宏源药业：2016年年度报告

湖北省宏源药业科技股份有限公司 2016年年度报告

2016

宏源药业NEEQ :831265

湖北省宏源药业科技股份有限公司（Hubei Hongyuan Pharmaceutical

Technology Co.ltd.）

湖北省宏源药业科技股份有限公司（Hubei Hongyuan Pharmaceutical

Technology Co.ltd.）公告编号：2018-025主办券商：长江证券

公告编号：2018-025主办券商：长江证券

年度报告

湖北省宏源药业科技股份有限公司 2016年年度报告

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公 司年 度 大 事 记

1、2016年2月，完成企业注册资本16797.6万元的工商信息变更；

2、2016年3月，公司被续评为“中国AAAA级质量信用企业”；

3、2016年3月，湖北省科技厅批准公司建立“湖北省氟化工工程技术研究中心”；

4、2016年4月，获黄冈市“第六届（2016）优秀企业金鹰奖”；

5、2016年7月，年产12万吨乙二醛技术升级和节能改造项目获“中国清洁发展机制基金管理中心支持项目”；

6、2016年9月，获“湖北民营企业制造业100强（第78名）”；

7、2016年11月，获黄冈市“十佳”诚信经营企业；

8、2016年11月，入选2017年度省上市企业“金种子”计划名单；

9、2016年11月，获“2016中国化学制药行业工业企业综合实力百强”；10、2016年11月，获“2016中国化学制药行业原料药出口型优秀企业品牌”；

11、2016年12月，完成企业注册资本35,274.9600万元的工商信息变更；

12、2016年度获得授权公告的专利8项，商标5项；

13、2016年12月，领取了《中国证监会行政许可申请受理通知书》（163762 号），公司首次公开发行股票并上市的申请已被中国证监会受理。

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目 录

第一节 声明与提示 ...... 5

第二节 公司概况 ...... 8

第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 10

第四节 管理层讨论与分析 ...... 12

第五节 重要事项 ...... 23

第六节 股本变动及股东情况 ...... 28

第七节 融资及分配情况 ...... 30

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 32

第九节 公司治理及内部控制 ...... 35

第十节 财务报告 ...... 38

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释义

释义项目		释义
公司、股份公司、宏源药业、宏源公司	指	湖北省宏源药业科技股份有限公司
弘愿基金会	指	湖北省弘愿慈善基金会，公司股东、发起人之一
同德堂药业、同德堂	指	湖北同德堂药业有限公司，公司全资子公司
新诺维	指	湖北新诺维化工有限公司，公司全资子公司
同源甜味	指	湖北同源甜味制品有限责任公司，公司全资子公司
双龙药业	指	武汉双龙药业有限公司，公司全资子公司
宏源化学科技	指	湖北宏源化学科技有限公司，公司全资子公司
宏源化工机械	指	罗田县宏源化工机械有限公司，公司全资子公司
楚天舒药业	指	湖北楚天舒药业有限公司，公司控股子公司
麦步医药、上海麦步	指	上海麦步医药科技有限公司，公司参股子公司
同德堂食品	指	湖北同德堂食品有限公司，公司二级子公司
万年福医药、万年福	指	湖北万年福医药有限公司，公司全资子公司
股东大会	指	湖北省宏源药业科技股份有限公司股东大会
董事会	指	湖北省宏源药业科技股份有限公司董事会
监事会	指	湖北省宏源药业科技股份有限公司监事会
高级管理人员	指	公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人、总监
三会	指	公司股东大会、董事会、监事会
公司章程	指	湖北省宏源药业科技股份有限公司章程
“三会”议事规则	指	《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》
全国股份转让系统	指	全国中小企业股份转让系统
全国股份转让系统公司	指	全国中小企业股份转让系统有限责任公司
主办券商、长江证券	指	长江证券股份有限公司
律师、通力	指	通力律师事务所
立信、会计师	指	立信会计师事务所（特殊普通合伙）

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第一节 声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。

事项	是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整	否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事	否
是否存在豁免披露事项	否

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【重要风险提示表】

重要风险事项名称	重要风险事项简要描述
原材料价格波动风险	公司主营甲硝唑原料药及医药中间体、有机化学原料，中药制剂、六氟磷酸锂的研发、生产和销售。公司甲硝唑原料药以及相关医药中间体、有机化学原料产品是化工生产甲硝唑反应链条上的相关产品或衍生物，乙二醇是公司该生产过程中的主要初始投入材料，也是公司报告期内采购的主要原材料。 乙二醇属大宗石化产品，报告期内，公司乙二醇的采购价格处于市场低位，若乙二醇和其他主要原材料的价格大幅走高，将会对公司的净利润产生较大的影响。
产品价格波动风险	报告期内，甲硝唑原料药及医药中间体、有机化学原料产品是公司主要的收入和利润来源，其中最主要的产品包括甲硝唑、乙醛酸、乙二醛等。公司甲硝唑原料药产品的议价能力较强，在主要原材料采购价格下降的情况下，甲硝唑原料药的价格相对稳定，而乙醛酸和乙二醛的议价能力则相对较弱，销售单价随原材料采购价格的变动而变动。2016年公司该类产品的平均销售单价较2015年有一定程度下降，若该类产品的价格及毛利率持续下降，将会对公司该类产品的盈利能力产生一定的影响。 另外，公司基于对新能源电池的市场预期，在2010年开始投建了六氟磷酸锂生产线。六氟磷酸锂是目前主要的锂离子电池用电解质，在2015年以前，公司六氟磷酸锂的产能相对较小，且产品价格较低，未构成公司主要的收入或利润来源。受益于新能源汽车的快速发展，六氟磷酸锂的价格在2015年底迎来了爆发式的增长。报告期内，成为公司新的利润增长点，但若六氟磷酸锂产品的市场供求关系发生重大转变，产品价格出现大幅下滑，可能会对该产品的经营产生较大影响。
商誉减值风险	报告期末，公司资产总额124966.26万元，其中商誉价值7,056.86万元，该等商誉主要系公司2015年7月收购双龙药业形成。双龙药业主营中药制剂的研发、生产和销售，在公司收购时，拥有16个药品批准文号，另有已取得临床批件的在研药品。医药制剂是公司业务发展的重点规划，公司将进一步加强该领域的投资，力争做大做强该类业务。完成双龙药业的收购以来，结合整体发展规划，公司在生产、销售、管理环节对双龙药业进行了优化、调整，双龙药业业务开展正常。但受限于产能限制、市场竞争等因素，截至目前双龙药业尚未实现盈利。经减值测试，报告期末公司对该项商誉计提了677.71万元的减值。公司将根据企业会计准则的规定，定期对商誉进行减值测试，如果双龙药业的盈利状况持续不能得到改善，可能出现计提资产减值的风险，并对公司当期净利润产生负面影响。
安全生产与环保风险	公司所属行业为医药制造业，产品以化学原料药、医药中间体、有机化学原料为主。公司生产过程中产生的废水、废气、固体废弃物等可能对环境造成一定影响；且生产过程涉及易燃易爆和危险化学品等物质，容易发生安全生产事故。公司重视安全生产和环境保护工作，成立了安全部和环保部专门负责安全生产和环境保护工作，执行较严格的环境保护内部控制制度，重视安全生产和环境保护方面的投入。但公司在生产经营过程中，仍然存在安全生产和环境保护事故的风险。事故的发生可能会对公司生产经营产生较大影响。另外，随着环境保护问题日益得到重视，国家及地方政府可能在将来实施更为严格的环境保护标准，可能导致公司为达到新标准而支付更高的环境保护费用，从而在一定程度上影响公司的经营业绩。
经营资质获取风险	公司属医药制造企业，涉及原料药、医药制剂等的研制、生产和销售。根据国内医药行业的监管法规，公司生产经营需取得国家和省级药品监督管理部门颁发的相关

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	资质证书，包括药品生产许可证、GMP证书、药品注册批件等。公司目前已经依法取得了经营所需的相关资质文件，但未来若政府部门对资质和认证标准进行调整，或因企业自身原因导致无法取得业务开展所必需的经营资质，将对公司的生产经营产生较大影响。
税收优惠风险	公司于2014年11月1日复审取得科技部、财政部、国家税务总局联合颁发《高新技术企业证书》，有效期3年。报告期内，公司减按15%税率计算缴纳企业所得税；公司产品经营涉及出口销售，出口销售涉及增值税免、抵、退的优惠政策。若上述税收优惠政策发生变化，或者公司不能如期通过高新技术企业资质复审，将会对公司经营业绩产生一定的影响。
申请恢复COS证书的风险	2015年12月，欧洲药品质量管理局在现场检查中认为公司存在生产缺陷，涉及产品甲硝唑 COS 证书（证书编号： CEP 2007-309-REV01）被暂停。暂停的原因是欧洲药品质量管理局检查期间公司正在进行厂区搬迁活动，现场环境不符合相关要求。目前，公司已经完成新厂区的搬迁工作，并于2016年 2月向欧洲药品质量管理局提交了整改报告。现整改已完全到位，到报告期截止日，公司已提交重新欧盟认证的申请。公司COS证书被暂停主要涉及公司销往欧盟的甲硝唑等原料药产品，2015 年、2016年公司甲硝唑等原料药产品出口到欧盟销售额分别为437.06万元、117.72万元，占公司营业总额比例为0.43%、0.11%，对宏源公司的总体经营业绩影响较小。公司如果未能如期恢复COS证书，将对公司针对欧盟的原料药产品的销售造成不利影响。
本期重大风险是否发生重大变化：	是

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第二节公司概况

一、 基本信息

公司中文全称	湖北省宏源药业科技股份有限公司
英文名称及缩写	Hubei Hongyuan Pharmaceutical Technology Co.ltd.
证券简称	宏源药业
证券代码	831265
法定代表人	尹国平
注册地址	罗田县凤山镇义水北路428号
办公地址	罗田县凤山镇义水北路428号
主办券商	长江证券
主办券商办公地址	武汉市新华路特8号长江证券大厦
会计师事务所	立信会计师事务所（特殊普通合伙）
签字注册会计师姓名	梁谦海、刘会锋
会计师事务所办公地址	上海市黄浦区南京东路61号四楼

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露负责人	刘展良
电话	0713-5072024
传真	0713-5072024
电子邮箱	[e-mail]
公司网址	http://www.hbhypharm.com
联系地址及邮政编码	湖北省罗田县凤山镇义水北路428号，邮政编码为438600
公司指定信息披露平台的网址	http://www.neeq.com.cn
公司年度报告备置地	公司董事会办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所	全国中小企业股份转让系统
挂牌时间	2014-11-04
分层情况	创新层
行业（证监会规定的行业大类）	医药制造业
主要产品与服务项目	甲硝唑原料药及医药中间体、有机化学原料，医药制剂、六氟磷酸锂的研发、生产和销售。
普通股股票转让方式	做市转让
普通股总股本（股）	352,749,600
做市商数量	8
控股股东	尹国平 阎晓辉 廖利萍
实际控制人	尹国平 阎晓辉 廖利萍

四、 注册情况

项目

号码

报告期内是否变更

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企业法人营业执照注册号	9142110073519634XF	否
税务登记证号码	9142110073519634XF	否
组织机构代码	9142110073519634XF	否

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第三节会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位：元

	本期	上年同期	增减比例
营业收入	1,075,442,043.74	1,003,128,433.47	7.21%
毛利率	27.58%	23.62%	-
归属于挂牌公司股东的净利润	64,999,419.06	64,566,825.68	0.67%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	74,199,757.48	62,258,348.49	19.18%
加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）	12.15%	18.66%	-
加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	13.87%	17.99%	-
基本每股收益	0.18	0.20	-10%

注：根据《企业会计准则第34号—每股收益》第十三条规定发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响所有者权益金额的，应当按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。2016年12月，公司根据2016年第九次临时股东会决议和修改后的章程规定，公司按每10股转增11股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额18,477.36万股，每股面值1元，共计增加股本18,477.36万元，本次股本变动已于2016年12月8日完成工商变更登记。因此，按调整后的股数对列报各期每股收益进行重新计算。故 2015年年报中基本每股收益从 0.42元/股调整为 0.20元/股。

二、 偿债能力

单位：元

	本期期末	上年期末	增减比例
资产总计	1,249,662,602.71	1,251,564,944.73	-0.15%
负债总计	675,328,423.80	742,157,778.91	-9.00%
归属于挂牌公司股东的净资产	567,571,676.53	502,572,257.47	12.93%
归属于挂牌公司股东的每股净资产	1.61	2.99	-46.15%
资产负债率（母公司）	49.66%	55.33%	-
资产负债率（合并）	54.04%	59.30%	-
流动比率	0.82	0.87	-
利息保障倍数	3.88	3.51	-

三、 营运情况

单位：元

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	本期	上年同期	增减比例
经营活动产生的现金流量净额	112,794,749.30	151,705,641.69	-
应收账款周转率	9.94	9.57	-
存货周转率	5.76	5.71	-

四、 成长情况

	本期	上年同期	增减比例
总资产增长率	-0.15%	30.25%	-
营业收入增长率	7.21%	-2.67%	-
净利润增长率	0.21%	-1.09%	-

五、 股本情况

单位：股

	本期期末	上年期末	增减比例
普通股总股本	352,749,600	155,976,000	126.16%
计入权益的优先股数量	0	0	-
计入负债的优先股数量	0	0	-

六、 非经常性损益

单位：元

项目	金额
非流动资产处置损益	-10,764,378.42
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	2,128,280.54
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,780,905.79
非经常性损益合计	-10,417,003.67
所得税影响数	1,291,320.70
少数股东权益影响额（税后）	-74,655.46
非经常性损益净额	-9,200,338.42

七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

单位：元

科目	本期期末（本期）		上年期末（上年同期）		上上年期末（上上年同期）
	调整重述前	调整重述后	调整重述前	调整重述后	调整重述前	调整重述后
资产负债表项目
存货			142,751,044.10	145,058,906.37
应交税费	22,356,056.31	21,025,567.11	16,687,059.09	15,897,400.07	15,589,588.50	14,854,701.71
其他应付款	17,435,694.92	26,305,622.92	41,098,250.20	48,670,505.95	38,489,040.70	43,388,285.96
盈余公积	22,979,738.33	22,225,794.45	14,464,367.40	14,016,893.95	7,121,101.03	6,704,665.18
未分配利润	178,759,782.61	171,974,287.69	119,211,030.14	115,183,769.13	61,677,094.84	57,929,172.22
利润表项目

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营业成本	776,572,986.37	778,880,848.64	768,547,034.88	766,239,172.61
管理费用	100,799,066.84	102,096,739.09	74,506,981.93	77,179,992.42	43,259,726.60	45,788,421.38
所得税费用	14,018,132.51	13,477,302.33	11,155,174.64	11,100,402.41	11736694.16	11,357,389.94
会计差错更正事项对前期主要财务指标的影响
资产合计(元)	1,249,662,602.71	1,249,662,602.71	1,249,257,082.46	1,251,564,944.73
负债合计(元)	667,788,985.00	675,328,423.80	735,375,182.18	742,157,778.91	700,015,145.14	704,179,503.61
归属于母公司所有者权益合计(元)	575,111,115.33	567,571,676.53	507,046,991.93	502,572,257.47	260,865,232.64	256,700,874.17
归属于母公司所有者的净利润(元)	68,064,123.40	64,999,419.06	64,877,201.67	64,566,825.68	68,249,861.82	66,100,471.26
资产负债率（%）	53.44	54.04	58.87	59.30	72.85	73.28
净资产收益率(%)	12.58	12.15	18.51	18.66	34.96	34.41
每股收益(元)	0.19	0.18	0.20	0.20	0.23	0.22

第四节管理层讨论与分析

一、 经营分析

（一） 商业模式

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年度内变化统计：

自主知识产权和技术。拥有专利共56项，其中发明专利33项、实用新型专利14项、外观设计专利9项。公司已创立多年，拥有一批经验丰富、创新能力强的专业技术人才、技术骨干、管理骨干和营销能手，有一个富有团结、敬业、创新和发展的企业精神的核心管理团队，创造“宏源药业”品牌，成为国家高新技术企业。公司已通过GMP、ISO9001、ISO14001、ISO22000、KOSHER、HALAL及REACH注册，取得药品生产许可证、药品注册批件、饮料（其它饮料类）全国工业产品生产许可证、安全生产许可证、排污许可证和自营进出口权等经营资质。公司供应商主要为有机化学原料制造企业。公司采购的原材料主要包括乙二醇、乙醛、环氧乙烷、硫酸、硝酸、氟化锂。公司的主要供应商包括中国石化化工销售有限公司华中分公司、永金化工投资管理有限公司、江西赣锋锂业股份有限公司等。公司采取以销定产的生产模式，由公司生产部根据公司生产经营计划会制定的生产计划组织各车间的生产。生产部负责生产的日常管理和监督。公司产品面向全世界，并远销亚洲、欧洲、非洲、美洲等40多个国家和地区。目前，公司在武汉、上海等国内主要城市成立销售代表处，乙二醛、乙醛酸、甲硝唑、苯酰甲硝唑等核心产品已经在印度、欧洲、俄罗斯、台湾等国家和地区注册认证，即将通过美国FDA的cGMP认证。公司目前产品终端客户主要为制药企业、化工企业和锂电池材料企业。同时公司采用公司所在地大别山贫困地区丰富的、特有的中药材资源，进行深加工，实现产业扶贫，已发展成为湖北省农业产业化重点龙头企业。事项

事项	是或否
所处行业是否发生变化	否
主营业务是否发生变化	否
主要产品或服务是否发生变化	否
客户类型是否发生变化	否
关键资源是否发生变化	否
销售渠道是否发生变化	否
收入来源是否发生变化	否
商业模式是否发生变化	否

（二） 报告期内经营情况回顾

总体回顾：

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1、主营业务分析

（1）利润构成

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单位：元

项目	本期			上年同期
	金额	变动比例	占营业收入的比重	金额	变动比例	占营业收入的比重
营业收入	1,075,442,043.74	7.21%	-	1,003,128,433.47	-2.67%	-
营业成本	778,880,848.64	1.65%	72.42%	766,239,172.61	-7.41%	76.38%
毛利率	27.58%	-	-	23.62%	-	-
管理费用	102,096,739.09	32.28%	9.49%	77,179,992.42	68.56%	7.69 %
销售费用	59,758,939.83	26.38%	5.56%	47,286,906.18	-4.77%	4.71%
财务费用	28,382,255.83	-14.90%	2.64%	33,350,043.43	-10.36%	3.32%
营业利润	88,821,319.09	21.84%	8.26%	72,901,184.51	11.78%	7.27%
营业外收入	3,256,189.49	-28.60%	0.30%	4,560,293.31	-61.20%	0.45%
营业外支出	13,673,193.16	772.04%	1.27%	1,567,962.48	1,408.64%	0.16%
净利润	64,927,013.09	0.21%	6.04%	64,793,112.93	-1.09%	6.46%

项目重大变动原因：

（2）收入构成

单位：元

营业收入增加，主要是公司新能源产品销量销价升高，销售收入从2815万元增加15288万元。毛利率增长，主要是由于2016年度产品结构有一定变化，新能源产品毛利67.2%，使公司产品毛利率增长。

管理费用增加幅度较大，主要以下原因：1、人员薪酬增加426万元，2、老厂区搬迁过程中闲置待处理固定资产计提的折旧而增加的费用800万元，3、加大研发投入增加费用409万元，4、子公司合并范围扩大而增加的费用690万元。销售费用增加，主要原因：子公司合并范围扩大增加费用。财务费用减少原因：1、本年贷款利率下降，2、美元升值，公司出口业务汇兑收益增加。营业外收入减少，主要是政府补贴减少。营业外支出增加，主要是老厂区搬迁，2016年固定资产处置损失1076万元，比上年同期增加1031万元；2016年对外捐赠77万元，比上年同期增加67万。项目

项目	本期收入金额	本期成本金额	上期收入金额	上期成本金额
主营业务收入	1,071,563,811.79	774,294,901.54	998,517,967.96	764,453,892.03
其他业务收入	3,878,231.95	2,278,084.83	4,610,465.51	4,093,142.85
合计	1,075,442,043.74	776,572,986.37	1,003,128,433.47	768,547,034.88

按产品分类分析：

单位：元

类别/项目	本期收入金额	占营业收入比例	上期收入金额	占营业收入比例
医药中间体及原料药	601,998,977.73	55.98%	653,458,818.69	65.14%
有机化学原料	230,797,346.32	21.46%	266,819,222.59	26.60%
中药制剂	44,938,419.85	4.18%	33,656,915.65	3.36%
新能源	152,876,828.96	14.22%	28,150,230.80	2.81%
食品及饲料添加剂	40,952,238.93	3.81%	16,432,780.23	1.64%

收入构成变动的原因：

湖北省宏源药业科技股份有限公司2016年年度报告

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（3）现金流量状况

单位：元

有机化学原料减少13.5%，主要是销价降低了8.64%。中药制剂、食品及饲料添加剂增加，主要是合并范围扩大导致的增加。项目

项目	本期金额	上期金额
经营活动产生的现金流量净额	112,794,749.30	151,705,641.69
投资活动产生的现金流量净额	-175,961,328.22	-144,380,664.04
筹资活动产生的现金流量净额	-33,056,031.61	65,598,513.77

现金流量分析：

（4）主要客户情况

单位：元

经营活动现金流量减少主要原因：1、本年销售商品、提供劳务收到的现金比上年同期减少8,559万元；2、支付给职工以及为职工支付的现金比上年同期增加2,693.24万；3、支付的各项税费增加1,930.89万元。投资活动现金流出增加原因：1、公司老厂区及子公司湖北同德堂药业搬迁；2、新能源扩建工程。筹资活动现金净流量减少原因，1、公司本年归还到期银行贷款少于新增银行贷款；2、上年度募集资金较多，本年无此项资金。序号

序号	客户名称	销售金额	年度销售占比	是否存在关联关系
1	深圳市比亚迪供应链管理有限公司	33,407,692.29	3.11%	否
2	嘉兴市中华化工有限责任公司	33,227,623.22	3.09%	否
3	大连德元化工有限公司	32,677,135.30	3.04%	否
4	AARTI DRUGS LIMITED （-印度）	30,315,663.39	2.82%	否
5	东莞市天丰电源材料有限公司	26,839,999.99	2.50%	否
合计		156,468,114.19	14.56%	-

（5）主要供应商情况

单位：元

序号	供应商名称	采购金额	年度采购占比	是否存在关联关系
1	中国石化化工销售有限公司华中分公司	156,879,907.74	22.91%	否
2	永金化工投资管理有限公司	130,008,877.09	18.99%	否
3	湖北省电力公司黄冈供电公司	42,257,579.37	6.17%	否
4	江西赣锋锂业股份有限公司	22,169,230.77	3.24%	否
5	湖北永鑫化工贸易有限公司	18,690,500.13	2.73%	否
合计		370,006,095.10	54.04%	-

（6）研发支出与专利

研发支出：

单位：元

项目	本期金额	上期金额
研发投入金额	34,405,316.69	30,310,085.53
研发投入占营业收入的比例	3.20%	3.02%

专利情况：

项目	数量
公司拥有的专利数量	56

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公司拥有的发明专利数量

33

研发情况：

2、资产负债结构分析

单位：元

1、公司始终坚持规模化、国际化、品牌化战略，走产、学、研相结合的可持续发展道路，是湖北省创新型企业。

2、公司2016年研发投入3,440.53万元，研发投入占营业收入的3.20% 。主要用于医药制剂、原料药生产工艺改进，以及节能减排等方面的研发支出。

3、公司始终坚持以科技为先导，引进吸收人才，充实研发队伍。2016年公司新增招收研究生6人，招收本科以上人员39人。

4、公司不断加大研发费用的投入，围绕基础化学原料延伸产业链，发展化学药品原料药；围绕健康产业，发展制剂产业、中成药、保健食品；围绕新能源产业，发展六氟磷酸锂和氟化工新产品。为公司经济效益提高和持续发展夯实了基础。

项目

项目	本年期末			上年期末			占总资产比重的增减
	金额	变动 比例	占总资产的比重	金额	变动 比例	占总资产的比重
货币资金	53,366,810.05	-69.95%	4.27%	177,601,412.35	-0.11%	14.19%	-9.92%
应收账款	105,792,480.09	2.17%	8.47%	103,548,836.27	4.22%	8.27%	0.20%
存货	125,534,212.91	-13.46%	10.05%	145,058,906.37	17.82%	11.59%	-1.54%
长期股权投资	4,913,011.06	-0.71%	0.39%	4,948,103.66	100.66%	0.40%	-0.01%
固定资产	604,654,717.62	47.92%	48.39%	408,784,020.46	61.56%	32.66%	15.73%
在建工程	41,790,607.02	-55.55%	3.34%	94,017,475.06	11.53%	7.51%	-4.17%
短期借款	172,000,000.00	-4.97%	13.76%	181,000,000.00	-18.10%	14.46%	-0.70%
长期借款	128,242,416.71	16.58%	10.26%	110,000,000.00	120.00%	8.79%	1.47%
资产总计	1,249,662,602.71	-0.15%	-	1,251,564,944.73	30.25%	-	-

资产负债项目重大变动原因：

3、投资状况分析

（1）主要控股子公司、参股公司情况

货币资金减少较大，1、上年度募集资金10980万元，于2016年1月28日取到股转公司股份登记函才使用，使2015年年末银行存款较大；2、由于办理银行承兑汇票减少，导致银行承兑保证金存款减少，使得应付票据和其他货币资金同时减少。

存货减少原因，1、乙二醛、乙醛酸产品年末市场形势好转，货物销售加快，期末库存减少；2、2015年末因老厂区生产线搬迁，为保证市场销售，公司有计划增加库存量，保证市场需求的均衡供应。

固定资产大幅增加原因：新厂区及其他建设项目在年内陆续完工达到预定可使用状态，在建工程转固较多所致。

在建工程减少原因是搬迁及扩改项目陆续完工转固。

1、对外股权投资的总体分析 根据公司总体战略规划，着眼长远的原则，公司在全国范围内进行了广泛的市场调查，筛选能延伸公司产业链，整合公司内外部资源，促进公司医药制剂产业和食品及饮料产业做大做强。本期成功实现了对湖北万年福医药有限公司的股权控制。现公司全资子公司达到7家，控股子公司1家，参股公司1家。

2、主要控股子公司及参股公司的情况

单位:万元

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控股子公司及参股公司名称	注册资本	持股比例(%)	主营业务	总资产	净资产	营业收入	净利润
湖北同德堂药业有限公司	1000	100	中药制剂研制、生产和销售	3869.73	1362.32	1229.84	-655.11
湖北同源甜味制品有限责任公司	2941	100	三氯蔗糖、尿囊素的生产和销售	4229.81	-1532.68	632.24	-662.19
湖北新诺维化工有限公司	2000	100	鸟嘌呤及中间体、维生素B3及中间体的生产和销售	4860.27	1476.90	2970.43	-378.67
湖北宏源化学科技有限公司	1000	100	化工产品、机电产品、轻工纺织品等出口贸易	945.98	945.36	147.13	-27.52
罗田县宏源化工机械有限公司	100	100	锅炉三级安装、维修（未实际开展业务）	96.34	96.34	25.24	0.22
武汉双龙药业有限公司	6000	100	中药制剂的研制、生产和销售	7963.62	1156.94	3219.53	-161.13
湖北万年福医药有限公司	500	100	药品经营、食品经营	70.29	-125.86	0	-49.92
湖北同德堂食品有限公司	500	间接100	食品、饮料生产及销售（未实际开展业务）	注销	注销	注销	注销
湖北楚天舒药业有限公司	900	51	金银花露等饮品的研制、生产和销售	4759.21	1380.10	2816.36	-14.77
上海麦步医药科技有限公司	500	42.50	医药、生物技术开发	1536.89	1156.00	739.12	-8.25

（2）委托理财及衍生品投资情况

无

（三） 外部环境的分析

无

1、公司所处行业是医药制造业中的化学药品原料药制造，是国家政策大力支持和重点发展的行业；

2、我国是世界人口大国，未来老龄化进程逐渐加快，随着医疗保障体系的不断完善，居民医疗保健水平的提高，医药行业将保持高速增长。

3、化学药品原料药制造是医药工业的核心子行业之一，上接化工原料，下接医药制剂，在医药工业中处于重要地位。

4、据工业和信息化部的统计数据，2013年全国医药工业增加值同比增长12.70%，显著高于全国工业平均水平3.00个百分点；“十二五”期间，中国医药工业实现快速发展，医药工业主营业务收入2014年达到24,553.2亿元，比2010年翻了一倍多；2010年至2014年主营业务收入复合增长率达19.4%，处于各工业大类前列 。

5、医药行业是最具有国际化特征的行业之一，从世界范围来看，原料药行业的竞争格局主要集中在五大生产区域：西欧、北美、日本、中国和印度，中国已经树立了牢固的国际地位。

（四） 竞争优势分析

1、公司所处行业是医药制造业中的化学药品原料药制造，是国家政策大力支持和重点发展的行业；

2、我国是世界人口大国，未来老龄化进程逐渐加快，随着医疗保障体系的不断完善，居民医疗保健水平的提高，医药行业将保持高速增长。

3、化学药品原料药制造是医药工业的核心子行业之一，上接化工原料，下接医药制剂，在医药工业中处于重要地位。

4、据工业和信息化部的统计数据，2013年全国医药工业增加值同比增长12.70%，显著高于全国工业平均水平3.00个百分点；“十二五”期间，中国医药工业实现快速发展，医药工业主营业务收入2014年达到24,553.2亿元，比2010年翻了一倍多；2010年至2014年主营业务收入复合增长率达19.4%，处于各工业大类前列 。

5、医药行业是最具有国际化特征的行业之一，从世界范围来看，原料药行业的竞争格局主要集中在五大生产区域：西欧、北美、日本、中国和印度，中国已经树立了牢固的国际地位。

1、品牌优势：

公司已有15年创业发展历程，本着团结敬业、创新发展、不断增强核心竞争力和国际经营能力，

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（五） 持续经营评价

将公司建设成为国内领先并具有国际影响力的医药企业，为客户、投资者和社会创造最大价值的经营宗旨，现已成为“中国化学制药行业工业企业综合实力百强”、“中国化学制药行业原料药出口型优秀企业品牌”、“国家高新技术企业”、“湖北省省级农业产业化龙头企业”、“湖北省守合同重信用企业”、“湖北省医药行业生产十强和原料药出口型优秀企业品牌”。

2、人才优势：

公司成立以来一直从事医药制造业，围绕基础化学原料延伸产业链，发展化学药品原料药；围绕健康产业发展制剂产业、中成药和保健食品；围绕新能源产业，发展六氟磷酸锂和氟化工产品。公司已有多年的历史，拥有一批经验丰富、创新能力强的专业技术人才和技术骨干、管理骨干、营销能手。

3、技术优势：

公司是湖北省创新型企业，与清华大学、复旦大学、武汉大学、华中科技大学、四川大学、武汉工程大学和湖北中医药大学等院校联合组建了医药化工研究机构或开展课题合作研究，建有省级企业技术中心和大别山试验区（黄冈）特色农产品研究中心，以及湖北省氟化工工程技术研究中心，形成比较完善的技术创新体系，现拥有专利总数56项，在原料药和基础化学原料等方面有多项拥有自主知识产权的核心技术，其创新工艺多次荣获省级科技进步奖。

公司在武汉光谷国际生物城建立了武汉研发中心，现有研发办公基地1200平方米。公司持续跟踪研究与企业发展战略开发密切相关的产品，及时掌握本行业世界最新技术动态，关注世界先进企业技术中心的发展态势，开展基础研究和超前研究，形成较强的技术储备能力，同时通过以超前技术为主的课题研究，培养高级科技人才。

公司参股子公司上海麦步医药科技有限公司在上海浦江高科技园区拥有1500平米的研发中心。研发中心配有先进的全套药物研究实验设施和完善的药物研发职能部门（药物合成部、药物分析部、制剂部、信息部、项目部等），拥有一支强大稳定的研发队伍，研发人员中博士、硕士比例超过60%。公司专注于研制开发全球卓越药品，致力于推进重磅仿制药物产业化和创新药物研发，覆盖心脑血管、抗肿瘤、糖尿病、泌尿系统、抗病毒、神经系统、呼吸系统等主要领域。目前公司已经和数家国内外大型制药企业和研究机构达成协议，确立了长期战略合作关系。

随着公司实力的增强与营销能力的提升，公司将充分发挥产学研合作平台与新药产业化能力的优势，加大新药研发投入，加快技术储备的产业化与市场化，实现公司良性发展。

4、质量优势：

公司已通过 GMP、ISO9001、ISO14001、ISO22000、KOSHER、HALAL和REACH注册，取得了自营进出口权，产品畅销世界40多个国家和地区，获得 “中国质量AAAA级信用企业”。宏源药业《义水丹》牌“金银花露”，获湖北省医药行业“OTC优秀产品品牌”；同德堂《美诚》牌“藿香正气水”和“清热解毒口服液”，获湖北省医药业“OTC优秀产品品牌”；双龙“蒲地蓝消炎片”，获湖北省医药行业“OTC优秀产品品牌”；双龙《亿人舒》牌“复方杏香兔耳风胶囊”，获湖北省医药行业“妇科用药优秀产品品牌”。

1、公司15年来始终坚持规模化、国际化、品牌化战略，形成了比较完善的产业链条，确保产品质量和性能持续达到国际先进水平，为公司持续经营夯实牢固的基础。

2、整体资产优良，盈利能力和现金流量状况良好，公司具备持续经营的能力，目前不存在影响公司持续经营的重大事项。

（六） 扶贫与社会责任

1、公司15年来始终坚持规模化、国际化、品牌化战略，形成了比较完善的产业链条，确保产品质量和性能持续达到国际先进水平，为公司持续经营夯实牢固的基础。

2、整体资产优良，盈利能力和现金流量状况良好，公司具备持续经营的能力，目前不存在影响公司持续经营的重大事项。

公司在做大做强的同时，始终不忘回报社会，积极通过产业扶贫、结对帮扶和慈善捐助等途径帮助群众增收致富。公司安置就业1700余人，其中安置下岗职工650人再就业和贫困人口82人就业。通过“公司+基地+农户”模式，带动全县12个乡镇发展茯苓、金银花及其它中药材种植5000余亩，每年帮助群众增收2000万元。近几年公司为扶危济困捐款1000多万元，还设立了“湖北省弘愿慈善基金会”资助1000多名贫困学生和800多个贫困家庭，累计捐款600余万元，被评为黄冈市“十大慈善民营企

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二、 风险因素

（一） 持续到本年度的风险因素

业”。

1、安全生产与环保风险

风险因素：公司所属行业为医药制造业，产品以化学原料药、医药中间体、有机化学原料为主。公司生产过程中产生的废水、废气、固体废弃物等可能对环境造成一定影响；且生产过程涉及易燃易爆和危险化学品等物质，容易发生安全生产事故。随着环境保护问题日益得到重视，国家及地方政府可能在将来实施更为严格的环境保护标准，可能导致公司为达到新标准而支付更高的环境保护费用，从而在一定程度上影响公司的经营业绩。

应对措施：

1）严格遵守国家相关安全、环保法律法规，加强安全和环境保护的内部管理和控制，尽量避免相关事故的发生，减少对社会和公司的损害。

2）重视安全和环境保护的资金投入，提升自身的安全和环保治理水平，减少环境污染。

3）坚持隐患排查与整改相结合，建立安全事故应急预案体系。

2、经营资质获取风险

风险因素：

公司属医药制造企业，涉及原料药、医药制剂等的研制、生产和销售。根据国内医药行业的监管法规，公司生产经营需取得国家和省级药品监督管理部门颁发的相关资质证书，包括药品生产许可证、GMP证书、药品注册批件等。公司目前已经依法取得了经营所需的相关资质文件，但未来若政府部门对资质和认证标准进行调整，或因企业自身原因导致无法取得业务开展所必需的经营资质，将对公司的生产经营产生较大影响。

应对措施：

1）严格遵守行业监管法律、法规，保证生产经营符合各项资质认定的条件；

2）实时跟踪行业监管动态，针对可能发生的监管标准化，做到未雨绸缪；

3）安排专人，并根据需要，成立由管理层领导的项目小组，负责证照的管理、更新工作。

（二） 报告期内新增的风险因素

1、安全生产与环保风险

风险因素：公司所属行业为医药制造业，产品以化学原料药、医药中间体、有机化学原料为主。公司生产过程中产生的废水、废气、固体废弃物等可能对环境造成一定影响；且生产过程涉及易燃易爆和危险化学品等物质，容易发生安全生产事故。随着环境保护问题日益得到重视，国家及地方政府可能在将来实施更为严格的环境保护标准，可能导致公司为达到新标准而支付更高的环境保护费用，从而在一定程度上影响公司的经营业绩。

应对措施：

1）严格遵守国家相关安全、环保法律法规，加强安全和环境保护的内部管理和控制，尽量避免相关事故的发生，减少对社会和公司的损害。

2）重视安全和环境保护的资金投入，提升自身的安全和环保治理水平，减少环境污染。

3）坚持隐患排查与整改相结合，建立安全事故应急预案体系。

2、经营资质获取风险

风险因素：

公司属医药制造企业，涉及原料药、医药制剂等的研制、生产和销售。根据国内医药行业的监管法规，公司生产经营需取得国家和省级药品监督管理部门颁发的相关资质证书，包括药品生产许可证、GMP证书、药品注册批件等。公司目前已经依法取得了经营所需的相关资质文件，但未来若政府部门对资质和认证标准进行调整，或因企业自身原因导致无法取得业务开展所必需的经营资质，将对公司的生产经营产生较大影响。

应对措施：

1）严格遵守行业监管法律、法规，保证生产经营符合各项资质认定的条件；

2）实时跟踪行业监管动态，针对可能发生的监管标准化，做到未雨绸缪；

3）安排专人，并根据需要，成立由管理层领导的项目小组，负责证照的管理、更新工作。

1、原材料价格波动风险

风险因素：

公司主营甲硝唑原料药及医药中间体、有机化学原料，中药制剂、六氟磷酸锂的研发、生产和销售。

公司甲硝唑原料药以及相关医药中间体、有机化学原料产品是化工生产甲硝唑反应链条上的相关产品或衍生物，乙二醇是公司该生产过程中的主要初始投入材料，也是公司报告期内采购的主要原材料。

乙二醇属大宗石化产品，报告期内，公司乙二醇的采购价格处于市场低位。若乙二醇和其他主要原材料的价格大幅走高，将会对公司的净利润产生较大的影响。

应对措施： 公司每月召开生产经营计划会，对乙二醇的市场进行研究分析，根据市场变化合理采购、贮存。

2、产品价格波动风险

风险因素：

报告期内，甲硝唑原料药及医药中间体、有机化学原料产品是公司主要的收入和利润来源，其中最主要的产品包括甲硝唑、乙醛酸、乙二醛等。公司甲硝唑原料药产品的议价能力较强，在主要原材料采购价格下降的情况下，甲硝唑原料药的价格相对稳定，而乙醛酸和乙二醛的议价能力则相对较弱，销售单价随原材料采购价格的变动而变动。2016年公司该类产品的平均销售单价较2015年有一定程度下降，若该类产品的价格及毛利率持续下降，将会对公司该类产品的盈利能力产生一定的影响。

另外，公司基于对新能源电池的市场预期，在2010年开始投建了六氟磷酸锂生产线。六氟磷酸锂是

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三、 董事会对审计报告的说明

（一） 非标准审计意见说明：

是否被出具“非标准审计意见审计报告”：	否
审计意见类型：	标准无保留意见
董事会就非标准审计意见的说明：无

（二） 关键事项审计说明：

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第五节重要事项

一、 重要事项索引

事项	是或否	索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项	否	-
是否存在对外担保事项	否	-
是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况	否	-
是否存在日常性关联交易事项	否	-
是否存在偶发性关联交易事项	是	第五节二（一）
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项	是	第五节二（二）
是否存在股权激励事项	是	第五节二（三）
是否存在已披露的承诺事项	是	第五节二（四）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	是	第五节二（五）
是否存在被调查处罚的事项	是	第五节二（六）
是否存在自愿披露的重要事项	否	-

二、 重要事项详情

（一） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况

单位：元

偶发性关联交易事项
关联方	交易内容	交易金额	是否履行必要决策程序
尹国平	为公司向中信银行武汉分行申请贷款提供担保。起止时间：2016/1/15-2017/1/15	10,000,000.00	是
尹国平、廖利萍、刘展良	为公司向中国农业发展银行罗田县支行申请贷款提供担保。起止时间：2016/6/15-2017/6/14	20,000,000.00	是
尹国平、廖利萍	为公司向光大银行武汉中南支行申请贷款提供担保。起止时间：2016/2/1-2017/1/31	20,000,000.00	是
尹国平、廖利萍	为公司向光大银行武汉中南支行申请贷款提供担保。起止时间2016/4/1-2017/3/31	10,000,000.00	是
尹国平、廖利萍、武汉双龙药业	为公司向中信银行武汉分行申请贷款提供担保。起止时间：2016/12/23-2017/12/23	10,000,000.00	是
尹国平、徐双喜、段小六、刘展良、肖拥华、廖利萍、雷高良、邓支华、程思远	为公司向农业银行罗田县支行申请贷款提供担保。起止时间：2016/8/4-2017/8/3	20,000,000.00	是
尹国平、廖利萍、徐双喜、刘展良、雷高良、段小六、肖拥华	为公司向工商银行罗田县支行申请贷款提供担保。起止时间：2016/6/27-2020/9/22	36,000,000.00	是

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尹国平、廖利萍	为公司向武汉农村商业银行黄冈分行申请贷款提供担保。起止时间：2016/5/13-2019/4/17（说明1）	28,000,000.00	是
尹国平、廖利萍	为公司向武汉农村商业银行黄冈分行申请贷款提供担保。起止时间：2016/3/15-2019/2/1	22,000,000.00	是
尹国平、刘展良、程思远、段小六、丁志华、徐双喜、廖利萍、雷高良、武汉双龙药业有限公司、湖北同德堂药业有限公司	为公司向远东租赁国际有限公司申请委托贷款提供担保。起止时间：2016/11/30-2019/11/30（说明2）	33,600,000.00	是
尹国平、徐双喜、廖利萍、雷高良、刘展良、段小六、程思远、丁志华、湖北同德堂药业有限公司、武汉双龙药业有限公司	为公司向远东国际租赁有限公司设备租赁回购融资款提供担保。起止时间：2016/4/30-2019/5/5	30,000,000.00	是
尹国平、廖利萍	为公司向君创国际融资租赁有限公司设备租赁回购融资款提供担保。起止时间：2016/11/15-2019/11/20	49,450,549.45	是
尹国平、徐双喜、廖利萍、雷高良、刘展良、段小六、程思远、丁志华、湖北省宏源药业科技股份有限公司、武汉双龙药业有限公司	为湖北同德堂药业有限公司向远东国际租赁设备租赁回购融资款提供担保。起止时间2016/4/30-2019/4/29	9,000,000.00	是
尹国平、廖利萍、湖北省宏源药业科技股份有限公司	为武汉双龙药业有限公司向中信银行武汉分行申请贷款提供担保。起止时间：2016/11/18-2017/11/18	20,000,000.00	是
徐双喜	为湖北楚天舒药业有限公司向建行罗田县支行申请贷款提供担保。起止时间：2016/12/1-2017/12/1	4,000,000.00	是
蔡泽宇、湖北省宏源药业科技股份有限公司	为湖北楚天舒药业有限公司向邮政储蓄银行罗田县支行申请贷款提供担保。起止时间2016/8/9-2017/8/8	4,000,000.00	是
尹国平、肖拥华、徐双喜、刘展良	为公司向罗田县中小企业信用担保有限责任公司申请借款。起止时间2016/10/10-2016/10/20	10,000,000.00	是
尹国平、廖利萍	为公司向中国光大银行股份有限公司武汉分行申请贷款提供担保。起止时间：2016/4/27-2016/7/26	10,000,000.00	是
尹国平、徐双喜、肖拥华	为公司向罗田县中小企业信用担保有限责任公司申请借款提供担保。起止时间2016/2/3-2016/2/15	6,000,000.00	是
尹国平、肖拥华	为公司向罗田县中小企业信用担保有限责任公司申请借款提供担保。起止时间2016/4/19-2016/4/28	15,000,000.00	是

湖北省宏源药业科技股份有限公司2016年年度报告

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罗田县中小企业信用担保有限责任公司	为公司向中国建设银行股份有限公司罗田支行申请借款提供担保。起止时间2016/2/3-2016/11/30	20,000,000.00	是
罗田县中小企业信用担保有限责任公司	为公司向中国建设银行股份有限公司罗田支行申请借款提供担保。起止时间2016/2/3-2016/11/30	4,500,000.00	是
总计	-	391,550,549.45	-

说明：

1、尹国平、廖利萍为为公司向武汉农村商业银行黄冈分行申请贷款提供担保。起止时间：

2016/5/13-2019/4/17，金额2,800万元，2016年已偿还1,000万元，2016年12月31日该笔借款余额1,800万元。

2、尹国平、刘展良、程思远、段小六、丁志华、徐双喜、廖利萍、雷高良、武汉双龙药业有限公司、湖北同德堂药业有限公司为公司向远东租赁国际有限公司申请委托贷款提供担保。起止时间：2016/11/30-2019/11/30，金额3360万元，2016年已偿还959,583.33元，2016年12月31日该笔借款余额32,640,416.67元，其中11,397,999.96元重分类至一年内到期的非流动负债列示。

（二） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项

（三） 股权激励计划在本年度的具体实施情况

公司于2016年5月30日召开第一届董事会第十五次会议和2016年6月14日召开2016年第四次临时股东大会审议通过《关于审议<罗田县国土资源局收回土地补偿协议书>的议案》，根据罗办文[2013]53号县委办公室、县政府办公室关于印发《罗田县推进工业企业退城入园工作实施方案》的通知，罗田县国有资产监督管理局[2016]15号关于《对湖北省宏源药业科技股份有限公司整体搬迁（老厂房）资产评估结果确认的批复》，确认补偿总价款为66,959,119.00元。2016年10月17日，罗田县人民政府以罗政函[2016]42号文同意《罗田县国土资源局关于湖北省宏源药业科技股份有限公司（老厂房）土地收回补偿方案》，并于2016年10月18日公司与罗田县国土资源局签订《收回土地补偿协议书》。到报告期日，该协议仍在执行过程中。

公司2016年3月25日召开第一届董事会第十二次会议及2016年4月15日召开2016年第二次临时股东大会审议通过《关于终止实施<湖北省宏源药业科技股份有限公司股票期权激励方案>的议案》。 因上市需要，“2015年6月10日，公司为做大做强医药制剂产业，对公司医药制剂和保健品团队中核心管理人员刘建刚和高管蔡泽宇进行股票期权激励，股票期权共计65万股，每股价格15元，行权有效期三年（公告编号2015-020）”方案终止。

（四） 承诺事项的履行情况

公司2016年3月25日召开第一届董事会第十二次会议及2016年4月15日召开2016年第二次临时股东大会审议通过《关于终止实施<湖北省宏源药业科技股份有限公司股票期权激励方案>的议案》。 因上市需要，“2015年6月10日，公司为做大做强医药制剂产业，对公司医药制剂和保健品团队中核心管理人员刘建刚和高管蔡泽宇进行股票期权激励，股票期权共计65万股，每股价格15元，行权有效期三年（公告编号2015-020）”方案终止。

公司及其董事、监事、高级管理人员或股东、实际控制人及其他信息披露义务人本年度和持续到本年度已披露的承诺的履行情况如下：

1、董事、监事、高级管理人员：应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定。

该承诺持续到本年度处于正常履行状态。

2、控股股东及实际控制人：在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一 ，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接或间接持有的股票进行过转让的，该股票的管理按照

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（五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

前款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票除外。因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发生变更的，后续持有人应继续执行股票限售规定。该承诺持续到本年度处于正常履行状态。

3、控股股东及实际控制人：自宏源药业股票进入全国股份转让系统挂牌之日起转让不超过直接或间接持有的宏源药业股份的三分之一，进入全国股份转让系统挂牌后第 13 个月至第 24 个月转让不超过直接或间接持有的宏源药业股份的三分之一。 该承诺持续到本年度处于正常履行状态。

4、实际控制人阎晓辉、尹国平、廖利萍以及持股 5%以上的股东徐双喜：签署了《非竞争承诺函》，承诺如下：

4.1 在承诺函签署之日,本人及本人直接或间接控制的子企业(宏源药业及其控股子公司除外,下同)均未生产、 开发任何与宏源药业生产的产品构成竞争或可能构成竞争的产品,未直接或间接经营任何与宏源药业经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务,也未参与投资于任何与宏源药业生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业；

4.2 在持有宏源药业 5%及以上股份期间,本人及本人直接或间接控制的子企业将不生产、开发任何与宏源药业生产的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接或间接经营任何与宏源药业经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资于任何与宏源药业生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业；

4.3 在持有宏源药业 5%及以上股份期间,如宏源药业进一步拓展其产品和业务范围,本人及本人直接或间接控制的子企业将不与宏源药业拓展后的产品或业务相竞争；若与宏源药业拓展后的产品或业务产生竞争,本人及本人直接或间接控制的子企业将以停止生产或经营相竞争的业务或产品的方式或者将相竞争的业务纳入到宏源药业经营的方式或者将相竞争的业务转让给无关联关系第三方的方式避免同业竞争；

4.4 本人及本人直接或间接控制的子企业,将来面临或可能取得任何与宏源药业生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务的投资机会或其它商业机会,在同等条件下赋予宏源药业对该等投资机会或商业机会之优先选择权；

4.5 如承诺函被证明是不真实或未被遵守,本人将向宏源药业赔偿一切直接和间接损失。

该条款中的承诺事项持续到本年度处于正常履行状态。

5、董事、监事、高级管理人员：（1）避免同业竞争的承诺（2）不存在重大违法违规的承诺（3）规范关联交易的承诺（4）关于公司社保和公积金的承诺。

该条款中的承诺事项持续到本年度处于正常履行状态。

6、公司实际控制人：若因公司在承兑汇票开具过程中的不规范行为导致股份公司遭受任何责任或处罚的,以及给股份公司造成任何损失的,均由其承担全部责任。

该承诺持续到本年度处于正常履行状态。

7、2016 年 3 月 25 日，公司再次出具承诺：自本承诺出具之日， 本公司保证不再签发、开具缺乏交易背景的票据；（《关于收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司自律监管措施决定的公告公告》编号：2016-062）。

该承诺持续到本年度处于正常履行状态。

资产

资产	权利受限类型	账面价值	占总资产的比例	发生原因
货币资金	冻结	15,821,250.41	1.27%	银行承兑保证金、贷款保证金
固定资产	抵押	277,617,063.33	22.22%	抵押借款、融资租赁
无形资产	抵押	63,218,812.05	5.06%	抵押借款
在建工程	抵押	40,276,467.42	3.22%	融资租赁

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总计

396,933,593.21

31.76%

-

（六） 调查处罚事项

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第六节股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

（一） 普通股股本结构

单位：股

股份性质		期初		本期变动	期末
		数量	比例		数量	比例
无限售条件股份	无限售股份总数	48,449,000	31.06%	102,093,175	150,542,175	42.68%
	其中：控股股东、实际控制人	12,696,000	8.14%	29,833,200	42,529,200	12.06%
	董事、监事、高管	7,616,000	4.88%	8,343,475	15,959,475	4.52%
	核心员工	151,000	0.10%	149,300	300,300	0.08%
有限售条件股份	有限售股份总数	107,527,000	68.94%	94,680,425	202,207,425	57.32%
	其中：控股股东、实际控制人	80,092,000	51.35%	70,690,100	150,782,100	42.74%
	董事、监事、高管	25,035,000	16.05%	26,390,325	51,425,325	14.58%
	核心员工	0	0.00%	0	0	0.00%
总股本		155,976,000	-	196,773,600	352,749,600	-
普通股股东人数		391

（二） 普通股前十名股东情况

单位：股

序号	股东名称	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持 股比例	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量
1	阎晓辉	49,668,000	53,091,300	102,759,300	29.13%	78,227,100	24,532,200
2	尹国平	30,550,000	33,605,000	64,155,000	18.19%	64,155,000	0
3	廖利萍	12,570,000	13,827,000	26,397,000	7.48%	8,400,000	17,997,000
4	徐双喜	12,546,000	13,800,600	26,346,600	7.47%	19,759,950	6,586,650
5	湖北省弘愿慈善基金会	5,419,000	5,820,200	11,239,200	3.19%	0	11,239,200
6	段小六	3,574,000	3,931,400	7,505,400	2.13%	5,629,050	1,876,350
7	上海道基金兴投资合伙企业（有限合伙）	0	7,350,000	7,350,000	2.08%	0	7,350,000
8	刘展良	3,661,000	3,531,500	7,192,500	2.04%	5,766,075	1,426,425
9	雷高良	3,100,000	3,410,000	6,510,000	1.85%	4,882,500	1,627,500
10	肖拥华	3,200,000	2,833,300	6,033,300	1.71%	5,040,000	993,300
合计		124,288,000	141,200,300	265,488,300	75.27%	191,859,675	73,628,625
前十名股东间相互关系说明： 尹国平与廖利萍为夫妻关系，且两人与阎晓辉签订有一致行动协议，上述三名股东为公司共同控制人。

二、 优先股股本基本情况

单位：股

项目	期初股份数量	数量变动	期末股份数量
计入权益的优先股	0	0	0

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计入负债的优先股	0	0	0
优先股总股本	0	0	0

三、 控股股东、实际控制人情况

（一） 控股股东情况

（二） 实际控制人情况

尹国平持有公司6,415.50万股的股份占公司股份总额的18.19%,担任公司董事长；阎晓辉持有公司10,275.93万股的股份，占公司股份总额的29.13%，担任公司副董事长；廖利萍持有公司2,639.70万股的股份，占公司股份总额7.48%。三人签订有一致行动协议，为公司共同控制人。

尹国平：男，1960年4月出生，中国籍，无境外永久居留权，中共党员，本科学历，高级工程师。历任罗田县化肥厂设备科科长，罗田县化工总厂副厂长、厂长，湖北恒日化工股份有限公司董事长兼总经理，湖北省宏源药业有限公司董事长兼总经理。先后被评为”湖北省优秀中国特色社会主义事业建设者“、”湖北省劳动模范”、”湖北省优秀中小企业创业家”、“湖北省星火示范企业先进法人代表”、“黄冈市优秀企业家”、“黄冈市突出贡献企业家”，为黄冈市第一、第三、第四、第五届、湖北省第十二届人民代表大会代表。现任公司董事长。

阎晓辉：男，1971年9月出生，中国籍，无境外永久居留权，硕士学历。历任黄冈师范学院教师、海问律师事务所上海分所律师、上海市君志律师事务所合伙人、鸿商产业控股集团法律部董事总经理、平安信托有限责任公司直投部执行总监。现任公司副董事长、上海麦步医药科技有限公司执行董事、上海平宸投资管理有限公司执行董事、湖北省弘愿慈善基金会理事长、湖北邓村绿茶集团有限公司董事。

廖利萍：女，1964年4月出生，中国籍，无境外永久居留权。历任罗田县元件厂质检员、罗田县化肥厂会计、罗田建行营业所主任，现已退休。

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第七节融资及分配情况

一、 挂牌以来普通股股票发行情况

单位：元/股

发行方案公告时间	新增股票挂牌转让日期	发行价格	发行数量	募集金额	发行对象中董监高与核心员工人数	发行对象中做市商家数	发行对象中外部自然人人数	发行对象中私募投资基金家数	发行对象中信托及资管产品家数	募集资金用途是否变更
2014-12-08	2015-02-27	12.69元/股	1,988,000	25,227,720	0	0	4	0	0	否
2015-01-27	2015-04-24	12.69元/股	6,000,000	72,060,000	0	6	8	1	1	否
2015-08-20	2016-02-22	9.15元/股	12,000,000	109,128,300	0	2	2	6	1	否

募集资金使用情况：

二、 债券融资情况

单位：元

公司上述三次股票发行事项中，募集资金用途均为补充流动资金，具体使用过程中，公司该等资金主要用于支付工资、支付税金、支付货款、偿还借贷、支付承兑保证金等，不存在变更募集资金使用用途的情形。代码

代码	简称	债券类型	融资金额	票面利率%	存续时间	是否违约
合计			-

三、 间接融资情况

单位：元

融资方式	融资方	融资金额	利息率	存续时间	是否违约
短期借款	中信银行武汉分行	10,000,000.00	5.22%	2016.1.15-2017.1.15	否
短期借款	农业发展银行罗田支行	20,000,000.00	5.26%	2016.6.23-2017.6.14	否
短期借款	光大银行武汉分行	20,000,000.00	5.00%	2016.2.1-2017.1.31	否
短期借款	光大银行武汉分行	10,000,000.00	5.00%	2016.4.1-2017.3.31	否
短期借款	中信银行武汉分行	10,000,000.00	5.66%	2016.12.23-2017.12.23	否
短期借款	中国农业银行罗田支行	20,000,000.00	5.66%	2016.8.4-2017.8.3	否
短期借款	罗田农村商业银行	13,000,000.00	10.44%	2016.9.29-2017.9.27	否
短期借款	武汉农村商业银行黄冈分行	30,000,000.00	6.18%	2016.11.1-2017.10.31	否
短期借款	罗田农村商业银行	5,000,000.00	10.44%	2016.3.21-2017.3.20	否
短期借款	罗田农村商业银行	6,000,000.00	10.44%	2016.10.27-2017.10.27	否
短期借款	中国建设银行罗田支行	4,000,000.00	5.22%	2016.12.1-2017.12.1	否
短期借款	中国邮政储蓄银行罗田支行	4,000,000.00	7.42%	2016.8.9-2017.8.8	否

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短期借款	中信银行武汉青山支行	20,000,000.00	5.66%	2016.11.18-2017.11.18	否
长期借款	中国工商银行罗田支行	7,700,000.00	7.70%	2015.9.29-2020.9.22	否
长期借款	中国工商银行罗田支行	34,300,000.00	5.23%	2015.12.4-2020.9.22	否
长期借款	中国工商银行罗田支行	28,000,000.00	5.22%	2016-6.27-2020.9.22	否
长期借款	农村商业银行黄冈分行	18,000,000.00	6.18%	2016.5.13-2019.4.17	否
长期借款	农村商业银行黄冈分行	19,000,000.00	6.18%	2016.3.15-2019.2.1	否
长期借款	上海华瑞银行	21,242,416.71	5.06%	2016.12.25-2019.11.25	否
一年内到期的非流动负债	中国工商银行罗田支行	2,200,000.00	5.23%	2015.9.29-2017.12.31	否
一年内到期的非流动负债	中国工商银行罗田支行	9,800,000.00	5.22%	2015.12.4-2017.12.31	否
一年内到期的非流动负债	中国工商银行罗田支行	8,000,000.00	6.18%	2016-6.27-2017.12.31	否
一年内到期的非流动负债	农村商业银行黄冈分行	3,000,000.00	6.18%	2016.3.15-2017.12.31	否
一年内到期的非流动负债	上海华瑞银行	11,397,999.96	5.06%	2016.12.25-2017.12.31	否
一年内到期的非流动负债	远东国际租赁有限公司	4,218,468.18	5.07%	2014.12.8-2017.12.8	否
一年内到期的非流动负债	远东国际租赁有限公司	18,150,000.00	5.62%	2015.12.1-2017.12.31	否
一年内到期的非流动负债	远东国际租赁有限公司	10,789,200.00	5.00%	2016.6.5-2017.12.31	否
一年内到期的非流动负债	君创国际融资租赁有限公司	17,851,089.84	5.20%	2016.12.20-2017.12.31	否
一年内到期的非流动负债	远东国际租赁有限公司	3,353,418.19	5.00%	2016.4.30-2017.12.31	否
长期应付款-设备租赁	远东国际租赁有限公司	14,756,518.96	5.62%	2015.12.1-2018.11.30	否
长期应付款-设备租赁	远东国际租赁有限公司	13,723,370.82	5.00%	2016.6.5-2019.5.5	否
长期应付款-设备租赁	君创国际融资租赁有限公司	30,361,868.79	5.20%	2016.12.20-2019.11.20	否
长期应付款-设备租赁	远东国际租赁有限公司	4,000,411.98	5.00%	2016.4.30-2019.4.29	否
合计		451,844,763.43

四、 利润分配情况

（一） 报告期内的利润分配情况

单位：元/股

股利分配日期	每10股派现数（含税）	每10股送股数	每10股转增数
合计	-	-	-

（二） 利润分配预案

单位：元/股

项目	每10股派现数（含税）	每10股送股数	每10股转增数
年度分配预案	-	-	-

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第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

（一） 基本情况

姓名	职务	性别	年龄	学历	任期	是否在公司领取薪酬
尹国平	董事长	男	56	本科	2014.3.12-2017.3.11	是
阎晓辉	副董事长	男	45	硕士	2014.3.12-2017.3.11	否
徐双喜	董事、总经理	男	50	本科	2014.3.12-2017.3.11	是
刘展良	董事、董事会秘书	男	50	专科	2014.3.12-2017.3.11	是
段小六	董事	男	51	本科	2014.3.12-2017.3.11	是
邓支华	董事、副总经理	男	46	大专	2016.4.15-2017.3.11、2014.3.12-2017.3.11	是
杜守颖	独立董事	女	56	博士	2016.4.15-2017.3.11	是
谢青	独立董事	男	53	本科	2016.4.15-2017.3.11	是
胡金锋	独立董事	男	49	博士	2016.4.15-2017.3.11	是
雷高良	监事会主席	男	51	硕士	2014.3.12-2017.3.1	是
李国新	监事会副主席	男	54	高中	2014.3.12-2017.3.11	是
胡云国	监事	男	42	中专	2016.9.14-2017.3.11	是
汪林涛	监事	男	46	大专	2014.3.12-2017.3.11	是
蔡泽宇	副总经理	男	44	硕士	2014.12.4-2017.3.11	是
程思远	生产总监	男	43	本科	2014.3.12-2017.3.11	是
肖拥华	财务总监	男	39	大专	2014.3.12-2017.3.11	是
廖胜如	营销总监	男	39	本科	2014.3.12-2017.3.11	是
丁志华	中药总监	男	43	本科	2014.3.12-2017.3.11	是
董事会人数：						9
监事会人数：						4
高级管理人员人数：						8

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

（二） 持股情况

单位：股

尹国平与廖利萍为夫妻关系，且两人与阎晓辉签订有一致行动协议，上述三名股东为公司共同控制人。

姓名

姓名	职务	期初持普通股股数	数量变动	期末持普通股股数	期末普通股持股比例	期末持有股票期权数量
尹国平	董事长	30,550,000	33,605,000	64,155,000	18.19%	0
阎晓辉	副董事长	49,668,000	53,091,300	102,759,300	29.13%	0
徐双喜	董事、总经理	12,546,000	13,800,600	26,346,600	7.47%	0
刘展良	董事、董事会秘书	3,661,000	3,531,500	7,192,500	2.04%	0
段小六	董事	3,574,000	3,931,400	7,505,400	2.13%	0
邓支华	董事、副总经理	2,200,000	2,420,000	4,620,000	1.31%	0
雷高良	监事会主席	3,100,000	3,410,000	6,510,000	1.85%	0

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李国新	监事会副主席	450,000	495,000	945,000	0.27%	0
蔡泽宇	副总经理	200,000	220,000	420,000	0.12%	0
程思远	生产总监	1,200,000	1,320,000	2,520,000	0.71%	0
肖拥华	财务总监	3,200,000	2,833,300	6,033,300	1.71%	0
廖胜如	营销总监	1,320,000	1,452,000	2,772,000	0.79%	0
丁志华	中药总监	1,200,000	1,320,000	2,520,000	0.71%	0
合计		112,869,000	121,430,100	234,299,100	66.42%	0

（三） 变动情况

本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：

二、 员工情况

（一） 在职员工基本情况

1、公司 2016 年第二次临时股东大会于 2016 年 4 月 15 日审议并通过：增选邓支华、杜守颖、胡金锋、谢青为公司董事，任期与本届董事会一致。其中，杜守颖、胡金锋、谢青为独立董事。新增董事简历如下：

邓支华，男，1970年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1990年8月至1997年6月，任湖北恒日化工总厂技术部部长；1997年7月至2001年12月，任湖北恒日化工股份有限公司技术部部长；2002年1月至2014年3月，任宏源有限副总经理；2014年3月至今任公司副总经理；2016年4月起，任公司董事。

杜守颖，女，1960年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历。1987年7月至今，任职于北京中医药大学，教授、博士生导师。2016年4月至今任公司独立董事。目前兼任上市公司新光药业、景峰医药、众生药业、奇正藏药独立董事。

谢青，男，1963年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，注册会计师。2000年7月至2013年4月，分别在华寅会计师事务所、中磊会计师事务所任职；2013年5月至今任大信会计师事务所合伙人、副主任会计师；2016年4月至今任公司独立董事。目前兼任上市公司株冶集团、中核钛白、南大光电、中广天择独立董事。

胡金锋，男，1967年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历。1996年8月至1998年8月，中国医学科学院药物研究所博士后；1998年9月至2000年2月，德国HKI天然产物研究所研究员；2000年2月至2002年3月，美国密西西比大学、GNF和TSRI研究所博士后、研究员；2002年3月至2006年1月，美国红杉科学公司资深科学家；2006年1月至2011年2月，任华东师范大学教授、博导及教育部脑功能基因组学重点实验室副主任；2011年3月至今，任复旦大学教授、博导及药学院天然药物化学教研室主任；上海市药学会理事、上海市药学会天然药物化学专业委员会副主任委员；2016年4月至今，任公司独立董事。

2、因职工代表监事龚水鹏于2016年8月底辞职，2016年9月14日，公司2016年第二次临时职工代表大会选举胡云国为职工代表监事，任期：任免之日起至第一届监事会任期届满。胡云国简历如下：

胡云国，男1969年10月出生，中国籍，无境外永久居留权。1989年7月至1991年12月，任罗田化肥厂生产办公室工艺管理员；1992年1月至1996年12月，任罗田县化工总厂生产办公室工艺管理员；1997年1月至2001年12月，任湖北省恒日化工股份有限公司合成氨厂办公室副主任；2002年1月至2014年3月，任宏源有限车间主任、仓储部部长；2014年3月至今，任公司车间主任、仓储部部长；2016年9月，任公司职工监事。按工作性质分类

按工作性质分类	期初人数	期末人数
行政管理人员	98	125
生产人员	808	1,262
销售人员	100	100

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技术人员	156	262
财务人员	34	47
员工总计	1,196	1,796

按教育程度分类	期初人数	期末人数
博士	0	0
硕士	13	19
本科	102	141
专科	188	244
专科以下	893	1,392
员工总计	1,196	1,796

人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

（二） 核心员工以及核心技术人员

1、人员变动及人才引进：公司 2016年在职员工总人数比 2015年增幅50.17%，其中：硕士人数增幅为 46.15%，本科人数增幅为38.24%。

2、员工薪酬方面：公司在2016 年全员调整了薪酬，重点向生产一线的员工和向技术人员倾斜，员工薪酬水平总体涨幅达到年初制定的增长目标，保证了员工的稳定性。

3、员工培训方面：公司十分重视员工的培训和发展工作，制定了系列的培训计划和人才培育项目，多层次、多渠道、多领域、多形式的加强员工培训工作，侧重一线员工的岗位技能操作，同时选送170余人进行电大函授培训，全面提升员工素养，以实现公司与员工的双赢共进。

	期初员工数量	期末员工数量	期末普通股持股数量
核心员工	1	1	151,000
核心技术人员	6	6	107,667,000

核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况：

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第九节公司治理及内部控制

事项	是或否
年度内是否建立新的公司治理制度	是
董事会是否设置专业委员会	是
董事会是否设置独立董事	是
投资机构是否派驻董事	否
监事会对本年监督事项是否存在异议	否
管理层是否引入职业经理人	否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷	否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度	是

一、 公司治理

（一） 制度与评估

1、公司治理基本状况

2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

报告期内，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌三年。依据《公司法》《证券法》及全国中小企业股份转让系统相关规范性文件的要求，完善法人治理结构，建立有效的内部控制制度。公司相继制定了《股份公司章程 (上市草案)》《总经理工作细则》《董事会秘书工作制度》《独立董事工作制度》《重大财务决策制度》《信息披露管理制度(上市修订稿)》《内部审计制度》《票据管理制度》《内幕信息知情人登记制度》《重大信息内部报告制度》《控股子公司管理制度》《防范控股股东及关联方资金占用管理办法》《募集资金管理办法》《募集资金管理办法(上市后适用)》《年度报告重大差错责任追究制度》《审计委员会工作细则》《提名委员会工作细则》《战略委员会工作细则》《薪酬与考核委员会工作细则》《承诺管理制度》《利润分配管理制度》等制度，并在报告期组织全体董、监、高人员进行了学习和交流。公司法人治理结构得到有效的完善，内部控制体系更加健全，强化了公司的规范运营，明确了内部职能分工和监管，促进了公司整体管理水平的提升。

公司制定了《股东大会议事规则》《信息披露事务管理制度》《投资者关系管理制度》等公司治理制度并严格按照相关制度执行，董事会经过评估认为，公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。

3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

公司制定了《股东大会议事规则》《信息披露事务管理制度》《投资者关系管理制度》等公司治理制度并严格按照相关制度执行，董事会经过评估认为，公司的治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。

公司建立有重大事项报告制度，重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，经过公司三会讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上，均通过三会讨论审议，规范操作，杜绝出现违法、违规情况。截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。

4、公司章程的修改情况

公司建立有重大事项报告制度，重大的决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，经过公司三会讨论、审议通过。在公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项上，均通过三会讨论审议，规范操作，杜绝出现违法、违规情况。截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运作。

报告期内，公司章程共修改三次：

一、公司修改公司章程后，于 2016 年2月25日换发了《营业执照》。 章程修改以下内容： 第五条注册资本金：从15,597.6万元增加到16,797.6万元；

二、公司修改公司章程后，于2016年9月30日换发了《营业执照》。 章程修改以下内容： 第十三条 经营范围：增加鸟嘌呤及中间体（2,4,5-三氨基-6-羟基嘧啶硫酸盐）生产、销售；

三、公司修改公司章程后，于2016年12月8日换发了《营业执照》。 章程修改以下内容： 第五条 注册资本金：从16,797.6万元，增加到35,274.96万元；

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（二） 三会运作情况

1、三会召开情况

会议类型	报告期内会议召开的次数	经审议的重大事项（简要描述）
董事会	17	审议通过新增4位董事、2015年年度报告及摘要、2016年半年度报告、2016年半年度权益分派、制定了《股份公司章程 (上市草案)》《总经理工作细则》《董事会秘书工作制度》《独立董事工作制度》《重大财务决策制度》《信息披露管理制度(上市修订稿)》《内部审计制度》《票据管理制度》《内幕信息知情人登记制度》《重大信息内部报告制度》《控股子公司管理制度》《防范控股股东及关联方资金占用管理办法》《募集资金管理办法》《募集资金管理办法(上市后适用)》《年度报告重大差错责任追究制度》《审计委员会工作细则》《提名委员会工作细则》《战略委员会工作细则》《薪酬与考核委员会工作细则》《承诺管理制度》《利润分配管理制度》等21项制度、《关于公司三年一期审计报告的议案》《关于公司前期会计差错更正的议案》。
监事会	7	审议通过《湖北省宏源药业科技股份有限公司第一期员工持股计划（草案）的议案》 《湖北省宏源药业科技股份有限公司第一期员工持股计划管理办法的议案》 《湖北省宏源药业科技股份有限公司股票期权激励方案的议案》、新增4位董事、2015年年度报告及摘要、监事变动、2016年半年度报告、《关于制定上市后生效的（公司章程）上市草案的议案》 《关于首次公开发行人民币普通股股票并上市前滚存利润处置方案的议案》 《关于公司上市后三年分红规划的议案》《关于审计（关于募筹集资金存放与实际使用情况的专项报告）的议案》《关于调整公司首次公开发行人民币普通股股票并上市方案的议案》《关于调整公司募集资金投资项目的议案》《关于修改公司章程（上市草案）的议案》《关于公司三年一期审计报告的议案》《关于公司前期会计差错更正的议案》。
股东大会	10	1、审议通过《设立董事会专门委员会并选任第一届董事会专门委员会委员》《独立董事工作制度》《募集资金管理制度》《重大财务决策制度》《防范控股股东及关联方资金占用管理办法》《利润分配管理制度》； 2、审议通过《关于对公司2013年、2014年、2015年所发生的关联交易进行确认的议案》； 3、审议通过《关于2015年年度报告及摘要的议案》； 4、审议通过《关于公司首次公开发行人民币普通股股票并上市的议案》《关于调整公司首次公开发行人民币普通股股票并上市方案的议案》； 5、审议通过《关于公司募集资金投资项目及其可行性研究报告的议案》《关于调整公司募集资金投资项目的议案》； 6、审议通过《资本公积转增股本预案》。

2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

（三） 公司治理改进情况

报告期内，公司严格遵循相关法律法规及《公司章程》规定，历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等程序符合法律、行政法规和《公司章程》的规定。报告期内，公司在全国股份转让系统挂牌后，严格依据相关法律、法规的要求及规范公司经营的要求，对公司章程及内控制度进行了修订完善。同时结合公司拟首次公开发行人民币普通股股票并上市修订和完善了相关制度。未来公司将加强公司董事、监事及高级管理人员的学习、培训，进一步提高公司规范治理

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（四） 投资者关系管理情况

水平，切实促进公司的发展，切实维护股东权益，回报社会。报告期内，公司注重信息披露管理工作，及时编制和披露公司定期报告和临时报告。同时积极做好在册股东和潜在投资者的接待来访工作，妥善地安排调研、参观过程,使调研和参观人员及时了解公司业务和经营情况，通过信息披露与交流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同，以便于做出合理决策。

二、 内部控制

（一） 监事会就年度内监督事项的意见

报告期内，公司注重信息披露管理工作，及时编制和披露公司定期报告和临时报告。同时积极做好在册股东和潜在投资者的接待来访工作，妥善地安排调研、参观过程,使调研和参观人员及时了解公司业务和经营情况，通过信息披露与交流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公司的了解和认同，以便于做出合理决策。

报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。

（二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明

报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。

1、业务独立 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的供应、销售部门和渠道，公司业务独立。

2、资产独立性 公司的主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用。报告期内，公司不存在资产被股东占用的情况，公司资产独立。

3、人员独立性 公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取薪酬。公司与员工签订有劳动合同，符合劳动法相关规定，公司与核心员工签订了保密协议。公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理，公司人员独立。

4、财务独立性 公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位或股东共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系，公司财务独立。

5、机构独立性 公司依法设立股东大会、董事会、监事会等机构，各项规章制度完善，法人治理结构规范有效。公司根据业务发展的需要设置了职能部门，并制定了相应的管理办法，独立行使经营管理职权，形成了较为完善的管理架构。公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形，公司机构独立。

（三） 对重大内部管理制度的评价

1、业务独立 公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的供应、销售部门和渠道，公司业务独立。

2、资产独立性 公司的主要财产权属明晰，均由公司实际控制和使用。报告期内，公司不存在资产被股东占用的情况，公司资产独立。

3、人员独立性 公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取薪酬。公司与员工签订有劳动合同，符合劳动法相关规定，公司与核心员工签订了保密协议。公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理，公司人员独立。

4、财务独立性 公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位或股东共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系，公司财务独立。

5、机构独立性 公司依法设立股东大会、董事会、监事会等机构，各项规章制度完善，法人治理结构规范有效。公司根据业务发展的需要设置了职能部门，并制定了相应的管理办法，独立行使经营管理职权，形成了较为完善的管理架构。公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形，公司机构独立。

（一）公司管理层对内部控制完整性、合理性及有效性的自我评价 公司自成立以来，一直致力于内部控制制度的制定和完善，建立并逐步健全法人治理结构，建立了《重大财务决策制度》《财务管理制度》《内部审计制度》《对外投资管理制度》《对外担保管理制度》《关联交易决策制度》《防范控股股东及关联方资金占用管理办法》《利润分配管理制度》《年度报告重大差错责任追究制度》《投资者关系管理制度》《承诺管理制度》等一系列内部控制制度并得到有效执行。

公司管理层认为，公司已结合自身经营特点，制定了一系列内部控制规章制度，并得到有效执行，从而保证了公司经营管理的正常进行，进而确保了财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率与效果。

（二）会计师事务所对本公司内部控制制度的评价 公司审计机构就报告期内发行人内部控制情况出具了《内部控制鉴证报告》（信会师报字[2017]第ZE10031号），鉴证报告主要意见如下：

“贵公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规定于2016年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。”

（四） 年度报告差错责任追究制度相关情况

（一）公司管理层对内部控制完整性、合理性及有效性的自我评价 公司自成立以来，一直致力于内部控制制度的制定和完善，建立并逐步健全法人治理结构，建立了《重大财务决策制度》《财务管理制度》《内部审计制度》《对外投资管理制度》《对外担保管理制度》《关联交易决策制度》《防范控股股东及关联方资金占用管理办法》《利润分配管理制度》《年度报告重大差错责任追究制度》《投资者关系管理制度》《承诺管理制度》等一系列内部控制制度并得到有效执行。

公司管理层认为，公司已结合自身经营特点，制定了一系列内部控制规章制度，并得到有效执行，从而保证了公司经营管理的正常进行，进而确保了财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率与效果。

（二）会计师事务所对本公司内部控制制度的评价 公司审计机构就报告期内发行人内部控制情况出具了《内部控制鉴证报告》（信会师报字[2017]第ZE10031号），鉴证报告主要意见如下：

“贵公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规定于2016年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。”公司2016年第六次临时股东大会制定了《年度报告重大差错责任追究制度》

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第十节财务报告

一、 审计报告

是否审计	是
审计意见	标准无保留意见
审计报告编号	信会师报字[2018]第ZE10447号
审计机构名称	立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址	上海市黄浦区南京东路61号四楼
审计报告日期	2017-03-18
注册会计师姓名	梁谦海、刘会锋
会计师事务所是否变更	否
会计师事务所连续服务年限	5
审计报告正文： 审计报告 信会师报字[2018]第ZE10447号 湖北省宏源药业科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖北省宏源药业科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2016年12月31日的合并资产负债表及资产负债表、2016年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

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二、 财务报表

（一） 合并资产负债表

单位：元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：	-
货币资金	(一）	53,366,810.05	177,601,412.35
结算备付金	-	-	-
拆出资金	-	-	-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	-	-	-
衍生金融资产	-	-	-
应收票据	（二）	69,908,993.67	40,788,129.84
应收账款	（三）	105,792,480.09	103,548,836.27
预付款项	（四）	4,519,077.29	14,951,875.08
应收保费	-	-	-
应收分保账款	-	-	-
应收分保合同准备金	-	-	-
应收利息	-	-	-
应收股利	-	-	-
其他应收款	（五）	7,959,720.17	11,145,508.50
买入返售金融资产	-	-	-
存货	（六）	125,534,212.91	145,058,906.37
划分为持有待售的资产	（七）	6,231,299.20	-
一年内到期的非流动资产	-	1,080,000.00	-
其他流动资产	（八）	14,132,991.69	11,089,753.89
流动资产合计	-	388,525,585.07	504,184,422.30
非流动资产：	-
发放贷款及垫款	-	-	-
可供出售金融资产	（九）	1,500,000.00	1,500,000.00
持有至到期投资	-	-	-
长期应收款	（十）	15,460,549.45	10,080,000.00
长期股权投资	（十一）	4,913,011.06	4,948,103.66
投资性房地产	-	-	-
固定资产	（十二）	604,654,717.62	408,784,020.46
在建工程	（十三）	41,790,607.02	94,017,475.06
工程物资	-	-	-
固定资产清理	（十四）	-	-
生产性生物资产	-	-	-
油气资产	-	-	-

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无形资产	（十五）	101,272,696.96	108,064,576.61
开发支出	-	-	-
商誉	（十六）	70,568,642.57	76,118,759.71
长期待摊费用	（十七）	5,977,951.13	6,205,272.47
递延所得税资产	（十八）	468,161.09	812,429.74
其他非流动资产	（十九）	14,530,680.74	36,849,884.72
非流动资产合计	-	861,137,017.64	747,380,522.43
资产总计	-	1,249,662,602.71	1,251,564,944.73
流动负债：	-
短期借款	（二十）	172,000,000.00	181,000,000.00
向中央银行借款	-	-	-
吸收存款及同业存放	-	-	-
拆入资金	-	-	-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	-	-	-
衍生金融负债	-	-	-
应付票据	（二十一）	23,000,000.00	100,327,175.00
应付账款	（二十二）	101,380,414.75	106,822,293.54
预收款项	（二十三）	29,977,118.36	31,239,440.74
卖出回购金融资产款	-	-	-
应付手续费及佣金	-	-	-
应付职工薪酬	（二十四）	12,408,464.25	15,987,614.91
应交税费	（二十五）	21,025,567.11	15,897,400.07
应付利息	（二十六）	-	1,180,059.73
应付股利	-	-	-
其他应付款	（二十七）	26,305,622.92	48,670,505.95
应付分保账款	-	-	-
保险合同准备金	-	-	-
代理买卖证券款	-	-	-
代理承销证券款	-	-	-
划分为持有待售的负债	-	-	-
一年内到期的非流动负债	（二十八）	88,760,176.17	79,555,585.83
其他流动负债	-	-	-
流动负债合计	-	474,857,363.56	580,680,075.77
非流动负债：	-
长期借款	（二十九）	128,242,416.71	110,000,000.00
应付债券	-	-	-
其中：优先股	-	-	-
永续债	-	-	-

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长期应付款	（三十）	62,842,170.55	41,137,753.83
长期应付职工薪酬	-	-	-
专项应付款	-	-	-
预计负债	-	-	-
递延收益	-	-	-
递延所得税负债	（十八）	9,386,472.98	10,339,949.31
其他非流动负债	-	-	-
非流动负债合计	-	200,471,060.24	161,477,703.14
负债合计	-	675,328,423.80	742,157,778.91
所有者权益（或股东权益）：	-
股本	（三十一）	352,749,600.00	167,976,000.00
其他权益工具	-	-	-
其中：优先股	-	-	-
永续债	-	-	-
资本公积	（三十二）	20,621,994.39	205,395,594.39
减：库存股	-	-	-
其他综合收益	-	-	-
专项储备	-	-	-
盈余公积	（三十三）	22,225,794.45	14,016,893.95
一般风险准备	-	-	-
未分配利润	（三十四）	171,974,287.69	115,183,769.13
归属于母公司所有者权益合计	-	567,571,676.53	502,572,257.47
少数股东权益	-	6,762,502.38	6,834,908.35
所有者权益合计	-	574,334,178.91	509,407,165.82
负债和所有者权益总计	-	1,249,662,602.71	1,251,564,944.73

法定代表人：尹国平主管会计工作负责人：肖拥华会计机构负责人：文葆红

（二） 母公司资产负债表

单位：元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：	-
货币资金	-	37,741,378.11	170,290,088.66
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	-	-	-
衍生金融资产	-	-	-
应收票据	-	65,199,415.16	37,914,636.86
应收账款	（一）	86,122,001.75	92,280,583.15

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预付款项	-	3,586,293.33	11,396,244.81
应收利息	-	-	-
应收股利	-	-	-
其他应收款	（二）	119,314,417.77	69,333,549.89
存货	-	98,441,233.31	116,843,765.21
划分为持有待售的资产	-	-	-
一年内到期的非流动资产	-	1,080,000.00	-
其他流动资产	-	3,301,886.79	-
流动资产合计	-	414,786,626.22	498,058,868.58
非流动资产：	-
可供出售金融资产	-	-	-
持有至到期投资	-	-	-
长期应收款	-	14,650,549.45	8,280,000.00
长期股权投资	（三）	134,944,660.89	142,123,312.32
投资性房地产	-	23,660,075.01	-
固定资产	-	474,038,777.37	297,048,165.74
在建工程	-	28,712,948.19	83,341,092.76
工程物资	-	-	-
固定资产清理	-	-	-
生产性生物资产	-	-	-
油气资产	-	-	-
无形资产	-	57,439,476.23	62,027,343.79
开发支出	-	-	-
商誉	-	-	-
长期待摊费用	-	5,568,517.17	4,315,649.19
递延所得税资产	-	376,606.50	520,625.08
其他非流动资产	-	12,101,623.23	34,865,041.60
非流动资产合计	-	751,493,234.04	632,521,230.48
资产总计	-	1,166,279,860.26	1,130,580,099.06
流动负债：	-
短期借款	-	133,000,000.00	168,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	-	-	-
衍生金融负债	-	-	-
应付票据	-	23,000,000.00	100,027,175.00
应付账款	-	70,998,655.74	80,886,550.74
预收款项	-	25,097,522.32	27,145,442.34
应付职工薪酬	-	10,264,023.90	14,684,933.09
应交税费	-	19,112,920.39	12,787,354.95
应付利息	-	-	1,180,059.73
应付股利	-	-	-
其他应付款	-	25,236,004.52	42,912,347.72
划分为持有待售的负债	-	-	-

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一年内到期的非流动负债	-	85,523,416.17	33,330,419.91
其他流动负债	-	-	-
流动负债合计	-	392,232,543.04	480,954,283.48
非流动负债：	-
长期借款	-	128,242,416.71	110,000,000.00
应付债券	-	-	-
其中：优先股	-	-	-
永续债	-	-	-
长期应付款	-	58,725,100.38	34,635,020.45
长期应付职工薪酬	-	-	-
专项应付款	-	-	-
预计负债	-	-	-
递延收益	-	-	-
递延所得税负债	-	-	-
其他非流动负债	-	-	-
非流动负债合计	-	186,967,517.09	144,635,020.45
负债合计	-	579,200,060.13	625,589,303.93
所有者权益：	-
股本	-	352,749,600.00	167,976,000.00
其他权益工具	-	-	-
其中：优先股	-	-	-
永续债	-	-	-
资本公积	-	12,209,705.83	196,983,305.83
减：库存股	-	-	-
其他综合收益	-	-	-
专项储备	-	-	-
盈余公积	-	22,225,794.45	14,016,893.95
未分配利润	-	199,894,699.85	126,014,595.35
所有者权益合计	-	587,079,800.13	504,990,795.13
负债和所有者权益合计	-	1,166,279,860.26	1,130,580,099.06

法定代表人：尹国平主管会计工作负责人：肖拥华会计机构负责人：文葆红

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（三） 合并利润表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入	-	1,075,442,043.74	1,003,128,433.47
其中：营业收入	（三十五）	1,075,442,043.74	1,003,128,433.47
利息收入	-	-	-
已赚保费	-	-	-
手续费及佣金收入	-	-	-
二、营业总成本	-	986,585,632.05	932,892,632.82
其中：营业成本	（三十五）	778,880,848.64	766,239,172.61
利息支出	-	-	-
手续费及佣金支出	-	-	-
退保金	-	-	-
赔付支出净额	-	-	-
提取保险合同准备金净额	-	-	-
保单红利支出	-	-	-
分保费用	-	-	-
税金及附加	（三十六）	8,203,833.05	3,970,454.38
销售费用	（三十七）	59,758,939.83	47,286,906.18
管理费用	（三十八）	102,096,739.09	77,179,992.42
财务费用	（三十九）	28,382,255.83	33,350,043.43
资产减值损失	（四十）	9,263,015.61	4,866,063.80
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	-	-	-
投资收益（损失以“－”号填列）	（四十一）	-35,092.60	2,665,383.86
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-	-35,092.60	2,482,233.28
汇兑收益（损失以“-”号填列）	-	-	-
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	-	88,821,319.09	72,901,184.51
加：营业外收入	（四十二）	3,256,189.49	4,560,293.31
其中：非流动资产处置利得	（四十二）	601.72	24,596.86
减：营业外支出	（四十三）	13,673,193.16	1,567,962.48
其中：非流动资产处置损失	（四十三）	10,764,980.14	451,727.62
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	-	78,404,315.42	75,893,515.34
减：所得税费用	（四十四）	13,477,302.33	11,100,402.41
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	-	64,927,013.09	64,793,112.93
其中：被合并方在合并前实现的净利润	-	-	-
归属于母公司所有者的净利润	-	64,999,419.06	64,566,825.68
少数股东损益	-	-72,405.97	226,287.25
六、其他综合收益的税后净额	-	-	-
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额	-	-	-
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益	-	-	-
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动	-	-	-

湖北省宏源药业科技股份有限公司2016年年度报告

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2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额	-	-	-
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益	-	-	-
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额	-	-	-
2.可供出售金融资产公允价值变动损益	-	-	-
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益	-	-	-
4.现金流量套期损益的有效部分	-	-	-
5.外币财务报表折算差额	-	-	-
6.其他	-	-	-
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额	-	-	-
七、综合收益总额	-	64,927,013.09	64,793,112.93
归属于母公司所有者的综合收益总额	-	64,999,419.06	64,566,825.68
归属于少数股东的综合收益总额	-	-72,405.97	226,287.25
八、每股收益：	-
（一）基本每股收益	-	0.18	0.20
（二）稀释每股收益	-	0.18	0.20

法定代表人：尹国平主管会计工作负责人：肖拥华会计机构负责人：文葆红

（四） 母公司利润表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	（四）	975,250,509.53	943,670,245.10
减：营业成本	（四）	706,710,921.38	718,210,643.59
税金及附加	-	7,152,896.66	3,741,413.57
销售费用	-	46,933,094.06	42,973,160.54
管理费用	-	78,339,990.75	70,268,612.19
财务费用	-	23,187,075.13	29,256,031.67
资产减值损失	-	8,051,047.63	-322,107.90
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	-	-	-
投资收益（损失以“－”号填列）	（五）	-35,092.60	2,665,383.86
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	（五）	-35,092.60	2,482,233.28
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	-	104,840,391.32	82,207,875.30
加：营业外收入	-	2,867,789.73	4,055,880.57
其中：非流动资产处置利得	-	188,592.16	24,596.86
减：营业外支出	-	11,370,195.90	1,566,858.42
其中：非流动资产处置损失	-	8,517,727.90	451,727.62
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	-	96,337,985.15	84,696,897.45

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减：所得税费用	-	14,248,980.15	11,650,753.59
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	-	82,089,005.00	73,046,143.86
五、其他综合收益的税后净额	-	-	-
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益	-	-	-
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动	-	-	-
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额	-	-	-
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益	-	-	-
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额	-	-	-
2.可供出售金融资产公允价值变动损益	-	-	-
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益	-	-	-
4.现金流量套期损益的有效部分	-	-	-
5.外币财务报表折算差额	-	-	-
6.其他	-	-	-
六、综合收益总额	-	82,089,005.00	73,046,143.86
七、每股收益：	-
（一）基本每股收益	-	0.22	0.22
（二）稀释每股收益	-	-	-

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（五） 合并现金流量表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：	-
销售商品、提供劳务收到的现金	-	754,607,461.16	840,162,897.58
客户存款和同业存放款项净增加额	-	-	-
向中央银行借款净增加额	-	-	-
向其他金融机构拆入资金净增加额	-	-	-
收到原保险合同保费取得的现金	-	-	-
收到再保险业务现金净额	-	-	-
保户储金及投资款净增加额	-	-	-
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额	-	-	-
收取利息、手续费及佣金的现金	-	-	-
拆入资金净增加额	-	-	-
回购业务资金净增加额	-	-	-
收到的税费返还	-	1,205,676.44	1,961,178.45
收到其他与经营活动有关的现金	（四十五）	9,802,842.20	19,581,876.46
经营活动现金流入小计	-	765,615,979.80	861,705,952.49
购买商品、接受劳务支付的现金	-	445,793,722.96	554,638,638.80
客户贷款及垫款净增加额	-	-	-
存放中央银行和同业款项净增加额	-	-	-
支付原保险合同赔付款项的现金	-	-	-
支付利息、手续费及佣金的现金	-	-	-
支付保单红利的现金	-	-	-
支付给职工以及为职工支付的现金	-	94,240,205.54	67,307,776.87
支付的各项税费	-	55,018,844.62	35,709,932.81
支付其他与经营活动有关的现金	（四十五）	57,768,457.38	52,343,962.32
经营活动现金流出小计	-	652,821,230.50	710,000,310.80
经营活动产生的现金流量净额	-	112,794,749.30	151,705,641.69
二、投资活动产生的现金流量：	-
收回投资收到的现金	-	-	1,000,000.00
取得投资收益收到的现金	-	-	183,150.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	-	1,838,874.52	33,550.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	-	-	-
收到其他与投资活动有关的现金	-	-	-
投资活动现金流入小计	-	1,838,874.52	1,216,700.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	-	175,335,049.79	104,122,833.62
投资支付的现金	-	137,612.60	-
质押贷款净增加额	-	-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	-	2,327,540.35	41,474,531.00

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支付其他与投资活动有关的现金	-	-	-
投资活动现金流出小计	-	177,800,202.74	145,597,364.62
投资活动产生的现金流量净额	-	-175,961,328.22	-144,380,664.04
三、筹资活动产生的现金流量：	-
吸收投资收到的现金	-	-	185,940,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	-	-	-
取得借款收到的现金	-	387,100,000.00	338,000,000.00
发行债券收到的现金	-	-	-
收到其他与筹资活动有关的现金	（四十五）	118,295,608.30	142,414,142.44
筹资活动现金流入小计	-	505,395,608.30	666,354,142.44
偿还债务支付的现金	-	401,459,583.33	329,494,954.17
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	-	21,778,608.48	22,080,584.86
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润	-	-	-
支付其他与筹资活动有关的现金	（四十五）	115,213,448.10	249,180,089.64
筹资活动现金流出小计	-	538,451,639.91	600,755,628.67
筹资活动产生的现金流量净额	-	-33,056,031.61	65,598,513.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-	-3,206.90	-1,560.50
五、现金及现金等价物净增加额	-	-96,225,817.43	72,921,930.92
加：期初现金及现金等价物余额	-	133,771,377.07	60,849,446.15
六、期末现金及现金等价物余额	-	37,545,559.64	133,771,377.07

法定代表人：尹国平主管会计工作负责人：肖拥华会计机构负责人：文葆红

（六） 母公司现金流量表

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：	-
销售商品、提供劳务收到的现金	-	666,462,022.18	772,793,956.45
收到的税费返还	-	1,083,830.29	1,278,475.40
收到其他与经营活动有关的现金	-	8,331,857.75	17,483,764.06
经营活动现金流入小计	-	675,877,710.22	791,556,195.91
购买商品、接受劳务支付的现金	-	397,696,207.80	510,112,593.13
支付给职工以及为职工支付的现金	-	74,650,453.84	58,776,055.09
支付的各项税费	-	47,597,331.12	34,269,071.52
支付其他与经营活动有关的现金	-	46,701,358.84	46,396,706.85
经营活动现金流出小计	-	566,645,351.60	649,554,426.59
经营活动产生的现金流量净额	-	109,232,358.62	142,001,769.32
二、投资活动产生的现金流量：	-
收回投资收到的现金	-	-	1,000,000.00
取得投资收益收到的现金	-	-	183,150.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	-	187,582.11	33,550.00

湖北省宏源药业科技股份有限公司2016年年度报告

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处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	-	-	-
收到其他与投资活动有关的现金	-	33,385,000.00	44,257,150.00
投资活动现金流入小计	-	33,572,582.11	45,473,850.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	-	162,299,122.16	92,224,539.15
投资支付的现金	-	3,867,612.60	93,090,153.58
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	-	-	-
支付其他与投资活动有关的现金	-	77,537,310.23	53,956,192.06
投资活动现金流出小计	-	243,704,044.99	239,270,884.79
投资活动产生的现金流量净额	-	-210,131,462.88	-193,797,034.21
三、筹资活动产生的现金流量：	-
吸收投资收到的现金	-	-	185,940,000.00
取得借款收到的现金	-	342,600,000.00	318,000,000.00
发行债券收到的现金	-	-	-
收到其他与筹资活动有关的现金	-	106,320,608.30	141,574,142.44
筹资活动现金流入小计	-	448,920,608.30	645,514,142.44
偿还债务支付的现金	-	339,959,583.33	299,494,954.17
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	-	18,125,475.64	19,528,706.96
支付其他与筹资活动有关的现金	-	94,772,260.50	196,268,686.07
筹资活动现金流出小计	-	452,857,319.47	515,292,347.20
筹资活动产生的现金流量净额	-	-3,936,711.17	130,221,795.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-	-4,110.25	-1,560.50
五、现金及现金等价物净增加额	-	-104,839,925.68	78,424,969.85
加：期初现金及现金等价物余额	-	126,760,053.38	48,335,083.53
六、期末现金及现金等价物余额	-	21,920,127.70	126,760,053.38

法定代表人：尹国平主管会计工作负责人：肖拥华会计机构负责人：文葆红

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（七） 合并股东权益变动表

单位：元

项目	本期
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	167,976,000.00	-	-	-	205,395,594.39	-	-	-	14,016,893.95	-	115,183,769.13	6,834,908.35	509,407,165.82
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年期初余额	167,976,000.00	-	-	-	205,395,594.39	-	-	-	14,016,893.95	-	115,183,769.13	6,834,908.35	509,407,165.82
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	184,773,600.00	-	-	-	-184,773,600.00	-	-	-	8,208,900.50	-	56,790,518.56	-72,405.97	64,927,013.09
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	64,999,419.06	-72,405.97	64,927,013.09
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．股东投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

湖北省宏源药业科技股份有限公司2016年年度报告

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4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	8,208,900.50	-	-8,208,900.50	-	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	8,208,900.50	-	-8,208,900.50	-	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	184,773,600.00	-	-	-	-184,773,600.00	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	184,773,600.00	-	-	-	-184,773,600.00	-	-	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年期末余额	352,749,600.00	-	-	-	20,621,994.39	-	-	-	22,225,794.45	-	171,974,287.69	6,762,502.38	574,334,178.91

项目		上期
		归属于母公司所有者权益										少数股东权益	所有者权益
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	71,988,000.00	-	-	-	120,079,036.77	-	-	-	6,704,665.18	-	57,929,172.22	-	256,700,874.17

湖北省宏源药业科技股份有限公司2016年年度报告

?第53页，共128页

加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
同一控制下企业合并	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年期初余额	71,988,000.00	-	-	-	120,079,036.77	-	-	-	6,704,665.18	-	57,929,172.22	-	256,700,874.17
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	95,988,000.00	-	-	-	85,316,557.62	-	-	-	7,312,228.77	-	57,254,596.91	6,834,908.35	252,706,291.65
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	64,566,825.68	226,287.25	64,793,112.93
（二）所有者投入和减少资本	18,000,000.00	-	-	-	163,304,557.62	-	-	-	-	-	-	-	181,304,557.62
1．股东投入的普通股	18,000,000.00	-	-	-	163,304,557.62	-	-	-	-	-	-	-	181,304,557.62
2．其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	7,312,228.77	-	-7,312,228.77	-	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	7,312,228.77	-	-7,312,228.77	-	-
2．提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	77,988,000.00	-	-	-	-77,988,000.00	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	77,988,000.00	-	-	-	-77,988,000.00	-	-	-	-	-	-	-	-

湖北省宏源药业科技股份有限公司2016年年度报告

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2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	6,608,621.10	6,608,621.10
四、本年期末余额	167,976,000.00	-	-	-	205,395,594.39	-	-	-	14,016,893.95	-	115,183,769.13	6,834,908.35	509,407,165.82

法定代表人：尹国平主管会计工作负责人：肖拥华会计机构负责人：文葆红

（八） 母公司股东权益变动表

单位：元

项目	本期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	167,976,000.00	-	-	-	196,983,305.83	-	-	-	14,016,893.95	126,014,595.35	504,990,795.13
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年期初余额	167,976,000.00	-	-	-	196,983,305.83	-	-	-	14,016,893.95	126,014,595.35	504,990,795.13
三、本期增减变动金额（减少以	184,773,600.00	-	-	-	-184,773,600.00	-	-	-	8,208,900.50	73,880,104.50	82,089,005.00

湖北省宏源药业科技股份有限公司2016年年度报告

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“－”号填列）
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	82,089,005.00	82,089,005.00
（二）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．股东投入的普通股	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	8,208,900.50	-8,208,900.50	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	8,208,900.50	-8,208,900.50	-
2．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	184,773,600.00	-	-	-	-184,773,600.00	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或股本）	184,773,600.00	-	-	-	-184,773,600.00	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年期末余额	352,749,600.00	-	-	-	12,209,705.83	-	-	-	22,225,794.45	199,894,699.85	587,079,800.13

湖北省宏源药业科技股份有限公司2016年年度报告

?第56页，共128页

项目	上期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	71,988,000.00	-	-	-	111,666,748.21	-	-	-	6,704,665.18	60,280,680.26	250,640,093.65
加：会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
二、本年期初余额	71,988,000.00	-	-	-	111,666,748.21	-	-	-	6,704,665.18	60,280,680.26	250,640,093.65
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	95,988,000.00	-	-	-	85,316,557.62	-	-	-	7,312,228.77	65,733,915.09	254,350,701.48
（一）综合收益总额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	73,046,143.86	73,046,143.86
（二）所有者投入和减少资本	18,000,000.00	-	-	-	163,304,557.62	-	-	-	-	-	181,304,557.62
1．股东投入的普通股	18,000,000.00	-	-	-	163,304,557.62	-	-	-	-	-	181,304,557.62
2．其他权益工具持有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．股份支付计入所有者权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	7,312,228.77	-7,312,228.77	-
1．提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	7,312,228.77	-7,312,228.77	-
2．对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）所有者权益内部结转	77,988,000.00	-	-	-	-77,988,000.00	-	-	-	-	-	-

湖北省宏源药业科技股份有限公司2016年年度报告

?第57页，共128页

1．资本公积转增资本（或股本）	77,988,000.00	-	-	-	-77,988,000.00	-	-	-	-	-	-
2．盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3．盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4．其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．本期提取	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2．本期使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
四、本年期末余额	167,976,000.00	-	-	-	196,983,305.83	-	-	-	14,016,893.95	126,014,595.35	504,990,795.13

法定代表人：尹国平主管会计工作负责人：肖拥华会计机构负责人：文葆红

财务报表附注第58页

湖北省宏源药业科技股份有限公司

二〇一六年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

湖北省宏源药业科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”或“宏源药业”)系成立于2002年1月21日的股份有限公司，法定代表人：尹国平。公司的统一社会信用代码：9142110073519634XF。2014年11月4日在全国股份转让系统挂牌公开转让。所属行业为医药制造业。截止2016年12月31日，本公司注册资本为35,274.96万元，注册地：罗田县凤山镇义水北路428号。本公司主要经营活动为：乙醛酸、乙二醛、六氟磷酸锂生产、销售；原料药(甲硝唑、苯酰甲硝唑、替硝唑、奥硝唑、塞克硝唑、甲硝唑磷酸二钠、烟酸)、露剂、糖浆剂、片剂、合剂、颗粒剂（含中草药提取车间）生产、销售；保健品灵兔茯神牌茯苓杞人胶囊生产、销售；饮料(其他饮料)生产、销售；甲醛、甲酸生产、销售；二甲硝咪唑、医药中间体生产、销售；鸟嘌呤及中间体（2,4,5-三氨基-6-羟基嘧啶硫酸盐）生产、销售；三氯蔗糖销售；依有关规定从事煤炭经营；货物进出口、技术进出口业务(不含国家禁止和限制的进出口的货物或技术)；中药材、农副产品(不含蚕茧、烟叶)收购、销售；日用百货零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可展开经营活动）。本公司实际控制人为阎晓辉、尹国平、廖利萍。本财务报表业经公司董事会于2017年3月18日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

截至2016年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称	子公司简称
湖北同德堂药业有限公司	同德堂
湖北同源甜味制品有限责任公司	同源
湖北新诺维化工有限公司	新诺维
湖北宏源化学科技有限公司	化学科技
罗田县宏源化工机械有限公司	化工机械
湖北楚天舒药业有限公司	楚天舒
武汉双龙药业有限公司	双龙药业
湖北万年福医药有限公司	万年福

本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、

财务报表附注第59页

在其他主体中的权益”。

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

(二) 持续经营

本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、 重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第60页

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主

财务报表附注第61页

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股

财务报表附注第62页

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

财务报表附注第63页

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(九) 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

(十) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

财务报表附注第64页

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

财务报表附注第65页

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

财务报表附注第66页

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十一) 应收款项坏账准备

1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

应收款项账面单项金额100万元以上、其他应收款单项金额100万元以上；单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据
组合1	本公司合并范围内、且经单独测试后未减值的应收款项
组合2	本公司合并范围以外、且经单独测试后未减值的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1	不计提坏账准备
组合2	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年)	2.00	2.00

财务报表附注第67页

1－2年	10.00	10.00
2－3年	50.00	50.00
3－4年	80.00	80.00
4年以上	100.00	100.00

3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

对于单项金额虽不重大但有客观证据表明发生了减值的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额采用个别认定法计提坏账准备。

(十二) 存货

1、 存货的分类

存货主要分类为：原材料、库存商品（产成品）、在产品。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

财务报表附注第68页

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十三) 划分为持有待售的资产

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；

（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（4）该项转让将在一年内完成。

(十四) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲

财务报表附注第69页

减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净

财务报表附注第70页

资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表

财务报表附注第71页

时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

(十五) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六) 固定资产

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	10-30	3.00	3.23-9.70
机器设备	年限平均法	10-15	3.00	6.47-9.70
运输设备	年限平均法	5	3.00	19.40

财务报表附注第72页

类别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
办公及电子设备	年限平均法	5	3.00	19.40

3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

(十七) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(十八) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

财务报表附注第73页

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

(十九) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

财务报表附注第74页

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目	预计使用寿命	依据
土地使用权	尚可使用证载年限	土地使用权证
商标	尚可使用证载年限	商标权证书
药品文号	尚可使用证载年限	药品文号证书
软件	尚可使用年限	预计使用年限
专利	尚可使用证载年限	专利权证书

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

财务报表附注第75页

4、 开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

(二十) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关

财务报表附注第76页

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。

(二十二) 商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。

(二十三) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

财务报表附注第77页

2、 离职后福利-设定提存计划的会计处理方法

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(二十四)预计负债

1、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十五) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

财务报表附注第78页

1、 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动][、是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始按授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计

财务报表附注第79页

入当期损益。

(二十六)收入

1、 收入确认一般原则

(1) 销售商品收入确认和计量原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

(2)让渡资产使用权收入确认和计量原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2、 收入确认具体原则

公司主要销售原料药及制剂药产品。国内产品销售收入确认需满足以下条件：

公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。出口产品销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

(二十七) 政府补助

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、 会计处理

财务报表附注第80页

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十九) 租赁

1、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法）进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

财务报表附注第81页

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(三十) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

（1）执行《增值税会计处理规定》

财政部于2016年12月3日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号），适用于2016年5月1日起发生的相关交易。本公司执行该规定的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目名称和金额
（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。	统一会计政策变更	税金及附加
（2）将自2016年5月1日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016年5月1日之前发生的税费不予调整。比较数据不予调整。	统一会计政策变更	调增税金及附加本年金额2,788,135.79元，调减管理费用本年金额2,788,135.79元。

2、 重要会计估计变更

本公司申报期未发生重要会计估计变更事项。

财务报表附注第82页

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税 种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	17%、13%、11%
营业税	按应税营业收入计缴（自2016年5月1日起，营改增交纳增值税）	5%
城市维护建设税	按实际缴纳的营业税、增值税计征	7%、5%
教育费附加	按实际缴纳的营业税、增值税计征	3%
企业所得税	按应纳税所得额计征	15%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
湖北省宏源药业科技股份有限公司	15%
湖北同德堂药业有限公司	25%
湖北同源甜味制品有限责任公司	25%
湖北新诺维化工有限公司	25%
湖北宏源化学科技有限公司	25%
罗田县宏源化工机械有限公司	25%
湖北楚天舒药业有限公司	25%
武汉双龙药业有限公司	25%
湖北万年福医药有限公司	25%

(二) 税收优惠

公司于2014年10月14日通过高新技术企业资格续期认定，取得新的高新技术企业资格证书，证书编号GR201442000872，有效期三年，自2014年至2016年减按15%税率计算缴纳企业所得税。

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目	期末余额	年初余额
库存现金	132,336.83	178,472.68
银行存款	37,413,222.81	133,162,963.10
其他货币资金	15,821,250.41	44,259,976.57
合 计	53,366,810.05	177,601,412.35
其中：存放在境外的款项总额

财务报表附注第83页

其他货币资金明细如下：

项目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票保证金	14,821,250.41	43,830,035.28
贷款保证金	1,000,000.00
其他		429,941.29
合 计	15,821,250.41	44,259,976.57

说明：截至2016年12月31日，本公司以人民币100万元银行定期存单质押，取得农业发展银行罗田支行人民币2,000万元短期借款，期限为2016年6月23日至2017年6月14日，详见本附注“五、（二十）短期借款”。其他货币资金中人民币14,821,250.41元为本公司向银行申请开具银行承兑汇票存入的保证金存款。

(二) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	69,908,993.67	40,788,129.84
合计	69,908,993.67	40,788,129.84

2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	253,069,407.98
合计	253,069,407.98

(三) 应收账款

1、 应收账款分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收	108,996,478.62	100.00	3,203,998.53	2.94	105,792,480.09

财务报表附注第84页

账款
其中：组合1					-
组合2	108,996,478.62	100.00	3,203,998.53	2.94	105,792,480.09
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计	108,996,478.62	100.00	3,203,998.53	2.94	105,792,480.09

类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	107,409,158.86	100.00	3,860,322.59	3.59	103,548,836.27
其中：组合1
组合2	107,409,158.86	100.00	3,860,322.59	3.59	103,548,836.27
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计	107,409,158.86	100.00	3,860,322.59	3.59	103,548,836.27

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	104,706,903.01	2,094,138.05	2.00
1至2年	3,105,263.79	310,526.38	10.00
2至3年	543,963.48	271,981.74	50.00
3至4年	564,979.89	451,983.91	80.00
4年以上	75,368.45	75,368.45	100.00
合计	108,996,478.62	3,203,998.53

2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备

财务报表附注第85页

深圳市比亚迪供应链管理有限公司	15,162,000.00	13.91	303,240.00
AARTI DRUGS LIMITED （-印度）	9,614,127.04	8.82	192,282.54
大连德元化工有限公司	6,416,655.50	5.89	128,333.11
华北制药股份有限公司物资供应分公司	5,863,051.46	5.38	117,261.03
DERETIL S.A.(-西班牙）	4,023,460.00	3.69	80,469.20
合计	41,079,294.00	37.69	821,585.88

(四) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		年初余额
	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1年以内	4,500,310.33	99.58	13,749,634.66	91.96
1至2年	18,766.96	0.42	756,357.66	5.06
2至3年			258,377.76	1.73
3年以上			187,505.00	1.25
合计	4,519,077.29	100.00	14,951,875.08	100.00

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	期末余额	占预付款期末余额 合计数的比例（%）
中国石化化工销售有限公司华中分公司	1,559,943.65	34.52
聊城煤杉新材料科技有限公司	955,358.16	21.14
江西赣锋锂业股份有限公司	550,641.45	12.18
河北诚信九天医药化工有限公司	513,451.40	11.36
武汉鑫普生科技有限公司	86,050.00	1.90
合计	3,665,444.66	81.11

(五) 其他应收款

1、 其他应收款分类披露

种类	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他

财务报表附注第86页

应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	8,234,714.66	100.00	274,994.49	3.34	7,959,720.17
其中：组合1
组合2	8,234,714.66	100.00	274,994.49	3.34	7,959,720.17
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计	8,234,714.66	100.00	274,994.49	3.34	7,959,720.17

种类	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	11,733,221.41	100.00	587,712.91	5.01	11,145,508.50
其中：组合1
组合2	11,733,221.41	100.00	587,712.91	5.01	11,145,508.50
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计	11,733,221.41	100.00	587,712.91	5.01	11,145,508.50

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	7,806,477.16	156,129.54	2.00
1至2年	316,481.50	31,648.15	10.00
2至3年	23,960.00	11,980.00	50.00
3至4年	62,796.00	50,236.80	80.00
4年以上	25,000.00	25,000.00	100.00
合计	8,234,714.66	274,994.49

财务报表附注第87页

2、 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	年初账面余额
备用金	1,112,471.84	6,069,991.68
采购保证金	70,456.84	3,164,596.72
担保保证金	5,080,000.00	2,097,500.00
其他	1,971,785.98	401,133.01
合计	8,234,714.66	11,733,221.41

3、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
罗田县中小企业信用担保有限责任公司	担保保证金	2,000,000.00	1年以内	24.29	40,000.00
武汉信用担保（集团）股份有限公司	担保保证金	2,000,000.00	1年以内	24.29	40,000.00
黄冈市金财融资担保有限公司	担保保证金	1,000,000.00	1年以内	12.14	20,000.00
罗田县医疗保险管理局	医疗费	799,414.00	1年以内	9.71	15,988.28
湖北兴嘉豪贸易有限公司	技术转让	420,000.00	1年以内	5.10	8,400.00
合计		6,219,414.00		75.53	124,388.28

(六) 存货

1、 存货分类

项目	期末余额			年初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	58,918,434.97		58,918,434.97	56,264,947.76		56,264,947.76
在产品	10,007,385.31		10,007,385.31	3,571,806.54		3,571,806.54
库存商品	57,205,612.63	597,220.00	56,608,392.63	85,222,152.07		85,222,152.07
合计	126,131,432.91	597,220.00	125,534,212.91	145,058,906.37		145,058,906.37

2、 存货跌价准备

项目	年初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或 转销	其他
库存商品		597,220.00				597,220.00

财务报表附注第88页

合计

597,220.00

597,220.00

说明：产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

(七) 划分为持有待售的资产

项目	期末账面价值	公允价值	预计处置费用	预计处置时间
同德堂待处置厂房及土地	6,231,299.20	6,800,000.00	492,266.67	2017年1月
合计	6,231,299.20	6,800,000.00	492,266.67

说明：（1）公司管理层已经就处置该非流动资产作出决议；

（2）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

（3）截止资产负债表日尚未办理权属变更手续，按签订协议该项转让将在一年内完成。

(八) 一年内到期的非流动资产

项目	2016.12.31	2015.12.31
一年内到期的长期应收款	1,080,000.00
合计	1,080,000.00

(九) 其他流动资产

项目	期末余额	年初余额
留抵税额	10,545,704.26	11,088,432.12
预缴税款	1,900.64	1,321.77
上市中介费	4,665,386.79
合计	15,212,991.69	11,089,753.89

(十) 可供出售金融资产

1、 可供出售金融资产情况

项目	期末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具	1,500,000.00		1,500,000.00	1,500,000.00		1,500,000.00
其中：按成本计量	1,500,000.00		1,500,000.00	1,500,000.00		1,500,000.00
合 计	1,500,000.00		1,500,000.00	1,500,000.00		1,500,000.00

财务报表附注第89页

2、 期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位	账面余额				减值准备				在被投资单位持股比例(%)	本期现金红利
	年初	本期增加	本期减少	期末	年初	本期增加	本期减少	期末
罗田楚农商村镇银行股份有限公司	1,500,000.00			1,500,000.00					5.00
合 计	1,500,000.00			1,500,000.00

(十一) 长期应收款

项目	期末余额			年初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
融资租赁保证金	12,460,549.45		12,460,549.45	10,080,000.00		10,080,000.00
委托借款保证金	3,000,000.00		3,000,000.00
合计	15,460,549.45		15,460,549.45	10,080,000.00		10,080,000.00

(十二) 长期股权投资

被投资单位	年初余额	本期增减变动							期末余额	本期计提减值准备	减值准备 期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金 股利或利润	其他
联营企业
上海麦步医药科技有限公司	4,948,103.66			-35,092.60					4,913,011.06
合计	4,948,103.66			-35,092.60					4,913,011.06

财务报表附注第90页

(十三) 固定资产

1、 固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公及电子设备	合计
1．账面原值
（1）年初余额	179,184,986.32	362,207,744.75	7,009,919.35	44,468,855.04	592,871,505.46
（2）本期增加金额	89,354,949.72	170,724,608.25	176,415.45	14,563,178.73	274,819,152.15
—购置	1,595,514.48	7,904,196.67	84,444.45	9,701,212.38	19,285,367.98
—在建工程转入	87,759,435.24	162,605,691.58		4,723,254.35	255,088,381.17
—企业合并增加		214,720.00	91,971.00	138,712.00	445,403.00
（3）本期减少金额	11,334,786.76	17,874,848.43	127,255.85	21,781.01	29,358,672.05
—处置或报废	11,334,786.76	17,874,848.43	127,255.85	21,781.01	29,358,672.05
（4）期末余额	257,205,149.28	515,057,504.57	7,059,078.95	59,010,252.76	838,331,985.56
2．累计折旧
（1）年初余额	28,884,676.58	126,344,768.55	4,273,603.86	19,674,445.93	179,177,494.92
（2）本期增加金额	11,909,875.73	40,766,867.86	765,432.90	6,351,476.98	59,793,653.47
—计提	11,909,875.73	40,762,186.89	764,689.77	6,349,858.10	59,786,610.49
—企业合并增加		4,680.97	743.13	1,618.88	7,042.98
（3）本期减少金额	2,579,087.09	10,347,762.35	111,442.34	15,914.91	13,054,206.69
—处置或报废	2,579,087.09	10,347,762.35	111,442.34	15,914.91	13,054,206.69
（4）期末余额	38,215,465.22	156,763,874.06	4,927,594.42	26,010,008.00	225,916,941.70
3．减值准备
（1）年初余额		4,909,990.08			4,909,990.08
（2）本期增加金额		2,857,709.02			2,857,709.02
—计提		2,857,709.02			2,857,709.02
（3）本期减少金额		7,372.86			7,372.86
—处置或报废		7,372.86			7,372.86
（4）期末余额		7,760,326.24			7,760,326.24
4．账面价值
（1）期末账面价值	218,989,684.06	350,533,304.27	2,131,484.53	33,000,244.76	604,654,717.62
（2）年初账面价值	150,300,309.74	230,952,986.12	2,736,315.49	24,794,409.11	408,784,020.46

2、 暂时闲置的固定资产

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋及建筑物	10,035,482.33	4,912,647.43		5,122,834.90
机器设备	117,651,981.67	61,373,296.22	5,516,554.95	50,762,130.50

财务报表附注第91页

合计

127,687,464.00

66,285,943.65

5,516,554.95

55,884,965.40

说明：截止2016年2月31日，闲置资产中因政府拟收储老厂区房屋及土地导致停工闲置的资产原值87,909,285.22元，累计折旧59,624,783.45元，净值28,284,501.77元；土地等无形资产原值12,583,819.30元，净值10,264,960.47元。根据收储协议以上资产收购价6,695.91万元高于资产账面价值，相关资产未出现减值迹象。

3、 通过融资租赁租入的固定资产情况

项目	账面原值	累计折旧	账面净值
机器设备	127,514,618.77	34,216,389.24	93,298,229.53
合计	127,514,618.77	34,216,389.24	93,298,229.53

4、 2016年12月31日未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物	17,215,330.60	正在办理中

5、 其他说明

截止2016年12月31日，用于抵押借款和融资租赁的固定资产账面原值为416,948,052.27元，净值为277,617,063.33元，详见本附注“五、(四十七)所有权或使用权受到限制的资产”。

(十四) 在建工程

1、 在建工程情况

项目	期末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
乙二醛技术升级改造				11,952,350.13		11,952,350.13
新厂区建设工程	5,331,481.39		5,331,481.39	71,388,742.63		71,388,742.63
GMP车间建设				8,006,760.13		8,006,760.13
鸟嘌呤生产线	8,770,670.18		8,770,670.18	1,339,166.17		1,339,166.17
维生素B3生产线				263,424.00		263,424.00
六氟磷酸锂技改项目	4,857,402.18		4,857,402.18
PET热瓶生产线项目	3,232,740.05		3,232,740.05	1,067,032.00		1,067,032.00
乙醛酸扩改	4,787,123.88		4,787,123.88
液体制剂改造	12,114,543.95		12,114,543.95
其他工程	2,696,645.39		2,696,645.39
合计	41,790,607.02		41,790,607.02	94,017,475.06		94,017,475.06

财务报表附注第92页

2、 重要在建工程项目变动情况

项目名称	年初余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额	资金来源
乙二醛技术升级改造	11,952,350.13	4,468,118.03	16,420,468.16			自筹
新厂区建设工程	71,388,742.63	70,714,686.47	136,670,867.71	101,080.00	5,331,481.39	自筹
GMP车间建设	8,006,760.13	28,413,161.63	36,419,921.76		-	自筹
鸟嘌呤生产线	1,339,166.17	8,770,670.18	1,339,166.17		8,770,670.18	自筹
维生素B3生产线	263,424.00		263,424.00		-	自筹
六氟磷酸锂技改项目		67,472,092.30	62,614,690.12		4,857,402.18	自筹
PET热瓶生产线项目	1,067,032.00	2,212,178.05	46,470.00		3,232,740.05	自筹
乙醛酸扩改		4,787,123.88			4,787,123.88	自筹
液体制剂改造		12,114,543.95			12,114,543.95	自筹
其他工程		4,010,018.64	1,313,373.25		2,696,645.39	自筹
合计	94,017,475.06	202,962,593.13	255,088,381.17	101,080.00	41,790,607.02

3、 其他说明

截止2016年12月31日，用于融资租赁的在建工程账面价值为40,276,467.42元，详见本附注“五、(四十七)所有权或使用权受到限制的资产”。

(十五) 无形资产

1、 无形资产情况

项目	土地使用权	商标	药品文号	软件	专利	合计
1．账面原值
（1）年初余额	91,356,863.00	5,214,056.50	20,523,802.64	20,000.00	194,800.00	117,309,522.14
（2）本期增加金额
—购置
—企业合并增加
（3）本期减少金额	497,400.00					497,400.00
—处置	497,400.00					497,400.00
（4）期末余额	90,859,463.00	5,214,056.50	20,523,802.64	20,000.00	194,800.00	116,812,122.14
2．累计摊销
（1）年初余额	5,321,355.17	624,406.70	3,248,510.15	8,266.76	42,406.75	9,244,945.53

财务报表附注第93页

（2）本期增加金额	2,012,402.00	557,432.81	3,741,471.48	4,400.04	19,480.32	6,335,186.65
—计提	2,012,402.00	557,432.81	3,741,471.48	4,400.04	19,480.32	6,335,186.65
—收购增加
（3）本期减少金额	40,707.00					40,707.00
——划分为持有待售	40,707.00					40,707.00
（4）期末余额	7,293,050.17	1,181,839.51	6,989,981.63	12,666.80	61,887.07	15,539,425.18
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	83,566,412.83	4,032,216.99	13,533,821.01	7,333.20	132,912.93	101,272,696.96
（2）年初账面价值	86,035,507.83	4,589,649.80	17,275,292.49	11,733.24	152,393.25	108,064,576.61

2、 未办妥产权证书的土地使用权情况

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
土地使用权	13,042,689.98	正在办理中

3、 其他说明

截止2016年12月31日，用于借款抵押的无形资产账面原值为68,247,102.82元，净值为63,218,812.05元，详见本附注“五、(四十七)所有权或使用权受到限制的资产”。

(十六) 商誉

1、 商誉账面原值

被投资单位名称	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
		企业合并形成的
湖北宏源化学科技有限公司	310,487.71			310,487.71
湖北楚天舒药业有限公司	2,607,639.27			2,607,639.27
武汉双龙药业有限公司	73,200,632.73		1,862,387.40	71,338,245.33
湖北万年福医药有限公司		3,089,399.33		3,089,399.33
合计	76,118,759.71	3,089,399.33	1,862,387.40	77,345,771.64

说明：根据收购协议，宏源药业本期对双龙药业的合并成本进行调整，导致因非同

财务报表附注第94页

一控制下合并双龙药业所形成的商誉减少。

2、 商誉减值准备

被投资单位名称	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
		计提	处置
武汉双龙药业有限公司		6,777,129.07		6,777,129.07
合计		6,777,129.07		6,777,129.07

说明：公司将双龙药业整体作为一个资产组分摊商誉，并对截止2016年12月31日该资产组的公允价值进行测试，结果显示存在商誉减值。

(十七) 长期待摊费用

项目	年初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
欧洲注册费	642,693.22		642,693.22
融资租赁服务费	4,396,226.42	4,562,388.56	2,980,663.85		5,977,951.13
广告费	1,166,352.83	555,754.72	1,722,107.55
合计	6,205,272.47	5,118,143.28	5,345,464.62		5,977,951.13

(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

项目	期末余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	2,510,710.02	376,606.50
内部交易未实现利润	610,363.93	91,554.59
合计	3,121,073.95	468,161.09

项目	年初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	3,951,958.53	640,906.26
内部交易未实现利润	1,143,489.87	171,523.48
合计	5,095,448.40	812,429.74

2、 未经抵销的递延所得税负债

项目	期末余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债

财务报表附注第95页

非同一控制企业合并资产评估增值	37,545,891.92	9,386,472.98
合计	37,545,891.92	9,386,472.98

项目	年初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值	41,359,797.24	10,339,949.31
合计	41,359,797.24	10,339,949.31

3、 未确认递延所得税资产明细

项 目	期末余额	年初余额
可抵扣暂时性差异	9,325,829.24	5,406,067.05
其中：资产减值准备	9,325,829.24	5,406,067.05
可抵扣亏损	46,013,229.85	36,782,958.73
合计	55,339,059.09	42,189,025.78

(十九) 其他非流动资产

项目	期末余额	年初余额
预付购置土地使用权款	7,946,580.00	4,946,580.00
预付工程、设备款	6,584,100.74	31,903,304.72
合计	14,530,680.74	36,849,884.72

(二十) 短期借款

1、 短期借款分类

项目	期末余额	年初余额
质押借款	20,000,000.00	30,000,000.00
抵押借款	94,000,000.00	102,000,000.00
保证借款	58,000,000.00	49,000,000.00
合计	172,000,000.00	181,000,000.00

财务报表附注第96页

2、 短期借款的说明

借款单位	贷款单位	借款起始日	借款终止日	期末余额	借款合同	借款方式	备注
宏源药业	中信银行武汉分行	2016-1-15	2017-1-15	10,000,000.00	2016鄂银贷第0083号	保证借款	说明（1）
宏源药业	农业发展银行罗田支行	2016-6-23	2017-6-14	20,000,000.00	42112301-2016年（罗田）字0004号	质押借款	说明（2）
宏源药业	光大银行武汉分行	2016-2-1	2017-1-31	20,000,000.00	武光汉街GSJK20160001	抵押借款	说明（3）
宏源药业	光大银行武汉分行	2016-4-1	2017-3-31	10,000,000.00	武光汉街GSJK20160005	抵押借款	说明（3）
宏源药业	中信银行武汉分行	2016-12-23	2017-12-23	10,000,000.00	2016鄂银贷第1047号	抵押借款	说明（4）
宏源药业	中国农业银行罗田支行	2016-8-4	2017-8-3	20,000,000.00	42010120160002641	保证借款	说明（5）
宏源药业	罗田农村商业银行	2016-9-29	2017-9-27	13,000,000.00	罗田农商行金融超市2016年公司部084号	抵押借款	说明（6）
宏源药业	武汉农村商业银行黄冈分行	2016-11-1	2017-10-31	30,000,000.00	HT1120203010320161028001	抵押借款	说明（7）
楚天舒	罗田农村商业银行	2016-3-21	2017-3-20	5,000,000.00	罗田农商行金融超市2015年公司部041号	抵押借款	说明（8）
楚天舒	罗田农村商业银行	2016-10-27	2017-10-27	6,000,000.00	罗田农商行金融超市2016年公司部091号	抵押借款	说明（8）
楚天舒	中国建设银行罗田支行	2016-12-1	2017-12-1	4,000,000.00	DK1-1T20161128001	保证借款	说明（9）
楚天舒	中国邮政储蓄银行罗田支行	2016-8-9	2017-8-8	4,000,000.00	42006544100216080002	保证借款	说明（10）
双龙	中信银行武汉青山支行	2016-11-18	2017-11-18	20,000,000.00	2016鄂银贷第1243号	保证借款	说明（11）
合计				172,000,000.00

说明：（1）武汉信用担保（集团）股份有限公司、尹国平为中信银行1000万借款提供连带责任担保。

（2）由公司以100万保证金提供质押担保；由公司股东尹国平及其配偶廖利萍提供连带责任保证。由黄冈市金财融资担保有限公司与农业发展银行罗田县支行签订《保证合同》（编号：42112301-2016年罗田（保）字0002号）提供连带责任担保，由股东尹国平、刘展良提供反担保、以公司设备抵押提供反担保。

（3）2016年1月25日，公司与光大银行武汉分行签订《综合授信协议》（编号：武光汉街GSSX20160001），股东尹国平、廖利萍提供连带责任担保，以股东尹国平持有公司1,530万股作为质押担保，以公司机器设备作为抵押担保，授信金额为6,500万元，期间为2016年1月28日至2017年1月27日。

财务报表附注第97页

（4）公司与中信银行武汉分行签订《综合授信协议》（编号：2016鄂银信字第571号），股东尹国平、廖利萍提供连带责任担保，以双龙药业武房权证东字第2011008742号至第2011008743号、第2011008744号和2011008745号房产以及东国用（2008）第170108034号土地使用权作为抵押担保。授信金额为4180万元，期间为2016年12月20日至2019年12月20日。

（5）罗田县中小企业信用担保有限责任公司为该笔借款提供保证担保，并由尹国平、徐双喜、段小六、刘展良、肖拥华、廖丽萍、雷高良、邓支华、程思远提供反担保。

（6）以公司机器设备作为抵押担保。

（7）以公司机器设备作为抵押担保。

（8）2015年10月30日楚天舒与湖北罗田农村商业银行签订最高抵押额为1,100万元的《最高额抵押合同》（编号：罗田农商行金融超市2015年公司部115号-1），以楚天舒所有房产提供抵押担保的最高借款余额为1,100万元，有效期为自2015年10月30日至2018年10月30日。

（9）罗田县中小企业信用担保有限责任公司为该笔借款提供保证担保，并由徐双喜、叶冬三提供反担保。

（10）罗田县中小企业信用担保有限责任公司、叶冬三等个人提供保证担保，以楚天舒土地使用权罗田国用（2013）第01045号作为反担保抵押物。

（11）由宏源药业、尹国平和廖利萍为该笔借款提供保证担保。

财务报表附注第98页

(二十一) 应付票据

种类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	23,000,000.00	100,327,175.00
合计	23,000,000.00	100,327,175.00

(二十二) 应付账款

1、 应付账款列示

项目	期末余额	年初余额
材料款	53,943,245.72	65,629,852.08
工程款	21,438,241.02	17,470,103.34
设备款	16,879,422.55	15,480,422.57
运费	9,119,505.46	8,241,915.55
合计	101,380,414.75	106,822,293.54

2、 应付账款按账龄列示：

账龄	期末余额	年初余额
1年以内	90,728,883.54	99,963,560.37
1至2年	5,749,287.74	3,376,610.88
2至3年	2,258,665.31	2,857,819.86
3年以上	2,643,578.16	624,302.43
合计	101,380,414.75	106,822,293.54

3、 账龄超过一年的重要应付账款：

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
陈名充	1,500,848.17	尚未办理结算
毫州市东明药业销售有限公司	1,897,164.66	延期结算
合计	3,398,012.83

(二十三)预收款项

目	期末余额	年初余额
1年以内	29,708,126.59	29,021,113.17
1至2年	116,737.67	1,487,542.12
2至3年	62,473.95	337,433.00
3年以上	89,780.15	393,352.45
合计	29,977,118.36	31,239,440.74

财务报表附注第99页

(二十四)应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	12,938,947.61	82,457,472.20	82,987,955.56	12,408,464.25
离职后福利-设定提存计划	3,048,667.30	8,203,582.68	11,252,249.98
合计	15,987,614.91	90,661,054.88	94,240,205.54	12,408,464.25

2、 短期薪酬列示

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	11,135,867.31	72,082,274.15	70,939,199.21	12,278,942.25
（2）职工福利费		2,076,597.61	2,076,597.61	-
（3）社会保险费	1,288,054.30	3,565,554.24	4,853,608.54
其中：医疗保险费	1,013,886.88	2,835,519.45	3,849,406.33
工伤保险费	203,141.60	388,140.52	591,282.12
生育保险费	71,025.82	341,894.27	412,920.09
（4）住房公积金	515,026.00	4,377,600.20	4,763,104.20	129,522.00
（5）工会经费和职工教育经费		355,446.00	355,446.00
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计	12,938,947.61	82,457,472.20	82,987,955.56	12,408,464.25

3、 设定提存计划列示

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	2,843,668.54	7,901,625.42	10,745,293.96
失业保险费	204,998.76	301,957.26	506,956.02
合计	3,048,667.30	8,203,582.68	11,252,249.98

(二十五)应交税费

税费项目	期末余额	年初余额
增值税	6,355,381.35	3,259,757.16
企业所得税	12,733,913.04	10,765,465.70
个人所得税	81,816.35	214,679.09
城市维护建设税	520,478.70	208,078.40
房产税	318,208.02	242,343.65
教育费附加	305,089.17	176,070.49

财务报表附注第100页

土地使用税	419,572.98	748,444.27
地方教育附加	152,558.08	17,940.27
印花税及其他	138,549.42	264,621.04
合计	21,025,567.11	15,897,400.07

(二十六)应付利息

项目	期末余额	年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息		1,180,059.73
合计		1,180,059.73

(二十七)其他应付款

1、 按款项性质列示其他应付款

项目	期末余额	年初余额
保证金	8,827,605.50	4,677,150.05
财政借款		19,000,000.00
个人借款	2,205,000.00	6,065,028.17
应付费用	12,904,928.94	11,198,188.67
街道办借款	1,440,000.00	2,443,920.00
应付股权投资尾款	552,244.35	4,411,905.00
其他	375,844.13	874,314.06
合计	26,305,622.92	48,670,505.95

2、 其他应付款按账龄列示

账龄	期末余额	年初余额
1年以内	12,798,522.32	34,511,889.93
1至2年	4,659,496.74	6,157,435.66
2至3年	2,733,948.63	3,265,093.24
3年以上	6,113,655.23	4,736,087.12
合计	26,305,622.92	48,670,505.95

3、 账龄超过一年的重要其他应付款

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
罗田县兴达物流运输有限公司	1,200,000.00	1,200,000.00
东西湖区新沟镇街道办事处	1,440,000.00	2,443,920.00
合计	2,640,000.00	3,643,920.00

财务报表附注第101页

(二十八)一年内到期的非流动负债

项 目	期末余额	年初余额
一年内到期的长期借款	34,397,999.96	39,000,000.00
一年内到期的长期应付款	54,362,176.21	40,555,585.83
合 计	88,760,176.17	79,555,585.83

说明：（1）宏源药业向工商银行罗田支行借款10,000万元2016年已偿还1,000万元，2016年12月31日该笔借款余额9,000万元，其中2,000万元将于一年内到期，重分类至一年内到期的非流动负债列示。

（2）宏源药业向农村商业银行黄冈分行借款2,200万元，2016年12月31日其中300万元将于一年内到期，重分类至一年内到期的非流动负债列示。

（3）远东国际租赁有限公司委托上海华瑞银行华瑞向宏源药业贷款33,600,000.00元，2016年已偿还959,583.33 元，2016年12月31日其中11,397,999.96元将于一年内到期，重分类至一年内到期的非流动负债列示。

(二十九)长期借款

1、 长期借款分类

项目	期末余额	年初余额
抵押借款	107,000,000.00	110,000,000.00
保证借款	21,242,416.71
合计	128,242,416.71	110,000,000.00

财务报表附注第102页

2、 长期借款的说明

借款单位	贷款单位	借款起始日	借款终止日	期末余额	借款合同	借款方式	备注
宏源药业	中国工商银行罗田支行	2015-9-29	2020-9-22	7,700,000.00	0181400741-2015年（罗田）字0047号	抵押借款	说明（1）
宏源药业	中国工商银行罗田支行	2015-12-4	2020-9-22	34,300,000.00	0181400741-2015年（罗田）字0047号	抵押借款	说明（1）
宏源药业	中国工商银行罗田支行	2016-6-27	2020-9-22	28,000,000.00	0181400741-2015年（罗田）字0047号	抵押借款	说明（1）
宏源药业	农村商业银行黄冈分行	2016-5-13	2019-4-17	18,000,000.00	HT1120203020220160510001	抵押借款	说明（2）
宏源药业	农村商业银行黄冈分行	2016-3-15	2019-2-1	19,000,000.00	HT1120203020220160201002	抵押借款	说明（3）
宏源药业	上海华瑞银行	2016-11-30	2019-11-30	21,242,416.71	YDWD2016231	保证借款	说明（4）
合计				128,242,416.71

说明：（1）尹国平、廖利萍、徐双喜、刘展良、雷高良、段小六、肖拥华为中国工商银行罗田支行三笔共10,000万元借款提供连带责任担保。公司与工商银行黄冈支行签订最高额抵押合同（2015年罗田（抵）字0017号），以罗房权凤山镇字第017351号-第017352号、罗房权凤山镇字第017355号、罗房权凤山镇字第019348号-第019351号房产和罗田国用（2015）第011017号地产提供抵押担保，最高债权本金余额6,000万，有效期为2015年9月17日至2020年9月22日。尹国平、廖利萍、徐双喜、刘展良、雷高良、段小六、肖拥华与工商银行罗田支行签订最高额质押合同（编号：0181400741-2015年罗田（质）字0018号），最高担保额4,000万，以各自持有本公司部分股权提供质押担保。2016年已偿还1,000万元，2016年12月31日该笔借款余额9,000万元，其中2,000万元将于一年内到期。

（2）尹国平、廖利萍为该笔借款提供连带责任担保，公司以鄂（2016）罗田县不动产权第0000738号的不动产提供抵押担保。2016年已偿还1,000万元，2016年12月31日该笔借款余额1,800万元。

（3）尹国平、廖利萍为该笔借款提供连带责任担保，公司以鄂（2016）罗田县不动产权第0001700号的不动产提供抵押担保。2016年12月31日该笔借款余额2,200万元，其中300万元将于一年内到期。

（4）2016年11月24日，宏源药业与远东国际租赁有限公司、上海华瑞银行股份有限公司签订《委托贷款借款合同》，尹国平、刘展良、程思远、

财务报表附注第103页

段小六、丁志华、徐双喜、廖利萍、雷高良、武汉双龙药业有限公司和湖北同德堂药业有限公司为该笔借款提供连带责任担保。宏源药业按照与远东国际租赁有限公司签订的协议书（编号：EFELC16D02HP1G-C-01），2016年已偿还959,583.33 元，2016年12月31日该笔借款余额32,640,416.67元，其中11,397,999.96元将于一年内到期。

(三十)长期应付款

项目	期末余额	年初余额
应付融资租赁款	62,842,170.55	41,137,753.83
合计	62,842,170.55	41,137,753.83

(三十一)股本

项目	年初余额	本次变动增（+）减（－）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总额	167,976,000.00			184,773,600.00		184,773,600.00	352,749,600.00

说明：2016年12月，公司根据2016年第九次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司按每10股转增11股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额18,477.36万股，每股面值1元，共计增加股本18,477.36万元，本次股本变动已于2016年12月8日完成工商变更登记。

(三十二)资本公积

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	205,395,594.39		184,773,600.00	20,621,994.39
合计	205,395,594.39		184,773,600.00	20,621,994.39

说明：本期资本公积减少184,773,600.00元，系公司于2016年12月资本公积转增股本所致。

(三十三)盈余公积

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	14,016,893.95	8,208,900.50		22,225,794.45
合计	14,016,893.95	8,208,900.50		22,225,794.45

说明：本期新增盈余公积8,208,900.50元，系公司计提当期法定盈余公积所致。

(三十四)未分配利润

财务报表附注第104页

项 目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	115,183,769.13	57,929,172.22
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	115,183,769.13	57,929,172.22
加：本期归属于母公司所有者的净利润	64,999,419.06	64,566,825.68
减：提取法定盈余公积	8,208,900.50	7,312,228.77
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
期末未分配利润	171,974,287.69	115,183,769.13

(三十五)营业收入和营业成本

项 目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,071,563,811.79	776,602,763.81	998,517,967.96	762,146,029.76
其他业务	3,878,231.95	2,278,084.83	4,610,465.51	4,093,142.85
合计	1,075,442,043.74	778,880,848.64	1,003,128,433.47	766,239,172.61

按品种分类明细如下：

项 目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
医药中间体及原料药	601,998,977.73	456,909,386.74	653,458,818.69	469,663,842.44
有机化学原料	230,797,346.32	207,601,578.92	266,819,222.59	226,424,401.52
中药制剂	44,938,419.85	31,741,209.51	33,656,915.65	26,242,518.58
六氟磷酸锂	152,876,828.96	50,100,259.58	28,150,230.80	26,946,657.59
食品及饲料添加剂	40,952,238.93	30,250,329.06	16,432,780.23	12,868,609.63
合计	1,071,563,811.79	776,602,763.81	998,517,967.96	762,146,029.76

内销和外销分类明细如下：

项 目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
境内销售	915,667,334.01	655,750,344.07	795,879,089.01	614,348,520.93
出口销售	155,896,477.78	120,852,419.74	202,638,878.95	147,797,508.83
合计	1,071,563,811.79	776,602,763.81	998,517,967.96	762,146,029.76

财务报表附注第105页

(三十六)税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	2,848,112.18	1,997,363.53
教育费附加	1,653,187.78	1,179,601.53
地方教育费附加	914,397.30	792,814.32
营业税		675.00
印花税	337,044.93
房产税	1,127,204.44
土地使用税	1,323,886.42
合计	8,203,833.05	3,970,454.38

(三十七)销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
工资薪酬	6,439,445.59	3,182,498.84
业务经费	2,425,788.87	1,931,353.36
办公费、通讯费	1,692,163.99	1,332,115.61
业务招待费	2,741,892.42	2,149,903.09
运输费	37,426,474.04	29,924,639.26
差旅费	1,814,715.96	1,250,449.52
展览及广宣费	2,232,073.61	1,556,479.91
佣金	3,083,120.54	3,994,026.31
欧洲注册费	642,693.22	1,285,386.36
其他	1,260,571.59	680,053.92
合计	59,758,939.83	47,286,906.18

(三十八)管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
技术开发费用	34,405,316.69	30,310,085.53
工资薪酬	24,346,263.81	20,082,836.78
折旧费	12,826,293.53	3,751,000.56
无形资产摊销	6,335,186.65	3,916,745.07
中介机构服务费	3,403,320.45	2,931,762.53
税费	873,242.52	2,930,862.71
业务招待费	3,460,029.16	2,595,729.18
车辆运行费	2,040,258.50	2,130,349.31
办公费	3,971,355.47	2,026,906.19

财务报表附注第106页

差旅及培训费	1,726,546.63	903,758.54
其他	8,708,925.68	5,599,956.02
合计	102,096,739.09	77,179,992.42

(三十九) 财务费用

类别	本期发生额	上期发生额
利息支出	27,177,026.50	30,212,622.56
减：利息收入	873,514.49	2,717,084.38
汇兑损益	-4,556,890.79	1,397,334.14
手续费及其他	1,156,953.70	720,023.83
其他融资相关费用	5,478,680.91	3,737,147.28
合计	28,382,255.83	33,350,043.43

(四十)资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	-969,042.48	-43,926.28
存货跌价损失	597,220.00
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失	2,857,709.02	4,909,990.08
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失	6,777,129.07
合计	9,263,015.61	4,866,063.80

(四十一)投资收益

1、 投资收益明细情况

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-35,092.60	2,482,233.28
处置长期股权投资产生的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益		183,150.58
合 计	-35,092.60	2,665,383.86

财务报表附注第107页

2、按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	2016年度	2015年度
上海麦步医药科技有限公司	-35,092.60	2,482,233.28
合 计	-35,092.60	2,482,233.28

3、可供出售金融资产在持有期间的投资收益

被投资单位	2016年度	2015年度
罗田县中小企业信用担保有限责任公司		183,150.58
合 计		183,150.58

(四十二)营业外收入

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	601.72	24,596.86	601.72
其中：固定资产处置利得	601.72	24,596.86	601.72
无形资产处置利得
政府补助	2,128,280.54	3,872,300.00	2,128,280.54
其他	1,127,307.23	663,396.45	1,127,307.23
合计	3,256,189.49	4,560,293.31	3,256,189.49

计入当期损益的政府补助：

补助项目类别	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
财政稳岗补贴及创新团队岗位津贴	355,000.00	150,000.00	与收益相关
产业发展专项资金	1,000,000.00	1,705,000.00	与收益相关
大别山质量奖	200,000.00		与收益相关
经济开发区扶持奖励资金			与收益相关
科技创新及专利发明奖励	114,000.00	20,500.00	与收益相关
罗田县年度先进单位表彰	163,000.00	300,000.00	与收益相关
企业场外市场挂牌激励性转移支付资金		350,000.00	与收益相关
人才生活补贴	156,280.54		与收益相关
省外事侨务专项资金	30,000.00		与收益相关
外经贸区域协调发展促进资金	75,000.00	810,000.00	与收益相关
外贸出口奖励资金	35,000.00	536,800.00	与收益相关

财务报表附注第108页

合计

2,128,280.54

3,872,300.00

(四十三)营业外支出

项目	本期发生金额	上期发生金额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	10,764,980.14	451,727.62	10,764,980.14
其中：固定资产处置损失	10,764,980.14	451,727.62	10,764,980.14
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	773,740.00	103,800.00	773,740.00
其他	2,134,473.02	1,012,434.86	2,134,473.02
合计	13,673,193.16	1,567,962.48	13,673,193.16

(四十四)所得税费用

1、 所得税费用表

项目	本期发生金额	上期发生金额
当期所得税费用	14,086,510.01	11,623,245.63
递延所得税费用	-609,207.68	-522,843.22
合计	13,477,302.33	11,100,402.41

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项 目	本期发生额
利润总额	78,404,315.42
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	11,760,647.33
子公司适用不同税率的影响	-1,954,256.13
调整以前期间所得税的影响	-218,142.71
非应税收入的影响
研发加计扣除	-1,811,026.34
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	2,412,571.86
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	3,287,508.32
所得税费用	13,477,302.33

(四十五)现金流量表项目

财务报表附注第109页

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到备用金退回、退回保证金、存款利息等	4,489,892.09	15,509,621.57
收到政府补助	2,128,280.54	3,872,300.00
其他	3,184,669.57	199,954.89
合 计	9,802,842.20	19,581,876.46

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
日常管理费用、销售费用及财务手续费等	48,695,220.14	37,401,440.36
支付往来款	9,073,237.24	14,942,521.96
合 计	57,768,457.38	52,343,962.32

3、 收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
收到融资租赁款	80,490,000.00	30,500,000.00
贷款保证金退回	27,000,000.00	9,750,000.00
收个人借款	10,805,608.30	23,164,142.44
收到票据融资款		79,000,000.00
合 计	118,295,608.30	142,414,142.44

4、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
付担保费及贷款保证金	32,075,700.00	3,221,800.00
支付融资租赁款项	60,907,021.69	26,611,438.62
支付筹资相关费用	5,644,910.00	5,443,969.40
双龙药业、楚天舒支付原股东款	1,138,072.00	41,004,246.23
退个人借款	14,443,824.41	43,398,635.39
支付票据融资款		129,500,000.00
其他	1,003,920.00
合 计	115,213,448.10	249,180,089.64

(四十六)现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料

本期金额

上期金额

财务报表附注第110页

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	64,927,013.09	64,793,112.93
加：资产减值准备	9,263,015.61	4,866,063.80
固定资产等折旧	59,786,610.49	38,335,353.04
无形资产摊销	6,335,186.65	3,916,745.07
长期待摊费用摊销	5,345,464.62	3,766,159.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	10,764,378.42	427,130.76
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	32,655,707.41	33,949,769.84
投资损失（收益以“－”号填列）	35,092.60	-2,665,383.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	344,268.65	-21,122.17
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-953,476.33	-501,721.05
存货的减少（增加以“－”号填列）	16,619,611.19	-21,938,204.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-17,745,921.53	51,187,190.28
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-74,582,201.57	-24,409,452.26
其他
经营活动产生的现金流量净额	112,794,749.30	151,705,641.69
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	37,545,559.64	133,771,377.07
减：现金的期初余额	133,771,377.07	60,849,446.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-96,225,817.43	72,921,930.92

2、 本报告期支付的取得子公司的现金净额

项目	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	2,330,000.00
其中：湖北万年福医药有限公司	2,330,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	2,459.65
其中：湖北万年福医药有限公司	2,459.65
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

财务报表附注第111页

取得子公司支付的现金净额

2,327,540.35

3、 现金和现金等价物的构成

项 目	期末余额	年初余额
一、现 金	37,545,559.64	133,771,377.07
其中：库存现金	132,336.83	178,472.68
可随时用于支付的银行存款	37,413,222.81	133,162,963.10
可随时用于支付的其他货币资金		429,941.29
可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	37,545,559.64	133,771,377.07
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(四十七)所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	15,821,250.41	银行承兑保证金、贷款保证金
固定资产	277,617,063.33	抵押借款、融资租赁
无形资产	63,218,812.05	抵押借款
在建工程	40,276,467.42	融资租赁
合计	396,933,593.21

(四十八)外币货币性项目

2016年12月31日

项 目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
货币资金
其中：美元	6,832.48	6.9370	47,396.91
应收账款
其中：美元	3,969,453.00	6.9370	27,536,095.46
欧元	33,600.00	7.3068	245,508.48

六、 合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

1、 本报告期发生的非同一控制下企业合并的情况

财务报表附注第112页

被购买方名称	股权取得成本	股权取得比例（%）	股权取得方式	购买日	购买日的确定依据	购买日至期末被购买方的收入	购买日至期末被购买方的净利润
湖北万年福医药有限公司	2,330,000.00	100.00	购买	2016.7.1	同时满足控制权转移条件日		-499,251.39

2、 合并成本及商誉

	万年福
初始合并成本	2,330,000.00
合并成本	2,330,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	-759,399.33
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	3,089,399.33

3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债

	万年福
	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：
货币资金	2,738.73	2,738.73
应收款项
可供出售金融资产
存货	6,438.15	6,438.15
固定资产	438,360.02	438,360.02
在建工程
无形资产
长期待摊费用
负债：
借款
应付款项	1,206,936.23	1,206,936.23
递延所得税负债
净资产	-759,399.33	-759,399.33
减：少数股东权益
取得的净资产	-759,399.33	-759,399.33

(二) 其他原因的合并范围变动

湖北同德堂药业有限公司于2015年12月4日设立全资子公司湖北同德堂食品有限公司，已于2016年10月19日注销，期间未开展经营活动。

财务报表附注第113页

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
湖北同德堂药业有限公司	罗田县经济开发区	罗田县经济开发区凤山大道9号	中药制剂研制、生产和销售	100.00		非同一控制下企业合并
湖北同源甜味制品有限责任公司	罗田县经济开发区	罗田县经济开发区	三氯蔗糖、尿囊素的生产和销售	100.00		非同一控制下企业合并
湖北新诺维化工有限公司	罗田县凤山镇经济开发区	罗田县凤山镇经济开发区	鸟嘌呤及中间体、维生素B3及中间体的生产和销售	100.00		设立
湖北宏源化学科技有限公司	武汉市武昌区	武汉市武昌区中南路2-6号	化工产品、机电产品、轻工纺织品等出口贸易	100.00		非同一控制下企业合并
罗田县宏源化工机械有限公司	罗田县凤山镇经济开发区	罗田县凤山镇义水北路428号	锅炉三级安装、维修	100.00		设立
湖北楚天舒药业有限公司	罗田县经济开发区	罗田县经济开发区	金银花露等饮品的研制、生产和销售	51.00		非同一控制下企业合并
武汉双龙药业有限公司	武汉市东西湖区	武汉市吴家山台商投资区油纱路特9号	中药制剂的研制、生产和销售	100.00		非同一控制下企业合并
湖北万年福医药有限公司	武汉市汉阳区	武汉市龙阳区龙阳大道76号	药品经营、食品经营	100.00		非同一控制下企业合并

财务报表附注第114页

2、 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东 权益余额
湖北楚天舒药业有限公司	49%	-72,405.97		6,762,502.38

3、 重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称	本期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
湖北楚天舒药业有限公司	28,163,566.55	-147,767.29	-147,767.29	3,028,943.61

(二) 在联营企业中的权益

1、 重要的联营企业

联营企业名称	主要经营地	注册地	业务 性质	持股比例(%)		对联营企业的会计处理方法
				直接	间接
上海麦步医药科技有限公司	上海市	上海市闵行区新骏环路	医药、生物技术开发	42.50		权益法

2、 重要联营企业的主要财务信息

项目	上海麦步医药科技有限公司
	年末余额/ 本期发生额	年初余额/ 上期发生额
流动资产	10,257,205.22	10,121,876.07
其中：现金和现金等价物	11,909.68	469,037.55
非流动资产	5,111,708.20	5,767,504.06
资产合计	15,368,913.42	15,889,380.13
流动负债	3,808,887.39	4,246,783.28
非流动负债
负债合计	3,808,887.39	4,246,783.28
少数股东权益
归属于母公司股东权益	11,560,026.03	11,642,596.85
按持股比例计算的净资产份额	4,913,011.06	4,948,103.66
调整事项

财务报表附注第115页

项目	上海麦步医药科技有限公司
对联营企业权益投资的账面价值	4,913,011.06	4,948,103.66
营业收入	7,391,226.23	17,000,494.31
财务费用	2,644.54	2,545.38
所得税费用	-155,890.89	3,792,642.04
净利润	-82,570.82	5,840,548.89
综合收益总额	-82,570.82	5,840,548.89

八、 关联方及关联交易

(一) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(二) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
阎晓辉	共同控制方
尹国平	共同控制方
廖利萍	共同控制方
段小六	董事
徐双喜	董事
刘展良	董事
雷高良	高级管理人员
邓支华	高级管理人员
肖拥华	高级管理人员
廖胜如	高级管理人员
丁志华	高级管理人员
程思远	高级管理人员
蔡泽宇	高级管理人员
蔡晓红	与董事关系密切的家庭成员
俞建春	与董事关系密切的家庭成员
匡丽丹	与董事关系密切的家庭成员
张小红	与高级管理人员关系密切的家庭成员
罗田县中小企业信用担保有限责任公司	过往关联方

财务报表附注第116页

(四) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
上海麦步医药科技有限公司	接受技术研发		3,800,000.00

2、 关联担保情况

本公司作为担保方：

被担保方	担保金额	主债权起始日	主债权到期日	担保是否已经履行完毕
湖北楚天舒药业有限公司	4,000,000.00	2016-8-9	2017-8-8	否
武汉双龙药业有限公司	20,000,000.00	2016-11-18	2017-11-18	否

本公司作为被担保方：

担保方	担保金额	主债权起始日	主债权到期日	担保是否已经履行完毕
尹国平	10,000,000.00	2016-1-15	2017-1-15	否
尹国平	20,000,000.00	2016-6-15	2017-6-14	否
廖利萍
刘展良
尹国平	20,000,000.00	2016-2-1	2017-1-31	否
廖利萍
尹国平	10,000,000.00	2016-4-1	2017-3-31	否
廖利萍
尹国平	10,000,000.00	2016-12-23	2017-12-23	否
廖利萍
武汉双龙药业有限公司
尹国平	20,000,000.00	2016-8-4	2017-8-3	否
徐双喜
段小六
刘展良
肖拥华
廖利萍
雷高良
邓支华

财务报表附注第117页

程思远
蔡泽宇	4,000,000.00	2016-8-9	2017-8-8	否
徐双喜	4,000,000.00	2016-12-1	2017-12-1	否
尹国平	20,000,000.00	2016-11-18	2017-11-18	否
廖利萍
尹国平	9,900,000.00	2015-9-29	2020-9-22	否
廖利萍
徐双喜
刘展良
雷高良
段小六
肖拥华
尹国平	44,100,000.00	2015-12-4	2020-9-22	否
廖利萍
徐双喜
刘展良
雷高良
段小六
肖拥华
尹国平	36,000,000.00	2016-6-27	2020-9-22	否
廖利萍
徐双喜
刘展良
雷高良
段小六
肖拥华
尹国平	18,000,000.00	2016-5-13	2019-4-17	否
廖利萍
尹国平	22,000,000.00	2016-3-15	2019-2-1	否
廖利萍
尹国平	32,640,416.67	2016-11-30	2019-11-30	否
刘展良
程思远
段小六
丁志华
徐双喜
廖利萍

财务报表附注第118页

雷高良
武汉双龙药业有限公司
湖北同德堂药业有限公司
尹国平	12,000,000.00	2014-12-19	2017-12-18	否
徐双喜
廖利萍
雷高良
刘展良
段小六
程思远
丁志华
尹国平	50,000,000.00	2015-11-3	2018-11-2	否
徐双喜
廖利萍
雷高良
刘展良
段小六
程思远
丁志华
湖北同源甜味制品有限责任公司
武汉双龙药业有限公司
尹国平	30,000,000.00	2016-4-30	2019-5-5	否
徐双喜
廖利萍
雷高良
刘展良
段小六
程思远
丁志华
湖北同德堂药业有限公司
武汉双龙药业有限公司
尹国平	49,450,549.45	2016-11-15	2019-11-20	否
廖利萍
尹国平	9,000,000.00	2016-4-30	2019-4-29	否

财务报表附注第119页

徐双喜

廖利萍

雷高良

刘展良

段小六

程思远

丁志华

湖北省宏源药业科技股份有限公司

武汉双龙药业有限公司

说明：本公司不存在对合并范围以外的主体提供担保的情况。

3、 关联方资金拆借

关联方	年初余额	本期拆入	本期偿还	期末余额
罗田县中小企业信用担保有限责任公司		21,000,000.00	21,000,000.00
合计		21,000,000.00	21,000,000.00

4、 关键管理人员薪酬

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	2,971,938.06	2,069,022.10

5、 其他

项目	本期发生额	上期发生额
罗田县中小企业信用担保有限责任公司担保费	390,000.00	775,000.00
罗田县中小企业信用担保有限责任公司借款利息	58,500.00	67,500.00
个人关联方借款利息费用		702,688.96

(五) 关联方应收应付款项

项目名称	关联方	期末余额		年初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款
	罗田县中小企业信用担保有限责任公司	/	/	2,000,000.00	40,000.00

财务报表附注第120页

九、 承诺及或有事项

截止2016年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺及或有事项。

十、 资产负债表日后事项

截止2017年3月18日，本公司无其他需要披露的重要资产负债表日后事项。

十一、 其他重要事项

(一) 前期会计差错更正-追溯重述法

受影响的2015年度报表项目名称	累积影响数 （负数表示调减）		会计差错更正的内容
	合并报表	母公司报表
货币资金	429,941.29	429,941.29	原因及说明(3)
应收账款	12,976,629.29	12,976,629.29	原因及说明(1)
其他应收款	3,920,000.00	3,920,000.00	原因及说明(2)
存货	-19,475,775.08	-19,475,775.08	原因及说明(1)
其他流动资产	-657,488.80	-657,488.80	原因及说明(1)
递延所得税资产	51,724.38	51,724.38	原因及说明(1)
应付账款	16,339,738.75	16,287,217.65	原因及说明(1)
预收款项	-15,658,246.20	-15,658,246.20	原因及说明(1)
应交税费	2,047,615.34	2,047,615.34	原因及说明(1)
其他应付款	-11,909,797.46	-11,857,276.36	原因及说明(2)
盈余公积	656,317.08	656,317.08	原因及说明(1)
未分配利润	5,769,403.57	5,769,403.57	原因及说明(1)
营业收入	-21,708,945.58	-21,708,945.58	原因及说明(1)
营业成本	-15,993,830.25	-15,993,830.25	原因及说明(1)
销售费用	247,796.43	247,796.43	原因及说明(2)
管理费用	-25,351.52	-25,351.52	原因及说明(2)
财务费用	360,553.72	360,553.72	原因及说明(1)
资产减值损失	453,284.23	453,284.23	原因及说明(2)
营业外支出	477,329.60	477,329.60	原因及说明(1)
所得税费用	-1,188,671.37	-1,188,671.37	原因及说明(1)
收到其他与经营活动有关的现金	1,034,525.72	1,034,525.72	原因及说明(3)
支付其他与经营活动有关的现金	-11,271,243.31	-6,778,843.31	原因及说明(3)

财务报表附注第121页

收到其他与筹资活动有关的现金	23,164,142.44	23,074,142.44	原因及说明(3)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	374,816.68	374,816.68	原因及说明(3)
支付其他与筹资活动有关的现金	43,398,635.39	38,816,235.39	原因及说明(3)
期初现金及现金等价物余额	8,733,481.89	8,733,481.89	原因及说明(3)
期末现金及现金等价物余额	429,941.29	429,941.29	原因及说明(3)

说明：（1）公司出口业务收入确认政策以货物装船后，相关装船单出具时点为收入确认时点，公司实际操作过程中由财务部门收到报关单确认收入，但由于出口单据流转的时滞，导致公司出口收入确认时点与公司会计政策相比存在差异。故对公司出口业务收入进行追溯调整；（2）应付账款、其他应付款中核算项目存在交叉导致列报不清晰等，本次进行统一梳理后作出重分类调整；（3）个人借款纳入公司账内核算。

(二) 其他

2016年10月18日，罗田县国土资源局与公司正式签订了《收回土地补偿协议书》，收回公司位于罗田县县城西门义水北路北侧原老厂区109,848.32平方米的工业用地。根据协议，土地及地上附属建筑物和构筑物补偿共计6,695.91万元。截止2017年3月18日，资产交接手续正在办理中。

十二、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1、 应收账款分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	88,119,429.50	100.00	1,997,427.75	2.27	86,122,001.75
其中：组合1
组合2	88,119,429.50	100.00	1,997,427.75	2.27	86,122,001.75

财务报表附注第122页

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计	88,119,429.50	100.00	1,997,427.75	2.27	86,122,001.75

类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	95,400,803.07	100.00	3,120,219.92	3.27	92,280,583.15
其中：组合1
组合2	95,400,803.07	100.00	3,120,219.92	3.27	92,280,583.15
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计	95,400,803.07	100.00	3,120,219.92	3.27	92,280,583.15

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	86,650,139.48	1,733,002.79	2.00
1至2年	1,175,550.12	117,555.01	10.00
2至3年	293,739.90	146,869.95	50.00
3至4年
4至以上
合计	88,119,429.50	1,997,427.75

2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
深圳市比亚迪供应链管理有限公司	15,162,000.00	17.21	303,240.00
AARTI DRUGS LIMITED （-印度）	9,614,127.04	10.91	192,282.54
大连德元化工有限公司	6,416,655.50	7.28	128,333.11
华北制药股份有限公司物资供应分公司	5,863,051.46	6.65	117,261.03
DERETIL S.A.(-西班牙）	4,023,460.00	4.57	80,469.20

财务报表附注第123页

合计

41,079,294.00

46.62

821,585.88

(二) 其他应收款

1、 其他应收款分类披露：

种类	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	119,558,835.89	100.00	244,418.12	0.20	119,314,417.77
其中：组合1	112,278,457.68	93.91			112,278,457.68
组合2	7,280,378.21	6.09	244,418.12	3.36	7,035,960.09
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计	119,558,835.89	100.00	244,418.12	0.20	119,314,417.77

种类	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	69,684,163.79	100.00	350,613.90	0.50	69,333,549.89
其中：组合1	59,605,265.59	85.54			59,605,265.59
组合2	10,078,898.20	14.46	350,613.90	3.48	9,728,284.30
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计	69,684,163.79	100.00	350,613.90	0.50	69,333,549.89

财务报表附注第124页

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	6,987,011.27	139,740.23	2.00
1至2年	182,610.94	18,261.09	10.00
2至3年	23,960.00	11,980.00	50.00
3至4年	61,796.00	49,436.80	80.00
4年以上	25,000.00	25,000.00	100.00
合计	7,280,378.21	244,418.12

2、 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	年初账面余额
子公司往来	112,278,457.68	59,605,265.59
备用金	816,162.43	4,841,830.81
采购保证金		2,905,089.26
担保保证金	5,000,000.00	2,017,500.00
其他	1,464,215.78	314,478.13
合计	119,558,835.89	69,684,163.79

3、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
湖北同源甜味制品有限责任公司	资金往来款	51,527,569.35	3年以内	43.10
湖北新诺维化工有限公司	资金往来款	24,781,767.72	3年以内	20.73
武汉双龙药业有限公司	资金往来款	22,800,000.00	1年以内	19.07
湖北同德堂药业有限公司	资金往来款	7,789,628.74	3年以内	6.52
湖北楚天舒药业有限公司	资金往来款	3,505,978.62	1年以内	2.93
合计		110,404,944.43		92.34

财务报表附注第125页

(三) 长期股权投资

项目	期末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	139,042,821.26	9,011,171.43	130,031,649.83	137,175,208.66		137,175,208.66
对联营企业投资	4,913,011.06		4,913,011.06	4,948,103.66		4,948,103.66
合计	143,955,832.32	9,011,171.43	134,944,660.89	142,123,312.32		142,123,312.32

1、 对子公司投资

被投资单位	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
湖北同德堂药业有限公司	19,115,519.00			19,115,519.00
湖北同源甜味制品有限责任公司	1,969,536.08			1,969,536.08
湖北新诺维化工有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
湖北宏源化学科技有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
罗田县宏源化工机械有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00
湖北楚天舒药业有限公司	9,486,000.00			9,486,000.00
武汉双龙药业有限公司	85,604,153.58	1,400,000.00	1,862,387.40	85,141,766.18	9,011,171.43	9,011,171.43
湖北万年福医药有限公司		2,330,000.00		2,330,000.00
合计	137,175,208.66	3,730,000.00	1,862,387.40	139,042,821.26	9,011,171.43	9,011,171.43

2、 对联营企业投资

财务报表附注第126页

被投资单位	年初余额	本期增减变动							期末余额	本期计提减值准备	减值准备 期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	其他
联营企业
上海麦步医药科技有限公司	4,948,103.66			-35,092.60					4,913,011.06

(四) 营业收入和营业成本

项 目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	966,455,541.52	700,851,791.27	940,251,990.51	716,004,521.49
其他业务	8,794,968.01	5,859,130.11	3,418,254.59	2,206,122.10
合计	975,250,509.53	706,710,921.38	943,670,245.10	718,210,643.59

(五) 投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-35,092.60	2,482,233.28
处置长期股权投资产生的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益		183,150.58
合 计	-35,092.60	2,665,383.86

湖北省宏源药业科技股份有限公司 2016年年度报告

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1、 按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	2016年度	2015年度
上海麦步医药科技有限公司	-35,092.60	2,482,233.28

2、 可供出售金融资产在持有期间的投资收益

被投资单位	2016年度	2015年度
罗田县中小企业信用担保有限责任公司		183,150.58

十三、 补充资料

(一) 非经常性损益明细表

项目	金额
非流动资产处置损益	-10,764,378.42
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	2,128,280.54
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,780,905.79

湖北省宏源药业科技股份有限公司 2016年年度报告

?第128页，共128页

其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	1,291,320.72
少数股东权益影响额	-74,655.46
合计	-9,200,338.42

(二) 净资产收益率及每股收益

2016年度	加权平均净资产收益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	12.15	0.18	0.18
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	13.87	0.21	0.21

2015年度	加权平均净资产收益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	18.66	0.20	0.20
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	17.99	0.19	0.19

附：

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

湖北省宏源药业科技股份有限公司

董事会2017年3月20日