2017 年年度报告
公司代码：600739 公司简称：辽宁成大
辽宁成大股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人尚书志、主管会计工作负责人李宁及会计机构负责人（会计主管人员）朱昊声明：
保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司以2017年度总股本1,529,709,816股为基数，向全体股东每10股派发现金1.80元（含税
），共计派发现金275,347,766.88元。2017年度不进行资本公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本年度报告中有涉及公司经营和发展战略等未来计划的前瞻性陈述，该计划不构成公司对投
资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，敬请查阅第四节经营情况讨论与分析中关于公
司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素的内容。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析....................................................................................................... 10
第五节 重要事项........................................................................................................................... 34
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 44
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 49
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 50
第九节 公司治理........................................................................................................................... 55
第十节 公司债券相关情况........................................................................................................... 59
第十一节 财务报告........................................................................................................................... 60
第十二节 备查文件目录................................................................................................................. 189
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
本公司、公司、辽宁成大 指 辽宁成大股份有限公司
成大集团 指 辽宁成大集团有限公司，公司第一大股东
成大方圆 指 成大方圆医药集团有限公司，公司子公司
成大国际 指 辽宁成大国际贸易有限公司，公司控股子公司
成大贸易 指 辽宁成大贸易发展有限公司，公司控股子公司
成大钢铁 指 辽宁成大钢铁贸易有限公司，公司控股子公司
成大弘晟 指 吉林成大弘晟能源有限公司，公司子公司
新疆宝明 指 新疆宝明矿业有限公司，公司控股子公司
成大生物 指 辽宁成大生物股份有限公司，公司控股子公司
广发证券 指 广发证券股份有限公司,公司参股公司
中华保险 指 中华联合保险控股股份有限公司，公司参股公司
成大医疗 指 辽宁成大医疗服务管理有限公司，公司子公司
股东大会 指 辽宁成大股份有限公司股东大会
董事会 指 辽宁成大股份有限公司董事会
监事会 指 辽宁成大股份有限公司监事会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《公司章程》 指 《辽宁成大股份有限公司章程》
报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日的会计期间
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 辽宁成大股份有限公司
公司的中文简称 辽宁成大
公司的外文名称 LIAONING CHENG DA CO., LTD.
公司的外文名称缩写 LNCD
公司的法定代表人 尚书志
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 于占洋 刘通
联系地址 大连市中山区人民路71号 大连市中山区人民路71号
电话 0411－82512731 0411—82512618
传真 0411－82691187 0411－82691187
电子信箱 lncd@chengda.com.cn liutong@chengda.com.cn
三、 基本情况简介
公司注册地址 大连市中山区人民路71号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址 大连市中山区人民路71号
公司办公地址的邮政编码
公司网址 http://www.chengda.com.cn
电子信箱 lncd@chengda.com.cn
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
、《证券日报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 辽宁省大连市中山区人民路71号成大大厦2811A室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 辽宁成大
六、 其他相关资料
名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境 办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号外经贸大厦
内） 920-926
签字会计师姓名 吴宇，周洪波，林娜
名称 招商证券股份有限公司
报告期内履行持续督导职责的 办公地址 深圳市福田区益田路江苏大厦 A 座 38-45 层
财务顾问 签字的财务顾问
胡明勇、沈韬
主办人姓名
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持续督导的期间 2016 年 2 月 15 日至 2017 年 12 月 31 日
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上年同期
主要会计数据 2017年 2016年 2015年
增减(%)
营业收入 13,998,827,377.12 8,749,708,139.68 59.99 9,139,997,459.73
归属于上市公司股东的净利润 1,446,167,952.97 947,804,135.70 52.58 514,500,225.67
归属于上市公司股东的扣除非 1,253,041,417.59 1,114,011,688.88 12.48 1,491,615,588.53
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 96,947,532.64 590,011,773.74 -83.57 250,905,285.21
本期末比上年同
2017年末 2016年末 2015年末
期末增减（%）
归属于上市公司股东的净资产 20,044,218,413.34 18,562,932,009.05 7.98 17,432,753,855.05
总资产 35,515,785,965.63 33,252,311,852.98 6.81 26,612,522,872.47
(二) 主要财务指标
本期比上年同期增
主要财务指标 2017年 2016年 2015年
减(%)
基本每股收益（元／股） 0.9454 0.6196 52.58 0.3419
稀释每股收益（元／股） 0.9454 0.6196 52.58 0.3419
扣除非经常性损益后的基本每 0.8191 0.7283 12.47 0.9913
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 7.49 5.26 增加2.23个百分点 3.19
扣除非经常性损益后的加权平 6.49 6.18 增加0.31个百分点 9.26
均净资产收益率（%）
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2017 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
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第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 3,283,419,177.76 3,113,006,871.74 3,401,270,400.65 4,201,130,926.97
归属于上市公司股东的净利润 695,354,845.10 172,509,638.16 364,985,028.09 213,318,441.62
归属于上市公司股东的扣除非经
305,822,573.56 312,442,549.45 353,458,888.73 281,317,405.85
常性损益后的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -387,349,891.33 340,998,908.07 -40,118,105.92 183,416,621.82
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额
非流动资产处置损益 396,263,894.86 -268,112.87 17,854,677.77
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 26,388,317.46 20,537,458.13 28,562,640.58
定额或定量持续享受的政府补助除外
委托他人投资或管理资产的损益 25,559,135.28 18,177,320.64 8,230,449.17
债务重组损益 -3,032,516.64 7,013.40
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产
生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 -147,360.57 -376,149.64 7,369,844.92
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 13,777,975.30
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 723,795.60 -4,283,846.47 2,150,494.85
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -255,177,200.77 -196,466,121.41 -1,029,976,936.86
少数股东权益影响额 -2,512,985.98 -3,737,288.35 -7,748,768.11
所得税影响额 -8,716,519.16 209,186.79 -3,564,778.58
合计 193,126,535.38 -166,207,553.18 -977,115,362.86
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
对当期利润的影响
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
金额
以公允价值计量且其变动计 17,052,238.82 463,591.06 -16,588,647.76 -600,620.98
入当期损益的金融资产
衍生金融资产 30,627,343.16 443,840.00 -30,183,503.16 443,840.00
衍生金融负债 33,479,177.05 -33,479,177.05
十二、 其他
□适用 √不适用
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
2017 年，公司业务分为医药医疗、金融投资、供应链服务（贸易）和能源开发四大业务板块。
（一）医药医疗
2017 年，国内医药医疗行业发展空间广阔，在政策引导下迎来难得的发展机遇；行业龙头企
业扩张步伐加快，集中度不断提高。
报告期内，公司医药医疗板块分为生物制药、医药流通和医疗服务。
1、生物制药
生物制药业务由子公司成大生物负责开展，专门从事人用疫苗和兽用疫苗的研发、生产和营
销工作，上市品种有人用狂犬病疫苗、乙脑疫苗和兽用狂犬病疫苗，在研品种有出血热疫苗、AC
流脑疫苗、四价流感疫苗等。成大生物自有营销网络体系覆盖全国，狂犬病疫苗和乙脑疫苗在细
分疫苗市场内居于领先地位。
2、医药流通
医药流通业务由子公司成大方圆负责开展，从事药品连锁零售、医药批发和物流配送业务。
成大方圆业务覆盖辽宁、吉林、河北、内蒙古、山东 5 省 19 个地市。
3、医疗服务
医疗服务业务由子公司成大医疗负责开展。成大医疗于 2017 年 9 月注册设立，其经营范围为
医疗实业投资；医疗企业管理咨询；从事医疗、计算机软硬件等方面的技术开发、技术咨询、技
术转让、技术服务；医疗器械销售、国内一般贸易。
（二）金融投资
2017 年，金融投资行业，金融领域面临严监管，市场流动性趋紧。
报告期内，公司的金融投资业务分长期投资业务和基金业务。长期投资为参股广发证券，中
华保险两家公司；基金业务由 2 家参股公司负责开展。广发证券和中华保险在各自领域内都具有
领先的行业地位，随着中国经济的持续发展和改革的不断深化，包括证券和保险行业在内的金融
服务业未来将继续保持较好的发展前景。公司在证券、保险、基金等领域布局的拓展和逐渐完善，
对提升公司价值，促进公司产融协同具有重大战略意义。
（三）供应链服务（贸易）
2017 年，人民币对美元汇率全年升值 5.8%；大宗商品价格大幅上涨后，呈现高位震荡态势。
报告期内，公司供应链服务（贸易）业务由成大国际、成大发展和成大钢铁 3 家子公司开展，
主要从事纺织品出口及大宗商品贸易。成大国际主要负责纺织品出口业务，主要面向日本、美国、
欧洲市场，贯彻并坚持国际市场大客户合作战略；成大发展和成大钢铁主要负责包括油品、煤炭、
钢铁、木材、水产等大宗商品的内贸、进口及进、来料加工复出口业务，坚持专业化经营，努力
成为供应链的组织者和管理者。
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（四）能源开发
2017 年，国际原油价格呈现 V 型走势，年中油价触底反弹后持续上行。
报告期内，能源开发业务主要由子公司新疆宝明负责开展，专门从事油页岩开采、页岩油生
产和销售。从长期看，中国对石油的需求仍然巨大，页岩油对于保证国家能源安全具有战略意义，
具有良好的发展前景。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、团队优势
公司长期坚持专业化经营，并在各经营领域内致力于打造富有战斗力的专业团队。通过各种
手段激发员工热情，增强员工归属感和凝聚力，既保持了经营团队和体系的稳定，也不断优胜劣
汰，始终保持经营团队的活力。
通过持续努力，公司已经在各经营领域，建立起了专业化、高素质的业务团队；在供应链服
务（贸易）板块积极探索实行股权激励，使员工充分分享公司发展成果，增强员工归属感；生物
制药销售团队现已经覆盖全国，在激烈的市场竞争中优势明显。
2、品牌优势
在医药连锁和生物制药领域，公司的专业品牌具有较高知名度和影响力。成大方圆自成立以
来，已有超千家连锁药店分布在东北、华北、华东地区 5 省 19 市，从 2002 年起一直位居“中国
连锁药店前十强”，并稳居东北区域龙头地位，赢得了老百姓良好的口碑。“成大方圆”是全国
医药服务行业第一个“中国驰名商标”。“成大速达”人用狂犬病疫苗和“成大利宝”乙脑灭活
疫苗自上市销售以来，凭借可靠的质量和安全性、有效性，得到市场和监管部门的充分认可，在
细分领域市场占有率遥遥领先。
3、客户优势
开发优质客户，以满足客户需求为中心，为客户提供长期服务，一直是公司致力于打造的核
心能力。在医药连锁、生物制药以及供应链服务（贸易）等业务领域，公司与众多优质客户保持
了长期稳定的合作关系，拥有稳定的客户资源和良好的客户口碑。
4、技术优势
公司在生物制药领域的核心优势是疫苗生产技术——“生物反应器规模化制备疫苗的工艺平
台技术”，该技术使得产品具有质量好、产量高、稳定性好等优势。公司的人用狂犬病疫苗“2-1-1
免疫程序”比国内同类产品减少 2 次接种，患者由原来的 5 次就诊降低为 3 次就诊，免疫效果好，
多年来从未出现全程免疫完成后免疫失败的案例，得到国家各级卫生免疫机构和广大患者的充分
认可。
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5、融资优势
公司秉承稳健的经营理念，长期以来一直保持优良的财务结构，拥有良好的商业信誉，与众
多金融机构建立起良好的长期合作关系。公司拥有多元化的融资渠道，较强的融资能力，融资成
本适宜，为公司发展壮大提供了有力的支撑。
第四节 经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2017 年，是实施“十三五”规划的重要一年。我国经济实力再上新台阶，国内供给侧结构性
改革成效明显，年经济增长 6.9%，成为世界经济增长的主要动力源。这一年，全球经济明显回暖，
美国经济进入复苏周期，美联储加息提速并开始缩表，特朗普税改法案的通过为美国经济强劲复
苏注入新的动力；欧元区经济保持温和复苏。
报告期内，公司上下同心协力，一方面积极推动“医药医疗健康产业与金融投资”双轮驱动
的发展战略落地，加快医药医疗产业布局；另一方面下大力气优化资源配置，努力提升运营质量。
公司整体保持了较好的发展势头，销售规模创历史新高，税前利润同比大幅增长。
1、推动战略落地，加快医药医疗产业布局
公司于报告期内确定了《辽宁成大 2018 年至 2020 年战略规划纲要》，确立了公司未来经营
发展的基本方略。成大方圆为推动战略目标的达成，统筹优化资源配置，不断提高专业化和集约
化管理水平，将医药批发、物流配送的业务与人员同医药零售分立，并已初步实现独立运作；成
大生物通过在研、产、销各环节的扎实工作，核心竞争力得到进一步提升，为公司推进“医药医
疗产业与金融投资双轮驱动”发展战略奠定了坚实基础；成大医疗与大连医科大学建立起战略合
作关系，并完成了专科医院、第三方医学检验与病理诊断中心的市场调研和可行性论证。
2、优化资源配置，提升运营质量
公司集团管控围绕重点工作强化资源配置，管理水平和管控质量均有所提升。在经营计划与
预算管理工作中，加强了对行业、市场和标杆企业的分析研究，为公司制定经营计划、经营策略
发挥了较好作用。拓展融资渠道，控制融资成本，保障了公司重点业务的开展，公司信用评级由
AA 提升到 AA+；强化了对专业化、市场化人才的引进与任用；把战略事项作为工作重点，改进和
优化了绩效考核和评价方法；对大宗商品贸易前置风险进行了充分的识别和评估，比较有效地控
制了源头风险。
公司在管理水平和管控质量提升的基础上，以经营效益为核心，突出经营质量，促进利润和
规模协调发展。报告期内实现销售收入 140 亿元；实现税前利润 16.21 亿元。
二、报告期内主要经营情况
（一）总体经营指标完成情况
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主要经营指标完成情况
2017 年，实现销售收入 140 亿元，同比增长 59.99%；实现税前利润 16.21 亿元，同比增长
32.86%。
1、各子公司经营指标完成情况
（1）成大生物：实现销售收入 12.76 亿元，同比增长 23.93%；实现税前利润 6.56 亿元，同
比增长 20.62%。
（2）成大方圆：实现销售收入 31.14 亿元，同比增长 1.3%；实现税前利润 8,084 万元，同
比下降 1.03%。
（3）供应链服务（贸易）：实现销售收入 95.04 亿元，同比增长 107.58%；实现税前利润-2,923
万元，同比减少亏损 85.33%。
（4）能源开发：实现销售收入 9,041 万元，同比增长 73.01%；实现税前利润-4.72 亿元，同
比下降 162.47%。
2、投资项目收益完成情况
广发证券投资 实现收益 14.12 亿元，同比增长 7.04%。
中华保险投资 实现收益 2.13 亿元。
家乐福股权处置 实现收益 3.98 亿元。
（二）重点工作完成情况
1、医药医疗
（1）生物制药
成大生物顺应疫苗新条例要求和疫苗流通渠道变化，及时调整总体销售策略，积极构建面向
全国的营销配送网络，持续强化专业能力，全年销售收入和利润总额都有较大幅度增长。人用狂
犬病疫苗出口业务已覆盖泰国、孟加拉和埃及等 30 多个国家，年内出口 110 万人份，同比增长
72%，销售额突破 1 亿元，成为成大生物新的业绩增长点；销售乙脑疫苗 148 万支，同比增长 49%。
成大生物高度重视生产质量工作，顺利通过了国际药品认证合作组织 PIC/s 的 GMP 认证；常
规疫苗的研发工作经过多年努力已经进入收获期，二倍体甲肝疫苗、四价鸡胚流感疫苗和流脑 A+C
疫苗均已获得临床批件，其它在研品种也在按计划推进，新品种的布局已经有序展开。
（2）医药流通
医药连锁：加大自营开店力度，门店总数已超过 1200 家。着力强化零售总部作用，加强对集
中采购的管理，加大谈判力度，降低采购成本；加强营销管控，整合资源、统一策略，提升营销
效果；加强品类结构调整，零售综合毛利率提升 1 个百分点。
医药批发与物流配送：积极寻求战略合作伙伴，引进市场化人才，提升专业化管理水平，为
医药批发与物流配送业务的快速发展奠定了坚实的基础。
（3）医疗服务
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成大医疗加强与战略合作伙伴的战略合作，深入开展市场调研论证工作。目前专业医院和医
学检验与病理诊断中心的选址工作已经有序开展。
2、金融投资
广发证券积极推进各项业务的多元均衡发展，业务规模、盈利能力继续保持行业领先。广发
证券归属公司的投资收益 14.12 亿元，同比增长 7.04%；中华保险归属公司的投资收益 2.13 亿元。
3、供应链服务（贸易）
纺织品出口贸易持续深化大客户战略，与大客户合作规模稳步增长；大宗商品贸易重视风险
防范，着力经营模式转换，积极拓展业务，销售收入同比大幅增长。
4、能源开发
新疆宝明精心组织矿石洗选、干馏厂扩能的技改工程。面对技改工程建设，新疆宝明加强专
业化管理，提高决策效率，重点解决了施工设计方面和设备采购过程中出现的难点问题。技改工
程进度基本按计划顺利进行。
成大弘晟已经进入处置程序，在大连产权交易所挂牌出售全部股权。
(一) 主营业务分析
利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 13,998,827,377.12 8,749,708,139.68 59.99
营业成本 11,895,848,420.36 6,921,579,710.21 71.87
销售费用 1,039,140,950.45 870,948,078.47 19.31
管理费用 535,501,778.24 560,405,567.59 -4.44
财务费用 536,538,785.23 517,849,790.71 3.61
经营活动产生的现金流量净额 96,947,532.64 590,011,773.74 -83.57
投资活动产生的现金流量净额 57,469,118.04 -6,103,908,785.31 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 450,359,727.57 4,385,335,126.74 -89.73
研发支出 51,665,930.24 61,689,351.48 -16.25
营业收入和营业成本同比增长的主要原因为大宗商品贸易收入同比增长；
销售费用同比增长的主要原因为本期生物制药市场调研费同比增加；
经营活动产生的现金流量净额同比减，主要原因为受业务周期影响，大宗商品贸易资金流出同比
增加；
投资活动产生的现金流量净额同比增加，主要原因为投资活动的现金流出同比减少，上年度公司
因投资中华保险支付现金 72 亿元；
筹资活动产生的现金流量净额同比减少，主要是本期公司新增的债务融资规模同比减少。
1. 收入和成本分析
√适用 □不适用
2017 年，公司营业收入同比增长 59.99%，营业成本同比增长 71.87%，主要原因为大宗商品
贸易收入同比增长。
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(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上年增减
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（%） （%）
减（%） 减（%）
进出口贸易 2,069,674,621.53 1,891,028,153.71 8.63% 3.31% 4.08% 减少 0.68 个百分点
商品流通 10,522,014,457.18 9,739,269,774.73 7.44% 87.35% 99.17% 减少 5.49 个百分点
生物制药 1,276,039,798.64 160,390,697.88 87.43% 23.93% 8.43% 增加 1.80 个百分点
能源开发 89,499,084.81 90,245,122.80 -0.83% 71.64% 79.79% 减少 4.57 个百分点
主营业务分地区情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上年增减
分地区 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（%） （%）
减（%） 减（%）
中国地区 12,872,064,510.27 11,023,246,114.22 14.36% 65.42% 79.31% 减少 6.64 个百分点
亚洲地区 790,812,898.56 635,925,086.98 19.59% 41.80% 36.35% 增加 3.22 个百分点
欧洲地区 53,749,061.90 45,170,922.70 15.96% -34.68% -36.25% 增加 2.07 个百分点
美洲地区 214,045,002.85 164,287,974.55 23.25% -19.15% -20.59% 增加 1.39 个百分点
非洲地区 22,567,826.47 8,785,249.14 61.07%
大洋洲地区 3,988,662.11 3,518,401.53 11.79% -73.39% -73.37% 减少 0.06 个百分点
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
□适用 √不适用
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
生产量比上 销售量比上 库存量比上
主要产品 生产量 销售量 库存量
年增减（%） 年增减（%） 年增减（%）
人用狂犬病疫苗
8,408,390 人份 6,023,376 人份 3,909,076 人份 154.28 -6.06 47.09
（Vero 细胞）
人用乙脑灭活疫苗
2,223,544 支 1,546,201 支 2,299,809 支 -16.89 56.10 -46.80
（Vero 细胞）
产销量情况说明
1、人用狂犬病疫苗（Vero 细胞）产量同比增长 154.28%，库存量同比增长 47.09%，原因是
年初库存较少，为了满足市场销售的需求，公司产销协调，增加了生产量，库存量随之增加。
2、人用乙脑灭活疫苗（Vero 细胞）销量同比增长 56.10%，原因是市场回暖导致销售量大幅
增加；库存量同比下降 46.80%，原因是年初库存较大，公司产销协调，减少了生产量，库存量随
之减少。
(3). 成本分析表
单位：元
分行业情况
本期占 上年同 本期金额
情况
分行业 成本构成项目 本期金额 总成本 上年同期金额 期占总 较上年同
说明
比例 成本比 期变动比
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2017 年年度报告
(%) 例(%) 例(%)
纺织品进出口贸易 库存成本 1,019,126,167.30 100.00 851,832,149.05 100.00 19.64
大宗商品贸易 库存成本 8,220,203,630.80 100.00 3,479,718,126.46 100.00 136.23
医药连锁零售 库存成本 2,371,218,613.97 99.17 2,359,242,964.17 99.32 0.51
医药连锁零售 物流成本 19,749,516.37 0.83 16,059,904.53 0.68 22.97
生物制药 材料 71,435,622.07 44.54 49,916,518.51 33.75 43.11
生物制药 人工费 22,414,724.61 13.98 21,488,831.51 14.53 4.31
生物制药 制造费用 66,540,351.19 41.49 76,510,709.63 51.73 -13.03
能源开发 材料 7,022,853.04 7.78 5,586,618.84 11.13 25.71
能源开发 人工费 12,469,093.63 13.82 9,767,798.98 19.46 27.66
能源开发 制造费用 70,753,176.14 78.40 34,839,821.56 69.41 103.08
合计 11,880,933,749.12 6,904,963,443.24
成本分析其他情况说明
□适用 √不适用
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额 382,185.43 万元，占年度销售总额 24.15%；其中前五名客户销售额中关
联方销售额 0 万元，占年度销售总额 0 %。
前五名供应商采购额 396,115.88 万元，占年度采购总额 28.72%；其中前五名供应商采购额
中关联方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。
2. 费用
□适用 √不适用
3. 研发投入
研发投入情况表
√适用 □不适用
单位：元
本期费用化研发投入 51,665,930.24
本期资本化研发投入 0.00
研发投入合计 51,665,930.24
研发投入总额占营业收入比例（%） 0.37%
公司研发人员的数量
研发人员数量占公司总人数的比例（%） 1.88
研发投入资本化的比重（%） 0.00
情况说明
√适用 □不适用
披露期间成大生物研发部门完成四价鸡胚流感疫苗和A+C流脑疫苗发补资料的提交工作，并且
获得了这两个疫苗的临床试验批件。研发费用为5167万元，较2016年度略有降低，研发费用占公
司收入比例0.37%。
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2017 年年度报告
4. 现金流
√适用 □不适用
项目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
经营活动产生的现金流量净额 96,947,532.64 590,011,773.74 -83.57
投资活动产生的现金流量净额 57,469,118.04 -6,103,908,785.31 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 450,359,727.57 4,385,335,126.74 -89.73
经营活动产生的现金流量净额同比减少，主要原因为受业务周期影响，大宗商品贸易资金流
出同比增加；
投资活动产生的现金流量净额同比增加，主要原因为投资活动的现金流出同比减少，上年度
公司因投资中华保险支付现金 72 亿元；
筹资活动产生的现金流量净额同比减少，主要是本期公司新增的债务融资规模同比减少。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
上期期 本期期末
本期期末
末数占 金额较上
数占总资
项目名称 本期期末数 上期期末数 总资产 期期末变 情况说明
产的比例
的比例 动比例
（%）
（%） （%）
主要系公司业务规模
预付款项 464,232,868.72 1.31 351,897,140.66 1.06 31.92
同比扩大所致
主要系子公司新疆宝
在建工程 600,537,536.70 1.69 120,217,047.67 0.36 399.54
明技改工程增加所致
根据公司资金需求扩
短期借款 6,151,358,708.00 17.32 4,763,000,000.00 14.32 29.15
大银行贷款规模
主要系公司应付票据
应付票据 375,145,083.25 1.06 287,243,422.37 0.86 30.60
结算增加所致
主要系公司业务到期
应付账款 925,522,726.25 2.61 1,431,163,394.39 4.30 -35.33
结算所致
主要系公司业务规模
预收款项 156,269,911.64 0.44 94,915,233.86 0.29 64.64
同比扩大所致
一年内到期的非 主要系公司中期票据
7,739,392.16 0.02 1,007,889,392.12 3.03 -99.23
流动负债 到期偿付所致
主要系公司发行中期
应付债券 2,450,000,000.00 6.90 1,000,000,000.00 3.01 145.00
票据所致
本期增加额主要为子
其他非流动负债 406,453,468.92 1.14 277,351,540.93 0.83 46.55 公司成大弘晟增加的
对外负债
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2017 年年度报告
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 89,819,182.67 注1
固定资产 128,219,918.53 注2
应收票据 3,597,274.58 注3
合计 221,636,375.78
注 1：本公司年末使用权受到限制的货币资金为 89,819,182.67 元，其中：银行承兑汇票保
证金 86,608,665.33 元，信用证保证金 3,210,517.34 元。
注 2：本公司以现有办公楼-成大大厦作为抵押，向中国银行辽宁省分行办理综合授信额度，
贷款最高限额不超过人民币 2.5 亿元。
注 3：本公司以 3,597,274.58 元应收票据质押，在浙商银行沈阳分行开具 3,597,274.58 元
应付票据。
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
行业经营性信息分析详见报告第三节“报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情
况说明”部分及第四节“行业格局和趋势”部分。
零售行业经营性信息分析
1. 报告期末已开业门店分布情况
√适用 □不适用
自有物业门店 租赁物业门店
地区 经营业态 建筑面积 建筑面积
门店数量 门店数量
(万平米) (万平米)
沈阳 零售 1 0.03 251 6.44
大连 零售 72 1.72
鞍山 零售 45 1.02
抚顺 零售 65 1.66
本溪 零售 78 1.45
丹东 零售 33 0.62
锦州 零售 45 0.93
营口 零售 46 1.06
阜新 零售 1 0.02 34 0.70
辽阳 零售 30 0.82
铁岭 零售 3 0.08 41 0.78
朝阳 零售 27 0.53
盘锦 零售 18 0.38
葫芦岛 零售 19 0.65
长春 零售 18 0.38
吉林 零售 10 0.22
赤峰 零售 154 1.71
秦皇岛 零售 50 0.68
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2017 年年度报告
青岛 零售 22 0.41
合计 5 0.13 1,058 22.17
注：上述数据仅为直营门店部分
2. 其他说明
□适用 √不适用
医药制造行业经营性信息分析
1. 行业和主要药(产)品基本情况
(1).行业基本情况
√适用 □不适用
1、行业发展概况
疫苗行业是生物医药行业重要的子行业，也是我国大力发展与扶持的行业。疫苗产业是近 10
年全球快速增长的生物制品，增长率的峰值曾达到了近 50%。在全球病毒感染性疾病此起彼伏的
形势下，人们把疾病的预防提升到了一个新的高度，尤其是免疫疫苗、抗病毒疫苗、抗肿瘤疫苗
已成为开发的热点，这将是未来疫苗行业发展的一大方向。
根据医药市场研究机构 EvaluatePharma 发布的《world preview 2017， outlook to 2022》，
其对 2017-2022 年的制药产业前景进行了展望。根据这份报告的预测，全球疫苗市场领域，GSK、
默沙东、辉瑞、赛诺菲四大巨头将继续引领全球疫苗市场，各大公司将分别占有大约 20%的市场
份额，销售额为 55.68 亿美元，预计到 2022 年市场份额将小幅下滑至 19.3%，销售额预计为 68.26
亿美元。报告显示跨国疫苗巨头垄断格局明显，占据疫苗市场的绝对优势地位，全球疫苗市场销
售额将继续保持上升趋势。
与发达国家疫苗生产企业相比，我国疫苗在产品集中度、企业销售规模、全球市场占有率上
存在较大的差距，疫苗生产工艺和质量标准尚有较大提升空间。目前，我国已经建立了覆盖疫苗
“研发、生产、流通、接种”全生命周期的监管体系，疫苗生产技术已经非常成熟，疫苗质量水
平持续提升，国际竞争力日益增强，随着不断推出创新疫苗以及疫苗监管能力的持续提升，必将
有更多的高质量国产疫苗通过 WHO 预认证进入国际市场。并以此为契机，推动疫苗产业更加健
康的发展，促进疫苗产业全面提升。
2、行业地位
成大生物是全球最大的人用狂犬病疫苗生产企业，公司秉承“面对生命，只有责任”的理念，
致力于成为国际知名、国内领先的生物制药企业。近十年来，成大生物持续保持着竞争力强劲，
影响力卓著的行业优势地位，产品在国内同类产品中市场占有率保持第一，出口额位列中国所有
疫苗生产企业前列。
根据国家卫计委公布的 2017 年国家法定传染病疫情概况，我国狂犬病发病数连续 12 年出
现下降，从 3000 多人下降到 502 人，这主要得益于政府部门对狂犬病防病工作的重视、广大媒体
对防病知识的宣传以及医务工作者辛勤的劳动，当然也与以成大生物为代表的优质疫苗生产企业
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2017 年年度报告
是分不开的。随着我国经济的持续发展带动消费水平提高，从而使得公众预防免疫意识得以加强，
思维从“治疗为主”转向“预防为主”的防病意识，更多的人群将主动选择接种品质更高的疫苗，
疫苗企业存在较大的成长空间。
3、核心竞争力分析
（1）行业领先的产品技术
成大生物是国内独家引进美国 BARI 公司生物反应器高密度微载体 Vero 细胞培养技术和先进
设备的公司，采用国际标准狂犬病固定毒株 PV-2061 株和低代次的 Vero 细胞，通过自主创新、生
产工艺优化和产业化生产，逐步形成了自主拥有的核心技术 “生物反应器规模化制备疫苗的工艺
平台技术”。该技术采用悬浮式细胞培养，通过投放高密度微载体，大幅提高细胞贴壁的培养表
面积，具有生产效率高、污染机率低、占地面积小等特点，通过该技术生产的疫苗具有高效价、
低杂质的特点，接种者免疫效果好、不良反应发生率低，安全性指标达到或优于国家药典标准。
（2）疫苗免疫程序优势
成大生物人用狂犬病疫苗（Vero 细胞）自上市以来，国内外累计使用量近 3.5 亿支，全程规
范处置未见失败病例报告。2-1-1 程序是 WHO 推荐的两种暴露后肌内接种程序之一，成大生物狂
犬病疫苗是目前唯一获批可以采用该程序的中国疫苗。成大生物的“人用狂犬病疫苗 2-1-1 免疫程
序” 于 2010 年获得药监局生产批件，接种对象只需就诊接种 3 次，与现行免疫程序相比减少 2
次就诊，在不影响免疫效果的前提下极大的方便了患者。
（3）品牌优势
自 2005 年人用狂犬病疫苗（Vero 细胞）产品上市销售以来，成大生物凭借领先的生产工艺
技术平台，紧紧围绕“国际水平、国内领先”的产品定位来设计各项技术指标，产品安全性、有效
性指标更加精细，与国际接轨。成大生物依靠覆盖全国的自营营销团队，坚持不懈专业化推广，
打造优质疫苗品牌。在国家提高疫苗质量标准、加强疫苗监管力度的背景下，成大生物凭借产品
技术和质量优势，市场占有率稳步提高。近十年来，成大生物人用狂犬病疫苗国内市场占有率稳
居第一，成为中国人用狂犬病疫苗的第一品牌。
（4）销售模式优势
成大生物通过十余年的积累，建立了行业领先的市场营销及服务体系，在国内已经形成了覆
盖除港澳台地区外所有省份、自治区及直辖市的营销网络，《疫苗流通和预防接种管理条例》（2016
版）颁布后，公司积极贯彻实施，营销体系利用已有优质资源快速融合渠道，开发区县客户，拓
宽市场占有率，得到了各级疾病预防控制中心和市场的普遍认可，企业优质的品牌形象业已深入
人心。公司强大的销售网络体系能够在发生严格的不良反应和不良事件处理流程时，确保在第一
时间获得严重不良反应或不良事件信息，在 24 小时内获得一般不良反应的报告，保障疫苗使用者
的安全和客户服务满意度。
成大生物在海外市场的营销上已打造了国内领先的国际注册团队，并在泰国、埃及等三十多
个国家和地区进行销售，竞争核心力凸显，国际化市场占有率日益增强。
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2017 年年度报告
（5）丰富的产品储备
成大生物上市产品人用狂犬疫苗（Vero细胞）和人用乙脑灭活疫苗（Vero细胞），技术含金
量较高，未来发展趋势良好，行业高壁垒将推动市场集中度进一步提升。除已上市的产品以外，
公司在研多种疫苗产品正在有序推进、加快申报进度，已取得显著的成果，形成了符合产业趋势
的后续产品梯队储备，未来的陆续推出将极大丰富公司现有产品种类，为公司长期稳定发展奠定
扎实基础。
（6）优秀的管理团队
成大生物建立了比较科学有效的运营管理机制，核心管理团队拥有丰富的行业管理经验。公
司以共同价值观和战略目标为导向，树立健康向上、积极进取的企业文化，不断优化人力资源管
理，着重引进高端研发、经营管理等专业人才，采取有效的激励和约束机制，形成较强的协同作
战能力，全力把成大生物打造成为全体员工共同的事业平台和精神家园，促进公司健康平稳发展。
4、市场竞争情况分析
报告期内，成大生物不断提高疫苗产品生产的科学管理水平，持续改进生产质量管理体系。
为避免出现库存积压等情况发生，及时保障市场供给需求，成大生物采用以销定产管理方式，通
过产销及时协调保证生产和销售环节有效衔接，确保批签发申报与产品放行工作。人用狂犬病疫
苗在国内现有生产企业 11 家，生物反应器和 Vero 细胞是主流生产工艺，成大生物凭借卓越产品
品质，强大的营销体系，近十年一直保持市场龙头地位，与长生生物科技股份有限公司、宁波荣
安生物药业有限公司、广州诺诚生物制品股份有限公司等三家公司共占据人用狂犬病疫苗约 89%
市场份额；人用乙脑灭活疫苗产品全部作为二类疫苗使用，目前，国内仅成大生物独家生产供应，
公司坚持优质品牌度定位，专注高端人群市场，未来存在较大机会成为拉动公司业绩的主要增长
点；在出口外销方面，成大生物多年来坚持的区域销售策略差异化与品牌战略，取得阶段性硕果，
销售量实现大幅度增长，营业收入和利润总额均列国内同类产品首位且遥遥领先于竞争对手，开
创了海外市场扩张的新格局。
(2).主要药（产）品基本情况
√适用 □不适用
按细分行业划分的主要药（产）品基本情况
√适用 □不适用
药（产）品名称 人用狂犬病疫苗（人份） 人用乙脑灭活疫苗（支）
促使人体及时产生抗体，
主要适应症 预防乙型脑炎病毒
预防狂犬病
所属药（产）品注
预防用生物制品 预防用生物制品
册分类
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2017 年年度报告
报告期内生产量 8,408,390 2,223,544
报告期内销售量 6,023,376 1,546,201
是否属于报告期
内推出的新药 否 否
（产）品
是否中药保护品
否 否
种
是否处方药 是 是
按治疗领域划分的主要药（产）品基本情况
√适用 □不适用
是否属于报
主要治疗 药（产）品 所属药（产）品 告期内推出 报告期内的生产 报告期内的销售
领域 名称 注册分类 的新药（产） 量 量
品
促使人体及时产生 人用狂犬病
预防用生物制品 否 8,408,390 人份 6,023,376 人份
抗体，预防狂犬病 疫苗
人用乙脑灭
预防乙型脑炎病毒 预防用生物制品 否 2,223,544 支 1,546,201 支
活疫苗
(3).报告期内纳入、新进入和退出基药目录、医保目录的主要药（产）品情况
√适用 □不适用
2017 年 2 月，人社部印发了《关于印发〈国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录
（2017 年版）〉的通知》（人社部发〔2017〕15 号），正式公布了 2017 年版医保目录。成大生
物的人用狂犬病疫苗（Vero 细胞）、人用乙脑灭活疫苗（Vero 细胞）都是由公民自费并且自愿受
种的二类疫苗，均未纳入医保目录。
报告期内，成大生物已上市品种没有新进入和退出《国家基本药物目录》以及国家级、省级
《基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》的药（产）品。
(4).公司驰名或著名商标情况
□适用 √不适用
成大生物主营产品所使用商标未申请著名商标认定，也未被认定为驰名商标。
2. 公司药（产）品研发情况
(1).研发总体情况
√适用 □不适用
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2017 年年度报告
成大生物围绕整合资源推进在研品种的审评进度，聚焦有较强市场竞争力产品的基本工作思
路，制定了重点发展创新疫苗、重组蛋白、单抗等生物制品，密切关注细胞治疗、新型诊断试剂
产品的研发战略发展规划。
在研产品有序推进，逐步构建稳定的病毒疫苗和细菌疫苗研发技术平台，形成符合产业趋势
的后续产品储备。报告期内，双价肾综合征出血热疫苗（Vero 细胞）正在筹备生产申报文号；甲
型肝炎灭活疫苗（人二倍体细胞）、四价流感病毒裂解疫苗、A 群 C 群脑膜炎球菌多糖结合疫苗
均已获得药物临床试验批件，目前正在开展临床前期；其他在研产品的各项研究工作亦在稳步进
行中。此外，成大生物持续加大专利技术的开发和应用，加强自主知识产权的保护，截至报告期
末，成大生物获得专利授权共计 68 项，其中发明专利 14 项，实用新型专利 54 项。
(2).研发投入情况
主要药（产）品研发投入情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
研发投入 研发投入 研发投入 研发投入 本期金额较
研发投 情况
药（产）品 费用化 资本化 占营业收 占营业成 上年同期变
入金额 说明
金额 金额 入比例（%） 本比例（%） 动比例（%）
本期申报临床前费
四价流感病毒
694 694 - 0.54 4.33 36% 用投入较上年同期
裂解疫苗
增加
甲型肝炎灭活 -
疫苗（人二倍 391 391 - 0.31 2.44 -26%
体细胞）
双价肾综合征 -
出血热疫苗 1,777 1,777 - 1.39 11.08 14%
（Vero 细胞）
A 群 C 群脑膜 -
炎球菌多糖结 274 274 - 0.21 1.71 -25%
合疫苗
冻干人用狂犬 -
病疫苗（人二 285 285 - 0.22 1.78 -7%
倍体细胞）
同行业比较情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
研发投入占营业收入 研发投入占净资产
同行业可比公司 研发投入金额
比例（%） 比例（%）
长生生物科技股份有限公司 4,333.6 4.26 1.21
云南沃森生物技术股份有限公司 31,094.94 52.61 8.82
重庆智飞生物制品股份有限公司 7,562.29 16.96 3.00
深圳康泰生物制品股份有限公司 6,330.30 11.47 8.61
同行业平均研发投入金额 12,330.28
公司报告期内研发投入金额 5,166.59
公司报告期内研发投入占营业收入比例（%） 4.05
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2017 年年度报告
公司报告期内研发投入占净资产比例（%） 2.05
注：因同行业上市公司年度报告尚未完全披露，上述同行业公司数据均为 2016 年度数据。
研发投入发生重大变化以及研发投入比重合理性的说明
√适用 □不适用
成大生物研发费用投入占营业收入比例为 4.05%，资金比重分配趋于合理化，符合高新技术
企业认定要求的比例。
(3).主要研发项目基本情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
已申报 已批准的
研发（注册） 累计研
研发项目 药（产）品基本信息 进展情况 的厂家 国产仿制
所处阶段 发投入
数量 厂家数量
双价肾综合
流行性出血热病毒引起的 准备申报生产
征出血热疫 成果转化大
自然疫源性疾病，出血热 文号，验证工艺 12,340 1
苗（Vero 细 生产阶段
疫苗用于预防此类疾病。 并确定标准。
胞）
流感病毒裂解疫苗；流感
病毒株分别接种鸡胚，经
四价流感病 培养、收获病毒液，病毒 获得药物临 准备开展临床
11,204 14
毒裂解疫苗 灭活、纯化、裂解后制成。 床试验批件 研究
用于预防本型病毒引起的
流行性感冒。
用自行分离的甲型肝炎病
甲型肝炎灭
毒，接种人二倍体细胞，
活疫苗（人 获得药物临 准备开展临床
经培养、收获、病毒浓缩、 2,051 4
二 倍 体 细 床试验批件 研究
灭活、纯化后，加入铝佐
胞）
剂制成。
本品系用 A 群和 C 群脑膜
炎奈瑟球菌经培养和提取
纯化获取的荚膜多糖抗
A 群 C 群脑膜
原，用已二酸二肼（ADH） 获得药物临 准备开展临床
炎球菌多糖 2,527 8
衍生后与白喉无毒突变体 床试验批件 研究
结合疫苗
CRM197 蛋白共价结合，加
入适宜乳糖作稳定剂冻干
制成。
本品系用狂犬病病毒固定
冻干人用狂
毒感染人二倍体细胞，经 已经申报临
犬 病 疫 苗
培养、收获、浓缩、纯化、 床前研究， 工艺优化 2,171 3
（人二倍体
灭活病毒，冻干制成。不 资料在审评
细胞）
含任何防腐剂和抗生素。
研发项目对公司的影响
√适用 □不适用
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2017 年年度报告
上述疫苗在研项目产品的陆续推出将极大丰富公司产品种类，优化现有产品结构，形成了符
合疫苗行业趋势且市场前景广阔的产品梯队，将有助于提升市场核心竞争力，增强成大生物可持
续发展能力。
(4).报告期内呈交监管部门审批、完成注册或取得生产批文的药（产）品情况
√适用 □不适用
编号 产品名称 完成情况
1 双价肾综合征出血热疫苗（Vero 细胞） 完成临床研究，申报生产文号
2 甲型肝炎灭活疫苗（人二倍体细胞） 获得药物临床试验批件
3 四价流感病毒裂解疫苗 获得药物临床试验批件
4 A 群 C 群脑膜炎球菌多糖结合疫苗 获得药物临床试验批件
5 冻干人用狂犬病疫苗（人二倍体细胞） 已经申报临床前研究
6 b 型流感嗜血杆菌结合疫苗 已经申报临床前研究
7 水痘疫苗 正在进行临床前研究
8 肺炎疫苗 正在进行临床前研究
(5).报告期内研发项目取消或药（产）品未获得审批情况
□适用 √不适用
(6).新年度计划开展的重要研发项目情况
√适用 □不适用
2018 年，成大生物将加大研发资金投入比例，整合公司内外资源加速推进在研品种的审评进
度及临床试验，并确保临床试验的合规性，着力推动双价肾综合征出血热疫苗（Vero 细胞）的上
市准备工作。
疫苗行业的健康发展离不开创新研发，成大生物立足产品创新，重点将通过技术合作与收购
为契机，构建研发平台、引进创新品种，并启动工艺研究、临床前研究等工作，为公司持续发展
提供产品保障。
疫苗产品的研发是一项长期工作，存在诸多内外部不确定因素。
3. 公司药（产）品生产、销售情况
(1).按治疗领域划分的公司主营业务基本情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
营业收入 营业成本 毛利率比 同行业同领
治疗 营业 营业 毛利率
比上年增 比上年增 上年增减 域产品毛利
领域 收入 成本 (%)
减（%） 减（%） （%） 率情况
自主疫苗 127,604 16,039 87.43 23.93 5.61 2.18 75.56
合计 127,604 16,039 87.43 23.93 5.61 2.18 -
情况说明
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
(2).公司主要销售模式分析
√适用 □不适用
成大生物采取自营团队为主导、推广商为辅助的营销模式。公司与第三方主流医药配送企业
合作，构建了面向全国区县级疾病预防控制中心的疫苗营销配送网络体系，内销产品由省级疾病
预防控制机构组织在省级公共资源交易平台集中招标准入，与区县级疾病预防控制中心签订采购
合同，由区县级疾病预防控制中心转发给本行政区域的各接种终端，采取全程冷链配送的模式输
送疫苗。外销产品通过国外经销商进行业务拓展与销售服务。
(3).在药品集中招标采购中的中标情况
√适用 □不适用
主要药（产）品名称 中标价格区间 医疗机构的合计实际采购量
人用狂犬病疫苗（Vero 细胞） 170 元-268 元 510.2 万
人用乙脑灭活疫苗（Vero 细胞） 69 元-98 元 154.6 万
注 1：人用狂犬疫苗（Vero 细胞）医疗机构的合计实际采购量为 510.2 万人份。
注 2：人用乙脑灭活疫苗（Vero 细胞）医疗机构的合计采购量为 154.6 万支
情况说明
□适用 √不适用
(4).销售费用情况分析
销售费用具体构成
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
本期发生额占销售费用总额比例
具体项目名称 本期发生额
（%）
工资及附加 7,040.21 24.38
办公费、折旧及租赁 2,554.97 8.85
差旅及市场调研费 11,199.67 38.79
市场宣传费 2,719.30 9.42
招待费 1,410.70 4.89
培训及会务费 1,054.00 3.65
运输费 2,897.22 10.03
合计 28,876.07 100.00
同行业比较情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
同行业可比公司 销售费用 销售费用占营业收入比例（%）
长生生物科技股份有限公司 23,086.14 22.68
云南沃森生物技术股份有限公司 15,036.58 25.44
重庆智飞生物制品股份有限公司 20,161.68 45.21
深圳康泰生物制品股份有限公司 21,973.59 39.81
同行业平均销售费用 20,064.50
公司报告期内销售费用总额 28,876.07
公司报告期内销售费用占营业收入比例（%） 22.63
注：上述数据来源于同行业上市公司公开披露的 2016 年度报告。
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2017 年年度报告
销售费用发生重大变化以及销售费用合理性的说明
√适用 □不适用
报告期内，成大生物销售费用比上年增加 13,550 万元，主要原因是按照新条例规定，公司重
新构建营销渠道，扩展了产品终端市场客户，同时构建了面向全国区县级疾病预防控制中心的疫
苗营销配送网络，为此增加了市场费用投入。
4. 其他说明
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内投资额（万元） 41,951.00
投资额增减变动数（万元） 815,341.00
上年同期投资额（万元） 857,292.00
投资额增减幅度(%) 减少 95.11
(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
占被投资公司
被投资的公司名称 主要经营活动
权益的比例(%)
吉林成大弘晟能源有限公司 油页岩开采、油页岩炼油 100.00
辽宁成大医疗服务管理有限公司 医疗服务的投资、管理、咨询等 100.00
辽宁成大贸易发展有限公司 自营和代理各类商品和技术的进出口等 92.80
(2) 重大的非股权投资
√适用 □不适用
2017 年，为适应目前油价低迷的市场环境，公司实施技改工程项目，通过提高矿石入炉含油
率、扩大干馏炉处理规模、提升页岩油产量，达到降低页岩油生产成本的目的，技改工程项目总
投资约为 9.18 亿元。技改项目达产后，预计新疆宝明矿业有限公司可实现较好的经济效益，具有
较好的经济回报。资金来源为自有资金和外部融资，公司将通过多种融资方式降低融资成本。
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
项目 期初金额 本期投资金额 期末金额
股票 6,686,016.88 5,295,620.49 100,084.51
基金 10,366,221.94 283,142,429.40 363,506.55
衍生金融资产 30,627,343.16 443,840.00
衍生金融负债 33,479,177.05
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2017 年年度报告
(六) 重大资产和股权出售
√适用 □不适用
1、关于转让家乐福股权事项
公司于 2016 年 12 月 2 日召开 2016 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于转让公司持有的家乐福股权的议案》，公司决定转让所持有的家乐福
全部股权。根据北京中企华资产评估有限责任公司对上述全部权益价值的评估，公司持有的家乐福全部股权价值为 41,964 万元。按照公司和国资部门有
关要求，公司于 2016 年 12 月以 4.2 亿元价格通过大连产权交易所公开出售。截止 2017 年 6 月，荷兰家乐福（中国）控股有限公司通过协议转让获取上
述全部股权并完成工商变更，公司已收到股权转让款 4.2 亿元。
2、关于转让吉林成大弘晟能源有限公司股权事项
公司于 2017 年 9 月 13 日召开第八届董事会第三十二次（临时）会议，审议通过了《关于吉林成大弘晟能源有限公司全部股权评估结果的核准及股
权转让的议案》，公司决定转让所持有的吉林成大弘晟能源有限公司（以下简称“成大弘晟”）全部股权。根据北京中企华资产评估有限责任公司对上述
全部股权的评估，公司持有的成大弘晟全部股权价值为 30,479.78 万元。按照公司和国资部门有关要求，公司于 2017 年 9 月 18 日以 30,479.78 万元价
格通过大连产权交易所公开挂牌。截至目前，上述股权转让尚未成交。
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
序号 子公司全称 子公司类型 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 净利润
1 辽宁成大国际贸易有限公司 控股子公司 贸易 国内外贸易 6,000.00 39,168.21 7,561.83 299.66
2 辽宁成大贸易发展有限公司 控股子公司 贸易 国内外贸易 10,000.00 92,043.53 13,012.93 151.47
3 辽宁成大钢铁贸易有限公司 全资子公司 贸易 国内外贸易 54,000.00 102,128.18 6,103.27 -3,700.36
4 成大方圆医药集团有限公司 全资子公司 医药连锁 医药投资 23,000.00 151,941.63 68,129.62 5,314.00
5 辽宁成大生物股份有限公司 控股子公司 生物制药 生物药品研发、生产 37,480.00 278,547.12 252,073.95 55,586.21
6 新疆宝明矿业有限公司 控股子公司 能源开发 矿石及矿产品购销 15,696.20 486,319.78 69,856.05 -47,175.67
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2017 年年度报告
7 广发证券股份有限公司 联营企业 证券经纪 证券经纪 762,108.77 35,690,463.82 8,862,558.19 908,337.08
8 中华联合保险控股股份有限公司 联营企业 保险 保险 1,531,000.00 7,314,435.42 1,664,450.75 124,526.25
单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的子公司业绩情况
单位：元 币种：人民币
公司名称 收入 营业利润 净利润
辽宁成大生物股份有限公司 1,276,039,798.64 676,576,270.08 555,862,116.27
新疆宝明矿业有限公司 90,405,725.55 -472,491,342.76 -471,756,683.97
广发证券股份有限公司 21,575,648,466.47 11,588,677,335.24 9,083,370,804.38
中华联合保险控股股份有限公司 40,180,392,242.71 1,237,820,162.48 1,245,262,464.57
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业格局和趋势
√适用 □不适用
2018 年，是改革开放 40 周年，也是实施“十三五”规划承上启下的关键一年。中国经济已
经进入由高速增长转向高质量发展的新阶段。按照新的发展要求，将继续坚持稳中求进，推进供
给侧结构性改革和创新驱动，强化实体经济的竞争力；将实施积极的财政政策和稳健的货币政策，
保持汇率均衡；重点防控金融风险。全球主要经济体将呈现整体复苏态势。
生物制药产业是健康中国战略的重要组成部分，疫苗行业在经历整顿后，企业盈利能力提升；
创新能力决定了企业发展的空间，2018 年预计会有重磅疫苗品种获批上市。人用狂犬病疫苗市场
竞争会加剧，乙脑疫苗市场会继续好转。
医药流通渠道将进一步优化。两票制全面实施将消减分销环节，医药批发集中度不断提升，
日趋形成“全国+区域龙头”的竞争格局。公立医院药品零差率的实施，将逐渐推动医院处方外流，
连锁药店终端的市场销售占比将持续提高，以上市公司为代表的零售连锁龙头企业将继续并购整
合，加快扩张步伐。
新医改进入全面深化实施阶段。分级诊疗制度、医师多点执业、公立医院综合改革已成为医
改政策落地的发力点。国家积极支持社会力量进入专科医疗和医学检验、病理诊断、影像检查等
细分服务领域，以扩大有效供给，解决城乡居民看病难、看病贵等问题。
纺织服装行业出口的外部需求预计有所提高，国内终端消费需求升级叠加产业升级，行业复
苏态势明确，景气度将进一步回升。钢铁、煤炭等大宗商品的价格在经历大幅反弹后，未来价格
走向将取决于市场的真实需求及市场资金流向，预计表现将相对平稳。
全球原油需求逐步回暖，库存保持低位，OPEC 减产协议有望得到执行，美国页岩油的供给增
速减缓，再加上周期性因素影响，原油价格上涨的可能性加大。
(二) 公司发展战略
√适用 □不适用
公司总体发展战略：
紧紧抓住我国经济“由高速增长阶段转向高质量发展阶段”的战略转型机遇期，推动公司经
营格局调整和市场化体制机制改革，全面提升公司可持续发展能力、企业价值和行业影响力。
坚持实施“医疗医药健康产业与金融投资”双轮驱动的总体发展战略。在做强、做实、做大
医药流通和生物疫苗的基础上，集中资源在医疗医药产业链上寻求突破，培育可持续发展的核心
产业，打造核心竞争能力。深化与广发证券、中华保险的战略合作，寻求金融板块对产业的支持，
推动金融投资的价值提升。
1、医药医疗发展战略
（1）生物制药
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2017 年年度报告
成大生物坚持生物制药发展方向，以成为国际知名、国内领先的生物制药企业为使命，做强
做大人用疫苗业务，构建生物制药、细胞治疗及诊断试剂开发平台，介入疾病治疗和诊断领域。
（2）医药流通
成大方圆以成为全国有影响力和受社会尊重的大型医药流通企业为愿景，以医药流通领域为
战略方向，做大、做强、做透零售连锁，扩大网络规模，提升网络价值。推进医药商业和现代物
流配送体系建设，不断提高行业地位，进而提升企业价值。
（3）医疗服务
成大医疗以成为国内技术领先、服务高端、品牌强大的医疗机构为愿景，在独立检测机构、
专业医疗机构和医疗外包服务领域内，积极探索，稳步发展。
2、金融投资发展战略
深入推进与广发证券和中华保险的战略合作，不断加强对广发证券和中华保险的重大决策的
影响力，使金融投资板块成为公司发展的利润基础保障。
3、供应链服务（贸易）发展战略
以做供应链的组织者和管理者为方向，坚持专业化经营，不断优化“效率优先”的供应链服
务（贸易）板块，实现“有内涵、有效率、有效益”的规模增长。
4、能源开发发展战略
以“提高产量、降低成本”为基本目标，持续提高矿产资源的利用效率和炼油系统的生产效
率；加强同疆内及周边省份油品深加工企业的紧密合作，建立长期销售渠道；努力研究探索油品
深加工，提高产品附加值，从而提升能源项目价值。为公司的总体战略布局实施提供有力保障。
(三) 经营计划
√适用 □不适用
1、医药医疗
（1）生物制药
成大生物将坚持稳健经营，持续巩固、提高人用狂犬病疫苗和乙脑疫苗的市场份额；积极谋
求发展，切实提升研发与创新能力，加快完善生产基地布局，不断提升企业价值。
继续坚持产品质量是第一生命线的思想，持续深入抓好生产与质量管理，做好产销协调，确
保人用狂犬病疫苗和乙脑疫苗的充足供应；完成出血热疫苗生产车间的 GMP 认证工作，启动人用
狂犬病疫苗的 WHO 预认证。
进一步加强销售团队建设，打造高绩效营销团队。完善区县市场销售布局，加强充实营销力
量，强化医学学术推广，切实提升专业化销售能力。通过制定差异化和个性化的销售策略，不断
提升品牌影响力，努力扩大人用狂犬病疫苗出口销售份额。同时，加大乙脑疫苗的营销力度，推
动乙脑疫苗的快速成长。
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2017 年年度报告
以人用疫苗为核心，持续增加研发投入，加大国内外技术研发合作及收购兼并力度。积极推
进并按期完成在研品种的研发进度与临床工作；聚焦引进具有竞争力的创新疫苗和生物制品，加
快品种积累，形成多品种健康发展的格局。
（2）医药流通
成大方圆将抓好产业发展、运营监督指导、子公司班子建设，加强资源共享与协同，切实发
挥出专业化、集约化管理作用，努力推动子公司经营业绩增长和行业地位的巩固与提升。
医药零售：将全力以赴推进门店网络建设，持续优化网络布局，不断提升网络价值；切实提
高经营质量和盈利水平，不断提升市场竞争能力、增强企业发展能力。进一步强化零售总部作用，
提高门店运营的专业化、系统化、标准化管理水平，为门店拓展、整合提供有力支持；加大采购
谈判与渠道整合力度，切实降低采购成本；统一营销策略与工作部署，全面抓好运营管理，加快
库存与资金周转。积极转换经营模式，推动零售业务 O2O 融合发展。高度重视团队建设，健全完
善市场化的用人、考核、激励机制，进一步强化执行力。
医药批发与物流配送：将加快物流配送体系建设，大力推进物流基础设施改造、分级配送网
络建设与信息化系统升级，加快培育核心经营能力，全力支持好医药零售的发展；将医院纯销业
务作为现阶段的工作重点，努力拓展上下游渠道，进一步扩大规模；加快引进市场化、专业化的
销售人才，重视培养销售骨干，尽快打造专业化团队。
（3）医疗服务
医疗服务将从医药医疗产业链的全局出发，加快推动医疗服务平台的建设，深入探讨、有序
推进专科医院的筹建工作。
2、金融投资
公司将深入研究证券、保险行业的发展趋势，及时掌握广发证券和中华保险的经营动态；主
动发挥在法人治理结构方面应有的作用，支持广发证券实现发展目标，不断巩固、提升行业地位
和影响力；推进中华保险市场化改革，进一步提高行业竞争力。保障公司投资价值和投资收益的
稳健增长。
3、供应链服务（贸易）
纺织品出口：将坚持战略方向不动摇，继续打造公司平台的整体优势。持续深化大客户战略，
加强与重要供应商的战略合作，为更好地满足大客户需求提供有效保障。
大宗商品贸易：将以提高资金使用效率为工作重心，持续优化业务结构，加快经营模式转换，
切实提升运营质量，为公司实现经营目标提供有力支撑。
4、能源开发
新疆宝明将充分发挥矿石洗选工艺优势，优化矿山、油厂的生产方案，全力提升页岩油产量；
打造强有力的销售团队，加快拓展销售渠道，以疆内为重点，实现规模化销售。以提升油品价值
为目标，以化工品为方向，进一步加强对页岩油深加工技术的研发，为页岩油的疆内销售创造有
利条件。
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(四) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、产业政策风险
公司主营业务基本处于完全竞争领域，国内外经济形势和国家产业政策变化对公司经营有相
当程度的影响。人民币汇率的不确定也会对公司进出口业务造成一定影响。
应对措施：公司密切关注相关政策和行业情况，加强对国内外经济形势和经济运行态势的研
究，持续跟踪对公司主要业务影响较大的行业、产业政策及其落实情况，在产业政策变化时，及
时制定对策，主动把握和创造经营机会，化解产业政策不确定性带来的风险，努力完成各项经营
目标。
2、经营风险
（1）生物制药：行业地位下降风险。公司通过自主创新，拥有核心工艺平台技术，并以此为
基础研发生产多品种的衍生产品和新产品。但生物技术的发展日新月异，后续新的竞争对手不断
加入，市场竞争日益激烈，可能对公司现有产品的市场占有率造成一定影响。如果公司不能持续
加大研发投入，丰富在研产品储备，开展前瞻性的创新产品，则可能丧失目前的技术领先优势及
行业地位。
应对措施：现有产品方面，公司将积极拓展国内国际两个市场。内销方面，完善市场销售布
局，制定差异化和个性化的销售策略；外销方面，扩大已注册国家的市场销售份额，继续开拓新
市场，从而巩固行业领先者地位。
持续增加研发投入，加大国内外技术研发合作和兼并收购力度，积极推进在研产品进场，加
快品种积累，实现产品的升级换代。
（2）医药流通：市场竞争风险。医药零售行业是竞争较为充分的行业，随着行业集中度的提
升，一些全国性和区域性的大型医药零售连锁公司逐步形成，这些公司可借助其资金、品牌和供
应链管理等方面的优势逐步发展壮大，零售企业之间的竞争日趋激烈。虽然本公司通过多年经营，
在营销渠道和上游供应商资源等方面，拥有较高的品牌知名度和美誉度，在区域市场取得了领先
优势，但随着市场竞争加剧，公司在领先区域的市场占有率和盈利能力存在下降的风险。
应对措施：根据公司整体发展战略，通过“新开+收购”并重的方式，加快门店网络扩张，持
续优化网络布局，不断提升网络价值；加大渠道整合力度，进一步降低成本；提升运营的专业化、
系统化、标注化管理工作，持续提升公司整体竞争实力，保持和扩大区域竞争优势。
（3）能源开发：经营风险。公司能源板块从事页岩油生产和销售，产品价格受国际油价影响，
长期处于低位徘徊，面临较大的经营压力。
应对措施：在油价低迷的时期，以技术改造，扩大产能，提升产量为重点，强化专业化经营
管理，积极拓展销售渠道，全力提升运营质量。
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2017 年年度报告
（4）供应链服务（贸易）：市场价格波动风险。公司经营的钢铁、煤炭等大宗商品，虽然行
业、商品价格有一定程度回升，但市场整体状况短期内难以发生根本性转变，仍可能呈现较大的
波动。
应对措施：公司将深入对行业、市场、供应链进行深入调研，持续优化业务结构，加强市场
风险管理，完善市场风险管控机制；发挥自身在供应链中的优势和价值，优化经营模式，有效控
制风险。
（5）公司的生物制药、医药流通，对药品安全要求非常高。虽然公司严格遵循 GSP 和 GMP 质
量保证标准和医药行业的相关管理规范，但客观上依然存在一定的药品安全风险。
应对措施： 公司对所有销售产品、采购原料的质量进行严格把关，并建立了一整套完备的质
保制度，并在日常经营过程中，严格按照相关规定执行，通过原材料、半成品、成品的全过程管
理，加强日常检查、专项检查、专业认证等，保证药品安全。
（6）本公司安全生产的风险主要集中在能源板块矿石开采和油品加工、管理方面。虽然公司
建立了安全生产防控体系，但生产环境、自然环境等不确定因素较多，安全生产对公司持续稳定
发展至关重要。
应对措施：加强安全风险事前预控, 强化预警控制体系，强化各级隐患排查、治理和防控责
任，突出重点部位动态监控和跟踪治理，坚决遏制各类事故。
(五) 其他
□适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
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第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
公司按照相关规定，在《公司章程》中制定了明确的现金分红政策并严格执行。公司进行现
金分红的条件：公司该年度实现的净利润为正值、且现金流量充裕，公司无重大投资计划或重大
现金支出等事项发生（募集资金项目除外），实施现金分红不影响公司后续持续经营；公司累计
可供分配的利润为正值；审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告。在
满足以上现金分红条件、保证公司正常经营和长远发展的前提下，公司最近三年以现金方式累计
分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。
公司召开董事会和股东大会制定和调整现金分红政策，程序合规、透明，执行现金分红政策
符合《公司章程》和股东大会的规定，分红标准和比例明确清晰，相关决策程序和机制完备；独
立董事尽职履责并发挥了应有的作用，对公司利润分配方案发表独立意见并披露；公司采用现场
投票与网络投票相结合的方式召开股东大会，为中小投资者提供充分表达意见和诉求的机会，充
分保护中小投资者的合法权益。
公司 2016 年度股东大会审议通过了公司 2016 年度利润分配方案。公司于 2015 年 12 月以 82
亿元竞得中华联合保险控股股份有限公司 30 亿股股权。为支付该项股权受让价款，公司采取各种
措施筹集资金，包括计划采用非公开发行募集资金。因公司拟募集资金不超过 53.824 亿元的非公
开发行股票方案未获得中国证监会批准，公司存在较大资金缺口。因此，公司拟定 2016 年度不进
行现金红利分配，也不进行送股，未分配利润用于支付上述股权受让价款。公司 2016 年度不进行
资本公积金转增股本。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
占合并报表
每 10 股 分红年度合并报表 中归属于上
每 10 股 每 10 股
分红 派息数 现金分红的数额 中归属于上市公司 市公司普通
送红股数 转增数
年度 (元)（含 （含税） 普通股股东的净利 股股东的净
（股） （股）
税） 润 利润的比率
(%)
2017 年 0 1.80 0 275,347,766.88 1,446,167,952.97 19.04
2016 年 0 0 0 0 947,804,135.70
2015 年 0 0 0 0 514,500,225.67
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
二、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺 承诺 承诺时间及 是否有履 是否及时
承诺背景 承诺方
类型 内容 期限 行期限 严格履行
认购的非公开发行股份 自发行结束
巨人投资有
股份限售 自发行结束之日起 36 个 之日起 36 是 是
限公司
月内不得转让 个月内
富邦人寿保 认购的非公开发行股份 自发行结束
与再融资相
股份限售 险股份有限 自发行结束之日起 36 个 之日起 36 是 是
关的承诺
公司 月内不得转让 个月内
前海开源基 认购的非公开发行股份 自发行结束
股份限售 金管理有限 自发行结束之日起 36 个 之日起 36 是 是
公司 月内不得转让 个月内
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
注：会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明的相关披露详见第十一节、五 33 重要
会计政策和会计估计的变更。
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四） 其他说明
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬
境内会计师事务所审计年限 9年
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
财务顾问 招商证券股份有限公司
保荐人 招商证券股份有限公司
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
根据公司 2016 年度股东大会决议，公司续聘华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司
2017 年度财务审计机构和内控审计机构，聘期一年。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一) 导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二) 公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
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2017 年年度报告
报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的
债务到期未清偿等情况。
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
√适用 □不适用
2017 年 3 月 29 日，公司召开第八届董事会第二十五次会议，审议通过了公司《关于向关联
方广发证券股份有限公司购买理财产品的议案》。根据《上海证券交易所股票上市规则》的规定，
本次公司向关联方广发证券股份有限公司购买理财产品构成关联交易。
详见公司在上海证券交易所网站发布的相关公告。
十五、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
□适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方与 担保发 担保是 是否存 是否为 关
被担 担保 担保 担保 担保 担保是 担保逾
担保方 上市公司 生日期 否已经 在反担 关联方 联
保方 金额 起始日 到期日 类型 否逾期 期金额
的关系 (协议签 履行完 保 担保 关
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2017 年年度报告
署日) 毕 系
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 2,746,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,746,000,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 2,746,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 12.84
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供 2,200,000,000.00
的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 2,200,000,000.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
担保情况说明 无
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2017 年年度报告
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
(1).委托理财总体情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类型 资金来源 发生额 未到期余额 逾期未收回金额
银行理财产品 自有资金 1,140,000,000.00 170,000,000.00 0.00
券商理财产品 自有资金 610,000,000.00 60,000,000.00 0.00
其他情况
□适用 √不适用
(2).单项委托理财情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年化 是否 未来是 减值准
资金 预期收益
委托理 委托理财起 委托理财终 资金 报酬确定 收益 实际 经过 否有委 备计提
受托人 委托理财金额 来源 (如有) 实际收回情况
财类型 始日期 止日期 投向 方式 率 收益或损失 法定 托理财 金额
程序 计划 (如有)
市 场 信 用等级较高的
银行理 自有 非保本浮
平安银行 300,000,000.00 2017/03/24 2017/04/07 债券、货币市场工具、 4.52% 483,287.67 483,287.67 300,000,000.00 是 否 0
财产品 资金 动收益型
同业资产等
债券、货币市场工具、
银行理 自有 非保本浮
广发银行 300,000,000.00 2017/04/19 2017/05/03 债 券 及 权益类资产等 3.30% 379,722.00 379,722.00 300,000,000.00 是 否 0
财产品 资金 动收益型
金融市场工具等
其他情况
□适用 √不适用
(3).委托理财减值准备
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
2、 委托贷款情况
(1).委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2).单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3).委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3、 其他情况
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十六、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一) 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
一是进一步深入调查研究，摸清村情民意；二是动真情用真劲，为民办好事解难题；三是抓
好村产业扶贫，扩大群羴绿色养殖合作社生产规模，确保打赢脱贫攻坚战；四是抓好组织建设，
建好班子带好队伍；五是确保年底前实现全村脱贫销号。
2. 年度精准扶贫概要
公司认真贯彻上级关于扶贫工作的指示，深入开展民情调研，在加强基层党组织建设的基础
上，谋划脱贫致富产业的扩大发展，以谋求涵盖全村所有的贫困户加入合作社，确保能达到年底
前全村脱贫销号的各项指标。具体工作如下：
（1）追加投资 150 万元，启动养羊合作社二期建设工程，建设标准圈舍五栋，使合作社吸纳
所有尚未脱贫的贫困户，以实现全村脱贫目标；
（2）加大民生基础设施投入，使村基础设施、致富产业、民生状况等方面有了很大提升，村
容村貌焕然一新；
（3）工作队在七一期间组织走访老党员、老军人（军烈属）和贫困户 21 人次；慰问贫困群
众 80 人次，送去慰问金 2 万元；资助 3 名贫困学生完成学业；
（4）帮助困难群众秋收 40 多工时；参加春季环境治理、夏季防汛护堤、秋季农田作业路整
修等义务劳动 30 余次；为群众解决热点难点问题 6 件、办好事实事 20 多件，树立了驻村工作队
的形象和威信，增强了群众脱贫致富的信心，赢得了百姓的一致好评。
3. 精准扶贫成效
单位：万元 币种：人民币
指 标 数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金
2.物资折款
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人）
二、分项投入
1.产业发展脱贫
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2017 年年度报告
□ 农林产业扶贫
□ 旅游扶贫
□ 电商扶贫
其中：1.1 产业扶贫项目类型
√ 资产收益扶贫
□ 科技扶贫
□ 其他
1.2 产业扶贫项目个数（个）
1.3 产业扶贫项目投入金额
1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人）
4.教育脱贫
其中：4.1 资助贫困学生投入金额
4.2 资助贫困学生人数（人）
4.3 改善贫困地区教育资源投入金额
7.兜底保障
其中：7.1 帮助“三留守”人员投入金额 0.6
7.2 帮助“三留守”人员数（人）
7.3 帮助贫困残疾人投入金额 0.2
7.4 帮助贫困残疾人数（人）
三、所获奖项（内容、级别）
2017 年度省定点扶贫先进单位(省级)
4. 后续精准扶贫计划
一是实现产业规模不断扩大。继续做好群羴绿色养殖合作社的相关工作，力争年出栏育肥羊
10000 只，实现纯收人 100 万元，并为村集体增收 10 万元；二是巩固脱贫成效防止返贫。为防止
贫困户极弱返贫，继续以产业带动贫困户增收，以各项社会救助、大病、教育补贴为辅助手段，
深度消除贫困，巩固脱贫“疗效”，实现精准脱贫；三是持续完善基础设施建设。将改善生活环
境作为脱贫攻坚和乡村振兴战略的重要手段，2018 年完成院墙新砌、维修、粉刷 8000 米，安装
太阳能路灯 50 盏；四是增强集体自身发展能力。加强村集体资金、资产、资源管理，盘活村集体
存量资产。实现产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕的总目标。
(二) 社会责任工作情况
√适用 □不适用
本公司社会责任工作情况，详见公司在上海证券交易所网站披露的《辽宁成大股份有限公司
2017 年度社会责任报告》全文。
(三) 环境信息情况
1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
2. 重点排污单位之外的公司
√适用 □不适用
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2017 年年度报告
新疆宝明油页岩项目围绕清洁能源发展战略，以油页岩资源的高效清洁开发、利用与转化为
核心，积极建设资源节约型、环境友好型企业。
新疆宝明项目建立并完善了环境保护管理架构，制定了环境污染事故应急预案并在环保部门
进行了备案，定期组织环境管理体系相关人员进行环境保护管理相关的知识学习和技能培训，积
极开展清洁生产审核工作，进一步完善环境风险预控管理体系，确保环保设施正常稳定运行，2017
年度环保在线监测设施通过第三方比对合乎检测标准，数据传输及时、准确，污水处理厂、烟气
脱硫、除尘等环保设施运行正常，主要污染物排放均达到排放标准，未发生重大环境问题，同时
加强生产厂区范围内绿化工作的实施，共栽种树木 6 万余棵，并且加强矿区的作业现场浇水抑尘，
有效的改善了矿区的作业环境，整个公司范围内环境改善明显。
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用 √不适用
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用
报告期转债累计转股情况
□适用 √不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用 √不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
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2017 年年度报告
2、 普通股股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
√适用 □不适用
单位：万股 币种：人民币
股票及其衍生 发行价格 获准上市 交易终止
发行日期 发行数量 上市日期
证券的种类 （或利率） 交易数量 日期
普通股股票类
A股 2014-07-07 13.26 6,500
A股 2015-03-20 13.96 10,000
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户) 79,438
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 72,494
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结情况
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 股东
条件股份数 股份
（全称） 减 量 (%) 数量 性质
量 状态
辽宁成大集团有限公司 0 169,889,039 11.11 0 无 0 国有法人
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2017 年年度报告
境内非国
特华投资控股有限公司 123,273,119 8.06 质押 121,273,100
有法人
前海开源基金－浦发银
行－前海开源乐晟资产 0 74,999,969 4.90 无 0 其他
管理计划
境内非国
巨人投资有限公司 0 65,000,000 4.25 65,000,000 质押 65,000,000
有法人
新华人寿保险股份有限
公司－分红－团体分红 27,188,521 64,400,116 4.21 无 0 其他
－018L－FH001 沪
富邦人寿保险股份有限
-11,625,389 50,000,000 3.27 50,000,000 无 0 境外法人
公司－自有资金
前海开源基金－建设银
行－前海开源定增 3 号 0 50,000,000 3.27 50,000,000 无 0 其他
资产管理计划
中信证券股份有限公司 31,613,016 49,771,822 3.25 无 0 其他
昌都市高腾企业管理股 境内非国
38,203,126 2.50 无
份有限公司 有法人
创金合信基金－浦发银
行－创金合信新活力 1 22,600,003 1.48 无 0 其他
号分级型资产管理计划
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
辽宁成大集团有限公司 169,889,039 人民币普通股 169,889,039
特华投资控股有限公司 123,273,119 人民币普通股 123,273,119
前海开源基金－浦发银行－前海开源乐
74,999,969 人民币普通股 74,999,969
晟资产管理计划
新华人寿保险股份有限公司－分红－团
64,400,116 人民币普通股 64,400,116
体分红－018L－FH001 沪
中信证券股份有限公司 49,771,822 人民币普通股 49,771,822
昌都市高腾企业管理股份有限公司 38,203,126 人民币普通股 38,203,126
创金合信基金－浦发银行－创金合信新
22,600,003 人民币普通股 22,600,003
活力 1 号分级型资产管理计划
陈国义 17,400,000 人民币普通股 17,400,000
广西荣拓装饰工程有限责任公司 16,110,000 人民币普通股 16,110,000
陕西省国际信托股份有限公司－陕国
投持盈 98 号证券投资集合资金信托 13,499,223 人民币普通股 13,499,223
计划
前十名无限售条件股东中，公司第一大股东辽宁成大集团有限公司与其
他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定
上述股东关联关系或一致行动的说明
的一致行动人。除此以外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或
属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的 无
说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：万股
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2017 年年度报告
有限售条件股份可上市交
持有的有 易情况
序号 有限售条件股东名称 限售条件 新增可上 限售条件
可上市交易
股份数量 市交易股
时间
份数量
战略投资者认购的非公开
1 巨人投资有限公司 6,500 0 发行股份自发行结束之日
起 36 个月内不得转让
战略投资者认购的非公开
富邦人寿保险股份有限公司－
2 5,000 0 发行股份自发行结束之日
自有资金
起 36 个月内不得转让
战略投资者认购的非公开
前海开源基金－建设银行－前
3 5,000 0 发行股份自发行结束之日
海开源定增 3 号资产管理计划
起 36 个月内不得转让
上述股东关联关系或一致行动的说明 无
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
√适用 □不适用
战略投资者或一般法人的名称 约定持股起始日期 约定持股终止日期
巨人投资有限公司 2014 年 7 月 7 日 2017 年 7 月 10 日
富邦人寿保险股份有限公司－自有资金 2015 年 3 月 20 日 2018 年 3 月 21 日
前海开源基金－建设银行－前海开源定
2015 年 3 月 20 日 2018 年 3 月 21 日
增 3 号资产管理计划
巨人投资有限公司因认购公司 2013 年度非公开发行的股份
成为公司的战略投资者，其认购的股份自发行结束之日起 36
战略投资者或一般法人参与配售新股约 个月内不得转让。
定持股期限的说明 富邦人寿保险股份有限公司和前海开源基金管理有限公司
因认购公司 2014 年度非公开发行的股份成为公司的战略投
资者，其认购的股份自发行结束之日起 36 个月内不得转让。
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 辽宁成大集团有限公司
单位负责人或法定代表人 尚书志
成立日期 1995 年 9 月 28 日
主要经营业务 自营和代理货物及技术进出口等
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 无
其他情况说明 无
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
4 报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
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2017 年年度报告
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
六、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内从 是否在公
任期起始日 任期终止日 年初持股 年度内股份 公司获得的 司关联方
姓名 职务(注) 性别 年龄 年末持股数 增减变动原因
期 期 数 增减变动量 税前报酬总 获取报酬
额（万元）
尚书志 董事长 男 65 2015-04-17 2018-04-17 2,388,750 2,388,750 0 192.61 否
葛 郁 董事、总裁 男 56 2015-04-17 2018-04-17 1,002,019 1,002,019 0 139.54 否
董事、副总
李 宁 男 49 2015-04-17 2018-04-17 490,000 490,000 0 100.64 否
裁、财务总监
王玉辉 董事、副总裁 男 61 2015-04-17 2017-03-28 194,689 194,689 0 80.49 否
林英士 独立董事 男 48 2015-04-17 2018-04-17 0 0 0 13 否
姚 宏 独立董事 女 44 2016-04-18 2018-04-17 0 0 0 13 否
吴春生 监事会主席 男 59 2015-04-17 2018-04-17 40,000 40,000 0 0 是
何宇霆 监事 男 47 2015-04-17 2018-04-17 110,000 110,000 0 32.82 否
许雨平 监事 女 54 2015-04-17 2018-04-17 139,158 139,158 0 20.97 否
张志范 副总裁 男 55 2015-04-17 2018-04-17 304,500 304,500 0 88.25 否
曹靖筠 副总裁 男 61 2015-04-17 2017-03-28 132,000 132,000 0 78.84 否
全龙锡 副总裁 男 53 2015-04-17 2018-04-17 225,000 225,000 0 81.71 否
武力群 副总裁 男 53 2015-04-17 2018-04-17 83,600 83,600 0 87.88 否
王 滨 副总裁 男 47 2015-04-17 2018-04-17 0 0 0 80.25 否
于占洋 董事会秘书 男 46 2015-04-17 2018-04-17 50,000 50,000 0 57.35 否
合计 / / / / / 5,159,716 5,159,716 0 / 1,067.35 /
姓名 主要工作经历
尚书志 曾任辽宁省纺织品进出口公司业务员、科长、副总经理，辽宁省针棉毛织品进出口公司总经理，辽宁成大股份有限公司董事长兼总经理，
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2017 年年度报告
辽宁成大集团有限公司董事长、党委书记。现任辽宁成大股份有限公司董事长、党委书记，广发证券股份有限公司董事。
曾任辽宁省纺织品进出口公司业务员，辽宁省针棉毛织品进出口公司科长，辽宁成大股份有限公司服装分公司经理，辽宁成大股份有限
葛 郁
公司董事、副总裁，辽宁成大集团有限公司董事、副总裁。现任辽宁成大股份有限公司董事、总裁。
曾任辽宁省针棉毛织品进出口公司财务科科员，辽宁成大股份有限公司财务科长。现任辽宁成大股份有限公司董事、常务副总裁、财务
李 宁
总监。
曾任华普天健会计师事务所有限公司副董事长、大连长兴岛开发建设投资有限公司外派财务总监、大连高端装备制造业创业投资基金管
林英士 理有限公司董事、总经理，中弘控股股份有限公司独立董事。现任瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）大连分所副所长，辽宁成大股份
有限公司独立董事，兼任东北财经大学 MPAcc 教育中心硕士生导师。
曾任中国建设银行锦州分行职员、房地产金融业务部部长助理，大连理工大学讲师。现任大连理工大学管理与经济学部副教授、硕士生
姚 宏
导师，辽宁成大股份有限公司独立董事。
曾任辽宁成大集团有限公司办公室职员、办公室主任，辽宁成大集团有限公司党委副书记、纪委书记、工会主席。现任辽宁成大股份有
吴春生
限公司党委副书记、纪委书记、工会主席、监事会主席。
曾任辽宁成大股份有限公司财务会计部副总经理，辽宁成大钢铁贸易有限公司财务总监。现任辽宁成大股份有限公司监事会监事、财务
何宇霆
会计部副总经理。
许雨平 曾任辽宁成大股份有限公司部门副经理。现任辽宁成大股份有限公司监事，辽宁成大国际贸易有限公司总经理办公室主任、工会主席。
曾任辽宁省食品进出口公司副总经理，辽宁成大集团有限公司董事、副总裁、财务总监，辽宁成大股份有限公司董事，深圳宜发创业投
张志范
资有限公司执行董事。现任辽宁成大集团有限公司董事、辽宁成大股份有限公司副总裁。
曾任辽宁成大服装分公司总经理、辽宁成大亚洲分公司副总经理、辽宁成大亚洲纺织分公司总经理、辽宁成大亚洲分公司总经理。现任
全龙锡
辽宁成大股份有限公司副总裁。
武力群 曾任辽宁成大股份有限公司投资与资产管理部总经理。现任辽宁成大股份有限公司副总裁。
曾任中床国际物流集团有限公司集团副总裁，辽宁成大股份有限公司总裁助理。现任辽宁成大股份有限公司副总裁，中华联合保险集团
王 滨
副董事长，华盖资本有限责任公司董事，成大沿海产业基金董事长。
于占洋 曾任辽宁成大股份有限公司证券事务代表。现任辽宁成大股份有限公司董事会秘书。
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
□适用 √不适用
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
尚书志 广发证券股份有限公司 董事 2014 年 5 月 12 日
王 滨 中华联合保险控股股份有限公司 副董事长 2016 年 9 月 7 日
王 滨 华盖资本有限责任公司 董事 2013 年 8 月 6 日
林英士 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）大连分所 副所长 2010 年 1 月 1 日
姚 宏 大连理工大学 管理与经济学部副教授、硕士生导师 2013 年 1 月 1 日
在其他单位任职情
无
况的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事的报酬按照《公司章程》的相关规定，由股东大会决定。高级管理人员的
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序
报酬由公司董事会决定。
董事、监事、高级管理人员薪酬依据《辽宁成大股份有限公司薪酬管理制度》确定并
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据
执行，独立董事津贴标准根据公司 2009 年度股东大会决议执行。
薪酬与绩效委员会根据公司的《薪酬管理制度》、《个人绩效考核管理办法》等规定，
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 结合 2017 年度经营业绩，对董事会聘任的高级管理人员业绩进行考核，确定高级管
理人员 2017 年度的薪酬。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 1,134.56 万元
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
王玉辉 董事、副总裁 离任 退休
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2017 年年度报告
曹靖筠 副总裁 离任 退休
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量
主要子公司在职员工的数量 2,513
在职员工的数量合计 2,655
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 1,015
销售人员
技术人员
财务人员
行政人员
合计 2,655
教育程度
教育程度类别 数量（人）
研究生（含博士、硕士）
大学（含大专） 1,540
中专
高中及以下
合计 2,655
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司总部按照“统一规划、制定政策、集中审核、总额控制、授权管理、监督指导”的原则
对薪酬工作进行统筹管理，对整体的薪酬管理体系进行统一规划，指导各子公司根据其所处行业
及相关人才市场情况制定适当的薪酬管理政策，并监督实施情况。通过具体的管理办法实现对各
子公司的工资总额和人工成本的控制。
与薪酬制度配套的还有职位体系和绩效考核体系，保证公司内部分配制度的公平性和激励性。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
2017 年，成大大学以战略为导向，以业务发展为依托，有针对性地、创造性地开展各项培训
工作。结合线上线下混合式学习理念，采用多元化的培训方式，使培训更高效、更能创造价值。
按照培训课程体系，不断优化电子学习平台管理类课程的同时增加供应链、贸易、仓储、生
产管理等专业技能课程。 根据公司的战略发展需求，为不同级别的员工分别开展《战略性目标绩
效管理》、《创新项目管理》、《创新落地工作坊》、《3E 薪酬体系设计》等课程。这些培训课
程均有的放矢地提升了员工的专业技能和管理能力。
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2017 年年度报告
为满足公司快速发展的需求，构建良性竞争的人才成长环境，2017 年公司持续完善公司的人
才发展机制和人才培养体系，并在总部全面实施“辽宁成大人才培养彩蝶项目”，该项目是专为
总部员工与主管量身定制的一套完整的学习培养计划，从加强岗位专业知识技能和提升管理思维
两个维度来提升“彩蝶们”的素质和能力。
公司持续关注“成大内部讲师”的培养和认证，目前公司共有 10 名管理层被授予成为“成大
内部讲师”。这些讲师将承担基础管理课程的讲授，通过课程传授更好地支持战略落地，改善团
队绩效。
员工喜闻乐见的各种线下多元化的学习活动，为持续打造学习型组织奠定了坚实的基础。如
“i 思 i 创 to 精彩”辽宁成大创新点子总动员活动是我们不断传递创新精神的纽带，更是我们推
动创新精神落地实践的孵化器。它不仅更好地营造了良好地创新氛围，创新点子的落地实践也改
善了员工的工作体验，提升了工作效能，同时还为年轻的同事搭建了发挥才智的展示平台。
(四) 劳务外包情况
√适用 □不适用
劳务外包的工时总数 157244 小时
劳务外包支付的报酬总额 3192954 元
七、其他
□适用 √不适用
第九节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及其他有关法律法规
的要求，完善法人治理结构，规范公司运作，履行信息披露义务，并在实际运行中严格遵照执行。
结合实际情况，对《公司章程》等制度进行了修订。公司法人治理结构的实际情况符合《上市公
司治理准则》的要求。具体情况如下：
（1）关于股东和股东大会
公司根据《公司章程》等有关规定召集、召开股东大会，平等对待所有股东，确保全体股东
享有合法权利。公司股东大会的召开和表决程序严格按照《上市公司股东大会规范意见》和公司
《股东大会议事规则》的要求，对关联交易事项严格按照规定进行，关联股东回避表决。
（2）关于控股股东与上市公司的关系
公司控股股东严格依法行使权力和义务，从未干涉公司决策和生产经营活动；公司具有充分
的自主经营能力，与控股股东在业务、资产、人员、机构及财务方面实行“五分开”，严格保持
独立性，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作，没有股东侵害公司利益的情况发生。
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2017 年年度报告
（3）关于董事与董事会
公司董事认真出席董事会会议，勤勉尽责，积极维护公司及全体股东的利益。独立董事利用
其专业知识和独立判断能力，对公司的经营提出意见和建议，提高公司治理和内控水平。公司董
事会向股东大会负责，召开定期和临时会议，有明确的议事规则等制度并得到切实执行。董事会
下设薪酬与考核、战略、提名、审计四个专门委员会，为进一步完善公司的法人治理结构，规范
公司运作发挥了良好的作用。
（4）关于监事与监事会
公司监事会以对所有股东负责的态度，严格按照法律法规及议事规则的有关规定认真履行职
责，规范运作，定期召开会议，对公司财务及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监
督。
（5）关于绩效评价和激励约束机制
公司建立了董事、监事、高级管理人员的绩效考核和激励约束机制，根据其对公司经营业绩
的贡献并结合公司的实际情况，对履职情况进行考评。
（6）关于利益相关者
公司充分尊重和维护债权人、员工等其他利益相关者的合法权益，努力实现股东、社会等各
方利益的协调平衡，与利益相关者积极合作，加强与各方的沟通和交流，共同推动公司和谐、健
康地发展。
（7）关于信息披露与透明度
公司严格执行《信息披露事务管理制度》，指定董事会秘书负责信息披露、接待股东来访与
咨询，通过投资者说明会、“上证 e 互动”投资者互动平台等多种形式与投资者加强交流，规范
公司信息披露行为和投资者关系管理，充分履行上市公司信息披露义务，维护公司和投资者的合
法权益。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
上海证券交易所网站
2016 年年度股东大会 2017-04-20 2017-04-21
http://www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
2017 年第一次临时股东大会 2017-05-19 2017-05-20
http://www.sse.com.cn
上海证券交易所网站
2017 年第二次临时股东大会 2017-08-14 2017-08-15
http://www.sse.com.cn
股东大会情况说明
√适用 □不适用
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2017 年年度报告
上述股东大会的议案全部审议通过，不存在否决议案的情况。
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
尚书志 否 11 11 9 0 0 否
葛郁 否 11 11 9 0 0 否
李宁 否 11 11 9 0 0 否
林英士 是 11 11 9 0 0 否
姚宏 是 11 11 9 0 0 否
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数
其中：现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
应当披露具体情况
√适用 □不适用
公司董事会战略委员会发挥其专业优势，为公司发展战略规划及重大项目投资提供重要意见
和建议。
公司董事会提名委员会研究公司董事和高级管理人员的选择标准和程序，并提出意见和建议。
公司董事会审计委员会依据相关要求，监督公司财务报告的编制，核实和促进公司内部控制
制度建设情况。在定期报告审计方面，审计委员会在了解公司经营情况、与年审注册会计师多次
沟通后，确定审计工作的时间安排；审计委员会按时召开会议，对公司定期报告和重大事项的会
计处理进行审议，并提出意见和建议。审计委员会与会计师事务所保持有效的沟通，积极督促会
计师事务所开展年报审计工作，并就公司年度续聘会计师事务所事项向董事会提出建议。在内控
体系建设方面，审计委员会持续关注内控体系的完善工作，对重点工作给予指导、监督；在内控
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2017 年年度报告
自我评价工作开展前，审计委员会组织召开预备会，对内控评价整体工作计划等进行审查，并提
出专业意见和建议；在审核公司年度内部控制自我评价报告后，将该报告提交公司董事会审议。
公司董事会薪酬与考核委员会根据有关规定，对报告期内公司的定期报告中披露的董事、监
事、高级管理人员的薪酬情况进行了审核。
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证独立性、不能保持
自主经营能力的情况。
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
由董事会对高管的年度绩效进行评价，并按照《辽宁成大股份有限公司员工个人绩效考核办
法》和《辽宁成大股份有限公司薪酬管理制度》的规定确定年度奖金。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
公司内部控制自我评价报告全文详见上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
公司内部控制审计报告全文详见上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)。
公司聘请华普天健会计师事务所（特殊普通合伙），对公司 2017 年 12 月 31 日财务报告内部
控制的有效性进行审计，并出具了内部控制审计报告，认为公司于 2017 年 12 月 31 日按照《企业
内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
是否披露内部控制审计报告：是
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2017 年年度报告
十、其他
□适用 √不适用
第十节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
会审字[2018]1178 号
审 计 报 告
辽宁成大股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了辽宁成大股份有限公司（以下简称“辽宁成大”）财务报表，包括 2017 年 12 月
31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了辽宁
成大 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金
流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于辽宁成大，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据
是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一） 联营企业权益核算
1、事项描述
如财务报表附注五.11 长期股权投资和附注五.51 投资收益及附注七.3 在合营安排或联营企
业中的权益中所示，辽宁成大对广发证券股份有限公司等四家公司采用权益法核算。2017 年度辽
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2017 年年度报告
宁成大联营企业权益法核算确认的投资收益为 162,680.11 万元，本报告期末联营企业长期股权投
资账面余额为 2,283,495.32 万元，其中重要的联营企业广发证券股份有限公司和中华联合保险控
股股份有限公司本期确认的投资收益为 162,483.52 万元，长期股权投资账面余额为 2,280,699.21
万元，由于上述两家联营企业从资产和利润两方面对辽宁成大财务报告影响较大，我们将两家联
营企业权益核算确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们对联营企业权益实施的相关程序包括：
（1）与辽宁成大管理层（以下简称管理层）进行沟通，了解辽宁成大对联营企业的重大影响
情况；通过检查联营企业章程、董事会决议等文件，辽宁成大在联营企业的董事会、监事会等治
理层中委派代表情况，以及对联营企业财务和经营情况的参与情况。
（2）获取联营企业的审计报告，检查辽宁成大对联营企业权益法核算的计算方法及计算过程；
（3）与联营企业审计注册会计师进行沟通，了解联营企业审计中的重大事项、审计过程、审
计结论等，并考虑对辽宁成大财务报表的影响。
通过实施以上程序，我们没有发现辽宁成大对联营企业权益的核算存在异常。
（二） 能源长期资产减值
1、事项描述
如财务报表附注五.13 固定资产、附注五.14 在建工程、附注五.16 无形资产及附注七.1 重要
非全资子公司的重要财务信息中所示，辽宁成大控股子公司新疆宝明矿业有限公司近年由于国际
能源价格的波动而处于亏损状态，管理层因能源长期资产存在减值迹象进行了减值测试。本报告
期末新疆宝明矿业有限公司固定资产等长期资产的账面余额为 359,155.36 万元，由于期末能源长
期资产金额较大，且减值测试涉及管理层作出的重大会计估计和判断，我们将能源长期资产减值
确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们对能源长期资产减值实施的相关程序包括：
（1）获取管理层编制的现金流量预测，审阅并与管理层讨论各现金产生单元现金流量预测采
纳的主要假设和所作出的重大判断和估计，复核现金流量预测假设各运算关系计算的准确性；
（2）获取并与管理层讨论未来几年的经营计划的合理性，获取并复核新疆宝明矿业有限公司
项目立项及技改的可行性研究报告等文件，以判断现金流量假设各参数选择的合理性；
（3）将预测产品售价、贴现率等数据和参数与历史数据、外部信息等进行比较，以判定数据
预测的合理性；
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2017 年年度报告
通过实施以上程序，我们没有发现辽宁成大对能源长期资产减值测试的核算存在异常。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括辽宁成大 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估辽宁成大的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，
并运用持续经营假设，除非管理层计划清算辽宁成大、终止运营或别无其他现实的选择。
辽宁成大治理层（以下简称治理层）负责监督辽宁成大的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对
这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导
致对辽宁成大持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我
们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报
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2017 年年度报告
表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告
日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致辽宁成大不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相
关交易和事项。
（6）就辽宁成大中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发
表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
华普天健会计师事务所 中国注册会计师（项目合伙人）：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
2018 年 4 月 12 日
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二、财务报表
合并资产负债表
2017 年 12 月 31 日
编制单位: 辽宁成大股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 2,243,446,948.19 1,680,943,430.12
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期 七、2 463,591.06 17,052,238.82
损益的金融资产
衍生金融资产 七、3 443,840.00 30,627,343.16
应收票据 七、4 101,033,093.35 74,450,649.55
应收账款 七、5 1,321,052,477.66 1,491,265,502.31
预付款项 七、6 464,232,868.72 351,897,140.66
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七、9 78,171,992.58 88,230,237.45
买入返售金融资产
存货 七、10 1,673,345,207.41 1,488,491,285.66
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、13 427,146,480.03 441,310,873.74
流动资产合计 6,309,336,499.00 5,664,268,701.47
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 七、14 283,821,006.63 297,359,080.43
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、17 22,834,953,206.78 21,609,438,662.25
投资性房地产 七、18 90,809,170.61 95,002,977.41
固定资产 七、19 3,184,173,253.53 3,282,996,941.61
在建工程 七、20 600,537,536.70 120,217,047.67
工程物资 七、21 70,064,722.05 1,570,551.28
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、25 910,006,403.85 953,008,978.06
开发支出
商誉 七、27 77,463,868.21 77,463,868.21
长期待摊费用 七、28 110,732,277.64 106,977,230.20
递延所得税资产 七、29 23,679,783.98 21,815,365.54
其他非流动资产 七、30 1,020,208,236.65 1,022,192,448.85
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2017 年年度报告
非流动资产合计 29,206,449,466.63 27,588,043,151.51
资产总计 35,515,785,965.63 33,252,311,852.98
流动负债：
短期借款 七、31 6,151,358,708.00 4,763,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债 33,479,177.05
应付票据 七、34 375,145,083.25 287,243,422.37
应付账款 七、35 925,522,726.25 1,431,163,394.39
预收款项 七、36 156,269,911.64 94,915,233.86
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、37 118,302,428.25 69,299,455.38
应交税费 七、38 30,668,729.89 37,184,473.78
应付利息 七、39 101,059,707.55 119,789,309.67
应付股利 七、40
其他应付款 七、41 124,309,421.04 126,702,025.46
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、43 7,739,392.16 1,007,889,392.12
其他流动负债 七、44 2,900,000,000.00 3,700,000,000.00
流动负债合计 10,890,376,108.03 11,670,665,884.08
非流动负债：
长期借款 七、45 98,000,000.00
应付债券 七、46 2,450,000,000.00 1,000,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 七、49 6,138,189.00 6,138,189.00
预计负债 七、50 151,708,366.58 141,783,520.17
递延收益 七、51 144,377,997.21 152,758,221.83
递延所得税负债 126,365.19
其他非流动负债 七、52 406,453,468.92 277,351,540.93
非流动负债合计 3,256,804,386.90 1,578,031,471.93
负债合计 14,147,180,494.93 13,248,697,356.01
所有者权益
股本 七、53 1,529,709,816.00 1,529,709,816.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 6,407,307,757.86 6,408,267,526.88
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2017 年年度报告
减：库存股
其他综合收益 七、57 346,907,447.64 310,249,682.13
专项储备 七、58 3,323,354.47 3,902,899.64
盈余公积 七、59 824,360,081.93 824,360,081.93
一般风险准备
未分配利润 七、60 10,932,609,955.44 9,486,442,002.47
归属于母公司所有者权益合计 20,044,218,413.34 18,562,932,009.05
少数股东权益 1,324,387,057.36 1,440,682,487.92
所有者权益合计 21,368,605,470.70 20,003,614,496.97
负债和所有者权益总计 35,515,785,965.63 33,252,311,852.98
法定代表人：尚书志 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：朱昊
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2017 年年度报告
母公司资产负债表
2017 年 12 月 31 日
编制单位:辽宁成大股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 385,800,431.71 27,529,534.71
以公允价值计量且其变动计入当 463,591.06 17,052,238.82
期损益的金融资产
衍生金融资产 443,840.00
应收票据
应收账款 十七、1 217,349.00
预付款项 501,808.21 2,146,945.03
应收利息
应收股利 20,513,138.00 38,975,138.00
其他应收款 十七、2 3,364,818,623.91 2,673,747,225.15
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 13,246,951.09 3,810,387.94
流动资产合计 3,785,788,383.98 2,763,478,818.65
非流动资产：
可供出售金融资产 190,000,000.00 212,524,073.80
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 25,330,669,503.04 23,924,190,615.19
投资性房地产 90,809,170.61 95,002,977.41
固定资产 57,654,193.97 60,847,611.50
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,852,080.99 3,967,546.31
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 730,374.53 961,074.92
其他非流动资产 1,132,053,853.88 1,132,053,853.88
非流动资产合计 26,805,769,177.02 25,429,547,753.01
资产总计 30,591,557,561.00 28,193,026,571.66
流动负债：
短期借款 5,381,258,708.00 4,350,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 19,137.90 25,800.00
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2017 年年度报告
预收款项
应付职工薪酬 13,832,127.69 10,425,262.84
应交税费 1,264,627.35 767,258.87
应付利息 101,059,707.55 119,789,309.67
应付股利
其他应付款 103,232,583.53 130,419,282.74
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,000,000,000.00
其他流动负债 2,900,000,000.00 3,700,000,000.00
流动负债合计 8,500,666,892.02 9,311,426,914.12
非流动负债：
长期借款 98,000,000.00
应付债券 2,450,000,000.00 1,000,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 126,365.19
其他非流动负债
非流动负债合计 2,548,126,365.19 1,000,000,000.00
负债合计 11,048,793,257.21 10,311,426,914.12
所有者权益：
股本 1,529,709,816.00 1,529,709,816.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 6,407,765,704.13 6,408,725,639.55
减：库存股
其他综合收益 346,978,579.43 310,397,231.32
专项储备
盈余公积 824,360,081.93 824,360,081.93
未分配利润 10,433,950,122.30 8,808,406,888.74
所有者权益合计 19,542,764,303.79 17,881,599,657.54
负债和所有者权益总计 30,591,557,561.00 28,193,026,571.66
法定代表人：尚书志 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：朱昊
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2017 年年度报告
合并利润表
2017 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 13,998,827,377.12 8,749,708,139.68
其中：营业收入 七、61 13,998,827,377.12 8,749,708,139.68
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 14,195,413,052.92 8,949,867,299.79
其中：营业成本 七、61 11,895,848,420.36 6,921,579,710.21
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 46,233,711.26 41,538,049.92
销售费用 七、63 1,039,140,950.45 870,948,078.47
管理费用 七、64 535,501,778.24 560,405,567.59
财务费用 七、65 536,538,785.23 517,849,790.71
资产减值损失 七、66 142,149,407.38 37,546,102.89
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 七、67 4,701,646.02 -10,701,524.99
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、68 2,050,352,506.88 1,608,977,690.74
其中：对联营企业和合营企业的投资 1,626,801,141.76 1,502,340,404.09
收益
资产处置收益（损失以“－”号填列） 七、69 -1,636,771.93 -268,112.87
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益 七、70 25,792,150.79
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,882,623,855.96 1,397,848,892.77
加：营业外收入 七、71 1,949,174.05 25,468,055.76
减：营业外支出 七、72 263,074,159.51 202,861,271.09
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,621,498,870.50 1,220,455,677.44
减：所得税费用 七、73 132,470,901.26 150,902,567.21
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,489,027,969.24 1,069,553,110.23
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号 1,489,027,969.24 1,069,553,110.23
填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
(二)按所有权归属分类
1.少数股东损益 42,860,016.27 121,748,974.53
2.归属于母公司股东的净利润 1,446,167,952.97 947,804,135.70
六、其他综合收益的税后净额 36,657,765.51 -83,063,761.56
归属母公司所有者的其他综合收益的税 36,657,765.51 -83,063,761.56
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2017 年年度报告
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 36,657,765.51 -83,063,761.56
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重 36,657,765.51 -83,063,761.56
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 1,525,685,734.75 986,489,348.67
归属于母公司所有者的综合收益总额 1,482,825,718.48 864,740,374.14
归属于少数股东的综合收益总额 42,860,016.27 121,748,974.53
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.9454 0.6196
（二）稀释每股收益(元/股) 0.9454 0.6196
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的
净利润为：0 元。
法定代表人：尚书志 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：朱昊
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2017 年年度报告
母公司利润表
2017 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七、4 64,580,619.08 65,583,363.37
减：营业成本 十七、4 4,213,927.32 4,293,195.92
税金及附加 3,598,875.09 3,808,508.86
销售费用 990,483.87 1,068,579.94
管理费用 80,495,676.39 80,387,378.82
财务费用 364,828,748.39 414,211,169.55
资产减值损失 246,455,932.11 176,604,592.67
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 1,559,213.84 -1,545,706.25
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 2,260,272,154.65 1,745,458,045.53
其中：对联营企业和合营企业的投资 1,625,139,150.64 1,500,734,533.04
收益
资产处置收益（损失以“－”号填列） -39,478.80 -52,669.49
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,625,788,865.60 1,129,069,607.40
加：营业外收入 111,449.23 748,203.77
减：营业外支出 15.69 44.36
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,625,900,299.14 1,129,817,766.81
减：所得税费用 357,065.58 -473,069.94
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,625,543,233.56 1,130,290,836.75
(一)持续经营净利润（净亏损以“－” 1,625,543,233.56 1,130,290,836.75
号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额 36,581,348.11 -82,885,422.99
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收 36,581,348.11 -82,885,422.99
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分 36,581,348.11 -82,885,422.99
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 1,662,124,581.67 1,047,405,413.76
七、每股收益：
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2017 年年度报告
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：尚书志 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：朱昊
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2017 年年度报告
合并现金流量表
2017 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 12,881,638,966.40 8,467,654,261.35
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 124,095,788.60 114,904,116.00
收到其他与经营活动有关的现金 七、75（1） 73,772,485.75 59,846,408.50
经营活动现金流入小计 13,079,507,240.75 8,642,404,785.85
购买商品、接受劳务支付的现金 11,257,568,866.28 6,500,360,401.66
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 679,469,401.88 618,433,299.92
支付的各项税费 338,454,805.96 351,244,308.20
支付其他与经营活动有关的现金 七、75（2） 707,066,633.99 582,355,002.33
经营活动现金流出小计 12,982,559,708.11 8,052,393,012.11
经营活动产生的现金流量净额 96,947,532.64 590,011,773.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,115,254,691.93 2,217,928,453.62
取得投资收益收到的现金 464,311,706.11 1,100,756,622.61
处置固定资产、无形资产和其他长期 2,057,257.71 521,963.42
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现 8,620,193.50
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七、75（3）
投资活动现金流入小计 3,581,623,655.75 3,327,827,233.15
购建固定资产、无形资产和其他长期 844,870,744.99 254,349,336.55
资产支付的现金
投资支付的现金 2,648,557,281.89 9,032,007,494.14
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 七、75（4） 30,726,510.83 145,379,187.77
投资活动现金流出小计 3,524,154,537.71 9,431,736,018.46
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2017 年年度报告
投资活动产生的现金流量净额 57,469,118.04 -6,103,908,785.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 264,876,520.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到 264,876,520.00
的现金
取得借款收到的现金 13,339,046,083.67 15,603,440,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 七、75（4） 8,000,000.00
筹资活动现金流入小计 13,339,046,083.67 15,876,316,520.00
偿还债务支付的现金 12,202,900,000.00 10,899,714,006.80
分配股利、利润或偿付利息支付的现 666,595,101.06 577,767,321.60
金
其中：子公司支付给少数股东的股利、 158,285,782.88 79,201,330.29
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、75（5） 19,191,255.04 13,500,064.86
筹资活动现金流出小计 12,888,686,356.10 11,490,981,393.26
筹资活动产生的现金流量净额 450,359,727.57 4,385,335,126.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 -7,365,587.67 10,279,512.13
响
五、现金及现金等价物净增加额 597,410,790.58 -1,118,282,372.70
加：期初现金及现金等价物余额 1,560,297,385.77 2,678,579,758.47
六、期末现金及现金等价物余额 2,157,708,176.35 1,560,297,385.77
法定代表人：尚书志 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：朱昊
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2017 年年度报告
母公司现金流量表
2017 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,399,202.99 1,160,970.03
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 143,615,009.00 1,248,038,211.34
经营活动现金流入小计 145,014,211.99 1,249,199,181.37
购买商品、接受劳务支付的现金 442,907.67
支付给职工以及为职工支付的现金 49,209,607.35 47,513,623.86
支付的各项税费 3,839,300.00 12,746,833.60
支付其他与经营活动有关的现金 1,179,044,814.53 677,250,543.82
经营活动现金流出小计 1,232,536,629.55 737,511,001.28
经营活动产生的现金流量净额 -1,087,522,417.56 511,688,180.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,773,713,036.08 1,407,872,654.76
取得投资收益收到的现金 749,802,983.22 1,255,676,239.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 272,600.00
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,523,788,619.30 2,663,548,893.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 2,383,060.49 2,755,289.50
支付的现金
投资支付的现金 1,349,941,601.89 8,097,040,708.59
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,352,324,662.38 8,099,795,998.09
投资活动产生的现金流量净额 1,171,463,956.92 -5,436,247,104.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 12,559,046,083.67 14,880,440,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 8,000,000.00
筹资活动现金流入小计 12,559,046,083.67 14,888,440,000.00
偿还债务支付的现金 11,780,000,000.00 10,200,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 485,295,733.38 473,303,793.23
支付其他与筹资活动有关的现金 19,191,255.04 13,500,064.86
筹资活动现金流出小计 12,284,486,988.42 10,686,803,858.09
筹资活动产生的现金流量净额 274,559,095.25 4,201,636,141.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -107,445.53 180,321.17
五、现金及现金等价物净增加额 358,393,189.08 -722,742,461.10
加：期初现金及现金等价物余额 27,529,534.71 750,271,995.81
六、期末现金及现金等价物余额 385,922,723.79 27,529,534.71
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2017 年年度报告
法定代表人：尚书志 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：朱昊
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2017 年年度报告
合并所有者权益变动表
2017 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工 减
具 ： 一般 少数股东权益 所有者权益合计
其他综合收
股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
其 益
先 续 存 准备
他
股 债 股
一、上年期末余额 1,529,709,816.00 6,408,267,526.88 310,249,682.13 3,902,899.64 824,360,081.93 9,486,442,002.47 1,440,682,487.92 20,003,614,496.97
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,529,709,816.00 6,408,267,526.88 310,249,682.13 3,902,899.64 824,360,081.93 9,486,442,002.47 1,440,682,487.92 20,003,614,496.97
三、本期增减变动金额（减少以 -959,769.02 36,657,765.51 -579,545.17 1,446,167,952.97 -116,295,430.56 1,364,990,973.73
“－”号填列）
（一）综合收益总额 36,657,765.51 1,446,167,952.97 42,860,016.27 1,525,685,734.75
（二）所有者投入和减少资本 18.85 -514,458.85 -514,440.00
1．股东投入的普通股 -514,458.85 -514,458.85
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 18.85 18.85
（三）利润分配 -158,285,782.88 -158,285,782.88
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -158,285,782.88 -158,285,782.88
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
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2017 年年度报告
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -579,545.17 -355,205.10 -934,750.27
1．本期提取
2．本期使用 579,545.17 355,205.10 934,750.27
（六）其他 -959,787.87 -959,787.87
四、本期期末余额 1,529,709,816.00 6,407,307,757.86 346,907,447.64 3,323,354.47 824,360,081.93 10,932,609,955.4 1,324,387,057.36 21,368,605,470.70
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 减
项目
具 ： 一般 少数股东权益 所有者权益合计
其他综合收
股本 优 永 资本公积 库 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
其 益
先 续 存 准备
他
股 债 股
一、上年期末余额 1,529,709,816.00 6,143,306,664.67 393,313,443.69 3,425,981.99 824,360,081.93 8,538,637,866.77 1,253,840,450.93 18,686,594,305.98
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,529,709,816.00 6,143,306,664.67 393,313,443.69 3,425,981.99 824,360,081.93 8,538,637,866.77 1,253,840,450.93 18,686,594,305.98
三、本期增减变动金额（减少以 264,960,862.21 -83,063,761.56 476,917.65 947,804,135.70 186,842,036.99 1,317,020,190.99
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -83,063,761.56 947,804,135.70 121,748,974.53 986,489,348.67
（二）所有者投入和减少资本 93,796,672.05 144,002,088.38 237,798,760.43
1．股东投入的普通股 144,002,088.38 144,002,088.38
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 93,796,672.05 93,796,672.05
（三）利润分配 -79,201,330.29 -79,201,330.29
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
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2017 年年度报告
3．对所有者（或股东）的分配 -79,201,330.29 -79,201,330.29
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 476,917.65 292,304.37 769,222.02
1．本期提取 804,779.44 493,251.92 1,298,031.36
2．本期使用 327,861.79 200,947.55 528,809.34
（六）其他 171,164,190.16 171,164,190.16
四、本期期末余额 1,529,709,816.00 6,408,267,526.88 310,249,682.13 3,902,899.64 824,360,081.93 9,486,442,002.47 1,440,682,487.92 20,003,614,496.97
法定代表人：尚书志 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：朱昊
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2017 年年度报告
母公司所有者权益变动表
2017 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工
具
项目 减：库
股本 优 永 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 存股
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 1,529,709,816.00 6,408,725,639.55 310,397,231.32 824,360,081.93 8,808,406,888.74 17,881,599,657.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,529,709,816.00 6,408,725,639.55 310,397,231.32 824,360,081.93 8,808,406,888.74 17,881,599,657.54
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -959,935.42 36,581,348.11 1,625,543,233.56 1,661,164,646.25
（一）综合收益总额 36,581,348.11 1,625,543,233.56 1,662,124,581.67
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -959,935.42 -959,935.42
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2017 年年度报告
四、本期期末余额 1,529,709,816.00 6,407,765,704.13 346,978,579.43 824,360,081.93 10,433,950,122.30 19,542,764,303.79
上期
其他权益工
具
项目 减：库
股本 优 永 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 存股
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 1,529,709,816.00 6,237,561,453.55 393,282,654.31 824,360,081.93 7,680,535,696.50 16,665,449,702.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 -2,419,644.51 -2,419,644.51
二、本年期初余额 1,529,709,816.00 6,237,561,453.55 393,282,654.31 824,360,081.93 7,678,116,051.99 16,663,030,057.78
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 171,164,186.00 -82,885,422.99 1,130,290,836.75 1,218,569,599.76
（一）综合收益总额 -82,885,422.99 1,130,290,836.75 1,047,405,413.76
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 171,164,186.00 171,164,186.00
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2017 年年度报告
四、本期期末余额 1,529,709,816.00 6,408,725,639.55 310,397,231.32 824,360,081.93 8,808,406,888.74 17,881,599,657.54
法定代表人：尚书志 主管会计工作负责人：李宁 会计机构负责人：朱昊
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2017 年年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
辽宁成大股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在改组具有 40 多年经营历史的
国有外贸专业公司辽宁省针棉毛织品进出口公司的基础上成立的股份有限公司。公司于 1993 年 6
月经辽宁省经济体制改革委员会辽体改发[1993]147 号文批准以定向募集方式设立，在辽宁省工
商行政管理局注册登记，统一社会信用代码为 91210000117590366A。1996 年 8 月 6 日，公司经中
国证监会批准首次向社会公众发行人民币普通股 12,000,000 股，并于同年 8 月 19 日在上海证券
交易所挂牌上市交易。经公开发行、增发、送转配股及股票期权行权后，本报告期末公司注册资
本为 1,529,709,816.00 元。
公司的注册地址：辽宁省大连市人民路 71 号。
公司的法定代表人：尚书志。
公司经营范围：自营和代理货物及技术进出口（国家禁止的不得经营，限制的品种办理许可
证后方可经营），经营进料加工和“三来一补”业务，开展对销贸易和转口贸易，承包本行业境
外工程和境内国际招标工程，上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣本行业工程、生产
及服务行业的劳务人员，农副产品收购（粮食除外）,化肥连锁经营，中草药种植，房屋租赁，仓
储服务，煤炭批发经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
截止 2017 年 12 月 31 日，本公司的基本法律架构包括 12 家直接控股子公司和 25 家间接控股
子公司及 4 家直接持股的联营企业。本公司的母公司为辽宁成大集团有限公司（以下简称“成大
集团”），公司最终控制人为辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会。
本财务报告经公司第八届董事会第三十七次会议决议批准于 2018 年 4 月 12 日对外报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
截止 2017 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内有 12 家直接控股子公司：辽宁成大国
际贸易有限公司、辽宁成大钢铁贸易有限公司、辽宁成大贸易发展有限公司、辽宁成大生物股份
有限公司、成大方圆医药集团有限公司、新疆宝明矿业有限公司、吉林成大弘晟能源有限公司、
沈阳成大弘晟能源研究院有限公司、青海成大能源有限公司、大连成大物业有限公司、辽宁田牌
制衣有限公司和辽宁成大医疗服务管理有限公司。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变动”和“九、在其他主
体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
公司于 2016 年 1 月 29 日发布公告，决定长期停止全资子公司吉林成大弘晟能源有限公司生
产运营活动；公司控股子公司辽宁成大生物股份有限公司于 2017 年 2 月 15 日发布公告，决定长
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2017 年年度报告
期停止全资子公司辽宁成大动物药业有限公司生产经营活动。成大弘晟和成大动物处于非持续经
营状态，采用公允价值与成本孰低的基础编制 2017 年度财务报表。
除上述子公司采用非持续经营编制基础外，本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易
和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财
务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
除本附注四、1 中所述影响子公司持续经营能力事项外，本公司对自报告期末起 12 月的持续
经营能力进行了评估，未发现影响本公司总体持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编
制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则
中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于
重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。
本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整
资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次
冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
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本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。
其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政
策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合
并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合
并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及
在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于
取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本
身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被
投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方
时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发
生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进
行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
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（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期
股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也
与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公
司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税
主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税
负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并
相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所
有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该
子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公
司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在
“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
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本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的
长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权
新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依
次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在
个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成
本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额
确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续
计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对
子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加
上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编
制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开
始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一
揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支
付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出
售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合
并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资
的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值
加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本
溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存
在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的
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时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加
的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本
溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未
予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存
收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金
额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合
收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在
个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成
本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合
并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加
上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初
始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额
进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支
付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出
售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的
股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买
方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当
期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相
关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或
净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
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本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并
为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时
转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照
“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。
在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，
该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本
公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益 。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本
位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
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在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具
投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生
时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券
利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，
本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允
价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的
国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，
将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成
的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期
投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交
易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告
但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股
利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实
际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股
利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值
计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面
价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的
金额转出，计入投资收益。
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⑤衍生工具及嵌入衍生工具
本公司衍生工具主要是指《企业会计准则》涉及的、具有下列特征的金融工具或其他合同：
（一）其价值随特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格指数、费率指数、信用等级、
信用指数或其他类似变量的变动而变动，变量为非金融变量的，该变量与合同的任一方不存在特
定关系；（二）不要求初始净投资，或与对市场情况变化有类似反应的其他类型合同相比，要求
很少的初始净投资；（三）在未来某一日期结算。
嵌入衍生工具，主要是指嵌入到商品买卖合同中，使混合工具的全部或部分现金流量随商品
价格、价格指数变动而变动的衍生工具。公司对嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面
不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生
工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理，对其公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交
易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重
分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金
额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，
使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类
为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度
内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融
资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同
义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条
款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的
本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发
行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后
者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身
权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具
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的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部
分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工
具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担
将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转
入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对
此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产
控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产
整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
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该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该
金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相
关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终
止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人
可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
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持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不
包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物
的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资
时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合
同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失
时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客
观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的
折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价
值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已
达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这
种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出
售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累
计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行
折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最
有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指
在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市
场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
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本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估
值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法
计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况
下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中
取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察
输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产
或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次
使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资
产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债
直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11. 应收款项
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值
准备。
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的 本公司将 300 万元以上应收账款，300 万元以上其他应收款确定为单项金
判断依据或金额
额重大。
标准
单项金额重大并 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其
单项计提坏账准
发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
备的计提方法
损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减
值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1 账龄分析法
组合 2 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 30.00 30.00
3－4 年 50.00 50.00
4－5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
对单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司
以账龄作为信用风险特征组合，根据应收款项发生年度月份至截止日的期间划分账龄，以按账龄
划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况来确定各账龄段应收款项组合计提坏账
准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√适用 □不适用
对于收回可能性基本确定的应收款项，因其基本不存在减值迹象，本公司将其划分为同一组
合，根据应收款项可收回金额与账面余额的差额为计提基数计提减值准备。
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款
项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独
进行减值测试。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
失，并据此计提相应的坏账准备。
12. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存
商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法或个别计价法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价
准备，计入当期损益。
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在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销
售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，
以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其
生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的
可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计
提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在
原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
13. 持有待售资产
√适用 □不适用
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出
售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获
得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在
取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否
保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财
务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债
划分为持有待售类别。
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（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量
的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产
及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公
允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或
非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折
旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组
中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有
待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负
债列示。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业
的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参
与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的
相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策
是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能
够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投
资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权
在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权
证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
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当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份
时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位
的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对
价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及
所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换
出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资
产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，
则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投
资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业
的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
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采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位
宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有
者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间
与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并
据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被
投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原
持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持
有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧或
摊销，计入当期损益。
资产负债表日按投资性房地产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两
者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提
的资产减值准备不得转回。
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16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确
认条件的在发生时计入当期损益。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均 10-40 3 9.70—2.43
机器设备 年限平均 4-20 3 24.25—4.85
电子设备 年限平均 4-5 3 24.25—19.40
运输设备 年限平均 8 3 12.13
其他设备 年限平均 4-5 3 24.25—19.40
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预
计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的
租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提
租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内
计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。
17. 在建工程
√适用 □不适用
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支
出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发
生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。
所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日
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起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资
产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不
调整原已计提的折旧额。
18. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列
条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用
的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
① 无形资产的计价方法
本公司的无形资产包括土地使用权、商标权、专利权、专有技术、销售网络、采矿权、勘探
开发成本和地质成果等，以实际成本或公允价值（若通过非同一控制下的企业合并增加）进行初
始计量。采矿权代表取得采矿许可证的成本。勘探开发成本包括取得探矿权的成本及在地质勘探
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过程中所发生的各项成本和费用。勘探开发成本包括在现有矿床进一步成矿及增加矿山产量、地
质及地理测量、勘探性钻孔、取样、挖掘及与商业和技术可行性研究有关活动而发生的支出。当
勘探结束且有合理依据确定勘探形成地质成果时，余额转入地质成果。当不能形成地质成果时，
一次计入当期损益。地质成果归集地质勘探过程中所发生的各项支出。
② 无形资产使用寿命及摊销
A. 使用寿命有限的无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内按直线法摊
销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计
提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况
除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残
值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。土地使用权在使用寿命内采用直线
法摊销；采矿权依据相关权利证书规定年限采用直线法进行摊销；地质成果自相关矿山开始开采
时，按其已探明矿山储量采用产量法进行摊销。
B. 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复
核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用
寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
③ 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
C. 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究
阶段的支出在发生时计入当期损益。
D. 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
④ 开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(2). 内部研究开发支出会计政策
□适用 √不适用
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22. 长期资产减值
√适用 □不适用
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、
市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资
可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资
减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者
的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的
减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其
账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹
象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，
估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
⑥ 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
⑦ 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益 具
有很大的不确定性；
⑧ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损
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失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值
测试：
A. 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产
组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按
以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产
账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收
回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。
减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产
组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
项 目 摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出 2-5 年
24. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配
偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照会计准
则要求计入当期损益或相关资产成本。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职
工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
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③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工
教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以
及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关
的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会
计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部
应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相
匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的
金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量
等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的
折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务
的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定
受益计划净资产。
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C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了会计准则要求
或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的
利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值
的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后
续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金
额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资
产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折
现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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25. 预计负债
√适用 □不适用
（1）预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行
复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价
值进行调整。
26. 股份支付
√适用 □不适用
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据
的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相
似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入
相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重
新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待
期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
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④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份
支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工
具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加
的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不
利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该
变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件
而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权
益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于
该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关
的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的
成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协
议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计
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已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完
工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
（4）本公司具体收入确认原则
③ 国内外贸易收入
国内贸易根据协议合同条款将商品运至约定交货地点，由买方确认接收后确认收入；国际贸
易根据合同条款，将商品办理出口报关手续并装船后，或运至指定交货地点后确认收入。
④ 生物制药收入
国内销售根据协议合同条款将商品运至约定交货地点，由买方确认接收后确认收入；国际销
售根据合同条款，将商品办理出口报关手续并装船后，或运至指定交货地点后确认收入。
⑤ 医药连锁收入
批发业务根据协议合同条款将商品运至约定交货地点，由买方确认接收后确认收入；零售业
务以客户收到商品并付款确认收入。
⑥ 能源开发收入
页岩油商品以客户提取商品并经客户确认接收后确认收入。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出
售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
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与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费
用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
（3）、与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常
活动无关的政府补助，计入营业外收入。
（4）、政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5）、政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况
的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所
得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影
响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所
得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项
条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
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资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该
影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影
响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负
债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的
商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。
暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动
等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯
重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有
者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于
按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差
异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，
以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得
税费用。
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B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情
况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的
递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负
债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认
递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者
权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期
间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂
时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额
超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所
有者权益。
31. 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为
融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法
或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租
期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。
出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租
赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人
提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法
进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金
收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租
金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
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(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低
租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当
期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以
租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始
日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产
的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直
接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余
值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资
收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入其他业务收入。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
（1） 安全生产费用
本公司根据有关规定，根据油页岩实际回采量按照露天矿每吨 2 元、地下矿每吨 4 元标准提
取安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品成本，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资
产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认
为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固
定资产在以后期间不再计提折旧。
（2） 终止经营
① 终止经营的认定标准
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经
处置或划分为持有待售类别：
A. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
B. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分；
C. 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
② 终止经营的列示
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本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公
司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损
益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终
止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表项目名称
会计政策变更的内容和原因 审批程序
和金额)
2017 年 4 月 28 日财政部印发了《企业 由本公司于 2018 年 无。
会计准则第 42 号——持有待售的非流 4 月 12 日召开的董
动资产、处置组和终止经营》，该准 事会第八届董事会
则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于 第三十七次会议批
该准则施行日存在的持有待售的非流 准。
动资产、处置组和终止经营，采用未
来适用法处理。
2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企 由本公司于 2018 年 无。
业会计准则第 16 号——政府补助》修 4 月 12 日召开的董
订），该准则自 2017 年 6 月 12 日起 事会第八届董事会
施行。本公司对 2017 年 1 月 1 日存在 第三十七次会议批
的政府补助采用未来适用法处理，对 准。
2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间
新增的政府补助根据本准则进行调
整。
2017 年 12 月 25 日，财政部发布了《关 由本公司于 2018 年 调 减 2016 年 度 营 业 外 支 出
于修订印发一般企业财务报表格式的 4 月 12 日召开的董 1,003,603.13 元，调减营业外收入
通知》，根据通知规定：资产负债表 事会第八届董事会 735,490.26 元，列报资产处置收益
新增“持有待售资产”行项目、“持 第三十七次会议批 -268,112.87 元；2017 年度资产处
有待售负债”行项目，利润表新增“资 准。 置收益为-1,636,771.93 元。
产处置收益”行项目、“其他收益”
行项目、净利润项新增“（一）持续
经营净利润”和“（二）终止经营净
利润”行项目。
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
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2017 年年度报告
增值税 销售货物或服务、无形资产、不 见注释 1
动产所取得的销售额
城市维护建设税 实际缴纳的增值税、营业税税额 7%或 5%
企业所得税 应纳税所得额 见下文列表
教育费附加 实际缴纳的增值税、营业税税额 3%
地方教育费 实际缴纳的增值税、营业税税额 2%
房产税 房产的计税余值（适用于自用的 1.2%或 12%
房屋）或租金收入（适用于出租
的房屋）
土地使用税 实际占用的土地面积 适用的分级幅度税额
注 1：出口货物税率为零；避孕药品及用具免征增值税；生物制品疫苗按简易办法依照 3%征
收率计算缴纳增值税；农产品（包括中药饮片）适用 11-13%的税率；房屋出租按照简易办法依照
5%征收率计算缴纳增值税；物业费税率为 6%；其他销售货物或服务、无形资产、不动产按适用税
率执行。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
辽宁成大生物股份有限公司 15.00%
辽宁成大贸易发展（香港）有限公司 16.50%
成大国际（香港）有限公司 16.50%
新创达贸易有限公司 16.50%
成大钢铁（香港）有限公司 16.50%
新疆宝明矿业有限公司 15.00%
辽宁成大贸易发展（新加坡）有限公司 17.00%
除上述以外其他纳税主体 25.00%
2. 税收优惠
√适用 □不适用
根据科技部、财政部、国家税务总局联合下发的国科发火[2008]172 号《关于印发<高新技术
企业认定管理办法>的通知》和国科发火[2008]362 号《关于印发〈高新技术企业认定管理工作指
引〉的通知》，辽宁成大生物股份有限公司被辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税
务局、辽宁省地方税务局四部门认定为高新技术企业并取得 GR201521000055 号高新技术企业证书，
认定有效期为 3 年，有效期自 2015 年 1 月至 2017 年 12 月，根据企业所得税法第二十八条第二款
规定，减按 15％的税率征收企业所得税。
根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》(2012 年第
12 号)，公司的控股子公司新疆宝明矿业有限公司符合西部大开发优惠政策规定，自 2010 年 1 月
1 日至 2020 年 12 月 31 日享有西部大开发税收优惠政策，减按 15%的税率征收企业所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
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七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 668,702.77 723,634.39
银行存款 2,145,492,299.66 1,340,219,659.16
其他货币资金 97,285,945.76 340,000,136.57
合计 2,243,446,948.19 1,680,943,430.12
其中：存放在境外的款 50,634,607.12 289,604,398.22
项总额
其他说明
注 1：其他货币资金中含银行承兑汇票保证金 86,608,665.33 元，信用证保证金 3,210,517.34
元。
注 2：期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
注 3：期末货币资金中存放境外款项明细：
银行 款项性质 期末余额 币种
活期存款 213,935.40 人民币
活期存款 3,097,386.91 美元
中国银行（香港）有限公司
活期存款 1,431.00 港币
定期存款 4,516,507.50 美元
活期存款 10,954.43 人民币
中国银行新加坡分行
活期存款 2,148.92 美元
活期存款 3,035.01 人民币
招商银行香港分行
活期存款 783.89 美元
中国民生银行香港分行 活期存款 489,532.32 人民币
广发证券（香港）经纪有限公司 存出投资款 1,760,472.86 港币
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 463,591.06 17,052,238.82
其中：债务工具投资
权益工具投资 463,591.06 17,052,238.82
衍生金融资产
其他
指定以公允价值计量且其变动
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计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合计 463,591.06 17,052,238.82
3、 衍生金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
远期结汇合同 443,840.00
嵌入衍生工具公允价值变动 30,627,343.16
合计 443,840.00 30,627,343.16
其他说明：
无
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 101,033,093.35 74,450,649.55
商业承兑票据
合计 101,033,093.35 74,450,649.55
(2). 期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 3,597,274.58
商业承兑票据
合计 3,597,274.58
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 231,579,248.44
商业承兑票据
合计 231,579,248.44
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并单独计提 182,008,113.01
570,449,431.49 31.59 388,441,318.48 68.09 601,214,772.09 30.83 382,200,184.27 63.57219,014,587.82
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 1,228,720,293.32 68.05 89,675,928.67 7.30 1,139,044,364.65 1,342,963,914.34 68.87 70,712,999.85 5.27 1,272,250,914.49
坏账准备的应收账款
组合 1：账龄组合 854,659,078.07 47.33 87,986,876.36 10.29 766,672,201.71 951,731,152.58 48.81 69,227,242.72 7.27 882,503,909.86
组合 2：其他组合 374,061,215.25 20.72 1,689,052.31 0.45 372,372,162.94 391,232,761.76 20.06 1,485,757.13 0.38 389,747,004.63
单项金额不重大但单独计 6,502,405.12 0.36 6,502,405.12 100.00 5,829,935.35 0.30 5,829,935.35 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 1,805,672,129.93 / 484,619,652.27 / 1,321,052,477.66 1,950,008,621.78 / 458,743,119.47 / 1,491,265,502.31
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
东北特钢集团有限公司 311,579,905.16 202,526,938.35 65.00 合同逾期
河北鑫达钢铁有限公司 176,507,671.66 123,620,464.24 70.04 合同逾期
河北省卫防生物制品供应中心 38,976,936.00 31,181,548.80 80.00 药品经营资格被吊销
东丰县凯达商贸有限公司 21,717,006.15 14,995,140.38 69.05 合同逾期
大连祺祥钢铁贸易有限公司 7,791,198.00 7,791,198.00 100.00 预计无法收回
DAYAOWAN DALIAN TURUSS WOOD 13,876,714.52 8,326,028.71 60.00 合同逾期
INDUSTRY CO.LTD
合计 570,449,431.49 388,441,318.48 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内小计 653,354,181.46 32,667,709.07 5.00
1至2年 80,902,721.69 8,090,272.17 10.00
2至3年 79,711,041.73 23,913,312.52 30.00
3至4年 32,279,745.00 16,139,872.50 50.00
4至5年 6,178,390.41 4,942,712.32 80.00
5 年以上 2,232,997.78 2,232,997.78 100.00
合计 854,659,078.07 87,986,876.36 10.29
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
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□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
期末余额
类别
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
应收医保款 201,219,492.12
应收银联款 307,379.07
参加信用保险的应收款项 172,534,344.06 1,689,052.31 0.98
合计 374,061,215.25 1,689,052.31 0.45
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 29,659,075.65 元；本期收回或转回坏账准备金额 38,400.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 3,820,942.85
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
单位名称 期末余额 占应收账款期末余 坏账准备
额合计数的比例 期末余额
东北特殊钢集团有限责任公司 311,579,905.16 17.25 202,526,938.35
河北鑫达钢铁有限公司 176,507,671.66 9.78 123,620,464.24
唐山市春兴特种钢有限公司 104,432,123.85 5.78 37,329,637.16
河北省卫防生物制品供应中心 38,976,936.00 2.16 31,181,548.80
中铁铁龙（营口）国际物流贸易有限公司东丰分公司 37,916,860.00 2.10 1,895,843.00
合计 669,413,496.67 37.07 396,554,431.55
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
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(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 442,577,213.04 95.34 291,479,703.72 82.83
1至2年 4,479,003.75 0.96 39,369,889.44 11.18
2至3年 584,430.49 0.13 21,037,547.50 5.98
3 年以上 16,592,221.44 3.57 10,000.00 0.01
合计 464,232,868.72 100.00 351,897,140.66 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
单位名称 金额 占预付账款期末余额(%)
中铁铁龙（营口）国际物流贸易有限公
100,555,205.41 20.68
司东丰分公司
本溪北营钢铁（集团）股份有限公司 45,773,403.12 9.41
吉林建龙钢铁有限责任公司 34,442,846.84 7.08
唐山市福斯特商贸有限公司 30,000,000.00 6.17
孝义市鹏飞实业有限公司 18,813,079.00 3.87
合计 229,584,534.37 47.21
其他说明
√适用 □不适用
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的预付账款
期末余额
预付账款（按单位）
预付账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
唐山市福斯特商贸有限公司 30,000,000.00 15,000,000.00 50.00 合同逾期
东丰县凯达商贸有限公司 5,207,604.18 3,346,361.48 64.26 合同逾期
合计 35,207,604.18 18,346,361.48
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
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其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并单独计提坏 53,546,546.98 37.85 52,746,546.98 98.51 800,000.00 53,864,546.98 35.87 49,898,175.30 92.64 3,966,371.68
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏 82,585,497.23 58.38 5,564,376.50 6.74 77,021,120.73 90,931,277.80 60.57 7,018,283.88 7.72 83,912,993.92
账准备的其他应收款
组合1：账龄组合 10,536,554.62 7.45 3,981,376.50 37.79 6,555,178.12 20,994,442.81 13.98 5,435,283.88 25.89 15,559,158.93
组合2：其他组合 72,048,942.61 50.93 1,583,000.00 2.20 70,465,942.61 69,936,834.99 46.58 1,583,000.00 2.26 68,353,834.99
单项金额不重大但单独计提 5,340,088.16 3.77 4,989,216.31 93.43 350,871.85 5,340,088.16 3.56 4,989,216.31 93.43 350,871.85
坏账准备的其他应收款
合计 141,472,132.37 / 63,300,139.79 / 78,171,992.58 150,135,912.94 / 61,905,675.49 / 88,230,237.45
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
（按单位）
大连鹏拓钢材市场有限公司 30,000,000.00 29,200,000.00 97.33 债务人无偿还能力，收回可能性很小
天津市智成通达商贸有限公司 15,513,858.40 15,513,858.40 100.00 债务人无偿还能力，收回可能性很小
上海永驻仓储有限公司 8,032,688.58 8,032,688.58 100.00 债务人无偿还能力，收回可能性很小
合计 53,546,546.98 52,746,546.98 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内小计 4,884,936.71 244,246.84 5.00
1至2年 1,226,010.22 122,601.03 10.00
2至3年 571,236.73 171,371.02 30.00
3至4年 718,146.70 359,073.35 50.00
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4至5年 260,700.00 208,560.00 80.00
5 年以上 2,875,524.26 2,875,524.26 100.00
合计 10,536,554.62 3,981,376.50 37.79
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
期末余额
类别
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
备用金 2,209,349.48
应收出口退税款 35,352,393.13
应收外部关联方款项 31,660,000.00 1,583,000.00 5.00
保证金 2,827,200.00
合计 72,048,942.61 1,583,000.00 2.20
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,425,508.80 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 1,031,044.50
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 103,446,573.93 114,558,103.40
备用金 2,209,349.48 2,997,042.45
应收出口退税款 35,352,393.13 31,518,136.69
其他 463,815.83 1,062,630.40
合计 141,472,132.37 150,135,912.94
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(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
大连市税务局退税处 退税款 31,843,955.85 1 年以内 22.51
大连鹏拓钢材市场有限公司 往来款 30,000,000.00 3 年以上 21.20 29,200,000.00
陕西古海能源投资有限公司 往来款 15,830,000.00 3 年以上 11.19 791,500.00
陕西宝明矿业有限公司 往来款 15,830,000.00 3 年以上 11.19 791,500.00
天津市智成通达商贸有限公司 往来款 15,513,858.40 1-2 年 10.97 15,513,858.40
合计 / 109,017,814.25 / 77.06 46,296,858.40
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 46,546,847.89 111,197.70 46,435,650.19 111,197.70
41,916,872.81 41,805,675.11
在产品 31,534,028.58 31,534,028.58 11,998,462.21 11,998,462.21
库存商品 1,149,005,709.48 41,962,808.17 1,107,042,901.31 1,030,776,359.54 72,261,114.32 958,515,245.22
周转材料 563,180.31 563,180.31 607,052.04 607,052.04
在途物资 48,798,550.90 48,798,550.90 121,627,832.96 121,627,832.96
发出商品 296,896,719.30 296,896,719.30 195,319,387.37 195,319,387.37
委托加工物资 140,229.93 140,229.93 144,835.31 144,835.31
半成品 161,082,888.91 19,148,942.02 141,933,946.89 161,027,949.61 2,555,154.17 158,472,795.44
合计 1,734,568,155.30 61,222,947.89 1,673,345,207.41 1,563,418,751.85 74,927,466.19 1,488,491,285.66
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
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2017 年年度报告
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 111,197.70 111,197.70
库存商品 72,261,114.32 152,736,156.07 183,034,462.22 41,962,808.17
半成品 2,555,154.17 101,746,090.17 85,152,302.32 19,148,942.02
合计 74,927,466.19 254,482,246.24 268,186,764.54 61,222,947.89
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 194,203,421.14 168,087,520.48
预缴税费 2,943,058.89 2,623,353.26
理财产品 230,000,000.00 70,600,000.00
质押式国债回购 200,000,000.00
合计 427,146,480.03 441,310,873.74
14、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 285,368,464.35 1,547,457.72 283,821,006.63 298,906,538.15 1,547,457.72 297,359,080.43
按公允价值计量的
按成本计量的 285,368,464.35 1,547,457.72 283,821,006.63 298,906,538.15 1,547,457.72 297,359,080.43
合计 285,368,464.35 1,547,457.72 283,821,006.63 298,906,538.15 1,547,457.72 297,359,080.43
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账面余额 减值准备
在被投
被投资 资单位 本期现金
本 本
单位 持股比 红利
本期 本期 期 期
期初 期末 期初 期末 例(%)
增加 减少 增 减
加 少
成大沿海产业 30,000,000.00 30,000,000.00
（大连）基金（有
限合伙）（注 1）
哈尔滨家乐福超 22,524,073.80 22,524,073.80
市有限公司
北京东方华盖创 40,000,000.00 40,000,000.00
业投资有限公司
（注 2）
北京华盖映月影 20,000,000.00 20,000,000.00
视文化投资合伙
企业（有限合伙）
（注 3）
华盖医疗健康创 100,000,000.00 100,000,000.00
业投资成都合伙
企业（有限合伙）
（注 4）
南宁成大木业有 1,547,457.72 1,547,457.72 1,547,457.72 1,547,457.72
限公司
嘉兴济峰一号股 36,464,000.00 8,986,000.00 45,450,000.00
权投资合伙企业
（有限合伙）（注
5）
上海泽垣投资中 48,371,006.63 48,371,006.63 523,953.52
心（有限合伙）
（注 6）
合计 298,906,538.15 8,986,000.00 22,524,073.80 285,368,464.35 1,547,457.72 1,547,457.72 523,953.52
注 1：公司对成大沿海产业（大连）基金（有限合伙）的认缴出资为 60,000.00 万元，截至
2017 年 12 月 31 日，公司实际出资 3,000.00 万元。
注 2：公司对北京东方华盖创业投资有限公司的认缴出资为 4,000.00 万元，截至 2017 年 12
月 31 日，公司实际出资 4,000.00 万元。
注 3：公司对北京华盖映月影视文化投资合伙企业（有限合伙）的认缴出资为 2,000.00 万元，
截至 2017 年 12 月 31 日，公司实际出资 2,000.00 万元。
注 4：公司对华盖医疗健康创业投资成都合伙企业（有限合伙）的认缴出资为 10,000.00 万
元，截至 2017 年 12 月 31 日，公司实际出资 10,000.00 万元。
注 5：公司的子公司对嘉兴济峰一号股权投资合伙企业（有限合伙）的认缴出资为 5,000.00
万元，截至 2017 年 12 月 31 日，实际出资 4,545.00 万元。
注 6：公司的子公司对上海泽垣投资中心（有限合伙）的认缴出资为 4,837.10 万元，截至 2017
年 12 月 31 日，实际出资 4,837.10 万元。
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2017 年年度报告
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售权益 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
工具 工具
期初已计提减值余额 1,547,457.72 1,547,457.72
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回 /
期末已计提减值金余额 1,547,457.72 1,547,457.72
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动 减值准
期初 期末
被投资单位 权益法下确认的 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 计提减 其 备期末
余额 追加投资 减少投资 余额
投资损益 益调整 变动 股利或利润 值准备 他 余额
一、合营企业
小计
二、联营企业
广发证券股份有限公司 12,902,877,903.19 1,411,640,953.12 64,906,444.87 125,328.06 438,069,690.80 13,941,480,938.44
中华联合保险控股股份有限公司 8,680,565,600.90 213,194,205.70 -28,248,679.36 8,865,511,127.24
成大沿海产业（大连）基金管理有限公司 17,977,197.77 31,749.68 18,008,947.45
华盖资本有限责任公司 8,017,960.39 1,934,233.26 9,952,193.65
小计 21,609,438,662.25 1,626,801,141.76 36,657,765.51 125,328.06 438,069,690.80 22,834,953,206.78
合计 21,609,438,662.25 1,626,801,141.76 36,657,765.51 125,328.06 438,069,690.80 22,834,953,206.78
注 1：公司本期处置持有的大连家乐福商业有限公司、宁波家乐福超市有限公司、沈阳家乐福商业有限公司、长春家乐福商业有限公司、杭州家乐福商
业有限公司和哈尔滨家乐福商业有限公司的全部股权，处置收益为 397,900,666.79 元。其中公司对大连家乐福商业有限公司、宁波家乐福超市有限公司、
沈阳家乐福商业有限公司、长春家乐福商业有限公司、杭州家乐福商业有限公司五家公司采用权益法在长期股权投资中核算，期初账面价值为零；对哈
尔滨家乐福商业有限公司采用成本法在可供出售金融资产中核算。
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2017 年年度报告
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 176,581,340.63 176,581,340.63
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 176,581,340.63 176,581,340.63
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 81,578,363.22 81,578,363.22
2.本期增加金额 4,193,806.80 4,193,806.80
（1）计提或摊销 4,193,806.80 4,193,806.80
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 85,772,170.02 85,772,170.02
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 90,809,170.61 90,809,170.61
2.期初账面价值 95,002,977.41 95,002,977.41
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他 合计
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2017 年年度报告
一、账面原值：
1.期初余额 2,306,393,177.35 1,567,199,331.26 117,069,591.41 64,470,300.25 22,257,618.63 4,077,390,018.90
2.本期增加金额 96,417,317.61 24,765,970.92 13,852,530.66 5,591,740.85 5,965,690.54 146,593,250.58
（1）购置 55,384,188.08 5,326,935.76 12,297,699.66 5,591,740.85 5,965,690.54 84,566,254.89
（2）在建工程转入 41,033,129.53 19,439,035.16 1,554,831.00 62,026,995.69
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 4,166,666.80 5,441,212.49 8,035,062.99 2,797,500.58 1,199,586.00 21,640,028.86
（1）处置或报废 5,441,212.49 8,035,062.99 2,797,500.58 1,199,586.00 17,473,362.06
（2）其他减少（注） 4,166,666.80 - - 4,166,666.80
4.期末余额 2,398,643,828.16 1,586,524,089.69 122,887,059.08 67,264,540.52 27,023,723.17 4,202,343,240.62
二、累计折旧
1.期初余额 294,637,252.39 349,863,444.32 95,407,538.89 44,250,058.74 9,762,043.65 793,920,337.99
2.本期增加金额 98,379,194.27 122,779,196.19 9,358,282.37 5,213,682.25 4,052,551.07 239,782,906.15
（1）计提 98,379,194.27 122,779,196.19 9,358,282.37 5,213,682.25 4,052,551.07 239,782,906.15
3.本期减少金额 4,804,147.38 7,800,334.66 2,237,915.89 1,163,598.42 16,005,996.35
（1）处置或报废 4,804,147.38 7,800,334.66 2,237,915.89 1,163,598.42 16,005,996.35
（2）其他减少（注）
4.期末余额 393,016,446.66 467,838,493.13 96,965,486.60 47,225,825.10 12,650,996.30 1,017,697,247.79
三、减值准备
1.期初余额 430,713.23 42,026.07 472,739.30
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 430,713.23 42,026.07 472,739.30
四、账面价值
1.期末账面价值 2,005,627,381.50 1,118,254,883.33 25,879,546.41 20,038,715.42 14,372,726.87 3,184,173,253.53
2.期初账面价值 2,011,755,924.96 1,216,905,173.71 21,620,026.45 20,220,241.51 12,495,574.98 3,282,996,941.61
注：房屋建筑物其他减少 4,166,666.80 元为收到的本溪基地项目政府补助，依据《企业会计
准则第 16 号—政府补助》规定将本溪基地项目贷款贴息冲减相关固定资产账面价值。
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
生物本溪基地车间厂房 107,644,585.55 办理流程中
新疆宝明油页岩综合开发利用一期车间厂房 228,319,272.70 办理流程中
新疆宝明生活区房屋建筑物 103,565,940.67 办理流程中
成大方圆办公楼 48,597,974.92 办理流程中
合计 488,127,773.84
其他说明：
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
1、成大生物待安装设备 5,920,024.00 5,920,024.00 465,000.00 465,000.00
2、新疆宝明矿业有限公司油页岩综 97,128,221.92 97,128,221.92 92,937,840.96 92,937,840.96
合开发利用一期项目
3、成大生物研发中试车间 8,445,999.00 8,445,999.00 2,590,656.00 2,590,656.00
4、新疆宝明矿业有限公司洗选研发 11,872,989.87 11,872,989.87
项目
5、新疆宝明油页岩综合开发利用技 478,350,172.19 478,350,172.19
术改造项目
6、其他工程项目 10,693,119.59 10,693,119.59 12,350,560.84 12,350,560.84
合计 600,537,536.70 600,537,536.70 120,217,047.67 120,217,047.67
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本
其
期 工程
中： 本期
其 累计
本期 利息
期初 本期转入固 他 期末 投入 工程 利息资本化 资金来
项目名称 预算数 本期增加金额 利息 资本
余额 定资产金额 减 余额 占预 进度 累计金额 源
资本 化率
少 算比
化金 (%)
金 例(%)
额
额
新疆宝明矿业 4,341,452,000.00 92,937,840.96 10,043,548.09 5,853,167.13 97,128,221.92 74.71 99.00 233,549,566.23 贷款、自
有限公司油页 筹和募
岩综合开发利 集资金
用一期项目
新疆宝明油页 918,317,800.00 478,350,172.19 478,350,172.19 53.31 75.00 自筹
岩综合开发利
用技术改造项
目
合计 5,259,769,800.00 92,937,840.96 488,393,720.28 5,853,167.13 575,478,394.11 / / 233,549,566.23 / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
本报告期无计提在建工程减值准备的情况。
21、 工程物资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2017 年年度报告
项目 期末余额 期初余额
专用材料
专用设备 70,064,722.05 1,570,551.28
工器具
合计 70,064,722.05 1,570,551.28
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
勘探开发成
项目 土地使用权 采矿权 专有技术 商标权 软件及其他 销售网络 合计
本
一、账面原值
1.期初余额 210,025,929.08 796,858,800.00 83,803,603.52 16,000,000.00 404,085.70 12,779,457.30 19,874,600.00 1,139,746,475.60
2.本期增加金额 675,000.00 3,302,242.13 621,233.34 4,598,475.47
(1)购置 675,000.00 3,302,242.13 621,233.34 4,598,475.47
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额 3,084,479.55 3,084,479.55
(1)处置 3,084,479.55 3,084,479.55
(2)其他减少
4.期末余额 210,700,929.08 796,858,800.00 84,021,366.10 16,000,000.00 404,085.70 13,400,690.64 19,874,600.00 1,141,260,471.52
二、累计摊销
1.期初余额 26,316,987.37 130,134,471.96 16,000,000.00 391,143.62 10,333,301.43 3,561,593.16 186,737,497.54
2.本期增加金额 5,235,225.72 37,170,365.77 8,250.97 759,101.23 1,343,626.44 44,516,570.13
（1）计提 5,235,225.72 37,170,365.77 8,250.97 759,101.23 1,343,626.44 44,516,570.13
3.本期减少金额
(1)处置
（2）其他减少
4.期末余额 31,552,213.09 167,304,837.73 16,000,000.00 399,394.59 11,092,402.66 4,905,219.60 231,254,067.67
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 179,148,715.99 629,553,962.27 84,021,366.10 4,691.11 2,308,287.98 14,969,380.40 910,006,403.85
2.期初账面价值 183,708,941.71 666,724,328.04 83,803,603.52 12,942.08 2,446,155.87 16,313,006.84 953,008,978.06
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2017 年年度报告
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
新疆宝明生活基地土地使用权 15,098,997.39 办理流程中
合并 15,098,997.39
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 企业合并形成 期末余额
处置
的
成大方圆医药集团有限公司 1,228,322.48 1,228,322.48
辽宁成大方圆医药连锁有限公司 18,329,144.50 18,329,144.50
抚顺大药房连锁有限公司 4,284,300.00 4,284,300.00
辽宁成大贸易发展有限公司 185,601.23 185,601.23
成大方圆（辽宁）新药特药连锁有 53,436,500.00 53,436,500.00
限公司
合计 77,463,868.21 77,463,868.21
本报告期末，公司对商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，未发生减值，
因此未计提减值准备。
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他减少金
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
额
经营租赁固定资产改良支出 42,722,983.80 35,432,370.94 31,291,326.85 46,864,027.89
待摊水费 64,254,246.40 - 385,996.65 63,868,249.75
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2017 年年度报告
合计 106,977,230.20 35,432,370.94 31,677,323.50 110,732,277.64
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
坏账准备 91,969,200.68 16,633,029.53 69,553,086.00 12,570,487.32
存货跌价准备 104,849.11 26,212.28 11,435,836.63 1,753,710.01
装修费(一次摊销) 834,929.69 208,732.42 1,166,589.19 291,647.29
会员积分（递延收益） 25,010,453.69 6,252,613.43 24,749,787.10 6,187,446.78
固定资产折旧差异 2,216,894.64 554,223.66 2,976,972.84 744,243.21
公允价值变动损益 1,051,433.08 262,858.27
其他 19,890.62 4,972.66 19,890.62 4,972.66
合计 120,156,218.43 23,679,783.98 110,953,595.46 21,815,365.54
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
公允价值变动损益 505,460.75 126,365.19
合计 505,460.75 126,365.19
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 2,243,866,103.78 1,999,991,754.58
坏账准备 478,004,369.23 463,442,070.44
存货跌价准备 61,118,098.78 63,491,629.56
固定资产减值准备 472,739.30 472,739.30
会员积分 1,005,172.78 558,374.23
合计 2,784,466,483.87 2,527,956,568.11
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年 126,235,860.50
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2017 年年度报告
2018 年 244,214,007.01 242,512,916.60
2019 年 199,405,717.14 198,959,525.18
2020 年 547,969,575.56 573,189,614.78
2021 年 861,207,225.03 859,093,837.52
2022 年 391,069,579.04
合计 2,243,866,103.78 1,999,991,754.58 /
注：截止 2017 年 12 月 31 日，辽宁成大动物药业有限公司处于长期停产状态，未确认递延所
得税资产的可抵扣亏损金额为 85,345,354.60 元；吉林成大弘晟能源有限公司处于长期停产状态，
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损金额为 642,055,878.45 元。
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付工程、土地及设备款 135,730,743.08 32,410,364.74
预付技术转让款 12,750,000.00 7,800,000.00
吉林成大弘晟能源有限公司资产（注 1） 623,291,579.98 707,927,532.22
辽宁成大动物药业有限公司资产（注 2） 216,573,113.58 233,057,664.44
其他 31,862,800.01 40,996,887.45
合计 1,020,208,236.65 1,022,192,448.85
注 1：吉林成大弘晟能源有限公司资产项目明细见下表
项 目 期末金额
货币资金 689,467.40
应收款项 55,012,405.53
存货 9,027,800.17
其他流动资产 1,245,841.31
固定资产 440,270,765.71
无形资产 62,610,580.16
其他非流动资产 54,434,719.70
资产总计 623,291,579.98
注：以北京中企华资产评估有限责任公司出具的中企华评报字(2017)第 3847 号、中企华矿评
报字[2017]第 019 号、中企华矿评报字[2017]第 020 号评估报告为参考，确定吉林成大弘晟能源
有限公司资产项目的公允价值。
注 2：辽宁成大动物药业有限公司资产项目明细见下表
项 目 期末金额
货币资金 3,390,943.43
应收款项 88,597.18
存货 60,066.01
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2017 年年度报告
固定资产 166,768,571.24
无形资产 46,264,935.72
资产总计 216,573,113.58
注：以北京天健兴业资产评估有限公司出具的天兴咨字（2017）第 0151 号评估报告为参考，
确定辽宁成大动物药业有限公司资产项目的公允价值。
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证借款 1,071,358,708.00 813,000,000.00
信用借款 5,080,000,000.00 3,950,000,000.00
合计 6,151,358,708.00 4,763,000,000.00
短期借款分类的说明：
无。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
嵌入衍生工具公允价值变动 33,479,177.05
合计 33,479,177.05
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 375,145,083.25 287,243,422.37
合计 375,145,083.25 287,243,422.37
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2017 年年度报告
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 686,905,583.56 1,283,598,349.54
工程、设备款 203,981,666.01 141,198,738.69
其他 34,635,476.68 6,366,306.16
合计 925,522,726.25 1,431,163,394.39
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
吉林金龙金属结构有限公司 7,011,090.80 尚未结算
安徽盛运机械股份有限公司 4,481,802.50 尚未结算
郑州汇特耐火材料有限公司 4,109,914.16 尚未结算
中建二局安装工程有限公司 3,012,677.67 尚未结算
合计 18,615,485.13 /
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 156,269,911.64 94,915,233.86
合计 156,269,911.64 94,915,233.86
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 69,163,246.88 647,616,326.97 598,709,242.10 118,070,331.75
二、离职后福利-设定提存计划 28,275.50 73,451,743.23 73,247,922.23 232,096.50
三、辞退福利 107,933.00 228,973.00 336,906.00
四、一年内到期的其他福利
五、其他 7,175,331.55 7,175,331.55
合计 69,299,455.38 728,472,374.75 679,469,401.88 118,302,428.25
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 65,828,167.34 562,792,675.18 512,959,074.38 115,661,768.14
二、职工福利费 20,876,990.38 20,876,990.38
三、社会保险费 348.00 35,027,856.79 35,028,204.79
其中：医疗保险费 348.00 29,911,047.41 29,911,395.41
工伤保险费 2,653,147.20 2,653,147.20
生育保险费 2,463,662.18 2,463,662.18
四、住房公积金 819,172.68 19,164,706.01 19,166,266.01 817,612.68
五、工会经费和职工教育经费 2,515,558.86 9,754,098.61 10,678,706.54 1,590,950.93
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 69,163,246.88 647,616,326.97 598,709,242.10 118,070,331.75
(3).设定提存计划列示
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 28,275.50 64,409,276.19 64,205,455.19 232,096.50
2、失业保险费 2,065,174.44 2,065,174.44
3、企业年金缴费 6,977,292.60 6,977,292.60
合计 28,275.50 73,451,743.23 73,247,922.23 232,096.50
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
139 / 189
2017 年年度报告
增值税 12,981,245.42 12,092,327.17
企业所得税 13,147,571.36 20,852,636.17
个人所得税 950,079.11 706,352.91
城市维护建设税 908,776.01 845,952.00
房产税 925,513.80 513,800.06
教育费附加 644,679.35 607,521.88
其他 1,110,864.84 1,565,883.59
合计 30,668,729.89 37,184,473.78
其他说明：
无。
39、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
超短期融资券利息 58,736,000.00 63,301,835.59
中期票据利息 31,279,725.97 50,232,054.75
银行贷款利息 11,017,954.18 6,255,419.33
PPN 利息 26,027.40
合计 101,059,707.55 119,789,309.67
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
往来款 53,313,566.97 63,142,212.35
保证金及押金 61,433,743.34 54,814,739.89
其他 9,562,110.73 8,745,073.22
合计 124,309,421.04 126,702,025.46
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
辽宁成大集团有限公司 7,650,000.00
140 / 189
2017 年年度报告
合计 7,650,000.00 /
其他说明
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的应付债券 1,000,000,000.00
1 年内到期的递延收益 7,739,392.16 7,889,392.12
合计 7,739,392.16 1,007,889,392.12
其他说明：
注 1：一年内到期的递延收益详见七、51 递延收益。
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
超短期融资券 2,900,000,000.00 1,800,000,000.00
短期融资券 1,900,000,000.00
合计 2,900,000,000.00 3,700,000,000.00
短期应付债券的增减变动：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
溢
债
折
债券 发行 券 发行 期初 本期 按面值计提 本期 期末
面值 价
名称 日期 期 金额 余额 发行 利息 偿还 余额
摊
限
销
短期融资券 100.00 2016/4/15 365 200,000,000.00 200,000,000.00 2,097,095.89 200,000,000.00
天
短期融资券 100.00 2016/6/21 365 1,700,000,000.00 1,700,000,000.00 28,910,712.36 1,700,000,000.00
天
超短期融资券 100.00 2016/6/15 270 500,000,000.00 500,000,000.00 3,346,575.34 500,000,000.00
天
超短期融资券 100.00 2016/8/9 270 1,300,000,000.00 1,300,000,000.00 12,402,000.00 1,300,000,000.00
天
超短期融资券 100.00 2017/3/17 160 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00 25,722,739.73 1,200,000,000.00
天
超短期融资券 100.00 2017/4/20 210 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 28,767,123.28 1,000,000,000.00
天
超短期融资券 100.00 2017/6/5 250 1,400,000,000.00 1,400,000,000.00 42,283,835.63 1,400,000,000.00
天
超短期融资券 100.00 2017/9/11 270 800,000,000.00 800,000,000.00 11,620,821.91 800,000,000.00
天
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2017 年年度报告
超短期融资券 100.00 2017/11/13 270 700,000,000.00 700,000,000.00 4,831,342.47 700,000,000.00
天
合计 / / / 8,800,000,000.00 3,700,000,000.00 5,100,000,000.00 159,982,246.61 5,900,000,000.00 2,900,000,000.00
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 98,000,000.00
信用借款
合计 98,000,000.00
长期借款分类的说明：
无。
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
中期票据 2,400,000,000.00 1,000,000,000.00
PPN 50,000,000.00
合计 2,450,000,000.00 1,000,000,000.00
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
债券 发行 债券 发行 期初 本期 按面值计提 溢折价 本期 期末
面值
名称 日期 期限 金额 余额 发行 利息 摊销 偿还 余额
中期票据 100.00 2014/4/11 三年 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 17,717,260.31 1,000,000,000.00
中期票据 100.00 2016/11/14 三年 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 36,899,999.97 1,000,000,000.00
中期票据 100.00 2017/8/14 三年 1,400,000,000.00 1,400,000,000.00 26,730,410.94 1,400,000,000.00
PPN 100.00 2017/12/28 三年 50,000,000.00 50,000,000.00 26,027.40 50,000,000.00
合计 / / / 3,450,000,000.00 2,000,000,000.00 1,450,000,000.00 81,373,698.62 1,000,000,000.00 2,450,000,000.00
注：期初余额中包含到期日不足 1 年的应付债券列报为 1 年内到期的非流动负债金额。
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2017 年年度报告
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1) 按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
医药储备 6,138,189.00 6,138,189.00
合计 6,138,189.00 6,138,189.00 /
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
资产弃置义务 141,783,520.17 151,708,366.58 矿山土地复垦费
合计 141,783,520.17 151,708,366.58 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无。
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2017 年年度报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 127,450,060.50 2,622,451.00 11,710,140.76 118,362,370.74
会员积分 25,308,161.33 81,155,717.28 80,448,252.14 26,015,626.47
合计 152,758,221.83 83,778,168.28 92,158,392.90 144,377,997.21 /
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2017 年年度报告
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期新增补助金 本期计入营业 本期计入其他收 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额 列报项目
额 外收入金额 益金额 益相关
乙脑疫苗基建项目 5,004,999.64 455,000.04 455,000.04 4,094,999.56 与资产相关 其他收益
狂犬病疫苗和乙脑疫苗出口基地项目 11,664,000.00 864,000.00 864,000.00 9,936,000.00 与资产相关 其他收益
成大生物健康产业基地(含基础设施) 36,323,202.60 2,179,392.12 2,179,392.12 31,964,418.36 与资产相关 其他收益
出口基地基建设备补贴 674,999.74 50,000.04 50,000.04 574,999.66 与资产相关 其他收益
研发与质量评价中心项目 2,362,500.29 174,999.96 174,999.96 2,012,500.37 与资产相关 其他收益
人用狂犬病疫苗扩产改造项目 15,218,333.52 992,499.96 992,499.96 13,233,333.60 与资产相关 其他收益
辽宁成大健康产业基地 4,166,666.80 249,999.96 249,999.96 3,666,666.88 与资产相关 其他收益
本溪基地项目贷款贴息 4,166,666.80 4,166,666.80 - 与资产相关 固定资产
产业发展资金 2,887,999.96 152,000.04 152,000.04 2,583,999.88 与资产相关 其他收益
浑南医药产业园建设投资补助 9,082,000.04 477,999.96 477,999.96 8,126,000.12 与资产相关 其他收益
浑南生物医药产业园一期工程补助 6,649,999.96 350,000.04 350,000.04 5,949,999.88 与资产相关 其他收益
疫苗技术改造项目 12,349,999.96 650,000.04 650,000.04 11,049,999.88 与资产相关 其他收益
新型广谱流感项目 1,000,000.00 100,000.00 900,000.00 与资产相关
购房补贴 1,622,451.00 54,081.76 1,568,369.24 与资产相关 其他收益
自治区经济和信息化委员会补贴 303,333.33 23,333.33 23,333.33 256,666.67 与资产相关 其他收益
吉木萨尔县住房和城乡建设局补贴 16,990,749.97 596,166.67 596,166.67 15,798,416.63 与资产相关 营业外收入
吉木萨尔县国有资产监督管理局补贴 1,680,000.00 60,000.00 60,000.00 1,560,000.00 与资产相关 其他收益
吉木萨尔县国有资产监督管理局补贴 4,914,000.01 253,333.33 253,333.33 4,407,333.35 与资产相关 其他收益
新疆财政局补贴 900,000.00 110,666.67 110,666.67 678,666.66 与资产相关 其他收益
合计 135,339,452.62 2,622,451.00 596,166.67 7,097,307.25 11,906,058.96 118,362,370.74 / /
注：期初余额中包含一年内到期的与资产相关的政府补助 7,889,392.12 元；其他变动中包含将一年内到期的与资产相关的政府补助列报为一年内
到期的非流动负债而减少的递延收益 7,739,392.16 元。
其他说明：
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
52、 其他非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
吉林成大弘晟能源有限公司负债 365,466,742.10 236,456,702.17
辽宁成大动物药业有限公司负债 40,986,726.82 40,894,838.76
合计 406,453,468.92 277,351,540.93
注 1：吉林成大弘晟能源有限公司负债项目明细见下表
项 目 金额
应付款项 336,582,079.29
应交税费 5,422.42
应付职工薪酬 5,429,441.37
预计负债 23,449,799.02
负债合计 365,466,742.10
注 2：辽宁成大动物药业有限公司负债项目明细见下表
项 目 金额
应付款项 72,620.00
应交税费 259,459.86
应付职工薪酬 73,571.16
递延收益 40,581,075.80
负债合计 40,986,726.82
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,529,709,816.00 1,529,709,816.00
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价）
2,212,241,692.01 18.85 2,212,241,710.86
其他资本公积
4,196,025,834.87 125,328.06 1,085,115.93 4,195,066,047.00
合计 6,408,267,526.88 125,346.91 1,085,115.93 6,407,307,757.86
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
56、 库存股
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期
期初 计入其他 减：所 税后归 期末
项目 本期所得税 税后归属于
余额 综合收益 得税 属于少 余额
前发生额 母公司
当期转入 费用 数股东
损益
一、以后不能重分类进损益的其他综合收
益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净
资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 310,249,682.13 36,657,765.51 36,657,765.51 346,907,447.64
其中：权益法下在被投资单位以后将重分 310,249,682.13 36,657,765.51 36,657,765.51 346,907,447.64
类进损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 310,249,682.13 36,657,765.51 36,657,765.51 346,907,447.64
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2017 年年度报告
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 3,902,899.64 579,545.17 3,323,354.47
合计 3,902,899.64 579,545.17 3,323,354.47
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 824,360,081.93 824,360,081.93
任意盈余公积
合计 824,360,081.93 824,360,081.93
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 9,486,442,002.47 8,538,637,866.77
调整期初未分配利润合计数（调增+，调
减－）
调整后期初未分配利润 9,486,442,002.47 8,538,637,866.77
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,446,167,952.97 947,804,135.70
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 10,932,609,955.44 9,486,442,002.47
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 13,957,227,962.16 11,880,933,749.12 8,701,331,426.61 6,904,963,443.24
其他业务 41,599,414.96 14,914,671.24 48,376,713.07 16,616,266.97
149 / 189
2017 年年度报告
合计 13,998,827,377.12 11,895,848,420.36 8,749,708,139.68 6,921,579,710.21
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,581,209.18
城市维护建设税 10,448,833.97 11,902,922.60
教育费附加 4,492,614.42 5,128,341.65
地方教育费 2,976,444.27 3,375,306.07
房产税和土地使用税 15,382,754.12 10,116,946.93
其他 12,933,064.48 9,433,323.49
合计 46,233,711.26 41,538,049.92
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 419,755,755.37 381,171,164.46
办公、折旧及租赁 219,985,683.13 193,132,438.32
运杂费 63,751,839.15 57,566,941.32
市场调研费及差旅费 145,152,177.81 63,405,857.28
通讯及交通支出 29,843,460.37 27,590,786.65
市场宣传费 35,418,482.94 24,599,654.49
培训及会务费 6,289,974.42 8,264,123.13
其他费用 118,943,577.26 115,217,112.82
合计 1,039,140,950.45 870,948,078.47
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 170,934,896.97 143,394,529.91
研发费用 51,665,930.24 61,689,351.48
办公及车辆费 26,348,606.04 19,842,896.72
折旧与摊销 26,920,200.65 35,638,092.99
保险租赁、水电修理费 12,837,240.04 15,949,513.13
地方税费 12,069,647.88
其他费用 246,794,904.30 271,821,535.48
合计 535,501,778.24 560,405,567.59
65、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 506,979,859.91 509,033,951.10
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2017 年年度报告
减：利息收入 -20,992,685.58 -18,127,812.24
汇兑损失 35,087,832.59 29,897,250.71
减：汇兑收益 -12,907,903.54 -49,198,432.58
其他 28,371,681.85 46,244,833.72
合计 536,538,785.23 517,849,790.71
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 41,792,000.82 241,661,591.40
二、存货跌价损失 100,357,406.56 -204,115,488.51
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 142,149,407.38 37,546,102.89
67、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当 4,701,646.02 -10,701,524.99
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价 3,586,272.18 -2,851,833.89
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 4,701,646.02 -10,701,524.99
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,626,801,141.76 1,502,340,404.09
处置长期股权投资产生的投资收益 397,900,666.79 262,614.19
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 13,079.59 50,384.70
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损 -1,706,574.41 7,160,542.57
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2017 年年度报告
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 523,953.52 80,953,885.08
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
量产生的利得
其他投资收益 26,820,239.63 18,209,860.11
合计 2,050,352,506.88 1,608,977,690.74
69、 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股
权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利
得或损失
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性
-1,636,771.93 -268,112.87
生物资产及无形资产的处置利得或损失：
其中：固定资产处置利得 1,447,707.62 -268,112.87
无形资产处置利得 -3,084,479.55
在建工程
生产性生物资产
债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失
非货币性资产交换利得
合 计 -1,636,771.93 -268,112.87
70、 其他收益
本期发生额 上期发生额 与资产相关/与
项目
收益相关
乙脑疫苗基建项目 455,000.04 与资产相关
狂犬病疫苗和乙脑疫苗出口基地项目 864,000.00 与资产相关
成大生物健康产业基地(含基础设施) 2,179,392.12 与资产相关
出口基地基建设备补贴 50,000.04 与资产相关
研发与质量评价中心项目 174,999.96 与资产相关
人用狂犬病疫苗扩产改造项目 992,499.96 与资产相关
辽宁成大健康产业基地 249,999.96 与资产相关
产业发展资金 152,000.04 与资产相关
浑南医药产业园建设投资补助 477,999.96 与资产相关
浑南生物医药产业园一期工程补助 350,000.04 与资产相关
疫苗技术改造项目 650,000.04 与资产相关
购房补贴 54,081.76 与资产相关
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2017 年年度报告
自治区经济和信息化委员会补贴 23,333.33 与资产相关
吉木萨尔县国有资产监督管理局补贴 313,333.33 与资产相关
新疆财政局补贴 110,666.67 与资产相关
自治区重点研发计划 200,000.00 与收益相关
吉木萨尔县委员会慰问款 5,000.00 与收益相关
稳岗补贴 678,062.38 与收益相关
注册资本一次性补贴 14,000,000.00 与收益相关
开办费补贴 300,000.00 与收益相关
企业国际市场开拓项目资金补助 104,306.00 与收益相关
科技小巨人补贴 300,000.00 与收益相关
HIB 政府补助款 500,000.00 与收益相关
狂犬疫苗糖蛋白含量的检测方法专利补助 300,000.00 与收益相关
2016 年 1-6 月信保扶持资金 458,856.00 与收益相关
财政发展基金 313,000.00 与收益相关
信保返还 127,921.00 与收益相关
收到税费返还 1,198,000.00 与收益相关
其他 209,698.16 与收益相关
合 计 25,792,150.79
71、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 596,166.67 20,537,458.13 596,166.67
其他 1,353,007.38 4,930,597.63 1,353,007.38
合计 1,949,174.05 25,468,055.76 1,949,174.05
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
153 / 189
2017 年年度报告
吉木萨尔县住房和城 596,166.67 与资产相关
乡建设局补贴
乙脑疫苗基建项目 455,000.04 与资产相关
狂犬病疫苗和乙脑疫 864,000.00 与资产相关
苗出口基地项目
成大生物健康产业基 2,179,392.12 与资产相关
地(含基础设施)
人用狂犬病疫苗扩产 992,499.96 与资产相关
改造项目
财政扶持资金费用 2,434,864.56 与资产相关
吉木萨尔县国有资产 479,333.32 与资产相关
监督管理局补贴
其他与资产相关的政 1,397,064.30 与资产相关
府补助
产业发展资金 152,000.04 与资产相关
浑南医药产业园建设 477,999.96 与资产相关
投资补助
浑南医药产业园发展 350,000.04 与资产相关
资金
疫苗技术改造项目 650,000.04 与资产相关
财政局发展基金 742,000.00 与收益相关
A 群 C 群脑膜炎球菌结 2,000,000.00 与收益相关
合疫苗研究项目
稳岗补贴 1,534,514.56 与收益相关
2015 年扶持资金信保 1,104,812.00 与收益相关
返还-60％经贸厅
经贸厅企业扶持基金 1,000,000.00 与收益相关
税费返还 1,360,000.00 与收益相关
服务业局房租补贴 1,701,000.00 与收益相关
其他与收益相关的政 662,977.19 与收益相关
府补助
合计 596,166.67 20,537,458.13 /
其他说明：
□适用 √不适用
72、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
债务重组损失
3,032,516.64 3,032,516.64
非货币性资产交换损失
对外捐赠
225,930.00 2,589,347.84 225,930.00
其他(注) 259,815,712.87 200,271,923.25 259,815,712.87
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2017 年年度报告
合计 263,074,159.51 202,861,271.09 263,074,159.51
注：本期“其他”项中包含因吉林成大弘晟能源有限公司长期停产改变财务报表编制基础而
形成的损失 238,835,992.17 元；包含辽宁成大动物药业有限公司长期停产改变财务报表编制基础
而形成的损失 20,576,438.92 元。
73、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 134,208,954.51 131,120,742.54
递延所得税费用 -1,738,053.25 19,781,824.67
合计 132,470,901.26 150,902,567.21
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 1,621,498,870.50
按法定/适用税率计算的所得税费用 405,374,717.62
子公司适用不同税率的影响 -26,073,031.94
调整以前期间所得税的影响 247,779.30
非应税收入的影响 -516,238,146.26
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 13,009,181.62
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响 -555,132.32
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响 256,705,533.24
所得税费用 132,470,901.26
其他说明：
□适用 √不适用
74、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注七、57 其他综合收益。
75、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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2017 年年度报告
往来款 12,042,363.59 5,157,001.93
财政补贴收入 21,317,294.54 9,111,979.78
备用金 2,539,353.23 4,751,696.61
利息收入 20,992,685.58 18,127,812.24
房租 11,928,379.36 8,110,755.38
保证金 1,641,706.40 8,387,379.85
特许服务收入 1,445,760.50 2,447,798.45
其他 1,864,942.55 3,751,984.26
合计 73,772,485.75 59,846,408.50
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 25,805,567.34 22,551,172.44
房租 183,810,348.45 165,122,476.06
办公费 56,119,208.76 50,696,446.31
招待费 30,920,592.88 25,976,734.99
运费及仓储费 84,630,798.28 80,060,606.11
市场推广及调研费 110,681,932.40 55,540,196.28
科技开发费 6,566,440.53 7,038,336.49
差旅费 29,870,734.24 26,357,155.43
广告宣传费 11,614,964.32 10,934,552.05
车辆使用及交通费 26,598,365.76 20,572,664.79
邮电及通讯费 20,781,574.87 19,402,843.58
制作及维修费 9,018,700.57 6,954,358.52
检验费及手续费 37,558,707.13 33,820,333.91
会议费 12,708,494.52 8,376,333.60
水电费 13,447,461.87 11,587,560.97
咨询及培训费 9,696,900.61 5,457,891.47
保险费 7,003,601.76 5,977,198.16
备用金 5,241,819.29 5,284,030.68
其他 24,990,420.41 20,644,110.49
合计 707,066,633.99 582,355,002.33
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
吉林弘晟的现金净流出 24,540,578.76 139,768,097.87
动物药业的现金净流出 6,063,639.99
处置子公司现金净额 5,611,089.90
其他 122,292.08
156 / 189
2017 年年度报告
合计 30,726,510.83 145,379,187.77
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
信托贷款保证金 8,000,000.00
合计 8,000,000.00
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
发行短期融资券及中期票据手续费 19,191,255.04 5,500,064.86
信托贷款保证金 8,000,000.00
合计 19,191,255.04 13,500,064.86
76、 金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 1,489,027,969.24 1,069,553,110.23
加：资产减值准备 142,149,407.38 37,546,102.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 243,976,712.95 255,628,696.51
性生物资产折旧
无形资产摊销 44,516,570.13 43,959,806.50
长期待摊费用摊销 31,677,323.50 35,288,850.29
处置固定资产、无形资产和其他长期 1,636,771.93 -294,542.25
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 562,655.12
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号 -4,701,646.02 10,701,524.99
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 532,355,303.91 532,768,020.02
投资损失（收益以“－”号填列） -2,050,352,506.88 -1,608,977,690.74
递延所得税资产减少（增加以“－” -1,864,418.44 20,079,593.43
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－” 126,365.19 -297,768.76
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -285,211,328.31 -345,876,729.47
经营性应收项目的减少（增加以 -32,274,509.45 -262,900,888.31
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -273,526,913.58 604,347,400.29
“－”号填列）
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2017 年年度报告
其他 259,412,431.09 197,923,633.00
经营活动产生的现金流量净额 96,947,532.64 590,011,773.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,157,708,176.35 1,560,297,385.77
减：现金的期初余额 1,560,297,385.77 2,678,579,758.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 597,410,790.58 -1,118,282,372.70
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,157,708,176.35 1,560,297,385.77
其中：库存现金 1,347,152.16 762,835.79
可随时用于支付的银行存款 2,148,894,261.10 1,553,797,501.73
可随时用于支付的其他货币资金 7,466,763.09 5,737,048.25
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,157,708,176.35 1,560,297,385.77
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
77、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
78、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 89,819,182.67 注 1
应收票据 128,219,918.53 注 2
固定资产 3,597,274.58 注 3
合计 221,636,375.78 /
其他说明：
注 1：本公司年末使用权受到限制的货币资金为 89,819,182.67 元,其中银行承兑汇票保证金
86,608,665.33 元，信用证保证金 3,210,517.34 元。
注 2：本公司子公司成大方圆以 3,597,274.58 元应收票据质押，在浙商银行沈阳分行开具
3,597,274.58 元应付票据。
注 3：本公司以现有办公楼-成大大厦作为抵押，向中国银行辽宁省分行办理综合授信额度，
贷款最高限额不超过人民币 2.5 亿元。
79、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 41,531,796.54 6.5342 271,377,064.95
欧元 44,187.15 7.8023 344,761.40
港币 1,761,903.86 0.08359 147,277.54
日元 60,152,298.00 0.057883 3,481,795.47
应收账款
其中：美元 28,220,236.24 6.5342 184,396,667.64
欧元 60,965.40 7.8023 475,670.34
日元 7,175,361.00 0.057883 415,331.42
应付账款
美元 2,008,582.71 6.5342 13,124,481.14
日元 1,489,920.00 0.057883 86,241.04
预收账款
美元 1,087,551.50 6.5342 7,106,279.02
其他应付款
美元 82,354.61 6.5342 538,121.49
短期借款
美元 27,740,000.00 6.5342 181,258,708.00
预付账款
美元 17,088.96 6.5342 111,662.67
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2017 年年度报告
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
80、 政府补助
1. 政府补助基本情况
□适用 √不适用
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
注：政府补助披露详见附注七、51 递延收益，附注七、70 其他收益以及附注七、71 营业外收入。
81、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
本报告期新增辽宁成大医疗服务管理有限公司，该公司系本公司投资新设成立，持股比例
100%，于 2017 年 9 月纳入合并范围。
本报告期新增辽宁成大方圆医药物流有限公司，该公司系本公司子公司成大方圆医药集团有
限公司投资新设成立，持股比例 100%，于 2017 年 12 月纳入合并范围。（注： 本报告期本公司
子公司成大方圆医药连锁投资有限公司更名为成大方圆医药集团有限公司）
本报告期新增内蒙古成大恒润煤炭洗选有限公司，该公司系本公司子公司辽宁成大贸易发展
有限公司的子公司成大恒润（大连保税区）有限公司投资新设成立，持股比例 100%，于 2017 年
11 月纳入合并范围。
本报告期注销沈阳首迈钢铁贸易有限公司，该公司系本公司子公司辽宁成大钢铁贸易有限公
司投资设立，持股比例 100%，于 2017 年 3 月不再纳入合并范围。
6、 其他
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
辽宁成大国际贸易有限 大连市中山区人 大连市中山区人 国内外贸易 51.00 投资设立
公司 民路 71 号 民路 71 号
辽宁成大贸易发展有限 大连市中山区人 大连市中山区人 国内外贸易 92.80 投资设立
公司 民路 71 号 民路 71 号
辽宁成大钢铁贸易有限 大连市保税区市 大连市保税区市 国内外贸易 100.00 投资设立
公司 场大厦 315B 场大厦 315B
辽宁田牌制衣有限公司 沈阳市新城子区 沈阳市新城子区 服装加工制造 100.00 投资设立
虎石台镇 虎石台镇
成大方圆医药集团有限 沈阳市和平区中 沈阳市和平区中 医药投资管理 100.00 投资设立
公司 山路 205 号 山路 205 号
辽宁成大生物股份有限 沈阳市浑南新区 沈阳市浑南新区 生物药品研发、生 60.54 同一控制下
公司 新放街 1 号 新放街 1 号 产 企业合并
吉林成大弘晟能源有限 吉林省桦甸市永 吉林省桦甸市永 油母页岩开发及综 100.00 投资设立
公司 吉街宏伟路 吉街宏伟路 合利用
沈阳成大弘晟能源研究 沈阳市和平区南 沈阳市和平区南 油母页岩能源技术 51.00 49.00 投资设立
院有限公司 三经街 2 号 三经街 2 号 研究
新疆宝明矿业有限公司 新疆吉木萨尔县 新疆吉木萨尔县 矿石及矿产品购销 60.50 非同一控制
文化西路 21 号 文化西路 21 号 下企业合并
青海成大能源有限公司 德令哈市乌兰东 德令哈市乌兰东 油母页岩开发及综 60.00 投资设立
路 20 号 路 20 号 合利用
大连成大物业管理有限 大连市中山区人 大连市中山区人 物业管理 100.00 投资设立
公司 民路 71 号 民路 71 号
辽宁成大医疗服务管理 大连市中山区人 大连市中山区人 商务服务 100.00 投资设立
有限公司 民路 71 号 民路 71 号
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
《新疆宝明矿业有限公司章程》第二十三条规定，股东会会议由股东按照以下比例行使表决
权：（1）辽宁成大股份有限公司：百分之六十二（62%）；（2）陕西古海能源投资有限公司：百
分之二十一点七一（21.71%）；（3）陕西宝明矿业有限责任公司：百分之十六点二九（16.29%）。
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
辽宁成大国际贸易有限公司 49.00 1,468,312.45 8,232,000.00 37,052,975.98
辽宁成大贸易发展有限公司 7.20 109,058.26 9,369,307.15
辽宁成大生物股份有限公司 39.46 219,319,693.00 147,880,236.00 994,577,243.67
新疆宝明矿业有限公司 39.50 -179,267,539.91 265,452,977.17
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2017 年年度报告
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
√适用 □不适用
《新疆宝明矿业有限公司章程》第二十三条规定，股东会会议由股东按照以下比例行使表决权：
（1）辽宁成大股份有限公司：百分之六十二（62%）；（2）陕西古海能源投资有限公司：百分之
二十一点七一（21.71%）；（3）陕西宝明矿业有限责任公司：百分之十六点二九（16.29%）。
其他说明：
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
辽宁成大国际 384,220,621.99 7,461,476.51 391,682,098.50 316,063,780.17 316,063,780.17 306,414,380.24 5,937,161.39 312,351,541.63 222,929,779.32 222,929,779.32
贸易有限公司
辽宁成大贸易 917,233,118.19 3,202,175.06 920,435,293.25 790,306,019.72 790,306,019.72 1,125,577,918.33 1,986,353.87 1,127,564,272.20 998,949,696.78 998,949,696.78
发展有限公司
辽宁成大生物 1,998,322,337.44 787,148,824.95 2,785,471,162.39 129,652,025.66 135,079,645.01 264,731,670.67 1,726,370,403.54 809,904,963.19 2,536,275,366.73 51,997,675.33 144,600,315.95 196,597,991.28
股份有限公司
新疆宝明矿业 467,773,950.49 4,395,423,839.74 4,863,197,790.23 2,858,174,020.24 1,306,463,303.77 4,164,637,324.01 471,618,723.23 3,875,376,780.11 4,346,995,503.34 1,878,161,645.52 1,297,581,957.36 3,175,743,602.8
有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
辽宁成大国际贸易有限公司 1,179,127,889.04 2,996,556.02 2,996,556.02 51,264,819.40 1,010,396,643.80 20,119,568.79 20,119,568.79 26,378,298.27
辽宁成大贸易发展有限公司 2,366,094,936.89 1,514,698.11 1,514,698.11 -283,453,274.24 2,695,221,622.55 5,854,692.49 5,854,692.49 172,155,526.94
辽宁成大生物股份有限公司 1,276,039,798.64 555,862,116.27 555,862,116.27 643,562,503.90 1,029,679,770.72 457,082,832.45 457,082,832.45 524,567,306.65
新疆宝明矿业有限公司 90,405,725.55 -471,756,683.97 -471,756,683.97 790,834,897.53 52,256,372.12 -179,747,690.09 -179,747,690.09 -362,389,521.44
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2017 年年度报告
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
√适用 □不适用
本公司无使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
√适用 □不适用
(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
√适用 □不适用
公司本期收购子公司辽宁成大贸易发展有限公司 51.44 万股，收购后在其所有者权益份额增
加了 0.40%。
(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
辽宁成大贸易发展有限公司
购买成本/处置对价
--现金 514,440.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 514,440.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资 514,458.85
产份额
差额 -18.85
其中：调整资本公积 18.85
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合营企业或 持股比例(%) 对合营企业或联
联营企业名 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
称 直接 间接 计处理方法
广发证券股 广州市天河区天河北 广州市天河区天河北 金融服务 16.40 0.02 权益法
份有限公司 路 183-187 号大都广 路 183-187 号大都广场
场 43 楼 43 楼
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2017 年年度报告
中华联合保 北京市丰台区丽泽 北京市丰台区丽泽路 保险及投资 19.595 权益法
险控股股份 路 18 号院 1 号楼 1 18 号院 1 号楼 1 层 103A
有限公司 层 103A
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
广发证券股份有限公司财务信息 单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
流动资产 249,816,226,554.06 255,475,324,363.97
非流动资产 107,088,411,622.61 104,326,029,052.86
资产合计 356,904,638,176.67 359,801,353,416.83
流动负债 189,088,000,083.18 200,243,894,135.02
非流动负债 79,191,056,190.90 78,204,123,331.60
负债合计 268,279,056,274.08 278,448,017,466.62
少数股东权益 3,771,379,376.25 2,823,126,457.65
归属于母公司股东权益 84,854,202,526.34 78,530,209,492.56
按持股比例计算的净资产份额 13,935,788,959.20 12,897,185,923.95
调整事项 5,691,979.24 5,691,979.24
--商誉 5,691,979.24 5,691,979.24
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 13,941,480,938.44 12,902,877,903.19
存在公开报价的联营企业权益投资的公 20,873,061,675.07 21,010,440,771.60
允价值
营业收入 21,575,648,466.47 20,712,037,550.74
净利润 9,083,370,804.38 8,409,322,040.83
终止经营的净利润
其他综合收益 529,657,088.09 -1,028,513,808.70
综合收益总额 9,613,027,892.47 7,380,808,232.34
本年度收到的来自联营企业的股利 438,069,690.80 1,001,302,150.40
中华联合保险控股股份有限公司财务信息
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
流动资产 37,221,241,188.84 29,994,735,794.49
非流动资产 35,923,113,056.81 34,312,386,945.96
资产合计 73,144,354,245.65 64,307,122,740.45
流动负债 50,342,454,862.91 41,632,215,425.48
非流动负债 6,157,391,854.55 7,132,235,312.14
负债合计 56,499,846,717.46 48,764,450,737.62
少数股东权益 1,844,026,594.67 1,686,029,740.68
归属于母公司股东权益 14,800,480,933.52 13,856,642,262.15
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2017 年年度报告
按持股比例计算的净资产份额 2,900,159,555.89 2,715,214,029.55
调整事项 5,965,351,571.35 5,965,351,571.35
--商誉 5,965,351,571.35 5,965,351,571.35
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 8,865,511,127.24 8,680,565,600.90
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 40,180,392,242.71 38,546,664,384.88
净利润 1,245,262,464.57 852,306,228.29
终止经营的净利润
其他综合收益 -163,426,941.45 -524,402,766.80
综合收益总额 1,081,835,523.12 327,903,461.49
本年度收到的来自联营企业的股利
注：对上述联营企业的权益投资的会计处理方法：权益法
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 27,961,141.10 25,995,158.16
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润 1,965,982.94 -47,686,945.98
--其他综合收益
--综合收益总额 1,965,982.94 -47,686,945.98
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
√适用 □不适用
联营企业不存在向本公司转移资金的能力的重大限制。
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面
影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司整体
风险管理关注金融市场的不可预见性，建立适当的风险承受底线，进行风险管理，并及时地对各
种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具可能导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险（主要为外汇风
险和利率风险）。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，主要包括：
1. 信用风险
本公司的货币资金，以及提供给客户的信用额度均会产生信用风险。本公司除现金以外的货
币资金主要存放于信用良好的国有及其他大中型上市银行。管理层认为存放于国有银行和其它大
中型上市银行的存款不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本公司造成损失。
本公司的信用风险敞口主要表现为赊销导致的客户信用风险。本公司为限制该信用风险敞口，
设定相关制度以确保对客户进行信用评估和记录，本公司也实施了其他管理程序确保采取后续行
动收回逾期应收款项。另外，本公司定期对应收款项的账面价值进行检查，以确保计提了足够的
坏账准备。由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至 2017 年 12 月 31 日，
本公司应收账款 37.07%源于前五大客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
2. 流动性风险
本公司通过基于集团战略和经营结果的财务计划系统，预计并规划集团的未来流动性状态，
以保证持续的良好的流动性。本公司按月更新年度资金预算。
2017 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 39.83%，流动比率为 0.58。考虑到当前全球经
济环境，以及本公司在可预见的将来预计的资本支出，管理层综合考虑了本公司可获得的资金来
源确认本公司有足够的资金以满足营运资金和偿债需要。公司的资金来源包括：从经营活动中持
续取得的净现金流入；非公开发行股票融入资金；循环银行信贷额度、短期融资券、中期票据和
公司债券未使用额度；及考虑到本公司的信贷记录，从国内银行和其他金融机构获得的其他融资
渠道。同时，本公司相信能够通过短、中、长期方式筹集资金，并通过适当安排融资组合以保持
合理的融资成本。
2017 年 12 月 31 日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5年 合计
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2017 年年度报告
以上
短期借款 6,151,358,708.00 6,151,358,708.00
长期借款 98,000,000.00 98,000,000.00
应付账款 925,522,726.25 925,522,726.25
一年内到
期的非流 7,739,392.16 7,739,392.16
动负债
其他流动
2,900,000,000.00 2,900,000,000.00
负债
应付债券 2,450,000,000.00 2,450,000,000.00
3. 市场风险
（1）汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务也以人民币结算。但本公司承受因多种不同货币
产生的外汇风险，主要涉及美元、欧元、英镑、日元等，如以外币结算货款或借款等情况下，即
存在外汇风险。 本公司财务部门负责监管外币资产及负债规模。本公司对部分外币项目签署了远
期结售汇合约以规避外汇风险。本公司 2017 年 12 月 31 日的各外币资产负债项目见附注七、79
外币货币性项目。
2017 年 12 月 31 日，对于本公司以外币计价的货币资金、应收账款、银行借款等，假设人民
币对外币（主要为对美元、欧元、英镑和日元）升值或贬值 10%，而其他因素保持不变，则会导
致本公司股东权益及净利润均增加或减少约人民币 2,586.36 万元。此敏感性分析是假设资产负债
表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本公司持有的、面临汇率风险的金融工具进
行重新计量得出的。上述分析不包括外币报表折算差异。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公
司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，关注利率的波动趋
势并考虑其对本公司所面临的利率风险的影响。本公司目前尚未运用任何衍生工具合同对冲利率
风险，但管理层未来将会考虑是否需要对冲面临的重大利率风险。 2017 年 12 月 31 日，如果以
浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变，本公司之利息支出将增加
或减少 5,799.68 万元。
（3）价格风险
本公司所面临的价格风险主要由本公司所持有的可供出售金融资产和衍生金融工具而形成
（详见附注七、3.衍生金融资产、七、15.可供出售的金融资产、七、33.衍生金融负债）。可供
出售金融资产为未上市企业的股权，本公司以成本计量，衍生金融工具为公司在商品采购销售过
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2017 年年度报告
程中与供应商或客户采用未来某一期间商品期货价格结算所致，本公司以公允价值计量。本公司
密切关注资本市场、被投资企业及期货市场的状况，定期对其账面价值进行检查，以确保计提了
足够的减值准备及准确计量衍生金融工具在持有期间的公允价值变动。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当 907,431.06 907,431.06
期损益的金融资产
1. 交易性金融资产 907,431.06 907,431.06
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 463,591.06 463,591.06
（3）衍生金融资产 443,840.00 443,840.00
2. 指定以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使
用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 907,431.06 907,431.06
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
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2017 年年度报告
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
本公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方
以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例
(%) (%)
大连市中山区
辽宁成大集团有限公司 国内外贸易 168,000.00 11.11 11.11
人民路 71 号
企业最终控制方是辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会。
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2017 年年度报告
2、 本企业的子公司情况
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注九、1 在子公司中的权益
3、 本企业合营和联营企业情况
√适用 □不适用
本企业重要的联营企业详见附注九、3 在合营安排或联营企业中的权益
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
陕西古海能源投资有限公司 控股子公司的少数股东
陕西宝明矿业有限公司 控股子公司的少数股东
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
√适用 □不适用
(1) 关联委托管理资产
① 公司的子公司辽宁成大生物股份有限公司于 2017 年 1 月 11 日以自有的阶段性闲置资金
人民币 14,000 万元购买了由公司的联营企业广发证券股份有限公司作为注册登记机构和推广机
构的“多添富 4 号集合资产管理计划”，理财期限为 330 天，已于 2017 年 12 月 9 日收回本金并
获得了 6,328,767.17 元理财收益。
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2017 年年度报告
② 公司的子公司辽宁成大生物股份有限公司于 2017 年 1 月 16 日以自有的阶段性闲置资金
人民币 7,000 万元购买了由公司的联营企业广发证券股份有限公司作为注册登记机构和推广机构
的“多添富 4 号集合资产管理计划”，理财期限为 87 天，已于 2017 年 4 月 12 日收回本金并获得
了 841,617.07 元理财收益。
③ 公司的子公司辽宁成大生物股份有限公司于 2017 年 1 月 16 日以自有的阶段性闲置资金
人民币 22,000 万元购买了由公司的联营企业广发证券股份有限公司作为注册登记机构和推广机
构的“多添富 4 号集合资产管理计划”，理财期限为 87 天，已于 2017 年 4 月 12 日收回本金并获
得了 2,621,917.81 元理财收益。
④ 公司的子公司辽宁成大生物股份有限公司于 2017 年 1 月 16 日以自有的阶段性闲置资金
人民币 6,000 万元购买了由公司的联营企业广发证券股份有限公司作为注册登记机构和推广机构
的“多添富 4 号集合资产管理计划”，理财期限为 332 天，已于 2017 年 12 月 14 日收回本金并获
得了 2,728,767.35 元理财收益。
⑤ 公司的子公司辽宁成大生物股份有限公司于 2017 年 1 月 23 日以自有的阶段性闲置资金
人民币 9,000 万元购买了由公司的联营企业广发证券股份有限公司作为注册登记机构和推广机构
的 “多添富 4 号集合资产管理计划”，理财期限为 325 天，已于 2017 年 12 月 14 日收回本金并
获得了 4,006,849.31 元理财收益。
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
成大恒润（大连保税区）有限公司 200,000,000.00 2017/1/24 2018/1/23 否
成大恒润（大连保税区）有限公司 200,000,000.00 2017/7/26 2018/7/23 否
辽宁成大方圆医药连锁有限公司 200,000,000.00 2017/8/30 2018/8/31 否
辽宁成大方圆医药连锁有限公司 60,000,000.00 2017/6/13 2018/4/24 否
辽宁成大方圆医药连锁有限公司 106,000,000.00 2017/3/31 2018/3/31 否
辽宁成大方圆医药连锁有限公司 80,000,000.00 2017/6/20 2018/6/20 否
辽宁成大方圆医药连锁有限公司 100,000,000.00 2017/11/6 2018/11/5 否
辽宁成大钢铁贸易有限公司 50,000,000.00 2017/4/7 2017/3/16 否
辽宁成大钢铁贸易有限公司 400,000,000.00 2017/3/15 2018/3/15 否
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2017 年年度报告
辽宁成大国际贸易有限公司 50,000,000.00 2017/11/6 2018/11/5 否
辽宁成大国际贸易有限公司 200,000,000.00 2017/9/7 2018/8/28 否
辽宁成大贸易发展有限公司 100,000,000.00 2017/11/6 2018/11/5 否
辽宁成大贸易发展有限公司 800,000,000.00 2017/8/24 2018/8/14 否
辽宁成大贸易发展有限公司 200,000,000.00 2017/1/24 2018/1/23 否
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
辽宁成大贸易发展有限公司 400,000,000.00 2017/2/8 2018/2/16 否
辽宁成大贸易发展有限公司 190,000,000.00 2017/12/15 2019/12/15 否
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 9,002,783.00 8,910,000.00
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 陕西古海能源投资有限公司 15,830,000.00 791,500.00 15,830,000.00 791,500.00
其他应收款 陕西宝明矿业有限公司 15,830,000.00 791,500.00 15,830,000.00 791,500.00
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 辽宁成大集团有限公司 7,650,000.00 8,000,000.00
其他应付款 成大沿海产业（大连）基金管理有限公司 29,278,401.37 45,192,617.63
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2017 年年度报告
7、 关联方承诺
√适用 □不适用
关联方承诺事项详见附注十四、1.重要承诺事项。
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
(1) 关于对成大沿海产业（大连）基金（有限合伙）出资的承诺事项
成大沿海产业（大连）基金（有限合伙）系依据《中华人民共和国合伙企业法》及相关法律
法规设立的有限合伙企业。依照该合伙企业的《合伙协议》约定，公司为有限合伙人，计划认缴
出资 600,000,000.00 元，截至 2017 年 12 月 31 日，公司已出资 30,000,000.00 元，尚余
570,000,000.00 元人民币的出资承诺。
(2) 关于对华盖资本有限责任公司出资的承诺事项
华盖资本有限责任公司（简称“华盖资本”）系由公司与其它股东依据《中华人民共和国公
司法》及有关法律、法规的规定共同出资设立。按照《华盖资本有限责任公司章程》的规定，华
盖资本于 2016 年 5 月通过股东会决议决定注册资本由 50,000,000.00 元增加至 100,000,000.00
元，公司占华盖资本注册资本 30%即认缴出资为 30,000,000.00 元。截至 2017 年 12 月 31 日，公
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2017 年年度报告
司已按照华盖资本公司章程分期缴付注册资本的规定，向华盖资本实际缴付出资 7,500,000.00
元，尚余 22,500,000.00 元人民币的出资承诺。
(3) 关于对嘉兴济峰一号股权投资合伙企业（有限合伙）出资的承诺事项
嘉兴济峰一号股权投资合伙企业（有限合伙）（简称“嘉兴济峰基金”）系依据《中华人民
共和国合伙企业法》及相关法律法规设立的专业从事企业股权投资的投资机构，依照该合伙企业
的《合伙协议》规定，本公司的子公司成大生物认缴出资 50,000,000.00 元，截至 2017 年 12 月
31 日，已缴付 45,450,000.00 元，尚余 4,550,000.00 元。
(4) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤消的重大经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下：
剩余租赁期 年末最低租赁付款额（万元） 年初最低租赁付款额（万元）
1 年以内（含 1 年） 15,003.02 11,337.92
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 10,179.89 8,227.25
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 5,341.62 5,322.79
3 年以上 4,215.06 3,413.01
合计 34,739.59 28,300.07
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
√适用 □不适用
截止资产负债表日，公司无应披露的重大可预见的或有事项。
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
√适用 □不适用
（1）2017 年度第三期超短期融资券到期兑付
2016 年 4 月 19 日，经公司 2015 年度股东大会，审议通过了《关于注册超短期融资券发行额
度的议案》，公司向中国银行间市场交易商协会申请注册金额不超过 60 亿元人民币的超短期融
资券。公司于 2017 年 6 月 5 日完成 2017 年度第三期超短期融资券的发行，金额为人民币 14 亿
元，期限为 250 天，票面利率为 5.30%，票面价格 100 元/百元面值，由招商银行股份有限公司
主承销。 2017 年度第三期超短期融资券已于 2018 年 2 月 12 日到期，公司已于 2018 年 2 月
12 日兑付该期超短期融资券本息。
（2）2018 年度第一期超短期融资券发行
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2016 年 4 月 18 日，公司 2015 年度股东大会审议通过了《关于注册超短期融资券发行额度的
议案》，公司向中国银行间市场交易商协会申请注册金额不超过 60 亿元人民币的超短期融资券。
经中国银行间市场交易商协会 2016 年第 47 次注册会议审核通过，中国银行间市场交易商协会于
2016 年 8 月 26 日签发的《接受注册通知书》（中市协注【2016】SCP245），接受公司发行超短
期融资券注册金额为 60 亿元，注册额度自该通知书发出之日起 2 年内有效，由招商银行股份有限
公司、平安银行股份有限公司和中国银行股份有限公司联席主承销。公司于 2018 年 1 月 5 日在全
国银行间市场发行规模为 10 亿元人民币的辽宁成大股份有限公司 2018 年度第一期超短期融资券，
募集资金已于 2018 年 1 月 9 日全额到账。
（3）2018 年度公司债券发行
公司公开发行不超过人民币 20 亿元（含 20 亿元）公司债券已获得中国证券监督管理委员会
《关于核准辽宁成大股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》（证监许可〔2017〕
2327 号）核准。 根据《辽宁成大股份有限公司 2018 年公开发行公司债券（第一期）发行公告》，
公司 2018 年公开发行公司债券（第一期）（以下简称“本期债券”）基础发行规模为 3 亿元，可
超额配售规模为不超过 3 亿元（含 3 亿元），发行价格为每张 100 元，采取网下面向机构投资者
询价配售的方式发行。 本期债券发行工作已于 2018 年 1 月 26 日结束，经发公司和主承销商充分
协商和审慎判断，最终发行规模为 3 亿元，最终票面利率为 6.35%。
（4）2018 年度第一期中期票据发行
公司于 2015 年 4 月 17 日召开 2014 年度股东大会，审议通过了《关于发行公司中期票据的议
案》，公司向中国银行间市场交易商协会申请注册金额不超过 30 亿元人民币的中期票据。公司于
2015 年 12 月 21 日召开 2015 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于增加公司中期票据发行
额度的议案》，公司向中国银行间市场交易商协会申请增加注册金额不超过 9 亿元人民币的中期
票据。公司已收到中国银行间市场交易商协会于 2016 年 3 月 25 日签发的《接受注册通知书》（中
市协注【2016】MTN159），接受公司发行中期票据注册金额为 39 亿元，注册额度自该通知书发出
之日起 2 年内有效，由招商银行股份有限公司和中国银行股份有限公司联席主承销。公司于 2018
年 3 月 16 日在全国银行间市场发行规模为 10 亿元人民币的辽宁成大股份有限公司 2018 年度第一
期中期票据，募集资金已于 2018 年 3 月 20 日全额到账。
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
经公司 2018 年 4 月 12 日第八届董事会第三十七次会议决议批准，公司以 2017 年度总股本
1,529,709,816 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 1.80 元（含税），共计派发现金
275,347,766.88 元，剩余未分配利润留存下一年度。上述股利分配方案尚待股东大会批准。
3、 销售退回
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
截至 2018 年 4 月 12 日止，除上述事项外本公司无应披露的其他资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
√适用 □不适用
为建立多层次的养老保险制度，更好地保障职工退休后的生活，根据《企业年金办法》，依
法参加基本养老保险的基础上，本公司建立企业年金。企业年度缴费额度根据公司实际经营状况，
在缴费上限内按上年度工资总额一定比例提取，企业年金基金由企业缴费，职工个人缴费、企业
年金基金投资运营收益组成。
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
√适用 □不适用
本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了股份本部、国内外贸易、医药连
锁、生物制药、能源开发共五大报告分部。
报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息
为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本公司管理层会定期审阅归属于各分部资产、收
入、费用及经营成果，这些信息的编制基础如下：分部资产包括企业在分部的经营中使用的可直
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2017 年年度报告
接归属于该分部的资产，以及能够以合理的基础分配给该分部的资产，不包括递延所得税资产及
其他未分配的总部资产；分部负债，是指分部经营活动形成的可归属于该分部的负债，包括归属
于各分部的应付款项、预收款项等，不包括递延所得税负债；分部经营成果是指各个分部产生的
收入（包括对外交易收入及分部间的交易收入），扣除各个分部发生的费用。分部之间收入的转
移定价按照与其他对外交易相似的条款计算。
经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
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2017 年年度报告
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 股份本部 国内外贸易 医药连锁 生物制药 能源开发 分部间抵销 合计
2017 年度总收入 64,580,619.08 9,504,275,687.48 3,114,219,846.37 1,276,039,798.64 90,405,725.55 57,464,833.80 13,992,056,843.32
其中：分部间交易收入 56,906,344.32 558,489.48 57,464,833.80
对外交易收入 7,674,274.76 9,503,717,198.00 3,114,219,846.37 1,276,039,798.64 90,405,725.55 13,992,056,843.32
分部经营成果 -51,133,402.18 16,070,666.10 77,766,271.02 668,675,233.24 -330,648,011.18 37,934,868.50 342,795,888.50
折旧及摊销费用 9,336,390.24 2,004,768.99 44,312,468.03 47,299,932.95 218,803,638.40 1,878,952.98 319,878,245.63
处置长期资产净损益 397,861,187.99 10,727.96 -4,141.81 896,105.74 -2,499,490.62 396,264,389.26
联营公司投资收益 1,625,139,150.64 1,146,231.12 -515,760.00 1,626,801,141.76
所得税费用 357,065.58 3,956,612.49 27,700,502.48 99,934,974.89 131,949,155.44
2016 年度
总收入 65,583,363.37 4,578,635,971.55 3,074,274,608.11 1,029,679,770.72 52,256,372.12 58,851,066.14 8,741,579,019.73
其中：分部间交易收入 56,913,075.06 531,555.55 1,406,435.53 58,851,066.14
对外交易收入 8,670,288.31 4,578,104,416.00 3,072,868,172.58 1,029,679,770.72 52,256,372.12 8,741,579,019.73
分部经营成果 98,198,258.96 -181,459,585.21 77,645,301.39 550,771,321.12 -127,225,771.02 33,535,786.87 384,393,738.37
折旧及摊销费用 9,796,024.66 2,007,817.32 46,288,111.33 67,726,646.40 389,746,194.47 4,531,946.40 511,032,847.78
处置长期资产净损益 -52,669.49 -6,780.43 -49,132.27 -177,521.80 35,335.35 -250,768.64
联营公司投资收益 1,500,734,533.04 1,178,880.00 -426,991.05 1,502,340,404.09
所得税费用 -473,069.94 38,842,793.65 25,186,817.41 86,599,329.58 150,155,870.70
2017 年度
分部资产 7,777,973,217.09 2,309,532,317.71 1,450,578,704.83 2,775,932,256.43 4,887,789,874.28 7,266,192,473.52 11,935,613,896.82
其中：非流动资产 3,802,184,833.11 -12,551,508.33 181,196,244.43 683,788,912.36 4,400,794,968.28 3,694,378,865.79 5,361,034,584.06
对联营公司投资 22,812,853,969.38 22,099,237.40 22,834,953,206.78
分部负债 11,048,666,892.02 2,067,288,905.37 838,120,112.96 264,731,670.67 4,165,708,064.27 4,691,995,153.24 13,692,520,492.05
2016 年度
分部资产 6,603,503,275.82 2,460,170,875.02 1,272,977,307.11 2,527,390,816.70 4,372,486,639.84 6,410,556,322.96 10,825,972,591.53
其中：非流动资产 3,627,500,383.37 8,399,770.55 163,719,486.10 716,185,406.53 3,917,141,478.06 3,559,055,752.33 4,873,890,772.28
对联营公司投资 21,588,562,220.92 21,327,427.54 450,986.21 21,609,438,662.25
分部负债 10,311,426,914.12 2,164,141,570.26 711,111,015.74 196,597,991.28 3,176,580,229.46 4,028,998,492.08 12,530,859,228.78
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(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用 □不适用
本公司无其他需披露的对投资者决策有影响的重要交易和事项。
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 1,086,745.00 71.41 1,086,745.00 100.00 1,086,745.00 66.98 869,396.00 80.00 217,349.00
坏账准备的应收账款
组合 1：账龄组合 1,086,745.00 71.41 1,086,745.00 100.00 1,086,745.00 66.98 869,396.00 80.00 217,349.00
组合 2：其他组合
单项金额不重大但单独计 435,185.55 28.59 435,185.55 100.00 535,785.55 33.02 535,785.55 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 1,521,930.55 / 1,521,930.55 / 1,622,530.55 / 1,405,181.55 /
217,349.00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
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5 年以上 1,086,745.00 1,086,745.00 100.00
合计 1,086,745.00 1,086,745.00 100.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 116,749.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
占应收账款期末余额合计数 坏账准备
单位名称 期末余额
的比例（%） 期末余额
铁岭北方农资有限公司 1,086,745.00 71.41 1,086,745.00
昌图铁发农资有限公司第三分公司 435,185.55 28.59 435,185.55
合计 1,521,930.55 100.00 1,521,930.55
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类别 期末余额 期初余额
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2017 年年度报告
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏 3,373,444,725.88 99.99 8,626,101.97 0.26 3,364,818,623.91 2,682,361,444.62 99.99 8,614,219.47 0.32 2,673,747,225.15
账准备的其他应收款
组合1：账龄组合 1,360,561.03 0.04 1,134,793.53 83.41 225,767.50 1,122,911.03 0.04 1,122,911.03 100.00
组合2：其他组合 3,372,084,164.85 99.95 7,491,308.44 0.22 3,364,592,856.41 2,681,238,533.59 99.95 7,491,308.44 0.28 2,673,747,225.15
单项金额不重大但单独计提 264,774.00 0.01 264,774.00 100.00 264,774.00 0.01 264,774.00 100.00
坏账准备的其他应收款
合计 3,373,709,499.88 / 8,890,875.97 / 3,364,818,623.91 2,682,626,218.62 / 8,878,993.47 / 2,673,747,225.15
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内小计 237,650.00 11,882.50 5.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上 1,122,911.03 1,122,911.03 100.00
合计 1,360,561.03 1,134,793.53 83.41
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
期末余额
类别
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
母子公司内部往来 3,371,973,333.62 7,491,308.44 0.22
备用金 110,831.23
合计 3,372,084,164.85 7,491,308.44 0.22
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 11,882.50 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
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2017 年年度报告
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 3,373,598,668.65 2,682,519,399.50
备用金 110,831.23 106,819.12
合计 3,373,709,499.88 2,682,626,218.62
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
款项的 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数的
性质 期末余额
比例(%)
新疆宝明矿业有限公司 往来款 2,623,119,553.24 1 年以内、1-2 年、 77.75
2-3 年
辽宁成大钢铁贸易有限公司 往来款 481,047,338.54 1 年以内 14.26
辽宁成大国际贸易有限公司 往来款 111,249,584.56 1 年以内 3.30
吉林成大弘晟能源有限公司 往来款 86,152,138.49 1 年以内、1-2 年 2.55 7,491,308.44
成大恒润（大连保税区）有限公司 往来款 50,170,000.00 1 年以内 1.49
合计 / 3,351,738,614.83 / 99.35 7,491,308.44
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2017 年年度报告
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 5,464,142,834.27 2,946,327,300.61 2,517,815,533.66 5,035,628,394.27 2,700,000,000.00 2,335,628,394.27
对联营、合营企业投资 22,812,853,969.38 22,812,853,969.38 21,588,562,220.92 21,588,562,220.92
合计 28,276,996,803.65 2,946,327,300.61 25,330,669,503.04 26,624,190,615.19 2,700,000,000.00 23,924,190,615.19
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本
期 本期计提减值准
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 减值准备期末余额
减 备
少
沈阳成大弘晟能源研究院 2,601,000.00 2,601,000.00
辽宁成大贸易发展有限公司 102,757,367.58 514,440.00 103,271,807.58
辽宁成大国际贸易有限公司 30,285,281.03 30,285,281.03
青海成大能源有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00
辽宁成大钢铁贸易有限公司 513,095,934.11 513,095,934.11
辽宁田牌制衣有限公司 5,196,282.26 5,196,282.26
辽宁成大医疗服务管理有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
辽宁成大生物股份有限公司 105,836,672.73 105,836,672.73
吉林成大弘晟能源有限公司 2,700,000,000.00 418,000,000.00 3,118,000,000.00 246,327,300.61 2,946,327,300.61
大连成大物业管理有限公司 744,924.30 744,924.30
成大方圆医药集团有限公司 302,178,532.26 302,178,532.26
新疆宝明矿业有限公司 1,254,932,400.00 1,254,932,400.00
合计 5,035,628,394.27 428,514,440.00 5,464,142,834.27 246,327,300.61 2,946,327,300.61
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(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
投资 期初 宣告发放现 期末 减值准备期
追加 减少 权益法下确认 其他综合收 其他权益变 计提减值准
单位 余额 金股利或利 其他 余额 末余额
投资 投资 的投资损益 益调整 动 备
润
一、合营企业
小计
二、联营企业
广发证券股份有限公司 12,882,001,461.86 1,409,978,962.00 64,830,027.47 125,180.51 437,553,930.80 13,919,381,701.04
中华联合保险控股股份有限公司 8,680,565,600.90 213,194,205.70 -28,248,679.36 8,865,511,127.24
成大沿海产业（大连）基金管理有 17,977,197.77 31,749.68 18,008,947.45
限公司
华盖资本有限责任公司 8,017,960.39 1,934,233.26 9,952,193.65
小计 21,588,562,220.92 1,625,139,150.64 36,581,348.11 125,180.51 437,553,930.80 22,812,853,969.38
合计 21,588,562,220.92 1,625,139,150.64 36,581,348.11 125,180.51 437,553,930.80 22,812,853,969.38
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4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,410.34
其他业务 64,580,619.08 4,213,927.32 65,577,953.03 4,293,195.92
合计 64,580,619.08 4,213,927.32 65,583,363.37 4,293,195.92
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 235,487,764.00 151,495,520.00
权益法核算的长期股权投资收益 1,625,139,150.64 1,500,734,533.04
处置长期股权投资产生的投资收益 397,900,666.79 4,371,103.86
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 13,079.59 50,384.70
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损 -1,729,074.41 530,306.51
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 80,953,885.08
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
其他投资收益 3,460,568.04 7,322,312.34
合计 2,260,272,154.65 1,745,458,045.53
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 396,263,894.86 注1
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
26,388,317.46 注2
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 25,559,135.28
债务重组损益 -3,032,516.64
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
-147,360.57
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
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2017 年年度报告
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 13,777,975.30
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 723,795.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -255,177,200.77 注3
所得税影响额 -8,716,519.16
少数股东权益影响额 -2,512,985.98
合计 193,126,535.38
注 1：主要系公司 2017 年度处置固定资产所产生的损益及公司 2017 年度处置长期股权投资、
可供出售金融资产所产生的损益；
注 2：公司计入 2017 年度损益的政府补助见附注七、70 其他收益以及附注七、72 营业外收
入；
注 3：主要系吉林弘晟及成大动物长期停产改变报表编制基础形成的损失。
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.49 0.9454 0.9454
扣除非经常性损益后归属于公司普 6.49 0.8191 0.8191
通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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2017 年年度报告
第十二节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖
备查文件目录
章的会计报表。
备查文件目录 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正
备查文件目录
本及公告的原稿。
董事长：尚书志
董事会批准报送日期：2018 年 4 月 12 日
修订信息
□适用 √不适用
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