芳源环保：2017年年度报告

广东芳源环保股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-020

2017

年度报告

芳源环保NEEQ : 839247

芳源环保NEEQ : 839247

广东芳源环保股份有限公司

Fangyuan Environment Co.,Ltd

广东芳源环保股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-020

公司年度大事记

2017年5月2日，公司年产36,000吨高品质NCA/NCM前驱体（三元锂电正极材料）项目获得江门市环境保护局审批的项目环境影响批文。

2017年9月25日，公司建设的“广东省新能源电池材料工程技术研究中心”获批广东省省级工程技术研究中心。

2017年9月25日，公司建设的“广东省新能源电池材料工程技术研究中心”获批广东省省级工程技术研究中心。

2017年12月06日，公司荣获2017年新会区创新创业大赛创新组金奖

2017年12月06日，公司荣获2017年新会区创新创业大赛创新组金奖

2017年12月23日，芳源古井生产基地开工仪式圆满举行。

2017年12月23日，芳源古井生产基地开工仪式圆满举行。

2017年12月23日，公司研究院和广东省级工程技术研究中心正式启用。

2017年12月23日，公司研究院和广东省级工程技术研究中心正式启用。

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目 录

第一节 声明与提示 ...... 5

第二节 公司概况 ...... 9

第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 11

第四节 管理层讨论与分析 ...... 14

第五节 重要事项 ...... 23

第六节 股本变动及股东情况 ...... 27

第七节 融资及利润分配情况 ...... 29

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 32

第九节 行业信息 ...... 35

第十节 公司治理及内部控制 ...... 36

第十一节 财务报告 ...... 43

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释义

释义项目		释义
公司/本公司/芳源环保	指	广东芳源环保股份有限公司
芳源金属	指	公司全资子公司江门芳源金属材料科技有限公司
金明检测	指	公司全资子公司江门市金明检测技术有限公司
芳源材料	指	公司全资子公司江门市芳源新能源材料有限公司
贝特瑞	指	深圳市贝特瑞新能源材料股份有限公司
贝特瑞纳米	指	深圳市贝特瑞纳米科技有限公司
松下	指	松下采购（中国）有限公司
挂牌	指	公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让
全国股份转让系统公司	指	全国中小企业股份转让系统有限责任公司
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
主办券商/华创证券	指	华创证券有限责任公司
公司法	指	中华人民共和国公司法
证券法	指	中华人民共和国证券法
公司章程	指	广东芳源环保股份有限公司章程
股东大会	指	广东芳源环保股份有限公司股东大会
董事会	指	广东芳源环保股份有限公司董事会
监事会	指	广东芳源环保股份有限公司监事会
三会一层	指	广东芳源环保股份有限公司股东大会、董事会、监事会和高级管理层
三会议事规则	指	《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》
元/万元	指	人民币元、人民币万元
报告期/本期/本年	指	2017年1月1日至2017年12月31日
年度报告/年报	指	2017年度报告
锂电池	指	采用锂合金金属氧化物为正极材料，采用石墨为负极材料，使用非水电解质的一种二次电池
镍钴铝酸锂/NCA	指	一种三元材料，可作为锂电池的正极材料
镍钴锰酸锂/NCM	指	一种三元材料，可作为锂电池的正极材料
三元材料	指	由三种化学成分（元素），组分（单质及化合物）或部分（零件）组成的材料整体，包括合金、无机非金属材料、有机材料、高分子复合材料等，广泛应用于矿物提取、金属冶炼、材料加工、新型能源等行业
前驱体	指	经溶液过程制备出的多种元素高度均匀分布的中间产物，该产物经化学反应可转化为成品，并对成品性能指标具有决定性作用
新能源汽车	指	指采用非常规的车用燃料作为动力能源的汽车，包括纯电动汽车、增程式电动汽车、混合动力汽车、燃料电池电动汽车、氢发动机汽车等
动力电池	指	为提供动力来源的电池，多指为电动汽车、电动列车、电动自行车、高尔夫球车提供动力的蓄电池

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第一节 声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人罗爱平、主管会计工作负责人林洁萍及会计机构负责人（会计主管人员）许志华保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整	□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事	□是 √否
是否存在豁免披露事项	□是 √否

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【重要风险提示表】

重要风险事项名称	重要风险事项简要描述
镍、钴等金属价格波动风险	公司通过利用含镍、钴废料进行综合利用生产电池正极材料。目前含镍、钴废料价格直接受到镍金属、钴金属价格影响，正极材料产品价格也在一定程度上受到上述金属价格影响。自我国加入世界贸易组织后国内镍、钴金属的价格已与国际接轨，国际经济环境直接影响到国内镍、钴金属的价格。同时，国家基本建设投资规模、国内市场需求对国内镍、钴金属价格也有较大影响。上述因素将导致公司的原材料价格及产品价格均存在一定的波动。如镍、钴金属价格持续下降，将对公司经营业绩产生不利影响。
动力电池正极材料市场竞争风险	近年来，国家政策对新能源产业的扶持力度逐渐加大，新能源汽车市场迅速扩大，动力电池相关产业也随之迎来快速发展的浪潮。而正极材料一方面直接影响动力电池的性能，同时占据动力电池整体约30%的制造成本，吸引了大量投资者的关注。国内越来越多的投资者对动力电池正极材料行业的投入导致行业产能迅速扩张，并进一步加剧了市场竞争。面对日益激烈的竞争环境，未来如果公司无法准确把握市场趋势，保持持续创新能力，公司的竞争力和持续发展将受到影响。
单一客户重大依赖风险	现阶段，公司正在逐步加大NCA、NCM前驱体产品比重，转型成为锂电池正极材料生产企业。根据公司目前的客户维护及市场拓展情况，松下将可能成为公司NCA、NCM前驱体产品的主要销售客户，因此可能导致公司对松下产生较大依赖。如公司无法有效开拓新市场、新客户，一旦与松下的合作关系发生不利变化，将对公司的经营发展产生重大不利影响。
安全生产及环境保护风险	公司利用废弃镍钴资源进行电池正极材料的生产，所使用的部分废弃资源原材料含有一定的重金属，或具有一定的腐蚀性。同时，公司在对废弃资源进行综合利用的过程中需进行相应的物理及化学处理。公司目前已建立了健全的环保设施及规范的安全管理体系，但仍存在由于不可抗力或意外导致的污染泄露或安全事故风险，一旦出现环保或安全事故，可能导致公司遭受重大损失或处罚，影响公司的正常生产经营。
部分厂房无房产证的风险	公司目前在所租赁的工业用地上建设的部分厂房、仓储及办公用房，由于未向规划等相关主管部门履行登记、报批等手续，尚未取得房产证。尽管此情形系公司所在地所普遍存在，且政府主管部门从未向公司提出整改要求或予以行政处罚；同时，公司所在地江门市圭峰山国家森林公园管委会局已经出具说明证实公司的厂房及基础建设符合城乡建设规划及国有土地利用规划，江门市国土资源局新会分局、江门市城乡规划局新会分局等政府相关部门均已出具公司不存在重大违法行为的相关证明；公司控股股东已出具承担相关费用的承诺；但公司仍有可能存在因建设手续不全而受到主管部门处罚的风险。

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股权质押风险	因日常经营周转需要，公司向中国光大银行股份有限公司江门分行以及江门新会农村商业银行股份有限公司棠下支行申请办理银行授信业务，并由公司控股股东、实际控制人罗爱平、吴芳，一致行动人袁宇安将其持有公司股票以质押方式承担连带责任担保，质押股份已在中国结算办理质押登记。报告期内，公司已积极推进产品转型升级并提升盈利能力，但仍存在可能因公司在上述贷款到期后不能按期归还本息导致股东质押的股票被行权，进而造成公司面临控股股东及实际控制人发生变化的风险。
税收优惠变化风险	根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局《关于公布广东省2017年第一批高新技术企业名单的通知》，公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号GR201744000998，资格有效期为三年，自2017年至2019年。公司2017年至2019年按15%的税率计缴企业所得税。 虽然目前公司享受的高新技术企业所得税优惠政策系按国家政策有关规定享有，但若未来公司不再享受相关税收优惠政策，税率的提高将对公司经营业绩产生一定不利影响。 针对上述风险，公司将按照《高新技术认定管理办法》的相关规定，持续不断的进行技术创新，使公司符合高新技术企业认定的各项条件。
资产抵押、质押风险	因日常经营周转需要，公司以公司土地使用权、房屋所有权等资产抵押、质押的方式，向银行申请资金贷款。上述资产抵押、质押事项符合国家法律、法规的规定，且目前未影响公司的生产经营及其对相关资产的使用。报告期内，公司已积极改善经营状况，但仍存在如因公司不能及时偿还借款，导致抵押权人、质权人依法请求对抵押物、质物进行处置的风险。届时，公司将失去被处置部分资产的所有权或使用权，其正常生产经营将因此受到一定的影响。
经营活动现金流量净额为负的风险	报告期内，公司经营活动现金净流量净额为-107,398,273.52元，公司经营活动现金流量获取能力相对较弱，若此现象延续下去，未来可能产生因经营活动现金流量净额持续为负而使得流动资金不足，与此同时，如果公司无法及时筹得外部资金，将会影响公司生产经营活动，产生经营风险。
特殊条款风险	公司在历次增资中，存在业绩补偿条款、共同出售权及现金补偿等特殊条款。截至报告期末，上述包含特殊条款的协议履行正常，尚未触发特殊条款。但随着公司的发展，市场条件变化等因素，特殊条款可能会被触发，存在公司实际控制人根据协议约定进行现金补偿的风险。尽管公司控股股东罗爱平目前对于前述特殊条款具有履约能力，但若触发现金补偿的条款，可能造成实际控制人罗爱平负担较大个人债务，从而对公司的经营管理带来不利影响，但不会造成实际控制人及经营管理层的重大变更，不会对公司持续经营能力造成重大不利影响，亦不会对公司资金使用、公司控制权及股权结构、公司治理、公

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	司未来的持续经营及公司的其他权益产生不利影响。
汇率变动风险	在国际业务方面，公司均采用美元计价结算，加上国际客户回款需要一定的期限，从而形成外币类应收账款，因此人民币汇率波动会对公司的外币资产产生汇兑损益，进而影响公司经营业绩。由于公司目前国外销售收入仍保持较高比例，如果人民币汇率波动幅度增大，将会对公司的经营业务产生一定影响。
本期重大风险是否发生重大变化：	否

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第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称	广东芳源环保股份有限公司
英文名称及缩写	Fangyuan Environment Co.,Ltd
证券简称	芳源环保
证券代码	839247
法定代表人	罗爱平
办公地址	江门市新会区五和农场工业区，江门市新会区古井镇临港工业区A区11号（厂房一）、（厂房二）、（厂房三）、（厂房四）、（电房）

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露事务负责人	陈剑良
职务	董事会秘书
电话	[phone]
传真	[phone]
电子邮箱	[e-mail]
公司网址	http://www.fyhbchina.com/
联系地址及邮政编码

公司指定信息披露平台的网址	www.neeq.com.cn
公司年度报告备置地	董事会秘书办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所	全国中小企业股份转让系统
成立时间	2002年06月07日
挂牌时间	2016年10月21日
分层情况	基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类）	制造业（C）-废弃资源综合利用业(42)-金属废料和碎屑加工处理(421)-金属废料和碎屑加工处理(4210)
主要产品与服务项目	收集、利用：含镉废物（HW26）、含镍废物（HW46）（包括废镍镉、镍氢电池）（凭有效的《危险废物经营许可证》经营）；生产、销售：硫酸镍、球形氢氧化镍、氢氧化钴、氯化镍、硫酸钴、电解铜、锂电子电池三元前驱体、锂离子电池正极材料；环境工程设计、施工、营运；环保设备加工、制造；环境科技的开发、转让、实施；非生产性废旧金属收购及向收购企业收购生产性废旧金属自用；货物及技术进出口。
普通股股票转让方式	协议转让
普通股总股本（股）	168,000,000

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优先股总股本（股）	0
做市商数量	0
控股股东	罗爱平
实际控制人	罗爱平、吴芳夫妇

四、 注册情况

项目	内容	报告期内是否变更
统一社会信用代码	91440705739866136J	否
注册地址	江门市新会区五和农场工业区，江门市新会区古井镇临港工业区A区11号（厂房一）、（厂房二）、（厂房三）、（厂房四）、（电房）	是
注册资本	168,000,000	是

五、 中介机构

主办券商	华创证券
主办券商办公地址	贵州省贵阳市中华北路216号华创大厦
报告期内主办券商是否发生变化	否
会计师事务所	大华会计师事务所（特殊普通合伙）
签字注册会计师姓名	邱俊洲、沈瑞鉴
会计师事务所办公地址	北京市海淀区四环中路十六号院七号楼1101

六、 报告期后更新情况

√适用 □不适用

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位：元

	本期	上年同期	增减比例
营业收入	172,847,480.56	96,967,992.80	78.25%
毛利率%	17.71%	17.74%	-
归属于挂牌公司股东的净利润	10,520,604.95	1,899,098.72	453.98%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	9,459,633.84	1,252,815.44	655.07%
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）	4.38%	6.48%	-
加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	4.31%	4.9%	-
基本每股收益	0.06	0.02	200%

二、 偿债能力

单位：元

	本期期末	上年期末	增减比例
资产总计	486,479,810.14	262,479,130.89	85.34%
负债总计	196,692,442.65	72,344,443.82	171.88%
归属于挂牌公司股东的净资产	289,787,367.49	190,134,687.07	52.41%
归属于挂牌公司股东的每股净资产	1.72	4.53	-62.03%
资产负债率%（母公司）	36.45%	28.20%	-
资产负债率%（合并）	40.43%	27.56%	-
流动比率	131.39%	266.00%	-
利息保障倍数	4.63	1.94	-

三、 营运情况

单位：元

	本期	上年同期	增减比例
经营活动产生的现金流量净额	-107,398,273.52	-50,495,869.68	112.69%
应收账款周转率	366%	284%	-
存货周转率	205%	345%	-

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四、 成长情况

	本期	上年同期	增减比例
总资产增长率%	85.34%	138.30%	-
营业收入增长率%	78.25%	-11.08%	-
净利润增长率%	453.98%	193.57%	-

五、 股本情况

单位：股

	本期期末	上年期末	增减比例
普通股总股本	168,000,000	42,000,000	300%
计入权益的优先股数量	-	-	-
计入负债的优先股数量	-	-	-

六、 非经常性损益

单位：元

项目	金额
非流动性资产处置损益，包括以计提资产减值准备的冲销部分	-28,346.81
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定的标准额或定量持续享受的政府补助除外	1,100,526.82
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-
债务重组损益	-
其他营业外收入和支出	176,021.28
非经常性损益合计	1,248,201.29
所得税影响数	187,230.18
少数股东权益影响额（税后）	-
非经常性损益净额	1,060,971.11

七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

√适用 □不适用

单位：元

科目	上年期末（上年同期）		上上年期末（上上年同期）
	调整重述前	调整重述后	调整重述前	调整重述后
其他收益	0	0	-	-
资产处置损益	0	-100,525.45	-	14,563.13

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变更原因：依照财政部发布的相关政策、通知

（1）2017年5月10日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》，该准则修订自2017年6月12日起施行，同时要求企业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。本公司自2017年6月12日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容为：公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，公司对经营相关的政府补助从“营业外收入”重分类至“其他收益”1,100,526.82 元。

（2）2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，该准则自2017年5月28日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整，对于2017年发生的交易，从“营业务外收支”重分类至“资产处置收益”-28,346.81元；对于2016年发生的交易进行追溯调整，从“营业务外收支”重分类至“资产处置收益”-100,525.45元。

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第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式

报告期内变化情况：

公司坐落于江门市新会区五和农场工业区，是一家专业从事镍、钴等废弃金属资源综合利用的民营高科技企业。公司主营业务为含镍、钴废物循环回收及镍电池、锂电池正极材料研发、生产及销售业务。公司利用含镍、钴废料生产、销售镍电池和锂电池正极材料，主要产品包括电池级硫酸镍、镍电池正极材料球形氢氧化镍系列产品、锂电池三元正极材料NCA、NCM前驱体系列产品。公司依托自身技术优势及生产能力，综合利用含镍、钴等废料资源，根据客户需求生产出符合客户要求的高性价比产品，保证市场获取能力，实现产品销售并获取利润。

公司客户类型主要涉及新能源汽车行业和动力电池行业，主要采取直销的方式为客户提供锂电池正极材料NCA/NCM三元前驱体等产品。

报告期内，公司商业模式较上年未发生重大变化。事项

事项	是或否
所处行业是否发生变化	□是 √否
主营业务是否发生变化	□是 √否
主要产品或服务是否发生变化	□是 √否
客户类型是否发生变化	□是 √否
关键资源是否发生变化	□是 √否
销售渠道是否发生变化	□是 √否
收入来源是否发生变化	□是 √否
商业模式是否发生变化	□是 √否

二、 经营情况回顾

(一) 经营计划

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(二) 行业情况

号），新增股份于2017年6月19日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。

（2）2017年4月7日，随着江门芳源循环科技有限公司正式注册成立，公司集团化运作和管理的战略已正式拉开帷幕。芳源环保将作为总部基地，芳源循环和芳源新能源作为公司两大生产基地，这将有效优化公司产业资源配置，提高公司整体运营效率，为公司的持续健康、稳定发展提供了保障。

（3）2017年7月和8月，公司分别通过了松下对公司产品供应链体系品质的初审和复审，并签署了《基本交易合同》。《基本交易合同》的签订，有利于进一步提升公司的竞争力与影响力，对公司的经营业绩与品牌影响力产生积极影响。

（4）2017年9月19日，公司实施了权益分派方案，公司以资本公积向全体在册股东每10股转增25股，公司总股本增加至168,000,000股。

（5）2017年12月23日，公司位于江门市新会区古井镇的生产基地正式开工投产。

随着互联网介入再生资源回收领域，装备技术升级改造加快，新环保法颁布实施，对再生资源回收行业要求不断提高，为行业正规经营的企业提供了大量机会，行业龙头主营业务范围逐渐丰富，经营范围拓展，增加固废品的回收利用，处理方式由分拣、初加工向深加工方向延伸。在开拓国内市场的同时，重视专利技术的研发和标准的制定，进一步增强企业的核心竞争力。

报告期内，公司由于产品结构优化，业务转型成功，目前主营锂电池正极三元前驱体、锂离子电池正极材料。国家重视环境保护，支持优先发展节能环保产业，鼓励汽车产业转型升级；新能源汽车行业是《“十三五”节能减排工作方案》绿色低碳产业的重要行业之一。基于能源结构安全和环境保护压力，发展新能源汽车已成为迫切需求。国家发布的《乘用车企业平均燃料消耗量与新能源汽车积分并行管理办法》、《促进动力电池产业发展行动方案》、《新能源汽车生产及产品准入管理规定》、《锂离子电池工厂设计规范（征求意见稿）》、《关于免征新能源汽车车辆购置税的公告》、《汽车产业中长期发展规划》等多项法规政策的出台，推动了新能源汽车行业产业发展，切合“创新、协调、绿色、开放、共享”的新发展理念。

《汽车动力电池行业规范条件（2017年）》（征求意见稿）的出现，加快了对三四线电池企业的淘汰进程，特别是生产工艺落后，定位于低端产品的企业，如果不进行大的变革，恐在2017年就会被淘汰出局。2017年，动力电池企业的行业洗牌到来，部分动力电池企业相继倒闭的情况接连出现，行业强者恒强的局面将进一步加剧。

2017年全球精炼产量共计182.22万吨，需求量为192.42万吨，全球矿山镍产量为188.64万吨，较2016年增加10.8万吨。受新能源市场扩张影响，新能源汽车和锂蓄电池产量大幅提高，新能源市场环境好转，引发全球镍市场供应紧张。公司专注于利用废弃镍钴资源进行电池正极材料研发、生产及销售多年，拥有专业的研发团队及丰富的技术经验，同时积累了一定的客户资源及市场口碑，《新能源汽车生产企业及产品准入规则规定》，强化安全监管要求，有利于提高公司的设计开发能力、生产能力、产品生产一致性保证能力，售后服务及产品安全保障能力等。

(三) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位：元

随着互联网介入再生资源回收领域，装备技术升级改造加快，新环保法颁布实施，对再生资源回收行业要求不断提高，为行业正规经营的企业提供了大量机会，行业龙头主营业务范围逐渐丰富，经营范围拓展，增加固废品的回收利用，处理方式由分拣、初加工向深加工方向延伸。在开拓国内市场的同时，重视专利技术的研发和标准的制定，进一步增强企业的核心竞争力。

报告期内，公司由于产品结构优化，业务转型成功，目前主营锂电池正极三元前驱体、锂离子电池正极材料。国家重视环境保护，支持优先发展节能环保产业，鼓励汽车产业转型升级；新能源汽车行业是《“十三五”节能减排工作方案》绿色低碳产业的重要行业之一。基于能源结构安全和环境保护压力，发展新能源汽车已成为迫切需求。国家发布的《乘用车企业平均燃料消耗量与新能源汽车积分并行管理办法》、《促进动力电池产业发展行动方案》、《新能源汽车生产及产品准入管理规定》、《锂离子电池工厂设计规范（征求意见稿）》、《关于免征新能源汽车车辆购置税的公告》、《汽车产业中长期发展规划》等多项法规政策的出台，推动了新能源汽车行业产业发展，切合“创新、协调、绿色、开放、共享”的新发展理念。

《汽车动力电池行业规范条件（2017年）》（征求意见稿）的出现，加快了对三四线电池企业的淘汰进程，特别是生产工艺落后，定位于低端产品的企业，如果不进行大的变革，恐在2017年就会被淘汰出局。2017年，动力电池企业的行业洗牌到来，部分动力电池企业相继倒闭的情况接连出现，行业强者恒强的局面将进一步加剧。

2017年全球精炼产量共计182.22万吨，需求量为192.42万吨，全球矿山镍产量为188.64万吨，较2016年增加10.8万吨。受新能源市场扩张影响，新能源汽车和锂蓄电池产量大幅提高，新能源市场环境好转，引发全球镍市场供应紧张。公司专注于利用废弃镍钴资源进行电池正极材料研发、生产及销售多年，拥有专业的研发团队及丰富的技术经验，同时积累了一定的客户资源及市场口碑，《新能源汽车生产企业及产品准入规则规定》，强化安全监管要求，有利于提高公司的设计开发能力、生产能力、产品生产一致性保证能力，售后服务及产品安全保障能力等。

项目

项目	本期期末		上年期末		本期期末与上年期末金额变动比例
	金额	占总资产的比重	金额	占总资产的比重
货币资金	31,177,115.61	6.41%	100,506,521.18	38.29%	-68.98%

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应收账款	49,941,623.84	10.27%	44,491,693.39	16.95%	12.25%
存货	138,239,621.37	28.42%	30,767,570.16	11.72%	349.30%
长期股权投资	-	-	-	-	-
固定资产	191,055,509.75	39.27%	50,794,193.12	19.35%	276.14%
在建工程	-	0.00	4,889,154.27	1.86%	-100%
短期借款	143,450,580.26	29.49%	58,140,000.00	22.15%	146.73%
长期借款	0	0.00%	0	0.00%	-
资产总计	486,479,810.14	-	262,479,130.89	-	85.34%

资产负债项目重大变动原因：

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位：元

1、货币资金：本期较上年同期减少68.99%，主要原因：2016年12月发行股票，募资现金9,000万元，并于2017年1月4日收到全国股份转让系统公司同意函[2016]9581号，根据相关规定，募集所得资金需收到全国股份转让系统公司同意函后方可使用，所以上年期末货币资金余额较大。

2、存货：本期较上年同期增加349.3%，期末余额比期初余额增加107,472,051.21元，其中，原材料期末余额比期初余额增加50,911,723.73元，主要系松下订单增加，指定进口原材料，进口周期长，需提前备货；在产品期末余额比期初余额增加40,294,421.23元，主要系新能源生产基地11月底开始投料试运行，12月18日，松下来新能源生产基地验厂，符合其生产要求，为供应松下的1月份的订单，公司加大投产；库存商品期末余额比期初余额增加16,548,610.69元，主要系公司订单量的增加。

3、固定资产：本期较上年同期增加276.14%，主要原因：古井新基地第一期完成建设，设备已验收可投入使用，古井新基地新增固定资产140,438,669.30元。

4、在建工程：本期较上年同期减少100%，主要原因：产线改造已完工结转固定资产。

5、短期借款：本期较上年同期增加146.73%，主要原因：产量销量的增长，需要更多的流动资金。

6、资产总计：本期较上年同期增加85.34%，存货和固定资产的增加导致资产增加。

项目

项目	本期		上年同期		本期与上年同期金额变动比例
	金额	占营业收入的比重	金额	占营业收入的比重
营业收入	172,847,480.56	-	96,967,992.80	-	78.25%
营业成本	142,233,682.91	82.29%	79,762,007.58	82.26%	78.32%
毛利率%	17.71%	-	17.74%	-	-
管理费用	12,988,750.15	7.51%	11,133,159.73	11.48%	16.67%
销售费用	1,596,152.34	0.92%	1,363,571.84	1.41%	17.06%
财务费用	3,305,949.90	1.91%	3,039,649.45	3.13%	8.76%
营业利润	13,016,656.19	7.53%	1,731,108.42	1.79%	651.93%
营业外收入	252,022.28	0.15%	995,551.17	1.03%	-74.69%
营业外支出	76,001.00	0.04%	349,267.89	0.36%	-78.24%
净利润	10,520,604.95	6.09%	1,899,098.72	1.96%	453.98%

项目重大变动原因：

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(2) 收入构成

单位：元

场的经营策略发生重大调整，NCA、NCM销量大幅增加，开拓了国际市场，成功与松下签订了合作协议并大量供货，导致公司的营业收入增长。

2、营业成本：本期较上年同期增长78.32%，主要系营业收入增加营业成本相应增加。

3、营业利润：本期较上年同期增长651.93%，主要系本期营业收入大幅增长而期间费用没有同幅增长所致；具体是：营业收入较上年同期增长78.25%,而销售费用只增长17.06%，原因系销售给松下的货物是上门提货，运输费用、报关费用由松下承担，管理费用本期只增长16.67%，原因系管理人员增加导致管理费用中的职工薪酬有较大幅度的增长，较去年增长了71.45%，办公费用、业务招等费、折旧费、中介机构费用等合计较去年只增长了4.87%；财务费用本期只增长8.76%，原因系本期发行股票募集资金9,000万元，补充了流动资金。

4、净利润：本期较上年同期增长453.98%，主要系营业收入增加所致。

5、营业外收入：本期较上年同期减少74.69%，主要原因：受会计政策变更影响，今年的政府补助1,100,526.82元计入其他收益所致。

6、营业外支出：本期较上年同期减少78.24%，主要原因：受会计政策变更影响，今年资产处置损失28,346.81元计入资产处置收益所致。项目

项目	本期金额	上期金额	变动比例
主营业务收入	156,947,260.20	87,055,252.42	80.28%
其他业务收入	15,900,220.36	9,912,740.38	60.40%
主营业务成本	130,325,451.45	71,990,249.12	81.03%
其他业务成本	11,918,231.46	7,771,758.46	53.35%

按产品分类分析：

单位：元

类别/项目	本期收入金额	占营业收入比例%	上期收入金额	占营业收入比例%
硫酸镍	-	-	2,922,222.07	3.01%
球形氢氧化镍	66,049,873.05	38.21%	50,481,853.43	52.06%
三元材料前驱体	90,897,387.15	52.59%	31,856,305.05	32.85%
粗制碳酸锂	-	-	1,794,871.87	1.85%
其他业务收入	15,900,220.36	9.2%	9,912,740.38	10.23%
合计	172,847,480.56	100%	96,967,992.80	100%

按区域分类分析：

√适用 □不适用

单位：元

类别/项目	本期收入金额	占营业收入比例%	上期收入金额	占营业收入比例%
国内销售	109,890,502.03	63.58%	96,967,992.80	100%
国外销售	62,956,978.53	36.42%	0	0.00%
合计	172,847,480.56	100.00%	96,967,922.80	100.00%

收入构成变动的原因：

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(3) 主要客户情况

单位：元

入占比将逐渐提升；

2、三元材料国外销售取得重大突破，2017年度向新增客户松下销售共计6,295.70万元，占营业收入比例36.42%；

3、国内销售收入保持平稳增长，同比增幅13.33%左右；综合以上因素，对收入构成产生影响。序号

序号	客户	销售金额	年度销售占比	是否存在关联关系
1	松下采购（中国）有限公司	62,956,978.53	36.42%	否
2	湖南桑顿新能源有限公司	12,156,052.48	7.03%	否
3	深圳市贝特瑞纳米科技有限公司	11,541,525.21	6.68%	是
4	浙江凯恩电池有限公司	9,788,803.44	5.66%	否
5	江门市天王达科技实业有限公司	7,188,888.84	4.16%	否
合计		103,632,248.50	59.95%	-

(4) 主要供应商情况

单位：元

序号	供应商	采购金额	年度采购占比	是否存在关联关系
1	MCC PAMU NICO LIMI TED	85,416,801.69	36.58%	否
2	中冶金吉矿业开发有限公司	26,638,409.78	11.41%	否
3	张家港保税区吉昌源国际贸易有限公司	19,805,350.15	8.48%	否
4	肇庆市飞南金属有限公司	8,364,942.98	3.58%	否
5	湖南和源盛新材料有限公司	7,523,641.55	3.22%	否
合计		147,749,146.15	63.27%	-

3. 现金流量状况

单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例
经营活动产生的现金流量净额	-107,398,273.52	-50,495,869.68	112.69%
投资活动产生的现金流量净额	-124,025,861.43	-31,030,951.54	299.68%
筹资活动产生的现金流量净额	166,048,028.48	175,838,627.79	-5.57%

现金流量分析：

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(四) 投资状况分析

1、主要控股子公司、参股公司情况

2、委托理财及衍生品投资情况

报告期内新增一家全资子公司全资子公司名称：江门市芳源循环科技有限公司注册号：91440705MA4WDNAN9E注册资本：500万元注册地址：江门市新会区五和农场孩儿山（厂房A）、（厂房B）经营范围：收集、利用：含镉废物（HW26）、含镍废物（HW46）（包括废镍镉、镍氢电池）；生产：

硫酸镍、球形氢氧化镍、氢氧化钴、氯化钴、硫酸钴、电解铜、锂离子电池三元前驱体、锂离子电池正极材料。无

(五) 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用 □不适用

无

1、会计政策变更

（1）2017年5月10日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》，该准则修订自2017年6月12日起施行，同时要求企业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。

本公司自2017年6月12日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容为：公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，公司对经营相关的政府补助从“营业外收入”重分类至“其他收益”1,100,526.82 元。

（2）2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，该准则自2017年5月28日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整，对于2017年发生的交易，从“营业务外收支”重分类至“资产处置收益”-28,346.81元；对于2016年发生的交易进行追溯调整，从“营业务外收支”重分类至“资产处置收益”-100,525.45元。

2、会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

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(七) 合并报表范围的变化情况

√适用 □不适用

(八) 企业社会责任

本公司本年度合并范围比上年度增加1户，详见“附注七、合并范围的变更”。报告期内，新增合并报表的公司为江门市芳源循环科技有限公司。

作为一家公众公司，公司非常重视公益事业，注重承担社会责任，积极参与社会公益活动。在报告期内，公司向广东新会会城商会慈善捐赠人民币10,000元慈善公益捐款，用于困难家庭、“三无”老人等慈善公益活动项目，向中南大学教育基金捐赠30,000元公益捐款，向中南大学教育基金会芳源奖学金捐赠30,000元公益捐款，向江门市新会区古井镇官冲小学六一儿童节捐赠1,000元慰问金；公司参加第二十八届九九重阳节老人慈善捐款活动向新会古井官冲老人协会捐赠5,000元善款。公司未来将持续履行社会责任，更加关注社会中需要帮助的弱势群体，承担企业应尽的社会责任。

三、 持续经营评价

作为一家公众公司，公司非常重视公益事业，注重承担社会责任，积极参与社会公益活动。在报告期内，公司向广东新会会城商会慈善捐赠人民币10,000元慈善公益捐款，用于困难家庭、“三无”老人等慈善公益活动项目，向中南大学教育基金捐赠30,000元公益捐款，向中南大学教育基金会芳源奖学金捐赠30,000元公益捐款，向江门市新会区古井镇官冲小学六一儿童节捐赠1,000元慰问金；公司参加第二十八届九九重阳节老人慈善捐款活动向新会古井官冲老人协会捐赠5,000元善款。公司未来将持续履行社会责任，更加关注社会中需要帮助的弱势群体，承担企业应尽的社会责任。

报告期内，公司业务和资产独立、完整，具有独立面向市场能力和持续经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司拥有突出优势的产品资源、客户资源、市场资源，独特的商业模式，并组建了专业的高效协同的团队，具有良好的持续经营及业绩成长能力。

报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。

四、 未来展望

是否自愿披露

□是 √否

五、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

报告期内，公司业务和资产独立、完整，具有独立面向市场能力和持续经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司拥有突出优势的产品资源、客户资源、市场资源，独特的商业模式，并组建了专业的高效协同的团队，具有良好的持续经营及业绩成长能力。

报告期内未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。

1、镍、钴等金属价格波动风险

公司通过利用含镍、钴废料进行综合利用生产电池正极材料。目前含镍、钴废料价格直接受到镍金属、钴金属价格影响，正极材料产品价格也在一定程度上受到上述金属价格影响。自我国加入世界贸易组织后国内镍、钴金属的价格已与国际接轨，国际经济环境直接影响到国内镍、钴金属的价格。同时，国家基本建设投资规模、国内市场需求对国内镍、钴金属价格也有较大影响。上述因素将导致公司的原材料价格及产品价格均存在一定的波动。如镍、钴金属价格持续下降，将对公司经营业绩产生不利影响。

2、动力电池正极材料市场竞争风险

近年来，国家政策对新能源产业的扶持力度逐渐加大，新能源汽车市场迅速扩大，动力电池相关产业也随之迎来快速发展的浪潮。而正极材料一方面直接影响动力电池的性能，同时占据动力电池整体约30%的制造成本，吸引了大量投资者的关注。国内越来越多的投资者对动力电池正极材料行业的投入导致行业产能迅速扩张，并进一步加剧了市场竞争。面对日益激烈的竞争环境，未来如果公司无法准确把握市场趋势，保持持续创新能力，公司的竞争力和持续发展将受到影响。

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(二) 报告期内新增的风险因素

10、特殊条款风险公司在历次增资中，存在业绩补偿条款、共同出售权及现金补偿等特殊条款。截至报告期末，上述包含特殊条款的协议履行正常，尚未触发特殊条款。但随着公司的发展，市场条件变化等因素，特殊条款可能被触发，存在公司实际控制人根据协议约定进行现金补偿的风险。尽管公司控股股东罗爱平目前对于前述特殊条款具有履约能力，但若触发现金补偿的条款，可能造成实际控制人罗爱平负担较大个人债务，从而对公司的经营管理带来不利影响，但不会造成实际控制人及经营管理层的重大变更，不会对公司持续经营能力造成重大不利影响，亦不会对公司资金使用、公司控制权及股权结构、公司治理、公司未来的持续经营及公司的其他权益产生不利影响。

汇率变动风险：

在国际业务方面，公司均采用美元计价结算，加上国际客户回款需要一定的期限，从而形成外币类应收账款，因此人民币汇率波动会对公司的外币资产产生汇兑损益，进而影响公司经营业绩。由于公司目前国外销售收入仍保持较高比例，如果人民币汇率波动幅度增大，将会对公司的经营业务产生一定影响。

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第五节 重要事项

一、 重要事项索引

事项	是或否	索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项	□是 √否
是否存在对外担保事项	□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况	□是 √否
是否对外提供借款	□是 √否
是否存在日常性关联交易事项	√是 □否	五.二.(一)
是否存在偶发性关联交易事项	√是 □否	五.二.(二)
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项	□是 √否
是否存在股权激励事项	□是 √否
是否存在已披露的承诺事项	√是 □否	五.二.(三)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	√是 □否	五.二.(四)
是否存在被调查处罚的事项	□是 √否
是否存在失信情况	□是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项	□是 √否

二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）

(一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

具体事项类型	预计金额	发生金额
1．购买原材料、燃料、动力	0.00	0.00
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售	250,000,000.00	11,535,610.69
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）	0.00	0.00
4．财务资助（挂牌公司接受的）	0.00	0.00
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型	0.00	0.00
6．其他	0.00	0.00
总计	250,000,000.00	11,535,610.69

(二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况

单位：元

关联方	交易内容	交易金额	是否履行必要决策程序	临时报告披露时间	临时报告编号
吴芳、罗爱平	为公司贷款提供连带担保,担保期限从2017年6月13日至2020年6月12日	11,000,000.00	是	2017年4月5日	2017-036

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吴芳、罗爱平	为公司贷款提供连带担保,担保期限从2017年8月3日至2020年8月2日	2,700,000.00	是	2017年4月5日	2017-036
吴芳、罗爱平	为公司贷款提供连带担保,担保期限从2017年8月31日至2020年8月30日	2,068,000.00	是	2017年4月5日	2017-036
吴芳、罗爱平	为公司贷款提供连带担保,担保期限从2017年9月6日至2020年3月6日	1,418,987.72	是	2017年4月5日	2017-036
吴芳、罗爱平	为公司贷款提供连带担保,担保期限从2017年8月31日至2020年8月30日	3,024,400.00	是	2017年4月5日	2017-036
吴芳、罗爱平	为公司贷款提供连带担保，担保期限从2017年12月13日至2020年3月13日	12,130,877.00	是	2017年4月5日	2017-036
罗爱平、吴芳、袁宇安	为公司贷款提供连带担保,担保期限从2017年4月18日至2019年4月14日	15,000,000.00	是	2017年3月16日	2017-028
罗爱平、吴芳、袁宇安	为公司贷款提供连带担保,担保期限从2017年5月17日至2019年4月14日	20,000,000.00	是	2017年3月16日	2017-028
罗爱平、吴芳、袁宇安	为公司贷款提供连带担保，担保期限从2017年8月25日至2019年4月14日	15,000,000.00	是	2017年3月16日	2017-028
罗爱平、吴芳、袁宇安	为公司贷款提供连带担保，担保期限从2017年9月30日至2019年4月14日	15,000,000.00	是	2017年3月16日	2017-028
江门市芳源新能源材料有限公司、罗爱平、吴芳	为公司贷款提供连带担保，担保期限从2017年9月22日至2018年9月21日	5,000,000.00	是	2017年7月31日	2017-045
江门市芳源新能源材料有限公司、罗爱平、吴芳	为公司贷款提供连带担保，担保期限从2017年11月13日至2018年11月12日	20,000,000.00	是	2017年7月31日	2017-045

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江门市芳源新能源材料有限公司、罗爱平	为公司贷款提供连带担保，担保期限从2017年12月7日至2027年12月7日	17,000,000.00	是	2017年9月11日	2017-058
江门市芳源新能源材料有限公司、罗爱平	为公司贷款提供连带担保，担保期限从2017年12月25日至2027年12月24日	3,000,000.00	是	2017年9月11日	2017-058
深圳市贝特瑞纳米科技有限公司	因经营需要，公司向贝特瑞纳米采购正极材料NCA废料一批	425,575.21	是	2018年4月16日	2018-026
总计	-	142,767,839.93	-	-	-

偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：

(三) 承诺事项的履行情况

对于上述关联交易，公司已分别于2017年3月16日、2017年4月5日、2017年7月31日、2017年9月11日、2018年4月16日在全国中小企业股份转让系统官方信息披露平台（www.neeq.com.cn）发布了《关于公司股东为公司银行贷款提供担保的关联交易公告》及《补充确认偶发性关联交易的公告》，公告编号分别为2017-028、2017-036、2017-045、2017-058、2018-026。上述关联交易是关联方无偿为公司办理银行融资授信业务提供担保，有利于解决公司资金需求问题，支持了公司的发展，不会对公司产生不利影响，且不会对股东利益产生任何损害。

1、报告期内，公司新选举和新聘用的董事、监事、高级管理人员已书面声明并签字承诺，近两年无违法违规行为，无因对所任职公司最近两年因重大违法违规行为被处罚负有责任的情况，无个人到期末清偿的大额债务、欺诈或其他不诚信行为。

2、公司在申报挂牌时，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员做出了关于避免同业竞争及规范和减少关联交易的承诺。

3、2016年6月15日，芳源环保2016年第一次临时股东大会决议，同意向铭德隆盛、新余隆盛、富成创业、鼎锋明道汇信、鼎峰明道汇鑫、黄也发行不超过300.00万股的股份（含300.00万股）。

本次增资过程中，鼎锋明道汇信和鼎锋明道汇鑫（甲方），与芳源环保控股股东、实际控制人罗爱平及吴芳（乙方），以及芳源环保（丙方）于2016年6月15日签署了《增资扩股补充协议书》，约定了特殊条款，具体如下：

（1）共同出售权

乙方拟向受让方出售其全部或部分股份，在收到转让通知后，则甲方有权要求受让方以其向转让方发出要约的相同价格及相同条款和条件购买甲方持有丙方的全部或部分股份，而且转让方应有义务促使受让方以该等价格、条款和条件受让甲方的全部或部分股份。

（2）现金补偿条款

1）若本次增资完成后公司发生重组并购，甲方有权要求控股股东和实际控制人（即罗爱平、吴芳）以现金方式补偿甲方投资金额与甲方实际所得重组并购价款的差价。

现金补偿金额=（甲方投资金额-甲方实际所得重组并购价款）+（甲方投资金额×10％的年收益）。

2）甲方按照本补充协议请求现金补偿的，乙方承诺自收到甲方正式要求现金补偿的书面文件之日起90日内支付现金补偿价款。

4、业绩承诺条款

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(四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

2016年3月30日，原股东贝特瑞（甲方）和公司（乙方），罗爱平（丙方之一）、吴芳（丙方之二）、袁宇安（丙方之三），铭德隆盛（丁方之一）、正德隆盛（丁方之二）、新余隆盛（丁方之三）、梁海燕（丁方之四）、李莉（丁方之五），以及新股东贾自强（戊方之一）、富成创业（戊方之二）签署了《战略合作协议之补充协议》，对甲方、乙方、丙方、丁方于2014年10月14日共同签署的《战略合作协议》补充协议如下：

1）在乙方改造完成后且相关产能保持不变的情况下，丙方（之一）承诺并保证，2015-2018年乙方原有业务年平均净利润不低于700万元；如果低于700万元，丙方（之一）向乙方现金补足差额部分；由乙方聘请甲方认可的审计机构每年对此进行专项审计，并以审计结果为准，四年累计清算业绩承诺补偿金额，在2019年6月30日前完成清算和补偿。

截至报告期末，以上事项均未履行完毕，未发生违反上述承诺的情况。资产

资产	权利受限类型	账面价值	占总资产的比例	发生原因
无形资产	抵押	487,285.24	0.10%	土地抵押担保贷款
固定资产	抵押	1,888,169.82	0.39%	厂房抵押贷款
总计	-	2,375,455.06	0.49%	-

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第六节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位：股

股份性质		期初		本期变动	期末
		数量	比例%		数量	比例%
无限售条件股份	无限售股份总数	12,875,000	30.65%	53,187,500	66,062,500	39.32%
	其中：控股股东、实际控制人	375,000	0.89%	937,500	1,312,500	0.78%
	董事、监事、高管	-	-	-	-	-
	核心员工	-	-	-	-	-
有限售条件股份	有限售股份总数	29,125,000	69.35%	72,812,500	101,937,500	60.68%
	其中：控股股东、实际控制人	13,392,700	31.89%	33,481,750	46,874,450	27.90%
	董事、监事、高管	2,292,300	5.46%	5,730,750	8,023,050	4.78%
	核心员工	-	-	-	-	-
总股本		42,000,000	-	126,000,000	168,000,000	-
普通股股东人数		23

注：根据《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》等相关法律、法规的规定，公司于2018年1月24日进行股票解除限售，具体内容详见2018年1月24日于全国中小企业股份转让系统官方信息披露平台（www.neeq.com.cn）披露的《广东芳源环保股份有限公司股票解除限售公告》（公告编号：2018-004）；本批次股票解除限售总额为47,040,000股，占公司总股本的比例是28.00%。

(二) 普通股前五名或持股10%及以上股东情况

单位：股

序号	股东名称	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持 股比例%	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量
1	罗爱平	10,877,700	27,194,250	38,071,950	22.6619%	36,759,450	1,312,500
2	深圳市贝特瑞新能源材料股份有限公司	10,860,000	27,150,000	38,010,000	22.6250%	31,360,000	6,650,000
3	广州日信宝安新能源产业投资有限公司-广州日信宝安新材料产业投资中心（有限合伙）	4,000,000	10,000,000	14,000,000	8.3333%	0	14,000,000
4	吴芳	2,890,000	7,225,000	10,115,000	6.0208%	10,115,000	0
5	袁宇安	2,292,300	5,730,750	8,023,050	4.7756%	8,023,050	0

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合计	30,920,000	77,300,000	108,220,000	64.4166%	86,257,500	21,962,500
普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 公司前五名股东中，罗爱平与吴芳为夫妻关系，袁宇安系其一致行动人；股东贝特瑞与日信宝安构成一致行动人关系。

二、 优先股股本基本情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

(一) 控股股东情况

(二) 实际控制人情况

公司控股股东为罗爱平，实际控制人为罗爱平、吴芳夫妇，袁宇安系其一致行动人。罗爱平作为公司创始人之一，直接持有公司22.6619%股份；吴芳直接持有公司6.0208%的股份，二人合计持有公司

28.8699%的股份。袁宇安直接持有公司4.7756%的股份。罗爱平、吴芳及袁宇安三人合计持有公司

33.6455%的股份。2016年3月21日，袁宇安与罗爱平、吴芳签署了一致行动人协议，约定在芳源环保股东（大）会、董事会、总经理工作会议或其他重要会议时，均以罗爱平、吴芳夫妻的表决意见为准。同时罗爱平现任公司董事长兼总经理，吴芳现任公司副总经理兼总工程师，袁宇安现任公司董事，能够对公司股东大会、董事会、公司的经营决策等事项造成重大影响。

罗爱平：男，1966年生，中国国籍，无境外永久居留权。分别于1987年、1990年和1988年毕业于中南工业大学，取得冶金物理化学和有色冶金专业学士、硕士和博士学位。1990年6月至1999年12月，先后在中南工业大学有色冶金系任副教授、教授和中国有色金属工业总公司跨世纪学术带头人。1999年12月调入广东省五邑大学化学与环境工程系任教授和广东省十百千人才计划的培养对象。2008年11月获得江门市新会区第三批专业技术拔尖人才称号，同年被聘为江门市新会区专业技术专家委员会委员，2010年被聘任为江门市新会区环境保护局环境突发事件应急专家组成员，2011年被评为江门市第五批优秀中青年专家和拔尖人才称号，2011年被评为江门市第五批优秀中青年专家和拔尖人才称号，2008年被聘为中南大学“特聘教授”，多次获省、市级科学技术奖。迄今已主持和承担了国家计委、国家科委的“八五”和“九五”科技攻关项目5项以及广东省科技攻关项目“废旧二次电池及其生产废料的资源化利用”等5项。2002年6月创办江门市芳源环境科技开发有限公司，现任公司董事长、总经理。

报告期内未发生变动。

罗爱平、吴芳夫妇为公司的共同实际控制人。

罗爱平：详见本节“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。

吴芳：女，1971年生，中国国籍，无境外永久居留权，分别于1992年7月、1995年3月毕业于中南工业大学，取得冶金物理化学专业学士、硕士学位，2001年12月毕业于中南工业大学，取得材料学博士学位。1995年4月至1999年12月，先后任中南大学粉末冶金研究所助教、讲师。2001年7月至2004年10月任五邑大学化学与环境工程系副教授、硕士导师。2004年9月至2006年7月，在清华大学从事博士后研究工作，2006年10月至今就职于本公司，现任公司董事、副总经理、总工程师，金明检测执行董事、经理，芳源金属监事。

报告期内未发生变动。

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第七节 融资及利润分配情况

一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况

√适用 □不适用

单位：元/股

发行方案公告时间	新增股票挂牌转让日期	发行价格	发行数量	募集金额	发行对象中董监高与核心员工人数	发行对象中做市商家数	发行对象中外部自然人人数	发行对象中私募投资基金家数	发行对象中信托及资管产品家数	募集资金用途是否变更
2016年10月27日	2017年2月9日	10	11,000,000	110,000,000	1	0	1	4	0	否
2017年2月17日	2017年6月19日	15	6,000,000	90,000,000	0	0	0	3	1	否

募集资金使用情况：

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 债券融资情况

□适用 √不适用

债券违约情况

□适用 √不适用

公开发行债券的特殊披露要求

□适用 √不适用

四、 间接融资情况

√适用 □不适用

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单位：元

融资方式	融资方	融资金额	利息率%	存续时间	是否违约
质押借款	光大银行江门分行	6,000,000.00	4.5675%	2017年1月5日至2017年5月16日	否
质押借款	光大银行江门分行	4,400,000.00	5.6550%	2017年2月17日至2017年6月2日	否
质押借款	光大银行江门分行	6,600,000.00	5.6550%	2017年2月20日至2017年5月27日	否
质押借款	光大银行江门分行	6,000,000.00	5.6550%	2017年3月6日至2017年6月20日	否
质押借款	光大银行江门分行	1,800,000.00	5.6550%	2017年3月29日至2017年5月27日	否
质押借款	江门新会农商行棠下支行	15,000,000.00	5.0025%	2017年4月18日至2017年5月26日	否
质押借款	江门新会农商行棠下支行	20,000,000.00	5.0025%	2017年5月17日至2018年4月20日	否
质押借款	光大银行江门分行	11,000,000.00	5.4375%	2017年6月13日至2018年6月12日	否
质押借款	光大银行江门分行	2,700,000.00	5.6550%	2017年8月3日至2018年8月2日	否
质押借款	江门新会农商行棠下支行	15,000,000.00	5.0025%	2017年8月25日至2018年7月20日	否
质押借款	光大银行江门分行	2,068,000.00	5.6550%	2017年8月31日至2018年8月30日	否
信用借款	招商银行江门新会支行	5,000,000.00	5.5680%	2017年9月22日至2017年10月13日	否
质押借款	江门新会农商行棠下支行	15,000,000.00	5.4375%	2017年9月30日至2018年8月20日	否
信用借款	招商银行江门新会支行	20,000,000.00	5.5680%	2017年11月13日至2018年11月12日	否
抵押+保证借款	中国银行江门冈州支行	17,000,000.00	4.7850%	2017年12月7日至2018年12月7日	否
抵押+保证借款	中国银行江门冈州支行	3,000,000.00	4.7850%	2017年12月25日至2018年12月24日	否
进口押汇	光大银行江门分行	3,024,400.00	2.67796%	2017年10月27日至2018年1月25日	否
进口押汇	光大银行江门分行	12,130,877.79	2.57352%	2017年12月13日至2018年3月13日	否
进口押汇	江门新会农商行棠下支行	41,802,202.52	6.28%	2017年11月24日至2018年3月23	否

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				日
合计	-	207,525,480.31	-	-	-

违约情况

□适用 √不适用

五、 利润分配情况

(一) 报告期内的利润分配情况

√适用 □不适用

单位：元/股

股利分配日期	每10股派现数（含税）	每10股送股数	每10股转增数
2017年9月19日	0	0	25
合计	0	0	25

(二) 利润分配预案

□适用 √不适用

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第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名	职务	性别	年龄	学历	任期	是否在公司领取薪酬
罗爱平	董事长、总经理	男	51	博士	2016年3月-2019年3月	是
谢宋树	董事、常务副总经理	男	51	本科	2016年11月-2019年3月	是
吴芳	董事、副总经理	女	46	博士	2016年11月-2019年3月	是
袁宇安	董事	男	54	高中	2016年3月-2019年3月	是
张晓峰	董事	男	40	硕士	2016年3月-2019年3月	否
杨顺毅	董事	男	35	博士	2016年3月-2019年3月	否
沈佰军	董事	男	49	本科	2016年3月-2019年3月	否
孔建凯	监事会主席	男	41	本科	2016年3月-2019年3月	否
罗文彬	监事	男	45	大专	2016年3月-2019年3月	否
林卫仪	职工监事	女	43	大专	2016年3月-2019年3月	是
龚军	常务副总经理	男	46	大专	2017年1月-2019年3月	是
龙全安	副总经理	男	52	本科	2016年3月-2019年3月	是
张斌	副总经理	男	40	中专	2017年1月-2019年3月	是
林洁萍	财务总监	女	48	大专	2016年3月-2019年3月	是
陈剑良	董事会秘书	男	37	本科	2017年1月-2019年3月	是
董事会人数：						7
监事会人数：						3
高级管理人员人数：						8

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

(二) 持股情况

单位：股

（1）罗爱平与吴芳为夫妻关系。

（2）袁宇安、谢宋树为罗爱平、吴芳夫妇的一致行动人。

（3）张晓峰、杨顺毅以及罗文彬在贝特瑞任职并由贝特瑞提名，经公司创立大会暨第一次临时股东大会选举任命。

（4）沈柏军与孔建凯为新余隆盛一期投资合伙企业（有限合伙）的有限合伙人，并且均在广州弘德隆盛投资管理有限责任公司任职。姓名

姓名	职务	期初持普通股股数	数量变动	期末持普通股股数	期末普通股持股比例%	期末持有股票期权数量
罗爱平	董事长、总经理	10,877,700	27,194,250	38,071,950	22.6619%	0
谢宋树	董事、常务副总经理	0	0	0	0%	0

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吴芳	董事、副总经理	2,890,000	7,225,000	10,115,000	6.0208%	0
袁宇安	董事	2,292,300	5,730,750	8,023,050	4.7756%	0
张晓峰	董事	0	0	0	0%	0
杨顺毅	董事	0	0	0	0%	0
沈佰军	董事	0	0	0	0%	0
孔建凯	监事会主席	0	0	0	0%	0
罗文彬	监事	0	0	0	0%	0
林卫仪	职工监事	0	0	0	0%	0
龚军	常务副总经理	0	0	0	0%	0
龙全安	副总经理	0	0	0	0%	0
张斌	副总经理	0	0	0	0%	0
林洁萍	财务总监	0	0	0	0%	0
陈剑良	董事会秘书	0	0	0	0%	0
合计	-	16,060,000	40,150,000	56,210,000	33.4583%	0

(三) 变动情况

信息统计	董事长是否发生变动	□是 √否
	总经理是否发生变动	□是 √否
	董事会秘书是否发生变动	√是 □否
	财务总监是否发生变动	□是 √否

姓名	期初职务	变动类型（新任、换届、离任）	期末职务	变动原因
龚军	无	新任	常务副总经理	新聘任
张斌	采购总监	新任	副总经理	新聘任
陈剑良	无	新任	董事会秘书	新聘任

本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：

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二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

民法院，任法官助理；2011年5月1日至2016年12月1日，就职于深圳市贝特瑞新能源材料股份有限公司，任董秘处证券事务代表、法务部经理；2017年1月9日至今，就职于本公司，任董事会秘书。按工作性质分类

按工作性质分类	期初人数	期末人数
研发人员	35	47
生产人员	96	364
销售人员	6	6
财务人员	6	8
行政人员	14	25
管理人员	4	30
员工总计	161	480

按教育程度分类	期初人数	期末人数
博士	2	3
硕士	1	2
本科	11	20
专科	38	68
专科以下	109	387
员工总计	161	480

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况

核心员工：

□适用 √不适用

其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：

√适用 □不适用

公司实施全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签订《劳动合同书》，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金等。公司员工的整体薪酬水平随着企业业绩的提升而提升，公司建立了奖惩分明的奖惩制度，建立公平、公开、公正的绩效考核体系，激励员工工作积极性。

公司重视员工的培训与职业发展规划。制定了完整的培训计划与人力资源管理政策，全方位的加强员工的培训与职业技能的提高。包括新员工入职培训、在职人员业务培训、管理者提升培训等，全面提升员工综合素质和能力，为公司发展提供有利的保障。姓名

姓名	岗位	期末普通股持股数量
刘京星	生产总监	-

刘京星：男，1967年生，中国国籍，无境外永久居留权。1991年7月毕业于湖南大学化工系分析化学专业，本科学历，化学工程师职称。1991年7月至1993年10月就职于广东韶关康立电气有限公司，

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任实验室主任；1993年10月至2002年12月就职于江门金霸实业公司，任测试中心主任；2002年12月至今就职于江门市芳源环境科技开发有限公司，历任化验室主任、车间主任、生产厂长等职务，现任公司生产总监。核心人员的变动情况：

第九节 行业信息

是否自愿披露

□是 √否

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第十节 公司治理及内部控制

事项	是或否
年度内是否建立新的公司治理制度	□是 √否
董事会是否设置专门委员会	□是 √否
董事会是否设置独立董事	□是 √否
投资机构是否派驻董事	√是 □否
监事会对本年监督事项是否存在异议	□是 √否
管理层是否引入职业经理人	□是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷	□是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度	√是 □否

一、 公司治理

(一) 制度与评估

1、 公司治理基本状况

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。

公司目前已制定的内部规章制度包括：《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、，《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《投资者关系管理制度》、《财务管理制度》、《募集资金管理制度》。

报告期内，公司股东大会、董事会、监事会及管理层均按照有关法律、法规和《公司章程》、三会议事规则及各项管理制度独立有效地运作，严格按照有关规定开展经营，公司董事、监事和高级管理人员均忠实履行义务。

今后，公司将继续密切关注监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康持续发展。

根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，均按照《公司法》、《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代表给予 出席，对各项议案予以审议并参与表决。通过参加公司股东大会，投资者充分行驶了其股东权利，严格履行了其股东职责。

公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求，在召开股东大会前，均按照《公司法》、《公司章程》的规定履行了通知义务，股东及股东代表给予 出席，对各项议案予以审议并参与表决。通过参加公司股东大会，投资者充分行驶了其股东权利，严格履行了其股东职责。

公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。

公司重大决策均依据《公司章程》、三会议事规则及有关的内部控制制度进行，经过公司“三会一层”讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度地促进公司的规范运作。

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4、 公司章程的修改情况

报告期内，公司章程进行了三次修改，均以股东大会通过章程修正案为准： 2017年3月6日。2017年第二次临时股东大会审议通过了《广东芳源环保股份有限公司2017年第一次股票发行方案》等议案，注册资本变更为4,800万元，同时修改了章程相应条款； 2017年8月31日。2017年第六次临时股东大会审议通过了《2017年半年度权益分派方案》等议案，注册资本变更为16,800万元，同时修改了章程相应条款。本次章程修改还对以下条款作了变更。
					条款	修改前	修改后
					第三条	公司系江门市芳源环境科技开发有限公司按截至2016年01月31日经审计的原账面净资产值折股整体变更设立的股份有限公司，在广东省江门市工商行政管理局注册登记，取得营业执照。	公司系江门市芳源环境科技开发有限公司按截至2016年01月31日经审计的账面净资产值折股整体变更设立的股份有限公司，在广东省江门市工商行政管理局注册登记，取得营业执照。
					第十九条 第三款	以2016年01月31日为审计基准日，公司净资产中的2800.0000万元按1:0.56308441的比例折合股份总额2800.0000万股，每股面值1.00元，共计股本人民币2800.0000万元，由原股东按原比例持有。净资产折合股本后的余额计入资本公积。	公司系以2016年01月31日为审计基准日，将公司经审计的净资产值人民币49,726,114.73元按1:0.56308441的比例折合为股份总数2800.0000万股，每股面值1.00元，由原股东按原比例持有。净资产折合为股份后的余额计入资本公积。
					第二十二条	公司根据经营和发展的需要，依照法律、法规的规定，经股东大会分别作出协议，可以采用下列方式增加资本：（一）公开发行股份；（二）非公开发行股份；（三）向现有股东派送红股（四）以公积金转增股本；（五）法律、行政法规规定以及政府有权机关批准的其他方式。	公司根据经营和发展的需要，依照法律、法规的规定，经股东大会作出决议，可以采用下列方式增加注册资本：（一）公开发行股份；（二）非公开发行股份；（三）向现有股东派送红股（四）以公积金转增股本；（五）法律、行政法规规定以及政府有权机关批准的其他方式。
					第四十条	股东大会是公司的权力机构，依法行使下列职权：（一）决定公司的经营方针和投资计划；（二）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；（三）审议批准董事会的报告；（四）审议批准监事会报告；（五）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；（六）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（七）对公司增加或者减少注册资本作出决议；（八）对发行公司债券作出决议；（九）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；（十）修改本章程；（十一）对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；（十二）审议批准本章程第四十一条规定的担保事项；（十三）审议公司在一年内购买、出售重大资产超过	股东大会是公司的权力机构，依法行使下列职权：（一）决定公司的经营方针和投资计划；（二）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；（三）审议批准董事会的报告；（四）审议批准监事会报告；（五）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；（六）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（七）对公司增加或者减少注册资本作出决议；（八）对发行公司债券作出决议；（九）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；（十）修改本章程；（十一）对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；（十二）审议批准本章程第四十一条规定的担保事项；（十三）审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计

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	公司最近一期经审计总资产百分之三十（30%）的事项；（十四）审议批准变更募集资金用途事项；（十五）审议股权激励计划；（十六）审议法律、行政法规、部门规章或本章程规定应当由股东大会决定的其他事项。	总资产百分之三十（30%）的事项；（十四）审议批准变更募集资金用途事项；（十五）审议股权激励计划；（十六）审议须由股东大会审议的日常性关联交易及除日常性关联交易之外的其他关联交易；（十七）审议法律、行政法规、部门规章或本章程规定应当由股东大会决定的其他事项。
第四十一条第二款	董事会审议担保事项时，应经全体董事的四分之三以上的董事审议同意。股东大会审议前款担保事项时，应经出席会议的股东所持表决权的四分之三以上通过。	董事会审议担保时，应经全体董事的四分之三以上的董事赞成。股东大会审议前款担保事项时，应经出席会议的股东所持表决权的四分之三以上通过。
第四十三条	有下列情形之一的，公司在事实发生之日起二（2）个月以内召开临时股东大会：（一）董事会人数不足《公司法》规定人数或本章程所定人数三分之二（2/3）时；（二）公司未弥补的亏损达实收股份总数三分之一（1/3）时；（三）单独或者合计持有公司百分之十（10%）以上股份的股东请求时；（四）董事会认为必要时；（五）监事会提议召开时；（六）法律、行政法规、部门规章或本章程规定的其他情形。	有下列情形之一的，公司应在事实发生之日起二（2）个月以内召开临时股东大会：（一）董事会人数不足《公司法》规定人数或本章程所定人数三分之二（2/3）时；（二）公司未弥补的亏损达实收股份总数三分之一（1/3）时；（三）连续九十（90）日以上单独或者合计持有公司百分之十（10%）以上股份的股东请求时；（四）董事会认为必要时；（五）监事会提议召开时；（六）法律、行政法规、部门规章或本章程规定的其他情形。
第四十五条	本公司召开股东大会时将聘请律师对以下问题出具法律意见：（一）会议的召集、召开程序是否符合法律、行政法规、本章程的规定；（二）出席会议人员的资格、召集人资格是否合法有效；（三）会议的表决程序、表决结果是否合法有效；（四）应本公司要求对其他有关问题出具的法律意见。	本公司召开年度股东大会时将聘请律师对以下问题出具法律意见：（一）会议的召集、召开程序是否符合法律、行政法规、本章程的规定；（二）出席会议人员的资格、召集人资格是否合法有效；（三）会议的表决程序、表决结果是否合法有效；（四）应本公司要求对其他有关问题出具的法律意见。
第六十九条	董事、监事、高级管理人员在股东大会上就股东的质询和建议作出解释和说明。	董事、监事、高级管理人员在股东大会上应就股东的质询和建议作出解释和说明。
第七十一条	股东大会应有会议记录，由董事会秘书负责。会议记录记载以下内容：（一）会议时间、地点、议程和召集人姓名或名称；（二）会议主持人以及出席或列席会议的董事、监事、总经理和其他高级管理人员姓名；（三）出席会议的股东和代理人人数、所持有表决权的股份总数及占公司股份总数的比例；（四）对每一提案的审议经过、发言要点和表决结果；（五）股东的质询意见或建议以及相应	股东大会应有会议记录，由董事会秘书负责。会议记录记载以下内容：（一）会议时间、地点、议程和召集人姓名或名称；（二）会议主持人以及出席或列席会议的董事、监事、总经理和其他高级管理人员的姓名；（三）出席会议的股东和代理人人数、所持有表决权的股份总数及占公司股份总数的比例；（四）对每一提案的审议经过、发言要点和表决结果；（五）股东的质询意见或建议以及相应的答复

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	的答复或说明；（六）律师及计票人、监票人姓名；（七）本章程规定应当载入会议记录的其他内容。	或说明；（六）计票人、监票人姓名；（七）本章程规定应当载入会议记录的其他内容。
第七十四条 第三款	股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持有表决权的三分之二（2/3）以上通过。	股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的百分之七十（70%）以上通过。
第八十六条	出席股东大会的股东，应当对提交表决的提案发表以下意见之一：同意、反对或弃权。	出席股东大会的股东，应当对提交表决的提案发表以下意见之一：赞成、反对或弃权。
第一百〇二条	董事会由七（7）名董事组成；董事会设董事长一（1）人。公司控股股东、实际控制人及其一致行动人推荐的董事人选为四（4）人。	董事会由七（7）名董事组成；董事会设董事长一（1）人。公司控股股东、实际控制人及其一致行动人提名的董事候选人名额为四（4）人。
第一百〇四条	董事会作出前款第（十七）项的决议事项，应当经全体董事的四分之三以上董事同意。董事会应依法保证股东知情权、提案权、参与权、质询权、表决权等合法权益，积极协助股东依法行使权利，平等对待所有股东。	董事会作出前款第（十七）项的决议事项，应当经全体董事的四分之三以上董事赞成。董事会应依法保证股东知情权、提案权、参与权、质询权、表决权等合法权益，积极协助股东依法行使权力，平等对待所有股东。
第一百〇七条	董事会应当确定对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易的权限，建立严格的审查和决策程序；重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审，并报股东大会批准。以下事项的决定没须经董事会四分之三以上（含本数）的董事通过方可生效：变更经营范围、对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外借款及担保、关联交易事项、对外提供财务资助、租入或租出资产、签订管理方面的合同、（如委托经营、受托经营等）、赠与或受赠资产】债权或债务重组、研究与研发项目的转移、签订许可协议等。	董事会应当确定对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易的权限，建立严格的审查和决策程序；重大投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审，并报股东大会批准。
第一百〇八条	股东大会授权董事会决定交易，董事会应当建立严格的审查和决策程序，并组织有关专家、专业人员进行评审。	股东大会授权董事会决定的交易，董事会应当建立严格的审查和决策程序，并组织有关专家、专业人员进行评审。
第一百一十五条	董事会会议应有三分之二的董事出席方可举行。除相关法律、法规、规范性文件或本章程规定外，董事会作出决议，必须经全体董事的四分之三以上通过。董事会决议的表决，实行一人一票。	董事会会议应有三分之二以上的董事出席方可举行。除相关法律、法规、规范性文件或本章程规定外，董事会作出决议，必须经全体董事的三分之二以上通过。以下事项的决议须经全体董事会四分之三以上的董事通过（按规定须经股东大会审议通过的，还须经股东大会审议通

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		过）方可生效：变更经营范围、对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外借款及担保、关联交易事项、对外提供财务资助、租入或租出资产、签订管理方面的合同、（如委托经营、受托经营等）、赠与或受赠资产、债权或债务重组、研发与研发项目的转移、签订许可协议等。董事会决议的表决，实现一人一票。
第一百一十六条	董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，该董事应予回避，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议所作决议须经的无关联关系董事的三分之二通过。出席董事会的无关联董事人数不足三（3）人的，应将该事项提交股东大会审议。	董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，该董事应予回避，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由四分之三以上的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系全体董事的四分之三以上通过。出席董事会的无关联董事人数不足三（3）人的 ，应将该事项提交股东大会审议。
第一百六十五条	公司按照相关法律、法规及行政规章规定的方式进行公司公告及信息披露。	公司按照相关法律、法规及行政规章规定的方式进行公司公告及信息披露。除日常性关联交易之外的其他关联交易，公司应当经过股东大会审议并以临时公告的形式披露。
第一百八十三条	公司有本章第一百八十二条第（一）项情形的，可以通过修改本章程而存续。依照前款规定修改本章程，须经出席股东大会会议的股东所持表决权的三分之二（2/3）以上通过。	公司有本章程第一百八十二条第（一）项情形的，可以通过修改本章程而存续。
第一百九十九条	本章程所称“以上”、“以内”、“以下”，都含本数；“不足”、“不满”、“以外”、“低于”、“多于”、“超过”不含本数。	本章程所称“以上”、“以内”、“以下，都含本数；“不足”、“不满”、“以外”、“低于”、“多于”、“超过”、“过”不含本数。
第二百〇一条	本章程经2016年03月30日召开的创立大会审议通过，自创立大会审议通过之日起生效实施。	本章程经股东大会审议通过，自股东大会审议通过之日起生效并实施，修改亦同。公司章程的其他内容没有修订，修订后公司将对公司章程予以重述，并获得全国中小企业股份转让系统公司备案后生效。

(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

2017年12月16日。2017年第九次临时股东大会审议通过了《关于修改广东芳源环保股份有限公司公司章程》的议案。公司注册地址变更为“江门市新会区五和农场工业区，江门市新会区古井镇临港工业园A区11号（厂房一）、（厂房二）、（厂房三）、（厂房四）、（厂房五）、（电房）。”会议类型

会议类型

报告期内会议召开

经审议的重大事项（简要描述）

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	的次数
董事会	11	1、聘任高管：聘任龚军为公司常务副总经理，聘任张斌为公司副总经理，聘任陈剑良为董事会秘书； 2、定向增资：（1）新增注册资本600万元，注册资本从4,200万元变更为4,800万元；（2）资本公积转增股本12,000万股，注册资本从4,800万元变更为16,800万元； 3、银行贷款：江门市新会农村商业银行股份有限公司棠下支行、中国光大银行江门分行、招商银行新会支行、中国银行股份有限公司江门分行； 4、对外投资：投资500万元设立全资子公司经营新基地；
监事会	2	报告期内，公司共召开2次监事会会议，会议审议通过了： 1、《2016年度监事会工作报告》、《2016年度财务决算报告》、《2017年度财务预算报告》、《2016年年度报告及摘要》、《2016年度利润分配预案》、《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》、《关于使用暂时闲置的募集资金进行管理的议案》； 2、《2017年半年度报告》、《2017年半年度权益分派预案》、《关于公司2017年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》等多个事项。
股东大会	10	1、银行贷款：江门市新会农村商业银行股份有限公司棠下支行、中国光大银行江门分行、招商银行新会支行、中国银行股份有限公司江门分行； 2、对外投资：投资500万元设立全资子公司经营新基地； 3、修改章程； 4、定向增资：（1）新增注册资本600万元，注册资本从4,200万元变更为4,800万元；（2）资本公积转增股本12,000万股,,注册资本从4,800万元变更为16,800万元；

2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

(三) 公司治理改进情况

本公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定。报告期内，公司加强与董事、监事、高级管理人员的沟通，提高股东大会、董事会、监事会的决策效率，不断改进公司治理层的决策机制，为公司的健康发展提供制度保障。

(四) 投资者关系管理情况

报告期内，公司加强与董事、监事、高级管理人员的沟通，提高股东大会、董事会、监事会的决策效率，不断改进公司治理层的决策机制，为公司的健康发展提供制度保障。

报告期内，公司通过信息披露加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同，提升公司治理水平，以实现公司整体利益最大化和保护投资者合法权益。公司在股票发行、关联交易审议过程中，积极与投资者沟通，耐心解答投资者提出的问题，并通过参加投资者见面会等渠道，让投资者了解公司。同时，公司还建立并维护与全国中小企业股份转让系统有限责任公司、行业协会、媒体以及其他公司和相关机构之间良好的公共关系。

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二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害股东利益的行为。监事会对报告期内的监督事项无异议。

报告期内，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能够保持独立性，不存在影响公司自主经营的情况。

(三) 对重大内部管理制度的评价

报告期内，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能够保持独立性，不存在影响公司自主经营的情况。

（一）内部控制制度建设情况

公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。

（二）董事会关于内部控制的说明

董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。

1、关于会计核算体系

报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。

2、关于财务管理体系

报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。

3、关于风险控制体系

报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经济风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后弥补的措施，重在事前防范，杜绝事后弥补事件的发生。

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

（一）内部控制制度建设情况

公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。

（二）董事会关于内部控制的说明

董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。

1、关于会计核算体系

报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。

2、关于财务管理体系

报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。

3、关于风险控制体系

报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经济风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制、事后弥补的措施，重在事前防范，杜绝事后弥补事件的发生。

报告期内，公司未发生重大年度报告会计差错、重大遗漏信息等情况。截至本年度末，公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》，本次年度股东大会公司将根据《公司法》、《会计法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等法律、法规及其他规范性文件，建立《年度报告重大差错责任追究制度》。

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第十一节 财务报告

一、 审计报告

是否审计	是
审计意见	无保留意见
审计报告中的特别段落	无
审计报告编号	大华审字[2018]003420号
审计机构名称	大华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址	北京市海淀区四环中路十六号院七号楼1101
审计报告日期	2018年4月16日
注册会计师姓名	邱俊洲、沈瑞鉴
会计师事务所是否变更	否
审计报告正文： 审计报告 大华审字[2018] 003420号 广东芳源环保股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了广东芳源环保股份有限公司(以下简称芳源环保)财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了芳源环保2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于芳源环保，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 芳源环保管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

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二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：邱俊洲（项目合伙人）中国·北京 中国注册会计师：沈瑞鉴

二〇一八年四月十六日项目

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	附注六注释1	31,177,115.61	100,506,521.18
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	附注六注释2	5,265,100.00	7,840,142.02
应收账款	附注六注释3	49,941,623.84	44,491,693.39
预付款项	附注六注释4	4,797,172.48	2,169,293.99
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	附注六注释5	10,462,904.87	662,136.04
买入返售金融资产
存货	附注六注释6	138,239,621.37	30,767,570.16
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	附注六注释7	18,560,118.52	6,019,873.17
流动资产合计		258,443,656.69	192,457,229.95
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		-	-
投资性房地产
固定资产	附注六注释8	191,055,509.75	50,794,193.12

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在建工程	附注六注释9	-	4,889,154.27
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	附注六注释10	4,324,587.46	563,202.42
开发支出	附注六注释11
商誉
长期待摊费用	附注六注释12	29,664,857.45	4,887,616.41
递延所得税资产	附注六注释13	1,093,204.95	360,313.98
其他非流动资产	附注六注释14	1,897,993.84	8,527,420.74
非流动资产合计		228,036,153.45	70,021,900.94
资产总计		486,479,810.14	262,479,130.89
流动负债：
短期借款	附注六注释15	143,450,580.26	58,140,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	附注六注释16	1,418,987.72	5,713,847.70
应付账款	附注六注释17	46,648,032.94	5,216,467.70
预收款项
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	附注六注释18	2,274,759.60	878,335.32
应交税费	附注六注释19	2,871,175.36	1,643,459.77
应付利息	附注六注释20		398,333.33
应付股利
其他应付款	附注六注释21	28,906.77	354,000.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		196,692,442.65	72,344,443.82
非流动负债：
长期借款		0	0
应付债券
其中：优先股

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永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		196,692,442.65	72,344,443.82
所有者权益（或股东权益）：
股本	附注六注释22	168,000,000.00	42,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	附注六注释23	110,730,831.70	147,598,756.23
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	附注六注释24	1,694,262.01	195,983.22
一般风险准备
未分配利润	附注六注释25	9,362,273.78	339,947.62
归属于母公司所有者权益合计		289,787,367.49	190,134,687.07
少数股东权益
所有者权益合计		289,787,367.49	190,134,687.07
负债和所有者权益总计		486,479,810.14	262,479,130.89

法定代表人：罗爱平 主管会计工作负责人：林洁萍 会计机构负责人：许志华

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		30,584,478.21	100,431,916.99
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		5,065,100.00	7,840,142.02
应收账款	附注十三注释1	51,273,191.38	48,349,646.42
预付款项		4,243,571.62	2,169,293.99
应收利息
应收股利

广东芳源环保股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-020

其他应收款	附注十三注释2	64,039,140.68	11,802,918.81
存货		137,908,828.98	30,671,224.19
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		8,916,314.96	5,877,354.23
流动资产合计		302,030,625.83	207,142,496.65
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	注释3	101,505,000.00	3,500,000.00
投资性房地产
固定资产		50,201,789.16	50,219,152.16
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		4,288,395.79	563,202.42
开发支出
商誉
长期待摊费用		4,301,274.03	4,856,700.47
递延所得税资产		1,093,204.95	360,313.98
其他非流动资产		1,897,993.84	137,014.74
非流动资产合计		163,287,657.77	59,636,383.77
资产总计		465,318,283.60	266,778,880.42
流动负债：
短期借款		143,450,580.26	58,140,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		1,418,987.72	5,713,847.70
应付账款		19,782,292.63	8,551,624.79
预收款项
应付职工薪酬		2,121,727.27	782,619.56
应交税费		2,842,337.19	1,633,866.64
应付利息			398,333.33
应付股利
其他应付款		28,906.77
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		169,644,831.84	75,220,292.02

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非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		169,644,831.84	75,220,292.02
所有者权益：
股本		168,000,000.00	42,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		110,730,831.70	147,598,756.23
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		1,694,262.01	195,983.22
一般风险准备
未分配利润		15,248,358.05	1,763,848.95
所有者权益合计		295,673,451.76	191,558,588.40
负债和所有者权益合计		465,318,283.60	266,778,880.42

(三) 合并利润表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		172,847,480.56	96,967,992.80
其中：营业收入	附注六注释26	172,847,480.56	96,967,992.80
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		160,903,004.38	95,136,358.93
其中：营业成本	附注六注释26	142,233,682.91	79,762,007.58

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利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	附注六注释27	633,318.47	349,264.47
销售费用	附注六注释28	1,596,152.34	1,363,571.84
管理费用	附注六注释29	12,988,750.15	11,133,159.73
财务费用	附注六注释30	3,305,949.90	3,039,649.45
资产减值损失	附注六注释31	145,150.61	-511,294.14
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）	附注六注释32	-28,346.81	-100,525.45
其他收益	附注六注释33	1,100,526.82
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		13,016,656.19	1,731,108.42
加：营业外收入	附注六注释34	252,022.28	995,551.17
减：营业外支出	附注六注释35	76,001.00	349,267.89
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		13,192,677.47	2,377,391.70
减：所得税费用	附注六注释36	2,672,072.52	478,292.98
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		10,520,604.95	1,899,098.72
其中：被合并方在合并前实现的净利润
(一)按经营持续性分类：	-	-	-
1.持续经营净利润		10,520,604.95	1,899,098.72
2.终止经营净利润
(二)按所有权归属分类：	-	-	-
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润		10,520,604.95	1,899,098.72
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益

广东芳源环保股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-020

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		10,520,604.95	1,899,098.72
归属于母公司所有者的综合收益总额		10,520,604.95	1,899,098.72
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益		0.06	0.02
（二）稀释每股收益		0.06	0.02

法定代表人：罗爱平 主管会计工作负责人：林洁萍 会计机构负责人：许志华

(四) 母公司利润表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	附注十三注释4	173,911,313.52	97,876,249.83
减：营业成本	附注十三注释4	141,855,884.41	80,432,081.32
税金及附加		598,601.23	344,433.99
销售费用		1,589,869.29	1,363,571.84
管理费用		9,829,336.16	10,872,022.44
财务费用		3,404,383.91	3,038,211.14
资产减值损失		145,150.61	-511,294.14
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号填列）		-28,346.81	-100,525.45
其他收益		1,100,526.82
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		17,560,267.92	2,236,697.79
加：营业外收入		164,592.49	995,217.03
减：营业外支出		70,000.00	349,267.89
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		17,654,860.41	2,882,646.93
减：所得税费用		2,672,072.52	471,868.08
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		14,982,787.89	2,410,778.85
（一）持续经营净利润		14,982,787.89	2,410,778.85

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（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额		14,982,787.89	2,410,778.85
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

(五) 合并现金流量表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		142,999,511.58	53,263,655.61
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还

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收到其他与经营活动有关的现金	附注六注释37	5,082,089.61	2,133,873.42
经营活动现金流入小计		148,081,601.19	55,397,529.03
购买商品、接受劳务支付的现金		215,230,126.92	81,262,558.20
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		17,947,756.27	11,888,650.29
支付的各项税费		5,816,509.54	1,387,275.32
支付其他与经营活动有关的现金	附注六注释37	16,485,481.98	11,354,914.90
经营活动现金流出小计		255,479,874.71	105,893,398.71
经营活动产生的现金流量净额		-107,398,273.52	-50,495,869.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1,731,207.07	540,605.90
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		1,731,207.07	540,605.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		125,757,068.50	29,571,557.44
投资支付的现金			2,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		125,757,068.50	31,571,557.44
投资活动产生的现金流量净额		-124,025,861.43	-31,030,951.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		89,132,075.47	141,872,641.50
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		195,394,602.52	71,930,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	附注六注释37	3,000,000.00	46,904,593.28
筹资活动现金流入小计		287,526,677.99	260,707,234.78
偿还债务支付的现金		117,438,872.78	38,040,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		4,031,776.73	2,260,012.98
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	附件六注释37	8,000.00	44,568,594.01
筹资活动现金流出小计		121,478,649.51	84,868,606.99
筹资活动产生的现金流量净额		166,048,028.48	175,838,627.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-394,404.26

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五、现金及现金等价物净增加额		-65,770,510.73	94,311,806.57
加：期初现金及现金等价物余额		94,947,626.34	635,819.77
六、期末现金及现金等价物余额		29,177,115.61	94,947,626.34

法定代表人：罗爱平 主管会计工作负责人：林洁萍 会计机构负责人：许志华

(六) 母公司现金流量表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		142,999,511.58	53,263,655.61
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		4,278,188.53	2,132,973.94
经营活动现金流入小计		147,277,700.11	55,396,629.55
购买商品、接受劳务支付的现金		212,965,359.38	80,694,785.85
支付给职工以及为职工支付的现金		15,687,847.36	11,726,717.29
支付的各项税费		5,706,404.85	1,340,773.44
支付其他与经营活动有关的现金		14,374,657.69	11,242,238.28
经营活动现金流出小计		248,734,269.28	105,004,514.86
经营活动产生的现金流量净额		-101,456,569.17	-49,607,885.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1,731,207.07	540,605.90
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		1,731,207.07	540,605.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		12,580,171.05	17,570,065.81
投资支付的现金		98,005,000.00	2,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		110,585,171.05	19,570,065.81
投资活动产生的现金流量净额		-108,853,963.98	-19,029,459.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		89,132,075.47	139,872,641.50
取得借款收到的现金		195,394,602.52	71,930,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		24,601,483.49	49,334,109.48
筹资活动现金流入小计		309,128,161.48	261,136,750.98
偿还债务支付的现金		117,438,872.78	38,040,000.00

广东芳源环保股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-020

分配股利、利润或偿付利息支付的现金		4,031,776.73	2,260,012.98
支付其他与筹资活动有关的现金		43,241,118.50	57,948,694.01
筹资活动现金流出小计		164,711,768.01	98,248,706.99
筹资活动产生的现金流量净额		144,416,393.47	162,888,043.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-394,404.26
五、现金及现金等价物净增加额		-66,288,543.94	94,250,698.77
加：期初现金及现金等价物余额		94,873,022.15	622,323.38
六、期末现金及现金等价物余额		28,584,478.21	94,873,022.15

广东芳源环保股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-020

(七) 合并股东权益变动表

单位：元

项目	本期
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益
	股本	其他权益工具			资本 公积	减：库存股	其他综合收益	专项 储备	盈余 公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	42,000,000.00				147,598,756.23				195,983.22		339,947.62		190,134,687.07
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	42,000,000.00				147,598,756.23				195,983.22		339,947.62		190,134,687.07
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	126,000,000				-36,867,924.53				1,498,278.79		9,022,326.16		99,652,680.42
（一）综合收益总额											10,520,604.95		10,520,604.95
（二）所有者投入和减少资本	6,000,000.00				83,132,075.47								89,132,075.47
1．股东投入的普通股	6,000,000.00				83,132,075.47								89,132,075.47
2．其他权益工具持有者投入资本

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3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									1,498,278.79		-1,498,278.79
1．提取盈余公积									1,498,278.79		-1,498,278.79
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转	120,000,000.00				-120,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	120,000,000.00				-120,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额	168,000,000.00				110,730,831.70				1,694,262.01		9,362,273.78		289,787,367.49

广东芳源环保股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-020

项目	上期
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益
	股本	其他权益工具			资本 公积	减：库存股	其他综合收益	专项 储备	盈余 公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	24,000,000.00				40,480,000.00						-36,117,053.15		28,362,946.85
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	24,000,000.00				40,480,000.00						-36,117,053.15		28,362,946.85
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	18,000,000.00				107,118,756.23				195,983.22		36,457,000.77		161,771,740.22
（一）综合收益总额											1,899,098.72		1,899,098.72
（二）所有者投入和减少资本	18,000,000.00				141,872,641.50								159,872,641.50
1．股东投入的普通股	18,000,000.00				141,872,641.50								159,872,641.50
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他

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（三）利润分配									195,983.22		-195,983.22
1．提取盈余公积									195,983.22		-195,983.22
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转					-34,753,885.27						34,753,885.27
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他					-34,753,885.27						34,753,885.27
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额	42,000,000.00				147,598,756.23				195,983.22		339,947.62		190,134,687.07

法定代表人：罗爱平 主管会计工作负责人：林洁萍 会计机构负责人：许志华

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(八) 母公司股东权益变动表

单位：元

项目	本期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	42,000,000.00				147,598,756.23				195,983.22		1,763,848.95	191,558,588.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	42,000,000.00				147,598,756.23				195,983.22		1,763,848.95	191,558,588.40
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	126,000,000.00				-36,867,924.53				1,498,278.79		13,484,509.10	104,114,863.36
（一）综合收益总额											14,982,787.89	14,982,787.89
（二）所有者投入和减少资本	6,000,000.00				83,132,075.47							89,132,075.47
1．股东投入的普通股	6,000,000.00				83,132,075.47							89,132,075.47
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									1,498,278.79		-1,498,278.79
1．提取盈余公积									1,498,278.79		-1,498,278.79

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2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转	120,000,000.00				-120,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本）	120,000,000.00				-120,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额	168,000,000.00				110,730,831.70				1,694,262.01		15,248,358.05	295,673,451.76

项目

上期

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

24,000,000.00

40,480,000.00

-35,204,831.95

29,275,168.05

加：会计政策变更

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前期差错更正
其他
二、本年期初余额	24,000,000.00				40,480,000.00						-35,204,831.95	29,275,168.05
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	18,000,000.00				107,118,756.23				195,983.22		36,968,680.90	162,283,420.35
（一）综合收益总额											2,410,778.85	2,410,778.85
（二）所有者投入和减少资本	18,000,000.00				141,872,641.50							159,872,641.50
1．股东投入的普通股	18,000,000.00				141,872,641.50							159,872,641.50
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									195,983.22		-195,983.22
1．提取盈余公积									195,983.22		-195,983.22
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转					-34,753,885.27						34,753,885.27
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）

广东芳源环保股份有限公司2017年度报告 公告编号：2018-020

3．盈余公积弥补亏损
4．其他					-34,753,885.27						34,753,885.27
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额	42,000,000.00				147,598,756.23				195,983.22		1,763,848.95	191,558,588.40

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广东芳源环保股份有限公司2017年度财务报表附注

一、 公司基本情况

(一) 公司注册地、组织形式和总部地址

广东芳源环保股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为江门市芳源环境科技开发有限公司,于2016年4月经江门市工商行政管理局核准，由罗爱平、吴芳、袁宇安、梁海燕、李莉、贾自强、深圳市贝特瑞新能源材料股份有限公司、广州铭德隆盛投资合伙企业（有限合伙）、广州正德隆盛投资合伙企业（有限合伙）、新余隆盛一期投资合伙企业（有限合伙）、广东富成创业投资有限公司共同发起设立的股份有限公司。公司于2016年10月21日在全国股转系统挂牌上市，现持有统一社会信用代码为91440705739866136J的营业执照。

经过历年的配售新股、转增股本及增发新股，截止2017年12月31日，本公司累计发行股本总数16,800万股，注册资本为16,800.00万元，注册地址：江门市新会区五和农场工业区，总部地址：江门市新会区五和农场工业区，实际控制人为罗爱平、吴芳夫妇。

(二) 公司业务性质和主要经营活动

收集、利用：含镉废物（HW26）、含镍废物（HW46）（包括废镍镉、镍氢电池）（凭有效的《危险废物经营许可证》经营）；生产、销售：硫酸镍、球形氢氧化镍、氢氧化钴、氯化镍、硫酸钴、电解铜、锂离子电池三元前驱体、锂离子电池正极材料；环境工程设计、施工、营运；环保设备加工、制造；环境科技的开发、转让、实施；非生产性废旧金属收购及向收购企业收购生产性废旧金属自用；货物及技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

本公司属制造业行业，主要产品为覆钴球镍、加锌球镍、三元前驱体和三元系氢氧化镍钴铝化合物等电池材料。

(三) 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司全体董事于2018年04月16日批准报出。

二、 合并财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围的主体共4户，具体包括：

子公司名称	子公司类型	级次	持股比例（%）	表决权比例（%）
江门芳源金属材料科技有限公司	全资子公司	1	100.00	100.00
江门市金明检测技术有限公司	全资子公司	1	100.00	100.00

2018-020

子公司名称	子公司类型	级次	持股比例（%）	表决权比例（%）
江门市芳源新能源材料有限公司	全资子公司	1	100.00	100.00
江门市芳源循环科技有限公司	全资子公司	1	100.00	100.00

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，其中：

1． 本期新纳入合并范围的子公司形成控制权的经营实体

名称	变更原因
江门市芳源循环科技有限公司	2017年4月设立纳入合并范围的全资子公司

2． 本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体

合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。

三、 财务报表的编制基础

(一) 财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。

(二) 持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

四、 重要会计政策、会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

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（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。2． 同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。3． 非同一控制下的企业合并本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全

2018-020

部转入合并日当期的投资收益。

4． 为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(五) 合并财务报表的编制方法

1． 合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。2． 合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1） 增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

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因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2） 处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交

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易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3） 购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1． 合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2． 共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

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（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(八) 外币业务和外币报表折算

1． 外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。

2． 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目

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除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1． 金融工具的分类本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2． 金融工具的确认依据和计量方法

（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；

3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：

1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；

2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流

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量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2） 应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款，应收票据等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（3） 持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。

本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：

1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。

2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。

（4） 可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。

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本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

（5） 其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3． 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4． 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

（1） 发行方或债务人发生严重财务困难；

（2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

（3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

（4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

（5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

（6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

（7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

（8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

金融资产的具体减值方法如下：

（1）可供出售金融资产减值准备

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本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。

上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。

（2）持有至到期投资减值准备

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

7． 金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十) 应收款项

1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：单项金额在50万元以上的

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款项。

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

（1）信用风险特征组合的确定依据

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

确定组合的依据：

组合名称	计提方法	确定组合的依据
关联方组合	不计提坏账准备	纳入合并范围的关联方组合
无风险组合	不计提坏账准备	根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收员工的款项、保证金及押金
账龄分析法组合	账龄分析法	包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类

（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法

①采用账龄分析法计提坏账准备

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内	5.00	5.00
1－2年	10.00	10.00
2－3年	20.00	20.00
3－4年	40.00	40.00
4－5年	80.00	80.00
5年以上	100.00	100.00

3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。

坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。

(十一) 存货

1． 存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品等。

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2． 存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。4． 存货的盘存制度采用永续盘存制。5． 低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品采用一次转销法。

(十二) 持有待售

1． 划分为持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。2． 持有待售核算方法本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划

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分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

(十三) 长期股权投资

1． 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2． 后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

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本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3． 长期股权投资核算方法的转换

（1） 公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

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购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3） 权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4） 成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5） 成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4． 长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权

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益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5． 共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(十四) 固定资产

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1． 固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2． 固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3． 固定资产后续计量及处置

（1） 固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	25	5.00	3.80
机器设备	年限平均法	10	5.00	9.50
运输设备	年限平均法	5-10	5.00	9.50-19.00
办公设备	年限平均法	5	5.00	19.00
电子设备及其他	年限平均法	5	5.00	19.00

（2） 固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

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（3） 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

(十五) 在建工程

1． 在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

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(十六) 借款费用

1． 借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2． 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3． 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4． 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金

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额，调整每期利息金额。

(十七) 无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括包括土地使用权、办公软件、研发工具软件。1． 无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2． 无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1） 使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目	预计使用寿命	依据
办公软件	10	预计可使用年限
土地使用权	47	土地使用证年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

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3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(十八) 长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组

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合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(十九) 长期待摊费用

1． 摊销方法长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2． 摊销年限

类别	摊销年限	备注
溶剂油	8年	溶剂油
其他长期资产	5年	车间更新改造工程

(二十) 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。1． 短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。2． 离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3． 辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险

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费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。4． 其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

(二十一) 预计负债

1． 预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。2． 预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十二) 股份支付

1． 股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

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2． 权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4． 会计处理方法以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(二十三) 优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：

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1． 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；

（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

2． 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

3． 会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

(二十四) 收入

1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

本公司销售商品收入确认的具体方法如下:

（1） 合同已经签订，按合同约定交付商品后转移商品的所有权凭证后确认收入；

（2） 合同已经签订，按合同约定交付实物签收后确认收入；

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

2． 确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

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（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。3． 提供劳务收入的确认依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量已经发生的成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

（1）收入的金额能够可靠地计量；

（2）相关的经济利益很可能流入企业；

（3）交易的完工进度能够可靠地确定；

（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

4． 建造合同收入的确认依据和方法

（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。

固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

1） 合同总收入能够可靠地计量；

2） 与合同相关的经济利益很可能流入企业；

3） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

4） 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

1） 与合同相关的经济利益很可能流入企业；

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2） 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。

（2） 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：

1） 合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。2） 合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

（3） 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。

5． 附回购条件的资产转让

公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。

(二十五) 政府补助

1． 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2． 政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3． 会计处理方法

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营

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业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1． 确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2． 确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十七) 租赁

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如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

1． 经营租赁会计处理

（1）经营租入资产

公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）经营租出资产

公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2． 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／

（十四）固定资产。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十八) 终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

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终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

(二十九) 重要会计政策、会计估计的变更

1． 会计政策变更

本报告期重要会计政策变更。

（1）2017年5月10日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》，该准则修订自2017年6月12日起施行，同时要求企业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增与日常经营活动相关的政府补助根据修订后的准则进行调整。

本公司自2017年6月12日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容为：

公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，公司对新增与日常经营活动相关的政府补助从“营业外收入”重分类至其他收益1,100,526.82 元。

（2）2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，该准则自2017年5月28日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整，对于2017年发生的交易，从“营业务外收支”重分类至资产处置收益-28,346.81元；对于2016年发生的交易进行追溯调整，从“营业务外收支”重分类至资产处置收益-100,525.45元。

2． 会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

五、 税项

(一) 公司主要税种和税率

税种	计税依据	税率
增值税	境内销售；提供加工劳务；提供有形动产租赁服务	17%
城市维护建设税	实缴流转税税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	15%
教育费附加	实缴流转税税额	3%
地方教育费附加	实缴流转税税额	2%

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称	所得税税率
广东芳源环保股份有限公司	15%
江门芳源金属材料科技有限公司	25%

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纳税主体名称	所得税税率
江门市金明检测技术有限公司	25%
江门市芳源新能源材料有限公司	25%
江门市芳源循环科技有限公司	25%

(二) 税收优惠政策及依据

根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局《关于公布广东省2017年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号GR201744000998，资格有效期为三年，自2017年至2019年。本公司2017年度按15%的税率计缴企业所得税。

六、 合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

注释1． 货币资金

项目	期末余额	期初余额
库存现金	6,354.20	8,687.95
银行存款	29,169,678.08	94,938,938.39
其他货币资金	2,001,083.33	5,558,894.84
合计	31,177,115.61	100,506,521.18
其中：存放在境外的款项总额	-	-

其中受限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票保证金	-	2,558,894.84
关税担保函保证金	2,000,000.00	-
关税担保函保证金利息收入	1,083.33	-
用于担保的定期存款或通知存款	-	3,000,000.00
合计	2,001,083.33	5,558,894.84

1、2017年10月17日，公司在中国光大银行股份有限公司广州分行开设362合同项下以受益人为中华人民共和国新会海关，编号为LG3861172079AA号不可撤销的担保函，支付的关税担保函保证金2,000,000.00元。

2、截止2017年12月31日，本公司除上述受限资金外，不存在其他质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

3、期末余额比期初余额减少69,329,405.57元，主要系支付芳源新能源生产基地建设的工程款和设备款。

注释2． 应收票据

2018-020

1． 应收票据的分类

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	4,770,100.00	5,694,165.02
商业承兑汇票	495,000.00	2,145,977.00
合计	5,265,100.00	7,840,142.02

2． 期末公司无已质押的应收票据3． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	55,611,287.97	-
合计	55,611,287.97	-

4． 期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据注释3． 应收账款1． 应收账款分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	52,487,806.86	100.00	2,546,183.02	4.85	49,941,623.84
其中，组合1：账龄分析法组合	46,427,806.86	88.45	2,546,183.02	5.48	43,881,623.84
组合2：无信用风险组合	-	-	-	-	-
组合3：关联方组合	6,060,000.00	11.55	-	-	6,060,000.00
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
合计	52,487,806.86	100.00	2,546,183.02	4.85	49,941,623.84

续：

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提	46,893,719.38	100.00	2,402,025.99	5.12	44,491,693.39

2018-020

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
坏账准备的应收账款
其中，组合1：账龄分析法组合	46,893,719.38	100.00	2,402,025.99	5.12	44,491,693.39
组合2：无信用风险组合	-	-	-	-	-
组合3：关联方组合	-		-	-	-
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
合计	46,893,719.38	100.00	2,402,025.99	5.12	44,491,693.39

2． 应收账款分类说明

（1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	43,971,162.36	2,198,558.12	5.00
1－2年	1,960,600.00	196,060.00	10.00
2－3年	313,784.50	62,756.90	20.00
3－4年	142,500.00	57,000.00	40.00
4－5年	39,760.00	31,808.00	80.00
合计	46,427,806.86	2,546,183.02	5.48

（3） 组合中，用其他方法计提坏账准备的应收账款

组合名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
关联方组合	6,060,000.00	-	-
合计	6,060,000.00	-	-

3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额144,157.03元；本期无收回或转回的坏账准备。4． 本报告期无实际核销的应收账款5． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额的比例(%)	已计提坏账准备
松下采购（中国）有限公司	27,442,834.99	52.28	1,372,141.75
浙江凯恩电池有限公司	6,645,500.00	12.66	332,275.00

2018-020

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额的比例(%)	已计提坏账准备
深圳市贝特瑞纳米科技有限公司	6,060,000.00	11.55	-
江门市蓬江区东泰达电子有限公司	3,686,000.00	7.02	184,300.00
中山市宏峯电池有限公司	1,541,100.00	2.94	77,055.00
合计	45,375,434.99	86.45	1,965,771.75

注释4． 预付款项1． 预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	4,797,172.48	100.00	2,169,293.99	100.00
合计	4,797,172.48	100.00	2,169,293.99	100.00

2． 预付款项按性质列示

项目	期末余额	期初余额
预付材料款	4,797,172.48	2,169,293.99
合计	4,797,172.48	2,169,293.99

3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	期末金额	占预付账款总额的比例(%)	预付款时间	未结算原因
湖南格鸿新材料有限公司	3,464,166.51	72.21	1年以内	货未到
广东电网有限责任公司江门供电局	553,600.86	11.54	1年以内	货未到
东莞超霸电池有限公司	216,117.04	4.51	1年以内	货未到
河南省防腐保温开发有限公司	129,133.80	2.69	1年以内	货未到
中国石化销售有限公司	121,914.81	2.54	1年以内	货未到
合计	4,484,933.02	93.49

注释5． 其他应收款1． 其他应收款分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）

2018-020

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	10,463,965.65	100.00	1,060.78	0.01	10,462,904.87
其中，组合1：账龄分析法组合	21,215.65	0.20	1,060.78	5.00	20,154.87
组合2：无信用风险组合	10,442,750.00	99.80	-	-	10,442,750.00
组合3：关联方组合	-	-	-	-	-
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合计	10,463,965.65	100.00	1,060.78	0.01	10,462,904.87

续：

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	662,203.24	100.00	67.20	0.01	662,136.04
其中，组合1：账龄分析法组合	336.00	0.05	67.20	20.00	268.80
组合2：无信用风险组合	661,867.24	99.95	-	-	661,867.24
组合3：关联方组合	-	-	-	-	-
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合计	662,203.24	100.00	67.20	0.01	662,136.04

2． 其他应收款分类说明

（1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	21,215.65	1,060.78	5.00
合计	21,215.65	1,060.78	5.00

（3） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
无信用风险组合	10,442,750.00	-	-

2018-020

组合名称	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
合计	10,442,750.00	-	-

3． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额993.58元；本期无收回或转回的坏账准备4． 本报告期无实际核销的其他应收款5． 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
往来款	21,215.65	336.00
押金	662,850.00	47,550.00
员工款项	159,900.00	39,317.24
保证金	9,620,000.00	575,000.00
合计	10,463,965.65	662,203.24

6． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额的比例(%)	坏账准备 期末余额
中华人民共和国黄埔老港海关	保证金	9,610,000.00	1年以内	91.84	-
江门市新会彩艳实业有限公司	押金	500,000.00	1-2年	4.78	-
余保俭	员工款项	120,000.00	1年以内	1.14	-
江门市冠亿包装制品有限公司	押金	60,000.00	1年以内	0.57	-
李柏建	押金	33,000.00	1-2年	0.32	-
合计		10,323,000.00		98.65	-

7． 其他应收款其他说明期末余额比期初余额增加9,800,768.83元，主要系2017年12月公司进口镍湿法冶炼中间品向中华人民共和国黄埔老港海关支付保证金9,610,000.00元。

注释6． 存货1． 存货分类

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	68,000,939.94	-	68,000,939.94	17,089,216.21	-	17,089,216.21

2018-020

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
在产品	49,705,239.62	-	49,705,239.62	9,410,818.39	-	9,410,818.39
库存商品	18,800,951.11	-	18,800,951.11	2,252,340.42	-	2,252,340.42
发出商品	86,100.80	-	86,100.80	906,135.88	-	906,135.88
周转材料	1,646,389.90	-	1,646,389.90	1,109,059.26	-	1,109,059.26
合计	138,239,621.37	-	138,239,621.37	30,767,570.16	-	30,767,570.16

2． 存货跌价准备

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额			期末余额
		计提	其他	转回	转销	其他
原材料	-	-	-	-	-	-	-
在产品	-	-	-	-	-	-	-
库存商品	-	-	-	-	-	-	-
发出商品	-	-	-	-	-	-	-
周转材料	-	-	-	-	-	-	-
合计	-	-	-	-	-	-	-

存货跌价准备说明：本期末存货不存在可变现净值低于成本的情形，故未计提存货跌价准备。3． 存货其他说明期末余额比期初余额增加107,472,051.21元，其中，原材料期末余额比期初余额增加50,911,723.73元，主要系松下采购（中国）有限公司订单增加，指定进口原材料，进口周期长，需提前备货；在产品期末余额比期初余额增加40,294,421.23元，主要系新能源生产基地11月底开始投料试运行，12月18日，松下公司来新能源生产基地验厂，符合其生产要求，为供应松下的1月份的订单，公司加大投产；库存商品期末余额比期初余额增加16,548,610.69元，主要系公司订单量的增加。注释7． 其他流动资产

项目	期末余额	期初余额
增值税留抵税额	7,046,535.44	-
待认证进项税额	11,513,583.08	6,019,873.17
合计	18,560,118.52	6,019,873.17

注释8． 固定资产原值及累计折旧

1． 固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公设备	电子设备及其他	合计
一. 账面原值

2018-020

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公设备	电子设备及其他	合计
1． 期初余额	10,963,172.72	55,418,877.66	2,620,586.39	223,959.94	2,411,209.88	71,637,806.59
2． 本期增加金额	5,161,105.32	141,026,936.20	322,991.47	947,747.87	4,816,174.25	152,274,955.11
购置	2,964,843.20	133,718,184.92	322,991.47	947,747.87	3,489,393.40	141,443,160.86
在建工程转入	2,196,262.12	7,308,751.28	-	-	1,326,780.85	10,831,794.25
3． 本期减少金额	-	7,081,392.81	73,863.24	4,900.00	115,728.21	7,275,884.26
处置或报废	-	5,245,823.46	73,863.24	4,900.00	115,728.21	5,440,314.91
其他转出	-	1,835,569.35	-	-	-	1,835,569.35
4． 期末余额	16,124,278.04	189,364,421.05	2,869,714.62	1,166,807.81	7,111,655.92	216,636,877.44
二. 累计折旧
1． 期初余额	1,543,204.07	15,842,738.69	2,277,567.98	113,318.82	1,066,783.91	20,843,613.47
2． 本期增加金额	851,489.21	4,715,240.79	65,647.74	53,794.45	492,057.55	6,178,229.74
本期计提	851,489.21	4,715,240.79	65,647.74	53,794.45	492,057.55	6,178,229.74
3． 本期减少金额	-	1,262,821.91	70,170.09	4,655.00	102,828.52	1,440,475.52
处置或报废	-	1,262,821.91	70,170.09	4,655.00	102,828.52	1,440,475.52
4． 期末余额	2,394,693.28	19,295,157.57	2,273,045.63	162,458.27	1,456,012.94	25,581,367.69
三. 减值准备
1． 期初余额	-	-	-	-	-	-
2． 本期增加金额	-	-	-	-	-	-
本期计提	-	-	-	-	-	-
3． 本期减少金额	-	-	-	-	-	-
处置或报废	-	-	-	-	-	-
4． 期末余额	-	-	-	-	-	-
四. 账面价值
1． 期末账面价值	13,729,584.76	170,069,263.48	596,668.99	1,004,349.54	5,655,642.98	191,055,509.75
2． 期初账面价值	9,419,968.65	39,576,138.97	343,018.41	110,641.12	1,344,425.97	50,794,193.12

2． 期末不存在可收回金额低于账面价值的情形，故未计提固定资产减值准备。3． 期末未办妥产权证书的固定资产

项目

账面价值

未办妥产权证书的原因

2018-020

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物	11,841,414.94	租赁土地上的房屋及建筑物，无法办理产权证书
合计	11,841,414.94

注释9． 在建工程1． 在建工程情况

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
新基地厂房升高改造	-	-	-	4,889,154.27	-	4,889,154.27
生产线安装工程	-	-	-	-	-	-
合计	-	-	-	4,889,154.27	-	4,889,154.27

2． 重要在建工程项目本期变动情况

工程项目名称	期初余额	本期增加	本期转入 固定资产	本期其他减少	期末余额
新基地厂房升高改造	4,889,154.27	2,848,955.60	-	7,738,109.87	-
生产线安装工程	-	7,533,923.83	7,308,751.28	225,172.55	-
NCM技术改造工程	-	1,720,413.93	1,720,413.93	-	-
P204大萃取线	-	119,780.05	119,780.05	-	-
NCM车间工程	-	51,586.63	51,586.63	-	-
萃取车间配酸区工程	-	399,072.24	399,072.24	-	-
车间环保建设工程	-	591,905.61	591,905.61	-	-
NCA技术改造工程	-	475,848.19	475,848.19	-	-
一分厂钴锂萃取线改造工程	-	164,436.32	164,436.32	-	-
合计	4,889,154.27	13,905,922.40	10,831,794.25	7,963,282.42

续：

工程项目名称	预算数 (万元)	工程投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
新基地厂房升高改造	9,762,373.95	100.00	100.00	-	-	-	其他来源
生产线安装工程	7,533,923.83	100.00	100.00	-	-	-	募集资金
NCM技术改造工程	1,720,413.93	100.00	100.00	-	-	-	其他来源
P204大萃取线	119,780.05	100.00	100.00	-	-	-	其他来源
NCM车间工程	51,586.63	100.00	100.00	-	-	-	其他来源
萃取车间配酸区工程	399,072.24	100.00	100.00	-	-	-	其他来源
车间环保建设工程	591,905.61	100.00	100.00	-	-	-	其他来源
NCA技术改造工程	475,848.19	100.00	100.00	-	-	-	其他来源
一分厂钴锂萃取线改造工程	164,436.32	100.00	100.00	-	-	-	其他来源

2018-020

工程项目名称	预算数 (万元)	工程投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
合计	20,819,340.75	100.00	100.00	-	-	-

3． 本报告期未计提在建工程减值准备情况4． 在建工程其他说明新基地厂房升高改造本期其他减少7,738,109.87元完工结转到长期待摊费用厂房升高工程中。注释10． 无形资产1． 无形资产情况

项目	土地使用权	办公软件	非专有技术	合计
一. 账面原值
1． 期初余额	637,654.00	138,000.00	-	775,654.00
2． 本期增加金额	-	37,000.00	3,848,779.96	3,885,779.96
购置	-	37,000.00	-	37,000.00
内部研发	-	-	3,848,779.96	3,848,779.96
3． 本期减少金额	-	-	-	-
处置	-	-	-	-
4． 期末余额	637,654.00	175,000.00	3,848,779.96	4,661,433.96
二. 累计摊销
1． 期初余额	136,801.58	75,650.00	-	214,251.58
2． 本期增加金额	13,567.08	14,608.33	96,219.51	124,394.92
本期计提	13,567.08	14,608.33	96,219.51	124,394.92
3． 本期减少金额	-	-	-	-
处置	-	-	-	-
4． 期末余额	150,368.66	90,258.33	96,219.51	336,846.50
三. 减值准备
1． 期初余额	-	-	-	-
2． 本期增加金额	-	-	-	-
本期计提	-	-	-	-
3． 本期减少金额	-	-	-	-
转让	-	-	-	-
4． 期末余额	-	-	-	-
四. 账面价值
1． 期末账面价值	487,285.34	84,741.67	3,752,560.45	4,324,587.46
2． 期初账面价值	500,852.42	62,350.00	-	563,202.42

2． 无形资产说明

2018-020

（1）本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的82.57%。注释11． 开发支出

项目	期初余额	本期增加		本期转出数		期末余额
		内部开发支出	其他	计入当期损益	确认为无形资产
松下-Tesla新能源汽车用电池材料高品质NCA前驱体的研发与产业化	-	3,848,779.96	-	-	3,848,779.96	-
NCA前驱体微波干燥自动布料技术改造项目	-	838,540.03	-	838,540.03	-	-
NCM前驱体生产共沉淀过程优化	-	475,708.12	-	475,708.12	-	-
从废旧锂离子电池中回收锂盐的研究	-	1,340,513.54	-	1,340,513.54	-	-
一种高性价比NCA材料的合成关键技术	-	722,262.48	-	722,262.48	-	-
合计	-	7,225,804.13	-	3,377,024.17	3,848,779.96	-

开发项目的说明：

2017年3月5日，公司对松下-Tesla新能源汽车用电池材料高品质NCA前驱体的研发与产业化项目进行立项，通过五个阶段的论证验收，于2017年10月形成了NCA产品检测标准和方法及NCA生产工艺流程，并通过了松下采购（中国）有限公司品质论证。公司于2017年10月开始资本化。注释12． 长期待摊费用

项目	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
溶剂油	4,856,700.47	9,823,782.33	1,115,446.80	-	13,565,036.00
办公室装修	30,915.94	95,726.50	11,182.73		115,459.71
厂房改造装修		6,917,263.79	345,863.19		6,571,400.60
厂房升高工程		7,738,109.87	386,905.50		7,351,204.37
锅炉房装修		468,468.47	23,423.42		445,045.05
实验室装修		674,774.78	33,738.74		641,036.04
食堂装修		279,279.28	13,963.96		265,315.32
围墙道路工程		747,747.75	37,387.39		710,360.36
合计	4,887,616.41	26,745,152.77	1,967,911.73	-	29,664,857.45

长期待摊费用的说明：

公司生产过程中需要使用萃取剂等溶剂油，在循环使用中基本不损耗、浓度不降低，正常情况下能够持续使用8年，因此将此类溶剂油归入长期待摊费用中核算；其余长期待摊资产的摊销年限为5年。

2018-020

注释13． 递延所得税资产和递延所得税负债1． 未经抵销的递延所得税资产

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	2,547,243.80	382,086.57	2,402,093.19	360,313.98
存货（模拟进项税转出）	4,740,789.17	711,118.38	-	-
合计	7,288,032.97	1,093,204.95	2,402,093.19	360,313.98

2． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细

项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	4,660,625.03	250,346.75
合计	4,660,625.03	250,346.75

2017年12月31日未确认递延所得税资产的可抵扣亏损暂时性差异系本公司子公司产生的亏损金额。由于未来能否取得用于抵扣可抵扣亏损暂时性差异的应纳税所得额存在较大的不确定性，本公司未就该暂时性差异确认递延所得税资产。注释14． 其他非流动资产

类别及内容	期末余额	期初余额
预付设备款	1,897,993.84	8,527,420.74
合计	1,897,993.84	8,527,420.74

注释15． 短期借款

1． 短期借款分类

项目	期末余额	期初余额
质押借款	50,000,000.00	2,880,000.00
抵押借款	-	3,000,000.00
保证借款	40,000,000.00	7,000,000.00
信用借款	37,682,580.26	35,000,000.00
质押+保证	15,768,000.00	-
质押+保证+担保	-	10,260,000.00
合计	143,450,580.26	58,140,000.00

2． 短期借款说明

1、质押方式下的借款

2017年05月17日，公司向江门新会农村商业银行股份有限公司棠下支行借款20,000,000.00元，借款期限为2017年05月17日至2018年04月20日，借款利率为5.0025%，由罗爱平以股票质押提供担保；期末余额为20,000,000.00元。

2018-020

2017年08月25日，公司向江门新会农村商业银行股份有限公司棠下支行借款15,000,000.00元，借款期限为2017年08月25日至2018年07月20日，借款利率为5.0025%，由罗爱平以股票质押提供担保；期末余额为15,000,000.00元。

2017年09月30日，公司向江门新会农村商业银行股份有限公司棠下支行借款15,000,000.00元，借款期限为2017年09月30日至2018年08月20日，借款利率为5.0025%，由罗爱平以股票质押提供担保；期末余额为15,000,000.00元

2、保证方式下的借款

2017年11月13日，公司向招商银行股份有限公司江门新会支行借款20,000,000.00元，借款期限为2017年11月13日至2018年11月12日，借款利率为基准利率+1.2680%，由江门市芳源新能源材料有限公司、罗爱平、吴芳提供担保；期末余额为20,000,000.00元。

2017年12月07日，公司向中国银行股份有限公司江门冈州支行借款17,000,000.00元，借款期限为2017年12月07日至2018年12月06日，借款利率为基准利率+0.4850%，由江门市芳源新能源材料有限公司、罗爱平提供担保；期末余额为17,000,000.00元。

2017年12月07日，公司向中国银行股份有限公司江门冈州支行借款3,000,000.00元，借款期限为2017年12月07日至2018年12月06日，借款利率为基准利率+0.4850%，由江门市芳源新能源材料有限公司、罗爱平提供担保；期末余额为3,000,000.00元。

3、信用方式下的借款

2017年11月24日，公司向江门新会农村商业银行股份有限公司棠下支行办理进口押汇业务，借款6,286,707.25 美元，折算人民币为41,802,202.52元，借款期限为2017年11月24日至2018年3月23日，贷款利率为6.2800%；本期已归还2,799,821.00美元、折算人民为18,616,849.78元，期末余额为3,486,886.25 美元、折算人民币为22,784,012.13元。

2017年10月27日，公司向中国光大银行股份有限公司江门分行借款455,706.43美元，借款期限为2017年10月27日至2018年01月25日，贷款利率为2.67796%；期末余额为455,706.43美元、折算人民币为2,977,676.95元。

2017年12月13日，公司向中国光大银行股份有限公司江门分行借款1,824,384.19美元，借款期限为2017年12月13日至2018年03月13日，贷款利率为2.57352%；期末余额为1,824,384.19美元、折算人民币为11,920,891.18元

4、质押+保证方式下的借款

2017年06月13日，公司向中国光大银行股份有限公司江门分行借款11,000,000.00元，借款期限为2017年06月13日至2018年06月12日，贷款利率为基准利率4.35%，按比率上浮25%，由吴芳、罗爱平提供连带责任保证担保，吴芳、罗爱平以股权质押提供担保；期末余额为11,000,000.00元。

2018-020

2017年08月03日，公司向中国光大银行股份有限公司江门分行借款2,700,000.00元，借款期限为2017年08月03日至2018年08月02日，贷款利率为基准利率4.35%，按比率上浮30%，由吴芳、罗爱平提供连带责任保证担保，吴芳、罗爱平以股权质押提供担保；期末余额为2,700,000.00元。

2017年08月30日，公司向中国光大银行股份有限公司江门分行借款2,068,000.00元，借款期限为2017年08月30日至2018年08月30日，贷款利率为基准利率4.35%，按比率上浮30%，由吴芳、罗爱平提供连带责任保证担保，吴芳、罗爱平以股权质押提供担保；期末余额为2,068,000.00元。

注释16． 应付票据

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	1,418,987.72	5,713,847.70
商业承兑汇票	-	-
合计	1,418,987.72	5,713,847.70

应付票据的说明：本期期末无已到期未支付的应付票据。

注释17． 应付账款

项目	期末余额	期初余额
应付材料、费用款	21,608,292.16	3,699,789.89
应付工程、设备款	25,039,740.78	1,516,677.81
合计	46,648,032.94	5,216,467.70

1． 无账龄超过一年的重要应付账款

2． 应付账款说明

期末余额比期初余额增加41,431,565.24元，主要系销售订单增加，采购量增加；新建芳源新能源生产基地需要支付工程款和设备款。

注释18． 应付职工薪酬

1． 应付职工薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	878,335.32	19,498,436.76	18,102,012.48	2,274,759.60
离职后福利-设定提存计划	-	1,000,873.65	1,000,873.65	-
合计	878,335.32	20,499,310.41	19,102,886.13	2,274,759.60

2． 短期薪酬列示

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

2018-020

工资、奖金、津贴和补贴	873,826.32	17,413,173.05	16,052,203.77	2,234,795.60
职工福利费	-	1,424,942.61	1,424,942.61	-
社会保险费	-	514,426.10	514,426.10	-
其中：基本医疗保险费	-	469,028.40	469,028.40	-
工伤保险费	-	26,890.50	26,890.50	-
生育保险费	-	18,507.20	18,507.20	-
住房公积金	-	115,088.00	75,124.00	39,964.00
工会经费和职工教育经费	4,509.00	30,807.00	35,316.00	-
合计	878,335.32	19,498,436.76	18,102,012.48	2,274,759.60

3． 设定提存计划列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	-	971,613.65	971,613.65	-
失业保险费	-	29,260.00	29,260.00	-
合计	-	1,000,873.65	1,000,873.65	-

4． 应付职工薪酬其他说明期末余额无属于拖欠性质的金额注释19． 应交税费

税费项目	期末余额	期初余额
增值税	9,342.03	1,438,264.23
企业所得税	2,808,252.06	4,033.88
个人所得税	51,475.69	22,635.71
城市维护建设税	653.94	100,678.49
印花税	509.40	5,622.80
教育费附加	280.26	43,049.71
地方教育费附加	661.98	29,174.95
合计	2,871,175.36	1,643,459.77

注释20． 应付利息

项目	期末余额	期初余额
非金融机构借款应付利息	-	398,333.33
合计	-	398,333.33

注释21． 其他应付款1． 按款项性质列示的其他应付款

2018-020

款项性质	期末余额	期初余额
往来款	28,906.77	354,000.00
合计	28,906.77	354,000.00

2． 无账龄超过一年的重要其他应付款注释22． 股本

项目	期初余额	本期变动增（+）减（－）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	42,000,000.00	6,000,000.00	-	120,000,000.00	-	168,000,000.00	168,000,000.00

股本变动情况说明：

2017年3月6日，公司2017第二次临时股东大会决议通过，定向增发6,000,000.00股新股，业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具大华验字第[2017]000210号验资报告验证。2017年8月31日，公司2017年第六次临时股东大会审议通过了《2017年半年度权益分派预案》，以总股数4,800万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增25股，共计转增12,000万股。

注释23． 资本公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	147,598,756.23	84,000,000.00	120,867,924.53	110,730,831.70
合计	147,598,756.23	84,000,000.00	120,867,924.53	110,730,831.70

资本公积的说明：

2017年3月6日，公司2017第二次临时股东大会决议通过，定向增发6,000,000.00股新股，募集资金总额为90,000,000.00元。上述交易完成后，本公司新增注册资本6,000,000.00元，实际募集资金总额与新增注册资本的差额84,000,000.00元计入资本公积-股本溢价。

本年从资本公积中扣除867,924.53元，系2016年11月14日公司2016年第六次临时股东大会决议通过，以定向增发1,100万新股而支付的承销费。

2017年8月31日，公司2017年第六次临时股东大会审议通过了《2017年半年度权益分派预案》，以总股数4800万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增25股，共计转增12,000万股，导致资本公积减少120,000,000.00元。

注释24． 盈余公积

2018-020

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	195,983.22	1,498,278.79	-	1,694,262.01
合计	195,983.22	1,498,278.79	-	1,694,262.01

盈余公积说明：

本公司2017年实现净利润14,982,787.89元，法定盈余公积的计提比例为10.00%，本年计提法定盈余公积1,498,278.79元。

注释25． 未分配利润

项目	金额	提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润	339,947.62	—
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	-	—
调整后期初未分配利润	339,947.62	—
加：本期归属于母公司所有者的净利润	10,520,604.95	—
减：提取法定盈余公积	1,498,278.79	10.00
应付普通股股利	-
优先股股利	-
对股东的其他分配	-
利润归还投资	-
其他利润分配	-
加：盈余公积弥补亏损	-
所有者权益其他内部结转	-
期末未分配利润	9,362,273.78

注释26． 营业收入和营业成本

1． 营业收入、营业成本

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	156,947,260.20	130,315,451.45	87,055,252.42	71,990,249.12
其他业务	15,900,220.36	11,918,231.46	9,912,740.38	7,771,758.46
合计	172,847,480.56	142,233,682.91	96,967,992.80	79,762,007.58

2． 主营业务按类别列示

产品名称	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
球形氢氧化镍	66,049,873.05	55,771,285.80	50,480,473.09	43,448,488.94
三元材料前驱体	90,897,387.15	74,544,165.65	31,857,685.39	25,580,353.30
粗制碳酸锂	-	-	1,794,871.87	103,473.70
硫酸镍	-	-	2,922,222.07	2,857,933.18

2018-020

产品名称	本期发生额		上期发生额
合计	156,947,260.20	130,315,451.45	87,055,252.42	71,990,249.12

3． 主营业务收入前五名

项目	本期发生额	比例（%）
松下采购（中国）有限公司	62,956,978.53	40.11
湖南桑顿新能源有限公司	12,156,052.48	7.75
深圳市贝特瑞纳米科技有限公司	11,535,610.69	7.35
浙江凯恩电池有限公司	9,788,803.44	6.24
江门市天王达科技实业有限公司	7,188,888.84	4.58
合计	103,626,333.98	66.03

注释27． 税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	208,397.20	139,746.31
教育费附加	89,313.09	58,881.94
地方教育费附加	59,542.06	39,254.63
印花税	224,378.90	50,792.13
土地使用税	33,088.00	45,662.72
房产税	13,486.74	14,926.74
车船税	5,112.48	-
合计	633,318.47	349,264.47

注释28． 销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	833,628.34	634,103.58
差旅费	30,913.61	31,670.00
业务招待费	14,020.80	127,360.00
运输费	605,818.49	500,207.66
其他	111,771.10	70,230.60
合计	1,596,152.34	1,363,571.84

注释29． 管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	4,949,522.45	2,534,854.78
研发费	3,683,947.13	5,067,675.68
业务招待费	900,006.33	670,787.21
车辆费用	331,092.00	295,341.26
咨询费	727,848.39	1,828,999.56

2018-020

项目	本期发生额	上期发生额
办公费	991,726.16	217,775.58
差旅费	188,485.63	97,041.36
其他	1,216,122.06	420,684.30
合计	12,988,750.15	11,133,159.73

注释30． 财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	3,633,443.40	3,116,859.15
减：利息收入	542,955.67	162,444.05
汇兑净损失	40,845.95	-
银行手续费及账户管理费	174,616.22	85,234.35
合计	3,305,949.90	3,039,649.45

注释31． 资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	145,150.61	-511,294.14
合计	145,150.61	-511,294.14

注释32． 资产处置收益

项目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置损失	-28,346.81	-100,525.45
合计	-28,346.81	-100,525.45

注释33． 其他收益1． 其他收益明细情况

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	1,100,526.82	-
合计	1,100,526.82	-

2． 计入其他收益的政府补助

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
2016年度江门市第三批扶持科技发展资金	16,421.64	-	与收益相关
江门市新会区会城街道财政局“两新”组织党建工作经费	6,300.00	-	与收益相关
2017年新会区科学技术奖	30,000.00	-	与收益相关
博士后工作站建设补助	100,000.00	-	与收益相关
科研经费补助	100,000.00	-	与收益相关
江门市新会区财政局环保局自动检测设备PH值流量款	2,900.00	-	与收益相关

2018-020

2017新会创新创业大赛获奖项目奖金	500,000.00	-	与收益相关
2017年江门市科技型小微企业专利创造扶持资金	7,000.00	-	与收益相关
中央财政中小企业发展专项资金和清算市级扶持科技发展资金	37,905.18	-	与收益相关
2017年第二批企业重大科技创新平台资助项目资金	300,000.00	-	与收益相关
合计	1,100,526.82	-

注释34． 营业外收入

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
政府补助	-	729,375.00
其他	252,022.28	266,176.17	252,022.28
合计	252,022.28	995,551.17	252,022.28

1． 计入当期损益的政府补助

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关 /与收益相关
高性能低成本动力电池材料研究	-	240,000.00	与收益相关
江门市高新技术产业促进会贴息项目资金	-	84,375.00	与收益相关
江门市新会区博士后创新实践补助款	-	100,000.00	与收益相关
新三板挂牌奖励金	-	300,000.00	与收益相关
小微企业营业收入增长奖励	-	5,000.00	与收益相关
合计	-	729,375.00

注释35． 营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性损益的金额
债务重组损失	-	327,581.36	-
对外捐赠	76,000.00	15,000.00	76,000.00
罚款支出	-	19.00	-
其他	1.00	6,667.53	1.00
合计	76,001.00	349,267.89	76,001.00

注释36． 所得税费用1． 所得税费用表

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	3,404,963.49	401,598.86
递延所得税费用	-732,890.97	76,694.12
合计	2,672,072.52	478,292.98

2． 会计利润与所得税费用调整过程

2018-020

项目	本期发生额
利润总额	12,994,235.38
按法定/适用税率计算的所得税费用	1,949,135.31
子公司适用不同税率的影响	-
调整以前期间所得税的影响	-
非应税收入的影响	-
不可抵扣的成本、费用和损失影响	23,843.46
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	699,093.75
所得税费用	2,672,072.52

注释37． 现金流量表附注1． 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
往来款	627,690.00	976,208.20
利息收入	542,955.67	162,444.05
票据及履约保证金	2,558,894.84	-
其他	1,352,549.10	995,221.17
合计	5,082,089.61	2,133,873.42

2． 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
往来款	1,202,160.15	2,883,690.00
票据及履约保证金	-	2,558,894.84
付现费用	3,563,021.83	7,411,993.71
保证金及押金	9,720,300.00	-
关税保函保证金	2,000,000.00	-
合计	16,485,481.98	12,854,578.55

3． 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
定期存款	3,000,000.00	4,500,000.00
其他关联方往来款	-	15,604,593.28
股东往来款	-	26,800,000.00
合计	3,000,000.00	46,904,593.28

4． 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
定期存款	-	3,000,000.00
股东往来款	-	21,963,594.01

2018-020

项目	本期发生额	上期发生额
与其他关联方往来款	8,000.00	19,605,000.00
合计	8,000.00	44,568,594.01

注释38． 现金流量表补充资料1． 现金流量表补充资料

项目	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	10,520,604.95	1,899,098.72
加：资产减值准备	145,150.61	-511,294.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	6,178,229.74	4,369,497.52
无形资产摊销	124,394.92	27,117.08
长期待摊费用摊销	972,444.64	946,274.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	28,346.81	100,525.45
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	4,027,847.66	2,658,346.31
投资损失（收益以“－”号填列）	-	-
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-732,890.97	76,694.12
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	-107,273,609.12	-20,717,238.30
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-67,829,194.77	-33,452,890.33
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	46,440,402.01	-5,892,000.81
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	-107,398,273.52	-50,495,869.68
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	29,177,115.61	94,947,626.34
减：现金的期初余额	94,947,626.34	635,819.77
加：现金等价物的期末余额		-
减：现金等价物的期初余额		-
现金及现金等价物净增加额	-65,770,510.73	94,311,806.57

2． 现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	期初余额
一、现金	29,177,115.61	94,947,626.34

2018-020

项目	期末余额	期初余额
其中：库存现金	6,354.20	8,687.95
可随时用于支付的银行存款	29,170,761.41	94,938,938.39
可随时用于支付的其他货币资金	-	-
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	29,177,115.61	94,947,626.34

注释39． 所有权或使用权受到限制的资产

项目	余额	受限原因
货币资金	2,000,000.00	关税担保函保证金
合计

其他说明：

2017年10月17日，公司在中国光大银行股份有限公司广州分行开设362合同项下以受益人为中华人民共和国新会海关，编号为LG3861172079AA号不可撤销的担保函，支付的关税担保函保证金2,000,000.00元。注释40． 外币货币性项目1． 外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	4,116,956.70	6.5342	26,901,018.47
应收账款
其中：美元	4,199,876.80	6.5342	27,442,834.99
短期借款
其中：美元	5,766,976.87	6.5342	37,682,580.26
应付账款
其中：美元	50,634.05	6.5342	330,853.01

七、 合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

本期未发生的非同一控制下企业合并

(二) 同一控制下企业合并

本期未发生的同一控制下企业合并

(三) 新设立子公司导致的合并

2018-020

新设子公司	注册地	注册时间	注册资本	备注
江门市芳源循环科技有限公司	江门	2017-04-07	500万人民币元	---

八、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1． 企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务 性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
江门芳源金属材料科技有限公司	江门市	江门市	制造业	100.00	-	设立
江门市金明检测技术有限公司	江门市	江门市	环境监测服务业	100.00	-	设立
江门市芳源新能源材料有限公司	江门市	江门市	制造业	100.00	-	设立
江门市芳源循环科技有限公司	江门市	江门市	制造业	100.00	-	设立

九、 与金融工具相关的风险披露

本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

（一） 信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（二） 流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。

本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

截止2017年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按

2018-020

到期日列示如下：

项目	期末余额
	账面净值	账面原值	1年以内	1-2年	2-5年	5年以上
货币资金	31,177,115.61	31,177,115.61	31,177,115.61	-	-	-
应收账款	49,941,623.84	52,487,806.86	50,031,162.36	1,960,600.00	496,044.50	-
金融资产小计	81,118,739.45	83,664,922.47	81,208,277.97	1,960,600.00	496,044.50	-
短期借款	143,450,580.26	143,450,580.26	143,450,580.26	-	-	-
应付账款	46,648,032.94	46,648,032.94	46,611,194.60	36,838.34	-	-
金融负债小计	190,098,613.20	190,098,613.20	190,061,774.86	36,838.34	-	-

续：

项目	期初余额
	账面净值	账面原值	1年以内	1-2年	2-5年	5年以上
货币资金	100,506,521.18	100,506,521.18	100,506,521.18	-	-	-
应收账款	44,491,693.39	46,893,719.38	46,270,479.11	440,980.27	182,260.00	-
金融资产小计	144,998,214.57	147,400,240.56	146,777,000.29	440,980.27	182,260.00	-
短期借款	58,140,000.00	58,140,000.00	58,140,000.00	-	-	-
应付账款	4,381,963.70	4,381,963.70	1,550,671.40	2,795,292.30	36,000.00	-
金融负债小计	62,521,963.70	62,521,963.70	59,690,671.40	2,795,292.30	36,000.00	-

十、 关联方及关联交易

(一) 本企业的无母公司情况

1． 本公司最终控制方是罗爱平、吴芳夫妇。

(二) 本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益

(三) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
袁宇安	股东、董事，与罗爱平、吴芳系一致行动人，直接持有公司5.4579%的股权
梁海燕	股东
李莉	股东
广州正德隆盛投资合伙企业（有限合伙）	股东
新余隆盛一期投资合伙企业（有限合伙）	股东
张晓峰	董事
杨顺毅	董事
谢宋树	董事
龙全安	高管
李群笑	袁宇安配偶
李东涛	袁宇安配偶的父亲

2018-020

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
李锦堂	袁宇安配偶的兄弟
邓悦开	袁宇安配偶的母亲
谭金生	袁宇安外甥、江门宏莅源贸易有限公司股东
唐丽英	谢宋树配偶
深圳市贝特瑞纳米科技有限公司	深圳市贝特瑞新能源材料股份有限公司全资子公司
广东富成创业投资有限公司	股东
广州铭德隆盛投资合伙企业（有限合伙）	股东
广州日信宝安新材料产业投资中心（有限合伙）	股东
黄也	股东
贾自强	股东
宁波鼎锋明道汇鑫投资合伙企业（有限合伙）	股东
宁波鼎锋明道汇信投资合伙企业（有限合伙）	股东
深圳鼎锋明道资产管理有限公司	股东
王海涛	股东
沈佰军	董事
广东中科白云新兴产业创业投资基金有限公司	股东
珠海横琴中科零壹沃土创业投资合伙企业（有限合伙）	股东
中科沃土基金-工商银行-中科沃土沃泽新三板16 号资产管理计划	股东

(四) 关联方交易

1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。2． 购买商品、接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
深圳市贝特瑞纳米科技有限公司	采购NCA废料	425,575.21	-
合计		425,575.21	-

3． 销售商品、提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
深圳市贝特瑞纳米科技有限公司	销售三元前驱体	11,535,610.69	13,811,608.65
合计		11,535,610.69	13,811,608.65

4． 关联托管情况

报告期内未发生此事项。

5． 关联承包情况

报告期内未发生此事项。

6． 关联租赁情况

2018-020

报告期内未发生此事项。7． 关联担保情况

（1） 本公司无作为担保方的情况

（2） 本公司作为被担保方

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
吴芳、罗爱平	3,000,000.00	2016年03月10日	2019年03月09日	是
吴芳、罗爱平	2,880,000.00	2016年03月14日	2019年03月13日	是
吴芳、罗爱平	3,000,000.00	2016年03月16日	2019年03月15日	是
吴芳、罗爱平	1,800,000.00	2016年04月05日	2019年04月04日	是
吴芳、罗爱平	2,200,000.00	2016年04月08日	2019年04月08日	是
吴芳、罗爱平	260,000.00	2016年11月07日	2019年05月06日	是
吴芳、罗爱平	15,000,000.00	2016年11月17日	2019年05月16日	是
吴芳、罗爱平	20,000,000.00	2016年11月28日	2019年05月16日	是
吴芳、罗爱平	6,000,000.00	2017年01月05日	2019年05月16日	是
吴芳、罗爱平	4,400,000.00	2017年02月17日	2019年08月16日	是
吴芳、罗爱平	6,600,000.00	2017年02月20日	2019年05月16日	是
吴芳、罗爱平	6,000,000.00	2017年03月06日	2019年09月05日	是
吴芳、罗爱平	1,800,000.00	2017年03月29日	2019年05月16日	是
吴芳、罗爱平	11,000,000.00	2017年06月13日	2020年06月12日	否
吴芳、罗爱平	2,700,000.00	2017年08月03日	2020年08月02日	否
吴芳、罗爱平	2,068,000.00	2017年08月31日	2020年08月30日	否
吴芳、罗爱平	1,418,987.72	2017年09月06日	2020年03月06日	否
吴芳、罗爱平	USD455,706.43	2017年08月31日	2020年08月30日	否
吴芳、罗爱平	USD1,824,384.19	2017年12月13日	2020年03月13日	否
吴芳、罗爱平	3,000,000.00	2016年05月18日	2021年05月09日	是
吴芳、罗爱平	2,000,000.00	2016年10月25日	2021年05月09日	是
袁宇安、吴芳、罗爱平	15,000,000.00	2017年04月18日	2019年04月14日	是
袁宇安、吴芳、罗爱平	20,000,000.00	2017年05月17日	2019年04月14日	否
袁宇安、吴芳、罗爱平	15,000,000.00	2017年08月25日	2019年04月14日	否
袁宇安、吴芳、罗爱平	15,000,000.00	2017年09月30日	2019年04月14日	否
江门市芳源新能源材料有限公司、罗爱平、吴芳	5,000,000.00	2017年09月22日	2018年09月21日	是
江门市芳源新能源材料有限公司、罗爱平、吴芳	20,000,000.00	2017年11月13日	2018年11月12日	否
江门市芳源新能源材料有限公司、罗爱平	17,000,000.00	2017年12月07日	2027年12月31日	否
江门市芳源新能源材料有限公司、罗爱平	3,000,000.00	2017年12月25日	2027年12月31日	否

2018-020

8． 关联方资金拆借

（1） 向关联方拆入资金

关联方	本期发生额	上期发生额
新余隆盛一期投资合伙企业（有限合伙）	-	5,000,000.00
江门宏莅源贸易有限公司	-	15,604,593.28
罗爱平	-	12,500,000.00
广州铭德隆盛投资合伙企业(有限合伙)	-	2,500,000.00
李莉	-	5,000,000.00
袁宇安	-	1,800,000.00
合计	-	42,404,593.28

（2） 向关联方拆出资金

关联方	本期发生额	上期发生额
新余隆盛一期投资合伙企业（有限合伙）	-	5,000,000.00
江门宏莅源贸易有限公司	-	19,605,000.00
袁宇安	-	16,963,594.01
合计	-	41,568,594.01

9． 关键管理人员薪酬

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	2,839,907.35	1,174,356.00

10． 关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	深圳市贝特瑞纳米科技有限公司	6,060,000.00	-	-	-
	合计	6,060,000.00	-	-	-

（2）本公司应付关联方款项

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
其他应付款
	江门宏莅源贸易有限公司	-	8,000.00
	合计	-	8,000.00

十一、 承诺及或有事项

（一） 重要承诺事项

本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2018-020

（二） 资产负债表日存在的重要或有事项

1． 不存在未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响2． 不存在对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响3． 开出保函

（1）2017年10月17日，公司在中国光大银行股份有限公司广州分行开设362合同项下以受益人为中华人民共和国新会海关，编号为LG3861172079AA号不可撤销的担保函，支付的关税担保函保证金2,000,000.00元，有效期到2018年12月09日止。

除存在上述或有事项外，截止2017年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

十二、 资产负债表日后事项

（一） 重要的非调整事项

本公司不存在重要的非调整事项。

十三、 母公司财务报表主要项目注释

注释1． 应收账款

1． 应收账款分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
其中，组合1：账龄分析法组合	46,427,806.86	86.27	2,546,183.02	5.48	43,881,623.84
组合2：无信用风险组合	-	-	-	-	-
组合3：关联方组合	7,391,567.54	13.73	-	-	7,391,567.54
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
合计	53,819,374.40	100.00	2,546,183.02	4.73	51,273,191.38

续：

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-

2018-020

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	50,751,672.41	100.00	2,402,025.99	4.73	48,349,646.42
其中，组合1：账龄分析法组合	46,893,719.38	92.40	2,402,025.99	5.12	44,491,693.39
组合2：无信用风险组合	-	-	-	-	-
组合3：关联方组合	3,857,953.03	7.60	-	-	3,857,953.03
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-
合计	50,751,672.41	100.00	2,402,025.99	4.73	48,349,646.42

应收账款分类的说明：

（1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	43,971,162.36	2,198,558.12	5.00
1－2年	1,960,600.00	196,060.00	10.00
2－3年	313,784.50	62,756.90	20.00
3－4年	142,500.00	57,000.00	40.00
4－5年	39,760.00	31,808.00	80.00
合计	46,427,806.86	2,546,183.02	5.12

（3） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

组合名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
关联方组合	7,391,567.54	-	-
合计	7,391,567.54	-	-

2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额144,157.03元，本期无收回或转回坏账准备金额。3． 本报告期无实际核销的应收账款4． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额的比例(%)	已计提坏账准备
松下采购（中国）有限公司	27,442,834.99	50.99	1,372,141.75
浙江凯恩电池有限公司	6,645,500.00	12.35	332,275.00
深圳市贝特瑞纳米科技有限公司	6,060,000.00	11.26	-

2018-020

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额的比例(%)	已计提坏账准备
江门市蓬江区东泰达电子有限公司	3,686,000.00	6.85	184,300.00
中山市宏峯电池有限公司	1,541,100.00	2.86	77,055.00
合计	45,375,434.99	84.31	1,965,771.75

注释2． 其他应收款1． 其他应收款分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	64,040,201.46	100.00	1,060.78	-	64,039,140.68
其中，组合1：账龄分析法组合	21,215.65	0.03	1,060.78	5.00%	20,154.87
组合2：无信用风险组合	9,834,450.00	15.36	-	-	9,834,450.00
组合3：关联方组合	54,184,535.81	84.61	-	-	54,184,535.81
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合计	64,040,201.46	100.00	1,060.78	-	64,039,140.68

续：

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	11,802,986.01	100.00	67.20	00.00	11,802,918.81
其中，组合1：账龄分析法组合	336.00	0.00	67.20	20.00	268.80
组合2：无信用风险组合	81,124.20	0.69	-	-	81,124.20
组合3：关联方组合	11,721,525.81	99.31	-	-	11,721,525.81
单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合计	11,802,986.01	100.00	67.20	00.00	11,802,918.81

其他应收款分类的说明：

（1） 期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）

2018-020

账龄	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	21,215.65	1,060.78	5.00
合计	21,215.65	1,060.78	5.00

（3） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款

组合名称	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
无信用风险组合	81,124.20	-	-
关联方组合	11,721,525.81	-	-
合计	11,802,650.01	-	-

2． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额993.58元，本期无收回或转回坏账准备金额。3． 本报告期无实际核销的其他应收款4． 其他应收款按款项性质分类情况

项目	期末余额	期初余额
往来款	54,205,751.46	11,721,861.81
押金及保证金	9,679,550.00	47,550.00
员工款项	154,900.00	33,574.20
合计	64,040,201.46	11,802,986.01

5． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额的比例(%)	坏账准备 期末余额
江门市芳源新能源材料有限公司	关联方往来	51,723,650.83	1年以内	80.77	-
中华人民共和国黄埔老港海关	保证金	9,610,000.00	1年以内	15.00	-
江门芳源金属材料科技有限公司	关联方往来	2,457,724.98	1年以内	3.84	-
余保俭	员工款项	120,000.00	1年以内	0.19	-
李柏建	押金	33,000.00	1年以内	0.05	-
合计		63,944,375.81		99.85	-

注释3． 长期股权投资

款项性质	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	101,505,000.00	-	101,505,000.00	3,500,000.00	-	3,500,000.00
合计	101,505,000.00	-	101,505,000.00	3,500,000.00	-	3,500,000.00

1． 对子公司投资

2018-020

被投资单位	初始投资成本	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
江门芳源金属材料科技有限公司	1,500,000.00	1,500,000.00	-	-	1,500,000.00	-	-
江门市芳源新能源材料有限公司	100,000,000.00	2,000,000.00	98,000,000.00	-	100,000,000.00	-	-
江门市芳源循环科技有限公司	5,000.00	-	5,000.00	-	5,000.00	-	-
合计	101,505,000.00	3,500,000.00	-	-	101,505,000.00	-	-

注释4． 营业收入及营业成本1． 营业收入、营业成本

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	156,947,260.20	128,757,071.41	87,055,252.42	71,990,249.12
其他业务	16,964,053.32	13,098,813.00	10,820,997.41	8,441,832.20
合计	173,911,313.52	141,855,884.41	97,876,249.83	80,432,081.32

2． 主营业务收入按类别列示

产品名称	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
球形氢氧化镍	66,049,873.05	54,212,905.76	50,480,473.09	43,448,488.94
三元材料前驱体	90,897,387.15	74,544,165.65	31,857,685.39	25,580,353.30
硫酸镍	-	-	2,922,222.07	2,857,933.18
粗制碳酸锂	-	-	1,794,871.87	103,473.70
合计	156,947,260.20	128,757,071.41	87,055,252.42	71,990,249.12

3． 主营业务收入前五名

项目	本期发生额	比例（%）
松下采购（中国）有限公司	62,956,978.53	40.11
湖南桑顿新能源有限公司	12,156,052.48	7.75
深圳市贝特瑞纳米科技有限公司	11,535,610.69	7.35
浙江凯恩电池有限公司	9,788,803.44	6.24
江门市天王达科技实业有限公司	7,188,888.84	4.58
合计	103,626,333.98	66.03

十四、 补充资料

（一） 当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-28,346.81
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	-
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	1,100,526.82

2018-020

项目	金额	说明
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	-
非货币性资产交换损益	-
委托他人投资或管理资产的损益	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	-
债务重组损益	-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-
对外委托贷款取得的损益	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响	-
受托经营取得的托管费收入	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	176,021.28
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-
减：所得税影响额	187,230.18
少数股东权益影响额（税后）	-
合计	1,060,971.11

（二） 净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均 净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	4.01	0.06	0.06
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	3.61	0.06	0.06

广东芳源环保股份有限公司

二〇一八年四月十六日

2018-020

附：

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：