公告编号:2018-018
证券代码: 834478 证券简称:东星医疗 主办券商: 兴业证券
2017
东星医疗NEEQ :834478
江苏东星智慧医疗科技股份有限公司Jiangsu Venus Wisdom Medical Technology Co.,Ltd.
江苏东星智慧医疗科技股份有限公司Jiangsu Venus Wisdom Medical Technology Co.,Ltd.年度报告
公告编号:2018-018
公 司 年 度 大 事 记
● 2017年5月18日,公司披露了《2016年度权益分派实施公告》(公告编号:
2017-014),实施2016年年度权益分派方案:以公司现有总股本3,740万股为基数,向全体股东每10股派5元人民币现金。
● 2017年8月25日,公司披露了《关于控股孙公司经营范围变更并完成工商变更登记的公告》(公告编号:2017-024),三丰东星于2017年8月24日完成工商变更手续并取得新的《营业执照》。
● 2017年9月19日,公司披露了《关于股票转让方式由做市转让方式变更为协议转让方式的提示性公告》(公告编告:2017-030),公司股票交易方式于2017年9月21日由做市转让方式变更为协议转让方式。
● 2017年9月21日,公司披露了《关于控股孙公司获得医疗器械注册证的公告》(公告编号:2017-031),三丰东星取得江苏省食品药品监督管理局颁发的5项《中华人民共和国医疗器械注册证》。
● 2017年10月20日,公司披露了《关于控股孙公司获得医疗器械生产许可证的公告》,三丰东星取得江苏省食品药品监督管理局颁发的《医疗器械生产许可证》(公告编号:2017-038)。
● 2017年12月22日,公司披露了《2017年第三次临时股东大会决议公告》(公告编号:2017-050),公司审议通过了关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组事项的相关议案,同意公司发行股份及支付现金购买常州威克医疗器械有限公司100%股权,同时募集配套资金。
● 2017年12月25日,公司披露了《股票发行认购公告》(公告编号:2017-051),公司通过发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组事项发行股份12,600,000股,其中发行股份及支付现金购买资产的发行对象以其持有的威克医疗股权资产认购公司本次发行的股票2,964,000股;现金认购对象以现金认购公司本次发行的股票9,636,000股。
目 录
第一节声明与提示 ...... 3
第二节公司概况 ...... 6
第三节会计数据和财务指标摘要 ...... 8
第四节管理层讨论与分析 ...... 10
第五节重要事项 ...... 29
第六节股本变动及股东情况 ...... 33
第七节融资及利润分配情况 ...... 35
第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 37
第九节行业信息 ...... 41
第十节公司治理及内部控制 ...... 41
第十一节财务报告 ...... 47
释 义
释义项目 | 释义 | |
公司、本公司、母公司、东星医疗 | 指 | 江苏东星智慧医疗科技股份有限公司 |
主办券商、兴业证券 | 指 | 兴业证券股份有限公司 |
立信会计师事务所 | 指 | 立信会计师事务所(特殊普通合伙) |
天元 | 指 | 北京市天元(深圳)律师事务所 |
凯洲投资 | 指 | 常州凯洲投资管理有限公司 |
凯洲饭店 | 指 | 常州凯洲大饭店有限公司,公司实际控制人控制的企业 |
全资子公司、一级子公司、东星华美 | 指 | 东星华美医疗科技(常州)有限公司 |
全资子公司、一级子公司、标的公司、威克医疗 | 指 | 常州威克医疗器械有限公司 |
控股孙公司、二级子公司、三丰东星 | 指 | 三丰东星医疗器材(江苏)有限公司 |
三级子公司、三丰原创 | 指 | 苏州三丰原创医疗科技有限公司 |
明基三丰公司 | 指 | 明基三丰医疗器材股份有限公司 |
公司章程 | 指 | 《江苏东星智慧医疗科技股份有限公司章程》 |
股东大会、董事会、监事会 | 指 | 江苏东星智慧医疗科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 |
三会 | 指 | 股东(大)会、董事会、监事会 |
三会议事规则 | 指 | 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 |
高级管理人员 | 指 | 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 |
管理层 | 指 | 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董事、监事、高级管理人员 |
报告期、本期 | 指 | 2017年1月1日-2017年12月31日 |
报告年度、本年度 | 指 | 2017年度 |
元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
全国股份转让系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
《公司法》 | 指 | 现行有效的《中华人民共和国公司法》 |
《证券法》 | 指 | 现行有效的《中华人民共和国证券法》 |
《管理办法》 | 指 | 《非上市公众公司监督管理办法》 |
《业务规则》 | 指 | 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 |
第一节声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人万世平、主管会计工作负责人龚爱琴及会计机构负责人(会计主管人员)龚爱琴保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 | 是与否 |
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 | 否 |
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | 否 |
是否存在豁免披露事项 | 否 |
【重要风险提示表】
重要风险事项名称 | 重要风险事项简要描述 |
实际控制人不当控制的风险 | 截至本报告披露之日,公司共同实际控制人万世平、万正元及其实际控制的企业凯洲投资分别持有公司股份数量为24,694,100股、1,635,000股、4,500,000股, 合计占公司总股本61.66%,持股比例较2017年年初虽有一定下降,但仍处于绝对控制地位。此外,万世平先生目前担任公司董事长职务,万正元先生担任公司董事职务,两人在公司重大事项决策、监督、日常经营管理上均可施予重大影响。因此,公司存在实际控制人利用其绝对控制地位对重大事项施加影响,从而使得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险。 |
销售区域集中的风险 | 我国医疗器械行业具有“多、小、低”的特点,医疗器械公司数量多、规模小、行业集中度低,大部分企业都出现销售区域集中的现象。随着公司的发展壮大,公司销售渠道逐步扩展,但从报告期内销售情况来看,目前华东地区仍是主要业务区域,该区域的销售收入占比相对较高,公司也在积极开拓新的区域,但市场的开发和培育需要一定的时间,公司仍然将面临销售区域集中的风险。 |
代理经营权变动的风险 | 报告期内,公司主营业务为代理销售医疗器械产品,分为设备类和耗材类,二者销售额比约为6.4:3.6。公司代理销售的产品品种繁多,授权代理数量较为稳定,2015至2017年公司代理数量分别为40、67和68,代理品牌有明基三丰、奥林巴斯、迈瑞、 |
柯惠、凯斯普、索诺声等,但从销售额来看,公司对少数品牌销售较为集中。按照行业惯例,医疗器械生产厂商授予代理商的产品代理权有效期一般为一年,期满后需重新授权。虽然公司与医疗器械生产厂商合作关系良好,但是仍不排除因生产商改变销售策略而导致下一期无法持续获得代理权的风险。 | |
应收账款金额较大的风险 | 2017年年末、2016年年末、2015年年末,公司应收账款净额占流动资产的比重分别为26.20%、42.34%、76.10%,比重下降,主要是因为公司的客户主要为医院及医疗器械经销商,公司对其的信用期约为9-12个月,导致应收账款余额较大,报告期内,公司加大应收账款催收力度,使得应收账款比重得到较大改善。公司应收账款账龄结构符合行业特点、坏账准备计提稳健,在公司内部建立了以资金风险控制为核心的财务管理模式,对客户信用进行有效管理。但是,公司未来仍不排除由于应收账款快速增长而导致流动资金紧张,坏账风险加大的可能。 |
公司新增投资项目的市场与经营风险 | 2016年,公司已向上游产业链进行产业化布局,公司全资子公司东星华美医疗科技(常州)有限公司与明基三丰医疗器材股份有限公司共同投资设立三丰东星医疗器材(江苏)有限公司,该控股孙公司注册资本人民币3,000万元,公司通过全资子公司间接控股60%,报告期内,三丰东星获得5项医疗器械注册证及医疗器械生产许可证,2017年12月取得第一笔预收货款117,000.00元;三丰东星收购苏州三丰原创医疗科技有限公司55%的股权,报告期内从生产运营、销售力度、日常管理等维度进行管控,进一步扩大生产与销售,本期实现销售收入10,313,575.88元,比2016年度纳入合并的的销售收入增加9,590,097.25元,生产设备销售占本期营业收入的8.63%。上述举措将为公司实现成为集研发、生产、销售服务为一体的高端医疗器械供应商,并成为世界一流品牌外科器械的引领者的战略目标奠定基础。虽然医疗器械行业系国家鼓励型行业,但上述公司新增投资项目仍然存在市场变化的风险,同时也存在新产品进入市场后无法达到公司预期以及控股公司因成立时间较短,公司治理不够完善的经营风险。 |
整合风险 | 报告期内,公司进行重大资产重组事项,发行股份及支付现金并募集配套资金收购威克医疗100%的股权,威克医疗于2017年12月28日完成工商变更成为公司全资子公司。本次资产重组后,公司资产规模、员工数量等将进一步扩大和增加,公司需要进一步提升现有的管理方式,如果管理水平的提升、管理体系的完善不能支持发展的速度,则可能引发一系列风险,进而对公司的品牌形象和经营业绩造成不利影响。 |
标的资产估值的风险 | 公司进行的重大资产重组事项时,评估机构采用资产基础法和收益法对标的资产进行评估,并采用收益法评估结果作为最终评估定价依据。本次标的公司的评估值为 39,609.99万元,评估增值36,747.69 万元,增值率1,283.85%。本次交易标的的交易价格系参考评估值由交易各方协商确定。虽然评估机构在评估过程中严格按照评估的相关规定,履行了勤勉、尽职的义务,但仍可能出现因未来实际情况与估值假设不一致,特别是宏观经济波 |
动、行业监管变化、市场环境发生重大变化等,未来盈利达不到资产评估时的预测,导致出现标的资产的评估与实际情况不符的情形。 | |
业绩承诺无法实现的风险 | 公司重组事项交易对方承诺标的公司2017年度、2018年度和2019年度经审计的税后净利润(扣非后)分别不低于人民币2,680万元、3,216万元、3,860万元,三年累计经审计的税后净利润(扣非后)不低于人民币9,756万元。根据立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的信会师报字[2018]第ZA12028号审计报告,标的公司2017年度实现税后净利润28,540,483.46元(扣非后),虽然威克医疗已经完成2017年的业绩承诺,但是标的公司行业发展以及经济环境、国家政策存在一定的不确定性,进而导致后续业绩承诺可能无法实现。 |
本期重大风险是否发生重大变化: | 是 |
报告期内,公司因重大资产重组事项较上年度增加以下风险因素:
1、整合风险:报告期内,公司进行重大资产重组事项,发行股份及支付现金并募集配套资金收购威克医疗100%的股权,威克医疗于2017年12月28日完成工商变更成为公司全资子公司。本次资产重组后,公司资产规模、员工数量等将进一步扩大和增加,公司需要进一步提升现有的管理方式,如果管理水平的提升、管理体系的完善不能支持发展的速度,则可能引发一系列风险,进而对公司的品牌形象和经营业绩造成不利影响。
2、标的资产估值的风险:公司进行的重大资产重组事项时,评估机构采用资产基础法和收益法对标的资产进行评估,并采用收益法评估结果作为最终评估定价依据。本次标的公司的评估值为39,609.99万元,评估增值36,747.69 万元,增值率1,283.85%。本次交易标的的交易价格系参考评估值由交易各方协商确定。虽然评估机构在评估过程中严格按照评估的相关规定,履行了勤勉、尽职的义务,但仍可能出现因未来实际情况与估值假设不一致,特别是宏观经济波动、行业监管变化、市场环境发生重大变化等,未来盈利达不到资产评估时的预测,导致出现标的资产的评估与实际情况不符的情形。
3、业绩承诺无法实现的风险:
公司重组事项交易对方承诺标的公司2017年度、2018年度和2019年度经审计的税后净利润(扣非后)分别不低于人民币2,680万元、3,216万元、3,860万元,三年累计经审计的税后净利润(扣非后)不低于人民币9,756万元。根据立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的信会师报字[2018]第ZA12028号审计报告,标的公司2017年度实现税后净利润28,540,483.46元(扣非后),虽然威克医疗已经完成2017年的业绩承诺,但是标的公司行业发展以及经济环境、国家政策存在一定的不确定性,进而导致后续业绩承诺可能无法实现。
第二节公司概况
一、基本信息
公司中文全称 | 江苏东星智慧医疗科技股份有限公司 |
英文名称及缩写 | Jiangsu Venus Wisdom Medical Technology Co.,LTD. |
证券简称 | 东星医疗 |
证券代码 | 834478 |
法定代表人 | 万世平 |
办公地址 | 江苏省常州市钟楼区南大街街道延陵西路99号嘉业国贸广场2305室 |
二、联系方式
董事会秘书或信息披露事务管理人 | 龚爱琴 |
职务 | 董事会秘书、财务总监 |
电话 | 0519-86636868 |
传真 | 0519-86638111 |
电子邮箱 | 1654425050@qq.com |
公司网址 | www.estarmedical.com |
联系地址及邮政编码 | 江苏省常州市钟楼区南大街延陵西路99号嘉业国贸广场2305室213000 |
公司指定信息披露平台的网址 | http://www.neeq.cc/ |
公司年度报告备置地 | 董事会秘书办公室 |
三、企业信息
股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
成立时间 | 2001年2月21日 |
挂牌时间 | 2015年12月4日 |
分层情况 | 基础层 |
行业(挂牌公司管理型行业分类) | F5153 批发和零售业-批发业-医药及医疗器材批发-医疗用品及器材批发 |
主要产品与服务项目 | 医疗器械的销售;医疗器械维修及技术服务;医疗健康软件开发与应用;医疗器械的租赁与项目合作。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) |
普通股股票转让方式 | 集合竞价 |
普通股总股本(股) | 50,000,000 |
优先股总股本(股) | 0 |
做市商数量 | 0 |
控股股东 | 万世平 |
实际控制人 | 万世平、万正元 |
四、注册情况
项目 | 号码 | 报告期内是否变更 |
统一社会信用代码 | 91320400726569909Q | 否 |
注册地址 | 江苏省常州市钟楼区南大街街道延陵西路99号 | 否 |
嘉业国贸广场2305室 | ||
注册资本 | 50,000,000.00 | 否 |
报告期内,公司进行重大资产重组事项,根据公司第一届董事会第十九次、第二十次会议决议,2017 年第三次临时股东大会决议,东星医疗发行股份及支付现金购买吴剑雄等人持有的威克医疗100%股权。威克医疗于2017年12月28日完成工商变更。工商变更完成后,公司持有威克医疗100%股权。公司于2018年1月5日完成股份发行。全国股份转让系统于2018年1月29日下发《关于江苏东星智慧医疗科技股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨重大资产重组股份登记的函》(股转系统函[2018]432号)。公司于2018年3月完成股份登记及工商变更手续,公司总股本由37,400,000股增至50,000,000股,注册资本由37,400,000元增至50,000,000元。 |
五、中介机构
主办券商 | 兴业证券 |
主办券商办公地址 | 上海市浦东新区长柳路36号 |
报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
会计师事务所 | 立信会计师事务所(特殊普通合伙) |
签字注册会计师姓名 | 王许、朱磊 |
会计师事务所办公地址 | 上海市黄浦区南京东路61号四楼 |
六、报告期后更新情况
√适用
第三节会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位:元
本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
营业收入 | 111,141,379.98 | 78,764,251.59 | 41.11% |
毛利率% | 34.39% | 35.12% | - |
归属于挂牌公司股东的净利润 | 16,177,129.82 | 10,228,331.33 | 58.16% |
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 15,582,642.85 | 9,292,214.87 | 67.70% |
加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算) | 12.38% | 10.81% | - |
加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) | 11.92% | 9.82% | - |
基本每股收益 | 0.43 | 0.30 | 43.33% |
二、 偿债能力
单位:元
本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
资产总计 | 222,653,877.84 | 149,051,476.14 | 49.38% |
负债总计 | 87,440,116.10 | 10,903,531.47 | 701.94% |
归属于挂牌公司股东的净资产 | 131,020,497.41 | 133,543,367.59 | -1.89% |
归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 3.50 | 3.57 | -1.96% |
资产负债率(母公司) | 39.00% | 6.81% | - |
资产负债率(合并) | 39.27% | 7.32% | - |
流动比率 | 2.04 | 11.41 | - |
利息保障倍数 | - | 17.09 | - |
三、 营运情况
单位:元
本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 22,880,430.15 | 14,803,621.39 | 54.56% |
应收账款周转率 | 2.03 | 1.11 | - |
存货周转率 | 2.70 | 3.55 | - |
四、 成长情况
本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
总资产增长率% | 49.38% | 41.03% | - |
营业收入增长率% | 41.11% | -35.18% | - |
净利润增长率% | 62.12% | -58.22% | - |
五、 股本情况
单位:股
本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
普通股总股本 | 37,400,000 | 37,400,000 | 0.00% |
计入权益的优先股数量 | - | - | - |
计入负债的优先股数量 | - | - | - |
六、 非经常性损益
单位:元
项目 | 金额 |
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -1,666.06 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 804,155.46 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 820.49 |
非经常性损益合计 | 803,309.89 |
所得税影响数 | 187,501.74 |
少数股东权益影响额(税后) | 21,321.18 |
非经常性损益净额 | 594,486.97 |
七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
√不适用
第四节管理层讨论与分析
一、业务概要
商业模式
报告期内变化情况:
公司所属行业为“F51批发业”下属的“F515医药及医疗器材批发”行业中的“F5153医疗用品及器材批发”行业,公司主营业务是代理销售国内外知名品牌的医疗器械产品,包括设备类和耗材类。经过多年的有效经营和快速发展,公司积累了自身的渠道和客户资源,保持了较快的增长势头,已成为江浙沪一带知名度较高、规模较大的标杆型医疗器械销售企业。公司代理产品涉及了手术室、麻醉科、急诊科、重症监护室等科室所需医疗设备和耗材,涵盖了一、二、三类(按《医疗器械监督管理条例》分类要求)医疗器械,代理产品种类丰富,品牌知名度高。公司遵循“采购成本+管理费用+合理利润+风险预估”的定价原则,通过专业的营销团队和销售网络架构,为上游医疗器械制造商产品销售提供支持,采取直销和经销相结合的销售方式,完成产品的销售并从中获取利润。公司采用独立完整的采购、代理合作、销售模式开拓业务,为发现潜在客户群,留住现有客户,公司采取渠道开发与渠道维护模式,根据潜力大小实施差异化营销和定制化服务,制定了一套科学的销售规划。在营销过程中紧抓客户需求,提供精准化服务,并对营销服务的实施情况进行评估。对于现有客户,公司将客户按销售利润和合作次数分为五个类别:VIP 客户、大客户、普通客户、小客户及睡眠客户,并对五类客户进行差异化管理。同时,公司采用完善的物流及仓储模式,制定了相关的库存管理制度,提高了仓储和配送效率。报告期内,公司全资子公司东星华美医疗科技(常州)有限公司(以下简称“东星华美”)和明基三丰医疗器材股份有限公司(以下简称“明基三丰”)共同投资设立的三丰东星医疗器材(江苏)有限公司(以下简称“三丰东星”) 于2017年10月取得生产许可证,陆续开展生产经营的相关活动,于2017年12月取得第一笔预收货款117,000.00元;三丰东星收购的苏州三丰原创医疗科技有限公司(以下简称“三丰原创”)在2016年10月完成交割,2017年从生产运营、销售力度、日常管理等维度进行管控,进一步扩大生产与销售,本期实现销售收入10,313,575.88元,比2016年度纳入合并的的销售收入增加9,590,097.25元,生产设备销售占本期营业收入的8.63%;公司报告期内收购的威克医疗尚未完成交割并表。因此,报告期内,公司的主营业务收入仍以代理销售国内外知名品牌的设备类和耗材类医疗器械产品为主。报告期内,公司商业模式未发生较大变化。报告期末至报告披露前,2018年2月,公司完成重大资产重组交割事项,公司全资子公司威克医疗纳入合并报表范围,公司的主营业务由代理销售国内外知名品牌的设备类和耗材类医疗器械产品延伸至研发、生产、销售一、二、三类医疗器械产品。
事项
事项 | 是或否 |
所处行业是否发生变化 | 否 |
主营业务是否发生变化 | 否 |
主要产品或服务是否发生变化 | 否 |
客户类型是否发生变化 | 否 |
关键资源是否发生变化 | 否 |
销售渠道是否发生变化 | 否 |
收入来源是否发生变化 | 否 |
商业模式是否发生变化 | 否 |
二、经营情况回顾
(一)经营计划
(二)行业情况
报告期内,公司紧密围绕年初制定的战略发展规划和计划,连续开展各项工作,持续优化管理模式,
深入与客户的战略合作关系,积极推进公司稳健发展。报告期内,我司针对2016年年度报告中制定的经营计划完成情况如下:
1、2016年年度报告中制定的经营计划
(1)积极推进东星医疗新增7个省市区域市场业务的开展,以增强企业对销售渠道的掌控能力和盈利能力。
(2)三丰东星医疗器材(江苏)有限公司2017年正式投产,公司从销售企业成为研发、生产和销售一体化服务企业的战略得以实现。
(3)苏州三丰原创医疗科技有限公司从生产运营、销售力度、日常管理等维度进行管控,进一步扩大生产与销售,实现利润最大化。
(4)2017年公司计划进行股票发行融资,为公司发展提供配套资金支持。
2、经营计划的完成情况
(1)报告期内,东星医疗母公司新增7个省市的灯床代理销售区域,包括上海市、北京市、天津市、河北省、黑龙江省、吉林省、辽宁省,2017年度公司努力拓展销售渠道,北方区域实现收入3,029,270.01元。
(2)报告期内,三丰东星医疗器材(江苏)有限公司于2017年度10月取得生产许可证正式投入生产,于2017年12月取得第一笔预收货款117,000.00元。
(3)报告期内,苏州三丰原创医疗科技有限公司进一步扩大生产与销售,报告期内取得销售收入10,313,575.88元,实现净利润872,481.61元,比2016年度纳入合并的的销售收入增加9,590,097.25元,比2016年度纳入合并的净利润多854,521.67元。
(4)报告期内,东星医疗进行了重大资产重组事项,公司分别于2017年9月27日、2017年11月14日、2017年12月22日召开第一届董事会第十九次会议(公告编号:2017-033)、第一届董事会第二十次会议(公告编号:2017-042)和2017年第三次临时股东大会(公告编号:2017-050)审议通过“关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组”的相关议案,本次重大资产重组包括发行股份及支付现金购买资产和募集配套资金两部分。本次重大资产重组募集配套资金115,632,000元。
1、医疗器械行业发展概况
医疗器械是指直接或者间接用于人体的仪器、设备、器具、体外诊断试剂及校准物、材料以及其他类似或者相关的物品,包括所需要的计算机软件。医疗器械具有高新技术应用密集、学科交叉广泛、技术集成融合等显著特点。我国的医疗器械行业起步较晚,20世纪80年代,中国医疗器械行业才开始逐步发展。进入21世纪后,我国医疗器械产业开始步入高速成长的阶段。近年来,顺应全球一体化进程的加快和国内外医疗卫生事业发展的需要,国家的支持力度也不断加大,带动了我国医疗器械行业成为最活跃、发展最迅速的产业之一。根据Wind资讯的统计,过去10年来,中国医疗器械市场销售规模由2001年的179亿元增长到2015年的3080亿元,销售规模增长了17.2倍,14年间的复合增长率达到了
22.5%,行业增长速度已经远远超过世界平均水平。
吻合器是医学上使用的替代手工缝合的设备,利用钛钉对组织进行离断或吻合,其工作原理与订书机相同,即向组织内击发并植入两排相互交错的缝钉进行交叉缝合。
据Evaluate出具的《World Preview 2013, Outlook to 2018——The Future ofMedtech》数据显示:2012 年,医疗器械细分领域中,体外诊断(IVD)、心血管、影像诊断、骨科和通用外科器械成为市场份额占比最大的五大细分行业,其中通用外科医疗器械由于增长态势迅猛,有望于2018年市场份
(三)财务分析
1.资产负债结构分析
单位:元
数据来源:公开资料、智研咨询整理综上分析,未来随着微创手术的逐步普及、以及医保覆盖范围的扩大,我国吻合器市场前景广阔,有利于标的公司实现预测期内销售规模的不断提升。
3、政策影响
为提高医疗器械标准水平,加强标准实施的监督标准,助推医疗器械创新发展,2018年1月29日国家食药监总局印发《医疗器械标准规划(2018-2020年)》。规划提出,到2020年,建成基本适应医疗器械监管需要的医疗器械标准体系。
“十三五”期间,国家对医疗器械和医疗装备有很高的支持。我国医疗器械产业将重点发展五个领域,包括数字化诊疗设备、组织修复与可再生材料、分子诊断仪器及试剂、人工器官与生命支持设备,健康监测装备这五大方面,此外,还会围绕养老健康等方面进行布局。可以预见,投资周期短、资金需求量相对较小的医疗器械产业发展空间十分可观。
项目
项目 | 本期期末 | 上年期末 | 本期期末与上年期末金额变动比例 | ||
金额 | 占总资产的比重 | 金额 | 占总资产的比重 | ||
货币资金 | 74,641,594.18 | 33.52% | 8,371,213.54 | 5.62% | 791.65% |
应收账款 | 46,625,158.51 | 20.94% | 52,693,844.18 | 35.35% | -11.52% |
存货 | 30,383,423.84 | 13.65% | 23,634,222.61 | 15.86% | 28.56% |
长期股权投资 | - | - | - | - | - |
固定资产 | 2,087,672.18 | 0.94% | 1,960,812.50 | 1.32% | 6.47% |
在建工程 | - | - | - | - | - |
短期借款 | - | - | - | - | - |
长期借款 | - | - | - | - | - |
预付款项 | 1,618,243.38 | 0.73% | 3,340,421.26 | 2.24% | -51.56% |
其他流动资产 | 22,182,602.30 | 9.96% | 35,547,254.16 | 23.85% | -37.60% |
无形资产 | 396,299.18 | 0.18% | 55,273.36 | 0.04% | 616.98% |
长期待摊费用 | 750,662.43 | 0.34% | 240,602.49 | 0.16% | 211.99% |
递延所得税资产 | 991,519.31 | 0.45% | 1,686,110.74 | 1.13% | -41.19% |
其他非流动资产 | 39,371,106.19 | 17.68% | 19,546,550.00 | 13.11% | 101.42% |
应付账款 | 4,048,709.48 | 1.82% | 1,980,695.96 | 1.33% | 104.41% |
应付职工薪酬 | 2,690,506.34 | 1.21% | 1,675,007.17 | 1.12% | 60.63% |
应交税费 | 3,954,299.93 | 1.78% | 1,906,128.16 | 1.28% | 107.45% |
其他应付款 | 70,725,887.59 | 31.76% | 296,224.72 | 0.20% | 23,775.75% |
盈余公积 | 5,101,028.13 | 2.29% | 3,373,107.39 | 2.26% | 51.23% |
资产总计 | 222,653,877.84 | - | 149,051,476.14 | - | 49.38% |
资产负债项目重大变动原因
2.营业情况分析
(1)利润构成
单位:元
665,471.00元;另基本工资增加78,913.00元,新增7个代理区域的8名人员增加基本工资65,496.00元;另本期对老员工基本工资进行普调增加13,417.00元;
(2)三丰东星人员较上年增加5名员工,从而工资及年终奖较上年增加50,632.44元;
(3)三丰原创扩大生产,工资及年终奖较上年增加186,057.73元。
12、应交税费:本期末较上年末增加2,048,171.77元,增长107.45%,主要应交增值税余额较上年末增加1,483,831.49元,应交城建税及教育费附加余额也同比增加142,023.17元,本年净利润较上年有所增加,从而应交企业所得税余额较上年末增加431,953.18元。
13、其他应付款:本期末较上年末增加70,429,662.87元,主要原因是本期收到投资款尚未验资,计入其他应付款,金额为70,392,000.00元。
14、盈余公积:本期末较上年末增加1,727,920.74元,增加了51.23%,主要原因是母公司净利润为17,279,207.37元,按10%提取盈余公积1,727,920.74元。
综合以上原因,导致总资产本年末较上年末增加73,602,401.70元,增长49.38%。
项目
项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例 | ||
金额 | 占营业收入的比重 | 金额 | 占营业收入的比重 | ||
营业收入 | 111,141,379.98 | 100.00% | 78,764,251.59 | 100.00% | 41.11% |
营业成本 | 72,916,036.06 | 65.61% | 51,098,313.04 | 64.88% | 42.70% |
毛利率 | 34.39% | - | 35.12% | - | - |
管理费用 | 10,584,064.98 | 9.52% | 5,347,587.03 | 6.79% | 97.92% |
销售费用 | 8,440,325.31 | 7.59% | 7,465,770.19 | 9.48% | 13.05% |
财务费用 | -51,298.60 | -0.05% | 775,548.46 | 0.98% | -106.61% |
营业利润 | 22,006,553.35 | 19.80% | 12,566,548.18 | 15.95% | 75.12% |
营业外收入 | 4,137.09 | 0.00% | 1,250,014.95 | 1.59% | -99.67% |
营业外支出 | 4,982.66 | 0.00% | 106,152.79 | 0.13% | -95.31% |
净利润 | 15,765,817.07 | 14.19% | 9,724,598.14 | 12.35% | 62.12% |
税金及附加 | 484,651.72 | 0.44% | 144,098.20 | 0.18% | 236.33% |
资产减值损失 | -2,434,797.38 | -2.19% | 1,475,065.37 | 1.87% | -265.06% |
投资收益 | 804,155.46 | 0.72% | 108,678.88 | 0.14% | 639.94% |
所得税费用 | 6,239,890.71 | 5.61% | 3,985,812.20 | 5.06% | 56.55% |
项目重大变动原因:
(2)收入构成
单位:元
(2)耗材类收入仍持续增长,较去年同期增加3,417,112.50元,增长9.98%。
(3)本期较去年同期减少利息收入685,271.86元。
2、营业成本:本期比去年同期增加21,817,723.02元,较去年同期增加42.70%,主要原因是本期营业收入增加,使得营业成本同方向增加。
3、管理费用:本期比去年同期增加5,236,477.95元, 较去年同期增加97.92%,主要原因是:
(1)三丰东星于2016年7月建账,上期纳入合并报表的时间仅6个月,本期正常运行,金额涵盖全年12个月,所以管理费用较去年增加1,189,627.50元;
(2)三丰原创2016年纳入合并报表的时间仅2个月,而本期金额涵盖全年12个月,所以管理费用较去年增加857,429.58元;
(3)东星医疗在7月普调工资,同时个别高管的工资入账口径调整,由销售费用调整至管理费用,另外本期销售较全年同期有所增加从而绩效奖金也有所提高,从而工资薪酬较去年同期增加1,755,633.09元;
(4)东星医疗本期因收购重组及增资等事项使得中介机构费用较去年同期增加1,105,347.49元;
(5)报告期内,公司销售收入较去年同期上涨,另子公司陆续开展生产经营销售活动,从而本期业务招待费较去年同期增加635,200.36元。
4、财务费用:本期比去年同期减少826,847.06元,较去年同期降低106.61%,主要原因是减少利息支出852,247.12元。
5、营业利润:本期比去年同期增加9,440,005.17元,较去年同期增加75.12%,主要原因是:
(1)母公司实现销售收入增加,从而使母公司营业利润较去年同期增加约1,000万元;
(2)东星华美因为本期未有借款利息收入产生,使得营业利润较去年同期减少约55万元;
(3)三丰东星虽然已经开工生产,但本期尚未实现收入,且纳入合并报表时间与去年不同,所以营业利润较去年多亏损约120万元;
(4)三丰原创因本期增加收入,且去年纳入合并报表时间仅2个月,所以营业利润较去年增加约120万元。
6、资产减值损失:本期比去年同期减少3,909,862.75元,较去年同期减少265.06%,主要原因是2017年对前期应收账款进行重点催要,同时加强对当期应收账款的管理,使得计提坏账转回。
7、投资收益:本期投资理财及信托产品,增加投资收益695,476.58元。
8、所得税费用:本期比去年同期增加2,254,078.51元,较去年同期增加56.55%,主要原因是本期利润总额较去年同期增加8,295,297.44元,从而使得所得税费用相应增加。
综合以上,使得本期净利润较去年同期增加6,041,218.93元,较去年同期增加62.12%。项目
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
主营业务收入 | 111,141,379.98 | 78,078,979.73 | 42.34% |
其他业务收入 | - | 685,271.86 | - |
主营业务成本 | 72,916,036.06 | 51,098,313.04 | 42.70% |
其他业务成本 | - | - | - |
按产品分类分析:
单位:元
类别/项目 | 本期收入金额 | 占营业收入比例% | 上期收入金额 | 占营业收入比例% |
主营业务收入-设备仪器类 | 73,475,285.73 | 66.11% | 43,829,997.98 | 55.65% |
主营业务收入-耗材类 | 37,666,094.25 | 33.89% | 34,248,981.75 | 43.48% |
其他业务收入-利息收入 | - | - | 685,271.86 | 0.87% |
合计 | 111,141,379.98 | 100.00% | 78,764,251.59 | 100.00% |
按区域分类分析:
√适用
单位:元
类别/项目 | 本期收入金额 | 占营业收入比例% | 上期收入金额 | 占营业收入比例% |
营业收入-常州 | 47,958,664.84 | 43.15% | 41,270,857.40 | 52.40% |
营业收入-浙江 | 24,996,008.54 | 22.49% | 13,561,755.47 | 17.22% |
营业收入-江苏 | 19,166,161.66 | 17.24% | 12,461,543.81 | 15.82% |
营业收入-安徽 | 7,029,005.99 | 6.32% | 9,977,367.51 | 12.67% |
营业收入-上海 | 6,319,015.26 | 5.69% | 92,884.62 | 0.12% |
营业收入-北方六省 | 3,029,270.01 | 2.73% | 524,768.36 | 0.67% |
营业收入-其他区域 | 2,643,253.68 | 2.38% | 189,802.56 | 0.24% |
营业收入-利息收入 | - | - | 685,271.86 | 0.87% |
合计 | 111,141,379.98 | 100.00% | 78,764,251.59 | 100.00% |
收入构成变动的原因:
(3)主要客户情况
单位:元
序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比 | 是否存在关联关系 |
1 | 常州市第一人民医院 | 9,575,841.78 | 8.62% | 否 |
2 | 常州市第二人民医院 | 6,707,120.87 | 6.03% | 否 |
3 | 明基三丰医疗器材(上海)有限公司 | 5,898,246.06 | 5.31% | 是 |
4 | 常州市中医医院 | 4,854,385.99 | 4.37% | 否 |
5 | 常州市金坛区人民医院 | 3,609,216.23 | 3.25% | 否 |
合计 | 30,644,810.93 | 27.58% | - |
注:报告期内,主要客户“明基三丰医疗器材(上海)有限公司”的销售金额系三丰原创向其关联方明基三丰医疗器材(上海)有限公司销售商品5,898,246.06元。
(4)主要供应商情况
单位:元
序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比 | 是否存在关联关系 |
1 | 宁波康导进出口有限公司 | 27,556,632.78 | 33.78% | 否 |
2 | 南京朗盛电讯技术有限公司 | 6,058,445.20 | 7.43% | 否 |
3 | 奥林巴斯(北京)销售服务有限公司上海分公司 | 3,447,253.46 | 4.23% | 否 |
4 | 苏州市聚依琦机电设备有限公司 | 2,882,019.81 | 3.53% | 否 |
5 | 南京浩谷生物工程有限公司 | 2,826,164.97 | 3.46% | 否 |
合计 | 42,770,516.22 | 52.43% | - |
3.现金流量状况
单位:元
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
经营活动产生的现金流量净额 | 22,880,430.15 | 14,803,621.39 | 54.56% |
投资活动产生的现金流量净额 | -8,307,325.36 | -54,583,950.76 | -84.78% |
筹资活动产生的现金流量净额 | 51,692,000.00 | 43,739,143.42 | 18.18% |
现金流量分析:
(四)投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
(4)支付的各项税费本期较去年同期减少7,138,960.47元,主要是因为东星医疗去年缴纳前期增值税5,609,812.68元,城建税及附加673,177.53元,缴纳15年所得税款5,474,578.71元,缴纳16年所得税款2,392,859.36元,本期缴纳16年所得税款1,606,727.31元,缴纳17年所得税款3,094,331.82元;
(5)收到的其他与经营活动有关的现金流本期较去年同期减少16,947,897.79元,是因为东星华美2016年对外提供借款1,500万元,同年又收回借款;另外东星医疗收到政府奖励款125万元;
(6)支付的其他与经营活动有关的现金本期较去年同期减少13,405,380.11元,主要是因为东星华美2016年对外提供借款1,500万元;另外本期销售费用、管理费用较去年有所增加,所以其他支付本期较去年增加1,594,619.89元。
2、投资活动产生的现金流量净额:本期较去年同期减少46,276,625.40元净流出,主要原因是:
(1)本期投资活动现金净流入较去年同期增加37,315,476.58:其中投资理财收到的现金较去年同期增加36,620,000.00元,投资收益现金流入较去年同期增加695,476.58元;
(2)本期投资活动现金净流出较去年同期减少8,961,148.82元,其中投资理财较去年同期减少9,580,000.00元;去年支付购买土地预付款19,219,680.00元和支付取得子公司现金净流出989,563.34元,本期均没有发生;但本期支付收购威克定金20,000,000.00元,固定资产投资较去年同期增加828,094.52元。
3、筹资活动产生的现金流量净额:本期较去年同期增加7,952,856.58元现金净流入,主要原因是:
(1)筹资活动现金流入方面,今年较去年少吸收投资款6,528,000.00元;
(2)筹资活动现金流出方面,本期较去年减少偿还借款的现金流出27,400,000.00元,但本期分配股利等其他支出较去年增加12,919,143.42元。
4、本期公司实现净利润为15,765,817.07元,产生的经营活动现金流量净额为22,880,430.15元,二者之间差异较大,主要原因是:
(1)资产减值准备减少现金2,434,797.38元;
(2)存货减少现金6,749,201.23元;
(3)经营性应收项目增加现金9,759,887.75元;
(4)经营性应付项目增加现金6,144,584.63元。
公司目前拥有全资子公司2家,分别是东星华美医疗科技(常州)有限公司和常州威克医疗器械有限公司;控股公司2家,分别是三丰东星医疗器材(江苏)有限公司和苏州三丰原创医疗科技有限公司。具体情况如下:
1、东星华美医疗科技(常州)有限公司
(1)决策及信息披露情况:2015年9月28日第一届董事会第六次会议及2015年10月28日第五次临时股东大会审议通过设立全资子公司明基东星医疗科技(江苏)有限公司。2016年1月20日,经常州市工商行政管理局核准,明基东星医疗科技(江苏)有限公司名称变更为“东星华美医疗科技(常州)有限公司”。
(2)出资方式:本次对外投资的出资方式为现金出资,资金来源是公司自有资金1,560万元,募集资金1,440万元。
(3)出资金额: 报告期内对全资子公司累计共实缴注册资本3,000万元。
(4)投资标的基本情况:
公司名称:东星华美医疗科技(常州)有限公司,注册资本:3,000万元。
经营范围:Ⅱ类医疗器械:6845体外循环及血液处理设备;6854手术室、急救室、诊疗室设备及
2、委托理财及衍生品投资情况
通过《关于三丰东星医疗器材(江苏)有限公司拟收购苏州三丰原创医疗科技有限公司55%股权的议案》。2016年10月12日完成工商变更登记手续,取得苏州市相城区市场监督管理局核发的统一社会信用代码91320507MA1MEGMRX9的《营业执照》。(详见公告编号:2016-045)
(2)交易标的基本情况:
公司名称:苏州三丰原创医疗科技有限公司;股权结构:三丰东星医疗器材(江苏)有限公司55%、陶娟27%,钮文华18%。法定代表人:陶娟注册资本:200万元整成立日期:2016年01月18日营业期限:2016年01月18日至******经营范围:研发、生产、销售:一类、二类医疗器械及相关设备,机电设备。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)
(3)经营状况:报告期内,营业收入10,313,575.88元,营业成本7,732,538.43元,管理费用1,112,512.69元,营业利润1,175,912.35元,净利润为872,481.61元,归属于母公司的净利润为287,918.93元;年末资产总额5,266,887.60元,负债合计2,722,251.61元,所有者权益合计2,544,635.99元,其中归属于母公司所有者权益为839,729.88元。
报告期内购买理财产品累计7,092万元,截至2017年12月31日,上述理财产品已赎回产品金额4,912万元,具体明细如下:
注:公司2016年10月13日第一届董事会第十四次会议审议通过《关于公司及控股公司使用闲置 | ||||||
(五)非标准审计意见说明
√不适用
(六)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用
资金购买理财产品的议案》,其中授权公司、全资子公司和控股孙公司合计委托理财在单笔金额不超过1,500万元(含1,500万元),且任意时点购买的产品资金金额不超过人民币2,500万元(含2,500万元)的额度,投资期限为2016年10月13日至2017年10月12日。详见公司于2016年10月14日在全国中小企业股份转让系统披露《江苏东星智慧医疗科技股份有限公司关于公司及控股公司使用闲置资金购买理财产品的公告》(公告编号:2016-047)。
公司根据实际经营情况,并结合资金使用效率,公司于2017年3月23日召开第一届董事会第十六次会议,审议通过《关于调整公司2017年委托理财额度的议案》,根据公司实际经营情况的需要将上述委托理财额度调整为公司、全资子公司和控股孙公司合计委托理财在单笔金额不超过2,500万元(含2,500万元),且任意时点购买的产品资金金额不超过人民币5,000万元(含5,000万元)的额度,投资期限为2016年10月13日至2017年12月31日。相关议案2017年4月7日亦经2017年第一次股东会审议通过。详见公司于2017年3月23日在全国中小企业股份转让系统披露的《江苏东星智慧医疗科技股份有限公司关于确认2016年委托理财超额度使用事项及调整2017年度委托理财额度的公告》(公告编号:2017-002)。
重要会计政策变更:
执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》,修订后的准则自2017年6月12日起施行,对于2017年1月1日存在的政府补助,要求采用未来适用法处理;对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》,对一般企业财务报表格式进行了修订,适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下:
公司不存在会计估计变更或重大会计差错更正情况。 | |||
(七)合并报表范围的变化情况
√不适用
(八)企业社会责任
三、持续经营评价
报告期内,公司诚信经营,依法纳税,保护职工和股东的合法权益,将社会责任意识融入到发展实践中,积极承担社会责任,支持地区经济发展和社会贡献企业发展成果。
报告期内,公司的营业收入和净利润都较去年有较大提升,营业收入上涨41.11%,归属于挂牌公司股东的净利润上涨58.16%,故公司管理层对公司持续发展能力依然看好:
1、公司的战略定位明确
公司由代理销售企业向集生产、研发、销售一体化企业转型,公司的发展方向与行业发展相呼应,完善公司全产业链布局的举措,在进一步增强公司的核心竞争力方面起到了举足轻重的作用。而打造合理、有竞争力的产业结构,为企业可持续发展奠定坚实基础。
2、继续开拓补充客户资源
公司销售渠道由原有的江苏省、浙江省、安徽省区域,2017年拓展至上海市、北京市、天津市、河北省、黑龙江省、吉林省、辽宁省,实现客户新的增长。
3、日益丰富的产品线
公司利用现有渠道优势,不断丰富产品线,在满足客户原有需求的基础上,进一步提供增值服务,使得公司的业务稳定,不断提升增长空间。
4、总体内部经营环境稳健
报告期内公司产权明晰,权责明确,运作规范,在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作,与实际控制人及其控制的其他企业完全分开,具有独立,完整的业务体系及面向市场的自主经营能力;会计核算,财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务经营指标健康;经营管理层、销售经理等业务骨干队伍稳定;公司和全体员工没有发生违法、违规行为,公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。
综上所述,公司具有良好的持续经营能力。
四、未来展望
√适用
(一)行业发展趋势
报告期内,公司的营业收入和净利润都较去年有较大提升,营业收入上涨41.11%,归属于挂牌公司股东的净利润上涨58.16%,故公司管理层对公司持续发展能力依然看好:
1、公司的战略定位明确
公司由代理销售企业向集生产、研发、销售一体化企业转型,公司的发展方向与行业发展相呼应,完善公司全产业链布局的举措,在进一步增强公司的核心竞争力方面起到了举足轻重的作用。而打造合理、有竞争力的产业结构,为企业可持续发展奠定坚实基础。
2、继续开拓补充客户资源
公司销售渠道由原有的江苏省、浙江省、安徽省区域,2017年拓展至上海市、北京市、天津市、河北省、黑龙江省、吉林省、辽宁省,实现客户新的增长。
3、日益丰富的产品线
公司利用现有渠道优势,不断丰富产品线,在满足客户原有需求的基础上,进一步提供增值服务,使得公司的业务稳定,不断提升增长空间。
4、总体内部经营环境稳健
报告期内公司产权明晰,权责明确,运作规范,在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作,与实际控制人及其控制的其他企业完全分开,具有独立,完整的业务体系及面向市场的自主经营能力;会计核算,财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务经营指标健康;经营管理层、销售经理等业务骨干队伍稳定;公司和全体员工没有发生违法、违规行为,公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。
综上所述,公司具有良好的持续经营能力。
未来我国健康产业尤其是医疗器械行业将是我国未来经济结构转型和稳定发展过程中的重要支柱性产业之一。虽然我国医疗器械产业经历了多年持续快速的发展,无论是产业规模、技术发展水平和自主创新能力都获得了大幅提高,但是我国医疗器械产业整体占整体国民经济支出的比重仍然低于欧美等医疗工业强国。随着我国老龄化趋势和国民经济健康意识的逐步增强,当前的医疗服务尤其是医疗器械产业仍然无法满足国内市场的整体需求,医疗器械产业依旧存在较大的市场缺口,未来市场空间依旧广阔,主要驱动因素有以下几个方面:
1、我国人均GDP和国民生活水平的逐步提高带动医疗消费支出的增加:根据主要发达国家的经验表明,人均GDP的增长、居民收入水平的提高是促进国家医疗卫生费用快速发展的重要推动因素,当人均GDP达到较高的水平时,国家医疗消费支出市场进入一个快速提升和发展期,居民的健康医疗支出快速增加。随着我国经济持续稳定的快速发展和居民收入水平的不断增加,未来医疗器械市场进入加速发展期。
2、人口老龄化、医保覆盖率扩大和医疗保健意识的提高:中国是一个人口大国,数十亿人口规模决定了中国的医疗器械市场的需求总量十分巨大。一方面,随着我国人口老龄化的日益严重,社会医疗、保健和卫生方面的消费支出日益增加,促使医疗器械市场获得快速发展;另一方面,随着国家对于居民健康医保覆盖率和报销比例的提高,以及居民对于医疗卫生和健康保健意识的不断增加,将带动医疗器
(二)公司发展战略
(三)经营计划或目标
1、公司全产业链布局,进一步增强公司的核心竞争力,促使公司成为集研发、生产、销售及服务为一体的高端医疗器械供应商,同时树立公司高端医疗的品牌形象。
(1)公司全资子公司东星华美医疗科技(常州)有限公司与台湾明基三丰医疗器材股份有限公司合资成立控股子公司“三丰东星医疗器材(江苏)有限公司”,该公司以生产I类6854外科手术固定装置、II类6854电动液压手术台、手术无影灯、电动分娩床及吊塔为主营业务,已于2017年下半年获得5项医疗器械注册证及医疗器械生产许可证,计划于2018年正式批量投放市场并产生收入。
(2)对已收购的“苏州三丰原创医科技有限公司”从生产运营、销售力度、日常管理等维度进行管控,进一步扩大生产与销售,加强产品研发力度,实现利润最大化;同时会继续整合丰富产业链,提升公司综合竞争力。
(3)通过并购,公司于2017年底收购了“常州威克医疗器械有限公司”,计划于2018年实现销售网络、客户资源的共享,快速地提高市场覆盖率,产生优势叠加和规模效应,提高产品和市场占有率。
2、代理业务的拓展
公司积极在横向增加代理项目,扩大销售区域,拓展销售渠道,完善销售网络,纵向利用现有客户资源,深耕市场,增加服务功能,提高盈利能力。
1、积极推进东星医疗新增7个省市区域市场业务的开展,以增强企业对销售渠道的掌控能力和盈利能力。
2、报告期内,全资子公司东星华美医疗科技(常州)有限公司完成厂房的设计与规划,计划于2018年开展厂房建设。
3、三丰东星医疗器材(江苏)有限公司于2017年下半年获得5项医疗器械注册证及医疗器械生产许可证,2018年将正式批量投放市场并产生收入,公司从销售企业成为生产、研发和销售一体化服务企业的战略得以实现。
4、苏州三丰原创医疗科技有限公司从生产运营、销售力度、日常管理等维度进行管理,进一步扩大生产与销售,实现利润最大化。
5、公司于2017年底收购的“常州威克医疗器械有限公司”,计划于2018年实现销售网络、客户资源的共享,快速地提高市场覆盖率,产生优势叠加和规模效应,提高产品和市场占有率,丰富公司产品线,提高公司竞争力。
6、2018年公司计划进行股票发行融资,为公司发展提供配套资金支持。
以上项目的经营计划并不构成对投资者的业绩承诺,希望广大投资者对此保持足够的风险意识,并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。
(四)不确定性因素
1、积极推进东星医疗新增7个省市区域市场业务的开展,以增强企业对销售渠道的掌控能力和盈利能力。
2、报告期内,全资子公司东星华美医疗科技(常州)有限公司完成厂房的设计与规划,计划于2018年开展厂房建设。
3、三丰东星医疗器材(江苏)有限公司于2017年下半年获得5项医疗器械注册证及医疗器械生产许可证,2018年将正式批量投放市场并产生收入,公司从销售企业成为生产、研发和销售一体化服务企业的战略得以实现。
4、苏州三丰原创医疗科技有限公司从生产运营、销售力度、日常管理等维度进行管理,进一步扩大生产与销售,实现利润最大化。
5、公司于2017年底收购的“常州威克医疗器械有限公司”,计划于2018年实现销售网络、客户资源的共享,快速地提高市场覆盖率,产生优势叠加和规模效应,提高产品和市场占有率,丰富公司产品线,提高公司竞争力。
6、2018年公司计划进行股票发行融资,为公司发展提供配套资金支持。
以上项目的经营计划并不构成对投资者的业绩承诺,希望广大投资者对此保持足够的风险意识,并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。
企业的增长和发展需要一个相对比较稳定的外部环境,国家产业政策的稳定,将对企业的经营产生较大的影响。公司实际经营中不确定因素如下:
1、产品无法取得产品注册证的风险:医疗器械产品注册证的申领程序复杂,要求高。若外部政策
企业的增长和发展需要一个相对比较稳定的外部环境,国家产业政策的稳定,将对企业的经营产生较大的影响。公司实际经营中不确定因素如下:
1、产品无法取得产品注册证的风险:医疗器械产品注册证的申领程序复杂,要求高。若外部政策械市场需求随之快速增加。
3、城市化进程、医疗体制改革和政策鼓励民营医疗服务机构发展:伴随城市化进程的不断推进,城镇医院、社区服务中心等基层医疗服务机构的大规模建设,方便城市居民就医的同时,带动了我国医疗卫生产业的向前发展。
五、风险因素
(一)持续到本年度的风险因素
发生不利变化,将对注册证的申领时长产生影响。而公司产品注册证若不能及时领取,将影响产品的当期销售。
2、公司产品无法中标的风险:各地政府根据当地相关法律法规及政策对医用耗材的准入实行定期进行招标,只有被纳入中标目录的产品方可进入当地医院销售。因此,公司存在产品在招标中不中标的可能性,从而造成不利影响。
1、实际控制人不当控制的风险
截至本报告披露之日,公司共同实际控制人万世平、万正元及其实际控制的企业凯洲投资分别持有公司股份数量为24,694,100股、1,635,000股、4,500,000股, 合计占公司总股本61.66%,持股比例较2017年年初虽有一定下降,但仍处于绝对控制地位。此外,万世平先生目前担任公司董事长职务,万正元先生担任公司董事职务,两人在公司重大事项决策、监督、日常经营管理上均可施予重大影响。因此,公司存在实际控制人利用其绝对控制地位对重大事项施加影响,从而使得公司决策偏离中小股东最佳利益目标的风险。
应对措施:公司严格根据《公司章程》、《三会议事规则》等内部制度文件的规定进行事项决策,同时,公司实际控制人在公司日常经营管理上积极吸纳其他小股份的建议。2017年底,公司通过股票发行融资,稀释了实际控制人股权比例。公司未来将进一步优化股权结构,要求公司股东及公司管理层严格按照法律法规及公司各项制度行使权利履行义务,不得损害公司和其他股东的合法权益。
2、销售区域集中的风险
我国医疗器械行业具有“多、小、低”的特点,医疗器械公司数量多、规模小、行业集中度低,大部分企业都出现销售区域集中的现象。随着公司的发展壮大,公司销售渠道逐步扩展,但从报告期内销售情况来看,目前华东地区仍是主要业务区域,该区域的销售收入占比相对较高,公司也在积极开拓新的区域,但市场的开发和培育需要一定的时间,公司仍然将面临销售区域集中的风险。
应对措施:在巩固和维护现有渠道的同时积极开拓新渠道,至报告披露日,2017年设备扩大代理区域,新增上海市、北京市、天津市、河北省、黑龙江省、吉林省、辽宁省7个省市,积极开展工作,报告期内实现销售收入9,348,285.27元,销售网路更加完善,提升市场竞争力。
3、代理经营权变动的风险
报告期内,公司主营业务为代理销售医疗器械产品,分为设备类和耗材类,二者销售额比约为
6.4:3.6。公司代理销售的产品品种繁多,授权代理数量较为稳定,2015至2017年公司代理数量分别为40、67和68,代理品牌有明基三丰、奥林巴斯、迈瑞、柯惠、凯斯普、索诺声等,但从销售额来看,公司对少数品牌销售较为集中。按照行业惯例,医疗器械生产厂商授予代理商的产品代理权有效期一般为一年,期满后需重新授权。虽然公司与医疗器械生产厂商合作关系良好,但是仍不排除因生产商改变销售策略而导致下一期无法持续获得代理权的风险。
应对措施:公司严格按照合同约定与代理品牌进行合作,并积极寻找新的代理产品,17年代理总量较2016年增加1家,公司会持续拓展公司代理品种,严谨挑选合适的代理品牌,延长代理商的产品代理权有效期。报告期内,代理品牌迈瑞的代理权有效期已由一年增加至两年,防止因单一代理关系终止对公司经营带来的影响。同时公司推进产业化布局,投资设立工厂,夯实公司由贸易型转变为集生产、研发、销售一体化服务的企业的战略目标。
4、应收账款金额较大的风险
2017年年末、2016年年末、2015年年末,公司应收账款净额占流动资产的比重分别为26.20%、
42.34%、76.10%,比重下降,主要是因为公司的客户主要为医院及医疗器械经销商,公司对其的信用期约为9-12个月,导致应收账款余额较大,报告期内,公司加大应收账款催收力度,使得应收账款比重得到
(二)报告期内新增的风险因素
较大改善。公司应收账款账龄结构符合行业特点、坏账准备计提稳健,在公司内部建立了以资金风险控制为核心的财务管理模式,对客户信用进行有效管理。但是,公司未来仍不排除由于应收账款快速增长而导致流动资金紧张,坏账风险加大的可能。应对措施:公司业务扩张的同时,积极加强客户信用管理,有限满足长期合作及信誉良好的大客户;同时公司将应收账款回款情况作为绩效考核指标之一,有效控制应收账款的期限和降低坏账风险;加强应收款管理,建立应收款例会制度、定期报告制度,专人催收管理。
5、公司新增投资项目的市场与经营风险
2016年,公司已向上游产业链进行产业化布局,公司全资子公司东星华美医疗科技(常州)有限公司与明基三丰医疗器材股份有限公司共同投资设立三丰东星医疗器材(江苏)有限公司,该控股孙公司注册资本人民币3,000万元,公司通过全资子公司间接控股60%,报告期内,三丰东星获得5项医疗器械注册证及医疗器械生产许可证,2017年12月取得第一笔预收货款117,000.00元;三丰东星收购苏州三丰原创医疗科技有限公司55%的股权,报告期内从生产运营、销售力度、日常管理等维度进行管控,进一步扩大生产与销售,本期实现销售收入10,313,575.88元,比2016年度纳入合并的的销售收入增加9,590,097.25元,生产设备销售占本期营业收入的8.63%。上述举措将为公司实现成为集研发、生产、销售服务为一体的高端医疗器械供应商,并成为世界一流品牌外科器械的引领者的战略目标奠定基础。虽然医疗器械行业系国家鼓励型行业,但上述公司新增投资项目仍然存在市场变化的风险,同时也存在新产品进入市场后无法达到公司预期以及控股公司因成立时间较短,公司治理不够完善的经营风险。应对措施:一、公司密切关注上述新增投资项目的市场变化及竞争情况,合理预计并制定可行的生产、销售计划,力争一步一脚印,踏实、稳健发展。二、公司在获得行业内生产经营许可的同时,将与合作方明基三丰医疗器材股份有限公司形成技术、资源等多方面合作,在常州打造无影灯、手术床、吊塔、产床、IQOR 数字化手术室等高端医疗器械产品的生产线,严格把控产品质量,最终以过硬的产品质量、良好的口碑、信任度高的企业形象在竞争激烈的医疗器械市场占据一席之地。最后,公司将严格规范公司及下属公司的公司治理、财务等相关内控制度,通过规范运营及现代化公司治理实现进一步发展。
报告期内,公司新增风险因素如下:
1、整合风险:报告期内,公司进行重大资产重组事项,发行股份及支付现金并募集配套资金收购威克医疗100%的股权,威克医疗于2017年12月28日完成工商变更成为公司全资子公司。本次资产重组后,公司资产规模、员工数量等将进一步扩大和增加,公司需要进一步提升现有的管理方式,如果管理水平的提升、管理体系的完善不能支持发展的速度,则可能引发一系列风险,进而对公司的品牌形象和经营业绩造成不利影响。
应对措施:公司将按照监管要求进一步提升现有的管理方式,建立并购整合工作团队,开展全方位的沟通,做好并购后的人事整合、文化整合,对重要整合事项进行密切跟踪和及时调整,提升管理水平的同时,完善公司管理体系,使之适应公司的发展速度,确保公司内控制度得到有效执行,取得1+1>2的效果。
2、标的资产估值的风险:公司进行的重大资产重组事项时,评估机构采用资产基础法和收益法对标的资产进行评估,并采用收益法评估结果作为最终评估定价依据。本次标的公司的评估值为39,609.99万元,评估增值36,747.69 万元,增值率1,283.85%。本次交易标的的交易价格系参考评估值由交易各方协商确定。虽然评估机构在评估过程中严格按照评估的相关规定,履行了勤勉、尽职的义务,但仍可能出现因未来实际情况与估值假设不一致,特别是宏观经济波动、行业监管变化、市场环境发生重大变化等,未来盈利达不到资产评估时的预测,导致出现标的资产的评估与实际情况不符的情形。
应对措施:首先,公司及子公司将对行业外部环境予以充分关注,顺应国家监管政策及相关法律法律、规则合法合规运营;其次,公司及子公司将深入了解所处细分领域的发展及行业竞争情况,对市场
第五节重要事项
一、重要事项索引
事项 | 是或否 | 索引 |
是否存在重大诉讼、仲裁事项 | 否 | - |
是否存在对外担保事项 | 否 | - |
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 | 否 | - |
是否对外提供借款 | 否 | - |
是否存在日常性关联交易事项 | 是 | 第五节二(一) |
是否存在偶发性关联交易事项 | 否 | - |
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 | 是 | 第五节二(二) |
是否存在股权激励事项 | 否 | - |
是否存在已披露的承诺事项 | 是 | 第五节二(三) |
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | 否 | - |
是否存在被调查处罚的事项 | 否 | - |
是否存在失信情况 | 否 | - |
是否存在自愿披露的其他重要事项 | 否 | - |
二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)
(一)报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位:元
具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
1.购买原材料、燃料、动力 | - | 938,992.38 |
2.销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售 | - | 6,184,374.96 |
3.投资(含共同投资、委托理财、委托贷款) | - | - |
4.财务资助(挂牌公司接受的) | - | - |
5.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | 1,550,000.00 | 794,825.00 |
6.其他 | - | 156,745.00 |
总计 | 1,550,000.00 | 8,074,937.34 |
注:日常性关联交易
1、报告期内,日常性关联交易中“购买原材料、燃料、动力”系控股公司三丰东星向其关联方明基三丰医疗器材股份有限公司采购材料938,992.38元,根据三丰东星《公司章程》的相关规定,该超出预计的关联交易事项已经控股公司三丰东星的内部决策程序审议,并经公司第一届董事会第二十五次会议确认,将提交2017年年度股东大会审议。
2、报告期内,日常性关联交易中“销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售”系控股公司三丰原创向其关联方明基三丰医疗器材(上海)有限公司销售商品6,184,374.96元,根据三丰原创《公司章程》的相关规定,该超出预计的关联交易事项已经控股公司三丰原创的内部决策程序审议,并经公司第一届董事会第二十五次会议确认,将提交2017年年度股东大会审议。
3、公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
报告期内,日常性关联交易中“公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型”系指(1)公司及控股公司向关联方常州凯洲大饭店有限公司采购餐饮服务的关联交易,合计544,825.00元;(2)公司向控股股东、实际控制人万世平租赁办公场所而产生的租金费用250,000.00元。上述关联交易实际发生合计794,825.00元。
根据公司《关联交易管理制度》的相关规定,公司于2016年11月25日召开第一届董事会第十五次会议,并于2016年12月12日召开2016年第五次临时股东大会,审议通过《关于预计2017年度日常性关联交易的议案》,公司及控股公司预计2017年度向常州凯洲大饭店有限公司采购的餐饮服务总金额不超过130万元,报告期内实际发生544,825.00元;公司预计2017年度向万世平支付的租金费用总金额不超过250,000.00元,报告期内实际发生250,000.00元。上述关联交易价格遵循市场定价的原则,价格公允,不存在显失公允或其他利益安排。
详见公司于2016年11月25日在全国股份转让系统(www.neeq.com.cn)披露的《江苏东星智慧医疗科技股份有限公司关于预计2017年度日常性关联交易的公告》(公告编号:2016-051)。
4、报告期内,日常性关联交易中“其他”系控股公司三丰原创向其关联方明基三丰医疗器材(上海)有限公司采购咨询服务156,745.00元,根据三丰原创《公司章程》的相关规定,该关联交易事项已经控股公司三丰原创的内部决策程序审议,并经公司第一届董事会第二十五次会议确认,将提交2017年年度股东大会审议。
(二)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项
(三)承诺事项的履行情况
第六节股本变动及股东情况
一、普通股股本情况
(一)普通股股本结构
单位:股
股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
数量 | 比例 | 数量 | 比例 | |||
无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 10,559,500 | 28.23% | 4,372,675 | 14,932,175 | 39.93% |
其中:控股股东、实际控制人 | 6,122,250 | 16.37% | 122,525 | 6,244,775 | 16.70% | |
董事、监事、高管 | 191,250 | 0.51% | 53,250 | 244,500 | 0.65% | |
核心员工 | - | - | 119,000 | 119,000 | 0.32% | |
有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 26,840,500 | 71.77% | -4,372,675 | 22,467,825 | 60.07% |
其中:控股股东、实际控制人 | 18,856,850 | 50.42% | -122,525 | 18,734,325 | 50.09% | |
董事、监事、高管 | 786,750 | 2.10% | -53,250 | 733,500 | 1.96% | |
核心员工 | 119,000 | 0.32% | -119,000 | - | - | |
总股本 | 37,400,000 | - | 0 | 37,400,000 | - | |
普通股股东人数 | 28 |
(二)普通股前五名或持股10%及以上股东情况
单位:股
序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
1 | 万世平 | 23,344,100 | - | 23,344,100 | 62.42% | 17,508,075 | 5,836,025 |
2 | 常州凯洲投资管理有限公司 | 4,500,000 | - | 4,500,000 | 12.03% | 3,000,000 | 1,500,000 |
3 | 万正元 | 1,635,000 | - | 1,635,000 | 4.37% | 1,226,250 | 408,750 |
4 | 国泰元鑫资产-招商银行-上海平安阖鼎投资管理有限责任公司 | 1,388,900 | - | 1,388,900 | 3.71% | - | 1,388,900 |
5 | 兴业证券股份有限公司 | 1,000,000 | 1,000 | 1,001,000 | 2.68% | - | 1,001,000 |
合计 | 31,868,000 | 1,000 | 31,869,000 | 85.21% | 21,734,325 | 10,134,675 | |
普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明: 公司前十名股东中,万正元系公司控股股东、实际控制人万世平之子;公司法人股东常州凯洲投资管理有限公司系实际控制人万世平、万正元实际控制的公司。除此之外,其他股东之间不存在关联关系。 2017年4月21日,公司股东万世平将其持有的公司1,500,000股有限售条件股权质押给常州钟楼长江村镇银行股份有限公司作为个人贷款的质押担保,质押期限为2017年4月21日起至2018年4月20日止。详见公司于2017年5月2日在全国股份转让系统(www.neeq.com.cn)披露的《江苏东星智慧医疗科技股份有限公司股权质押公告》(公告编号:2017-012)。 |
二、优先股股本基本情况
√不适用
三、控股股东、实际控制人情况
(一)控股股东情况
(二)实际控制人情况
截至年度报告出具日,万世平直接持有公司股份2,469.41万股,并通过凯洲投资间接持有公司股份400.82万股,合计持股数量占公司总股本比例为57.40%,系公司控股股东。其基本情况如下:
万世平,男1963年8月出生,中国国籍,身份证号:320402196308xxxx17,无境外永久居留权,硕士研究生学历。1981年9月至1986年7月,就读于安徽中医学院;1986年7月至1987年10月就职于常州中医院,担任骨伤科、医务科医师干事;1987年10月至1988年6月,就职于常州市卫生局,担任医政处干事;1988年6月至1992年10月,就职于常州卫生实业总公司医疗器械分公司,担任经理职务;1992年10月至2001年1月,就职于常州生物医学工程有限公司,先后担任总经理、董事长职务;2001年2月至2011年3月,担任江苏东星医疗器材有限公司执行董事兼总经理职务;2011年4月至2015年6月,担任江苏东星医疗器材有限公司执行董事职务。目前担任股份公司董事长,任期自2015年7月13日至2018年7月12日;2015年11月5日至今,担任东星华美医疗科技股份(常州)有限公司执行董事职务;现担任三丰东星医疗器材(江苏)有限公司董事长,任期自2016年3月22日至2019年3月21日;现担任苏州三丰原创医疗科技股份有限公司董事长,任期自2016年9月15日至2019年9月14日;现担任常州威克医疗器械有限公司执行董事,任期自2017年12月25日至2020年12月24日。
截至年度报告出具日,万世平直接持有公司股份2,469.41万股,并通过凯洲投资间接持有公司股份400.82万股,合计持股数量占公司总股本比例为57.40%,系公司控股股东。
万正元直接持有公司股份163.50万股,并通过凯洲投资间接持有公司股份10.00万股,合计持股数量占公司总股本比例为3.47%。万正元系公司控股股东万世平之子,且万世平、万正元分别担任公司董事长、董事职务,凯洲投资系万世平、万正元父子实际控制的企业。故,公司的实际控制人为万世平、万正元父子。公司共同实际控制人万世平、万正元及其实际控制的企业凯洲投资分别持有公司股份数量为24,694,100股、1,635,000股、4,500,000股, 合计占公司总股本61.66%。
其基本情况如下:
万世平,简历详见“三、控股股东、实际控制人情况”之“(一)控股股东情况”。
万正元,男,1988年10月出生,中国国籍,身份证号:320402198810xxxx1X,无境外永久居留权,大学本科学历。2007年2月至2009年12月,就读于澳洲国立大学;2010年1月至2010年5月,就职于常州市新北区招商局;2010年5月至2015年6月,就职于江苏东星医疗器材有限公司,担任市场部经理职务;目前担任股份公司董事,任期自2015年7月13日至2018年7月12日;现担任三丰东星医疗器材(江苏)有限公司董事,任期自2016年3月22日至2019年3月21日。
报告期内,公司控股股东、实际控制人未发生重大变化。
第七节融资及利润分配情况
一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况
√适用
单位:元/股
发行方案公告时间 | 新增股票挂牌转让日期 | 发行价格 | 发行数量 | 募集金额 | 发行对象中董监高与核心员工人数 | 发行对象中做市商家数 | 发行对象中外部自然人人数 | 发行对象中私募投资基金家数 | 发行对象中信托及资管产品家数 | 募集资金用途是否变更 |
2016年1月14日 | 2016年4月1日 | 8.00 | 2,500,000 | 20,000,000.00 | - | 7 | - | - | - | 否 |
2016年5月9日 | 2016年8月3日 | 10.80 | 4,900,000 | 52,920,000.00 | 10 | - | 3 | 4 | 1 | 否 |
募集资金使用情况:
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
√不适用
三、 债券融资情况
√不适用
债券违约情况:
√不适用
公开发行债券的特殊披露要求:
√不适用
四、 间接融资情况
√不适用违约情况:
√不适用
五、 利润分配情况
(一) 报告期内的利润分配情况
√适用
单位:元/股
股利分配日期 | 每10股派现数(含税) | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
2017年5月26日 | 5.00 | - | - |
合计 | 5.00 | - | - |
2017年5月实施2016年年度权益分派方案:以2017年5月25日登记在册的全体股东(总股本3,740万股为基数),向全体股东每10股派发现金股利人民币5.00元(含税),所涉个人所得税根据国家相关法律法规进行缴纳。详见公司于2017年5月18日在全国股份转让系统(www.neeq.com.cn)披露的《江苏东星智慧医疗科技股份有限公司2016年度权益分派实施公告》,公告编号为2017-014。
(二) 利润分配预案
√适用
单位:元/股
项目 | 每10股派现数(含税) | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
年度分配预案 | 3.00 | - | - |
2018年4月18日,公司召开第一届董事会第二十五次会议审议通过了《关于公司2017年度利润分配预案的议案》,根据立信会计师事务所(特殊普通合伙)2017年4月18日出具的信会师报字[2018]第ZA12026号审计报告,截至2017年12月31日,公司合并报表中归属于母公司股东的可供分配利润为15,544,061.03元,母公司单体报表中的可供分配利润为16,873,362.20元。公司拟以现有总股本50,000,000.00股为基数,以未分配利润向股权登记日登记在册的全体股东每10股派发现金股利3元(含税),合计派发现金股利15,000,000.00元。本议案尚需年度股东大会审议通过。
第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况
(一)基本情况
姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
万世平 | 董事长 | 男 | 55 | 硕士研究生 | 2015.07.13-2018.07.12 | 是 |
万正元 | 董事 | 男 | 30 | 本科 | 2015.07.13-2018.07.12 | 是 |
魏建刚 | 董事、总经理 | 男 | 46 | 本科 | 2015.07.13-2018.07.12 | 是 |
方安琪 | 董事、副总经理 | 女 | 55 | 高中 | 2015.07.13-2018.07.12 | 是 |
龚爱琴 | 董事、财务总监、董事会秘书 | 女 | 47 | 本科 | 2015.07.13-2018.07.12 | 是 |
徐红英 | 监事会主席 | 女 | 39 | 大专 | 2015.09.15-2018.07.12 | 是 |
潘丽萍 | 职工监事 | 女 | 41 | 中专 | 2015.07.13-2018.07.12 | 是 |
陈莉 | 职工监事 | 女 | 37 | 大专 | 2015.07.13-2018.07.12 | 是 |
董事会人数: | 5 | |||||
监事会人数: | 3 | |||||
高级管理人员人数: | 3 |
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:
(二)持股情况
单位:股
公司控股股东为万世平,实际控制人为万世平、万正元父子,万世平、万正元分别担任公司董事长、董事职务;除此之外,董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人之间不存在其他关联关系。姓名
姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 |
万世平 | 董事长 | 23,344,100 | - | 23,344,100 | 62.42% | - |
万正元 | 董事 | 1,635,000 | - | 1,635,000 | 4.37% | - |
魏建刚 | 董事、总经理 | 540,000 | - | 540,000 | 1.44% | - |
方安琪 | 董事、副总经理 | 333,000 | - | 333,000 | 0.89% | - |
龚爱琴 | 董事、财务总监、董事会秘书 | 105,000 | - | 105,000 | 0.28% | - |
徐红英 | 监事会主席 | - | - | - | - | - |
潘丽萍 | 职工监事 | - | - | - | - | - |
陈莉 | 职工监事 | - | - | - | - | - |
合计 | - | 25,957,100 | 0 | 25,957,100 | 69.40% | 0 |
(三)变动情况
信息统计 | 董事长是否发生变动 | 否 |
总经理是否发生变动 | 否 | |
董事会秘书是否发生变动 | 否 | |
财务总监是否发生变动 | 否 |
二、员工情况
(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况
按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
管理人员 | 5 | 9 |
财务人员 | 5 | 8 |
销售、售后服务人员 | 19 | 29 |
采购、仓储、物流人员 | 5 | 6 |
行政人员 | 3 | 3 |
技术人员 | 4 | 5 |
生产人员 | 17 | 13 |
员工总计 | 58 | 73 |
按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
博士 | - | - |
硕士 | 1 | 1 |
本科 | 18 | 23 |
专科 | 17 | 28 |
专科以下 | 22 | 21 |
员工总计 | 58 | 73 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:
(二)核心人员(公司及控股子公司)基本情况
核心员工:
√适用
业、生育的社会保险及住房公积金。同时,为了营造健康快乐的工作氛围、丰富员工生活,公司还定期举办一系列的员工福利活动,增强公司员工的凝聚力,增加员工对公司的认同和归属感。
5、需公司承担的费用的离退休职工人数
公司执行国家和地方相关的社会保险制度,截至2017年12月31日需要公司承担费用的离退休人员1名。姓名
姓名 | 岗位 | 期末普通股持股数量 |
朱慧玲 | 财务人员 | 5,000 |
王爱国 | 销售、售后服务人员 | 77,000 |
卞啸斌 | 采购、仓储、物流人员 | 17,000 |
李文庆 | 销售、售后服务人员 | 10,000 |
陈增伟 | 销售、售后服务人员 | 10,000 |
其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员):
√不适用
核心人员变动情况:
第九节行业信息
√不适用
第十节公司治理及内部控制
事项 | 是或否 |
年度内是否建立新的公司治理制度 | 否 |
董事会是否设置专门委员会 | 否 |
董事会是否设置独立董事 | 否 |
投资机构是否派驻董事 | 否 |
监事会对本年监督事项是否存在异议 | 否 |
管理层是否引入职业经理人 | 否 |
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | 否 |
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | 是 |
一、公司治理
(一)制度与评估
1、公司治理基本状况
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求及其他相关法律、法规和规范性文件的规定, 不断完善法人治理结构和内部治理规定、制度,提高公司规范运作水平。公司的董事会、监事会和高级管理人员符合法律法规的任职要求,能够依据法律法规和《公司章程》的规定召集、召开股东大会、董事会、监事会会议,“三会”会议材料规范齐全,会议决议能够正常签署,会议决议能够得到有效执行。
公司目前建立了完整的公司治理制度,保障公司持续有效的经营和管理。
第一、公司治理制度能够保障股东的合法权益,公司章程中的股东权益保障制度能够有效执行,使各位股东的知情权、参与权、质询权、和表决权得到有效的落实。
第二、公司治理制度能够保障公司治理水平和决策的科学性、保护公司和股东利益,有效识别和控制经营中的重大风险,推动公司经营效率的提高和经营目标的实现,符合公司发展的要求。
第三、公司的股东会、董事会、监事会能够按照法律规定和公司章程切实发挥作用,三会的决策能够得到有效的执行,三会能够各司其职,形成完整健全的治理机制。
随着经营环境的变化、公司的发展的需要,公司的治理机制会不断完善,进一步提高公司治理水平,全面落实公司治理机制的建立健全、贯彻实施及有效监督。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司目前建立了完整的公司治理制度,保障公司持续有效的经营和管理。
第一、公司治理制度能够保障股东的合法权益,公司章程中的股东权益保障制度能够有效执行,使各位股东的知情权、参与权、质询权、和表决权得到有效的落实。
第二、公司治理制度能够保障公司治理水平和决策的科学性、保护公司和股东利益,有效识别和控制经营中的重大风险,推动公司经营效率的提高和经营目标的实现,符合公司发展的要求。
第三、公司的股东会、董事会、监事会能够按照法律规定和公司章程切实发挥作用,三会的决策能够得到有效的执行,三会能够各司其职,形成完整健全的治理机制。
随着经营环境的变化、公司的发展的需要,公司的治理机制会不断完善,进一步提高公司治理水平,全面落实公司治理机制的建立健全、贯彻实施及有效监督。
公司能够依据《公司法》和《公司章程》的规定召开股东大会、董事会、监事会,对公司的重大事项做出决议,保障公司的正常经营。公司股东大会、董事会、监事会的成员均符合《公司法》的任职要求,能够按照《公司章程》和“三会”议事规则独立、勤勉、诚信地履行相应的职责和义务。公司股东大会和董事会成员能够及时参与公司重大事项的讨论、决策,充分行使股东和董事的权利,促进公司治理的不断完善;公司监事会能够较好的履行对公司董事、高级管理人员的监督职能,公司监事能够通过参与监事会会议对公司重大事项提出相关意见和建议,保证公司治理的合法合规。
4、公司章程的修改情况
(二)三会运作情况
1、三会召开情况
公司于2017年9月27日召开的第一届董事会第十九次会议及2017年12月22日召开的2017年第三次临时股东大会审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》。根据2017年第一次股票发行最终实际发行结果,修改章程注册资本、股本总额等相应条款,其他条款不变(详见公告编号:2017-033、2017-050)。
会议类型
会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项(简要描述) |
董事会 | 6 | 一、第一届董事会第十六次会议(2017.03.23) 审议通过了《关于确认公司2016年委托理财超额度使用的议案》、《关于调整公司2017年度委托理财额度的议案》、《关于提请召开公司2017年第一次临时股东大会的议案》。 二、第一届董事会第十七次会议(2017.04.20) 审议通过了《关于公司2016年度董事会工作报告的议案》、《关于公司2016年度总经理工作报告的议案》、《关于公司2016年年度报告及其摘要的议案》、《关于公司2016年度财务决算报告的议案》、《关于公司2017年度财务预算报告的议案》、《关于公司2016年度利润分配预案的议案》、《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》、《关于提请召开公司2016年年度股东大会的议案》。 三、第一届董事会第十八次会议(2017.08.16) 审议通过了《关于公司2017年半年度报告的议案》、《关于公司股票转让方式由做市转让变更为协议转让的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司股票转让方式变更相关事宜的议案》、《关于提请召开公司2017年第二次临时股东大会的议案》。 四、第一届董事会第十九次会议(2017.09.27) 审议通过了《关于公司符合发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组条件的议案》、《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组的议案》、《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组符合<非上市公众公司重大资产重组管理办法>第三条规定的议案》、《关于公司签署附生效条件的<发行股份及支付现金购买资产协议>的议案》、《关于批准<江苏东星智慧医疗科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组报告书>的议案》、《关于评估机构独立性、评估假设前提合理性、评估方法和评估目的相关性及评估定价的公允性的议案》、《关于批准与本次重大资产重组有关的审计报告和评估报告的议案》、《关于设立募集资金专项账户并作为本次发行认购账户及签订三方监管协议的议案》、《关 |
于公司聘任本次重大资产重组相关中介机构的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》、《关于公司拟向商业银行申请授信的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理本次重大资产重组相关事宜的议案》、《关于本次董事会后暂不召集股东大会审议本次重大资产重组相关事宜的议案》。 五、第一届董事会第二十次会议(2017.11.14) 审议通过了《关于批准<江苏东星智慧医疗科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组报告书(修订稿)>的议案》、《关于公司聘任立信会计师事务所(特殊普通合伙)为2017年度审计机构的议案》、《关于提请召开公司2017年第三次临时股东大会的议案》。 六、第一届董事会第二十一次会议(2017.12.29) 审议通过了《关于预计2018年度日常性关联交易的议案》、《关于提请召开公司2018年第一次临时股东大会的议案》。 | ||
监事会 | 3 | 一、第一届监事会第八次会议(2017.04.20) 审议通过了《关于公司2016年度监事会工作报告的议案》、《关于公司2016年年度报告及其摘要的议案》、《关于公司2016年度财务决算报告的议案》、《关于公司2017年度财务预算报告的议案》、《关于公司2016年度利润分配预案的议案》、《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》。 二、第一届监事会第九次会议(2017.08.16) 审议通过了《关于公司2017年半年度报告的议案》。 三、第一届监事会第十次会议(2017.12.29) 审议通过了《关于预计2018年度日常性关联交易的议案》。 |
股东大会 | 4 | 一、2017年第一次临时股东大会(2017.04.07) 审议通过了《关于确认公司2016年委托理财超额度使用的议案》、《关于调整公司2017年委托理财额度的议案》。 二、2016年年度股东大会(2017.05.11) 审议通过了《关于公司2016年度董事会工作报告的议案》、《关于公司2016年度监事会工作报告的议案》、《关于公司2016年年度报告及其摘要的议案》、《关于公司2016年度财务决算报告的议案》、《关于公司2017年度财务预算报告的议案》、《关于公司2016年度利润分配预案的议案》、《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》。 三、2017年第二次临时股东大会(2017.08.31) 审议通过了《关于公司股票转让方式由做市转让变更为协议转让的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司股票转让方式变更相关事宜的议案》。 |
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
四、2017年第三次临时股东大会(2017.12.22)
审议通过了《关于公司符合发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组条件的议案》、《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组的议案》、《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组符合<非上市公众公司重大资产重组管理办法>第三条规定的议案》、《关于公司签署附生效条件的<发行股份及支付现金购买资产协议>的议案》、《关于批准<江苏东星智慧医疗科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重组报告书(修订稿)>的议案》、《关于评估机构独立性、评估假设前提合理性、评估方法和评估目的相关性及评估定价的公允性的议案》、《关于批准与本次重大资产重组有关的审计报告和评估报告的议案》、《关于设立募集资金专项账户并作为本次发行认购账户及签订三方监管协议的议案》、《关于公司聘任本次重大资产重组相关中介机构的议案》、《关于修改<公司章程>的议案》、《关于公司拟向商业银行申请授信的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理本次重大资产重组相关事宜的议案》、《关于公司聘任立信会计师事务所(特殊普通合伙)为2017年度审计机构的议案》。
报告期内,公司严格按照有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等的有关规定,公司股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。董事会、监事会的成员均符合《公司法》的任职要求,能够按照《公司章程》和“三会”议事规则独立、勤勉、诚信地履行相应的职责和义务。今后公司将继续强化三会在公司治理中的作用,为公司科学民主决策提供制度保障。
(三)公司治理改进情况
报告期内,公司严格按照有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等的有关规定,公司股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律法规和公司章程的有关规定。董事会、监事会的成员均符合《公司法》的任职要求,能够按照《公司章程》和“三会”议事规则独立、勤勉、诚信地履行相应的职责和义务。今后公司将继续强化三会在公司治理中的作用,为公司科学民主决策提供制度保障。
报告期内,根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规等的要求,不断优化公司的治理机构,提升公司的治理水平,并结合公司实际情况进一步修订和完善内部控制制度,健全公司内部控制体系,优化公司业务及管理流程,加强对管理层规范运作的培训,督促股东大会、董事会、监事会成员能更好地履行各自职责,确保公司持续规范运作。
(四)投资者关系管理情况
报告期内,根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规等的要求,不断优化公司的治理机构,提升公司的治理水平,并结合公司实际情况进一步修订和完善内部控制制度,健全公司内部控制体系,优化公司业务及管理流程,加强对管理层规范运作的培训,督促股东大会、董事会、监事会成员能更好地履行各自职责,确保公司持续规范运作。
1、公司做好年度及临时股东大会的安排组织工作;
2、公司按照要求做好信息披露管理工作,及时编制定期报告及临时报告,确保公司信息披露内容真实、准确、完整;
3、公司做好与投资者保持畅通沟通工作;首先,公司利用邮箱等互联网工具及时与投资者保持联系,接受投资者信息反馈;其次,公司就相关员工进行培训,做到接听投资者来电时可以准确、完整地反馈投资者;其三,公司做好路演等工作,多方渠道加强对公司的推荐和宣传;再者,公司对投资者来
二、内部控制
(一)监事会就年度内监督事项的意见
访做好接待工作。公司合理安排投资者来访、调研、参观等事项,使投资者可以准确并充分了解公司实际经营情况。
报告期内:监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求,本着“诚信、勤勉”的原则,积极认真发挥对公司经营、财务运行的监督和检查职责。监事会认为:报告期内,董事会工作规范、认真执行了股东大会的各项决议,董事、高级管理人员勤勉尽职,在执行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》或损害公司和股东利益的行为。 监事会对本年度的监督事项无异议。
(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明
报告期内:监事会按照《公司法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件的要求,本着“诚信、勤勉”的原则,积极认真发挥对公司经营、财务运行的监督和检查职责。
监事会认为:报告期内,董事会工作规范、认真执行了股东大会的各项决议,董事、高级管理人员勤勉尽职,在执行职务时不存在违反法律法规、《公司章程》或损害公司和股东利益的行为。 监事会对本年度的监督事项无异议。
公司设立以来,严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作,逐步健全和完善公司法人治理结构,在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,公司具有完整、独立的业务体系及面向市场独立经营的能力。
1、业务方面:公司设置了业务经营所需的技术、生产、采购、仓储、销售及售后服务等部门并配备了相应的业务人员,具有独立运营业务的能力。公司具有直接面向市场独立经营的能力,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易。
2、人员方面:公司总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员在公司专职工作并领取薪金,均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任职务,也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪;公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离;公司单独设立财务部门,财务人员没有在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。
3、资产方面:公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间的产权界限清晰明确,公司资产独立完整,不存在与股东共用的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权,报告期内不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。公司也未以其资产、权益为各股东的债务提供担保。
4、机构方面:公司已建立健全内部经营管理机构,独立行使经营管理职权,不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业间机构混同、合署办公的情形。
5、财务方面:公司设立独立健全的财务会计部门,配有专职会计人员,并按照《企业会计准则》的要求建立了独立的会计核算体系和财务管理制度;公司独立开立银行账户,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形;公司作为独立纳税人,依法独立纳税,不存在与股东单位混合纳税情形;公司运作规范,挂牌后不存在货币资金或其他资产被控股股东、实际控制人及其控制的其它企业占用的情况,也不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其它企业提供担保的情况。
(三)对重大内部管理制度的评价
公司设立以来,严格按照《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作,逐步健全和完善公司法人治理结构,在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,公司具有完整、独立的业务体系及面向市场独立经营的能力。
1、业务方面:公司设置了业务经营所需的技术、生产、采购、仓储、销售及售后服务等部门并配备了相应的业务人员,具有独立运营业务的能力。公司具有直接面向市场独立经营的能力,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易。
2、人员方面:公司总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员在公司专职工作并领取薪金,均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任职务,也未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业领薪;公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离;公司单独设立财务部门,财务人员没有在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。
3、资产方面:公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间的产权界限清晰明确,公司资产独立完整,不存在与股东共用的情况。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权,报告期内不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。公司也未以其资产、权益为各股东的债务提供担保。
4、机构方面:公司已建立健全内部经营管理机构,独立行使经营管理职权,不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业间机构混同、合署办公的情形。
5、财务方面:公司设立独立健全的财务会计部门,配有专职会计人员,并按照《企业会计准则》的要求建立了独立的会计核算体系和财务管理制度;公司独立开立银行账户,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形;公司作为独立纳税人,依法独立纳税,不存在与股东单位混合纳税情形;公司运作规范,挂牌后不存在货币资金或其他资产被控股股东、实际控制人及其控制的其它企业占用的情况,也不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其它企业提供担保的情况。
公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合公司经营管理的需要,在完整性和合理性方面不存在重大的缺陷,由于内部控制是一项长期而持续的系统工程,需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善,确保公司生产经营活动稳定有序。
1、关于会计核算体系
报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算制度,并按照要求进行独立核算,保证公司准确、及时地进行会计核算工作。
2、关于财务管理体系
(四)年度报告差错责任追究制度相关情况
报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,对企业资金筹集和运用,资产管理、利润分配等方面严格管理,公司将继续规范工作、严格管理,不断完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制制度
报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制、事后分析与评估等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制制度。
报告期内,公司未发现上述内部管理制度上的重大缺陷。
2016年度,公司确立了《江苏东星智慧医疗科技股份有限公司年报重大差错责任追究制度》。
报告期内,公司按照全国中小企业股份转让系统有关规定的要求,建立了信息披露管理制度,公司信息披露负责人严格按照相关法律法规要求,保障信息披露的及时、准确、完整,截至本报告披露日,公司未发生重大会计差错更正、重大信息披露遗漏信息等情况。
第十一节财务报告
一、 审计报告
是否审计 | 是 |
审计意见 | 标准无保留意见 |
审计报告中的特别段落 | 无 |
审计报告编号 | 信会师报字[2018]第ZA12026号 |
审计机构名称 | 立信会计师事务所(特殊普通合伙) |
审计机构地址 | 上海市南京东路61号7楼 |
审计报告日期 | 2018年4月18日 |
注册会计师姓名 | 王许、朱磊 |
会计师事务所是否变更 | 是 |
审计报告正文: 审 计 报 告 信会师报字[2018]第ZA12026号 江苏东星智慧医疗科技股份有限公司全体股东: 一、 审计意见 我们审计了江苏东星智慧医疗科技股份有限公司(以下简称东星医疗)财务报表,包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表,2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了东星医疗2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于东星医疗,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 东星医疗管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括东星医疗2017年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 |
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位:元
(6)就东星医疗中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。
立信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:王许(项目合伙人)
中国注册会计师:朱磊
中国?上海 二〇一八年四月十八日
项目
项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
流动资产: | |||
货币资金 | 五(一) | 74,641,594.18 | 8,371,213.54 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 五(二) | 1,650,000.00 | |
应收账款 | 五(三) | 46,625,158.51 | 52,693,844.18 |
预付款项 | 五(四) | 1,618,243.38 | 3,340,421.26 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
应收利息 | |||
应收股利 | |||
其他应收款 | 五(五) | 851,480.51 | 871,055.47 |
买入返售金融资产 | |||
存货 | 五(六) | 30,383,423.84 | 23,634,222.61 |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 五(七) | 22,182,602.30 | 35,547,254.16 |
流动资产合计 | 177,952,502.72 | 124,458,011.22 | |
非流动资产: | |||
发放贷款及垫款 | |||
可供出售金融资产 | |||
持有至到期投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | - | - | |
投资性房地产 | |||
固定资产 | 五(八) | 2,087,672.18 | 1,960,812.50 |
在建工程 | - | - | |
工程物资 | |||
固定资产清理 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
无形资产 | 五(九) | 396,299.18 | 55,273.36 |
开发支出 | |||
商誉 | 五(十) | 1,104,115.83 | 1,104,115.83 |
长期待摊费用 | 五(十一) | 750,662.43 | 240,602.49 |
递延所得税资产 | 五(十二) | 991,519.31 | 1,686,110.74 |
其他非流动资产 | 五(十三) | 39,371,106.19 | 19,546,550.00 |
非流动资产合计 | 44,701,375.12 | 24,593,464.92 | |
资产总计 | 222,653,877.84 | 149,051,476.14 | |
流动负债: | |||
短期借款 | - | - | |
向中央银行借款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
拆入资金 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 五(十四) | 4,048,709.48 | 1,980,695.96 |
预收款项 | 五(十五) | 6,020,712.76 | 5,045,475.46 |
卖出回购金融资产款 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付职工薪酬 | 五(十六) | 2,690,506.34 | 1,675,007.17 |
应交税费 | 五(十七) | 3,954,299.93 | 1,906,128.16 |
应付利息 | |||
应付股利 | |||
其他应付款 | 五(十八) | 70,725,887.59 | 296,224.72 |
应付分保账款 | |||
保险合同准备金 |
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 87,440,116.10 | 10,903,531.47 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | - | - | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
专项应付款 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | |||
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | |||
负债合计 | 87,440,116.10 | 10,903,531.47 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
股本 | 五(十九) | 37,400,000.00 | 37,400,000.00 |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 五(二十) | 72,975,408.25 | 72,975,408.25 |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 五(二十一) | 5,101,028.13 | 3,373,107.39 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 五(二十二) | 15,544,061.03 | 19,794,851.95 |
归属于母公司所有者权益合计 | 131,020,497.41 | 133,543,367.59 | |
少数股东权益 | 4,193,264.33 | 4,604,577.08 | |
所有者权益总计 | 135,213,761.74 | 138,147,944.67 | |
负债和所有者权益总计 | 222,653,877.84 | 149,051,476.14 |
法定代表人:万世平 主管会计工作负责人:龚爱琴 会计机构负责人:龚爱琴
(二) 母公司资产负债表
单位:元
项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
流动资产: |
货币资金 | 71,326,152.77 | 3,318,376.08 | |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 1,650,000.00 | ||
应收账款 | 十三(一) | 46,625,158.51 | 52,693,844.18 |
预付款项 | 1,670,262.37 | 3,316,382.26 | |
应收利息 | |||
应收股利 | |||
其他应收款 | 十三(二) | 784,695.17 | 819,205.47 |
存货 | 26,051,707.34 | 22,516,864.37 | |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 16,000,000.00 | 27,435,280.40 | |
流动资产合计 | 164,107,976.16 | 110,099,952.76 | |
非流动资产: | |||
可供出售金融资产 | |||
持有至到期投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 十三(三) | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
投资性房地产 | |||
固定资产 | 1,787,871.91 | 1,818,817.41 | |
在建工程 | |||
工程物资 | |||
固定资产清理 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
无形资产 | 84,601.23 | 47,040.00 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | 973,351.08 | 1,582,082.47 | |
其他非流动资产 | 20,000,000.00 | ||
非流动资产合计 | 52,845,824.22 | 33,447,939.88 | |
资产总计 | 216,953,800.38 | 143,547,892.64 | |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 2,692,592.25 | 1,627,128.87 | |
预收款项 | 5,098,025.26 | 4,799,505.46 |
应付职工薪酬 | 2,228,099.72 | 1,448,736.18 | |
应交税费 | 3,951,478.54 | 1,672,742.58 | |
应付利息 | |||
应付股利 | |||
其他应付款 | 70,633,806.03 | 229,188.34 | |
持有待售的负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 84,604,001.80 | 9,777,301.43 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
专项应付款 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | |||
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | |||
负债合计 | 84,604,001.80 | 9,777,301.43 | |
所有者权益: | |||
股本 | 37,400,000.00 | 37,400,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 72,975,408.25 | 72,975,408.25 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 5,101,028.13 | 3,373,107.39 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 16,873,362.20 | 20,022,075.57 | |
所有者权益合计 | 132,349,798.58 | 133,770,591.21 | |
负债和所有者权益总计 | 216,953,800.38 | 143,547,892.64 |
(三) 合并利润表
单位:元
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、营业总收入 | 111,141,379.98 | 78,764,251.59 |
其中:营业收入 | 五(二十三) | 111,141,379.98 | 78,764,251.59 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 89,938,982.09 | 66,306,382.29 | |
其中:营业成本 | 五(二十三) | 72,916,036.06 | 51,098,313.04 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险合同准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 五(二十四) | 484,651.72 | 144,098.20 |
销售费用 | 五(二十五) | 8,440,325.31 | 7,465,770.19 |
管理费用 | 五(二十六) | 10,584,064.98 | 5,347,587.03 |
财务费用 | 五(二十七) | -51,298.60 | 775,548.46 |
资产减值损失 | 五(二十八) | -2,434,797.38 | 1,475,065.37 |
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
投资收益(损失以“-”号填列) | 五(二十九) | 804,155.46 | 108,678.88 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | |||
其他收益 | |||
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 22,006,553.35 | 12,566,548.18 | |
加:营业外收入 | 五(三十) | 4,137.09 | 1,250,014.95 |
减:营业外支出 | 五(三十一) | 4,982.66 | 106,152.79 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 22,005,707.78 | 13,710,410.34 | |
减:所得税费用 | 五(三十二) | 6,239,890.71 | 3,985,812.20 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 15,765,817.07 | 9,724,598.14 | |
其中:被合并方在合并前实现的净利润 | |||
(一)按经营持续性分类: | |||
1.持续经营净利润 | 15,765,817.07 | 9,724,598.14 | |
2.终止经营净利润 | |||
(二)按所有权归属分类: | |||
少数股东损益 | -411,312.75 | -503,733.19 | |
归属于母公司所有者的净利润 | 16,177,129.82 | 10,228,331.33 | |
六、其他综合收益的税后净额 | |||
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收 |
益 | |||
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | |||
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
5.外币财务报表折算差额 | |||
6.其他 | |||
归属少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 15,765,817.07 | 9,724,598.14 | |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 16,177,129.82 | 10,228,331.33 | |
归属于少数股东的综合收益总额 | -411,312.75 | -503,733.19 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益 | 0.43 | 0.30 | |
(二)稀释每股收益 | 0.43 | 0.30 |
法定代表人:万世平 主管会计工作负责人:龚爱琴 会计机构负责人:龚爱琴
(四)母公司利润表
单位:元
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、营业收入 | 十三(四) | 104,304,811.17 | 77,551,783.15 |
减:营业成本 | 十三(四) | 68,588,109.99 | 50,758,306.35 |
税金及附加 | 450,428.56 | 125,901.13 | |
销售费用 | 8,096,791.00 | 7,448,193.49 | |
管理费用 | 6,962,729.45 | 3,777,698.63 | |
财务费用 | -12,595.71 | 781,505.47 | |
资产减值损失 | -2,434,925.56 | 1,478,462.87 | |
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | |||
投资收益(损失以“-”号填列) | 十三(五) | 535,220.83 | 6,465.65 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | |||
其他收益 | |||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 23,189,494.27 | 13,188,180.86 |
加:营业外收入 | 3,914.26 | 1,250,014.95 | |
减:营业外支出 | 4,982.66 | 105,822.79 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 23,188,425.87 | 14,332,373.02 | |
减:所得税费用 | 5,909,218.50 | 3,902,249.16 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 17,279,207.37 | 10,430,123.86 | |
(一)持续经营净利润 | 17,279,207.37 | 10,430,123.86 | |
(二)终止经营净利润 | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | |||
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
5.外币财务报表折算差额 | |||
6.其他 | |||
六、综合收益总额 | 17,279,207.37 | 10,430,123.86 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益 | |||
(二)稀释每股收益 |
(五)合并现金流量表
单位:元
项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 138,449,917.55 | 119,457,636.41 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保险业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 |
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
收到的税费返还 | |||
收到其他与经营活动有关的现金 | 五(三十三) | 303,408.07 | 17,251,305.86 |
经营活动现金流入小计 | 138,753,325.62 | 136,708,942.27 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 89,616,145.00 | 79,321,010.71 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 9,406,067.58 | 5,189,286.70 | |
支付的各项税费 | 7,611,003.31 | 14,749,963.78 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 五(三十三) | 9,239,679.58 | 22,645,059.69 |
经营活动现金流出小计 | 115,872,895.47 | 121,905,320.88 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 22,880,430.15 | 14,803,621.39 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 83,120,000.00 | 46,500,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 804,155.46 | 108,678.88 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 83,924,155.46 | 46,608,678.88 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,311,480.82 | 19,703,066.30 | |
投资支付的现金 | 90,920,000.00 | 80,500,000.00 | |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 989,563.34 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 92,231,480.82 | 101,192,629.64 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -8,307,325.36 | -54,583,950.76 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 76,920,000.00 | ||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 4,000,000.00 | ||
取得借款收到的现金 | |||
发行债券收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | 五(三十三) | 70,392,000.00 | |
筹资活动现金流入小计 | 70,392,000.00 | 76,920,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 27,400,000.00 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 18,700,000.00 | 4,801,116.01 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 五(三十三) | 979,740.57 |
筹资活动现金流出小计 | 18,700,000.00 | 33,180,856.58 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 51,692,000.00 | 43,739,143.42 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 5,275.85 | ||
五、现金及现金等价物净增加额 | 66,270,380.64 | 3,958,814.05 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 8,371,213.54 | 4,412,399.49 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 74,641,594.18 | 8,371,213.54 |
法定代表人:万世平 主管会计工作负责人:龚爱琴 会计机构负责人:龚爱琴
(六)母公司现金流量表
单位:元
项目 | 附注 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 129,176,823.70 | 118,291,695.89 | |
收到的税费返还 | |||
收到其他与经营活动有关的现金 | 264,334.08 | 1,851,715.81 | |
经营活动现金流入小计 | 129,441,157.78 | 120,143,411.70 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 82,312,052.07 | 79,265,994.11 | |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 7,093,717.58 | 4,540,069.24 | |
支付的各项税费 | 6,894,295.29 | 14,744,321.28 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 7,188,815.31 | 6,656,040.14 | |
经营活动现金流出小计 | 103,488,880.25 | 105,206,424.77 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 25,952,277.53 | 14,936,986.93 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 53,000,000.00 | 3,000,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 535,220.83 | 6,465.65 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 53,535,220.83 | 3,006,465.65 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 171,721.67 | 73,453.00 | |
投资支付的现金 | 63,000,000.00 | 29,000,000.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 29,600,000.00 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 63,171,721.67 | 58,673,453.00 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -9,636,500.84 | -55,666,987.35 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 72,920,000.00 | ||
取得借款收到的现金 | |||
发行债券收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | 70,392,000.00 |
筹资活动现金流入小计 | 70,392,000.00 | 72,920,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 27,400,000.00 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 18,700,000.00 | 4,801,116.01 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 979,740.57 | ||
筹资活动现金流出小计 | 18,700,000.00 | 33,180,856.58 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 51,692,000.00 | 39,739,143.42 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | 68,007,776.69 | -990,857.00 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 3,318,376.08 | 4,309,233.08 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 71,326,152.77 | 3,318,376.08 |
(七)合并股东权益变动表
单位:元
项目 | 本期 | ||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
一、上年期末余额 | 37,400,000.00 | 72,975,408.25 | 3,373,107.39 | 19,794,851.95 | 4,604,577.08 | 138,147,944.67 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||
其他 | |||||||||||||
二、本年期初余额 | 37,400,000.00 | 72,975,408.25 | 3,373,107.39 | 19,794,851.95 | 4,604,577.08 | 138,147,944.67 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 1,727,920.74 | -4,250,790.92 | -411,312.75 | -2,934,182.93 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 16,177,129.82 | -411,312.75 | 15,765,817.07 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
1.股东投入的普通股 | |||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||
(三)利润分配 | 1,727,920.74 | -20,427,920.74 | -18,700,000.00 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | 1,727,920.74 | -1,727,920.74 | |||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -18,700,000.00 | -18,700,000.00 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) |
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||
四、本年期末余额 | 37,400,000.00 | 72,975,408.25 | 5,101,028.13 | 15,544,061.03 | 4,193,264.33 | 135,213,761.74 |
项目 | 上期 | ||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
一、上年期末余额 | 30,000,000.00 | 8,435,148.82 | 2,330,095.00 | 14,509,533.01 | 55,274,776.83 | ||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||
其他 | |||||||||||||
二、本年期初余额 | 30,000,000.00 | 8,435,148.82 | 2,330,095.00 | 14,509,533.01 | 55,274,776.83 | ||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 7,400,000.00 | 64,540,259.43 | 1,043,012.39 | 5,285,318.94 | 4,604,577.08 | 82,873,167.84 | |||||||
(一)综合收益总额 | 10,228,331.33 | -503,733.19 | 9,724,598.14 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 7,400,000.00 | 64,540,259.43 | 5,108,310.27 | 77,048,569.70 | |||||||||
1.股东投入的普通股 | 7,400,000.00 | 64,540,259.43 | 71,940,259.43 | ||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
4.其他 | 5,108,310.27 | 5,108,310.27 |
(三)利润分配 | 1,043,012.39 | -4,943,012.39 | -3,900,000.00 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | 1,043,012.39 | -1,043,012.39 | |||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -3,900,000.00 | -3,900,000.00 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||
四、本年期末余额 | 37,400,000.00 | 72,975,408.25 | 3,373,107.39 | 19,794,851.95 | 4,604,577.08 | 138,147,944.67 |
法定代表人:万世平 主管会计工作负责人:龚爱琴 会计机构负责人:龚爱琴
(八)母公司股东权益变动表
单位:元
项目 | 本期 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 37,400,000.00 | 72,975,408.25 | 3,373,107.39 | 20,022,075.57 | 133,770,591.21 | |||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 37,400,000.00 | 72,975,408.25 | 3,373,107.39 | 20,022,075.57 | 133,770,591.21 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 1,727,920.74 | -3,148,713.37 | -1,420,792.63 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 17,279,207.37 | 17,279,207.37 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
1.股东投入的普通股 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | 1,727,920.74 | -20,427,920.74 | -18,700,000.00 | |||||||||
1.提取盈余公积 | 1,727,920.74 | -1,727,920.74 | ||||||||||
2.提取一般风险准备 | ||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -18,700,000.00 | -18,700,000.00 | ||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本年期末余额 | 37,400,000.00 | 72,975,408.25 | 5,101,028.13 | 16,873,362.20 | 132,349,798.58 |
项目 | 上期 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 |
一、上年期末余额 | 30,000,000.00 | 8,435,148.82 | 2,330,095.00 | 14,534,964.10 | 55,300,207.92 | |||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 30,000,000.00 | 8,435,148.82 | 2,330,095.00 | 14,534,964.10 | 55,300,207.92 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 7,400,000.00 | 64,540,259.43 | 1,043,012.39 | 5,487,111.47 | 78,470,383.29 | |||||||
(一)综合收益总额 | 10,430,123.86 | 10,430,123.86 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 7,400,000.00 | 64,540,259.43 | 71,940,259.43 | |||||||||
1.股东投入的普通股 | 7,400,000.00 | 64,540,259.43 | 71,940,259.43 | |||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | 1,043,012.39 | -4,943,012.39 | -3,900,000.00 | |||||||||
1.提取盈余公积 | 1,043,012.39 | -1,043,012.39 | ||||||||||
2.提取一般风险准备 | ||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -3,900,000.00 | -3,900,000.00 | ||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 |
四、本年期末余额 | 37,400,000.00 | 72,975,408.25 | 3,373,107.39 | 20,022,075.57 | 133,770,591.21 |
江苏东星智慧医疗科技股份有限公司
二〇一七年度财务报表附注(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
江苏东星智慧医疗科技股份有限公司(以下简称“东星医疗”、“公司”、“本公司”)系由江苏东星医疗器材有限公司整体变更设立的股份有限公司(非上市)。公司的统一社会信用代码91320400726569909Q。截至2017年12月31日止,本公司累计发行股本总数3,740万股,注册资本为3,740.00万元。公司的经营范围为:医疗器械的销售;医疗器械维修及技术服务;医疗健康软件开发与应用;医疗器械的租赁与项目合作。本财务报表业经公司董事会于2018年4月18日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2017年12月31日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
子公司名称 |
东星华美医疗科技(常州)有限公司 |
三丰东星医疗器材(江苏)有限公司 |
苏州三丰原创医疗科技有限公司 |
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,要求采用未来适用法处理。财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》,修订后的准则自2017年6月12日起施行,对于2017年1月1日存在的政府补助,要求采用未来适用法处理;对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整。财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》,对一般企业财务报表格式进行了修订,适用于2017年度及以后期间的财务报表。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2)处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
(2)持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3)应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(4)可供出售金融资产
取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
6、 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。
(1)可供出售金融资产的减值准备:
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
(2)持有至到期投资的减值准备:
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:
单项金额重大的判断依据或金额标准:
金额超过100万元(不含100万元)以上的应收款项。单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:
确定组合的依据 | |
押金及保证金等组合 | 按公司支付押金及保证金划分组合 |
账龄组合 | 以应收款项按账龄划分组合 |
按组合计提坏账准备的计提方法 | |
押金及保证金等组合 | 不计提坏账 |
账龄组合 | 采用账龄分析法计提坏账准备 |
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
1年以内(含1年) | 5.00 | 5.00 |
1-2年 | 20.00 | 20.00 |
账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
2-3年 | 50.00 | 50.00 |
3-4年 | 100.00 | 100.00 |
4-5年 | 100.00 | 100.00 |
5年以上 | 100.00 | 100.00 |
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
如有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为:原材料、自制半成品、在产品、低值易耗品、库存商品、发出商品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法;
(2)包装物采用一次转销法。
(十二) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注“四、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“四、(六)合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,
改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5.00 | 4.75 |
电子设备 | 年限平均法 | 3 | 5.00 | 31.67 |
运输设备 | 年限平均法 | 4 | 5.00 | 23.75 |
办公设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
机器设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
(十五) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
软件 | 5-10年 | 与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式 |
每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修工程、模具。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
项目名称 | 摊销期限 | 依据 |
装修工程 | 5年 | 预计可使用年限 |
模具 | 3年 | 预计可使用年限 |
(二十) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉,其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出,计入当期损益。本公司对商誉不摊销,商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计入当期损益,且在以后会计期间不予转回。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
(1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益。在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。
(二十二) 收入
1、 商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
2、 利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
(二十三) 政府补助
1、 类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 会计处理
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五) 租赁
1、 经营租赁会计处理
(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,要求采用未来适用法处理。
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》,修订后的准则自2017年6月12日起施行,对于2017年1月1日存在的政府补助,要求采用未来适用法处理;对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助,也要求按照修订后的准则进行调整。财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》,对一般企业财务报表格式进行了修订,适用于2017年度及以后期间的财务报表。本公司执行上述三项规定的主要影响如下:
会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 |
(1)在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。 | 列示持续经营净利润本年金额15,765,817.07元;列示终止经营净利润本年金额0.00元。 |
2、 本报告期公司重要会计估计未发生变更。
四、 税项
主要税种和税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 17% |
城市维护建设税 | 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 | 7% |
企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25% |
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 | 期末余额 | 年初余额 |
库存现金 | 63,722.58 | 37,021.87 |
银行存款 | 74,577,871.60 | 8,334,191.67 |
其他货币资金 | ||
合计 | 74,641,594.18 | 8,371,213.54 |
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 | 期末余额 | 年初余额 |
银行承兑汇票 | 1,650,000.00 | |
商业承兑汇票 | ||
合计 | 1,650,000.00 |
2、 期末公司无已质押的应收票据。
3、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
(三) 应收账款
1、 应收账款分类披露
类别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 50,514,227.50 | 100.00 | 3,889,068.99 | 7.70 | 46,625,158.51 | 59,005,901.03 | 100.00 | 6,312,056.85 | 10.70 | 52,693,844.18 |
账龄组合 | 50,514,227.50 | 100.00 | 3,889,068.99 | 7.70 | 46,625,158.51 | 59,005,901.03 | 100.00 | 6,312,056.85 | 10.70 | 52,693,844.18 |
组合小计 | 50,514,227.50 | 100.00 | 3,889,068.99 | 7.70 | 46,625,158.51 | 59,005,901.03 | 100.00 | 6,312,056.85 | 10.70 | 52,693,844.18 |
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
合计 | 50,514,227.50 | 100.00 | 3,889,068.99 | 46,625,158.51 | 59,005,901.03 | 100.00 | 6,312,056.85 | 52,693,844.18 |
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
账龄 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 45,807,708.71 | 2,290,385.44 | 5.00 |
1至2年 | 2,766,419.49 | 553,283.90 | 20.00 |
2至3年 | 1,789,399.30 | 894,699.65 | 50.00 |
3至4年 | 108,700.00 | 108,700.00 | 100.00 |
4至5年 | 42,000.00 | 42,000.00 | 100.00 |
5年以上 | |||
合计 | 50,514,227.50 | 3,889,068.99 |
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额2,422,987.86元。
3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
客户1 | 5,725,751.00 | 11.33 | 286,287.55 |
客户2 | 5,029,790.34 | 9.96 | 470,048.02 |
客户3 | 3,456,178.00 | 6.84 | 172,808.90 |
客户4 | 3,373,515.00 | 6.68 | 168,675.75 |
客户5 | 3,180,990.97 | 6.30 | 159,049.55 |
合计 | 20,766,225.31 | 41.11 | 1,256,869.77 |
4、 期末应收账款中无应收关联方款项情况。
5、 期末应收账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
账龄 | 期末余额 | 年初余额 | ||
账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
1年以内 | 1,579,516.88 | 97.61 | 3,309,674.76 | 99.08 |
1至2年 | 7,980.00 | 0.49 | 30,746.50 | 0.92 |
2至3年 | 30,746.50 | 1.90 | ||
3年以上 | ||||
合计 | 1,618,243.38 | 100.00 | 3,340,421.26 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例 |
供应商1 | 456,658.15 | 28.22 |
供应商2 | 254,016.14 | 15.70 |
供应商3 | 125,192.61 | 7.74 |
供应商4 | 90,472.50 | 5.59 |
供应商5 | 77,050.00 | 4.76 |
合计 | 1,003,389.40 | 62.01 |
3、 期末无预付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(五) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露:
种类 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 856,094.02 | 100.00 | 4,613.51 | 0.54 | 851,480.51 | 887,478.50 | 100.00 | 16,423.03 | 1.85 | 871,055.47 |
押金及保证金等组合 | 763,824.00 | 89.22 | 763,824.00 | 739,018.00 | 83.27 | 739,018.00 | ||||
账龄组合 | 92,270.02 | 10.78 | 4,613.51 | 5.00 | 87,656.51 | 148,460.50 | 16.73 | 16,423.03 | 11.06 | 132,037.47 |
组合小计 | 856,094.02 | 100.00 | 4,613.51 | 0.54 | 851,480.51 | 887,478.50 | 100.00 | 16,423.03 | 1.85 | 871,055.47 |
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
合计 | 856,094.02 | 100.00 | 4,613.51 | 851,480.51 | 887,478.50 | 100.00 | 16,423.03 | 871,055.47 |
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
账龄 | 期末余额 | ||
其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 92,270.02 | 4,613.51 | 5.00 |
1至2年 | |||
2至3年 | |||
3至4年 | |||
4至5年 | |||
5年以上 | |||
合计 | 92,270.02 | 4,613.51 |
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额11,809.52元。
3、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
押金及保证金 | 763,824.00 | 739,018.00 |
代垫款 | 148,460.50 | |
其他 | 92,270.02 | |
合计 | 856,094.02 | 887,478.50 |
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 保证金 | 270,000.00 | 1年以内 | 31.54 | |
第二名 | 保证金 | 100,000.00 | 1年以内 | 11.68 | |
第三名 | 暂支款 | 55,500.00 | 1年以内 | 6.48 | 2,775.00 |
第四名 | 保证金 | 49,000.00 | 1-2年 | 5.72 | |
第五名 | 保证金 | 45,400.00 | 1年以内 | 5.30 | |
合计 | 519,900.00 | 60.72 | 2,775.00 |
(六) 存货
项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
原材料 | 1,505,398.48 | 1,505,398.48 | 623,121.66 | 623,121.66 | ||
自制半成品 | 1,397,145.96 | 1,397,145.96 | 194,595.47 | 194,595.47 | ||
库存商品 | 24,590,277.19 | 24,590,277.19 | 20,147,536.30 | 20,147,536.30 | ||
发出商品 | 2,743,218.16 | 2,743,218.16 | 2,668,969.18 | 2,668,969.18 | ||
委托加工物资 | 147,384.05 | 147,384.05 | ||||
合计 | 30,383,423.84 | 30,383,423.84 | 23,634,222.61 | 23,634,222.61 |
(七) 其他流动资产
项目 | 期末余额 | 年初余额 |
理财产品 | 21,800,000.00 | 16,000,000.00 |
信托产品 | 18,000,000.00 | |
增值税留抵税额 | 382,602.30 | 1,547,254.16 |
合计 | 22,182,602.30 | 35,547,254.16 |
(八) 固定资产
项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 电子设备 | 办公设备 | 机器设备 | 合计 |
1.账面原值 | ||||||
(1)年初余额 | 1,625,587.20 | 2,477,899.77 | 187,911.85 | 152,580.51 | 26,264.95 | 4,470,244.28 |
(2)本期增加金额 | 159,368.78 | 147,841.72 | 43,269.62 | 350,480.12 | ||
—购置 | 159,368.78 | 147,841.72 | 43,269.62 | 350,480.12 | ||
(3)本期减少金额 | 33,321.23 | 33,321.23 | ||||
—处置或报废 | 33,321.23 | 33,321.23 | ||||
(4)期末余额 | 1,625,587.20 | 2,477,899.77 | 313,959.40 | 300,422.23 | 69,534.57 | 4,787,403.17 |
2.累计折旧 | ||||||
(1)年初余额 | 90,084.62 | 2,271,796.32 | 114,632.34 | 29,472.53 | 3,445.97 | 2,509,431.78 |
(2)本期增加金额 | 77,215.50 | 29,014.91 | 50,032.85 | 57,290.46 | 8,400.66 | 221,954.38 |
—计提 | 77,215.50 | 29,014.91 | 50,032.85 | 57,290.46 | 8,400.66 | 221,954.38 |
(3)本期减少金额 | 31,655.17 | 31,655.17 | ||||
—处置或报废 | 31,655.17 | 31,655.17 | ||||
(4)期末余额 | 167,300.12 | 2,300,811.23 | 133,010.02 | 86,762.99 | 11,846.63 | 2,699,730.99 |
3.减值准备 | ||||||
(1)年初余额 | ||||||
(2)本期增加金额 | ||||||
—计提 |
项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 电子设备 | 办公设备 | 机器设备 | 合计 |
(3)本期减少金额 | ||||||
—处置或报废 | ||||||
(4)期末余额 | ||||||
4.账面价值 | ||||||
(1)期末账面价值 | 1,458,287.08 | 177,088.54 | 180,949.38 | 213,659.24 | 57,687.94 | 2,087,672.18 |
(2)年初账面价值 | 1,535,502.58 | 206,103.45 | 73,279.51 | 123,107.98 | 22,818.98 | 1,960,812.50 |
(九) 无形资产
项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
1.账面原值 | |||
(1)年初余额 | 68,300.00 | 68,300.00 | |
(2)本期增加金额 | 388,246.39 | 388,246.39 | |
—购置 | 388,246.39 | 388,246.39 | |
(3)本期减少金额 | |||
—处置 | |||
(4)期末余额 | 456,546.39 | 456,546.39 | |
2.累计摊销 | |||
(1)年初余额 | 13,026.64 | 13,026.64 | |
(2)本期增加金额 | 47,220.57 | 47,220.57 | |
—计提 | 47,220.57 | 47,220.57 | |
(3)本期减少金额 | |||
—处置 | |||
(4)期末余额 | 60,247.21 | 60,247.21 | |
3.减值准备 | |||
(1)年初余额 | |||
(2)本期增加金额 | |||
—计提 | |||
(3)本期减少金额 | |||
—处置 | |||
(4)期末余额 | |||
4.账面价值 | |||
(1)期末账面价值 | 396,299.18 | 396,299.18 | |
(2)年初账面价值 | 55,273.36 | 55,273.36 |
(十) 商誉
被投资单位名称 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
企业合并形成的 | 处置 | |||
苏州三丰原创医疗科技有限公司 | 1,104,115.83 | 1,104,115.83 |
(十一) 长期待摊费用
项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
装修费 | 31,896.85 | 568,069.91 | 111,957.65 | 488,009.11 | |
模具费 | 208,705.64 | 180,128.21 | 126,180.53 | 262,653.32 | |
合计 | 240,602.49 | 748,198.12 | 238,138.18 | 750,662.43 |
(十二) 递延所得税资产
项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 3,893,682.50 | 973,420.63 | 6,328,329.88 | 1,582,082.47 |
可抵扣亏损 | 416,113.08 | 104,028.27 | ||
内部交易未实现利润 | 72,394.71 | 18,098.68 | ||
合计 | 3,966,077.21 | 991,519.31 | 6,744,442.96 | 1,686,110.74 |
(十三) 其他非流动资产
项目 | 期末余额 | 年初余额 |
预付购建长期资产款项 | 19,371,106.19 | 19,546,550.00 |
预付股权转让款 | 20,000,000.00 | |
合计 | 39,371,106.19 | 19,546,550.00 |
(十四) 应付账款
1、 应付账款列示:
项目 | 期末余额 | 年初余额 |
应付账款 | 4,048,709.48 | 1,980,695.96 |
2、 期末公司无账龄超过一年的重要应付账款。
3、 期末应付账款中欠关联方款项情况
应付对象 | 期末余额 | 年初余额 |
明基三丰医疗器材股份有限公司 | 44,628.79 |
(十五) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 | 期末余额 | 年初余额 |
预收款项 | 6,020,712.76 | 5,045,475.46 |
2、 期末公司无账龄超过一年的重要预收款项。
3、 期末预收款项中欠关联方款项情况
预收对象 | 期末余额 | 年初余额 |
明基三丰医疗器材(上海)有限公司 | 921,257.50 |
(十六) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
短期薪酬 | 1,653,704.28 | 9,976,912.91 | 8,969,043.35 | 2,661,573.84 |
离职后福利-设定提存计划 | 21,302.89 | 471,557.99 | 463,928.38 | 28,932.50 |
辞退福利 | ||||
一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 1,675,007.17 | 10,448,470.90 | 9,432,971.73 | 2,690,506.34 |
2、 短期薪酬列示
项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
(1)工资、奖金、津贴和补贴 | 1,620,118.33 | 9,230,551.20 | 8,249,477.03 | 2,601,192.50 |
(2)职工福利费 | 2,800.00 | 197,674.38 | 200,474.38 | |
(3)社会保险费 | 10,773.60 | 248,986.31 | 243,803.31 | 15,956.60 |
其中:医疗保险费 | 9,330.88 | 212,042.00 | 207,588.82 | 13,784.06 |
工伤保险费 | 770.86 | 20,053.78 | 19,823.70 | 1,000.94 |
生育保险费 | 671.86 | 16,890.53 | 16,390.79 | 1,171.60 |
(4)住房公积金 | 6,450.00 | 165,450.00 | 164,360.00 | 7,540.00 |
(5)工会经费和职工教育经费 | 13,562.35 | 134,251.02 | 110,928.63 | 36,884.74 |
合计 | 1,653,704.28 | 9,976,912.91 | 8,969,043.35 | 2,661,573.84 |
3、 设定提存计划列示
项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
基本养老保险 | 20,200.03 | 455,538.99 | 447,582.00 | 28,157.02 |
失业保险费 | 1,102.86 | 16,019.00 | 16,346.38 | 775.48 |
合计 | 21,302.89 | 471,557.99 | 463,928.38 | 28,932.50 |
(十七) 应交税费
税费项目 | 期末余额 | 年初余额 |
增值税 | 1,503,569.63 | 19,738.14 |
企业所得税 | 2,226,271.80 | 1,794,318.62 |
个人所得税 | 46,358.28 | 19,454.13 |
城市维护建设税 | 101,771.52 | 1,381.67 |
印花税 | 2,494.80 | 70,248.70 |
教育费附加 | 70,376.97 | 986.90 |
房产税 | 3,413.73 | |
土地使用税 | 43.20 | |
合计 | 3,954,299.93 | 1,906,128.16 |
(十八) 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
项目 | 期末余额 | 年初余额 |
其他应付款 | 70,725,887.59 | 296,224.72 |
2、 期末余额中金额较大的其他应付款
项目 | 期末余额 |
股权增资款 | 70,392,000.00 |
(十九) 股本
项目 | 年初余额 | 本期变动增(+)减(-) | 期末余额 | ||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总额 | 37,400,000.00 | 37,400,000.00 |
(二十) 资本公积
项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 72,975,408.25 | 72,975,408.25 | ||
其他资本公积 | ||||
合计 | 72,975,408.25 | 72,975,408.25 |
(二十一) 盈余公积
项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 3,373,107.39 | 1,727,920.74 | 5,101,028.13 |
(二十二) 未分配利润
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 19,794,851.95 | 14,509,533.01 |
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后年初未分配利润 | 19,794,851.95 | 14,509,533.01 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 16,177,129.82 | 10,228,331.33 |
减:提取法定盈余公积 | 1,727,920.74 | 1,043,012.39 |
应付普通股股利 | 18,700,000.00 | 3,900,000.00 |
期末未分配利润 | 15,544,061.03 | 19,794,851.95 |
(二十三) 营业收入和营业成本
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 111,141,379.98 | 72,916,036.06 | 78,078,979.73 | 51,098,313.04 |
其他业务 | 685,271.86 | |||
合计 | 111,141,379.98 | 72,916,036.06 | 78,764,251.59 | 51,098,313.04 |
(二十四) 税金及附加
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 247,493.25 | 34,490.12 |
教育费附加 | 176,782.08 | 24,635.78 |
印花税 | 29,036.30 | 84,972.30 |
房产税 | 31,069.35 | |
土地使用税 | 270.74 | |
合计 | 484,651.72 | 144,098.20 |
(二十五) 销售费用
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 4,459,392.02 | 3,168,284.53 |
交通差旅费 | 1,104,448.62 | 1,386,548.96 |
运杂费 | 246,696.19 | 1,456,391.87 |
广告宣传费 | 604,096.92 | 597,507.39 |
业务招待费 | 378,046.23 | 343,485.50 |
投标服务费 | 340,833.39 | 324,495.82 |
房租物管费 | 105,459.71 | 51,184.31 |
邮电通讯费 | 171,035.53 | |
咨询服务费 | 811,452.52 | |
车辆使用费 | 161,519.13 | |
其他 | 57,345.05 | 137,871.81 |
合计 | 8,440,325.31 | 7,465,770.19 |
(二十六) 管理费用
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 5,077,083.70 | 1,677,407.51 |
开办费 | 1,305,139.32 | |
咨询费 | 58,500.00 | 597,792.68 |
办公费 | 195,881.05 | 361,460.31 |
房租物管费 | 835,810.63 | 355,945.23 |
会务费 | 199,880.00 | 256,319.00 |
折旧及摊销费 | 368,102.00 | 237,289.93 |
交通差旅费 | 292,365.58 | 221,237.36 |
业务招待费 | 768,300.86 | 133,100.50 |
邮电费 | 95,083.25 | 53,194.40 |
研发费用 | 493,657.59 | |
车辆使用费 | 286,551.35 | |
中介机构费用 | 1,644,640.17 | |
其他 | 268,208.80 | 148,700.79 |
合计 | 10,584,064.98 | 5,347,587.03 |
(二十七) 财务费用
类别 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 852,247.12 | |
减:利息收入 | 58,520.98 | 96,112.16 |
手续费 | 12,498.23 | 19,413.50 |
汇兑损益 | -5,275.85 | |
合计 | -51,298.60 | 775,548.46 |
(二十八) 资产减值损失
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
坏账损失 | -2,434,797.38 | 1,475,065.37 |
(二十九) 投资收益
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
理财产品 | 804,155.46 | 108,678.88 |
(三十) 营业外收入
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
债务重组利得 | |||
接受捐赠 | |||
政府补助 | 1,250,000.00 | ||
其他 | 4,137.09 | 14.95 | 4,137.09 |
合计 | 4,137.09 | 1,250,014.95 | 4,137.09 |
计入营业外收入的政府补助
补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
新三板挂牌奖励 | 800,000.00 | 与收益相关 | |
全国中小企业股份转让系统挂牌奖励 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
企业股改奖励 | 150,000.00 | 与收益相关 | |
合计 | 1,250,000.00 |
(三十一) 营业外支出
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产毁损报废损失 | 1,666.06 | 1,666.06 | |
对外捐赠 | 105,769.23 | ||
罚款滞纳金 | 3,316.55 | 330.00 | 3,316.55 |
其他 | 0.05 | 53.56 | 0.05 |
合计 | 4,982.66 | 106,152.79 | 4,982.66 |
(三十二) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 5,545,299.28 | 4,459,456.18 |
递延所得税费用 | 694,591.43 | -473,643.98 |
合计 | 6,239,890.71 | 3,985,812.20 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 22,005,707.78 |
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 5,501,426.95 |
子公司适用不同税率的影响 | |
调整以前期间所得税的影响 | -5,470.90 |
非应税收入的影响 | |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 120,510.38 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 984.75 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 622,439.53 |
所得税费用 | 6,239,890.71 |
(三十三) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
往来款 | 240,750.00 | 15,905,193.70 |
利息收入 | 58,520.98 | 96,112.16 |
营业外收入 | 4,137.09 | 1,250,000.00 |
合计 | 303,408.07 | 17,251,305.86 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
经营费用及往来款 | 9,223,864.75 | 22,519,546.96 |
银行手续费 | 12,498.23 | 19,413.50 |
营业外支出 | 3,316.60 | 106,099.23 |
合计 | 9,239,679.58 | 22,645,059.69 |
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
股权增资款 | 70,392,000.00 |
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
发行股份募集资金所支付的相关费用 | 979,740.57 |
(三十四) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
净利润 | 15,765,817.07 | 9,724,598.14 |
加:资产减值准备 | -2,434,797.38 | 1,475,065.37 |
固定资产折旧 | 221,954.38 | 200,286.75 |
无形资产摊销 | 47,220.57 | 12,551.62 |
长期待摊费用摊销 | 238,138.18 | 41,174.09 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 1,666.06 | |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | ||
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | -5,275.85 | 852,247.12 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -804,155.46 | -108,678.88 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 694,591.43 | -473,643.98 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | ||
存货的减少(增加以“-”号填列) | -6,749,201.23 | -18,480,843.96 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 9,759,887.75 | 34,212,285.64 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 6,144,584.63 | -12,651,420.52 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 22,880,430.15 | 14,803,621.39 |
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
债务转为资本 |
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
现金的期末余额 | 74,641,594.18 | 8,371,213.54 |
减:现金的期初余额 | 8,371,213.54 | 4,412,399.49 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 66,270,380.64 | 3,958,814.05 |
2、 现金和现金等价物的构成
项目 | 期末余额 | 年初余额 |
一、现金 | 74,641,594.18 | 8,371,213.54 |
其中:库存现金 | 63,722.58 | 37,021.87 |
可随时用于支付的银行存款 | 74,577,871.60 | 8,334,191.67 |
可随时用于支付的其他货币资金 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 74,641,594.18 | 8,371,213.54 |
六、 合并范围的变更
本期合并范围未发生变更。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
东星华美医疗科技(常州)有限公司 | 常州 | 常州 | 医疗器材生产销售 | 100.00 | 设立 | |
三丰东星医疗器材(江苏)有限公司 | 常州 | 常州 | 医疗器材生产销售 | 60.00 | 设立 | |
苏州三丰原创医疗科技有限公司 | 苏州 | 苏州 | 医疗器材生产销售 | 33.00(注) | 受让 |
注:东星医疗全资子公司东星华美医疗科技(常州)有限公司持有三丰东星医疗器材(江苏)有限公司60%的股权,三丰东星医疗器材(江苏)有限公司持有苏州三丰原创医疗科技有限公司55%的股权。在企业集团层面,东星医疗间接持有苏州三丰原创医疗科技有限公司33%的股权。
2、 重要的非全资子公司
子公司名称 | 少数股东持股比例(%) | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
三丰东星医疗器材(江苏)有限公司 | 40.00 | -995,875.42 | 2,488,358.22 | |
苏州三丰原创医疗科技有限公司 | 67.00 | 584,562.67 | 1,704,906.11 |
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
三丰东星医疗器材(江苏)有限公司 | 4,075,009.37 | 2,578,990.39 | 6,653,999.76 | 433,104.20 | 433,104.20 | 6,793,387.38 | 2,044,912.89 | 8,838,300.27 | 127,716.15 | 127,716.15 | ||
苏州三丰原创医疗科技有限公司 | 4,833,647.79 | 433,239.81 | 5,266,887.60 | 2,722,251.61 | 2,722,251.61 | 2,018,388.93 | 426,816.32 | 2,445,205.25 | 773,050.87 | 773,050.87 |
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
三丰东星医疗器材(江苏)有限公司 | -2,489,688.56 | -2,489,688.56 | -4,125,964.58 | -1,289,415.88 | -1,289,415.88 | -1,238,196.40 | ||
苏州三丰原创医疗科技有限公司 | 10,313,575.88 | 872,481.61 | 872,481.61 | 1,313,188.56 | 723,478.63 | 17,959.94 | 17,959.94 | 133,283.95 |
八、 关联方及关联交易
(一) 存在控制关系的关联方
关联方名称 | 与本公司的关系 | 控股比例(%) |
万世平 | 实际控制人 | 62.42 |
万正元 | 公司股东(与实际控制人为一致行动人) | 4.37 |
常州凯洲投资管理有限公司 | 公司股东(与实际控制人为一致行动人) | 12.03 |
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
常州凯洲大饭店有限公司 | 本公司实际控制人控制的其他企业 |
常州凯洲大饭店(注) | 本公司实际控制人控制的其他企业 |
明基三丰医疗器材股份有限公司 | 持有三丰东星医疗器材(江苏)有限公司40%股权的股东 |
明基三丰医疗器材(上海)有限公司 | 受明基三丰医疗器材股份有限公司控制 |
注:2016年11月22日,经常州市钟楼区市场监督管理局核准,常州凯洲大饭店办理完毕工商注销手续。
(四) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
常州凯洲大饭店有限公司 | 餐饮服务 | 544,825.00 | |
常州凯洲大饭店 | 餐饮服务 | 317,502.00 | |
明基三丰医疗器材股份有限公司 | 采购材料 | 938,992.38 | |
明基三丰医疗器材(上海)有限公司 | 咨询服务费 | 156,745.00 |
出售商品/提供劳务情况表
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
明基三丰医疗器材(上海)有限公司 | 销售商品 | 6,184,374.96 |
2、 关联租赁情况
本公司作为承租方:
出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
万世平 | 房屋 | 250,000.00 | 250,000.00 |
3、 关键管理人员薪酬
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员薪酬 | 2,422,977.50 | 1,770,920.00 |
(五) 关联方应收应付款项
应付项目
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
应付账款 | |||
明基三丰医疗器材股份有限公司 | 44,628.79 | ||
预收账款 | |||
明基三丰医疗器材(上海)有限公司 | 921,257.50 |
九、 政府补助
与收益相关的政府补助
种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
本期发生额 | 上期发生额 | |||
新三板挂牌奖励 | 800,000.00 | |||
全国中小企业股份转让系统挂牌奖励 | 300,000.00 | |||
企业股改奖励 | 150,000.00 |
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
本公司无需要披露的或有事项。
十一、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
根据东星医疗第一届董事会第二十五次会议决议,公司以总股本50,000,000股为基数,向股权登记日登记在册的股东每10股派发现金股利人民币3元(含税)。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
根据东星医疗第一届董事会第十九次、第二十次会议决议,2017 年第三次临时股东大会决议,东星医疗拟发行股份及支付现金购买吴剑雄等人持有的常州威克医疗器械有限公司100%股权。常州威克医疗器械有限公司于2017年12月28日完成工商变更。工商变更完成后,东星医疗持有常州威克医疗器械有限公司100%股权。东星医疗于2018年1月5日完成股份发行。全国中小企业股份转让系统有限责任公司于2018年1月29日下发《关于江苏东星智慧医疗科技股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨重大资产重组股份登记的函》(股转系统函[2018]432号),东星医疗于2018年3月21日完成工商变更手续。
十二、 其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
类别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 50,514,227.50 | 100.00 | 3,889,068.99 | 7.70 | 46,625,158.51 | 59,005,901.03 | 100.00 | 6,312,056.85 | 10.70 | 52,693,844.18 |
账龄组合 | 50,514,227.50 | 100.00 | 3,889,068.99 | 7.70 | 46,625,158.51 | 59,005,901.03 | 100.00 | 6,312,056.85 | 10.70 | 52,693,844.18 |
组合小计 | 50,514,227.50 | 100.00 | 3,889,068.99 | 7.70 | 46,625,158.51 | 59,005,901.03 | 100.00 | 6,312,056.85 | 10.70 | 52,693,844.18 |
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
合计 | 50,514,227.50 | 100.00 | 3,889,068.99 | 46,625,158.51 | 59,005,901.03 | 100.00 | 6,312,056.85 | 52,693,844.18 |
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
账龄 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 45,807,708.71 | 2,290,385.44 | 5.00 |
1至2年 | 2,766,419.49 | 553,283.90 | 20.00 |
2至3年 | 1,789,399.30 | 894,699.65 | 50.00 |
3至4年 | 108,700.00 | 108,700.00 | 100.00 |
4至5年 | 42,000.00 | 42,000.00 | 100.00 |
5年以上 | |||
合计 | 50,514,227.50 | 3,889,068.99 |
2、 本期计提、收回或转回应收账款情况
本期收回或转回坏账准备金额2,422,987.86元。
3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
单位名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
客户1 | 5,725,751.00 | 11.33 | 286,287.55 |
客户2 | 5,029,790.34 | 9.96 | 470,048.02 |
客户3 | 3,456,178.00 | 6.84 | 172,808.90 |
客户4 | 3,373,515.00 | 6.68 | 168,675.75 |
客户5 | 3,180,990.97 | 6.30 | 159,049.55 |
合计 | 20,766,225.31 | 41.11 | 1,256,869.77 |
4、 期末应收账款中无应收关联方款项情况。
5、 期末应收账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。
(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露:
类别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 789,030.50 | 100.00 | 4,335.33 | 0.55 | 784,695.17 | 835,478.50 | 100.00 | 16,273.03 | 1.95 | 819,205.47 |
押金及保证金等组合 | 702,324.00 | 89.01 | 702,324.00 | 690,018.00 | 82.59 | 690,018.00 | ||||
账龄组合 | 86,706.50 | 10.99 | 4,335.33 | 5.00 | 82,371.17 | 145,460.50 | 17.41 | 16,273.03 | 11.19 | 129,187.47 |
组合小计 | 789,030.50 | 100.00 | 4,335.33 | 0.55 | 784,695.17 | 835,478.50 | 100.00 | 16,273.03 | 1.95 | 819,205.47 |
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
合计 | 789,030.50 | 100.00 | 4,335.33 | 784,695.17 | 835,478.50 | 100.00 | 16,273.03 | 819,205.47 |
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
账龄 | 期末余额 | ||
其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 86,706.50 | 4,335.33 | 5.00 |
1至2年 | |||
2至3年 | |||
3至4年 | |||
4至5年 | |||
5年以上 | |||
合计 | 86,706.50 | 4,335.33 |
2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期收回或转回坏账准备金额11,937.70元。
3、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
押金及保证金 | 702,324.00 | 690,018.00 |
代垫款 | 145,460.50 | |
其他 | 86,706.50 | |
合计 | 789,030.50 | 835,478.50 |
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 保证金 | 270,000.00 | 1年以内 | 34.22 | |
第二名 | 保证金 | 100,000.00 | 1年以内 | 12.67 | |
第三名 | 暂支款 | 55,500.00 | 1年以内 | 7.03 | 2,775.00 |
第四名 | 保证金 | 45,400.00 | 1年以内 | 5.75 | |
第五名 | 保证金 | 37,200.00 | 1年以内 | 4.71 | |
合计 | 508,100.00 | 64.38 | 2,775.00 |
(三) 长期股权投资
项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||
对联营、合营企业投资 | ||||||
合计 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
对子公司投资
被投资单位 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
东星华美医疗科技(常州)有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
(四) 营业收入和营业成本
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 104,304,811.17 | 68,588,109.99 | 77,551,783.15 | 50,758,306.35 |
其他业务 | ||||
合计 | 104,304,811.17 | 68,588,109.99 | 77,551,783.15 | 50,758,306.35 |
(五) 投资收益
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
理财产品收益 | 535,220.83 | 6,465.65 |
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 | 金额 |
非流动资产处置损益 | -1,666.06 |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 |
项目 | 金额 |
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |
非货币性资产交换损益 | |
委托他人投资或管理资产的损益 | |
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | |
债务重组损益 | |
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | |
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | |
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 804,155.46 |
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | |
对外委托贷款取得的损益 | |
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | |
受托经营取得的托管费收入 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 820.49 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |
所得税影响额 | -187,501.74 |
少数股东权益影响额 | -21,321.18 |
合计 | 594,486.97 |
(二) 净资产收益率及每股收益:
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益(元) | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 12.38 | 0.43 | 0.43 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 11.92 | 0.42 | 0.42 |
江苏东星智慧医疗科技股份有限公司
二〇一八年四月十八日
备查文件目录
(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址: