初无变化。
公司名称：创元科技股份有限公司
注册地址：苏州市高新区鹿山路35号
办公地址：苏州工业园区苏桐路37号
法定代表人：刘春奇
注册资本：40,008.0405万元
成立时间：1993年12月22日
统一社会信用代码：91320500720523600H
公司类型：股份有限公司（上市）
(二) 实际控制人情况
公司控股股东为创元科技股份有限公司，截止2017年12月31日持有公司47.50%股份，与年初无变化。
公司名称：创元科技股份有限公司
注册地址：苏州市高新区鹿山路35号
办公地址：苏州工业园区苏桐路37号
法定代表人：刘春奇
注册资本：40,008.0405万元
成立时间：1993年12月22日
统一社会信用代码：91320500720523600H
公司类型：股份有限公司（上市）
| 苏州市国资委 | ||||||||
| 100% | ||||||||
| 创元集团 | ||||||||
| 34.33% | ||||||||
| 创元科技 | ||||||||
| 47.50% | ||||||||
| 苏州轴承厂股份有限公司 | ||||||||
第24页，共87页
第25页，共87页
第七节 融资及利润分配情况
一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况
√适用□不适用
单位：元/股
| 发行方案公告时间 | 新增股票挂牌转让日期 | 发行价格 | 发行数量 | 募集金额 | 发行对象中董监高与核心员工人数 | 发行对象中做市商家数 | 发行对象中外部自然人人数 | 发行对象中私募投资基金家数 | 发行对象中信托及资管产品家数 | 募集资金用途是否变更 |
| 2015年8月3日 | 2016年5月6日 | 10 | 4,000,000.00 | 40,000,000.00 | - | - | 1 | 4 | 2 | 否 |
募集资金使用情况：
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用√不适用
三、 债券融资情况
□适用√不适用
债券违约情况
□适用√不适用
公开发行债券的特殊披露要求
□适用√不适用
四、 可转换债券情况
□适用√不适用
第26页，共87页
五、 间接融资情况
√适用□不适用
单位：元
| 融资方式 | 融资方 | 融资金额 | 利息率% | 存续时间 | 是否违约 |
| 银行借款 | 中国工商银行股份有限公司苏州留园支行 | 2,000,000.00 | 4.14% | 2017年2月15日至2017年3月16日 | 否 |
| 银行借款 | 中国工商银行股份有限公司苏州留园支行 | 3,000,000.00 | 4.14% | 2017年4月21日至2017年6月29日 | 否 |
| 银行借款 | 中国工商银行股份有限公司苏州留园支行 | 2,000,000.00 | 4.14% | 2017年4月21日至2018年4月20日 | 否 |
| 银行借款 | 中国工商银行股份有限公司苏州留园支行 | 5,000,000.00 | 4.14% | 2017年4月24日至2018年4月20日 | 否 |
| 银行借款 | 中国工商银行股份有限公司苏州留园支行 | 3,000,000.00 | 4.14% | 2017年7月4日至 2018年7月3日 | 否 |
| 合计 | - | 15,000,000.00 | - | - | - |
违约情况：
□适用√不适用
六、 利润分配情况
(一) 报告期内的利润分配情况
√适用□不适用
单位：元/股
| 股利分配日期 | 每10股派现数（含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 2017年4月28日 | 2.50 | - | 1.00 |
| 合计 | 2.50 | - | 1.00 |
(二) 利润分配预案
√适用□不适用
单位：元/股
| 项目 | 每10股派现数（含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 年度分配预案 | 2.50 | - | - |
未提出利润分配预案的说明：
□适用√不适用
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第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 学历 | 任期 | 年度薪酬 |
| 朱志浩 | 董事长 | 男 | 57 | 本科 | 2016年9月6日至2019年9月5日 | 0.00 |
| 徐留金 | 董事 | 男 | 52 | 本科 | 2016年9月6日至2019年9月5日 | 0.00 |
| 陈志红 | 董事 | 女 | 54 | 本科 | 2016年9月6日至2019年9月5日 | 0.00 |
| 马翔峰 | 董事 | 男 | 41 | 研究生 | 2017年4月18日至2019年9月5日 | 0.00 |
| 韦颖博 | 董事 | 女 | 32 | 研究生 | 2017年4月18日至2019年9月5日 | 0.00 |
| 张文华 | 董事 总经理 | 男 | 49 | 本科 | 2016年9月6日至2019年9月5日 | 1,020,300.00 |
| 彭君雄 | 董事 常务副总经理 | 男 | 51 | 本科 | 2016年9月6日至2019年9月5日 | 584,871.00 |
| 傅勤衡 | 监事会主席 | 女 | 55 | 大专 | 2016年9月6日至2019年9月5日 | 708,300.00 |
| 程争鸣 | 监事 | 男 | 60 | 大专 | 2016年9月6日至2019年9月5日 | 0.00 |
| 骆勤奋 | 职工监事 | 女 | 47 | 大专 | 2016年9月6日至2019年9月5日 | 139,809.00 |
| 邹恒霞 | 副总经理 | 女 | 54 | 本科 | 2016年9月6日至2019年9月5日 | 533,282.00 |
| 周彩虹 | 副总经理 | 女 | 44 | 本科 | 2016年9月6日至2019年9月5日 | 480,103.00 |
| 沈莺 | 董事会秘书 财务负责人 | 女 | 48 | 本科 | 2016年9月6日至2019年9月5日 | 440,220.00 |
| 董事会人数： | 7 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 5 | |||||
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
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(二) 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 |
| 朱志浩 | 董事长 | 3,660,000 | 326,000 | 3,986,000 | 5.49% | 0.00 |
| 徐留金 | 董事 | - | - | - | - | 0.00 |
| 陈志红 | 董事 | - | - | - | - | 0.00 |
| 马翔峰 | 董事 | - | - | - | - | 0.00 |
| 韦颖博 | 董事 | - | - | - | - | 0.00 |
| 张文华 | 董事 总经理 | 1,156,000 | 115,600 | 1,271,600 | 1.75% | 0.00 |
| 彭君雄 | 董事 常务副总经理 | 1,552,000 | 127,600 | 1,679,600 | 2.32% | 0.00 |
| 傅勤衡 | 监事会主席 | 1,576,000 | 154,300 | 1,730,300 | 2.38% | 0.00 |
| 程争鸣 | 监事 | - | - | - | - | 0.00 |
| 骆勤奋 | 职工监事 | - | - | - | - | 0.00 |
| 邹恒霞 | 副总经理 | 1,595,000 | 163,700 | 1,758,700 | 2.42% | 0.00 |
| 周彩虹 | 副总经理 | 304,500 | 30,449 | 334,949 | 0.46% | 0.00 |
| 沈莺 | 董事会 秘书财务负责人 | 574,500 | 57,449 | 631,949 | 0.87% | 0.00 |
| 合计 | - | 10,418,000 | 975,098 | 11,393,098 | 15.69% | 0.00 |
(三) 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是√否 |
| 总经理是否发生变动 | □是√否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是√否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是√否 |
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型（新任、换届、离任） | 期末职务 | 变动原因 |
| 沈洪洋 | 董事 | 离任 | - | 因工作调动辞职 |
| 朱洁华 | 董事 | 离任 | - | 因工作调动辞职 |
| 马翔峰 | - | 新任 | 董事 | 董事增补 |
| 韦颖博 | - | 新任 | 董事 | 董事增补 |
本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：
第29页，共87页
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
韦颖博，女，汉族，1985年10年15日出生，中国国籍，无永久境外居留权，硕士研究生。2012年3月至2017年1月任创元科技股份有限公司财务部科员；2017年1月至今任创元科技股份有限公司财务部部长助理；2017 年4月至今任苏轴股份董事。按工作性质分类
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 行政管理人员 | 47 | 48 |
| 生产人员 | 262 | 249 |
| 销售人员 | 16 | 15 |
| 技术人员 | 72 | 74 |
| 财务人员 | 6 | 7 |
| 员工总计 | 403 | 393 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | - | - |
| 硕士 | 5 | 5 |
| 本科 | 76 | 80 |
| 专科 | 71 | 71 |
| 专科以下 | 251 | 237 |
| 员工总计 | 403 | 393 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
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(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
核心员工
√适用□不适用
| 姓名 | 岗位 | 期末普通股持股数量 |
| 唐雪军 | 总经理助理 | 528,000 |
| 周灿荣 | 总经理助理 | 243,900 |
| 胡国年 | 副总工程师 | 247,500 |
| 王传波 | 副总工艺师 | 398,450 |
| 耿卫 | 工模新品车间主任 | 400,000 |
| 张胜 | 营销部副部长 | 401,500 |
| 张海 | 产品研发部部长 | - |
| 满红山 | 冲压车间主任 | - |
| 徐晓春 | 装配车间主任 | - |
| 崔丽 | 工程技术部副部长 | - |
| 施善忠 | 工程技术部主任工程师 | - |
| 赵锋伟 | 工程技术部副主任工程师 | - |
| 叶播 | 工程技术部副主任工程师 | - |
| 钱爱芳 | 质量保证部副部长 | - |
| 承振 | 计划物流部副部长 | - |
| 丁凤 | 综管部副部长 | - |
| 岳建平 | 滚针车间副主任 | - |
| 皮苏明 | 滚针车间主任 | - |
| 沈建新 | 冲压车间副主任 | - |
| 钟宏 | 计划物流部副部长 | - |
| 吴睦 | 产品研发部主任工程师 | - |
| 合计 | 2,219,350 |
其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：
□适用√不适用
核心人员的变动情况：
第31页，共87页
第九节 行业信息
√适用□不适用
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第十节 公司治理及内部控制
| 事项 | 是或否 |
| 年度内是否建立新的公司治理制度 | □是√否 |
| 董事会是否设置专门委员会 | □是√否 |
| 董事会是否设置独立董事 | □是√否 |
| 投资机构是否派驻董事 | □是√否 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是√否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | □是√否 |
| 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是√否 |
| 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | √是□否 |
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
本年度内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。
1.股东大会。报告期内，公司严格按照《公司章程》等规则的规定和要求，召集、召开股东大会，确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，保证股东对公司重大事项的知情权和参与权，充分行使自己的权利。报告期内的股东大会均由董事会召集召开，根据相关法律法规及公司章程规定应由股东大会表决的事项均按照相应的权限审批后提交股东大会审议，不存在越权审批或先实施后审议的情况。股东认真履行股东义务，依法行使股东权利。
2.控股股东。公司与控股股东在业务、人员、资产、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。公司控股股东能够严格规范自己的行为，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为。
3、董事会与董事。公司董事会人数和人员构成符合法律、法规要求；董事会制订了《董事会议事规则》，并严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举董事；公司各位董事能够积极参加有关业务培训，熟悉有关法律法规，能够以认真负责和勤勉尽职的态度履行董事的职责和权利，对董事会和股东大会负责。
4.监事会。公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生监事，目前公司监事会由三名监事组成，其中职工代表监事一名。公司监事能够按照《监事会议事规则》等的要求，认真履行自己的职责。
5.绩效考核和激励约束机制。公司建立了统一的员工绩效考核和激励约束机制，完善了绩效考核和激励办法，有效促进了员工工作的积极性。
6.信息披露。公司严格按照有关法律法规的规定，加强信息披露事务管理，履行信息披露义务。真实、准确、及时、完整地在指定网站进行信息披露。
公司股东大会由全体股东组成，是公司的权力机构，控股股东创元科技持有公司47.50%的股权，其余中小股东持有公司52.50%的股权，截止2017年12月31日公司股东数为278个，其中机构户数64个。
第33页，共87页
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司核心管理团队绝大部分是公司的股东，股东结构合理。董事会及监事会的构成符合相关法律法规，符合本公司实际发展情况和治理需要，公司各投资者均能通过股东大会及选举董事和监事参与公司治理。经董事会评估认为，公司治理机制完善，符合《公司法》《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障，并充分保障中小股东充分行使其合法权利。
经董事会评估认为，公司的重大决策（如重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等），均依据《公司章程》及有关内部控制制度进行，经过公司“三会一层”审议通过，完全符合《公司法》、《公司章程》等相关法律法规及规范性文件的要求。截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，股东大会、董事会、监事会能够切实履行应尽的职责和义务，公司重大决策运作良好，能够最大限度的促进公司规范运行。
4、 公司章程的修改情况
经董事会评估认为，公司的重大决策（如重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等），均依据《公司章程》及有关内部控制制度进行，经过公司“三会一层”审议通过，完全符合《公司法》、《公司章程》等相关法律法规及规范性文件的要求。截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，股东大会、董事会、监事会能够切实履行应尽的职责和义务，公司重大决策运作良好，能够最大限度的促进公司规范运行。
本年度内实际修改《公司章程》一次，主要是对“注册资本”部分作修改。因资本公积转增股本，公司于2017年4月18日召开2016年年度股东大会，会议通过《关于修改公司章程的议案》，并在本年度内进行了实施。
其他“三会”议事规则在本年度未作修改。
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
本年度内实际修改《公司章程》一次，主要是对“注册资本”部分作修改。因资本公积转增股本，公司于2017年4月18日召开2016年年度股东大会，会议通过《关于修改公司章程的议案》，并在本年度内进行了实施。
其他“三会”议事规则在本年度未作修改。会议类型
| 会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项（简要描述） |
| 董事会 | 3 | 审议并通过了：1、《关于预计 2017 年度公司日常性关联交易的议案》；2、《苏州轴承厂股份有限公司内部控制手册修订报告》；3、《关于召开苏州轴承厂股份有限公司2017年第一次临时股东大会的议案》；4、《2016 年度总经理工作报告》；5、《2016 年度董事会工作报告》；6、《2016 年年度报告（正文）及其摘要》；7、《2016 年度财务决算报告》；8、《2016 年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》；9、《2017 年度财务预算报告》；10、《2017 年度技改及基建投资项目议案》；11、《2017 年度经营绩效考核办法》；12、《苏州轴承厂股份有限公司 2016 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》；13、《关于续聘江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）为公司审计机构的议案》；14、《2016 年度内部控制自我评价报告》；15、《关于修改公司章程的议案》；16、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次资本公积转增股本相关事宜的议案》；17、《关于增补公司董事的议案》；18、《关于召开 2016 年年度股东大会的议案》；19、《2017 年半年度报告》；20、《2017 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》；21、《关于公司应收账款坏账核销的议案》；22、《关于对外投资设立德国全资子公司的议案》；23、《关于公司内部管理部门调整的 |
第34页，共87页
| 议案》。 | ||
| 监事会 | 2 | 审议并通过了：1、《2016 年度监事会工作报告》；2、《2016 年年度报告（正文）及其摘要》；3、《2016 年度财务决算报告》；4、《2016 年度内部控制自我评价报告》；5、《苏州轴承厂股份有限公司 2016 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》；6、《2017 年半年度报告》；7、《2017 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》；8、《关于公司应收账款坏账核销的议案》。 |
| 股东大会 | 2 | 审议并通过了：1、《关于预计 2017 年度公司日常性关联交易的议案》；2、《2016 年度董事会工作报告》；3、《2016 年度监事会工作报告》；4、《2016 年度财务决算报告》；5、《2016 年年度报告（正文）及其摘要》；6、《2016 年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》；7、《2017 年度财务预算报告》；8、《关于续聘江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）为公司审计机构的议案》；9 、《关于修改公司章程的议案》； 10、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次资本公积转增股本相关事宜的议案》；11、《关于增补公司董事的议案》。 |
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
(三) 公司治理改进情况
公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司《章程》的规定。
公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司颁布的有关法律法规等要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至本年度末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司相关规定的要求不存在差异。目前公司管理层尚未引入职业经理人。
(四) 投资者关系管理情况
公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司颁布的有关法律法规等要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至本年度末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司相关规定的要求不存在差异。目前公司管理层尚未引入职业经理人。
公司指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人，设置了专门董秘办，安排专人做好投资者来电来访接待工作。公司还制定了《投资者管理关系制度》、《信息披露管理制度》，对投资者管理关系进行了更为详细的约定。
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二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。
1、业务独立性：公司拥有独立健全的采购体系、生产体系、销售体系和技术研发体系，具有直接面向市场独立经营的能力，不存在需要依赖股东及其他关联方进行生产经营活动的情况。
2、人员独立性：公司建立了完善的法人治理结构，董事、监事及高级管理人员的任免严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定执行，程序合法有效。总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作，没有在控股股东、实际控制人、其他股东控制的其他企业中担任职务，也没有在与本公司业务相同或相似或存在其他利益冲突的企业任职或领取薪酬，公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。
3、资产独立性：公司在变更设立时，原有限公司全部资产和负债均由股份公司承继。公司资产与股东的资产严格分开，并独立运营。公司拥有与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施；拥有独立完善的生产经营场所，不存在被控股股东、实际控制人占用的情形；拥有与生产经营相关的机器设备以及商标等，具有独立的原料采购和产品销售体系。
4、机构独立性：公司按照《公司法》、《公司章程》的规定建立了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权力、决策、监督及经营管理机构，明确了各自的职权范围，建立了健全独立的法人治理结构，相关机构和人员能够依法履行职责；公司具有完备的内部管理制度，设有营销部、产品研发部、工程技术部、财务部、质量保证部、采购部、生产保障部、安全部、计划物流部、综管部及各生产车间等职能部门，各部门依照《公司章程》等内部规章制度在各自职责范围内独立决策，行使经营管理职权。
5、财务独立性；公司在银行独立开设账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形，对所发生的经济业务进行独立结算。公司具有统一社会信用代码并依法独立进行纳税申报和缴纳。公司设有独立的财务部门，配备专职财务管理人员，并根据现行的会计准则及相关法规，结合公司实际情况制定和完善了财务管理制度和内控制度，建立了独立、完善的财务核算和财务管理体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。
(三) 对重大内部管理制度的评价
1、业务独立性：公司拥有独立健全的采购体系、生产体系、销售体系和技术研发体系，具有直接面向市场独立经营的能力，不存在需要依赖股东及其他关联方进行生产经营活动的情况。
2、人员独立性：公司建立了完善的法人治理结构，董事、监事及高级管理人员的任免严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定执行，程序合法有效。总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作，没有在控股股东、实际控制人、其他股东控制的其他企业中担任职务，也没有在与本公司业务相同或相似或存在其他利益冲突的企业任职或领取薪酬，公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。
3、资产独立性：公司在变更设立时，原有限公司全部资产和负债均由股份公司承继。公司资产与股东的资产严格分开，并独立运营。公司拥有与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施；拥有独立完善的生产经营场所，不存在被控股股东、实际控制人占用的情形；拥有与生产经营相关的机器设备以及商标等，具有独立的原料采购和产品销售体系。
4、机构独立性：公司按照《公司法》、《公司章程》的规定建立了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等权力、决策、监督及经营管理机构，明确了各自的职权范围，建立了健全独立的法人治理结构，相关机构和人员能够依法履行职责；公司具有完备的内部管理制度，设有营销部、产品研发部、工程技术部、财务部、质量保证部、采购部、生产保障部、安全部、计划物流部、综管部及各生产车间等职能部门，各部门依照《公司章程》等内部规章制度在各自职责范围内独立决策，行使经营管理职权。
5、财务独立性；公司在银行独立开设账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形，对所发生的经济业务进行独立结算。公司具有统一社会信用代码并依法独立进行纳税申报和缴纳。公司设有独立的财务部门，配备专职财务管理人员，并根据现行的会计准则及相关法规，结合公司实际情况制定和完善了财务管理制度和内控制度，建立了独立、完善的财务核算和财务管理体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。
1、内部控制制度建设情况。根据中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及中国证监会公告[2012]41号文及补充通知的要求，公司董事会结合公司实际情况和未来发展要求，严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行。
2、关于内部控制的说明。公司现行的内控制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存
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(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
在重大缺陷，本年度内也未发现重大缺陷。由于内控制度是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。⑴关于会计核算体系。本年度内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，进一步完善了会计核算的具体制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。⑵关于财务管理体系。本年度内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作，严格管理，继续完善公司财务管理体系。⑶关于风险控制体系。本年度内，公司修订了内部控制手册，在有效分析市场风险、经营风险、应收账款风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度不断完善风险控制体系。
公司为进一步健全信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高半年报、年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守，结合公司的实际情况，制定了《信息披露管理制度》，对包括年度报告在内的信息披露事项的审批程序、编报内容、信息披露相关人员的责任与义务、错误及疏漏的处罚等方面做出了详尽的规定。本年度内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。
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第十一节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 |
| 审计意见 | 无保留意见 |
| 审计报告中的特别段落 | 无 |
| 审计报告编号 | 苏公W［2018］A177号 |
| 审计机构名称 | 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计机构地址 | 江苏省苏州市新市路130号 |
| 审计报告日期 | 2018-03-28 |
| 注册会计师姓名 | 丁春荣、刘一红 |
| 会计师事务所是否变更 | 否 |
| 会计师事务所连续服务年限 | 13 |
| 会计师事务所审计报酬 | 12 |
| 审计报告正文： 审 计 报 告 苏公W[2018]A177号 苏州轴承厂股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了苏州轴承厂股份有限公司（以下简称“苏轴股份”）财务报表，包括2017年12月31日的资产负债表，2017年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了苏轴股份2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于苏轴股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1、应收账款坏账准备 2017年12月31日，苏轴股份应收账款账面余额为73,219,636.38元，坏帐准备为6,881,368.01元，账面价值为66,338,268.37元。管理层在对应收账款的可回收性进行评估时，需要综合考虑应收账款的 | |
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二、 财务报表
(一) 资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 5-01 | 83,360,890.12 | 92,513,737.35 |
| 结算备付金 | - | - | |
| 拆出资金 | - | - | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | |
| 衍生金融资产 | - | - | |
| 应收票据 | 5-02 | 31,373,480.77 | 22,134,548.97 |
| 应收账款 | 5-03 | 66,338,268.37 | 59,282,723.93 |
| 预付款项 | 5-04 | 6,308,339.94 | 3,355,588.86 |
| 应收保费 | - | - | |
| 应收分保账款 | - | - | |
| 应收分保合同准备金 | - | - | |
| 应收利息 | - | - | |
| 应收股利 | - | - | |
| 其他应收款 | 5-05 | 142,073.93 | 133,003.33 |
| 买入返售金融资产 | - | - | |
| 存货 | 5-06 | 35,348,534.85 | 29,213,506.11 |
| 持有待售资产 | - | - | |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | |
| 其他流动资产 | 5-07 | 1,609,304.32 | 440,305.70 |
| 流动资产合计 | 224,480,892.30 | 207,073,414.25 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | - | - | |
| 可供出售金融资产 | - | - | |
| 持有至到期投资 | - | - | |
| 长期应收款 | - | - | |
| 长期股权投资 | - | - | |
| 投资性房地产 | - | - | |
| 固定资产 | 5-08 | 129,947,128.23 | 62,638,391.53 |
| 在建工程 | 5-09 | 17,948.73 | 23,906,017.69 |
| 工程物资 | - | - | |
| 固定资产清理 | - | - | |
| 生产性生物资产 | - | - | |
| 油气资产 | - | - | |
| 无形资产 | 5-10 | 10,434,792.68 | 7,145,788.26 |
| 开发支出 | 5-11 | - | - |
| 商誉 | - | - | |
| 长期待摊费用 | 5-12 | 138,110.52 | 2,564.26 |
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| 递延所得税资产 | 5-13 | 1,272,713.60 | 1,490,700.44 |
| 其他非流动资产 | 5-14 | 8,825,325.92 | 11,283,559.78 |
| 非流动资产合计 | 150,636,019.68 | 106,467,021.96 | |
| 资产总计 | 375,116,911.98 | 313,540,436.21 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 5-15 | 10,000,000.00 | - |
| 向中央银行借款 | - | - | |
| 吸收存款及同业存放 | - | - | |
| 拆入资金 | - | - | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | |
| 衍生金融负债 | - | - | |
| 应付票据 | 5-16 | 200,000.00 | - |
| 应付账款 | 5-17 | 65,712,687.07 | 50,350,000.24 |
| 预收款项 | 5-18 | 1,449,333.25 | 730,743.48 |
| 卖出回购金融资产款 | - | - | |
| 应付手续费及佣金 | - | - | |
| 应付职工薪酬 | 5-19 | 6,034,556.13 | 3,784,968.29 |
| 应交税费 | 5-20 | 1,490,273.69 | 2,081,732.66 |
| 应付利息 | - | - | |
| 应付股利 | - | - | |
| 其他应付款 | 5-21 | 1,460,462.17 | 2,692,233.30 |
| 应付分保账款 | - | - | |
| 保险合同准备金 | - | - | |
| 代理买卖证券款 | - | - | |
| 代理承销证券款 | - | - | |
| 持有待售负债 | - | - | |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | |
| 其他流动负债 | - | - | |
| 流动负债合计 | 86,347,312.31 | 59,639,677.97 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | - | - | |
| 应付债券 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 长期应付款 | - | - | |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | |
| 专项应付款 | 5-22 | 30,540,000.00 | 30,540,000.00 |
| 预计负债 | - | - | |
| 递延收益 | 5-23 | 11,728,000.00 | 17,677,861.69 |
| 递延所得税负债 | - | - | |
| 其他非流动负债 | - | - | |
| 非流动负债合计 | 42,268,000.00 | 48,217,861.69 | |
| 负债合计 | 128,615,312.31 | 107,857,539.66 |
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| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 5-24 | 72,600,000.00 | 66,000,000.00 |
| 其他权益工具 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 资本公积 | 5-25 | 32,968,107.22 | 39,568,107.22 |
| 减：库存股 | - | - | |
| 其他综合收益 | - | - | |
| 专项储备 | - | - | |
| 盈余公积 | 5-26 | 18,363,349.24 | 12,631,478.93 |
| 一般风险准备 | - | - | |
| 未分配利润 | 5-27 | 122,570,143.21 | 87,483,310.40 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 246,501,599.67 | 205,682,896.55 | |
| 少数股东权益 | - | - | |
| 所有者权益合计 | 246,501,599.67 | 205,682,896.55 | |
| 负债和所有者权益总计 | 375,116,911.98 | 313,540,436.21 |
法定代表人：朱志浩 主管会计工作负责人：沈莺 会计机构负责人：钱力
(二) 利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 342,635,041.22 | 265,299,755.42 | |
| 其中：营业收入 | 5-28 | 342,635,041.22 | 265,299,755.42 |
| 利息收入 | - | - | |
| 已赚保费 | - | - | |
| 手续费及佣金收入 | - | - | |
| 二、营业总成本 | 285,873,318.65 | 217,462,103.26 | |
| 其中：营业成本 | 5-28 | 210,776,580.83 | 163,128,508.37 |
| 利息支出 | - | - | |
| 手续费及佣金支出 | - | - | |
| 退保金 | - | - | |
| 赔付支出净额 | - | - | |
| 提取保险合同准备金净额 | - | - | |
| 保单红利支出 | - | - | |
| 分保费用 | - | - | |
| 税金及附加 | 5-29 | 3,384,992.92 | 3,069,650.72 |
| 销售费用 | 5-30 | 16,293,959.17 | 12,296,732.24 |
| 管理费用 | 5-31 | 48,689,060.96 | 41,913,648.14 |
| 财务费用 | 5-32 | 2,746,389.07 | -3,559,691.67 |
| 资产减值损失 | 5-33 | 3,982,335.70 | 613,255.46 |
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| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | - | - | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | - | - | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 5-34 | 58,523.40 | 21,244.59 |
| 其他收益 | 5-35 | 318,800.00 | - |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 57,139,045.97 | 47,858,896.75 | |
| 加：营业外收入 | 5-36 | 9,128,311.95 | 5,270,174.62 |
| 减：营业外支出 | 5-37 | 11,819.56 | 9,030.57 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 66,255,538.36 | 53,120,040.80 | |
| 减：所得税费用 | 5-38 | 8,936,835.24 | 7,727,258.89 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 57,318,703.12 | 45,392,781.91 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | - | - | |
| (一)按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润 | 57,318,703.12 | 45,392,781.91 | |
| 2.终止经营净利润 | - | - | |
| (二)按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | - | - | |
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 57,318,703.12 | 45,392,781.91 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | - | - | |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | - | - | |
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | - | - | |
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | |
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | |
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | |
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | |
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | - | - | |
| 5.外币财务报表折算差额 | - | - | |
| 6.其他 | - | - | |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | - | - |
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| 七、综合收益总额 | 57,318,703.12 | 45,392,781.91 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 57,318,703.12 | 45,392,781.91 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | - | - | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 0.79 | 0.69 | |
| （二）稀释每股收益 | 0.79 | 0.69 |
法定代表人：朱志浩 主管会计工作负责人：沈莺 会计机构负责人：钱力
(三) 现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 338,185,303.71 | 262,169,417.44 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | - | - | |
| 向中央银行借款净增加额 | - | - | |
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | - | - | |
| 收到原保险合同保费取得的现金 | - | - | |
| 收到再保险业务现金净额 | - | - | |
| 保户储金及投资款净增加额 | - | - | |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | - | - | |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | - | - | |
| 拆入资金净增加额 | - | - | |
| 回购业务资金净增加额 | - | - | |
| 收到的税费返还 | 2,229,643.95 | 572,923.91 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 5-39 | 4,758,677.16 | 5,191,214.41 |
| 经营活动现金流入小计 | 345,173,624.82 | 267,933,555.76 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 196,958,130.83 | 131,201,412.09 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | - | - | |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | - | - | |
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | - | - | |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | - | - | |
| 支付保单红利的现金 | - | - | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 68,749,922.81 | 64,084,850.24 | |
| 支付的各项税费 | 16,138,447.81 | 16,374,614.90 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 5-39 | 18,424,628.29 | 14,295,634.96 |
| 经营活动现金流出小计 | 300,271,129.74 | 225,956,512.19 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 44,902,495.08 | 41,977,043.57 |
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| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | - | - | |
| 取得投资收益收到的现金 | - | - | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 53,400.00 | 23,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 5-39 | - | 1,010,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 53,400.00 | 1,033,000.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 43,606,485.45 | 25,378,775.10 | |
| 投资支付的现金 | - | - | |
| 质押贷款净增加额 | - | - | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 5-39 | 1,000,000.00 | - |
| 投资活动现金流出小计 | 44,606,485.45 | 25,378,775.10 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -44,553,085.45 | -24,345,775.10 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | 36,550,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | - | - | |
| 取得借款收到的现金 | 15,000,000.00 | 5,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | - | - | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | |
| 筹资活动现金流入小计 | 15,000,000.00 | 41,550,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 5,000,000.00 | 15,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 16,783,820.00 | 13,418,104.17 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | - | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 5-39 | - | 801,200.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 21,783,820.00 | 29,219,304.17 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -6,783,820.00 | 12,330,695.83 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -2,918,485.19 | 3,585,505.15 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -9,352,895.56 | 33,547,469.45 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 92,513,737.35 | 58,966,267.90 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 83,160,841.79 | 92,513,737.35 |
法定代表人：朱志浩 主管会计工作负责人：沈莺 会计机构负责人：钱力
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(四) 股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 本期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 66,000,000.00 | - | - | - | 39,568,107.22 | - | - | - | 12,631,478.93 | - | 87,483,310.40 | - | 205,682,896.55 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 同一控制下企业合并 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本年期初余额 | 66,000,000.00 | - | - | - | 39,568,107.22 | - | - | - | 12,631,478.93 | - | 87,483,310.40 | - | 205,682,896.55 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 6,600,000.00 | - | - | - | -6,600,000.00 | - | - | - | 5,731,870.31 | - | 35,086,832.81 | - | 40,818,703.12 |
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 57,318,703.12 | - | 57,318,703.12 |
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．股份支付计入所有者权 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
苏州轴承厂股份有限公司 2017年年度报告
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| 益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 5,731,870.31 | - | -22,231,870.31 | -16,500,000.00 | |
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 5,731,870.31 | - | -5,731,870.31 | - | |
| 2．提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3．对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -16,500,000.00 | -16,500,000.00 | |
| （四）所有者权益内部结转 | 6,600,000.00 | - | - | - | -6,600,000.00 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 6,600,000.00 | - | - | - | -6,600,000.00 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| （六）其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 四、本年期末余额 | 72,600,000.00 | - | - | - | 32,968,107.22 | - | - | - | 18,363,349.24 | - | 122,570,143.21 | 246,501,599.67 |
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| 项目 | 上期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 40,000,000.00 | - | - | - | 26,368,107.22 | - | - | - | 8,092,200.74 | - | 59,829,806.68 | - | 134,290,114.64 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 同一控制下企业合并 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本年期初余额 | 40,000,000.00 | - | - | - | 26,368,107.22 | - | - | - | 8,092,200.74 | - | 59,829,806.68 | - | 134,290,114.64 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 26,000,000.00 | - | - | - | 13,200,000.00 | - | - | - | 4,539,278.19 | - | 27,653,503.72 | - | 71,392,781.91 |
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 45,392,781.91 | - | 45,392,781.91 |
| （二）所有者投入和减少资本 | 4,000,000.00 | - | - | - | 35,200,000.00 | - | - | - | - | - | - | - | 39,200,000.00 |
| 1．股东投入的普通股 | 4,000,000.00 | - | - | - | 35,200,000.00 | - | - | - | - | - | - | - | 39,200,000.00 |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
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| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 4,539,278.19 | - | -17,739,278.19 | - | -13,200,000.00 |
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 4,539,278.19 | - | -4,539,278.19 | - | - |
| 2．提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -13,200,000.00 | - | -13,200,000.00 | |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| （四）所有者权益内部结转 | 22,000,000.00 | - | - | - | -22,000,000.00 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 22,000,000.00 | - | - | - | -22,000,000.00 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| （六）其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 四、本年期末余额 | 66,000,000.00 | - | - | - | 39,568,107.22 | - | - | - | 12,631,478.93 | 87,483,310.40 | - | 205,682,896.55 |
法定代表人：朱志浩 主管会计工作负责人：沈莺 会计机构负责人：钱力
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苏州轴承厂股份有限公司2017年度财务报表附注
附注１、公司基本情况
苏州轴承厂股份有限公司由苏州轴承厂有限公司（以下简称“轴承有限公司”）于2013年9月10日整体变更设立。2013年8月22日，轴承有限公司股东会作出决议，全体股东根据轴承有限公司截止2013年6月30日经审计后的净资产6,643.66万元，按各自享有的净资产的份额折股4,000万股，将轴承有限公司整体变更为苏州轴承厂股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），变更后的股本为4,000万元。
2015年8月18日，公司2015年第四次临时股东大会作出决议，申请向特定对象发行400万股新股，每股面值1元，新增注册资本400万元，变更后的注册资本为人民币4,400万元。2016年1月5日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准苏州轴承厂股份有限公司定向发行股票的批复》（证监许可[2016]31号），同意公司本次定向发行股票事宜。本次定向增发完成后，公司股本变更为4,400万元。
2016年6月13日，公司股东大会作出决议，以公司现有总股本4,400万股为基数，向全体股东每10股转增5股，转增后总股本变更为6,600万元。
2017年4月18日，公司股东大会作出决议，以公司现有总股本6,600万股为基数，向全体股东每10股转增1股，转增后总股本变更为7,260万元。
公司已于2014年1月24日在全国中小企业股权转让系统成功挂牌，证券简称“苏轴股份”，证券代码“430418”。
公司已取得江苏省苏州工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为9132050013770288XN号《营业执照》。
公司法定代表人：朱志浩。
本公司属生产企业，经营范围主要包括：加工、制造：轴承、滚针、光学仪器。经营本企业自产机电产品、成套设备及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品配件、零配件及技术的进口业务（国家实行核定公司经营的14种进口商品除外）；开展本企业进料加工和“三来一补”业务。本公司注册地址为苏州高新区鹿山路35号。
本财务报告于2018年3月28日经公司第二届董事会第五次会议批准报出。
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附注2、财务报表的编制基础2-01编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。2-02持续经营
本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。附注3、重要会计政策、会计估计
本公司重要会计政策及会计估计，是依据财政部发布的企业会计准则的有关规定，结合本公司生产经营特点制定。3-01遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017年12 月 31 日的财务状况及 2017年度的经营成果和现金流量等有关信息。3-02会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，自公历1月1日起至12月31日止。3-03营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年（12个月）作为正常营业周期。3-04记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。3-05现金及现金等价物的确定标准
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现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。3-06外币业务和外币报表折算对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。3-07金融工具金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产和金融负债的分类与计量
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益，但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量；应收款项及持有至到期投资以摊余
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成本计量。本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
（2）金融资产和金融负债公允价值的确定
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响（即在重大影响以下），并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，将其划分为可供出售金融资产，并以成本计量。
（3）金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。金融资产转移包括两种形式：
①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产减值
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公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产减值：当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出
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售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。3-08应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 本公司将应收账款单个客户100万元（含100万元）以上、其他应收款单个客户10万元（含10万元）以上的应收款项，确认为单项金额重大。 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。经减值测试后，预计未来现金流量净值不低于其账面价值的，则按账龄分析法计提坏账准备。 |
（2）按组合计提坏账准备应收款项
| 确定组合的依据 | |
| 账龄组合 | 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 账龄组合 | 按账龄分析法计提坏账准备 |
账龄分析法计提坏账准备比例
| 应收款项账龄 | 应收账款计提比例 | 其他应收款计提比例 |
| 1年以内（含1年，以下同） | 5% | 5% |
| 1-2年 | 10% | 10% |
| 2-3年 | 30% | 30% |
| 3年以上 | 100% | 100% |
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 |
3-09存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司发出原材料、库存商品采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准
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备。产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品的摊销方法
公司领用低值易耗品采用一次转销法或分次摊销法进行摊销。
②包装物的摊销方法
公司领用包装物采用一次转销法或分次摊销法进行摊销。3-10持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。3-11固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 估计残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 直线法 | 20-40 | 3-5 | 2.375-4.85 |
| 通用设备 | 直线法 | 8-18 | 3-5 | 5.278-12.13 |
| 运输工具 | 直线法 | 5-12 | 3-5 | 7.917-19.4 |
| 电子设备及其他 | 直线法 | 4-7 | 3-5 | 13.57-24.25 |
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
①在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
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②本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
③即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上；
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
（4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注3、3-15“长期资产减值”。3-12在建工程
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注3、3-15“长期资产减值”。3-13借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
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为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。3-14无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
（2）无形资产摊销方法和期限
本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注3、3-15“长期资产减值”。
（3）内部研究开发支出会计政策
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
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自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。3-15长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。3-16长期待摊费用
本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊销。
| 项目 | 内容 | 摊销年限 | 年摊销率（%） |
| 货架 | 仓库货架 | 5 | 20 |
3-17职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时
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根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。3-18预计负债
（1）确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
3-19收入
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（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
产品销售收入：在产品已发出，买方已确认收货，并将发票结算账单提交买方，相关收入和成本能可靠计量时，确认销售收入实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
③租赁收入：在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，确认收入实现。如果虽然在合同或协议规定的日期没有收到租金，但是租金能够收回，并且收入金额能够可靠计量的，也确认为收入。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。3-20政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
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府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。3-21递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。3-22租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
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公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。3-23重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 自 2017 年1 月1 日起，与本公司日常活动相关的政府补助，从“营业外收入”项目 重分类至“其他收益”和 “财务费用”项目。比较数据不调整。 | 已批准 | 受影响的报表项目名称：“营业外收入”减少420,200.00元，重分类至“其他收益”318,800.00元和“财务费用”-101,400.00元。 |
| 在利润表中新增“资产处置收益”项目，将 部分原列示为“营业外收入”及“营业外支 出”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。 | 已批准 | 受影响的报表项目名称： 本期发生额：“营业外收入”减少84,849.55元，“营业外支出”减少26,326.15元，重分类至“资产处置收益”58,523.40元。 上期发生额：“营业外收入”减少21,244.59元，重分类至“资产处置收益”21,244.59元。 |
注1：财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日之间新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
注2：财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
（2）重要会计估计变更
公司本报告期内重要会计估计未发生变更。
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附注4、税项及税收优惠
4-01报告期税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税业务收入 | 17% |
| 城建税 | 应纳流转税额 | 7% |
| 房产税 | 自用房产原值的70% | 1.2% |
| 城市土地使用税 | 应税面积（苏州市城市四等土地） | 4元/平方米 |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15% |
4-02报告期主要税收优惠
（1）增值税优惠政策
根据2008年11月5日国务院第34次常务会议修订《中华人民共和国增值税暂行条例》和财政部、国家税务总局财税[2012]39号《财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》文件的规定：从2012年7月1日起，生产企业出口自产货物和视同自产货物及对外提供加工修理修配劳务，以及列名生产企业出口非自产货物，免征增值税，相应的进项税额抵减应纳增值税额（不包括适用增值税即征即退、先征后退政策的应纳增值税额），未抵减完的部分予以退还。本公司轴承、滚针类产品出口退税率为15%。
（2）所得税优惠政策
根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条的规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
本公司2017年11月被江苏省科学技术厅、财政厅、国家税务局、地方税务局认定为高新技术企业（证书编号GR201732001406），本年度享受企业所得税减按15%税率征收的优惠。
附注5、财务报表主要项目注释
（以下项目无特殊说明，金额单位均以人民币元为单位。）5-01货币资金
（1）货币资金分类列示：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 5,709.11 | 21,004.37 |
| 银行存款 | 83,155,132.68 | 92,492,732.98 |
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| 其他货币资金 | 200,048.33 | — |
| 合计 | 83,360,890.12 | 92,513,737.35 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | — | — |
（2）货币资金中对使用有限制情况款项：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 承兑保证金及结汇保证金 | 200,048.33 | — |
| 合计 | 200,048.33 | — |
使用有限制情况款项在现金流量表中的现金及等价物中扣除。
5-02应收票据
（1）应收票据分类列示：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 30,784,204.77 | 21,226,758.47 |
| 商业承兑汇票 | 589,276.00 | 907,790.50 |
| 合计 | 31,373,480.77 | 22,134,548.97 |
（2）期末公司无质押的应收票据。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 18,564,789.83 | — |
| 商业承兑汇票 | — | — |
| 合计 | 18,564,789.83 | — |
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5-03应收账款
（1）应收账款分类披露：
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | — | — | — | — | — |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 73,219,636.38 | 100.00 | 6,881,368.01 | 9.40 | 66,338,268.37 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | — | — | — | — | — |
| 合计 | 73,219,636.38 | 100.00 | 6,881,368.01 | — | 66,338,268.37 |
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| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | — | — | — | — | — |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 67,506,899.99 | 100.00 | 8,224,176.06 | 12.18 | 59,282,723.93 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | — | — | — | — | — |
| 合计 | 67,506,899.99 | 100.00 | 8,224,176.06 | — | 59,282,723.93 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 61,799,882.24 | 3,089,994.10 | 5.00 | 55,444,032.53 | 2,772,201.62 | 5.00 |
| 1-2年 | 7,509,774.35 | 750,977.44 | 10.00 | 4,925,698.58 | 492,569.86 | 10.00 |
| 2-3年 | 1,242,261.89 | 372,678.57 | 30.00 | 3,111,091.86 | 933,327.56 | 30.00 |
| 3年以上 | 2,667,717.90 | 2,667,717.90 | 100.00 | 4,026,077.02 | 4,026,077.02 | 100.00 |
| 合计 | 73,219,636.38 | 6,881,368.01 | — | 67,506,899.99 | 8,224,176.06 | — |
确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的应收账款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额1,185,883.16元。
（3）本期实际核销的应收账款情况：
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 2,528,691.21 |
其中重要的应收账款核销情况：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销 程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 永康市苏中贸易有限公司 | 应收货款 | 2,509,967.57 | 法院裁定 | 已批准 | 否 |
| 合计 | — | 2,509,967.57 | — | — | — |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：期末余额前五名总额为1,891.82万元，占公司期末应收账款的比例为25.84%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额94.59万元。
5-04预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
苏州轴承厂股份有限公司 2017年年度报告
第68页，共87页
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 6,133,346.34 | 97.23 | 3,352,905.86 | 99.92 |
| 1-2年 | 174,993.60 | 2.77 | 27.00 | 0.00 |
| 2-3年 | — | — | 2,656.00 | 0.08 |
| 3年以上 | — | — | — | — |
| 合计 | 6,308,339.94 | 100.00 | 3,355,588.86 | 100.00 |
（2）一年以上的预付款项主要为未及时结算款项。
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：期末余额前五名汇总金额为558.70万元，占预付账款期末余额合计数的比例为88.57%。5-05其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | — | — | — | — | — |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 159,551.51 | 100.00 | 17,477.58 | 10.95 | 142,073.93 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | — | — | — | — | — |
| 合计 | 159,551.51 | 100.00 | 17,477.58 | — | 142,073.93 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | — | — | — | — | — |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 150,003.51 | 100.00 | 17,000.18 | 11.33 | 133,003.33 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | — | — | — | — | — |
| 合计 | 150,003.51 | 100.00 | 17,000.18 | — | 133,003.33 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 149,551.51 | 7,477.58 | 5.00 | 140,003.51 | 7,000.18 | 5.00 |
| 1-2年 | — | — | — | — | — | — |
苏州轴承厂股份有限公司 2017年年度报告
第69页，共87页
| 2-3年 | — | — | — | — | — | — |
| 3年以上 | 10,000.00 | 10,000.00 | 100.00 | 10,000.00 | 10,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 159,551.51 | 17,477.58 | — | 150,003.51 | 17,000.18 | — |
确定该组合依据的说明：已单独计提减值准备的其他应收款除外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：本期计提坏账准备金额477.40元。
（3）本报告期无核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | — | 80,000.00 |
| 员工暂借备用金 | 139,500.00 | 59,000.00 |
| 暂收暂付款项 | 20,051.51 | 11,003.51 |
| 合计 | 159,551.51 | 150,003.51 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 邵勇 | 员工暂借备用金 | 35,000.00 | 一年以内 | 21.94 | 1750.00 |
| 史浩 | 员工暂借备用金 | 30,000.00 | 一年以内 | 18.80 | 1500.00 |
| 顾颖 | 员工暂借备用金 | 17,000.00 | 一年以内 | 10.65 | 850.00 |
| 谷晓光 | 员工暂借备用金 | 16,000.00 | 一年以内 | 10.03 | 800.00 |
| 周孝云 | 员工暂借备用金 | 15,000.00 | 一年以内 | 9.40 | 750.00 |
| 合计 | — | 113,000.00 | — | 70.82 | 5,650.00 |
5-06存货
（1）存货分类列示：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 8,195,202.22 | 1,287,994.19 | 6,907,208.03 | 6,895,049.44 | 553,408.14 | 6,341,641.30 |
| 在产品 | 9,801,021.22 | 589,039.50 | 9,211,981.72 | 8,389,423.94 | — | 8,389,423.94 |
| 库存商品 | 21,049,204.66 | 1,819,859.56 | 19,229,345.10 | 17,736,840.76 | 3,254,399.89 | 14,482,440.87 |
| 合计 | 39,045,428.10 | 3,696,893.25 | 35,348,534.85 | 33,021,314.14 | 3,807,808.03 | 29,213,506.11 |
（2）存货跌价准备：
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
苏州轴承厂股份有限公司 2017年年度报告
第70页，共87页
| 原材料 | 553,408.14 | 829,248.46 | — | 94,662.41 | — | 1,287,994.19 |
| 在产品 | — | 604,354.39 | — | 15,314.89 | — | 589,039.50 |
| 库存商品 | 3,254,399.89 | 1,362,372.29 | — | 2,796,912.62 | — | 1,819,859.56 |
| 合计 | 3,807,808.03 | 2,795,975.14 | — | 2,906,889.92 | — | 3,696,893.25 |
（3）存货期末余额中无借款费用资本化金额。
5-07其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税留抵税额 | 1,519,016.32 | 440,305.70 |
| 软件授权使用费 | 90,288.00 | — |
| 合计 | 1,609,304.32 | 440,305.70 |
5-08固定资产原价及累计折旧
（1）固定资产分类列示：
| 项目 | 房屋建筑物 | 通用设备 | 运输设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 34,198,211.31 | 102,541,524.88 | 3,107,043.93 | — | 139,846,780.12 |
| 2.本期增加金额 | 26,607,577.32 | 48,980,399.30 | 273,931.63 | — | 75,861,908.25 |
| （1）购置 | — | — | — | — | — |
| （2）在建工程转入 | 26,607,577.32 | 48,980,399.30 | 273,931.63 | — | 75,861,908.25 |
| （3）企业合并增加 | — | — | — | — | — |
| 3.本期减少金额 | — | 1,018,477.82 | 482,586.00 | — | 1,501,063.82 |
| （1）处置或报废 | — | 1,018,477.82 | 482,586.00 | — | 1,501,063.82 |
| （2）其他 | — | — | — | — | — |
| 4.期末余额 | 60,805,788.63 | 150,503,446.36 | 2,898,389.56 | — | 214,207,624.55 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 9,084,589.30 | 65,982,173.11 | 2,141,626.18 | — | 77,208,388.59 |
| 2.本期增加金额 | 1,146,591.01 | 7,070,136.29 | 212,239.89 | — | 8,428,967.19 |
| （1）计提 | 1,146,591.01 | 7,070,136.29 | 212,239.89 | — | 8,428,967.19 |
| （2）其他 | — | — | — | — | — |
| 3.本期减少金额 | — | 928,659.42 | 448,200.04 | — | 1,376,859.46 |
| （1）处置或报废 | — | 928,659.42 | 448,200.04 | — | 1,376,859.46 |
| （2）其他 | — | — | — | — | |
| 4.期末余额 | 10,231,180.31 | 72,123,649.98 | 1,905,666.03 | — | 84,260,496.32 |
| 三、减值准备 |
苏州轴承厂股份有限公司 2017年年度报告
第71页，共87页
| 1.期初余额 | — | — | — | — | — |
| 2.本期增加金额 | — | — | — | — | — |
| 计提 | — | — | — | — | — |
| 3.本期减少金额 | — | — | — | — | — |
| 处置或报废 | — | — | — | — | — |
| 4.期末余额 | — | — | — | — | — |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 50,574,608.32 | 78,379,796.38 | 992,723.53 | — | 129,947,128.23 |
| 2.期初账面价值 | 25,113,622.01 | 36,559,351.77 | 965,417.75 | — | 62,638,391.53 |
（2）期末固定资产中无闲置、租入、租出情况。
（3）期末本公司及子公司未办妥产权证书的固定资产情况：
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 8号楼 | 25,593,022.90 | 验收资料正在办理中 |
5-09在建工程
（1）在建工程情况：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| SZ-2012-002项目 | — | — | — | 13,172,436.42 | — | 13,172,436.42 |
| 生产厂房建设工程 | — | — | — | 10,611,355.15 | — | 10,611,355.15 |
| 待安装机器设备 | 17,948.73 | — | 17,948.73 | 122,226.12 | — | 122,226.12 |
| 合计 | 17,948.73 | — | 17,948.73 | 23,906,017.69 | — | 23,906,017.69 |
（2）重要在建工程项目本期变动情况：
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| SZ-2012-002项目 | 3,054万元 | 13,172,436.42 | 17,502,152.06 | 27,529,887.62 | 3,144,700.86 | — |
| 生产厂房建设工程 | 2,500万元 | 10,611,355.15 | 14,981,667.75 | 25,593,022.90 | — | — |
| 合计 | — | 23,783,791.57 | 32,483,819.81 | 53,122,910.52 | 3,144,700.86 | — |
（续上表）
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| SZ-2012-002项目 | 100.44 | 100 | — | — | — | 国防拨款 |
| 生产厂房建设工程 | 102.37 | 100 | — | — | — | 自有资金 |
| 合计 | — | — | — | — | — | — |
苏州轴承厂股份有限公司 2017年年度报告
第72页，共87页
5-10无形资产
（1）无形资产分类情况：
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 6,560,298.80 | 1,559,793.06 | — | 8,120,091.86 |
| 2.本期增加金额 | — | 3,648,287.44 | — | 3,648,287.44 |
| （1）购置 | — | 3,648,287.44 | — | 3,648,287.44 |
| （2）内部研发 | — | — | — | — |
| （3）企业合并增加 | — | — | — | — |
| 3.本期减少金额 | — | — | — | — |
| （1）处置 | — | — | — | — |
| （2）其他 | — | — | — | — |
| 4.期末余额 | 6,560,298.80 | 5,208,080.50 | — | 11,768,379.30 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 589,689.60 | 384,614.00 | — | 974,303.60 |
| 2.本期增加金额 | 147,422.40 | 211,860.62 | — | 359,283.02 |
| 计提 | 147,422.40 | 211,860.62 | — | 359,283.02 |
| 3.本期减少金额 | — | — | — | — |
| 处置 | — | — | — | — |
| 4.期末余额 | 737,112.00 | 596,474.62 | — | 1,333,586.62 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | — | — | — | — |
| 2.本期增加金额 | — | — | — | — |
| 计提 | — | — | — | — |
| 3.本期减少金额 | — | — | — | — |
| 处置 | — | — | — | — |
| 4.期末余额 | — | — | — | — |
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 5,823,186.80 | 4,611,605.88 | — | 10,434,792.68 |
| 2.期初账面价值 | 5,970,609.20 | 1,175,179.06 | — | 7,145,788.26 |
（2）期末无未办妥产权证书的土地使用权。
5-11开发支出
| 项目 | 期初 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末 |
苏州轴承厂股份有限公司 2017年年度报告
第73页，共87页
| 余额 | 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | 余额 | |
| JPPT-125-GH-148 | — | 20,289.23 | — | — | 20,289.23 | — |
| 汽车万向节用滚轮滚针轴承的研发 | — | 580,689.27 | — | — | 580,689.27 | — |
| SZ-2014-001 | — | 167,451.25 | — | — | 167,451.25 | — |
| 汽车节气门用滚轮滚针轴承的研发 | — | 1,325,648.93 | — | — | 1,325,648.93 | — |
| 汽车扭矩管理器系统用滚针轴承的研发 | — | 2,425,031.60 | — | — | 2,425,031.60 | — |
| 汽车电动转向用推力滚针轴承的研发 | — | 2,953,413.21 | — | — | 2,953,413.21 | — |
| 汽车防抱死系统用特种滚针轴承的研发 | — | 2,853,069.14 | — | — | 2,853,069.14 | — |
| 汽车发电机用离合器轴承的研发 | — | 2,071,721.54 | — | — | 2,071,721.54 | — |
| 新能源汽车电动转向用低摩擦滚针轴承的研发 | — | 3,133,745.44 | — | — | 3,133,745.44 | — |
| 汽车球叉式等速万向节用滚轮滚针的研发 | — | 961,225.80 | — | — | 961,225.80 | — |
| SZ-2017-001 | — | 24,579.19 | — | — | 24,579.19 | — |
| 其他零星项目 | — | 920,403.91 | — | — | 920,403.91 | — |
| 合计 | — | 17,437,268.51 | — | — | 17,437,268.51 | — |
5-12长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 货架 | 2,564.26 | 145,379.49 | 9,833.23 | — | 138,110.52 |
| 合计 | 2,564.26 | 145,379.49 | 9,833.23 | — | 138,110.52 |
5-13递延所得税资产/负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 8,484,757.52 | 1,272,713.60 | 9,938,002.95 | 1,490,700.44 |
| 可抵扣亏损 | — | — | — | — |
| 计入递延收益的政府补助 | — | — | — | — |
| 合计 | 8,484,757.52 | 1,272,713.60 | 9,938,002.95 | 1,490,700.44 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
苏州轴承厂股份有限公司 2017年年度报告
第74页，共87页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税负债 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 可供出售金融资产公允价值变动 | — | — | — | — |
| 合计 | — | — | — | — |
（3）未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | — | — |
| 可抵扣亏损 | — | — |
| 合计 | — | — |
5-14其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付工程、设备款 | 8,825,325.92 | 11,283,559.78 |
| 合计 | 8,825,325.92 | 11,283,559.78 |
5-15短期借款
（1）短期借款分类：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 10,000,000.00 | — |
| 信用借款 | — | — |
| 合计 | 10,000,000.00 | — |
（2）期末无已逾期未偿还的短期借款。
5-16应付票据
（1）应付票据分类列示：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 200,000.00 | — |
| 商业承兑汇票 | — | — |
| 合计 | 200,000.00 | — |
（2）期末无已到期未支付的应付票据。
5-17应付账款
（1）应付账款列示：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 64,231,404.63 | 48,913,493.97 |
苏州轴承厂股份有限公司 2017年年度报告
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| 1年以上 | 1,481,282.44 | 1,436,506.27 |
| 合计 | 65,712,687.07 | 50,350,000.24 |
（2）期末无账龄超过一年的重要应付账款。
5-18预收款项
（1）预收账款列示：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 1,448,174.66 | 729,424.49 |
| 1年以上 | 1,158.59 | 1,318.99 |
| 合计 | 1,449,333.25 | 730,743.48 |
（2）期末无账龄超过一年的重要预收账款。
5-19应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 3,784,968.29 | 64,071,494.26 | 61,821,906.42 | 6,034,556.13 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | — | 6,874,323.26 | 6,874,323.26 | — |
| 三、辞退福利 | — | 52,358.20 | 52,358.20 | — |
| 四、一年内到期的其他福利 | — | — | — | — |
| 合计 | 3,784,968.29 | 70,998,175.72 | 68,748,587.88 | 6,034,556.13 |
（2）短期薪酬列示：
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 3,627,118.00 | 53,030,152.39 | 50,785,689.39 | 5,871,581.00 |
| 2、职工福利费 | — | 2,697,739.24 | 2,697,739.24 | — |
| 3、社会保险费 | — | 3,666,378.23 | 3,666,378.23 | — |
| 其中：医疗保险费 | — | 3,172,814.58 | 3,172,814.58 | — |
| 工伤保险费 | — | 317,284.02 | 317,284.02 | — |
| 生育保险费 | — | 176,279.63 | 176,279.63 | — |
| 4、住房公积金 | — | 3,447,408.00 | 3,447,408.00 | — |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 157,850.29 | 1,229,816.40 | 1,224,691.56 | 162,975.13 |
| 6、短期带薪缺勤 | — | — | — | — |
| 7、短期利润分享计划 | — | — | — | — |
| 合计 | 3,784,968.29 | 64,071,494.26 | 61,821,906.42 | 6,034,556.13 |
（3）设定提存计划列示：
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
苏州轴承厂股份有限公司 2017年年度报告
第76页，共87页
| 1、基本养老保险 | — | 6,698,164.17 | 6,698,164.17 | — |
| 2、失业保险费 | — | 176,159.09 | 176,159.09 | — |
| 3、企业年金缴费 | — | — | — | — |
| 合计 | — | 6,874,323.26 | 6,874,323.26 | — |
5-20应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业所得税 | 1,239,736.17 | 1,704,862.89 |
| 房产税 | 104,218.17 | 85,510.89 |
| 代扣代缴个人所得税 | 78,250.25 | 79,585.18 |
| 土地使用税 | 61,464.10 | 61,464.10 |
| 印花税 | 6,605.00 | 5,992.40 |
| 城市维护建设税 | — | 84,185.03 |
| 教育费附加 | — | 60,132.17 |
| 合计 | 1,490,273.69 | 2,081,732.66 |
5-21其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付押金及保证金 | 10,000.00 | 1,038,400.00 |
| 暂收暂付款项 | 897,873.36 | 1,007,163.75 |
| 其他 | 552,588.81 | 646,669.55 |
| 合计 | 1,460,462.17 | 2,692,233.30 |
（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款。
5-22专项应付款
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| SZ-2012-002项目 | 30,540,000.00 | — | — | 30,540,000.00 | 国防拨款 |
| 合计 | 30,540,000.00 | — | — | 30,540,000.00 | — |
5-23递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 17,677,861.69 | 2,820,000.00 | 8,769,861.69 | 11,728,000.00 | 收到补贴 |
| 合计 | 17,677,861.69 | 2,820,000.00 | 8,769,861.69 | 11,728,000.00 | — |
涉及政府补助的项目：
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| 补助项目名称 | 期初余额 | 本期新增 补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 职工安置费 | 7,447,861.69 | — | 7,447,216.33 | 645.36 | — | 与收益相关 |
| 技术改造扶持资金 | 300,000.00 | — | 300,000.00 | — | — | 与收益相关 |
| 企业研发机构绩效评估奖励 | — | 350,000.00 | 350,000.00 | — | — | 与收益相关 |
| 国防科研项目拨款 | 9,330,000.00 | — | — | 672,000.00 | 8,658,000.00 | 与收益相关 |
| 企业创新能力综合提升项目 | 600,000.00 | — | — | — | 600,000.00 | 与收益相关 |
| 军民融合高性能滚针轴承研发机构建设项目 | — | 2,470,000.00 | — | — | 2,470,000.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 17,677,861.69 | 2,820,000.00 | 8,097,216.33 | 672,645.36 | 11,728,000.00 | — |
5-24实收资本
（1）股本变动情况 金额单位：万元
| 期初数 | 本期变动增减 | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | ||
| 6,600.00 | — | — | 660.00 | — | 660.00 | 7,260.00 |
（2）期末股东及股本比例
| 股东名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 创元科技股份有限公司 | 34,485,000.00 | 47.50 | 31,350,000.00 | 47.50 |
| 自然人股本 | 28,905,150.00 | 39.81 | 26,357,500.00 | 39.94 |
| 其他机构投资股本 | 9,209,850.00 | 12.69 | 8,292,500.00 | 12.56 |
| 合计 | 72,600,000.00 | 100.00 | 66,000,000.00 | 100.00 |
5-25资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 39,568,107.22 | — | 6,600,000.00 | 32,968,107.22 |
| 其他资本公积 | — | — | — | — |
| 合计 | 39,568,107.22 | — | 6,600,000.00 | 32,968,107.22 |
注：股本溢价本期减少660万元，系用于转增股本；
5-26盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 12,631,478.93 | 5,731,870.31 | — | 18,363,349.24 |
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| 任意盈余公积 | — | — | — | — |
| 合计 | 12,631,478.93 | 5,731,870.31 | — | 18,363,349.24 |
5-27未分配利润
| 项目 | 本期数 | 上期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 87,483,310.40 | 59,829,806.68 |
| 调整期初未分配利润合计数 | — | — |
| 调整后期初未分配利润 | 87,483,310.40 | 59,829,806.68 |
| 加：本期归属于公司所有者的净利润 | 57,318,703.12 | 45,392,781.91 |
| 减：提取法定盈余公积 | 5,731,870.31 | 4,539,278.19 |
| 提取任意盈余公积 | — | — |
| 提取一般风险准备 | — | — |
| 应付普通股股利 | 16,500,000.00 | 13,200,000.00 |
| 转作股本的普通股股利 | — | — |
| 期末未分配利润 | 122,570,143.21 | 87,483,310.40 |
5-28营业收入及成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 329,564,443.61 | 198,907,879.86 | 259,323,219.16 | 158,453,347.48 |
| 其他业务 | 13,070,597.61 | 11,868,700.97 | 5,976,536.26 | 4,675,160.89 |
| 合计 | 342,635,041.22 | 210,776,580.83 | 265,299,755.42 | 163,128,508.37 |
5-29税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,467,050.00 | 1,418,881.70 |
| 教育费附加 | 1,047,892.86 | 772,062.92 |
| 房产税 | 360,996.78 | 341,814.80 |
| 土地使用税 | 245,856.40 | 245,856.38 |
| 残疾人就业保障金 | 170,676.58 | 192,522.82 |
| 印花税 | 85,920.30 | 91,432.10 |
| 车船使用税 | 6,600.00 | 7,080.00 |
| 合计 | 3,384,992.92 | 3,069,650.72 |
5-30销售费用
苏州轴承厂股份有限公司 2017年年度报告
第79页，共87页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 外销费用 | 6,317,736.00 | 4,511,714.90 |
| 职工薪酬 | 4,251,818.16 | 3,575,941.74 |
| 装卸、运输费 | 3,811,828.07 | 2,592,115.36 |
| 包装费 | 811,839.23 | 1,070,138.12 |
| 展销费 | 494,829.15 | 224,324.88 |
| 保险费 | 324,293.11 | 303,427.64 |
| 广告宣传费 | 800.00 | 9,095.60 |
| 其他 | 280,815.45 | 9,974.00 |
| 合计 | 16,293,959.17 | 12,296,732.24 |
5-31管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 22,220,357.70 | 20,352,376.59 |
| 研究开发费 | 17,437,268.51 | 12,832,874.38 |
| 差旅费、运输费 | 1,726,567.79 | 1,350,206.17 |
| 办公费 | 1,494,231.92 | 1,189,726.94 |
| 折旧及摊销 | 1,472,881.02 | 1,321,472.09 |
| 业务招待费 | 1,106,245.73 | 949,871.47 |
| 修理费、物料消耗及低值易耗品摊销 | 847,315.99 | 1,565,873.40 |
| 警卫消防排污费 | 756,040.52 | 704,097.18 |
| 中介机构费 | 668,447.84 | 675,622.34 |
| 劳动保护费用 | 125,924.26 | 73,442.71 |
| 公司财产保险费 | 58,762.65 | 75,104.72 |
| 其他 | 775,017.03 | 822,980.15 |
| 合计 | 48,689,060.96 | 41,913,648.14 |
5-32财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 154,641.29 | 260,572.80 |
| 减：利息收入 | 473,045.31 | 348,181.21 |
| 汇兑损益 | 2,918,485.19 | -3,585,505.15 |
| 手续费 | 146,307.90 | 113,421.89 |
| 合计 | 2,746,389.07 | -3,559,691.67 |
苏州轴承厂股份有限公司 2017年年度报告
第80页，共87页
5-33资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 1,186,360.56 | 711,844.29 |
| 存货跌价损失 | 2,795,975.14 | -98,588.83 |
| 合计 | 3,982,335.70 | 613,255.46 |
5-34资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置固定资产收益 | 58,523.40 | 21,244.59 |
| 合计 | 58,523.40 | 21,244.59 |
5-35其他收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期列入非经常性损益金额 |
| 与企业日常活动相关的政府补助 | 318,800.00 | — | 318,800.00 |
| 合计 | 318,800.00 | — | 318,800.00 |
计入当期损益的政府补助：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产/收益相关 |
| 苏州高新区财政局2017年省商务资金（德国汉诺威工业博览会） | 129,800.00 | — | 与收益相关 |
| 科技局市级科技保险补贴 | 55,100.00 | — | 与收益相关 |
| 科技局区级科技保险补贴 | 43,900.00 | — | 与收益相关 |
| 2017年度省第五期“333工程”科研项目补助 | 40,000.00 | — | 与收益相关 |
| 高新区财政局2017年第六批商务发展专项资金 | 50,000.00 | — | 与收益相关 |
| 合计 | 318,800.00 | — | — |
5-36营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 8,945,445.62 | 5,244,730.47 |
| 罚款收入 | 100,000.00 | — |
| 不需支付的款项 | 71,866.33 | 25,444.15 |
| 其他 | 11,000.00 | — |
| 合计 | 9,128,311.95 | 5,270,174.62 |
计入当期损益的政府补助：
苏州轴承厂股份有限公司 2017年年度报告
第81页，共87页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产/收益相关 |
| 职工安置费 | 7,447,216.33 | — | 与收益相关 |
| 苏州高新区财政局2017年度苏州市市级工业经济升级版专项资金A6军民融合发展专项 | 500,000.00 | — | 与收益相关 |
| 苏州高新区科技局苏州市2017年度第十四批科技发展计划（企业研发机构）绩效评估奖励 | 350,000.00 | — | 与收益相关 |
| 技术改造扶持资金 | 300,000.00 | — | 与收益相关 |
| 苏州市劳动就业管理服务中心失业保险稳岗补贴 | 206,194.29 | 243,184.47 | 与收益相关 |
| 苏州高新区科技局2016科技发展计划（技术标准资助） | 81,900.00 | — | 与收益相关 |
| 苏州高新区科技局高品奖励资金 | 20,000.00 | 20,000.00 | 与收益相关 |
| 苏州高新区科技局专利资助 | 11,000.00 | 16,000.00 | 与收益相关 |
| 苏州高新区科技局2016年度苏州市科技奖励经费 | 10,000.00 | — | 与收益相关 |
| 枫桥街道办事处优秀科技企业表彰奖金 | 10,000.00 | 10,000.00 | 与收益相关 |
| 苏州高新区城管局亮化补助 | 9,135.00 | 9,746.00 | 与收益相关 |
| 国防科研项目拨款 | — | 3,560,000.00 | 与收益相关 |
| 苏州市科技企业技术创新能力综合提升拨款 | — | 1,000,000.00 | 与收益相关 |
| 苏州高新区科技企业贷款贴息 | — | 179,000.00 | 与收益相关 |
| 高新区科技局科技保险补贴 | — | 80,800.00 | 与收益相关 |
| 苏州高新区财政局质量强区奖励 | — | 50,000.00 | 与收益相关 |
| 苏州高新区财政局2016年质量强省补助 | — | 50,000.00 | 与收益相关 |
| 科技三项补贴 | — | 15,000.00 | 与收益相关 |
| 苏州市科技局2015年度苏州市科学技术进步奖金 | — | 10,000.00 | 与收益相关 |
| 苏州虎丘区枫桥商会优秀会员奖 | — | 1,000.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 8,945,445.62 | 5,244,730.47 | — |
5-37营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 11,698.55 | 8,990.18 |
| 其中：固定资产处置损失 | 11,698.55 | 8,990.18 |
| 无形资产处置损失 | — | — |
| 滞纳金 | — | — |
| 其他 | 121.01 | 40.39 |
| 合计 | 11,819.56 | 9,030.57 |
苏州轴承厂股份有限公司 2017年年度报告
第82页，共87页
5-38所得税费用
（1）所得税费用列示：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 8,718,848.40 | 7,812,797.30 |
| 递延所得税费用 | 217,986.84 | -85,538.41 |
| 合计 | 8,936,835.24 | 7,727,258.89 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程：
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 66,255,538.36 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 9,938,330.75 |
| 子公司适用不同税率的影响 | — |
| 调整以前期间所得税的影响 | 1,496.11 |
| 非应税收入的影响 | — |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 130,390.67 |
| 研究开发费加计扣除的影响 | -1,133,382.29 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | — |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | — |
| 所得税费用 | 8,936,835.24 |
5-39现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 473,045.31 | 348,181.21 |
| 政府补贴 | 4,088,429.29 | 4,809,730.47 |
| 保证金减少 | — | — |
| 代垫款项 | 86,202.56 | 33,302.73 |
| 其他 | 111,000.00 | — |
| 合计 | 4,758,677.16 | 5,191,214.41 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 18,143,958.95 | 14,265,544.57 |
| 备用金 | 80,500.00 | 30,050.00 |
| 保证金增加 | 200,048.33 | — |
| 资金往来 | — | — |
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| 其他 | 121.01 | 40.39 |
| 合计 | 18,424,628.29 | 14,295,634.96 |
（3）收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生数 | 上期发生数 |
| 工程承包商保证金 | — | 1,010,000.00 |
| 合计 | — | 1,010,000.00 |
（4）支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生数 | 上期发生数 |
| 工程承包商保证金 | 1,000,000.00 | — |
| 合计 | 1,000,000.00 | — |
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生数 | 上期发生数 |
| 定向发行股票的发行费用 | — | 801,200.00 |
| 合计 | — | 801,200.00 |
5-40现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 57,318,703.12 | 45,392,781.91 |
| 加：资产减值准备 | 3,982,335.70 | 613,255.46 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 8,428,967.19 | 7,186,628.31 |
| 无形资产摊销 | 359,283.02 | 293,290.05 |
| 长期待摊费用摊销 | 9,833.23 | 30,769.20 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 | -58,523.40 | -21,244.59 |
| 固定资产报废损失 | 11,698.55 | 8,990.18 |
| 公允价值变动损失 | — | — |
| 财务费用 | 3,202,305.19 | -3,367,400.98 |
| 投资损失 | — | — |
| 递延所得税资产减少 | 217,986.84 | -85,538.41 |
| 递延所得税负债增加 | — | — |
| 存货的减少 | -6,024,113.96 | -9,880,134.72 |
| 经营性应收项目的减少 | -44,944,202.34 | -32,232,874.74 |
| 经营性应付项目的增加 | 22,598,270.27 | 34,038,521.90 |
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| 其他 | -200,048.33 | — |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 44,902,495.08 | 41,977,043.57 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | — | — |
| 一年内到期的可转换公司债券 | — | — |
| 融资租入固定资产 | — | — |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 83,160,841.79 | 92,513,737.35 |
| 减：现金的期初余额 | 92,513,737.35 | 58,966,267.90 |
| 加：现金等价物的期末余额 | — | — |
| 减：现金等价物的期初余额 | — | — |
| 现金及现金等价物净增加额 | -9,352,895.56 | 33,547,469.45 |
（2）现金和现金等价物的构成：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、现金 | 83,160,841.79 | 92,513,737.35 |
| 其中：库存现金 | 5,709.11 | 21,004.37 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 83,155,132.68 | 92,492,732.98 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | — | — |
| 二、现金等价物 | — | — |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 83,160,841.79 | 92,513,737.35 |
5-41所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 200,048.33 | 银行承兑保证金存款 |
| 固定资产 | 14,724,306.12 | 借款抵押 |
| 合计 | 14,924,354.45 | — |
5-42外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | — | — | 60,595,942.43 |
| 其中：美元 | 9,011,086.63 | 6.5342 | 58,880,242.26 |
| 欧元 | 219,896.72 | 7.8023 | 1,715,700.17 |
| 应收账款 | — | — | 24,287,287.63 |
| 其中：美元 | 2,859,615.45 | 6.5342 | 18,685,299.27 |
| 欧元 | 717,991.92 | 7.8023 | 5,601,988.36 |
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| 预收款项 | — | — | 75,545.49 |
| 其中：美元 | 9,626.65 | 6.5342 | 62,902.46 |
| 欧元 | 1,620.42 | 7.8023 | 12,643.03 |
附注6、关联方及关联交易
6-01母公司情况
| 母公司名称 | 企业类型 | 注册地 | 法人代表 | 业务性质 | 注册资本 | 对本企业的持股比例 | 表决权 比例 |
| 创元科技股份有限公司 | 股份有限公司 | 苏州高新区鹿山路35号 | 刘春奇 | 国内外贸易、对外投资、租赁等 | 40,008.04万元 | 47.50% | 47.50% |
6-02公司的其他关联方情况
| 企业名称 | 与公司关系 |
| 苏州远东砂轮有限公司（以下简称“远东砂轮”） | 同一母公司 |
| 苏州一光仪器有限公司（以下简称“一光仪器”） | 同一母公司 |
6-03关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①购买商品
| 关联方 | 关联交易 内容 | 关联交易定价方式及决策程序 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |||
| 远东砂轮 | 采购商品 | 市场公允价 | 240,230.98 | 0.11 | 259,698.60 | 0.16 |
②提供劳务
| 关联方 | 关联交易 内容 | 关联交易定价方式及决策程序 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |||
| 一光仪器 | 提供劳务 | 市场公允价 | 26,978.63 | 0.01 | 20,982.90 | 0.01 |
6-04关联方应收、应付款项
（1）应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 一光仪器 | 6,175.00 | 308.75 | 5,590.00 | 279.50 |
（2）应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方名称 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | 远东砂轮 | 96,686.10 | 104,932.00 |
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附注7、承诺及或有事项
本公司无需要披露重要承诺或重要或有事项。
附注8、资产负债表日后事项
2018年3月28日，公司第二届董事会第五次会议作出决议，审议通过了《2017年度利润分配的议案》，以总股本72,600,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币
2.50元（含税），共计派发现金红利18,150,000元（含税）。剩余未分配利润结转至下一年度。上述议案需经本公司股东大会通过后方可实施。附注9、其他重要事项
2017年8月18日，公司第二届董事会第四次会议审议通过了《关于对外投资设立德国全资子公司的议案》。本公司拟设立全资子公司“SUZHOU BEARING GmbH”（ 暂定名），注册地为德国巴登－符腾堡州斯图加特市，注册资本为欧元200,000.00元。截止报表日，设立德国全资子公司的相关审批手续正在办理中。
附注10、补充资料
10-01 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 46,824.85 | |
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | — | |
| 计入当期损益的政府补助 | 9,365,645.62 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 182,745.32 | |
| 所得税影响额 | -1,439,282.37 | 企业所得税税率15% |
| 合计 | 8,155,933.42 |
10-02本期净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 25.66 | 0.79 | 0.79 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 22.01 | 0.68 | 0.68 |
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附：
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
苏州轴承厂股份有限公司
董事会2018年3月30日