公告编号：2018-003证券代码：871079 证券简称：禾信仪器 主办券商：国信证券
2017
年度报告禾信仪器
NEEQ : 871079
禾信仪器
NEEQ : 871079
广州禾信仪器股份有限公司
Guangzhou Hexin Instrument Co.,Ltd.
公司年度大事记
2017年3月28日，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌，正式进入资本市场，借助资本市场的力量，为我国高端质谱事业的发展做出更大的贡献。
2017年7月以及2017年10月，公司的高性能单颗粒质谱作为大型国产科学仪器首次跟随雪龙号极地科考船参加南极、北极科考。
2017年7月以及2017年10月，公司的高性能单颗粒质谱作为大型国产科学仪器首次跟随雪龙号极地科考船参加南极、北极科考。2017年，公司的单颗粒质谱作为国产大型商品化质谱首次出口美国、俄罗斯及德国，这是国产高端飞行时间质谱仪器出口的先例，为公司打开国际市场做出了良好的铺垫。
2017年，公司的单颗粒质谱作为国产大型商品化质谱首次出口美国、俄罗斯及德国，这是国产高端飞行时间质谱仪器出口的先例，为公司打开国际市场做出了良好的铺垫。
2017年7月，公司牵头承担国家重点研发计划重大仪器专项，联合10家科研院所和企业开展跨界协同合作，实现应用示范与产业化推广。表明公司在质谱领域的研发实力及国家、行业对公司的认可，同时也将进一步推动公司在国产质谱核心技术及产品研发方面的积累及突破。
| 2017年7月，公司牵头承担国家重点研发计划重大仪器专项，联合10家科研院所和企业开展跨界协同合作，实现应用示范与产业化推广。表明公司在质谱领域的研发实力及国家、行业对公司的认可，同时也将进一步推动公司在国产质谱核心技术及产品研发方面的积累及突破。 | 2017年，公司荣获“广东省省级企业技术中心”、“广东省创新型企业”，这是对公司在研发投入、自主创新能力、新产品研发能力、持续发展能力及行业地位等方面的肯定。 |
| 2017年3月，公司“PM2.5在线源解析质谱监测系统”荣获广东省机械工业科学技术一等奖。这是对公司在技术能力、技术创新方面的最佳肯定。 | 2017年3月，公司“一种针对SPAMS采集到的气溶胶颗粒的分类方法”获得广州市专利奖优秀奖，表明了该项技术取得了较为显著的社会效益，更加坚定了公司为国家、为社会贡献更大力量的决心。 |
目 录
第一节 声明与提示 ...... 2
第二节 公司概况 ...... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 7
第四节 管理层讨论与分析 ...... 9
第五节 重要事项 ...... 25
第六节 股本变动及股东情况 ...... 29
第七节 融资及利润分配情况 ...... 33
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 34
第九节 行业信息 ...... 37
第十节 公司治理及内部控制 ...... 39
第十一节 财务报告 ...... 43
第 1 页/共111页
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 《公司法》 | 指 | 《中国人民共和国公司法》 |
| 公司、本公司、禾信仪器 | 指 | 广州禾信仪器股份有限公司 |
| 共青城同策 | 指 | 共青城同策投资管理合伙企业（有限合伙） |
| 昆山禾信 | 指 | 昆山禾信质谱技术有限公司，系公司全资子公司 |
| 北京禾信 | 指 | 北京禾信科学仪器有限公司，系公司全资子公司 |
| 宁波禾信 | 指 | 宁波禾信创智环保科技有限公司，系公司控股子公司 |
| 禾信康源 | 指 | 广州禾信康源医疗科技有限公司，系公司控股子公司 |
| 三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会 |
| 公司高级管理人员 | 指 | 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 |
| 主办券商、国信证券 | 指 | 国信证券股份有限公司 |
| 会计师事务所、天职国际 | 指 | 天职国际会计师事务所有限公司（特殊普通合伙） |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 本年度、本期、报告期 | 指 | 2017年1月1日至2017年12月31日 |
| 上年度、上期 | 指 | 2016年1月1日至2016年12月31日 |
| 全国股份转让系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 环境监测 | 指 | 对环境中气体、水和土壤等的有毒有害物质进行成分分析或进行浓度监测 |
| 质谱 | 指 | 一种测量离子荷质比（电荷-质量比）的分析方法 |
| VOCs | 指 | Volatile organic compounds 挥发性有机化合物，指一组沸点从50℃至260℃、室温下饱和蒸气压超过 133.322Pa的易挥发性化合物。其主要成分为烃类、氧烃类、含卤烃类、氮烃及硫烃类、低沸点的多环芳烃类等 |
| PM2.5 | 指 | PM2.5是指大气中空气动力学当量直径小于或等于2.5微米的颗粒物，也称为可入肺颗粒物 |
| SPAMS | 指 | PM2.5在线源解析质谱监测仪 |
| SPIMS | 指 | 在线挥发性有机物（VOCs）在线监测质谱仪 |
第 2 页/共111页
第一节 声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人周振、主管会计工作负责人邓怡正及会计机构负责人（会计主管人员）邓怡正保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
【重要风险提示表】
| 重要风险事项名称 | 重要风险事项简要描述 |
| 市场竞争加剧的风险 | 长期以来，国外知名分析仪器供应商一直占据国内仪器市场，在中高端市场形成明显的竞争优势。同时国内仪器制造厂商也不断加大在环境监测领域的研发投入和业务拓展，从而进一步加剧了行业的市场竞争。日益加剧的市场竞争，可能导致公司市场份额和利润率的下降。 |
| 产品结构较为单一的风险 | 公司产品为PM2.5在线源解析质谱监测仪、挥发性有机物在线监测质谱仪以及大气气溶胶消光仪，产品结构较为单一，若市场环境及相关产业政策发生变化，产品结构单一会对公司盈利情况构成不利影响。 |
| 部分核心部件依靠外部采购的风险 | 公司目前使用的大多数零部件采取委外加工方式或直接采购方式进行采购。其中核心零部件需要向特定供应商采购。若供应商供货政策变化，将对公司的仪器性能及盈利情况构成影响。 |
| 经营业绩季节性波动风险 | 公司的收入来源主要为环境监测仪器销售收入，该类业务最终用户（政府环境监测站、科研院所等）采购具有明显的季节性，因此全年营业收入具有不均衡的特点。公司主要客户采购一般遵守较为严格的预算管理制度，通常招投标、合同签订、设备安装等主要集中在每年第二、三季度，设备验收集中体现在第四季度。业务季节性变化，会对公司生产计划和制造能力造成影响。 |
第 3 页/共111页
| 研发投入较高未能产生预期效益的风险 | 2017年公司研发费用为2,832.52万元，占当期收入的比重为27.62%，研发费用占收入比重较大。研发投入给公司品牌价值、技术创新能力和新产品开发能力所带来的提升效应将会在未来较长的时间内逐步显现，若短期内大规模研发投入未能产生预期效益，公司的经营将会受到不利影响。 |
| 政府补助较高的风险 | 2017年公司营业利润金额为1,421.96万元，净利润金额为2,047.22万元，其中计入当期损益的政府补助金额为2,421.23万元，政府补助对公司净利润影响较大。随着公司的市场地位不断提升、业务规模不断扩大，公司的盈利能力亦不断增强，但如果公司未来无法持续获得政府补助或获得的政府补助显著降低，将会对公司的业绩产生一定的影响。 |
| 报告期扣除非经常性损益后净利润为负的风险 | 2017年营业利润为1,421.96万元，其中“其他收益”科目金额1,589.72万元。自2017年1月1日采用《企业会计准则第16号——政府补助》（财会〔2017〕15号）会计政策，政府补助中与经营相关的部分在科目“其他收益”中列支，且“其他收益”科目列支于“营业利润”科目之上，因此增加公司2017年度“营业利润”金额1,589.72万元。公司2017年归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为-143.79万元。公司的盈利能力仍需不断增加，如果公司业务不能实现快速增长，或未来无法持续获得政府补助，营业利润无法扭亏为盈，将会对公司的经营业绩产生较大影响。 |
| 税收优惠政策变化风险 | 公司和子公司昆山禾信被认定为高新技术企业，根据我国企业所得税相关法律法规，高新技术企业减按15%的税率缴纳企业所得税。如果公司及子公司未来不符合高新技术企业的认定条件，或国家未来出台有关新政策，导致公司目前享受的税收优惠政策到期后不能继续展期，则可能对公司的财务状况及经营业绩构成不利影响。 |
| 核心人员流失风险 | 公司核心竞争力来自于技术人员的科研开发能力。公司核心技术人较早参与了国内飞行时间质谱仪的开发，通过多年行业应用和技术探索，积累了丰富的研发经验和技术优势。技术人员对公司的产品技术开发、技术秘密保护意义重大。如果核心人才流失，将会对公司正常经营和市场竞争产生不利影响。 |
| 实际控制人不当控制风险 | 实际控制人不当控制风险主要体现在控股股东、实际控制人发生变更风险，在一定程度上影响公司管理层的稳定，经营理念、方式和政策的一致性、连续性。公司目前由周振和傅忠先生共同控制。二人并无亲属关系，基于共同的企业发展理念及一致行动协议对公司实施共同控制，二人对公司发展贡献巨大，并对公司经营决策和经营活动均具有重大影响，一旦二人合作关 |
第 4 页/共111页
| 系发生变化，公司将面临控制权发生变化的风险。 | |
| 存货规模较大存在跌价的风险 | 2017年末，公司存货账面价值为3,308.70万元，占当期流动资产的比重为20.81%，占比较大。公司的存货主要由发出商品和在库商品构成。随着公司报告期在手订单逐步增多、各期末正在执行未验收的合同也随之增多，公司的发出商品规模不断增大。此外公司仪器生产周期较长，需提前备货及生产，在产品金额较大。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 是 |
注：
（1）本期减少成长性风险，原因为：2015年至2017年，公司总资产复合增长率为5%，净资产复合增长率为25%，营业收入复合增长率为20%，净利润复合增长率为43%，从上述财税数据可见公司成长稳定并且持续向上；从公司管理方面分析，公司建立健全了公司治理架构，完善了以股东大会、董事会、监事会、高级管理人员为主体的法人治理结构；从公司拥有的知识产权分析，至2017年12月31日，公司一共拥有59项专利，其中发明专利23项，公司具备较强的自主研发实力，是目前国内正向研发，拥有自主飞行时间质谱知识产权为数不多的企业之一；公司陆续推出了7款产品上市，应用在环保及医疗领域，随着国家对环境污染治理、精准医疗的迫切需求，国家及各级政府也出台了相应的扶持政策，质谱仪器的应用市场前景广阔。
第 5 页/共111页
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 广州禾信仪器股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Guangzhou Hexin Instrument Co.,Ltd. |
| 证券简称 | 禾信仪器 |
| 证券代码 | 871079 |
| 法定代表人 | 周振 |
| 办公地址 | 广州高新技术产业开发区科学城开源大道11号A3栋第三层 |
二、 联系方式
| 董事会秘书或信息披露事务负责人 | 柳瑞春 |
| 职务 | 董事会秘书 |
| 电话 | 020-66848833 |
| 传真 | 020-82071902 |
| 电子邮箱 | zqb@hxmass.com |
| 公司网址 | www.tofms.net |
| 联系地址及邮政编码 | 广州高新技术产业开发区科学城开源大道11号A3栋第三层，510530 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地 | 公司证券事务部 |
三、 企业信息
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2004-06-24 |
| 挂牌时间 | 2017-03-28 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | 制造业（C）-仪器仪表制造业（C40）-环境监测专用仪器仪表制造（C4021） |
| 主要产品与服务项目 | 环保技术开发服务；软件开发；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；机械设备租赁；销售本公司生产的产品（国家法律法规禁止经营的项目除外；涉及许可经营的产品需取得许可证后方可经营）；环保设备批发；环保技术咨询、交流服务；大气污染治理；实验分析仪器制造；环境监测专用仪器仪表制造；环境保护监测；仪器仪表修理；通用和专用仪器仪表的元件、器件制造；仪器仪表批发；汽车销售；专用设备修理；计算机和辅助设备修理；电子、通信与自动控制技术研究、开发；机械零部件加工；软件批发；环保技术转让服务；环保技术推广服务；电子产品批发；电子元器件批发；货物进出口（专营专控商品除外）；技术进出口；房屋租赁；水污染治理。 |
第 6 页/共111页
| 普通股股票转让方式 | 协议转让 |
| 普通股总股本（股） | 52,497,606 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 0 |
| 控股股东 | 周振、傅忠 |
| 实际控制人 | 周振、傅忠 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 914401167640027192 | 否 |
| 注册地址 | 广州高新技术产业开发区科学城开源大道11号A3栋第三层 | 否 |
| 注册资本 | 52,497,606 | 否 |
五、 中介机构
| 主办券商 | 国信证券 |
| 主办券商办公地址 | 深圳市罗湖区红岭中路1012号国信证券大厦十六层至二十六层 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 会计师事务所 | 天职国际会计师事务所有限公司（特殊普通合伙） |
| 签字注册会计师姓名 | 韩雁光 麦剑青 |
| 会计师事务所办公地址 | 北京海淀区车公庄西路19号外文文化创意园12号楼 |
六、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
第 7 页/共111页
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 102,569,491.95 | 91,785,522.19 | 11.75% |
| 毛利率% | 69.76% | 74.53% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 20,502,416.16 | 15,944,243.18 | 28.59% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | -1,437,866.77 | -838,529.97 | 71.47% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 22.54% | 21.93% | - |
| 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | -1.58% | -1.15% | - |
| 基本每股收益 | 0.39 | 0.30 | 30.00% |
二、 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 181,592,945.51 | 156,211,423.76 | 16.25% |
| 负债总计 | 80,433,065.44 | 75,523,772.53 | 6.50% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 101,192,734.60 | 80,690,318.44 | 25.41% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 1.93 | 1.54 | 25.32% |
| 资产负债率%（母公司） | 45.64% | 45.84% | - |
| 资产负债率%（合并） | 44.29% | 48.35% | - |
| 流动比率 | 346.60% | 350.52% | - |
| 利息保障倍数 | 83.84 | 69.26 | - |
三、 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -12,428,664.68 | 17,660,762.63 | -170.37% |
| 应收账款周转率 | 494.53% | 547.34% | - |
| 存货周转率 | 97.71% | 69.60% | - |
第 8 页/共111页
四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率% | 16.25% | -5.49% | - |
| 营业收入增长率% | 11.75% | 29.23% | - |
| 净利润增长率% | 28.41% | 59.41% | - |
五、 股本情况
单位：股
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 52,497,606 | 52,497,606 | - |
| 计入权益的优先股数量 | - | - | - |
| 计入负债的优先股数量 | - | - | - |
六、 非经常性损益
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -7,835.19 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 22,514,713.25 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 803,684.06 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -904,295.91 |
| 非经常性损益合计 | 22,406,266.21 |
| 所得税影响数 | 465,983.28 |
| 少数股东权益影响额（税后） | - |
| 非经常性损益净额 | 21,940,282.93 |
七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
□适用 √不适用
第 9 页/共111页
第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式
第 10 页/共111页
报告期内变化情况：
| 事项 | 是或否 |
| 所处行业是否发生变化 | □是 √否 |
| 主营业务是否发生变化 | □是 √否 |
| 主要产品或服务是否发生变化 | □是 √否 |
| 客户类型是否发生变化 | □是 √否 |
| 关键资源是否发生变化 | □是 √否 |
| 销售渠道是否发生变化 | □是 √否 |
| 收入来源是否发生变化 | □是 √否 |
| 商业模式是否发生变化 | □是 √否 |
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
第 11 页/共111页
(二) 行业情况
订单。此外，截止2017年12月31日，公司资产总额为18,159.29万元，同比增长16.25%；所有者权益为10,115.99万元，同比增加25.37%。
高端质谱仪器作为最终确定物质分子量的尖端科学仪器，广泛应用于生命科学、环境科学、先进材料、工业分析以及国防核工业、航空航天等领域，是高端装备制造业的典型代表，本身是一个千亿级产业，具有重要国家战略地位。随着我国对环境污染、医疗健康、食品安全等问题日益重视，对发展高端科学仪器提出了迫切需求。
十八大以来，生态文明建设首次列入“五位一体”总体布局，十九大报告更是将生态文明建设的任务进行具体化。在此基础上，相关多项落实政策出台，以正部级领导亲自挂帅的中央环保督察、地方党政环保同责、全面实行河长制等。另外，2017年为“大气十条”的考核年，京津冀区域随后仍有持续改善空气质量的刚性需求。在顶层设计环保相关政策（如《大气污染防治法》《“十三五”生态环境保护规划》《生态环境监测网络建设方案》等）的烘托下，环保市场欣欣向荣。2017年度环保部启动了有史以来范围最大、规格最高的执法行动——京津冀及周边区域大气污染防治强化督查，打响了一场生态环境保护攻坚战。作为千年大计的雄安新区建设规划颁布，以生态优先作为前置条件，打造优美的生态环境，也为城市圈的建设指明了发展方向。 在医疗领域，精准医疗在中国已经上升为了“国家战略”，精准医疗相关的政策正在加速推进。精准医疗国家指南提出了“队列、大数据、生物标记物、精准预防、精准治疗”等重点方向，为特殊疾病和特定病人研究出更具针对性的治疗方法。 另外，国产高端仪器也将开始逐步替代进口仪器，从各大招标项目中可以看出，越来越多的国产企业入围，以检验检疫为代表的高端用户对国产仪器认可度越来越高，也说明了国产设备面临着巨大历史发展机遇。
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
高端质谱仪器作为最终确定物质分子量的尖端科学仪器，广泛应用于生命科学、环境科学、先进材料、工业分析以及国防核工业、航空航天等领域，是高端装备制造业的典型代表，本身是一个千亿级产业，具有重要国家战略地位。随着我国对环境污染、医疗健康、食品安全等问题日益重视，对发展高端科学仪器提出了迫切需求。
十八大以来，生态文明建设首次列入“五位一体”总体布局，十九大报告更是将生态文明建设的任务进行具体化。在此基础上，相关多项落实政策出台，以正部级领导亲自挂帅的中央环保督察、地方党政环保同责、全面实行河长制等。另外，2017年为“大气十条”的考核年，京津冀区域随后仍有持续改善空气质量的刚性需求。在顶层设计环保相关政策（如《大气污染防治法》《“十三五”生态环境保护规划》《生态环境监测网络建设方案》等）的烘托下，环保市场欣欣向荣。2017年度环保部启动了有史以来范围最大、规格最高的执法行动——京津冀及周边区域大气污染防治强化督查，打响了一场生态环境保护攻坚战。作为千年大计的雄安新区建设规划颁布，以生态优先作为前置条件，打造优美的生态环境，也为城市圈的建设指明了发展方向。 在医疗领域，精准医疗在中国已经上升为了“国家战略”，精准医疗相关的政策正在加速推进。精准医疗国家指南提出了“队列、大数据、生物标记物、精准预防、精准治疗”等重点方向，为特殊疾病和特定病人研究出更具针对性的治疗方法。 另外，国产高端仪器也将开始逐步替代进口仪器，从各大招标项目中可以看出，越来越多的国产企业入围，以检验检疫为代表的高端用户对国产仪器认可度越来越高，也说明了国产设备面临着巨大历史发展机遇。
项目
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 本期期末与上年期末金额变动比例 | ||
| 金额 | 占总资产的比重 | 金额 | 占总资产的比重 | ||
| 货币资金 | 82,631,660.00 | 45.50% | 47,678,288.48 | 30.52% | 73.31% |
| 应收账款 | 28,803,750.86 | 15.86% | 12,677,653.43 | 8.12% | 127.20% |
第 12 页/共111页
| 存货 | 33,086,980.88 | 18.22% | 30,402,542.52 | 19.46% | 8.83% |
| 其他应收款 | 5,005,584.32 | 2.76% | 3,674,209.44 | 2.35% | 36.24% |
| 预付帐款 | 7,756,911.91 | 4.27% | 5,566,886.53 | 3.56% | 39.34% |
| 其他流动资产 | 1,731,602.61 | 0.95% | 37,494,668.77 | 24.00% | -95.38% |
| 固定资产 | 10,566,578.22 | 5.82% | 8,537,377.70 | 5.47% | 23.77% |
| 在建工程 | 516,469.89 | 0.28% | 154,011.88 | 0.10% | 235.34% |
| 递延所得税资产 | 413,272.22 | 0.23% | 209,414.16 | 0.13% | 97.35% |
| 短期借款 | 14,496,828.68 | 7.98% | - | - | - |
| 应付帐款 | 5,595,464.11 | 3.08% | 2,141,805.97 | 1.37% | 161.25% |
| 预收帐款 | 6,596,651.40 | 3.63% | 17,957,292.79 | 11.50% | -63.26% |
| 资产总计 | 181,592,945.51 | - | 156,211,423.76 | - | 16.25% |
资产负债项目重大变动原因：
第 13 页/共111页
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
元，占流动资产的比例为51.96%；非流动资产 2,257.65 万元，占总资产的比例为 12.43%。流动比率为3.47，应收账款周转率为 4.95，公司资产结构中流动性资产占比较大，资产的流动性较好。
1、短期借款1,449.68万元，主要为申请并使用了银行贷款1449.68万元；
2、应付帐款559.55万元，同比增加345.37万元，增幅161.25%，增加原因为年末到票未付采购货款增加；
3、预收账款659.67万元，同比减少1136.06万元，减幅63.26%，减少的原因为2017年末部分合同签订时间较晚，回款体现在2018年初。报告期末，公司流动负债 4,587.94 万元，占负债总额的比例为57.04%；非流动负债 3,455.36 万元，占负债总额的比例为 42.96%。所有者权益合计为 10,115.99 万元，资产负债率为 44.29%。公司负债结构中，资产负债率合理，整体风险可控。报告期末，非流动负债中递延收益金额占比较大，期末余额为 3,091.86 万元，占非流动负债的比例为 89.48%，主要为尚在执行期间内、未使用、未结转为营业外收入的研发项目款。
报告期末，负债总额比上期期末增加490.93 万元，负债增加的原因主要本期申请并使用了银行贷款1,449.68万元;因资产同时也有所增加，资产总额比上期末增加2538.15万元，所以资产负债率仍略有下降。公司将根据实际经营情况，在风险可控的前提下利用好财务杠杆，增加公司现金流入。项目
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例 | ||
| 金额 | 占营业收入的比重 | 金额 | 占营业收入的比重 | ||
| 营业收入 | 102,569,491.95 | - | 91,785,522.19 | - | 11.75% |
| 营业成本 | 31,017,695.68 | 30.24% | 23,374,358.92 | 25.47% | 32.70% |
| 毛利率% | 69.76% | - | 74.53% | - | - |
| 管理费用 | 41,992,418.95 | 40.94% | 45,044,415.37 | 49.08% | -6.78% |
| 销售费用 | 29,404,790.61 | 28.67% | 24,573,432.87 | 26.77% | 19.66% |
| 财务费用 | -258,626.13 | -0.25% | 250,135.91 | 0.27% | -203.39% |
| 资产减值损失 | 2,315,877.93 | 2.26% | 354,193.71 | 0.39% | 553.85% |
| 投资收益 | 803,684.06 | 0.78% | 467,231.63 | 0.51% | 72.01% |
| 营业利润 | 14,219,603.43 | 13.86% | -2,292,949.17 | -2.50% | -720.14% |
| 营业外收入 | 8,363,324.58 | 8.15% | 19,452,192.59 | 21.19% | -57.01% |
| 营业外支出 | 952,444.49 | 0.93% | 84,754.64 | 0.09% | 1,023.77% |
| 净利润 | 20,472,228.84 | 19.96% | 15,942,476.02 | 17.37% | 28.41% |
项目重大变动原因：
第 14 页/共111页
(2) 收入构成
单位：元
1、营业收入增长 11.75%，主要由于公司积极拓展业务、开发销售渠道等，公司业务稳步增长。
2、营业成本增加 32.70%，主要为本期成本随收入增加而增加, 受产品销售结构的影响，毛利率下降4.77个百分点。下降的原因为部分新产品处于试销售、扩展市场阶段，销售毛利率低于成熟产品。
3、管理费用减少6.78%，主要原因为研发成果逐步市场化，部分研发产品转销售，抵减研发费用。
4、销售费用增加 19.66%，主要增长原因：累计已售仪器数量增加，售后维保服务金额增加199.40万，增幅 93.73%；同时为了加强人员储备，相应增加了人员薪酬及其他费用。
5、资产减值损失增长553.85%，主要为应收账款及其他应收款增加，计提坏账损失也相应增加。
6、投资收益增长72.01%，主要为理财收益所得，公司利用闲置资金增加理财频率。
7、营业外收入减少57.01%，主要原因为会计准则变更后，将与经营相关的政府补助转至“其他收益”科目，冲减了营业外收入。
8、营业外支出增加 1023.77%，主要原因是本期公益性捐赠支出94.5万元。
9、净利润增加 28.41%，原因有两方面：
（1）由于公司积极拓展业务，开拓销售渠道，带来销售业绩的增长；
（2）依据国家相关补助政策，本期获取的各项科研项目补助金额增加。
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 主营业务收入 | 99,585,132.97 | 91,785,522.19 | 8.50% |
| 其他业务收入 | 2,984,358.98 | - | - |
| 主营业务成本 | 28,286,523.26 | 23,374,358.92 | 21.02% |
| 其他业务成本 | 2,731,172.42 | - | - |
按产品分类分析：
单位：元
| 类别/项目 | 本期收入金额 | 占营业收入比例% | 上期收入金额 | 占营业收入比例% |
| SPAMS 0515 | 45,079,487.07 | 43.95% | 53,340,554.58 | 58.11% |
| SPAMS 0525 | 11,460,940.16 | 11.17% | 17,325,363.24 | 18.88% |
| SPAMS-0535 | 3,316,239.31 | 3.23% | - | - |
| SPIMS-1000 | 12,855,452.98 | 12.53% | 2,051,290.60 | 2.23% |
| SPIMS-2000 | 2,724,786.32 | 2.66% | - | - |
| SPIMS 3000 | 2,758,974.36 | 2.69% | - | - |
| 其他设备 | 5,557,138.48 | 5.42% | 1,803,418.80 | 1.96% |
| 环境监测服务 | 15,832,114.29 | 15.44% | 17,264,894.97 | 18.81% |
| 其他业务 | 2,984,358.98 | 2.91% | - | - |
第 15 页/共111页
按区域分类分析：
□适用 √不适用
收入构成变动的原因：
(3) 主要客户情况
单位：元
SPAMS系列仪器产品销售中，0515和0525仪器销售占比略有下降，因为增加了同类产品0535仪器的销售，同时本期公司加大对SPIMS仪器的推广。SPIMS系列仪器产品销售占比上升，主要原因为报告期内公司致力于产品的升级改造以提高与优化产品性能，对型号1000产品的销售有所增强，并增加了2000及3000类型新产品及定制仪器的销售。本期增加其他业务收入298.44万元为仪器的配件销售收入。从今年销售类型上看，公司产品种类逐步多元化，为经营更好的持续发展奠定了基础。序号
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | 广东先河科迪隆科技有限公司 | 6,396,581.20 | 6.24% | 否 |
| 2 | 北京首创博桑环境科技股份有限公司 | 6,222,222.22 | 6.07% | 否 |
| 3 | 上海市环境监测中心 | 6,134,706.34 | 5.98% | 否 |
| 4 | 中节能天融科技有限公司 | 5,743,589.71 | 5.60% | 否 |
| 5 | 东营市环境保护局 | 4,260,683.74 | 4.15% | 否 |
| 合计 | 28,757,783.21 | 28.04% | - | |
应收账款联动分析：
报告期内，公司应收账款净额为2,880.38万元，较上年同比增加127.2%，主要原因是依据部分销售合同条款，回款时间为2018年第一季度。主要客户回款情况较好，回款较及时。公司已按照应收账款坏账计提政策提取了坏账准备。客户能够按照合同约定支付，未构成实质性风险。
(4) 主要供应商情况
单位：元
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | 北京卓立汉光仪器有限公司 | 5,499,384.64 | 12.52% | 否 |
| 2 | 广州市科迪隆科学仪器设备有限公司 | 4,528,126.50 | 10.31% | 否 |
| 3 | 安捷伦科技贸易（上海）有限公司 | 3,875,688.87 | 8.82% | 否 |
| 4 | 普发真空技术（上海）有限公司 | 3,752,798.57 | 8.54% | 否 |
| 5 | 东莞市科雄精密机械有限公司 | 2,351,557.26 | 5.35% | 否 |
| 合计 | 20,007,555.84 | 45.54% | - | |
应付账款联动分析：
第 16 页/共111页
报告期内，公司应付账款净额为559.55万元，较上年同比增加161.25%，主要原因为采购需求增加，期末到票未付款金额增加。主要供应商占应付比重较小。
3. 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -12,428,664.68 | 17,660,762.63 | -170.37% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 33,132,621.69 | -26,530,376.17 | - |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 14,299,564.51 | -7,965,477.83 | - |
现金流量分析：
(四) 投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
1、公司经营活动现金净流量为-1,242.87万元，同比减少3,008.94万元，经营活动的现金流入量是10,838.34万元，现金流出量是12,081.21万元。经营业绩稳定情况下，经营性现金流入量减少，主要原因为依据部分销售合同条款，回款时间为2018年第一季度，收到应收销售款项达80%。现金流出量的增加790万，主要是由于材料款及员工工资及费用支出增加，整体净流量与当期经营性利润相比，皆为负数，主要原因为应收帐款计提资产减值准备增加。
2、公司投资活动现金净流量为3,313.26万元，同比增加5,966.30万元，投资活动现金流入量24,868.02万元和投资活动现金流出量21,554.76万元，主要为投资理财本金的流入和流出，同比增长的原因为2016年年末3,000.00万元理财未到期，2017年末不存在未到期理财。
3、公司筹资活动现金净流量为1,429.96万元，同比增加2,226.51万元，增幅279.52%，筹资活动现金流入1,454.70万元，筹资活动现金流出24.74万元。同比增加的原因主要为，2017年申请并使用银行贷款1,449.68万元，而2016年归还银行贷款797.90万元。
1、昆山禾信质谱技术有限公司为本公司的全资子公司，公司成立于2010年4月9日，注册资本2,750万元。经营范围：仪器仪表、计算机软硬件的研究、开发、生产、销售及售后服务；汽车销售（不含二手车）；机械设备、五金交电及电子产品的批发、零售；质谱技术咨询、技术服务；（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。报告期内总资产 8,804.78万元，净资产5,848.52万元，营业收入4,005.85万元，净利润797.80万元，对公司净利润影响超过10%。
2、北京禾信科学仪器有限公司为本公司的全资子公司，公司成立于2013年10月14日，注册资本500万元。经营范围：销售仪器仪表、计算机、软件及辅助设备、电子产品、机械设备、通讯设备、五金、交电；租赁计算机、通讯设备；维修仪器仪表；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广；
第 17 页/共111页
2、委托理财及衍生品投资情况
软件开发；工程和技术研究与试验发展。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）报告期内总资产578万元，净资产 -1,267.24万元，营业收入612.63万元，净利润-424.70万元，对公司净利润影响超过10%。 3、宁波禾信创智环保科技有限公司为本公司的控股子公司，公司成立于2015年7月15日，注册资本1,000万元，控股比例为80%。经营范围：一般经营项目：仪器仪表、智能化成套设备、机器人、自动化设备、计算机硬件的设计、研发、制造、销售；计算机软件的设计、研发和销售；信息系统集成服务；环保技术的开发、转让、咨询及推广；环境监测；五金交电、电子产品、仪器仪表、智能化成套设备、机器人、自动化设备、计算机软硬件的批发、零售。由于报告期内，控股子公司尚未全面开展业务，无销售业绩。对公司净利润影响小于10%。
报告期内新增控股子公司情况如下：
1、广州禾信康源医疗科技有限公司为本期新增的控股子公司，公司成立于2017年9月20日，注册资本200万元，控股比例为82%。经营范围：非许可类医疗器械经营；医疗设备租赁服务；生物医疗技术研究；医疗技术咨询、交流服务；医疗技术转让服务；医疗设备维修；电子元器件批发；电子产品批发；电子、通信与自动控制技术研究、开发；生物诊断试剂及试剂盒的研发(不含许可审批项目)；生物技术推广服务；生物技术开发服务；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；科技信息咨询服务；软件批发；软件开发；软件测试服务；机械零部件加工；机械设备租赁；机械技术推广服务；仪器仪表修理；仪器仪表批发；汽车销售；销售本公司生产的产品(国家法律法规禁止经营的项目除外；涉及许可经营的产品需取得许可证后方可经营)；实验分析仪器制造；实验室检测(涉及许可项目的需取得许可后方可从事经营)；自然科学研究和试验发展；医学研究和试验发展；水质检测服务；计算机技术开发、技术服务；工程和技术研究和试验发展；计量技术咨询服务；科技成果鉴定服务；(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。由于报告期内，控股子公司尚未全面开展业务，无销售业绩。对公司净利润影响小于10%。
2017 年4 月25 日公司召开了第一届董事会第十次会议，审议通过了《关于公司及全资子公司使用自有闲置资金购买银行理财产品的议案》，并于2017年5月16日召开的2016年年度股东大会审议通过了该项议案。报告期内公司委托银行购买短期（一年以内）保本型银行理财产品，委托理财使用资金为公司闲置的自有资金。报告期内，公司购买理财产品收益为80.37万元。
第 18 页/共111页
(五) 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
(七) 合并报表范围的变化情况
√适用 □不适用
（一）会计政策的变更
2017年5月25日财政部印发修订《企业会计准则第16号——政府补助》的通知（财会〔2017〕15号）；2017年4月28日财政部印发《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》的通知（财会〔2017〕15号）；2017年12月25日，财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号）。
公司均自2017年1月1日，按照上述相关规定，采用未来适用法调整相应的会计科目及进行会计科目列报。
（二）会计估计的变更
本公司本报告期内未发生会计估计变更事项。
（三）前期会计差错更正
本公司本报告期内未发生前期会计差错变更事项。 报告期内，公司成立控股子公司广州禾信康源医疗科技有限公司,该公司成立时间2017年9月20日，注册资本200万元, 社会信用代码91440101MA59UCBM0P,自该公司成立之日起,公司将其纳入合并财务报表范围内。
(八) 企业社会责任
报告期内，公司成立控股子公司广州禾信康源医疗科技有限公司,该公司成立时间2017年9月20日，注册资本200万元, 社会信用代码91440101MA59UCBM0P,自该公司成立之日起,公司将其纳入合并财务报表范围内。
公司注重企业社会责任体系建设，以股东、客户、员工、社区等合法利益为上，遵纪守法，积极参与公益事业和社区和谐发展，解决社区劳工、员工困难。
三、 持续经营评价
公司注重企业社会责任体系建设，以股东、客户、员工、社区等合法利益为上，遵纪守法，积极参与公益事业和社区和谐发展，解决社区劳工、员工困难。
（1）公司拥有完善的公司治理机制与独立经营所需的各种资源，所属行业并未发生重大变化。
（2）本年度公司经营情况仍然保持健康成长，公司产品市场占有率较为稳定，不存在影响持续经
第 19 页/共111页
四、 未来展望
是否自愿披露
√是 □否
(一) 行业发展趋势
营能力的重大不利和风险。
（3）由于公司对技术研发的高度重视和持续投入，使得公司在质谱技术的科研以及新产品的研发一直处于行业领先地位，因此在科研与技术、产品与市场等方面，公司持续保持领军企业的角色。
（4）从人员方面分析，公司高层管理人员和主要核心技术人员长期保持稳定。
综上，公司不存在影响持续能力的风险。
随着我国经济社会的不断发展，环境污染、食品安全、医疗健康等问题日益突出，对发展高端科学仪器提出了迫切需求。作为高端科学仪器的典型代表，质谱仪具有巨大的发展潜力。
发展高端国产高端科学仪器是大势所趋。国家倡导的“供给侧改革”也对我国现有科学仪器提出了“中国制造”走向“中国质造”的战略任务，也出台一系列政策鼓励发展高端科学仪器的自主研发及国产化，加大国产科学仪器参与国产高端装备的研发检测，为发展高端科学仪器带来前所未有的机遇。 从质谱仪技术的发展趋势来看，已呈现两极分化趋势：一方面，传统质谱仪在制药、食品、环境领域定量定性分析越来越不可或缺，分辨率、灵敏度、线性范围等各项指标都达到了新的高度；主流的通用质谱仪有气相色谱-三重四极杆质谱联用仪（GC-TQ）、液相色谱-三重四极杆质谱联用仪（LC-TQ）、四极杆-飞行时间质谱仪（Q-TOF）以及静电场场轨道阱质谱仪（Orbitrap）等。另一方面，行业专用质谱仪由于具有专一、高效等特点也有了较大的发展，例如用于大分子和微生物检测领域的基质辅助激光解析飞行时间质谱仪（MALDI-TOF），在环保领域发挥重要作用的单颗粒气溶胶飞行时间质谱仪（SPA）、以及用于现场应急检测的便携式质谱仪等等。 2017年度中国质谱仪市场增长超过了20%，远高于欧美、日本等发达国家的增长水平，市场规模已经超过了70亿元人民币，但进口高端质谱仪几乎全部依赖进口。我国高端科学仪器企业普遍规模小、总量小、研发投入不足，尚未形成具有明显领先优势的龙头企业。
(二) 公司发展战略
随着我国经济社会的不断发展，环境污染、食品安全、医疗健康等问题日益突出，对发展高端科学仪器提出了迫切需求。作为高端科学仪器的典型代表，质谱仪具有巨大的发展潜力。
发展高端国产高端科学仪器是大势所趋。国家倡导的“供给侧改革”也对我国现有科学仪器提出了“中国制造”走向“中国质造”的战略任务，也出台一系列政策鼓励发展高端科学仪器的自主研发及国产化，加大国产科学仪器参与国产高端装备的研发检测，为发展高端科学仪器带来前所未有的机遇。 从质谱仪技术的发展趋势来看，已呈现两极分化趋势：一方面，传统质谱仪在制药、食品、环境领域定量定性分析越来越不可或缺，分辨率、灵敏度、线性范围等各项指标都达到了新的高度；主流的通用质谱仪有气相色谱-三重四极杆质谱联用仪（GC-TQ）、液相色谱-三重四极杆质谱联用仪（LC-TQ）、四极杆-飞行时间质谱仪（Q-TOF）以及静电场场轨道阱质谱仪（Orbitrap）等。另一方面，行业专用质谱仪由于具有专一、高效等特点也有了较大的发展，例如用于大分子和微生物检测领域的基质辅助激光解析飞行时间质谱仪（MALDI-TOF），在环保领域发挥重要作用的单颗粒气溶胶飞行时间质谱仪（SPA）、以及用于现场应急检测的便携式质谱仪等等。 2017年度中国质谱仪市场增长超过了20%，远高于欧美、日本等发达国家的增长水平，市场规模已经超过了70亿元人民币，但进口高端质谱仪几乎全部依赖进口。我国高端科学仪器企业普遍规模小、总量小、研发投入不足，尚未形成具有明显领先优势的龙头企业。
1、企业总体发展战略
（1）短期发展战略：立足大气污染源解析应用创新，拓展新应用领域，成为“国产高端环保仪器
第 20 页/共111页
(三) 经营计划或目标
典范企业”。
（2）中长期发展战略：组建高端仪器国家工程技术中心、国家工程实验室；建成科学仪器企业孵化器，建设产业研究院，搭建科学仪器产业联盟，成为“中国质谱仪器标杆企业”；不断创新提升，为世界提供质谱产品与技术服务，成为“国际化科学仪器公司”,服务中国，走向世界。
2、业务发展战略
（1）稳固大气环境监测质谱产品的行业领先地位，夯实大气环境监测和挥发性有机物监测两大质谱仪器市场基础。
（2）发挥公司自主研发技术的先进性，积极拓展生物医药、食品安全等新应用领域。
（3）进一步优化业务收入结构，促进业绩稳健增长。公司拟加强开拓技术应用服务、项目集成服务业务，不断拓宽应用领域，及向客户提供整体解决方案。
3、技术发展战略
（1）建立健全公司技术研发管理体系，培育核心技术研发队伍。
（2）提升技术研发创新能力，重点突破新技术、新工艺，系列化研发新产品，向网络化、智能化、小型便携化发展，实现产品技术进步。
（3）提升产品工程化能力，尤其如国家级工程中心、工程实验室等工程技术平台建设，以提高产品的可靠性和稳定性。
4、产业化发展战略
（1）根据公司经营规模扩张和技术改进的需求，不断引入先进科研工艺设备，扩大经营场地所。
（2）为进一步满足增强公司研发平台能力及产销增长的战略需要，投资兴建“广州禾信质谱产业化基地项目”。
2018年公司紧跟新时代、新经济的发展步伐，不断深入研究经营战略，营销和技术两手一起抓，保持业绩持续稳健增长，稳固大气环境监测的领先地位，并于医疗器械领域崭露头角。
公司全年重点经营计划如下：
1) 继续加强营销管理体系建设，做好增量、提速的攻坚战；
2) 通过培育一支国家级高层次创新团队，建设新型研发机构创新平台，持续提升企业的技术创新能力建设；
3) 继续推进企业信息化能力建设，计划完成CRM客户关系管理系统，提升营销管理能力；新启动
第 21 页/共111页
(四) 不确定性因素
并完成HR人力资源管理系统的上线使用，提升人力资源管理效率； 4) 围绕总体经营目标，继续加强全面预算管理，做好“产销一体化”、财务业务一体化的计划协同管理机制；有效制定业务行动计划方案，采取增效降费措施，通过过程监控、目标考核的方式加强管理，提升利润空间；
5) 提升企业组织效率，做好“人才倍增”计划，加强员工培训，设计并完善员工晋升通道，有效发挥“提效创收”的激励机制，提倡发扬岗位创新、奋斗创造的价值理念；
6) 正式启动“禾信质谱产业化基建项目”；
7）加强企业文化建设，以人为本，以奋斗者为荣；锲而不舍，从“做中国人的质谱仪器”目标提升到“做中国最好的质谱仪器”；走向世界，装备中国。
以上经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，请投资者保持足够的风险意识，理解经营计划与业绩承诺之间的差异。
1、 国家的宏观经济形势、长期发展规划及市场变化对大气环境监测行业的相关政策的变化对公司的经
营业务产生不确定因素。
2、 生物医药、食品安全等新应用领域的拓展，受政府相关政策、公司研发技术等多种因素的影响，公
司未来不排除会调整相应的战略措施。
五、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
1、 国家的宏观经济形势、长期发展规划及市场变化对大气环境监测行业的相关政策的变化对公司的经
营业务产生不确定因素。
2、 生物医药、食品安全等新应用领域的拓展，受政府相关政策、公司研发技术等多种因素的影响，公
司未来不排除会调整相应的战略措施。
1、市场竞争加剧的风险
长期以来，国外知名分析仪器供应商一直占据国内仪器市场，在中高端市场形成明显的竞争优势。同时国内仪器制造厂商也不断加大在环境监测领域的研发投入和业务拓展，从而进一步加剧了行业的市场竞争。日益加剧的市场竞争，可能导致公司市场份额和利润率的下降。
风险应对措施：1）充分利用公司的技术优势并结合中国的市场应用特点，积极开拓全新的应用领域，如污染源解析，以减少竞争压力；2）不断提升产品性能以及服务品质，努力提高营销能力及管理水平，以增加竞争能力。
2、产品结构较为单一的风险
公司产品为PM
2.5
在线源解析质谱监测仪、挥发性有机物在线监测质谱仪以及大气气溶胶消光仪,产
第 22 页/共111页
第 23 页/共111页
第 24 页/共111页
(二) 报告期内新增的风险因素
风险应对措施：公司将严格遵守股东大会、董事会、监事会、经理层的分层决策和监督机制，强化公司内部监督，坚持管理层的决策制度，避免因控制人关系变化导致的管理风险。同时严格接受监管机构、主办券商及社会舆论等各种形式的外部监督，不断完善公司治理机制和内部控制机制。
11、存货规模较大存在跌价的风险
2017年末，公司存货账面价值为3,308.70万元，占当期流动资产的比重为20.81%，占比较大。公司的存货主要由发出商品和在库商品构成。随着公司报告期在手订单逐步增多、各期末正在执行未验收的合同也随之增多，公司的发出商品规模不断增大。此外公司仪器生产周期较长，需提前备货及生产，在产品金额较大。 风险应对措施：1）公司存货中的发出商品均为已和客户签订了正式销售合同的存货，公司将加快安装效率，尽量缩短验收周期；2）公司积极拓展业务，开拓销售渠道，加快存货周转。无
第 25 页/共111页
第五节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 五.二.(一) |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 五.二.(二) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | □是 √否 | |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
二、 重要事项详情
(一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | - | - |
| 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 | - | - |
| 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） | - | - |
| 4．财务资助（挂牌公司接受的） | - | - |
| 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | - | - |
| 6．其他 | 12,000,000.00 | 11,823,841.93 |
| 总计 | 12,000,000.00 | 11,823,841.93 |
备注：根据公司2017年度预计日常性关联交易，其中1,000万元为关联担保。
(二) 承诺事项的履行情况
第 26 页/共111页
第 27 页/共111页
第 28 页/共111页
第 29 页/共111页
第六节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | - | - | 17,156,827 | 17,156,827 | 32.68% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | - | - | 6,278,779 | 6,278,779 | 11.96% | |
| 董事、监事、高管 | - | - | - | - | - | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 52,497,606 | 100.00% | -17,156,827 | 35,340,779 | 67.32% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 25,115,122 | 47.84% | -6,278,779 | 18,836,343 | 35.88% | |
| 董事、监事、高管 | - | - | - | - | - | |
| 核心员工 | - | - | - | -- | -- | |
| 总股本 | 52,497,606 | - | 0 | 52,497,606 | - | |
| 普通股股东人数 | 10 | |||||
备注：本节中持股数量均为直接持有禾信仪器的股份数量。
(二) 普通股前五名或持股10%及以上股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 周振 | 14,879,675 | - | 14,879,675 | 28.34% | 11,159,757 | 3,719,918 |
| 2 | 傅忠 | 10,235,447 | - | 10,235,447 | 19.50% | 7,676,586 | 2,558,861 |
| 3 | 昆山市国科创业投资有限公司 | 6,968,636 | - | 6,968,636 | 13.27% | - | 6,968,636 |
| 4 | 共青城同策投资管理合伙企业（有限合伙） | 6,040,000 | - | 6,040,000 | 11.51% | 6,040,000 | - |
| 5 | 盈富泰克创业投资有限公司 | 4,645,760 | - | 4,645,760 | 8.85% | 4,645,760 | - |
| 合计 | 42,769,518 | 0 | 42,769,518 | 81.47% | 29,522,103 | 13,247,415 | |
| 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：周振、傅忠之间构成一致行动关系；共青城同策投资管理合伙企业（有限合伙）为周振控制的企业。除此之外，公司各股东之间不存在其他关联关系。 | |||||||
第 30 页/共111页
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
(一) 控股股东情况
第 31 页/共111页
(二) 实际控制人情况
司，任董事。2016年1月至今，就职于广州正川环保工程技术有限公司，任监事；现任股份公司副董事长、副总经理，任期三年，自2016年3月至2019年3月。报告期内控股股东无变动。
截至本报告期末，公司股东周振先生直接持有公司股份14,879,675 股，占公司股份总额的28.34%，并通过共青城同策投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司股份3,720,000 股，占公司股份总额的
7.09%，合计持有公司股份18,599,675 股，占公司股份总额的35.43%；公司股东傅忠先生直接持有公司股份10,235,447 股，占公司股份总额的19.50%；周振先生与傅忠先生为一致行动人，双方合计持有公司股份28,835,122股，占公司股份总额的54.93%，为公司实际控制人。
周振先生，1969年10月生，中国国籍，无境外永久居留权。1998年6月毕业于厦门大学分析化学专业，博士学历；2000年12月毕业于德国吉森大学应用物理专业，博士学历；2009年10月入选中共中央组织部“千人计划”；2016年12月当选广州市第十三届政协委员。2001年1月至2002年2月，就职于德国重离子加速中心（GSI），获博士后；2002年2月至2004年7月，就职于美国阿贡国家实验室（ANL），获博士后；2004年8月至2011年6月，就职于中国科学院广州地球化学研究所，任研究员；2011年7月至2014年6月，就职于上海大学，任研究员；2013年5月至今，就职于暨南大学质谱仪器与大气环境研究所，任所长；2004年6月至2016年2月，就职于广州禾信分析仪器有限公司，任董事长、总经理；2010年3月至今，就职于昆山禾信质谱技术有限公司，任董事；2013年10月至今，就职于北京禾信科学仪器有限公司，任执行董事、经理；2015年7月至今，就职于共青城同策投资管理合伙企业（有限合伙），任执行事务合伙人；2015年7月至今，就职于宁波禾信创智环保科技有限公司，任董事长、总经理；2015年8月至今，就职于珠海海创发展有限公司，任董事；2015年8月至今，就职于珠海知行科技有限公司，任法定代表人、执行董事和经理。现任股份公司董事长、总经理，任期三年，自2016年3月至2019年3月。
傅忠先生，1967年12月生，中国国籍，无境外永久居留权。1990年6月毕业于昆明理工大学工业自动化仪表专业，本科学历。1990年9月至1993年7月，就职于中科院广州自动化中心，任工程师；1993年8月至1995年6月，就职于昆明宏达（集团）公司，任设备管理部部长；1995年9月至1998年6月，就职于广州邦业科技有限公司，任总经理；1998年10月至2000年2月，就职于昆明科创科技有限公司，任副总经理；2004年8月至2016年2月，就职于广州禾信分析仪器有限公司，任副总经理；2014年10月至今，就职于上海大学环境与化学工程学院，任助理实验员；2010年7月至今，就职于昆
第 32 页/共111页
第 33 页/共111页
第七节 融资及利润分配情况
一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况
□适用 √不适用
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 债券融资情况
□适用 √不适用
债券违约情况
□适用 √不适用
公开发行债券的特殊披露要求
□适用 √不适用
四、 间接融资情况
√适用 □不适用
单位：元
| 融资方式 | 融资方 | 融资金额 | 利息率% | 存续时间 | 是否违约 |
| 银行贷款 | 中国银行股份有限公司广州开发区分行 | 10,000,000.00 | 5.66% | 2017年9月28日-2018年9月27日 | 否 |
| 银行贷款 | 中国光大银行股份有限公司昆山支行 | 4,496,828.68 | 5.394% | 2017年7月3日-2018年6月2日 | 否 |
| 合计 | - | 14,496,828.68 | - | - | - |
违约情况
□适用 √不适用
五、 利润分配情况
(一) 报告期内的利润分配情况
□适用 √不适用
(二) 利润分配预案
□适用 √不适用
第 34 页/共111页
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 周振 | 董事长、总经理 | 男 | 49 | 博士 | 2016.3.10-2019.3.9 | 是 |
| 傅忠 | 副董事长、副总经理 | 男 | 51 | 本科 | 2016.3.10-2019.3.9 | 是 |
| 唐烨 | 董事 | 男 | 54 | 本科 | 2016.3.10-2019.3.9 | 否 |
| 李旼 | 董事 | 男 | 46 | 研究生 | 2016.3.10-2019.3.9 | 否 |
| 张帆 | 董事 | 男 | 58 | 研究生 | 2016.3.10-2019.3.9 | 否 |
| 左健 | 董事 | 男 | 48 | 研究生 | 2016.3.10-2019.3.9 | 否 |
| 陆万里 | 董事 | 男 | 50 | 研究生 | 2016.3.10-2019.3.9 | 是 |
| 黄正旭 | 监事 | 男 | 36 | 博士 | 2016.3.10-2019.3.9 | 是 |
| 刘勇 | 监事 | 男 | 55 | 研究生 | 2016.3.10-2019.3.9 | 否 |
| 孙一鸣 | 监事 | 女 | 32 | 本科 | 2016.3.10-2019.3.9 | 否 |
| 邓怡正 | 财务总监 | 女 | 39 | 本科 | 2016.3.10-2019.3.9 | 是 |
| 柳瑞春 | 董事会秘书 | 女 | 42 | 大专 | 2016.3.10-2019.3.9 | 是 |
| 董事会人数： | 7 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 4 | |||||
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
(二) 持股情况
单位：股
控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员相互之间不存在直系近亲属关系。报告期末至年报披露日，公司董事左健因个人原因于2018年3月28日向公司董事会提交辞职申请。姓名
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 |
| 周振 | 董事长、总经理 | 14,879,675 | - | 14,879,675 | 28.34% | - |
| 傅忠 | 副董事长、副总经理 | 10,235,447 | - | 10,235,447 | 19.50% | - |
| 黄正旭 | 监事 | - | - | - | - | - |
| 合计 | - | 25,115,122 | 0 | 25,115,122 | 47.84% | 0 |
备注：以上持股数量为直接持有禾信仪器的股份数量。
(三) 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 |
第 35 页/共111页
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 技术 | 74 | 72 |
| 生产 | 34 | 34 |
| 销售 | 79 | 81 |
| 管理 | 47 | 43 |
| 员工总计 | 234 | 230 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 10 | 9 |
| 硕士 | 59 | 51 |
| 本科 | 108 | 104 |
| 专科 | 23 | 29 |
| 专科以下 | 34 | 37 |
| 员工总计 | 234 | 230 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
第 36 页/共111页
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
核心员工：
□适用 √不适用
其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：
√适用 □不适用
制，建立了职称和专利的激励制度，有效的吸引人才，激励和保留员工，为公司的业务发展提供制度保障。
4、 需公司承担费用的离退休职工人数
公司执行国家和地方相关的社会保险制度，报告期内没有需求公司承担费用的离退休人员。
姓名
| 姓名 | 岗位 | 期末普通股持股数量 |
| 粘慧青 | 销售总监 | - |
备注：以上披露的粘慧青的持股数量为直接持有禾信仪器股份数量。
核心人员的变动情况：
第 37 页/共111页
第九节 行业信息
是否自愿披露
√是 □否
第 38 页/共111页
第 39 页/共111页
第十节 公司治理及内部控制
| 事项 | 是或否 |
| 年度内是否建立新的公司治理制度 | □是 √否 |
| 董事会是否设置专门委员会 | □是 √否 |
| 董事会是否设置独立董事 | □是 √否 |
| 投资机构是否派驻董事 | √是 □否 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | □是 √否 |
| 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是 √否 |
| 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | □是 √否 |
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司治理机制健全，已经依法建立健全了以股东大会、董事会、监事会、高级管理人员为主体的法人治理结构，并按照《公司法》《上市公司章程指引》等相关法律法规，制定了《公司章程》以及《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《总经理工作细则》《董事会秘书工作细则》等相关制度。公司三会议事规则对三会的成员资格、召开程序、提案、表决程序等作了相关规定。公司三会会议召开程序、决议内容均符合《公司法》《公司章程》和相关议事规则的规定。
公司已建立健全了《股东大会议事规则》，并在实际过程中严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》规定执行,给所有股东提供合适的保护和平等权利；依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权；对公司的经营进行监督，提出建议或者质询；依照法律、行政法规及本章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份；依据法律、行政法规及本章程的规定查阅公司信息。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司已建立健全了《股东大会议事规则》，并在实际过程中严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》规定执行,给所有股东提供合适的保护和平等权利；依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权；对公司的经营进行监督，提出建议或者质询；依照法律、行政法规及本章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份；依据法律、行政法规及本章程的规定查阅公司信息。
公司依据《公司法》、《公司章程》以及其他的相关法律法规，制定了《股东大会议事规定》《董事会议事规定》《监事会议事规定》等相关议事规则。公司的三会议事规则对三会的成员资格、召开程序、议事规则、提案、表决程序等都作出了相关的规定，公司三会会议召开程序、决议内容均符合《公司法》等相关法律法规的规定。
第 40 页/共111页
4、 公司章程的修改情况
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
公司于2016年12月19日召开2016年第四次临时股东大会审议并通过了修改公司章程的议案：公司经营范围中增加“货物进出口（专营专控商品除外）”、“技术进出口”、“房屋租赁”、“水污染治理”四项内容，并于2017年2月17日完成了工商变更。会议类型
| 会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项（简要描述） |
| 董事会 | 2 | 2016年度总经理工作报告；2016年度董事会工作报告；2016年度财务决算报告和2017年度财务预算报告；2016年度暂不进行利润分配；预计2017年度日常性关联交易；2016年年度报告及其摘要；续聘2017年度财务审计机构；2017年度拟申请授权额度及关联担保；2017年度拟申请授权额度及关联担保；公司及全资子公司使用自有闲置资金购买银行理财产品；会计政策变更；2017年半年度报告。 |
| 监事会 | 2 | 2016年度监事工作报告；2016年度财务决算报告和2017年度财务预算报告；2016年度暂不进行利润分配；预计2017年度日常性关联交易；2016年年度报告及其摘要；续聘2017年度财务审计机构；2017年度拟申请授权额度及关联担保；2017年度拟申请授权额度及关联担保；会计政策变更；2017年半年度报告。 |
| 股东大会 | 1 | 2016年度董事会工作报告；2016年度监事工作报告；2016年度财务决算报告和2017年度财务预算报告；2016年度暂不进行利润分配；预计2017年度日常性关联交易；2016年年度报告及其摘要；续聘2017年度财务审计机构；2017年度拟申请授权额度及关联担保；2017年度拟申请授权额度及关联担保；公司及全资子公司使用自有闲置资金购买银行理财产品；会计 |
第 41 页/共111页
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
政策变更。
公司根据《公司法》等法律法规和全国中小企业股份转让系统的规定，制定了《公司章程》、三会议事规则等制度，对三会的成员资格、召开程序、提案、表决程序等作了相关规定。报告期内公司严格执行前述法律法规及制度，三会会议召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合《公司法》《公司章程》和相关议事规则的规定。
(三) 公司治理改进情况
公司根据《公司法》等法律法规和全国中小企业股份转让系统的规定，制定了《公司章程》、三会议事规则等制度，对三会的成员资格、召开程序、提案、表决程序等作了相关规定。报告期内公司严格执行前述法律法规及制度，三会会议召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合《公司法》《公司章程》和相关议事规则的规定。 公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律法规和规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化、规范化管理，形成股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各尽其责、相互制约的科学有效的工作机制。
(四) 投资者关系管理情况
公司已经严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律法规和规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化、规范化管理，形成股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各尽其责、相互制约的科学有效的工作机制。 公司建立了《投资者管理制度》《信息披露管理制度》等重要制度，对投资者管理、信息披露等工作建立了完整、问责制的体系和流程，保证公司的信息披露工作及时和准确，确保投资者了解公司的全面信息。 公司建立了《股东大会议事规则》，合理统筹安排股东大会的顺利召开，确保股东的权利。
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
公司建立了《投资者管理制度》《信息披露管理制度》等重要制度，对投资者管理、信息披露等工作建立了完整、问责制的体系和流程，保证公司的信息披露工作及时和准确，确保投资者了解公司的全面信息。 公司建立了《股东大会议事规则》，合理统筹安排股东大会的顺利召开，确保股东的权利。 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项均无异议。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项均无异议。 公司控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能保持独立性和自主经营能力。
(三) 对重大内部管理制度的评价
公司控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能保持独立性和自主经营能力。 报告期内公司未发现重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司管理层严格遵守公司相关规定，
第 42 页/共111页
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
执行情况良好。
公司暂未建立年度报告重大差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了相关制度，执行情况良好。公司将尽快建立《年度报告重大差错责任追究制度》，进一步规范信息披露管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。
第 43 页/共111页
第十一节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 |
| 审计意见 | 无保留意见 |
| 审计报告中的特别段落 | 无 |
| 审计报告编号 | 天职业字[2018]7417号 |
| 审计机构名称 | 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计机构地址 | 北京海淀区车公庄西路19号外文文化创意园12号楼 |
| 审计报告日期 | 2018-04-08 |
| 注册会计师姓名 | 韩雁光 麦剑青 |
| 会计师事务所是否变更 | 否 |
| 审计报告正文： 审计报告 天职业字[2018]7417号 广州禾信仪器股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了后附的广州禾信仪器股份有限公司（以下简称“禾信仪器公司”）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了禾信仪器公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于禾信仪器公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 禾信仪器公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括报告中涵盖的信息， | |
第 44 页/共111页
第 45 页/共111页
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致禾信仪器公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就禾信仪器公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：韩雁光
中国?北京 中国注册会计师：麦剑青二○一八年四月八日
项目
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 六、（一） | 82,631,660.00 | 47,678,288.48 |
| 结算备付金 | - | - | - |
| 拆出资金 | - | - | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - |
| 衍生金融资产 | - | - | - |
| 应收票据 | - | - | - |
| 应收账款 | 六、（二） | 28,803,750.86 | 12,677,653.43 |
| 预付款项 | 六、（三） | 7,756,911.91 | 5,566,886.53 |
| 应收保费 | - | - | - |
| 应收分保账款 | - | - | - |
| 应收分保合同准备金 | - | - | - |
| 应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - |
| 其他应收款 | 六、（四） | 5,005,584.32 | 3,674,209.44 |
| 买入返售金融资产 | - | - | - |
| 存货 | 六、（五） | 33,086,980.88 | 30,402,542.52 |
| 持有待售资产 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | - |
| 其他流动资产 | 六、（六） | 1,731,602.61 | 37,494,668.77 |
| 流动资产合计 | - | 159,016,490.58 | 137,494,249.17 |
第 46 页/共111页
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | - | - | - |
| 可供出售金融资产 | - | - | - |
| 持有至到期投资 | - | - | - |
| 长期应收款 | - | - | - |
| 长期股权投资 | - | - | - |
| 投资性房地产 | - | - | - |
| 固定资产 | 六、（七） | 10,566,578.22 | 8,537,377.70 |
| 在建工程 | 六、（八） | 516,469.89 | 154,011.88 |
| 工程物资 | - | - | - |
| 固定资产清理 | - | - | - |
| 生产性生物资产 | - | - | - |
| 油气资产 | - | - | - |
| 无形资产 | 六、（九） | 976,732.09 | 846,239.92 |
| 开发支出 | - | - | - |
| 商誉 | - | - | - |
| 长期待摊费用 | 六、（十） | 2,162,102.51 | 568,830.93 |
| 递延所得税资产 | 六、（十一） | 413,272.22 | 209,414.16 |
| 其他非流动资产 | 六、（十二） | 7,941,300.00 | 8,401,300.00 |
| 非流动资产合计 | - | 22,576,454.93 | 18,717,174.59 |
| 资产总计 | - | 181,592,945.51 | 156,211,423.76 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 六、（十三） | 14,496,828.68 | - |
| 向中央银行借款 | - | - | - |
| 吸收存款及同业存放 | - | - | - |
| 拆入资金 | - | - | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | - |
| 衍生金融负债 | - | - | - |
| 应付票据 | - | - | - |
| 应付账款 | 六、（十四） | 5,595,464.11 | 2,141,805.97 |
| 预收款项 | 六、（十五） | 6,596,651.40 | 17,957,292.79 |
| 卖出回购金融资产款 | - | - | - |
| 应付手续费及佣金 | - | - | - |
| 应付职工薪酬 | 六、（十六） | 7,774,846.43 | 8,144,755.94 |
| 应交税费 | 六、（十七） | 3,639,036.82 | 3,954,204.80 |
| 应付利息 | 六、（十八） | 13,697.71 | - |
| 应付股利 | - | - | - |
| 其他应付款 | 六、（十九） | 7,762,914.16 | 7,027,249.65 |
| 应付分保账款 | - | - | - |
| 保险合同准备金 | - | - | - |
| 代理买卖证券款 | - | - | - |
第 47 页/共111页
| 代理承销证券款 | - | - | - |
| 持有待售负债 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | - |
| 其他流动负债 | - | - | - |
| 流动负债合计 | - | 45,879,439.31 | 39,225,309.15 |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | - | - | - |
| 应付债券 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 长期应付款 | - | - | - |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | - |
| 专项应付款 | - | - | - |
| 预计负债 | 六、（二十） | 3,635,000.00 | 3,110,000.00 |
| 递延收益 | 六、（二十一） | 30,918,626.13 | 33,188,463.38 |
| 递延所得税负债 | - | - | - |
| 其他非流动负债 | - | - | - |
| 非流动负债合计 | - | 34,553,626.13 | 36,298,463.38 |
| 负债合计 | - | 80,433,065.44 | 75,523,772.53 |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 六、（二十二） | 52,497,606.00 | 52,497,606.00 |
| 其他权益工具 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 资本公积 | 六、（二十三） | 3,149,613.44 | 3,149,613.44 |
| 减：库存股 | - | - | - |
| 其他综合收益 | - | - | - |
| 专项储备 | - | - | - |
| 盈余公积 | 六、（二十四） | 1,404,154.84 | - |
| 一般风险准备 | - | - | - |
| 未分配利润 | 六、（二十五） | 44,141,360.32 | 25,043,099.00 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | - | 101,192,734.60 | 80,690,318.44 |
| 少数股东权益 | - | -32,854.53 | -2,667.21 |
| 所有者权益合计 | - | 101,159,880.07 | 80,687,651.23 |
| 负债和所有者权益总计 | - | 181,592,945.51 | 156,211,423.76 |
法定代表人：周振 主管会计工作负责人：邓怡正 会计机构负责人：邓怡正
(二) 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
第 48 页/共111页
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | - | 47,039,607.06 | 39,649,571.38 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - |
| 衍生金融资产 | - | - | - |
| 应收票据 | - | - | - |
| 应收账款 | 十四、（一） | 24,042,602.31 | 8,712,046.70 |
| 预付款项 | - | 7,223,143.96 | 4,713,312.31 |
| 应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - |
| 其他应收款 | 十四、（二） | 9,772,536.40 | 5,144,790.40 |
| 存货 | - | 32,385,467.92 | 29,724,752.41 |
| 持有待售资产 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | - |
| 其他流动资产 | - | 402,371.96 | 8,602,371.96 |
| 流动资产合计 | - | 120,865,729.61 | 96,546,845.16 |
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产 | - | - | - |
| 持有至到期投资 | - | - | - |
| 长期应收款 | - | - | - |
| 长期股权投资 | 十四、（三） | 37,640,000.00 | 28,500,000.00 |
| 投资性房地产 | - | - | - |
| 固定资产 | - | 8,561,485.44 | 6,850,070.68 |
| 在建工程 | - | 516,469.89 | 154,011.88 |
| 工程物资 | - | - | - |
| 固定资产清理 | - | - | - |
| 生产性生物资产 | - | - | - |
| 油气资产 | - | - | - |
| 无形资产 | 955,415.45 | 816,374.64 | |
| 开发支出 | - | - | - |
| 商誉 | - | - | - |
| 长期待摊费用 | - | 468,335.12 | 420,521.29 |
| 递延所得税资产 | - | - | - |
| 其他非流动资产 | - | 7,941,300.00 | 8,401,300.00 |
| 非流动资产合计 | - | 56,083,005.90 | 45,142,278.49 |
| 资产总计 | - | 176,948,735.51 | 141,689,123.65 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | - | 10,000,000.00 | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | - |
| 衍生金融负债 | - | - | - |
| 应付票据 | - | - | - |
| 应付账款 | - | 30,398,155.08 | 22,980,306.58 |
第 49 页/共111页
| 预收款项 | - | 6,134,028.76 | 11,294,502.23 |
| 应付职工薪酬 | - | 5,690,338.46 | 4,443,722.32 |
| 应交税费 | - | 2,214,461.70 | 2,288,221.10 |
| 应付利息 | - | 13,697.71 | - |
| 应付股利 | - | - | - |
| 其他应付款 | - | 5,625,270.27 | 3,059,670.00 |
| 持有待售负债 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | - |
| 其他流动负债 | - | - | - |
| 流动负债合计 | - | 60,075,951.98 | 44,066,422.23 |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | - | - | - |
| 应付债券 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 长期应付款 | - | - | - |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | - |
| 专项应付款 | - | - | - |
| 预计负债 | - | 3,635,000.00 | 3,060,000.00 |
| 递延收益 | - | 17,050,845.17 | 17,826,875.19 |
| 递延所得税负债 | - | - | - |
| 其他非流动负债 | - | - | - |
| 非流动负债合计 | - | 20,685,845.17 | 20,886,875.19 |
| 负债合计 | - | 80,761,797.15 | 64,953,297.42 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | - | 52,497,606.00 | 52,497,606.00 |
| 其他权益工具 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 资本公积 | - | 3,149,613.44 | 3,149,613.44 |
| 减：库存股 | - | - | - |
| 其他综合收益 | - | - | - |
| 专项储备 | - | - | - |
| 盈余公积 | - | 1,404,154.84 | - |
| 一般风险准备 | - | - | - |
| 未分配利润 | - | 39,135,564.08 | 21,088,606.79 |
| 所有者权益合计 | - | 96,186,938.36 | 76,735,826.23 |
| 负债和所有者权益合计 | - | 176,948,735.51 | 141,689,123.65 |
第 50 页/共111页
(三) 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | - | 102,569,491.95 | 91,785,522.19 |
| 其中：营业收入 | 六、（二十六） | 102,569,491.95 | 91,785,522.19 |
| 利息收入 | - | - | - |
| 已赚保费 | - | - | - |
| 手续费及佣金收入 | - | - | - |
| 二、营业总成本 | 六、（二十六） | 105,042,891.63 | 94,540,480.65 |
| 其中：营业成本 | 六、（二十六） | 31,017,695.68 | 23,374,358.92 |
| 利息支出 | - | - | - |
| 手续费及佣金支出 | - | - | - |
| 退保金 | - | - | - |
| 赔付支出净额 | - | - | - |
| 提取保险合同准备金净额 | - | - | - |
| 保单红利支出 | - | - | - |
| 分保费用 | - | - | - |
| 税金及附加 | 六、（二十七） | 570,734.59 | 943,943.87 |
| 销售费用 | 六、（二十八） | 29,404,790.61 | 24,573,432.87 |
| 管理费用 | 六、（二十九） | 41,992,418.95 | 45,044,415.37 |
| 财务费用 | 六、（三十） | -258,626.13 | 250,135.91 |
| 资产减值损失 | 六、（三十一） | 2,315,877.93 | 354,193.71 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | - | - | - |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 六、（三十二） | 803,684.06 | 467,231.63 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | - |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | - | - | - |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 六、（三十三） | -7,835.19 | -5,222.34 |
| 其他收益 | 六、（三十四） | 15,897,154.24 | - |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | - | 14,219,603.43 | -2,292,949.17 |
| 加：营业外收入 | 六、（三十五） | 8,363,324.58 | 19,452,192.59 |
| 减：营业外支出 | 六、（三十六） | 952,444.49 | 84,754.64 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | - | 21,630,483.52 | 17,074,488.78 |
| 减：所得税费用 | 六、（三十七） | 1,158,254.68 | 1,132,012.76 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | - | 20,472,228.84 | 15,942,476.02 |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | - | - | - |
| (一)按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润 | 20,472,228.84 | 15,942,476.02 | |
| 2.终止经营净利润 | - | - | - |
| (二)按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | - | -30,187.32 | -1,767.16 |
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | - | 20,502,416.16 | 15,944,243.18 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | - | - | - |
第 51 页/共111页
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | - | - | - |
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | - | - | - |
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | - |
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | - |
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | - |
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | - |
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | - | - | - |
| 5.外币财务报表折算差额 | - | - | - |
| 6.其他 | - | - | - |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | - | - | - |
| 七、综合收益总额 | - | 20,472,228.84 | 15,942,476.02 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | - | 20,502,416.16 | 15,944,243.18 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | - | -30,187.32 | -1,767.16 |
| 八、每股收益： | - | - | - |
| （一）基本每股收益 | - | 0.39 | 0.30 |
| （二）稀释每股收益 | - | 0.39 | 0.30 |
法定代表人：周振 主管会计工作负责人：邓怡正 会计机构负责人：邓怡正
(四) 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | - | 83,700,657.44 | 70,552,132.42 |
| 减：营业成本 | - | 31,753,710.30 | 21,208,474.17 |
| 税金及附加 | - | 429,668.17 | 763,348.46 |
| 销售费用 | - | 17,387,159.98 | 13,753,669.80 |
| 管理费用 | - | 34,456,706.56 | 25,891,216.44 |
| 财务费用 | - | -356,371.09 | 196,956.53 |
| 资产减值损失 | - | 918,694.34 | 242,843.21 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | - | - | - |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | - | 225,936.09 | 206,937.49 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | - |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | - | -147.91 | -1,716.67 |
| 其他收益 | - | 14,545,458.38 | - |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | - | 13,882,335.74 | 8,700,844.63 |
| 加：营业外收入 | - | 6,521,220.88 | 6,762,822.95 |
第 52 页/共111页
| 减：营业外支出 | - | 952,444.49 | 1,130.37 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | - | 19,451,112.13 | 15,462,537.21 |
| 减：所得税费用 | - | - | - |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | - | 19,451,112.13 | 15,462,537.21 |
| （一）持续经营净利润 | - | 19,451,112.13 | 15,462,537.21 |
| （二）终止经营净利润 | - | - | - |
| 五、其他综合收益的税后净额 | - | - | - |
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | - | - | - |
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | - |
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | - |
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | - |
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | - |
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | - | - | - |
| 5.外币财务报表折算差额 | - | - | - |
| 6.其他 | - | - | - |
| 六、综合收益总额 | - | - | - |
| 七、每股收益： | - | - | - |
| （一）基本每股收益 | - | - | - |
| （二）稀释每股收益 | - | - | - |
(五) 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | - | 84,348,682.31 | 105,211,963.80 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | - | - | - |
| 向中央银行借款净增加额 | - | - | - |
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | - | - | - |
| 收到原保险合同保费取得的现金 | - | - | - |
| 收到再保险业务现金净额 | - | - | - |
| 保户储金及投资款净增加额 | - | - | - |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | - | - | - |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | - | - | - |
| 拆入资金净增加额 | - | - | - |
| 回购业务资金净增加额 | - | - | - |
第 53 页/共111页
| 收到的税费返还 | - | 2,202,650.20 | 1,328,440.85 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 六、（三十八） | 21,832,104.79 | 24,036,817.03 |
| 经营活动现金流入小计 | - | 108,383,437.30 | 130,577,221.68 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | - | 38,639,587.98 | 18,381,926.78 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | - | - | - |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | - | - | - |
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | - | - | - |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | - | - | - |
| 支付保单红利的现金 | - | - | - |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | - | 33,618,776.79 | 29,260,544.66 |
| 支付的各项税费 | - | 5,853,576.53 | 13,744,541.56 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 六、（三十八） | 42,700,160.68 | 51,529,446.05 |
| 经营活动现金流出小计 | - | 120,812,101.98 | 112,916,459.05 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | - | -12,428,664.68 | 17,660,762.63 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | - | - | - |
| 取得投资收益收到的现金 | - | - | 467,231.63 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | 6,514.36 | 16,911.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | - |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | 248,673,684.06 | - |
| 投资活动现金流入小计 | - | 248,680,198.42 | 484,142.63 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | - | 4,547,576.73 | 4,792,146.84 |
| 投资支付的现金 | - | - | 22,222,371.96 |
| 质押贷款净增加额 | - | - | - |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | - |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | 211,000,000.00 | - |
| 投资活动现金流出小计 | - | 215,547,576.73 | 27,014,518.80 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | - | 33,132,621.69 | -26,530,376.17 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | - | - |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | - | - | - |
| 取得借款收到的现金 | - | 14,496,828.68 | - |
| 发行债券收到的现金 | - | - | - |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 六、（三十八） | 50,150.00 | 359,628.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | - | 14,546,978.68 | 359,628.00 |
| 偿还债务支付的现金 | - | - | 7,979,012.46 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | - | 247,414.17 | 346,093.37 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | - | - |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 六、（三十八） | - | - |
| 筹资活动现金流出小计 | - | 247,414.17 | 8,325,105.83 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | - | 14,299,564.51 | -7,965,477.83 |
第 54 页/共111页
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | - | - |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 六、（三十九） | 35,003,521.52 | -16,835,091.37 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 六、（三十九） | 47,570,138.48 | 64,405,229.85 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 六、（三十九） | 82,573,660.00 | 47,570,138.48 |
法定代表人：周振 主管会计工作负责人：邓怡正 会计机构负责人：邓怡正
(六) 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | - | 73,663,497.88 | 64,439,574.98 |
| 收到的税费返还 | - | 1,542,761.57 | 415,289.62 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | - | 20,925,942.29 | 15,566,126.90 |
| 经营活动现金流入小计 | - | 96,132,201.74 | 80,420,991.50 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | - | 36,379,589.27 | 13,149,531.06 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | - | 21,995,014.70 | 19,870,473.19 |
| 支付的各项税费 | - | 3,521,969.31 | 6,386,233.95 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | - | 34,078,336.44 | 17,466,619.17 |
| 经营活动现金流出小计 | - | 95,974,909.72 | 56,872,857.37 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | - | 157,292.02 | 23,548,134.13 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | - | - | - |
| 取得投资收益收到的现金 | - | 6,706,937.49 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | 4,910.42 | 9,654.11 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | - |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | 71,225,936.09 | - |
| 投资活动现金流入小计 | - | 71,230,846.51 | 6,716,591.60 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | - | 1,726,036.18 | 4,642,917.50 |
| 投资支付的现金 | - | 9,140,000.00 | 8,202,371.96 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | - |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | 63,000,000.00 | - |
| 投资活动现金流出小计 | - | 73,866,036.18 | 12,845,289.46 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | - | -2,635,189.67 | -6,128,697.86 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | - | ||
| 吸收投资收到的现金 | - | - | - |
| 取得借款收到的现金 | - | 10,000,000.00 | - |
| 发行债券收到的现金 | - | - | - |
第 55 页/共111页
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | |
| 筹资活动现金流入小计 | - | 10,000,000.00 | - |
| 偿还债务支付的现金 | - | - | 5,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | - | 132,066.67 | 218,436.11 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | - | - | - |
| 筹资活动现金流出小计 | - | 132,066.67 | 5,218,436.11 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | - | 9,867,933.33 | -5,218,436.11 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | - | - |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | - | 7,390,035.68 | 12,201,000.16 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | - | 39,649,571.38 | 27,448,571.22 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | - | 47,039,607.06 | 39,649,571.38 |
第 56 页/共111页
(七) 合并股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 本期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 52,497,606.00 | - | - | - | 3,149,613.44 | - | - | - | - | - | 25,043,099.00 | -2,667.21 | 80,687,651.23 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 同一控制下企业合并 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本年期初余额 | 52,497,606.00 | - | - | - | 3,149,613.44 | - | 25,043,099.00 | -2,667.21 | 80,687,651.23 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,404,154.84 | - | 19,098,261.32 | -30,187.32 | 20,472,228.84 |
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 20,502,416.16 | -30,187.32 | 20,472,228.84 |
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．其他权益工具持有者 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
第 57 页/共111页
| 投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,404,154.84 | - | -1,404,154.84 | - | - |
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,404,154.84 | - | -1,404,154.84 | - | - |
| 2．提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （六）其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本年期末余额 | 52,497,606.00 | - | - | - | 3,149,613.44 | - | - | - | 1,404,154.84 | - | 44,141,360.32 | -32,854.53 | 101,159,880.07 |
第 58 页/共111页
| 项目 | 上期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 52,497,606.00 | - | - | - | 3,149,613.44 | - | - | - | - | - | 9,098,855.82 | -900.05 | 64,745,175.21 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 同一控制下企业合并 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本年期初余额 | 52,497,606.00 | - | - | - | 3,149,613.44 | - | - | - | - | - | 9,098,855.82 | -900.05 | 64,745,175.21 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 15,944,243.18 | -1,767.16 | 15,942,476.02 |
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 15,944,243.18 | -1,767.16 | 15,942,476.02 |
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
第 59 页/共111页
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （六）其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本年期末余额 | 52,497,606.00 | - | - | - | 3,149,613.44 | - | - | - | - | - | 25,043,099.00 | -2,667.21 | 80,687,651.23 |
法定代表人：周振 主管会计工作负责人：邓怡正 会计机构负责人：邓怡正
(八) 母公司股东权益变动表
单位：元
第 60 页/共111页
| 项目 | 本期 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 52,497,606.00 | - | - | - | 3,149,613.44 | - | - | - | - | - | 21,088,606.79 | 76,735,826.23 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本年期初余额 | 52,497,606.00 | - | - | - | 3,149,613.44 | - | - | - | - | - | 21,088,606.79 | 76,735,826.23 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,404,154.84 | - | 18,046,957.29 | 19,451,112.13 |
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 19,451,112.13 | 19,451,112.13 |
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,404,154.84 | - | -1,404,154.84 | - |
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,404,154.84 | - | -1,404,154.84 | - |
| 2．提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．对所有者（或股东）的 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
第 61 页/共111页
| 分配 | ||||||||||||
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （六）其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本年期末余额 | 52,497,606.00 | - | - | - | 3,149,613.44 | - | - | - | 1,404,154.84 | - | 39,135,564.08 | 96,186,938.36 |
| 项目 | 上期 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 52,497,606.00 | - | - | - | 3,149,613.44 | - | - | - | - | - | 5,626,069.58 | 61,273,289.02 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
第 62 页/共111页
| 二、本年期初余额 | 52,497,606.00 | - | - | - | 3,149,613.44 | - | - | - | - | - | 5,626,069.58 | 61,273,289.02 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 15,462,537.21 | 15,462,537.21 |
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 15,462,537.21 | 15,462,537.21 |
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
第 63 页/共111页
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （六）其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本年期末余额 | 52,497,606.00 | - | - | - | 3,149,613.44 | - | - | - | - | - | 21,088,606.79 | 76,735,826.23 |
第 64 页/共111页
广州禾信仪器股份有限公司2017年度财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
广州禾信仪器股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由广州禾信分析仪器有限公司整体变更而来。
广州禾信分析仪器有限公司（原名为广州禾信自动化系统有限公司）由周振、傅忠、林木青、林可忠以货币出资100.00万元投资设立，其中周振出资40.00万元，傅忠出资20.00万元，林木青出资20.00万元，林可忠出资20.00万元,经广州市工商行政管理局核准登记，取得注册号为4401062021028的《企业法人营业执照》。
2016年3月10日，股份公司创立大会暨第一次股东大会正式召开，会议通过了有限公司整体变更为股份有限公司的方案。公司于2016年3月25日取得广州市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为914401167640027192的《企业法人营业执照》，注册资本为人民币5,249.7606万元，股本为5,249.7606万股，其中周振持有1,487.9675万股占本公司股本的28.3435%；傅忠持有1,023.5447万股,占本公司股本的19.4970%；昆山市国科创业投资有限公司持有696.8636万股,占本公司股本的13.2742%；共青城同策投资管理合伙企业（有限合伙）持有604.00万股,占本公司股本的11.5053%；盈富泰克创业投资有限公司持有464.5760万股,占本公司股本的8.8495%；广州科技金融创新投资控股有限公司持有
422.9408万股,占本公司股本的8.0564%；新疆瀚钧股权投资有限公司持有390.9412万股,占本公司股本的7.4468%；蔡亦勇持有97.5610万股,占本公司股本的1.8584%；广州凯得金融控股股份有限公司持有61.3658万股,占本公司股本的1.1689%。
| 股东名称 | 持有股份 | |
| 数量 | 出资比例 | |
| 周振 | 14,879,675.00 | 28.3435% |
| 傅忠 | 10,235,447.00 | 19.4970% |
| 昆山市国科创业投资有限公司 | 6,968,636.00 | 13.2742% |
| 共青城同策投资管理合伙企业（有限合伙） | 6,040,000.00 | 11.5053% |
| 盈富泰克创业投资有限公司 | 4,645,760.00 | 8.8495% |
| 广州科技金融创新投资控股有限公司 | 4,229,408.00 | 8.0564% |
| 新疆瀚钧股权投资有限公司 | 3,909,412.00 | 7.4468% |
第 65 页/共111页
| 股东名称 | 持有股份 | |
| 数量 | 出资比例 | |
| 蔡亦勇 | 975,610.00 | 1.8584% |
| 广州凯得金融控股股份有限公司 | 613,658.00 | 1.1689% |
| 合 计 | 52,497,606.00 | 100.00% |
截止至2017年12月31日，本公司股本为人民币52,497,606.00元。本公司注册地为广州高新技术产业开发区科学城开源大道11号A3栋第三层，总部办公地址为广州高新技术产业开发区科学城开源大道11号A3栋第三层。
（二）公司的业务性质和主要经营活动
本公司经营范围为环保技术开发服务；软件开发；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；机械设备租赁；销售本公司生产的产品（国家法律法规禁止经营的项目除外；涉及许可经营的产品需取得许可证后方可经营）；环保设备批发；环保技术咨询、交流服务；大气污染治理；实验分析仪器制造；环境监测专用仪器仪表制造；环境保护监测；仪器仪表修理；通用和专用仪器仪表的元件、器件制造；仪器仪表批发；汽车销售；专用设备修理；计算机和辅助设备修理；电子、通信与自动控制技术研究、开发；机械零部件加工；软件批发；环保技术转让服务；环保技术推广服务；电子产品批发；电子元器件批发；货物进出口（专营专控商品除外）；技术进出口；房屋租赁；水污染治理。
（三）股东以及公司最终控制方的名称
本公司的控股股东及实际控制人为周振、傅忠，周振及傅忠之间构成一致行动关系。
（四）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日
本年度财务报告于2018年4月8日经本公司董事会批准报出。
（五）营业期限
本公司营业期限为长期。
（六）合并范围
截至2017年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 |
| 昆山禾信质谱技术有限公司 |
| 北京禾信科学仪器有限公司 |
| 宁波禾信创智环保科技有限公司 |
| 广州禾信康源医疗科技有限公司 |
本期合并财务报表范围详见本附注 “八、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
第 66 页/共111页
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司自本报告期末起12个月内具备持续经营能力，不存在导致持续经营能力产生重大疑虑的事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为正常营业周期，并以其作为资产与负债流动性划分的标准。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。本期本公司无计量属性发生变化的报表项目。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，
第 67 页/共111页
首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
第 68 页/共111页
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（七）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清
第 69 页/共111页
金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
第 70 页/共111页
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
（九）应收款项
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 一般以“占应收款项账面余额10%”为标准。 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 |
2．按组合计提坏账准备的应收款项
（1）按组合计提坏账准备应收款项
| 确定组合的依据 | |
| 账龄分析法组合 | 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 |
| 关联方组合 | 依据关联方划分组合 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 账龄分析法组合 | 账龄分析法 |
| 关联方组合 | 一般不计提坏账准备，除非关联方债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等情况则应按其不可收回的金额计提坏账准备 |
（2）账龄分析法
| 账 龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
第 71 页/共111页
| 账 龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年） | 5.00 | 5.00 |
| 1至2年（含2年） | 10.00 | 10.00 |
| 2至3年（含3年） | 30.00 | 30.00 |
| 3至4年（含4年） | 50.00 | 50.00 |
| 4至5年（含5年） | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 除单项金额重大和按账龄分析法计提坏账以外的款项。 |
| 坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 |
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备；对于数量繁多，单价较低的存货，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
第 72 页/共111页
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十一）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期股权投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资
第 73 页/共111页
的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十二）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法。在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类 别 | 折旧年限（年） | 净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 办公设备 | 3-5 | 3.00、5.00 | 19.00-32.33 |
| 机器设备 | 5-10 | 3.00、5.00 | 18.00-31.67 |
第 74 页/共111页
| 类 别 | 折旧年限（年） | 净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 电子设备 | 3-5 | 3.00、5.00 | 19.00-32.33 |
| 运输工具 | 5-8 | 3.00、5.00 | 18.40-31.67 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；
（5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（十三）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十四）无形资产
1.无形资产为软件，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限（年） |
| 软件 | 5、10 |
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
第 75 页/共111页
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（十五）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
| 项 目 | 摊销年限（年） |
| 装修费 | 5 |
（十六）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除了社会基本养老保险外,职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款,供款在发生时计入当期损益。
（十七）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可
第 76 页/共111页
靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（十八）收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5） 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（十九）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.对与资产相关的政府补助及与收益相关的政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
第 77 页/共111页
会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：
1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2）以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
（二十）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十一）经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十二）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
第 78 页/共111页
基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；2.本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；3.本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
四、税项
（一） 主要税种及税率
| 税 种 | 计 税 依 据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 17%、6% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7%、5% |
| 教育费附加及地方教育费附加 | 应缴流转税税额 | 5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15% |
（二） 重要税收优惠政策及其依据
1.根据“财税〔2017〕34号”《关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知》的通知，在2017年1月1日至2019年12月31日期间，研发费用计入当期损益未形成无形资产的，允许再按其当年研发费用实际发生额的75%，直接抵扣当年的应纳税所得额。根据《关于企业所得税税收优惠管理问题的补充通知》（国税函[2009]255号）规定，列入企业所得税优惠管理的各类企业所得税优惠包括免税收入、定期减免税、优惠税率、加计扣除、抵扣应纳税所得额、加速折旧、减计收入、税额抵免和其他专项优惠政策。除国务院明确的企业所得税过渡类优惠政策、执行新税法后继续保留执行的原企业所得税优惠政策、新企业所得税法第二十九条规定的民族自治地方企业减免税优惠政策，以及国务院另行规定实行审批管理的企业所得税优惠政策外，其他各类企业所得税优惠政策，均实行备案管理。本公司已向广州市萝岗区国家税务局办理备案；本公司子公司昆山禾信质谱技术有限公司已向江苏省昆山市国家税务局办理备案。
2.按照2008年1月1日起开始实施的《中国人民共和国企业所得税法》中第二十八条规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。广州禾信仪器股份有限公司2017年11月30日获得广东省科学技术厅授予编号为“GR201744004616号”《高新技术企业证书》，有效期三年。本公司已向广州市萝岗区国家税务局办理备案。本公司子公司昆山禾信质谱技术有限公司2015年8月24日获得江苏省科学技术厅授予编号为“GR201532000094号”《高新技术企业证书》，有效期三年。已向江苏省昆山市国家税务局办理备案。
3.根据财政部、国家税务总局“财税[2011]100号”《关于软件产品增值税政策的通知》的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对
第 79 页/共111页
其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。该通知自2011年1月1日起执行，各省、自治区、直辖市、计划单列市税务机关可根据通知规定，制定软件产品增值税即征即退的管理办法。本公司已向广州市萝岗区国家税务局办理备案；本公司子公司昆山禾信质谱技术有限公司已向江苏省昆山市国家税务局办理备案。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一）会计政策的变更
1.自2017年1月1日采用《企业会计准则第16号——政府补助》（财会〔2017〕15号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 |
| 将与日常活动相关的政府补助计入“其他收益”科目核算 | 增加其他收益15,897,154.24元，增加营业利润15,897,154.24元 |
| 将政策性优惠贷款贴息区分为财政将贴息资金直接拨付给企业，采用“净额法”列报，冲减财务费用。 | 减少财务费用393,202.00元，增加营业利润393,202.00元 |
2.自2017年5月28日采用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组及终止经营》（财会〔2017〕13号）相关规定，采用未来适用法处理。会计政策变更导致影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 |
| 区分终止经营损益、持续经营损益列报 | 增加持续经营净利润20,472,228.84元、增加终止经营净利润0.00元 |
| 新增持有待售资产、持有待售负债 | 增加持有待售资产（或负债）0.00元，增加流动资产0.00元 |
| 调整持有待售资产减值 | 增加持有待售资产账面价值0.00元，增加资产减值损失0.00元 |
3.自2017年1月1日采用财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 |
| 利润表新增“资产处置收益”行项目，并追溯调整。 | 减少上年营业外收入191.44元，减少上年营业外支出5,413.78元；减少本年营业外收入193.97元，减少本年营业外支出8,029.16元。 |
（二）会计估计的变更
本公司本报告期内未发生会计估计变更事项。
（三）前期会计差错更正
本公司本报告期内未发生前期会计差错变更事项。
第 80 页/共111页
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2016年12月31日，期末指2017年12月31日，上期指2016年度，本期指2017年度。
（一）货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 现金 | 60,868.92 | 46,701.28 |
| 银行存款 | 82,512,791.08 | 47,523,437.20 |
| 其他货币资金 | 58,000.00 | 108,150.00 |
| 合计 | 82,631,660.00 | 47,678,288.48 |
2.其他货币资金均为保函保证金，使用受到限制，故未包含在公司现金流量表现金及现金等价物中。
3.期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。
4.期末不存在存放在境外的款项。
（二）应收账款
1.分类列示
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备应收款项 | 31,984,586.38 | 100.00 | 3,180,835.52 | 9.94 | 28,803,750.86 |
| 其中：账龄分析法组合 | 31,984,586.38 | 100.00 | 3,180,835.52 | 9.94 | 28,803,750.86 |
| 合计 | 31,984,586.38 | 100.00 | 3,180,835.52 | 28,803,750.86 | |
接上表：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备应收款项 | 14,156,067.47 | 100.00 | 1,478,414.04 | 10.44 | 12,677,653.43 |
| 其中：账龄分析法组合 | 14,156,067.47 | 100.00 | 1,478,414.04 | 10.44 | 12,677,653.43 |
| 合计 | 14,156,067.47 | 100.00 | 1,478,414.04 | 12,677,653.43 | |
2.账龄分析法
第 81 页/共111页
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 金额 | 坏账准备 | 计提 比例（%） | 金额 | 坏账准备 | 计提 比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 23,702,510.36 | 1,185,125.52 | 5.00 | 7,036,798.14 | 351,839.91 | 5.00 |
| 1至2年（含2年） | 4,237,800.02 | 423,780.00 | 10.00 | 5,046,033.33 | 504,603.33 | 10.00 |
| 2至3年（含3年） | 2,251,040.00 | 675,312.00 | 30.00 | 2,073,236.00 | 621,970.80 | 30.00 |
| 3至4年（含4年） | 1,793,236.00 | 896,618.00 | 50.00 | |||
| 合计 | 31,984,586.38 | 3,180,835.52 | 14,156,067.47 | 1,478,414.04 | ||
3.报告期内无转回或收回坏账准备。
4.期末应收账款金额前五名情况
| 客户名称 | 期末余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 坏账准备 | |
| 中节能天融科技有限公司 | 6,036,512.79 | 18.87 | 301,825.64 |
| 北京信达科仪科技有限公司 | 2,869,688.89 | 8.97 | 143,484.44 |
| 陕西安诺科学仪器有限公司 | 2,000,000.00 | 6.25 | 100,000.00 |
| 烟台市环境保护局 | 1,733,962.26 | 5.42 | 86,698.11 |
| 深圳市铭科科技有限公司 | 1,706,752.13 | 5.34 | 85,337.61 |
| 合计 | 14,346,916.07 | 44.85 | 717,345.80 |
（三）预付款项
1.按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 比例（%） | 期初余额 | 比例（%） |
| 1年以内（含1年） | 7,348,031.68 | 94.73 | 5,095,825.70 | 91.54 |
| 1至2年（含2年） | 185,526.57 | 2.39 | 245,299.62 | 4.40 |
| 2至3年（含3年） | 26,808.61 | 0.35 | 74,936.66 | 1.35 |
| 3年以上 | 196,545.05 | 2.53 | 150,824.55 | 2.71 |
| 合计 | 7,756,911.91 | 100.00 | 5,566,886.53 | 100.00 |
2.期末预付款项金额前五名情况
| 单位名称 | 与本公司 关系 | 金额 | 占预付账款 总额的比例（%） | 账龄 | 未结算 原因 |
| 广州市科迪隆科学仪器设备有限公司 | 非关联方 | 855,199.90 | 11.03 | 1年以内（含1年） | 预付货款，尚未收货 |
| 广州鸿粤星驰汽车销售服务有限公司 | 非关联方 | 648,165.00 | 8.36 | 1年以内（含1年） | 预付货款，尚未收货 |
第 82 页/共111页
| 单位名称 | 与本公司 关系 | 金额 | 占预付账款 总额的比例（%） | 账龄 | 未结算 原因 |
| 北京中汇达科学仪器有限公司 | 非关联方 | 580,000.00 | 7.48 | 1年以内（含1年） | 预付货款，尚未收货 |
| 北京诚志北分机电技术有限公司 | 非关联方 | 460,284.00 | 5.93 | 1年以内（含1年） | 预付货款，尚未收货 |
| 中天高科特种车辆有限公司 | 非关联方 | 450,000.00 | 5.80 | 1年以内（含1年） | 预付货款，尚未收货 |
| 合计 | 2,993,648.90 | 38.60 |
（四）其他应收款
1.分类列示
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备其他应收款 | 6,440,019.15 | 100.00 | 1,434,434.83 | 22.27 | 5,005,584.32 |
| 其中：账龄分析法组合 | 6,440,019.15 | 100.00 | 1,434,434.83 | 22.27 | 5,005,584.32 |
| 合计 | 6,440,019.15 | 100.00 | 1,434,434.83 | 5,005,584.32 | |
接上表：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备其他应收款 | 4,655,862.94 | 100.00 | 981,653.50 | 21.08 | 3,674,209.44 |
| 其中：账龄分析法组合 | 4,655,862.94 | 100.00 | 981,653.50 | 21.08 | 3,674,209.44 |
| 合计 | 4,655,862.94 | 100.00 | 981,653.50 | 3,674,209.44 | |
2.账龄分析法
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 金额 | 坏账准备 | 计提 比例（%） | 金额 | 坏账准备 | 计提 比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 3,401,894.69 | 170,094.73 | 5.00 | 2,389,860.88 | 119,493.04 | 5.00 |
| 1至2年（含2年） | 1,078,469.40 | 107,846.94 | 10.00 | 1,439,624.00 | 143,962.40 | 10.00 |
| 2至3年（含3年） | 909,627.00 | 272,888.10 | 30.00 | 73,400.00 | 22,020.00 | 30.00 |
| 3至4年（含4年） | 300,550.00 | 150,275.00 | 50.00 | 80,920.00 | 40,460.00 | 50.00 |
第 83 页/共111页
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 金额 | 坏账准备 | 计提 比例（%） | 金额 | 坏账准备 | 计提 比例（%） | |
| 4至5年（含5年） | 80,740.00 | 64,592.00 | 80.00 | 81,700.00 | 65,360.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 668,738.06 | 668,738.06 | 100.00 | 590,358.06 | 590,358.06 | 100.00 |
| 合计 | 6,440,019.15 | 1,434,434.83 | 4,655,862.94 | 981,653.50 | ||
3.按性质分类其他应收款的账面余额
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 4,718,812.71 | 2,423,680.00 |
| 往来款 | 1,233,650.00 | 977,504.00 |
| 押金 | 279,707.00 | 331,138.46 |
| 备用金 | 135,800.00 | 332,248.64 |
| 其他 | 48,798.88 | 40,281.45 |
| 社保、公积金 | 23,250.56 | 45,977.18 |
| 应收退税款 | 505,033.21 | |
| 合计 | 6,440,019.15 | 4,655,862.94 |
4.期末其他应收款金额前五名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 余额 | 账龄 | 占其他应收款 总额的比例（%） | 坏账准备 |
| 暨南大学 | 往来款 | 900,000.00 | 1年以内（含1年） | 13.98 | 45,000.00 |
| 广州开发区环卫美化服务中心 | 保证金 | 824,495.00 | 2至3年（含3年） | 12.80 | 247,348.50 |
| 广东省农垦集团进出口有限公司 | 保证金 | 395,000.00 | 1年以内（含1年） | 6.13 | 19,750.00 |
| 上海市环境监测中心 | 保证金 | 374,500.00 | 1年以内（含1年） | 5.82 | 18,725.00 |
| 睿科仪器（厦门）有限公司 | 保证金 | 299,394.00 | 1年以内（含1年） | 4.65 | 14,969.70 |
| 合计 | 2,793,389.00 | 43.38 | 345,793.20 |
（五）存货
1.分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 4,817,745.44 | 160,675.12 | 4,657,070.32 | 6,968,982.91 | 6,968,982.91 | |
| 在产品 | 11,254,604.02 | 11,254,604.02 | 6,230,149.35 | 6,230,149.35 | ||
| 库存商品 | 10,479,873.52 | 10,479,873.52 | 13,131,316.90 | 13,131,316.90 | ||
| 发出商品 | 6,695,433.02 | 6,695,433.02 | 4,061,451.53 | 4,061,451.53 | ||
第 84 页/共111页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 低值易耗品 | 10,641.83 | 10,641.83 | ||||
| 合计 | 33,247,656.00 | 160,675.12 | 33,086,980.88 | 30,402,542.52 | 30,402,542.52 | |
2.存货跌价准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 160,675.12 | 160,675.12 | ||||
| 合计 | 160,675.12 | 160,675.12 | ||||
3.存货跌价准备情况
| 项目 | 计提存货跌价准备的依据 | 本期转回存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 账面价值低于可变现净值 |
（六）其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税 | 1,347,095.08 | 22,296.81 |
| 理财产品 | 37,072,371.96 | |
| 预付项目补助款 | 200,000.00 | 400,000.00 |
| 预付租金及物业费 | 184,507.53 | |
| 合计 | 1,731,602.61 | 37,494,668.77 |
（七）固定资产
| 项目 | 办公设备 | 机器设备 | 电子设备 | 运输工具 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 898,382.63 | 10,149,378.03 | 3,788,339.76 | 2,727,646.05 | 17,563,746.47 |
| 2.本期增加金额 | 390,291.12 | 2,335,241.38 | 370,247.67 | 931,273.05 | 4,027,053.22 |
| （1）购置 | 390,291.12 | 555,165.26 | 370,247.67 | 931,273.05 | 2,246,977.10 |
| （2）库存商品转入 | 1,780,076.12 | 1,780,076.12 | |||
| 3.本期减少金额 | 13,300.00 | 59,908.55 | 73,208.55 | ||
| （1）处置或报废 | 13,300.00 | 59,908.55 | 73,208.55 | ||
| 4.期末余额 | 1,288,673.75 | 12,471,319.41 | 4,098,678.88 | 3,658,919.10 | 21,517,591.14 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 515,522.49 | 3,772,025.33 | 2,681,454.78 | 2,057,366.17 | 9,026,368.77 |
第 85 页/共111页
| 项目 | 办公设备 | 机器设备 | 电子设备 | 运输工具 | 合计 |
| 2.本期增加金额 | 141,278.62 | 1,091,264.75 | 522,609.19 | 228,350.59 | 1,983,503.15 |
| （1）计提 | 141,278.62 | 1,091,264.75 | 522,609.19 | 228,350.59 | 1,983,503.15 |
| 3.本期减少金额 | 12,901.00 | 45,958.00 | 58,859.00 | ||
| （1）处置或报废 | 12,901.00 | 45,958.00 | 58,859.00 | ||
| 4.期末余额 | 656,801.11 | 4,850,389.08 | 3,158,105.97 | 2,285,716.76 | 10,951,012.92 |
| 三、减值准备 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 631,872.64 | 7,620,930.33 | 940,572.91 | 1,373,202.34 | 10,566,578.22 |
| 2.期初账面价值 | 382,860.14 | 6,377,352.70 | 1,106,884.98 | 670,279.88 | 8,537,377.70 |
（八）在建工程
1.按项目列示
| 期末余额 | 期初余额 | |||||
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 |
| 禾信产业园项目 | 516,469.89 | 516,469.89 | 154,011.88 | 154,011.88 | ||
| 合计 | 516,469.89 | 516,469.89 | 154,011.88 | 154,011.88 | ||
2.重要在建工程项目变化情况
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 固定资产额 | 其他 减少额 | 工程累计投入占预算的比例（%） |
| 禾信产业园项目 | 150,000,000.00 | 154,011.88 | 362,458.01 | 0.34% | ||
| 合计 | 154,011.88 | 362,458.01 |
接上表：
| 工程进度 | 累计利息资本化金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 | 期末余额 |
| 0.34% | 自筹资金 | 516,469.89 | |||
| 516,469.89 |
（九）无形资产
| 项目 | 专利权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 18,610.00 | 953,162.20 | 971,772.20 |
| 2.本期增加金额 | 244,102.57 | 244,102.57 |
第 86 页/共111页
| 项目 | 专利权 | 软件 | 合计 |
| （1）购置 | 244,102.57 | 244,102.57 | |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | 18,610.00 | 1,197,264.77 | 1,215,874.77 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 11,475.70 | 114,056.58 | 125,532.28 |
| 2.本期增加金额 | 1,861.28 | 111,749.12 | 113,610.40 |
| （1）计提 | 1,861.28 | 111,749.12 | 113,610.40 |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | 13,336.98 | 225,805.70 | 239,142.68 |
| 三、减值准备 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 5,273.02 | 971,459.07 | 976,732.09 |
| 2.期初账面价值 | 7,134.30 | 839,105.62 | 846,239.92 |
（十）长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 装修费 | 568,830.93 | 1,772,052.95 | 178,781.37 | 2,162,102.51 | |
| 合计 | 568,830.93 | 1,772,052.95 | 178,781.37 | 2,162,102.51 |
（十一）递延所得税资产
1.未抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 2,755,148.16 | 413,272.22 | 1,396,094.37 | 209,414.16 |
| 合计 | 2,755,148.16 | 413,272.22 | 1,396,094.37 | 209,414.16 |
2.未确认递延所得税资产情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 2,020,797.31 | 1,063,973.17 |
| 可抵扣亏损 | 43,911,273.37 | 52,401,803.77 |
| 合计 | 45,932,070.68 | 53,465,776.94 |
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2018 | 6,293,047.47 | 17,777,754.63 |
第 87 页/共111页
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2019 | 21,436,291.28 | 21,436,291.28 | |
| 2020 | 13,187,757.86 | 13,187,757.86 | |
| 2021 | 5,035,240.08 | ||
| 2022 | 3,766,839.50 | ||
| 合计 | 43,911,273.37 | 52,401,803.77 |
（十二）其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预缴土地出让金 | 7,710,000.00 | 7,710,000.00 |
| 契税 | 231,300.00 | 231,300.00 |
| 预付设备工程款 | 460,000.00 | |
| 合计 | 7,941,300.00 | 8,401,300.00 |
（十三）短期借款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 14,496,828.68 | |
| 合计 | 14,496,828.68 |
（十四）应付账款
1.分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 采购货款 | 5,595,464.11 | 2,141,805.97 |
| 合计 | 5,595,464.11 | 2,141,805.97 |
2.截至2017年12月31日无账龄超过1年的重要应付账款
（十五）预收款项
1.分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 销售货款 | 6,596,651.40 | 17,957,292.79 |
| 合计 | 6,596,651.40 | 17,957,292.79 |
2.截至2017年12月31日无账龄超过1年的重要预收账款
（十六）应付职工薪酬
1.分类列示
第 88 页/共111页
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 8,117,890.42 | 31,655,836.92 | 32,012,184.37 | 7,761,542.97 |
| 离职后福利中的设定提存计划负债 | 26,865.52 | 1,505,690.41 | 1,519,252.47 | 13,303.46 |
| 辞退福利 | 54,000.00 | 54,000.00 | ||
| 合 计 | 8,144,755.94 | 33,215,527.33 | 33,585,436.84 | 7,774,846.43 |
2.短期薪酬
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 8,074,200.83 | 26,521,593.02 | 27,111,440.61 | 7,484,353.24 |
| 二、职工福利费 | 2,037,248.29 | 2,024,077.29 | 13,171.00 | |
| 三、社会保险费 | 17,138.64 | 1,067,268.85 | 1,074,895.79 | 9,511.70 |
| 其中：1．医疗保险费 | 15,067.82 | 850,513.60 | 857,115.65 | 8,465.77 |
| 2．工伤保险费 | 882.62 | 25,830.89 | 26,383.39 | 330.12 |
| 3．生育保险费 | 1,188.20 | 90,473.07 | 90,968.57 | 692.70 |
| 4.商业保险 | 99,320.54 | 99,297.43 | 23.11 | |
| 5.残疾人基金 | 1,130.75 | 1,130.75 | ||
| 四、住房公积金 | 1,691,106.67 | 1,464,652.67 | 226,454.00 | |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 26,550.95 | 338,620.09 | 337,118.01 | 28,053.03 |
| 合计 | 8,117,890.42 | 31,655,836.92 | 32,012,184.37 | 7,761,542.97 |
3.离职后福利中的设定提存计划负债
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 25,681.79 | 1,455,955.53 | 1,468,848.48 | 12,788.84 |
| 失业养老保险 | 1,183.73 | 49,734.88 | 50,403.99 | 514.62 |
| 合计 | 26,865.52 | 1,505,690.41 | 1,519,252.47 | 13,303.46 |
4. 辞退福利
| 项目 | 本期缴费金额 | 期末应付未付金额 |
| 辞退福利 | 54,000.00 | |
| 合计 | 54,000.00 |
（十七）应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,963,226.92 | 2,714,027.46 |
第 89 页/共111页
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业所得税 | 1,358,463.77 | 888,530.27 |
| 营业税 | 264.07 | |
| 城市维护建设税 | 156,041.77 | 158,736.56 |
| 教育费附加及地方教育费附加 | 117,226.12 | 122,962.23 |
| 印花税 | 8,701.98 | 968.00 |
| 个人所得税 | 35,376.26 | 68,716.21 |
| 合计 | 3,639,036.82 | 3,954,204.80 |
（十八）应付利息
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期借款应付利息 | 13,697.71 | |
| 合计 | 13,697.71 |
（十九）其他应付款
1.按性质列示
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 未付经营费用 | 4,098,628.23 | 1,039,094.93 |
| 未付研发费用 | 1,847,565.95 | 3,893,933.31 |
| 往来款 | 1,312,987.88 | 594,221.41 |
| 保证金 | 303,732.10 | 300,000.00 |
| 代收住房补贴款 | 200,000.00 | 200,000.00 |
| 合作单位补助款 | 1,000,000.00 | |
| 合计 | 7,762,914.16 | 7,027,249.65 |
2. 截至2017年12月31日无账龄超过1年的重要其他应付款。
（二十）预计负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 售后维护费 | 3,635,000.00 | 3,110,000.00 | 预提售后费用 |
| 合计 | 3,635,000.00 | 3,110,000.00 |
（二十一）递延收益
1.分类列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 33,188,463.38 | 10,503,000.00 | 12,772,837.25 | 30,918,626.13 | 政府补 |
第 90 页/共111页
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 助 | |||||
| 合计 | 33,188,463.38 | 10,503,000.00 | 12,772,837.25 | 30,918,626.13 |
2.政府补助情况
| 项目 | 期初余额 | 本期新增 补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他 变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 1.高速数据采集卡 | 783,076.58 | 783,076.58 | 与资产相关 | |||
| 2.用于大气环境监测的气溶胶在线分析仪研制 | 132,969.21 | 132,969.21 | 与资产相关 | |||
| 3.气溶胶化学混合态研究质谱仪 | 342,835.91 | 145,000.00 | 199,314.99 | 288,520.92 | 与收益相关 | |
| 4.挥发性有机污染物实时在线监测仪的研制及质谱产业化平台的建设 | 247,618.54 | 247,618.54 | 与资产相关 | |||
| 5.新型高分辨杂化质谱仪器的研制与应用开发 | 809,070.17 | 809,070.17 | 与收益相关 | |||
| 6.博士后创新实践基地 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与收益相关 | |||
| 7.广东禾信质谱院士工作站 | 525,976.48 | 525,976.48 | 与收益相关 | |||
| 8.西北核工业 | 662,822.43 | 280,024.65 | 382,797.78 | 与收益相关 | ||
| 9.低成本高性能环境质谱监测仪研制 | 3,885,802.27 | 3,200,948.44 | 684,853.83 | 与收益相关 | ||
| 10.南粤百杰 | 198,767.02 | 1,375.50 | 197,391.52 | 与收益相关 | ||
| 11.121人才专项 | 680,000.00 | 340,000.00 | 1,020,000.00 | 与收益相关 | ||
| 12.广州地区灰霾天气大气气溶胶理化光学特性研究 | 202,498.40 | 100,000.00 | 20,581.91 | 281,916.49 | 与收益相关 | |
| 13.气溶胶光学性质多参数同步检测系统的研制与应用 | 106,099.78 | 100,000.00 | 33,894.88 | 172,204.90 | 与收益相关 | |
| 14.化工园区VOCS在线源解析质谱技术产业化 | 287,329.60 | 216,681.94 | 70,647.66 | 与收益相关 | ||
| 15.珠三角典型城市大气环境单颗粒气溶胶光学性质 | 10,000.00 | 10,000.00 | 与收益相关 | |||
| 16.高端科学仪器平台升级改造 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与收益相关 | |||
| 17.基于单颗粒质谱的快速源解析技术体系研究 | 2,560,000.00 | 790,161.89 | 240,000.00 | 1,529,838.11 | 与资产相关 | |
| 18.PM2.5在线源解析质谱系统研发及产业化-暨南大学10905科研 | 2,880,000.00 | 1,375,464.46 | 1,504,535.54 | 与收益相关 | ||
| 19.在线快速气相色谱-飞行时间质谱 | 150,000.00 | 150,000.00 | 1,505.24 | 298,494.76 | 与资产相关 |
第 91 页/共111页
| 项目 | 期初余额 | 本期新增 补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他 变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 联用仪的研制 | ||||||
| 20.广东省飞行时间质谱仪（禾信）工程技术研究中心项目 | 818,482.91 | 818,482.91 | 与资产相关 | |||
| 21.急速加热瞬时气固相反应质谱分析仪及样机研发 | 400,000.00 | 215,175.77 | 184,824.23 | 与资产相关 | ||
| 22.大气压电离飞行时间质谱仪的研制及产业化（第二期） | 1,500,000.00 | 821,488.84 | 678,511.16 | 与收益相关 | ||
| 23.移动污染源排放快速在线检测技术研发及应用示范 | 860,000.00 | 342,105.82 | 517,894.18 | 与收益相关 | ||
| 24.大气挥发性有机物吸附浓缩在线采样系统研制 | 150,000.00 | 59,774.55 | 90,225.45 | 与收益相关 | ||
| 25.合成药分析质谱系统接口技术研究 | 150,000.00 | 20,083.16 | 129,916.84 | 与收益相关 | ||
| 26.基于PMF受体模型的单颗粒气溶胶质谱源解析方法研究 | 250,000.00 | 250,000.00 | 与收益相关 | |||
| 27.高灵敏度高分辨串级质谱仪器研制 | 3,382,000.00 | 1,040,984.56 | 2,230,000.00 | 111,015.44 | 与收益相关 | |
| 28.增材制造环境及元素成分含量的高精度在线检测 | 2,776,000.00 | 2,776,000.00 | 与收益相关 | |||
| 29.高灵敏度光电离质谱的研制及其在癌症诊断中的应用研究 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与收益相关 | |||
| 30.线性离子阱与垂直引入式飞行时间的接口 | 465,306.16 | 220,166.99 | 245,139.17 | 与收益相关 | ||
| 31.广州开发区科技创新和知识产权局拨产学研协同创新 | 877,741.29 | -130,703.57 | 1,008,444.86 | 与收益相关 | ||
| 32.新型高分辨杂化质谱仪器系统集成及工程化（重大专项） | 13,102,332.30 | 242,478.54 | 12,859,853.76 | 与收益相关 | ||
| 33.飞行时间质谱仪器的研发及产业化（成果转化） | 757,255.89 | 239,152.96 | 518,102.93 | 与资产相关 | ||
| 34.青年基金 | 600,000.00 | 210,175.73 | 389,824.27 | 与收益相关 | ||
| 35.16年省级工业和信息化产业转型升级专项资金 | 600,000.00 | 600,000.00 | 与收益相关 | |||
| 36.2016年昆山市转型升级创新发展（工业经济）专项资金－江苏省专精特新产品项目 | 300,000.00 | 300,000.00 | 与收益相关 | |||
| 37.高灵敏度高分辨串级质谱仪器研制 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与收益相关 | |||
| 38.在线监测系统开发 | 2,000.00 | 2,000.00 | 与资产相关 |
第 92 页/共111页
| 项目 | 期初余额 | 本期新增 补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他 变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 39.其他 | 200,478.44 | 200,478.44 | 与收益相关与资产相关 | |||
| 合计 | 33,188,463.38 | 10,503,000.00 | 9,400,837.25 | 3,372,000.00 | 30,918,626.13 |
（二十二）股本
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 金额 | 持股 比例（%） | 金额 | 持股 比例（%） | |||
| 一、有限售条件股份 | 52,497,606.00 | 100.00 | 17,156,827.00 | 35,340,779.00 | 67.3188 | |
| 国有法人持股 | 11,811,702.00 | 22.4995 | 6,968,636.00 | 4,843,066.00 | 9.2253 | |
| 其他内资持股 | 40,685,904.00 | 77.5005 | 10,188,191.00 | 30,497,713.00 | 58.0935 | |
| 其中：境内自然人持股 | 26,090,732.00 | 49.6989 | 6,278,779.00 | 19,811,953.00 | 37.7388 | |
| 境内法人持股 | 8,555,172.00 | 16.2963 | 3,909,412.00 | 4,645,760.00 | 8.8495 | |
| 境内合伙企业持股 | 6,040,000.00 | 11.5053 | 6,040,000.00 | 11.5053 | ||
| 二、无限售条件流通股份 | 17,156,827.00 | 17,156,827.00 | 32.6812 | |||
| 人民币普通股 | 17,156,827.00 | 17,156,827.00 | 32.6812 | |||
| 合计 | 52,497,606.00 | 100.00 | 17,156,827.00 | 17,156,827.00 | 52,497,606.00 | 100.00 |
（二十三）资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 3,149,613.44 | 3,149,613.44 | ||
| 合计 | 3,149,613.44 | 3,149,613.44 |
（二十四）盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 1,404,154.84 | 1,404,154.84 | ||
| 合计 | 1,404,154.84 | 1,404,154.84 |
（二十五）未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 上期期末未分配利润 | 25,043,099.00 | 9,098,855.82 |
| 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 25,043,099.00 | 9,098,855.82 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 20,502,416.16 | 15,944,243.18 |
| 减：提取法定盈余公积 | 1,404,154.84 |
第 93 页/共111页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 期末未分配利润 | 44,141,360.32 | 25,043,099.00 |
（二十六）营业收入、营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 主营业务收入 | 99,585,132.97 | 91,785,522.19 |
| 环境监测仪器 | 83,753,018.68 | 74,520,627.22 |
| 其中：SPAMS 0515 | 45,079,487.07 | 53,340,554.58 |
| SPAMS 0525 | 11,460,940.16 | 17,325,363.24 |
| SPIMS-1000 | 12,855,452.98 | 2,051,290.60 |
| SPAMS-0535 | 3,316,239.31 | |
| SPIMS-2000 | 2,724,786.32 | |
| SPIMS 3000 | 2,758,974.36 | |
| 其他设备 | 5,557,138.48 | 1,803,418.80 |
| 环境监测服务 | 15,832,114.29 | 17,264,894.97 |
| 其他业务收入 | 2,984,358.98 | |
| 合计 | 102,569,491.95 | 91,785,522.19 |
| 主营业务成本 | 28,286,523.26 | 23,374,358.92 |
| 环境监测仪器 | 26,580,420.67 | 19,145,739.63 |
| 其中：SPAMS 0515 | 14,560,751.09 | 12,385,868.51 |
| SPAMS 0525 | 3,568,483.40 | 6,122,299.18 |
| SPIMS-1000 | 1,975,354.00 | 296,809.78 |
| SPAMS-0535 | 1,473,179.21 | |
| SPIMS-2000 | 734,052.88 | |
| SPIMS 3000 | 751,724.18 | |
| 其他设备 | 3,516,875.91 | 340,762.16 |
| 环境监测服务 | 1,706,102.59 | 4,228,619.29 |
| 其他业务成本 | 2,731,172.42 | |
| 合计 | 31,017,695.68 | 23,374,358.92 |
（二十七）税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计缴标准 |
| 城市维护建设税 | 295,819.61 | 530,030.41 | 应缴流转税的7%、5% |
| 教育费附加及地方教育费附加 | 230,125.49 | 402,519.42 | 应缴流转税的5% |
第 94 页/共111页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计缴标准 |
| 车船使用税 | 3,099.63 | 2,419.20 | |
| 印花税 | 41,689.86 | 8,974.84 | |
| 合计 | 570,734.59 | 943,943.87 |
（二十八）销售费用
| 费用性质 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 10,981,804.17 | 9,933,887.22 |
| 差旅费 | 4,151,289.15 | 3,600,057.96 |
| 产品质保费用 | 4,121,262.39 | 2,127,245.52 |
| 服务费 | 2,619,944.22 | 2,102,642.27 |
| 办公费 | 2,138,737.84 | 2,014,978.94 |
| 业务招待费 | 1,971,759.17 | 1,676,622.35 |
| 交通费 | 1,197,776.93 | 660,893.22 |
| 劳动保险费 | 883,942.62 | 906,657.70 |
| 宣传费 | 618,706.46 | 855,842.65 |
| 折旧摊销 | 125,384.13 | 174,899.94 |
| 其他 | 594,183.53 | 519,705.10 |
| 合计 | 29,404,790.61 | 24,573,432.87 |
（二十九）管理费用
| 费用性质 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 研发费用 | 28,325,184.67 | 33,234,819.61 |
| 职工薪酬 | 6,852,085.65 | 6,258,548.19 |
| 差旅办公费 | 2,099,599.31 | 2,139,210.46 |
| 中介、服务咨询费 | 1,977,257.59 | 767,223.85 |
| 租赁费 | 1,223,124.77 | 1,031,702.23 |
| 交通费 | 601,528.26 | 548,283.66 |
| 折旧及摊销 | 587,375.17 | 917,249.70 |
| 培训费 | 140,987.75 | 48,186.31 |
| 税金 | 13,820.20 | |
| 其他 | 185,275.78 | 85,371.16 |
| 合计 | 41,992,418.95 | 45,044,415.37 |
（三十）财务费用
| 费用性质 | 本期发生额 | 上期发生额 |
第 95 页/共111页
| 费用性质 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 261,111.88 | 346,093.37 |
| 减：利息收入 | 165,022.45 | 139,564.35 |
| 减：贷款贴息 | 393,202.00 | |
| 手续费 | 38,486.44 | 43,606.89 |
| 合计 | -258,626.13 | 250,135.91 |
（三十一）资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 2,155,202.81 | 354,193.71 |
| 存货跌价准备 | 160,675.12 | |
| 合计 | 2,315,877.93 | 354,193.71 |
（三十二）投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品投资收益 | 803,684.06 | 467,231.63 |
| 合计 | 803,684.06 | 467,231.63 |
（三十三）资产处置收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 资产处置损益 | -7,835.19 | -5,222.34 |
| 合计 | -7,835.19 | -5,222.34 |
（三十四）其他收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 递延收益转入政府补助 | 9,400,837.25 | |
| 项目后补助款 | 4,798,700.00 | |
| 即征即退增值税 | 1,697,616.99 | |
| 合计 | 15,897,154.24 |
（三十五）营业外收入
1.分类列示
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 1．政府补助小计 | 8,315,176.00 | 19,329,650.49 | 8,315,176.00 |
| 其中：递延收益转入 | 16,391,994.54 | ||
| 即征即退 | 1,328,440.85 |
第 96 页/共111页
| 其他 | 8,315,176.00 | 1,609,215.10 | 8,315,176.00 |
| 2．其他 | 48,148.58 | 122,542.10 | 48,148.58 |
| 合计 | 8,363,324.58 | 19,452,192.59 | 8,363,324.58 |
2.计入当期损益的政府补助
| 补助项目 | 本期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 广州开发区工作委员会领军人才企业奖励 | 2,000,000.00 | 收益相关 |
| 新三板挂牌奖励及最高层奖励 | 1,000,000.00 | 收益相关 |
| 科技企业上市挂牌奖励资金 | 700,000.00 | 收益相关 |
| 省科技发展专项资金（企业研究开发补助资金） | 670,400.00 | 收益相关 |
| 研发费用总额10%补助 | 624,800.00 | 收益相关 |
| 昆山市转型升级创新发展（工业经济）资金 | 600,000.00 | 收益相关 |
| 瞪羚专项扶持资金 | 500,000.00 | 收益相关 |
| 第一批省级工业和信息产业转型升级专项款 | 500,000.00 | 收益相关 |
| 博士后工作站建站补助 | 300,000.00 | 收益相关 |
| 省级工业和信息化产业转型升级专项资金 | 300,000.00 | 收益相关 |
| 广州市科学技术奖 | 300,000.00 | 收益相关 |
| 广州市企业研发经费投入后补助 | 187,400.00 | 收益相关 |
| 广州市财政部研发费用补助 | 187,400.00 | 收益相关 |
| 巴城镇转型升级专项资金 | 100,000.00 | 收益相关 |
| 知识产权强企项目补贴 | 100,000.00 | 收益相关 |
| 知识产权优势企业奖励资金 | 100,000.00 | 收益相关 |
| 广州市知识产权局专利资助 | 58,000.00 | 收益相关 |
| 高端外国专家引进项目奖励 | 42,078.00 | 收益相关 |
| 其他 | 45,098.00 | 收益相关 |
| 合计 | 8,315,176.00 |
（三十六）营业外支出
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 1．公益性捐赠支出 | 945,353.46 | 945,353.46 | |
| 2．其他 | 7,091.03 | 84,754.64 | 7,091.03 |
| 合计 | 952,444.49 | 84,754.64 | 952,444.49 |
（三十七）所得税费用
1.分类列示
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
第 97 页/共111页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 所得税费用 | 1,158,254.68 | 1,132,012.76 |
| 其中：当期所得税 | 1,362,112.74 | 1,148,857.61 |
| 递延所得税 | -203,858.06 | -16,844.85 |
2.所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利润总额 | 21,630,483.52 | 17,074,488.78 |
| 按法定税率计算的所得税费用 | 3,244,572.53 | 2,561,173.32 |
| 某些子公司适用不同税率的影响 | -441,199.43 | -540,411.07 |
| 对以前期间当期所得税的调整 | 397,727.54 | |
| 无须纳税的收入 | -254,642.55 | -199,266.13 |
| 不可抵扣的费用 | 311,507.80 | 336,948.93 |
| 研发费用加计扣除影响 | -1,052,123.30 | -771,813.83 |
| 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 | -649,860.37 | -652,346.00 |
| 所得税费用合计 | 1,158,254.68 | 1,132,012.76 |
（三十八）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 558,224.45 | 139,564.35 |
| 政府补助 | 20,244,876.00 | 20,048,846.10 |
| 保证金 | 51,431.46 | 944,880.00 |
| 往来款 | 718,766.47 | 2,752,599.60 |
| 其他 | 258,806.41 | 150,926.98 |
| 合计 | 21,832,104.79 | 24,036,817.03 |
2.支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 期间费用 | 38,400,169.59 | 39,882,025.02 |
| 往来款 | 256,146.00 | 940,733.53 |
| 合作单位补贴款 | 800,000.00 | 10,347,059.50 |
| 公益捐赠 | 945,353.46 | |
| 其他 | 7,091.02 | |
| 保证金 | 2,291,400.61 | 359,628.00 |
| 合计 | 42,700,160.68 | 51,529,446.05 |
第 98 页/共111页
3.收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品本金 | 247,870,000.00 | |
| 理财产品收益 | 803,684.06 | |
| 合计 | 248,673,684.06 |
4.支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品本金 | 211,000,000.00 | |
| 合计 | 211,000,000.00 |
5.收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 保函保证金 | 50,150.00 | 359,628.00 |
| 合计 | 50,150.00 | 359,628.00 |
（三十九）现金流量表补充资料
1.净利润调节为经营活动现金流量
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 20,472,228.84 | 15,942,476.02 |
| 加：资产减值准备 | 2,315,877.93 | 354,193.71 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 1,983,503.15 | 2,041,994.18 |
| 无形资产摊销 | 113,610.40 | 68,235.49 |
| 长期待摊费用摊销 | 178,781.37 | 376,139.05 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | 7,835.19 | 5,222.34 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 261,111.88 | 346,093.37 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -803,684.06 | -467,231.63 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -203,858.06 | -16,844.85 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -2,845,113.48 | 6,358,222.81 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -24,689,710.46 | 9,133,847.84 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -9,219,247.38 | -16,481,585.70 |
第 99 页/共111页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -12,428,664.68 | 17,660,762.63 |
| 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 三、现金及现金等价物净增加情况： | ||
| 现金的期末余额 | 82,573,660.00 | 47,570,138.48 |
| 减：现金的期初余额 | 47,570,138.48 | 64,405,229.85 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 35,003,521.52 | -16,835,091.37 |
2.现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 82,573,660.00 | 47,570,138.48 |
| 其中：1.库存现金 | 60,868.92 | 46,701.28 |
| 2.可随时用于支付的银行存款 | 82,512,791.08 | 47,523,437.20 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 82,573,660.00 | 47,570,138.48 |
| 其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
（四十）使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 58,000.00 | 保函保证金，使用权受到限制 |
| 合计 | 58,000.00 |
七、合并范围的变动
（一）非同一控制下企业合并
无。
（二）同一控制下企业合并
无。
第 100 页/共111页
（三）处置子公司
无。
（四）其他原因的合并范围变动
本期新设子公司及相关情况
| 项目 | 期末净资产 | 本期净利润 |
| 广州禾信康源医疗科技有限公司 | 1,498,943.41 | -141,056.59 |
| 合计 | 1,498,943.41 | -141,056.59 |
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.本报告期纳入合并报表范围的子公司基本情况（单位：万元）
| 序号 | 企业名称 | 注册地 | 主要 经营地 | 业务性质 | 实收 资本 | 持股 比例（%） | 享有的表决权（%） | 投资额 | 取得方式 |
| 1 | 昆山禾信质谱技术有限公司 | 昆山 | 昆山 | 质谱仪器的研发、制造、销售和服务 | 2,750.00 | 100.00 | 100.00 | 2,750.00 | 1 |
| 2 | 北京禾信科学仪器有限公司 | 北京 | 北京 | 500.00 | 100.00 | 100.00 | 500.00 | 1 | |
| 3 | 宁波禾信创智环保科技有限公司 | 余姚 | 余姚 | 80.00 | 80.00 | 1 | |||
| 4 | 广州禾信康源医疗科技有限公司 | 广州 | 广州 | 非许可类医疗器械经营、医疗设备租赁服务和咨询服务 | 164.00 | 82.00 | 82.00 | 164.00 | 1 |
注： 取得方式：1.投资设立；2.同一控制下的企业合并；3.非同一控制下的企业合并。
（二）在合营安排或联营企业中的权益
本公司无在合营安排或联营企业中的权益。
（三）未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益
本公司无未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益。
九、与金融工具相关的风险
第 101 页/共111页
本公司的主要金融工具，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险和流动风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
接上表：
| 金融资产项目 | 期初余额 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 持有至 到期投资 | 贷款和 应收款项 | 可供出售 金融资产 | 合计 | |
| 货币资金 | 47,678,288.48 | 47,678,288.48 | |||
| 应收账款 | 12,677,653.43 | 12,677,653.43 | |||
| 其他应收款 | 3,674,209.44 | 3,674,209.44 | |||
| 其他流动资产 | 37,494,668.77 | 37,494,668.77 | |||
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
| 金融负债项目 | 期末余额 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 | |
| 应付账款 | 5,595,464.11 | 5,595,464.11 | |
| 其他应付款 | 7,762,914.16 | 7,762,914.16 | |
| 短期借款 | 14,496,828.68 | 14,496,828.68 | |
接上表：
| 金融负债项目 | 期初余额 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 | |
| 应付账款 | 2,141,805.97 | 2,141,805.97 | |
| 金融资产项目 | 期末余额 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 持有至 到期投资 | 贷款和 应收款项 | 可供出售 金融资产 | 合计 | |
| 货币资金 | 82,631,660.00 | 82,631,660.00 | |||
| 应收账款 | 28,803,750.86 | 28,803,750.86 | |||
| 其他应收款 | 5,005,584.32 | 5,005,584.32 | |||
| 其他流动资产 | 1,731,602.61 | 1,731,602.61 | |||
第 102 页/共111页
| 金融负债项目 | 期初余额 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 | |
| 其他应付款 | 7,027,249.65 | 7,027,249.65 | |
| 短期借款 | |||
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。
（三）流动风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量，管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 1年以内 | 1至2年 | 2至3年 | 3年以上 | 合计 | ||
| 应付账款 | 4,623,479.81 | 456,517.41 | 452,687.12 | 62,779.77 | 5,595,464.11 | |
| 其他应付款 | 6,293,467.35 | 1,369,446.81 | 100,000.00 | 7,762,914.16 | ||
接上表：
| 项目 | 期初余额 | ||||
| 1年以内 | 1至2年 | 2至3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 应付账款 | 1,591,432.80 | 456,615.78 | 17,760.91 | 75,996.48 | 2,141,805.97 |
| 其他应付款 | 4,880,971.34 | 2,126,278.31 | 20,000.00 | 7,027,249.65 | |
（四）资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为
第 103 页/共111页
维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2017年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本公司采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。净负债包括负债总额。资本包括所有者权益，本公司于资产负债表日的杠杆比率如下：
| 项目 | 期末余额或期末比率（%） | 期初余额或期初比率（%） |
| 净负债 | 80,433,065.44 | 75,523,772.53 |
| 调整后资本 | 101,159,880.07 | 80,687,651.23 |
| 净负债和资本合计 | 181,592,945.51 | 156,211,423.76 |
| 杠杆比率 | 44.29 | 48.35 |
十、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息
无。
（三）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注八、（一）。
（四）本公司的合营和联营企业情况
无。
（五）本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 周振 | 实际控制人、控股股东 |
| 傅忠 | 实际控制人、控股股东 |
| 黄正旭 | 公司监事、核心技术人员 |
| 广州开发区金融控股集团有限公司 | 公司股东广州凯得金融控股股份有限公司的母公司 |
| 广州凯云物业管理有限公司 | 广州开发区金融控股集团有限公司的子公司 |
（六）关联担保情况
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
第 104 页/共111页
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 周振、傅忠 | 广州禾信仪器股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2015-1-1 | 2025-12-31 | 否 |
（七）关联方交易
1.采购商品/接受劳务情况表
| 公司名称 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广州开发区金融控股集团有限公司 | 租赁房产 | 924,873.84 | 829,818.45 |
| 广州凯云物业管理有限公司 | 物业管理费、水电费 | 898,968.09 | 674,720.34 |
| 合计 | 1,823,841.93 | 1,504,538.79 |
2.关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 1,829,978.76 | 1,821,599.27 |
（八）关联方应收款项
| 项目名称 | 关联方 | 款项性质 | 期末金额 | 期初金额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 其他应收款 | 广州开发区金融控股集团有限公司 | 租赁保证金 | 233,986.46 | 180,055.40 | 228,986.46 | 176,809.23 |
| 合计 | 233,986.46 | 180,055.40 | 228,986.46 | 176,809.23 | ||
十一、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司无需披露的承诺及或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。
十三、其他重要事项
（一）分部报告
1.由于本公司的营业收入、费用、资产及负债仅与销售质谱仪及其相关产品有关，本公司管理层将质谱仪业务作为一个整体，定期获取其财务状况，经营成果和现金流量等有关会计信息并进行评价。因此，本公司仅有质谱仪业务分部，从而没有编制分部报告资料。
2.地区信息
本公司按不同地区列示的有关取得的对外交易收入以及非流动资产（不包括递延所得税
第 105 页/共111页
资产，下同）的信息见下表。对外交易收入是按接受服务或购买产品的客户的所在地进行划分。非流动资产是按照资产实物所在地（对于固定资产而言）进行划分。
| 国家或地区 | 对外交易总额 | |
| 2017年度 | 2016年度 | |
| 中国 | 102,569,491.95 | 91,785,522.19 |
| 合计 | 102,569,491.95 | 91,785,522.19 |
续上表：
| 国家或地区 | 非流动资产总额 | |
| 2017年度 | 2016年度 | |
| 中国 | 22,576,454.93 | 18,717,174.59 |
| 合计 | 22,576,454.93 | 18,717,174.59 |
3.主要客户
本期本公司无销售占本期集团销售10%以上的客户。
（二）租赁
经营租赁承租人最低租赁付款额情况：
| 剩余租赁期 | 最低租赁付款额 |
| 1 年以内（含 1 年） | 2,532,345.88 |
| 合计 | 2,532,345.88 |
十四、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
1.分类列示
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备应收款项 | 24,887,339.13 | 100.00 | 844,736.82 | 3.39 | 24,042,602.31 |
| 组合1账龄组合： | 12,989,618.63 | 52.19 | 844,736.82 | 6.50 | 12,144,881.81 |
| 组合2关联方组合： | 11,897,720.50 | 47.81 | 11,897,720.50 | ||
| 合计 | 24,887,339.13 | 100.00 | 844,736.82 | 24,042,602.31 | |
接上表：
第 106 页/共111页
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备应收款项 | 9,041,419.33 | 100.00 | 329,372.63 | 3.64 | 8,712,046.70 |
| 组合1账龄组合： | 5,641,419.33 | 62.40 | 329,372.63 | 5.84 | 5,312,046.70 |
| 组合2关联方组合： | 3,400,000.00 | 37.60 | 3,400,000.00 | ||
| 合计 | 9,041,419.33 | 100.00 | 329,372.63 | 8,712,046.70 | |
2. 账龄分析法
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 金额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 金额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 10,088,660.83 | 504,433.04 | 5.00 | 4,695,386.00 | 234,769.30 | 5.00 |
| 1至2年（含2年） | 2,649,917.80 | 264,991.78 | 10.00 | 946,033.33 | 94,603.33 | 10.00 |
| 2至3年（含3年） | 251,040.00 | 75,312.00 | 30.00 | 30.00 | ||
| 合计 | 12,989,618.63 | 844,736.82 | 5,641,419.33 | 329,372.63 | ||
3.组合中，采用关联方组合计提坏账准备的应收账款
| 组合名称 | 期末余额 | 坏账准备期末余额 | 计提比例（%） |
| 北京禾信科学仪器有限公司 | 6,999,699.79 | ||
| 昆山禾信质谱技术有限公司 | 4,898,020.71 | ||
| 合计 | 11,897,720.50 |
4.期末应收账款金额前五名情况
| 客户名称 | 期末余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 坏账准备 | |
| 北京禾信科学仪器有限公司 | 6,999,699.79 | 28.13 | |
| 昆山禾信质谱技术有限公司 | 4,898,020.71 | 19.68 | |
| 烟台市环境保护局 | 1,733,962.26 | 6.97 | 86,698.11 |
| 广州开发区环卫美化服务中心 | 1,409,393.16 | 5.66 | 140,939.32 |
| 北京首创博桑环境科技股份有限公司 | 1,218,000.00 | 4.89 | 60,900.00 |
| 合计 | 16,259,075.92 | 65.33 | 288,537.43 |
（二）其他应收款
1.分类列示
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
第 107 页/共111页
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备其他应收款 | 10,748,956.34 | 100.00 | 976,419.94 | 9.08 | 9,772,536.40 |
| 组合1账龄组合： | 3,748,956.34 | 34.88 | 976,419.94 | 26.05 | 2,772,536.40 |
| 组合2关联方组合： | 7,000,000.00 | 65.12 | 7,000,000.00 | ||
| 合计 | 10,748,956.34 | 100.00 | 976,419.94 | 9.08 | 9,772,536.40 |
接上表：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备其他应收款 | 5,878,555.31 | 100.00 | 733,764.91 | 12.48 | 5,144,790.40 |
| 组合1账龄组合： | 3,720,406.12 | 63.29 | 733,764.91 | 19.72 | 2,986,641.21 |
| 组合2关联方组合： | 2,158,149.19 | 36.71 | 2,158,149.19 | ||
| 合计 | 5,878,555.31 | 100.00 | 733,764.91 | 12.48 | 5,144,790.40 |
2. 账龄分析法
| 账龄 | 期末余额 | 坏账准备期末余额 | 计提比例（%） |
| 1年以内（含1年） | 1,277,308.88 | 63,865.44 | 5.00 |
| 1至2年（含2年） | 1,075,569.40 | 107,556.94 | 10.00 |
| 2至3年（含3年） | 826,035.00 | 247,810.50 | 30.00 |
| 3至4年（含4年） | 50.00 | ||
| 4至5年（含5年） | 64,280.00 | 51,424.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 505,763.06 | 505,763.06 | 100.00 |
| 合计 | 3,748,956.34 | 976,419.94 |
3.组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末余额 | 坏账准备期末余额 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 北京禾信科学仪器有限公司 | 7,000,000.00 | |||
| 合计 | 7,000,000.00 |
4.按性质分类其他应收款的账面余额
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 8,230,000.00 | 3,127,953.19 |
第 108 页/共111页
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 2,324,077.46 | 1,756,375.00 |
| 备用金 | 135,600.00 | 210,246.00 |
| 其他 | 48,798.88 | 40,281.45 |
| 押金 | 10,480.00 | 238,666.46 |
| 应收退税款 | 505,033.21 | |
| 合计 | 10,748,956.34 | 5,878,555.31 |
5.期末其他应收款金额前五名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款 总额的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 北京禾信科学仪器有限公司 | 关联方往来款 | 7,000,000.00 | 1至2年（含2年） | 65.12 | |
| 暨南大学 | 往来款 | 900,000.00 | 1年以内（含1年） | 8.37 | 45,000.00 |
| 广州开发区环卫美化服务中心 | 保证金 | 824,495.00 | 2至3年（含3年） | 7.67 | 247,348.50 |
| 上海赜羽环保技术有限公司 | 保证金 | 248,500.00 | 1至2年（含2年） | 2.31 | 24,850.00 |
| 杭州市环境监测中心站 | 保证金 | 248,000.00 | 1至2年（含2年） | 2.31 | 24,800.00 |
| 合计 | 9,220,995.00 | 85.78 | 341,998.50 |
（三）长期股权投资
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增减变动 | |
| 追加投资 | 减少投资 | ||
| 昆山禾信质谱技术有限公司 | 23,500,000.00 | 7,500,000.00 | |
| 北京禾信科学仪器有限公司 | 5,000,000.00 | ||
| 广州禾信康源医疗科技有限公司 | 1,640,000.00 | ||
| 合计 | 28,500,000.00 | 9,140,000.00 | |
接上表：
| 本期增减变动 | |||
| 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 现金红利 |
| 合计 | |||
接上表：
第 109 页/共111页
| 本期增减变动 | 期末余额 | 资产减值准备 | |
| 本期计提减值准备 | 其他 | ||
| 31,000,000.00 | |||
| 5,000,000.00 | |||
| 1,640,000.00 | |||
| 合计 | 37,640,000.00 | ||
（四）营业收入、营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 主营业务收入 | 78,119,557.53 | 70,552,132.42 |
| 其他业务收入 | 5,581,099.91 | |
| 合计 | 83,700,657.44 | 70,552,132.42 |
| 主营业务成本 | 27,874,038.82 | 21,208,474.17 |
| 其他业务成本 | 3,879,671.48 | |
| 合计 | 31,753,710.30 | 21,208,474.17 |
（五）投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品投资收益 | 225,936.09 | 206,937.49 |
| 合计 | 225,936.09 | 206,937.49 |
十五、补充资料
1.净资产收益率和每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 22.54% | 0.39 | 0.39 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -1.58% | -0.03 | -0.03 |
2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的要求，报告期非经常性损益情况
（1）报告期非经常性损益明细
| 非经常性损益明细 | 金额 | 说明 |
| （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -7,835.19 | |
| （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 |
第 110 页/共111页
| 非经常性损益明细 | 金额 | 说明 |
| （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 22,514,713.25 | |
| （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| （6）非货币性资产交换损益 | ||
| （7）委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| （9）债务重组损益 | ||
| （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 803,684.06 | 理财产品利息收入 |
| （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| （16）对外委托贷款取得的损益 | ||
| （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| （19）受托经营取得的托管费收入 | ||
| （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | ||
| （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -904,295.91 | |
| 非经常性损益合计 | 22,406,266.21 | |
| 减：所得税影响金额 | 465,983.28 | |
| 扣除所得税影响后的非经常性损益 | 21,940,282.93 | |
| 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 | 21,940,282.93 | |
| 归属于少数股东的非经常性损益 |
广州禾信仪器股份有限公司
二○一八年四月九日
第 111 页/共111页
附：
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：