华凯创意：2017年年度报告

湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
                         湖南华凯文化创意股份有限公司
                                         2017 年年度报告
                                               2018-022
                                            2018 年 04 月
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
                              第一节 重要提示、目录和释义
      公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
      公司负责人周新华、主管会计工作负责人李惠莲及会计机构负责人(会计主
管人员)廖春青声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
      所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
      本年度报告涉及的未来计划等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质性
承诺，敬请投资者注意投资风险，充分理解计划、预测与承诺之间的差异。
      公司在生产经营中可能存在毛利率波动、收入波动、营运资金不足及核心
人才流失等风险，有关风险因素内容与对策举措已在本报告中第四节“经营情
况讨论与分析”之“九、公司未来发展的展望”部分予以详细描述。敬请投资
者注意投资风险。
      公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 122381100 为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本
公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                  目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 5
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 8
第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 14
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 32
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 51
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 57
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 57
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................................................... 58
第九节 公司治理.............................................................................................................................. 65
第十节 公司债券相关情况 ............................................................................................................. 71
第十一节 财务报告 ......................................................................................................................... 72
第十二节 备查文件目录 ............................................................................................................... 161
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                      释义
                     释义项               指                                    释义内容
    发行人、公司、本公司、华凯创意        指       湖南华凯文化创意股份有限公司
    上海华凯                              指       上海华凯展览展示工程有限公司，为公司全资子公司
    数字科技                              指       上海华凯创意数字科技有限公司，为公司全资子公司
    华凯文创                              指       湖南华凯文创产业孵化器有限公司，为公司全资子公司
    数字系统                              指       湖南华凯数字系统工程有限公司，为公司全资子公司
    神来科技                              指       湖南神来科技有限公司
    深创投                                指       深圳市创新投资集团有限公司
    柏智方德                              指       上海柏智方德投资中心（有限合伙）
    文旅基金                              指       湖南文化旅游投资基金企业（有限合伙）
    报告期、本报告期、本期                指       2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
    上期、上年同期                        指       2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
    公司章程                              指       湖南华凯文化创意股份有限公司章程
    元（万元）                            指       人民币元（人民币万元）
                                                   采用逐帧拍摄对象并连续播放而形成运动的影像技术，它是集合绘
    动画                                  指       画、漫画、电影、数字媒体、摄影、音乐、文学等众多艺术门类于
                                                   一体的艺术表现形式
                                                   在工程量发生变更时，一般由发行人出具签证单据，经监理单位及
    签证                                  指
                                                   甲方确认后作为工程变更签证
                                                   是通过声、光、电、图像、三维动画以及计算机程控技术，运用数
                                                   字投影来实现，可以充分体现区位特点，达到一种惟妙惟肖、变化
    数字沙盘                              指
                                                   多姿的动态视觉效果。对参观者来说是一种全新的体验，并能产生
                                                   强烈的共鸣，比传统的沙盘模型更直观
                                                   增强现实技术（Augmented Reality Technique）是通过计算机系
                                                   统提供的信息增加用户对现实世界感知的技术，它将计算机生成的
    AR                                    指       虚拟物体或关于真实物体的非几何信息叠加到真实世界的场景之
                                                   上，实现对真实世界的增强。同时，由于用于与真实世界的联系并
                                                   未被切断，交互方式显得更加自然
                                                   虚拟现实（Virtual Reality）是综合利用计算机图形系统和各种
    VR                                    指       现实及控制等接口设备，在计算机上生成的、可交互的三维环境中
                                                   提供沉浸感觉的技术
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                                 第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
    股票简称                    华凯创意                           股票代码
    公司的中文名称              湖南华凯文化创意股份有限公司
    公司的中文简称              华凯创意
    公司的外文名称（如有）      Hunan Huakai Cultural and Creative Co., Ltd.
    公司的外文名称缩写（如
                                Huakai Creative
    有）
    公司的法定代表人            周新华
    注册地址                    湖南省长沙市岳麓区桐梓坡西路 229 号厂房 101
    注册地址的邮政编码
    办公地址                    湖南省长沙市岳麓区桐梓坡西路 229 号厂房 101
    办公地址的邮政编码
    公司国际互联网网址          www.huakai.net
    电子信箱                    [e-mail]
二、联系人和联系方式
                                     董事会秘书                                       证券事务代表
    姓名             王安祺                                         张小凡
    联系地址         湖南省长沙市岳麓区桐梓坡西路 229 号厂房 101    湖南省长沙市岳麓区桐梓坡西路 229 号厂房 101
    电话             0731-85137600                                  0731-85137600
    传真             0731-88915658                                  0731-88915658
    电子信箱         [e-mail]                            [e-mail]
三、信息披露及备置地点
    公司选定的信息披露媒体的名称                    《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》
    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址          巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）
                                                    湖南省长沙市岳麓区桐梓坡西路 229 号厂房 101 华凯创意证券部、深
    公司年度报告备置地点
                                                    圳证券交易所
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四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
    会计师事务所名称             天健会计师事务所（特殊普通合伙）
    会计师事务所办公地址         杭州市西溪路 128 号 9 楼
    签字会计师姓名               李永利、黄源源
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
          保荐机构名称               保荐机构办公地址            保荐代表人姓名                  持续督导期间
                              陕西省西安市东新街 232 号                                 2017 年 1 月 20 日-2020 年
    西部证券股份有限公司                                    邹扬、李锋
                              陕西信托大厦 2 层                                         12 月 31 日
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                             2017 年           2016 年          本年比上年增减          2015 年
                                                            529,584,201.0                             481,501,008.4
    营业收入（元）                        561,813,616.92                                     6.09%
                                                                          9
    归属于上市公司股东的净利润（元）       48,734,954.25    40,027,589.28                   21.75%    36,868,662.14
    归属于上市公司股东的扣除非经常
                                           41,873,197.17    30,275,489.50                   38.31%    27,781,622.12
    性损益的净利润（元）
                                                            -19,413,634.9
    经营活动产生的现金流量净额（元）       -4,426,324.40                                   -77.20%    37,574,561.36
    基本每股收益（元/股）                         0.4067           0.4361                   -6.74%              0.4017
    稀释每股收益（元/股）                         0.4067           0.4361                   -6.74%              0.4017
    加权平均净资产收益率                          10.44%           12.82%                   -2.38%              13.47%
                                            2017 年末         2016 年末       本年末比上年末增减       2015 年末
                                                            736,791,068.0                             629,797,098.4
    资产总额（元）                      1,047,538,675.09                                    42.18%
                                                                          6
                                                            332,271,913.0                             292,244,323.8
    归属于上市公司股东的净资产（元）      495,534,040.41                                    49.14%
                                                                          9
六、分季度主要财务指标
                                                                                                                单位：元
                                       第一季度             第二季度            第三季度              第四季度
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    营业收入                         53,039,243.77         145,259,359.48     130,551,181.30   232,963,832.37
    归属于上市公司股东的净利润           -31,575.37         11,474,005.44      24,459,376.26    12,833,147.92
    归属于上市公司股东的扣除非
                                     -1,825,195.47           9,454,697.36      24,161,261.04    10,001,931.21
    经常性损益的净利润
    经营活动产生的现金流量净额      -34,183,184.76           7,908,178.66     -30,641,353.71    60,700,447.56
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                         单位：元
                   项目                    2017 年金额         2016 年金额     2015 年金额        说明
    非流动资产处置损益（包括已计提资产
                                             -184,695.99                           41,462.71
    减值准备的冲销部分）
    计入当期损益的政府补助（与企业业务
    密切相关，按照国家统一标准定额或定      8,455,595.17      11,794,584.00    10,466,760.00
    量享受的政府补助除外）
    除上述各项之外的其他营业外收入和支
                                              -90,906.42        -321,525.43       174,999.08
    出
    减：所得税影响额                        1,318,235.68       1,720,958.79     1,596,181.77
    合计                                    6,861,757.08       9,752,099.78     9,087,040.02       --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                     第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
    （一）公司所从事的主要业务、主要产品及其用途、经营模式
      公司是一家以文化创意为核心，以高新数字技术展示手段为依托，为各类客户提供空间环境艺术设计
服务的国内大型文化创意企业，公司在城市文化馆、博物馆、企业文化馆等大型文化主题展馆综合布展领
域处于国内先进水平。
    公司秉承“文化+创意+科技”融合发展理念，遵循“以客户为中心、为客户创造持续价值”的业务宗
旨，以文化创意与艺术设计为核心，以多媒体技术、数字图像、特效动画、智能化控制等高新技术为支撑，
通过文化创意设计与高新数字科技的有机结合，对特定空间环境进行综合布展，使该空间转换为一个文化
载体，具备文化展示、传播的功能，从而促进文化交流和文明传承。针对现阶段客户需求，公司形成了以
城市文化馆展示系统、博物馆展示系统、企业文化馆展示系统、教育基地展示系统及其他文化主题馆展示
系统（包含教育馆、科技馆等）等为主要内容的业务体系。
    公司在“空间环境艺术设计”领域的业务格局如下：
    空间环境艺术设计所涉及的范围相当广泛，主要包括景观建筑设计、公共艺术设计、园林规划设计、
家居空间设计、办公及商业空间设计、展馆空间设计等，空间环境艺术设计体现了人们对所接触的生活环
境有着不断改善以提高生活质量的要求。相比其他类别的空间环境艺术设计业务，公司所从事的文化主题
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
展馆设计、布展业务存在一些共性，同时也有其鲜明的个性特征。
    1、主要产品与服务
    公司主要为展馆、展厅等大型室内空间提供环境艺术设计综合服务，产品形态为各类文化主题空间展
示系统。服务过程中，公司通过对空间环境的创意设计，运用多媒体电子设备、建筑模型等信息传播介质
的整体布置，以声音、灯光、画面、色彩等手段为辅，烘托、营造出一个富有艺术感染力并极具个性化的
专业展示环境，并通过这一环境，有计划、有目的、合乎逻辑地将展现的文化内容提供给观众，并力求使
观众通过展示系统能快速地、直观地、全方位地接受设计者传达的信息。展示系统具有文化宣扬、信息传
播、旅游休闲、时尚消费等功能。公司产品按照功能用途划分如下：
                           应用范围/
         产品类别                                               功能用途
                            表现形式
                                            是城市公共文化基础设施、城市名片、文化中心；是城
                          城市文化馆        市整体形象宣传平台（经济功能片区展示中心）、对外
                          城市规划馆        文化交流、招商引资重要平台；是区域地貌概况、人文
    城市文化馆
                            主题公园        风俗、历史沿革、产业布局、未来规划、政府执政理念
    展示系统
                            文体中心        等文化元素、文化脉络的集中展示、保存与传播的平台；
                          文化综合体        是民众进行休闲娱乐、文化消费，开展文化活动，接受
                                            文化教育的重要场所。
                         综合类博物馆
                                            是以教育、研究和欣赏为目的，收藏、保护并向公众展
                         历史类博物馆
          博物馆                            示人类活动和自然环境的见证物；是展示历史文物或遗
                       文化艺术类博物馆
         展示系统                           址、艺术美学藏品、各类科技成果以及地质、农业、纺
                         科技类博物馆
                                            织等专门方面藏品价值的公共文化平台。
                         专门类博物馆
                       企业文化展示馆/      是企业产品、服务、经营理念、历史未来等文化元素的
    企业文化馆
                         产品展示厅         重要展示平台、宣传载体；是来访参观、商务交流、业
    展示系统
                          园区展示馆        务洽谈的宣传平台。
                          廉政教育馆
                                            针对某一重大教育主题，采用资料整理汇编、教育情景
                          人防教育馆
                                            设置、互动参与体验等特定展示方式，达成对特定教育
    教育基地展        科普教育馆
                                            对象或社会大众的教育目的。
    示系统及其        禁毒教育馆
    他文化主题           科技馆
    馆展示系统                          对其他专题文化的展示与传播，是民众进行休闲娱乐、
                          军事主题馆
                                            文化消费，开展文化活动，接受文化教育的重要场所；
                        旅游文化主题馆
                                            是重要公共文化基础设施。
                          各类纪念馆
    2、经营模式
    公司为大型空间环境艺术设计行业综合布展服务整体解决方案提供商，经过多年发展，结合市场需求
特点，公司形成了集“创意设计+影视动画+多媒体集成+模型制作+布展装修”于一体的“多元总包”的项
目制运营模式。
    “多元总包”的展馆展示系统项目运作模式，一方面有利于保证展示效果；另一方面能够为客户提供
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
展馆布展服务一站式解决方案，规避了大量个体服务商之间的沟通牵绊以及配合问题，使项目执行的各阶
段、各程序、各分项都能得到统一的引领，施工过程中出现的问题能及时反馈，方案的调整和设计的变动
也能最迅速直接地告知施工方，模型制作、多媒体集成和影视动画制作都能保持高度地协调一致，从而缩
短项目运作周期，并极大地提高客户满意度。
      业务承接模式
      公司展馆综合布展项目的承接一般通过公开招标、邀请招标的方式取得。主要环节如下所示：
     采购模式
      公司的采购整体上分为业务采购、非业务采购二个大类：
    业务采购指与公司生产经营等业务直接相关的产品与服务采购，由各事业部组织、实施。如供应商的
选择、比质比价比较、合同谈判等。事业部拥有采购的自主权，公司作为支撑平台，法务部门全程提供专
业的法律服务，对合同文本的合规性审核、风险控制；审计部门对采购的全过程审计把关；公司其他后台
服务部门则提供相应的支撑服务。
      非业务采购指办公用品、自用物料、自用设备及自用服务等的采购，由行政管理中心组织、实施。
      创意设计模式
    作为文化创意公司的核心环节，创意设计由公司策划设计中心负责，包括文案设计、创意设计、概念
设计、空间设计、效果图设计、深化设计、执行设计以及由多媒体部和施工图设计部负责的多媒体深化设
计、施工图设计，公司策划设计部对项目整体创意设计思路及方案严格把控。创意设计决定了整个展示系
统的文化主题思想和艺术表达路径，并且项目设计方案获得客户认同是项目中标并签订合同的先决条件，
因此公司注重创意设计的核心地位，所有项目总体设计方案均由公司设计团队自主完成。
      影响经营模式的关键因素及未来变化趋势
    公司所属文化创意行业，主要依靠专业人才完成服务，人才是否完备是专业技术服务质量的关键因素。
公司客户分散，项目类型多样，具有管理难度大的特点，需要公司具备完善的管控能力。公司结合主营业
务的特点以及所处产业链上下游的发展情况等综合因素，形成了目前所采取的经营模式。
    报告期内，上述影响公司经营模式的关键因素未发生重大变化，未来一定期间内，预计上述影响因素
不会发生根本性变化，公司将保持主要经营模式的稳定性。
     （二）主要的业绩驱动因素
    报告期内，公司实现主营业务收入 56,181.36 万元，同比增长 6.09%；利润总额 5,762.04 万元，较
上年同期增长 23.42%。归属于上市公司股东的净利润 4873.50 万元，较上年同期增幅为 21.75%，2017 年
年末可供股东分配利润为 19,910.2 万元。公司业绩驱动主要因素如下：
     1、人才架构体系的健全完善
    人才是华凯创意发展的引擎。公司根据展览展示行业科技+文化创意跨界的特点，建立跨界复合型人
才培养机制，一方面通过外部引进专业技术知识扎实、实战经验丰富的专业技术人员充实现有专业技术队
伍；另一方面自主培养，通过与中央美院、同济大学教产研基地选拔优秀毕业生，毕业生涉及艺术设计、
文学、历史、会展设计、计算机等相关专业，从优秀毕业生与现有专业人员中通过竞争方式选拔具有培养
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
潜质并有强烈意愿的人员进行重点培养，培养方式包括：内部分享、参加外部考察、学术交流、委托专业
院校交叉培训等方式，培养跨界复合型人才，培养大师级人才。近三年来成功培育四名大师级策划设计人
员，均获得行业高级设计师职称，主导设计的项目赢得了客户的赞誉。公司对大师级人才给予事业部虚拟
股份，成为事业部合伙人。提升了企业效益的同时增加了员工的收益，有效的留住人才。
      强大的策划设计人才队伍、健全的人才架构体系为公司报告期内的持续发展奠定了坚实基础。
     2、基础管理工作的持续优化
    报告期内，公司不断强化全面预算管理，提高预算编制水平，加大对各部门、子公司的预算成本考核
力度。增强项目成本概算能力，实现对项目成本利润概算的前置审核；强化项目管理财务风险意识，加强
项目目标成本与项目动态成本管理有机结合，提升项目全过程成本掌控能力。持续深化阳光合作原则，加
强供应商准入管理和事后审计。设立运营管理委员会，从采购管控、成本管控、质量管控上发挥指导、监
督、协调和服务职能。以上市公司标准严格落实监管要求，提高了公司规范化运作水平。着力打造后台支
撑部门的协同服务能力和系统解决问题能力，推动流程的标准化、系统的规范化和制度的实操化。
     3、技术创新运用能力的不断加强
    2017 年，公司继续推广布展用材的成品化和成品制作工艺的流程化；强调环保、绿色的设计理念；积
极应对 VR 虚拟现实技术浪潮，探索 VR 数字内容制作，研究 VR 互动平台、设备与内容的融合；创新 3Dmping
与建筑投影技术运用。2017 年新增专利 5 件，美术著作权 87 件,计算机软件著作权 3 件,在自主知识产权
拥有数量上继续保持行业领先。
    公司坚持技术的基础研发与集成创新，坚持构建产学研创新平台，并在“产、学、研”三个支点中寻
求技术突破。技术中心在自主研发创新和合作创新中，建立产学研相结合的技术创新体系，增强自主创新
和科技成果转化能力，形成企业的独有核心技术。“全景式 CAVE 数字展示系统的研究与应用”、“新型数字
多媒体移幕换景平台”、“创意导览云服务管理平台”、“基于展陈空间设计中 VR 动感体验系统的研究与应
用”等技术，已经在多媒体展示领域内得到成功地应用,并产生了显著的经济效益和社会效益。
    2017 年 12 月，华凯创意企业技术中心通过省级认定，技术中心研发方向以多媒体应用技术研发与应
用、影视动画制作技术为主进而扩展到其相关联的行业，未来研发的方向将更多的放入到旅游演艺、交互
式数字娱乐系统等方向。
     （三）公司行业地位
    湖南华凯文化创意股份有限公司（股票简称“华凯创意”；股票代码：300592）是中国文化创意产业
新兴业态领导者，文化主题馆空间环境艺术设计领域首家 A 股上市企业，在城市展览馆、博物馆、主题馆、
企业馆等大型文化主题展馆空间环境设计施工一体化领域处于领先地位。历经多年发展，已经成为业内少
数拥有从创意设计、影视动画制作、多媒体技术集成、模型制作、布展装饰到展馆运营全产业链整体解决
方案的专业机构。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
             主要资产                                           重大变化说明
 股权资产                          无重大变化
 固定资产                          无重大变化
 无形资产                          无重大变化
 在建工程                          在建工程较年初增长了 10260.77%，主要是报告期公司国家文化产业示范基地建
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                     设投入所致
 货币资金                            货币资金较年初增长了 129.67%，主要系报告期收到发行新股的募集资金
                                     应收账款较年初增长了 76.78%，主要是报告期营业收入的增长，且结算的项目较
 应收账款
                                     多，部分项目回款周期较长，使得应收账款增长较快
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
       公司的核心竞争力主要表现在如下方面：
     1、汇聚行业顶尖人才团队。
    华凯创意擎人才之大旗，汇人才之江流。全方位着力于产、学、研创新体系平台的搭建，与中央美术
学院、同济大学、中南大学、湖南大学、广州美院等形成了人才培养交流合作机制，储备了丰富的后备人
才资源。
    高端智库资源的聚集，以同济大学教授、中国上海世博会世博局主题部顾问、上海世博会城市足迹馆
总设计师祖慰教授为首席文案创意顾问；以新加坡室内设计师协会理事长王胜杰为核心的外国专家团队，
与知名设计大师、文化学者、海外机构的深度合作，构建了具有深厚底蕴的国际创意团队和设计师队伍。
    华凯创意设计及研发人员中，有 63%以上具有大学本科以上学历，不少来自知名文化企业，多人兼具
海外教育背景，这些核心人才支撑起华凯创意从创意设计、影视动画制作、多媒体集成、现场专业实施的
全流程服务。
       2、具有国际竞争力的创意策划能力。
      创意策划设计能力是文创类公司参与竞争并最终获得项目中标的核心优势，这种优势依靠的不仅是
公司的人才优势，也依赖于公司在创意设计管理工作中的持续优化。创意设计是文化创意产业的“灵魂”，
是保证作品效果的关键环节之一。通过多年的业务积累和沉淀，华凯创意已成为空间环境艺术设计行业具
有国际竞争力的文化创意策划企业。持续更新的策划设计资源库，采用科学的数据库管理方法保证创意设
计的独特性，同时帮助提高策划设计人员工作效率，是华凯创意的行业制胜法宝。
     3、行业领先，具有知识产权的数字多媒体技术。
    文化创意与科技的融合，是华凯创意打开一座城市古老记忆的方式。文化与科技的完美融合，不仅让
华凯创意受到了客户的青睐，赢得了市场的认可，也让公司的每一个作品成为了当地文化教育、文化消费
的主要场所和地理坐标，更成为了区域经济发展过程中文化传递、延伸和传播的经典载体。
     截至 2017 年 12 月 31 日,华凯创意共拥有专利 30 项,(其中发明专利 10 项,实用新型专利 20 件),641
件著作权,46 件计算机软件著作权,拥有国内注册商标权 43 件,国际注册商标权 1 件。其中,2017 年新增专
利 5 件，美术著作权 87 件,计算机软件著作权 3 件。公司本报告期新增专利和软件著作权情况如下：
     2017 年新增专利清单：
         专利
序号                  专利名称               发明人            专利号           授权日          专利权人
         类型
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
                  一种俯视剧场中透视变                                                           上海华凯展览展示
     1   发明                               皮姗姗,周新华    ZL 201310398122.6    2017.3.29
                  换的方法和系统                                                                   工程有限公司
                  CAVE 沉浸式虚拟显示系                                                          湖南华凯文化创意
     2   发明                                周新华,李帅     ZL 201410418289.9    2017.9.12
                  统与显示方法                                                                     股份有限公司
                  游戏机的控制装置的控                                                           湖南华凯文化创意
     3   发明                               周新华,王小兰    ZL 201410830384.X    2017.11.24
                  制方法、系统及游戏机                                                             股份有限公司
                  蓝牙基站感应距离调节                                                           湖南华凯文化创意
     4   发明                               周新华,王小兰    ZL 201410478712.4    2017.12.08
                  方法与系统                                                                       股份有限公司
                  蓝牙基站感应距离调节                                                           湖南华凯文化创意
     5   发明                               周新华 王小兰    ZL 201410478704.X    2017.12.26
                  方法与系统                                                                       股份有限公司
2017 年新增计算机软件著作权清单：
                                                            开发完成     首次发表
序号            软件名称                  著作权人                                    登记日期         登记号
                                                              日期         日期
         多通道环幕立体投影        上海华凯展览展示工
     1                                                      2016.5.19   2016.5.26     2017.7.10     2017SR355710
           控制系统 V1.0               程有限公司
         全景展馆多媒体展示        上海华凯展览展示工
     2                                                      2016.8.16   2016.8.22     2017.7.10     2017SR356563
                系统 V1.0              程有限公司
                                   上海华凯展览展示工
     3   展馆智能中控系统                                   2016.5.19   2016.5.31     2017.7.10     2017SR357483
                                       程有限公司
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                  第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
      报告期内，公司管理层积极贯彻执行董事会的战略部署，提高公司日常运营效率，加快市场拓展力度，健全完善公司治
理结构，实现了公司经营业绩的有效提升。报告期内，公司经营业绩增长平稳，除原有规划馆业务保持稳定外，在博物馆业
务承接方面有较大幅度的增长，扣除营改增因素影响后，毛利率基本稳定，期间费用率与上年度基本持平，保证了2017年度
营业收入和净利润的平稳增长。
      报告期内，公司总体经营情况如下：
      根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告，报告期内，公司实现营业收入56,181.36万元，同比增长6.09%；
利润总额 5,762.04 万元，较上年同期增长23.42%。归属于上市公司股东的净利润4873.50万元，较上年同期增幅为 21.75%，
报告期末，公司总资产104,753.87万元，较年初增长42.18%。归属于上市公司股东的所有者权益为49,553.40万元，较年初
增长49.14%；每股净资产4.05元，较年初增长11.88%。
  1、市场拓展与业务开发方面
     公司始终坚持“文化+创意+科技”融合发展理念。以创意设计为核心，以数字技术为支撑，布局全国，用经典作品树立
行业标杆。上市后，公司在城市展览馆、博物馆、主题馆等大型文化主题展馆的空间环境艺术设计类业务的业绩均有显著提
升，市场份额及行业排名均靠前。
     报告期内，公司根据年初董事会制定的经营计划，以业务为龙头，加大市场开拓力度，不断拓展相关业务领域，实现新
中标合同订单约为10亿元。报告期内，公司先后中标永州市“两中心”项目规划馆7498万、上饶市规划馆6920万、贵州都匀
三线博物馆10000万、湖南健康产业展示馆7163万、乌海市民中心规划馆8120万、洞庭湖生态经济区规划馆1.07亿、洞庭湖
博物馆1.48亿等布展投资金额超5000万的大型文化主题馆项目。2017年公司市场开拓主要成果如下：
       （1）文博类展馆公司市场拓展取得较大成效
       博物馆业务 2017 年度实现收入 1.49 亿元，2017 年内中标博物馆业务金额为 3.41 亿元，成为公司除规划馆外又一利
润增长点。近年来，公司通过黄河水电博物馆、中国阆中风水文化馆等项目，积累了丰富的经验，博物馆展陈系统设计、场
景复原、现场专业实施等专业技术能力更新升级，已形成较强的行业竞争力。2017 年，公司先后中标贵州都匀三线历史博
物馆（9700 万）、洞庭湖博物馆（1.5 亿）等超 5000 万的大型博物馆项目，在行业公司业绩排名第四位（仅次金大陆、集美、
清尚），在主题博物馆行业内品牌影响力不断提升。
      （2）城市展览馆业务持续稳健发展
      城市规划馆市场虽然受政策影响产生了一些波动，但整体市场规模仍然可观。2017 年，公司继续发挥城市规划馆的全
国营销网络和信息系统作用，布局重点区域市场，实施精准营销。公司先后中标了永州市“两中心”项目规划馆（7500 万）、
上饶市规划馆（6900 万）等超 5000 万的大型规划馆项目，实现项目业绩 2.3 亿，行业内公司业绩排名第二。
        (3)其他大型文化主题馆及多馆合一成为业务亮点
     公司业务拓展范围从规划馆、博物馆辐射到企业馆、纪念馆、党建中心、文化馆、图书馆等各类型文化主题馆。2017
年，公司先后中标了湖南健康产业展示馆（7100 万）、新疆第二师铁门关市四馆（7800 万）等超 5000 万的大型文化主题馆
项目。与此同时，公司通过 2015 年湘潭市博物馆、湘潭市规划展示馆的同步整体设计，2016 年长沙市图书馆、长沙市博物
馆的协同专业实施，2017 年洞庭湖经济生态区规划馆、洞庭湖博物馆综合馆的联合实施，以及新疆铁门关市四馆合一项目
布展装修设计施工的全面参与，公司“多馆合一”全流程整体解决方案服务能力已经成熟，包含创意设计的整体性、馆际关
系的协调性，空间的有序组织、功能的有机聚合等，均积累了丰富的经验，预计今后多馆合一整体实施将成为公司业务重点。
     2、技术研发与知识产权储备方面
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
     报告期内，公司不断加大研发经费投入，聚焦文化主题馆空间环境艺术设计领域的技术创新。公司技术研发中心建立了
产学研相结合的技术创新体系，增强自主创新和科技成果转化能力，形成企业的独有核心技术。截至2017年12月31日,华凯
创意共拥有专利35项,(其中发明专利12项,实用新型专利23件),641件著作权,45件计算机软件著作权。2017年企业技术中心
通过省级认定，“全景式CAVE数字展示系统的研究与应用”技术荣获长沙市文化产业引导资金支持，“新型数字多媒体移幕换
景平台”项目获2016年湖南省文化产业发展专项资金项目支持，“基于展陈空间设计中VR动感体验系统”项目荣获湖南省科
技计划项目立项支持。
    3、人才架构体系方面
     报告期内，公司实施人才强企战略，一方面做好人才“蓄水池”建设：加快海内外高端创意设计人才的引进，引进国际
前沿设计理念，带动创意团队整体水平提升；发挥长沙市高校毕业生就业见习基地的优势，吸纳高校应届毕业生加盟，选拔
优秀学生进行定向培养，提升员工适岗性。
     另一方面加大对设计师的激励，将设计师的个人收益与设计成果紧密关联，充分激活了个体创作激情。公司对大师级人
才授予事业部虚拟股份，成为事业部合伙人。提升了企业效益的同时增加了员工的收益，有效的留住人才。同时，设计师主
动深入项目现场驻守，把设计理念贯穿于项目实施过程中，也极大地提升了客户满意度。
     4、内控工作方面
     报告期内，公司强化了以事业部为单位的内部考核管理模式，进一步加强业务全流程运营管理责任，充分调动管理层以
及普通员工的工作积极性、主人翁意识，财务预算管理、工程项目管理等方面内部控制不断完善，公司经营管理水平和客户
满意度持续提升，促进了企业经济效益与社会效益同步提升。
     公司审计监察部围绕内部控制制度完善与执行、公司财务预算目标管理、工程项目目标管理等，加强审计监督，对公司
的内部机构、控股子公司经营管理的各个方面及其所反映的财务收支、经济活动以及内部控制建立与实施的完整性、有效性
等实施有效监督和审计，分析和评价公司的经营效率和效果，提出合理化建议，有效地控制了成本，改善了经营管理，规避
了经营风险，杜绝了违法行为，维护了股东利益。
     5、募集资金使用方面
     经中国证券监督管理委员会证监许可〔2016〕3110号文核准，公司由主承销商西部证券股份公司采用公开发行方式，向
社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票3,060.00万股，发行价为每股人民币5.21元，共计募集资金15,942.60万元，由
主承销商西部证券股份有限公司坐扣承销和保荐费用后于2017年1月13日汇入本公司募集资金监管账户，另减除上网发行费、
招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用，公司本次发行费用（不
含税）合计3,266.07 万元，募集资金净额为12,676.53万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）
验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2017〕2-1号）。
     公司于2017年4月18日召开第二届董事会第二次会议、于2017年5月10日召开公司2016年年度股东大会，分别审议通过了
《关于变更募集资金投资项目实施方式的议案》、《关于缩减募集资金投资项目总体规模的议案》。决议公司募投项目“影视
动画制作与多媒体应用测试基地建设项目”、“文化创意与科技融合研发中心建设项目”变更实施方式；决议公司募投项目“影
视动画制作与多媒体应用测试基地建设项目”、“文化创意与科技融合研发中心建设项目”、“信息化系统建设项目”缩减投资
项目总体规模。相关事宜具体情形可参见公司分别于2017年4月18日、2017年5月10日在巨潮资讯网发布的《湖南华凯文化创
意股份有限公司关于募集资金投资项目变更实施方式、缩减投资项目总体规模的公告》（公告编号：2017-047）、《湖南华凯
文化创意股份有限公司2016年年度股东大会决议公告》（公告编号：2017-058）及其他相关系列披露性文件。
     公司2017年度实际使用募集资金8,993.86万元，其中影视动画制作与多媒体应用测试基地建设项目累计使用募集资金
2,762.24万元，补充营运资金项目募集资金6,231.62万元已全部使用完毕。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
2、收入与成本
（1）营业收入构成
公司是否需要遵守光伏产业链相关业的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求：
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求：
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 9 号——上市公司从事 LED 产业链相关业务》的披露要求：
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事医疗器械业务》的披露要求：
否
营业收入整体情况
                                                                                                    单位：元
                                2017 年                              2016 年
                                                                                               同比增减
                         金额         占营业收入比重          金额         占营业收入比重
 营业收入合计       561,813,616.92                 100%   529,584,201.09             100%            6.09%
 分行业
 展厅展馆的设计
                    561,813,616.92           100.00%      529,584,201.09          100.00%            6.09%
 布展
 分产品
 城市文化馆展示
                    191,975,543.67            34.17%      233,263,455.40           44.05%          -17.70%
 系统
 其他文化主题馆
                    173,074,560.22            30.81%       69,833,566.66           13.19%          147.84%
 展示系统
 博物馆展示系统     149,687,513.73            26.64%      206,404,669.85           38.97%          -27.48%
 企业文化馆展示
                     39,702,884.93             7.07%        8,285,743.54            1.56%          379.17%
 系统
 模型                 5,942,046.02             1.06%        9,625,825.89            1.82%          -38.27%
 动画制作             1,228,188.66             0.22%        1,865,693.55            0.35%          -34.17%
 其他                   202,879.69             0.04%          305,246.20            0.06%          -33.54%
 分地区
 华中地区           200,919,420.41            35.76%      253,491,673.54           47.87%          -20.74%
 西南地区           171,033,239.18            30.44%      169,458,038.09           32.00%            0.93%
 华东地区            90,456,049.81            16.10%       33,202,503.44            6.27%          172.44%
 华北地区            86,590,155.11            15.41%        4,084,883.10            0.77%        2,019.77%
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
 西北地区             9,293,948.34             1.65%     27,331,840.84               5.16%           -66.00%
 东北地区             2,325,264.46             0.41%     35,832,814.64               6.77%           -93.51%
 华南地区             1,195,539.61             0.21%      6,182,447.44               1.17%           -80.66%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
                                                                                                      单位：元
                                                                  营业收入比上     营业成本比上   毛利率比上
                          营业收入         营业成本      毛利率
                                                                   年同期增减       年同期增减    年同期增减
 分行业
 展厅展馆的设计布展    561,813,616.92   385,630,140.13   31.36%            6.09%         -2.07%        5.72%
 分产品
 城市文化馆展示系统    191,975,543.67   133,189,197.15   30.62%          -17.70%        -18.87%        1.00%
 其他文化主题馆展示
                       173,074,560.22   122,606,913.96   29.16%          147.84%        122.64%        8.02%
 系统
 博物馆展示系统        149,687,513.73    97,605,755.83   34.79%          -27.48%        -38.62%       11.83%
 分地区
 华中地区              200,919,420.41   140,394,667.73   30.12%          -20.74%        -29.32%        8.48%
 西南地区              171,033,239.18   110,297,765.51   35.51%            0.93%         -4.74%        3.84%
 华东地区               90,456,049.81    67,208,825.15   25.70%          172.44%        166.11%        1.77%
 华北地区               86,590,155.11    59,846,269.44   30.89%      2,019.77%        1,345.50%       32.24%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
□ 是 √ 否
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（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
√ 适用 □ 不适用
（5）营业成本构成
行业分类
                                                                                                                单位：元
                                                     2017 年                             2016 年
            行业分类        项目                               占营业成                            占营业成   同比增减
                                              金额                                金额
                                                                本比重                              本比重
 展厅展馆的设计布展     人工费               8,505,170.29         2.21%        11,334,884.89          2.88%     -0.67%
 展厅展馆的设计布展     材料费           149,524,976.05          38.77%    165,594,134.50            42.06%     -3.29%
 展厅展馆的设计布展     其他直接费          21,260,604.30         5.51%        19,260,604.30          4.89%      0.62%
 展厅展馆的设计布展     间接费用            26,753,237.40         6.94%        29,979,026.13          7.61%     -0.67%
 展厅展馆的设计布展     外包成本         179,586,152.09          46.57%    167,557,202.67            42.56%      4.01%
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
参见第十一节八、5
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
 前五名客户合计销售金额（元）                                                                          288,680,362.73
 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例                                                                       51.38%
 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例                                                                0.00%
公司前 5 大客户资料
     序号               客户名称                         销售额（元）                     占年度销售总额比例
 1             第一名                                          87,387,387.39                                    15.55%
 2             第二名                                          78,835,782.52                                    14.03%
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
 3          第三名                                              64,535,740.14                             11.49%
 4          第四名                                              29,624,698.64                              5.27%
 5          第五名                                              28,296,754.04                              5.04%
 合计                         --                               288,680,362.73                             51.38%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
 前五名供应商合计采购金额（元）                                                                   76,399,655.83
 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例                                                               19.81%
 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例                                                        0.00%
公司前 5 名供应商资料
     序号                  供应商名称                    采购额（元）                占年度采购总额比例
 1           第一名                                             17,203,225.00                              4.46%
 2           第二名                                             16,560,000.00                              4.29%
 3           第三名                                             14,792,124.01                              3.84%
 4           第四名                                             14,432,000.00                              3.74%
 5           第五名                                             13,412,306.82                              3.48%
 合计                          --                               76,399,655.83                             19.81%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
                                                                                                          单位：元
                 2017 年             2016 年       同比增减                      重大变动说明
 销售费用     40,926,322.80        38,335,411.75       6.76%   营业收入增长，销售费用同步增长
                                                               公司在报告期初对员工薪酬进行了普调，职工薪酬增长
 管理费用     54,162,804.86        44,227,020.48      22.47%
                                                               较大；另公司的研发费用与上年同比有较大幅度增加
 财务费用      6,173,635.95         8,266,795.14     -25.32%   公司上市后融资成本大幅降低
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
     公司的研发立项紧贴公司的主营业务，紧紧围绕文化主题馆展项所涉及的多媒体高新技术进行研发，公司在VR虚拟现实、
全息投影、数字沙盘、4D影院、三折幕弧幕和球幕投影、体感互动、智能家居等方面进行了大量的研发，并形成了多项专利
技术和软件著作权，保持了公司在展示展览行业的优势地位。
     报告期内公司开展的研发项目有18个，其中以前年度延续到本年的有9个，本年新增的研发项目有9个，目前项目的研发
进展顺利，截至报告期末，公司拥有专利30项、软件著作权46件、作品版权641件，其中：2017年新增专利5项，版权87件，
19
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
软件著作权3件，另有9项发明专利已进入实审阶段。
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
                                                   2017 年                 2016 年              2015 年
 研发人员数量（人）                                               86                     80
 研发人员数量占比                                             23.89%                 23.95%              25.00%
 研发投入金额（元）                                 21,345,138.36           19,168,238.06      16,526,857.11
 研发投入占营业收入比例                                        3.80%                  3.62%               3.43%
 研发支出资本化的金额（元）                                     0.00                   0.00                0.00
 资本化研发支出占研发投入的比例                                0.00%                  0.00%               0.00%
 资本化研发支出占当期净利润的比重                              0.00%                  0.00%               0.00%
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
                                                                                                         单位：元
              项目                       2017 年                       2016 年                同比增减
 经营活动现金流入小计                      532,066,118.18               430,052,492.34                   23.72%
 经营活动现金流出小计                      536,492,442.58               449,466,127.33                   19.36%
 经营活动产生的现金流量净额                 -4,426,324.40               -19,413,634.99               -77.20%
 投资活动现金流入小计                              7,895.00               1,014,900.00               -99.22%
 投资活动现金流出小计                       32,332,786.87                 1,279,360.63             2,427.26%
 投资活动产生的现金流量净额                -32,324,891.87                  -264,460.63            12,122.95%
 筹资活动现金流入小计                      254,100,128.21                73,245,697.68               246.91%
 筹资活动现金流出小计                      144,262,827.11                84,891,738.20                   69.94%
 筹资活动产生的现金流量净额                109,837,301.10               -11,646,040.52            -1,043.13%
 现金及现金等价物净增加额                   73,086,084.83               -31,324,136.14              -333.32%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
     （1）经营活动现金流量
     经营活动产生的现金流入53,206.61万元，较上年同期增加10,201.36万元，增幅为23.72%，主要是公司营业收入的增加，
且加大了催款力度，回款增幅较大。
     经营活动产生的现金流出53,649.24万元，较上年同期增加8,702.63万元，增幅为19.36%，主要是营业成本和费用的增
加，以及投标项目增加支付的投标保证金也增加较多。
     报告年度经营活动的现金净流量为-442.63万元，与上年同期-1941.36万元比较增加1498.73万元，说明本年度收款情况
20
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
有所改善。
     2、投资活动现金流量
     投资活动产生的现金净流量为-3,232.49万元，与上年度-26.45万元相比减少了3,206.04万元，主要是公司国家文化产
业示范基地的基建投入。
     3、筹资活动现金流量
     筹资活动产生的现金流入为25,410.01万元，较上年同期增加18,085.44万元，增幅为246.91%，主要是公司发行新股收
到募集资金13,642.60万元，以及较上年同期新增贷款4,060万元和保证金的退回等。
     筹资活动产生的现金流出为14,426.28万元，较上年同期增加5,937.11万元，增幅为69.94%，主要是公司报告年度偿还
银行的借款较上年同期增加4,079.38万元，报告年度支付股东现金股利1223.811万元以及支付的上市费用等。
     筹资活动产生的现金净流量为10983.73万元，较去年同期增加10441.02万元。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位：元
                       金额             占利润总额比例                形成原因说明               是否具有可持续性
 资产减值           19,708,106.40               34.20%     计提坏账准备及存货跌价准备                   否
 营业外收入          2,229,586.58                3.87%     政府补贴收入和罚没收入                       否
 营业外支出            501,053.00                0.87%     对外捐赠                                     否
 其他收益            6,636,155.17               11.52%     与经营活动相关的政府补贴收入                 否
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                单位：元
                           2017 年末                     2016 年末
                                                                              比重增
                                       占总资                        占总资                      重大变动说明
                      金额                          金额                        减
                                       产比例                        产比例
                                                                                        主要系报告期收到发行新股的募
 货币资金        143,717,550.39        13.72%    62,576,840.14        8.49%     5.23%
                                                                                        集资金
                                                                                        主要是报告期营业收入的增长，且
 应收账款        360,140,219.05        34.38%   203,721,160.02       27.65%     6.73%   结算的项目较多，部分项目回款周
                                                                                        期较长，使得应收账款增长较快
                                                                                        报告期完成审计结算项目较多，确
 存货            347,619,738.52        33.18%   347,402,988.48       47.15%   -13.97%   认工程结算较多，使存货占比下
                                                                                        降。
 投资性房地产                           0.00%                         0.00%     0.00%
21
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
 长期股权投资                          0.00%                       0.00%    0.00%
 固定资产             56,939,113.12    5.44%   58,665,547.35       7.96%   -2.52%   因计提折旧减少固定资产
                                                                                    报告期公司国家文化产业示范基
 在建工程             72,422,557.74    6.91%       699,007.57      0.09%    6.82%
                                                                                    地建设投入所致
 短期借款             67,400,000.00    6.43%   39,800,000.00       5.40%    1.03%   报告期新增短期借款
 长期借款             40,000,000.00    3.82%   27,000,000.00       3.66%    0.16%   报告期新增长期借款
                                                                                    报告期营业收入增加应付账款增
 应付账款            274,193,124.00   26.17%   230,134,676.17   31.23%     -5.06%
                                                                                    加
                                                                                    报告期收到洞庭湖博物馆规划馆
 预收账款             25,010,249.35    2.39%     4,638,964.66      0.63%    1.76%
                                                                                    等项目预付工程款
                                                                                    报告期因公司加薪等原因增加的
 应付职工薪酬         31,523,674.37    3.01%   21,967,278.14       2.98%    0.03%
                                                                                    职工薪酬
                                                                                    报告期实现营业收入按增值税税
 应交税费             55,018,648.36    5.25%   26,971,172.79       3.66%    1.59%
                                                                                    率计提的销项税额
                                                                                    报告期因公司国家文化产业园示
 其他应付款           44,422,571.78    4.24%     3,975,443.84      0.54%    3.70%   范基地完成投入新增的应付基建
                                                                                    款
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
                项目                               期末账面价值                                受限原因
              货币资金                             13,214,895.18                     共管户资金与保函保证金
              应收账款                             68,577,083.36                               质押借款
              固定资产                             30,589,774.20                               抵押借款
                合    计                          112,381,752.74
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
22
  湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
  3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
  □ 适用 √ 不适用
  4、以公允价值计量的金融资产
  □ 适用 √ 不适用
  5、募集资金使用情况
  √ 适用 □ 不适用
  （1）募集资金总体使用情况
  √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                     单位：万元
                                                                 报告期   累计变              累计变
                                                   已累计                                                   尚未使
                                     本期已使                    内变更   更用途              更用途                      尚未使用募     闲置两年
 募集                  募集资金                    使用募                                                   用募集
          募集方式                   用募集资                    用途的   的募集              的募集                      集资金用途     以上募集
 年份                    总额                      集资金                                                   资金总
                                      金总额                     募集资   资金总              资金总                        及去向       资金金额
                                                    总额                                                      额
                                                                 金总额        额             额比例
                                                                                                                          存放于公司
          首次公开     12,676.5                    8,993.8                                                  3,682.6
2017 年                               8,993.86                        0              0            0%                      募集资金专
          发行股票              3                          6
                                                                                                                          用账户内
                       12,676.5                    8,993.8                                                  3,682.6
合计         --                       8,993.86                        0              0            0%                          --
                                3                          6
                                                    募集资金总体使用情况说明
    经中国证券监督管理委员会《关于核准湖南华凯文化创意股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2016〕3110
号文）核准，并经深圳证券交易所同意,湖南华凯文化创意股份有限公司(以下简称”公司”)向社会公开发行人民币普通股（A 股）
3,060 万股，发行价格为每股人民币 5.21 元,募集资金总额人民币 15,942.6 万元，扣除本次发行费用（不含税）合计 3,266.07 万
元，募集资金净额为 12,676.53 万元。天健会计师事务所（特殊普通合伙）已于 2017 年 1 月 14 日对公司首次公开发行股票的资
金到位情况进行了审验，并出具了天健验〔2017〕2-1 号《验资报告》。
  （2）募集资金承诺项目情况
  √ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                     单位：万元
                                                                                    截至期        项目达           本报                项目可
                     是否已变       募集资                            截至期
                                                调整后      本报告                  末投资        到预定           告期     是否达     行性是
承诺投资项目和        更项目        金承诺                            末累计
                                                投资总      期投入                  进度(3)       可使用           实现     到预计     否发生
 超募资金投向        (含部分        投资总                            投入金
                                                额(1)          金额                      ＝       状态日           的效      效益      重大变
                      变更)           额                               额(2)
                                                                                    (2)/(1)            期           益                  化
  23
     湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
承诺投资项目
影视动画制作与                                                                                     2018 年
                                       3,851.3        3,851.3      2,762.2      2,762.2
多媒体应用测试     是                                                                     71.72%   12 月         是        否
                                       8              8            4
基地建设项目                                                                                       31 日
文化创意与科技                                                                                     2018 年
融合研发中心建     是                  2,000          2,000                                        12 月         否        否
设项目                                                                                             31 日
                                                                                                   2018 年
信息化系统建设
                   是                  400            400                                          12 月         否        否
项目
                                                                                                   31 日
                                                                                                   2018 年
补充营运资金项                         6,231.6        6,231.6      6,231.6      6,231.6   100.00
                   是                                                                              12 月         是        否
目                                     2              2                    2          2   %
                                                                                                   31 日
承诺投资项目小                                                     8,993.8      8,993.8
                        --             12,483         12,483                                  --     --               --        --
计                                                                         6
超募资金投向
无
                                                                       8,993.   8,993.
合计                              --         12,483       12,483                              --    --       0        --        --
                                                                           86       86
未达到计划进度或预计
收益的情况和原因（分具       无
体项目）
                                   公司于 2017 年 4 月 18 日召开第二届董事会第二次会议、于 2017 年 5 月 10 日召开公司 2016
                             年年度股东大会，分别审议通过了《关于变更募集资金投资项目实施方式的议案》、《关于缩减募
                             集资金投资项目总体规模的议案》。决议公司募投项目“影视动画制作与多媒体应用测试基地建设
                             项目”、“文化创意与科技融合研发中心建设项目”变更实施方式；决议公司募投项目“影视动画
项目可行性发生重大变
                             制作与多媒体应用测试基地建设项目”、“文化创意与科技融合研发中心建设项目”、“信息化系统
化的情况说明
                             建设项目”缩减投资项目总体规模。相关事宜具体情形可参见公司分别于 2017 年 4 月 18 日、2017
                             年 5 月 10 日在巨潮资讯网发布的《湖南华凯文化创意股份有限公司关于募集资金投资项目变更实
                             施方式、缩减投资项目总体规模的公告》（公告编号：2017-047）、《湖南华凯文化创意股份有限公
                             司 2016 年年度股东大会决议公告》（公告编号：2017-058）及其他相关系列披露性文件。
超募资金的金额、用途及       不适用
使用进展情况
                             不适用
募集资金投资项目实施
地点变更情况
                             适用
募集资金投资项目实施
                             报告期内发生
方式调整情况
                                   公司于 2017 年 4 月 18 日召开第二届董事会第二次会议、于 2017 年 5 月 10 日召开公司 2016
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   湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
                          年年度股东大会，分别审议通过了《关于变更募集资金投资项目实施方式的议案》、《关于缩减募
                          集资金投资项目总体规模的议案》。决议公司募投项目“影视动画制作与多媒体应用测试基地建设
                          项目”、“文化创意与科技融合研发中心建设项目”变更实施方式；决议公司募投项目“影视动画
                          制作与多媒体应用测试基地建设项目”、“文化创意与科技融合研发中心建设项目”、“信息化系统
                          建设项目”缩减投资项目总体规模。相关事宜具体情形可参见公司分别于 2017 年 4 月 18 日、2017
                          年 5 月 10 日在巨潮资讯网发布的《湖南华凯文化创意股份有限公司关于募集资金投资项目变更实
                          施方式、缩减投资项目总体规模的公告》（公告编号：2017-047）、《湖南华凯文化创意股份有限公
                          司 2016 年年度股东大会决议公告》（公告编号：2017-058）及其他相关系列披露性文件。
募集资金投资项目先期      不适用
投入及置换情况
用闲置募集资金暂时补      不适用
充流动资金情况
项目实施出现募集资金      不适用
结余的金额及原因
尚未使用的募集资金用      公司募集资金全部存放于募集资金专项账户，尚未使用的募集资金将严格按照募集资金规划用途
途及去向                  使用。
募集资金使用及披露中
                          募集资金使用及披露中不存在其他问题或情况。
存在的问题或其他情况
   （3）募集资金变更项目情况
   √ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位：万元
                                                      截至期     截至期                                     变更后的
                              变更后项     本报告                          项目达到
                                                      末实际     末投资                 本报告              项目可行
变更后的项    对应的原承      目拟投入     期实际                          预定可使              是否达到
                                                      累计投      进度                  期实现              性是否发
       目        诺项目       募集资金     投入金                          用状态日              预计效益
                                                      入金额     (3)=(2)                的效益              生重大变
                              总额(1)        额                                期
                                                       (2)        /(1)                                           化
影视动画制   影视动画制
作与多媒体   作与多媒体                    2,762.2    2,762.2              2018 年 12
                              3,851.38                            71.72%                         否         否
应用测试基   应用测试基                           4          4             月 31 日
地建设项目   地建设项目
文化创意与   文化创意与
科技融合研   科技融合研                                                    2018 年 12
                                   2,000                                                         否         否
发中心建设   发中心建设                                                    月 31 日
项目         项目
信息化系统   信息化系统                                                    2018 年 12
                                     400                                                         否         否
建设项目     建设项目                                                      月 31 日
                                           2,762.2    2,762.2
合计                --        6,251.38                             --          --            0        --         --
                                                  4
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   湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                               公司于 2017 年 4 月 18 日召开第二届董事会第二次会议、于 2017 年 5 月 10
                                          日召开公司 2016 年年度股东大会，分别审议通过了《关于变更募集资金投资项
                                          目实施方式的议案》、《关于缩减募集资金投资项目总体规模的议案》。决议公司
                                          募投项目“影视动画制作与多媒体应用测试基地建设项目”、“文化创意与科技融
                                          合研发中心建设项目”变更实施方式；决议公司募投项目“影视动画制作与多媒
变更原因、决策程序及信息披露情况说明
                                          体应用测试基地建设项目”、“文化创意与科技融合研发中心建设项目”、“信息化
(分具体项目)
                                          系统建设项目”缩减投资项目总体规模。相关事宜具体情形可参见公司分别于
                                          2017 年 4 月 18 日、2017 年 5 月 10 日在巨潮资讯网发布的《湖南华凯文化创意
                                          股份有限公司关于募集资金投资项目变更实施方式、缩减投资项目总体规模的公
                                          告》（公告编号：2017-047）、《湖南华凯文化创意股份有限公司 2016 年年度股东
                                          大会决议公告》（公告编号：2017-058）及其他相关系列披露性文件。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因
                                          项目建设尚未完成
(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化的情况
                                          无
说明
   六、重大资产和股权出售
   1、出售重大资产情况
   □ 适用 √ 不适用
   公司报告期未出售重大资产。
   2、出售重大股权情况
   □ 适用 √ 不适用
   公司报告期未出售重大股权。
   七、主要控股参股公司分析
   √ 适用 □ 不适用
   主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                               单位：元
  公司    公司
                        主要业务            注册资本      总资产        净资产      营业收入     营业利润       净利润
  名称    类型
  上海           展览展示工程，建筑装饰
  华凯           工程，多媒体设计、制作，
  展览           模型的设计、制作，灯光
          子公                                          688,677,25    202,946,2    437,921,7    50,816,470    43,292,205
  展示           音响安装，机电设备安       30000000
           司                                                  9.89   80.62             06.56          .03             .39
  工程           装，图文设计制作，建筑
  有限           装饰装修工程设计与施
  公司           工。【依法须经批准的项
   26
  湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
                 目，经相关部门批准后方
                 可开展经营活动】
  报告期内取得和处置子公司的情况
  √ 适用 □ 不适用
                公司名称                  报告期内取得和处置子公司方式         对整体生产经营和业绩的影响
上海华凯创意数字科技有限公司              拟注销，公司全资子公司         无重大影响
湖南华凯文创产业孵化器有限公司            注销，公司全资子公司           无实际经营，对公司业绩尚无重大影响
湖南华凯数字系统工程研究中心有限公司      新设,公司全资子公司            尚无实际经营，对公司业绩尚无重大影响
  主要控股参股公司情况说明
    1、公司于2017年8月25日召开公司第二届董事会第三次会议，会议审议通过了《关于提请审议注销公司全资子公司湖南
  华凯文创产业孵化器有限公司的议案》及《关于提请审议注销公司全资子公司上海华凯创意数字科技有限公司的议案》，为
  进一步优化公司组织结构，集中统一管理，充分整合资源，提高运行效率，降低管理成本和运营风险，公司决议注销公司全
  资子公司上海华凯创意数字科技有限公司及湖南华凯数字系统工程研究中心有限公司。相关处置情况详见公司于2017年8月
  25日在法定披露媒体巨潮资讯网发布的《湖南华凯文化创意股份有限公司第二届董事会第三次会议决议公告》（公告编号
  2017-069）及《湖南华凯文化创意股份有限公司关于注销公司全资子公司的公告》（公告编号2017-073）。
    2、公司于2017年3月3日召开第一届董事会第十八次会议，会议审议通过了《关于对外投资设立控股子公司的议案》，决
  议与湖南大学共同成立湖南华凯数字系统工程研究中心有限公司。2017年3月27日，公司第二届董事会第一次会议审议通过
  了《关于调整全资子公司对外投资实施方式的议案》，决议由公司以自有资金全额认缴。对外投资具体情况详见公司分别于
  2017年3月7日、2017年3月27日在法定披露媒体巨潮资讯网发布的《湖南华凯文化创意股份有限公司关于对外投资设立控股
  子公司的公告》（公告编号2017-026）、《湖南华凯文化创意股份有限公司关于对外投资设立全资子公司暨对外投资进展的公
  告》（公告编号：2017-033）。2017年4月10日，公司全资子公司湖南华凯数字系统工程有限公司完成工商注册登记，注册资
  本1,000万元，相关情况详见公司2017年4月11日在法定披露媒体巨潮资讯网发布的《湖南华凯文化创意股份有限公司关于对
  外投资设立全资子公司的进展公告》（公告编号2017-040）。
  八、公司控制的结构化主体情况
  □ 适用 √ 不适用
  九、公司未来发展的展望
       （一）行业发展趋势和竞争格局
    大型文化主题展馆空间环境艺术设计是文化创意产业的重要组成部分，属于朝阳行业，且尚处于起步阶段。随着人们对
  居住环境和生存空间的不断重视，其重要性也日益凸显，尤其是空间环境艺术已经成为城市文化发展的关键环节。学科的相
  对独立性已日益增强，同时与多学科、边缘学科的联系和结合也日益明显。行业也慢慢趋向于多层次、多风格，更加的人性
  化、便捷化。体现出了“以人为本”的设计理念，逐步走向“科技智能”的风格趋势。
    而该行业竞争激烈，为了争取市场份额，要求企业需具备更富有竞争力的创意设计能力，需拥有更富有创造力的丰富设
  计经验。一般来说，成功案例居多的企业更容易占据稳定的市场地位。而大型空间文化主题展馆空间领域集中度较低，任何
  一家布展企业占整个行业的市场份额均不高，尚未出现能够主导国内市场格局的大型企业，行业竞争主要表现为少数优秀企
  业间的优势竞争，呈现出明显的优胜劣汰现象。
    历经多年发展，华凯创意已将“天道酬勤”和“敢为人先”的精神发挥得淋漓尽致。在创始人的带领下，公司已成为行
  业内最具市场综合竞争力、拥有全流程整体解决方案服务能力的企业之一。
  27
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
      1、从政策看市场发展。
      “十二五”时期，我国文化建设全面快速发展，中国特色社会主义文化发展道路不断巩固拓展。各级党委政府高度重规、
社会各界和人民群众积极参与文化建设，文化事业和文化产业发展的各项基础不断夯实，文化建设在引领当代价值、提升公
众素养、提高生活质量、推劢经济发展、优化社会氛围、塑造国家形象等方面的作用明显增强。
      “十三五”时期是全面建成小康社会的决胜阶段，是促进文化繁荣发展的关键时期，也是建设社会主义文化强国的重要
时期。文化将面临重大发展机遇，也面临诸多挑战。在新的历史起点上，必须以新发展理念引领文化建设，全面提高文化发
展的质量和效益，推动社会主义文化大发展大繁荣。
      到“十三五”期末，县级公共图书馆、文化馆和乡镇（街道）综合文化站设施建设基本达标。 全国人均拥有公共图书
馆（含分馆）藏量达到1册，全国公共图书馆年流通人次达到8亿，文化馆（站）年服务人次达到8亿，博物馆年服务人次达
到8亿。
      经统计，2017年规划馆总开标金额52亿，其中新建规范馆布展投资金额达44.67亿，达到历年新高，较去年增长63%。2017
年博物馆总开标金额40亿，其中新建博物馆布展投资金额达35.87亿，较去年增长35%。2017年纪念馆总开标金额14亿，其中
新建纪念馆布展投资金额10.5亿。
      2、城市规划展览馆市场受政策影响有一定波动，但整体市场规模仍然可观。
      根据国家发展改革委、住房城乡建设部颁发的《关于规范城市规划展览馆建设布展的通知》，对城市规划展览馆建设规
模、布展面积、投资金额进行了限制，预计城市规划展览馆展陈系统未来一段时间增速趋缓，但是考虑到24%的地级市、80%
的县尚未建设城市规划展览馆，未来城市规划展览馆展陈系统的整体市场规模仍然较大，潜在市场可达300亿元以上。根据
历年新建城市规划展览馆的市场开标金额和理论增长趋势，预估2018年城市规划展览馆展陈系统的市场规模可达43.60亿元。
      3、文博类展馆市场方面发展前景广阔。
      根据《国家文物事业发展“十三五”规划》，如果到2020年要达到每25万人拥有1个博物馆的目标，总共需建设5700个左
右的博物馆，即未来三年保守估计将新建700个左右的博物馆。假设新建博物馆以中小型博物馆为例，其展陈系统投资4000
万元，则2018-2020年间新增规模为280亿元，且每年博物馆展陈系统的市场规模可达到93亿元。根据历年新建博物馆（含纪
念馆）的市场开标金额和理论增长趋势，预估2018年博物馆展陈系统的市场规模可达60亿元左右。
     另根据《“十三五”时期全国公共图书馆事业发展规划》，如果到2020年要达到县级以上设立公共图书馆及县级图书馆总
分馆制基本建立的目标，总共需要建设3244个左右的图书馆，即未来三年保守估计将新建70个左右的图书馆。根据《规划》
要求，2020年要达到每万人公共图书馆建筑面积110平方米。并且对设施空白或不达标的地市级和县级公共图书馆（部颁三
级以上）进行新建、改建和扩建，重点加强对贫困地区公共图书馆的统筹规划建设。
     （二）公司发展战略
      未来五年，公司将依靠全体员工的共同努力，把握历史机遇，依托资本市场，优化核心竞争力，加快产业链布局，构建
大文化业务格局，把华凯创意建设成“具有一定国际影响力的高科技文化创意企业”。为实现这一愿景目标，公司将始终坚
持如下战略：
      1、坚持“文化+”发展方向
      聚焦大文化产业方向，在不断夯实主营业务、提高盈利水平基础上，自我创新，提升企业外向衍生发展能力。
      2、坚持轻资产发展模式
      充分运用资本工具，不断提高资金利用效益。始终坚持轻资产文化创意企业特征，加速公司“文化+”发展战略的快速
落地。
      3、坚持扁平化管理原则
      进一步深化事业部组织架构，强化经营管理平台，坚持扁平化管理原则；加快信息化建设，全面打通业务全流程的数据
流、信息流、资金流，提高经营管理效率。
     （三）经营计划
      2018年公司将着眼于企业的品牌升级与持续发展，秉承“创无垠、意无界”的品牌理念，持续提升产品与服务的创新能
力、服务能力。公司的经营预期目标为营业收入6亿元，净利润5200万元。新的一年里，公司将重点做好下列工作：
      1、聚焦业务，提升企业的持续赢利能力。
      以业务为龙头，实现年初预定的业绩目标、实现营业收入和净利润的稳步增长，加大优质项目的项目储备，为企业的可
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
持续发展奠定扎实基础。
      2、坚持事业合伙人体制不动摇，充分激活人才个体。
      事业部合伙人制于二年前试运行、一年前正式运营，至今已经被证明为符合当前公司实际的、高效的激励模式，在这种
模式下，员工个体被充分激活，能力得到充分施展。优质管理团队不断涌现，并形成相互比拼、相互学习的良好势头。
      2018年，公司将坚持事业部合伙人制不动摇，并积极优化、升级事业部合伙人制度，公司鼓励、扶持员工自主创业，积
极开展内部创客活动，让员工的活力得到进一步的激发。
      3、坚持不懈抓好质量管理，以质量促品牌。
      城市规划展览展示是一个跨学科的专业，涉及到文化传播、民俗研究、创意美学、空间设计、数字技术、建筑规划、现
场施工等多门学科的前沿理念和趋势技术，对从业者的综合素质有着相当高的要求。这个行业本身的属性不单只要求公司具
有强大的技术运用能力和创意生成能力，而且要求我们具有重大项目的宏观运营能力和细节掌控能力。所以，质量管理贯穿
了公司的方方面面，从策划人员到施工人员、财务人员到行政人员，每一个员工都是质量管理的实施对象和执行主体；质量
管理融入到了每一个项目的任何一个环节，从创意设计、到现场施工，从出图到制模等等。工程管理中，要坚决贯彻成品安
装理念，增强全员质量管理意识，争取工程质量管理水平再上新台阶。
     4、完成产业基地基础建设。
      公司将加快该基地的建设，实现企业办公生产环境和企业信息化管理体系的提质，并为品牌提升、业务扩张奠定扎实基
础。同时依托基地建设，助推行业人才、创意元素、科技元素的聚合，实现资源的有效整合，为公司战略升级提供基础。基
地建设提前筹划、提前安排、严控预算、周密部署，力争2019年春节前完成搬迁。
     （四）对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素
      1、空间环境艺术设计业务毛利率波动风险
      公司专注于空间环境艺术设计业务，为客户提供大型文化主题展馆布展服务整体解决方案。布展工程类空间环境艺术设
计服务主要包括创意设计方案、动画制作、多媒体集成、布展装修等业务内容，其中创意设计总体方案、动画制作主要由公
司自主完成；多媒体集成由公司负责实施方案制定和效果指导，部分设备安装调试由专业公司完成；布展装修出于成本考虑
外包给装修工程公司进行，但公司将整个项目流程纳入统一管理，以保证项目质量和最终展示效果。
      两方面因素有可能导致公司未来毛利率产生波动，从而影响公司的毛利水平：一方面，公司每个项目特点功能各不相同，
客户要求不同、创意设计方案不同，造价水平不同，导致项目毛利率存在差异，一般来讲，多媒体集成、动画运用较多的项
目毛利率较高，基础装修占比高的项目毛利率较低，公司存在由于各年度承接项目类型的不同而导致毛利率波动的风险。另
一方面，公司空间环境艺术设计项目实施过程中涉及的环节多，项目管理难度较大，拉低了综合毛利率。虽然报告期内公司
通过引进工程管理人才、完善预算管理、现场管理等措施加强成本控制，各项目基本能实现预算核定的毛利率，但是仍然不
能排除未来由于项目管理不善而导致综合毛利率下降的风险。
      2、空间环境艺术设计业务收入波动风险
      公司创新性地将“多元总包”模式应用于大型文化主题展馆布展业务当中，与客户签订的多为包含创意设计方案、动画
制作、多媒体设备集成、建筑模型、布展装修等一揽子解决方案的总承包合同，单一项目合同金额较大，近年来公司承接合
同金额5,000万以上的项目有：兰州新区规划馆、贵阳市城乡规划馆、青岛规划馆、鄱阳湖生态经济区规划馆、六盘水规划
馆、盘锦规划馆、呼伦贝尔规划馆、库尔勒规划馆、曲靖规划馆、湘潭市规划展示馆、长沙市博物馆、隆平水稻博物馆等。
由于单一项目对公司收入影响较大，公司获得大型项目业务机会受客户项目实施计划及中标情况影响，即使公司大型项目投
标中标并签订合同，也有可能由于客户调整项目方案等原因而影响项目进度，从而影响公司收入确认的进度，公司未来收入
可能存在较大波动。
      3、营运资金不足风险
      公司营运资金需求量大，这与公司业务特点相关。公司大型文化主题展馆综合布展业务采取工程项目的运作模式，需要
经历前期创意设计、招投标、合同签订、工程施工、竣工验收、审计结算等阶段。通常情况下，公司在参与招标前，需要投
入大量人力、物力进行前期创意设计以形成标书并完成竞标；在项目投标过程中，公司需要根据招标文件的要求，缴纳一定
数额的投标保证金；项目中标后，在签订合同时，公司需按客户要求缴纳履约保证金；在工程施工过程中，公司需进行持续
的资金投入以完成项目进度；在完成项目约定进度后，须由发包方审核确认后，方能取得项目工程进度款；项目竣工并进行
审计结算后，客户一般会按照合同金额的5%扣留质量保证金。此外，由于公司客户多为政府部门，付款审批流程复杂，并且
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
受当年预算影响，导致公司取得进度款、结算款的周期较长，增加了公司的资金压力。公司报告期内营运资金主要依靠增资
扩股和新增银行借款解决，但未来随着公司业务进一步扩张，营运资金需求量将不断增加，如果不能持续扩大融资规模，公
司将面临较大的营运资金不足风险。
     4、市场竞争风险
     在空间环境艺术设计行业中，大型文化主题展馆布展属于新型业态，自2010年上海世博会后开始快速发展。公司凭借对
市场发展趋势的准确把握，较早进入了文化主题展馆综合布展行业，并迅速在大型城市文化馆、博物馆、企业文化馆等领域
奠定了市场地位，形成了良好品牌效应，市场份额逐步提升。但随着市场需求的增长，越来越多的相关企业，如装修企业、
设计公司等，被吸引参与到大型文化主题展馆布展服务领域的竞争中。虽然下游客户选择合作方时对其过往业绩和案例十分
看重，并倾向于华凯创意这类能提供整体解决方案的服务商，但竞争对手的增加，尤其是拥有资金、人才优势的装修企业的
加入，将加大公司的市场竞争风险。
     5、政策风险
     公司从事空间环境艺术设计服务，现阶段业务类型主要体现为各类大型文化主题展馆提供综合布展服务，产品包括城市
文化馆展示系统、博物馆展示系统、企业文化馆展示系统、教育基地及其他文化主题馆展示系统，公司客户主要为各级政府
相关部门（规划、文化、旅游、公安、纪检等领域）、政府投资平台、国有企事业单位等，公司目前业务收入依赖于公共财
政对大型文化主题展馆的资金投入。
     大型文化主题展馆具备丰富群众文化生活，促进先进文化交流、传播、弘扬与传承的功能，国家政策鼓励加强公共文化
设施的建设，大力发展文化创意产业，并且文化主题展馆在建成后需要根据社会潮流的变化不断推陈出新、更新换代，实现
文化主题与时俱进。虽然文化主题展馆综合布展业务领域的市场空间广阔，但是不能排除随着各类展馆存量增加，政府出于
财政预算考虑而减少对新建展馆的投入，这将在较大程度上影响公司未来业务的增长。
     6、核心人才流失的风险
     公司业务属于文化创意产业范畴，创意设计人才对公司发展至关重要，除此之外，营销、管理、动画设计、影视导演、
多媒体集成等方面的人才也是不可或缺的。公司成立以来，通过内部培养、外部引进等方式形成了一支专业结构合理、行业
经验丰富的人才队伍，为公司快速发展奠定了基础，部分核心人才直接体现为公司的市场竞争力。为吸引和留住人才，公司
不断加强企业文化建设，完善薪酬体系，核心人才大多数持有公司股份，个人利益与公司利益得到统一，但仍不能排除未来
由于竞争对手给予更好的待遇或其他个人原因，导致公司发生核心人才流失的风险。
十、接待调研、沟通、采访等活动登记表
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
      接待时间         接待方式    接待对象类型                         调研的基本情况索引
                                                   2017 年 02 月 08 日投资者关系活动记录表 2017 年 2 月 9 日发布于
 2017 年 02 月 08 日   实地调研        机构
                                                   http://www.cninfo.com.cn（巨潮资讯网）
                                                   2017 年 02 月 09 日投资者关系活动记录表 2017 年 2 月 13 日发布
 2017 年 02 月 09 日   实地调研        机构
                                                   于 http://www.cninfo.com.cn（巨潮资讯网）
                                                   2017 年 02 月 13 日投资者关系活动记录表 2017 年 2 月 15 日发布
 2017 年 02 月 13 日   实地调研        机构
                                                   于 http://www.cninfo.com.cn（巨潮资讯网）
                                                   2017 年 02 月 14 日投资者关系活动记录表 2017 年 2 月 16 日发布
 2017 年 02 月 14 日   实地调研        机构
                                                   于 http://www.cninfo.com.cn（巨潮资讯网）
                                                   2017 年 02 月 20 日投资者关系活动记录表 2017 年 2 月 22 日发布
 2017 年 02 月 20 日   实地调研        机构
                                                   于 http://www.cninfo.com.cn（巨潮资讯网）
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                   2017 年 05 月 09 日投资者关系活动记录表 2017 年 5 月 10 日发布
 2017 年 05 月 09 日   实地调研      机构
                                                   于 http://www.cninfo.com.cn（巨潮资讯网）
                                                   2017 年 06 月 19 日投资者关系活动记录表 2017 年 6 月 20 日发布
 2017 年 06 月 19 日   实地调研      机构
                                                   于 http://www.cninfo.com.cn（巨潮资讯网）
                                                   2017 年 11 月 17 日投资者关系活动记录表 2017 年 11 月 20 日发布
 2017 年 11 月 17 日   实地调研      机构
                                                   于 http://www.cninfo.com.cn（巨潮资讯网）
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                          第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
     《公司章程》就公司利润分配政策、决策程序、分红条件及比例等事项均予以明确规定，尊重并维护股东利益，建立了
科学、持续、稳定的股东回报机制。
     鉴于公司2016年实际经营情况，为了积极回报股东，与所有股东分享公司发展的经营成果，在符合利润分配原则，保证
公司正常经营和长远发展的前提下，公司2017年5月10日召开的公司2016年年度股东大会审议通过率公司2016年度利润分配
方案，决议以公司适时总股本122,381,100为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.0元（含税），分配总额1223.811万元，
剩余未分配利润结转下一年度。上述利润分配方案已于2017年6月实施完毕。
                                            现金分红政策的专项说明
 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：           是
 分红标准和比例是否明确和清晰：                         是
 相关的决策程序和机制是否完备：                         是
 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：               是
 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益
                                                        是
 是否得到了充分保护：
 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、
                                                        不适用
 透明：
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
√ 是 □ 否 □ 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本预案
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数（元）（含税）                                                                          0.50
每 10 股转增数（股）
分配预案的股本基数（股）                                                                       122,381,100
现金分红总额（元）（含税）                                                                    6,119,055.00
可分配利润（元）                                                                            199,101,976.43
现金分红占利润分配总额的比例                                                                       100.00%
                                               本次现金分红情况
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％
                                  利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
     鉴于公司目前盈利状况良好，根据证监会鼓励企业现金分红，给予投资者稳定、合理回报的指导意见，在符合利润分
配原则、保证公司正常经营和长远发展的前提下，为了更好兼顾股东的即期利益和长远利益，根据《公司法》及《公司章
程》的相关规定，第二届董事会第八次会议审议通过 2017 年度利润分配方案：拟以公司现有总股本 12,238.11 万股为基
数，向全体股东每 10 股派发现金 0.5 元人民币（含税），共计派发现金 611.9055 万元（含税），其余未分配利润结转下年。
该方案尚需提交公司 2017 年度股东大会审议通过。
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
     1、2015年度权益分派方案
     未进行利润分配。
     2、2016年度利润分配方案
     公司2017年5月10日召开的公司2016年年度股东大会审议通过了公司2016年度利润分配方案，决议以公司适时总股本
122,381,100为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.0元（含税），分配总额1223.811万元，剩余未分配利润结转下一年
度。公司2017年5月10日召开的2016年年度股东大会审议通过了公司2016年度利润分配方案，上述利润分配方案已于2017年6
月实施完毕。
     3、2017年度利润分配方案
     2018年4月16日，公司第二届董事会第八次会议审议通过2017年度利润分配方案：拟以公司现有总股本12,238.11万股为
基数，向全体股东每10股派发现金0.5元人民币（含税），共计派发现金611.9055万元（含税），其余未分配利润结转下年。
公司2017年度利润分配方案尚需递交公司2017年年度股东大会审议通过。
     公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
                                                                                                           单位：元
                                      分红年度合并报表中     占合并报表中归属于
                                                                                  以其他方式现     以其他方式现
 分红年度      现金分红金额（含税）   归属于上市公司普通     上市公司普通股股东
                                                                                  金分红的金额     金分红的比例
                                        股股东的净利润         的净利润的比率
 2017 年              6,119,055.00         48,734,954.25                 12.56%            0.00            0.00%
 2016 年             12,238,110.00         40,027,589.28                 30.57%            0.00            0.00%
 2015 年                       0.00        36,868,662.14                  0.00%            0.00            0.00%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
 承诺来               承诺类                                                                承诺    承诺    履行
            承诺方                                       承诺内容
     源                 型                                                                  时间    期限    情况
 收购报
 告书或
 权益变
 动报告
 书中所
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
 作承诺
 资产重
 组时所
 作承诺
                             \"自华凯创意股票在中华人民共和国境内证券交易所上市交易之
                             日起 12 个月内，本企业不转让或者委托他人管理本企业直接或间
                             接持有的华凯创意首次公开发行股票之前已发行的股份，也不由
          上海柏
                             华凯创意回购本企业直接或间接持有的华凯创意首次公开发行股
          智方德
                             票之前已发行的股份。
          投资中
                             如果《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国公司法》、中国
          心（有
                             证券监督管理委员会和华凯创意股票上市交易的证券交易所对本               2018   严格
          限合      股份限                                                                  年 01
                             企业持有的华凯创意的股份转让另有要求，则本企业将按相关要               -01-   履行
          伙）;深   售承诺                                                                  月 20
                             求执行。                                                               20     中
          圳市创                                                                            日
                             如本企业违反上述承诺转让华凯创意股份，则本企业违反承诺转
          新投资
                             让华凯创意股份所得的收益归华凯创意所有；如果本企业未将前
          集团有
                             述转让股份收益交给华凯创意，则华凯创意有权冻结本企业持有
          限公司
                             的华凯创意剩余股份，且可将应付本企业的现金分红扣留，用于
                             抵作本企业应交给华凯创意的转让股份收益，直至本企业完全履
                             行有关责任。\"
                             \"下述期间内，本企业不转让或者委托他人管理本企业直接或间接
                             持有的华凯创意首次公开发行股票之前已发行的股份，也不由华
 首次公
                             凯创意回购本企业直接或间接持有的华凯创意首次公开发行股票
 开发行
                             之前已发行的股份：
 或再融
                             （1）华凯创意股票在中华人民共和国境内证券交易所上市交易之
 资时所
                             日起 12 个月内；
 作承诺   湖南文
                             （2）本企业成为华凯创意股东的工商登记完成之日起 3 年内。
          化旅游
                             如果《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国公司法》、中国           2018   严格
          投资基    股份限                                                                  年 01
                             证券监督管理委员会和华凯创意股票上市交易的证券交易所对本               -01-   履行
          金企业    售承诺                                                                  月 20
                             企业持有的华凯创意的股份转让另有要求，则本企业将按相关要               20     中
          （有限                                                                            日
                             求执行。
          合伙）
                             如本企业违反上述承诺转让华凯创意股份，则本企业违反承诺转
                             让华凯创意股份所得的收益归华凯创意所有；如果本企业未将前
                             述转让股份收益交给华凯创意，则华凯创意有权冻结本企业持有
                             的华凯创意剩余股份，且可将应付本企业的现金分红扣留，用于
                             抵作本企业应交给华凯创意的转让股份收益，直至本企业完全履
                             行有关责任。\"
                             \"自华凯创意股票在中华人民共和国境内证券交易所上市交易之
                             日起 12 个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持     2017
                                                                                                    2018   严格
                    股份限   有的华凯创意首次公开发行股票之前已发行的股份，也不由华凯       年 01
          熊燕                                                                                      -01-   履行
                    售承诺   创意回购本人直接或间接持有的华凯创意首次公开发行股票之前       月 20
                                                                                                    20     中
                             已发行的股份。                                                 日
                             如果《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国公司法》、中国
34
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
                            证券监督管理委员会和华凯创意股票上市交易的证券交易所对本
                            人持有的华凯创意的股份转让另有要求，则本人将按相关要求执
                            行。
                            如本人违反上述承诺转让华凯创意股份，则本人违反承诺转让华
                            凯创意股份所得的收益归华凯创意所有；如果本人未将前述转让
                            股份收益交给华凯创意，则华凯创意有权冻结本人持有的华凯创
                            意剩余股份，且可将应付本人的现金分红扣留，用于抵作本人应
                            交给华凯创意的转让股份收益，直至本人完全履行有关责任。\"
                            \"自华凯创意股票在中华人民共和国境内证券交易所上市交易之
                            日起 12 个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持
                            有的华凯创意首次公开发行股票之前已发行的股份，也不由华凯
                            创意回购本人直接或间接持有的华凯创意首次公开发行股票之前
                            已发行的股份。但是，在华凯创意首次公开发行新股时，本人依
                            法将持有的华凯创意股份以公开发行方式一并向投资者发售的除
                            外。
                            自华凯创意股票在中华人民共和国境内证券交易所上市交易之日
          彭红              起 12 个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有             2018   严格
                   股份限                                                                  年 01
          业;王             的湖南神来科技有限公司的股权。                                         -01-   履行
                   售承诺                                                                  月 20
          萍                如果《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国公司法》、中国           20     中
                                                                                           日
                            证券监督管理委员会和华凯创意股票上市交易的证券交易所对本
                            人持有的华凯创意的股份转让另有要求，则本人将按相关要求执
                            行。
                            如本人违反上述承诺转让华凯创意股份，则本人违反承诺转让华
                            凯创意股份所得的收益归华凯创意所有；如果本人未将前述转让
                            股份收益交给华凯创意，则华凯创意有权冻结本人持有的华凯创
                            意剩余股份，且可将应付本人的现金分红扣留，用于抵作本人应
                            交给华凯创意的转让股份收益，直至本人完全履行有关责任。\"
                            \"本人作为湖南华凯文化创意股份有限公司（以下简称“华凯创
                            意”）及湖南神来科技有限公司的股东，郑重承诺如下：
                            一、关于股份锁定的承诺
                            自华凯创意股票在中华人民共和国境内证券交易所上市交易之日
                            起 12 个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有
                            的华凯创意首次公开发行股票之前已发行的股份，也不由华凯创
                            意回购本人直接或间接持有的华凯创意首次公开发行股票之前已       2017
                                                                                                   2018   严格
                   股份限   发行的股份。但是，在华凯创意首次公开发行新股时，本人依法       年 01
          何志良                                                                                   -01-   履行
                   售承诺   将持有的华凯创意股份以公开发行方式一并向投资者发售的除         月 20
                                                                                                   20     中
                            外。                                                           日
                            自华凯创意股票在中华人民共和国境内证券交易所上市交易之日
                            起 12 个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有
                            的湖南神来科技有限公司的股权。
                            在李惠莲担任华凯创意董事、高级管理人员期间，本人将及时向
                            华凯创意申报本人所持有的华凯创意的股份及其变动情况，在李
                            惠莲任职期间，本人每年转让的股份不超过本人所持有华凯创意
35
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
                            股份总数的百分之二十五；李惠莲从华凯创意董事、高级管理职
                            务离职后半年内，本人不转让所持有的华凯创意股份；如李惠莲
                            在华凯创意首次公开发行股票上市之日起六个月内申报离职的，
                            自申报离职之日起十八个月内，本人不转让所持有的华凯创意股
                            份；如李惠莲在华凯创意首次公开发行股票上市之日起第七个月
                            至第十二个月之间申报离职的，自申报离职之日起十二个月内，
                            本人不转让所持有的华凯创意股份。
                            如果《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国公司法》、中国
                            证券监督管理委员会和华凯创意股票上市交易的证券交易所对本
                            人持有的华凯创意的股份转让另有要求，则本人将按相关要求执
                            行。
                            二、关于延长股份锁定期限的承诺
                            如果华凯创意上市后 6 个月内股票连续 20 个交易日的收盘价（如
                            华凯创意有派息、送股、公积金转增股本等除权除息事项，则价
                            格进行相应调整，下同）均低于华凯创意首次公开发行股票的发
                            行价，或者华凯创意上市后 6 个月股票期末（如该日不是交易日，
                            则为该日后第一个交易日）收盘价低于发行价，则本人持有华凯
                            创意股份的锁定期限自动延长 6 个月。
                            三、关于锁定期满后股份减持价格的承诺
                            本人所持华凯创意首次公开发行股票之前已发行的股份在锁定期
                            满后 2 年内减持的，本人减持价格不低于华凯创意首次公开发行
                            股票的发行价。
                            四、关于未履行承诺的约束措施
                            如果本人违反股份锁定和减持的有关承诺转让华凯创意股份，则
                            本人违反承诺转让华凯创意股份所得的收益归华凯创意所有；如
                            果本人未将前述转让股份收益交给华凯创意，则华凯创意有权冻
                            结本人持有的华凯创意剩余股份，且可将应付本人的现金分红扣
                            留，用于抵作本人应交给华凯创意的转让股份收益，直至本人完
                            全履行有关责任。
                            本人不因李惠莲职务变更、离职等原因而放弃履行上述承诺。\"
          卞慧
                            \"本人作为湖南华凯文化创意股份有限公司（以下简称“华凯创
          波;常
                            意”）的股东，郑重承诺如下：
          夸耀;
                            自华凯创意股票在中华人民共和国境内证券交易所上市交易之日
          程忠
                            起 12 个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有
          义;黄
                            的华凯创意首次公开发行股票之前已发行的股份，也不由华凯创       2017
          杰;黄                                                                                    2018   严格
                   股份限   意回购本人直接或间接持有的华凯创意首次公开发行股票之前已       年 01
          永松;                                                                                    -01-   履行
                   售承诺   发行的股份。但是，在华凯创意首次公开发行新股时，本人依法       月 20
          姜国                                                                                     20     中
                            将持有的华凯创意股份以公开发行方式一并向投资者发售的除         日
          斌;姜
                            外。
          淑娥;
                            如果《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国公司法》、中国
          李波;
                            证券监督管理委员会和华凯创意股票上市交易的证券交易所对本
          李毅
                            人持有的华凯创意的股份转让另有要求，则本人将按相关要求执
          伟;李
36
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
          宇;廖             行。
          春青;             如本人违反上述承诺转让华凯创意股份，则本人违反承诺转让华
          刘伊              凯创意股份所得的收益归华凯创意所有；如果本人未将前述转让
          玲;罗             股份收益交给华凯创意，则华凯创意有权冻结本人持有的华凯创
          明;孟             意剩余股份，且可将应付本人的现金分红扣留，用于抵作本人应
          学军;             交给华凯创意的转让股份收益，直至本人完全履行有关责任。\"
          蒲海
          云;谭
          克修;
          汤军;
          王安
          祺;王
          芳;吴
          启;谢
          波;谢
          建华;
          熊建
          国;杨
          红爵;
          张剑;
          张钧;
          张小
          凡;章
          慧;周
          凯;周
          清波
                            \"本人作为湖南华凯文化创意股份有限公司（以下简称“华凯创
                            意”）的股东，郑重承诺如下：
                            自华凯创意股票在中华人民共和国境内证券交易所上市交易之日
                            起 12 个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有
          才泓              的华凯创意首次公开发行股票之前已发行的股份，也不由华凯创
          冰;杜             意回购本人直接或间接持有的华凯创意首次公开发行股票之前已
          希尧;             发行的股份。但是，在华凯创意首次公开发行新股时，本人依法
          刘欢              将持有的华凯创意股份以公开发行方式一并向投资者发售的除                 2018   严格
                   股份限                                                                  年 01
          喜;潘             外。                                                                   -01-   履行
                   售承诺                                                                  月 20
          爱群;             如果《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国公司法》、中国           20     中
                                                                                           日
          杨长              证券监督管理委员会和华凯创意股票上市交易的证券交易所对本
          清;战             人持有的华凯创意的股份转让另有要求，则本人将按相关要求执
          颖                行。
                            如本人违反上述承诺转让华凯创意股份，则本人违反承诺转让华
                            凯创意股份所得的收益归华凯创意所有；如果本人未将前述转让
                            股份收益交给华凯创意，则华凯创意有权冻结本人持有的华凯创
                            意剩余股份，且可将应付本人的现金分红扣留，用于抵作本人应
37
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
                            交给华凯创意的转让股份收益，直至本人完全履行有关责任。\"
                            \"自华凯创意股票在中华人民共和国境内证券交易所上市交易之
                            日起 36 个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持
                            有的华凯创意首次公开发行股票之前已发行的股份，也不由华凯
                            创意回购本人直接或间接持有的华凯创意首次公开发行股票之前
                            已发行的股份。但是，在华凯创意首次公开发行新股时，本人依
                            法将持有的华凯创意股份以公开发行方式一并向投资者发售的除
                            外。
                            自华凯创意股票在中华人民共和国境内证券交易所上市交易之日
                            起 36 个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有
                            的湖南神来科技有限公司的股权。
                            如果《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国公司法》、中国
                            证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）和华凯创意股票
                            上市交易的证券交易所对本人持有的华凯创意的股份转让另有要       2017
                                                                                                   2020   严格
                   股份限   求，则本人将按相关要求执行。                                   年 01
          周新华                                                                                   -01-   履行
                   售承诺   如果华凯创意上市后 6 个月内股票连续 20 个交易日的收盘价（如    月 20
                                                                                                   20     中
                            华凯创意有派息、送股、公积金转增股本等除权除息事项，则价       日
                            格进行相应调整，下同）均低于华凯创意首次公开发行股票的发
                            行价，或者华凯创意上市后 6 个月期末（如该日不是交易日，则
                            为该日后第一个交易日）股票收盘价低于发行价，则本人持有的
                            华凯创意首次公开发行股票之前已发行的股份锁定期限自动延长
                            6 个月。
                            如本人违反股份锁定和减持的有关承诺转让华凯创意股份，则本
                            人违反承诺转让华凯创意股份所得的收益归华凯创意所有；如果
                            本人未将前述转让股份收益交给华凯创意，则华凯创意有权冻结
                            本人持有的华凯创意剩余股份，且可将应付本人的现金分红扣留，
                            用于抵作本人应交给华凯创意的转让股份收益，直至本人完全履
                            行有关责任。
                            本人不因职务变更、离职等原因而放弃履行上述承诺。\"
                            \"自华凯创意股票在中华人民共和国境内证券交易所上市交易之
                            日起 36 个月内，本公司不转让或者委托他人管理本公司直接或间
                            接持有的华凯创意首次公开发行股票之前已发行的股份，也不由
                            华凯创意回购本公司直接或间接持有的华凯创意首次公开发行股
                            票之前已发行的股份。
          湖南神            如果《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国公司法》、中国   2017
                                                                                                   2020   严格
          来科技   股份限   证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）和华凯创意股票     年 01
                                                                                                   -01-   履行
          有限公   售承诺   上市交易的证券交易所对本公司持有的华凯创意的股份转让另有       月 20
                                                                                                   20     中
          司                要求，则本公司将按相关要求执行。                               日
                            如果华凯创意上市后 6 个月内股票连续 20 个交易日的收盘价（如
                            华凯创意有派息、送股、公积金转增股本等除权除息事项，则价
                            格进行相应调整，下同）均低于华凯创意首次公开发行股票的发
                            行价，或者华凯创意上市后 6 个月期末（如该日不是交易日，则
                            为该日后第一个交易日）股票收盘价低于发行价，则本公司持有
38
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
                            的华凯创意首次公开发行股票之前已发行的股份锁定期限自动延
                            长 6 个月。\"
                            \"关于锁定期满后股份减持价格的承诺
                            如果本人所持华凯创意首次公开发行股票之前已发行的股份在锁
                            定期满后两年内减持的，本人减持价格将不低于华凯创意首次公
          湖南神            开发行股票的发行价。
          来科技            如本人违反股份锁定和减持的有关承诺转让华凯创意股份，则本              2020   严格
                   股份减                                                                 年 01
          有限公            人违反承诺转让华凯创意股份所得的收益归华凯创意所有；如果              -01-   履行
                   持承诺                                                                 月 20
          司;周             本人未将前述转让股份收益交给华凯创意，则华凯创意有权冻结              20     中
                                                                                          日
          新华              本人持有的华凯创意剩余股份，且可将应付本人的现金分红扣留，
                            用于抵作本人应交给华凯创意的转让股份收益，直至本人完全履
                            行有关责任。
                            本人不因职务变更、离职等原因而放弃履行上述承诺。\"
                            \"关于锁定期满后股份减持价格的承诺
                                                                                                  2018   严格
                   股份减   本人所持华凯创意首次公开发行股票之前已发行的股份在锁定期      年 01
          何志良                                                                                  -01-   履行
                   持承诺   满后 2 年内减持的，本人减持价格不低于华凯创意首次公开发行     月 20
                                                                                                  20     中
                            股票的发行价。\"                                               日
                            \"关于锁定期满后股份减持价格的承诺
          常夸
                            本人所持华凯创意首次公开发行股票之前已发行的股份在锁定期
          耀;李
                            满后 2 年内减持的，本人减持价格不低于华凯创意首次公开发行
          宇;彭
                            股票的发行价。
          红业;
                            如果本人违反股份锁定和减持的有关承诺转让华凯创意股份，则              2099   严格
          王安     股份减                                                                 年 01
                            本人违反承诺转让华凯创意股份所得的收益归华凯创意所有；如              -12-   履行
          祺;吴    持承诺                                                                 月 20
                            果本人未将前述转让股份收益交给华凯创意，则华凯创意有权冻              31     中
          启;熊                                                                           日
                            结本人持有的华凯创意剩余股份，且可将应付本人的薪酬的 50%
          燕;杨
                            以及现金分红扣留，用于抵作本人应交给华凯创意的转让股份收
          长清;
                            益，直至本人完全履行有关责任。
          周凯
                            本人不因职务变更、离职等原因而放弃履行上述承诺。\"
                            \"本人作为湖南华凯文化创意股份有限公司（以下简称“华凯创
                            意”）的控股股东、实际控制人，郑重声明并承诺如下：
                            截至本承诺书出具之日，本人在中国境内外未直接或间接从事与
                   关于同   华凯创意主营业务构成同业竞争的业务（通过华凯创意从事除
                   业竞     外）。
                   争、关   自本承诺书生效之日起，本人在持有华凯创意 5%以上股份期间（以   2017
                                                                                                  2099   严格
                   联交     下简称“承诺期间”），除本承诺书另有说明外，在中国境内或境    年 01
          周新华                                                                                  -12-   履行
                   易、资   外，不以任何方式（包括但不限于投资、并购、联营、合资、合      月 20
                                                                                                  31     中
                   金占用   作、合伙、承包或租赁经营）直接或间接（除通过华凯创意）从      日
                   方面的   事或介入与华凯创意现有或将来实际从事的主营业务构成或可能
                   承诺     构成竞争的业务或活动。
                            在承诺期间，本人不以任何方式支持他人从事与华凯创意现有或
                            将来的主营业务构成或可能构成竞争的业务或活动。
                            在承诺期间，如果由于华凯创意业务扩张导致本人的业务与华凯
39
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
                            创意的主营业务构成同业竞争，则本人将通过停止竞争性业务、
                            将竞争性业务注入华凯创意、向无关联关系的第三方转让竞争性
                            业务或其他合法方式避免同业竞争；如果本人转让竞争性业务，
                            则华凯创意享有优先购买权。
                            如上述承诺被证明是不真实的或未被遵守，本人将向华凯创意赔
                            偿一切直接和间接损失。
                            如本人违反上述承诺，且未采取有效补救措施或履行赔偿责任，
                            则本人违反承诺从事竞争性业务的收益归华凯创意所有；如果本
                            人未将前述收益交给华凯创意，则华凯创意有权冻结本人持有的
                            华凯创意股份，且可将应付本人的现金分红扣留，用于抵作本人
                            应交给华凯创意的从事竞争性业务的收益，直至本人完全履行有
                            关责任。
                            本承诺书自本人签章之日起生效，在承诺期间持续有效，除经华
                            凯创意同意外不可变更或撤销。\"
                            \"承诺书
                            本人郑重承诺：
                            1、本人及本人控制的其他企业不以借款、代偿债务、代垫款项或
                            者其他方式占用华凯创意资金的情形；
                            2、在华凯创意上市以后，本人严格按照《中国人民共和国公司法》
                            等法律、法规、行政规章、规范性文件与证券交易所的相关规定，
                            以及华凯创意的公司章程，行使股东和董事权利，履行股东和董
                            事的义务，在股东大会和董事会对本人以及本人控制的关联企业
                            与华凯创意之间的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务。
                            3、在华凯创意上市后，本人将尽量减少本人及本人控制的关联企
                   关于同
                            业与华凯创意之间的关联交易，并在未来条件成熟时尽快采取适
                   业竞
                            当措施消除与华凯创意之间发生关联交易。如果届时发生确有必
                   争、关
                            要且无法避免的关联交易，本人保证本人及本人控制的关联企业              2099   严格
                   联交                                                                   年 01
          周新华            承诺将遵循市场化原则和公允价格公平交易，严格履行法律和华              -12-   履行
                   易、资                                                                 月 20
                            凯创意公司章程设定的关联交易的决策程序，并依法及时信息披              31     中
                   金占用                                                                 日
                            露义务，绝不通过关联交易损害华凯创意及其非关联股东合法权
                   方面的
                            益。
                   承诺
                            4、如本人违反上述承诺占用华凯创意资金，则本人违反承诺将所
                            占用资金及利息（按照中国人民银行公布的同期贷款基准利率计
                            算）归还华凯创意；如果本人及本人控制的企业未经华凯创意履
                            行关联交易决策程序而与华凯创意发生关联交易，或者关联交易
                            有失公允给华凯创意导致损失的，则本人将相应关联交易产生的
                            全部收益归属华凯创意。如果本人未将前述资金及利息或关联交
                            易收益归还华凯创意，则华凯创意有权冻结本人持有或控制的华
                            凯创意股份，且可将应付本人或控制的企业的现金分红扣留，用
                            于抵作本人应归还华凯创意的资金及利息和关联交易收益，直至
                            本人完全履行有关责任。\"
          湖南神   关于同                                                                 2017    2099   严格
                            \"避免同业竞争承诺书
          来科技   业竞                                                                   年 01   -12-   履行
40
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
          有限公   争、关       本公司作为湖南华凯文化创意股份有限公司（以下简称“华     月 20   31     中
          司       联交     凯创意”）的主要股东，郑重声明并承诺如下：                   日
                   易、资   截至本承诺书出具之日，本公司在中国境内外未直接或间接从事
                   金占用   与华凯创意主营业务构成同业竞争的业务（通过华凯创意从事除
                   方面的   外）。
                   承诺     自本承诺书生效之日起，本公司在持有华凯创意 5%以上股份期间
                            （以下简称“承诺期间”），除本承诺书另有说明外，在中国境内
                            或境外，不以任何方式（包括但不限于投资、并购、联营、合资、
                            合作、合伙、承包或租赁经营）直接或间接（除通过华凯创意）
                            从事或介入与华凯创意现有或将来实际从事的主营业务构成或可
                            能构成竞争的业务或活动。
                            在承诺期间，本公司不以任何方式支持他人从事与华凯创意现有
                            或将来的主营业务构成或可能构成竞争的业务或活动。
                            在承诺期间，如果由于华凯创意业务扩张导致本公司的业务与华
                            凯创意的主营业务构成同业竞争，则本公司将通过停止竞争性业
                            务、将竞争性业务注入华凯创意、向无关联关系的第三方转让竞
                            争性业务或其他合法方式避免同业竞争；如果本公司转让竞争性
                            业务，则华凯创意享有优先购买权。
                            如上述承诺被证明是不真实的或未被遵守，本公司将向华凯创意
                            赔偿一切直接和间接损失。
                            如本公司违反上述承诺，且未采取有效补救措施或履行赔偿责任，
                            则本公司违反承诺从事竞争性业务的收益归华凯创意所有；如果
                            本公司未将前述收益交给华凯创意，则华凯创意有权冻结本公司
                            持有的华凯创意股份，且可将应付本公司的现金分红扣留，用于
                            抵作本公司应交给华凯创意的从事竞争性业务的收益，直至本公
                            司完全履行有关责任。
                            本承诺书自本公司签章之日起生效，在承诺期间持续有效，除经
                            华凯创意同意外不可变更或撤销。\"
                            \"承诺书
                            本公司郑重承诺：
                            1、本公司及本公司控制的其他企业不以借款、代偿债务、代垫款
                   关于同   项或者其他方式占用华凯创意资金的情形；
                   业竞     2、在华凯创意上市以后，本公司严格按照《中国人民共和国公司
          湖南神   争、关   法》等法律、法规、行政规章、规范性文件与证券交易所的相关     2017
                                                                                                 2099   严格
          来科技   联交     规定，以及华凯创意的公司章程，行使股东和董事权利，履行股     年 01
                                                                                                 -12-   履行
          有限公   易、资   东和董事的义务，在股东大会和董事会对本公司以及本公司控制     月 20
                                                                                                 31     中
          司       金占用   的关联企业与华凯创意之间的关联交易进行表决时，履行回避表     日
                   方面的   决的义务。
                   承诺
                            3、在华凯创意上市后，本公司将尽量减少本公司及本公司控制的
                            关联企业与华凯创意之间的关联交易，并在未来条件成熟时尽快
                            采取适当措施消除与华凯创意之间发生关联交易。如果届时发生
                            确有必要且无法避免的关联交易，本公司保证本公司及本公司控
41
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
                            制的关联企业承诺将遵循市场化原则和公允价格公平交易，严格
                            履行法律和华凯创意公司章程设定的关联交易的决策程序，并依
                            法及时信息披露义务，绝不通过关联交易损害华凯创意及其非关
                            联股东合法权益。
                            4、如本公司违反上述承诺占用华凯创意资金，则本公司违反承诺
                            将所占用资金及利息（按照中国人民银行公布的同期贷款基准利
                            率计算）归还华凯创意；如果本公司及本公司控制的企业未经华
                            凯创意履行关联交易决策程序而与华凯创意发生关联交易，或者
                            关联交易有失公允给华凯创意导致损失的，则本公司将相应关联
                            交易产生的全部收益归属华凯创意。如果本公司未将前述资金及
                            利息或关联交易收益归还华凯创意，则华凯创意有权冻结本公司
                            持有或控制的华凯创意股份，且可将应付本公司或控制的企业的
                            现金分红扣留，用于抵作本公司应归还华凯创意的资金及利息和
                            关联交易收益，直至本公司完全履行有关责任。\"
          蔡健
          龙;常
          夸耀;
          邓亮;
          高春
                            \"股票上市后三年内公司股价稳定的承诺函
          鸣;李
                            本人作为湖南华凯文化创意股份有限公司（以下简称“华凯创意”
          惠莲;
                            或“公司”）的董事和高级管理人员，根据中国证监会《中国证监
          李宇;
                   IPO 稳   会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》的要求，就华凯创             2018   严格
          彭红                                                                           年 01
                   定股价   意申请首次公开发行股票并上市（以下简称“上市”）后三年内公           -01-   履行
          业;王                                                                          月 20
                   承诺     司股价稳定的相关事项承诺及说明如下：                                 20     中
          安祺;                                                                          日
                            本人已知悉华凯创意 2014 年第二次临时股东大会审议通过的《公
          吴启;
                            司股票上市后三年内公司股价稳定预案》的全部内容，本人承诺
          熊燕;
                            严格遵照该文件执行。\"
          杨长
          清;岳
          意定;
          周凯;
          周新华
                            \"湖南华凯文化创意股份有限公司（以下简称“华凯创意”或“公
                            司”）根据中国证监会《中国证监会关于进一步推进新股发行体制
          湖南华
                            改革的意见》的要求，就华凯创意申请首次公开发行股票并上市     2017
          凯文化   IPO 稳                                                                        2020   严格
                            （以下简称“上市”）后三年内公司股价稳定的相关事项承诺及说   年 01
          创意股   定股价                                                                        -01-   履行
                            明如下：                                                     月 20
          份有限   承诺                                                                          20     中
                            华凯创意 2014 年第二次临时股东大会审议通过了《公司股票上市   日
          公司
                            后三年内公司股价稳定预案》，本公司承诺严格遵照该文件执行。
                            \"
          蔡健              \"关于因信息披露重大违规赔偿投资者损失的承诺                  2017    2099   严格
                   其他承
          龙;常             华凯创意首次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈     年 01   -12-   履行
                   诺
          夸耀;             述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将     月 20   31     中
42
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
          邓亮;             依法赔偿投资者损失，赔偿范围包括股票投资损失及佣金和印花      日
          高春              税等损失，但本人能够证明自己没有过错的除外。
          鸣;李             在中国证券监督管理委员会认定存在上述情形后三个月内，将向
          惠莲;             遭受损失的投资者支付现金赔偿，赔偿损失的金额以投资者举证
          李宇;             证实的实际发生的直接损失为限，不包括间接损失。
          彭红              在本人未采取有效补救措施或履行赔偿责任之前，华凯创意有权
          业;王             将应付本人的薪酬或津贴扣留，用于赔偿投资者，直至本人完全
          安祺;             履行有关责任。\"
          王萍;
          吴启;
          熊燕;
          杨长
          清;岳
          意定;
          周凯;
          周小
          波;周
          晓军;
          周新华
          湖南华
                            \"关于因信息披露重大违规赔偿投资者损失的承诺
          凯文化                                                                                  2099   严格
                   其他承   如果本公司首次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性      年 01
          创意股                                                                                  -12-   履行
                   诺       陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，则本      月 20
          份有限                                                                                  31     中
                            公司将依法赔偿投资者损失。\"                                   日
          公司
                            \"关于因信息披露重大违规回购股份的承诺
                            如果本公司首次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性
          湖南华            陈述或者重大遗漏，对判断本公司是否符合法律规定的发行条件
          凯文化            构成重大、实质影响的，从构成重大、实质影响事项经中国证券              2099   严格
                   其他承                                                                 年 01
          创意股            监督管理委员会认定之日起三个月内，公司以回购价格（参照二              -12-   履行
                   诺                                                                     月 20
          份有限            级市场价格确定，但不低于原发行价格及依据相关法律法规及监              31     中
                                                                                          日
          公司              管规则确定的价格）回购首次公开发行的全部新股，并支付首次
                            公开发行完成日至股票回购公告日的同期银行存款利息作为赔
                            偿。\"
                            \"关于因填补被摊薄及其回报的措施及承诺
          湖南华            本公司采取以下措施填补被摊薄即期回报：1、加快推进募投项目
          凯文化            建设，争取募投项目早日达产并实现预期效益，严格管理募集资              2099   严格
                   其他承                                                                 年 01
          创意股            金使用，保证募集资金得到充分有效利用；2、进一步完善利润分             -12-   履行
                   诺                                                                     月 20
          份有限            配制度特别是现金分红政策，强化投资者回报机制；3、保证稳健             31     中
                                                                                          日
          公司              经营的前提下，充分发挥竞争优势，进一步提高公司市场竞争力
                            和持续盈利能力。\"
          常夸              \"除实际控制人以外持有公司股份之董事、高级管理人员关于延长     2017    2018   严格
                   其他承
          耀;李             股份锁定期限的承诺                                            年 01   -01-   履行
                   诺
          宇;彭             如果华凯创意上市后 6 个月内股票连续 20 个交易日的收盘价（如   月 20   20     中
43
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
          红业;             华凯创意有派息、送股、公积金转增股本等除权除息事项，则价       日
          王安              格进行相应调整，下同）均低于华凯创意首次公开发行股票的发
          祺;吴             行价，或者华凯创意上市后 6 个月股票期末（如该日不是交易日，
          启;熊             则为该日后第一个交易日）收盘价低于发行价，则本人持有华凯
          燕;杨             创意股份的锁定期限自动延长 6 个月。
          长清;             如果本人违反股份锁定和减持的有关承诺转让华凯创意股份，则
          周凯              本人违反承诺转让华凯创意股份所得的收益归华凯创意所有；如
                            果本人未将前述转让股份收益交给华凯创意，则华凯创意有权冻
                            结本人持有的华凯创意剩余股份，且可将应付本人的薪酬的 50%
                            以及现金分红扣留，用于抵作本人应交给华凯创意的转让股份收
                            益，直至本人完全履行有关责任。
                            本人不因职务变更、离职等原因而放弃履行上述承诺。\"
                            \"关于锁定期满后股份减持意向的说明及承诺
                            本人拟长期持有公司股票，所持的华凯创意股份在锁定期满后两
                            年内无减持意向；如锁定期满两年后拟减持华凯创意股份的，将
                            提前五个交易日通知华凯创意并予以公告，并按照《中华人民共
          湖南神            和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、中国证监会及深圳证券
          来科技            交易所相关规定办理。                                                   2020   严格
                   其他承                                                                  年 01
          有限公            如本人违反股份锁定和减持的有关承诺转让华凯创意股份，则本               -01-   履行
                   诺                                                                      月 20
          司;周             人违反承诺转让华凯创意股份所得的收益归华凯创意所有；如果               20     中
                                                                                           日
          新华              本人未将前述转让股份收益交给华凯创意，则华凯创意有权冻结
                            本人持有的华凯创意剩余股份，且可将应付本人的现金分红扣留，
                            用于抵作本人应交给华凯创意的转让股份收益，直至本人完全履
                            行有关责任。
                            本人不因职务变更、离职等原因而放弃履行上述承诺。\"
          蔡健
          龙;常
          夸耀;
          邓亮;             \"关于因信息披露重大违规赔偿投资者损失的承诺
          高春
                            华凯创意首次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈
          鸣;李
                            述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将
          惠莲;
                            依法赔偿投资者损失，赔偿范围包括股票投资损失及佣金和印花
          李宇;
                            税等损失，但本人能够证明自己没有过错的除外。                           2099   严格
          彭红     其他承                                                                  年 01
                            在中国证券监督管理委员会认定存在上述情形后三个月内，将向               -12-   履行
          业;王    诺                                                                      月 20
                            遭受损失的投资者支付现金赔偿，赔偿损失的金额以投资者举证               31     中
          安祺;                                                                            日
                            证实的实际发生的直接损失为限，不包括间接损失。
          王萍;
                            在本人未采取有效补救措施或履行赔偿责任之前，华凯创意有权
          吴启;
                            将应付本人的薪酬或津贴扣留，用于赔偿投资者，直至本人完全
          熊燕;
                            履行有关责任。\"
          杨长
          清;岳
          意定;
          周凯;
44
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
          周小
          波;周
          晓军;
          周新华
          湖南文
          化旅游
          投资基
          金企业             在锁定期届满两年内，本企业/本人减持的华凯创意股份数不超过
          （有限             目前持有的华凯创意股份总数（包括该等股份因华凯创意送红股、 2017
                                                                                                  2020   严格
          合伙）;   其他承   资本公积金转增等而增加的股份），减持价格不低于届时发行人的   年 01
                                                                                                  -01-   履行
          深圳市    诺       每股净资产。本企业在拟减持华凯创意股份（需本企业届时仍为     月 20
                                                                                                  20     中
          创新投             持有华凯创意 5%以上股份的股东）时，将至少提前五个交易日告    日
          资集团             知华凯创意，并积极配合华凯创意的公告等信息披露工作
          有限公
          司;熊
          燕
                             \"关于因信息披露重大违规购回股份的承诺
                             如果华凯创意首次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导
                             性陈述或者重大遗漏，对判断华凯创意是否符合法律规定的发行
                             条件构成重大、实质影响的，本人将按法定程序督促华凯创意依
                             法回购首次公开发行的全部新股；并且，本人将依法购回本人已
                             转让的原限售股份。
          湖南神
                             在中国证监会认定存在上述情形后三个月内，本人将启动股份购     2017
          来科技                                                                                  2020   严格
                    其他承   回措施，发出购回要约，本人依法购回已转让的原限售股份的价     年 01
          有限公                                                                                  -01-   履行
                    诺       格不低于原限售股份的转让价格，且支付原限售股份转让过户登     月 20
          司;周                                                                                   20     中
                             记完成日至购回公告日期间的同期银行活期存款利息（按中国人     日
          新华
                             民银行公告的基准利率计算）作为赔偿。
                             如本人违反关于购回股份、赔偿投资者损失的承诺，且未采取有
                             效补救措施或履行赔偿责任，则华凯创意有权冻结本人持有的华
                             凯创意股份，且可将应付本人的现金分红扣留，用于本人履行有
                             关补偿或赔偿责任，直至本人完全履行有关责任。
                             本人不因职务变更、离职等原因而放弃履行上述承诺。\"
                             \"关于因信息披露重大违规赔偿投资者损失的承诺
                             华凯创意首次公开发行股票的招股说明书有虚假记载、误导性陈
                             述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将
          湖南神
                             依法赔偿投资者损失，赔偿范围包括股票投资损失及佣金和印花     2017
          来科技                                                                                  2020   严格
                    其他承   税等损失，但本人能够证明自己没有过错的除外。                 年 01
          有限公                                                                                  -01-   履行
                    诺       如果本人违反承诺，且未采取有效补救措施或履行赔偿责任，则     月 20
          司;周                                                                                   20     中
                             华凯创意有权冻结本人持有的华凯创意股份，且可将应付本人的     日
          新华
                             现金分红扣留。
                             本人不因职务变更、离职等原因而放弃履行上述承诺。
                             在中国证监会认定存在上述情形后三个月内，本人将向遭受损失
45
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
                              的投资者支付现金赔偿，赔偿损失的金额以投资者举证证实的实
                              际发生的直接损失为限，不包括间接损失。\"
 股权激
 励承诺
 其他对
 公司中
 小股东
 所作承
 诺
 承诺是
 否按时     是
 履行
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说
明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
√ 适用 □ 不适用
     （一）、报告期内会计政策变更
      1、变更原因
      财政部于2017年5月10日发布了《关于印发修订<企业会计准则第16号——政府补助>的通知》（财会【2017】15号），对
《企业会计准则第16号——政府补助》进行了修订，自2017年6月12日起施行。由于上述会计准则的颁布，公司需对原会计
政策进行相应变更，并按以上文件规定的起始日开始执行上述会计准则。
      2、变更审议程序
      2017年8月25日，公司召开了第二届董事会第三次会议和第二届监事会第三次会议，会议审议通过了《关于会计政策变
更的议案》，独立董事对此议案发表了独立意见。根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上
46
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
市公司规范运作指引》等有关规定，公司本次会计政策变更事项在董事会审批权限内，无需提交股东大会审议。
      相关事项详情请参加公司于2017年8月25日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）发布的《湖南华凯文化创意股
份有限公司关于会计政策变更的公告》(公告编号：2017-072)。
      3、本次会计政策变更对公司的影响
      本次公司会计政策是根据《财政部关于印发修订<企业会计准则第16号——政府补助>的通知》(财会〔2017〕15号)要求
进行调整，不涉及往年度的追溯调整，公司将与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益 或冲减
相关成本费用，并在利润表中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，计入其他收益的政府补助在该项目中反
映；将与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
      此次会计政策变更仅对财务报表项目列示产生影响，其他因新准则的实施而进行的会计政策变更不会对财务报表项目及
金额产生影响，无需进行追溯调整。
     （二）、报告期内会计估计变更
      报告期内公司会计估计未发生变化。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
      1、本报告期增加了合并子公司湖南华凯数字系统工程有限公司，该公司于2017年4月设立，属湖南华凯文化创意股份有
限公司全资子公司，该公司注册资本10,000,000.00元，截至2017年12月31日，该注册资本尚未实际出资，该公司未发生经
营活动。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计事务所
 境内会计师事务所名称                                   天健会计师事务所（特殊普通合伙）
 境内会计师事务所报酬（万元）
 境内会计师事务所审计服务的连续年限
 境内会计师事务所注册会计师姓名                         李永利、黄源源
 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限
 境外会计师事务所名称（如有）                           无
 境外会计师事务所报酬（万元）（如有）
 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有）             无
 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有）                 无
 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） 无
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
47
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十五、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
48
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十六、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
49
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十七、社会责任情况
1、履行社会责任情况
     公司积极履行企业应尽的义务，承担社会责任。公司在不断为股东创造价值的同时，也积极承担对职工、客户、社会
等其他利益相关者的责任。
     公司长期以来一直重视员工的未来职业发展规划，通过多种方式为员工提供平等的发展机会，注重对员工的安全生产、
劳动保护和身心健康的保护，尊重和维护员工的个人利益，制定了人力资源管理制度，对人员录用、员工培训、工资薪酬、
福利保障等进行了详细规定，建立了较为完善的绩效考核体系，为员工提供了良好的劳动环境，重视人才培养，实现员工与
企业的共同成长。
     公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢。公司严格遵守国家法律、法
规、政策的规定，始终依法经营，积极纳税，发展就业岗位，支持地方经济的发展。
2、履行精准扶贫社会责任情况
     公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划
3、环境保护相关的情况
     上市公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位
十八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十九、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
50
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                   第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                           单位：股
                          本次变动前                     本次变动增减（＋，－）                   本次变动后
                                                                  公积
                                                             送          其
                        数量         比例     发行新股            金转            小计          数量        比例
                                                             股          他
                                                                   股
                     91,781,10
一、有限售条件股份                 100.00%                                                    91,781,100    75.00%
                     11,111,10
2、国有法人持股                      12.11%                                                   11,111,100       9.08%
                     80,670,00
3、其他内资持股                      87.89%                                                   80,670,000    65.92%
                     35,340,00
其中：境内法人持股                   38.50%                                                   35,340,000    28.88%
                     45,330,00
境内自然人持股                       49.39%                                                   45,330,000    37.04%
                                              30,600,00                       30,600,00
二、无限售条件股份                                                                            30,600,000    25.00%
                                                      0
                                              30,600,00                       30,600,00
1、人民币普通股                                                                               30,600,000    25.00%
                                                      0
                     91,781,10                30,600,00                       30,600,00
三、股份总数                       100.00%                                                   122,381,100   100.00%
                               0                      0
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
     报告期内，经中国证券监督管理委员会2016年12月16日签发的《关于核准湖南华凯文化创意股份有限公司首次公开发行
股票的批复》（证监许可[2016]3110号），公司获准向社会首次公开发行人民币普通股（A股）3,060万股，自2017年1月20日
起在深圳证券交易所上市交易。本次公开发行股票完成后，公司总股本由91,781,100股增加至122,381,100股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
      经中国证券监督管理委员会2016年12月16日签发的《关于核准湖南华凯文化创意股份有限公司首次公开发行股票的批
复》（证监许可[2016]3110号）核准。
股份变动的过户情况
51
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
     报告期内，公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票3,060万股及首次公开发行前的股份91,781,100股，总股本合计
122,381,100股，已全部在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理股份登记手续。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
     公司首次公开发行新股后，公司总股本由 9,178.11 万股增加至 12,238.11 万股，对最近一年和最近一期基本每股收益
和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响为：报告期内公司基本每股收益为 0.4067 元/股，
同比下降 6.74%；稀释每股收益为 0.4067 元/股，同比下降 6.74%。报告期归属于上市公司股东的每股净资产为 4.05 元/股，
同比增长 11.88%，主要系报告期内公司发行新股净资产大幅增加所致。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
√ 适用 □ 不适用
 股票及其衍生                           发行价格                                       获准上市交
                      发行日期                       发行数量        上市日期                       交易终止日期
     证券名称                           （或利率）                                       易数量
 股票类
 人民币普通股                                        30,600,00
                  2017 年 01 月 09 日   5.21                     2017 年 01 月 20 日   30,600,000
 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
 其他衍生证券类
报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明
     经中国证券监督管理委员会2016年12月16日签发的《关于核准湖南华凯文化创意股份有限公司首次公开发行股票的批
复》（证监许可[2016]3110号），公司获准向社会首次公开发行人民币普通股（A股）3,060万股。经深圳证券交易所2017年1
月18日签发的《关于湖南华凯文化创意股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2017]52号）批准，
公司首次公开发行人民币普通股（A股）3,060万股自2017年1月20日起在深圳证券交易所上市交易，证券简称“华凯创意”，
证券代码“300592”。本次公开发行股票完成后，公司总股本由91,781,100股增加至122,381,100股。
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
     报告期内，公司完成首次公开发行人民币普通股（A股）3,060万股，公司总股本由91,781,100股增加至122,381,100股。
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
                                                                                                               单位：股
                                                                                           年度报告披露
                                                              报告期末表决
                            年度报告披露                                                   日前上一月末
                                                              权恢复的优先
 报告期末普通               日前上一月末                                                   表决权恢复的
                 11,689                             12,050    股股东总数               0
 股股东总数                 普通股股东总                                                   优先股股东总
                                                              （如有）（参见
                            数                                                             数（如有）（参
                                                              注 9）
                                                                                           见注 9）
                                        持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
                                                         报告期内                      持有无限       质押或冻结情况
                                 持股比      报告期末                  持有有限售条
 股东名称        股东性质                                增减变动                      售条件的       股份
                                   例        持股数量                  件的股份数量                            数量
                                                             情况                      股份数量       状态
                                             16,000,00
 神来科技     境内非国有法人     13.07%                  0               16,000,000
                                             15,927,90                                                       6,424,60
 周新华       境内自然人         13.01%                  0               15,927,900            0   质押
                                                     0
                                             15,340,00
 深创投       境内非国有法人     12.53%                  0               15,340,000
                                             11,111,10
 文旅基金     国有法人           9.08%                   0               11,111,100
                                                                                                             4,930,00
 熊燕         境内自然人         4.09%       5,000,000   0                 5,000,000           0   质押
 柏智方德     境内非国有法人     3.27%       4,000,000   0                 4,000,000
                                                                                                             3,830,00
 才泓冰       境内自然人         3.13%       3,830,000   0                 3,830,000           0   质押
 战颖         境内自然人         2.04%       2,498,200   0                 2,498,200
                                                                                                             1,096,20
 何志良       境内自然人         1.03%       1,266,400   0                 1,266,400           0   质押
 张钧         境内自然人         0.82%       1,000,000   0                 1,000,000
                                                                                                             1,000,00
 孟学军       境内自然人         0.82%       1,000,000   0                 1,000,000           0   质押
                                                                                                             1,000,00
 王安祺       境内自然人         0.82%       1,000,000   0                 1,000,000           0   质押
53
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
 谭克修       境内自然人        0.82%       1,000,000   0              1,000,000           0     质押     800,000
 姜淑娥       境内自然人        0.82%       1,000,000   0              1,000,000           0     质押     877,000
                                1、湖南神来科技有限公司为公司控股股东、实际控制人、董事长、总经理周新华先生
                                实际控制的企业，湖南神来科技有限公司注册资本 1600 万元，周新华先生持有湖南神
                                来科技有限公司注册资本 1000 万股，占比 62.5%；
                                2、何志良先生为湖南神来科技有限公司股东，湖南神来科技有限公司注册资本 1600 万
 上述股东关联关系或一致行动     元，何志良先生持有湖南神来科技有限公司注册资本 200 万股，占比 12.5%；
 的说明                         3、
                                4、周新华先生与何志良先生均为湖南神来科技有限公司股东，且同时为公司股东；
                                5、
                                4、除上述股东存在关联关系外，公司其他股东之间无关联关系，且不存在一致行动关
                                系。
                                           前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                           股份种类
              股东名称                    报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                    股份种类             数量
 曹志伟                                                               492,907   人民币普通股              492,907
 丁永刚                                                               290,500   人民币普通股              290,500
 任明玉                                                               225,038   人民币普通股              225,038
 郭靖芳                                                               214,400   人民币普通股              214,400
 李承荣                                                               181,500   人民币普通股              181,500
 徐亮                                                                 175,800   人民币普通股              175,800
 汪瑶瑛                                                               165,200   境外上市外资股            165,200
 丁柯                                                                 152,500   人民币普通股              152,500
 黄虎生                                                               144,807   人民币普通股              144,807
 李桂萍                                                               138,600   人民币普通股              138,600
 前 10 名无限售流通股股东之间，
                                      上述前 10 名无限售流通股股东之间未知是否存在关联关系或一致行动人关系；其
 以及前 10 名无限售流通股股东和
                                      与前 10 名股东中的公司内部股东之间不存在关联关系或一致行动人关系，与公司
 前 10 名股东之间关联关系或一致
                                      外部股东之间未知是否存在关联关系或一致行动人关系。
 行动的说明
                                      1、公司股东丁永刚除通过普通证券账户持有 0 股外，还通过中航证券有限公司客
 参与融资融券业务股东情况说明         户信用交易担保证券账户持有 290,500 股，实际合计持有 290,500 股；
 （如有）（参见注 5）                 2、公司股东汪瑶瑛除通过普通证券账户持有 0 股外，还通过申万宏源证券有限公
                                      司客户信用交易担保证券账户持有 165,200 股，实际合计持有 165,200 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
54
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
             控股股东姓名                          国籍                是否取得其他国家或地区居留权
 周新华                                 中国                   否
 主要职业及职务                         周新华先生为公司董事会现任董事长、总经理
 报告期内控股和参股的其他境内外上市     周新华先生持有湖南神来科技有限公司 1000 万股股权，持股比例为 62.5%，
 公司的股权情况                         为湖南神来科技有限公司控股股东、实际控制人。
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
           实际控制人姓名                       国籍                  是否取得其他国家或地区居留权
 周新华                                 中国                  否
 主要职业及职务                         周新华先生为公司董事会现任董事长、总经理
 过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况   无
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
√ 适用 □ 不适用
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
            法定代表
 法人股东
             人/单位        成立日期              注册资本                主要经营业务或管理活动
     名称
             负责人
                                                              信息电子技术服务；电子、通信与自动控制技术研发；
                                                              软件开发；专业化设计服务；以下经营范围不得从事
                                                              吸收存款、集资收款、受托贷款、发放贷款等国家金
 神来科技   周新华     2006 年 06 月 05 日   1600 万元
                                                              融监管及财政信用业务：股权投资；以自有资产进行
                                                              实业投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准
                                                              后方可开展经营活动）
                                                              创业投资业务；代理其他创业投资企业等机构或个人
                                                              的创业投资业务；创业投资咨询业务；为创业企业提
                                                              供创业管理服务业务；参与设立创业投资企业与创业
                                                              投资管理顾问机构；股权投资；投资股权投资基金；
                                                              股权投资基金管理、受托管理投资基金（不得从事证
                                                              券投资活动；不得以公开方式募集资金开展投资活
                                             420,224.952 万
 深创投     倪泽望     1999 年 08 月 25 日                    动；不得从事公开募集基金管理业务）；受托资产管
                                             元
                                                              理、投资管理（不得从事信托、金融资产管理、证券
                                                              资产管理及其他限制项目）；投资咨询（根据法律、
                                                              行政法规、国务院决定等规定需要审批的，依法取得
                                                              相关审批文件后方可经营）；企业管理咨询；企业管
                                                              理策划；全国中小企业股份转让系统做市业务；在合
                                                              法取得使用权的土地上从事房地产开发经营业务。
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                   第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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  湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
                      第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
  一、董事、监事和高级管理人员持股变动
                                                                                本期增      本期减      其他
                       任职   性   年    任期起始日      任期终止   期初持股    持股份      持股份      增减     期末持股
 姓名         职务
                       状态   别   龄            期        日期     数（股）     数量        数量       变动     数（股）
                                                                                （股）      （股）      （股）
         董事长、总                      2014 年 03 月              15,927,90                                    15,927,90
周新华                 现任   男    50                                                  0           0       0
         经理                            28 日                              0
         董事、副总
                                         2014 年 03 月
王安祺   经理、董事    现任   男    40                              1,000,000           0           0       0    1,000,000
                                         28 日
         会秘书
         董事、副总
                                         2014 年 03 月
李惠莲   经理、财务    现任   女    49                                      0           0           0       0
                                         28 日
         总监
         董事、副总                      2014 年 03 月
周凯                   现任   男    39                                415,100           0           0       0      415,100
         经理                            28 日
                                         2014 年 11 月
彭红业   董事          现任   男    53                                426,100           0           0       0      426,100
                                         10 日
                                         2017 年 03 月
周晓军   董事          现任   男    47                                      0           0           0       0
                                         28 日
                                         2014 年 03 月
岳意定   独立董事      现任   男    65                                      0           0           0       0
                                         28 日
                                         2014 年 03 月
高春鸣   独立董事      现任   男    61                                      0           0           0       0
                                         28 日
                                         2017 年 03 月
陈谦     独立董事      现任   男    59                                      0           0           0       0
                                         28 日
                                         2014 年 03 月
王萍     监事会主席    现任   女    55                                538,900           0           0       0      538,900
                                         28 日
                                         2017 年 03 月
周怀华   监事          现任   女    44                                      0           0           0       0
                                         28 日
         职工代表监                      2017 年 03 月
刘铁                   现任   男    35                                      0           0           0       0
         事                              28 日
                                         2014 年 03 月
吴启     副总经理      现任   男    42                                300,000           0           0       0      300,000
                                         28 日
李宇     副总经理      现任   男    40   2014 年 03 月                371,700           0           0       0      371,700
  58
  湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                    28 日
                                                    2014 年 03 月
常夸耀        副总经理       现任      男     48                                         400,000         0      0   0     400,000
                                                    28 日
                                                    2014 年 03 月
杨长清        副总经理       现任      男     45                                         200,000         0      0   0     200,000
                                                    28 日
                                                                       2017 年
                                                    2014 年 03 月
邓亮          董事           离任      男     47                       03 月 27                0         0      0   0
                                                    28 日
                                                                       日
                                                                       2017 年
                                                    2014 年 03 月
熊燕          董事           离任      男     54                       03 月 27        5,000,000         0      0   0   5,000,000
                                                    28 日
                                                                       日
                                                                       2017 年
                                                    2014 年 03 月
蔡健龙        独立董事       离任      男     52                       03 月 27                0         0      0   0
                                                    28 日
                                                                       日
                                                                       2017 年
                                                    2014 年 11 月
周晓军        监事           离任      男     47                       03 月 27                0         0      0   0
                                                    10 日
                                                                       日
                                                                       2017 年
              职工代表监                            2014 年 03 月
周小波                       离任      男     34                       03 月 27                0         0      0   0
              事                                    28 日
                                                                       日
                                                                                       24,579,70                        24,579,70
合计                 --           --   --    --             --              --                           0      0   0
                                                                                               0
  二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
  √ 适用 □ 不适用
              姓名          担任的职务            类型                   日期                                原因
       邓亮                董事             任期满离任           2017 年 03 月 27 日      任期届满离任
       熊燕                董事             任期满离任           2017 年 03 月 27 日      任期届满离任
       蔡健龙              独立董事         任期满离任           2017 年 03 月 27 日      任期届满离任
       周晓军              监事             任期满离任           2017 年 03 月 27 日      任期届满离任
       周小波              职工代表监事     任期满离任           2017 年 03 月 27 日      任期届满离任
  三、任职情况
  公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
         （一）董事
         1、周新华先生，1968年生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，湖南大学EMBA。湖南华凯文化创意股份有限公
  司创始人、董事长、总经理，湖南华凯数字系统工程有限公司执行董事兼总经理，上海华凯展览展示工程有限公司执行董事，
  上海华凯创意数字科技有限公司执行董事，湖南神来科技有限公司执行董事，兼任长沙市政府浏阳河文化旅游产业带顶层设
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
计专家、长沙市工商联副主席、长沙市文化创意产业协会会长、湖南省文化基金会副主席、IAI亚太设计师联盟大中华区理
事会常务理事。
      2、王安祺先生，1978年生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，中南大学EMBA，曾任张家界旅游开发股份有限
公司董秘办主任、董事会秘书、常务副总裁；现任湖南华凯文化创意股份有限公司董事、副总经理兼董事会秘书。
      3、李惠莲女士，1969年生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于湖南省粮食学校财会专业，曾任深圳钜富公司会计
主管，湖南省忘不了服饰有限公司财务经理；现任湖南华凯文化创意股份有限公司董事、副总经理兼财务总监。
      4、周凯先生，1979年生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，大专学历。曾任长沙双鹤医药有限责任公司采购
部副总，现任湖南华凯文化创意股份有限公司董事、副总经理，上海华凯展览展示工程有限公司监事。
      5、周晓军先生，1971年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员。1995年毕业于湖南大学（原湖南财经学院）
金融核算专业，经济学学士。先后担任湖南商务职业技术学院讲师，现代投资股份有限公司控股子公司湖南安迅投资发展有
限公司副总经理、总经理等职，现担任深圳达晨创业投资有限公司投资总监、中惠旅智慧景区管理股份有限公司董事、湖南
华凯文化创意股份有限公司董事。
      6、彭红业先生，1965年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，全国注册电气工程师、高级工程师。曾任长沙
市规划设计院有限责任公司总工办主任、湖南华凯文化创意股份有限公司监事，现任湖南华凯文化创意股份有限公司董事、
湖南神来科技有限公司总经理。
     （二）独立董事
      1、岳意定先生，1953年生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，研究生学历。享受国务院政府特殊津贴专家，
湖南省人民政府参事，中南大学二级教授、博士生导师、教授委员会委员，国家一级重点学科管理科学与工程学科及应用经
济学学科的主要学术带头人，国家自然科学基金、国家社会科学基金和国家博士点基金同行评审专家及科技成果奖评委；教
育部国家级规划教材主编；全国大学生创新创业大赛金奖指导教师；获国家社会科学基金重点项目等17项国家级和部省级科
研项目；取得国家级和部省级鉴定成果15项；获部省级以上科技成果奖5项。1977年8月至1984年1月在核工业第六研究所担
任工程师；1984年1月至1994年8月在核工业湖南矿冶局担任高级工程师；1994年8月至1997年12月在湖南核工业新技术开发
公司担任副总经理；1997年12月至今在中南大学任职。现任中南大学教授、博士生导师、湖南华凯文化创意股份有限公司独
立董事、湖南正虹科技发展股份有限公司独立董事、金瑞新材料科技股份有限公司独立董事。
      2、高春鸣先生，1957年生，中国国籍，无境外永久居留权，博士，毕业于国防科技大学。湖南大学信息科学与工程学
院教授（已离休），担任中国图象图形学学会数码艺术专业委员会委员、湖南省新兴战略性产业专家委员会专家、湖南省数
字卡通工程技术研究中心专家委员会委员。主要从事数字特效特技、虚拟现实、语义计算研究。主持国家科技部科技支撑数
字媒体专项、863计划项目、文化部动漫专项及湖南省科技厅数字媒体专项等12项科研项目。取得计算机软件著作权登记7
项、发明专利2项，发表学术论文五十余篇。现任湖南华凯文化创意股份有限公司独立董事。
      3、陈谦先生，男，1969年生，中国国籍，无境外永久居留权，注册会计师、长沙市政协委员,本科学历。现任瑞华会计
师事务所湖南分所副所长，同时担任湖南省财务学会副会长，湖南省审计厅特约审计员。历任湖南正益会计师事务所副所长、
深圳南方民和会计师事务所湖南分所所长、湖南天华会计师事务所副所长、天健正信会计师事务所湖南分所所长、湖南亚华
控股股份有限公司独立董事、张家界旅游开发股份有限公司独立董事。现任湖南华凯文化创意股份有限公司独立董事。
     （三）监事
      1、王萍女士，1963年生，中国国籍，无境外永久居留权，工程师。1982年至2002年，任湖南仪器仪表总厂职员；2003
年至2009年，在长沙创意建筑模型有限公司工作；2009年至今任湖南华凯文化创意股份有限公司业务员，2011年8月至今担
任监事会主席
      2、周怀华女士，1974年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，助理会计师。1996年至2001年，任职于宁乡县
工商行政管理局工商征稽员；2001年至2009年，任职于宁乡县市场服务中心会计；历任任湖南华凯文化创意股份有限公司市
场部部长、财务部审核总监，现任公司财务部审核总监。
      3、刘铁先生，1983年生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，本科学历。2007年7月至2011年9月，任职凤凰出
版传媒集团译林出版社；2011年9月至2013年2月，任职中南出版传媒集团天闻数媒科技（湖南）有限公司。2013年2月加入
湖南华凯文化创意股份有限公司，担任董事长秘书，现任基建办主任。
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
     （四）高级管理人员
      1、周新华先生，简历见本节之“（一）董事”。
      2、王安祺先生，简历见本节之“（一）董事”。
      3、李惠莲女士，简历见本节之“（一）董事”。
      4、周凯先生，简历见本节之“（一）董事”。
      5、李宇先生，1978年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，湖南商学院工商管理本科在读。曾任北京龙之脊
图书有限公司省级市场负责人。现任湖南华凯文化创意股份有限公司副总经理。
      6、杨长清先生，1973年生，中国国籍，无境外永久居留权，中南大学研究生学历。曾任湖南江麓容大车辆传动股份有
限公司人力资源部部长、中科恒源科技股份有限公司人力资源总监；现任湖南华凯文化创意股份有限公司副总经理。
      7、常夸耀先生，1970年生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。曾任长沙电视政法频道、湖南卫视记者、制
片人，长沙商贸旅游职业技术学院副教授、会展专业带头人；现任湖南华凯文化创意股份有限公司副总经理、上海华凯展览
展示工程有限公司总经理、上海华凯创意数字科技有限公司监事。
      8、吴启先生，1976年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。曾任湖南建工集团装饰工程有限公司质安总监；
现任湖南华凯文化创意股份有限公司副总经理。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                          任期终止    在股东单位是否
 任职人员姓名        股东单位名称      在股东单位担任的职务          任期起始日期
                                                                                              日期        领取报酬津贴
 周新华            神来科技            执行董事                   2006 年 06 月 05 日                 否
 彭红业            神来科技            总经理                     2006 年 06 月 05 日                 否
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            在其他单位
  任职人                                          在其他单位担任的                               任期终
                        其他单位名称                                       任期起始日期                     是否领取报
  员姓名                                                   职务                                  止日期
                                                                                                                 酬津贴
 周新华      数字系统                             执行董事兼总经理      2017 年 04 月 10 日                 否
 周新华      上海华凯                             执行董事              2009 年 04 月 16 日                 否
 周新华      数字科技                             执行董事              2012 年 12 月 28 日                 否
 周凯        上海华凯                             监事                  2009 年 04 月 16 日                 否
 常夸耀      上海华凯                             总经理                2009 年 04 月 16 日                 是
 常夸耀      数字科技                             监事                  2012 年 12 月 28 日                 否
 岳意定      中南大学商学院                       教授、博士生导师      1997 年 12 月 01 日                 是
 岳意定      湖南正虹科技发展股份有限公司         独立董事              2016 年 02 月 23 日                 是
 岳意定      金瑞新材料科技股份有限公司           独立董事              2014 年 05 月 26 日                 是
 陈谦        瑞华会计师事务所湖南分所             副所长                2013 年 10 月 02 日                 是
 周晓军      深圳达晨创业投资有限公司             投资总监              2011 年 01 月 03 日                 是
 周晓军      中惠旅智慧景区管理股份有限公司       董事                  2017 年 03 月 01 日                 否
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
 在其他
 单位任
              无
 职情况
 的说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
     公司按照《华凯创意高级管理人员绩效考核办法》与《华凯创意薪酬管理制度》，建立了高级管理人员的薪酬与公司业
绩挂钩的绩效考核与激励约束机制，公司高级管理人员实行基本年薪和年终绩效考核相结合的薪酬制度。高层管理人员年初
与公司签订目标责任状，目标责任指标分为经济指标和管理指标两部分，经济指标属于共担指标；管理指标由高管会督办工
作、员工培养、述职考评、周边评价四个部分组成，高层管理人员每半年考核一次。年末，根据公司年度经营目标的完成情
况及高级管理人员的工作业绩表现，由董事会薪酬与考核委员会对高级管理人员进行年度绩效考核，并监督薪酬制度落实情
况。公司根据绩效考核结果进行奖惩。
     公司通过建立完善的绩效考核与激励约束制度，有效降低了公司的管理成本，提升管理效率。充分调动公司高级管理人
员的积极性，增强公司的凝聚力和向心力，促进公司长期、稳定发展。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
                                                                                                   单位：万元
                                                                                        从公司获   是否在公
      姓名                      职务                  性别          年龄     任职状态   得的税前   司关联方
                                                                                        报酬总额   获取报酬
     周新华        董事长、总经理                      男            50        现任       95.8        否
     王安祺        董事、副总经理、董事会秘书          男            40        现任      61.42        否
     李惠莲        董事、副总经理、财务总监            女            49        现任      50.52        否
     周晓军        董事                                男            47        现任        0          否
      周凯         董事、副总经理                      男            39        现任      28.38        否
     彭红业        董事                                男            53        现任      32.45        否
     岳意定        独立董事                            男            65        现任       5.51        否
     高春鸣        独立董事                            男            61        现任       5.51        否
      陈谦         独立董事                            男            59        现任       4.5         否
      王萍         监事会主席                          女            55        现任      12.66        否
     周怀华        股东代表监事                        女            43        现任      18.25        否
      刘铁         职工代表监事                        男            34        现任      13.98        否
      吴启         副总经理                            男            42        现任       56.7        否
      李宇         副总经理                            男            40        现任      55.07        否
     常夸耀        副总经理                            男            48        现任      53.61        否
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     杨长清     副总经理                               男            45         现任      48.15     否
     周小波     职工代表监事                           男            34         离任       1.2      否
     蔡健龙     独立董事                               男            52         离任       1.01     否
    邓亮    董事                                   男            47         离任           0    否
    熊燕    董事                                   男            54         离任           0    否
     周晓军     监事                                   男            47         离任           0    否
    合计                    --                     --            --          --        544.72   --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
 母公司在职员工的数量（人）
 主要子公司在职员工的数量（人）
 在职员工的数量合计（人）
 当期领取薪酬员工总人数（人）
 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）
                                                   专业构成
                       专业构成类别                                       专业构成人数（人）
 生产人员
 销售人员
 技术人员
 财务人员
 行政人员
 研发人员
 策划设计人员
 项目管理人员
 合计
                                                   教育程度
 教育程度类别                                           数量（人）
 研究生
 本科
 专科
 专科以下
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 合计
2、薪酬政策
     公司严格执行国家用工制度、劳动保护制度、社会保障制度和医疗保障制度，按照国家规定为员工缴纳养老保险、医疗
保险、工伤保险、失业保险、生育保险及公积金。公司建立了比较完善的薪酬绩效管理体系，实行“按劳分配，多劳多得，
集体协商”的原则，鼓励员工以公平竞争，勤奋劳动，创造效益来提高收益，在实施分配尤其是绩效工资分配中，以员工在
为企业创造价值过程中的贡献主要依据，实施了公平公正的绩效考核机制，充分调动管理者和公司员工的积极性。
3、培训计划
     公司重视员工的培训，根据公司战略目标，由公司统一组织，实施新员工入职培训、岗前教育培训、在职提高培训、职
业化培训等多种内容的培训，并以培养“人岗匹配、学习创新”为目标，以“全司智慧、共享成长”为组织原则，以“岗位
工作技能”为重点，积极推动全司培训工作往纵深方向发展。公司设立了学习考察专项经费，定期选派策划设计骨干赴国外
进行考察学习，与国外同行交流，了解国际最新行业走向和信息，保持与国际文化创意发展的同步伐，让团队时刻保持对海
外创意动向的高敏感度，不断提高策划设计师的素质，打造业内强大的创意设计团队。公司设立了董事长创新基金，用于奖
励策划设计人员在创意设计和技术研发上的创新。同时，公司通过产学研创新体系平台的建设，与中央美术学院、同济大学
形成了人才培养交流合作机制，为策划设计人员的在职教育、职业技能提升提供了优质渠道和平台，也为公司发展提供了充
足的后备人才资源。公司在上海设立全资子公司，并设立创意设计中心，充分发挥上海作为“东方设计之都”对高端创意设
计人才团队的影响力和聚合力，为公司人才结构优化、高端人才引入等提供了良好基础。
     报告期内，公司组织开展了形式多样的培训，通过员工自主及培训学习、拓展训练、远程教育、脱产学习、参加展会展
览、标杆考察等形式，对专业技术人员进行专业技术提升的培训，并组织员工参加各类专业技术资格考试获得了各类专业技
术职称及各类资质证书。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
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                                            第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
      公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易
所创业板上市公司规范运作指引》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，公司建立了由股东大会、董事会、监
事会组成的治理结构，上述三会与公司高级管理层共同构建分工明确、相互配合、相互制衡的运行机制。股东大会、董事会、
监事会分别为公司的最高权力机构、主要决策机构和监督机构。
      股东大会是公司的最高权力机构，由全体股东构成。董事会是公司的经营决策机构，由九名董事组成，其中独立董事三
名；董事会下设战略发展委员会、审计委员会、提名委员会及薪酬与考核委员会四个专门委员会。监事会是公司监督机构，
由三名监事组成，其中职工代表监事一名，监事会设监事会主席一名。公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书为公
司高级管理人员，由董事会聘任或解聘。
      为符合公司上市后对公司治理的规范要求，规范股东大会、董事会及监事会的组织和行为，进一步完善公司治理，更好
地明确公司、股东、董事、监事和高管人员的权利义务并提高决策效率，公司制定了相应的治理制度并根据公司运行的实际
情况和上市的规范性要求进行了修订和完善，逐步建立了完善的制度体系。
      截至报告期末，公司治理的实际状况符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等
要求。
     （一）、关于股东与股东大会：公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《公司股东大会议事规则》等规定
和要求，规范地召集、召开股东大会，平等对待所有股东，并尽可能为股东参加股东大会提供便利，使其充分行使股东权利。
     （二）、关于公司与控股股东及实际控制人：公司控股股东及实际控制人均严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接
或间接干预公司的决策和经营活动。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于
控股股东及实际控制人，公司董事会、监事会和内部机构均独立运作。
     （三）、关于董事和董事会：公司董事会设董事9名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公
司章程》的要求。各位董事能够依据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司董事会议事规则》、《公司独立
董事工作制度》等开展工作，出席公司董事会，列席公司股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，
熟悉相关法律法规。
     （四）、关于监事和监事会：公司监事会设监事3名，其中职工监事1名，监事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公
司章程》的要求。各位监事能够按照《公司监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、
财务状况以及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，并发表专项核查意见。
     （五）、关于董事会专门委员会
      1、审计委员会：公司董事会审计委员会设委员3名，审计委员会人数及人员构成符合法律、法规及《公司章程》的要求。
各位委员均能够按照《公司董事会审计委员会工作细则》的要求，认真履行自己的职责，对公司财务报告、内部控制情况、
内外审计机构的工作情况、重大关联交易等事项进行审议，并提交公司董事会审议，配合监事会的审计工作。
      2、战略委员会：公司董事会战略委员会设委员5名，战略委员会人数及人员构成符合法律、法规及《公司章程》的要求。
各位委员均能够按照《公司董事会战略委员会工作细则》的要求，尽职尽责，对公司经营计划、资本运作等事项进行审议，
并提交公司董事会审议。
      3、提名委员会：公司董事会提名委员会设委员3名，提名委员会人数及人员构成符合法律、法规及《公司章程》的要求。
各位委员均能够按照《公司董事会提名委员会工作细则》的要求，认真履行自己的职责，对公司董事、高级管理人员候选人
进行审查，研究公司董事、高级管理人员的选聘标准和程序，并向公司董事会提出意见和建议。
      4、薪酬与考核委员会：公司董事会薪酬与考核委员会设委员3名，薪酬与考核委员会人数及人员构成符合法律、法规及
《公司章程》的要求。各位委员均能够按照《公司董事会薪酬与考核委员会工作细则》的要求，根据董事及高级管理人员管
理岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相关企业相关岗位的薪酬水平制定薪酬计划或方案，审查公司董事及高级管理人
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
员的履行职责情况并对其进行年度绩效考评，监督公司薪酬制度的执行情况。
     （六）、关于信息披露与透明度：公司严格按照有关法律法规以及《公司章程》、《公司信息披露管理制度》等的要求，真
实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待股
东来访，回答投资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料；并指定《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、《中国证券
报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的指定报纸和网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信
息。
     （七）、关于相关利益者：公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，
共同推动公司持续、健康的发展。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
       本公司业务体系完整，产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、人员、机构和财务等方面遵循了上市公司规
范运作的要求，与公司股东严格分开，具备了必要的独立性。
     （一）资产完整
       公司系由有限公司整体变更设立，具备与经营有关的业务体系及主要相关资产；公司合法拥有完整的独立于股东及其他
关联方的开展业务所需的技术、设备、设施、场所，同时具有与生产经营有关的品牌、专利、非专利技术。该等资产可以完
整地用于生产经营活动。公司资产独立完整、产权明晰，不存在被控股股东占用而损害公司利益的情形。
     （二）人员独立
     公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产
生，且专职在公司工作并领取报酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职
务，或在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形。
       公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离；公司单独设立财务部门，公司
的财务人员均不存在在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职的情形。
    本公司员工独立于各股东及其他关联方，已建立并独立执行劳动、人事及工资管理制度。
     （三）财务独立
    本公司设有独立的财务会计部门，并根据现行的会计准则及相关法规、条例，建立了独立的会计核算体系,制定了独
立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司建立了对子公司的财务管理制度，公司的子公
司均为全资子公司。
       本公司独立在银行开户，办理了独立的税务登记证、依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企
业共用银行账户的情形。本公司不存在货币资金或其他资产被股东单位或其他关联方占用的情况，也不存在为控股股东、实
际控制人及其控制的其他企业提供担保的情况。
     （四）机构独立
    本公司已建立了适应自身发展需要和市场竞争需要的职能机构，内部经营管理机构健全。公司独立行使经营管理权，
    各职能机构在人员、办公场所和管理制度等各方面均完全独立，不存在受控股股东、实际控制人及其控制的其他企业
干预公司机构设置的情形，也不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间机构混同的情形。
     （五）业务独立完整
    本公司拥有完整的采购、营销体系，能够独立开展业务活动。已建立了符合现代企业制度要求的法人治理结构和内部
组织架构，在经营管理上独立运作。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际
控制人及其他关联方进行生产经营的情形，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争，不存在显失公平
的关联交易。
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三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
     会议届次         会议类型       投资者参与比例                召开日期              披露日期              披露索引
2017 年第一次临                                                                                            www.cninfo.com.c
                    临时股东大会                   38.39%    2017 年 03 月 27 日    2017 年 03 月 27 日
时股东大会决议                                                                                             n
2016 年年度股东                                                                                            www.cninfo.com.c
                    年度股东大会                   51.96%    2017 年 05 月 10 日    2017 年 05 月 10 日
大会决议                                                                                                   n
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
                                        独立董事出席董事会及股东大会的情况
                                                                                                 是否连续两
                    本报告期应                     以通讯方式
                                   现场出席董                      委托出席董      缺席董事会    次未亲自参     出席股东大
  独立董事姓名      参加董事会                     参加董事会
                                    事会次数                        事会次数          次数       加董事会会       会次数
                       次数                           次数
                                                                                                      议
  岳意定                      7                4               2               1             0   否
  高春鸣                      7                4               2               0             1   否
  陈谦                        6                3               2               0             1   否
  蔡健龙                      1                0               0               0             1   否
连续两次未亲自出席董事会的说明
公司独立董事无连续两次未亲自出席董事会的情况。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
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3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
      报告期内，独立董事严格按照《公司章程》、《独立董事工作制度》等的相关规定勤勉履行职责，忠实履行职务，积极参
加历次董事会，审议各项议案。通过出席董事会、股东大会、现场办公等方式，深入了解公司生产经营状况和内部控制的建
设及董事会各项决议执行情况，并利用自已的专业优势为公司经营和发展提出了合理化的意见和建议，对公司利润分配、续
聘审计机构等相关事项发表了客观、公正的独立意见，对董事会决策的公正、公平及保护中小投资者利益起到了积极作用。
报告期内，公司各位独立董事对董事会各项议案及公司其他事项没有提出异议。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
      公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会。报告期内，公司董事会各专门委员会充分
发挥专业性作用，科学决策，审慎监管，切实履行工作职责，促进了公司进一步规范运作，充分维护了公司和中小股东的合
法利益。
     （1）战略委员会战略委员会严格按照《战略委员会议事规则》要求，对公司长期发展规划、经营目标及发展方针等事宜
提出建议。报告期内，公司共召开了1次战略委员会，对公司募投项目实施调整、国家文化产业示范基地建设投资估算及公
司2017年度经营计划等事项进行了讨论和审议，相关会议均按照有关规定的程序召开。
     （2）审计委员会审计委员会严格按照《审计委员会议事规则》要求，指导和监督内部审计工作，审查内控制度，审核公
司财务信息及披露，协调与会计师事务所关系等内、外部审计工作。报告期内，公司共召开了2次审计委员会，对财务决算、
聘请审计机构、公司定期报告报送、募集资金使用及会计政策变更等事项进行了讨论和审议，相关会议均按照有关规定的程
序召开。
     相关事项详情请参加公司于2017年8月25日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）发布的《湖南华凯文
化创意股份有限公司关于会计政策变更的公告》(公告编号：2017-072)。
     （3）提名委员会提名委员会严格按照《提名委员会议事规则》要求，对董事、高级管理人员的选择标准、程序、人选等
提出建议。报告期内，公司共召开了2次提名委员会，对董事候选人提名、高级管理人提名等事项进行了讨论和审议，相关
会议均按照有关规定的程序召开。
     （4）薪酬与考核委员会薪酬与考核委员会严格按照《薪酬与考核委员会议事规则》要求，对薪酬制度执行情况，以及绩
效考核等提出建议。报告期内，公司共召开了1次薪酬与考核委员会，对董监高薪酬调整相关事项进行了讨论和审议，相关
会议均按照有关规定的程序召开。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
公司监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
      公司按照《华凯创意高级管理人员绩效考核办法》与《华凯创意薪酬管理制度》，建立了高级管理人员的薪酬与公司业
绩挂钩的绩效考核与激励约束机制，公司高级管理人员实行基本年薪和年终绩效考核相结合的薪酬制度。高层管理人员年初
与公司签订目标责任状，目标责任指标分为经济指标和管理指标两部分，经济指标属于共担指标；管理指标由高管会督办工
作、员工培养、述职考评、周边评价四个部分组成，高层管理人员每半年考核一次。年末，根据公司年度经营目标的完成情
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况及高级管理人员的工作业绩表现，由董事会薪酬与考核委员会对高级管理人员进行年度绩效考核，并监督薪酬制度落实情
况。公司根据绩效考核结果进行奖惩。
     公司通过建立完善的绩效考核与激励约束制度，有效降低了公司的管理成本，提升管理效率。充分调动公司高级管理人
员的积极性，增强公司的凝聚力和向心力，促进公司长期、稳定发展。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
 内部控制评价报告全文披露日期        2018 年 04 月 17 日
 内部控制评价报告全文披露索引        巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）
 纳入评价范围单位资产总额占公司合
                                                                                                   100.00%
 并财务报表资产总额的比例
 纳入评价范围单位营业收入占公司合
                                                                                                   100.00%
 并财务报表营业收入的比例
                                                   缺陷认定标准
                类别                                 财务报告                         非财务报告
                                                                           ①非财务报告内部控制存在重大缺
                                                                           陷的迹象包括:a、决策程序导致重大
                                     ①重大缺陷迹象包括: a、控制环境无     失误;b、重要业务缺乏制度控制或系
                                     效;b、公司董事、监事和高级管理人员    统性失效，且缺乏有效的补偿性控
                                     舞弊并给企业造成重要损失和不利影      制;c、中高级管理人员和高级技术人
                                     响;c、外部审计发现的重大错报不是由    员流失严重;d、内部控制评价的结果
                                     公司首先发现的;d、董事会或其授权机    特别是重大缺陷未得到整改;e、其他
                                     构及内审部门对公司的内部控制监督无    对公司产生重大负面影响的情形;②
                                     效;②重要缺陷迹象包括:a、未依照公认   非财务报告内部控制存在重要缺陷
                                     会计准则选择和应用会计政策;b、未建    的迹象包括:a、决策程序导致出现一
 定性标准
                                     立反舞弊程序和控制措施;c、对于非常    般性失误;b、业务制度或系统存在缺
                                     规或特殊交易的账务处理没有建立相应    陷;c、关键岗位业务人员流失严
                                     的控制机制或没有实施且没有相应的补    重;d、内部控制评价的结果特别是重
                                     偿性控制;d、对于期末财务报告过程的    要缺陷未得到整改;e、其他对公司产
                                     控制存在一项或多项缺陷且不能合理保    生较大负面影响的情形;③非财务报
                                     证编制的财务报表达到真实、准确的目    告内部控制存在一般缺陷的迹象包
                                     标;③一般缺陷包括:未构成重大缺陷、    括:a、决策程序效率不高;b、一般业
                                     重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。      务制度或系统存在缺陷;c、一般岗位
                                                                           业务人员流失严重;d、一般缺陷未得
                                                                           到整改。
 定量标准                            1、税前利润潜在错报：重大缺陷≥5%； 损失金额：重大缺陷 1000 万元及以
69
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                     重要缺陷≥3%且﹤5%；一般缺陷﹤3%。2、 上；重要缺陷 500 万元（含 500 万
                                     资产总额潜在错报：重大缺陷≥1%；重    元）～1000 万元；一般缺陷：100 万
                                     要缺陷≥0.5%且﹤1%；一般缺陷﹤0.5%。 元（含 100 万元）～500 万元。
                                     3、经营收入潜在错报：重大缺陷≥1%；
                                     重要缺陷≥0.5%且﹤1%；一般缺陷﹤
                                     0.5%。
 财务报告重大缺陷数量（个）
 非财务报告重大缺陷数量（个）
 财务报告重要缺陷数量（个）
 非财务报告重要缺陷数量（个）
十、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
70
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                 第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                         第十一节 财务报告
一、审计报告
 审计意见类型                                            标准的无保留意见
 审计报告签署日期                                        2018 年 04 月 16 日
 审计机构名称                                            天健会计师事务所（特殊普通合伙）
 注册会计师姓名                                          李永利    黄源源
                                                   审计报告正文
                                         审        计     报       告
                                           天健审〔2018〕2-216号
湖南华凯文化创意股份有限公司全体股东：
     一、审计意见
     我们审计了湖南华凯文化创意股份有限公司（以下简称华凯创意公司）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公
司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财
务报表附注。
     我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华凯创意公司2017年12月31日
的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
     二、形成审计意见的基础
     我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进
一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华凯创意公司，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
     三、关键审计事项
     关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进
行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
     (一) 应收账款
     1. 关键审计事项
     参见财务报表附注三(十一)应收款项与财务报表附注五(一)3.应收账款之相关财务信息所示。截至2017年12月31日，
华凯创意公司应收账款账面余额39,818.87万元，坏账准备3,804.85万元，账面价值 36,014.02 万元，占资产总额34.38%。
若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，因此我们确定应收账款为关键审计事项。
     2. 审计应对
     (1) 对华凯创意公司与应收账款相关的内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试；
     (2) 取得中标通知书、业主方合同、进度报告书（如有）、竣工验收报告（如有）、结算书（如有）等，判断应收账款
是否准确入账；
     (3) 分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备
的判断等；
     (4) 对应收账款的客户和账龄进行分析，对应收账款执行函证程序和期后回款测试；
72
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
     (5) 检查银行流水与银行回款单据，对回款金额与付款方进行核对，确认回款真实性。
     (二) 收入的确认
     1. 关键审计事项
     参见财务报表附注三(二十五)收入、财务报表附注五(二)1.营业收入/营业成本和财务报表附注十二之相关财务信息
所示。华凯创意公司根据《企业会计准则第 15 号-建造合同》的规定，按照完工百分比确认展馆布展工程类空间环境艺术
设计服务收入。2017年度空间环境艺术设计服务收入55,444.05万元，占主营业务收入的98.72%。根据完工百分比法确认的
收入涉及华凯创意公司管理层（以下简称管理层）的重大判断和估计，因此我们确定空间环境艺术设计服务收入的确认为关
键审计事项。
     2. 审计应对
     (1) 对公司与销售相关的内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试；
     (2) 检查项目的合同及中标通知单(如有)、变更签证单(如有)、补充协议(如有)等，确认交易真实性、合同金额的准
确、完整；
     (3) 获取经业主方、监理方(如有)与公司三方签字盖章的工程进度报告书以及公司按照预算成本计算的完工进度计算
表，并通过现场观察项目的实际施工情况，对完工进度进行核查；
     (4) 将各项目的供应商合同采购清单按类别与经客户认可的设计方案、工程预算等进行逐项对比，检查其合同总成本
预算的合理性与真实性、完整性，确认按成本计算的完工进度；
     (5) 根据审核后的合同总收入、合同预计总成本和完工进度，重新计算当期应确认的营业收入金额，审查当期确认的
营业收入金额是否准确；
     (6) 对重要项目客户进行访谈，对合同内容、金额、工程进度、收款情况、工程质量等事项予以确认；
     (7) 向客户发函确认交易金额、完工进度、验收情况、结算情况等信息。
     四、其他信息
     管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
     我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
     结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计
过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
     基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需
要报告。
     五、管理层和治理层对财务报表的责任
     管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
     在编制财务报表时，管理层负责评估华凯创意公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用
持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
     华凯创意公司治理层（以下简称治理层）负责监督华凯创意公司的财务报告过程。
     六、注册会计师对财务报表审计的责任
     我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计
报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞
弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
     在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
     (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
     (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
     (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
     (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华凯创意公司持续
经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的
结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华凯创意公司不能持续经营。
     (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
     (六) 就华凯创意公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们
负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
     我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关
注的内部控制缺陷。
     我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的
所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
     从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计
报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造
成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）                           中国注册会计师：
                                                                （项目合伙人）
     中国杭州                                                中国注册会计师：
                                                            二〇一八年四月十六日
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：湖南华凯文化创意股份有限公司
                                              2017 年 12 月 31 日
                                                                                               单位：元
                项目                               期末余额                   期初余额
 流动资产：
     货币资金                                             143,717,550.39                 62,576,840.14
     结算备付金
     拆出资金
     以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                                                                40,626.00
     应收账款                                             360,140,219.05             203,721,160.02
     预付款项                                                 10,039,741.31              10,971,665.96
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                               22,969,426.80              21,017,651.80
     买入返售金融资产
     存货                                                 347,619,738.52             347,402,988.48
     持有待售的资产
     一年内到期的非流动资产
     其他流动资产                                                                           395,445.39
 流动资产合计                                             884,486,676.07             646,126,377.79
 非流动资产：
     发放贷款及垫款
     可供出售金融资产
     持有至到期投资
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
     长期应收款
     长期股权投资
     投资性房地产
     固定资产                                         56,939,113.12    58,665,547.35
     在建工程                                         72,422,557.74       699,007.57
     工程物资
     固定资产清理
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产                                         26,627,870.50    27,244,779.91
     开发支出
     商誉
     长期待摊费用                                         21,333.34        85,333.34
     递延所得税资产                                    7,041,124.32     3,970,022.10
     其他非流动资产
 非流动资产合计                                      163,051,999.02    90,664,690.27
 资产总计                                          1,047,538,675.09   736,791,068.06
 流动负债：
     短期借款                                         67,400,000.00    39,800,000.00
     向中央银行借款
     吸收存款及同业存放
     拆入资金
     以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融负债
     衍生金融负债
     应付票据
     应付账款                                        274,193,124.00   230,134,676.17
     预收款项                                         25,010,249.35     4,638,964.66
     卖出回购金融资产款
     应付手续费及佣金
     应付职工薪酬                                     31,523,674.37    21,967,278.14
     应交税费                                         55,018,648.36    26,971,172.79
     应付利息
     应付股利
76
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     其他应付款                                     44,422,571.78     3,975,443.84
     应付分保账款
     保险合同准备金
     代理买卖证券款
     代理承销证券款
     持有待售的负债
     一年内到期的非流动负债                          9,350,473.48    45,053,823.86
     其他流动负债
 流动负债合计                                      506,918,741.34   372,541,359.46
 非流动负债：
     长期借款                                       40,000,000.00    27,000,000.00
     应付债券
       其中：优先股
                永续债
     长期应付款                                      1,775,548.51     1,077,795.51
     长期应付职工薪酬
     专项应付款
     预计负债
     递延收益                                        3,310,344.83     3,900,000.00
     递延所得税负债
     其他非流动负债
 非流动负债合计                                     45,085,893.34    31,977,795.51
 负债合计                                          552,004,634.68   404,519,154.97
 所有者权益：
     股本                                          122,381,100.00    91,781,100.00
     其他权益工具
       其中：优先股
                永续债
     资本公积                                      169,762,696.03    73,597,412.96
     减：库存股
     其他综合收益
     专项储备
     盈余公积                                        4,288,267.95     3,849,045.75
     一般风险准备
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     未分配利润                                           199,101,976.43             163,044,354.38
 归属于母公司所有者权益合计                               495,534,040.41             332,271,913.09
     少数股东权益
 所有者权益合计                                           495,534,040.41             332,271,913.09
 负债和所有者权益总计                                   1,047,538,675.09             736,791,068.06
法定代表人：周新华                    主管会计工作负责人：李惠莲              会计机构负责人：廖春青
2、母公司资产负债表
                                                                                               单位：元
                项目                               期末余额                   期初余额
 流动资产：
     货币资金                                                 67,481,195.83              19,253,132.44
     以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                                                                40,626.00
     应收账款                                             121,719,527.09                 75,896,387.55
     预付款项                                                  7,718,497.24               6,345,064.69
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                               87,173,515.18              84,778,475.17
     存货                                                     78,423,846.71              67,906,221.33
     持有待售的资产
     一年内到期的非流动资产
     其他流动资产                                                                           368,663.65
 流动资产合计                                             362,516,582.05             254,588,570.83
 非流动资产：
     可供出售金融资产
     持有至到期投资
     长期应收款
     长期股权投资                                             43,436,479.00              44,773,850.23
     投资性房地产
     固定资产                                                 41,158,568.88              41,400,615.83
     在建工程                                                 72,422,557.74                 699,007.57
78
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     工程物资
     固定资产清理
     生产性生物资产
     油气资产
     无形资产                                       26,625,182.78    27,234,279.91
     开发支出
     商誉
     长期待摊费用
     递延所得税资产                                  1,812,744.95       895,720.25
     其他非流动资产
 非流动资产合计                                    185,455,533.35   115,003,473.79
 资产总计                                          547,972,115.40   369,592,044.62
 流动负债：
     短期借款                                       43,000,000.00    20,000,000.00
     以公允价值计量且其变动计入
 当期损益的金融负债
     衍生金融负债
     应付票据
     应付账款                                       68,133,425.39    63,051,119.00
     预收款项                                        6,361,063.80     1,118,532.66
     应付职工薪酬                                    8,947,780.14     5,601,036.79
     应交税费                                       14,474,283.54     7,429,645.83
     应付利息
     应付股利
     其他应付款                                     50,832,670.58       966,607.64
     持有待售的负债
     一年内到期的非流动负债                          3,906,833.15    32,782,282.10
     其他流动负债
 流动负债合计                                      195,656,056.60   130,949,224.02
 非流动负债：
     长期借款                                       20,000,000.00    27,000,000.00
     应付债券
       其中：优先股
                永续债
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     长期应付款                                             1,443,498.27
     长期应付职工薪酬
     专项应付款
     预计负债
     递延收益                                               3,310,344.83                3,000,000.00
     递延所得税负债
     其他非流动负债
 非流动负债合计                                            24,753,843.10            30,000,000.00
 负债合计                                                 220,409,899.70           160,949,224.02
 所有者权益：
     股本                                                 122,381,100.00            91,781,100.00
     其他权益工具
       其中：优先股
                永续债
     资本公积                                             174,536,546.26            78,371,263.19
     减：库存股
     其他综合收益
     专项储备
     盈余公积                                               4,288,267.95                3,849,045.75
     未分配利润                                            26,356,301.49            34,641,411.66
 所有者权益合计                                           327,562,215.70           208,642,820.60
 负债和所有者权益总计                                     547,972,115.40           369,592,044.62
3、合并利润表
                                                                                             单位：元
                 项目                              本期发生额              上期发生额
 一、营业总收入                                           561,813,616.92           529,584,201.09
     其中：营业收入                                       561,813,616.92           529,584,201.09
            利息收入
            已赚保费
            手续费及佣金收入
 二、营业总成本                                           512,373,211.26           494,369,365.46
     其中：营业成本                                       385,630,140.13           393,790,894.72
            利息支出
80
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              手续费及佣金支出
              退保金
              赔付支出净额
              提取保险合同准备金净
 额
              保单红利支出
              分保费用
              税金及附加                            5,772,201.12    3,101,912.12
              销售费用                             40,926,322.80   38,335,411.75
              管理费用                             54,162,804.86   44,227,020.48
              财务费用                              6,173,635.95    8,266,795.14
              资产减值损失                         19,708,106.40    6,647,331.25
      加：公允价值变动收益（损失以
 “－”号填列）
            投资收益（损失以“－”号
 填列）
            其中：对联营企业和合营企
 业的投资收益
            汇兑收益（损失以“-”号
 填列）
            资产处置收益（损失以“-”
                                                     -184,695.99
 号填列）
            其他收益                                6,636,155.17
 三、营业利润（亏损以“－”号填列）                55,891,864.84   35,214,835.63
      加：营业外收入                                2,229,586.58   11,903,058.57
      减：营业外支出                                  501,053.00      430,000.00
 四、利润总额（亏损总额以“－”号
                                                   57,620,398.42   46,687,894.20
 填列）
      减：所得税费用                                8,885,444.17    6,660,304.92
 五、净利润（净亏损以“－”号填列）                48,734,954.25   40,027,589.28
      （一）持续经营净利润（净亏损
                                                   48,734,954.25   40,027,589.28
 以“－”号填列）
      （二）终止经营净利润（净亏损
 以“－”号填列）
      归属于母公司所有者的净利润                   48,734,954.25   40,027,589.28
      少数股东损益
81
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
 六、其他综合收益的税后净额
     归属母公司所有者的其他综合收
 益的税后净额
      （一）以后不能重分类进损益的
 其他综合收益
              1.重新计量设定受益计
 划净负债或净资产的变动
              2.权益法下在被投资单
 位不能重分类进损益的其他综合收
 益中享有的份额
      （二）以后将重分类进损益的其
 他综合收益
              1.权益法下在被投资单
 位以后将重分类进损益的其他综合
 收益中享有的份额
              2.可供出售金融资产公
 允价值变动损益
              3.持有至到期投资重分
 类为可供出售金融资产损益
              4.现金流量套期损益的
 有效部分
              5.外币财务报表折算差
 额
              6.其他
     归属于少数股东的其他综合收益
 的税后净额
 七、综合收益总额                                      48,734,954.25                        40,027,589.28
       归属于母公司所有者的综合收
                                                       48,734,954.25                        40,027,589.28
 益总额
       归属于少数股东的综合收益总
 额
 八、每股收益：
       （一）基本每股收益                                     0.4067                                 0.4361
       （二）稀释每股收益                                     0.4067                                 0.4361
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：周新华                    主管会计工作负责人：李惠莲                    会计机构负责人：廖春青
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
4、母公司利润表
                                                                                             单位：元
                 项目                          本期发生额                  上期发生额
 一、营业收入                                          141,238,074.15              162,940,842.33
     减：营业成本                                      102,611,679.98              126,014,224.01
            税金及附加                                      1,910,002.10                1,362,969.29
            销售费用                                        7,934,871.84                7,736,422.86
            管理费用                                    26,203,858.82               16,352,866.05
            财务费用                                         -486,215.97            -2,722,497.56
            资产减值损失                                    3,703,116.87                   41,408.44
     加：公允价值变动收益（损失
 以“－”号填列）
            投资收益（损失以“－”
 号填列）
            其中：对联营企业和合营
 企业的投资收益
            资产处置收益（损失以“-”
                                                              -77,857.79
 号填列）
            其他收益                                        4,739,655.17
 二、营业利润（亏损以“－”号填
                                                            4,022,557.89            14,155,449.24
 列）
     加：营业外收入                                         1,843,823.50                5,822,629.00
     减：营业外支出                                           501,053.00
 三、利润总额（亏损总额以“－”
                                                            5,365,328.39            19,978,078.24
 号填列）
     减：所得税费用                                           973,106.36                2,677,240.68
 四、净利润（净亏损以“－”号填
                                                            4,392,222.03            17,300,837.56
 列）
     （一）持续经营净利润（净亏
                                                            4,392,222.03            17,300,837.56
 损以“－”号填列）
     （二）终止经营净利润（净亏
 损以“－”号填列）
 五、其他综合收益的税后净额
     （一）以后不能重分类进损益
 的其他综合收益
              1.重新计量设定受益计
83
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
 划净负债或净资产的变动
            2.权益法下在被投资单
 位不能重分类进损益的其他综合收
 益中享有的份额
      （二）以后将重分类进损益的
 其他综合收益
            1.权益法下在被投资单
 位以后将重分类进损益的其他综合
 收益中享有的份额
            2.可供出售金融资产公
 允价值变动损益
            3.持有至到期投资重分
 类为可供出售金融资产损益
            4.现金流量套期损益的
 有效部分
            5.外币财务报表折算差
 额
            6.其他
 六、综合收益总额                                           4,392,222.03            17,300,837.56
 七、每股收益：
      （一）基本每股收益
      （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                                          单位：元
                项目                           本期发生额                  上期发生额
 一、经营活动产生的现金流量：
      销售商品、提供劳务收到的现
                                                       507,678,393.61              402,720,013.21
 金
      客户存款和同业存放款项净增
 加额
      向中央银行借款净增加额
      向其他金融机构拆入资金净增
 加额
      收到原保险合同保费取得的现
 金
      收到再保险业务现金净额
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
      保户储金及投资款净增加额
      处置以公允价值计量且其变动
 计入当期损益的金融资产净增加额
      收取利息、手续费及佣金的现
 金
      拆入资金净增加额
      回购业务资金净增加额
      收到的税费返还                                                     52,413.25
      收到其他与经营活动有关的现
                                                    24,387,724.57    27,280,065.88
 金
 经营活动现金流入小计                              532,066,118.18   430,052,492.34
      购买商品、接受劳务支付的现
                                                   370,667,977.00   315,296,158.68
 金
      客户贷款及垫款净增加额
      存放中央银行和同业款项净增
 加额
      支付原保险合同赔付款项的现
 金
      支付利息、手续费及佣金的现
 金
      支付保单红利的现金
      支付给职工以及为职工支付的
                                                    51,459,589.31    45,424,800.12
 现金
      支付的各项税费                                24,868,176.37    27,061,675.04
      支付其他与经营活动有关的现
                                                    89,496,699.90    61,683,493.49
 金
 经营活动现金流出小计                              536,492,442.58   449,466,127.33
 经营活动产生的现金流量净额                         -4,426,324.40   -19,413,634.99
 二、投资活动产生的现金流量：
      收回投资收到的现金
      取得投资收益收到的现金
      处置固定资产、无形资产和其
                                                         7,895.00
 他长期资产收回的现金净额
      处置子公司及其他营业单位收
 到的现金净额
      收到其他与投资活动有关的现
                                                                      1,014,900.00
 金
85
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
 投资活动现金流入小计                                    7,895.00     1,014,900.00
      购建固定资产、无形资产和其
                                                    32,332,786.87     1,279,360.63
 他长期资产支付的现金
      投资支付的现金
      质押贷款净增加额
      取得子公司及其他营业单位支
 付的现金净额
      支付其他与投资活动有关的现
 金
 投资活动现金流出小计                               32,332,786.87     1,279,360.63
 投资活动产生的现金流量净额                        -32,324,891.87      -264,460.63
 三、筹资活动产生的现金流量：
      吸收投资收到的现金                           136,426,000.00
      其中：子公司吸收少数股东投
 资收到的现金
      取得借款收到的现金                           107,400,000.00    66,800,000.00
      发行债券收到的现金
      收到其他与筹资活动有关的现
                                                    10,274,128.21     6,445,697.68
 金
 筹资活动现金流入小计                              254,100,128.21    73,245,697.68
      偿还债务支付的现金                           106,793,830.80    66,000,000.00
      分配股利、利润或偿付利息支
                                                    17,342,782.20     5,372,723.94
 付的现金
      其中：子公司支付给少数股东
 的股利、利润
      支付其他与筹资活动有关的现
                                                    20,126,214.11    13,519,014.26
 金
 筹资活动现金流出小计                              144,262,827.11    84,891,738.20
 筹资活动产生的现金流量净额                        109,837,301.10   -11,646,040.52
 四、汇率变动对现金及现金等价物
 的影响
 五、现金及现金等价物净增加额                       73,086,084.83   -31,324,136.14
      加：期初现金及现金等价物余
                                                    57,416,570.38    88,740,706.52
 额
 六、期末现金及现金等价物余额                      130,502,655.21    57,416,570.38
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
6、母公司现金流量表
                                                                                             单位：元
                项目                           本期发生额                  上期发生额
 一、经营活动产生的现金流量：
      销售商品、提供劳务收到的现
                                                       103,233,673.04              113,392,156.03
 金
      收到的税费返还
      收到其他与经营活动有关的现
                                                        19,862,880.39                   7,375,530.82
 金
 经营活动现金流入小计                                  123,096,553.43              120,767,686.85
      购买商品、接受劳务支付的现
                                                        93,763,242.66              107,496,216.64
 金
      支付给职工以及为职工支付的
                                                        15,177,186.52                   8,772,198.21
 现金
      支付的各项税费                                        5,479,656.73            10,736,966.46
      支付其他与经营活动有关的现
                                                        29,991,566.24               14,955,255.87
 金
 经营活动现金流出小计                                  144,411,652.15              141,960,637.18
 经营活动产生的现金流量净额                            -21,315,098.72              -21,192,950.33
 二、投资活动产生的现金流量：
      收回投资收到的现金
      取得投资收益收到的现金
      处置固定资产、无形资产和其
 他长期资产收回的现金净额
      处置子公司及其他营业单位收
 到的现金净额
      收到其他与投资活动有关的现
                                                            2,285,151.24            15,789,836.74
 金
 投资活动现金流入小计                                       2,285,151.24            15,789,836.74
      购建固定资产、无形资产和其
                                                        32,022,852.34                   1,041,511.94
 他长期资产支付的现金
      投资支付的现金
      取得子公司及其他营业单位支
 付的现金净额
      支付其他与投资活动有关的现
 金
87
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
 投资活动现金流出小计                                      32,022,852.34                          1,041,511.94
 投资活动产生的现金流量净额                               -29,737,701.10                         14,748,324.80
 三、筹资活动产生的现金流量：
      吸收投资收到的现金                                  136,426,000.00
      取得借款收到的现金                                   63,000,000.00                         47,000,000.00
      发行债券收到的现金
      收到其他与筹资活动有关的现
                                                            2,850,000.00                          2,950,000.00
 金
 筹资活动现金流入小计                                     202,276,000.00                         49,950,000.00
      偿还债务支付的现金                                   77,000,000.00                         56,000,000.00
      分配股利、利润或偿付利息支
                                                           15,898,050.89                          3,668,099.09
 付的现金
      支付其他与筹资活动有关的现
                                                           12,857,085.90                          3,437,823.53
 金
 筹资活动现金流出小计                                     105,755,136.79                         63,105,922.62
 筹资活动产生的现金流量净额                                96,520,863.21                        -13,155,922.62
 四、汇率变动对现金及现金等价物
 的影响
 五、现金及现金等价物净增加额                              45,468,063.39                        -19,600,548.15
      加：期初现金及现金等价物余
                                                           19,253,132.44                         38,853,680.59
 额
 六、期末现金及现金等价物余额                              64,721,195.83                         19,253,132.44
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                         单位：元
                                                             本期
                                          归属于母公司所有者权益
                                                                                                          所有
                           其他权益工具                                                           少数
      项目                                                                                                者权
                                                   减：    其他                   一般   未分
                                          资本                      专项   盈余                   股东
                           优   永                                                                        益合
                股本                 其            库存    综合                   风险   配利
                           先   续        公积                      储备   公积                   权益
                                                    股     收益                   准备    润               计
                                     他
                           股   债
                                          73,5                                           163,              332,
               91,781                                                      3,84
 一、上年期                               97,4                                           044,              271,
               ,100.0                                                      9,04
 末余额                                   12.9                                           354.              913.
                       0                                                   5.75
                                              6                                            38
      加：会
 计政策变更
88
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
            前
 期差错更正
            同
 一控制下企
 业合并
            其
 他
                                          73,5            163,   332,
                 91,781                            3,84
 二、本年期                               97,4            044,   271,
                 ,100.0                            9,04
 初余额                                   12.9            354.   913.
                      0                            5.75
                                              6             38    09
 三、本期增
                                          96,1            36,0   163,
 减变动金额      30,600                            439,
                                          65,2            57,6   262,
 （减少以        ,000.0                            222.
                                          83.0            22.0   127.
 “－”号填           0
                                              7              5    32
 列）
                                                          48,7   48,7
 （一）综合                                               34,9   34,9
 收益总额                                                 54.2   54.2
                                                             5     5
                                          96,1                   126,
 （二）所有      30,600
                                          65,2                   765,
 者投入和减      ,000.0
                                          83.0                   283.
 少资本
                                              7
                                          96,1                   126,
                 30,600
 1．股东投入                              65,2                   765,
                 ,000.0
 的普通股                                 83.0                   283.
                                              7
 2．其他权益
 工具持有者
 投入资本
 3．股份支付
 计入所有者
 权益的金额
 4．其他
                                                          -12,   -12,
                                                   439,
 （三）利润                                               677,   238,
                                                   222.
 分配                                                     332.   110.
                                                            20    00
                                                   439,   -439
 1．提取盈余
                                                   222.   ,222
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
 公积                                                                       20           .20
 2．提取一般
 风险准备
                                                                                        -12,             -12,
 3．对所有者
                                                                                        238,             238,
 （或股东）
                                                                                        110.             110.
 的分配
                                                                                          00
 4．其他
 （四）所有
 者权益内部
 结转
 1．资本公积
 转增资本
 （或股本）
 2．盈余公积
 转增资本
 （或股本）
 3．盈余公积
 弥补亏损
 4．其他
 （五）专项
 储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
                                          169,                                          199,             495,
                  122,38                                                  4,28
 四、本期期                               762,                                          101,             534,
                  1,100.                                                  8,26
 末余额                                   696.                                          976.             040.
                      00                                                  7.95
                                             03                                           43
上期金额
                                                                                                       单位：元
                                                            上期
                                           归属于母公司所有者权益
                                                                                                        所有
                           其他权益工具                                                         少数
    项目                                                                                            者权
                                                   减：   其他                   一般   未分
                     股                   资本                     专项   盈余                  股东
                           优   永                                                                      益合
                                     其            库存   综合                   风险   配利
                     本    先   续        公积                     储备   公积                  权益
                                                    股    收益                   准备    润              计
                                     他
                           股   债
                    91,                   73,5                            2,11          124,7            292,
 一、上年期末余
                    781                   97,4                            8,96          46,84            244,
90
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
 额                ,10                    12.9     1.99    8.86   323.
                   0.0                        6
      加：会计政
 策变更
            前期
 差错更正
            同一
 控制下企业合
 并
            其他
                   91,
                                          73,5                    292,
                   781                             2,11   124,7
 二、本年期初余                           97,4                    244,
                   ,10                             8,96   46,84
 额                                       12.9                    323.
                   0.0                             1.99    8.86
                                              6
                                                                  40,0
 三、本期增减变                                    1,73   38,29
                                                                  27,5
 动金额（减少以                                    0,08   7,505
                                                                  89.2
 “－”号填列）                                    3.76     .52
                                                                  40,0
                                                          40,02
 （一）综合收益                                                   27,5
                                                          7,589
 总额                                                             89.2
                                                            .28
 （二）所有者投
 入和减少资本
 1．股东投入的
 普通股
 2．其他权益工
 具持有者投入
 资本
 3．股份支付计
 入所有者权益
 的金额
 4．其他
                                                   1,73   -1,73
 （三）利润分配                                    0,08   0,083
                                                   3.76     .76
 1．提取盈余公                                     1,73   -1,73
 积                                                0,08   0,083
91
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                                     3.76               .76
 2．提取一般风
 险准备
 3．对所有者（或
 股东）的分配
 4．其他
 （四）所有者权
 益内部结转
 1．资本公积转
 增资本（或股
 本）
 2．盈余公积转
 增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥
 补亏损
 4．其他
 （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
                   91,
                                                73,5                                                                    332,
                   781                                                               3,84          163,0
 四、本期期末余                                 97,4                                                                    271,
                   ,10                                                               9,04          44,35
 额                                             12.9                                                                    913.
                   0.0                                                               5.75           4.38
                                                   6
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                      单位：元
                                                                     本期
                                 其他权益工具                                                                 未分    所有者
    项目                                           资本公     减：库    其他综     专项储    盈余公
                   股本    优先      永续                                                                     配利    权益合
                                            其他         积        存股     合收益          备     积
                            股        债                                                                       润       计
                   91,78                               78,371                                                 34,64   208,64
 一、上年期末余                                                                                  3,849,
                   1,100                               ,263.1                                                 1,411   2,820.
 额                                                                                              045.75
                     .00                                      9                                                 .66
      加：会计政
92
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
 策变更
            前期
 差错更正
            其他
                   91,78                           78,371            34,64   208,64
 二、本年期初余                                             3,849,
                   1,100                           ,263.1            1,411   2,820.
 额                                                         045.75
                     .00                                9              .66       60
 三、本期增减变    30,60                           96,165            -8,28   118,91
                                                            439,22
 动金额（减少以    0,000                           ,283.0            5,110   9,395.
                                                              2.20
 “－”号填列）      .00                                7              .17       10
                                                                     4,392
 （一）综合收益                                                              4,392,
                                                                     ,222.
 总额                                                                        222.03
                   30,60                           96,165                    126,76
 （二）所有者投
                   0,000                           ,283.0                    5,283.
 入和减少资本
                     .00                                7
                   30,60                           96,165                    126,76
 1．股东投入的
                   0,000                           ,283.0                    5,283.
 普通股
                     .00                                7
 2．其他权益工
 具持有者投入
 资本
 3．股份支付计
 入所有者权益
 的金额
 4．其他
                                                                     -12,6   -12,23
                                                            439,22
 （三）利润分配                                                      77,33   8,110.
                                                              2.20
                                                                      2.20       00
                                                                     -439,
 1．提取盈余公                                              439,22
                                                                     222.2
 积                                                           2.20
                                                                     -12,2   -12,23
 2．对所有者（或
                                                                     38,11   8,110.
 股东）的分配
                                                                      0.00       00
 3．其他
 （四）所有者权
 益内部结转
 1．资本公积转
 增资本（或股
93
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
 本）
 2．盈余公积转
 增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥
 补亏损
 4．其他
 （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
                   122,3                           174,53                                           26,35   327,56
 四、本期期末余                                                                            4,288,
                   81,10                           6,546.                                           6,301   2,215.
 额                                                                                        267.95
                    0.00                                  26                                          .49
上期金额
                                                                                                            单位：元
                                                                  上期
                                 其他权益工具                                                       未分    所有者
    项目                                       资本公      减：库    其他综   专项储   盈余公
                   股本    优先      永续                                                           配利    权益合
                                            其他     积         存股     合收益     备       积
                            股        债                                                             润       计
                   91,78                           78,371                                           19,07   191,34
 一、上年期末余                                                                            2,118,
                   1,100                           ,263.1                                           0,657   1,983.
 额                                                                                        961.99
                     .00                                   9                                          .86
      加：会计政
 策变更
            前期
 差错更正
            其他
                   91,78                           78,371                                           19,07   191,34
 二、本年期初余                                                                            2,118,
                   1,100                           ,263.1                                           0,657   1,983.
 额                                                                                        961.99
                     .00                                   9                                          .86
 三、本期增减变                                                                                     15,57   17,300
                                                                                           1,730,
 动金额（减少以                                                                                     0,753   ,837.5
                                                                                           083.76
 “－”号填列）                                                                                       .80
                                                                                                    17,30   17,300
 （一）综合收益
                                                                                                    0,837   ,837.5
 总额
                                                                                                      .56
 （二）所有者投
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
 入和减少资本
 1．股东投入的
 普通股
 2．其他权益工
 具持有者投入
 资本
 3．股份支付计
 入所有者权益
 的金额
 4．其他
                                                                     -1,73
                                                            1,730,
 （三）利润分配                                                      0,083
                                                            083.76
                                                                       .76
                                                                     -1,73
 1．提取盈余公                                              1,730,
                                                                     0,083
 积                                                         083.76
                                                                       .76
 2．对所有者（或
 股东）的分配
 3．其他
 （四）所有者权
 益内部结转
 1．资本公积转
 增资本（或股
 本）
 2．盈余公积转
 增资本（或股
 本）
 3．盈余公积弥
 补亏损
 4．其他
 （五）专项储备
 1．本期提取
 2．本期使用
 （六）其他
                   91,78                           78,371            34,64   208,64
 四、本期期末余                                             3,849,
                   1,100                           ,263.1            1,411   2,820.
 额                                                         045.75
                     .00                                9              .66       60
95
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
三、公司基本情况
     湖南华凯文化创意股份有限公司(以下简称公司或本公司)系原湖南华凯创意展览服务有限公司(以下简称湖南华凯有
限公司)整体变更设立的股份有限公司。湖南华凯有限公司原名湖南美景创意展示展览有限公司，系由自然人周新华、周凯、
廖知心共同投资组建，于2009年2月23日在长沙市工商行政管理局登记注册，成立时注册资本1,000.00万元。湖南华凯有限
公司以2013年12月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2014年4月10日在湖南省工商行政管理局登记注册，总部位
于湖南省长沙市。公司现持有统一社会信用代码为91430000685008653Q的营业执照，注册资本12,238.11万元，股份总数
12,238.11万股(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份：A股9,178.11万股；无限售条件的流通股份A股3,060.00万股。
公司股票已于2017年1月20日在深圳证券交易所挂牌交易。
     本公司属文化艺术行业。主要经营活动为展馆布展工程类空间环境艺术设计服务、模型与动画的生产(劳务提供)和销
售。主要产品或提供的劳务：公司主要为展馆、展厅等大型室内空间提供环境艺术设计综合服务，产品形态为模型、动画及
各类文化主题空间展示系统。
     本财务报表经公司2018年4月16日第二届董事会第八次会议批准对外报出。
     本公司将上海华凯展览展示工程有限公司、上海华凯创意数字科技有限公司、湖南华凯文创产业孵化器有限公司与湖
南华凯数字系统工程有限公司四家子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其
他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
     本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
     本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
具体会计政策和会计估计提示：
     本公司根据实际生产经营特点针对收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
     会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
96
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3、营业周期
     公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
     采用人民币为记账本位币
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
    公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
     1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
     2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
     (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
     (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
     (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
     (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
     (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
    1. 外币业务折算
    外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
97
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
    2. 外币财务报表折算
    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
    1. 金融资产和金融负债的分类
    金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交
易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投
资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
    金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交
易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。
    2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
    公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
    公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或
有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊
销额后的余额。
    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允
价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资
的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
    当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
98
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
     金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
     4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
     公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
     (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
     (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃
市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输
入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
     (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
     5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
     (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
     (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测
试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价
值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
     (3) 可供出售金融资产
     1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
     ① 债务人发生严重财务困难；
     ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
     ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
     ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
     ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
     ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
     2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时
性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收
回投资成本。
     本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表
日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含12个月)的，则表明其发生
减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，或低
于其成本持续时间超过6个月(含6个月)但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波
动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
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    以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且
客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减
值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
    以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值
损失一经确认，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                                       应收账款：占应收账款账面余额 10%以上且金额 100 万元以
 单项金额重大的判断依据或金额标准                      上(含)的款项；其他应收款：占其他应收款账面余额 10%
                                                       以上且金额 50 万元以上(含)的款项。
                                                       单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                       价值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                       组合名称                                             坏账准备计提方法
 账龄组合                                              账龄分析法
 合并范围内关联往来组合                                其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                账龄                          应收账款计提比例                     其他应收款计提比例
 1 年以内（含 1 年）                                                5.00%                                 5.00%
 1－2 年                                                           10.00%                                10.00%
 2－3 年                                                           30.00%                                30.00%
 3－4 年                                                           50.00%                                50.00%
 4－5 年                                                           80.00%                                80.00%
 5 年以上                                                         100.00%                               100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
 单项计提坏账准备的理由                                可收回性存在明显差异的款项
100
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                   单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
 坏账准备的计提方法
                                                   价值的差额计提坏账准备
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
    1. 存货的分类
    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
    2. 发出存货的计价方法
    发出存货采用月末一次加权平均法。
    3．工程施工成本的具体核算方法：
    以工程项目为核算对象，按支出分别核算各工程项目的工程施工成本。项目未完工前，按单个项目归
集所发生的实际工程成本(包括分包成本、材料、人工、其他费用等)。期末或者项目完工时，对已发生实
际未结算的工程成本根据经客户确认的情况及工程总成本预算数进行工程施工成本的暂估，期末未完工工
程项目的工程施工成本、工程施工毛利与对应的工程施工结算对抵，列示于存货项目。
    4. 存货可变现净值的确定依据
    资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。
    对于工程施工成本，公司对预计工程总成本超过预计总收入(扣除相关税费)的工程项目，按照预计工
程总成本超过预计总收入(扣除相关税费)的部分，计提存货跌价准备，在工程项目完工时，转销存货跌价
准备。
    直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后
的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，
同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应
的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    5. 存货的盘存制度
    存货的盘存制度为永续盘存制。
    6. 低值易耗品和包装物的摊销方法
    (1) 低值易耗品
    按照一次转销法进行摊销。
    (2) 包装物
    按照一次转销法进行摊销。
13、持有待售资产
    1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
    公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类
资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决
议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
    公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且
短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
    因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售
非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导
致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年
内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，
公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
    2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
    (1) 初始计量和后续计量
    初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
    对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售
类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非
流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生
的差额，计入当期损益。
    对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中
的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
    (2) 资产减值损失转回的会计处理
    后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予
以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持
有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
    后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢
复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已
抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
    持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价
值所占比重，按比例增加其账面价值。
    (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
    非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按
照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
    终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
14、长期股权投资
    1. 共同控制、重要影响的判断
    按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
    2. 投资成本的确定
    (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
102
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
     公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投
资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
     (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
     公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
     1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。
     2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项
取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日
所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
     (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会
计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
     3. 后续计量及损益确认方法
     对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
     4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
    (1) 个别财务报表
    对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关
规定进行核算。
    (2) 合并财务报表
    1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
    在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
    丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
    2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
    将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
    1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
    2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资
产相同的方法计提折旧或进行摊销。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
    类别                折旧方法                折旧年限            残值率                 年折旧率
 房屋及建筑物          年限平均法           20-50                 5                    1.9-4.75
 机器设备              年限平均法           5-10                  5                    9.5-19
 电子设备              年限平均法           3                     5                    31.67
 运输工具              年限平均法           4                     5                    23.75
 其他设备              年限平均法           3-10                  5                    9.5-31.67
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
       符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租
人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以
合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租
赁资产使用寿命的 75%以上(含 75%)]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值 [ 90%以上(含 90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%
以上(含 90%)]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
      融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的
折旧政策计提折旧。
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
    1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
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    2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再
调整原已计提的折旧。
18、借款费用
     1. 借款费用资本化的确认原则
     公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
     2. 借款费用资本化期间
     (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
     (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
     (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
     3. 借款费用资本化率以及资本化金额
     为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
    1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
    2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
                       项 目                                  摊销年限(年)
                     土地使用权                               土地权证年限
                      专利技术                                    5-10
                        软件
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
（2）内部研究开发支出会计政策
    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
    若研究项目对于生产、设计或服务具有针对性和形成成果，且研究项目形成无形资产的可能性较大，
则确定进入开发阶段。
22、长期资产减值
    对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹
象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
      若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
23、长期待摊费用
    长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额
入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚
未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
    在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
    离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
    (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
    (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
    1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作
出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的
义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
106
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
    2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和
资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
    3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利
息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划
净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他
综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
    向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
    向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
    1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现
时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务
确认为预计负债。
    2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。
26、股份支付
    1. 股份支付的种类
    包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    (1) 以权益结算的股份支付
    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
    换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠
计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
    (2) 以现金结算的股份支付
    授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的
以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承
担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
    (3) 修改、终止股份支付计划
    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。
    如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
    如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被
取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
    1. 收入确认原则
    (1) 销售商品
    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金
额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
    (2) 提供劳务
    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，
采用完工百分比法确认提供劳务的收入。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经
发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务
收入。
    (3) 让渡资产使用权
    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    (4) 建造合同
    1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实
际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立
即确认为合同费用，不确认合同收入。
    2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相
关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相
关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
    3) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造
合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
    2. 收入确认的具体方法
      公司主要产品为模型、动画及各类文化主题空间展示系统。
      1、建筑模型业务
    合同已经正式签署，产品销售收入金额可以确定，生产部门已根据合同约定将产品交付给购货方，安
装部门已完成模型、标识标牌安装后，获取经客户签字/盖章确认的项目验收报告时，相关的风险和报酬
已转移，公司已取得收款的相关权利，公司以验收报告作为收入确认依据，当月确认收入。
      2、动画设计
    在设计工作完成后，公司与客户确定动画项目已完成定稿，公司完成合同约定的交货义务，设计成果
经客户认可并获得动画项目成品验收单，公司以验收单作为收入确认依据，当月确认收入。
       3、展馆布展工程类空间环境艺术设计服务
    公司对于各类空间环境艺术设计服务按建造合同确认收入，建造合同的结果在资产负债表日能够可靠
估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，
若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认
为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
    确定合同完工进度的方法为：首先在合同或框架协议已经正式签署、业务内容及合同金额已在协议中
明确、预计未来能按合同约定对已提供服务收取服务费用、合同相关的预算总成本能够合理预计、对合同
的完成进度的判断能获得合同甲方认可的前提下，获取合同甲方及监理(如有)认可的项目工程进度报告
书，同时计算累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例，最终以两者孰低值确认建造合同的完工
进度，按合同金额及完工进度确认合同收入及成本。
      具体计算过程如下：
      1) 按成本计算的完工进度：完工进度=累计发生的合同成本／预计总成本
      2) 完工进度=孰低值(按成本计算的完工进度，客户确认的完工进度)
      3) 累计合同收入=完工进度×合同总收入
      4) 当期工程收入=累计合同收入－以前会计期间累计已确认合同收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产
相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相
关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入
资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部
分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益或冲减相关成本。
    与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公
司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
    3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，转回减记的金额。
    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
    公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
    公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两
者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资
费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。
    公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
32、其他重要的会计政策和会计估计
      1. 终止经营的确认标准、会计处理方法
      满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经
营：
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      (1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
    (2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分；
      (3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
      会计政策变更的内容和原因                         审批程序                                   备注
                                     2017 年 8 月 25 日，公司召开了第二届董事会第三
                                                                                      相关事项详情请参加公司于
                                     次会议和第二届监事会第三次会议，会议审议通
                                                                                      2017 年 8 月 25 日在巨潮资讯网
                                     过了《关于会计政策变更的议案》，独立董事对此
                                                                                      （http://www.cninfo.com.cn
                                     议案发表了独立意见。根据《深圳证券交易所创
企业会计准则变化引起的会计政策变更                                                    ）发布的《湖南华凯文化创意
                                     业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上
                                                                                      股份有限公司关于会计政策变
                                     市公司规范运作指引》等有关规定，公司本次会
                                                                                      更的公告》(公告编号：
                                     计政策变更事项在董事会审批权限内，无需提交
                                                                                      2017-072)
                                     股东大会审议。
    1. 本公司自2017年5月28日起执行财政部制定的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、
处置组和终止经营》，自2017年6月12日起执行经修订的《企业会计准则第16号——政府补助》。本次会计
政策变更采用未来适用法处理。
    2. 本公司编制2017年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕
30号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换
利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，对公司2016年度财务报
表无影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
    分部报告
    公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满
足下列条件的组成部分：
    1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
    2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
    3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
    本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债列入综合项中。
111
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
六、税项
1、主要税种及税率
          税种                                   计税依据                                      税率
                       模型、多媒体收入增值税率 17%，动画、设计收入增值税率 6%，
 增值税                                                                            17%、11%、6%、3%
                       空间环境艺术设计服务收入增值税率 11%
 城市维护建设税        应缴流转税税额                                              7%
 企业所得税            应纳税所得额                                                25%、15%
                       从价计征的，按房产原值一次减除 20%后余值的 1.2%计缴；从租
 房产税                                                                            12%、1.2%
                       计征的，按租金收入的 12%计缴
 教育费附加            应缴流转税税额                                              3%
 地方教育附加          应缴流转税税额                                              2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                     纳税主体名称                                           所得税税率
 本公司                                                 15%
 上海华凯展览展示工程有限公司                           15%
 除上述以外的其他纳税主体                               25%
2、税收优惠
    1.公司于2016年12月6日被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务
局认定为高新技术企业，并取得编号为GR201343000111的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税优
惠政策，公司2016年-2018年按15%税率计缴企业所得税。
    2. 子公司上海华凯展览展示工程有限公司根据沪地税闸十〔2015〕000029号文件，于2015年8月19日
被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局批准认定为高新技术企
业，并取得编号为GF201531000253的高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税优惠政策，2015年-2017
年按15%的税率计缴企业所得税。
3、其他
    根据国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)以及《纳税人
跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》(财税〔2016〕17号)，公司从2016年5月1日起适用
“营改增”政策，空间环境艺术设计服务转为增值税应税收入。一般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑
服务，可以选择适用简易计税方法计税。建筑工程老项目，是指：(1)《建筑工程施工许可证》注明的合
同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目；(2)未取得《建筑工程施工许可证》的，建筑工程承包合
同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。一般纳税人跨县(市)提供建筑服务，选择适用简
易计税方法计税的，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的征收
率计算应纳税额。
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                      单位： 元
                 项目                              期末余额                           期初余额
 库存现金                                                        19,887.71                          35,085.30
 银行存款                                                130,487,250.53                        57,541,754.84
 其他货币资金                                             13,210,412.15                          5,000,000.00
 合计                                                    143,717,550.39                        62,576,840.14
其他说明
      期末银行存款中有4,483.03元为项目共管户资金；其他货币资金13,210,412.15 元为保函保证金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□ 适用 √ 不适用
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                                      单位： 元
                 项目                              期末余额                           期初余额
 银行承兑票据                                                                                       40,626.00
 商业承兑票据
 合计                                                                                               40,626.00
（2）期末公司已质押的应收票据
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                      单位： 元
                 项目                          期末终止确认金额                  期末未终止确认金额
 银行承兑票据                                                 2,951,740.00
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 商业承兑票据
 合计                                                                     2,951,740.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
      银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本
公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持
票人承担连带责任。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                          单位： 元
                                           期末余额                                                  期初余额
                         账面余额              坏账准备                          账面余额              坏账准备
    类别                                                       账面价                                                 账面价
                                                        计提比                                                  计提比
                       金额     比例         金额                    值        金额      比例       金额                    值
                                                          例                                                      例
                                                                               223,
 按信用风险特征                             33,623                 360,14                           19,408
                      393,763                                                  129,                                       203,721
 组合计提坏账准                 98.89%      ,055.4       8.54%     0,219.             98.39%        ,617.8        8.70%
                      ,274.49                                                  777.                                       ,160.02
 备的应收账款                                       4                     05
 单项金额不重大                                                                3,64
                      4,425,4               4,425,      100.00                                      3,645,
 但单独计提坏账                  1.11%                                         5,40      1.61%                  100.00%
                        00.00               400.00             %                                    400.00
 准备的应收账款                                                                0.00
                                                                               226,
                                            38,048                 360,14                           23,054
                      398,188   100.00                                         775,   100.00                              203,721
 合计                                       ,455.4       9.56%     0,219.                           ,017.8       10.17%
                      ,674.49          %                                       177.             %                         ,160.02
                                                    4                     05
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位： 元
               账龄                                                            期末余额
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                                      应收账款                       坏账准备                   计提比例
 1 年以内分项
 1 年以内小计                            286,539,344.95                 14,326,967.24                        5.00%
 1至2年                                      73,199,749.56               7,319,974.96                       10.00%
 2至3年                                      26,262,742.56               7,878,822.77                       30.00%
 3至4年                                       7,173,063.90               3,586,531.95                       50.00%
 4至5年                                         388,075.02                 310,460.02                       80.00%
 5 年以上                                       200,298.50                 200,298.50                      100.00%
 合计                                    393,763,274.49                 33,623,055.44                        8.54%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 15,565,284.53 元；
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                           单位： 元
                           项目                                                   核销金额
 已核销应收账款                                                                                       570,846.92
应收账款核销说明：
      本期实际核销应收账款570,846.92元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
                                                                                                           单位： 元
                      单位名称                          账面余额      占应收账款余额的比例(%)      坏账准备
                    乌海市财政局                     38,960,684.80              9.78             1,948,034.24
            都匀市城市建设投资发展有限公司           33,191,000.00              8.34             1,659,550.00
    长沙市芙蓉城市建设投资有限责任公司           29,742,101.24              7.47             2,644,449.45
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          盘锦市重点公共项目建设管理办公室                27,000,916.21         6.78               9,346,998.64
      贵阳金融控股有限公司(原中天城投集团贵阳国
                                                          24,424,444.82         6.13               1,831,634.10
               际会议展览中心有限公司)
                          小    计                        153,319,147.07        38.5               17,430,666.43
（5）因金融资产转移而终止确认的营收账款
□ 适用 √ 不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                             单位： 元
                                               期末余额                                 期初余额
           账龄
                                      金额                    比例             金额                   比例
 1 年以内                             4,444,352.07                   44.27%    9,826,258.44                   89.56%
 1至2年                               5,595,389.24                   55.73%    1,145,407.52                   10.44%
 2至3年
 3 年以上
 合计                                10,039,741.31             --             10,971,665.96            --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
□ 适用 √ 不适用
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                                                                                                             单位： 元
                    单位名称                                 账面余额          占预付款项余额的比例(%)
         上海创星数码网络开发有限公司                      2,333,130.00                 23.24
         湖南东鼎装饰设计工程有限公司                      1,540,047.00                 15.34
         湖南先锋装饰设计工程有限公司                       568,818.72                   5.67
          深圳市华能建设工程有限公司                        500,000.00                   4.98
    深圳市新山建筑工程管理有限公司                      427,247.79                   4.26
                     小    计                              5,369,243.51                 53.49
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7、应收利息
□ 适用 √ 不适用
8、应收股利
□ 适用 √ 不适用
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                       单位： 元
                                           期末余额                                             期初余额
                         账面余额               坏账准备                      账面余额             坏账准备
    类别                                                     账面价                                                账面价
                                                      计提比                                               计提比
                       金额     比例         金额                  值       金额    比例        金额                     值
                                                        例                                                   例
 按信用风险特                                                               23,3
                                                                 22,969
 征组合计提坏         27,024,               4,055,                          49,0               2,331,                  21,017,
                                97.70%                15.01%     ,426.8            97.34%                    9.99%
 账准备的其他          454.72               027.92                          77.3               425.57                   651.80
 应收款
 单项金额不重
                                                                            637,
 大但单独计提         637,089               637,08    100.00                                   637,08
                                 2.30%                                      089.    2.66%                  100.00%
 坏账准备的其             .00                 9.00           %                                   9.00
 他应收款
                                                                            23,9
                                                                 22,969
                      27,661,   100.00      4,692,                          86,1   100.00      2,968,                  21,017,
 合计                                                 16.96%     ,426.8                                     12.38%
                       543.72          %    116.92                          66.3           %   514.57                   651.80
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位： 元
                                                                            期末余额
               账龄
                                           其他应收款                       坏账准备                        计提比例
 1 年以内分项
 1 年以内小计                                  14,671,658.13                       733,582.90                            5.00%
 1至2年                                         4,957,955.20                       495,795.52                           10.00%
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 2至3年                                   4,493,855.95                  1,348,156.78                       30.00%
 3至4年                                   2,838,985.44                  1,419,492.70                       50.00%
 4至5年                                      20,000.00                     16,000.00                       80.00%
 5 年以上                                    42,000.00                     42,000.00                      100.00%
 合计                                    27,024,454.72                  4,055,027.92                       15.01%
确定该组合依据的说明：
    期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
                                                                                                       单位： 元
                                                                        计提比例
                  单位名称                 账面余额       坏账准备                            计提理由
                                                                           (%)
    北京四方杰通机电设备有限公司      122,000.00     122,000.00      100.00
                                                                                   原环首都项目预付款，停工时间长，
    三河东方盈动科技发展有限公司      272,673.00     272,673.00      100.00
                                                                                   款项催收难度大。
河北省隆泰安全技术工程有限公司第七分公司 242,416.00      242,416.00      100.00
                   小   计                637,089.00     637,089.00      100.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,723,602.35 元；
（3）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                          单位： 元
               款项性质                            期末账面余额                          期初账面余额
 投标及履约保证金                                           19,129,951.00                         12,718,842.00
 贷款担保保证金                                                   200,000.00                          3,050,000.00
 往来款项                                                    2,637,089.00                             2,795,989.00
 其他                                                        5,694,503.72                             5,421,335.37
 合计                                                       27,661,543.72                         23,986,166.37
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                 单位： 元
                                                                                      占其他应收款期
                                                                                                          坏账准备期末余
      单位名称        款项的性质           期末余额                 账龄              末余额合计数的
                                                                                                                额
                                                                                           比例
 阆中市劳动保障
                    投标保证金            2,000,000.00     1-2 年                                 7.23%       200,000.00
 临察大队
 贵阳创新驱动发
                    往来款                2,000,000.00     3-4 年                                 7.23%     1,000,000.00
 展战略研究院
 乌海市公共资源
                    履约保证金            1,700,000.00     2-3 年                                 6.15%       510,000.00
 交易中心
 岳阳市公共资源
                    投标保证金            1,600,000.00     2 年以内                               5.78%       120,000.00
 交易中心
 欧力士融资租赁     融资租赁履约保
                                          1,302,246.00     2 年以内                               4.71%        93,042.10
 （中国）有限公司   证金
 合计                        --           8,602,246.00               --                       31.10%        1,923,042.10
（6）涉及政府补助的应收款项
□ 适用 √ 不适用
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
                                                                                                                 单位： 元
                                     期末余额                                               期初余额
    项目
                    账面余额         跌价准备         账面价值             账面余额         跌价准备          账面价值
 原材料             597,222.22                        597,222.22           857,786.19                         857,786.19
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 在产品               265,006.64                      265,006.64   1,483,380.14                 1,483,380.14
 建造合同形成
                    349,176,729.                    346,757,509.   345,061,822.                 345,061,822.
 的已完工未结                        2,419,219.52
                                18                            66             15
 算资产
                    350,038,958.                    347,619,738.   347,402,988.                 347,402,988.
 合计                                2,419,219.52
                                04                            52             48
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
                                                                                                    单位： 元
                                            本期增加金额                  本期减少金额
    项目         期初余额                                                                    期末余额
                                        计提           其他        转回或转销        其他
 建造合同形成
 的已完工未结                        2,419,219.52                                               2,419,219.52
 算资产
 合计                                2,419,219.52                                               2,419,219.52
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□ 适用 √ 不适用
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                                    单位： 元
                           项目                                                   金额
 累计已发生成本                                                                             1,080,382,461.79
 累计已确认毛利                                                                               408,363,054.38
 减：预计损失                                                                                   2,419,219.52
      已办理结算的金额                                                                      1,139,568,786.99
 建造合同形成的已完工未结算资产                                                               346,757,509.66
11、持有待售的资产
□ 适用 √ 不适用
120
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
12、一年内到期的非流动资产
□ 适用 √ 不适用
13、其他流动资产
                                                                                                      单位： 元
                   项目                             期末余额                           期初余额
 待摊费用                                                                                           207,500.00
 预缴所得税                                                                                         161,163.65
 待抵扣增值税                                                                                        26,781.74
                                                                                                    395,445.39
 合计                                                                                               395,445.39
14、可供出售金融资产
□ 适用 √ 不适用
15、持有至到期投资
□ 适用 √ 不适用
16、长期应收款
□ 适用 √ 不适用
17、长期股权投资
□ 适用 √ 不适用
18、投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
19、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                      单位： 元
    项目        房屋及建筑物   机器设备         电子设备       运输工具       其他设备           合计
 一、账面原值：
      1.期初余额    65,508,336.7   929,194.40      15,552,362.0   1,599,631.87   1,779,935.45     85,369,460.4
121
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                              1                               5
      2.本期增加
                                    66,200.00      2,833,638.66   1,259,674.15                  4,159,512.81
 金额
       （1）购置                    66,200.00      2,833,638.66   1,259,674.15                  4,159,512.81
       （2）在建
 工程转入
       （3）企业
 合并增加
      3.本期减少
                                                   1,433,185.15                    255,544.00   1,688,729.15
 金额
       （1）处置
 或报废
                   65,508,336.7                    16,952,815.5                                 87,840,244.1
      4.期末余额                   995,394.40                     2,859,306.02   1,524,391.45
                              1                               6
 二、累计折旧
                   12,010,444.5                    12,201,534.2                                 26,703,913.1
      1.期初余额                   416,520.63                     1,486,102.87     589,310.86
                              2                               5
      2.本期增加
                   2,780,276.40     91,942.42      2,370,681.55     257,926.86     194,820.56   5,695,647.79
 金额
       （1）计提   2,780,276.40     91,942.42      2,370,681.55     257,926.86     194,820.56   5,695,647.79
      3.本期减少
                                                   1,355,027.60                    143,402.30   1,498,429.90
 金额
       （1）处置
 或报废
                   14,790,720.9                    13,217,188.2                                 30,901,131.0
      4.期末余额                   508,463.05                     1,744,029.73     640,729.12
                              2                               0
 三、减值准备
      1.期初余额
      2.本期增加
 金额
       （1）计提
      3.本期减少
122
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 金额
       （1）处置
 或报废
      4.期末余额
 四、账面价值
      1.期末账面    50,717,615.7                                                                        56,939,113.1
                                         486,931.35   3,735,627.36      1,115,276.29      883,662.33
 价值                           9
      2.期初账面    53,497,892.1                                                                        58,665,547.3
                                         512,673.77   3,350,827.80        113,529.00   1,190,624.59
 价值                           9
（2）暂时闲置的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                                             单位： 元
             项目               账面原值               累计折旧                减值准备                账面价值
 电子设备                           7,537,759.37         6,191,152.52                                   1,346,606.85
 运输工具                           1,259,674.15           224,379.45                                   1,035,294.70
 小     计                          8,797,433.52         6,415,531.97                                   2,381,901.55
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
20、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                             单位： 元
                                        期末余额                                          期初余额
    项目
                     账面余额           减值准备       账面价值          账面余额         减值准备        账面价值
 国家文化产业       72,422,557.7                      72,422,557.7
                                                                          699,007.57                      699,007.57
 示范基地工程                   4
123
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                    72,422,557.7                   72,422,557.7
 合计                                                                      699,007.57                      699,007.57
                               4
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                               单位： 元
                                                              工程                             其中：
                                     本期                                               利息
                                            本期              累计                             本期     本期
                             本期    转入                                               资本
  项目    预算       期初                   其他      期末    投入           工程              利息     利息     资金
                             增加    固定                                               化累
  名称     数        余额                   减少      余额    占预           进度              资本     资本     来源
                             金额    资产                                               计金
                                            金额              算比                             化金     化率
                                     金额                                                额
                                                                  例                            额
 国家
 文化
          304,0              71,72                    72,42                                                     金融
 产业                699,0                                    23.81
          00,00              3,550                    2,557                 20%                                 机构
 示范                07.57                                             %
           0.00                .17                      .74                                                     贷款
 基地
 工程
          304,0              71,72                    72,42
                     699,0
 合计     00,00              3,550                    2,557       --          --                                  --
                     07.57
           0.00                .17                      .74
（3）本期计提在建工程减值准备情况
□ 适用 √ 不适用
21、工程物资
□ 适用 √ 不适用
22、固定资产清理
□ 适用 √ 不适用
23、生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
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25、无形资产
（1）无形资产情况
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
□ 是 √ 否
                                                                                                   单位： 元
    项目       土地使用权       专利权         非专利技术   专利技术          软件           合计
 一、账面原值
    1.期初余   27,726,987.9                                                               30,462,929.4
                                                                  60,000.00   2,675,941.45
 额                             7
    2.本期增
                                                                                302,800.64      302,800.64
 加金额
         （1）购
                                                                                302,800.64      302,800.64
 置
         （2）内
 部研发
         （3）企
 业合并增加
      3.本期减少
                                                                                  4,000.00        4,000.00
 金额
         （1）处
                                                                                  4,000.00        4,000.00
 置
    4.期末余   27,726,987.9                                                               30,761,730.0
                                                                  60,000.00   2,974,742.09
 额                             7
 二、累计摊销
    1.期初余
                     926,155.93                                   24,999.81   2,266,993.77    3,218,149.51
 额
    2.本期增
                     566,367.48                                   11,999.88     341,142.69      919,510.05
 加金额
         （1）计
                     566,367.48                                   11,999.88     341,142.69      919,510.05
 提
    3.本期减
                                                                                  3,800.00        3,800.00
 少金额
         （1）处
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 置
      4.期末余
                    1,492,523.41                              36,999.69   2,604,336.46   4,133,859.56
 额
 三、减值准备
      1.期初余
 额
      2.本期增
 加金额
        （1）计
 提
      3.本期减
 少金额
      （1）处置
      4.期末余
 额
 四、账面价值
      1.期末账      26,234,464.5                                                         26,627,870.5
                                                              23,000.31     370,405.63
 面价值                        6
      2.期初账      26,800,832.0                                                         27,244,779.9
                                                              35,000.19     408,947.68
 面价值                        4
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                             单位： 元
                  项目                             账面价值               未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
□ 适用 √ 不适用
27、商誉
□ 适用 √ 不适用
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28、长期待摊费用
                                                                                                            单位： 元
    项目             期初余额       本期增加金额        本期摊销金额       其他减少金额             期末余额
 网络服务费                85,333.34                             64,000.00                                21,333.34
 合计                      85,333.34                             64,000.00                                21,333.34
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                            单位： 元
                                        期末余额                                       期初余额
         项目
                          可抵扣暂时性差异     递延所得税资产          可抵扣暂时性差异          递延所得税资产
 资产减值准备                 40,467,674.96            6,070,151.25          22,722,814.12              3,408,422.12
 职工薪酬                      6,473,153.83              970,973.07           3,743,999.90                561,599.98
 合计                         46,940,828.79            7,041,124.32          26,466,814.02              3,970,022.10
（2）未经抵销的递延所得税负债
□ 适用 √ 不适用
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                            单位： 元
                         递延所得税资产和负   抵销后递延所得税资      递延所得税资产和负       抵销后递延所得税资
         项目
                           债期末互抵金额     产或负债期末余额          债期初互抵金额          产或负债期初余额
 递延所得税资产                                        7,041,124.32                                     3,970,022.10
（4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                            单位： 元
                  项目                             期末余额                                  期初余额
 可抵扣暂时性差异                                             4,692,116.92                              3,299,718.28
 可抵扣亏损                                                   2,257,582.81                              1,728,136.38
 合计                                                         6,949,699.73                              5,027,854.66
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                            单位： 元
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             年份                   期末金额                   期初金额                 备注
 2020 年                                  822,116.95                 822,116.95
 2021 年                                  906,019.43                 906,019.43
 2022 年                                  529,446.43
 合计                                   2,257,582.81               1,728,136.38          --
其他说明：
30、其他非流动资产
□ 适用 √ 不适用
31、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                               单位： 元
                    项目                           期末余额                       期初余额
 质押及保证借款                                           67,400,000.00                  39,800,000.00
 合计                                                     67,400,000.00                  39,800,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
□ 适用 √ 不适用
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□ 适用 √ 不适用
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
□ 适用 √ 不适用
35、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                               单位： 元
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                项目                               期末余额                               期初余额
 货款                                                    274,193,124.00                         230,134,676.17
 合计                                                    274,193,124.00                         230,134,676.17
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                                         单位： 元
                项目                          期末余额                         未偿还或结转的原因
 西安灵境科技有限公司                              21,017,172.41   根据合同约定付款方式尚未达到付款条件
 长沙广大建筑装饰有限公司                          19,157,118.40   与业主方同比例付款，业主方尚未支付
 上海创幸计算机科技有限公司                         9,292,373.15   根据合同约定付款方式尚未达到付款条件
 上海力创昕业电子工程有限公司                       3,298,459.17   与业主方同比例付款，业主方尚未支付
 武汉灵思创意数码科技有限公司                       2,928,757.29   与业主方同比例付款，业主方尚未支付
 合计                                              55,693,880.42                          --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                                         单位： 元
                项目                               期末余额                               期初余额
 货款                                                     25,010,249.35                              4,638,964.66
 合计                                                     25,010,249.35                              4,638,964.66
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
□ 适用 √ 不适用
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□ 适用 √ 不适用
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                         单位： 元
    项目                  期初余额             本期增加               本期减少               期末余额
 一、短期薪酬                 21,926,984.04        58,479,933.74          48,940,878.41          31,466,039.37
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 二、离职后福利-设定
                                 40,294.10          2,354,134.42           2,336,793.52                 57,635.00
 提存计划
 三、辞退福利                                         181,917.38             181,917.38
 合计                       21,967,278.14          61,015,985.54          51,459,589.31          31,523,674.37
（2）短期薪酬列示
                                                                                                         单位： 元
          项目              期初余额               本期增加               本期减少               期末余额
 1、工资、奖金、津贴
                            19,240,476.58          55,014,149.35          45,461,940.83          28,792,685.10
 和补贴
 2、职工福利费                                        850,770.57             850,770.57
 3、社会保险费                   21,870.30          1,200,913.70           1,192,363.80                 30,420.20
      其中：医疗保险
                                 19,184.40            990,809.36             983,284.76                 26,709.00
 费
             工伤保险
                                    767.40            118,926.12             118,793.82                    899.70
 费
             生育保险
                                  1,918.50             91,178.22              90,285.22                  2,811.50
 费
 4、住房公积金                   25,885.00            707,747.40             666,500.40                 67,132.00
 5、工会经费和职工教
                             2,638,752.16             706,352.72             769,302.81              2,575,802.07
 育经费
 合计                       21,926,984.04          58,479,933.74          48,940,878.41          31,466,039.37
（3）设定提存计划列示
                                                                                                         单位： 元
          项目              期初余额               本期增加               本期减少               期末余额
 1、基本养老保险                 38,375.60          2,275,575.80           2,257,722.20                 56,229.20
 2、失业保险费                    1,918.50             78,558.62              79,071.32                  1,405.80
 合计                            40,294.10          2,354,134.42           2,336,793.52                 57,635.00
其他说明：
38、应交税费
                                                                                                         单位： 元
                 项目                              期末余额                               期初余额
 增值税                                                   43,322,425.48                          21,103,381.58
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 企业所得税                                                   6,186,824.66              2,948,485.57
 个人所得税                                                     233,730.55                217,973.49
 城市维护建设税                                               3,003,690.62              1,497,014.33
 教育费附加                                                   2,134,353.64              1,051,244.57
 印花税                                                         101,132.00                 87,845.86
 房产税                                                           1,867.10                  2,412.70
 其他                                                            34,624.31                 62,814.69
 合计                                                     55,018,648.36             26,971,172.79
39、应付利息
□ 适用 √ 不适用
40、应付股利
□ 适用 √ 不适用
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                            单位： 元
                  项目                             期末余额                  期初余额
 分包商保证金                                                   879,303.62              2,352,316.00
 工程应付款                                               41,593,989.86
 其他                                                         1,949,278.30              1,623,127.84
 合计                                                     44,422,571.78                 3,975,443.84
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
□ 适用 √ 不适用
42、持有待售的负债
□ 适用 √ 不适用
43、一年内到期的非流动负债
                                                                                            单位： 元
                  项目                             期末余额                  期初余额
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 一年内到期的长期借款                                                                39,993,830.80
 一年内到期的长期应付款                                       9,350,473.48               5,059,993.06
 合计                                                         9,350,473.48           45,053,823.86
44、其他流动负债
□ 适用 √ 不适用
45、长期借款
（1）长期借款分类
                                                                                             单位： 元
                  项目                             期末余额                   期初余额
 抵押及保证借款                                           40,000,000.00              27,000,000.00
 合计                                                     40,000,000.00              27,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
      公司4,000.00万元抵押及保证借款系：
      1）本公司于2017年9月21日与建行长沙河西支行签订借款合同，由公司实际控制人周新华及其配偶与关联
方湖南神来科技有限公司提供担保，以本公司权证号为长房权证岳麓字第715189995号与长房权证岳麓字第
715188652号的房屋建筑物作为抵押物，向建行长沙河西支行借款2,000万元；
      2）上海华凯展览展示工程有限公司于2017年4月24日与2017年5月19日分别向交通银行上海闸北支行签订流
动资金借款合同，在授信6,000万元的条件下，由母公司与实际控制人周新华提供担保，以权证号为沪房地闸字
（2011）第011071号与沪房地闸字（2012）第004621号的房屋建筑物作为抵押物进行贷款，同时分别以上海华
凯未来2年的对中共二大会址纪念馆的所有应收账款16,838,121.00元与对南昌水利投资发展有限公司的所有应
收账款1,577万元作为质押，分别向交行闸北支行借款1,000万元。
46、应付债券
□ 适用 √ 不适用
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
                                                                                             单位： 元
                  项目                             期末余额                   期初余额
 应付融资租赁款                                               1,775,548.51               1,077,795.51
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
48、长期应付职工薪酬
□ 适用 √ 不适用
49、专项应付款
□ 适用 √ 不适用
50、预计负债
□ 适用 √ 不适用
51、递延收益
                                                                                                                   单位： 元
    项目               期初余额           本期增加                本期减少       期末余额               形成原因
 政府补助                 3,900,000.00        4,000,000.00          4,589,655.17     3,310,344.83
 合计                     3,900,000.00        4,000,000.00          4,589,655.17     3,310,344.83             --
涉及政府补助的项目：
                                                                                                                   单位： 元
                                            本期计入     本期计入       本期冲减                              与资产相
                             本期新增
 负债项目      期初余额                     营业外收     其他收益       成本费用   其他变动     期末余额      关/与收益
                             补助金额
                                            入金额         金额           金额                                     相关
 靶向式全
 智能展馆
 云服务平      2,000,000                                 2,000,000                                            与资产相
 台的中央           .00                                        .00                                            关
 文化产业
 发展项目
 新型数字
 多媒体移      1,000,000                                 1,000,000                                            与资产相
 幕换景平           .00                                        .00                                            关
 台项目
 基于 AR 增
 强现实技
 术的数字      900,000.0                                 900,000.0                                            与收益相
 多媒体综              0                                          0                                           关
 合服务平
 台项目
 循环式数
                             4,000,000                   689,655.1                              3,310,344     与收益相
 字多媒体
                                      .00                         7                                   .83     关
 技术研发
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 与应用公
 告服务平
 台
                3,900,000   4,000,000               4,589,655                            3,310,344
 合计                                                                                                       --
                      .00          .00                       .17                                  .83
其他说明：
      政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
52、其他非流动负债
□ 适用 √ 不适用
53、股本
                                                                                                            单位：元
                                                    本次变动增减（+、—）
                 期初余额                                                                               期末余额
                                  发行新股       送股        公积金转股     其他       小计
                91,781,100.0    30,600,000.0                                       30,600,000.0     122,381,100.
 股份总数
                            0                0                                                0
其他说明：
      经中国证券监督管理委员会《关于核准湖南华凯文化创意股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许
可〔2016〕3110号）核准，公司获准向社会公开发行人民币普通股（A股）股票不超过30,600,000.00股。截至
2017年1月13日止，公司实际已向社会公开发行人民币普通股（A股）股票30,600,000.00股，募集资金总额
159,426,000.00元，减除含税发行费用人民币32,660,716.93 元后，募集资金净额为126,765,283.07元。其中，
计入股本30,600,000.00元，计入资本公积（股本溢价）96,165,283.07元
54、其他权益工具
□ 适用 √ 不适用
55、资本公积
                                                                                                           单位： 元
         项目                   期初余额            本期增加                本期减少               期末余额
 资本溢价（股本溢价）           73,597,412.96           96,165,283.07                             169,762,696.03
 合计                           73,597,412.96           96,165,283.07                             169,762,696.03
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
      详见本财务报表附注五(一)21.股本之说明。
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56、库存股
□ 适用 √ 不适用
57、其他综合收益
□ 适用 √ 不适用
58、专项储备
□ 适用 √ 不适用
59、盈余公积
                                                                                                                 单位： 元
         项目                期初余额                本期增加                  本期减少                期末余额
 法定盈余公积                 3,849,045.75               439,222.20                                       4,288,267.95
 合计                         3,849,045.75               439,222.20                                       4,288,267.95
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
      本期增加系按照母公司本期实现净利润的10%计提法定盈余公积。
60、未分配利润
                                                                                                                 单位： 元
                    项目                                      本期                                上期
 调整后期初未分配利润                                            163,044,354.38                        124,746,848.86
 加：本期归属于母公司所有者的净利润                                  48,734,954.25                       40,027,589.28
 减：提取法定盈余公积                                                   439,222.20                        1,730,083.76
      应付普通股股利                                                 12,238,110.00
 期末未分配利润                                                  199,101,976.43                        163,044,354.38
61、营业收入和营业成本
                                                                                                                 单位： 元
                                        本期发生额                                        上期发生额
         项目
                               收入                    成本                      收入                     成本
 主营业务                   561,610,737.23           385,630,140.13            529,493,724.89          393,790,894.72
 其他业务                       202,879.69                                           90,476.20
 合计                       561,813,616.92           385,630,140.13            529,584,201.09          393,790,894.72
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62、税金及附加
                                                                                                    单位： 元
                  项目                             本期发生额                        上期发生额
 城市维护建设税                                             2,564,876.73                       1,227,887.38
 教育费附加                                                 1,856,185.52                          904,349.28
 房产税                                                         684,716.06                        443,250.93
 土地使用税                                                     348,020.24                        232,013.49
 印花税                                                         300,354.54                        119,896.22
 营业税                                                                                           165,357.87
 其他                                                            18,048.03                          9,156.95
 合计                                                       5,772,201.12                       3,101,912.12
其他说明：
      [注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会﹝2016﹞22号)以及《关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，
本公司将2016年5-12月及2017年度的印花税、房产税、土地使用税发生额列报于“税金及附加”项目，2016年5月之前的发
生额仍列报于“管理费用”项目。
63、销售费用
                                                                                                    单位： 元
                  项目                             本期发生额                        上期发生额
 职工薪酬                                                   8,786,903.38                       9,947,505.78
 差旅费                                                     6,098,300.81                       7,383,069.78
 售后服务费                                                10,057,983.33                       6,083,429.63
 业务费                                                    14,056,881.81                      13,443,723.59
 宣传费                                                         907,035.65                        750,509.70
 其他                                                       1,019,217.82                          727,173.27
 合计                                                      40,926,322.80                      38,335,411.75
64、管理费用
                                                                                                    单位： 元
                  项目                             本期发生额                        上期发生额
 职工薪酬                                                  12,873,554.66                       9,275,263.14
 研究开发费                                                21,345,138.36                      19,168,238.06
 折旧与摊销                                                 3,997,991.35                       3,903,657.34
 顾问服务费                                                 2,593,801.18                       2,607,292.43
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 办公费                                                     3,190,227.60               3,271,256.18
 差旅费                                                     2,524,789.28               2,456,763.09
 业务招待费                                                 1,758,078.45               1,377,344.50
 其他                                                       5,879,223.98               2,167,205.74
 合计                                                      54,162,804.86              44,227,020.48
65、财务费用
                                                                                             单位： 元
                 项目                              本期发生额                 上期发生额
 利息支出                                                   6,106,471.93               6,541,157.97
 减：利息收入                                                    391,165.91                253,046.30
 汇兑损失                                                           -125.88
 银行手续费                                                      215,133.28                 86,183.47
 顾问担保费及其他                                                243,322.53            1,892,500.00
 合计                                                       6,173,635.95               8,266,795.14
66、资产减值损失
                                                                                             单位： 元
                 项目                              本期发生额                 上期发生额
 一、坏账损失                                              17,288,886.88               6,647,331.25
 二、存货跌价损失                                           2,419,219.52
 合计                                                      19,708,106.40               6,647,331.25
67、公允价值变动收益
□ 适用 √ 不适用
68、投资收益
□ 适用 √ 不适用
69、资产处置收益
                                                                                             单位： 元
          资产处置收益的来源                       本期发生额                 上期发生额
 固定资产处置收益                                               -184,695.99
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70、其他收益
                                                                                                                 单位： 元
          产生其他收益的来源                       本期发生额                                上期发生额
 政府补助                                                      6,636,155.17
71、营业外收入
                                                                                                                 单位： 元
                                                                                           计入当期非经常性损益的金
             项目                     本期发生额                  上期发生额
                                                                                                       额
 政府补助                                  1,819,440.00               11,794,584.00                      1,819,440.00
 无需支付的款项                               83,004.00                      42,000.00                       83,004.00
 罚款收入及其他                              327,142.58                      66,474.57                      327,142.58
 合计                                      2,229,586.58               11,903,058.57                      2,229,586.58
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                                 单位： 元
                                                    补贴是否                                                 与资产相
                                                                  是否特殊      本期发生      上期发生
 补助项目      发放主体    发放原因     性质类型    影响当年                                                关/与收益
                                                                    补贴          金额          金额
                                                      盈亏                                                       相关
 中央文化
                                                                                              2,000,000     与资产相
 产业发展
                                                                                                    .00     关
 专项资金
 中央服务
                                                                                              3,600,000     与收益相
 业发展引
                                                                                                    .00     关
 导资金
 科技小巨
 人政府补                                                                                     1,500,000     与收益相
 助款-市级                                                                                          .00     关
 配套
 文化产业                                                                                     400,000.0     与收益相
 引导资金                                                                                              0    关
 服务外包                                                                                     1,132,000     与收益相
 专项资金                                                                                           .00     关
 批战略性
 新兴产业                                                                                     800,000.0     与收益相
 与工业化                                                                                              0    关
 补助款
 生产性服                                                                                     500,000.0     与收益相
138
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
 务业发展                                                              0   关
 资金
 创新创业
                                                               500,000.0   与收益相
 示范平台
                                                                       0   关
 补助款
 财政扶持                                                      400,000.0   与收益相
 资金                                                                  0   关
 科技计划                                                      300,000.0   与收益相
 项目经费                                                              0   关
 品牌资助
 跟创新平                                                      221,000.0   与收益相
 台奖项补                                                              0   关
 助款
 科学技术
                                                               150,000.0   与收益相
 普及专项
                                                                       0   关
 经费
                                                               291,584.0   与收益相
 其他
                                                                       0   关
 中共长沙
 市委宣传
 部 2017 年                                        800,000.0               与资产相
 省文化产                                                  0               关
 业发展专
 项资金
 上市挂牌                                          300,000.0               与收益相
 补助                                                      0               关
 长沙市商
                                                   290,000.0               与收益相
 务局服务
                                                           0               关
 外包款
 第五届湖
 南省优秀
                                                   150,000.0               与收益相
 科普作品
                                                           0               关
 评选活动
 款
 2016 年度
 长沙市服
                                                   100,000.0               与收益相
 务外包专
                                                           0               关
 项资金奖
 励
 2016 年度                                                                 与收益相
                                                   76,000.00
 长沙高新                                                                  关
139
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 区经济发
 展贡献单
 位
 标准化专                                                                                               与收益相
                                                                              70,000.00
 项款                                                                                                   关
 2017 年第
                                                                                                        与收益相
 一批著作                                                                     21,280.00
                                                                                                        关
 权补助金
 湖南省知
 识产权
                                                                                                        与收益相
 2017 年第                                                                     6,000.00
                                                                                                        关
 二批专利
 款
 2016 年第
                                                                                                        与收益相
 三批著作                                                                      4,160.00
                                                                                                        关
 权补助金
 吸纳就业                                                                                               与收益相
                                                                               2,000.00
 农民奖励                                                                                               关
                                                                              1,819,440   11,794,58
 合计                --      --          --             --          --                                        --
                                                                                    .00        4.00
其他说明：
      本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
72、营业外支出
                                                                                                             单位： 元
                                                                                      计入当期非经常性损益的金
             项目                   本期发生额                   上期发生额
                                                                                                  额
 赔偿款                                                                  430,000.00
 对外捐赠                                  501,053.00                                                  501,053.00
 合计                                      501,053.00                    430,000.00                    501,053.00
73、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                             单位： 元
                    项目                           本期发生额                             上期发生额
 当期所得税费用                                              11,956,546.39                         7,649,438.43
 递延所得税费用                                              -3,071,102.22                             -989,133.51
140
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
 合计                                                       8,885,444.17                      6,660,304.92
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                    单位： 元
                          项目                                               本期发生额
 利润总额                                                                                    57,620,398.42
 按法定/适用税率计算的所得税费用                                                              8,643,059.76
 子公司适用不同税率的影响                                                                          -7,035.87
 调整以前期间所得税的影响                                                                         582,138.62
 不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                 572,633.06
 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                      -462.50
 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
                                                                                                  295,775.13
 亏损的影响
 研发费用加计扣除的影响                                                                      -1,200,664.03
 所得税费用                                                                                   8,885,444.17
74、其他综合收益
详见附注。
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                    单位： 元
                  项目                             本期发生额                        上期发生额
 政府补助                                                   7,865,940.00                     10,694,584.00
 收到投标保证金退回款                                      15,550,245.00                     15,843,427.00
 收到供应商投标或履约保证金                                     386,374.39                         60,000.00
 往来款项及其他                                                 193,999.27                        429,008.58
 利息收入                                                       391,165.91                        253,046.30
 合计                                                      24,387,724.57                     27,280,065.88
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                    单位： 元
                  项目                             本期发生额                        上期发生额
141
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 销售费用中付现部分                                        32,165,927.56             28,002,423.96
 管理费用中付现部分                                        24,583,433.14             18,016,250.35
 对外投标保证金                                            21,961,354.00             10,212,688.00
 退还供应商投标或履约保证金                                 1,859,386.77              2,539,775.50
 往来款项及其他                                                                       2,396,172.21
 营业外付现部分                                                 501,053.00                430,000.00
 银行手续费                                                     215,133.28                 86,183.47
 项目保函保证金                                             8,210,412.15
 合计                                                      89,496,699.90             61,683,493.49
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                            单位： 元
                  项目                             本期发生额                上期发生额
 与资产相关的政府补助                                                                 1,000,000.00
 定期存款                                                                                  14,900.00
 合计                                                                                 1,014,900.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                            单位： 元
                  项目                             本期发生额                上期发生额
 票据、保函或贷款担保保证金退回                            10,274,128.21              6,445,697.68
 合计                                                      10,274,128.21              6,445,697.68
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                            单位： 元
                  项目                             本期发生额                上期发生额
 支付票据、保函或贷款担保保证金                             7,269,128.21              9,845,697.68
 贷款担保费                                                      35,400.00            1,665,000.00
 融资租入固定资产支付的租赁费                               1,225,685.90              2,008,316.58
 上市费用                                                  11,596,000.00
 合计                                                      20,126,214.11             13,519,014.26
142
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76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                           单位： 元
                补充资料                           本期金额                 上期金额
 1．将净利润调节为经营活动现金流量：                  --                       --
 净利润                                                     48,734,954.25             40,027,589.28
 加：资产减值准备                                           19,708,106.40              6,647,331.25
 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
                                                             5,695,647.79              6,179,503.10
 生物资产折旧
 无形资产摊销                                                  919,510.05              1,243,098.86
 长期待摊费用摊销                                               64,000.00                 42,666.66
 处置固定资产、无形资产和其他长期资
                                                               184,695.99
 产的损失（收益以“－”号填列）
 财务费用（收益以“－”号填列）                              5,667,238.48              7,399,850.18
 递延所得税资产减少（增加以“－”号
                                                            -3,071,102.22               -989,133.51
 填列）
 存货的减少（增加以“－”号填列）                           -1,635,969.56           -126,518,022.36
 经营性应收项目的减少（增加以“－”
                                                       -177,753,377.95               -20,332,425.37
 号填列）
 经营性应付项目的增加（减少以“－”
                                                           105,270,384.52             68,885,906.92
 号填列）
 其他                                                       -8,210,412.15             -2,000,000.00
 经营活动产生的现金流量净额                                 -4,426,324.40            -19,413,634.99
 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                                      --                       --
 动：
 3．现金及现金等价物净变动情况：                      --                       --
 现金的期末余额                                            130,502,655.21             57,416,570.38
 减：现金的期初余额                                         57,416,570.38             88,740,706.52
 现金及现金等价物净增加额                                   73,086,084.83            -31,324,136.14
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
□ 适用 √ 不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
□ 适用 √ 不适用
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（4）现金和现金等价物的构成
                                                                                                        单位： 元
                  项目                               期末余额                             期初余额
 一、现金                                                 130,502,655.21                          57,416,570.38
 其中：库存现金                                                   19,887.71                            35,085.30
         可随时用于支付的银行存款                         130,482,767.50                          57,381,485.08
 三、期末现金及现金等价物余额                             130,502,655.21                          57,416,570.38
其他说明：
      2017年12月31日现金及现金等价物余额为130,502,655.21元，资产负债表中货币资金期末数为143,717,550.39元，差额
系扣除了不符合现金及现金等价物标准的共管户资金4,483.03元以及保函保证金13,210,412.15元。
77、所有者权益变动表项目注释
□ 适用 √ 不适用
78、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                        单位： 元
                  项目                             期末账面价值                           受限原因
 货币资金                                                  13,214,895.18      共管户资金与保函保证金
 固定资产                                                  30,589,774.20      抵押借款
 应收账款                                                  68,577,083.36      质押借款
 合计                                                     112,381,752.74                     --
79、外币货币性项目
□ 适用 √ 不适用
80、套期
□ 适用 √ 不适用
81、其他
□ 适用 √ 不适用
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
2、同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
3、反向购买
□ 适用 √ 不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
      (一) 合并范围增加
                  公司名称                    股权取得方式            股权取得时点          出资额     出资比例
       湖南华凯数字系统工程有限公司               新设                 2017 年 4 月                    100.00%
      2017 年 4 月，公司设立全资子公司湖南华凯数字系统工程有限公司，该公司注册资本 10,000,000.00 元，截至 2017 年
12 月 31 日，该注册资本尚未实际出资，该公司未发生经营活动。
(二) 合并范围减少
                  公司名称                股权处置方式   股权处置时点        处置日净资产     期初至处置日净利润
       湖南华凯文创产业孵化器有限公司         注销           2017 年 9 月
      2017 年 9 月 20 日，湖南华凯文创产业孵化器有限公司注销，准予注销登记通知书编号为（高新）登记内注核字[2017]
第 12213 号。
6、其他
□ 适用 √ 不适用
145
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九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                       持股比例
  子公司名称        主要经营地      注册地           业务性质                              取得方式
                                                                直接              间接
 上海华凯展览                    上海市共和新
                                                                                         同一控制下企
 展示工程有限   上海市           路 3088 弄 2 号   文化艺术      100.00%
                                                                                         业合并
 公司                            301 室
（2）重要的非全资子公司
□ 适用 √ 不适用
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
□ 适用 √ 不适用
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□ 适用 √ 不适用
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□ 适用 √ 不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□ 适用 √ 不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
□ 适用 √ 不适用
4、重要的共同经营
□ 适用 √ 不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
□ 适用 √ 不适用
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
    本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管
理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
    (一) 信用风险
    信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
    本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
    1. 银行存款
    本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
    2. 应收款项
    本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，大部分客户为地方政府部门和投资平台，发生坏
账损失的风险较低。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，
本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
    由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。且因交易性质的特殊性，
一般不存在与同一客户进行多单交易的情况，本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，不存
在信用风险集中性。
    3. 其他应收款
    本公司的其他应收款主要系投标保证金、履约保证金及贷款担保保证金等，公司对此等款项与相关经
济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
    (1) 本公司的应收款项中不存在未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额
    (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
    (二) 流动风险
    流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前
到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
    为控制该项风险，本公司综合与供应商约定在收到项目业主方款项后付款、票据结算、银行借款等多
种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的
平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
    金融负债按剩余到期日分类：
                                                                                     单位： 元
147
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
      (三) 市场风险
    市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险。
    利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
     截至 2017 年 12 月 31 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 107,400,000.00 元(2016 年 12
月 31 日：人民币 106,793,830.80 元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，不会对本
公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
十一、公允价值的披露
□ 适用 √ 不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
□ 适用 √ 不适用
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
148
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
4、其他关联方情况
其他说明
      (一) 关联方情况
      1. 本公司的实际控制人
       自然人名称        自然人对本公司的持股比例(%)        自然人对本公司的表决权比例(%)
           周新华                    13.01                              26.08
      周新华直接持有公司总股本的13.01%，湖南神来科技有限公司直接持有公司总股本的13.07%，周新华直接
持有湖南神来科技有限公司62.50%的股权。
      2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
      3. 本公司的其他关联方情况
                       其他关联方名称                          其他关联方与本公司关系
                     湖南神来科技有限公司                       受同一实际控制人控制
                            杨长清                               参股股东、公司高管
                             周凯                                  董事、公司高管
                            周小波                                公司监事（上届）
                             刘铁                                     公司监事
                            常夸耀                               参股股东、公司高管
                             罗晔                                公司实际控制人配偶
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
□ 适用 √ 不适用
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）关联租赁情况
□ 适用 √ 不适用
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
□ 适用 √ 不适用
本公司作为被担保方
149
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                                                              单位： 元
                                                                                               担保是否已经履行完
          担保方              担保金额             担保起始日              担保到期日
                                                                                                         毕
 周新华                       20,000,000.00   2017 年 05 月 17 日     2018 年 04 月 13 日     否
 湖南神来科技有限公
                               3,000,000.00   2017 年 12 月 01 日     2018 年 12 月 11 日     否
 司与周新华及其配偶
 湖南神来科技有限公
                              20,000,000.00   2017 年 10 月 25 日     2019 年 10 月 25 日     否
 司
 周新华                       20,000,000.00   2017 年 05 月 25 日     2018 年 05 月 02 日     否
 周新华                        5,000,000.00   2017 年 06 月 27 日     2018 年 06 月 27 日     否
 周新华                        9,400,000.00   2017 年 11 月 23 日     2018 年 08 月 16 日     否
 周新华                       10,000,000.00   2017 年 10 月 24 日     2018 年 08 月 08 日     否
 周新华                       10,000,000.00   2017 年 05 月 02 日     2019 年 04 月 05 日     否
 周新华                       10,000,000.00   2017 年 05 月 24 日     2019 年 04 月 05 日     否
（5）关联方资金拆借
□ 适用 √ 不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
□ 适用 √ 不适用
（7）关键管理人员报酬
                                                                                                              单位： 元
                   项目                            本期发生额                               上期发生额
 关键管理人员报酬                                              5,447,100.00                             2,476,600.00
（8）其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                              单位： 元
                                                    期末余额                                 期初余额
      项目名称            关联方
                                         账面余额              坏账准备           账面余额              坏账准备
150
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
 其他应收款         刘铁                   100,000.00          5,000.00
                    周凯                   350,000.00         17,500.00
                    周小波                  83,416.63          4,170.83    42,268.00    2,113.40
                    杨长清                                                 15,270.00      777.00
                    常夸耀                                                348,617.50   17,430.88
（2）应付项目
□ 适用 √ 不适用
7、关联方承诺
□ 适用 √ 不适用
8、其他
□ 适用 √ 不适用
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
      截至资产负债表日，不存在需要披露的重大承诺事项及或有事项。
151
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
2、或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
□ 适用 √ 不适用
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□ 适用 √ 不适用
2、利润分配情况
                                                                                                   单位： 元
 拟分配的利润或股利                                                                           6,119,055.00
 经审议批准宣告发放的利润或股利                                                               6,119,055.00
3、销售退回
□ 适用 √ 不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
      2018年4月16日公司董事会决议以4月16日公司总股本122,381,100.00股为基数,向全体股东每10股派发现金股利0.5元
（含税），合计派发现金股利金额为6,119,055.00元。该议案尚需提交公司股东大会审议。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
□ 适用 √ 不适用
2、债务重组
□ 适用 √ 不适用
3、资产置换
□ 适用 √ 不适用
152
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
4、年金计划
□ 适用 √ 不适用
5、终止经营
□ 适用 √ 不适用
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
    公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报
告分部。
（2）报告分部的财务信息
                                                                                                    单位： 元
                 空间环境艺术
      项目                         建筑模型制作     动画制作       其他/综合       分部间抵销      合计
                       设计
                    554,440,502.                                                                561,610,737.
 主营业务收入                      5,942,046.02    1,228,188.66
                              55
                    380,005,936.                                                                385,630,140.
 主营业务成本                      5,155,340.04      468,863.38
                              71
                    847,381,380.   17,165,907.2                   182,234,064.                  1,047,538,67
 资产总额                                            757,322.74
                              26              1                             88                            5.09
                    497,117,634.                                  48,844,361.2                  552,004,634.
 负债总额                          2,712,668.46    3,329,970.52
                              46                                               4
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
（4）其他说明
□ 适用 √ 不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□ 适用 √ 不适用
8、其他
□ 适用 √ 不适用
153
湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                         单位： 元
                                           期末余额                                               期初余额
                          账面余额             坏账准备                       账面余额               坏账准备
    类别                                                    账面价                                                   账面价
                                                      计提比                                                 计提比
                       金额     比例        金额                  值        金额      比例        金额                     值
                                                        例                                                     例
                                                                            78,1
 按信用风险特征        125,99                                   121,71
                                100.00     4,274,                           23,8     100.00      2,227,                  75,896,
 组合计提坏账准        3,968.                          3.39%    9,527.                                        2.85%
                                       %   441.28                           55.9             %   468.43                   387.55
 备的应收账款              37
                                                                            78,1
                       125,99                                   121,71
                                100.00     4,274,                           23,8     100.00      2,227,                  75,896,
 合计                  3,968.                          3.39%    9,527.                                        2.85%
                                       %   441.28                           55.9             %   468.43                   387.55
                           37
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位： 元
                                                                            期末余额
               账龄
                                           应收账款                         坏账准备                          计提比例
 1 年以内分项
 1 年以内小计                                 46,605,850.55                        2,330,292.52                            5.00%
 1至2年                                       14,133,091.66                        1,413,309.17                           10.00%
 2至3年                                            142,791.29                         42,837.39                           30.00%
 3至4年                                            352,945.00                        176,472.50                           50.00%
 4至5年                                            139,039.00                        111,231.20                           80.00%
 5 年以上                                          200,298.50                        200,298.50                          100.00%
 合计                                         61,574,016.00                        4,274,441.28                            6.94%
确定该组合依据的说明：
      合并范围内关联往来组合
            单位名称                                  期末数                                         期初数
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                                        账面余额            坏账准备             账面余额               坏账准备
上海华凯展览展示工程有限公司          64,419,952.37                            43,985,363.89
            小    计                  64,419,952.37                            43,985,363.89
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的营收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的营收账款：
√ 适用   □不适用
                                                   期末数                                     期初数
           单位名称
                                        账面余额            坏账准备             账面余额               坏账准备
上海华凯展览展示工程有限公司          64,419,952.37                            43,985,363.89
            小    计                  64,419,952.37                            43,985,363.89
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,054,283.06 元；
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                              单位： 元
                              项目                                                      核销金额
 模型应收账款                                                                                                7,310.21
应收账款核销说明：
本期实际核销应收账款7,310.21元
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                       单位名称                         账面余额       占应收账款余额的比例(%)          坏账准备
            长沙市文化广电新闻出版局                  18,366,227.86             14.58                   945,504.92
             长沙市望城区雷锋纪念馆                   17,189,846.97             13.64                   859,492.35
                 柘城县城乡规划中心                   9,395,636.10              7.46                    939,563.61
          湖南中诚设计装饰工程有限公司                2,948,529.00              2.34                    294,852.90
           祁阳县禁毒工作社会化办公室                 2,707,002.48              2.15                    135,350.12
                        小   计                       50,607,242.41             40.17                  3,174,763.90
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                       单位： 元
                                            期末余额                                            期初余额
                         账面余额               坏账准备                      账面余额             坏账准备
    类别                                                     账面价                                                账面价
                                                       计提比                                              计提比
                      金额       比例        金额                  值       金额    比例        金额                     值
                                                         例                                                  例
 单项金额重大并
 单独计提坏账准
 备的其他应收款
                                                                            85,3
 按信用风险特征       88,031                                     87,173
                                 100.00     857,88                          27,7   100.00      549,27                  84,778,
 组合计提坏账准       ,400.2                             0.97%   ,515.1                                     0.64%
                                        %     5.11                          47.7           %     2.53                   475.17
 备的其他应收款              9
 单项金额不重大
 但单独计提坏账
 准备的其他应收
 款
                                                                            85,3
                      88,031                                     87,173
                                 100.00     857,88                          27,7   100.00      549,27                  84,778,
 合计                 ,400.2                             0.97%   ,515.1                                     0.64%
                                        %     5.11                          47.7           %     2.53                   475.17
                             9
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位： 元
                                                                            期末余额
               账龄
                                            其他应收款                      坏账准备                        计提比例
 1 年以内分项
 1 年以内小计                                   4,636,867.48                       231,843.37                            5.00%
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 1至2年                                   474,695.78                       47,469.58                       10.00%
 2至3年                                 1,832,573.88                      549,772.16                       30.00%
 3 年以上
 3至4年                                     1,600.00                            800.00                     50.00%
 4至5年                                    20,000.00                       16,000.00                       80.00%
 5 年以上                                  12,000.00                       12,000.00                      100.00%
 合计                                   6,977,737.14                      857,885.11                       12.29%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 311,462.58 元；
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                         单位： 元
                              项目                                                  核销金额
 单位往来                                                                                                2,850.00
其他应收款核销说明：
本期实际核销其他应收款2,850.00元
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                         单位： 元
                   款项性质                         期末账面余额                          期初账面余额
 投标及履约保证金                                             4,646,705.00                          2,382,451.00
 贷款担保保证金                                                    200,000.00                       3,050,000.00
 往来款项                                                    81,198,663.15                         78,813,099.58
 其他                                                         1,986,032.14                          1,082,197.12
 合计                                                        88,031,400.29                         85,327,747.70
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                         单位： 元
    单位名称          款项的性质     期末余额              账龄             占其他应收款期   坏账准备期末余
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                                                                                      末余额合计数的         额
                                                                                           比例
 上海华凯展览展示
                      往来款              81,053,663.15      1 年以内                          92.07%
 工程有限公司
 长沙高新技术产业
 开发区土地储备中     投标保证金           1,000,000.00       2-3 年                              1.14%     300,000.00
 心
 欧力士融资租赁
                      融资保证金                988,650.00    1 年以内                            1.12%      49,432.50
 (中国)有限公司
 湖南美创数字科技
                      往来款                    532,510.88    2-3 年                              0.60%     159,753.26
 有限公司
 益阳市财政局非税
                      投标保证金                500,000.00   1 年以内                             0.57%      25,000.00
 收入汇缴结算户
 合计                          --         84,074,824.03               --                                    534,185.76
（6）涉及政府补助的应收款项
□ 适用 √ 不适用
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
3、长期股权投资
                                                                                                               单位： 元
                                     期末余额                                                期初余额
    项目
                     账面余额        减值准备          账面价值            账面余额          减值准备       账面价值
                    44,773,850.2                     43,436,479.0       44,773,850.2                      44,773,850.2
 对子公司投资                       1,337,371.23
                                3                                 0                    3
                    44,773,850.2                     43,436,479.0       44,773,850.2                      44,773,850.2
 合计                               1,337,371.23
                                3                                 0                    3
（1）对子公司投资
                                                                                                               单位： 元
      被投资单位         期初余额       本期增加        本期减少           期末余额        本期计提减值   减值准备期末
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                                                                                          准备               余额
 上海华凯展览展示       34,773,850.2                              34,773,850.2
 工程有限公司                      3
 上海华凯创意数字       10,000,000.0                              10,000,000.0
                                                                                      1,337,371.23       1,337,371.23
 科技有限公司                      0
                        44,773,850.2                              44,773,850.2
 合计                                                                                 1,337,371.23       1,337,371.23
                                   3
（2）对联营、合营企业投资
□ 适用 √ 不适用
（3）其他说明
□ 适用 √ 不适用
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                 单位： 元
                                        本期发生额                                       上期发生额
          项目
                                 收入                  成本                    收入                       成本
 主营业务                     141,035,194.46         102,611,679.98          162,850,366.13             126,014,224.01
 其他业务                         202,879.69                                        90,476.20
 合计                         141,238,074.15         102,611,679.98          162,940,842.33             126,014,224.01
5、投资收益
□ 适用 √ 不适用
6、其他
□ 适用 √ 不适用
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位： 元
                 项目                                   金额                                     说明
 非流动资产处置损益                                            -184,695.99
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 计入当期损益的政府补助（与企业业务
 密切相关，按照国家统一标准定额或定                          8,455,595.17
 量享受的政府补助除外）
 除上述各项之外的其他营业外收入和支
                                                               -90,906.42
 出
 减：所得税影响额                                            1,318,235.68
 合计                                                        6,861,757.08                   --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                      每股收益
          报告期利润                  加权平均净资产收益率           基本每股收益（元/      稀释每股收益（元/
                                                                            股）                  股）
 归属于公司普通股股东的净利
                                                          10.46%                   0.4067                0.4067
 润
 扣除非经常性损益后归属于公
                                                             8.99%                   0.35                  0.35
 司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
      2. 加权平均净资产收益率的计算过程
      (2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
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湖南华凯文化创意股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                   第十二节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人周新华先生签名的公司2017年年度报告文本。
二、载有公司法定代表人周新华先生、主管会计工作负责人李惠莲女士、公司会计机构负责人（会计主管人员）廖春青先生
签名并盖章的财务报表。
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
四、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
五、其他相关资料。
六、以上被查文件的备置地点：深圳证券交易所、公司证券部。
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