片仔癀2017年年度报告

2017 年年度报告
公司代码：600436                     公司简称：片仔癀
   漳州片仔癀药业股份有限公司
          2017 年年度报告
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                                      重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
     不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人刘建顺、主管会计工作负责人庄建珍         及会计机构负责人（会计主管人员）
     黄亚龙声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
     以2017年12月31日本公司总股本603,317,210股为基数，每10股派发现金股利4.30元（含税）
，共分配现金股利259,426,400.30元，占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的32.15%。
     本年度不实施资本公积金转增股本预案。上述事项尚需提交公司2017年度股东大会审议通过
后实施。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
    本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、   重大风险提示
     公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，具体内容详见本报告“第四节”经营情况
讨论与分析之可能面对的风险。
十、 其他
□适用 √不适用
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                                                         目                录
第一节     释义..................................................................................................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 8
第四节     经营情况讨论与分析....................................................................................................... 14
第五节     重要事项........................................................................................................................... 46
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 64
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 68
第八节     董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 69
第九节     公司治理........................................................................................................................... 78
第十节     公司债券相关情况........................................................................................................... 82
第十一节   财务报告........................................................................................................................... 85
第十二节   备查文件目录................................................................................................................. 220
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                                   第一节              释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
                                    常用词语释义
          GMP               指                     药品生产质量管理规范
    报告期              指              2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
    上交所              指                          上海证券交易所
      中国证监会            指                     中国证券监督管理委员会
    本公司、公司            指                  漳州片仔癀药业股份有限公司
      九龙江集团            指          本公司的控股股东，漳州市九龙江集团有限公司
  漳龙实业有限公司          指                     香港漳龙实业有限公司
                      第二节       公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
             公司的中文名称                          漳州片仔癀药业股份有限公司
             公司的中文简称                                  漳州片仔癀
             公司的外文名称                   ZHANGZHOU PIENTZEHUANG PHARMACEUTICAL.LTD
         公司的外文名称缩写                                     ZZPZH
           公司的法定代表人                                    刘建顺
二、 联系人和联系方式
                                   董事会秘书                           证券事务代表
         姓名                        陈纪鹏                                 叶青
       联系地址            福建省漳州市芗城区上街1号              福建省漳州市芗城区上街1号
         电话                     0596-2306972                          0596-2301955
         传真                     0596-2300313                          0596-2300313
       电子信箱                  [e-mail]                        [e-mail]
三、 基本情况简介
           公司注册地址                                     福建省漳州市上街1号
       公司注册地址的邮政编码
           公司办公地址                                     福建省漳州市上街1号
       公司办公地址的邮政编码
             公司网址                                      http://www.zzpzh.com
             电子信箱                                         [e-mail]
四、 信息披露及备置地点
                                                       《中国证券报》、《证券时报》、
     公司选定的信息披露媒体名称
                                                       《证券日报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址                         www.sse.com.cn
    公司年度报告备置地点                                   公司证券投资部
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五、 公司股票简况
                                             公司股票简况
   股票种类             股票上市交易所           股票简称               股票代码       变更前股票简称
     A股                上海证券交易所             片仔癀
六、 其他相关资料
                            名称                   福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计
                          办公地址               福州市鼓楼区湖东路 152 号中山大厦 B 座 6-9 层
师事务所（境内）
                        签字会计师姓名                          童益恭、陈玉萍
                            名称                            兴业证券股份有限公司
报告期内履行持
                          办公地址                   福州市湖东路 268 号兴业证券大厦 16F
续督导职责的保
                      签字的保荐代表人姓名                      陈霖、黄实彪
    荐机构
                        持续督导的期间                     2017 年 1 月-2017 年 12 月
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                              单位：元 币种：人民币
                                                                   本期比上年同
 主要会计数据              2017年                 2016年                                   2015年
                                                                       期增减(%)
    营业收入          3,713,953,975.95       2,308,954,269.71            60.85        1,885,674,673.52
归属于上市公司
                       807,018,675.04         536,131,906.97             50.53         466,676,722.67
 股东的净利润
归属于上市公司股
东的扣除非经常性       775,252,280.49         522,399,206.54             48.40         459,397,198.54
  损益的净利润
经营活动产生的
                       676,933,316.36         394,537,198.88             71.58         305,510,311.56
 现金流量净额
                                                                   本期末比上年同
 主要会计数据             2017年末               2016年末                                  2015年末
                                                                   期末增减（%）
归属于上市公司
                      4,136,041,636.83       3,493,402,147.91            18.40        3,155,385,463.37
 股东的净资产
       总资产         5,648,277,442.58       5,037,818,928.88            12.12        4,054,922,388.84
(二)      主要财务指标
                                                                              本期比上年         2015
                主要财务指标                   2017年          2016年
                                                                             同期增减(%)            年
    基本每股收益（元／股）                   1.34           0.89               50.56         0.77
    稀释每股收益（元／股）                   1.34           0.89               50.56         0.77
         扣除非经常性损益后的
                                                 1.28           0.87               47.13         0.76
    基本每股收益（元／股）
       加权平均净资产收益率（%）                21.16          16.20       增加4.96个百分点      15.43
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         扣除非经常性损益后的
                                           20.32          15.79       增加4.53个百分点     15.19
    加权平均净资产收益率（%）
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
①本公司不存在稀释因素。
②公司 2015 年度股东大会审议通过《2015 年度利润分配及公积金转增股本议案》，2016 年 5 月，
公司实施了公积金转增股本方案：以总股本 402,211,473 股为基数，每 10 股转增 5 股，转增后股
本增加至 603,317,210 股，根据《企业会计准则第 34 号-每股收益》应用指南的规定，上表据此
调整 2015 年的主要财务指标。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
     的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
     净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2017 年分季度主要财务数据
                                                                        单位：元 币种：人民币
                           第一季度           第二季度             第三季度          第四季度
                         （1-3 月份）       （4-6 月份）          （7-9 月份）     （10-12 月份）
营业收入                860,320,288.37     892,511,052.71     991,864,983.34       969,257,651.53
归属于上市公司股东的
                        226,368,800.01     206,830,061.80     241,508,218.46       132,311,594.77
净利润
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益后的    224,243,860.98     192,654,194.70     232,096,797.75       126,257,427.06
净利润
经营活动产生的现金流
                        277,268,351.76     167,900,692.29     262,840,104.62       -31,075,832.31
量净额
公司分季度净利润变动较大的原因分析：
公司分季度主要财务指标情况如下
                                                                     单位：万元      币种：人民币
         项目          第一季度       第二季度        第三季度         第四季度          合计
营业收入                86,032.03       89,251.11     99,186.50        96,925.77      371,395.40
营业成本                47,510.52       50,478.38     57,895.22        54,835.17      210,719.28
毛利率（%）                44.78           43.44           41.63           43.43            43.26
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                                           2017 年年度报告
销售费用                    7,384.79       9,369.27          8,985.30       14,613.68      40,353.05
销售费用率（%）                8.58             10.5            9.06           15.08           10.87
管理费用                    5,105.10       5,541.98          6,598.14        9,945.32      27,190.55
管理费用率（%）                5.93             6.21            6.65           10.26             7.32
净利润                   21,948.75        20,344.41       22,472.86         13,276.63      78,042.64
净利润率（%）                 25.51           22.79            22.66           13.70           21.01
    公司第四季度净利润较前三季度下降幅度较大的主要原因系第四季度销售费用、管理费用较
前三季度增幅较大所致。
    销售费用第四季度增加的原因主要系：（1）漳州片仔癀药业股份有限公司为提高公司知名度
及有效促进销售的增长，第四季度发生销售费用 6170.90 万元，主要包括海外推广投入 2165.85
万元，国内电视、网络、报刊广告费投入 556.95 万元，其他业务宣传投入 2182.06 万元；（2）
子公司福建片仔癀电子商务有限公司第四季度发生销售费用 1562.97 万元，主要原因系广告及业
务宣传费 1089.15 万元；子公司漳州片仔癀上海家化口腔护理有限公司第四季度发生销售费用
3658.16 万元，主要包括广告及业务宣传费 1124.20 万元，促销费用 2272.57 万元；子公司福建
片仔癀化妆品有限公司第四季度发生销售费用 1224.76 万元，主要包括广告及业务宣传费 523.79
万元，销售人员薪酬费用 426.93 万元，运杂费等其他销售费用 274.04 万元。
    管理费用第四季度增加的原因主要系：公司加大研发投入及员工薪酬增加所致。
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                         附注（如
         非经常性损益项目              2017 年金额                      2016 年金额     2015 年金额
                                                         适用）
非流动资产处置损益                     26,214,247.66                -4,261,026.13       -3,072,761.60
计入当期损益的政府补助，但与公
司正常经营业务密切相关，符合国
                                       11,456,501.42                    6,818,672.38    11,432,979.78
家政策规定、按照一定标准定额或
定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收
                                         139,494.51                 15,716,433.67         553,424.66
取的资金占用费
除同公司正常经营业务相关的有
效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公          2,255,120.68                    4,607,787.16
允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供
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出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减
                                                              2,718,341.60
值准备转回
对外委托贷款取得的损益                   65,972.23
除上述各项之外的其他营业外收
                                    -4,792,515.34            -2,264,983.09       -252,647.43
入和支出
其他符合非经常性损益定义的损
益项目
少数股东权益影响额                      -475,743.13          -4,674,118.92        -11,097.94
所得税影响额                        -3,096,683.48            -4,928,406.24     -1,370,373.34
                合计                31,766,394.55            13,732,700.43      7,279,524.13
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                                             对当期利润的影
    项目名称             期初余额           期末余额       当期变动
                                                                                响金额
指定以公允价值计          134,972.24          24,291.78     -110,680.46         2,255,120.68
量且其变动计入当
期损益的金融资产
可供出售金融资产       366,818,024.97    360,244,196.72    -6,573,828.25        7,526,899.16
         合计          366,952,997.21    360,268,488.50    -6,684,508.71        9,782,019.84
十二、 其他
□适用 √不适用
                                第三节        公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    （一）公司主要业务
    根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所处行业为医药制造业。
公司主要业务包括中成药制造、医药流通。其中，核心产品为片仔癀系列，包括片仔癀、片仔癀
胶囊、复方片仔癀软膏、复方片仔癀含片等片仔癀系列产品。除药品销售之外，公司积极打造健
康、保健、养生食品的健康产业，产品延伸至保健品、保健食品、特色功效化妆品和日化产品。
    公司药品生产许可证（编号：闽 20160020）有效期至 2020 年 12 月 31 日；子公司片仔癀（漳
州）医药有限公司药品经营许可证（闽 AA5960021）有效期限至 2019 年 6 月 3 日；厦门片仔癀宏
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仁医药有限公司于 2016 年 5 月 24 日取得药品经营许可证（闽 AA5920307），有效期至 2021 年 5
月 23 日。2018 年公司不存在将到期的药品生产许可证、药品经营许可证。
    （二）主要经营模式
    1、生产模式
    公司首先由质量检验部和质量管理部对各类中药材进行取样检验，检验合格后的各类中药材
经前处理车间加工炮制形成净药材，净药材经提取车间进行有效成分提取后配制成中间品，经过
各制剂车间加工工序，制成各类片剂、胶囊剂、颗粒剂、酊水剂、丸剂、锭剂等。
    公司严格按照药品生产质量管理规范组织生产，由生产部根据公司的生产经营方针以及销售
部提供的市场调查反馈信息，制定公司的年度和季度滚动生产计划，并制定各车间的生产计划，
协调和督促生产计划的完成，同时对产品的制造过程、工艺纪律、卫生规范等执行情况进行监督
管理。由各生产车间负责具体产品的生产流程管理。在整个生产过程中，由质量检验部对关键生
产环节的原料、中间产品、半成品、产成品的质量进行检验监控，以保证产品的质量。
    2、采购模式
    公司采购部按比质比价、择优采购、适量库存、统一对外的原则采购，采购方式有招投标、
询价比价、定点采购和零星采购四种形式。
    公司主要原料中，麝香、牛黄、蛇胆、三七、川贝、半夏采购金额占比较大。其中，麝香、
蛇胆的出售单位及数量需取得国家林业主管部门行政许可。麝香、蛇胆采购前，采购员按公司内
控及相关制度向公司麝香、蛇胆历史供应商了解市场价格，与供应商谈判初定采购价格，报公司
价格管理委员会物资采购组研究通过后，采购员根据决议填写《采购合同审批表》（附购销合同），
经部门主管审核签字确认，按公司权限指引规定报法务风控部、分管副总、财务总监、总经理、
董事长签字审批通过。除麝香、蛇胆严格按国家有关规定组织采购外，牛黄、三七、川贝、半夏
及其它中药材、原辅料、包装材料等公司的主要原料均通过市场渠道进行采购。
    牛黄采购计划由公司价格管理委员会物资采购组根据公司库存情况、生产经营及战略发展需
要等，确定牛黄采购计划后，采购员按公司内控及相关制度向公司定点供应商询价比价，并将询
价情况汇总上报公司价格管理委员会物资采购组。公司价格管理委员会物资采购组根据询价结果，
并结合市场行情价，验收质量标准，通过与供应商谈判确定采购价格，再经公司价格管理委员会
物资采购组研究通过后，采购员根据决议，填写《采购合同审批表》（附购销合同），经部门主
管审核签字确认，按公司权限指引规定报法务风控部、分管副总、财务总监、总经理、董事长签
字审批通过。
    公司除麝香、蛇胆、牛黄外其它原料采购流程如下：
    ①编制并审批采购计划：采购部根据生产制造部编制的年度及月度（季度）滚动生产计划，
结合物料消耗定额、期初库存、合理库存量等编制物料年度采购计划，并按规定上报公司领导审
批。
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    ②选择供应商并采购：采购部依据采购品种及质量标准，了解市场信息、收集样品并送质量
管理部检验筛选。质量管理部检验结果反馈采购部，采购部依据检验结果并结合招标、询价结果，
选择供应商进行采购。
    ③采购部根据采购计划或生产需要，向合格供应商进行采购，对采购金额较大并适合招投标
的产品，严格按照公司相关规定实行招投标采购。对招投标外的品种采购时采用询价比价、定点
采购和零星采购等方式，签订合同前应填写《采购合同审批表》或《定点采购合同审批表》，按
公司合同审批权限指引审批后方可执行。
    ④到货请验及入库：仓储部收到货物后，由原辅料接收员对药材的外观形状、包装是否破损
等进行初验后向质管部请验，通知质量管理部取样。质量检验部向质量管理部出具检验数据，质
量管理部根据检验数据进行放行审核，采购部根据审核放行信息开具进货单，原辅料接收员根据
进货单办理入库记账手续；若经检验不合格则立即通知采购员，做退货处理。
    ⑤采购结算：采购物资经验收合格，采购员通知供应商开票，待销售方发票到后，登记发票，
勾兑已生成的进货单，产生进货结算单，然后勾兑进货结算单，产生进货付款申请单，采购员在
合同约定付款时限内按规定进行审批，经公司领导审批后，交由财务部办理付款。
     3、销售模式
    公司的国内主要销售模式为区域经销、片仔癀体验馆销售、VIP 销售模式等。
    ①公司的内销主要是通过各地的经销商以及药品零售渠道完成，经销商的销售模式为：通过
选择当地实力强大、有一定营销网络的经销商作为基本网点，同时在主要销售片区，成立销售办
事处，选择素质较为突出、对企业忠诚度较高、善于公关交际和策划组织的业务员，长期驻办事
处工作，与经销商一起开拓市场、服务、收款、组织多模式多渠道的推广活动。根据市场操作运
营情况，设立产品经理进行统筹管理，销售方面结合产品市场情况执行一品一策。药品零售销售
模式中，除通过各地的药店销售外，公司积极建设公司直营的片仔癀国药堂和片仔癀药品专柜，
以拓展点对点的零售业务量。
    ② “片仔癀体验馆”销售模式：公司将体验馆打造成“文化传播+品牌展示+产品推介+现场
体验（非药品）”的有机结合体，主要用于销售公司的系列产品，通过体验馆的设立提高社会消
费群体对片仔癀品牌的认知度和忠诚度，提高产品购买欲；另外，从体验馆的设立中及时了解终
端需求并反馈，有利促进公司市场操作与未来规划，形成良好的闭环。目前为止，经过近 3 年的
运行，营销状况良好，已超壹百家体验馆投入运营，范围覆盖国内名胜风景区、机场、动车站、
城市文化街区与繁华商业区等。
    ③VIP 模式系公司依托子公司片仔癀国药堂成立 VIP 部，专门服务于高端客户。公司以会员
制形式，选择经济条件好、消费能力高、注重养生保健的高端客户群体成为公司的会员，并通过
对会员进行个性服务维护客户群体，从而提高 VIP 客户对品牌的忠诚度，促进产品的销售。VIP 模
式销售主要针对片仔癀系列产品。
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    ④公司外销主要是通过漳龙实业有限公司进行海外总经销，合作方式参照国内经销代理方式；
公司授权漳龙实业有限公司为片仔癀及系列产品的海外总经销商，由漳龙实业有限公司对海外市
场开展销售业务。
    （三）行业情况概述
    2017 年，在医药行业进入整体增速放缓的新常态下，从深化医改到研发、生产、流通各个环
节系列重磅政策频出。医改正进入深水区和攻坚期，而行业正处于深刻变革之中，上市公司也处
于分化加剧阶段。纵观近年医药行业发展，医药的“黄金十年”已然过去，行业增速常年维持在
GDP 增速两倍以上的情况正面临压力，但在人口老龄化加速下行业需求依然稳定，行业长期保持
稳定增长依然可期。新医改、新格局、新机遇，在“三医联动”的新医改大背景下，行业和企业
格局正逐步发生新的变化。
    1、医改政策叠加，加速行业周期轮动
    医改政策叠加，加速行业周期轮动。本轮新医改引导医药行业告别过往的粗放发展模式，走
向精细化、效率化发展阶段。三医联动改革方案通过调整医保费用的高效利用，促使医药行业优
胜劣汰、创新升级，医药行业步入新的政策周期。
    2、细分行业变革，加速细分市场整合
    医药工业方面，优化审评鼓励创新、一致性评价等政策快速推进，考验制药企业质量水平及
抗风险能力，随着龙头企业对中小企业的挤出效应，医药企业分化加速。
    医药商业方面，两票制即将全面落地，行业整合阶段来临，中小企业迅速衰落，大型企业加
速扩张，行业集中度显著提升。
    3、国家政策支持，中药行业迎改革机遇
    中药行业近年增速放缓主要与基药政策红利逐步褪去、医保控费压力加大有关，未来中药注
射剂领域的重磅品种在控费影响下增长可能会较为平淡，但在国家加大扶持中医药发展的背景下，
中药领域如中药消费品、部分口服中成药、妇儿专科药，包括中药饮片、中药配方颗粒、精品中
药等细分市场，以及中医领域的坐堂医、国医馆等新业态都有望获得结构性发展机会。
    4、中药药材情况
    公司主要产品片仔癀涉及的重要药材包括麝香、牛黄、蛇胆、三七。其中，除麝香、蛇胆严
格按国家有关规定组织采购外，牛黄、三七可通过市场渠道进行采购，采购价格随行就市。
   药品名称           涉及的重要药材品种              采购模式
                                麝香                        按国家有关规定组织采购
   片仔癀及系列产               牛黄                             询价比价采购
         品                     蛇胆                        按国家有关规定组织采购
                                三七                        从共建种植基地定点采购
    中药材价格波动对公司的影响：
    麝香：近十年来天然麝香价格缓慢上升，2017年麝香价格基本保持稳定。由于天然麝香资源
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日益紧缺，公司在做好麝香原料战略储备的同时，积极布局养麝事业。目前，公司已在陕西和四
川设有两个养麝基地。近年来，两个麝业基地的规模在逐渐的扩大，同步大力发展农户养殖，并
能为公司片仔癀生产提供部分麝香。公司通过建立林麝标准化养殖基地，加快林麝养殖产业化进
程，促进濒危动物麝品种的保护和麝香原料的可持续开发利用，为未来片仔癀麝香原料的长期稳
定供应提供一定的保障。麝香的采购需获得国家林业主管部门的核准，国家林业主管部门核准数
量以后，价格由买卖双方根据供需情况自行协商。
    牛黄：与2016年相比较，牛黄价格在2017年呈现持续上涨。牛黄产量容易受到产地供给的影
响和大环境经济因素引起的对需求的影响，公司积极做好牛黄资源的战略储备。
    蛇胆：蛇胆需按国家有关规定组织采购，价格由买卖双方根据供需情况自行协商。近几年及
报告期内价格较为平稳，公司积极做好蛇胆原料的战略储备。
    三七：2017年，为了保证三七原料质量及供应来源稳定，在云南与文山当地企业合作共建标
准化、规范化三七种植基地，公司根据生产原料需求按市场价格向基地进行定点采购。报告期内，
同等规格的三七价格比较平稳。
    报告期内，重要药材品种价格的波动对片仔癀及系列产品的成本产生一定的影响。从长期看，
麝香、牛黄及蛇胆的价格呈上涨趋势，未来将对片仔癀及系列产品成本产生上涨压力。为合理控
制成本，公司将采取提前布局、持续关注药材市场行情的方式，适时采购，控制原料成本。
    我国是全球中药资源蕴藏量最丰富的国家，过去因为相关产业政策不健全，导致很多中药材
资源出口海外，而中药成品出口反而数量不大，属于低附加值出口。随着《中药现代化纲要》、
《关于扶持和促进中医药事业发展的若干意见》、《中华人民共和国中医药法》《中医药发展战
略规划纲要（2016-2030）》等相关政策发布，我国中药产业基础与运行环境正不断完善，对于国
内中药材资源的保护将更加有效，中药现代化水平将加快提高，这将极大增强我国中药在国际市
场上的竞争力，我国中药企业正面临更大的国际市场空间。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
    详见经营情况讨论与分析中报告期内主要经营情况—资产、负债情况分析。
其中：境外资产 13,385,719.66（单位：元 币种：人民币），（其中：货币资金 516,479.31 元，
应收账款 7,077,942.29 元，预付账款 5,777,070.41 元。）占总资产的比例为 0.24%。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（一） 品牌优势。
    片仔癀拥有历史悠久、文化底蕴深厚和疗效显著带来的品牌优势。公司独家生产的传统名贵
中成药片仔癀拥有近五百年的历史，其源于宫廷、兴于寺庙、流传于民间、发展于当代，因其独
特神奇的疗效而形成了极佳的口碑，被国内外中药界誉为“国宝名药”。“片仔癀”在 1999 年
被国家工商总局商标局列为“中国驰名商标”，2006 年获商务部“中华老字号”称号；2009 年
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再次获得“消费者最喜爱的中华老字号品牌”；2011 年入选国家级非物质文化遗产名录；2014 年
荣列中国中成药行业出口五强之首；2015 年至 2017 年连续三年荣登“胡润品牌榜”，目前位处
医药保健品行业第 5 位；同时蝉联 2015 年至 2017 年健康中国品牌榜“肝胆用药第一品牌”；2017
年，片仔癀以 350.48 亿元的品牌价值入选《2017 世界创新品牌 500 强排行榜》,位列《2017 年中
国品牌 500 强》与《2017 年中国最具竞争力品牌 TOP10》医药行业第 3 位，被授予全国工业品牌
培育试点示范企业，被评为 2017 年最受投资者尊重的上市公司，进入中国主板上市公司价值百强
榜第 19 位。“片仔癀”品牌的良好形象，为公司其他中成药产品打开市场创造了十分有利的条件。
    片仔癀品牌同时具备国际影响力，境外知名度、美誉度高。“片仔癀”是具备国际影响力的
中药品牌，在海外享有很高的美誉度，成为海上丝绸之路上的“中国符号”。近几年，片仔癀年
出口 3000 多万美元，连续二十几年位居中国中成药单品种出口创汇前列。
    片仔癀处方属于国家级绝密配方，由于其配方独特，作用机理有突出的特点，功效较类似产
品有明显优势，1965 年被国家中药管理局和国家保密局列为绝密的国家重点保护中药制剂，2002
年片仔癀系列药品被国家质量监督检验检疫总局认定为原产地标记保护产品。2005 年，国家有关
部门为保护野生麝资源，仅准许片仔癀等少数几个传统名牌中药品种继续使用天然麝香，除此之
外需使用麝香的药物均以人工麝香代替，并在产品的主要成分中标明“人工麝香”标识，更进一
步增强了片仔癀稀缺和名贵程度。
（二） 技术优势。
    公司荣获国家科技部“高新技术企业”称号，并通过高新技术企业的重新认定，2017 年顺利
通过 ISO9001、ISO14001、OHSAS18001 质量、环境和职业健康安全三体系认证，且获评“2015 年
中国中药企业科技创新产出 TOP10”、“2016 年福建省工业企业质量标杆奖”、“2017 年度中药
优秀创新企业”、“2017 年示范院士专家工作站”、 “2017 年中国自主创新十大领军品牌”、
“2017 年度创新影响力卓越企业”、“中国产学研合作创新示范企业”、“中国创新影响力企业”、
“福建省质量诚信示范单位（2017——2018 年）”、“国家知识产权示范企业”等诸多荣誉称号，
公司核心产品“片仔癀”凭借多年来在科技投入、科技产出、科技奖励等方面的突出成绩，2017
年继续蝉联“清热解毒类中药大品种科技竞争力榜”首位，“中药大品种（全品类）”科技竞争
力由 2016 年第十五位跃升至第三位，“中药大品种（非注射类）科技竞争力百强榜”位居第二位，
展示出了强大的科技影响力。目前，公司设有省级企业技术中心以及片仔癀（上海）生物科技研
发有限公司，专门从事新产品开发、技术更新工作。公司与多家国内科研院所建立了良好的合作
关系，一方面用以加强公司的科研开发能力，为公司开发高价值的新药，提供产品储备，解决生
产技术难题；另一方面通过产、学、研合作，提高公司员工素质，培养专业人才。
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                         第四节      经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
    2017 年，公司围绕“一核两翼”大健康产业发展战略，以品牌为旗帜，以金融资本为平台，
抢抓“窗口”战略机遇期，创新发展模式、商业模式、资本运营模式以及科研合作模式，扎实开
展“三抓三比”、“十大行动计划”和“质量建设年”活动，坚持“抓理念比服务水平、抓执行
比办事效率、抓效益比业绩贡献”，做实“五强化四落实”，推动企业健康稳定快速发展。报告
期内，公司董事会严格按照各种规定，贯彻落实股东大会的各项决议，认真履行职责，较好地完
成了各项目标和任务。主要工作如下：
    （一）强化责任担当，推进党建工作再上新台阶。报告期内，公司党委深入学习贯彻党的十
九大和习近平新时代中国特色社会主义思想，认真落实全国、省、市国有企业党的建设工作会议
精神，围绕公司“一核两翼”大健康产业发展战略，充分发挥党组织领导核心和政治核心作用，
推动企业党建工作与生产经营深度融合。坚持加强党的领导与完善公司治理相统一；扎实推进“两
学一做”学习教育常态化制度化；加强党风廉政建设，强化廉政风险防控；落实全面从严治党要
求，完善党建制度体系，营造风清气顺的干事创业氛围，为企业的发展提供坚强的组织保证和政
治保证。
    （二）强化市场扩展，推进公司销售快速增长。一是继续推进片仔癀体验馆布局，目前全国
已开业的体验馆 100 多家，覆盖了全国大部分省会和主要地级市；二是坚持用现代科学证据诠释
片仔癀独特功效，精准定位；三是大力拓展京津翼、长三角、两湖市场，推动片仔癀从南向北、
从东向西，提升片仔癀在全国的覆盖面。同时，推进普药“一品一策”和“产品经理”机制，推
进了普药的销售。
    （三）强化科技研发，推动产品创新体系建设。一是持续开展片仔癀大品种培育。围绕公司
片仔癀大品种现代化研究，形成了以片仔癀治疗肝病和肿瘤为主线，以抗炎、免疫调节、解酒保
肝等为辅线的总体规划，精准推进“片仔癀现代化”进程，全年开展涉及药理毒理、临床、质量
标准等 21 个研究项目，完成《片仔癀基础研究与临床应用》编撰，进一步完善了片仔癀应用证
据；二是持续开展新药和保健食品开发研究。在新药开发方面，借势国家经典名方大开发，新增
经典名方开发立项，立项新药品种作为储备。三是持续开展创新体系建设。新成立了片仔癀-厦
门大学药学院新药研发平台、片仔癀-上海交通大学“基于高通量组学的现代中药精准医学研究
平台”等多个关键技术研发平台。
   （四）强化管理机制，推动公司管理水平提升。报告期内，公司大力弘扬工匠精神，实施“质
量强企”战略，以建立长效管理机制为目标，以争创第三届中国质量奖和福建省质量奖为抓手，
深入开展“管理建设年”活动，建立和导入 ISO9001、ISO14001、OH-SAS18001 三标准体系、6S、
卓越绩效管理、两化融合、品牌培育等管理体系，不断提升和丰富企业质量管理文化内涵，努力
将片仔癀打造成中医药行业品牌和质量标杆企业。
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   （五）强化销售渠道，推动日化板块发展。报告期内，面对激烈的市场竞争，化妆品公司主动
顺应形势，积极把握机遇，通过持续强化和深化品牌建设、品类聚焦、产品优化、渠道拓展、市
场推广等工作，品牌知名度和美誉度不断提升，为做大产品市场和经营规模打下了良好的基础。
与此同时，公司与上海家化联合股份有限公司建立合作成立漳州片仔癀上海家化口腔护理有限公
司，通过深入挖掘民族瑰宝片仔癀中所蕴藏的巨大药用价值，充分发挥其清热解毒的神奇功效，
以消费者切身需求出发，不断推陈出新，丰富并加快了其在牙膏品类的布局；依托上海家化联合
股份有限公司的强大销售网络，在商超零售端大幅度加强铺货，并同时进驻新兴的互联网电商渠
道。
   （六）强化人才队伍建设，激发干事创业新动力。一是坚持专业技术职务评聘工作。通过开展
营销汇报会、专业技术职务聘任述职会等形式，检验员工的工作成效和专业素质；二是坚持“公
平、公开、公正”原则，开展中层干部竞聘工作；三是建立“不为所有，但为所用”的用人机制，
通过搭建科研平台，与科研机构、专业医疗机构、高校建立合作关系，组建专家团队，借助专家
智力，开展科研工作，提升公司科研水平。
   （七）强化安全管理，保障生产安全稳定。一是坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的安
全生产总方针和“以人为本、安全发展”的理念，落实安全生产责任制、落实安全生产规章制度；
二是落实安全生产教育培训工作；三是落实安全生产督促检查工作；四是加强生产安全事故应急
救援预案制定和演练。
    （八）强化资本运营，促进公司外延式发展。报告期内，公司积极发挥品牌和资本的优势，
通过“上市公司+PE”资本运营模式，围绕“一核两翼”大健康发展战略，积极布局外延式发展，
通过产业整合、项目孵化，推动产业链上下游延伸扩张，实现外延式发展。
二、报告期内主要经营情况
    截至 2017 年 12 月 31 日，公司总资产为 564,827.74 万元，归属母公司股东权益为 413,604.16
万元。报告期内，公司实现营业总收入 371,395.40 万元，比上年同期增加 140,499.97 万元，增
长 60.85%；实现利润总额 94,156.22 万元，比上年同期增加 33,234.74 万元，增长 54.55%；实现
净利润 78,042.64 万元，比上年同期增加 27,360.90 万元，增长 53.99%。
(一)    主营业务分析
                           利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                       单位:元 币种:人民币
             科目                       本期数            上年同期数       变动比例（%）
营业收入                          3,713,953,975.95      2,308,954,269.71             60.85
营业成本                          2,107,192,833.13      1,178,821,088.60             78.75
销售费用                            403,530,493.88       274,834,506.32              46.83
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管理费用                     271,905,463.63      217,586,098.86     24.96
财务费用                       -4,176,941.79      -10,830,291.16    61.43
经营活动产生的现金流量净额   676,933,316.36      394,537,198.88     71.58
投资活动产生的现金流量净额    63,128,129.83      -278,291,346.58   122.68
筹资活动产生的现金流量净额   -415,626,038.06     246,240,777.02    -268.79
研发支出                      69,904,343.21       66,945,255.78      4.42
1. 收入和成本分析
√适用 □不适用
详见下表
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  (1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
                                                                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                          主营业务分行业情况
                                                                       营业收入比上年增减        营业成本比上年增减
   分行业          营业收入            营业成本        毛利率（%）                                                      毛利率比上年增减（%）
                                                                                （%）                  （%）
  医药工业       1,463,764,809.57    272,592,122.72          81.38                       33.47                  34.21     减少 0.10 个百分点
  医药商业       1,900,977,303.06   1,711,385,093.48          9.97                      106.20                 103.29     增加 1.28 个百分点
医药行业小计     3,364,742,112.63   1,983,977,216.20         41.04                       66.69                  89.87     减少 7.19 个百分点
日用品、化妆品     317,570,112.82    111,615,997.97          64.85                       21.55                 -13.29    增加 14.12 个百分点
    食品            13,065,119.30     10,006,446.40          23.41                      195.73                 300.97    减少 20.10 个百分点
    合计         3,695,377,344.75   2,105,599,660.57         43.02                       61.77                  79.02     减少 5.49 个百分点
                                                          主营业务分产品情况
                                                                       营业收入比上年增减        营业成本比上年增减
   分产品          营业收入            营业成本        毛利率（%）                                                      毛利率比上年增减（%）
                                                                                （%）                  （%）
  肝病用药       1,360,552,242.61    183,990,774.63          86.48                       35.48                  52.21     减少 1.48 个百分点
 心血管用药          5,568,546.35      3,065,557.08          44.95                      -39.88                 -34.32     减少 4.66 个百分点
  感冒用药          28,960,599.87     32,918,659.38         -13.67                       14.32                   6.80     增加 8.00 个百分点
呼吸系统用药        15,679,719.01     12,620,491.37          19.51                       17.63                  11.13     增加 4.71 个百分点
 妇产科用药          2,662,335.51      1,966,643.85          26.13                       36.15                   7.47    增加 19.72 个百分点
 骨伤科用药          5,437,555.41      4,140,584.04          23.85                       -8.44                  -3.84     减少 3.64 个百分点
 肛肠科用药          9,504,108.26      6,035,339.95          36.50                       16.28                   8.09     增加 4.82 个百分点
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  皮肤病用药        10,107,000.94      6,250,001.15          38.16                       29.18                  19.39     增加 5.07 个百分点
  糖尿病用药           748,372.25        379,060.52          49.35                      -58.96                 -44.81    减少 12.98 个百分点
    其他            24,544,329.36     21,225,010.75          13.52                       30.79                  19.65     增加 8.05 个百分点
 医药工业小计    1,463,764,809.57    272,592,122.72          81.38                       33.47                  34.21     减少 0.10 个百分点
 医药商业小计    1,900,977,303.06   1,711,385,093.48          9.97                      106.20                 103.29     增加 1.28 个百分点
日用品、化妆品     317,570,112.82    111,615,997.97          64.85                       21.55                 -13.29    增加 14.12 个百分点
   保健食品         13,065,119.30     10,006,446.40          23.41                      195.73                 300.97    减少 20.10 个百分点
    合计         3,695,377,344.75   2,105,599,660.57         43.02                       61.77                  79.02     减少 5.49 个百分点
                                                          主营业务分地区情况
                                                                       营业收入比上年增减        营业成本比上年增减
   分地区           营业收入           营业成本        毛利率（%）                                                      毛利率比上年增减（%）
                                                                                （%）                  （%）
   东北地区         36,357,086.34     15,685,098.03          56.86                       65.59                 117.87        减少 10.35 个百分点
   华北地区        133,183,183.34     70,161,489.74          47.32                       73.17                 107.67         减少 8.75 个百分点
   华东地区      2,599,377,364.42   1,611,381,964.60         38.01                       62.86                  67.04         减少 1.55 个百分点
   华南地区        460,080,245.13    266,954,446.33          41.98                       81.17                 165.27        减少 18.39 个百分点
   华中地区        127,118,931.76     39,212,380.22          69.15                       91.86                  76.97         增加 2.59 个百分点
   西北地区         21,140,084.12     14,957,163.32          29.25                      124.15                 253.38        减少 25.87 个百分点
   西南地区         72,397,998.82     46,323,428.12          36.02                      101.23                 218.80        减少 23.59 个百分点
   境外地区        245,722,450.82     40,923,690.21          83.35                        9.84                  41.41         减少 3.72 个百分点
    合计         3,695,377,344.75   2,105,599,660.57         43.02                       61.77                  79.02         减少 5.49 个百分点
  主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
  √适用 □不适用
                                                                  18 / 220
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    公司制定了“一核两翼”大健康发展战略，在坚持做好医药生产这个核心产业的前提下，努力拓展医药流通、日化化妆品、保健食品等产业。2015
年 7 月 15 日公司通过合资设立子公司“厦门片仔癀宏仁医药有限公司”，2016 年 8 月 22 日，厦门片仔癀宏仁医药有限公司取得福建省公立医疗机构基
药配送资质。2017 年该公司进入全面运营。
    2016 年 10 月 5 日子公司福建片仔癀电子商务有限公司投资设立全资孙公司片仔癀电商国际贸易（香港）有限公司，2017 年开始产生主营业务收入。
    由于医药商业及批发流通业均属于低毛利率业务，公司不同毛利率产品之间的销售结构发生较大变化，导致上述地区的营业收入和营业成本出现大
幅变动。（详见下表）
                                                                                                                单位：万元 币种：人民币
                                                        主营收入                                         主营成本
                分地区
                                          2017 年        2016 年          变动比例（%）   2017 年        2016 年      变动比例（%）
   东北地区                                 3,635.71        2,195.55              65.59     1,568.51         719.92           117.87
    其中：厦门片仔癀宏仁合并            1,271.23         366.40             246.95        924.28         271.64           240.26
   华北地区                                13,318.32        7,690.83              73.17     7,016.15       3,378.53           107.67
    其中：厦门片仔癀宏仁合并            5,261.66        2,070.05            154.18      4,345.07       1,803.64           140.90
   华东地区                               259,937.74     159,609.67               62.86   161,138.20      96,467.47            67.04
                                                                   19 / 220
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                                                            主营收入                                            主营成本
                  分地区
                                       2017 年              2016 年           变动比例（%）       2017 年       2016 年         变动比例（%）
       其中：厦门片仔癀宏仁合并        133,010.21             49,182.65               170.44      120,759.83     47,476.33                154.36
   华南地区                             46,008.02             25,394.57                81.17       26,695.44     10,063.50                165.27
       其中：厦门片仔癀宏仁合并         21,743.00              5,937.83               266.18       20,547.53      5,467.29                275.83
   华中地区                             12,711.89              6,625.71                91.86        3,921.24      2,215.80                 76.97
       其中：厦门片仔癀宏仁合并              2,165.15          1,243.84                74.07        1,966.64      1,151.66                 70.77
   西北地区                                  2,114.01           943.12                124.15        1,495.72           423.26             253.38
       其中：厦门片仔癀宏仁合并               899.51            235.63                281.75         766.17            188.94             305.52
   西南地区                                  7,239.80          3,597.81               101.23        4,632.34      1,453.05                218.80
       其中：厦门片仔癀宏仁合并              2,831.36           462.65                511.99        2,805.31           430.91             551.02
   境外地区                             24,572.25             22,371.11                 9.84        4,092.37      2,894.00                 41.41
       其中：电子商务合并                     770.23                      -           100.00         754.35                 -             100.00
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
      主要产品         生产量     销售量           库存量       生产量比上年增减（%）          销售量比上年增减（%）    库存量比上年增减（%）
   内科用药           2,106.45    2,198.76         146.21                     -8.12                    -8.14                     -39.72
   其他科用药          532.81     604.92           52.91                      -8.08                    14.36                     -57.79
                                                                       20 / 220
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       产销量情况说明
       注：上表数据为母公司主要产品产销量情况，生产量、库存量和销售量的单位为万盒。
       (3). 成本分析表
                                                                                                                                     单位：元
                                                                      分行业情况
                                                                                                                 上年同期占   本期金额较
                                                                        本期占总成                                                          情况
         分行业           成本构成项目            本期金额                                 上年同期金额          总成本比例   上年同期变
                                                                        本比例(%)                                                           说明
                                                                                                                    (%)       动比例(%)
医药工业                 产品成本                    272,592,122.72                12.95        203,103,639.98        17.27        34.21
医药商业                 产品成本                  1,711,385,093.48                81.28        841,828,654.92        71.57       103.29
医药行业小计             产品成本                  1,983,977,216.20                94.22      1,044,932,294.90        88.84        89.87
日用品、化妆品           产品成本                    111,615,997.97                 5.30        128,727,305.72        10.94       -13.29
食品                     产品成本                     10,006,446.40                 0.48          2,495,547.35         0.21       300.97
合计                     产品成本                  2,105,599,660.57           100.00          1,176,155,147.97       100.00        79.02
                                                                      分产品情况
                                                                                                                 上年同期占   本期金额较
                                                                        本期占总成                                                          情况
           分产品          成本构成项目           本期金额                                 上年同期金额          总成本比例   上年同期变
                                                                        本比例(%)                                                           说明
                                                                                                                    (%)       动比例(%)
肝病用药                  产品成本                   183,990,774.63                 8.74        120,876,671.20        10.28        52.21
心血管用药                产品成本                     3,065,557.08                 0.15          4,667,152.69         0.40       -34.32
感冒用药                  产品成本                    32,918,659.38                 1.56         30,822,517.18         2.62         6.80
呼吸系统用药              产品成本                    12,620,491.37                 0.60         11,356,396.08         0.97        11.13
                                                                        21 / 220
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妇产科用药                产品成本                      1,966,643.85               0.09           1,829,965.27         0.16     7.47
骨伤科用药                产品成本                      4,140,584.04               0.20           4,306,134.03         0.37    -3.84
肝肠科用药                产品成本                      6,035,339.95               0.29           5,583,833.79         0.47     8.09
皮肤病用药                产品成本                      6,250,001.15               0.30           5,234,799.87         0.45    19.39
糖尿病用药                产品成本                        379,060.52               0.02             686,876.70         0.06   -44.81
其他                      产品成本                     21,225,010.75               1.01          17,739,293.17         1.51    19.65
医药工业小计              产品成本                    272,592,122.72              12.95         203,103,639.98        17.27    34.21
医药商业小计              产品成本                  1,711,385,093.48              81.28         841,828,654.92        71.57   103.29
日用品、化妆品            产品成本                    111,615,997.97               5.30         128,727,305.72        10.94   -13.29
保健食品                  产品成本                     10,006,446.40               0.48           2,495,547.35         0.21   300.97
合计                      产品成本                  2,105,599,660.57         100.00           1,176,155,147.97       100.00    79.02
       成本分析其他情况说明
       √适用 □不适用
           报告期内，本公司发生主营业务成本 210,559.97 万元，同比上期增长 79.02%，主要系销售收入增加，相应成本增加所致。
                                                                       22 / 220
                                 2017 年年度报告
  医药工业分产品成本构成项目情况：
                                                                      本期金额较上年
   类别         成本构成项目          本期金额       上年同期金额      同期变动比例
                                                                          （%）
                  直接材料       164,409,732.26      102,665,187.37            60.14
                  直接人工            9,198,640.28     8,750,243.97               5.12
  肝病用药
                  制造费用           10,382,402.09     9,461,239.86               9.74
                    小计         183,990,774.63      120,876,671.20            52.21
                  直接材料            1,478,159.10     2,480,853.79           -40.42
                  直接人工             628,368.74       958,300.45            -34.43
 心血管用药
                  制造费用             959,029.24      1,227,998.45           -21.90
                    小计              3,065,557.08     4,667,152.69           -34.32
                  直接材料           18,153,317.82    16,952,798.31               7.08
                  直接人工            6,294,086.75     6,637,085.71               -5.17
  感冒用药
                  制造费用            8,471,254.81     7,232,633.16            17.13
                    小计             32,918,659.38    30,822,517.18               6.80
                  直接材料            5,609,772.86     5,428,457.79               3.34
                  直接人工            2,662,091.45     2,541,041.10               4.76
呼吸系统用药
                  制造费用            4,348,627.06     3,386,897.19            28.40
                    小计             12,620,491.37    11,356,396.08            11.13
                  直接材料            1,143,352.57     1,168,509.00               -2.15
                  直接人工             352,889.54       321,226.57                9.86
 妇产科用药
                  制造费用             470,401.74       340,229.70             38.26
                    小计              1,966,643.85     1,829,965.27               7.47
 骨伤科用药       直接材料            1,850,935.21     2,231,606.36           -17.06
                                       23 / 220
                                   2017 年年度报告
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  类别              成本构成项目     本期金额        上年同期金额      同期变动比例
                                                                          （%）
                      直接人工       1,001,340.93      1,039,547.52               -3.68
                      制造费用       1,288,307.90      1,034,980.15            24.48
                       小计          4,140,584.04      4,306,134.03               -3.84
                      直接材料       4,049,317.79      3,526,044.47            14.84
                      直接人工         933,230.22       876,390.85                6.49
肝肠科用药
                      制造费用       1,052,791.94      1,181,398.47           -10.89
                       小计          6,035,339.95      5,583,833.79               8.09
                      直接材料       4,274,539.77      3,253,432.53            31.39
                      直接人工         947,639.32       854,308.43             10.92
皮肤病用药
                      制造费用       1,027,822.06      1,127,058.91               -8.80
                       小计          6,250,001.15      5,234,799.87            19.39
                      直接材料         113,451.61       224,779.94            -49.53
                      直接人工         107,914.01       211,308.45            -48.93
糖尿病用药
                      制造费用         157,694.90       250,788.31            -37.12
                       小计            379,060.52       686,876.70            -44.81
                      直接材料      11,992,728.05      7,954,129.71            50.77
                      直接人工       3,542,619.05      3,979,198.23           -10.97
  其他
                      制造费用       5,689,663.65      5,805,965.23               -2.00
                       小计         21,225,010.75     17,739,293.17            19.65
             合计                  272,592,122.72    203,103,639.98            34.21
                                       24 / 220
                                      2017 年年度报告
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
    前五名客户销售额 45,094.30 万元，占年度销售总额 12.20%；其中前五名客户销售额中关联
方销售额 7,163.62 万元，占年度销售总额 1.94 %。
    前五名供应商采购额 42,362.77 万元，占年度采购总额 17.12%；其中前五名供应商采购额中
关联方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。
其他说明
无。
2. 费用
√适用 □不适用
         科目            本期数（万元）               上期数（万元）      变动比例（%）
       销售费用                   40,353.05                  27,483.45              46.83
       管理费用                   27,190.55                  21,758.61              24.96
       财务费用                     -417.69                   -1,083.03
    (1)公司本期发生销售费用 40,353.05 万元，较上年同期增长 46.83%，主要系公司报告期加
强业务宣传力度，促销、业务宣传、广告费投入增加及职工薪酬费用增加所致。
    (2)公司本期发生管理费用 27,190.55 万元，较上年同期增长 24.96%，主要系公司报告期职
工薪酬费用增加及子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司无形资产摊销增加所致。
    (3)公司本期发生财务费用-417.69 万元，较上年同期增加 665.34 万元，主要系子公司厦门
片仔癀宏仁医药有限公司借款利息支出增加所致。
3. 研发投入
研发投入情况表
√适用 □不适用
                                                                                  单位：元
本期费用化研发投入                                                           69,904,343.21
本期资本化研发投入                                                                    0.00
研发投入合计                                                                 69,904,343.21
研发投入总额占营业收入比例（%）                                                       1.88
公司研发人员的数量
研发人员数量占公司总人数的比例（%）                                                   5.72
研发投入资本化的比重（%）                                                             0.00
情况说明
√适用 □不适用
                                           25 / 220
                                          2017 年年度报告
       为对片仔癀进行二次开发及充实产品的储备，公司通过自主研发创新及与科研机构合作开发，
 对研发项目的软件硬件投入持续增加，从而培育公司长期竞争力。本年度公司研发投入总额较上
 年增加 295.91 万元，研发投入占营业收入比例为 1.88%。
 4. 现金流
 √适用 □不适用
     （1）公司的经营活动产生的现金流量净额为 67,693.33 万元，同比上期增长 71.58%，主要
 系本期销售收到的现金增加所致。
       （2）公司的投资活动产生的现金流量净额为 6,312.81 万元，比上年同期增加 34,141.95 万
 元，主要系本期投资支付的现金减少及处置太尔科技股权收到现金增加所致。
       （3）公司的筹资活动产生的现金流量净额为-41,562.60 万元，比上年同期减少 66,186.68
 万元,主要系本期偿还到期应付债券等所支付的现金增加所致。
 (二)      非主营业务导致利润重大变化的说明
 □适用 √不适用
 (三)      资产、负债情况分析
 √适用 □不适用
 1.     资产及负债状况
                                                                                            单位：元
                                                                                   本期期
                                     本期期末                           上期期末   末金额
                                     数占总资                           数占总资   较上期      情况
 项目名称         本期期末数                          上期期末数
                                     产的比例                           产的比例   期末变      说明
                                      （%）                              （%）     动比例
                                                                                   （%）
以公允价值               24,291.78     0.0004              134,972.24    0.0027     -82.00    注1
计量且其变
动计入当期
损益的金融
资产
应收票据           55,979,051.25         0.99         20,675,980.44         0.41   170.74     注2
应收利息            4,790,290.51         0.08         20,013,440.94         0.40    -76.06    注3
其他应收款         95,643,248.22         1.69         15,801,414.89         0.31   505.28     注4
持有待售的       105,861,300.39          1.87                    0.00       0.00   100.00     注5
资产
长期应收款         14,300,000.00         0.25                    0.00       0.00   100.00     注6
在建工程            5,033,802.91         0.09          9,962,796.39         0.20    -49.47    注7
                                                26 / 220
                                         2017 年年度报告
                                                                               本期期
                                   本期期末                         上期期末   末金额
                                   数占总资                         数占总资   较上期    情况
 项目名称         本期期末数                        上期期末数
                                   产的比例                         产的比例   期末变    说明
                                    （%）                            （%）     动比例
                                                                               （%）
生产性生物        13,326,205.41        0.24          7,465,515.28       0.15    78.50    注8
资产
无形资产         173,930,353.97        3.08       293,443,423.70        5.82    -40.73   注9
商誉              41,580,000.00        0.74         20,790,000.00       0.41   100.00    注 10
其他非流动        18,473,105.75        0.33         62,628,386.79       1.24    -70.50   注 11
资产
短期借款         466,900,000.00        8.27       350,860,000.00        6.96    33.07    注 12
应付职工薪        43,840,110.04        0.78         30,394,634.85       0.60    44.24    注 13
酬
预收款项         107,338,930.71        1.90         53,440,218.89       1.06   100.86    注 14
应交税费          55,632,412.04        0.98         27,564,985.81       0.55   101.82    注 15
应付利息             514,551.56        0.01         14,110,107.72       0.28    -96.35   注 16
应付债券                    0.00       0.00       299,864,955.23        5.95   -100.00   注 17
未分配利润     2,345,757,701.95       41.53     1,780,856,846.71       35.35    31.72    注 18
 其他说明
     注 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末余额 2.43 万元，比期初余额
 13.50 万元，减少 11.07 万元，主要原因系报告期末持有尚未出售的股票减少所致。
       注 2、应收票据期末余额 5,597.91 万元，比期初余额 2,067.60 万元，增加 3,530.31 万元,
 主要原因系报告期末公司子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司未到期的银行承兑汇票增加所致。
       注 3、应收利息期末余额 479.03 万元，比期初余额 2,001.34 万元，减少 1,522.31 万元，主
 要原因系报告期末母公司未到期定期存款应计利息减少所致。
       注 4、其他应收款期末余额 9,564.32 万元，比期初余额 1,580.14 万元，增加 7,984.18 万元，
 主要原因系:a、由于公司战略的调整，公司终止实施片仔癀产业园投资计划。2017 年 7 月，本公
 司、漳州国药房地产有限公司与漳州高新区管委会签订《土地收回框架协议》。8 月，漳州国药
 房地产有限公司与南靖县土地收购储备中心签订了《收回土地使用权协议书》，根据上述协议，
 本公司将原预付 70 亩商业用地的项目开发建设资金 4,551.00 万元调整至其他应收款；b、子公司
 厦门片仔癀宏仁医药有限公司期末应收供应商未兑现优惠政策增加所致。
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    注 5、持有待售的资产期末余额 10,586.13 万元，比期初余额 0 元，增加 10,586.13 万元，
主要原因系公司将原片仔癀产业园-片仔癀系列产品、保健品等生产基地建设项目 612.96 万元及
产业园四块土地净值 9,973.17 万元调整至持有待售的资产所致。
   注 6、长期应收款期末余额 1,430.00 万元，比期初余额 0 元，增加 1,430.00 万元，主要原
因系根据本公司与厦门宏仁医药有限公司、福建阳明康怡生物医药创业投资企业（有限合伙）签
订的《厦门片仔癀宏仁医药有限公司出资协议》以及《厦门片仔癀宏仁医药有限公司出资协议之
补充协议》约定：当子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司 2017—2019 年度考核业绩利润达到要求
时，福建阳明康怡生物医药创业投资企业（有限合伙）应增加用于支付无形资产的调整价格。
   注 7、在建工程期末余额 503.38 万元，比期初 996.28 万元，减少 492.90 万元，主要原因系
母公司将原片仔癀产业园-片仔癀系列产品、保健品等生产基地建设项目调整至持有待售的资产所
致。
    注 8、生产性生物资产期末余额 1,332.62 万元，比期初余额 746.55 万元，增加 586.07 万元，
主要系子公司陕西片仔癀麝业有限公司林麝项目引种增加所致。
    注 9、无形资产期末余额 17,393.04 万元，比期初余额 29,344.34 万元，减少 11,951.30 万
元，主要原因系公司将产业园四块土地净值 9,973.17 万元调整至调整至持有待售的资产所致。
   注 10、商誉期末余额 4,158.00 万元，比期初余额 2,079.00 万元，增加 2,079.00 万元，主
要原因是按《厦门片仔癀宏仁医药有限公司出资协议》以及《厦门片仔癀宏仁医药有限公司出资
协议之补充协议》约定，2017 年度业绩考核利润经会计师事务所专项审计已经实现，预计未来很
有可能实现，公司全额计提预计应支付给厦门片仔癀宏仁增加投资额，用于支付无形资产的调整
价格，由此产生公司投资成本大于享有被投资企业厦门片仔癀宏仁可辨认净资产的商誉增加所致。
       注 11、其他非流动资产期末余额 1,847.31 万元，比期初余额 6,262.84 万元，减少 4,415.53
万元，主要原因同上述注 4、a 所述。
    注 12、短期借款期末余额为 46,690.00 万元，比期初余额 35,086.00 万元，增加 11,604.00
万元，主要原因系报告期子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司向银行借款增加所致。
    注13、应付职工薪酬期末余额4,384.01万元，比期初余额3,039.46万元，增加1,344.55万元，
主要原因系报告期末公司职工薪酬计提增加，且将于2018年陆续发放或支付。
    注14、预收账款期末余额10,733.89万元，比期初余额5,344.02万元，增加5,389.87万元，主
要系报告期末公司预收货款增加所致。
   注 15、应交税费期末余额 5,563.24 万元，比期初余额 2,756.50 万元，增加 2,806.74 万元，
主要原因系报告期末公司未交企业所得税增加所致。
    注 16、应付利息期末余额 51.46 万元，比期初余额 1,411.01 万元，减少 1,359.55 万元，主
要原因系报告期内母公司兑付到期“11 片仔癀”债券利息所致。
    注17、应付债券期末余额0万元，比期初余额29,986.50万元，减少29,986.50万元，主要原因
系报告期内母公司兑付到期“11片仔癀”债券本金所致。
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      注 18、未分配利润期末余额 234,575.77 万元，比期初余额 178,085.68 万元，增加 56,490.09
万元，主要原因系报告期内公司实现净利润增加导致结转至未分配利润增加。
2.     截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
       项目         期末账面价值                            受限原因
                                       票据保证金、支付宝押金、冻结账户以及拟持有到期的定
     货币资金         515,105,534.64
                                       期存款
     应收票据          47,780,654.07   子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司应收票据质押
     固定资产           3,556,225.91   子公司片仔癀（漳州）医药有限公司的房产证抵押
     无形资产           7,384,888.50   子公司片仔癀（漳州）医药有限公司的土地证抵押
       合计           573,827,303.12                            /
3.     其他说明
□适用 √不适用
(四)       行业经营性信息分析
√适用 □不适用
根据中国证监会颁发的《上市公司行业分类指引》（2012 修订），公司所处行业为医药制造业。
医药制造行业经营性信息分析
1.     行业和主要药(产)品基本情况
(1).行业基本情况
√适用 □不适用
    医药行业是我国国民经济重要组成部分，同时医药行业对于保护和增进人民健康、提高生活
质量，以及促进经济发展和社会进步均具有十分重要的作用。近年来，医药行业持续发展，在医
药供给侧改革大背景下，并且受益民生改善政策、医保覆盖增长、人口老龄化、消费升级、医药
技术革新等因素，使得近几年医药工业保持了 10%以上的持续增长。此外，我国接连推出多项医
药相关政策，《“健康中国 2030”规划纲要》、《中医药法》、《中医药发展战略规划纲要》等
政策都对医药行业未来的快速发展提供了较好的政策支撑，特别是中医药行业在多方面的政策支
持下，其战略地位显著提升。
(2).主要药（产）品基本情况
√适用 □不适用
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    按细分行业划分的主要药（产）品基本情况
    √适用 □不适用
                                                                                                                                   是否属于报告期
                                                                                                    注册   是否属于中   是否属于
  药品名称                     适应症                             发明专利起止期限                                                   内推出的新药
                                                                                                    分类   药保护品种   处方药
                                                                                                                                       （产）品
                                                              （ZL 2010 1 0272952.0：
                                                          2010.9.3-2030.9.2）（ZL 2009 1
                                                      0092393.2：2009.9.11-2029.9.10)（ZL 2010
                                                      1 0109566.X：(2010.2.9-2030.2.8)（ZL 2012
                                                      1 0350745.1：2010.9.3-2030.9.2)（ZL 2011
                                                      1 0219550.9：2011.8.2-2031.8.1)（ZL 2012
                 用于热毒血瘀所致急慢性病毒性肝炎，
                                                      1 0513300.0：2012.12.4-2032.12.3）（ZL 2011   中药
   片仔癀        痈疽疔疮，无名肿毒，跌打损伤及各种                                                           是          是             否
                                                      1 0220913.0：2011.8.3-2031.8.2）（ZL 2012     6类
                               炎症。
                                                         1 0512451.4：2012.12.4-2032.12.3）
                                                           (HK1165719：2010.9.3-2030.9.2）
                 用于热毒血瘀所致急慢性病毒性肝炎，
                                                              （ZL 2009 1 0092394.7：               中药
 片仔癀胶囊      痈疽疔疮，无名肿毒，跌打损伤及各种                                                           否          是            否
                                                              （2009.9.11-2029.9.10）               6类
                               炎症。
                                                               （ZL 2012 1 0195965.1：
                                                      2012.6.14-2032.6.13）ZL 2012 1 0196012.7：
复方片仔癀肝宝   护肝理肝，烟酒过多引起之功能受损。                                              外销         否           -            否
                                                      2012.6.14-2032.6.13）ZL 2012 1 0197570.5：
                                                                2012.6.15-2032.6.14）
                 用于肝胆湿热所致的胁痛、口苦、尿黄、                                            中药
 茵胆平肝胶囊                                         （ZL 2009 1 0089136.3：2009.8.5-2029.8.4）              否          是            否
                 身目发黄；急、慢性肝炎见上述证候者。                                            6类
                                                                      30 / 220
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                                                                                                                                      是否属于报告期
                                                                                                   注册    是否属于中    是否属于
  药品名称                    适应症                               发明专利起止期限                                                     内推出的新药
                                                                                                   分类    药保护品种    处方药
                                                                                                                                          （产）品
                 用于风热上攻，肺胃热盛所致急、慢性                                                中药
复方片仔癀含片                                                               -                                 否           否             否
                             咽喉炎。                                                              6类
                                                               （ZL 2013 1 0510103.8：             中药
 川贝清肺糖浆          用于干咳，咽干，咽痛。                                                                  否           否             否
                                                               2013.11.18-2033.11.17）             9类
     按治疗领域划分的主要药（产）品基本情况
     √适用 □不适用
   主要治疗                  药（产）品                                               是否属于报告期内推出的新药（产）   报告期内的      报告期内的
                                                         所属药（产）品注册分类
     领域                        名称                                                               品                     生产量          销售量
                 片仔癀、片仔癀胶囊、复方片仔癀肝宝、
   内科用药                                             中药 6 类、中药 9 类、外销                  否                    681.97           653.52
                     茵胆平肝胶囊、川贝清肺糖浆
 其他科用药                复方片仔癀含片                         中药                              否                    261.08           340.59
                                                                       31 / 220
                                       2017 年年度报告
注：销售量和生产量的单位为万盒。
(3).报告期内纳入、新进入和退出基药目录、医保目录的主要药（产）品情况
□适用 √不适用
(4).公司驰名或著名商标情况
√适用 □不适用
商标                    注册分类                 注册证号                注册有效期限
片仔癀 PIENTZEHUANG     5                        358317、358318          至 2019 年 08 月 19 日
                                                                         需再次续展
     公司生产和销售的主要产品均使用“片仔癀”商标，有关主要产品的情况详见（2）主要药（产）
品基本情况的描述。
2.   公司药（产）品研发情况
(1).研发总体情况
√适用 □不适用
     公司报告期内的科研工作围绕国家《“十三五”国家科技创新规划》及公司战略规划，立足
中药，充分发挥中药特色优势，重点聚焦以片仔癀为核心的优势品种二次开发，新药、保健食品
等新产品开发，积极布局大健康产品线，完善公司产品梯队；积极申报并承担科研项目，不断提
升自主创新能力，推动企业持续发展。
(2).研发投入情况
主要药（产）品研发投入情况
√适用 □不适用
                                                                    单位：万元 币种：人民币
                                      研发投入    研发投入    研发投入    本期金额较
             研发投入    研发投入费                                                      情况
药（产）品                              资本化    占营业收    占营业成    上年同期变
               金额        用化金额     金额                                             说明
                                                  入比例（%） 本比例（%） 动比例（%）
片仔癀、片
             2,910.22     2,910.22                    0.78        1.38       11.53
仔癀胶囊
同行业比较情况
√适用 □不适用
                                                                    单位：万元 币种：人民币
同行业可比公司        研发投入金额      研发投入占营业收入比例（%） 研发投入占净资产比例（%）
哈药股份                    19,815.91                         1.65                       2.65
同仁堂                      21,896.64                         1.64                       2.60
白云山                      37,328.75                         1.78                       1.94
昆药集团                    13,933.25                         2.38                       3.69
中新药业                      9,569.50                        1.68                       2.14
同行业平均研发投入金额                                                              20,508.83
公司报告期内研发投入金额                                                             6,990.43
公司报告期内研发投入占营业收入比例（%）                                                  1.88
公司报告期内研发投入占净资产比例（%）                                                    1.58
注 1：上述 5 家可比公司数据来源于其 2017 年年度报告。
                                           32 / 220
                                         2017 年年度报告
  注 2：同行业平均研发投入金额为上述 5 家可比公司 2017 年研发投入算术平均值。
  研发投入发生重大变化以及研发投入比重合理性的说明
  √适用 □不适用
      为增强产品核心竞争力，本公司坚持自主研发创新，每年持续增加研发投入，研发支出占营
  业收入比重 1.88%，研发投入同比增长 4.42%。研发投入合理，未发生重大变化，能够满足公司未
  来发展需求。
  (3).主要研发项目基本情况
  √适用 □不适用
                                                                        单位：万元 币种：人民币
                                         研发（注
                                                        进展      累计研发   已申报的   已批准的国产
研发项目     药（产）品基本信息          册）所处
                                                        情况      投入       厂家数量   仿制厂家数量
                                         阶段
片仔癀药效   用于热毒血瘀所致急慢性病
                                                        已结
机理及临床   毒性肝炎，痈疽疔疮，无名    已结题                   4,585.05   -          -
                                                        题
研究         肿毒，跌打损伤及各种炎症
基于现代疾
             用于热毒血瘀所致急慢性病                   持续
病谱的片仔                               二次开
             毒性肝炎，痈疽疔疮，无名                   研究      1,456.76   -          -
癀病证结合                               发研究
             肿毒，跌打损伤及各种炎症                   中
创新研究等
                                                        持   续
高效镇痛新   注册分类：化药 1 类；适应   临床前
                                                        研   究     720.45
药的研发     症：疼痛                    研究
                                                        中
治疗肠易激                                              持   续
             注册分类：中药 6 类；适应 II 期临
综合征药物                                              研   究   1,584.89   -          -
             症：肠易激综合征（腹泻型） 床试验
的研发                                                  中
             注册分类：中药 5 类；适应
治疗骨关节                                              持续
             症：通络止痛，散结消肿，    临床前
炎新药的研                                              研究      1,117.62   -          -
             用于膝关节骨关节炎寒阻脉    研究
发                                                      中
             络证。
             开展系列健康产品的配方工                   持续
健康产品的                               产品开
             艺研究、毒理功能评价及注                   研究      2,902.74   -          -
研发                                     发
             册申报                                     中
             建立系统、完善的片仔癀原
名优中成药                                              持续
             料药材、中间品及成品的质    二次开
片仔癀标准                                              研究        989.43   -          -
             量评价技术标准，更好地保    发研究
化研究                                                  中
             障产品质量
  研发项目对公司的影响
  √适用 □不适用
      公司产品研发部着重针对公司现有核心产品进行二次开发，拓宽产品受众领域，在研产品有
  利于进一步丰富完善生产线，完善公司产品梯队，推动企业持续发展，提升本公司医药制药业务
  的竞争力和盈利能力，有关研发投入占本公司营业收入的比重合理，不会对本公司经营业务的开
  展产生不利影响。
                                             33 / 220
                                        2017 年年度报告
(4).报告期内呈交监管部门审批、完成注册或取得生产批文的药（产）品情况
√适用 □不适用
呈交申报的药
                  审批事项      注册分类                     功能主治及适应症
（产）品名称
                  变更包装
                               药品补充申    用于热毒血瘀所致急慢性病毒性肝炎，痈疽疔疮，
 片仔癀胶囊       标签、增加
                                   请        无名肿毒，跌打损伤及各种炎症。
                  包装规格
                  增加包装
                  规格、增     药品补充申    用于热毒血瘀所致急慢性病毒性肝炎，痈疽疔疮，
   片仔癀
                  加包装规         请        无名肿毒，跌打损伤及各种炎症。
                      格
                  修订说明
                               药品补充申
 金牡感冒片       书及包装                   用于外感风热，发热恶寒，头痛咳嗽，咽喉肿痛。
                                   请
                    标签
                  取得药品                   用于 2 型糖尿病属湿浊中阻兼血瘀证，症见：脘
 金糖宁胶囊       再注册批     药品再注册    腹胀满，头身困重，倦怠乏力，大便不爽，或肢
                      件                     体麻木，肢体疼痛等。
西洋参三七丹      变更技术     保健食品变
                                             缓解体力疲劳。适宜人群：易疲劳者。
  参颗粒            要求         更注册
(5).报告期内研发项目取消或药（产）品未获得审批情况
√适用 □不适用
    报告期内，本公司不存在研发项目取消或药品未获得审批的情况。
(6).新年度计划开展的重要研发项目情况
√适用 □不适用
药（产）品研发项目名                                                               2018 年所
                                        适应症                       注册分类
    称                                                                         处研发阶段
高效镇痛新药的研发                         疼痛                      化药 1 类     临床前研究
治疗肠易激综合征新药                                                               II 期临床
                               肠易激综合征（腹泻型）                中药 6 类
      的研发                                                                         试验
治疗骨关节炎新药的研                                                               注册申报阶
                           用于膝关节骨关节炎寒阻脉络证。            中药 5 类
    发                                                                             段
基于现代疾病谱的片仔     用于热毒血瘀所致急慢性病毒性肝炎，痈疽
                           疔疮，无名肿毒，跌打损伤及各种炎症。
                                                                        -          持续研究中
癀病证结合创新研究
  健康产品的研发                             -                    保健食品、食品    注册申报
  经典名方的开发                             -                        中药          开发研究
  抗焦虑新药的研发                         焦虑                       中药 6 类     临床阶段
  创新药物的研发                           疼痛                       化药 1 类     开发研究
                                             34 / 220
                                      2017 年年度报告
3.   公司药（产）品生产、销售情况
(1).按治疗领域划分的公司主营业务基本情况
√适用 □不适用
                                                                         单位：万元 币种：人民币
                                                营业收入         营业成本 毛利率比 同行业同领
 治疗          营业       营业      毛利率
                                                比上年增         比上年增 上年增减 域产品毛利
 领域          收入       成本        (%)
                                                减（%）          减（%）       （%）    率情况
内科
           140,271.39   22,642.19    83.86              33.68        36.41     -0.32    不适用
用药
其他科
             4,131.57    2,912.87    29.50              18.18        14.31      2.39    不适用
用药
情况说明
√适用 □不适用
    上表数据为母公司主营业务基本情况。
(2).公司主要销售模式分析
√适用 □不适用
     详见“第三节 公司业务概要”中“一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业
情况说明”中描述。
(3).在药品集中招标采购中的中标情况
□适用 √不适用
情况说明
√适用 □不适用
    公司主要产品片仔癀目前仍以经销商渠道为主进行分销，尚未全面进入医院渠道，未来公司
将积极利用国家医改政策，对药品招标采购保持密切关注，在有条件的情况下酌情参与。
(4).销售费用情况分析
销售费用具体构成
√适用 □不适用
                                                                        单位：万元 币种：人民币
         具体项目名称               本期发生额                  本期发生额占销售费用总额比例（%）
职工薪酬费用                                   8,819.36                                    21.85
交通差旅费                                        875.96                                    2.17
行政办公费                                        691.71                                    1.71
促销、业务宣传及广告费                        27,342.38                                    67.76
运杂费                                         1,673.47                                     4.15
业务招待费                                        275.44                                    0.68
租赁费                                            435.08                                    1.08
中介费                                            115.56                                    0.29
其他费用                                          124.09                                    0.31
             合计                             40,353.05                                   100.00
同行业比较情况
                                             35 / 220
                                       2017 年年度报告
√适用 □不适用
                                                                   单位：万元 币种：人民币
     同行业可比公司                销售费用                  销售费用占营业收入比例（%）
哈药股份                                    76,102.00                                 6.33
同仁堂                                    265,925.81                                 19.88
白云山                                    428,594.94                                 20.45
昆药集团                                  180,631.66                                 30.87
中新药业                                  142,695.86                                 25.08
同行业平均销售费用                                                              218,790.05
公司报告期内销售费用总额                                                         40,353.05
公司报告期内销售费用占营业收入比例（%）                                              10.87
销售费用发生重大变化以及销售费用合理性的说明
√适用 □不适用
（1）2017 年同 2016 年相比，销售费用增长了 1.29 亿元。主要由于：①子公司漳州片仔癀上海
家化口腔护理有限责任公司 2017 年度扩大规模及扩大销售人员队伍，继续加大市场开发力度，
2017 年该公司新增销售费用 4496.65 万元，主要包括职工薪酬费用增加 287.39 万元，促销、业
务宣传及广告费增长 4299.05 万元等。②子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司 2016 年 8 月起开始
对外营业，2017 年度持续在全省九地市布局，2017 年陆续并购或新设子公司，故该公司及其子公
司 2017 年销售费用 4,451.64 万元，较 2016 年增加 3,472.28 万元，主要包括职工薪酬费用增加
1,931.72 万元，促销、业务宣传及广告费增加 572.61 万元，运杂费增加 414.59 万元，行政办公
费增加 222.25 万元等。③母公司漳州片仔癀药业股份有限公司 2017 年度继续加大品牌推广力度
及有效促进销售的持续增长，2017 年新增销售费用 3531.15 万元，其中促销、业务宣传及广告费
增加 3521.19 万元。④子公司福建片仔癀电子商务有限公司为有效提升销售，2017 年该公司新增
销售费用 1807.70 万元，主要包括促销、业务宣传及广告费增加 1886.56 万元。
（2）2017 年与 2016 年促销、业务宣传及广告费构成明细：（单位：元）
         项目                2017 年                     2016 年          增减比例（%）
促销费                       88,705,151.34               48,108,279.98               84.39
业务宣传费                  115,792,231.28               58,746,646.07               97.10
广告费                       63,473,127.72               65,292,957.71                -2.79
代运营费用                    5,453,244.77                5,373,416.84                1.49
合计：                      237,423,755.11               177,521,300.6               33.74
    (3)促销费是指商超进场费及促销费、促销人员管理费、商场条码等费用以及对达到公司制定
的规模销售政策的客户基于一定的优惠返还等形式，以达到促销目的所应支付的费用。这类费用
公司系根据商场提供的归属于当期的商超费用结算依据计提，同时按照权责发生制原则根据客户
2017 年度完成公司销售政策规定的采购进度来计提客户应享有的优惠，本期促销费增加 4059.69
                                           36 / 220
                                        2017 年年度报告
万元，主要系子公司漳州片仔癀上海家化口腔护理有限公司新增促销费 3954.83 万元，其中包括
新增陈列费 740.53 万元，新增促销人员工资 1573.26 万元，新增其他促销费 1641.04 万元等。
     业务宣传费是指开展业务宣传活动所支付的费用，主要是指未通过媒体传播的其他广告性支
出，包括企业发放的印有企业标志的广宣品、体验产品、召开经销商会务、布置宣传场所及制作
展柜、陈列品、产品推介等相关支出。这类费用系按照公司 2017 年实际投放、制作或者领用相关
广宣品等支出时予以确认、计量。本期业务宣传费增加 5704.56 万元，主要系母公司片仔癀药业
公司加大片仔癀系列产品的宣传支出，如投放带公司标志的广宣品，各业务片区零售药店片仔癀
产品的陈列费、学术推广费以及召开营销会议等，费用增加 4458.91 万元；子公司电子商务公司
增加天猫旗舰店等电商品台的宣传费，本期新增 1555.41 万元；子公司厦门片仔癀宏仁医药有限
公司及其子公司新增宣传费 560.85 万元，子公司化妆品公司及其子公司片仔癀日化公司缩减营销
会议、其他市场宣传活动等，业务宣传费用减少 879.59 万元。
     公司广告费是指通过包括电视广告、平面媒体广告、网络广告、户外广告、广播广告、报刊
软文、聘请明星代言等方式发布的公司产品广告。这类费用根据公司与具体的媒体机构签订的合
同，按照权责发生制原则在合同约定的广告投放归属期间计量确认。2017 年公司广告费投入减少
181.98 万元。
     代运营费用是指公司通过天猫、微信等电子商务平台设立的自营或委托运营的网店、微店等
销售平台销售产品，公司利用这些电子商务平台销售产品产生的相关运营商服务费、销售佣金等
相关费用，这类费用公司按月或者按季根据合同约定或者网络平台公布的活动佣金进行结算、预
提。
4.     其他说明
□适用 √不适用
(五)      投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
    报告期内，公司股权投资总额为 29,046.06 万元，比上年同期 51,863.20 万元，减少 22,817.14
万元，降低 43.99%。
(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
    报告期内，新增股权投资情况如下：
                                                                                   占被投资公
序
       被投资公司                            主营业务                              司的权益比
号
                                                                                     例（%）
                    对第一产业、第二产业、第三产业的投资（法律、法规另有规定除
                    外）；保健食品批发；酒、饮料及茶叶批发；其他预包装食品批发；
       厦门片仔癀
                    其他散装食品批发；市场调查；商务信息咨询；投资咨询（法律、
1      投资有限公                                                                   100.00
                    法规另有规定除外）；投资管理咨询（法律、法规另有规定除外）；
           司
                    贸易代理；其他贸易经纪与代理；会议及展览服务；广告的设计、
                    制作、代理、发布；受托管理非证券类股权投资及相关咨询服务；
                                            37 / 220
                                      2017 年年度报告
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序
     被投资公司                            主营业务                              司的权益比
号
                                                                                   例（%）
                  在法律法规许可的范围内，运用本基金资产对未上市企业或股权投
                  资企业进行投资；受托对股权投资基金进行管理运作及提供相关咨
                  询服务；非证券类股权投资及与股权投资有关的咨询服务（法律、
                  法规另有规定除外）；经营各类商品和技术的进出口（不另附进出
                  口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除
                                              外。
     片仔癀（厦
     门）股权投
2                           受托管理股权投资，提供相关咨询服务。                  100.00
     资管理有限
       公司
     陕西片仔癀   林麝养殖、繁育及产品开发、生产、收购、销售（凭许可证经营）；
3    麝业有限公   农副产品（粮、棉除外）及中草药收购、销售；林麝科研及技术培       60.00
         司       训。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
                  销售中成药、中药材、中药饮片、化学药制剂、化学原料药、抗生
     片仔癀（漳   素制剂、生化药品、生物制品、医疗用毒性药品、麻醉药品、精神
4    州）医药有   药品制剂、医疗器械、预包装食品、散装食品、保健食品、白酒、      94.0145
       限公司     消毒用品、化妆品、日用百货、家用电器、五金交电、健身器材。
                  （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
                  销售中成药、中药饮片、化学药制剂、抗生素制剂、生化药品、生
     漳州片仔癀
                  物制品、医疗器械、预包装食品、保健食品、白酒、消毒用品、化
5    合兴医药有                                                                    51.00
                  妆品、日用品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
       限公司
                                          展经营活动）
                  批发：中药材、中药饮片、中成药、化学药制剂、抗生素制剂、生
                  化药品、生物制品、蛋白同化制剂、肽类激素；Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ类医疗
                  器械；保健食品；预包装食品；乳制品（含婴幼儿配方乳粉）；服
     泉州片仔癀
                  装鞋帽、洗涤用品、卫生用品、化妆品、日用百货；会议及展览服
6    医药有限公                                                                    99.00
                  务；生物医药、医疗器械领域咨询；市场调查；商务信息咨询（不
         司
                  含金融、证券、期货的投资咨询）；承办设计、制作、代理发布国
                  内各类广告。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
                                            经营活动）
                  中药、西药、保健食品、日用百货、化妆品、医疗用品及器材、家
     福州片仔癀
                  用电器、健身器材的批发；批发预包装食品、乳制品（含婴幼儿配
7    宏仁医药有                                                                    67.00
                  方乳粉）；会议及展览服务；医药咨询服务。（依法须经批准的项
       限公司
                            目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
                  中药零售；西药零售；第一类医疗器械零售；第二类医疗器械
                  零售；第三类医疗器械零售；其他未列明预包装食品批发（不
     厦门片仔癀   含冷藏冷冻食品）；其他未列明散装食品批发（不含冷藏冷冻
8    宏仁百泰药   食品）；婴幼儿配方乳粉批发；保健食品批发；其他未列明预          100.00
     房有限公司   包装食品零售（不含冷藏冷冻食品）；其他未列明散装食品零
                  售（不含冷藏冷冻食品）；婴幼儿配方乳粉零售；保健食品零
                    售；其他日用品零售；化妆品及卫生用品零售；五金零售。
                  中药零售；西药零售；第一类医疗器械零售；第二类医疗器械零售；
                  第三类医疗器械零售；其他未列明预包装食品批发（不含冷藏冷冻
     厦门片仔癀   食品）；其他未列明散装食品批发（不含冷藏冷冻食品）；婴幼儿
9    宏仁盛德药   配方乳粉批发；保健食品批发；其他未列明预包装食品零售（不含      100.00
     房有限公司   冷藏冷冻食品）；其他未列明散装食品零售（不含冷藏冷冻食品）；
                  婴幼儿配方乳粉零售；保健食品零售；其他日用品零售；化妆品及
                                    卫生用品零售；五金零售。
10   莆田片仔癀   中药材、中药饮片、中成药、化学药制剂、化学药品原料药、生物       60.00
                                          38 / 220
                                      2017 年年度报告
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序
     被投资公司                            主营业务                              司的权益比
号
                                                                                   例（%）
     宏仁医药有   药品、卫生材料及医药用品、实验室仪器、日用百货批发；一类、
       限公司     二类、三类医疗器械批发；预包装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳
                  粉）、保健食品、化妆品批发、零售；普通货物运输、仓储服务（不
                  含危险化学品）、医药技术信息、物流信息、商务信息咨询；会议
                  及展览服务；广告设计、制作、发布、代理。（依法须经批准的项
                            目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
                  中成药、中药饮片、化学药制剂、抗生素制剂、生化药品、生物制
                  品、第二类精神药品制剂；保健食品；三类、二类手术器械、注射
                  穿刺器械、物理治疗及康复设备、体外循环及血液处理设备、医用
     三明片仔癀
                  冷疗低温冷藏设备、口腔科材料、医用卫生材料及敷料、医用缝合
11   宏仁医药有                                                                   100.00
                  材料及粘合剂、医用高分子材料及制品。二类普通诊察器械、中医
       限公司
                  器械、医用化验和基础设备、口腔科设备、病房护理设备、消毒和
                  灭菌设备批发；保健食品批发、零售。（依法须经批准的项目，经
                                相关部门批准后方可开展经营活动）
                  中药饮片、中成药、化学药制剂、化学原料药、抗生素制剂、抗生
                  素原料药、生化药品、生物制品、蛋白同化制剂、肽类激素；二类、
                  三类医疗器械；预包装食品销售（不含冷藏冷冻食品）、特殊食品
     南平片仔癀
                  销售（保健食品、特殊医学用途配方食品、婴幼儿配方乳粉、其他
12   宏仁医药有                                                                   100.00
                  婴幼儿配方食品）；化学试剂、玻璃仪器、消毒用品、日用品、化
       限公司
                  妆品的销售；会务会展服务；商务信息咨询服务（不含证券、金融、
                  期货）；劳务服务（不含劳动派遣）；装卸服务；货物运输（依法
                      须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
                  中成药、中药材、中药饮片、化学药制剂、化学原料药、抗生素制
                  剂、生化药品、生物制品、二类精神药品制剂、蛋白同化制剂、肽
     宁德片仔癀
                  类激素批发、零售；一、二、三类医疗器械及体外诊断试剂批发、
13   宏仁医药有                                                                    66.67
                  零售；消毒用品、保健食品、预包装食品、日用化妆品批发、零售；
       限公司
                  药品信息咨询服务；企业管理服务。（依法须经批准的项目，经相
                                  关部门批准后方可开展经营活动）
     注 1、系本期内对子公司厦门片仔癀投资有限公司增资 20000 万元。
     注 2、系本期内新增投资片仔癀（厦门）股权投资管理有限公司 1000 万元。
     注 3、系本期内对子公司陕西片仔癀麝业有限公司增资 840 万元。
     注 4、系本期内收购子公司片仔癀（漳州）医药有限公司少数股东股权 23.43 万元。
     注 5、系本期内新增投资漳州片仔癀合兴医药有限公司 51 万元。
     注 6、系本期内对泉州片仔癀医药有限公司补足资本金 1980 万元。
     注 7、系本期内新增投资福州片仔癀宏仁医药有限公司 2283 万元。
     注 8、系本期内新增投资厦门片仔癀宏仁百泰药房有限公司 150 万元。
     注 9、系本期内新增投资厦门片仔癀宏仁盛德药房有限公司 200 万元。
     注 10、系本期内新增投资莆田片仔癀宏仁医药有限公司 218.63 万元。
     注 11、系本期内新增投资三明片仔癀宏仁医药有限公司 300 万元。
     注 12、系本期内对南平片仔癀宏仁医药有限公司增资 1000 万元。
     注 13、系本期内新增投资宁德片仔癀宏仁医药有限公司 1000 万元。
                                          39 / 220
                       2017 年年度报告
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
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            (3) 以公允价值计量的金融资产
            √适用 □不适用
                                                                                       单位：元
             证券                    占该公司股权                                         报告期所有者
证券代码            最初投资成本                    期末账面价值     报告期损益                                   会计核算科目           股份来源
             简称                     比例（%）                                            权益变动
             兴业
601377              182,926,771.30           0.56   272,599,214.16    5,616,742.05     -11,761,625.95           可供出售金融资产         资产置换
             证券
             兴业
601166                5,382,089.00           0.02    62,088,323.96    2,229,186.44         2,329,682.55         可供出售金融资产         改制承接
             银行
             华润
600062               13,160,023.90           0.08    17,271,441.00       57,571.47         3,692,424.74         可供出售金融资产         债务重组
             双鹤
             辽宁
600739               13,149,644.60           0.03     8,285,217.60     -376,600.80           176,060.87         可供出售金融资产         债务重组
             成大
             振静                                                                                         指定以公允价值计量且其变动计
603477                    3,286.62           0.00        11,155.66        7,869.04                                                         购买
             股份                                                                                             入当期损益的金融资产
             赛腾                                                                                         指定以公允价值计量且其变动计
603283                    2,490.90           0.00         5,248.94        2,758.04                                                         购买
             股份                                                                                             入当期损益的金融资产
             朗博                                                                                         指定以公允价值计量且其变动计
603655                    1,724.82           0.00         2,483.10          758.28                                                         购买
             科技                                                                                             入当期损益的金融资产
             上海                                                                                         指定以公允价值计量且其变动计
603329                    3,752.24           0.00         5,404.08        1,651.84                                                         购买
             雅仕                                                                                             入当期损益的金融资产
     合计           214,629,783.38                  360,268,488.50    7,539,936.36        -5,563,457.79
                说明：除上表列示外，截止本报告期末公司中签且已出售的新股累计初始投资成本 1,331,913.14 元，累计影响损益 2,242,083.48 元。
                                                                            41 / 220
                            2017 年年度报告
(六)   重大资产和股权出售
□适用 √不适用
                                42 / 220
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           (七)        主要控股参股公司分析
           √适用 □不适用
           （1）截止 2017 年 12 月 31 日止，主要子公司的情况如下所示：                        （单位：万元）
     公司名称      注册资本       持股比例       业务性质        资产总额       净资产       营业收入         净利润
厦门片仔癀宏
                                                                 104,247.1                    168,196.3
仁医药有限公       10,000.00      45.00%         药品批发                      26,526.06                      1,450.84
                                                                           8
 司（合并）
福建片仔癀化
                                                 化妆品生
妆品有限公司       10,700.00      90.187%                        35,868.72     25,440.04      17,457.15       2,102.61
                                                    产
     （合并）
片仔癀（漳州）
医药有限公司           5,847.00   94.014%        药品批发        64,610.70     43,466.83      57,633.70         408.39
     （合并）
                                                 牙膏产品
                                                 及其它口
漳州片仔癀上                                     腔护理类
海家化口腔护       19,000.00      51.00%         产品的研        15,042.48      8,714.33          8,671.93   -6,635.87
 理有限公司                                      发、生产、
                                                 销售；企业
                                                 管理服务
           （2）主要参股公司的经营情况及业绩：                                             （单位：万元）
公司名称          法 定      注册资     投资额     拥有权       2017 年 末     年末归属      2017 年 末      净利润
                  代 表      本                    益比例       总资产         母公司所      营业收入总
                  人                                                           有者权益      额
华润片仔癀        陈 成      60,000     14,700     49.00%       30,292.45      24,489.09     14,743.82       860.20
药业有限公        军
司
福建同春药        吴楠       17,000     2,832      24.00%       138,339.51     41,260.37     395,246.23      4,949.44
业股份有限
公司
           (八)        公司控制的结构化主体情况
           □适用 √不适用
           三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
           (一)        行业格局和趋势
           √适用 □不适用
                                                              43 / 220
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     随着两票制、一致性评价等政策的持续推进，新版医保目录、环保整治、创新环境优化等改
 革措施为行业发展注入新活力。新市场条件下，行业业绩分化明显，行业集中度在不断提升，因
 此，把握医药行业发展现状及走势至关重要。
     细分领域及企业间分化加大，创新领域表现突出。化学制剂增速平稳，其中创新药及优质仿
 制药业绩良好，但化学普药业绩压力加大；中药逐渐恢复增长，生物制品快速增长，医药商业、
 医疗器械和医疗服务依靠外延扩张维持较高增速。创新能力较强的化学制剂、生物制品及加速整
 合的医药商业盈利能力有所提升。
 (二)    公司发展战略
 √适用 □不适用
     公司紧紧围绕主业，以品牌为旗帜、以资本为纽带，积极向产业链上下游拓展，形成“一核
 两翼”的战略发展格局：努力构建以传统中药生产为龙头，以保健药品、保健食品和特色功效化
 妆品、日化产品为两翼，以医药流通为补充的大健康产业集团，把片仔癀打造成拥有厚重中医药
 文化价值、国内一流的大健康养生品牌。
 (三)    经营计划
 √适用 □不适用
     2018 年，是公司“质量建设年”“管理创新年”“理念提升年”，公司将继续强化市场、渠
 道、品牌拉动，强化科技带动，投资推动，通过实施片仔癀十大行动计划，加快构建片仔癀大健
 康产业链 ，激发企业潜能，从而为股东创造更多利益。
     2018 年公司经营指标：力争实现营业收入增长 20%以上，实现净利润增长 10%以上。
     1、做强做优做大主业，推动产品销售稳步增长
     公司在稳定海外市场同时，一方面加强京津冀、长三角区域和两湖地区市场的拓展力度，一
 方面加快医院及 OTC 终端零售渠道拓展步伐；通过聚焦学术成果，聚焦产品功效、聚焦消费群体，
 创新宣传方式与方法，提升产品品牌与功效的社会认知度，巩固和发展消费群体。
     2、扩大品牌市场影响力，提升营销终端活力
    继续借助权威媒体和全媒体的优势，讲好品牌故事，推介品牌文化，不断提升片仔癀的品牌价值；
持续开展“优秀店长”评选活动，培养片仔癀的优秀“解说员、宣传员、推广员”；将片仔癀体验与
博物馆、国医馆等有机结合，顺应社会大众注重健康养生的时代潮流；加快普药“一品一策”和产品
经理人机制建设，促进终端销售，推动普药产品销售。
     3、注重新药和功效研究，加强人才引进和平台建设
     发挥公司在治疗肝病、抗癌、保健等领域的专业形象，围绕世界前沿技术、分子生物学，高
 企标准，聚焦新药开发，拓展研发路径，与优秀科研平台合作，重点开展特色中成药、经典名方
 等新药筛选与开发，扩充新产品储备；开展公司独家品种的二次开发研究；加强与国内外知名高
 校、科研院所的深度合作，做好研究平台、研发基地建设、加强学术专家、博士、硕士研究生人
 才引进，培养优秀课题带头人。
     4、提升资本运营效率，快速推进产业化进程
                                          44 / 220
                                    2017 年年度报告
    通过公司资本运作平台，加快项目的筛选、孵化，整合医药资源，推动项目落地；统筹协调
公司所属各子公司的发展问题，促进各子公司加快发展步伐，提高经济运行效率。
    5、加强企业文化建设，提升企业发展软实力
    坚持“德才兼备”原则，完善选人用人机制，坚持“培养与引进”相结合原则，加强人才培
养，加快急需人才引进步伐，为企业发展提供人才保证；坚持安全生产总方针和理念，强化红线
意识和底线思维，强化问题导向，强化责任担当，筑牢安全基础，及时消除安全隐患，遏制各类
事故的发生。
(四)    可能面对的风险
√适用 □不适用
    （1）政策性及市场风险
    近年来，中医药行业政策频出，药品零加成改革、两票制、医保控费、深化评审审批制度改
革等政策的落地和持续推进，医药行业侧改革进一步深入，行业集中度将进一步提升，医药行业
将进一步调整经济结构；国家对中医药行业的监管日趋严格，对医药制造业尤其是中成药、中药
饮片带来较大压力。面对这些挑战与机遇，公司将以政策为导向，立足自身资源及品牌优势，以
创新为动力，以产品为基础，以质量为保证，以营销为根本，扬长避短，积极应对，着力市场开
拓、品种培育、渠道建设，成本控制，实现公司长期稳定发展。
    （2）税收政策变化风险
    漳州片仔癀药业股份有限公司被认定为高新技术企业，根据相关规定，药业公司 2017 年-2020
年度减按 15%的税率征收企业所得税。若未来公司此项税收优惠政策发生变化将对公司经营业绩
产生一定影响。对此，公司将通过加强管理，降低成本，加强对新产品的研发力度，通过市场的
创新营销等方式，保持公司产品竞争力，保持与相关部门的信息交流，并采取措施以应对政策变
化可能带来的风险。
    （3）质量及环保风险
    产品质量及环境保护是制药企业的固有风险。在产品质量方面，国家对药品生产工艺、原材
料、储藏环境等均有严格条件限制，在药品生产、运输、储藏过程中，外部环境变化可能对药品
质量产生影响，且监管审批思路正从“严进宽出”向“宽进严出”转变；在环境保护方面，国务
院已决定环境保护税全部作为地方收入，随着国家及地方环保部门监管力度的提高，对公司在环
保规范化、污染防治等方面要求日益严格，若采购环节或生产环节控制不当，可能对公司产品质
量造成影响，甚至造成环境污染。公司将严格的执行 GMP 规定，规范生产，在确保公司产品质量
的同时不断通过生产工艺技术改进、环保技术与管理提升等方式加大节能减排力度，保证公司产
品质量、提高环境保护水平。
    （4）原材料供给风险和原材料价格风险
                                          45 / 220
                                         2017 年年度报告
    公司主导产品片仔癀的主要原料天然麝香是国家重点计划管理物资，公司生产所用的天然麝
香主要来源于国家林业主管部门行政许可的配给。目前国家配给的天然麝香数量相对固定，基本
可维持公司现有的基本生产规模需要。随着存量天然麝香的日益紧缺，国家配给的天然麝香无法
满足片仔癀市场需求的增长。本公司已分别成立四川齐祥片仔癀麝业有限责任公司和陕西片仔癀
麝业有限公司发展人工养麝，推进“公司+基地+养殖户+科研”的产业化模式，逐步加大在林麝人
工繁育技术标准化、取香技术标准化、建立养殖麝香质量标准等研究项目的投入，建立麝香道地
药材基地，缓解片仔癀市场需求增长与麝香原料资源短缺的矛盾。
    （5）对外投资风险
    公司将密切关注投资基金管理状况、投资项目的实施过程和投资项目后评价工作，以切实降
低投资风险，提升投资项目收益。
(五)    其他
□适用 √不适用
  四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说
      明
□适用 √不适用
                                 第五节          重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
    2017 年 5 月 5 日，公司召开 2016 年年度股东大会审议通过了《2016 年度利润分配预案》：
以公司 2016 年末总股本 603,317,210 股为基数，每 10 股派发现金股利 2.70 元（含税），共分配
现金股利 162,895,646.70 元，占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的 30.38%。该项利润
分配方案于 2017 年 6 月 8 日实施完毕。
    公司《2016 年度利润分配方案》的制定及实施符合《公司章程》、《公司分红管理制度》的
有关规定。
    公司董事会拟定的 2017 年度利润分配预案为：以 2017 年 12 月 31 日本公司总股本
603,317,210 股为基数，每 10 股派发现金股利 4.30 元（含税），共分配现金股利 259,426,400.30
元。占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的 32.15%。本年度不实施资本公积金转增股本预
案。上述预案尚需提交公司 2017 年年度股东大会审议通过后实施。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                   单位：元 币种：人民币
         每 10 股送   每 10 股                               分红年度合并报 占合并报表
 分红                            每 10 股转 现金分红的数额
           红股数      派息数                                表中归属于上市 中归属于上
 年度                            增数（股）   （含税）
           （股）     (元)（含                               公司普通股股东 市公司普通
                                             46 / 220
                                          2017 年年度报告
                           税）                                        的净利润         股股东的净
                                                                                        利润的比率
                                                                                            (%)
2017 年           0.00        4.3        0.00     259,426,400.30   807,018,675.04             32.15
2016 年           0.00        2.7        0.00     162,895,646.70   536,131,906.97             30.38
2015 年           0.00        3.5           5     140,774,015.56   466,676,722.67             30.17
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
     案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
二、承诺事项履行情况
(一)    公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
    期内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                                       承诺时     是否有   是否及
承诺      承诺                              承诺
                  承诺方                                               间及期     履行期   时严格
背景      类型                              内容
                                                                         限         限     履行
                           2011 公司债发行人承诺：本公司承诺按照本
                           次债券基本条款约定的时间向债券持有人支
与再              漳州片
                           付债券利息及兑付债券本金，如果本公司不       2012
融资              仔癀药
                           能按时支付利息或在本次债券到期时未按时       年4
相关      其他    业股份                                                           是         是
                           兑付本金，对于逾期未付的利息或本金，公       月，5
的承              有限公
                           司将根据逾期天数按逾期利率向债券持有人         年
诺                  司     支付逾期利息，逾期利率为本次债券票面利
                                         率上浮 50%。
(二)    公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
    1、重要会计政策变更
       本报告期公司发生的重要要会计政策变更
                                                                       备注（受重要影响的报表项
                 会计政策变更的内容和原因                   审批程序
                                                                             目名称和金额）
2017 年 4 月 28 日，财政部发布了关于印发《企业会计          经公司第
准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终            六届董事    此项会计政策变更采用未
止经营》的通知（财会[2017]13 号），自 2017 年 5 月          会第二次        来适用法处理。
28 日施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、            会议批准
                                                47 / 220
                                             2017 年年度报告
      处置组和终止经营，采用未来适用法处理。
2017 年 5 月 10 日，财政部发布了关于印发修订《企业
                                                                                此项会计政策变更采用未
会计准则第 16 号—政府补助》的通知（财会[2017]15                   经公司第
                                                                                来适用法处理，将与日常经
号），对相关准则进行了修订，自 2017 年 6 月 12 日起                六届董事
                                                                                营活动有关的政府补助，从
施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采                 会第二次
                                                                                利润表“营业外收入”项目
用未来适用法处理；对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行                 会议批准
                                                                                  调整为“其他收益”。
    日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。
                                                                                此项会计政策变更采用追
根据《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通                   经公司第     溯调整法，调减 2016 年度
知》（财会[2017]30 号，将原归集于营业外收入、营业                  六届董事     营业外收入 173,070.33 元，
外支出的非流动资产处置损益调整至资产处置收益单                     会第六次     营业外支出 3,681,162.62
独列报。2017 年度的比较财务报表按新口径追溯调整。                  会议批准       元，调增资产处置收益
                                                                                    -3,508,092.29 元。
    2、重要会计估计变更
    2017 年 12 月 15 日公司第六届董事会第四次会议通过《关于会计估计变更的议案》，对应收
款项坏账准备的确认标准和计提方法做出会计估计变更，统一公司及子公司应收款项坏账准备计
提政策，同时对纳入合并报表范围的关联公司之间应收款项，在个别报表不再单独计提坏账准备。
具体变更内容为：
    （1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项，除账龄组合外，增加不计提坏账的无风
险组合（即公司并表范围内的关联方以及其他已获取全额保证金或抵押物的应收款项）。
    （2）将账龄组合的分类及计提比例进行调整，原分类及计提比例
                                                                                                          5 年以
           账龄组合            半年以内 半年至一年 一年以内        1-2 年     2-3 年   3-4 年    4-5 年
                                                                                                           上
药业生产、养麝业、电子商务、
                                       -           -          3%       5%        30%      50%       80%    100%
技术研发及食品生产
药品、食品流通业                   0.5%        5%                     50%       100%     100%      100%    100%
化妆品业                               -           -          5%      30%        50%      80%      100%    100%
日化业                                 -           -          5%      10%        20%      30%       30%     30%
    变更后的分类及计提比例
     账龄组合          半年以内 半年至一年 一年以内                1-2 年     2-3 年   3-4 年   4-5 年 5 年以上
批发、零售等流通业             0.5%          5%                -     50%       100%     100% 100%         100%
生产制造业及其他                   -           -              5%     10%        30%      50%     80%      100%
    此项会计估计变更采用未来适用法，无需对以前年度的财务报告进行追溯调整，但由于此会
计估计变更减少了公司本报告期利润总额 2,224,720.62 元。
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
                                                   48 / 220
                                     2017 年年度报告
（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四） 其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                               单位：万元 币种：人民币
                                                       现聘任
境内会计师事务所名称         福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬
境内会计师事务所审计年限
                                             名称                         报酬
内部控制审计会计师事务所     福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
    经公司 2016 年度股东大会审议通过聘任福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）作为 2017
年度审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一)    导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二)    公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
                    事项概述及类型                                 查询索引
    本公司作为原告，2014 年 1 月 17 日通过诉讼代理
人福建簪华律师事务所等向漳州市中级人民法院递交
民事诉讼状，起诉厦门中药厂有限公司、厦门晚报传媒
发展有限公司、厦门日报社。因侵犯本公司的注册商标
                                                            详情请查阅本公司于在
合法权益并涉及不正当竞争，本公司要求被告厦门中药
                                                    上海证券交易所网站（www/sse.com.cn）
厂有限公司赔偿本公司人民币 9800 万元，并支付本公
                                                     2014 年 1 月 17 日 2014-001 号公告、
司维权费用 60 万元，厦门晚报和厦门日报承担连带赔
                                                    2017 年 3 月 21 日 2017-006 号公告。
偿责任。2015 年 3 月 4 日该案最终指定由福州市中级人
民法院管辖，2017 年 3 月 21 日,《福建省福州市中级人
民法院民事判决书》（（2014）榕民初字第 1431 号），
做出厦门中药厂停止侵权并赔偿本公司 3000 万元损失
                                         49 / 220
                                      2017 年年度报告
等的一审判决。本公司、厦门中药厂有限公司及厦门日
报社三方均提出上诉，福建省高级人民法院于 2017 年 4
月受理该案，历经四次二审开庭审理，现等待二审判决。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
    况
√适用 □不适用
    公司原独立董事叶少琴女士在任银基烯碳新材料股份有限公司（股票简称：ST 烯碳，股票代
码：000511）独立董事期间，因银基烯碳新材料股份有限公司信息披露违法违规行为，被中国证
券监督管理委员会认定为其他责任人员，给予警告，并处以 5 万元罚款。
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
    报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所
负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                    事项概述                                         查询索引
    2017 年 4 月 12 日，公司第五届董事会第三十       详情请查阅本公司于 2017 年 4 月 13 日、2017
七次会议审议通过《公司关于 2017 年日常关联交         年 5 月 6 日在上海证券交易所网站
易的议案》，并将提交公司 2016 年度股东大会审         （www.sse.com.cn）发布的《漳州片仔癀药
议。公司董事会在审议上述议案时，关联董事刘建         业股份有限公司 2017 年度日常关联交易公
顺、林柳强、黄进明、陈金城、陈纪鹏、庄建珍、         告》（2017-012 号）、《漳州片仔癀药业股
陈东回避表决。2017 年 5 月 5 日，公司 2016 年度      份有限公司 2016 年年度股东大会决议公告》
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                                   2017 年年度报告
股东大会审议通过《公司关于 2017 年度日常关联 （2017-031 号）。
交易的议案》。公司股东大会在审议上述议案时，
关联方控股股东漳州市九龙江集团有限公司及其
控股子公司漳州市国有资产投资经营有限公司合
计持有 352,473,562 股回避表决此项议案。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
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3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
√适用 □不适用
    根据本公司与厦门宏仁医药有限公司、福建阳明康怡生物医药创业投资企业（有限合伙）签
订的《厦门片仔癀宏仁医药有限公司出资协议》以及《厦门片仔癀宏仁医药有限公司出资协议之
补充协议》约定：2017 年 1 月 1 日开始，片仔癀宏仁以原条件与相关经销商续签原有全国总代经
销协议为向厦门宏仁支付调整价格的前提。2017 年度片仔癀宏仁的净利润（扣减除政府拨款外的
非经常性损益）达到 2,300 万元及以上，按上述无形资产基础价格的 40%支付厦门宏仁调整价格；
未达到 2,300 万元但达到 2,300 万元的 80%及以上，按照该利润完成比率相应下调基础价格，再
按调整后的基础价格的 40%支付厦门宏仁调整价格；未达到 2,300 万元的 80%，当年及今后不支付
厦门宏仁任何调整价格。
    根据闽华兴所(2018)专审字 C-010 号《专项审核报告》，子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公
司按照上述约定的考核口径计算的 2017 年度归属于母公司的业绩净利润为 2,326.49 万元。达成
2017 年度净利润考核指标，本公司将按上述约定支付调整价格（本公司需要支付 2017 年度调整
价格 1980 万元）。
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
□适用 √不适用
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     十五、重大合同及其履行情况
     (一)      托管、承包、租赁事项
     1、 托管情况
     □适用 √不适用
     2、 承包情况
     □适用 √不适用
     3、 租赁情况
     √适用 □不适用
                                                                                                                               单位:万元 币种:人民币
                                      租赁资   租赁资产                                         租赁收   租赁收益   租赁收益对     是否关
 出租方名称         租赁方名称                            租赁起始日          租赁终止日                                                   关联关系
                                      产情况   涉及金额                                           益     确定依据     公司影响     联交易
                漳州市人民政府国有                        2016 年 1 月                                   市场房屋
  本公司                               房屋    485.92                     2018 年 12 月 31 日   50.99                 50.99        是        其他
                资产监督管理委员会                           1日                                         租赁价格
                漳州市九龙江集团有                        2016 年 1 月                                   市场房屋
  本公司                               房屋    291.64                     2018 年 12 月 31 日   30.61                 30.61        是       母公司
                        限公司                               1日                                         租赁价格
                漳州市九龙江集团有                        2016 年 9 月                                   市场房屋
  本公司                               房屋    194.28                     2018 年 12 月 31 日   20.38                 20.38        是       母公司
                        限公司                               1日                                         租赁价格
                漳州片仔癀资产经营                        2016 年 1 月                                   市场房屋                         母公司的全
  本公司                               房屋     97.36                     2018 年 12 月 31 日   10.22                 10.22        是
                      有限公司                               1日                                         租赁价格                           资子公司
                漳州华润片仔癀医药                        2016 年 1 月                                   市场房屋
  本公司                               房屋     97.94                     2018 年 12 月 31 日   10.28                 10.28        是        其他
                    贸易有限公司                             1日                                         租赁价格
                漳州华润片仔癀医药                        2017 年 1 月                                   市场房屋
  本公司                               房屋    277.28                     2017 年 12 月 31 日   14.99                 14.99        是        其他
                    贸易有限公司                             1日                                         租赁价格
                漳州片仔癀威海大药                        2017 年 1 月                                   市场房屋
  本公司                               房屋    512.85                     2018 年 12 月 31 日   23.81                 23.81        是        其他
                  房有限责任公司                             1日                                         租赁价格
厦门宏仁医药                                              2016 年 2 月                                   市场房屋
                       本公司          房屋    1,300.00                    2018 年 1 月 31 日   76.40                 76.40        是        其他
  有限公司                                                   1日                                         租赁价格
上海家化联合                                              2016 年 3 月                                   市场房屋
                       本公司          房屋    4200.00                     2022 年 2 月 28 日   42.00                 42.00        是        其他
股份有限公司                                                 1日                                         租赁价格
                                                                             53 / 220
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  租赁情况说明
  无
  (二)    担保情况
  √适用 □不适用
                                                                                                             单位: 万元 币种: 人民币
                                                  公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                 担保方与上                                                                                    是否存
                                                担保发生日期        担保担保 担保类 担保是否已 担保是 担保逾期        是否为关 关联
    担保方       市公司的关   被担保方 担保金额                                                                在反担
                                                (协议签署日)          到期日
                                                                  起始日        型   经履行完毕 否逾期 金额           联方担保 关系
                     系                                                                                          保
厦门片仔癀宏仁              厦门宏仁医                        2016年6 2017年4 连带责
                 控股子公司            6,000.00 2016年6月29日                            是       否    0.00     是     是     其他
  医药有限公司              药有限公司                        月29日   月6日 任担保
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）                                                                            6,000.00
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）                                                                             0.00
                                                     公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                                                           17,426.64
报告期末对子公司担保余额合计（B）                                                                                         5,102.10
                                                  公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）                                                                                                           5,102.10
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                                                                 1.15
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）                                                                               0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）                                                              0.00
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）                                                                                          0.00
上述三项担保金额合计（C+D+E）                                                                                                 0.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明                                             无
担保情况说明                                                                   请详见下面具体说明
                                                                    54 / 220
                                      2017 年年度报告
   说明：1、公司及其子公司对子公司担保的原因系帮助子公司解决日常经营周转资金需求，报告期
   内，子公司发生的担保贷款具体明细如下：
序                                担保贷款金              贷款到
         被担保方       贷款银行              贷款日期            还款日期      备注
号                                额 （万元）               期日
     漳州片仔癀宏仁                           2015-12- 2016-12 2017-01-
 1                      招商银行    1,000.00
     医药有限公司                                 31        -30       03
     漳州片仔癀宏仁                           2016-12- 2017-12 2017-04-
 2                      厦门银行     490.00
     医药有限公司                                 07        -06       06
     漳州片仔癀宏仁                           2016-12- 2017-12 2017-04-
 3                      厦门银行     485.00
     医药有限公司                                 08        -07       06
     漳州片仔癀宏仁     兴业银行              2016-03- 2017-03 2017-03-
 4                                   490.00
     医药有限公司       漳州分行                  04        -03       03
     漳州片仔癀宏仁     兴业银行              2016-09- 2017-09 2017-04-
 5                                   600.00
     医药有限公司       漳州分行                  22        -21       05
     漳州片仔癀宏仁     兴业银行              2016-12- 2017-06 2017-04-
 6                                   200.00
     医药有限公司       漳州分行                  27        -27       05
     南平片仔癀宏仁                           2017-05- 2018-05 2018-02- 已解除担保
 7                      招商银行     800.00
     医药有限公司                                 26        -26       11      （注 2）
     南平片仔癀宏仁                           2017-06- 2017-12 2017-12-
 8                      招商银行      38.54
     医药有限公司                                 27        -26       26
     南平片仔癀宏仁                           2017-07- 2018-01 2018-01- 已解除担保
 9                      招商银行      73.37
     医药有限公司                                 25        -24       24      （注 2）
     南平片仔癀宏仁                           2017-09- 2018-03 2018-03- 已解除担保
10                      招商银行      93.67
     医药有限公司                                 22        -21       12      （注 2）
     南平片仔癀宏仁                           2017-10- 2018-04 2018-03- 已解除担保
11                      招商银行     115.29
     医药有限公司                                 24        -23       12      （注 2）
     南平片仔癀宏仁                           2017-10- 2018-04 2018-03- 已解除担保
12                      招商银行      60.12
     医药有限公司                                 24        -23       12      （注 2）
     南平片仔癀宏仁                           2017-11- 2018-05 2018-03- 已解除担保
13                      招商银行     157.58
     医药有限公司                                 27        -26       12      （注 2）
     福州片仔癀宏仁                           2017-05- 2018-05 2018-03- 已解除担保
14                      招商银行     600.00
     医药有限公司                                 11        -10       02      （注 2）
     福州片仔癀宏仁                           2017-05- 2018-05 2018-03- 已解除担保
15                      招商银行     300.00
     医药有限公司                                 27        -27       02      （注 2）
     福州片仔癀宏仁                           2017-06- 2018-06 2018-03- 已解除担保
16                      招商银行     500.00
     医药有限公司                                 12        -12       02      （注 2）
     福州片仔癀宏仁                           2017-06- 2018-06 2018-03- 已解除担保
17                      招商银行     500.00
     医药有限公司                                 19        -19       02      （注 2）
     福州片仔癀宏仁                           2017-07- 2018-07 2018-03- 已解除担保
18                      招商银行    1,000.00
     医药有限公司                                 28        -28       02      （注 2）
     福州片仔癀宏仁                           2017-07- 2018-07 2018-03- 已解除担保
19                      招商银行     100.00
     医药有限公司                                 31        -31       02      （注 2）
     泉州片仔癀医药                           2017-11- 2018-02 2018-02- 已解除担保
20                      招商银行     100.00
     有限公司                                     06        -06       06      （注 2）
     泉州片仔癀医药                           2017-12- 2018-03 2018-03- 已解除担保
21                      招商银行     335.00
     有限公司                                     25        -25       12      （注 2）
     泉州片仔癀医药                           2017-12- 2018-03 2018-03- 已解除担保
22                      招商银行     367.06
     有限公司                                     27        -27       12      （注 2）
23 厦门片仔癀宏仁       厦门银行     499.00   2016-11- 2017-11 2017-11- 已解除担保
                                          55 / 220
                                         2017 年年度报告
序                                  担保贷款金              贷款到
            被担保方     贷款银行               贷款日期             还款日期      备注
号                                  额 （万元）               期日
       医药有限公司                                02         -02       02        （注 1）
       厦门片仔癀宏仁                           2016-11-   2017-11   2017-11-   已解除担保
24                       厦门银行      499.00
       医药有限公司                                03         -03       03        （注 1）
       厦门片仔癀宏仁                           2016-11-   2017-11   2017-11-   已解除担保
25                       厦门银行      499.00
       医药有限公司                                04         -04       06        （注 1）
       厦门片仔癀宏仁                           2016-11-   2017-11   2017-11-   已解除担保
26                       厦门银行      499.00
       医药有限公司                                07         -07       07        （注 1）
       厦门片仔癀宏仁                           2016-11-   2017-11   2017-11-   已解除担保
27                       厦门银行      450.00
       医药有限公司                                22         -22       22        （注 1）
       厦门片仔癀宏仁                           2016-11-   2017-11   2017-11-   已解除担保
28                       厦门银行      450.00
       医药有限公司                                23         -23       23        （注 1）
       厦门片仔癀宏仁                           2016-11-   2017-11   2017-11-   已解除担保
29                       厦门银行      480.00
       医药有限公司                                24         -24       24        （注 1）
       厦门片仔癀宏仁                           2016-11-   2017-11   2017-11-   已解除担保
30                       厦门银行      480.00
       医药有限公司                                25         -25       27        （注 1）
       厦门片仔癀宏仁                           2016-11-   2017-11   2017-11-   已解除担保
31                       厦门银行      480.00
       医药有限公司                                28         -28       28        （注 1）
       厦门片仔癀宏仁                           2016-11-   2017-11   2017-11-   已解除担保
32                       厦门银行      210.00
       医药有限公司                                29         -29       29        （注 1）
       厦门片仔癀宏仁                           2016-11-   2017-11   2017-11-   已解除担保
33                       厦门银行      450.00
       医药有限公司                                30         -30       30        （注 1）
       厦门片仔癀宏仁                           2016-12-   2017-12   2017-12-   已解除担保
34                       厦门银行      450.00
       医药有限公司                                07         -07       07        （注 1）
       厦门片仔癀宏仁                           2016-12-   2017-12   2017-12-   已解除担保
35                       厦门银行      450.00
       医药有限公司                                08         -08       08        （注 1）
       厦门片仔癀宏仁                           2016-12-   2017-12   2017-12-   已解除担保
36                       厦门银行      450.00
       医药有限公司                                09         -09       11        （注 1）
       厦门片仔癀宏仁                           2016-12-   2017-12   2017-12-   已解除担保
37                       厦门银行      450.00
       医药有限公司                                12         -12       12        （注 1）
       厦门片仔癀宏仁                           2016-12-   2017-12   2017-12-   已解除担保
38                       厦门银行      480.00
       医药有限公司                                13         -13       13        （注 1）
       厦门片仔癀宏仁                           2016-12-   2017-12   2017-12-   已解除担保
39                       厦门银行      480.00
       医药有限公司                                14         -14       14        （注 1）
       厦门片仔癀宏仁                           2016-12-   2017-12   2017-12-   已解除担保
40                       厦门银行      480.00
       医药有限公司                                15         -15       15        （注 1）
       厦门片仔癀宏仁                           2016-12-   2017-12   2017-12-   已解除担保
41                       厦门银行      310.00
       医药有限公司                                16         -16       18        （注 1）
       厦门片仔癀宏仁                           2016-12-   2017-12   2017-12-   已解除担保
42                       厦门银行      475.00
       医药有限公司                                19         -19       19        （注 1）
             合计                     17,426.63
    注 1：系 2017 年 4 月 10 日，厦门片仔癀宏仁医药有限公司与厦门银行股份有限公司解除相
     互担保责任后，上述担保贷款改为一般银行信用贷款，公司将在到期日前按时偿还。
    注 2：截止 2018 年 3 月 16 日，厦门片仔癀宏仁医药有限公司为其子公司泉州片仔癀医药有
     限公司、福州片仔癀宏仁医药有限公司及南平片仔癀宏仁医药有限公司提供的授信担保已全部解
     除。
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    A、2017 年 3 月 31 日，子公司南平片仔癀宏仁医药有限公司与招商银行股份有限公司厦门分
行签署 3,000 万元授信协议，厦门片仔癀宏仁医药有限公司为子公司南平片仔癀宏仁医药有限公
司提供最高额连带责任担保。截止 2017 年 12 月 31 日，期末担保余额 1,300.03 万元（其中：借
款 800 万元，银行承兑汇票 500.03 万元，30%票据保证金）, 截止 2018 年 3 月 12 日，南平片仔
癀宏仁医药有限公司已还清借款 800 万元，并全额补足银行承兑汇票的保证金。上述担保于 2018
年 3 月 15 日解除。
    B、2017 年 4 月 18 日，子公司福州片仔癀宏仁医药有限公司与招商银行股份有限公司厦门分
行签署 3,000 万元授信协议，厦门片仔癀宏仁医药有限公司为福州片仔癀宏仁医药有限公司提供
最高额连带责任担保。截止 2017 年 12 月 31 日，期末担保余额 3,000 万元（其中：借款 3,000
万元），2018 年 3 月 2 日，福州片仔癀宏仁医药有限公司已还清借款 3,000 万元。上述担保于 2018
年 3 月 12 日解除。
    C、2017 年 4 月 18 日，子公司泉州片仔癀医药有限公司与招商银行股份有限公司厦门分行签
署 3,000 万元授信协议，厦门片仔癀宏仁医药有限公司为泉州片仔癀医药有限公司提供最高额度
连带责任担保。截止 2017 年 12 月 31 日，期末担保余额 802.06 万元（其中：银行承兑汇票 802.06
万元，30%票据保证金），截止 2018 年 3 月 12 日，泉州片仔癀医药有限公司已全额补足银行承兑
汇票的保证金。上述担保于 2018 年 3 月 16 日解除。
    注 3、本公司向中国银行高科技园支行借入 5,000 万元，由厦门宏仁医药有限公司提供保证，
期限自 2016 年 3 月 11 日至 2017 年 3 月 10 日。2017 年 2 月 20 日和 2017 年 3 月 6 日，本公司分
别偿还 2,000 万元和 3,000 万元，结清该借款。
    注 4、本公司及子公司漳州片仔癀宏仁医药有限公司与招商银行股份有限公司厦门分行签署
1.50 亿元授信额度协议，本公司为子公司漳州片仔癀宏仁医药有限公司提供最高额连带责任担保，
期限自 2015 年 12 月 7 日至 2018 年 12 月 6 日止。本公司于 2017 年 4 月 7 日与招商银行股份有限
公司厦门分行解除上述担保。
    注 5、2016 年 6 月 29 日本公司与招商银行股份有限公司厦门分行签订《授信协议》、《授信
补充协议》（买方保理业务专用）、《代理付款和保理融资合作协议》等，由厦门宏仁医药有限
公司（以下简称厦门宏仁）向招行厦门分行买方保理融资 6,000 万元（期限一年），买方保理融
资履行代理付款义务是厦门片仔癀宏仁医药有限公司，该笔保理融资系片仔癀宏仁负有连带责任。
厦门宏仁医药有限公司已于 2017 年 4 月 6 日归还保理融资借款，厦门仔癀宏仁医药有限公司连带
责任已解除。
    注 6、2016 年 9 月 25 日，本公司及子公司漳州片仔癀宏仁医药有限公司与厦门银行股份有限
公司签署 2 亿元授信额度协议，其中：片仔癀宏仁 1.7 亿元，漳州片仔癀宏仁医药有限公司 3 千
万元，两名受信人互相提供最高额连带责任担保，期限一年。厦门片仔癀宏仁医药有限公司于 2017
年 4 月 10 日与厦门银行股份有限公司解除上述担保。
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    注 7、2016 年 2 月 29 日，子公司漳州片仔癀宏仁医药有限公司与兴业银行股份有限公司漳州
分行签署 4,000 万元授信协议，本公司为子公司漳州片仔癀宏仁医药有限公司提供最高额连带责
任担保。厦门片仔癀宏仁医药有限公司于 2017 年 4 月 5 日与兴业银行股份有限公司漳州分行解除
上述担保。
(三)    委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
(1).委托理财总体情况
√适用 □不适用
                                                                 单位：万元 币种：人民币
      类型            资金来源       发生额            未到期余额        逾期未收回金额
银行理财产品      自有资金             8,800.00                0.00
其他情况
□适用 √不适用
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  (2).单项委托理财情况
  √适用 □不适用
                                                                                                                      单位：万元 币种：人民币
                                                                                          预期                                     减值准备计
                                                                                  年化           实际
                                                         资金            报酬             收益          实际   是否经     未来是否 提金额(如
受托   委托理   委托理财   委托理财起始日   委托理财终          资金              收益           收益
                                                         来源            确定             (如           收回   过法定     有委托理     有)
人     财类型     金额           期           止日期            投向              率             或损
                                                                         方式             有)           情况     程序       财计划
                                                                                                   失
招商   浮动收                                            自有   银行                                    已收
                1,000.00     2017-1-3        2017-1-4                    协议     3.75%   0.00   0.10           是         否         0.00
银行     益型                                            资金   理财                                      回
招商   浮动收                                            自有   银行                                    已收
                 700.00      2017-1-3        2017-1-5                    协议     3.75%   0.00   0.15           是         否         0.00
银行     益型                                            资金   理财                                      回
招商   浮动收                                            自有   银行                                    已收
                1,000.00     2017-1-3        2017-1-6                    协议     3.75%   0.00   0.31           是         否         0.00
银行     益型                                            资金   理财                                      回
招商   浮动收                                            自有   银行                                    已收
                 800.00      2017-1-3        2017-1-9                    协议     3.75%   0.00   0.50           是         否         0.00
银行     益型                                            资金   理财                                      回
招商   浮动收                                            自有   银行                                    已收
                 600.00      2017-1-10      2017-1-11                    协议     3.62%   0.00   0.06           是         否         0.00
银行     益型                                            资金   理财                                      回
招商   浮动收                                            自有   银行                                    已收
                 200.00      2017-1-22      2017-1-23                    协议     3.59%   0.00   0.02           是         否         0.00
银行     益型                                            资金   理财                                      回
招商   浮动收                                            自有   银行                                    已收
                 500.00      2017-1-22      2017-1-25                    协议     3.59%   0.00   0.15           是         否         0.00
银行     益型                                            资金   理财                                      回
招商   浮动收                                            自有   银行                                    已收
                 400.00      2017-1-24      2017-1-25                    协议     3.59%   0.00   0.04           是         否         0.00
银行     益型                                            资金   理财                                      回
招商   浮动收                                            自有   银行                                    已收
                 500.00      2017-2-3        2017-2-6                    协议     3.18%   0.00   0.13           是         否         0.00
银行     益型                                            资金   理财                                      回
招商   浮动收                                            自有   银行                                    已收
                 200.00      2017-2-3       2017-2-10                    协议     3.18%   0.00   0.12           是         否         0.00
银行     益型                                            资金   理财                                      回
招商   浮动收                                            自有   银行                                    已收
                1,800.00     2017-2-3       2017-2-17                    协议     3.18%   0.00   2.23           是         否         0.00
银行     益型                                            资金   理财                                      回
                                                                       59 / 220
                                                                   2017 年年度报告
                                                                                            预期                                         减值准备计
                                                                                    年化           实际
                                                          资金             报酬             收益            实际     是否经   未来是否   提金额(如
受托   委托理   委托理财   委托理财起始日    委托理财终           资金              收益           收益
                                                          来源             确定             (如             收回     过法定   有委托理       有)
人     财类型     金额           期            止日期             投向              率             或损
                                                                           方式             有)             情况       程序     财计划
                                                                                                     失
招商   浮动收                                             自有    银行                                      已收
                 600.00      2017-2-21       2017-2-28                     协议     2.93%   0.00   0.34               是        否          0.00
银行     益型                                             资金    理财                                        回
招商   浮动收                                             自有    银行                                      已收
                 500.00      2017-2-24       2017-2-28                     协议     2.93%   0.00   0.16               是        否          0.00
银行     益型                                             资金    理财                                        回
合计            8,800.00                                                                            4.31
  其他情况
  □适用 √不适用
  (3).委托理财减值准备
  □适用 √不适用
  2、 委托贷款情况
  (1).委托贷款总体情况
  √适用 □不适用
                                                                                                                           单位：万元 币种：人民币
            类型                  资金来源                       发生额                        未到期余额                    逾期未收回金额
  银行委托贷款             自有                                               200.00                        200.00
  其他情况
  □适用 √不适用
                                                                         60 / 220
                                                               2017 年年度报告
(2).单项委托贷款情况
√适用 □不适用
                                                                                                                      单位：万元 币种：人民币
                                                   资                                  预期收                                          减值准
                                                                报酬确          年化              实际     实际               未来是否
         委托贷   委托贷   委托贷款    委托贷款    金   资金                             益                        是否经过            备计提
受托人                                                            定          收益率            收益或损   收回               有委托贷
         款类型   款金额   起始日期    终止日期    来   投向                           (如有)                      法定程序             金额
                                                                  方式                            失       情况                 款计划
                                                   源                                                                                  (如有)
中国银   委托贷   200.00   2017-3-31   2020-3-30   自          协议            4.75%                6.60   未 到   是         否       0.00
行       款                                        有                                                      期
合计              200.00                                                                            6.60
其他情况
□适用 √不适用
(3).委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3、 其他情况
□适用 √不适用
(四)     其他重大合同
□适用 √不适用
十六、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
                                                                   61 / 220
                                      2017 年年度报告
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一)     上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1.     精准扶贫规划
     漳州片仔癀药业股份有限公司，于 1999 年 12 月由原漳州制药厂改制创立，是国家高新技术
企业、中华老字号企业，独家生产具有近 500 年历史的国宝名药、福建三宝----片仔癀。近年来，
公司主动主动适应、把握、引领经济新常态，坚持“传承创新转型”发展的主基调，推动“一核
两翼”健康产业不断发展，认真贯彻落实中央和省、市、区关于精准扶贫工作的重大安排部署，
着力把握好精准扶贫工作重点，结合企业实际、发挥自身优势，扎扎实实做好各项精准扶贫工作，
树立良好的企业形象，力争打好精准扶贫工作攻坚战。
2.     年度精准扶贫概要
       2017 年度，公司深入开展军企共建、村企共建、企校共建、结对帮扶等活动。为挂钩的困难
户送去温暖并进行帮扶；走访慰问部队官兵；助力社区开展文明城市创建活动；对贫困乡村开展
帮扶慰问；向“漳州市扶贫开发协会” 捐赠参与市扶贫开发工作；向“漳州市慈善总会”慈善捐
赠用于社会扶贫济困等工作。
     公司还积极推进“公司+基地+养殖户+科研”的产业化模式，推动林麝人工繁育标准化、取香
技术标准化、养殖麝香质量标准的建立和完善，继续以陕西的凤县和四川的理县设立两处林麝养
殖基地为基础，对农户进行养麝技术培训，规范养殖户的饲养和管理，带动农民增收致富。
     加强校企合作，搭建实训平台，支持教育和文化发展。与中国药科大学、福建中医药大学、
福建医科大学、漳州卫生职业学院等院校合作建立实习基地，2017年共接收实习生33名，为培养
制药行业人才提高良好的实训培训条件，创造就业机会，提高就业率，为中成药行业的区域特色
发展树立典范。
3.     精准扶贫成效
                                                                     单位：万元 币种：人民币
                  指    标                                         数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金                                                                          490.30
      3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人）
二、分项投入
    1.产业发展脱贫
                                                     □   农林产业扶贫
                                                     □   旅游扶贫
                                                     □   电商扶贫
其中：1.1 产业扶贫项目类型
                                                     □   资产收益扶贫
                                                     □   科技扶贫
                                                     √   其他
                                          62 / 220
                                      2017 年年度报告
      1.2 产业扶贫项目个数（个）
      1.3 产业扶贫项目投入金额
其中：9.1.项目个数（个）
      9.2.投入金额                                                                21.3
三、所获奖项（内容、级别）
4.     后续精准扶贫计划
1、2018 年在做大做强人工养麝产业的同时，将积极参与“全国中药材产业扶贫行动”，继续加
大资金投入，加大扶贫力度，引领产业发展，树立国企标杆。
2、继续开展对困难户及困难村的帮扶工作，热心支持社会公益事业，履行好各项社会责任，完善、
部署好精准扶贫的相关工作。
(二)     社会责任工作情况
√适用 □不适用
具体详见公司与年报同天披露的《漳州片仔癀药业股份有限公司 2017 年度履行社会责任报告》。
(三)     环境信息情况
1.     属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
2.     重点排污单位之外的公司
√适用 □不适用
    公司严格按照国家相关法律法规要求，认真做好环境保护工作，引进先进生产技术及设备，
定期组织污染物监测工作，各项污染物均达到国家的相关标准规定。报告期内公司未发生环保事
故，也未发生因环保违法违纪行为受到环保主管部门的行政处罚。
3.     其他说明
□适用 √不适用
(四)     其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用 √不适用
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用
报告期转债累计转股情况
□适用 √不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
                                          63 / 220
                                       2017 年年度报告
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用 √不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用 √不适用
                       第六节      普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一)    普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、 普通股股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)    限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
√适用 □不适用
                                                                   单位：股 币种：人民币
  股票及其衍生                  发行价格                           获准上市交 交易终止
                    发行日期                   发行数量   上市日期
  证券的种类                    （或利率）                           易数量       日期
普通股股票类
            A股   2013 年 6     37.14 20,884,589          2013 年 7   20,884,589
                    月 21 日                               月 11 日
可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类
      11 片仔癀   2012 年 3       100    3,000,000        2012 年 3    3,000,000   2017 年 3
                    月 15 日                               月 15 日                 月 15 日
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
√适用 □不适用
    1、为补充流动资金，降低融资成本，公司在 2011 年 8 月 19 日召开的 2011 年度第二次临时
股东大会通过《关于发行公司债券的议案》，并经中国证监会于 2011 年 11 月 17 日签发的“证监
许可【2011】1822 号”文核准，公司获准向社会公开发行面值总额不超过 3 亿元（含 3 亿元）的
5 年期公司债券。该债券于 2012 年 3 月 15 日公开发行，于 2012 年 3 月 19 日发行结束，实际发
行债券总额 3 亿元，期限 5 年，票面利率 5.7%。
       2、根据本公司 2012 年第二次临时股东大会及第四届董事会第三十次会议决议，经中国证券
监督管理委员会（证监许可【2013】726 号）《关于核准漳州片仔癀药业股份有限公司配股的批
                                             64 / 220
                                            2017 年年度报告
    复》核准，并经上海证券交易所同意，本公司于 2013 年 6 月 21 日至 2013 年 6 月 27 日向全体股
    东配售人民币普通股（A 股）20,884,589 股（每股面值 1.00 元）。
    (二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
    □适用 √不适用
    (三)现存的内部职工股情况
    □适用 √不适用
    三、 股东和实际控制人情况
    (一) 股东总数
    截止报告期末普通股股东总数(户)                                                           65,058
    年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数                                                 58,395
    (户)
    截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数
    （户）
    年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先
    股股东总数（户）
    (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                           单位:股
                                          前十名股东持股情况
                                                                   持有有限   质押或冻结情况
      股东名称           报告期内        期末持股          比例                                    股东
                                                                   售条件股   股份
      （全称）             增减            数量            (%)                          数量       性质
                                                                   份数量     状态
漳州市九龙江集团有限                0   349,455,750        57.92          0           81,060,0    国家
                                                                              质押
公司
王富济                              0   27,037,500          4.48         0                        境内自
                                                                              未知
                                                                                                  然人
全国社保基金一零四组   -7,740,950        8,380,000          1.39         0                        其他
                                                                              未知
合
招商银行股份有限公司     7,275,707       7,275,707          1.21         0                        未知
－汇添富医疗服务灵活
                                                                              未知
配置混合型证券投资基
金
片仔癀（漳州）医药有                0    6,346,635          1.05         0                        国有法
                                                                               无
限公司                                                                                            人
全国社保基金四一四组     3,861,301       3,861,301          0.64         0                        其他
                                                                              未知
合
中央汇金资产管理有限                0    3,405,750          0.56         0                        未知
                                                                              未知
责任公司
漳州市国有资产投资经                0    3,017,812          0.50         0                        国有法
                                                                               无
营有限公司                                                                                        人
香港中央结算有限公司     1,000,473       2,626,672          0.44         0    未知                未知
华润深国投信托有限公     2,136,224       2,136,224          0.35         0                        未知
司－赤子之心成长集合                                                          未知
资金信托计划
                                                65 / 220
                                          2017 年年度报告
                                  前十名无限售条件股东持股情况
                                            持有无限售条件                 股份种类及数量
                股东名称
                                              流通股的数量             种类               数量
漳州市九龙江集团有限公司                         349,455,750       人民币普通股          349,455,750
王富济                                            27,037,500       人民币普通股           27,037,500
全国社保基金一零四组合                             8,380,000       人民币普通股            8,380,000
招商银行股份有限公司－汇添富医疗服务灵活           7,275,707                               7,275,707
                                                                   人民币普通股
配置混合型证券投资基金
片仔癀（漳州）医药有限公司                         6,346,635       人民币普通股            6,346,635
全国社保基金四一四组合                             3,861,301       人民币普通股            3,861,301
中央汇金资产管理有限责任公司                       3,405,750       人民币普通股            3,405,750
漳州市国有资产投资经营有限公司                     3,017,812       人民币普通股            3,017,812
香港中央结算有限公司                               2,626,672       人民币普通股            2,626,672
华润深国投信托有限公司－赤子之心成长集合           2,136,224                               2,136,224
                                                                   人民币普通股
资金信托计划
                                            （1）2013 年 4 月 16 日，漳州市国有资产监督管理委员会将
                                            其持有的漳州市国有资产投资经营有限公司 100%的股权无
                                            偿划转给九龙江集团，漳州市国有资产投资经营有限公司现
                                            为九龙江集团的全资子公司。
    上述股东关联关系或一致行动的说明        （2）片仔癀（漳州）医药公司为本公司的控股子公司。
                                            （3）除此之外，控股股东与上述其他股东不存在关联关系或
                                            一致行动人关系。公司未知上述其他无限售条件的流通股股
                                            东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购
                                            管理办法》中规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    □适用 √不适用
    (三)    战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
    □适用 √不适用
    四、 控股股东及实际控制人情况
    (一) 控股股东情况
    1      法人
    √适用 □不适用
    名称                               漳州市九龙江集团有限公司
    单位负责人或法定代表人             潘杰
    成立日期                           2011-03-27
    主要经营业务                       基础设施建设、房地产开发与经营；对工业、农业、建筑业、
                                       制造业、第三产业的投资；建筑材料（危险化学品除外）、
                                       普通机械、电器设备、汽车零部件、金属材料、铝塑制品、
                                       日用化学品、包装材料及制品的批发、零售；土地收储；自
                                       营和代理商品及技术的进出口。
    报告期内控股和参股的其他境内外     1、福建龙溪轴承(集团)股份有限公司 15,123.38 万股；占
    上市公司的股权情况                 37.85%。
                                       2、兴业银行股份有限公司 6,816,058 股；占 0.04%。
                                       3、兴业证券股份有限公司 43,702,329 股；占 0.65%。
    其他情况说明
                                              66 / 220
                                   2017 年年度报告
2   自然人
□适用 √不适用
3   公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4   报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5   公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1   法人
√适用 □不适用
名称                            漳州市人民政府国有资产监督管理委员会
单位负责人或法定代表人          庄文海
成立日期                        2005 年 12 月 30 日
2   自然人
□适用 √不适用
3   公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4   报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5   公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
                                         67 / 220
                                     2017 年年度报告
6   实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
六、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
                            第七节      优先股相关情况
□适用 √不适用
                                         68 / 220
                                                               2017 年年度报告
                                     第八节       董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                       单位：股
                                                                                                                    报告期内从
                                                                                                                                  是否在公司
                                     任期起始日   任期终止日     年初持股        年末持股   年度内股份   增减变动   公司获得的
  姓名    职务(注)    性别    年龄                                                                                                关联方获取
                                         期           期           数              数       增减变动量     原因     税前报酬总
                                                                                                                                    报酬
                                                                                                                    额（万元）
刘建顺    董事长     男      55      2014-03-05   2020-09-25                                                              42.95   否
林柳强    董事       男      51      2016-04-18   2020-09-25                                                                      是
黄进明    董事       男      52      2016-04-18   2020-09-25                                                             38.66    否
黄进明    常务副总   男      52      2016-03-10   2020-09-25                                                                      否
洪东明    董事       男      55      2017-09-25   2020-09-25                                                             38.66    否
陈纪鹏    董事       男      50      2011-11-28   2020-09-25                                                             38.66    否
陈纪鹏    副总       男      50      2003-03-01   2020-09-25                                                                      否
庄建珍    董事       女      56      2006-04-14   2020-09-25                                                             38.66    否
庄建珍    总会计师   女      56      2007-02-13   2020-09-25                                                                      否
陈东      董事       男      49      2016-04-18   2020-09-25                                                                      是
林兢      独立董事   女      51      2014-03-05   2020-09-25                                                              6.00    否
贾建军    独立董事   男      46      2017-08-01   2020-09-25                                                              2.50    否
李广培    独立董事   男      50      2017-08-01   2020-09-25                                                              2.50    否
范志鹏    独立董事   男      42      2018-03-29   2020-09-25                                                                      否
张伟成    监事会主   男      47      2016-04-01   2020-09-25                                                                      是
          席
何建国    监事       男      47      2014-3-05    2020-09-25                                                                      是
吴小华    监事       女      41      2014-03-05   2020-09-25                                                                      是
魏腾云    监事       男      46      2017-09-25   2020-09-25                                                             15.27    否
许红凯    监事       女      51      2017-09-25   2020-09-25                                                             11.73    否
                                                                   69 / 220
                                                              2017 年年度报告
陈建铭    副总        男      57        2016-03-10 2020-09-25                                                           38.66 否
洪绯      总工程师 女         47        2016-03-10 2020-09-25                                                           38.66 否
刘丛盛    副总        男      49        2017-10-26 2020-09-25                                                            6.37 否
陈金城    董事、副 男         51        2003-03-01 2017-07-15                                                           20.76 否
          总（离任）
郑学军    独立董事 男         55        2014-06-16 2017-08-01                                                            3.50 否
          （离任）
叶少琴    独立董事 女         52        2014-06-16 2017-08-01                                                            3.50 否
          （离任）
林绍碧    副总（离 男         53        2008-01-04 2017-09-25                                                           28.99 否
          任）
陈工      独立董事 男         59        2012-03-21 2018-03-29                                                            6.00 否
          （离任）
游贺根    监事（离 男         61        2003-03-01 2017-09-25                                                                  否
          任）
戴俊伟    监事（离 男         55        2009-04-24 2017-09-25                                                           34.29 否
          任）
  合计        /          /       /          /            /                                                /           416.32         /
注：董事、监事和高级管理人员报告期内从公司获得的税前报酬总额 416.32 万元为任职期间应发薪酬（不含任职激励及五险一金两补充）。
姓名      主要工作经历
          1963 年 9 月出生，中共党员，在职大学学历，高级经济师。1999 年 12 月-2007 年 8 月历任漳州市委组织部组织科科员、党群科副科长、组
          织部干部、市委正科级组织员、组织部干审科科长、漳州市政府驻北京办事处副主任。2007 年 8 月-2011 年 7 月任东山县委副书记、政法委
          书记；2011 年 7 月-2011 年 12 月任东山县人大党组成员、副书记；2011 年 12 月至 2014 年 1 月任东山县人大常委会党组成员、人大常委会
刘建顺
          主任；2014.01—2014.03 漳州市九龙江建设有限公司董事长、中共漳州片仔癀集团公司委员会书记；2014.03—2014.12 漳州市九龙江建设
          有限公司董事长、中共漳州片仔癀集团公司委员会书记、漳州片仔癀药业股份有限公司董事长；2014.12 至今中共漳州片仔癀集团公司委员
          会书记、漳州片仔癀药业股份有限公司董事长。
          中共党员，本科学历，会计师。1986 年 8 月至 1998 年 1 月任漳州市财政局工交企业管理科科员；1998 年 1 月至 2003 年 9 月任漳州市财政
          局工交企业财务管理科副主任科员；2003 年 9 月至 2006 年 11 月任漳州市财政局预算科主任科员；2006 年 11 月至 2012 年 12 月任漳州市财
林柳强    政局税政条法科科长；2012 年 12 月至 2015 年 12 月任漳州市财政局企业科科长；2015 年 3 月至今任漳州市九龙江集团有限公司董事；2015
          年 12 月至今任漳州市九龙江集团有限公司党委委员、董事、常务副总经理。兼职情况：2003 年月 8 至 2004 年 9 月于古雷港口经济开发区管
          委会挂职财务经理；2011 年 3 月至 2015 年 3 月任漳州市九龙江建设有限公司董事兼财务总监；2015 年 6 月至今任福建龙溪轴承（集团）股
                                                                  70 / 220
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         份有限公司董事；2016 年 2 月至今任漳州九龙江古雷投资有限公司董事长；2016 年 4 月至今任漳州片仔癀药业股份有限公司董事；2017 年
         2 月至今任福建福化古雷石油化工有限公司董事、总经理。
         1966 年 3 月出生，中共党员，工商管理硕士，高级经济师、高级工程师、执业药师。1987 年 7 月-1997 年 1 月，历任漳州制药厂干部，车间
         副主任；1997 年 1 月-1998 年 6 月，漳州进出口公司（筹）负责人；1998 年 6 月至 1999 年 6 月挂职漳州市外经局贸管科副科长；1999 年 6
黄进明
         月至 2006 年 9 月任漳龙实业有限公司营业部副经理、经理；2006 年 9 月至 2015 年 12 月，漳州片仔癀药业股份有限公司副总经理；2015 年
         12 月至 2016 年 4 月任漳州片仔癀药业股份有限公司常务副总经理,2016 年 4 月至今任漳州片仔癀药业股份有限公司董事、常务副总经理。
         1963 年 1 月出生，中共党员，在职大学学历，政工师。1985 年 3 月至 1992 年 5 月，任职于漳州制药厂人秘科、劳动人事科。1992 年 5 月至
         2015 年 12 月，历任片仔癀（漳州）大酒店有限公司党支部副书记、助理总经理、总经理、副董事长、董事长兼书记。2015 年 12 月至今任
洪东明
         中共漳州片仔癀药业股份有限公司委员会党委副书记；2016 年 05 月至 2017 年 9 月任中共漳州片仔癀药业股份有限公司委员会党委副书记、
         工会主席；2017 年 9 月至今任漳州片仔癀药业股份有限公司董事、中共漳州片仔癀药业股份有限公司委员会党委副书记、工会主席。
         1968 年 9 月出生，中共党员，在职研究生学历，教授级高级工程师。1990 年 08 月—1993 年 01 月 任漳州市制药厂药物研究所技术员；1993
陈纪鹏   年 01 月—1999 年 12 月 历任漳州片仔癀集团公司（漳州制药厂）药物研究所技术员、药物研究所副所长；1999 年 12 月—2011 年 11 月 漳
         州片仔癀药业股份有限公司副总经理；2011 年 11 月至今 漳州片仔癀药业股份有限公司董事、副总经理。
         1962 年 7 月出生，中共党员，在职大学学历，高级会计师。1989.09—1995.05 漳州市制药厂（财务（审计）科（部）科员；1995 年 05 月
         —2006 年 4 月历人任漳州片仔癀集团公司（漳州市制药厂）审计监察科副科长、财会审计部副主任、财务审计部主任、财务总监；2006 年 4
庄建珍
         月—2007 年 02 月 漳州片仔癀药业股份有限公司董事、漳州片仔癀集团公司财务总监；2007 年 02 月—2015 年 12 月漳州片仔癀药业股份有
         限公司董事、财务总监；2015 年 12 月至今漳州片仔癀药业股份有限公司董事、总会计师。
         中共党员，大学学历。1989 年 7 月厦门水产学院食品工程系食品加工专业毕业；1989 年 8 月至 1997 年 2 月任漳州市水产局渔业经济管理站
         干部；1997 年 2 月至 2002 年 5 月任漳州市水产局外经加工科副科长；2002 年 5 月至 2006 年 2 月任漳州市海洋与渔业局海洋科副主任科员；
陈东     1999 年 10 月至 2004 年 12 月在漳州市水产供销公司挂职锻炼；2006 年 2 月至 2007 年 1 月任漳州市国资委改革发展科副主任科员；2007 年
         1 月至 2008 年 3 月任漳州市国资委改革发展科副科长；2008 年 3 月至 2016 年 1 月任漳州市国资委监事会工作办公室主任；2008 年 3 月至今
         任漳州市国资委政治部副主任。2016 年 4 月起担任本公司董事。
         1989 年 7 月福州大学会计系毕业，获经济学学士学位；2000 年 12 月获厦门大学管理学（会计方向）硕士学位；1989 年 7 月参加工作，
         任福州大学教师；现为福州大学教授、硕士生导师，兼任福建省创新基金财务专家、福建省经贸委项目评审财务专家、福建省高级审计师评
林兢
         审专家、福建省高级会计师评审专家、福建省审计学会理事、福建圣农发展股份有限公司、福建睿能科技股份有限公司、德艺文化创意集团
         股份有限公司、福建发展高速公路股份有限公司独立董事。2014 年 3 月至今担任公司独立董事。
         会计学博士，1994 年 6 月获河南师范大学教育管理学士学位，1997 年 6 月获华东师范大学经济学硕士学位，2008 年 1 月获复旦大学管理学
贾建军   （会计学）博士学位；1997 年至 2016 年 6 月历任上海金融学院教师、国际教学部副主任、会计学院副院长，2016 年 7 月至今任上海立信会
         计金融学院副教授。兼任苏州世名科技股份有限公司独立董事。2017 年 8 月至今担任公司独立董事。
         管理学博士，1991 年 6 月获福州大学工业管理工程学士学位，1999 年 6 月获厦门大学企业管理硕士学位，2013 年 6 月获福州大学技术经济
李广培   及管理博士学位，1991 年 8 月至今历任福州大学经济与管理学院助教、讲师、副教授、硕士生导师、系主任。2017 年 8 月至今担任公司独
         立董事。
                                                                 71 / 220
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         南京大学法学硕士。现为北京当归远志文化发展有限公司合伙人，上海贵知生行中医门诊部有限公司管理合伙人，上海小多金融服务有限责
范志鹏   任公司高级咨询顾问，广州睿诚企业管理咨询有限公司执行董事兼总经理，已通过律师资格考试（现为“国家统一司法考试”），具有独立
         董事资格。2018 年 3 月至今担任公司独立董事。
         1971 年出生，中共党员，大学学历，会计专业硕士，高级会计师、国际注册内部审计师。1991 年 8 月至 2006 年 3 月，历任漳州市财政
         局科员、副科长；2006 年 3 月至 2014 年 9 月任漳州市国资委统评分配科科长；2014 年 3 月至 2015 年 3 月兼任福建龙溪轴承（集团）股份
张伟成
         有限公司董事；2014 年 9 月至今任漳州市国资委稽查专员（副处长级）。2016 年 3 月至今，任漳州市交通发展集团有限公司监事会主席。
         2016 年 4 月至今，任漳州片仔癀药业股份有限公司监事会主席。
         中共党员，大学学历。曾任南空机务训练团战士、航空兵训练基地修理厂战士、空军第一航空学院学员、成空航空兵训练基地修理厂代理附
         件师、成空航空兵训练基地修理厂附件师技术员、成空航空兵训练基地修理厂机械师， 2006 年 12 月至 2012 年 1 月任漳州市国资委科员，
何建国
         2012 年 1 月至 2014 年 10 月任漳州市国资委副主任科员，2014 年 11 月至今任漳州市国资委改革发展科科长。2014 年 3 月至今担任本公司监
         事。
         大学学历。曾任漳州信托投资公司出纳，漳州吉润饲料科技开发有限公司销售科长、销售会计，福建吉马集团主办会计、稽核专员。2010
吴小华   年 8 月至 2013 年 1 月任福建龙溪轴承（集团）股份有限公司企管部；2013 年 2 月至今任职于福建龙溪轴承（集团）股份有限公司审计部。
         2014 年 3 月至今担任本公司监事。
         1972 年 2 月出生，中共党员，大学学历，执业药师。1996 年 10 月—1999 年 12 月 任职漳州片仔癀集团公司（漳州市制药厂）见习、第一车
魏腾云   间；1999 年 12 月—2017 年 11 月 历任漳州片仔癀药业股份有限公司第一车间技术员、主办、副主任、主任；2017.11 至今 漳州片仔癀药
         业股份有限公司第一车间主任（总经理助理待遇）。
         1967 年 12 月出生，中共党员，大专学历，经济师。1994 年 06 月—1999 年 12 月 漳州片仔癀集团公司（漳州市制药厂）办公室科员；1999
许红凯   年 12 月—2017 年 11 月 历任漳州片仔癀药业股份有限公司办公室科员、综管部主办、党群部副主任、第五党支部副书记；2017.11 至今 漳
         州片仔癀药业股份有限公司工会副主席。
         1961 年 5 月出生，中共党员，在职大学学历，1981 年 08 月—1986 年 08 月 龙海市白水中学任教 团委书记；1986 年 08 月—1994 年 03 月 漳
         州第一中学任教 团委书记；1994 年 03 月—1998 年 03 月 漳州第八中学任教 副校长；1998 年 03 月—2015 年 12 月 漳州市政府开放办综合
陈建铭
         业务科科长、漳州市改革开放办人秘科科长、漳州市政府国资委办公室主任、漳州市政府国资委纪委副书记；2015 年 12 月至今漳州片仔癀
         药业股份有限公司副总经理。
         1971 年 12 月出生，本科学历，高级工程师。1993 年 08 月—1999 年 12 月 漳州片仔癀集团公司（漳州市制药厂）研究所技术员；1999 年 12
         月—2015 年 12 月 历任漳州片仔癀药业股份有限公司研究所技术员、技术中心主办、技术中心主任助理、产品研发部主任；2010.01—2015.12
洪绯
         漳州片仔癀药业股份有限公司技术中心副主任（总经理助理待遇）兼产品研发部主任；2015 年 12 月至今 漳州片仔癀药业股份有限公司总工
         程师。
         1969 年 10 月出生，中共党员，本科学历，高级经济师，副主任药师、执业药师。1991 年 08 月—1993 年 01 月漳州市制药厂历任第一车间
         科员、药物研究所团总支副书记；1993 年 01 月—1999 年 12 月历任漳州片仔癀集团公司（漳州市制药厂）药物研究所团总支副书记、供销
刘丛盛
         科团总支副书记、供销科副科长；1999 年 12 月—2011 年 12 月 漳州片仔癀药业股份有限公司供销科副科长、经营部主任助理、经营部副主
         任、国内市场部主任、市场策划部主任；2011 年 12 月—2016 年 01 月漳州片仔癀药业股份有限公司营销中心副主任兼产品销售部经理、市
                                                                 72 / 220
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           场策划部经理；2016 年 01—2016 年 05 漳州片仔癀药业股份有限公司营销中心副主任兼市场策划部经理；2016 年 05—2017 年 10 月 漳州片
           仔癀药业股份有限公司总经理助理、营销中心副主任兼市场策划部主任；2017 年 10 月至今 漳州片仔癀药业股份有限公司副总经理、兼营销
           中心主任。
           历任漳州制药厂企管办科员、负责人、副主任、主任；漳州片仔癀集团公司办公室副主任；漳州片仔癀集团公司党委委员；1999 年 12 月至
陈金城
           今任本公司董事、副总经理；1999 年 12 月至 2010 年 1 月，2014 年 6 月至 2017 年 7 月任漳州片仔癀药业股份有限公司董事会秘书。
           厦门大学经济学博士，高级经济师。现任长城国瑞证券有限公司首席经济学家、证券研究所所长。曾任厦门大学财政金融系助教、讲师，厦
           门源益电力股份有限公司副总经理，中国科技证券有限责任公司厦门湖滨北路证券营业部总经理，安信证券股份有限公司厦门湖滨北路证券
郑学军     营业部总经理。现兼任福建省高级专业技术职务评审委员会委员、厦门大学管理学院兼职教授（硕士研究生导师）、厦门大学经济学院金融
           系客座教授、厦门信达股份有限公司、华映科技（集团）股份有限公司、九牧王股份有限公司独立董事。2014 年 6 月至 2017 年 8 月担任公
           司独立董事。曾兼任漳州片仔癀药业股份有限公司第二届、第三届董事会独立董事。
           厦门大学管理学院教授，管理(会计)学博士。曾兼任厦门大学会计师事务所和厦门永大会计师事务所注册会计师，从事验资、审计等工作。
叶少琴     2009 年 3 月 27 日至 3 月 31 日参加由中国证监会授权上海证券交易所举办的上市公司独立董事资格培训（获上市公司独立董事资格证
           书）。2014 年 6 月至 2017 年 8 月担任公司独立董事。
           1965 年 1 月出生，中共党员，工商管理硕士学位，高级工程师，执业药师。1987.07—1992.08 漳州市制药厂中心化验室质检员；1992 年 08
           月—1999 年 12 月漳州片仔癀集团公司（漳州制药厂）质监科副科长、质量管理科科长；1999 年 12 月—2004 年 06 月 漳州片仔癀药业股份
林绍碧     有限公司董事、质管科科长、技术中心副主任、总经理助理兼经营部主任；2004 年 06 月—2008 年 01 月漳州片仔癀药业股份有限公司总经
           济师；2008 年 01 月—2010 年 01 月 漳州片仔癀药业股份有限公司副总经理；2010 年 01 月—2014 年 06 月 漳州片仔癀药业股份有限公司董
           事会秘书、副总经理；2014 年 06 月-2017 年 11 月 漳州片仔癀药业股份有限公司副总经理；2017 年 11 月至今厦门宏仁党支部书记、董事长。
           经济学博士；1993 年 7 月至 1994 年 2 月加拿大达尔豪西大学访问学者，2001 年 6 月至 2001 年 12 月英国莱斯特大学管理中心访问
陈工       学者，2008 年 3 月至 2008 年 9 月英国赫尔大学合作研究访问学者；1983 年至今历任厦门大学经济学院助教、讲师、副教授、教授和博
           士生导师。兼任厦门国际信托有限公司、昇兴集团股份有限公司独立董事。2012 年 3 月至 2018 年 3 月担任公司独立董事。
           中共党员，大专学历，高级政工师。1974 年 12 月至 1986 年 12 月在漳州 91 师 273 团服现役，历任战士、班长、排长、副连长、副政治指导
           员；1987 年 1 月至 1993 年 7 月任漳州制药厂工会副主席；1993 年 7 月至 1999 年 12 月任中共漳州片仔癀集团公司党委委员，漳州片仔癀集
游贺根
           团公司工会主席；1999 年 12 月至 2017 年 9 月任中共漳州片仔癀集团公司党委副书记、纪委书记、漳州片仔癀药业股份有限公司工会主席，
           公司第一届、第二届、第三届、第四届监事会召集人。
           1963 年 3 月出生，中共党员，本科学历，高级工程师。1985 年 07 月—1988 年 09 月福建省人民医院药剂科科员；1988 年 09 月—1999 年 12
           月漳州片仔癀集团公司（漳州市制药厂）漳州制药厂质量计量科质检员；1999 年 12 月—2008 年 01 月漳州片仔癀药业股份有限公司技术中
戴俊伟     心主任主办、技术主任助理、技术中心副主任、质量管理部主任 ；2008 年 01 月—2016 年 01 月漳州片仔癀药业股份有限公司第一党支部书
           记、第一车间主任、质量管理部主任、技术中心副主任；2016 年 01 月—2017 年 11 月漳州片仔癀药业股份有限公司外派中共福建片仔癀化
           妆品有限公司党总支书记；2017 年 11 至今 漳州片仔癀药业股份有限公司外派中共福建片仔癀化妆品有限公司党总支部副书记、总经理。
其它情况说明
□适用 √不适用
                                                                  73 / 220
                                                              2017 年年度报告
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
       任职人员姓名                  股东单位名称                 在股东单位担任的职务          任期起始日期   任期终止日期
刘建顺                     漳州市九龙江集团有限公司             董事                       2014 年 1 月
赖志军                     漳州市国有资产投资经营有限公司       总经理                     2015 年 5 月
在股东单位任职情况的说明
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
       任职人员姓名                  其他单位名称                 在其他单位担任的职务          任期起始日期   任期终止日期
林柳强                     福建福化古雷石油化工有限公司         董事、总经理               2017 年 2 月
林柳强                     漳州九龙江古雷投资有限公司           董事长                     2016 年 2 月
林柳强                     漳州市九龙江集团有限公司             董事、常务副总经理         2015 年 12 月
林柳强                     福建龙溪轴承（集团）股份有限公司     董事                       2015 年 6 月
陈东                       漳州市国资委                         政治部副主任（正科长级）   2008 年 3 月
林兢                       福州大学                             教授、硕士生导师
林兢                       福建圣龙发展股份有限公司             独立董事
林兢                       福建睿能科技股份有限公司             独立董事
林兢                       福建发展高速公路股份有限公司         独立董事
林兢                       德艺文化创意集团股份有限公司         独立董事
贾建军                     上海立信会计金融学院                 副教授                     2016 年 7 月
贾建军                     苏州世名科技股份有限公司             独立董事                   2016 年 8 月
贾建军                     浙江金盾风机股份有限公司             独立董事                   2018 年 1 月
贾建军                     上海北特科技股份有限公司             独立董事                   2018 年 2 月
李广培                     福州大学                             硕士生导师
范志鹏                     北京当归远志文化发展有限公司         合伙人
                                                                  74 / 220
                                                                 2017 年年度报告
范志鹏                      上海贵知生行中医门诊部有限公司           管理合伙人
范志鹏                      上海小多金融服务有限责任公司             高级咨询顾问
范志鹏                      广州睿城企业管理咨询有限公司             执行董事兼总经理
张伟成                      漳州市国资委                             稽查专员（副处长级）        2014 年 9 月
张伟成                      漳州市交通发展集团有限公司               监事会主席                  2016 年 3 月
何建国                      漳州市国资委                             科长                        2014 年 11 月
吴小华                      福建龙溪轴承（集团）股份有限公司         审计部                      2013 年 2 月
在其他单位任职情况的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
                                                1、公司董事会按年度对公司董事、监事和高管人员的业绩和履职情况进行考评。
                                                2、公司董事会薪酬与考核委员会确认考评结果。
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序          3、公司高管人员的薪酬与公司经营业绩直接挂钩，公司董事会根据经营业绩确定当年的基础薪金和绩效薪
                                                金的提成比例。其他董事、监事实行津贴制，津贴标准由董事会确定。
                                                4、独立董事薪酬实行年度津贴制，由公司董事会确定年度津贴标准，并报股东大会批准执行。
                                                1、公司董事会薪酬与考核委员会关于公司董事长、总经理等高级管理人员经营业绩考核结果与年薪结算的
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据            会议纪要。
                                                2、公司《关于确定独立董事工作津贴的方案》、《公司董事、监事津贴方案》。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况      除独立董事外，董事、高管薪酬根据考核情况予以支付。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得
                                                见附注十二、5（7）
的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
         姓名                      担任的职务                    变动情形                                    变动原因
郑学军                     独立董事                       离任                     因个人原因，辞去公司独立董事职务。
叶少琴                     独立董事                       离任                     因个人原因，辞去公司独立董事职务。
贾建军                     独立董事                       聘任                     独立董事人数不足，补选为公司独立董事。
李广培                     独立董事                       聘任                     独立董事人数不足，补选为公司独立董事。
陈金城                     董事、副总                     离任                     因个人原因，辞去公司董事职务。
                                                                      75 / 220
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洪东明                   董事                         聘任                     董事会换届选举，聘任其为公司第六届董事。
范志鹏                   独立董事                     聘任                     独立董事人数不足，于 2018 年 3 月补选为公司独立董事。
魏腾云                   监事                         聘任                     监事会换届选举，聘任其为公司第六届监事。
许红凯                   监事                         聘任                     监事会换届选举，聘任其为公司第六届监事。
刘丛盛                   副总                         聘任                     聘任。
林绍碧                   副总                         离任                     离任。
游贺根                   监事                         离任                     离任。
戴俊伟                   监事                         离任                     离任。
陈工                     独立董事                     离任                     任期届满，于 2018 年 3 月辞去公司独立董事。
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
√适用 □不适用
    公司原独立董事叶少琴女士在任银基烯碳新材料股份有限公司（股票简称：ST 烯碳，股票代码：000511）独立董事期间，因银基烯碳新材料股份有
限公司信息披露违法违规行为，被中国证券监督管理委员会认定为其他责任人员，给予警告，并处以 5 万元罚款。
                                                                 76 / 220
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六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量
主要子公司在职员工的数量                                                         1,531
在职员工的数量合计                                                               2,063
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数
                                               专业构成
                专业构成类别                               专业构成人数
                   生产人员
                   销售人员
                   技术人员
                   财务人员
                   行政人员
                     合计                                                        2,063
                                               教育程度
                教育程度类别                                 数量（人）
本科及以上
大 专
中专及高中
其 他
                     合计                                                        2,063
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
1、公司根据国家相关政策规定及社会物价指数变化，结合公司经营指标完成情况，根据工作岗位、
责任、能力和贡献，参考同行业工资水平，支付有竞争力的薪酬。
2、公司员工的年度薪酬包括基本工资、绩效工资、福利津贴等。基本工资实施岗位技能工资制度，
根据工作岗位、职级、职称、工作表现等确定各等级标准，合理控制不同岗位、不同职级之间的
薪酬差距，以适应动态化的调整。
3、公司提供保密津贴、交通补贴、物价补贴、高温补贴、过节费等福利津贴，确保职工的生活水
平得到基本保障。
4、公司员工实行以车间工时考核为主的绩效考核制度，“多劳多得”，既能有效地完成工作任务，
又提高了职工工作的积极性和主动性。
5、年底，公司根据职工年度绩效和公司经营业绩发放年终奖。
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6、公司按照国家规定为员工足额缴交养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险、公
积金、企业年金和补充医疗保险，个人承担部分由公司按比例代扣代缴。同时按时足额缴纳个人
所得税。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
    围绕企业战略发展目标，公司建立三级层次人员，三类培训方式“双”三级培训体系”，全
面推进教育培训的实施，坚持以“请进来、送出去”为切入点，以“分层施教”为关键点，以“在
职培训自学为主，外派短期培训为辅”为落脚点，开展各级各类人员的专项培训。
    公司还依托北大时代光华管理培训学院强大的教育培训资源建立片仔癀网络学院，为员工提
供 3000 余门培训课程。内容涵盖个人发展、生产管理、市场营销、人力资源、财务管理、战略管
理、领导力等方面，满足不同层次不同部门员工的学习需求，实现全员学习。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
七、其他
□适用 √不适用
                               第九节       公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交
易所股票上市规则》等法律、法规的相关要求，进一步建立完善公司内部控制制度，规范信息披
露业务，完善公司治理结构，努力降低经营风险，确实维护公司及全体股东的利益。
    （1）公司规章制度的建设与实施情况
    报告期内，公司根据中国证监会《上市公司信息披露管理办法》、上海证券交易所《股票上
市规则》等法规相关规定的要求，修订了《公司章程》及相关规章制度，清晰界定三会及经营层
等的职责，股东大会、董事会、监事会、经营层分别按其职责行使决策权、执行权、监督权和经
营权。公司不断完善公司治理结构，提升公司治理水平，从而有效提高公司运营能力，降低运营
风险。
    （2）股东和股东大会
    公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的相关规定，规范实施股
东大会召集、召开和议事程序，确保公司股东充分行使各项决权。公司与股东之间沟通顺畅，公
司平等对待所有股东，特别是小股东权利。公司建立健全了股东与董事会沟通的有效渠道，确保
所有股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。
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    公司控股股东通过股东大会行使合法的权利，无超越权限直接或间接干预董事会决策或经营
活动，不存在非法占用上市公司资金情况。
    （3）董事和董事会
    公司董事会按照《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》开展工作，公司董事以认真负
责的态度出席公司董事会和股东大会，积极接受相关培训，熟悉相关法律法规，了解董事的权利、
义务和责任，正确行使权利。公司设立了董事会战略、提名、审计、薪酬与考核、预算五个专门
委员会，确保独立董事有效行使其职权。报告期内，公司董事勤勉职责，有效的保证了董事会决
策的合法正确性，降低公司运营风险。
    （4）监事和监事会
    公司监事会人数与人员构成符合法律、法规的要求。公司监事会按照《监事会议事规则》和
相关法律法规开展工作，公司监事能够认真履行其职责。本着对股东负责的精神，公司监事能够
对公司重大事项、财务以及董事、公司经理及其他高管人员进行合法合规性监督。
    （5）经理层
    公司经理层严格按照《公司章程》的规定及经理工作细则履行职责，严格执行董事会决议，
能够维护公司和全体股东的最大利益。公司经理层每年制定年度经营目标，在最近任期内能够较
好的完成各自的任务，公司董事会薪酬与考核委员会根据目标情况进行薪酬核定，并根据完成目
标情况酌情进行薪酬考核发放。公司经营层不存在越权行使职权的行为，董事会与监事会能对公
司经营层实施有效的监督和制约，不存在“内部人控制”倾向。
    （6）内控机制及风险预警和防范机制
    公司根据《公司法》、《证券法》、《内部控制基本规范》及其应用指引等法律法规和《公
司章程》、三会议事规则、《内部控制手册》等制度，制定完善了一系列内部管理制度，建立了
较为完善、健全、有效的内部控制制度体系。在公司实施有效的内部控制过程中，建立全方位的
内部控制制度体系，由局部的会计控制、财务控制扩展到整个公司治理权控制、公司资源和运营
控制，真正构建起了完整的公司内部控制系统。
    （7）激励约束机制
    公司制定了《董事长年薪方案》、《经营者年薪方案》、《关于确定独立董事工作津贴的方
案》等薪酬制度，设立了董事会薪酬与考核委员会，完善董事、经理和其他高管人员的绩效评价
标准和激励约束机制。报告期内，公司高级管理人员的任免严格按照有关法律、法规和《公司章
程》的规定进行，并及时对外公告。
    （8）信息披露管理
    根据中国证券监督管理委员会《上市公司与投资者关系工作指引》、上海证券交易所《股票
上市交易规则》、中国证券监督管理委员会福建监管局《关于加强媒体信息排查，落实维稳责任
的通知》、《公司章程》及《信息披露管理制度》，公司指定董事会秘书协调和组织信息披露事
务，在重大决策过程中，从信息披露的角度征询董事会秘书的意见。报告期内，公司能真实、准
                                         79 / 220
                                           2017 年年度报告
确、完整、及时地做好信息披露，并做好信息披露保密工作。公司信息披露工作保密机制完善，
未发生泄露事件或内幕交易行为，不存在信息披露不规范、不充分等情况，未发生因信息披露不
规范而被处理的情形，未发生因信息披露问题被交易所实施批评、谴责等惩戒措施。公司注重与
投资者的沟通与交流，公司除了按法定要求披露外，还努力通过不同的方式加强与投资者的沟通
与互动。
    （9）内幕信息知情人登记备案情况
报告期内，公司严格按照《内幕知情人登记管理制度》规定，在定期报告及重大事项披露之前，
编制内幕信息知情人登记备案表，详细记录事项的进展及知情人情况，提高信息保密水平。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
                                                            决议刊登的指定网
           会议届次                  召开日期                                  决议刊登的披露日期
                                                              站的查询索引
2016 年度股东大会                  2017 年 5 月 5 日        www.sse.com.cn         2017 年 5 月 6 日
2017 年第一次临时股东大会         2017 年 5 月 12 日        www.sse.com.cn        2017 年 5 月 13 日
2017 年第二次临时股东大会         2017 年 7 月 17 日        www.sse.com.cn        2017 年 7 月 18 日
2017 年第三次临时股东大会          2017 年 8 月 1 日        www.sse.com.cn         2017 年 8 月 2 日
2017 年第四次临时股东大会         2017 年 9 月 25 日        www.sse.com.cn        2017 年 9 月 26 日
股东大会情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司共召开 5 次股东大会，所有议案均获通过。
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                         参加股东
                                             参加董事会情况
                                                                                         大会情况
 董事       是否独
                      本年应参             以通讯                           是否连续两   出席股东
 姓名       立董事                亲自出                   委托出   缺席
                      加董事会             方式参                           次未亲自参   大会的次
                                  席次数                   席次数   次数
                        次数               加次数                              加会议      数
刘建顺      否               12       12         9              0       0   否
林柳强      否               12       11       10               1       0   否
黄进明      否               12       12         9              0       0   否
洪东明      否                4        4         3              0       0   否
陈纪鹏      否               12       11         9              1       0   否
庄建珍      否               12       12         9              0       0   否
陈东        否               12       11         9              1       0   否
林兢        是               12       12       10               0       0   否
贾建军      是                6        6         5              0       0   否
李广培      是                6        6         5              0       0   否
陈金城      否                6        6         5              0       0   否
郑学军      是                6        6         5              0       0   否
                                                80 / 220
                                     2017 年年度报告
叶少琴    是             6       6           5         0     0   否
陈工      是            12      10          10         2     0   否
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数
其中：现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
    应当披露具体情况
□适用 √不适用
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
    保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
    公司制定了《经营者年薪方案》并按年度设定绩效考核指标，董事会薪酬与考核委员会负责
研究并监督对公司高级管理人员的考核、激励、奖励机制建立及实施。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
    公司《2017 年内部控制评价报告》经公司第六届董事会第六次会议审议通过，具体报告详见
公司于 2018 年 4 月 16 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的公告。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
详见公司披露的《内部控制审计报告》
是否披露内部控制审计报告：是
                                         81 / 220
                                          2017 年年度报告
十、其他
□适用 √不适用
                               第十节        公司债券相关情况
√适用 □不适用
一、公司债券基本情况
                                                                         单位:元 币种:人民币
债券名                                                   债券余             还本付 交易场
           简称       代码       发行日      到期日               利率（%）
称                                                       额                 息方式   所
                                                                            到期一
                                                                            次性还
漳州片
                                                                            本，按年
仔癀药
                                                                            分期付
业股份                                                                               上海证
           11 片 仔              2012 年 3   2017 年 3                      息。最后
有限公                122131                             30,000   5.7                券交易
           癀                    月 15 日    月 14 日                       一期利
司 2011                                                                              所
                                                                            息兑付
年公司
                                                                            和本金
债券
                                                                            一起偿
                                                                            还。
公司债券付息兑付情况
√适用 □不适用
    公司债券还本付息方式为按年分期付息，最后一期利息兑付和本金一起偿还。2017 年 3 月
15 日，公司按期向投资者支付了“11 片仔癀”最后一个年度利息以及债券的本金，并于当日摘牌。
详见公司于 2017 年 3 月 3 日发布的《漳州片仔癀药业股份有限公司 2011 年公司债券本息兑付和
摘牌公告》（2017-002 号）。
公司债券其他情况的说明
□适用 √不适用
二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
                       名称                       兴业证券股份有限公司
                       办公地址                   上海市浦东新区长柳路 36 号兴业证券大厦 6 层
  债券受托管理人
                       联系人                     袁英
                       联系电话                   021-38565418
                       名称                       中诚信证券评估有限公司
   资信评级机构
                       办公地址                   上海市黄浦区西藏南路 760 号安基大厦 8 楼
其他说明：
□适用 √不适用
三、公司债券募集资金使用情况
√适用 □不适用
                                              82 / 220
                                     2017 年年度报告
    为优化债务结构，改善公司资金状况，公司于 2012 年 3 月 15 日发行 3 亿元的公司债。公司
此次债券募集资金扣除发行费用后，将 0.8 亿元用于归还公司原有银行贷款，其余的募集资金 2.17
亿元用于补充流动资金，主要用于购买原材料。资金投向符合《漳州片仔癀药业股份有限公司债
券募集说明书》的规定。
四、公司债券评级情况
□适用 √不适用
五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况
□适用 √不适用
六、公司债券持有人会议召开情况
□适用 √不适用
七、公司债券受托管理人履职情况
□适用 √不适用
八、截至报告期末公司近 2 年的会计数据和财务指标
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                       本期比上年
   主要指标               2017 年       2016 年                              变动原因
                                                       同期增减（%）
                                                                       本期内母公司主导产品销
息税折旧摊销
                  1,036,264,676.21   685,876,471.00    51.09           售增长导致营业利润增长
前利润                                                                 所致
流动比率          3.66               3.75              -2.40
速动比率          2.35               2.35              -
                                                       减少 3.9 个
资产负债率（%） 21.65                25.55
                                                       百分点
                                                                       本期内母公司主导产品销
EBITDA 全 部 债
                  0.85               0.53              60.38           售增长导致营业利润增长
务比                                                                   所致
                                                                       本期内母公司主导产品销
利息保障倍数      40.07              23.53             70.29           售增长导致营业利润增长
                                                                       所致
                                                                       本期内销售收到现金增加
现金利息保障
                  35.24              21.09             67.09           导致经营活动产生的现金
倍数                                                                   流量净额增加所致
                                                                       本期内母公司主导产品销
EBITDA 利 息 保
                  43.00              25.36             69.56           售增长导致营业利润增长
障倍数                                                                 所致
贷款偿还率（%） 100.00               100.00            -
利息偿付率（%） 100.00               100.00            -
九、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
□适用 √不适用
                                            83 / 220
                                     2017 年年度报告
十、公司报告期内的银行授信情况
√适用 □不适用
    本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。截止 2017 年 12 月 31
日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币 38,906.52 万元(2016 年 12 月 31 日：人民币
45,610.06 万元）。
十一、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
√适用 □不适用
    本公司关于“11 片仔癀”公司债的承诺如下：本公司承诺按照本次债券基本条款约定的时间
向债券持有人支付债券利息及兑付债券本金，如果本公司不能按时支付利息或在本次债券到期时
未按时兑付本金，对于逾期未付的利息或本金，公司将根据逾期天数按逾期利率向债券持有人支
付逾期利息，逾期利率为本次债券票面利率上浮 50%。
    在“11 片仔癀”公司债券存续期内，公司严格按照承诺履行，按时兑付公司债利息。
十二、公司发生的重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响
□适用 √不适用
                                         84 / 220
                                     2017 年年度报告
                                第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
漳州片仔癀药业股份有限公司全体股东：
    一、审计意见
    我们审计了漳州片仔癀药业股份有限公司（以下简称片仔癀公司）财务报表，包括 2017 年
12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
    我们认为，后附的片仔癀公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了片仔癀公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经
营成果和现金流量。
    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于片仔癀公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证
据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
    三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
    存货可变现净值
    1、事项描述
    如财务报表附注七之 10“存货”及附注七之 66“资产减值损失”所述，截至 2017 年 12 月
31 日，片仔癀公司存货金额 124,282.89 万元，其中,存货账面余额 125,317.76 万元，存货跌价
准备 1,034.87 万元。
    片仔癀公司核心产品所需主要原材料涉及国家管控和战略性储备，在一定程度上受非市场化
因素影响；流通库存商品大多基于统一定价或者医疗系统招标定价，受供应商退换货条款影响，
可能导致近效期库存商品销售困难。鉴于存货是公司的重要资产，其可变现净值的确定对财务报
表影响重大，且上述存货的特点包括有效期方面的要求加大了管理层重大判断和估计的复杂性，
因此我们将存货可变现净值的确定作为关键审计事项。
    2、审计应对
    我们执行的主要审计程序包括：
    （1）对存货相关的内部控制的设计与执行进行评估，测试了与存货效期维护相关的信息系统
内部控制。
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    （2）采用抽样方法，对片仔癀公司的存货实施监盘，针对存货的数量、状况及有效期等进行
了检查。
    （3）查询公司本年度主要原材料供应商资质、供应商变动及采购单价变动情况，并对战略储
备的贵细原材料效期进行分析，判断产生跌价的风险。
    （4）选取样本，比较当年同类原材料，从在产品至完工需发生的成本费用，对公司估计的至
完工时将要发生的成本费用的合理性进行评估。
    （5）流通库存商品中对于统一定价或者医疗系统招标定价的商品，独立查询公开市场价格信
息，并将其与估计售价进行比较；对于无法获取公开市场销售价格的商品，选取样本，将估计售
价与最近或期后的实际售价进行比较并考虑供应商退换货协议来评估。
    （6）检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况，并测试期末存货跌价准备的计算是否正
确。
       四、其他信息
       片仔癀公司管理层对其他信息负责。其他信息包括片仔癀公司 2017 年年度报告中涵盖的信
息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
       我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
       结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是
否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
       基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事项。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
       五、管理层和治理层对财务报表的责任
       片仔癀公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使公司财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
       在编制财务报表时，管理层负责评估片仔癀公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、停止营运或别无其他现实的选择。
       治理层负责监督片仔癀公司的财务报告过程。
       六、注册会计师对财务报表审计的责任
       我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的
审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或
汇总起来可能影响财务报表使用者依据合并及母公司财务报表作出的经济决策，则错报是重大的。
       在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
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     （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应
对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
     （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
     （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
     （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能
导致对片仔癀公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意
财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于审计报
告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致片仔癀公司不能 持续经营。
     （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
     （6）就片仔癀公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
     我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我
们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
     我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
     从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成
关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极
少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的
益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
      福建华兴会计师事务所                         中国注册会计师：
        （特殊普通合伙）                           （项目合伙人）
                                                   中国注册会计师：
          中国福州市                               二○一八年四月十三日
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二、财务报表
                                   合并资产负债表
                                  2017 年 12 月 31 日
编制单位: 漳州片仔癀药业股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
            项目               附注                   期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                    七、1                   2,117,104,397.31      1,706,119,207.93
  以公允价值计量且其变动计    七、2                          24,291.78            134,972.24
入当期损益的金融资产
  应收票据                    七、4                      55,979,051.25         20,675,980.44
  应收账款                    七、5                     429,252,473.91        378,686,255.03
  预付款项                    七、6                     109,820,721.12         94,752,403.49
  应收利息                    七、7                       4,790,290.51         20,013,440.94
  其他应收款                  七、9                      95,643,248.22         15,801,414.89
  存货                        七、10                  1,242,828,897.98      1,126,010,278.23
  持有待售资产                七、11                    105,861,300.39
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                七、13                     56,867,175.23         50,202,193.00
    流动资产合计                                      4,218,171,847.70      3,412,396,146.19
非流动资产：
  发放贷款和垫款
  可供出售金融资产            七、14                   441,128,806.95         438,992,824.97
  持有至到期投资
  长期应收款                  七、16                    14,300,000.00
  长期股权投资                七、17                   389,165,824.74         461,138,475.20
  投资性房地产                七、18                    40,508,948.39          42,560,237.73
  固定资产                    七、19                   243,862,233.10         246,779,447.54
  在建工程                    七、20                     5,033,802.91           9,962,796.39
  固定资产清理
  生产性生物资产              七、23                     13,326,205.41          7,465,515.28
  无形资产                    七、25                    173,930,353.97        293,443,423.70
  商誉                        七、27                     41,580,000.00         20,790,000.00
  长期待摊费用                七、28                      7,962,520.79          8,290,653.45
  递延所得税资产              七、29                     40,833,792.87         33,371,021.64
  其他非流动资产              七、30                     18,473,105.75         62,628,386.79
    非流动资产合计                                    1,430,105,594.88      1,625,422,782.69
      资产总计                                        5,648,277,442.58      5,037,818,928.88
流动负债：
  短期借款                    七、31                   466,900,000.00         350,860,000.00
  以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                    七、34                    60,446,234.39          76,924,764.65
  应付账款                    七、35                   161,652,490.83         147,113,774.77
  预收款项                    七、36                   107,338,930.71          53,440,218.89
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
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  应付职工薪酬               七、37                    43,840,110.04             30,394,634.85
  应交税费                   七、38                    55,632,412.04             27,564,985.81
  应付利息                   七、39                       514,551.56             14,110,107.72
  应付股利
  其他应付款                 七、41                   255,117,394.65            209,626,872.42
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                     1,151,442,124.22           910,035,359.11
非流动负债：
  长期借款
  应付债券                   七、46                                             299,864,955.23
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬           七、48                    21,611,989.21             24,236,925.10
  专项应付款                 七、49                       210,000.00                210,000.00
  预计负债
  递延收益                   七、51                     17,725,022.75            18,336,745.25
  递延所得税负债             七、29                     29,509,630.25            32,091,280.08
  其他非流动负债             七、52                      2,544,668.95             2,294,668.95
    非流动负债合计                                      71,601,311.16           377,034,574.61
      负债合计                                       1,223,043,435.38         1,287,069,933.72
所有者权益
  股本                       七、53                   603,317,210.00            603,317,210.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                   七、55                   637,799,558.12            637,886,992.68
  减：库存股                 七、56                    14,200,738.17             14,200,738.17
  其他综合收益               七、57                   121,780,899.20            124,890,595.51
  专项储备
  盈余公积                   七、59                   441,587,005.73            360,651,241.18
  一般风险准备
  未分配利润                 七、60                  2,345,757,701.95         1,780,856,846.71
  归属于母公司所有者权益合                           4,136,041,636.83         3,493,402,147.91
计
  少数股东权益                                         289,192,370.37           257,346,847.25
    所有者权益合计                                   4,425,234,007.20         3,750,748,995.16
      负债和所有者权益总计                           5,648,277,442.58         5,037,818,928.88
法定代表人：刘建顺           主管会计工作负责人：庄建珍                 会计机构负责人：黄亚龙
                                          89 / 220
                                       2017 年年度报告
                                   母公司资产负债表
                                 2017 年 12 月 31 日
编制单位:漳州片仔癀药业股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
            项目               附注                   期末余额                期初余额
流动资产：
  货币资金                                            1,399,596,298.66      1,228,019,580.16
  以公允价值计量且其变动计                                                        134,972.24
入当期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                               1,095,134.99           4,531,010.01
  应收账款                    十七、                    72,814,552.73          91,059,372.07
  预付款项                                               7,801,539.79           5,650,401.64
  应收利息                                               3,066,868.01          18,956,091.78
  应收股利
  其他应收款                  十七、                   109,396,337.99           2,688,525.50
  存货                                                 869,230,715.70         817,136,133.03
  持有待售资产                                         105,861,300.39
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                            1,911,172.24             22,686.31
    流动资产合计                                      2,570,773,920.50      2,168,198,772.74
非流动资产：
  可供出售金融资产                                     376,126,539.23         376,948,701.86
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                十七、                  1,167,734,624.33        982,119,659.37
  投资性房地产                                           56,189,357.59         65,369,728.37
  固定资产                                              107,728,519.69        111,841,071.24
  在建工程                                                2,252,252.27          6,129,616.61
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                              24,854,342.08         127,250,083.87
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                              373,468.68             50,091.00
  递延所得税资产                                         15,035,933.39         15,832,456.77
  其他非流动资产                                         15,549,984.48         61,678,308.42
    非流动资产合计                                    1,765,845,021.74      1,747,219,717.51
      资产总计                                        4,336,618,942.24      3,915,418,490.25
流动负债：
  短期借款
  以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                              27,849,563.97          29,469,607.62
                                           90 / 220
                                   2017 年年度报告
  预收款项                                          73,652,333.62             25,793,508.64
  应付职工薪酬                                      25,060,924.20             20,538,060.23
  应交税费                                          24,301,575.28             19,718,184.19
  应付利息                                                                    13,689,472.30
  应付股利
  其他应付款                                       110,859,797.65             66,042,465.46
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                   261,724,194.72            175,251,298.44
非流动负债：
  长期借款
  应付债券                                                                   299,864,955.23
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬                                  20,627,062.77             23,224,735.46
  专项应付款                                           210,000.00                210,000.00
  预计负债
  递延收益                                           8,685,256.12              8,968,470.88
  递延所得税负债                                    14,226,852.94             18,059,841.34
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                  43,749,171.83            350,328,002.91
      负债合计                                     305,473,366.55            525,579,301.35
所有者权益：
  股本                                             603,317,210.00            603,317,210.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                         627,495,128.86            627,495,128.86
  减：库存股
  其他综合收益                                      82,895,198.13             88,050,810.17
  专项储备
  盈余公积                                          441,587,005.73           360,651,241.18
  未分配利润                                      2,275,851,032.97         1,710,324,798.69
    所有者权益合计                                4,031,145,575.69         3,389,839,188.90
      负债和所有者权益总计                        4,336,618,942.24         3,915,418,490.25
法定代表人：刘建顺           主管会计工作负责人：庄建珍              会计机构负责人：黄亚龙
                                       91 / 220
                                     2017 年年度报告
                                      合并利润表
                                    2017 年 1—12 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
                  项目                       附注         本期发生额           上期发生额
一、营业总收入                             七、61      3,713,953,975.95 2,308,954,269.71
其中：营业收入                             七、61      3,713,953,975.95 2,308,954,269.71
二、营业总成本                             七、61      2,831,689,912.78 1,707,149,433.00
其中：营业成本                             七、61      2,107,192,833.13 1,178,821,088.60
      税金及附加                           七、62         39,632,620.84        30,564,574.10
      销售费用                             七、63        403,530,493.88       274,834,506.32
      管理费用                             七、64        271,905,463.63       217,586,098.86
      财务费用                             七、65         -4,176,941.79       -10,830,291.16
      资产减值损失                         七、66         13,605,443.09        16,173,456.28
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号     七、67             -55,880.39           68,917.59
填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）       七、68         47,577,752.95        6,606,246.24
      其中：对联营企业和合营企业的投资                    16,261,275.23          235,004.90
收益
      资产处置收益（损失以“－”号填列）   七、69          6,152,051.89       -3,508,092.29
      其他收益                             七、70         11,456,501.42
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                       947,394,489.04      604,971,908.25
  加：营业外收入                           七、71            784,754.76        7,438,393.51
  减：营业外支出                           七、72          6,617,051.02        3,195,492.91
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                   941,562,192.78      609,214,808.85
  减：所得税费用                           七、73        161,135,747.84      102,397,373.38
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                       780,426,444.94      506,817,435.47
  (一)按经营持续性分类
    1.持续经营净利润（净亏损以“－”号                   780,426,444.94      506,817,435.47
填列）
    2.终止经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
  (二)按所有权归属分类
    1.少数股东损益                                       -26,592,230.10      -29,314,471.50
    2.归属于母公司股东的净利润                           807,018,675.04      536,131,906.97
六、其他综合收益的税后净额                                -2,889,066.34      -89,900,951.49
  归属母公司所有者的其他综合收益的税                      -3,109,696.31      -89,565,729.24
后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其他综                     2,672,281.97       -1,182,812.51
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或                       2,672,281.97       -1,182,812.51
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合                    -5,781,978.28      -88,382,916.73
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动                      -5,781,169.84      -88,382,916.73
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                                    2017 年年度报告
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额                                 -808.44
  归属于少数股东的其他综合收益的税后                      220,629.97       -335,222.25
净额
七、综合收益总额                                      777,537,378.60    416,916,483.98
  归属于母公司所有者的综合收益总额                    803,908,978.73    446,566,177.73
  归属于少数股东的综合收益总额                        -26,371,600.13    -29,649,693.75
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                    1.34               0.89
  （二）稀释每股收益(元/股)                                    1.34               0.89
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的
净利润为：0 元。
法定代表人：刘建顺           主管会计工作负责人：庄建珍         会计机构负责人：黄亚龙
                                        93 / 220
                                     2017 年年度报告
                                     母公司利润表
                                    2017 年 1—12 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
                   项目                     附注          本期发生额           上期发生额
一、营业收入                              十七、4      1,456,759,078.17 1,103,363,718.66
  减：营业成本                            十七、4        267,971,028.47       207,954,923.26
       税金及附加                                         29,256,918.80        23,711,860.76
       销售费用                                          151,507,744.29       118,144,095.94
       管理费用                                          133,864,735.95       127,368,358.16
       财务费用                                          -18,875,949.70       -15,884,838.81
       资产减值损失                                         8,844,087.41         8,930,502.45
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号                        -68,917.59            68,917.59
填列）
       投资收益（损失以“－”号填列）     十七、5         51,151,381.60       17,600,707.80
       其中：对联营企业和合营企业的投资                   15,932,016.16        1,411,715.80
收益
       资产处置收益（损失以“－”号填列）                  6,166,132.35          -388,037.40
       其他收益                                           10,437,082.51
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                       951,876,191.82      650,420,404.89
  加：营业外收入                                             251,546.36        4,548,772.47
  减：营业外支出                                           5,040,203.47        2,553,407.38
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                   947,087,534.71      652,415,769.98
    减：所得税费用                                       137,729,889.18       91,926,347.74
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                       809,357,645.53      560,489,422.24
    (一)持续经营净利润（净亏损以“－”                   809,357,645.53      560,489,422.24
号填列）
    （二）终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额                                -5,155,612.04      -86,450,236.33
  （一）以后不能重分类进损益的其他综合                     2,626,454.20       -1,097,557.67
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净                      2,626,454.20       -1,097,557.67
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综合收                    -7,782,066.24      -85,352,678.66
益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损                     -7,782,066.24      -85,352,678.66
益
六、综合收益总额                                         804,202,033.49      474,039,185.91
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)
    （二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：刘建顺            主管会计工作负责人：庄建珍            会计机构负责人：黄亚龙
                                         94 / 220
                                   2017 年年度报告
                                  合并现金流量表
                                  2017 年 1—12 月
                                                                  单位：元 币种：人民币
                项目                    附注         本期发生额           上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                     4,589,571,721.23    2,694,673,397.37
  收到的税费返还                                                              41,376.20
  收到其他与经营活动有关的现金         七、75        107,004,096.75       81,892,386.95
    经营活动现金流入小计                           4,696,575,817.98    2,776,607,160.52
  购买商品、接受劳务支付的现金                     2,873,196,636.45    1,553,520,633.49
  支付给职工以及为职工支付的现金                     263,641,229.82      222,294,021.68
  支付的各项税费                                     408,476,701.22      343,897,270.34
  支付其他与经营活动有关的现金         七、75        474,327,934.13      262,358,036.13
    经营活动现金流出小计                           4,019,642,501.62    2,382,069,961.64
      经营活动产生的现金流量净额                     676,933,316.36      394,537,198.88
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                  83,154,547.62        5,551,664.59
  取得投资收益收到的现金                              30,033,592.99        9,782,964.19
  处置固定资产、无形资产和其他长期资                  13,858,164.25          184,960.00
产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现                                           553,723.67
金净额
  收到其他与投资活动有关的现金         七、75          6,213,209.14      160,000,000.00
    投资活动现金流入小计                             133,259,514.00      176,073,312.45
  购建固定资产、无形资产和其他长期资                  51,868,078.70       90,972,584.44
产支付的现金
  投资支付的现金                                       1,336,095.07      352,650,424.20
  取得子公司及其他营业单位支付的现                    14,927,210.40        3,791,650.39
金净额
  支付其他与投资活动有关的现金         七、75          2,000,000.00        6,950,000.00
    投资活动现金流出小计                              70,131,384.17      454,364,659.03
      投资活动产生的现金流量净额                      63,128,129.83     -278,291,346.58
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                   8,290,000.00      119,080,000.00
  其中：子公司吸收少数股东投资收到的                   8,290,000.00      119,080,000.00
现金
  取得借款收到的现金                                 574,690,000.00      393,920,000.00
  收到其他与筹资活动有关的现金         七、75                                210,000.00
    筹资活动现金流入小计                             582,980,000.00      513,210,000.00
  偿还债务支付的现金                                 800,650,000.00       99,360,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                 197,721,788.06      167,609,222.98
  其中：子公司支付给少数股东的股利、                     605,523.36        1,096,177.57
利润
  支付其他与筹资活动有关的现金         七、75            234,250.00
    筹资活动现金流出小计                             998,606,038.06      266,969,222.98
      筹资活动产生的现金流量净额                    -415,626,038.06      246,240,777.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                  -2,158,551.40        7,124,018.04
五、现金及现金等价物净增加额                         322,276,856.73      369,610,647.36
                                        95 / 220
                                  2017 年年度报告
  加：期初现金及现金等价物余额                   1,279,722,005.94      910,111,358.58
六、期末现金及现金等价物余额                     1,601,998,862.67    1,279,722,005.94
法定代表人：刘建顺          主管会计工作负责人：庄建珍         会计机构负责人：黄亚龙
                                      96 / 220
                                   2017 年年度报告
                                 母公司现金流量表
                                 2017 年 1—12 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
                     项目                    附        本期发生额            上期发生额
                                             注
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                       1,729,523,565.03     1,289,935,572.75
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                          38,785,628.99        61,886,148.23
    经营活动现金流入小计                             1,768,309,194.02     1,351,821,720.98
  购买商品、接受劳务支付的现金                         319,300,077.66       215,425,952.00
  支付给职工以及为职工支付的现金                       121,487,138.48       120,163,409.66
  支付的各项税费                                       327,127,283.45       274,131,508.96
  支付其他与经营活动有关的现金                         204,477,028.01       135,936,288.80
    经营活动现金流出小计                               972,391,527.60       745,657,159.42
  经营活动产生的现金流量净额                           795,917,666.42       606,164,561.56
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                   81,981,081.35          5,540,090.81
  取得投资收益收到的现金                               34,647,043.14         18,925,773.48
  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收               13,767,179.25            170,740.00
回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                      2,703,000.00
  收到其他与投资活动有关的现金                                              160,000,000.00
    投资活动现金流入小计                              130,395,303.74        187,339,604.29
  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支               19,555,671.63          5,724,055.48
付的现金
  投资支付的现金                                      209,542,468.94        506,687,652.09
  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                          65,000,000.00
    投资活动现金流出小计                               294,098,140.57       512,411,707.57
      投资活动产生的现金流量净额                      -163,702,836.83      -325,072,103.28
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                                                  210,000.00
    筹资活动现金流入小计                                                        210,000.00
  偿还债务支付的现金                                  300,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                  179,995,646.70        157,874,526.50
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                               479,995,646.70       157,874,526.50
      筹资活动产生的现金流量净额                      -479,995,646.70      -157,664,526.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                    -2,151,540.70         7,138,331.20
五、现金及现金等价物净增加额                           150,067,642.19       130,566,262.98
  加：期初现金及现金等价物余额                         827,719,580.16       697,153,317.18
六、期末现金及现金等价物余额                           977,787,222.35       827,719,580.16
法定代表人：刘建顺          主管会计工作负责人：庄建珍              会计机构负责人：黄亚龙
                                       97 / 220
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                                                                          合并所有者权益变动表
                                                                            2017 年 1—12 月
                                                                                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                                                        本期
       项目                                                               归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                    少数股东权益     所有者权益合计
                            股本           资本公积        减：库存股        其他综合收益          盈余公积        未分配利润
一、上年期末余额        603,317,210.00   637,886,992.68   14,200,738.17     124,890,595.51      360,651,241.18   1,780,856,846.71   257,346,847.25   3,750,748,995.16
二、本年期初余额        603,317,210.00   637,886,992.68   14,200,738.17     124,890,595.51      360,651,241.18   1,780,856,846.71   257,346,847.25   3,750,748,995.16
三、本期增减变动金额                         -87,434.56                      -3,109,696.31       80,935,764.55     564,900,855.24    31,845,523.12     674,485,012.04
（减少以“－”号填
列）
（一）综合收益总额                                                           -3,109,696.31                         807,018,675.04   -26,371,600.13     777,537,378.60
（二）所有者投入和减                                                                                                                 43,380,000.00      43,380,000.00
少资本
1．股东投入的普通股                                                                                                                  8,290,000.00       8,290,000.00
4．其他                                                                                                                             35,090,000.00      35,090,000.00
（三）利润分配                                                                                  80,935,764.55    -242,117,819.80      -605,523.36    -161,787,578.61
1．提取盈余公积                                                                                 80,935,764.55     -80,935,764.55
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）                                                                                            -161,182,055.25      -605,523.36    -161,787,578.61
的分配
4．其他
（六）其他                                   -87,434.56                                                                              15,442,646.61      15,355,212.05
四、本期期末余额        603,317,210.00   637,799,558.12   14,200,738.17     121,780,899.20      441,587,005.73   2,345,757,701.95   289,192,370.37   4,425,234,007.20
                                                                                  98 / 220
                                                                               2017 年年度报告
                                                                                                        上期
         项目                                                              归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                        少数股东权益     所有者权益合计
                             股本            资本公积         减：库存股       其他综合收益           盈余公积         未分配利润
一、上年期末余额          402,211,473.00    808,249,088.82   14,200,738.17      214,456,324.75      304,602,298.96   1,440,067,016.01   147,939,997.09   3,303,325,460.46
二、本年期初余额          402,211,473.00    808,249,088.82   14,200,738.17      214,456,324.75      304,602,298.96   1,440,067,016.01   147,939,997.09   3,303,325,460.46
三、本期增减变动金额      201,105,737.00   -170,362,096.14                      -89,565,729.24       56,048,942.22     340,789,830.70   109,406,850.16     447,423,534.70
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                              -89,565,729.24                         536,131,906.97   -29,649,693.75     416,916,483.98
（二）所有者投入和减少                                                                                                                  136,773,291.37     136,773,291.37
资本
1．股东投入的普通股                                                                                                                     119,080,000.00    119,080,000.00
4．其他                                                                                                                                  17,693,291.37     17,693,291.37
（三）利润分配                                                                                      56,048,942.22    -195,342,076.27     -1,096,177.57   -140,389,311.62
1．提取盈余公积                                                                                     56,048,942.22     -56,048,942.22
3．对所有者（或股东）                                                                                                -139,293,134.05    -1,096,177.57    -140,389,311.62
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结    201,105,737.00   -201,105,737.00
转
1．资本公积转增资本（或   201,105,737.00   -201,105,737.00
股本）
（六）其他                                   30,743,640.86                                                                                3,379,430.11      34,123,070.97
四、本期期末余额          603,317,210.00    637,886,992.68   14,200,738.17      124,890,595.51      360,651,241.18   1,780,856,846.71   257,346,847.25   3,750,748,995.16
          法定代表人：刘建顺               主管会计工作负责人：庄建珍             会计机构负责人：黄亚龙
                                                                                   99 / 220
                                                                  2017 年年度报告
                                                         母公司所有者权益变动表
                                                             2017 年 1—12 月
                                                                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                                                          本期
              项目
                                       股本            资本公积            其他综合收益           盈余公积          未分配利润        所有者权益合计
一、上年期末余额                     603,317,210.00   627,495,128.86         88,050,810.17       360,651,241.18   1,710,324,798.69    3,389,839,188.90
加：会计政策变更
      前期差错更正
      其他
二、本年期初余额                     603,317,210.00   627,495,128.86         88,050,810.17       360,651,241.18   1,710,324,798.69    3,389,839,188.90
三、本期增减变动金额（减少以“－”                                           -5,155,612.04        80,935,764.55     565,526,234.28      641,306,386.79
号填列）
（一）综合收益总额                                                           -5,155,612.04                          809,357,645.53      804,202,033.49
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配                                                                                   80,935,764.55    -243,831,411.25     -162,895,646.70
1．提取盈余公积                                                                                  80,935,764.55     -80,935,764.55
2．对所有者（或股东）的分配                                                                                       -162,895,646.70     -162,895,646.70
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
  （五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额                     603,317,210.00   627,495,128.86         82,895,198.13       441,587,005.73   2,275,851,032.97    4,031,145,575.69
                                                                     100 / 220
                                                                         2017 年年度报告
                                                                                                 上期
               项目
                                              股本            资本公积            其他综合收益           盈余公积          未分配利润       所有者权益合计
 一、上年期末余额                          402,211,473.00    798,202,410.88        174,501,046.50       304,602,298.96   1,346,658,334.22   3,026,175,563.56
 加：会计政策变更
       前期差错更正
       其他
 二、本年期初余额                          402,211,473.00    798,202,410.88        174,501,046.50       304,602,298.96   1,346,658,334.22   3,026,175,563.56
 三、本期增减变动金额（减少以“－”        201,105,737.00   -170,707,282.02        -86,450,236.33        56,048,942.22     363,666,464.47     363,663,625.34
 号填列）
 （一）综合收益总额                                                                -86,450,236.33                          560,489,422.24     474,039,185.91
 （二）所有者投入和减少资本
 1．股东投入的普通股
 2．其他权益工具持有者投入资本
 3．股份支付计入所有者权益的金额
 4．其他
 （三）利润分配                                                                                         56,048,942.22    -196,822,957.77    -140,774,015.55
 1．提取盈余公积                                                                                        56,048,942.22     -56,048,942.22
 2．对所有者（或股东）的分配                                                                                             -140,774,015.55    -140,774,015.55
 3．其他
 （四）所有者权益内部结转                  201,105,737.00   -201,105,737.00
 1．资本公积转增资本（或股本）             201,105,737.00   -201,105,737.00
 2．盈余公积转增资本（或股本）
 3．盈余公积弥补亏损
 4．其他
   （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他                                                   30,398,454.98                                                                    30,398,454.98
 四、本期期末余额                          603,317,210.00    627,495,128.86         88,050,810.17       360,651,241.18   1,710,324,798.69   3,389,839,188.90
法定代表人：刘建顺                    主管会计工作负责人：庄建珍           会计机构负责人：黄亚龙
                                                                            101 / 220
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
    漳州片仔癀药业股份有限公司（以下简称本公司）系经福建省人民政府“闽政体股[1999]31
号”文批准，于 1999 年 12 月 28 日成立，股本总额 10,000 万股，每股面值 1 元，注册资本为人
民币 10,000.00 万元。
    2003 年 5 月 12 日经中国证券监督管理委员会“证监发行字〔2003〕45 号”文和上海证券交
易所“上证上字〔2003〕57 号”文批准，本公司于 2003 年 5 月 30 日向社会公众首次公开发行
人民币普通股（A 股）股票 4,000 万股，每股面值 1.00 元，发行价格每股 8.55 元，发行后本公
司注册资本变更为 14,000.00 万元。本公司 A 股股票自 2003 年 6 月 16 日开始在上海证券交易所
上市交易，证券简称为“片仔癀”，“证券代码为 600436”。
    根据本公司 2012 年第二次临时股东大会及第四届董事会第三十次会议决议，经中国证券监督
管理委员会(证监许可[2013]726 号)《关于核准漳州片仔癀药业股份有限公司配股的批复》核准，
并经上海证券交易所同意，本公司于 2013 年 6 月向全体股东配售人民币普通股（A 股）20,884,589
股（每股面值 1.00 元）。
    根据本公司 2015 年度第一次股东大会决议，本公司以 2014 年 12 月 31 日股本 160,884,589.00
股为基数，按每 10 股由资本公积金转增 15 股，共计转增 241,326,884.00 股，并于 2015 年度实
施。转增后，注册资本增至人民币 402,211,473.00 元。
    根据本公司 2016 年 5 月 6 日股东大会审议通过，本公司以 2015 年 12 月 31 日股本
402,211,473.00 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 201,105,737.00
股，并于 2016 年度实施。转增后，注册资本增至人民币 603,317,210.00 元。
    截止 2017 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 603,317,210.00 元，企业统一社会信用
代码：91350000705210294Q，住所：福建省漳州市上街，法定代表人：刘建顺。
    本公司及其子公司属医药行业，主要经营范围包括：片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、丸剂（水丸、
水蜜丸）、糖浆剂、酊剂（含外用）、软膏剂、锭剂、煎膏剂、中药饮片（含直接口服饮片）（净
制）的生产；糖果制品（糖果）的生产；代加工片剂、硬胶囊剂类保健食品的生产；饮料（固定
饮料类）的生产；对外贸易；工艺美术品的批发、零售。化妆品的生产、批发、零售；药品的批
发、零售。主要产品为片仔癀及其系列产品。
    本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第六次会议于 2018 年 4 月 13 日批准。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
    本年的合并财务报表范围及其变化情况，详见附注八、合并范围的变动及附注九、1 在子公
司中的权益披露。
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四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
     本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》
和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行
确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
2.   持续经营
√适用 □不适用
     本公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
     本公司根据自身生产经营特点确定具体会计政策和估计，主要体现在应收款项坏账准备的计
提方法，投资性房产、固定资产、生物性资产的折旧以及无形资产的摊销和收入的确认政策，具
体会计政策参见附注五之 11、15、16、19、21、28。
1.   遵循企业会计准则的声明
     本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
2.   会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用 □不适用
公司以 12 个月作为一个营业周期。
4.   记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
     （1）同一控制下企业合并：
     本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制
方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
     （2）非同一控制下企业合并：
     本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
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认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发
行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价
值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，
计入合并当期的营业外收入。
     通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购
买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置
期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时
转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被
购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
     为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
     存在或有对价的，所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12
个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
     （1）合并报表编制范围
     合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身
或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是
指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并程序
     合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
     公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司
保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之
间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
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    子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表
中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
    ①增加子公司以及业务
    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并
资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
    在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债
表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末
的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表。
    公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或
有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
    通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有
的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值
的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、
其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    ②处置子公司以及业务
    A、一般处理方法
    在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    B、分步处置股权至丧失控制权
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     企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投
资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
     处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
     （A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
     （B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
     （C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
     （D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
     ③购买子公司少数股权
     本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公
积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
     ④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
     在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
     合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合
营企业。
     （1）共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确
认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
     ①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
     ②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
     ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
     ④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
    ⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
  （2）合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资
有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
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8.     现金及现金等价物的确定标准
     公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险
很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价
物。
9.     外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
     （1）外币业务
     发生外币业务时，外币金额按交易发生日的当月月初中国人民银行授权中国外汇交易中心公
布的中间价折算为记账本位币金额。期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进
行处理：
     ①外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认
或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
     ②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
本位币金额。
     ③对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇
兑损益计入当期损益或其他综合收益。
     ④外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损
益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当
期损益。
     （2）外币财务报表的折算
     ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
     ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率（资产负债表日期初、
期末的平均汇率）折算。
     ③按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与
该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
     ④现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率（资产负债表日期初、期末的平均
汇率）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
10. 金融工具
√适用 □不适用
     （1）金融工具分为下列五类
     ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金
融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
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    ②持有至到期投资；
    ③贷款和应收款项；
    ④可供出售金融资产；
    ⑤其他金融负债。
    （2）确认依据和计量方法
    金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融
负债。
    金融工具的计量方法：
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作
为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金
股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资
产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额
确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
    ②持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价
款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，
计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    ③应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款
项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
    ④可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支
付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的
利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计
入其他综合收益。
    对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
    处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损
益。
    ⑤其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
     （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
                         情形                                      确认结果
    已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬        终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
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    既没有转移也没有保留 放弃了对该金融资产控制
金融资产所有权上几乎所有                            按照继续涉入所转移金融资产的程
的风险和报酬             未放弃对该金融资产控制
                                                度确认有关资产和负债及任何保留权益
    保留了金融资产所有权
                              继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
上几乎所有的风险和报酬
    公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
     ①金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所
转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额之和。
    ②金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额
计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公
允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为
一项金融负债。
（4）金融负债的终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在
下列情况：
    公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。
    公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金
融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
    （5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
    （6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
    期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账
面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，计入当期损益，但该
转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    投资权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，也可以认定该权益工具投资已发生
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减值，应计提减值准备，确认减值损失。严重下跌是指公允价值低于成本价的 50%，且持续时间
超过壹年；非暂时性下跌是指公允价值低于成本价的 80%，且持续时间超过叁年。
    期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生减值，在确认减值损失时，将原直接计入其他综
合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金
融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的
余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认
原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工
具投资发生的减值损失，不通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值
损失，不予转回。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍
生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
                                                    本公司、子公司分别将单笔余额大于 300
    单项金额重大的判断依据或金额标准            万元、200 万元（含）的应收款项，确定为单
                                                项金额重大的应收款项。
                                                    对于单项金额重大的应收款项单独进行减
                                                值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
                                                坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
正常信用风险组合（账龄组合）                账龄分析法
无风险组合                                  不计提坏账准备
    （1）组合中，账龄组合
    经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试
的单项金额不重大的应收款项，本公司将应收款项按款项性质分类后，以账龄为风险特征划分信
用风险组合，根据业务特点和收款时间，确定不同的计提比例：
                       半年以 半年至 一年以            1-2        2-3         3-4             5 年以
    账龄组合                                                                     4-5 年
                         内     一年       内     年         年          年                    上
  批发、零售等流通业     0.5%     5%        -          50%        100%        100%     100%     100%
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  生产制造业及其他                         5%        10%   30%      50%     80%     100%
    （2）组合中，无风险组合
    无风险组合指公司并表范围内的关联方以及其他已获取全额保证金或抵押物的应收款项。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
                                                本公司、子公司分别将余额小于 300 万元、
                                            200 万元且实际账龄分别超过 3 年、2 年的应收款
           单项计提坏账准备的理由
                                            项确定为单项金额不重大但单项计提坏账准备的
                                            应收款项。
                                                该类款项的坏账准备按账龄或者按预计可收
             坏账准备的计提方法
                                            回金额低于账面值的金额计提坏账准备。
12. 存货
√适用 □不适用
    1、存货的分类
    公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供
劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、周转材料（含包装物、低值易耗品）、在
产品、产成品（库存商品）等。
    2、存货取得和发出的计价方法
    存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成
本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当
按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
    发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
    3、存货的盘存制度
    采用永续盘存制。
    4、低值易耗品及包装物的摊销方法
    采用“一次摊销法”核算。
    5、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
    期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提
存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
    （1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值
高于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该
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材料应当按照可变现净值计量。
   为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企
业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基
础计算。
   （2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准
备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
13. 持有待售资产
√适用 □不适用
    1.划分为持有待售的依据
    本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
    （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
    （2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计
出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已
经获得批准。
    确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价
格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
    2.持有待售的会计处理方法
    公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表
日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并
在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有
待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
    对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据
处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的
资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例
增加其账面价值。
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
    公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
    非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别
或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
    （1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认
的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
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    （2）可收回金额。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
    1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与
方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相
关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是
否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安
排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制
某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
    重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资
方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在
假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、
股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重
大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政
策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资
单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份
时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
    2、初始投资成本确定
    （1）企业合并形成的长期股权投资
    A. 同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资
单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
    B. 非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的相关
规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下
的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成
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本法核算的初始投资成本。
    （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其初始投资成本：
    A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
    C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7
号——非货币性资产交换》确定。
    D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债
务重组》确定。
    3、后续计量和损益确认方法
    （1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本
法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得
投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享
有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投
资单位实现的净利润。
    （2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益
性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体
间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第 22 号—
—金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计
入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分
担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时
调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分
配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认
被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，
公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资
单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单
位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在
此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号—
—资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期
间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以
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确认投资损益。
    对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关
的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
   （3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该
项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资
性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建
造的实际支出对其进行初始计量。
    公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。当投资性房地产被处置，
或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公
司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值
和相关税费后的金额计入当期损益。
    本公司按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产
的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
    类别           预计使用寿命（年）            预计净残值率    年折旧（摊销）率
    土地使用权                   40-50                      0%           2.00%-2.50%
    房屋建筑物                   5-40                   0%、3%、5%       2.38%-20.00%
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的
有形资产。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别          折旧方法       折旧年限（年）        残值率          年折旧率
房屋及建筑物    年限平均法        5-40              0%、3%、5%      2.38%-20.00%
机器设备        年限平均法        5-14              0%、3%、5%      6.79%-20.00%
运输设备        年限平均法        8-10              0%、3%、5%      9.50%-12.50%
其他设备        年限平均法        3-10              0%、3%、5%      9.50%-33.33%
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
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(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
    公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：（1）在租赁期届满时，
租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计
将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使
这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上；（4）承
租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在
租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；（5）租赁资产性
质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产
公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为
长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定
资产一致。
17. 在建工程
√适用 □不适用
    在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照
《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计
使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理
完毕后再作调整。
18. 借款费用
√适用 □不适用
    1、借款费用资本化的确认原则
    借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的
汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
    符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
   （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
   （2）借款费用已发生;
   （3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    2、借款费用资本化的期间
    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产
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达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发
生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，
直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，
停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期
直接计入财务费用。
    3、借款费用资本化金额的计算方法
    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规
定确定：
    （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额确定。
    （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。
19. 生物资产
√适用 □不适用
    生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
    本公司的生物资产指生产性的林麝。
    1、生产性生物资产
    生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资
产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借
款费用。
    生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。
    生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
    2、生产性生物资产估计残值、折旧年限、折旧方法
       类别           预计残值率          折旧年限      年折旧率        折旧方法
         林麝                -             10 年           10%         平均年限法
    3、公司于每年年度终了，对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整生产性生物资产使用寿命；预计净残值预计数
与原先估计数有差异的，应当调整预计净残值；与生产性生物资产有关的经济利益预期实现方式
有重大改变的，改变生产性生物资产折旧方法。公益性生物资产不进行摊销也不计提折旧。
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20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属
于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产
的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约
定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，
其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的
无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。以同一控制下的企
业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业
吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用
时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确
定的无形资产不进行摊销。
    公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无
形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期
间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有
限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22 长期资产减值。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的
科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生
产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品等所发生的支出。
    公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;
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    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售无形资产;
    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
    长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期
资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低
于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为
基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的
商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，
将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按
照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分
摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产
组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试
时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价
值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收
回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期
内平均摊销。
24. 职工薪酬
    职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
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(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期
薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的
各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受
益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付
义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职福利计划。
    （1）设定提存计划
    设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为本公司提供服务的
会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
    除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（年金
计划），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。在
职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
    （2）设定受益计划
    本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供
服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下
列组成部分：
    A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，
是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益
计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
    B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务
的利息费用以及资产上限影响的利息。
    C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
    除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B 项计入当
期损益；第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移
这些在其他综合收益中确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
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    辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接
受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长
期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符
合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理;除上述情形外的其他长期职工福
利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，
公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产
成本。
25. 预计负债
√适用 □不适用
    公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司
承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地
计量。
    预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到
时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关
现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳
估计数。
    在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真
实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26. 股份支付
□适用 √不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
    收入确认的一般原则
    1、销售商品
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    在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的
经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入
的实现。
    2、提供劳务
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收
入。
    在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
    (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同的金额结转劳务成本。
       (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，
不确认提供劳务收入。
    3、让渡资产使用权
    提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公
司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资
产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：
    (1)相关的经济利益很可能流入企业；
    (2)收入的金额能够可靠地计量。
    本公司收入确认的具体方法
在国内销售情况下，货物已发出，相关货款已经收到或取得收款的凭据后，本公司据以确认收入；
在出口销售情况下，货物报关出口，相关货款已经收到或取得收款的凭据后，本公司据此确认收
入。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司将所取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政
府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政
府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面
价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司所取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。与收
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益相关的政府补助，分别下列情况处理：
    A. 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认
相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
    B. 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关
成本。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂
时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
    1、递延所得税资产的确认
    (1)公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生
的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影
响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
    (2)公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    (3)对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处
理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所
得税资产。
    2、递延所得税负债的确认
    (1)除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
    (2)公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所
得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该
暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出
租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
                                       123 / 220
                                   2017 年年度报告
   (1)承租人的会计处理
   在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印
花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得
出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折
现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为
折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
   公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实
际发生时计入当期损益。
   (2)出租人的会计处理
   在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与
其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
   未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
   或有租金在实际发生时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
   1.回购本公司股份
   公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
   公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购
回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依
次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部
分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。
   公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成
本，同时进行备查登记。
   库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成
本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
   公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者
权益的备抵项目列示。
   2.建造合同
                                         124 / 220
                                       2017 年年度报告
    在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按照完工百分比法确认合
同收入和合同费用。
    建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关
的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工
进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    本公司于资产负债表日按照合同总收入乘以完工程度扣除以前会计期间累计已确认收入后的
金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工程度扣除以前会计期间累计已
确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
    合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
                                                               备注(受重要影响的报表项目
       会计政策变更的内容和原因                  审批程序
                                                                      名称和金额)
    2017 年 4 月 28 日，财政部发布了关于
印发《企业会计准则第 42 号——持有待售的
                                              经公司第六届董
非流动资产、处置组和终止经营》的通知（财                       此项会计政策变更采用未来适
                                              事会第二次会议
会[2017]13 号），自 2017 年 5 月 28 日施行,                    用法处理。
                                              批准
对于施行日存在的持有待售的非流动资产、
处置组和终止经营，采用未来适用法处理。
    2017 年 5 月 10 日，财政部发布了关于
印发修订《企业会计准则第 16 号—政府补
                                                               此项会计政策变更采用未来适
助》的通知（财会[2017]15 号），对相关准
                                              经公司第六届董   用法处理，将与日常经营活动
则进行了修订，自 2017 年 6 月 12 日起施行，
                                              事会第二次会议   有关的政府补助，从利润表“营
对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求
                                              批准             业外收入”项目调整为“其他
采用未来适用法处理；对 2017 年 1 月 1 日至
                                                               收益”。
本准则施行日之间新增的政府补助根据本准
则进行调整。
    根据《财政部关于修订印发一般企业财
                                                               此项会计政策变更采用追溯调
务报表格式的通知》（财会[2017]30 号，将
                                              经公司第六届董   整法，调减 2016 年度营业外收
原归集于营业外收入、营业外支出的非流动
                                              事会第六次会议   入 173,070.33 元，营业外支出
资产处置损益调整至资产处置收益单独列
                                              批准             3,681,162.62 元，调增资产处
报。2017 年度的比较财务报表按新口径追溯
                                                               置收益-3,508,092.29 元。
调整。
其他说明
无
(2)、重要会计估计变更
√适用 □不适用
其他说明
    2017 年 12 月 15 日公司第六届董事会第四次会议通过《关于会计估计变更的议案》，对应收
款项坏账准备的确认标准和计提方法做出会计估计变更，统一公司及子公司应收款项坏账准备计
                                          125 / 220
                                             2017 年年度报告
提政策，同时对纳入合并报表范围的关联公司之间应收款项，在个别报表不再单独计提坏账准备。
具体变更内容为：
     （1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项，除账龄组合外，增加不计提坏账的无风
险组合（即公司并表范围内的关联方以及其他已获取全额保证金或抵押物的应收款项）。
     （2）将账龄组合的分类及计提比例进行调整，原分类及计提比例
           账龄组合            半年以内 半年至一年 一年以内      1-2 年    2-3 年    3-4 年    4-5 年    5 年以上
药业生产、养麝业、电子商务、
                                       -           -        3%        5%       30%       50%       80%      100%
技术研发及食品生产
药品、食品流通业                   0.5%         5%                   50%      100%      100%      100%      100%
化妆品业                               -           -        5%       30%       50%       80%      100%      100%
日化业                                 -           -        5%       10%       20%       30%       30%       30%
     变更后的分类及计提比例
     账龄组合          半年以内 半年至一年 一年以内              1-2 年    2-3 年    3-4 年 4-5 年 5 年以上
批发、零售等流通业             0.5%           5%             -       50%      100%     100%     100%       100%
生产制造业及其他                   -           -            5%       10%       30%       50%     80%       100%
     此项会计估计变更采用未来适用法，无需对以前年度的财务报告进行追溯调整，但由于此会
计估计变更减少了公司本年度利润总额 2,224,720.62 元。
34. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
           税种                             计税依据                                   税率
增值税                            销售货物或提供应税劳务过程
                                                                          6%、11%、13%或 17%
                                  中产生的增值额
城市维护建设税                    应交增值税                              5%、7%
企业所得税                        应纳税所得额                            15%、16.5%、25%
教育费附加、地方教育费附          应交增值税                              3%、2%
加
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2.   税收优惠
√适用 □不适用
    本公司的高新技术企业已经通过福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福
建省地方税务局重新认定，高新技术企业证书发证日为 2017 年 10 月 23 日（证书编号：
                                                126 / 220
                                      2017 年年度报告
GR201735000063），认定有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和
国企业所得税法实施条例》、《高科技企业认定管理办法》以及《高新技术企业认定管理工作指
引》规定，本公司 2017 年至 2019 年度减按 15%的税率征收企业所得税。
     本公司之子公司适用的企业所得税率为 25%和 16.5%。
3.   其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
              项目                         期末余额                    期初余额
库存现金                                           110,058.42                  147,664.47
银行存款                                     2,082,193,393.01            1,672,161,664.54
其他货币资金                                    34,800,945.88               33,809,878.92
合计                                         2,117,104,397.31            1,706,119,207.93
其中：存放在境外的款项总额                         516,479.31
其他说明
     注 1：其他货币资金期末余额 34,800,945.88 元，其中：票据保证金存款 32,471,525.70 元，
证券资金账户余额 654,787.59 元，支付宝账户余额 1,674,632.59 元。
     注 2：银行存款中诉讼保全冻结定期存款 328,024.51 元，其他货币资金中票据保证金存款
31,970,383.82 元、支付宝账户保证金 300,000.00 元以及管理层认为有能力和意图持有至到期的
定期存款 482,507,126.31 元在现金流量表中不作为现金及现金等价物反映。
     注:3：截止 2017 年 12 月 31 日止，除上述保证金外，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收
回风险的款项。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
            项目                         期末余额                      期初余额
指定以公允价值计量且其变动                       24,291.78                     134,972.24
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
      权益工具投资                                   24,291.78                134,972.24
      其他
            合计                                     24,291.78                134,972.24
其他说明：
     上述金融资产均系公司申购新股中签期末尚未出售的股票，期末购买成本 11,254.58 元，公
允价值变动 13,037.20 元。
                                         127 / 220
                                       2017 年年度报告
 3、 衍生金融资产
 □适用 √不适用
 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
            项目                         期末余额                       期初余额
银行承兑票据                                   55,979,051.25                20,675,980.44
            合计                               55,979,051.25                20,675,980.44
 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用
 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
 √适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
           项目                     期末终止确认金额               期末未终止确认金额
 银行承兑票据                               132,422,950.10
           合计                             132,422,950.10
     注：截止 2017 年 12 月 31 日止，本公司已背书未到期的银行承兑汇票为人民币 132,422,950.10
 元。由于与这些银行承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已转移给了被背书方，因此，本
 公司终止确认已背书未到期的银行承兑汇票。
     截止 2017 年 12 月 31 日，子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司应收票据 47,780,654.07 元质
 押给银行用于取得短期借款，尚有 4,500 万元借款未偿还。
 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
                                          128 / 220
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     5、 应收账款
     (1). 应收账款分类披露
     √适用 □不适用
                                                                                                                           单位：元 币种：人民币
                                                   期末余额                                                       期初余额
                               账面余额                坏账准备                                 账面余额              坏账准备
         类别                                                                   账面                                                    账面
                                           比例                计提比                                      比例               计提比
                             金额                    金额                       价值          金额                  金额                价值
                                           (%)                  例(%)                                      (%)                 例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 440,551,128.62      99.81 11,298,654.71    2.56 429,252,473.91 387,438,276.83 99.68 8,900,500.52        2.30 378,537,776.31
坏账准备的应收账款
（一）账龄组合           440,551,128.62    99.81 11,298,654.71    2.56 429,252,473.91
其中：生产制造业及其他 91,151,434.18       20.65 5,183,149.96     5.69 85,968,284.22
批发、零售等流通业       349,399,694.44    79.16 6,115,504.75     1.75 343,284,189.69
药业生产、养麝业、电子商                                                                  101,774,546.28 26.18 3,053,752.20    3.00 98,720,794.08
务、技术研发及食品生产
药品、食品流通业                                                                          272,984,154.16 70.24 4,888,724.59    1.79 268,095,429.57
化妆品业                                                                                   12,240,646.17 3.15    936,077.22    7.65 11,304,568.95
日化业                                                                                        438,930.22 0.11     21,946.51    5.00     416,983.71
（二）无风险组合
单项金额不重大但单独计       834,566.95     0.19   834,566.95 100.00                       1,255,435.12     0.32 1,106,956.40 88.17    148,478.72
提坏账准备的应收账款
          合计           441,385,695.57   100.00 12,133,221.66   2.75     429,252,473.91 388,693,711.95 100.00 10,007,456.92 2.57 378,686,255.03
                                                                           129 / 220
                                    2017 年年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                   期末余额
       账龄
                          应收账款                 坏账准备              计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内                  433,937,426.15          6,429,824.59                        1.48
1 年以内小计              433,937,426.15          6,429,824.59                        1.48
1至2年                      3,440,000.18          1,713,181.53                       49.80
2至3年                        595,754.41            577,700.71                       96.97
3 年以上
3至4年                        722,743.13            722,743.13                      100.00
4至5年                        194,255.81            194,255.81                      100.00
5 年以上                    1,660,948.94          1,660,948.94                      100.00
    合计              440,551,128.62         11,298,654.71                        2.56
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,125,764.74 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                      占应收账款余额的
              单位名称              期末余额                              坏账准备期末余额
                                                          比例（%）
漳龙实业有限公司                  37,822,695.27              8.57              1,891,134.76
漳州华润片仔癀医药贸易有限公司    18,527,828.20              4.20                926,391.41
上海家化销售有限公司              15,228,327.60              3.45                761,416.38
福建省漳州市医院                  13,132,019.24              2.98                191,800.44
厦门大学附属第一医院              12,382,632.36              2.81                 71,950.05
              合计                97,093,502.67             22.01              3,842,693.04
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
                                       130 / 220
                                      2017 年年度报告
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                             期末余额                            期初余额
     账龄
                      金额            比例(%)             金额            比例(%)
1 年以内           108,045,003.01             98.38     93,155,057.88             98.32
1至2年               1,073,000.22              0.98        825,220.88              0.87
2至3年                 328,470.29              0.30        313,323.32              0.33
3 年以上               374,247.60              0.34        458,801.41              0.48
    合计           109,820,721.12           100.00      94,752,403.49           100.00
注 1：账龄超过 3 年的预付款项中 275,512.00 元系提供了全额担保金的预付采购款
注 2：其他账龄超过 1 年的预付款项未收回主要系尚未结算完毕的货款等。
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
         单位名称                  期末余额             占预付账款合计数的比例（%）
北京同仁堂股份有限公司经           16,634,224.99                                 15.15
营分公司
保和堂制药有限公司                  7,000,000.00                                  6.37
深圳市金活医药有限公司              5,255,545.84                                  4.79
国药集团上海血液制品有限            4,675,000.00                                  4.26
公司
桂林三金药业股份有限公司            3,823,959.49                                  3.48
           合计                    37,388,730.32                                 34.05
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
            项目                       期末余额                      期初余额
定期存款                                     4,790,290.51                20,013,440.94
            合计                             4,790,290.51                20,013,440.94
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
                                         131 / 220
                                       2017 年年度报告
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                          132 / 220
                                                              2017 年年度报告
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
                                                                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                期末余额                                                     期初余额
                              账面余额              坏账准备                               账面余额              坏账准备
         类别                                                               账面                                                  账面
                                         比例               计提比                                    比例               计提比
                             金额                 金额                      价值         金额                  金额               价值
                                         (%)                例(%)                                     (%)                例(%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
                         99,716,087.29 100.00 4,072,839.07   4.08     95,643,248.22 13,128,001.54 77.47 1,145,332.65      8.72   11,982,668.89
坏账准备的其他应收款
（一）账龄组合           99,716,087.29 100.00 4,072,839.07   4.08     95,643,248.22
其中：生产制造业及其他 47,234,934.43 47.37 2,631,366.85      5.57     44,603,567.58
批发、零售等流通业       52,481,152.86 52.63 1,441,472.22    2.75     51,039,680.64
药业生产、养麝业、电子商
                                                                                      4,029,607.65 23.78     338,473.91   8.40    3,691,133.74
务、技术研发及食品生产
药品、食品流通                                                                        8,870,706.61 52.34     793,728.81   8.95    8,076,977.80
化妆品业                                                                                 92,837.44 0.55        6,387.44   6.88       86,450.00
日化业                                                                                  134,849.84 0.80        6,742.49   5.00      128,107.35
（二）无风险组合
单项金额不重大但单独计
                                                                                      3,818,746.00 22.53                         3,818,746.00
提坏账准备的其他应收款
          合计           99,716,087.29 100.00 4,072,839.07   4.08     95,643,248.22 16,946,747.54 100.00 1,145,332.65     6.76   15,801,414.89
                                                                    133 / 220
                                    2017 年年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                                                      期末余额
         账龄               其他应收款                坏账准备        计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内                      97,921,714.69            2,708,150.23                2.77
1 年以内小计                 97,921,714.69             2,708,150.23                2.77
1至2年                           567,491.59              187,277.33               33.00
2至3年                          237,067.58               204,598.08               86.30
3 年以上
3至4年                           315,268.16              301,568.16               95.65
4至5年                            16,500.00               13,200.00               80.00
5 年以上                         658,045.27              658,045.27              100.00
          合计              99,716,087.29              4,072,839.07                4.08
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,927,506.42 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
          款项性质                   期末账面余额                  期初账面余额
备用金及保证金                               4,363,721.03                  5,885,740.97
往来款                                     44,367,649.54                   3,783,536.18
代收代垫款                                     787,388.73                  6,863,294.68
暂借款                                       3,497,223.48                      8,000.00
其他                                       46,700,104.51                     406,175.71
            合计                           99,716,087.29                  16,946,747.54
                                         134 / 220
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(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                              占其他应收款
                                                                             坏账准备
  单位名称     款项的性质       期末余额               账龄   期末余额合计
                                                                             期末余额
                                                              数的比例(%)
漳州市九龙江   片仔癀产业
集团有限公司   元前期建设     45,633,306.55        1 年以内          45.76   2,281,665.33
               资金、往来款
北京同仁堂股
份有限公司经      往来款      16,829,079.21        1 年以内          16.88      84,145.40
营分公司
北京同仁堂科
技发展股份有      往来款      11,255,791.03        1 年以内          11.29      56,278.96
限公司
杭州阿里妈妈
软件服务有限      往来款      2,955,044.41         1 年以内           2.96      16,349.36
公司
赛诺菲(北京)
                  往来款      2,828,592.75         1 年以内           2.84      14,142.96
制药有限公司
     合计           /         79,501,813.95             /            79.73   2,452,582.01
    注：本公司与母公司漳州市九龙江集团有限公司设立合资公司漳州国药房地产有限公司，该
公司拟开发片仔癀产业园配套的 70 亩商业用地从而为职工建造商品房。根据本公司与漳州市九龙
江集团有限公司签订的《合作开发协议》约定，漳州国药房地产有限公司开发、建设等各阶段所
需要的全部资金，均由本公司根据开发建设进度据实预付，截止 2017 年 12 月 31 日，已累计预付
漳州市九龙江集团有限公司用于编号为 P2014-01 号商业地块的项目开发建设资金 4,551.00 万元，
期初列报“其他非流动资产”科目，根据 2017 年 7 月 26 日本公司、漳州国药房地产有限公司与
漳州高新技术产业开发区管理委员会签订的《关于有偿收回片仔癀产业园区合作项目用地的框架
协议》，漳州高新技术产业开发区管理委员会将收回 P2014-01 号商业地块并补偿 52,411,353.60
元，期末公司将已预付的前期项目开发建设资金 4,551.00 万元转入本科目核算。
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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10、    存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
                                                                                                                  单位：元 币种：人民币
                                            期末余额                                                   期初余额
       项目
                        账面余额            跌价准备          账面价值                账面余额         跌价准备           账面价值
原材料                  719,639,114.72      3,293,343.72      716,345,771.00          736,172,224.55   4,691,618.68       731,480,605.87
库存商品                396,213,680.47      6,152,049.34      390,061,631.13          311,106,842.10   6,876,296.18       304,230,545.92
周转材料                 26,327,342.57        902,136.49       25,425,206.08           20,047,288.20   1,299,728.83        18,747,559.37
发出商品                  4,688,573.68          1,162.39        4,687,411.29           16,099,183.19       9,011.83        16,090,171.36
委托加工物资              3,666,511.30                          3,666,511.30            1,670,727.09                        1,670,727.09
在产品及半成品          102,642,367.18                        102,642,367.18           53,790,668.62                       53,790,668.62
       合计           1,253,177,589.92      10,348,691.94   1,242,828,897.98        1,138,886,933.75   12,876,655.52    1,126,010,278.23
（1）存货中原材料、库存商品的主要构成情况
                                                                                                                   单位：元 币种：人民币
                  行业类别                                      原材料                                         库存商品
医药工业                                                                       712,204,107.27                               55,708,997.94
医药商业                                                                             4,783.41                              312,803,363.71
日化、化妆品                                                                     6,479,965.22                               25,722,871.73
食品                                                                               950,258.82                                1,978,447.09
合计                                                                           719,639,114.72                              396,213,680.47
    其中：原材料中医药工业主要系公司生产片仔癀产品的贵细原料战略储备占较大比重。
                                                                136 / 220
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（2）公司库存商品中的一年内到期、两年内到期的存货情况
                   效期                                         账面价值（元）
一年以内
其中：医药工业                                                                        31,525.46
医药商业                                                                           9,976,265.89
化妆品、日化品业                                                                     129,395.52
食品业                                                                                88,430.84
                   小计                                                           10,225,617.71
一至两年
其中：医药工业                                                                  2,804,760.83
医药商业                                                                       95,144,609.66
化妆品、日化品业                                                                  745,778.83
食品业                                                                            494,338.09
                   小计                                                        99,189,487.41
                   合计                                                       109,415,105.12
    上述效期内存货主要属于医药流通行业，该行业存货周转率均较高，一般不会出现存货保质
期到期时依然滞销的情况，对于接近效期的存货可以选择向供应商申请退换货，基本不会出现存
货过期的情况。属于其他行业的存货也会在保质期到期前及时投入生产使用或对外销售。上述效
期内的存货占比比较小，因此不会对公司产生重大影响。
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
                                                                       单位：元    币种：人民币
                                  本期增加金额               本期减少金额
   项目           期初余额                                                          期末余额
                                   计提       其他        转回或转销     其他
原材料         4,691,618.68    2,609,439.57              4,007,714.53              3,293,343.72
库存商品       6,876,296.18    4,847,499.10              5,571,745.94              6,152,049.34
周转材料       1,299,728.83                                397,592.34                902,136.49
发出商品           9,011.83        1,162.39                   9,011.83                 1,162.39
    合计      12,876,655.52    7,458,101.06              9,986,064.64             10,348,691.94
   2017 年末计提存货跌价准备的存货构成明细
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                        期末余额
       项目
                              账面余额                  跌价准备              账面价值
原材料                        719,639,114.72              3,293,343.72        716,345,771.00
其中：医药工业                712,204,107.27              3,293,343.72        708,910,763.55
      医药商业                      4,783.41                                        4,783.41
      食品生产                    950,258.82                                      950,258.82
      化妆品、日化              6,479,965.22                                    6,479,965.22
库存商品                      396,213,680.47             6,152,049.34         390,061,631.13
其中：医药工业                 55,708,997.94             3,885,491.23          51,823,506.71
  医药商业                    312,803,363.71             1,880,860.05         310,922,503.66
      食品生产                  1,978,447.09               343,141.39           1,635,305.70
      化妆品、日化             25,722,871.73                42,556.67          25,680,315.06
                                         137 / 220
                                    2017 年年度报告
周转材料                    26,327,342.57               902,136.49      25,425,206.08
其中：医药工业              13,472,987.75                               13,472,987.75
  医药商业                       2,048.03                                    2,048.03
      食品生产                 942,256.05               902,136.49          40,119.56
      化妆品、日化          11,910,050.74                               11,910,050.74
发出商品                     4,688,573.68                 1,162.39       4,687,411.29
其中：医药工业                 122,861.16                                  122,861.16
  医药商业                   4,250,474.40                 1,162.39       4,249,312.01
      食品生产
      化妆品、日化             315,238.12                                   315,238.12
委托加工物资                 3,666,511.30                                 3,666,511.30
在产品及半成品             102,642,367.18                               102,642,367.18
    合计             1,253,177,589.92             10,348,691.94   1,242,828,897.98
    公司期末存货减值测试的具体会计政策为：按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现
净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计
售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额。（销售费用及相关税费的估计按照存货所在各
自公司的全年平均销售费用率以及年平均销售税费率进行估计）
    A、库存商品可变现净值的确定依据：按照公司该品种库存商品的年平均销售价格减去估计的
销售费用以及相关税费后的金额。本期公司计提的库存商品跌价准备主要为藿香正气水等销售毛
利率较低的普药品种期末成本高于可变现净值部分，以及子公司少量达到效期的商品全额计提跌
价准备。
    B、原材料可变现净值的确定依据：为生产而持有的原材料等，当用其生产的产成品的可变现
净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；但是当用其生产的产成品的可变现净值低于成本时，
该材料应当按照可变现净值计量。该材料的可变现净值系以该品种产成品的可变现净值扣除相关
销售费用和税费后作为产成品成本，然后按照生产工艺倒推断假设生产该可变现净值产品所需要
耗用相关原材料的成本作为该材料的可变现净值。本期公司计提的原材料跌价准备主要系为生产
毛利率较低的藿香正气水等普药品种所需要耗用的原材料成本高于可变现净值部分以及对于爱之
味食品公司已停止生产清解茶饮料的剩余原材料浓缩液计提跌价准备。
    C、周转材料可变现净值的确定依据；为生产而持有的周转材料，当用其生产的产成品的可
变现净值低于成本时，该材料应当按照可变现净值计量。该材料的可变现净值系以该品种产成品
的可变现净值扣除相关销售费用和税费后作为产成品成本，然后按照生产该产品倒推算出所需要
耗用周转材料的成本作为该周转材料的可变现净值。本期公司计提的周转材料跌价准备主要系对
于爱之味食品公司已停止生产的清解茶饮料剩余包装罐等周转材料计提跌价准备。
    D、发出商品可变现净值的确定依据：按照销售合同或者订单的价格减去估计的销售费用以
及相关税费后的金额作为其可变现净值。
    综上，报告期内公司根据会计政策及公司实际情况计提的存货跌价准备基本合理。
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用 √不适用
                                       138 / 220
                                         2017 年年度报告
 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
 11、 持有待售资产
 √适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
         项目           期末账面价值          公允价值      预计处置费用     预计处置时间
 南靖产业园在建工程       6,129,616.61
 南靖产业园土地         99,731,683.78
         合计          105,861,300.39                                      2018 年 5 月 31 日前
 其他说明：
     根据公司与南靖县土地收储中心签订的《收回土地使用权协议书》，南靖县土地收储中心将
 G2012-51、G2012-54、G2013-79、G2013-86 号 4 宗地块有偿收回，按照漳州高新技术产业开发区
 管委会委托的会计师事务所核定的补偿总价为 124,607,581.19 元。上述南靖产业园在建工程和土
 地的公允价值为 124,607,581.19 元。
 12、 一年内到期的非流动资产
 □适用 √不适用
 13、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
              项目                            期末余额                   期初余额
待抵扣进项及待认证进项税                          54,712,523.45              41,729,227.40
预缴所得税                                             7,275.48               4,118,200.93
预缴其他税费                                             173.18                     173.18
待摊租金                                           1,092,477.66               2,743,287.32
其他待摊费用                                       1,054,725.46               1,611,304.17
              合计                                56,867,175.23              50,202,193.00
 其他说明
 无
                                            139 / 220
                                                               2017 年年度报告
14、 可供出售金融资产
(1).   可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
                                                                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                         期末余额                                                期初余额
              项目
                                     账面余额            减值准备                账面价值         账面余额       减值准备       账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具：                  445,993,233.95      4,864,427.00             441,128,806.95 443,687,781.61   4,694,956.64 438,992,824.97
    按公允价值计量的                365,108,623.72      4,864,427.00             360,244,196.72 371,512,981.61   4,694,956.64 366,818,024.97
  按成本计量的                       80,884,610.23                                80,884,610.23 72,174,800.00                  72,174,800.00
              合计                  445,993,233.95      4,864,427.00             441,128,806.95 443,687,781.61   4,694,956.64 438,992,824.97
(2).   期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
                                                                                                                      单位：元 币种：人民币
          可供出售金融资产分类                可供出售权益工具             可供出售债务工具                                    合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本                   214,618,528.80                                                            214,618,528.80
公允价值                                            360,244,196.72                                                            360,244,196.72
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额              125,718,723.07                                                            125,718,723.07
已计提减值金额                                        4,864,427.00                                                              4,864,427.00
                                                                     140 / 220
                                                            2017 年年度报告
(3).   期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
                                                                                                                 单位：元 币种：人民币
                                                        账面余额                                      减值准备          在被投资   本期
          被投资
                                                                                                                        单位持股   现金
            单位                                 本期              本期                       期   本期   本期     期
                                 期初                                             期末                                  比例(%)    红利
                                                 增加              减少                       初   增加   减少     末
福建阳明康怡生物医药创业
                             33,999,800.00                     666,500.00     33,333,300.00                              16.67
投资企业（有限合伙）
上海清科宏锴投资管理合伙
                              225,000.00                                       225,000.00                                15.00
企业（有限合伙）
厦门群贤丰圆股权投资管理
                              450,000.00                                       450,000.00                                15.00
有限公司
片仔癀丰圆群贤（厦门）创
                             37,500,000.00                                    37,500,000.00                              30.00
业投资合伙企业（有限合伙）
福建太尔集团股份有限公司
（原名：福建太尔电子科技                     9,376,310.23                     9,376,310.23                                3.23
股份有限公司）
          合计               72,174,800.00   9,376,310.23      666,500.00     80,884,610.23                                /
    注 1：本公司持有福建阳明康怡生物创业投资企业（有限合伙）16.67%的股权，不具有控制、共同控制或重大影响。该公司不属于上市公众公司,其
股权不存在活跃市场、没有公开报价，本公司准备长期持有该项金融工具。
    注 2：本公司持有上海清科宏锴投资管理合伙企业（有限合伙）15%的股权，不具有控制、共同控制或重大影响。该公司不属于上市公众公司，其股
权不存在活跃市场、没有公开报价，本公司准备长期持有该项金融工具。
    注 3：本公司持有厦门群贤丰圆股权投资管理有限公司 15%的股权，不具有控制、共同控制或重大影响。该公司不属于上市公众公司，其股权不存在
活跃市场、没有公开报价，本公司准备长期持有该项金融工具。
                                                               141 / 220
                                                                2017 年年度报告
    注 4：本公司持有片仔癀丰圆群贤（厦门）创业投资合伙企业（有限合伙）30%的股权，根据协议约定本公司只是 LP 之一，因此不具有控制、共同
控制或重大影响。该公司不属于上市公众公司，其股权不存在活跃市场、没有公开报价，本公司准备长期持有该项金融工具。
    注 5：本公司期初持有太尔科技 3,600 万股，持股比例 26.93%，在长期股权投资科目核算，本期出售太尔科技股票后剩余 432.50 万股，持股比例变
更为 3.23%，不具有控制、共同控制或重大影响。该公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，其股票不存在活跃的持续市场报价，本公司准备长期
持有该项金融工具，因此转入本科目核算。
(4).   报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
                                                                                                                     单位：元 币种：人民币
                                          可供出售权益                  可供出售债务
       可供出售金融资产分类                                                                                                  合计
                                              工具                          工具
期初已计提减值余额                              4,694,956.64                                                                  4,694,956.64
本期计提                                          376,600.80                                                                    376,600.80
其中：从其他综合收益转入
本期减少                                           207,130.44                                                                   207,130.44
其中：期后公允价值回升转回                      /
期末已计提减值金余额                            4,864,427.00                                                                  4,864,427.00
上表中期后公允价值回升转回的金额为 207,130.44 元。
(5).   可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
√适用 □不适用
                                                                                                                     单位：元 币种：人民币
可供出售权益工具                           期末          公允价值相对于成本              持续下跌时间
                       投资成本                                                                         已计提减值金额    未计提减值原因
      项目                               公允价值          的下跌幅度（%）                 （个月）
辽宁成大股份有限      13,149,644.60      8,285,217.60                  36.99           超过 36 个月        4,864,427.00
公司
      合计            13,149,644.60       8,285,217.60                         36.99                       4,864,427.00         /
其他说明
□适用 √不适用
                                                                   142 / 220
                                       2017 年年度报告
  15、 持有至到期投资
  (1).持有至到期投资情况：
  □适用 √不适用
  (2).期末重要的持有至到期投资：
  □适用 √不适用
  (3).本期重分类的持有至到期投资：
  □适用 √不适用
  其他说明：
  □适用 √不适用
  16、 长期应收款
  (1) 长期应收款情况：
  √适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                                   期末余额                     期初余额         折现
       项目                        坏账准                账面余 坏账准 账面价 率区
                        账面余额              账面价值
                                     备                    额     备     值      间
无形资产调整价格    14,300,000.00         14,300,000.00
    合计        14,300,000.00         14,300,000.00                           /
      注：根据本公司与厦门宏仁医药有限公司、福建阳明康怡生物医药创业投资企业签订的《厦
  门片仔癀宏仁医药有限公司出资协议》以及《厦门片仔癀宏仁医药有限公司出资协议之补充协议》
  约定：若厦门片仔癀宏仁医药有限公司取得福建省十家基药配送企业资格并及时获得福建省九标
  的完整配送权，且达成年度净利润考核目标的，本公司和福建阳明康怡生物医药创业投资企业将
  向厦门片仔癀宏仁医药有限公司缴付资本公积用于向厦门宏仁医药有限公司购买无形资产（即无
  形资产调整价格）。考核年度自2017年至2019年分三年，厦门片仔癀宏仁医药有限公司2017年度
  达成了年度净利润考核目标，并预计后续两年均能达成净利润考核目标，因此支付方将分三年支
  付上述无形资产调整价格，其中本公司应支付4,950万元，福建阳明康怡生物医药创业投资企业应
  支付1,430万元。
  (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
  □适用 √不适用
  (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
  □适用 √不适用
  其他说明
  □适用 √不适用
                                          143 / 220
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17、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                                                   本期增减变动
                                                                                                                                                         减值准
                               期初                                                    其他综   其他                      计提              期末
      被投资单位                            追加                   权益法下确认的投                    宣告发放现金股利          其                      备期末
                               余额                  减少投资                          合收益   权益                      减值              余额
                                            投资                       资损益                              或利润                他                      余额
                                                                                       调整     变动                      准备
一、合营企业
小计
二、联营企业
四川齐祥片仔癀麝业有限
                            6,604,919.30                               1,072,989.18                                                       7,677,908.48
责任公司
福建同春药业股份有限公
                           97,378,801.19                              11,867,245.63                       10,404,000.00                 98,842,046.82
司
华润片仔癀药业股份有限
                           100,441,419.68                              7,548,624.68                                                     107,990,044.36
公司
福建太尔集团股份有限公
司（原名：福建太尔电子科   78,047,301.20           78,047,301.20
技股份有限公司）
漳州兴证片仔癀股权投资
                           85,049,208.82                                -112,447.54                                                     84,936,761.28
合伙企业（有限合伙）
漳州兴证片仔癀股权投资
                            5,264,045.01                              -2,234,264.07                                                       3,029,780.94
管理有限公司
上海清科片仔癀投资管理
                           88,352,780.00                              -1,663,497.14                                                     86,689,282.86
中心（有限合伙）
小计                       461,138,475.20          78,047,301.20      16,478,650.74                       10,404,000.00                 389,165,824.74
          合计             461,138,475.20          78,047,301.20    16,478,650.74                       10,404,000.00                   389,165,824.74
其他说明
    注：公司原持有太尔科技 3,600 万股，本期出售太尔科技股票 3,167.50 万股，确认投资收益 21,103,735.95 元，余额转列可供出售金融资产科目。
                                                                            144 / 220
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18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
                                                                  单位：元 币种：人民币
           项目           房屋、建筑物     土地使用权         在建工程         合计
一、账面原值
  1.期初余额              53,963,889.56    7,159,480.86                   61,123,370.42
  2.本期增加金额           2,687,667.26                                    2,687,667.26
  （1）外购                  209,254.98                                      209,254.98
  （2）存货\固定资产\在    2,478,412.28                                    2,478,412.28
建工程转入
  （3）企业合并增加
  （4）其他
  3.本期减少金额             599,055.86                                      599,055.86
  （1）处置                    1,000.00                                        1,000.00
  （2）其他转出              598,055.86                                      598,055.86
    4.期末余额            56,052,500.96    7,159,480.86                   63,211,981.82
二、累计折旧和累计摊销
    1.期初余额            16,592,264.02    1,970,868.67                   18,563,132.69
    2.本期增加金额         4,370,656.12      191,001.70                    4,561,657.82
  （1）计提或摊销          4,104,622.36      191,001.70                    4,295,624.06
    (2)存货\固定资产\在      266,033.76                                      266,033.76
建工程转入
    (3)其他
    3.本期减少金额          388,366.52            33,390.56                  421,757.08
  （1）处置
  （2）其他转出              388,366.52       33,390.56                      421,757.08
    4.期末余额            20,574,553.62    2,128,479.81                   22,703,033.43
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
  （1）计提
    3、本期减少金额
    （1）处置
    （2）其他转出
    4.期末余额
四、账面价值
  1.期末账面价值          35,477,947.34    5,031,001.05                   40,508,948.39
  2.期初账面价值          37,371,625.54    5,188,612.19                   42,560,237.73
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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                                    2017 年年度报告
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
     项目       房屋及建筑物     机器设备      运输工具      其他设备         合计
一、账面原值：
    1.期初余
               273,870,453.19 138,185,340.42 14,771,596.98 42,794,901.47 469,622,292.06
额
    2.本期增
                19,143,862.33 4,018,242.68 4,693,425.98 5,682,161.95 33,537,692.94
加金额
       （1）购
                  5,928,666.31 3,963,196.51 2,145,139.78 3,837,399.62 15,874,402.22
置
       （2）在
                  6,716,656.48                                             6,716,656.48
建工程转入
       （3）企
                  6,498,539.54     55,046.17 2,548,286.20 1,844,762.33 10,946,634.24
业合并增加
     3.本期减
                  6,389,725.51 6,342,255.53     447,870.00    896,024.33 14,075,875.37
少金额
       （1）处
                  3,911,615.80 6,341,952.96     447,870.00    896,024.33 11,597,463.09
置或报废
       （2）其
                  2,478,109.71        302.57                               2,478,412.28
他
    4.期末余
               286,624,590.01 135,861,327.57 19,017,152.96 47,581,039.09 489,084,109.63
额
二、累计折旧
    1.期初余
                95,097,012.96 91,409,992.30 7,968,565.49 25,674,801.08 220,150,371.83
额
    2.本期增
                13,341,576.03 8,839,048.75 3,205,581.66 6,519,909.96 31,906,116.40
加金额
       （1）计
                12,581,034.56 8,839,048.75 1,931,335.69 5,627,635.00 28,979,054.00
提
       （2）企      760,541.47                1,274,245.97    892,274.96 2,927,062.40
业合并增加
       （3）其
他
    3.本期减
                  1,943,684.18 6,256,730.76     304,026.33    650,643.12 9,155,084.39
少金额
       （1）处
                  1,677,650.42 6,256,730.76     304,026.33    650,643.12 8,889,050.63
置或报废
       （2）其      266,033.76                                               266,033.76
他
    4.期末余
               106,494,904.81 93,992,310.29 10,870,120.82 31,544,067.92 242,901,403.84
额
三、减值准备
    1.期初余
                                1,266,416.55                1,426,056.14 2,692,472.69
额
    2.本期增
加金额
       （1）计
                                        146 / 220
                                      2017 年年度报告
提
       （2）其
他
    3.本期减
                                372,000.00                                372,000.00
少金额
      （1）处
                                372,000.00                                372,000.00
置或报废
      （2）其
他
    4.期末余
                                894,416.55               1,426,056.14 2,320,472.69
额
四、账面价值
    1.期末账
              180,129,685.20 40,974,600.73 8,147,032.14 14,610,915.03 243,862,233.10
面价值
    2.期初账
              178,773,440.23 45,508,931.57 6,803,031.49 15,694,044.25 246,779,447.54
面价值
     注：企业合并增加系子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司并购福州片仔癀宏仁医药有限公司、
莆田片仔癀宏仁医药有限公司、宁德片仔癀宏仁医药有限公司所致。
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
            项目                        账面价值                  未办妥产权证书的原因
医药仓储中心综合仓库（一）                    4,533,464.02    正在办理
及配套设施
上江名都 2 间店面                             2,318,731.94    正在办理
石斋花园 1#D20、D21、D22、                    4,574,519.20    正在办理
D23
鑫荣嘉园 D1、D2 店面                          1,371,156.80    正在办理
化妆品办公楼、主厂房、门卫、                 33,040,377.20    正在办理
专业实验室
仓山区金山工业区橘园洲 53#                       506,989.51   正在办理
三层 02 厂房
合计                                         46,345,238.67
其他说明：
√适用 □不适用
    子公司片仔癀（漳州）医药有限公司将位于漳州市芗城区新华北路 50 号的房产及土地进行抵
押，用于向中国银行漳州分行申请授信借款额度 6,000 万元（2011 年 3 月 17 日--2013 年 4 月 21
日），借款金额 3,900 万元，截止 2017 年 12 月 31 日，公司无借款余额，抵押尚未解除。
                                         147 / 220
                                                                        2017 年年度报告
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                                                            期末余额                                     期初余额
                               项目
                                                                         账面余额           减值准备        账面价值          账面余额   减值准备   账面价值
片仔癀产业园—片仔癀系列产品、保健品等生产基地建设工程                                                                      6,129,616.61          6,129,616.61
片仔癀博物馆改建项目                                                   2,252,252.27                       2,252,252.27
化妆品公司专业实验室                                                                                                        3,504,053.62             3,504,053.62
林麝三期基地                                                           2,635,193.20             2,635,193.20
漳浦前期工程                                                             486,152.84 486,152.84
其他                                                                     146,357.44               146,357.44   329,126.16                              329,126.16
                          合计                                          5,519,955.75 486,152.84 5,033,802.91 9,962,796.39                            9,962,796.39
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                           单位：元 币种：人民币
                                                                                                                      工程累计投      利息资 其中：本期 本期利
                                          期初       本期增加金     本期转入固定资 本期其他减少           期末                   工程                          资金
       项目名称           预算数                                                                                      入占预算比      本化累 利息资本 息资本
                                          余额           额             产金额         金额               余额                   进度                          来源
                                                                                                                        例(%)         计金额 化金额 化率(%)
片仔癀产业园—片仔癀
                                                                                                                                                               募集
系列产品、保健品等生   416,591,900.00 6,129,616.61                                      6,129,616.61
                                                                                                                                                               资金
产基地建设工程
片仔癀博物馆改建项                                                                                                                                             自有
                       10,000,000.00                 2,252,252.27                                      2,252,252.27     22.52
目                                                                                                                                                             资金
化妆品公司专业实验                                                                                                                                             自有
                       5,917,700.00    3,504,053.62 3,108,672.66    6,612,726.28
室                                                                                                                                                             资金
林麝三期基地                                                                                                                                                   自有
                       5,000,000.00                  2,635,193.20                                      2,635,193.20     52.70
                                                                                                                                                               资金
其他                                                                                                                                                           自有
                                       329,126.16    632,510.28      103,930.20         225,195.96     632,510.28
                                                                                                                                                               资金
                                                                            148 / 220
                                                                 2017 年年度报告
       合计        437,509,600.00 9,962,796.39 8,628,628.41   6,716,656.48       6,354,812.57 5,519,955.75   /   /           /     /
注：根据公司与南靖县土地收储中心签订的《收回土地使用权协议书》，南靖县土地收储中心将 G2012-51、G2012-54、G2013-79、G2013-86 号 4 宗地块
有偿收回，上述地块前期投入的建设费用 6,129,616.61 元转入持有待售资产核算。
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
                                                                     149 / 220
                                  2017 年年度报告
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                                               畜牧养殖业
                项目                                                        合计
                                        林麝                类别
一、账面原值
    1.期初余额                    8,447,868.23                              8,447,868.23
    2.本期增加金额                6,779,819.29                              6,779,819.29
        (1)外购                   5,212,000.00                              5,212,000.00
       (2)自行培育                1,567,819.29                              1,567,819.29
    3.本期减少金额                  422,228.43                                422,228.43
        (1)处置
      (2)其他                       422,228.43                                422,228.43
    4.期末余额                   14,805,459.09                             14,805,459.09
二、累计折旧
    1.期初余额                      982,352.95                                982,352.95
    2.本期增加金额                  583,561.84                                583,561.84
      (1)计提                       583,561.84                                583,561.84
    3.本期减少金额                      86,661.11                              86,661.11
        (1) 处置
        (2)其他                      86,661.11                                 86,661.11
    4.期末余额                    1,479,253.68                              1,479,253.68
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
      (1)计提
    3.本期减少金额
        (1)处置
        (2)其他
    4.期末余额
四、账面价值
    1.期末账面价值               13,326,205.41                             13,326,205.41
    2.期初账面价值                7,465,515.28                              7,465,515.28
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
                                        150 / 220
                                               2017 年年度报告
        □适用 √不适用
    24、 油气资产
        □适用 √不适用
    25、 无形资产
        (1). 无形资产情况
        √适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
     项目           土地使用权        专利权          非专利技术   权证资质等其他       合计
 一、账面原值
  1.期初余额      187,599,280.47   16,865,516.95    7,620,156.98   120,377,358.94   332,462,313.34
2.本期增加金额      131,977.52                      1,251,042.86   11,104,015.36    12,487,035.74
   (1)购置          131,977.52                      1,109,159.96   10,132,075.26    11,373,212.74
  (2)内部研发
(3)企业合并增加                                       141,882.90    971,940.10       1,113,823.00
   （4）其他
 3.本期减少金额   106,047,962.50                                                    106,047,962.50
   (1)处置
   (2)其他        106,047,962.50                                                    106,047,962.50
  4.期末余额       81,683,295.49   16,865,516.95    8,871,199.84   131,481,374.30   238,901,386.58
 二、累计摊销
  1.期初余额       16,881,895.36   6,947,833.38     5,157,714.32   10,031,446.58    39,018,889.64
2.本期增加金额     2,905,825.92    1,465,549.15     1,032,888.06   26,632,841.33    32,037,104.46
  （1）计提        2,872,435.36    1,465,549.15       936,304.06   26,632,841.33    31,907,129.90
(2)企业合并增加                                       96,584.00                       96,584.00
   （3）其他        33,390.56                                                         33,390.56
3.本期减少金额     6,316,278.72                                                      6,316,278.72
    (1)处置
   （2）其他       6,316,278.72                                                      6,316,278.72
  4.期末余额       13,471,442.56   8,413,382.53     6,190,602.38   36,664,287.91    64,739,715.38
 三、减值准备
  1.期初余额
2.本期增加金额                                        231,317.23                     231,317.23
  （1）计提                                           231,317.23                     231,317.23
3.本期减少金额
   (1)处置
  4.期末余额                                          231,317.23                     231,317.23
 四、账面价值
1.期末账面价值     68,211,852.93   8,452,134.42     2,449,280.23   94,817,086.39    173,930,353.97
2.期初账面价值    170,717,385.11   9,917,683.57     2,462,442.66   110,345,912.36   293,443,423.70
              注 1：本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 3.17%
                                                   151 / 220
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     注 2：企业合并增加系子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司并购福州片仔癀宏仁医药有限公
 司、莆田片仔癀宏仁医药有限公司、宁德片仔癀宏仁医药有限公司所致。
     注 3：权证资质等其他本期增加系孙公司南平片仔癀宏仁医药有限公司、泉州片仔癀医药有
 限公司以及宁德片仔癀宏仁医药有限公司购买的药品经销权及各项经营资质等。
      注 4：其他转出系根据公司与南靖县土地收储中心签订的《收回土地使用权协议书》，南靖
 县土地收储中心将 G2012-51、G2012-54、G2013-79、G2013-86 号 4 宗地块有偿收回，本期将上述
 地块原值 106,047,962.50 元，累计摊销 6,316,278.72 元，净值 99,731,683.78 元转入持有待售
 资产科目。
 (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
 √适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
             项目                        账面价值                  未办妥产权证书的原因
 龙海程溪镇下叶村土地使用权                    1,590,000.00    正在办理
 漳州市漳浦县绥安工业园
                                              22,105,578.92    正在办理
 2014G028 宗地
 其他说明：
 √适用 □不适用
     子公司片仔癀（漳州）医药有限公司将位于漳州市芗城区新华北路 50 号的房产及土地进行抵
 押，用于向中国银行漳州分行申请授信借款额度 6,000 万元（2011 年 3 月 17 日--2013 年 4 月 21
 日），借款金额 3,900 万元，截止 2017 年 12 月 31 日，公司无借款余额，抵押尚未解除。
 26、 开发支出
 □适用 √不适用
 27、 商誉
 (1). 商誉账面原值
 √适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                          本期增加              本期减少
被投资单位名称或
                      期初余额      企业合并形成                                 期末余额
形成商誉的事项                                                处置
                                        的
厦门片仔癀宏仁医
                   20,790,000.00   20,790,000.00                              41,580,000.00
药有限公司
      合计         20,790,000.00   20,790,000.00                              41,580,000.00
     注：根据本公司与厦门宏仁医药有限公司、福建阳明康怡生物医药创业投资企业签订的《厦
 门片仔癀宏仁医药有限公司出资协议》以及《厦门片仔癀宏仁医药有限公司出资协议之补充协议》
 约定：若厦门片仔癀宏仁医药有限公司取得福建省十家基药配送企业资格并及时获得福建省九标
 的完整配送权，且达成年度净利润考核目标的，本公司和福建阳明康怡生物医药创业投资企业将
 给予厦门宏仁无形资产调整价格（以向厦门片仔癀宏仁医药有限公司缴付资本公积的形式支付）。
 考核年度自 2017 年至 2019 年分三年，厦门片仔癀宏仁医药有限公司 2017 年度达成了年度净利润
 考核目标，并预计后续两年均能达成净利润考核目标，因此本期按协议确认了预计应缴付的资本
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 公积即无形资产的调整价格 6,380 万元（与基础价格一致），其中福建阳明康怡生物医药创业投资
 企业应支付 1,430 万元，本公司应支付 4,950 万元调整投资成本，由于合并成本调整，由此在合
 并报表层面，公司本期确认商誉 2,079 万元。
     在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从厦门片仔癀宏仁医药有限公司合并的协
 同效应中受益的资产组或资产组组合。包含分摊的商誉在内的资产组或资产组组合的可收回金额
 按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据未来 5 年的经营与收益测算为基础，现
 金流量预测使用的折现率是企业资本的加权平均资本成本，减值测试中采用的其他关键数据包括：
 产品的预计销售收入、产品成本及其他相关费用。公司根据历史经验、企业现状及对市场发展的
 预测确定上述关键数据。经减值测试，期末商誉无需计提减值准备
 (2). 商誉减值准备
 □适用 √不适用
 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
 28、 长期待摊费用
 √适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
     项目          期初余额     本期增加金额   本期摊销金额     其他减少金额     期末余额
 装修费（租入
 固定资产改     3,953,207.58    4,581,523.44   1,842,475.49                     6,692,255.53
 良支出）
 房屋租赁费
                   374,999.91                    374,999.91
 用
 土地补偿款       180,083.49                      27,000.00                       153,083.49
 代言费         3,782,362.47                   2,669,902.92                     1,112,459.55
 其他                             509,716.90     504,994.68                         4,722.22
     合计       8,290,653.45    5,091,240.34   5,419,373.00                     7,962,520.79
 其他说明：
     本期增加的长期待摊费用中 1,657,383.92 元系子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司并购福
 州片仔癀宏仁医药有限公司、莆田片仔癀宏仁医药有限公司、宁德片仔癀宏仁医药有限公司所致。
 29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
 (1). 未经抵销的递延所得税资产
 √适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                      期末余额                             期初余额
         项目             可抵扣暂时性差      递延所得税      可抵扣暂时性差       递延所得税
                                 异             资产                 异              资产
资产减值准备                31,278,476.31   5,695,847.38        27,461,452.26    4,950,879.22
职工薪酬                    28,358,902.94   4,859,884.66        22,791,257.36    3,644,008.31
内部交易未实现利润
                                          153 / 220
                                      2017 年年度报告
可抵扣亏损                 2,205,309.66        551,327.41      12,867,936.05      3,216,984.02
预提费用                  74,921,580.65     15,967,589.30      67,194,155.92     13,491,119.58
未实现损益                15,983,839.27      3,775,905.27       8,327,249.43      1,880,558.34
递延收益                  12,421,098.82      2,257,420.87      13,048,393.79      2,365,251.36
设定收益计划              21,611,989.21      3,340,291.03      24,236,925.11      3,736,757.74
可供出售金融资产公允价                                            232,612.07         34,891.81
值变动引起
固定资产折旧可抵扣差异       488,648.58        122,162.15         202,285.04           50,571.26
无形资产摊销可抵扣差异    17,053,459.19      4,263,364.80
          合计           204,323,304.63     40,833,792.87    176,362,267.03      33,371,021.64
 (2). 未经抵销的递延所得税负债
 √适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                    期末余额                             期初余额
         项目
                         应纳税暂时性差     递延所得税       应纳税暂时性差      递延所得税
                               异             负债                 异              负债
 可供出售金融资产公允    150,490,094.92 28,444,641.91        157,127,064.87 29,144,372.94
 价值变动
 交易性金融资产公允减        13,037.20            3,259.30        68,917.60            10,337.64
 值变动
 预计利息收入              3,658,040.51        607,823.33      19,328,714.71     2,936,569.50
 其他                      1,815,622.84        453,905.71
          合计           155,976,795.47     29,509,630.25    176,524,697.18     32,091,280.08
 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
 □适用 √不适用
 (4). 未确认递延所得税资产明细
 √适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
            项目                          期末余额                          期初余额
 可抵扣暂时性差异                               2,692,493.28                      3,955,422.16
 可抵扣亏损                                   107,826,121.49                     66,299,572.11
            合计                              110,518,614.77                     70,254,994.27
     注：由于部分子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未确认相关可抵
 扣暂时性差异和可抵扣亏损的递延所得税资产。
 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
 √适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
    年份                期末金额                   期初金额                备注
 2018                         2,569,431.25                3,524,798.68
 2019                         5,142,025.54                4,359,802.20
 2020                        14,301,149.78                9,315,918.25
 2021                        15,800,000.30               49,099,052.98
 2022                        70,013,514.62
    合计                107,826,121.49              66,299,572.11              /
                                           154 / 220
                                    2017 年年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
            项目                      期末余额                      期初余额
预付土地出让金                                                            7,601,046.90
预付房屋、设备款                              11,496,582.85               9,517,339.89
预付项目开发建设资金                                                     45,510,000.00
无形资产预付款                                 4,976,522.90
委托贷款                                       2,000,000.00
            合计                              18,473,105.75              62,628,386.79
其他说明：
    注 1：预付项目开发建设资金 4,551.00 万元本期减少详见本附注七、9（5）注说明。
    注 2：子公司福建片仔癀电子商务有限公司通过中国银行漳州分行向四川齐祥片仔癀麝业有
限责任公司提供委托贷款 200 万元，期限三年。
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
             项目                     期末余额                      期初余额
质押借款                                  45,000,000.00
保证借款                                  38,000,000.00               170,860,000.00
信用借款                                383,900,000.00                180,000,000.00
            合计                        466,900,000.00                350,860,000.00
短期借款分类的说明：
    注 1：银行保证借款 3,800 万元，其中：孙公司南平片仔癀宏仁医药有限公司、福州片仔癀
宏仁医药有限公司分别向招商银行厦门分行金榜支行借入 800 万元、3,000 万元，由子公司厦门
片仔癀宏仁有限公司提供保证。
    注 2：银行信用借款 38,390 万元系子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司向招商银行厦门金榜
支行借款 9,700 万元，向中国银行厦门高科技园支行借款 12,000 万元，向厦门银行故宫支行借款
10,000 万元，向兴业银行厦门分行营业部借款 6,690 万元。
    注 3：质押借款 4,500 万元系子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司以应收票据 47,780,654.07
元质押给招商银行厦门分行用于短期借款。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
                                         155 / 220
                                     2017 年年度报告
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
    种类                       期末余额                      期初余额
银行承兑汇票                             60,446,234.39                  76,924,764.65
    合计                             60,446,234.39                  76,924,764.65
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
          项目                      期末余额                       期初余额
货款                                  159,325,873.62                   145,225,152.53
工程款                                  2,148,677.61                        355,282.64
设备款                                    177,939.60                     1,533,339.60
          合计                        161,652,490.83                   147,113,774.77
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
            项目                         期末余额               未偿还或结转的原因
漳州市溢绿工业开发有限公司                     929,478.63   采购尾款未结算完毕
大连华立金港药业有限公司                       601,490.30   采购尾款未结算完毕
漳州大通医药有限公司                           412,777.86   采购尾款未结算完毕
福建省太平洋药品经营有限公司                   350,902.80   采购尾款未结算完毕
温州福瑞达印务有限公司                         311,202.58   材料款未结算完毕
            合计                             2,605,852.17               /
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                        156 / 220
                                              2017 年年度报告
                                                                          单位：元 币种：人民币
                 项目                          期末余额                       期初余额
    货款                                           107,338,930.71                 53,439,218.89
    技术服务费                                                                         1,000.00
                 合计                               107,338,930.71                53,440,218.89
    (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
    √适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                项目                             期末余额                未偿还或结转的原因
    储力医药投资股份有限公司                           300,140.00        销售尾款未结算完毕
    石家庄东亿盛日用百货有限公司                       254,562.15        销售尾款未结算完毕
                合计                                   554,702.15                /
    (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
    □适用 √不适用
    其他说明
    □适用 √不适用
    37、 应付职工薪酬
    (1).应付职工薪酬列示：
    √适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
          项目                 期初余额            本期增加         本期减少        期末余额
一、短期薪酬                 30,027,870.45      245,386,642.57    234,354,185.53 41,060,327.49
二、离职后福利-设定提存          366,764.40      30,606,984.24     28,193,966.09  2,779,782.55
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
          合计               30,394,634.85      275,993,626.81    262,548,151.62   43,840,110.04
    (2).短期薪酬列示：
    √适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种:人民币
            项目                  期初余额             本期增加         本期减少         期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴      19,043,511.79       201,094,405.70    190,044,167.67  30,093,749.82
二、职工福利费                                        8,723,011.20      8,723,011.20
三、社会保险费                     913,804.03        14,746,178.57     14,485,816.01    1,174,166.59
其中：医疗保险费                   585,886.68         8,948,582.84      8,999,132.15       535,337.37
      工伤保险费                     5,490.18            826,779.55       827,521.19         4,748.54
      生育保险费                    29,268.01            595,861.25       558,994.93        66,134.33
      补充医疗保险费               293,159.16         4,374,954.93      4,100,167.74       567,946.35
四、住房公积金                      21,057.00        13,638,465.78     13,614,273.78        45,249.00
五、工会经费和职工教育经费      10,049,497.63         3,521,140.17      3,823,475.72    9,747,162.08
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬                                      3,663,441.15      3,663,441.15
            合计                30,027,870.45       245,386,642.57    234,354,185.53   41,060,327.49
                                                 157 / 220
                                   2017 年年度报告
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
         项目              期初余额          本期增加           本期减少       期末余额
1、基本养老保险            346,416.16      22,852,133.43      20,927,377.57  2,271,172.02
2、失业保险费                20,348.24        805,666.06         792,804.77      33,209.53
3、企业年金缴费                             6,949,184.75       6,473,783.75    475,401.00
         合计              366,764.40      30,606,984.24      28,193,966.09  2,779,782.55
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
            项目                          期末余额                      期初余额
增值税                                        8,325,276.18                    3,663,052.44
企业所得税                                  43,218,622.70                   19,225,015.66
个人所得税                                      969,036.31                    1,267,785.14
城市维护建设税                                  624,552.47                      393,076.70
房产税                                          733,144.64                      966,707.56
教育费附加（含地方教育费附加）                  450,313.10                      280,769.15
防洪护堤费                                      656,102.55                      667,470.62
印花税                                          185,280.28                      156,039.17
土地使用税                                      162,940.04                      793,309.35
其他税种                                        307,143.77                      151,760.02
            合计                            55,632,412.04                   27,564,985.81
其他说明：
无
39、 应付利息
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                项目                      期末余额                      期初余额
企业债券利息                                                                13,689,472.30
短期借款应付利息                                514,551.56                      420,635.42
              合计                               514,551.56                 14,110,107.72
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
                                         158 / 220
                                     2017 年年度报告
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
          项目                        期末余额                            期初余额
押金及保证金                               17,137,812.83                       17,585,826.08
往来款                                     50,354,553.78                       24,385,844.04
代收代缴款项                                2,752,063.21                        2,487,224.34
预提费用                                  119,136,506.07                       96,190,558.27
其他                                       65,736,458.76                       68,977,419.69
          合计                            255,117,394.65                      209,626,872.42
    注 1：预提费用主要系按照本公司 2017 年度的营销计划将用于市场推广的尚未结算的相关费
用。
    注 2：其他主要系子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司按协议约定预计应支付厦门宏仁医药
有限公司的无形资产调整价格 6,380 万元。
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
          项目                        期末余额                     未偿还或结转的原因
厦门宏仁医药有限公司                      63,800,000.00        未到结算期
国家林业局发展计划与资金                  24,282,597.23        未到结算期
管理司
福建昊宇建筑工程有限公司                      1,915,300.23     未到结算期
业务押金                                      1,642,229.32     未到结算期
          合计                               91,640,126.78                    /
其他说明
√适用 □不适用
其他应付款前五名情况：
  序号     名称       金额（元）       发生时间        项目内容     关联方关系       占期末其
                                                                                     他应付款
                                                                                     余额比例%
          预提费用    119,136,506.07 2017 年           根据公司                        46.70
                                     1-12 月           年度销售
                                                       政策和合
                                                       同归属于
                                                       2017 年度
                                                       的销售费
                                                       用
 第一名
          其中：医     26,645,597.64 2017 年           广告策划                        10.44
          药行业                     1-12 月           以及销售
                                                       促销费用
          口 腔 护     44,475,176.76 2017 年           商场进场     其中：关联方上     17.43
          理、日化                   1-12 月           及促销、广   海家化销售有
          行业                                         告及策划     限公司余额
                                                       费用         16,220,475.03
                                          159 / 220
                                     2017 年年度报告
                                                                    元
             化妆品行    38,010,467.01 2017 年         根据销售                    14.90
             业                        1-12 月         政策应给
                                                       予客户的
                                                       优惠
             食品、电    10,005,264.66 2017 年         根据销售                    3.92
             子商务等                  1-12 月         政策应计
             其他                                      提的相关
                                                       促销费用
 第二名      厦门宏仁    63,800,000.00 2016 年 12      无形资产     厦门片仔癀宏   25.01
             医药有限                  月              对价 6380    仁的股东之一
             公司                                      元
 第三名      国家林业    24,282,597.23 2011 年 12      野生动物     非关联方       9.52
             局发展计                  月起累计        资源管理
             划与资金                                  费
             管理司
 第四名      郑建盛       3,287,673.97 1 年以内        借款、股权   非关联方       1.29
                                                       转让款
 第五名      上海欧安     2,986,208.00 2017 年         广告费       非关联方       1.17
             派广告传
             播有限公
             司
             合计       213,492,985.27                                             83.68
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
                                         160 / 220
                                                              2017 年年度报告
46、 应付债券
(1).   应付债券
√适用 □不适用
                                                                                                                 单位：元 币种：人民币
                    项目                                         期末余额                                    期初余额
11 片仔癀                                                                                                                299,864,955.23
                    合计                                                                                                 299,864,955.23
(2).   应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
                                                                                                                  单位：元 币种：人民币
   债券                    发行        债券        发行           期初          本期   按面值计提利                 本期       期末
               面值                                                                                 溢折价摊销
   名称                    日期        期限        金额           余额          发行        息                      偿还       余额
11 片仔癀 300,000,000.00 2012/3/15     5年    300,000,000.00 299,864,955.23            3,410,527.70 135,044.77 300,000,000.00      0.00
   合计          /           /           /    300,000,000.00 299,864,955.23            3,410,527.70 135,044.77 300,000,000.00      0.00
(3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4).   划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                                                 161 / 220
                                     2017 年年度报告
47、 长期应付款
(1) 按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
               项目                         期末余额                  期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债             21,611,989.21               24,236,925.10
二、辞退福利
三、其他长期福利
               合计                             21,611,989.21            24,236,925.10
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                项目                         本期发生额             上期发生额
一、期初余额                                   24,236,925.10            21,080,593.44
二、计入当期损益的设定受益成本                   1,623,082.69             2,897,729.00
1.当期服务成本                                     678,748.85             1,976,763.05
2.过去服务成本
3.结算利得（损失以“－”表示）
4、利息净额                                       944,333.84                920,965.95
三、计入其他综合收益的设定收益成本             -3,154,940.38              1,645,714.49
1.精算利得（损失以“－”表示）                 -3,154,940.38              1,645,714.49
四、其他变动                                   -1,093,078.20             -1,387,111.83
1.结算时支付的对价
2.已支付的福利                                 -1,093,078.20             -1,387,111.83
五、期末余额                                   21,611,989.21             24,236,925.10
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
             项目                         本期发生额                上期发生额
一、期初余额                                  24,236,925.10             21,080,593.44
二、计入当期损益的设定受益成本                  1,623,082.69              2,897,729.00
三、计入其他综合收益的设定收益成              -3,154,940.38               1,645,714.49
本
四、其他变动                                    -1,093,078.20            -1,387,111.83
五、期末余额                                    21,611,989.21            24,236,925.10
                                        162 / 220
                                      2017 年年度报告
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
√适用 □不适用
精算估计的重大假设             本期期末                     上期期末
折现率                         3.59%（男）、3.74%（女）     2.70%（男）、3.74%（女）
死亡率
预计平均寿命                   男 72 岁，女 77 岁           男 72 岁，女 77 岁
薪酬的预计增长率
    注 1：本公司设定受益计划是指本公司员工在退休期间（指退休日至死亡日）享受的员工离
职后福利，包括工资性补贴、非工资性补贴。本公司将预计应支付给员工的退休福利，男性员工
按照 10 年期国债利率 3.59%，女性员工按 20 年期国债利率 3.74%分别折现至退休日，并在员工提
供服务期间平均确认。本公司的设定受益计划预计将形成本公司每年约 120 万元的现金流出，本
公司主要利用自有资金用于支付员工离职后福利。
    注 2：由于国债利率比较稳定，本公司假设折现率的变动幅度为 0。由于科学技术的发展，
人口死亡率、平均寿命越来越稳定，本公司在测算设定受益计划时死亡率、预计平均寿命变动幅
度为 0。由于本公司属于国有控股企业，员工相对稳定，本公司假设员工离职率为 0。由于本公
司应支付离职后福利比较固定，故本公司假设薪酬的预期增长率为 0。
其他说明：
□适用 √不适用
49、 专项应付款
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
     项目         期初余额      本期增加         本期减少   期末余额     形成原因
片仔癀在肝胆      210,000.00                                210,000.00
疾病中的基础
及临床研究与
推广
     合计         210,000.00                                210,000.00           /
其他说明：
    根据漳州市财政局漳财教指〔2016〕73 号文件“关于下达 2016 年科技小巨人培育及智能制
造数控一代示范工程项目和经费”等 2 个项目列入漳州市 2016 年第三批科技专项经费，其中片仔
癀在肝胆疾病中的基础及临床研究与推广项目 21 万元。文件同时规定所有项目资金必须按照科技
                                           163 / 220
                                             2017 年年度报告
      部、财政部及市有关管理办法进行管理，列入专项应付款科目核算，待项目完成后，办理资金决
      算手续，属于应核销部分，冲减专项应付款，余额转入资本公积金。
      50、 预计负债
      □适用 √不适用
      51、 递延收益
      递延收益情况
      √适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
          项目            期初余额      本期增加      本期减少      期末余额      形成原因
      政府补助          12,906,268.08 10,780,186.92 11,265,356.18 12,421,098.82 与资产相关
      拆迁补偿款         5,288,351.45                  191,145.24 5,097,206.21 与资产相关
      未兑换积分递         142,125.72    956,727.00    892,135.00    206,717.72
      延收益
          合计          18,336,745.25 11,736,913.92 12,348,636.42 17,725,022.75         /
      涉及政府补助的项目：
      √适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                                                                  与资产
                                                                 本期计入营
                                       本期新增补助 本期计入其他            其他                  相关/
      负债项目            期初余额                               业外收入金         期末余额
                                           金额       收益金额              变动                  与收益
                                                                     额
                                                                                                    相关
1.片仔癀二次开发国家                                                                              与资产
                        3,096,345.16                  904,262.76                   2,192,082.40
科技支撑计划课题                                                                                    相关
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2.麝香产业化基地建设    3,400,000.00                  340,000.00                   3,060,000.00   资产相
                                                                                                    关
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                       3,452,145.14                   124,029.17                   3,328,115.97
励扶持资金                                                                                          相关
4.年产 5000 吨中药饮片                                                                            与资产
                        367,777.78                     13,333.33                   354,444.45
及药食同源项目                                                                                      相关
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5.麝香基地建设（宽滩） 260,000.00                                                  260,000.00
                                                                                                    相关
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                       1,200,000.00                                                1,200,000.00
物的研究开发                                                                                        相关
7.2009 年省级内涵深化                                                                             与资产
                        630,000.00                     90,000.00                   540,000.00
技改提升专项资金贴息                                                                                相关
8.华东地区（福建）药品
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动员中心建设即扩大产    500,000.00                                                 500,000.00
                                                                                                    相关
能技改资金补助
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9.福建省经典中药复方
                                       430,000.00                                  430,000.00     资产相
创新与再评价研究中心
                                                                                                    关
10.功能化石墨烯及其在
                                                                                                  部分与
双胞蘑菇砷化物控制和
                                       210,000.00     133,544.00                    76,456.00     资产相
抗肿瘤活性成分筛选中
                                                                                                    关
的应用
                                                164 / 220
                                          2017 年年度报告
                                                                                             与资产
                                                              本期计入营
                                    本期新增补助 本期计入其他            其他                相关/
      负债项目           期初余额                             业外收入金         期末余额
                                        金额       收益金额              变动                与收益
                                                                  额
                                                                                               相关
11.基于中医典籍经典名                                                                        与资产
                                    480,000.00                                  480,000.00
方清上蠲痛汤的研发                                                                             相关
12.福建省科技小巨人领                                                                        与收益
                                    2,773,000.00 2,773,000.00
军企业培育名单奖励                                                                             相关
13.片仔癀品牌培育补助                                                                        与收益
                                    2,000,000.00 20,000,000.00
资金                                                                                           相关
14.科技重大专项项目计                                                                        与收益
                                    1,800,000.00 1,800,000.00
划和经费                                                                                       相关
15.2016 年度促进科技
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创新发展七条措施奖励                656,200.00     656,200.00
                                                                                               相关
项目和资金
16.2017 年市区两级电
                                                                                             与收益
子商务和物流快递协同                500,000.00     500,000.00
                                                                                               相关
发展专项资金
17.福建省创新创业领军                                                                        与收益
                                    400,000.00     400,000.00
人才复核奖                                                                                     相关
18.关于“企业技术创新
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专项（省级质量标杆）”              300,000.00     300,000.00
                                                                                               相关
的费用
19.2016 年度国家引进
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境外技术、管理人才项目              200,000.00     200,000.00
                                                                                               相关
经费
20.博士后科研工作站奖                                                                        与收益
                                    150,000.00     150,000.00
励及资助资金                                                                                   相关
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                                    113,300.00     113,300.00
金                                                                                             相关
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                                    100,000.00     100,000.00
补助                                                                                           相关
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                                    100,000.00     100,000.00
特新中小企业奖励资金                                                                           相关
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                                     83,000.00      83,000.00
奖励                                                                                           相关
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                                     52,500.00      52,500.00
励                                                                                             相关
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                                     50,000.00      50,000.00
育资金                                                                                         相关
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                                     50,000.00      50,000.00
限上奖励金                                                                                     相关
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                                     50,000.00      50,000.00
规入统奖励经费                                                                                 相关
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                                     40,000.00      40,000.00
专项经费补助                                                                                   相关
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                                                                 本期计入营
                                       本期新增补助 本期计入其他            其他               相关/
       负债项目            期初余额                              业外收入金        期末余额
                                           金额       收益金额              变动               与收益
                                                                     额
                                                                                                 相关
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                                        38,603.25       38,603.25
费                                                                                               相关
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33.收到财政局电费补助                   37,962.00       37,962.00
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34.商贸企业奖励金                       21,000.00       21,000.00
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                                        17,200.00       17,200.00
新型专利申请资助资金                                                                             相关
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36.零星奖励金及补贴款                    9,711.17       9,711.17
                                                                                                 相关
合计                    12,906,268.08 10,780,186.92 11,265,356.18           0.00 12,421,098.82     /
       其他说明：
       □适用 √不适用
       52、 其他非流动负债
       √适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                   项目                             期末余额                  期初余额
       禽流感专项储备款                                     99,111.00                 99,111.00
       药品储备金                                       1,849,762.45              1,849,762.45
       甲型流感储备金                                     595,795.50                345,795.50
                   合计                                  2,544,668.95             2,294,668.95
       其他说明：
       无
       53、 股本
       √适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                               本次变动增减（+、一）
                       期初余额       发行           公积金                        期末余额
                                             送股               其他    小计
                                      新股             转股
       股份总数     603,317,210.00                                              603,317,210.00
       其他说明：
       无
       54、 其他权益工具
       (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
       □适用 √不适用
                                                166 / 220
                                    2017 年年度报告
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
    项目             期初余额       本期增加       本期减少          期末余额
资本溢价（股本溢价） 590,896,407.50                        87,434.56   590,808,972.94
其他资本公积            46,990,585.18                                   46,990,585.18
    合计          637,886,992.68                       87,434.56   637,799,558.12
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
    注：本年资本公积（股本溢价）变动系子公司福建片仔癀保健食品有限公司的其他股东对其
进行增资，按照投资成本与本公司持股比例计算的享有福建片仔癀保健食品有限公司账面净资产
份额之间的差额，减少资本公积（股本溢价）344,000.00 元；本期收购子公司片仔癀（漳州）医
药有限公司其他少数股东股份，投资成本与按照变更后本公司持股比例计算的享有片仔癀（漳州）
医药有限公司账面净资产份额之间的差额，增加资本公积（股本溢价）256,565.44 元。
56、 库存股
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
      项目           期初余额         本期增加         本期减少         期末余额
库存股              14,200,738.17                                      14,200,738.17
      合计          14,200,738.17                                      14,200,738.17
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
    注:子公司片仔癀（漳州）医药有限公司持有本公司 634.6635 万股股票，并分类为可供出售
金融资产，按照公允价值计量。在编制合并财务报表时，本公司冲销子公司累计确认的公允价值
变动，并按照子公司取得母公司股权日所确认的长期股权投资的初始投资成本，将其转为合并财
务报表中的库存股。
                                       167 / 220
                                                            2017 年年度报告
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
                                                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                                           本期发生金额
                           期初                         减：前期计入其                                                         期末
         项目                           本期所得税前                       减：所得税费     税后归属于母    税后归属于少
                           余额                         他综合收益当期                                                         余额
                                          发生额                               用               公司          数股东
                                                            转入损益
一、以后不能重分类进    -2,505,695.29    3,154,940.38                         479,740.49     2,672,281.97       2,917.92      166,586.68
损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受    -2,505,695.29    3,154,940.38                         479,740.49     2,672,281.97       2,917.92      166,586.68
益计划净负债和净资产
的变动
  权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的
份额
二、以后将重分类进损   127,396,290.80   -6,198,035.89                         -633,769.66   -5,781,978.28     217,712.05   121,614,312.52
益的其他综合收益
其中：权益法下在被投     1,003,918.74           0.00                                0.00            0.00            0.00     1,003,918.74
资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中
享有的份额
  可供出售金融资产公   126,392,372.06   -6,197,227.45                         -633,769.66   -5,781,169.84     217,712.05   120,611,202.22
允价值变动损益
  持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产
损益
  现金流量套期损益的
有效部分
                                                               168 / 220
                                                           2017 年年度报告
   外币财务报表折算差                         -808.44                                           -808.44                       -808.44
额
其他综合收益合计        124,890,595.51   -3,043,095.51                       -154,029.17   -3,109,696.31   220,629.97   121,780,899.20
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
                                                              169 / 220
                                    2017 年年度报告
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
      项目           期初余额         本期增加               本期减少         期末余额
法定盈余公积      360,651,241.18    80,935,764.55                          441,587,005.73
      合计        360,651,241.18    80,935,764.55                          441,587,005.73
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
    本年度盈余公积增加数系母公司根据本年度实现的净利润的10%提取法定盈余公积。
60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
              项目                            本期                          上期
调整前上期末未分配利润                       1,780,856,846.71             1,440,067,016.01
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润                         1,780,856,846.71             1,440,067,016.01
加：本期归属于母公司所有者的净利               807,018,675.04               536,131,906.97
润
减：提取法定盈余公积                                80,935,764.55            56,048,942.22
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                             161,182,055.25               139,293,134.05
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                               2,345,757,701.95             1,780,856,846.71
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
                           本期发生额                          上期发生额
      项目
                    收入              成本               收入               成本
  主营业务    3,695,377,344.75 2,105,599,660.57 2,284,283,669.63 1,176,155,147.97
  其他业务       18,576,631.20      1,593,172.56      24,670,600.08       2,665,940.63
      合计    3,713,953,975.95 2,107,192,833.13 2,308,954,269.71 1,178,821,088.60
    注：营业收入和营业成本的分产品、分地区情况，请详见本年报第四节经营情况讨论与分析
中的主营业务分行业、分产品、分地区情况披露。
                                        170 / 220
                               2017 年年度报告
62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
             项目                本期发生额                      上期发生额
营业税                                                                   299,641.94
城市维护建设税                            17,908,335.08               13,545,938.53
教育费附加                                12,797,340.20                9,674,969.36
房产税                                     3,435,829.96                2,699,772.32
土地使用税                                 2,764,111.67                2,535,256.87
其他税费                                   2,727,003.93                1,808,995.08
            合计                          39,632,620.84               30,564,574.10
其他说明：
教育费附加包括地方教育费附加
63、 销售费用
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
               项目                本期发生额                    上期发生额
职工薪酬费用                            88,193,657.36                 60,319,309.08
交通差旅费                               8,759,634.32                  7,806,718.85
行政办公费                               6,917,149.63                  5,033,572.80
促销、业务宣传及广告费                 273,423,755.11                177,521,300.60
运杂费                                  16,734,688.92                 10,094,211.20
业务招待费                               2,754,364.17                  1,681,621.16
租赁费                                   4,350,770.02                  3,451,858.70
中介费                                   1,155,617.99                  6,485,228.14
其他费用                                 1,240,856.36                  2,440,685.79
             合计                      403,530,493.88                274,834,506.32
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                             单位：元 币种：人民币
                  项目                   本期发生额                上期发生额
职工薪酬费用                               110,402,584.46             92,804,997.31
交通差旅费                                    2,828,867.04             2,483,136.67
行政办公费                                   14,088,487.88             9,766,608.17
折旧及摊销                                   47,027,453.21            26,361,217.99
业务招待费                                    2,796,169.83             2,687,248.97
研发费用                                     69,904,343.21            66,945,255.78
租赁费                                        5,843,072.03               156,803.01
中介费                                        6,014,984.88            12,688,832.66
税金                                                                   2,225,972.61
其他费用                                       12,999,501.09           1,466,025.69
合计                                          271,905,463.63         217,586,098.86
其他说明：
无
                                  171 / 220
                                   2017 年年度报告
65、 财务费用
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                  项目                       本期发生额                上期发生额
利息支出                                         24,101,302.47            27,040,581.24
减：利息收入                                   -34,439,894.12            -32,474,058.34
汇兑损益                                          3,336,029.67            -7,124,018.04
手续费及其他                                      2,825,620.19             1,727,203.98
合计                                             -4,176,941.79           -10,830,291.16
其他说明：
无
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                项目                  本期发生额                     上期发生额
一、坏账损失                              5,053,271.16                     -1,493,484.27
二、存货跌价损失                          7,458,101.06                     15,482,655.91
三、可供出售金融资产减值损失                376,600.80                      2,184,284.64
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失                          486,152.84
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失                       231,317.23
              合计                        13,605,443.09                    16,173,456.28
其他说明：
无
67、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
  产生公允价值变动收益的来源           本期发生额                    上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当                 -55,880.39                    68,917.59
期损益的金融资产
              合计                                -55,880.39                   68,917.59
其他说明：
无
68、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                    项目                             本期发生额           上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                           16,261,275.23           235,004.90
处置长期股权投资产生的投资收益                         14,047,841.18          -442,145.15
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
                                      172 / 220
                                     2017 年年度报告
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金               2,311,001.07             685,522.30
融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益                         7,903,499.96           6,127,864.19
处置可供出售金融资产取得的投资收益                       7,054,135.51
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生
的利得
                    合计                                47,577,752.95           6,606,246.24
其他说明：
无
69、 资产处置收益                                                   单位：元 币种：人民币
    资产处置收益的来源                本期发生额                     上期发生额
非流动资产处置利得                            6,152,051.89                 -3,508,092.29
            合计                              6,152,051.89                 -3,508,092.29
    注：本期非流动资产处置主要系 2017 年 7 月 26 日本公司、漳州国药房地产有限公司与漳州
高新技术产业开发区管理委员会签订《关于有偿收回片仔癀产业园区合作项目用地的框架协议》，
公司本期收到漳州市高新区靖城建设开发有限公司退回的相关地块前期土地预约款及税费等
13,767,179.25 元，扣除公司账面预付土地成本净额 7,601,046.90 元后处置收益 6,166,132.35
元。
70、 其他收益                                                       单位：元 币种：人民币
    产生其他收益的来源                本期发生额               计入当期非经常性损益的金额
扶持经费                                     3,290,000.00                     3,290,000.00
科研补助                                     3,482,369.26                     3,482,369.26
奖励及其他补助                               4,684,132.16                     4,684,132.16
            合计                            11,456,501.42                    11,456,501.42
71、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                                         计入当期非经常性损益
             项目               本期发生额             上期发生额
                                                                               的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
      无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助                                                6,818,672.38
拆迁补偿                                                  191,145.24
罚没及赔款收入                     140,581.76             233,392.36              140,581.76
其他                               644,173.00             195,183.53              644,173.00
            合计                   784,754.76           7,438,393.51              784,754.76
                                        173 / 220
                                     2017 年年度报告
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
72、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                                      计入当期非经常性损益
             项目              本期发生额              上期发生额
                                                                            的金额
非流动资产处置损失合计          1,039,780.92             310,788.69           1,039,780.92
其中：固定资产处置损失            704,213.60                                    704,213.60
      生物性资产报废损失          335,567.32             310,788.69             335,567.32
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠                        4,641,499.37           2,537,120.79             4,641,499.37
其他                              935,770.73             347,583.43               935,770.73
          合计                  6,617,051.02           3,195,492.91             6,617,051.02
其他说明：
无
73、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
            项目                        本期发生额                        上期发生额
当期所得税费用                              172,332,115.56                    107,256,639.39
递延所得税费用                              -11,196,367.72                      -4,859,266.01
            合计                            161,135,747.84                    102,397,373.38
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                    项目                                       本期发生额
利润总额                                                                   941,562,192.78
按法定/适用税率计算的所得税费用                                            141,234,328.92
子公司适用不同税率的影响                                                       319,768.87
调整以前期间所得税的影响                                                     5,193,008.49
非应税收入的影响                                                            -1,424,132.49
权益法核算的合营企业和联营企业损益                                          -3,878,180.16
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                             5,376,091.54
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损                                    -1,424,681.29
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差                                       20,041,981.09
异或可抵扣亏损的影响
研发支出加计扣除                                                               -4,302,437.13
                                        174 / 220
                                    2017 年年度报告
所得税费用                                                             161,135,747.84
其他说明：
□适用 √不适用
74、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注七、57。
75、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
             项目                         本期发生额                上期发生额
利息收入                                       49,663,044.55            24,473,057.09
政府补助                                       10,780,186.92              5,431,713.80
保证金                                            792,298.27              2,868,149.43
租赁等其他业务收入                              4,492,098.61            16,074,898.51
往来及其他                                     41,276,468.40            33,044,568.12
              合计                            107,004,096.75            81,892,386.95
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2).   支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                 项目                         本期发生额            上期发生额
销售费用、管理费用等扣除工资、折旧、摊        367,708,954.99            214,456,028.22
销、税金后等支出
财务费用中手续费支出及其他                       3,018,644.41            1,726,313.03
营业外支出中扣除长期资产处置损失                 6,329,024.65            2,672,104.92
受限的货币资金                                  86,302,139.65           24,859,483.20
往来及其他                                      10,969,170.43           18,644,106.76
                 合计                          474,327,934.13          262,358,036.13
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种:人民币
             项目                          本期发生额                上期发生额
                                         175 / 220
                                    2017 年年度报告
募集资金定期存款                                                           160,000,000.00
股权收购定金                                         6,213,209.14
              合计                                   6,213,209.14          160,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
              项目                         本期发生额                   上期发生额
拟并购新公司相关资产预付款                                                    6,950,000.00
委托贷款                                             2,000,000.00
              合计                                   2,000,000.00             6,950,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(5).    收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
               项目                        本期发生额                   上期发生额
财政专项拨款                                                                    210,000.00
               合计                                                             210,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(6).    支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
              项目                         本期发生额                   上期发生额
收购子公司片仔癀（漳州）医药有限
公司少数股东股权款                                    234,250.00
              合计                                    234,250.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
76、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                  补充资料                               本期金额            上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                                   780,426,444.94    506,817,435.47
加：资产减值准备                                          13,605,443.09     16,173,456.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折              33,083,676.36     30,335,814.64
旧
无形资产摊销                                              32,098,131.60     16,053,168.36
长期待摊费用摊销                                           5,419,373.00      3,232,097.91
                                         176 / 220
                                     2017 年年度报告
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失               -6,152,051.89       3,508,092.29
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                     1,039,780.92         310,788.69
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                        55,880.39         -68,917.59
财务费用（收益以“－”号填列）                            27,437,332.14      19,916,563.20
投资损失（收益以“－”号填列）                           -47,577,752.95      -6,606,246.24
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                  -8,008,472.38      -5,977,064.45
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                  -3,187,895.34       1,117,798.44
存货的减少（增加以“－”号填列）                        -108,059,740.49    -266,822,565.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）               -10,640,318.81    -150,269,957.37
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）               -32,606,514.22     226,816,735.03
其他
经营活动产生的现金流量净额                              676,933,316.36     394,537,198.88
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                         1,601,998,862.67   1,279,722,005.94
减：现金的期初余额                                     1,279,722,005.94     910,111,358.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                322,276,856.73     369,610,647.36
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
                          项目                                           金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                             26,516,329.00
其中：莆田片仔癀宏仁医药有限公司                                             1,686,280.00
      宁德片仔癀宏仁医药有限公司                                             2,000,000.00
      福州片仔癀宏仁医药有限公司                                           22,830,049.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                     14,938,431.46
其中：莆田片仔癀宏仁医药有限公司                                               967,227.70
      宁德片仔癀宏仁医药有限公司                                             2,475,340.84
      福州片仔癀宏仁医药有限公司                                             9,910,263.26
      莆田片仔癀宏仁医药有限公司（补偿过渡期亏损）                             112,856.06
      福州片仔癀宏仁医药有限公司（补偿过渡期亏损）                           1,472,743.60
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                       3,349,312.86
其中：龙岩片仔癀宏仁医药有限公司                                             3,349,312.86
取得子公司支付的现金净额                                                   14,927,210.40
其他说明:
无
                                        177 / 220
                                     2017 年年度报告
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                项目                         期末余额                  期初余额
一、现金                                    1,601,998,862.67           1,279,722,005.94
其中：库存现金                                    110,058.42                 147,664.47
    可随时用于支付的银行存款                1,599,358,242.19           1,272,161,664.54
    可随时用于支付的其他货币资金                2,530,562.06               7,412,676.93
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                1,601,998,862.67           1,279,722,005.94
其中：母公司或集团内子公司使用受限            515,105,534.64             426,397,201.99
制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
77、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
78、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
              项目                      期末账面价值                    受限原因
                                                              票据保证金、支付宝押金、冻
             货币资金                         515,105,534.64 结账户以及拟持有到期的定
                                                              期存款
                                                              子公司厦门片仔癀宏仁医药
             应收票据                           47,780,654.07
                                                              有限公司票据质押
                                                              子公司片仔癀（漳州）医药有
             固定资产                            3,556,225.91
                                                              限公司的房产证抵押
                                                              子公司片仔癀（漳州）医药有
             无形资产                            7,384,888.50
                                                              限公司的土地证抵押
              合计                            573,827,303.12                /
其他说明：
无
79、 外币货币性项目
(1).   外币货币性项目：
√适用 □不适用
                                        178 / 220
                                    2017 年年度报告
                                                                                  单位：元
                                                                          期末折算人民币
             项目             期末外币余额               折算汇率
                                                                               余额
货币资金                                                                        699,326.24
其中：美元                          10,053.26                   6.5342           65,690.00
      港币                         356,563.05                   0.8359          298,051.05
      澳元                              11.07                   5.0928               56.37
      英镑                          38,218.61                   8.7792          335,528.82
应收账款                                                                    54,485,611.70
其中：美元                       7,249,870.20                   6.5342      47,372,101.86
      港币                       8,510,001.00                   0.8359        7,113,509.84
预付账款                                                                      5,777,070.41
其中：港币                       6,911,198.00                   0.8359        5,777,070.41
长期借款
其中：美元
      港币
应付账款                                                                       317,882.13
                                   380,287.27                   0.8359         317,882.13
应交税费                                                                         1,172.77
                                     1,403.00                   0.8359           1,172.77
其他应付款                                                                  13,065,478.84
                                15,630,432.88                   0.8359      13,065,478.84
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用
    2016 年，子公司福建片仔癀电子商务有限公司在香港全资设立了片仔癀电商国际贸易（香港）
有限公司，2017 年开始运营。该公司的主要经营地为香港。由于该公司的注册地、经营地均为香
港，日常经营活动和资金收支业务主要采用港币予以计价、结算，故记账本位币选择采用港币。
80、 套期
□适用 √不适用
81、 政府补助
1.   政府补助基本情况
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
          种类                   金额                    列报项目       计入当期损益的金额
与资产相关计入递延收益          1,120,000.00       递延收益/其他收益            133,544.00
的政府补助摊销
与收益相关的政府补助            9,660,186.92       递延收益/其他收益         9,660,186.92
合计                           10,780,186.92                                 9,793,730.92
                                       179 / 220
                        2017 年年度报告
2.   政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
82、 其他
□适用 √不适用
                           180 / 220
                                                            2017 年年度报告
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1).   本期发生的非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
                                                                                                                  单位：元 币种：人民币
                                           股权取得比
被购买方名    股权取得时                                股权取得方                  购买日的确定     购买日至期末被购   购买日至期末被购
                           股权取得成本        例                          购买日
    称            点                                        式                          依据           买方的收入         买方的净利润
                                             （%）
                                                                                    支付大部分价
福州片仔癀
                                                                                    款并完成资产
宏仁医药有    2017-7-31    22,830,049.00     67.00       现金购买      2017-7-31                      61,299,384.45       228,545.75
                                                                                    交接，实际控制
限公司
                                                                                    公司经营
                                                                                    支付大部分价
莆田片仔癀
                                                                                    款并完成资产
宏仁医药有    2017-8-31    2,186,280.00      60.00       现金购买      2017-8-31                      6,084,715.35        -465,695.04
                                                                                    交接，实际控制
限公司
                                                                                    公司经营
                                                                                    支付大部分价
宁德片仔癀
                                                                                    款并完成资产
宏仁医药有    2017-7-31    2,000,000.00      66.67       现金购买      2017-7-31                      24,282,736.13      -1,058,235.79
                                                                                    交接，实际控制
限公司
                                                                                    公司经营
其他说明：
无
                                                               181 / 220
                                         2017 年年度报告
   (2).    合并成本及商誉
   √适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
合并成本                                        福州片仔癀宏仁       莆田片仔癀宏仁 宁德片仔癀宏仁
                                                医药有限公司         医药有限公司     医药有限公司
--现金                                            22,830,049.00        2,186,280.00     2,000,000.00
合并成本合计                                      22,830,049.00        2,186,280.00     2,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                22,830,026.10        2,186,280.00     2,000,500.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价
                                                            22.90                           -500.00
值份额的金额
   合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
   无
   大额商誉形成的主要原因：
   无
   其他说明：
       上述合并成本与取得可辨认净资产公允价值份额之间的差额 477.10 元计入当期损益。
   (3).    被购买方于购买日可辨认资产、负债
   √适用 □不适用
                                                                     单位：万元 币种：人民币
                  福州片仔癀宏仁医药有限     莆田片仔癀宏仁医药有限 宁德片仔癀宏仁医药有
                             公司                       公司                     限公司
                  购买日公允 购买日账        购买日公允 购买日账 购买日公允 购买日账
                      价值        面价值         价值        面价值        价值         面价值
   资产：           8,217.92      7,587.77         776.59      730.96    1,800.39      1,800.39
   货币资金             991.03      991.03          96.72       96.72        247.53       247.53
   应收款项          3,261.95    3,261.95         451.92        451.92        473.87      473.87
   存货                986.61      986.61           93.14           93.14     476.78      476.78
   固定资产            538.48       85.91           44.96           44.96     109.49      109.49
   无形资产            180.45        2.87           45.63                       1.66        1.66
   其他资产           2,259.40   2,259.40          44.22         44.22        491.06      491.06
   负债：             4,810.46   4,765.07         412.20        412.20      1,300.39    1,300.39
   借款              3,000.00    3,000.00
   应付款项            248.15      248.15           57.60           57.60     428.02      428.02
   递延所得税负
   债
   其他负债           1,562.31   1,516.92         354.60        354.60        872.37      872.37
   净资产             3,407.46   2,822.70         364.39        318.76        500.00      500.00
   减：少数股东       1,124.46     931.49         145.76        127.50        299.95      299.95
   权益
   取得的净资产       2,283.00   1,891.21         218.63        191.26        200.05      200.05
   可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
   账面净值
   企业合并中承担的被购买方的或有负债：
                                              182 / 220
                                          2017 年年度报告
     无
     其他说明：
     无
     (4).   购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
     是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
     □适用 √不适用
     (5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相
     关说明
     □适用 √不适用
     (6).   其他说明：
     □适用 √不适用
     2、 同一控制下企业合并
     □适用 √不适用
     3、 反向购买
     □适用 √不适用
     4、 处置子公司
     是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
     □适用 √不适用
     其他说明：
     □适用 √不适用
     是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
     □适用√不适用
     5、 其他原因的合并范围变动
      说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
      √适用 □不适用
      本期新设成立纳入合并范围的子公司
                   名称                    持股比例（%）      注册资本              取得方式
厦门片仔癀宏仁百泰药房有限公司（注 1）         100.00       人民币 150 万元 2017 年 1 月投资设立
厦门片仔癀宏仁盛德药房有限公司（注 2）         100.00       人民币 200 万元 2017 年 1 月投资设立
三明片仔癀宏仁医药有限公司（注 3）             100.00       人民币 800 万元 2017 年 9 月投资设立
漳州片仔癀合兴医药有限公司（注 4）             51.00        人民币 100 万元 2017 年 9 月投资设立
漳州微粒电子商务有限公司（注 5）               50.75        人民币 400 万元 2016 年 11 月设立
片仔癀电商国际贸易（香港）有限公司（注 6）     100.00         港币 10,000 元 2016 年 10 月设立
片仔癀（厦门）股权投资管理有限公司（注 7）     100.00     人民币 1000 万元 2017 年 6 月投资设立
          注 1：厦门片仔癀宏仁百泰药房有限公司注册资本 150 万元，系子公司厦门片仔癀宏仁医药
     有限公司投资设立，持股比例 100%。
          注 2：厦门片仔癀宏仁盛德药房有限公司注册资本 200 万元，系子公司厦门片仔癀宏仁医药
     有限公司投资设立，持股比例 100%。
          注 3：三明片仔癀宏仁医药有限公司注册资本 800 万元，系子公司厦门片仔癀宏仁医药有限
     公司投资设立，持股比例 100%，截止 2017 年 12 月 31 日，公司投入资金 300 万元。
                                              183 / 220
                                         2017 年年度报告
       注 4：漳州片仔癀合兴医药有限公司注册资本 100 万元，系子公司片仔癀（漳州）医药有限
   公司投资设立，持股比例 51%。
       注 5：漳州微粒电子商务有限公司注册资本金 400 万元，系子公司福建片仔癀电子商务有限
   公司 2016 年设立，持股比例 50.75%，2017 年末未实际出资、运营。
       注 6：片仔癀电商国际贸易（香港）有限公司注册资本港币 1 万元，系子公司福建片仔癀电
   子商务有限公司 2016 年设立，持股比例 100%，2017 年开始运营。
       注 7：片仔癀（厦门）股权投资管理有限公司注册资本 1000 万元，系子公司厦门片仔癀投资
   有限公司投资设立，持股比例 100%。
   6、 其他
   □适用 √不适用
   九、在其他主体中的权益
   1、 在子公司中的权益
   (1).   企业集团的构成
    √适用 □不适用
    子公司         主要经                                       持股比例(%)       取得
                                注册地         业务性质
          名称         营地                                       直接       间接     方式
片仔癀（漳州）医药有   福建省   福建省
                                         药品批发              94.014               设立或投资
限公司                 漳州市   漳州市
漳州片仔癀国药堂医     福建省   福建省
                                         药品零售                 49.50    47.477   设立或投资
药连锁有限公司         漳州市   漳州市
贵州片仔癀大明中药     贵州省   贵州省
                                         药品加工及销售                    66.373   设立或投资
饮片有限公司           威宁县   威宁县
漳州片仔癀馨苑茶庄     福建省   福建省
                                         食品销售                          96.977   设立或投资
有限公司               漳州市   漳州市
漳州片仔癀合兴医药     福建省   福建省
                                         药品批发、零售                    47.947   设立或投资
有限公司               漳州市   漳州市
福建片仔癀化妆品有     福建省   福建省
                                         化妆品经营            90.187               设立或投资
限公司                 漳州市   漳州市
漳州片仔癀日化有限     福建省   福建省   护肤护发 类日用品生
                                                                           90.187   设立或投资
责任公司               漳州市   漳州市   产
陕西片仔癀麝业有限     陕西省   陕西省
                                         养殖业                   60.00             设立或投资
公司                   宝鸡市   宝鸡市
片仔癀（上海）生物科
                       上海市   上海市   生物科技研发             80.00    18.037   设立或投资
技研发有限公司
漳州片仔癀生物科技     福建省   福建省
                                         保健品生产及销售         60.00             设立或投资
有限公司               漳州市   漳州市
福建片仔癀医疗器械     福建省   福建省
                                         医疗器械研发生产         47.50             设立或投资
科技有限公司（注 1）   漳州市   漳州市
漳州片仔癀医疗器械     福建省   福建省
                                         医疗器械研发生产                   47.50   设立或投资
科技有限公司           漳州市   漳州市
漳州片仔癀上海家化              福建省   口腔护理 等日用品生
                       上海市                                     51.00             设立或投资
口腔护理有限公司                漳州市   产
                                            184 / 220
                                           2017 年年度报告
       子公司            主要经                                      持股比例(%)       取得
                                  注册地         业务性质
         名称            营地                                      直接       间接     方式
福建片仔癀诊断技术       福建省   福建省
                                           药品生产               60.00              设立或投资
有限公司                 漳州市   漳州市
漳州片仔癀爱之味生       福建省   福建省
                                           饮料生产               50.00              设立或投资
技食品有限公司（注 2）   漳州市   漳州市
福建片仔癀电子商务       福建省   福建省
                                           网上批发零售           100.00             设立或投资
有限公司                 漳州市   漳州市
漳州微粒电子商务有       福建省   福建省
                                           网上批发与零售                    50.75   设立或投资
限公司                   漳州市   漳州市
片仔癀国际电商（香       中国香   中国香
                                           网上批发零售                     100.00   设立或投资
港）贸易有限公司           港       港
福建片仔癀保健食品       福建省   福建省
                                           保健食品生产及销售     70.00              设立或投资
有限公司                 漳州市   漳州市
福建片仔癀银之杰健                         保健食品 、预包装食
                         福建省   福建省
康管理有限公司（注 3）                     品、化妆品、日化品的   45.00              设立或投资
                         漳州市   漳州市
                                           批发、零售
厦门片仔癀投资有限       福建省   福建省
                                           投资管理               100.00             设立或投资
公司                     厦门市   厦门市
片仔癀（厦门）股权投     福建省   福建省
                                           管理股权投资                     100.00   设立或投资
资管理有限公司           厦门市   厦门市
厦门片仔癀宏仁医药       福建省   福建省
                                           药品批发               45.00              设立或投资
有限公司（注 4）         厦门市   厦门市
漳州片仔癀宏仁医药       福建省   福建省                                             非同一控制
                                           药品批发                          29.25
有限公司                 漳州市   漳州市                                             下企业合并
片仔癀宏仁（厦门）大     福建省   福建省
                                           药品零售                          36.00   设立或投资
药房有限公司             厦门市   厦门市
厦门湖里片仔癀宏仁       福建省   福建省
                                           医疗门诊、药品零售                36.00   设立或投资
中医门诊部               厦门市   厦门市
南平片仔癀宏仁医药       福建省   福建省
                                           药品批发                          45.00   设立或投资
有限公司                 南平市   南平市
泉州片仔癀医药有限       福建省   福建省
                                           药品批发                          44.55   设立或投资
公司                     泉州市   泉州市
龙岩片仔癀宏仁医药       福建省   福建省                                             非同一控制
                                           药品批发                          29.25
有限公司                 龙岩市   龙岩市                                             下企业合并
福州片仔癀宏仁医药       福建省   福建省                                             非同一控制
                                           药品批发                          30.15
有限公司                 福州市   福州市                                             下企业合并
莆田片仔癀宏仁医药       福建省   福建省                                             非同一控制
                                           药品批发                          27.00
有限公司                 莆田市   莆田市                                             下企业合并
宁德片仔癀宏仁医药       福建省   福建省                                             非同一控制
                                           药品批发                          30.00
有限公司                 宁德市   宁德市                                             下企业合并
三明片仔癀宏仁医药       福建省   福建省
                                           药品批发                          45.00   设立或投资
有限公司                 三明市   三明市
厦门片仔癀宏仁百泰       福建省   福建省
                                           医疗门诊、药品零售                45.00   设立或投资
药房有限公司             厦门市   厦门市
厦门片仔癀宏仁盛德       福建省   福建省
                                           医疗门诊、药品零售                45.00   设立或投资
药房有限公司             厦门市   厦门市
   在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
   详见其他说明
                                              185 / 220
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持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
详见其他说明
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
    注 1：2015 年 6 月，本公司与兴业创新资本管理有限公司、余庆堂漳州医药有限公司、福建
思特电子有限公司和福建片仔癀医疗器械科技有限公司的管理层，共同按一定的比例对福建片仔
癀医疗器械科技有限公司进行增资，增资后本公司持股比例为 47.50%；在签订增资扩股协议的同
时，本公司分别与福建片仔癀医疗器械科技有限公司的管理层同时签订了《表决权委托协议》，
约定管理层将股东会表决权委托本公司行使，因此本公司对福建片仔癀医疗器械科技有限公司的
表决权比例为 53%，对其具有实质控制权，故将其纳入合并范围。
    注 2：本公司与台湾爱之味股份有限公司之子公司丽康达资产投资（B.V.I）有限公司共同投
资成立合资公司漳州片仔癀爱之味生技食品有限公司，约定双方各出资 5,000 万元，出资占比各
为 50%，本公司已缴交第一期出资款 2,500 万元。根据公司章程规定，本公司对合资公司漳州片
仔癀爱之味生技食品有限公司具有实质控制权，故将其纳入合并范围。
    注 3：本公司与北京亿美软通科技有限公司及双方管理团队共同出资设立福建片仔癀银之杰
健康管理有限公司，本公司出资 900 万元，持股比例 45%；北京亿美软通科技有限公司出资 860
万元，持股比例 43%；片仔癀方管理团队出资 160 万元，持股比例为 8%；北京亿美软通方管理团
队出资 80 万元，持股比例为 4%。同时本公司与片仔癀方管理团队人员分别签订了《表决权委托
协议》，约定片仔癀方管理团队将股东会表决权委托本公司行使，因此本公司对福建片仔癀银之
杰健康管理有限公司的表决权比例为 53%，对其具有实质控制权，故将其纳入合并范围。
    注 4：本公司与厦门宏仁医药有限公司、福建阳明康怡生物医药创业投资企业三方共同出资
设立厦门片仔癀宏仁医药有限公司，合资公司注册资本 1 亿元，其中，本公司出资 4,500 万元，
占比 45%；宏仁医药出资 4,200 万元，占比 42%；阳明康怡出资 1,300 万元，占比 13%。同时，本
公司与阳明康怡签订《协议书》，约定阳明康怡将其股东会表决权委托给本公司行使，因此本公
司取得片仔癀宏仁医药的实质控制权，故将其纳入合并范围。
(2).    重要的非全资子公司
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                       少数股东持    本期归属于少数    本期向少数股东 期末少数股东权
       子公司名称
                         股比例        股东的损益      宣告分派的股利      益余额
片仔癀（漳州）医药有
                         5.986%       -706,618.39        213,000.00      12,177,270.36
限公司（合并）
福建片仔癀化妆品有
                         9.813%       2,063,290.13       392,523.36      24,967,675.62
限公司（合并）
厦门片仔癀宏仁医药       55.00%       7,624,813.52                       155,614,881.79
                                        186 / 220
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有限公司（合并）
漳州片仔癀上海家化
                       49.00%      -32,515,773.13    42,700,225.34
口腔护理有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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                                                                                  2017 年年度报告
   (3).   重要非全资子公司的主要财务信息
   √适用 □不适用
                                                                                                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                   期末余额                                                                         期初余额
     子公司名称
                     流动资产   非流动资产 资产合计    流动负债      非流动负债      负债合计       流动资产   非流动资产     资产合计    流动负债       非流动负债    负债合计
   片仔癀（漳州）
                     194,096,   452,010,    646,106,     107,499,    103,938,80     211,438,70      171,448,   343,509,55    514,957,96     88,045,656   76,229,7      164,275,3
   医药有限公司
                      303.40     657.20      960.60       900.31        4.27           4.58          418.52       0.48          9.00           .04        01.13          57.17
   （合并）
   福建片仔癀化
                     204,904,   153,782,    358,687,     84,355,8    19,930,862     104,286,74      140,990,   173,996,35    314,987,20     60,511,692   19,319,7      79,831,48
   妆品有限公司
                      921.02     240.70      161.72       80.56         .81            3.37          849.79       3.24          3.03           .10        90.19          2.29
   （合并）
   厦门片仔癀宏
                     859,372,   183,099,    1,042,47     776,757,                   777,211,13      624,304,   120,233,81    744,538,41     573,375,68                 573,375,6
   仁医药有限公                                                      453,905.71
                      485.25     293.32     1,778.57      233.07                       8.78          599.03       4.81          3.84           3.84                      83.84
   司（合并）
   漳州片仔癀上
                     149,282,   1,141,88    150,424,     63,281,4                   63,281,489      192,063,   1,113,341.    193,176,71     39,674,680                 39,674,68
   海家化口腔护
                      918.28      7.76       806.04       89.03                        .03           375.85        87           7.72           .03                       0.03
   理有限公司
                                                        本期发生额                                                                        上期发生额
    子公司名称
                          营业收入             净利润          综合收益总额       经营活动现金流量         营业收入             净利润          综合收益总额     经营活动现金流量
片仔癀（漳州）医药
                       576,337,025.26       4,083,911.99       87,003,844.19        16,073,396.15       511,848,068.49       1,683,523.20       1,259,559.66          36,481,009.39
有限公司（合并）
福建片仔癀化妆品有
                       174,571,452.26      21,026,089.16       23,244,697.61        40,244,974.04       168,386,758.12       349,862.32         -3,010,087.64         18,442,614.53
限公司（合并）
厦门片仔癀宏仁医药
                      1,681,963,948.47     14,508,447.73       14,508,447.73       -109,010,903.32      611,315,907.85      -3,226,778.00       -3,226,778.00       -241,838,105.79
有限公司（合并）
漳州片仔癀上海家化
                       86,719,257.84       -66,358,720.68     -66,358,720.68        -53,386,213.59       51,093,159.80      -36,497,962.31     -36,497,962.31         -12,359,369.97
口腔护理有限公司
   其他说明：
   无
                                                                                     188 / 220
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(4).   使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5).   向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
√适用 □不适用
(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
√适用 □不适用
    公司本期收购子公司片仔癀（漳州）医药有限公司其他少数股东股份，持股比例由原 93.929%
变更为 94.014%，投资成本与按照变更后本公司持股比例计算的享有片仔癀（漳州）医药有限公
司账面净资产份额之间的差额，增加资本公积（股本溢价）256,565.44 元。
(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
合营企业                                                   持股比例(%)       对合营企业或联
或联营企     主要经营地     注册地       业务性质                            营企业投资的会
  业名称                                                 直接       间接       计处理方法
福建同春
             福建省福州   福建省福州
药业股份                                 药品批发        24.00                  权益法
                 市           市
有限公司
华润片仔
             福建省漳州   福建省漳州     中成药制
癀药业有                                                 49.00                  权益法
                 市           市         造及批发
限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
                                                                  单位：万元 币种：人民币
                                  期末余额/ 本期发生额             期初余额/ 上期发生额
                                同春药业      华润片仔癀         同春药业      华润片仔癀
流动资产                        123,662.23      26,768.75        124,016.46      25,736.40
非流动资产                        14,677.29       3,523.70         14,784.58       3,948.42
                                          189 / 220
                                   2017 年年度报告
                                期末余额/ 本期发生额              期初余额/ 上期发生额
                              同春药业      华润片仔癀          同春药业      华润片仔癀
资产合计                      138,339.52      30,292.45         138,801.04      29,684.82
流动负债                        81,743.10       5,803.35          82,338.59       6,055.93
非流动负债                      10,944.83                         11,411.94
负债合计                        92,687.93       5,803.35          93,750.53       6,055.93
少数股东权益                     4,391.22                          4,404.58
归属于母公司股东权益            41,260.37     24,489.09           40,645.93     23,628.89
按持股比例计算的净资产份         9,902.49     11,999.65            9,755.02     11,578.16
额
调整事项                          -18.28            -1,200.65       -17.14      -1,534.02
--商誉
--内部交易未实现利润              -18.28            -1,200.65       -17.14      -1,534.02
--其他
对联营企业权益投资的账面        9,884.21            10,799.00     9,737.88      10,044.14
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入                      395,246.23            14,743.82   432,459.06      13,572.83
净利润                          4,949.44               860.20     4,422.87         174.55
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                    4,949.44              860.20      4,422.87         174.55
本年度收到的来自联营企业        1,040.40                            612.00
的股利
其他说明
无
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
√适用 □不适用
联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
√适用 □不适用
                                        190 / 220
                                     2017 年年度报告
    本公司与母公司漳州市九龙江集团有限公司设立合资公司漳州国药房地产有限公司，该公司
拟开发片仔癀产业园配套的 70 亩商业用地为职工建造商品房。截止 2017 年 12 月 31 日，本公司
未实际出资漳州国药房地产有限公司。
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
    本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本
公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和
监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
    1.风险管理目标和政策
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公
司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司
所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水
平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活
动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
    本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
    （1）信用风险
    信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
    本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、和应收款项等。
    本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，预期银行存款不存在重大的信
用风险。
    对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。基于对债务人的财务状况、信用
记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本
公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
    本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占应收账款期末余额的 22.01%（2016
年：28.66%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占其他应收款期末余额
的 79.73%（2016 年：64.65%）。
    （2）流动性风险
    流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。
    管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满
足公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并
确保遵守借款协议。
    本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2017 年 12 月 31 日，
                                        191 / 220
                                      2017 年年度报告
本公司尚未使用的银行借款额度为人民币 38,906.52 万元（2016 年 12 月 31 日：人民币 45,610.06
万元）。
    （3）市场风险
    金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
    A、利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
    本公司的利率风险主要产生于货币资金、短期借款和应付债券。浮动利率的金融负债使本公
司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。公司根据当时
的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定
和浮动利率工具组合。本公司的短期借款、应付债券为固定利率。
    B、汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
    本公司的主要经营业务位于中国境内，主要以人民币结算，于收到外汇资金时及时结汇，本
年外币兑人民币汇率的可能合理变动对当期损益影响较小，但已确认的外币资产和负债及未来的
外汇交易（外币交易的主要计价货币为港元）依然存在外汇风险。本公司期末外币金融资产和外
币金融负债列示见本附注七之 79 外币货币性项目。
    本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率
风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
    2.资本管理
    本公司资本管理政策的目标是为了保障公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他
利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
    本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。截止 2017 年 12
月 31 日，本公司的资产负债率为 21.65%（2016 年 12 月 31 日：25.55%）。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                期末公允价值
           项目          第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
                                                                                合计
                             值计量         值计量          值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且        24,291.78                                         24,291.78
变动计入当期损益的金融
资产
1. 交易性金融资产
                                          192 / 220
                                     2017 年年度报告
                                                期末公允价值
    项目             第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
                                                                            合计
                             值计量         值计量          值计量
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量       24,291.78                                       24,291.78
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资           24,291.78                                        24,291.78
（二）可供出售金融资产 360,244,196.72                                   360,244,196.72
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资      360,244,196.72                                   360,244,196.72
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的   360,268,488.50                                   360,268,488.50
资产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
      衍生金融负债
      其他
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
    相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
                                        193 / 220
                                       2017 年年度报告
    直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之
外的可观察输入值。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
    资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
    策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
    本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、
其他应收款、应收利息、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。不以公允价值计量的
金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
    公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销，公司与其他关联方在报告
期内的交易如下：
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                                    单位：亿元 币种：人民币
                                                              母公司对本企
                                                                              母公司对本企业
母公司名称        注册地    业务性质         注册资本         业的持股比例
                                                                            的表决权比例(%)
                                                                  (%)
漳州市九龙   福建省漳      基础设施建                 20.00           57.92             58.42
江集团有限   州市          设、房地产开
公司                       发与经营
本企业的母公司情况的说明
    控股股东漳州市九龙江集团有限公司（原名漳州市九龙江建设有限公司）直接持有
34,945.575 万股本公司流通股股票，占本公司总股本的 57.92%，其全资子公司漳州市国有资产
投资经营有限公司持有 301.7812 万股本公司流通股股票，直接持有本公司 0.50%股权，漳州市九
龙江集团有限公司对本公司的表决权比例为 58.42%。本年，母公司注册资本未发生变化。
    本企业最终控制方是漳州市人民政府国有资产监督管理委员会
其他说明：
                                          194 / 220
                                      2017 年年度报告
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注九、1 在子公司中的权益。
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注九、1 在子公司中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3 在合营企业或联营企业中的权益。
√适用 □不适用
    本公司重要的合营或联营企业详见附注九、3 在合营企业或联营企业中的权益。
     本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下：
√适用 □不适用
         合营或联营企业名称                                 与本企业关系
四川齐祥片仔癀麝业有限责任公司           联营企业
福建同春药业股份有限公司                 联营企业
华润片仔癀药业有限公司                   联营企业
泉州龙腾药业有限责任公司                 联营企业（注 1）
福建太尔集团股份有限公司（原名：福建     联营企业（注 2）
太尔电子科技股份有限公司）
其他说明
√适用 □不适用
     注 1：子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司原拟并购泉州龙腾药业有限责任公司，于 2016 年
5 月办理工商变更登记，后因泉州龙腾药业有限责任公司的债权债务以及资产清查工作较为复杂，
且原协议部分关键条款无法履行，于 2016 年 12 月 19 日双方签订并购终止协议，拟改为新设泉州
片仔癀医药有限公司承接原泉州龙腾药业有限责任公司现有的与药品经营有关的所有业务、经营
资质及相关资产等。截止 2017 年 12 月 31 日，公司未实际出资泉州龙腾药业有限责任公司，但根
据并购框架协议约定，自 2017 年 1 月 1 日起至 2017 年 5 月 17 日公司退出龙腾股东工商变更登记
期间，子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司对泉州龙腾药业有限责任公司采用权益法进行核算，
本期确认投资损失 217,375.51 元。
     注 2：本公司原持有太尔科技 3,600 万股，持股比例 26.93%，为联营企业，本期出售太尔科
技股票后期末持股 432.50 万股，持股比例变更为 3.23%，不再具有控制、共同控制或重大影响。
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
           其他关联方名称                           其他关联方与本企业关系
漳州片仔癀资产经营有限公司              母公司的控股子公司
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司        母公司的控股子公司
漳州九龙江圆山投资有限公司              母公司的控股子公司
                                         195 / 220
                                     2017 年年度报告
          其他关联方名称                           其他关联方与本企业关系
福建力佳股份有限公司                   母公司的控股子公司
福建九龙江南山发展有限公司             母公司的控股子公司
漳州华润片仔癀医药贸易有限公司         其他
福建省新特药业有限公司                 其他
福州常春药业有限公司                   其他
福建回春药业有限公司                   其他
福州同春中药有限公司（原名福州乐家老   其他
铺药事服务有限公司）
厦门绿金谷国际健康产业股份有限公司     其他
厦门绿金谷大药房有限公司               其他
福建龙岩同春医药有限公司               其他
福建三明同春医药有限公司               其他
福建省宁德市古田同春医药有限公司       其他
厦门宏仁医药有限公司                   其他
上海家化联合股份有限公司               其他
上海家化销售有限公司                   其他
上海家化电子商务有限公司               其他
上海家化化妆品销售有限公司             其他
上海家化商贸有限公司                   其他
上海家化商销有限公司                   其他
厦门上海家化销售有限公司               其他
中国人民解放军第一七四医院             其他
盈科瑞（横琴）药物研究院有限公司       其他
董事、经理、财务总监及董事会秘书等     其他
香港漳龙实业有限公司                   其他
广州片仔癀国药堂医药有限公司           其他
漳州片仔癀威海大药房有限责任公司       其他
其他说明
无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                                              单位：万元 币种：人民币
                关联方                         关联交易内容   本期发生额 上期发生额
福建同春药业股份有限公司                         采购商品         3,719.40    2,180.96
漳州华润片仔癀医药贸易有限公司                   采购商品           402.47      705.49
华润片仔癀药业有限公司                           接受劳务                     1,130.22
漳州华润片仔癀医药贸易有限公司                 接受市场推广         988.14
福建省新特药业有限公司                           采购商品           873.12      665.23
福州同春中药有限公司                             采购商品             8.64      165.84
厦门绿金谷国际健康产业股份有限公司               采购商品           382.79      565.75
香港漳龙实业有限公司                             接受劳务                     1,627.82
福州常春药业有限公司                             采购商品           310.20    1,110.13
福建三明同春医药有限公司                         采购商品                       206.40
厦门宏仁医药有限公司                             采购商品                    18,212.29
                                        196 / 220
                                   2017 年年度报告
上海家化销售有限公司                           采购商品                         84.62
厦门上海家化销售有限公司                       采购商品             3.70
上海家化销售有限公司                         接受市场推广       3,882.33     2,897.13
上海家化商贸有限公司                         接受市场推广         703.93
上海家化商销有限公司                           采购商品             0.80
上海家化联合股份有限公司                       采购水电             2.90
上海家化联合股份有限公司                       接受劳务            67.98        69.80
上海家化联合股份有限公司                       接受服务             7.25
盈科瑞（横琴）药物研究院有限公司               接受研发           339.62
四川齐祥片仔癀麝业有限责任公司                 采购商品                      1,105.19
福建省宁德市古田同春医药有限公司               采购商品           218.53        18.76
福建龙岩同春医药有限公司                       采购商品                          2.54
合计                                                           11,911.80    30,748.17
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                             单位：万元 币种：人民币
                  关联方                    关联交易内容     本期发生额 上期发生额
福建同春药业股份有限公司                      出售商品             356.77   1,420.92
福建九龙江南山发展有限公司                    出售商品               4.65
福建力佳股份有限公司                          出售商品               4.57
中国人民解放军第一七四医院                    出售商品           2,897.30
香港漳龙实业有限公司                          出售商品                    15,185.90
福建回春药业有限公司                          出售商品           1,588.58   1,006.81
漳州华润片仔癀医药贸易有限公司                出售商品           7,163.62   6,546.43
漳州华润片仔癀医药贸易有限公司                出售水电               8.76
厦门绿金谷国际健康产业股份有限公司            出售商品             295.47     653.50
厦门绿金谷大药房有限公司                      出售商品               8.51
漳州市九龙江集团有限公司                      出售商品             106.63     296.46
漳州市九龙江集团有限公司                      出售水电              17.38
漳州九龙江圆山投资有限公司                    出售商品               1.11        0.42
福州同春中药有限公司                          出售商品           2,508.40   2,356.86
福建省新特药业有限公司                        出售商品             791.48   1,949.91
漳州市人民政府国有资产监督管理委员会          出售水电               6.32
漳州市人民政府国有资产监督管理委员会          出售商品                           1.03
厦门宏仁医药有限公司                          出售商品                      3,688.07
漳州片仔癀资产经营有限公司                    出售商品               0.46        0.31
漳州片仔癀资产经营有限公司                    出售水电               2.18
福建龙溪轴承（集团）股份有限公司              出售商品               9.73        4.84
福建龙岩同春医药有限公司                      出售商品              29.16       51.72
福建省宁德市古田同春医药有限公司              出售商品             427.33     189.86
福建三明同春医药有限公司                      出售商品              37.81     123.40
福州常春药业有限公司                          出售商品               7.49     255.07
四川齐祥片仔癀麝业有限责任公司                出售商品                          97.35
广州片仔癀国药堂医药有限公司                  出售商品                        832.31
福建太尔集团股份有限公司（福建太尔科技股      出售商品               1.92        8.39
份有限公司）
华润片仔癀药业有限公司                            提供劳务                      3.46
                                      197 / 220
                                     2017 年年度报告
漳州华润片仔癀医药贸易有限公司                       提供劳务                       9.04
上海家化电子商务有限公司                             出售商品         38.90
上海家化化妆品销售有限公司                           出售商品         33.40
上海家化商贸有限公司                                 出售商品      3,079.95
上海家化销售有限公司                                 出售商品      4,122.85     4,270.57
合计                                                              23,550.73    38,952.63
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
√适用 □不适用
   注 1：2016 年 10 月母公司漳州市九龙江集团有限公司持有的香港漳龙实业有限公司股份已划
转出，香港漳龙实业有限公司本期不属于关联方。
   注 2： 2016 年本公司已转让持有的广州片仔癀国药堂医药有限公司股权，广州片仔癀国药堂
医药有限公司本期不属于关联方。
   注 3：2016 年本公司已转让持有的漳州片仔癀威海大药房有限责任公司，漳州片仔癀威海大
药房有限责任公司本期不属于关联方。
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
                                                              单位：元 币种：人民币
                                     租赁资产种 本期确认的租赁收 上期确认的租赁收
              承租方名称
                                         类            入                  入
漳州片仔癀威海大药房有限责任公司         房屋                          250,000.00
漳州市人民政府国有资产监督管理委员会     房屋      509,942.86          509,942.86
漳州市九龙江集团有限公司                 房屋      509,942.86          374,019.05
漳州华润片仔癀医药贸易有限公司           房屋      252,697.14          252,697.14
漳州片仔癀资产经营有限公司               房屋      102,171.42          102,171.42
合计                                              1,374,754.28        1,488,830.47
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
    出租方名称       租赁资产种类         本期确认的租赁费         上期确认的租赁费
厦门宏仁医药有限公司     房屋                           764,000.99             702,285.92
上海家化联合股份有限公司 房屋                           420,000.01
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
                                         198 / 220
                                    2017 年年度报告
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
                                                                  单位：万元 币种：人民币
                                                                        担保是否已经履行完
    被担保方         担保金额      担保起始日             担保到期日
                                                                                毕
福州片仔癀宏仁医       3,000.00 2017-4-18              2020-4-6       否
药有限公司（注 1）
泉州片仔癀医药有       3,000.00 2017-4-18              2020-4-6        否
限公司（注 2）
南平片仔癀宏仁医       3,000.00 2017-4-7               2020-4-6        否
药有限公司（注 3）
漳州片仔癀宏仁医      15,000.00 2015-12-7              2017-4-7        是
药有限公司（注 5）
厦门宏仁医药有限       6,000.00 2016-6-29              2017-4-6        是
公司（注 6）
漳州片仔癀宏仁医       3,000.00 2016-9-25              2017-4-10       是
药有限公司（注 7）
厦门片仔癀宏仁医      17,000.00 2016-9-25              2017-4-10       是
药有限公司（7）
漳州片仔癀宏仁医       4,000.00 2016-2-29              2017-4-5        是
药有限公司（注 8）
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                                         担保是否已经履行完
     担保方          担保金额      担保起始日             担保到期日
                                                                                 毕
厦门片仔癀宏仁医       3,000.00 2017-4-18              2020-4-6        否
药有限公司（注 1）
厦门片仔癀宏仁医       3,000.00 2017-4-18              2020-4-6        否
药有限公司（注 2）
厦门片仔癀宏仁医       3,000.00 2017-4-7               2020-4-6        否
药有限公司（注 3）
厦门宏仁医药有限       5,000.00 2016-3-11              2017-3-10       是
公司（注 4）
厦门片仔癀宏仁医      15,000.00 2015-12-7              2017-4-7        是
药有限公司（注 5）
厦门片仔癀宏仁医       3,000.00 2016-9-25              2017-4-10       是
药有限公司（注 7）
漳州片仔癀宏仁医      17,000.00 2016-9-25              2017-4-10       是
药有限公司（注 7）
厦门片仔癀宏仁医       4,000.00 2016-2-29              2017-4-5        是
药有限公司（注 8）
关联担保情况说明
√适用 □不适用
                                           199 / 220
                                      2017 年年度报告
    注 1、孙公司福州片仔癀宏仁医药有限公司于 2017 年 4 月 18 日与招商银行厦门分行签署人
民币 3,000 万元授信额度协议，由子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司提供不可撤销连带责任保
证担保，截止 2017 年 12 月 31 日，福州片仔癀宏仁医药有限公司累计使用授信额度 3,000 万，上
述担保于 2018 年 3 月 12 日解除。
    注 2、孙公司泉州片仔癀医药有限公司于 2017 年 4 月 18 日与招商银行厦门分行签署人民币
3,000 万元授信额度协议，由子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司提供不可撤销连带责任保证担
保，截止 2017 年 12 月 31 日，泉州片仔癀宏仁医药有限公司累计使用授信额度 561.45 万元，上
述担保于 2018 年 3 月 16 日解除。
    注 3、孙公司南平片仔癀宏仁医药有限公司于 2017 年 3 月 31 与招商银行厦门分行签署人民
币 3,000 万元授信额度协议，由子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司提供不可撤销连带责任保证
担保，截止 2017 年 12 月 31 日，南平片仔癀宏仁医药有限公司累计使用授信额度 1,150.03 万元，
上述担保于 2018 年 3 月 15 日解除。
    注 4、子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司向中国银行高科技园支行借入 5,000 万元，由厦
门宏仁医药有限公司提供保证，期限自 2016 年 3 月 11 日至 2017 年 3 月 10 日。截止 2017 年 12
月 31 日，上述担保已解除。
    注 5、子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司及孙公司漳州片仔癀宏仁医药有限公司与招商银
行股份有限公司厦门分行签署 1.50 亿元授信额度协议，子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司为孙
公司漳州片仔癀宏仁医药有限公司提供最高额连带责任担保，期限自 2015 年 12 月 7 日至 2018
年 12 月 6 日止。厦门片仔癀宏仁医药有限公司于 2017 年 4 月 7 日与招商银行股份有限公司厦门
分行解除上述担保。
    注 6、2016 年 6 月 29 日子公司厦门仔癀宏仁医药有限公司与招商银行股份有限公司厦门分行
签订《授信协议》、《授信补充协议》（买方保理业务专用）、《代理付款和保理融资合作协议》
等，由厦门宏仁医药有限公司（以下简称厦门宏仁）向招行厦门分行买方保理融资 6,000 万元（期
限一年），买方保理融资履行代理付款义务是厦门片仔癀宏仁医药有限公司，该笔保理融资系片
仔癀宏仁负有连带责任。厦门宏仁医药有限公司于 2017 年 4 月 6 日归还保理融资借款，厦门仔癀
宏仁医药有限公司连带责任已解除。
    注 7、2016 年 9 月 25 日，子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司及孙公司漳州片仔癀宏仁医药
有限公司与厦门银行股份有限公司签署 2 亿元授信额度协议，其中：片仔癀宏仁 1.7 亿元，漳州
片仔癀宏仁医药有限公司 3000 万元，两名受信人互相提供最高额连带责任担保，期限一年。厦门
片仔癀宏仁医药有限公司于 2017 年 4 月 10 日与厦门银行股份有限公司解除上述担保。
    注 8、2016 年 2 月 29 日，孙公司漳州片仔癀宏仁医药有限公司与兴业银行股份有限公司漳州
分行签署 4,000 万元授信协议，子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司为孙公司漳州片仔癀宏仁医
药有限公司提供最高额连带责任担保。厦门片仔癀宏仁医药有限公司于 2017 年 4 月 5 日与兴业银
行股份有限公司漳州分行解除上述担保。
                                          200 / 220
                                     2017 年年度报告
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
                                                                            单位：元币种：人民币
           关联方              拆借金额         起始日             到期日               说明
拆入
厦门宏仁医药有限公司（注 1）    1,300.00     2017-05-02        2017-12-31
拆出
四川齐祥片仔癀麝业有限责          200.00     2017-03-31        2020-03-30
任公司(注 2)
    注 1、报告期内孙公司福州片仔癀宏仁医药有限公司向厦门宏仁医药有限公司累计借款 1300
万元，期末已全部偿还借款。
    注 2、子公司福建片仔癀电子商务有限公司通过中国银行漳州分行向四川齐祥片仔癀麝业有
限责任公司提供委托贷款 200 万元，期限三年。
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                                            单位：元币种：人民币
            项目                             本期发生额                         上期发生额
关键管理人员报酬                                     4,424,945.86                   3,744,190.82
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
    1．本公司孙公司漳州片仔癀日化有限责任公司与联营企业华润片仔癀药业有限公司全资子公
司漳州华润片仔癀医药贸易有限公司于 2013 年 5 月 30 日签署《关于片仔癀牙膏供应与经销的合
同》，授权漳州华润片仔癀医药贸易有限公司在全国全权独家代理片仔癀牙膏系列产品的销售，
代理期限自合同生效之日起 5 年，到期若无重大违约情形则自动续约 5 年。2016 年本年子公司
漳州片仔癀上海家化口腔护理有限公司设立以后，改为由其与漳州华润片仔癀医药贸易有限公司
签订《产品经销协议》，期限至 2017 年 12 月 31 日。2017 年度子公司漳州片仔癀上海家化口腔
护理有限公司销售给漳州华润片仔癀医药贸易有限公司的产品收入金额为 6,082,912.42 元。
    2. 本公司与漳州华润片仔癀医药贸易有限公司于 2012 年 12 月签署合作备忘录，由其负责在
甘肃等十七个省市合作设立片仔癀专柜，授权漳州华润片仔癀医药贸易有限公司在各地片仔癀专
柜销售本公司及控股子公司生产或代理的产品。
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                     期末余额                             期初余额
   项目名称         关联方
                               账面余额    坏账准备              账面余额         坏账准备
              福建龙溪轴承        1,150.00             57.50        1,060.00               31.80
应收账款      （集团）股份有
              限公司
                                           201 / 220
                                       2017 年年度报告
                                      期末余额                           期初余额
   项目名称      关联方
                                账面余额    坏账准备            账面余额         坏账准备
              福建龙岩同春医                                         3,300.00               16.50
              药有限公司
              福建三明同春医          60,519       3,025.95        27,460.00            823.80
              药有限公司
              福建省宁德市古      292,377.53       1,461.89        312,634.40         1,563.17
              田同春医药有限
              公司
              福建省新特药业      156,349.72           829.19      196,236.90         3,694.93
              有限公司
              福建同春药业股      233,209.41      57,835.61      2,112,690.16       110,464.33
              份有限公司
              福州常春药业有      51,352.00        1,082.96
              限公司
              福州同春中药有      257,383.00       6,573.11        105,242.66         1,716.84
              限公司
              厦门宏仁医药有        1,188.20           594.10        1,188.20                5.94
              限公司
              厦门绿金谷大药        2,710.62           13.56
              房有限公司
              厦门绿金谷国际      227,391.70       1,136.96        827,024.27         4,135.12
              健康产业股份有
              限公司
              上海家化电子商      103,266.53       5,163.33
              务有限公司
              上海家化化妆品      104,905.92       5,245.30
              销售有限公司
              上海家化销售有   15,228,327.60     761,416.38      8,433,172.80       421,658.64
              限公司
              上海家化商贸有    1,187,142.45      59,357.12
              限公司
              漳州华润片仔癀   18,527,828.20     926,391.41     17,617,360.74       595,176.20
              医药贸易有限公
              司
              漳州市九龙江集                                       916,400.00         7,882.00
              团有限公司
              中国人民解放军   10,610,273.71      53,051.37
              第一七四医药
              香港漳龙实业有                                    48,454,034.87      1,453,621.05
              限公司
              福建同春药业股      34,448.00
预付账款
              份有限公司
              厦门宏仁医药有                                         1,559.50
              限公司
              漳州华润片仔癀      504,461.40                         5,347.28
              医药贸易有限公
              司
              福州同春中药有                                         6,520.00
              限公司
              福建省新特药业      52,842.13            264.21
其他应收款
              有限公司
              福建同春药业股      108,218.46           541.09      30,000.00         30,000.00
              份有限公司
              华润片仔癀药业      79,240.00        3,962.00
              有限公司
              厦门宏仁医药有      130,000.00           650.00      130,000.00         6,500.00
                                           202 / 220
                                           2017 年年度报告
                                          期末余额                            期初余额
   项目名称         关联方
                                    账面余额    坏账准备             账面余额         坏账准备
                 限公司
                 上海家化联合股       108,000.00       5,400.00
                 份有限公司
                 漳州华润片仔癀       144,082.46       3,119.10
                 医药贸易有限公
                 司
                 漳州市九龙江集    45,633,306.55   2,281,665.33
                 团有限公司
                 泉州龙腾药业有                                      4,180,584.65         209,029.23
                 限责任公司
                 漳州市九龙江集                                     45,510,000.00
其他非流动资产
                 团有限公司
(2). 应付项目
√适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
      项目名称                    关联方            期末账面余额                期初账面余额
                        福建同春药业股份有限公               4,011,478.42
应付票据
                        司
应付账款                福建回春药业有限公司                  155,222.00                      800.00
                        福建省宁德市古田同春医                110,364.46
                        药有限公司
                        福建省新特药业有限公司               1,076,395.68                 826,747.00
                        福建同春药业股份有限公               5,749,328.96               2,236,609.79
                        司
                        福州常春药业有限公司                  260,629.92                  324,230.79
                        福州同春中药有限公司                   29,480.00
                        厦门宏仁医药有限公司                      259.98                      259.98
                        厦门绿金谷国际健康产业                 51,705.60
                        股份有限公司
                        上海家化销售有限公司                        2.12
预收账款                福建回春药业有限公司                   11,200.00
                        福建力佳股份有限公司
                        福建省宁德市古田同春医                                              4,848.00
                        药有限公司
                        福建同春药业股份有限公                 75,500.00
                        司
                        福州同春中药有限公司                 4,105,600.00                 772,500.00
                        厦门宏仁医药有限公司                         1.49                       1.49
                        漳州华润片仔癀医药贸易                  40,602.99                  40,008.11
                        有限公司
                        漳州市人民政府国有资产                                                   2.60
                        监督管理委员会
                        广州片仔癀国药堂医药有                                            370,000.00
                        限公司
                        福建龙岩同春医药有限公                 50,000.00                  50,000.00
其他应付款
                        司
                        华润片仔癀药业有限公司                 1,472.27                     1,468.02
                        厦门宏仁医药有限公司              63,800,000.00                64,481,755.19
                        上海家化销售有限公司              16,220,475.03                18,110,223.37
                        漳州市九龙江集团有限公                 2,175.06                     2,175.06
                        司
                        福州同春中药有限公司                  250,478.63
                                              203 / 220
                                         2017 年年度报告
                       福建回春药业有限公司                558,845.30
                       漳州华润片仔癀医药贸易              489,162.39
                       有限公司
    注 1：2016 年 10 月母公司漳州市九龙江集团有限公司持有的香港漳龙实业有限公司股份已
划转出，香港漳龙实业有限公司本期不属于关联方。
    注 2： 2016 年本公司已转让持有的广州片仔癀国药堂医药有限公司股权，广州片仔癀国药
堂医药有限公司本期不属于关联方。
    注 3：2016 年本公司已转让持有的漳州片仔癀威海大药房有限责任公司，漳州片仔癀威海大
药房有限责任公司本期不属于关联方。
7、 关联方承诺
√适用 □不适用
    子公司漳州片仔癀上海家化口腔护理有限公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债
表上列示的与关联方有关的承诺事项：
           承诺事项                        关联方                       2017 年 12 月 31 日金额
             租赁                上海家化联合股份有限公司                       3,143,520.00
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
    1.本公司 2012 年 7 月 16 日召开的 2012 年第二次临时股东大会审议通过了《关于片仔癀产业
园投资计划的议案》。本公司拟在南靖高新技术产业园区通过出让方式取得 1,070 亩土地用于片
仔癀产业园的建设，其中 300 亩用于公司的新生产基地建设，300 亩用于分公司的项目建设，200
亩用于片仔癀工业旅游用地，200 亩用于未来涉及牙膏等产品及相应项目的生产基地建设，70 亩
用于员工宿舍等生活配套设施用地，总投资约 16 亿元。第一期投资约 11.60 亿元，包括以下项目：
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①片仔癀产业园---片仔癀系列药品、保健品等生产基地建设项目，投资约 6.10 亿元；②片仔癀
产业园---分公司药品生产建设及文化产业等项目，共投资 5.50 亿元。本公司分别于 2012 年 12
月、2013 年 1 月、2013 年 11 月、2013 年 12 月通过拍卖方式取得部分土地使用权。根据国家食
品药品监督管理总局发布的《关于做好实施新修订药品生产质量管理规范过程中药品技术转让有
关事项的通知》，本公司与华润片仔癀药业有限公司经友好协商，约定双方原就片仔癀产业园-
分公司药品生产建设项目所签订的《专项资金使用协议》暂缓履行，待双方完善产品转移安排并
根据实际情况调整专项资金使用安排后再行约定补充条款恢复履行。2017 年 5 月 5 日公司 2016
年度股东大会审议通过《关于终止实施部分募集资金投资项目并将剩余募集资金永久补充流动资
金的议案》公司拟终止实施募投项目“片仔癀产业园——片仔癀系列药品、保健品等生产基地建
设”，将剩余的募投资金及利息用于补充流动资金，用于主业的发展。
    2.2012 年 07 月 07 日本公司与台湾爱之味股份有限公司在漳州正式签订《合营协议书》，《合
营协议书》约定双方将合作成立以下两家合资企业：①漳州片仔癀爱之味饮品有限公司，注册资
本 1 亿元人民币，合作双方各出资 5,000 万元人民币。经营范围为研发与生产含片仔癀商标之凉
茶、护肝茶等功能饮品；②漳州爱之味片仔癀商贸有限公司，注册资本 5,000 万元人民币，经营
范围为销售漳州片仔癀爱之味饮品有限公司生产的片仔癀凉茶、护肝茶等功能饮品并销售双方各
自品牌的产品。现两家公司均已成立，本公司已于 2013 年 8 月以现金 2,500 万元作为漳州片仔癀
爱之味生技食品有限公司第一期出资额。本公司对漳州爱之味片仔癀商贸有限公司的部分出资尚
未投出。
    3.根据本公司与厦门宏仁医药有限公司、福建阳明康怡生物医药创业投资企业签订的《厦门
片仔癀宏仁医药有限公司出资协议》以及《厦门片仔癀宏仁医药有限公司出资协议之补充协议》
约定：本公司及福建阳明康怡生物医药创业投资企业除缴付注册资本金外，还应向子公司厦门片
仔癀宏仁医药有限公司（以下简称片仔癀宏仁）缴付资本公积用于向厦门宏仁医药有限公司（以
下简称厦门宏仁）购买无形资产。无形资产按不高于评估值加协商原则定价，以基础价格+调整价
格的方式来确定，经商定无形资产基础价格为 6,380 万元，已于 2016 年 10 月支付。同时约定：
若片仔癀宏仁取得福建省十家基药配送企业资格并及时获得福建省九标的完整配送权，且达成年
度净利润考核目标的，将给予厦门宏仁无形资产调整价格。若未能取得福建省九标基药配送企业
资格的，在达成年度净利润考核的前提下，只支付给厦门宏仁以下调整价格的 50%。调整价格、
支付方式和支付时间如下：
    （1）2017 年 1 月 1 日开始，片仔癀宏仁以原条件与相关经销商续签原有全国总代经销协议
为向厦门宏仁支付调整价格的前提。2017 年度片仔癀宏仁的净利润（扣减除政府拨款外的非经常
性损益）达到 2,300 万元及以上，按上述无形资产基础价格的 40%支付厦门宏仁调整价格；未达
到 2,300 万元但达到 2,300 万元的 80%及以上，按照该利润完成比率相应下调基础价格，再按调
整后的基础价格的 40%支付厦门宏仁调整价格；未达到 2,300 万元的 80%，当年及今后不支付厦门
宏仁任何调整价格。
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    （2）2018 年度片仔癀宏仁的净利润（扣减除政府拨款外的非经常性损益）达到 3,000 万元
及以上，支付给厦门宏仁经上年调整后（未全额完成上年利润目标）的无形资产基础价格的 30%
款项；未达到 3,000 万元但达到 3,000 万元的 80%及以上，按照该利润完成比率相应下调经上年
调整后（未全额完成上年利润目标）的无形资产基础价格，并按下调后的无形资产基础价格的 30%
支付厦门宏仁本年度调整价格，并相应调整厦门宏仁以前年度调整价格；未达到 3,000 万元的 80%，
当年及今后不支付厦门宏仁任何调整价格。
    （3）2019 年度片仔癀宏仁的净利润（扣减除政府拨款外的非经常性损益）达到 3,800 万元
及以上，支付厦门宏仁经以前年度调整后（未全额完成上年利润目标）的无形资产基础价格的 30%
款项；未达到 3,800 万元但达到 3,800 万元的 80%及以上，按照该利润完成比率相应下调经以前
年度调整后（未全额完成上年利润目标）的无形资产基础价格，并按下调后的无形资产基础价格
的 30%款项支付厦门宏仁本年度调整价格，并相应调整厦门宏仁以前年度调整价格；未达到 3,800
万元的 80%，不支付厦门宏仁任何调整价格。
    （4）以上利润均应经有证券从业资格的会计师事务所审计确认。公司成立后应归属于公司的
年度协议返利计入到对应会计年度的净利润中。公司向厦门宏仁购买无形资产而支付给厦门宏仁
的基础价格和调整价格产生的无形资产摊销不影响净利润考核。公司成立后，因公司溢价并购产
生的无形资产和商誉摊销等非经常性损益不影响利润考核。
    根据闽华兴所(2018)专审字 C-010 号《专项审核报告》，子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公
司按照上述约定的考核口径计算的 2017 年度归属于母公司的业绩净利润为 2,326.49 万元，达成
2017 年度净利润考核指标，本公司将按上述约定支付调整价格。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
    资产负债表日存在的重要或有事项：
    1.本公司之子公司片仔癀（漳州）医药有限公司应收龙海市第二医院应收账款 1,652,450.30
元，该货款于 2011 年 7 月起陆续逾期，经多次协商催讨无果后，片仔癀（漳州）医药有限公司于
2014 年 1 月 17 日向福建省龙海市人民法院提起诉讼。龙海市人民法院于 2016 年 12 月 28 日审理
终结，判决龙海市第二医院于判决生效之日起十日内偿还片仔癀（漳州）医药有限公司药品货款
1,652,450.30 元及迟延付款违约金（从 2014 年 1 月 17 日至本判决确定还款之日止，按中国人民
银行同期同类贷款利率计算）。经片仔癀（漳州）医药有限公司与龙海市第二医院完全沟通、协
商，于 2017 年 3 月 9 日双方达成和解协议：截至 2017 年 2 月 28 日龙海市第二医院欠货款本金
1,652,450.30 元、利息 190,371.45 元，共计 1,842,821.75 元，我司同意龙海市第二医院分三年
偿还，即自 2017 年 4 月起至 2020 年 4 月，每月 15 日前偿还我司 5 万元，最后一个月清偿所有剩
余欠款。目前上述和解协议正常执行中。
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    2. 因侵犯本公司的注册商标合法权益并涉及不正当竞争，本公司要求被告厦门中药厂有限公
司赔偿本公司人民币 9,800 万元，并支付本公司维权费用 60 万元，厦门晚报传媒发展有限公司和
厦门日报社承担连带赔偿责任。2014 年 1 月 17 日，漳州市中级人民法院正式立案。2014 年 9 月
3 日本案确定由福州市中级人民法院管辖，三被告对级别管辖问题提出异议，于 2015 年 1 月 6 日
被福州市中级人民法院依法驳回后再次提出上诉，于 2015 年 3 月 4 日被福建省高级人民法院终审
裁定驳回。2017 年 3 月 20 日，公司收到《福建省福州市中级人民法院民事判决书》[（2014）榕
民初字第 1431 号]，判决厦门中药厂有限公司停止虚假宣传、消除影响并赔偿本公司经济损失
3,000 万元，厦门日报社赔偿本公司经济损失 2 万元，同时驳回本公司其他诉讼请求。因一审诉
讼请求未能得到全部支持，公司已在法定期限内向福建省高级人民法院提起上诉。目前已收到《福
建省高级人民法院审理案件通知书》[（2017）闽民终 474 号]，福建高院分别于 2017 年 10 月 30
日、2017 年 12 月 19 日、2018 年 1 月 8 日 2018 年 2 月 5 日对本案进行二审开庭审理，尚未判决，
目前无法准确判断对公司期后利润的影响金额。
    3.截至 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的重要或有事项。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利                                                           259,426,400.30
经审议批准宣告发放的利润或股利                                               259,426,400.30
     根据 2018 年 4 月 13 日本公司董事会审议通过的《2017 年年度利润分配预案》，本公司拟以
2017 年 12 月 31 日本公司总股本 603,317,210.00 股为基数，每 10 股派发现金股利 4.30 元（含
税），共分配现金股利 259,426,400.30 元。
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
     2018 年 3 月 14 日公司召开董事会审议通过《关于为控股子公司提供担保的议案》，内容为：
子公司厦门片仔癀宏仁医药有限公司为其子公司福州片仔癀宏仁医药有限公司的银行综合授信额
度提供总额不超过 6,000 万元的连带责任保证本次担保无反担保。
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                                       2017 年年度报告
       2018 年 3 月 14 日公司召开董事会审议通过《关于对全资子公司片仔癀电商国际贸易（香港）
有限公司增资的公告》，内容为：子公司福建片仔癀电子商务有限公司以现金方式对全资子公司
片仔癀电商国际贸易（香港）有限公司增资港币 4,999 万元,增资资金来源自有资金。
       截至 2018 年 4 月 13 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).    非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).    其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).    报告分部的确定依据与会计政策：
□适用 √不适用
(2).    报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3).    公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4).    其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
    本报告期公司不存在应披露的其他重要事项。
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十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
 (1).   应收账款分类披露：
√适用 □不适用
                                                                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                期末余额                                                    期初余额
                              账面余额              坏账准备                            账面余额                坏账准备
    种类                                                            账面                                                       账面
                                         比例             计提比例                                 比例               计提比例
                             金额               金额                    价值           金额                 金额                   价值
                                         (%)                 (%)                                   (%)                   (%)
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
                      76,370,576.16 98.97 3,556,023.43        4.66 72,814,552.73 93,876,173.08 99.16 2,816,801.01         3.00 91,059,372.07
提坏账准备的应收账款
（一）账龄组合        70,991,513.56 92.00 3,556,023.43        5.01 67,435,490.13
   其中：药业生产                                                                  93,876,173.08 99.16 2,816,801.01       3.00 91,059,372.07
     生产制造业及其他 70,991,513.56 92.00 3,556,023.43        5.01 67,435,490.13
（二）无风险组合       5,379,062.60 6.97                            5,379,062.60
   其中：并表关联方    5,379,062.60 6.97                            5,379,062.60
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账     797,237.18 1.03 797,237.18        100.00                    797,237.18     0.84   797,237.18   100.00
款
                      77,167,813.34
         合计                       100.00 4,353,260.61       5.64 72,814,552.73 94,673,410.26 100.00 3,614,038.19        3.82 91,059,372.07
                                                                 209 / 220
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                         期末余额
          账龄
                                 应收账款                坏账准备         计提比例（%）
1 年以内                         70,965,722.56             3,548,286.13              5.00
其中：1 年以内分项
1 年以内小计                     70,965,722.56            3,548,286.13               5.00
1至2年
2至3年                                25,791.00               7,737.30              30.00
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
          合计                   70,991,513.56            3,556,023.43               5.01
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
 (2).    本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
     本期计提坏账准备金额 739,222.42 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
 (3).    本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
 (4).    按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
                                                                  单位：元   币种：人民币
                                                              占应收账款余 坏账准备期末余
                 单位名称                     期末余额
                                                              额的比例（%）      额
漳龙实业有限公司                            37,822,695.27             49.01  1,891,134.76
漳州华润片仔癀医药贸易有限公司              18,228,519.40             23.62    911,425.97
正大参茸行(新加坡)                           4,789,895.31              6.21    239,494.77
福安堂无限公司(泰国)                         4,759,511.28              6.17    237,975.56
福州片仔癀宏仁医药有限公司                   2,267,106.00              2.94
                 合计                       67,867,727.26             87.95  3,280,031.06
                                         210 / 220
                                   2017 年年度报告
 (5).   因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
 (6).   转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                      211 / 220
                                                                2017 年年度报告
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
                                                                                                                         单位：元 币种：人民币
                                               期末余额                                                         期初余额
                         账面余额                    坏账准备                                账面余额               坏账准备
      类别                                                                    账面                                                      账面
                                                           计提比例                                                       计提比例
                      金额         比例(%)       金额                         价值        金额        比例(%)     金额                  价值
                                                              (%)                                                           (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 111,886,827.94       100.00   2,490,489.95   2.23       109,396,337.99 2,905,855.23    100.00    217,329.73   7.48    2,688,525.50
备的其他应收款
（一）账龄组合 46,668,723.77        41.71    2,490,489.95   5.34       44,178,233.82
   其中：药业生产                                                                      2,905,855.23   100.00    217,329.73   7.48    2,688,525.50
         生产制造
                  46,668,723.77     41.71    2,490,489.95   5.34       44,178,233.82
业及其他
（二）无风险组合 65,218,104.17      58.29                              65,218,104.17
      并表关联方 65,218,104.17      58.29                              65,218,104.17
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
       合计       111,886,827.94    100.00   2,490,489.95   2.23       109,396,337.99 2,905,855.23    100.00    217,329.73   7.48    2,688,525.50
                                                                      212 / 220
                                    2017 年年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
                                                        期末余额
              账龄
                                     其他应收款         坏账准备        计提比例（%）
1 年以内                             46,329,666.55      2,316,483.33              5.00
其中：1 年以内分项
1 年以内小计                         46,329,666.55      2,316,483.33             5.00
1至2年                                  165,500.67         16,550.07            10.00
2至3年
3 年以上
3至4年                                   27,400.00         13,700.00            50.00
4至5年                                   12,000.00          9,600.00            80.00
5 年以上                                134,156.55        134,156.55           100.00
              合计                   46,668,723.77      2,490,489.95             5.34
确定该组合依据的说明：
无
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,273,160.22 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
          款项性质                   期末账面余额                期初账面余额
备用金及保证金                                 177,052.98                2,362,786.01
代收代缴款项                                   368,657.54                  208,518.72
往来款                                         603,013.25                  334,550.50
暂借款                                      65,218,104.17
其他                                        45,520,000.00
            合计                           111,886,827.94                 2,905,855.23
                                       213 / 220
                                      2017 年年度报告
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                                   占其他应收款
                                                                                  坏账准备
   单位名称        款项的性质        期末余额            账龄      期末余额合计
                                                                                  期末余额
                                                                   数的比例(%)
厦门片仔癀宏仁
                     暂借款         65,218,104.17       1 年以内      58.29
医药有限公司
漳州市九龙江集    片仔癀产业园
团有限公司        前期建设资金、    45,633,306.55       1 年以内      40.79     2,281,665.33
                      往来款
厦门海港建设发    备用金及保证
                                      131,989.32         1-2 年       0.12         13,198.93
展有限公司              金
许连城            代收代缴款项        112,179.99        1 年以内      0.10          5,609.00
漳州市中小企业
                     往来款           102,000.00        1 年以内      0.09          5,100.00
发展服务中心
      合计              /          111,197,580.03          /          99.39     2,305,573.26
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
                                         214 / 220
                                                               2017 年年度报告
  3、 长期股权投资
  √适用 □不适用
                                                                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                          期末余额                                                 期初余额
                项目
                                         账面余额         减值准备            账面价值            账面余额         减值准备        账面价值
  对子公司投资                         780,469,684.81                       780,469,684.81      522,335,434.81                   522,335,434.81
  对联营、合营企业投资                 387,264,939.52                       387,264,939.52      459,784,224.56                   459,784,224.56
                合计                 1,167,734,624.33                     1,167,734,624.33      982,119,659.37                   982,119,659.37
  (1) 对子公司投资
  √适用 □不适用
                                                                                                                         单位：元 币种：人民币
              被投资单位                   期初余额         本期增加             本期减少      期末余额      本期计提减值准备    减值准备期末余额
片仔癀（漳州）医药有限公司                78,551,392.51       234,250.00                     78,785,642.51
福建片仔癀化妆品有限公司                 114,066,309.61                                     114,066,309.61
陕西片仔癀麝业有限公司                    18,000,000.00     8,400,000.00                     26,400,000.00
片仔癀（上海）生物科技研发有限公司         8,000,000.00                                       8,000,000.00
漳州片仔癀生物科技有限公司                 4,800,000.00                                       4,800,000.00
福建片仔癀电子商务有限公司                28,800,000.00                                      28,800,000.00
福建片仔癀医疗器械科技有限公司             6,732,732.69                                       6,732,732.69
福建片仔癀诊断技术有限公司                 8,400,000.00                                       8,400,000.00
漳州片仔癀爱之味生技食品有限公司          25,000,000.00                                      25,000,000.00
福建片仔癀保健食品有限公司                20,000,000.00                                      20,000,000.00
福建片仔癀银之杰健康管理有限公司           9,000,000.00                                       9,000,000.00
漳州片仔癀国药堂医药连锁有限公司           7,585,000.00                                       7,585,000.00
厦门片仔癀宏仁医药有限公司                94,500,000.00    49,500,000.00                    144,000,000.00
漳州片仔癀上海家化口腔护理有限公司        96,900,000.00                                      96,900,000.00
厦门片仔癀投资有限公司                     2,000,000.00   200,000,000.00                    202,000,000.00
                合计                     522,335,434.81   258,134,250.00                    780,469,684.81
                                                                     215 / 220
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       (2) 对联营、合营企业投资
       √适用 □不适用
                                                                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                                           本期增减变动
                                          追                                   其他
    投资                 期初                                                                             计提            期末         减值准备
                                          加                   权益法下确认的 综合 其他权    宣告发放现金股          其
    单位                 余额                减少投资                                                     减值            余额         期末余额
                                          投                     投资损益      收益 益变动     利或利润              他
                                                                                                              准备
                                          资                                   调整
一、合营企业
小计
二、联营企业
四川齐祥片仔癀麝业有
                          4,355,175.71                         1,354,207.13                                                5,709,382.84
限责任公司
福建同春药业股份有限
                         97,464,062.61                         11,827,472.84                 10,404,000.00                98,887,535.45
公司
华润片仔癀药业有限公
                         101,251,651.21                        6,760,544.94                                               108,012,196.15
司
福建太尔集团股份有限
公司（原名：福建太尔电   78,047,301.20         78,047,301.20
子科技股份有限公司）
漳州兴证片仔癀股权投
                         85,049,208.82                          -112,447.54                                               84,936,761.28
资合伙企业（有限合伙）
漳州兴证片仔癀股权投
                          5,264,045.01                         -2,234,264.07                                               3,029,780.94
资管理有限公司
上海清科片仔癀投资管
                         88,352,780.00                         -1,663,497.14                                              86,689,282.86
理中心（有限合伙）
小计                     459,784,224.56        78,047,301.20   15,932,016.16                 10,404,000.00                387,264,939.52
    合计             459,784,224.56        78,047,301.20   15,932,016.16                 10,404,000.00                387,264,939.52
                                                                     216 / 220
             2017 年年度报告
其他说明：
无
                217 / 220
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    4、 营业收入和营业成本：
    √适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                      本期发生额                          上期发生额
          项目
                            收入                  成本               收入              成本
    主营业务          1,450,185,083.21       263,659,063.96    1,088,822,820.81 195,068,525.82
    其他业务              6,573,994.96         4,311,964.51       14,540,897.85    12,886,397.44
          合计        1,456,759,078.17       267,971,028.47    1,103,363,718.66 207,954,923.26
    其他说明：
    无
    5、 投资收益
    √适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                               项目                                     本期发生额     上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                            6,902,676.64  11,412,022.43
权益法核算的长期股权投资收益                                           15,932,016.16   1,411,715.80
处置长期股权投资产生的投资收益                                         14,047,841.18     238,100.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收
益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益             1,600,438.64     680,218.52
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                       5,614,273.47    3,858,651.05
处置可供出售金融资产取得的投资收益                                         7,054,135.51
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
                              合计                                     51,151,381.60      17,600,707.80
    6、 其他
    □适用 √不适用
    十八、 补充资料
    1、 当期非经常性损益明细表
    √适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                    项目                                   金额                      说明
    非流动资产处置损益                                     26,214,247.66
    越权审批或无正式批准文件的税收返还、
    减免
    计入当期损益的政府补助（与企业业务密                   11,456,501.42
    切相关，按照国家统一标准定额或定量享
    受的政府补助除外）
    计入当期损益的对非金融企业收取的资金                      139,494.51
    占用费
    企业取得子公司、联营企业及合营企业的
    投资成本小于取得投资时应享有被投资单
    位可辨认净资产公允价值产生的收益
    非货币性资产交换损益
    委托他人投资或管理资产的损益
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因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保                  2,255,120.68
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益                                  65,972.23
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出               -4,792,515.34
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额                                       -3,096,683.48
少数股东权益影响额                                   -475,743.13
                合计                               31,766,394.55
    对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                             加权平均净资产                          每股收益
       报告期利润
                               收益率（%）            基本每股收益              稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净               21.16                     1.34                      1.34
利润
扣除非经常性损益后归属于               20.32                     1.28                      1.28
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
                                       219 / 220
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4、 其他
□适用 √不适用
                         第十二节 备查文件目录
    备查文件目录   载有本公司法定代表人亲笔签名的年度报告正本。
    备查文件目录   载有本公司法定代表人、财务负责人亲笔签名并盖章的财务报告。
    备查文件目录   报告期内在中国证监会批定报纸上公开披露过的所有公司公告的原稿。
                                                                        董事长：刘建顺
                                                  董事会批准报送日期：2018 年 4 月 13 日
修订信息
□适用 √不适用
                                   220 / 220