华钰矿业2017年年度报告

西藏华钰矿业股份有限公司 2017 年年度报告全文
公司代码：601020                                      公司简称：华钰矿业
                   西藏华钰矿业股份有限公司
                       2017 年年度报告
                         二零一八年四月
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                                     重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，
   不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人刘建军、主管会计工作负责人邢建军及会计机构负责人（会计主管人员）刘志霞
   声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
    经公司第二届董事会第二十五次会议审议通过，2017年度公司利润分配方案为：根据公司聘
请的审计机构立信会计师事务所（特殊普通合伙）对2017年度财务报告的审计结果，公司2017年
度实现归属于上市公司股东的净利润304,466,035.79元，基于对公司未来发展的预期和信心，为积
极回报股东，与股东共享公司的发展经营成果，拟以公司2017年年末总股本525,916,300股为基数
，向全体股东每10股派发现金红利1.20元（含税），共计派发现金股利63,109,956.00元（含税）
。该方案尚需提交2017年年度股东大会审议。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □ 不适用
    本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬
请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、   重大风险提示
    公司已在本报告中详细描述的风险，敬请查阅董事会报告中关于公司未来发展的讨论与分析
之可能面对的风险因素及对策部分的内容。
十、 其他
□ 适用 √不适用
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第一节     释义..................................................................................................................................... 4
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节     公司业务概要................................................................................................................... 10
第四节     经营情况讨论与分析....................................................................................................... 15
第五节     重要事项........................................................................................................................... 31
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 59
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 70
第八节     董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 71
第九节     公司治理........................................................................................................................... 81
第十节     公司债券相关情况........................................................................................................... 85
第十一节   财务报告........................................................................................................................... 86
第十二节   备查文件目录................................................................................................................. 228
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                                 第一节             释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、华钰矿业               指                 西藏华钰矿业股份有限公司
山南分公司                           指                 西藏华钰矿业股份有限公司山南分公司
拉屋分公司                           指                 西藏华钰矿业股份有限公司拉屋分公司
北京分公司                           指                 西藏华钰矿业股份有限公司北京分公司
融信经贸                             指                 西藏华钰融信经贸有限公司
山南经销                             指                 西藏山南华钰经销有限公司
中泓工贸                             指                 西藏中泓工贸有限公司
嘉实矿业                             指                 西藏日喀则嘉实矿业有限公司
恒琨冶炼                             指                 西藏恒琨冶炼有限公司
道衡投资                             指                 西藏道衡投资有限公司
西藏博实                             指                 西藏博实创业投资有限公司
西藏铠茂                             指                 西藏铠茂创业投资有限责任公司
西藏钧鼎                             指                 西藏钧鼎创业投资有限责任公司
西部有限                             指                 青海西部资源有限公司
                                                        “塔吉克铝业公司”国有独资企业（塔
塔吉克铝业                           指                 吉 克 斯 坦 ） （ State Unitary Enterprise
                                                        “TajikAluminium Company”(Tajikistan)）
                                                        “塔铝金业”封闭式股份公司（Respect
“塔铝金业”公司                     指                 Of The Closed Joint-Stock Company “Talco
                                                        Gold”）
财胜矿业                             指                 林周县江夏乡财胜矿业有限公司
国土部                               指                 中华人民共和国国土资源部
中国证监会、证监会                   指                 中国证券监督管理委员会
公司法                               指                 《中华人民共和国公司法》
公司章程                             指                 《西藏华钰矿业股份有限公司章程》
证券法                               指                 《中华人民共和国证券法》
首次公开发行                         指                 本公司在境内公开发行 5,200 万股人民
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                                                     币普通股的行为
报告期                             指                2017 年度
保荐人、主承销商                   指                中信证券股份有限公司
立信会计师事务所                   指                立信会计师事务所（特殊普通合伙）
元、万元、亿元                     指                除非特指，均为人民币单位
                     第二节    公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                     西藏华钰矿业股份有限公司
公司的中文简称                     华钰矿业
公司的外文名称                     Tibet Huayu Mining Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写                 HY
公司的法定代表人                   刘建军
二、 联系人和联系方式
                                   董事会秘书                         证券事务代表
姓名                      孙艳春
联系地址                  西藏拉萨经济技术开发区格桑         西藏拉萨经济技术开发区格桑
                          路华钰大厦                         路华钰大厦
电话                      0891-6329000-8054                  0891-6329000-8054
传真                      0891-6329000-8100                  0891-6329000-8100
电子信箱                  [e-mail]
三、 基本情况简介
公司注册地址                       西藏拉萨经济技术开发区格桑路华钰大厦
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                       西藏拉萨经济技术开发区格桑路华钰大厦
公司办公地址的邮政编码
公司网址                           www.huayumining.com
电子信箱                           [e-mail]
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四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称                  中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点                        公司董事会办公室
五、 公司股票简况
                                        公司股票简况
     股票种类       股票上市交易所         股票简称             股票代码         变更前股票简称
       A股          上海证券交易所         华钰矿业             601020                  /
六、 其他相关资料
                       名称                       立信会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事
                       办公地址                   北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 10 层
务所（境内）
                       签字会计师姓名             朱锦梅、王可
                       名称                       中信证券股份有限公司
                       办公地址                   北京市朝阳区亮马桥路 48 号中信证券大厦
报告期内履行持续督
                       签字的保荐代表人姓名       徐欣、宋永新
导职责的保荐机构
                                                  首次公开发行 A 股股票当年剩余时间及其后两
                       持续督导的期间
                                                  个完整会计年度
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                         单位：元 币种：人民币
                                                                      本期比
                                                                      上年同
       主要会计数据               2017年               2016年                         2015年
                                                                      期增减
                                                                         (%)
营业收入                      904,626,370.54      668,192,971.86         35.38    598,353,200.33
归属于上市公司股东的净利      304,466,035.79      187,165,906.47         62.67    162,533,710.56
润
归属于上市公司股东的扣除      282,690,460.63      193,217,259.74         46.31    168,323,804.45
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非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净      285,921,245.80         252,990,472.13        13.02         255,532,732.96
额
                                                                         本期末
                                                                         比上年
                                2017年末              2016年末           同期末            2015年末
                                                                        增减（%
                                                                           ）
归属于上市公司股东的净资     1,807,278,901.38   1,536,705,916.15           17.61        1,067,213,000.88
产
总资产                       2,960,699,424.84   2,514,435,486.58           17.75        2,192,452,440.10
(二)     主要财务指标
                                                                  本期比上年同
         主要财务指标            2017年              2016年                                  2015年
                                                                      期增减(%)
基本每股收益（元／股）                 0.58                0.36                 61.11               0.35
稀释每股收益（元／股）                 0.58                0.36                 61.11               0.35
扣除非经常性损益后的基本每             0.54                0.37                 45.95               0.36
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%）             18.26               15.35       增加2.91个百                16.06
                                                                                分点
扣除非经常性损益后的加权平            16.95               15.85       增加1.10个百                16.63
均净资产收益率（%）                                                             分点
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□ 适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
     的净资产差异情况
□ 适用 √不适用
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(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
     净资产差异情况
□ 适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□ 适用 √不适用
九、 2017 年分季度主要财务数据
                                                                         单位：元 币种：人民币
                               第一季度            第二季度           第三季度           第四季度
                              （1-3 月份）       （4-6 月份）       （7-9 月份）       （10-12 月份）
营业收入                      65,592,246.43     219,527,448.64      270,703,892.43     348,802,783.04
归属于上市公司股东的净利
                              20,838,860.99     103,383,698.30       82,199,737.52      98,043,738.98
润
归属于上市公司股东的扣除
                              20,314,537.51      96,735,417.95       92,447,700.00      73,192,805.17
非经常性损益后的净利润
经营活动产生的现金流量净
                             -147,254,681.94    139,829,185.61      144,474,627.28     148,872,114.85
额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□ 适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □ 不适用
                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                       附注（如适
    非经常性损益项目            2017 年金额                       2016 年金额       2015 年金额
                                                          用）
非流动资产处置损益                      39,267.94                      -1,243,704.12      -557,220.18
越权审批，或无正式批准文件，或
偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公      26,687,178.50                      5,474,857.12       442,856.97
司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或
定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取
的资金占用费
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企业取得子公司、联营企业及合营
企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害
而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、
整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超
过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司
期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事
项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效     3,919,009.24                     572,434.74
套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允
价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值
准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的
投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要
求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
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除上述各项之外的其他营业外收入          -5,031,861.70                 -11,948,348.62    -6,341,394.31
和支出
其他符合非经常性损益定义的损益
项目
少数股东权益影响额                           4,020.28                       21,693.48    -165,600.00
所得税影响额                            -3,842,039.10                   1,071,714.13      831,263.63
                  合计                  21,775,575.16                   -6,051,353.27   -5,790,093.89
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □ 不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                                                                 对当期利润的影响
       项目名称          期初余额            期末余额            当期变动
                                                                                        金额
套期保值                            0        8,510,450.00                    0          -1,731,750.00
         合计                       0        8,510,450.00                    0          -1,731,750.00
十二、 其他
□ 适用 √不适用
                               第三节          公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    1、业务范围
    ——公司主要从事有色金属采矿、选矿、地质勘查及贸易业务，主要产品包括锌精矿、铅锑
精矿（含银）、铜精矿等。经过多年积累，公司已拥有扎西康矿山和拉屋矿山 2 座生产型矿山，
同时拥有 4 个详查探矿项目，探矿权转采矿权手续正在办理中。
    2、海外业务拓展
    ——2017 年 12 月 15 日，经公司第二届董事会第二十一次会议审议通过，公司以 90,000,000
（玖仟万）美元（根据 2017 年 12 月 14 日美元兑人民币中间价汇率折合人民币 5.94 亿元）的价
格收购塔吉克铝业持有的“塔铝金业”公司 50%股权，双方建立合资经营关系。海外拓展业务迈
出了重要一步。
    3、经营模式
    ——资源储备模式：公司通过勘探或并购获得矿产资源。采用先进高效的采选技术将矿石加
工成精矿，销售后获得经济效益。公司坚持矿产资源优先战略，明确矿产资源是生存和发展的基
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础；公司重视勘探工作，每年勘探投入占净利润的 10%以上，现已控制的资源量 50%以上是通过
自身勘探取得，确保了资源储量的低成本和可持续性发展。
    ——采购模式：公司实行计划采购模式。根据生产经营计划制定采购方案严格按《采购管理
制度》执行，对采购物品实行询价、比质、筛选供应商。对重要设备和大宗原材料采购以招标的
方式，在确保质量、价格、服务的条件下，选择最佳供应商做为合作伙伴。
    ——生产模式：公司于每年初，参照市场情况制定年度生产经营计划，公司生产分采掘和选
矿两个环节，其中采矿业务采用外包形式组织生产，选矿业务采用自营形式组织生产。采矿业务，
公司根据矿山的产能、勘探报告书和地质储量报告编制采掘计划；选矿业务，公司依据采掘计划
编制入选矿量和入选品位。
    ——销售模式：公司采用以产定销、全产全销的产销模式，其中铅锌锑以上海有色网的价格
为定价依据，白银以中国白银网的价格为定价依据，铜以上海期货交易所的价格为定价依据，将
精矿产品销售给长期合作的下游冶炼厂和贸易企业。
    ——套期保值业务模式：公司为了规避市场风险，锁定公司利润，保障持续稳定的盈利能力，
保护广大投资者的利益，公司开展套期保值业务。报告期内期货业务按年度计划顺利实施。经过
一年的运作，在行业内建立了良好的合作关系并积累了丰富的经验。
    二、行业情况分析
    报告期内中国经济渐暖，整体呈现“稳中求进，进中向好”的态势，全球经济共振复苏，国
际贸易增势良好，全球投资、工业生产等领域的活动日趋活跃，全球经济形势明显好转。
（一）锌：2017 年走势回顾及 2018 年趋势展望
1、2017 年趋势回顾
    中国实施供给侧结构性改革和严厉环保政策，供应减少、低库存等有利于基本金属价格高位
运行，2017 年 LME 三月锌价一直运行较高价位，全年价格起于 2,575 美元/吨，收于 3,326 美元/
吨，全年共上涨 741 美元/吨，同比涨幅 38%。
                     全球锌精矿市场供求平衡（万吨金属）
                  2018f                2017e                   2016
产量              1,328                1,260                   1,202                1,278.1
需求量            1,333.5              1,309.8                 1,307.6              1,344.4
平衡              -5.5                 -49.8                   -105.6               -66.3
    数据来源：安泰科（f：预测值；e：预估值）
    2、2018 年趋势展望
    受前几年锌价低迷、矿山投资下降的影响，进入 2018 年后，各大矿山只能维持恢复性增产，
大型矿山闭坑形成的缺口始终无法弥补，虽然 2017 年以来的恢复性增产使锌精矿的缺口相比前两
年有所收窄，但预计 2018 年锌矿原料的供应仍存在缺口。
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    2015-2016 年锌矿大量短缺在 17 年传导到了锌锭上，在全球经济复苏情况良好、需求维持稳
定增长的前提下，锌锭的显性库存被大量消耗，已长期徘徊在历史低位。预计 2018 年 LME 三月
锌价在锌矿短缺、锌锭短缺和显性库存处于低位三股力量的共同作用下，价格将继续维持在高位。
若 2018 年原料供应出现 2017 年类似的情况或是消费超预期，预计 2018 年锌锭仍将震荡走高，
不排除价格有创出历史新高的可能。
（二）铅：2017 年走势回顾及 2018 年趋势展望
1、2017 年走势回顾
    受铅精矿供应持续短缺的影响，2017 年 LME 三月铅价延续了 2016 年的趋势，全年震荡走高，
全年价格起于 2,018 美元/吨，收于 2,498 美元/吨，全年共上涨 480 美元/吨，涨幅 24%。由于中
国的原生铅在整体供给结构中占比较小，因此每年都需要从境外进口铅精矿，由于 2017 年境外的
铅精矿也十分紧张，因此国内铅精矿短缺程度较国外更为严重，根据安泰科的统计（详见下表），
2017 年国内铅精矿供应缺口达到了 22.8 万吨。
                          全球铅矿市场供求平衡表（万吨金属）
                  2018f              2017e                   2016 年               2015 年
产量              461                446.2                   467.7                 496.8
需求量            469                457.4                   476
平衡              -8.1               -11.3                   -8.2                  31.8
    数据来源：安泰科（f：预测值；e：预估值）
                          中国铅市场供求平衡表 (单位:千吨金属)
  铅精矿                     产量            进口量          锌精矿         需求量           平衡
                                                             伴生铅
   201 3        全年         2,850            747              52           3,454
   2014         全年         2,790            906              57           3,305
   2015         全年         2,335            949              61           3,210
   2016         全年         2,227            705              60           3,185            -193
                 Q1           435             162                            690             -93
   2017          Q2           575             161                            806             -70
                 Q3           564             171                            791             -56
                 Q4           506             156                            734             -72
                全年         2,080            650              62           3,020            -228
2、2018 年趋势展望：进入 2018 年，铅精矿供应短缺因素仍在持续发酵，价格受供应短缺及宏观
经济复苏的支撑易涨难跌。由于铅价在 2013-2016 年间处于低位徘徊，因此新矿山的投资连续多
年萎缩，在 2015 年大型矿山闭坑之后，多年积累的库存原料在 2016-2017 年逐步消耗殆尽，在国
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内环保力度持续不减的情况下，中小型矿山关闭后无法重启，新投产的矿山产量又不及预测，因
此我们预计 2018 年原料短缺的局面将难以得到有效的扭转。精铅的供应虽然受到再生铅产量的增
长有所增加，但在全球经济复苏，国内经济整体运行良好的情况下，供需仍有缺口，随着低成本
再生铅原料在 2017 年内的大量消耗，再生铅的成本也逐步上移。受供应紧张，需求稳定向好的影
响，全球显性库存持续走低，预计铅精矿和精铅的供应在 2018 年仍将处于短缺状态，受此影响预
计铅价易涨难跌，2018 年仍将维持震荡上行的格局。
（三）锑：2017 年走势回顾及 2018 年趋势展望
1、2017 年走势回顾： 2017 年以来，中国锑行业整体保持平稳运行态势，市场供需基本面继续稳
中向好格局。随着锑价重心整体上移，企业效益总体持续好转。全行业进一步推动供给侧结构性
改革，加强自律，积极营造良好的市场环境，伦敦锑 1 月份价格 7,381-7,631 美元/吨，最高 9,038
美元/吨，最低 7,381 美元/吨；
                            2015-2019 年中国锑供需平衡表（万吨金属）
   年   份        2019**             2018**              2017*            2016
 中国供应量         11.0              11.3               10.6             11.7             11.2
 中国消耗量           5.8              5.8                5.8              6.0              5.8
 中国出口量           3.5              3.5                3.5              4.0              3.1
  供需平衡         1.7           2.0           1.3             1.7           2.3
数据来源：安泰科 注：表中供应量指锑品含锑产量与进口锑品折金属量之和（万吨），*为估计
值，**为预测值。
                             2015-2019 年全球锑供需平衡表(万吨金属)
   年   份        2019**             2018**              2017*            2016
  全球产量          15.6              15.5               14.6             15.5             15.3
 全球消费量         12.5              12.5               12.5             12.8             12.2
  供需平衡         3.1             3            2.1           2.7           3.1
数据来源：安泰科 注：表中产量指锑品含锑量（万吨），*为估计值，**为预测值。
    2018年全球经济回暖的预期在加强、积极因素在增加。据世界银行预测，2018年全球增长将
接近4%，是近7年以来的最好水平。IMF预测2018年全球经济实现3.7%的经济增长基于国内外经济
形势保持延续，国家政策和行业自律继续着力营造良好市场环境的前提下，预计2018年锑行业有
望持续平稳运行态势。
    5、公司行业地位
    目前，公司控制铅、锌、铜、锑、银资源储量分别达到 73.35 万金属吨、115.94 万金属吨、
2.564 万金属吨、16.08 万金属吨、1,744.12 金属吨；该数据已在国土资源部完成备案手续；公司
在国外投资的“塔铝金业”公司权益资源储量锑、金分别达到 13.23 万金属吨、24.95 金属吨，该
资源储量已在塔吉克斯坦共和国国家资源储量委员会备案。
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    根据安泰科统计数据，2017 年度铅精矿全球产量为 450 万金属吨，中国产量为 208 万金属吨；
公司铅精矿产量 1.81 万金属吨，占中国铅精矿产量的 0.87%；2017 年度锌精矿全球产量为 1,260
万金属吨，中国产量为 430 万金属吨；公司锌精矿产量为 2.50 万金属吨，占中国锌精矿产量的 0.58%；
2017 年度锑精矿全球产量为 14.6 万金属吨，中国产量为 10.6 万金属吨；公司锑精矿产量为 0.40
万金属吨，占中国锑精矿产量的 3.77%；公司生产规模和经济指标在西藏自治区矿业行业位居前
列。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况
□ 适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □ 不适用
       1、增储扩能，增强发展后劲
    目前，公司控制的采矿权和详查探矿权已探明的铅、锌、铜、锑、银的资源量近 300 万吨金
属量。公司积极参与西藏找矿战略行动计划，在资金、技术和人才等方面做好储备。在加大公司
现有资源勘查力度的基础上，公司还与地勘单位开展风险勘查项目，寻找资源积极投入。
    2、依靠科技，夯实发展基础
    为加速公司发展，提升资源开发和地质勘查水平，提高矿山和选厂的生产管理能力，公司与
中国地质科学院矿产资源研究所、中国地质调查局成都地质调查中心等多家专业地勘单位合作开
展专题项目开发；同中国地质科学院、中国地质大学（北京）、中南大学等多所大学院校建立了
长期的合作关系，建立了培养人才、吸纳人才、留住人才的长期管理机制，并成立了西藏第一家
博士后工作站，着力提升公司科技支撑及管理创新。
    3、打造绿色矿山，保护碧水蓝天
    公司作为西藏本土矿业企业，在快速发展的同时，厉行资源开发、安全生产与环境保护同步
推进。在生产经营中，严格遵守国家环境保护的相关法规，贯彻“预防为主，保护优先”和“在
保护中开发，在开发中保护”的方针，以建立“和谐矿区”为目标，提高环境治理和安全生产标
准，着力打造绿色矿区，致力于建设可持续发展的新型矿山，实现企业与环境的协调发展。
    4、加大安全管理，筑牢安全防线
    矿山是高危行业，公司高度重视安全生产工作，牢固树立“科技支撑、管理创新、系统升级”
的安全理念，厉行“生产必须安全，安全才能生产”的准则，始终把安全生产放在头等位置。公
司建立了各级安全生产管理体系，在车间、班组和工队明确作业人员、安全管理人员、工队管理
人员的安全职责，做到安全工作有人管、具体责任有人担；每年总公司与各分公司都签订《安全
生产目标管理责任书》，靠责任和制度强化各级安全管理，最大限度的调动员工在安全生产方面
的工作积极性和主动性。
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     5、公司拥有行业管理经验丰富的管理层，以及在高海拔地区勘探资源、矿山开发的优秀团
队
     公司管理层在地质勘查、矿山采选、企业管理、技术研发等方面具备丰富的经验。公司管理
层拥有十几年甚至几十年的行业经验，对国内外行业发展趋势及公司经营情况有深刻了解，能够
制订和调整符合公司发展的战略规划，使公司保持健康良好的发展态势。
     目前公司核心矿山采选项目、地质勘查项目均位于西藏自治区内，经过多年发展，公司经营
团队积累了丰富的高海拔环境下的矿山采选技术和生产管理经验，是国内少有的在海拔 3500 米
以上具备矿业开发能力的企业之一。
     同时公司在梯队建设及人才储备方面通过内部培养与外部引进相结合的方式，从国内同行业
大型矿业集团引进高端人才，为公司带来先进的管理经验和专业技术，为公司的发展注入了新的
生机和血液。
     6、迈出国门，同塔国最大的国有独资企业---塔吉克铝业建立合作关系
     依托国家“一带一路”发展战略，公司加强同沿线国家资源与技术领域的合作，于 2017 年
12 月 15 日与塔吉克铝业公司签订了合资经营合同，共同开发、经营“塔铝金业”公司。塔吉克
铝业公司在塔吉克斯坦具有丰富的矿山开发经验，与政府和行业主管部门关系顺畅。此次合作将
迅速扩大公司的资源储备，进一步提高了公司的盈利能力和抗风险能力。为双方长期合作奠定了
坚实的基础，也为公司在国际化进程奠定了良好的基础。
                         第四节      经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
     报告期，公司紧紧围绕“提升管理、增储扩能、科技强企”的战略主题，通过实施一系列有
效措施，整体发展取得可喜成绩，质效均显著提升。报告期内，销售收入、净资产、归属母公司
净利润实现较大幅度增长，各项经济指标均保持西藏自治区行业领先水平；国际化进程加快，成
功与塔吉克斯坦最大国有独资企业塔吉克铝业公司建立了矿业开发合作关系；公司顺利通过了国
务院安全生产巡查组和中央环保督察组的检查，并对公司安全、环保工作给予高度肯定；同时公
司全面完成了年度生产经营目标任务，2017 年矿石产量为 72.55 万吨，完成全年计划的 109.40%，
选矿处理量为 73.07 万吨，完成全年计划的 104.40%。
     报告期内采取的主要措施及重点工作：
     1、国内业务拓展
     报告期内公司国内业务拓展主要通过以下两种途径开展：一是通过聘请外部知名地勘单位开
展自有矿区深部探矿、外围空白区找矿等方式获取源储量的增加；二是加强与主管单位、各级政
府职能部门联系、行业内兄弟单位的沟通与合作，并以参股、收购等方式开展相关增储扩能业务。
截至目前，公司国内业务拓展工作顺利开展、有序推进。
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    2、科技支撑、管理提升
    结合公司发展阶段与实际情况，建立健全矿山井巷工程管理及技术的标准化体系和管理制度，
并严格落实执行。强化工程项目的事前、事中、事后的审批与监管，通过井下现场检查和月底工
程验收，对公司扎西康矿山、拉屋矿山的工程审批、工程设计、施工质量进行把关，极大的提高
了工程成本管理和规范化管理水平。
    3、基建项目、固定资产投资
    公司基建、固定资产投资稳中有进，截至年底公司全年累计投资项目达 28 项，累计投资额
为 9,637 万元，同比增长 130%，其中投资额近千万元重点项目有：
    山南分公司绿化及附属工程，投资总金额 978 万元；
    选厂及矿山安全环保整改项目二期，投资总金额 1,210 万元；
    扎西康矿山 10KV 双回路建设工程，投资总金额 999 万元；
    扎西康矿山涌水升级改造项目，投资总金额 1,533 万元。
    4、安全环保工作
    在国家安全、环保政策的严监管下，报告期内公司顺利通过了国务院安全生产巡查组和中央
环保督察组的检查，并对公司的安全、环保工作给予肯定。公司自成立以来一直高度重视安全、
环保工作。总公司设立了安全生产环境保护与社会稳定委员会，董事长任委员会主任，总经理任
副主任，组员由具有安全环保注册工程师资格的员工组成。
    公司每年投入大量的人力、物力和财力用于安全、环保建设，本报告期内完成了山南分公司
绿化及附属工程项目的建设、选厂及矿山安全环保二期整改项目、扎西康矿山涌水升级改造项目
的建设及验收工作。
    5、公司权证的办理
    根据公司年度权证办理计划，结合国土资源主管部门要求，按时提交办理各项权证资料及手
续。公司拥有的柯月矿山、查个勒矿山探矿权申请转采矿权手续正在办理中，待采矿权证办理完
成后根据《上海证券交易所股票上市规则》的相关要求及时披露。山南分公司和拉屋分公司安全
生产许可证延续工作，已于 2018 年 1 月 16 日顺利完成。
    6、进一步完善公司管理架构
    报告期内公司组织架构的调整，进一步提高了部门之间的合作，提高资源利用效率，为公司
长期战略发展提供了坚实的基础。原企业管理中心与行政管理中心合并为综合管理中心，达到了
增加互相之间的合作，有效地利用资源。原资源勘查事业部与资源拓展事业部合并为资源开发中
心，达到了公司更好地统一管控、调配资源，降低管理成本、提高并规范管理水平。新成立的安
全环保生产运营中心，进一步加强总公司对下属分（子）公司在矿山安全生产、生产计划、技术
规范、项目成本、设备物资等方面的统筹管理，服务于公司长远战略发展目标。
    7、优化企业管理成效显著
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       根据公司发展需要，在后备人才梯队建设、优化绩效考核体系、现代化办公系统建设以及提
高公司规范化管理、加强内控建设等方面成效显著。
二、报告期内主要经营情况
    报告期内，公司实现销售收入 9.05 亿元，同比增长 35.38%。实现合并净利润 2.99 亿元，同
比增长 64.29%，其中，归属于上市公司股东净利润 3.04 亿元，同比增长 62.67%。
(一)      主营业务分析
                              利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                                单位:元 币种:人民币
               科目                        本期数                 上年同期数           变动比例（%）
营业收入                                904,626,370.54            668,192,971.86                   35.38
营业成本                                355,260,115.87            218,740,554.20                   62.41
销售费用                                   3,568,527.84             1,597,340.24                  123.40
管理费用                                157,738,744.23            173,245,878.02                   -8.95
财务费用                                 23,363,916.58             22,221,936.86                    5.14
经营活动产生的现金流量净额              285,921,245.80            252,990,472.13                   13.02
投资活动产生的现金流量净额             -266,795,298.54            -182,809,086.91                 -45.94
筹资活动产生的现金流量净额               84,224,098.84            237,057,298.14                  -64.47
研发支出                                   9,095,983.14            33,557,113.06                  -72.89
1. 收入和成本分析
√适用 □ 不适用
    报告期内营业收入较上年同期增长 35.38%，主要原因为本期增加贸易业务 1.16 亿元；产品价
格上涨影响收入增加 1.94 亿元。营业成本较上年同期增长 62.41%，成本上涨主要原因为，本期新
增贸易业务成本增加 1.15 亿元。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
                                                                                    单位:元 币种:人民币
                                     主营业务分行业情况
                                                                   营业收入     营业成本       毛利率比
                                                   毛利率
 分行业        营业收入         营业成本                           比上年增     比上年增       上年增减
                                                   （%）
                                                                   减（%）      减（%）         （%）
有色金属     787,954,365.32   240,010,913.94              69.54        18.10           10.04   增加 2.23
采选                                                                                           个百分点
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金属贸易    108,286,417.07   107,817,284.88               0.43      不适用       不适用        不适用
                                    主营业务分产品情况
                                                                 营业收入     营业成本      毛利率比
                                                  毛利率
 分产品       营业收入         营业成本                          比上年增     比上年增      上年增减
                                                  （%）
                                                                 减（%）      减（%）        （%）
自产锌精    336,879,231.24    97,571,173.42              71.04       75.85         77.36    减少 0.25
矿                                                                                          个百分点
自产铅锑    438,666,244.55   141,189,809.44              67.81        -7.77       -13.44    增加 2.11
精矿（含                                                                                    个百分点
银）
自产铜精     12,408,889.53     1,249,931.08              89.93      不适用       不适用        不适用
矿
金属贸易    108,286,417.07   107,817,284.88               0.43      不适用       不适用        不适用
                                    主营业务分地区情况
                                                                 营业收入     营业成本      毛利率比
                                                  毛利率
 分地区       营业收入         营业成本                          比上年增     比上年增      上年增减
                                                  （%）
                                                                 减（%）      减（%）        （%）
西藏自治    799,955,290.31   275,281,745.26              65.59       33.43         38.83    减少 2 个
区内                                                                                           百分点
西藏自治     96,285,492.08    72,546,453.56              24.65       42.32        265.86   减少 65.12
区外                                                                                        个百分点
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
√适用 □不适用
    报告期内主营业务分产品情况说明：锌精矿较去年同期营业收入增长的主要原因为：销售量
增加使销售收入增加 2,492.43 万元，销售价格增加使销售收入增加 12,038.69 万元，合计影响销
售收入增加 14,531.12 万元；铅锑精矿较去年同期营业收入降低的主要原因为销售量减少使收入
减少 11,093.18 万元，销售价格增加使销售收入增加 7,398.11 万元，合计影响销售收入减少
3,695.07 万元。报告期内锌精矿营业成本增长幅度较大主要原因为增加的销售量中存在收回以前
年度低品位残余原矿生产导致采选成本上升；铅锑精矿营业成本降低的主要原因同锌精矿。铜精
矿毛利率 89.93%较高原因为：冲回以前年度存货跌价导致成本大幅度降低所致。
(2). 产销量情况分析表
√适用 □ 不适用
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                                                              生产量比上    销售量比上     库存量比上
 主要产品        生产量         销售量         库存量
                                                              年增减（%） 年增减（%） 年增减（%）
锌精矿       25,048.94        24,531.65    3,019.52           5.14          10.08          20.67
铅锑精矿     22,250.15        21,813.41    2,269.82           -19.70        -23.00         23.83
（含银）
铜精矿       269.82           285.23       0                  不适用        不适用         -100
   产销量情况说明：报告期内，锌精矿生产量比上年同期上升 5.14%,主要原因是拉屋矿山恢复生
产，新增产量 1,309.67 金属吨影响；铅锑精矿生产量较上年同期下降 19.70%，主要原因是公司提
高回采率,收回以前年度低品位残余原矿影响。铜精矿销售量比生产量多 15.41 吨，是因 2016 年年
底留有库存 15.41 金属吨。
(3). 成本分析表
                                                                                         单位：元
                                            分行业情况
                                                                                      本期金
                                                                           上年同
                                           本期占                                     额较上
            成本构                                                         期占总                  情况
 分行业                     本期金额       总成本         上年同期金额                年同期
            成项目                                                         成本比                  说明
                                           比例(%)                                    变动比
                                                                            例(%)
                                                                                      例(%)
有色金属    原 矿 处      240,010,913.94       67.56      218,115,394.86     99.71      10.04
采选        理费、人
            工费、原
            材料费、
            制 造 费
            用
金属贸易    商 品 成      107,817,284.88       30.35                       不适用     不适用
            本
                                            分产品情况
                                                                                      本期金
                                                                           上年同
                                           本期占                                     额较上
            成本构                                                         期占总                  情况
 分产品                     本期金额       总成本         上年同期金额                年同期
            成项目                                                         成本比                  说明
                                           比例(%)                                    变动比
                                                                            例(%)
                                                                                      例(%)
自产锌精    原 矿 处       97,571,173.42       27.46       55,012,243.80     25.15      77.36
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矿          理费、人
            工费、原
            材料费、
            制 造 费
            用
自产铅锑    原 矿 处   141,189,809.44   39.74       163,103,151.05     74.56     -13.44
精矿（含    理费、人
银）        工费、原
            材料费、
            制 造 费
            用
自产铜精    原 矿 处     1,249,931.08    0.35                    0   不适用     不适用
矿          理费、人
            工费、原
            材料费、
            制 造 费
            用
金属贸易    商 品 成   107,817,284.88   30.35                    0   不适用     不适用
            本
成本分析其他情况说明
√适用 □不适用
     成本分行业情况分析：报告期内有色金属采选业务本期成本占总成本比例 67.56%，下降主要
原因为：本期新增贸易业务成本 10,718.73 万元，占本期总成本 30.35%；有色金属采选业务本期
成本较去年同期增长 10.04%，主要原因为：收回以前年度低品位残余原矿，影响成本上升。
     成本分产品精矿分析：报告期内锌精矿营业成本增长幅度较大原因为：一方面为本期销售量
增加 2,247.06 金属吨，另一方面为本期收回以前年度低品位残余原矿，影响成本上升；铅锑精矿
营业成本降低原因为：本期销售量减少 6,515.34 金属吨，成本分配比例占比下降。铜精矿毛利率
89.93%较高原因为：市场价格行情较好，不存在减值迹象。
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □ 不适用
     前五名客户销售额 66,299.37 万元，占年度销售总额 72.97%；其中前五名客户销售额中关联
方销售额 0 万元，占年度销售总额 0 %。
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    前五名供应商采购额 19,488.44 万元，占年度采购总额 70%；其中前五名供应商采购额中关联
方采购额 0 万元，占年度采购总额 0%。
其他说明
    前五名销售客户包括自有产品销售客户及贸易销售客户，其中自有产品销售额为 61,679.62
万元，占前五名客户销售额 93.03%；贸易销售额为 4,619.75 万元，占前五名客户销售额 6.97%。
    前五名供应商采购包括日常生产经营采购及贸易采购，其中生产经营采购额为 6,803.67 万元，
占前五名供应商采购额 34.91%；贸易采购额为 12,684.77 万元，占前五名客户销售额 65.09%。
2. 费用
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
    项目            本期数           上期数                增减额            增减率（%）
销售费用                 3,568,527.84     1,597,340.24         1,971,187.60                123.40
管理费用               157,738,744.23   173,245,878.02       -15,507,133.79                  -8.95
财务费用                23,363,916.58    22,221,936.86         1,141,979.72                   5.14
说明:
    报告期内，销售费用较上年同期增长 123.40%，主要原因为拉屋选厂恢复生产，产生产品销
售运输费用 2,151,598.02 元，占本期销售费用 60.29%，而去年同期无生产零销售。
    管理费用较上年同期降低 8.95%，主要原因为本期地质勘探费较去年同期减少 17,747,631.84
元。
    财务费用较去年同期增长 5.14%，主要原因为本期融资额度增加，影响利息支出较去年同期
增加 870,563.00 元。
3. 研发投入
研发投入情况表
√适用 □ 不适用
                                                                                        单位：元
本期费用化研发投入                                                                   2,443,236.79
本期资本化研发投入                                                                   6,652,746.35
研发投入合计                                                                         9,095,983.14
研发投入总额占营业收入比例（%）                                                             1.01%
公司研发人员的数量
研发人员数量占公司总人数的比例（%）                                                           7.85
研发投入资本化的比重（%）                                                                   73.14
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情况说明
√适用 □ 不适用
    报告期内研发投入较去年同期相比减少原因为：一方面为去年投入西藏隆子县扎西康、柯月
矿区地球物理技术开发项目 12,627,780.00 元，而本期需要做钻孔验证后才能继续投入；另一方面
为本期地质勘探费用投入相对较少。
    现金流
√适用 □ 不适用
                                                                                单位：元
项目                             本期发生额              上期发生额              同比增减（%）
经营活动产生的现金流量净额       285,921,245.80          252,990,472.13          13.02
投资活动产生的现金流量净额       -266,795,298.54         -182,809,086.91         -45.94
筹资活动产生的现金流量净额       84,224,098.84           237,057,298.14          -64.47
说明：
    报告期内经营活动产生的现金流量净额较去年同期增长 13.02%，主要原因为销售商品提供劳
务收到的现金增加；
    报告期内投资活动产生的现金流量净额较去年同期降低 45.94%，主要原因为本期基建工程较
多导致支付购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加；
    报告期内筹资活动产生的现金流量净额较去年同期降低 64.47%，主要原因为去年同期收到公
开发行股票募集资金 3.41 亿元。
(二)     非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □ 不适用
    本期收到与收益相关的政府专项奖励款 26,144,321.38 元，计入“营业外收入”，影响利润总
额增加 26,144,321.38 元，占公司利润总额 7.72%。
(三)     资产、负债情况分析
√适用 □ 不适用
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1.     资产及负债状况
                                                                                                                                              单位：元
                                                                                                               本期期末金
                                         本期期末数占                                        上期期末数占
                                                                                                               额较上期期
    项目名称        本期期末数       总资产的比例            上期期末数                  总资产的比例                             情况说明
                                                                                                               末变动比例
                                            （%）                                               （%）
                                                                                                                 （%）
以公允价值计量且其       8,510,450.00               0.29                                                           不适用    本期新增套期保值业务
变动计入当期损益的
金融资产
应收账款                 91,179,773.30              3.08                  55,575,826.71                 2.21         64.06   主要为扩大销售业务、赊销
预付款项                128,780,417.98              4.35                  16,344,822.37                 0.65        687.90   主要为预付贸易采购款
其他应收款               14,026,737.98              0.47                  58,452,456.90                 2.32        -76.00   主要为收回格尔木人民政府
                                                                                                                             土地款 2,940 万元，核销财政
                                                                                                                             返还款
存货                     84,401,764.87              2.85                  34,515,075.43                 1.37        144.54   主要为本期发出商品增加以
                                                                                                                             及贸易库存影响
其他流动资产             41,084,464.76              1.39                      6,473,159.07              0.26        534.69   主要为待认证待抵扣进项税
                                                                                                                             以及预缴资源税所致
长期待摊费用             17,748,067.90              0.60                  33,538,421.01                 1.33        -47.08   主要为本期勘探项目费用化
其他非流动资产           54,070,662.31              1.83                  29,092,216.35                 1.16         85.86   主要为预付基建工程款
                                                                   23 / 228
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短期借款                     39,999,806.20              1.35                  125,000,000.00          4.97   -68.00   偿还部分短期借款
预收款项                     21,251,569.52              0.72                        6,906,417.58      0.27   207.71   产品销售订单增加
一年内到期的非流动          141,000,000.00              4.76                    61,000,000.00         2.43   131.15   主要为长期借款中一年内到
负债                                                                                                                  期借款增加所致
长期借款                    660,000,000.00             22.29                  489,000,000.00         19.45    34.97   主要为增加三年期流动贷款
2.     截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □ 不适用
                                                                          单位:元      币种:人民币
                  项   目                    期末账面价值                    受限原因
固定资产                                          122,704,023.49             借款抵押
无形资产                                          131,732,286.74             借款抵押
                  合   计                         254,436,310.23
3.     其他说明
□ 适用 √不适用
(四)       行业经营性信息分析
√适用 □ 不适用
见前述第三节 公司业务概要行业分析 二、行业情况分析。
                                                                         24 / 228
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(五)      投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □ 不适用
    报告期内，公司为了合理规避市场价格波动风险，确保经营利润，提高公司持续稳定的盈利
能力，根据 2017 年度的生产经营计划并经董事会审议通过开展套期保值业务，由全资子公司融信
经贸有限公司拟使用资金不超过 1.50 亿元开展套期保值业务。
    2017 年 12 月 15 日，经公司第二届董事会第二十一次会议审议通过，公司以 90,000,000（玖
仟万）美元（根据 2017 年 12 月 14 日美元兑人民币中间价汇率折合人民币 5.94 亿元）的价格收
购塔吉克铝业持有的“塔铝金业”公司 50%股权，双方建立合资经营关系。目前，该项目正在稳
步推进中，上述境外股权投资项目已经西藏自治区商务厅颁发的《企业境外投资证书》（境外投
资证第 N5400201800001 号）、西藏自治区发展与改革委员会颁发的《项目备案通知书》（藏发
改招商备[2018]第 1 号）文件核准，同时于 2018 年 3 月 6 日完成股权过户交割手续，正在办理相
关开发手续。
    本次境外股权投资项目完成后，公司金、锑权益金属储量分别增加 24.95 金属吨和 13.23 万金
属吨。本次股权投资项目将有利于公司加快国际化进程，迅速扩大矿产资源储备，增强公司境内
外的市场竞争力，本次交易完成后，公司资产总额将增加，未来公司整体盈利能力将显著提升，
经营抗风险能力进一步增强。
(1) 重大的股权投资
√适用 □不适用
    2017 年 12 月 15 日，经公司第二届董事会第二十一次会议审议通过，公司以 90,000,000（玖
仟万）美元（根据 2017 年 12 月 14 日美元兑人民币中间价汇率折合人民币 5.94 亿元）的价格收
购塔吉克铝业持有的“塔铝金业”公司 50%股权，双方建立合资经营关系。目前，该项目正在稳
步推进中。
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用     □不适用
         本报告期内公司开展了期货套期保值业务，交易品种包括铅、锌两个品种。
(六)      重大资产和股权出售
□适用 √不适用
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(七)     主要控股参股公司分析
√适用 □ 不适用
子公司     成立日                                                        注册资本                                      报告期内营业     报告期内净利
                                     主要经营范围                                     总资产（元）    净资产（元）
 名称          期                                                        （万元）                                          收入（元）     润（元）
西藏中    2005 年    矿产品的加工、销售。                               3,000        22,845,802.50    22,745,802.50    0                -4,716,741.52
泓工贸    11 月 9
有限公    日
司
西藏山    2010 年    一般经营项目：销售：矿产品、矿山设备、试验器       1,000        10,541,075.49    10,303,575.49    0                -19,033.33
南华钰    6 月 28    材、化工产品（不含易燃易爆及危化品）、建材。
经销有    日
限公司
西藏华    2016 年    矿产品加工销售；建筑材料、电线电缆、橡胶制品、 10,000           478,132,847.54   294,654,331.64   830,691,955.95   264,654,331.64
钰融信    12 月 02   劳保用品、五金交电、机电产品、工程机械设备及
经贸有    日         配件、化工原料（不含危化品及易燃易爆品）、选
限公司               矿药剂、有色金属贸易、酒精饮料、非酒精饮料、
                     茶叶、日用百货、办公用品、数码产品、计算机软
                     硬件及配件、仪器仪表、家具、家居用品、纺织品、
                     旅游纪念品、土特产（不含中药材）、藏红花、虫
                                                                       26 / 228
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                     草、工艺品（不含道具）、润滑油、油脂类、电子
                     产品的销售。
西藏日    2013 年    昂仁县查个勒铅锌矿勘查；矿产品加工、销售；有    13,500       163,999,753.92    152,341,789.93   0       -4,808,727.49
喀则嘉    11 月 29   色金属收购、加工。
实矿业    日
有限公
司
西藏恒    2013 年    有色金属矿冶炼、加工、销售及相关产品。          5,000        33,495,340.11     29,193,568.39    0       -7,728,191.46
琨冶炼    9 月 13
有限公    日
司
备注：西藏中泓工贸有限公司报告期亏损原因为：主要为前期勘探阶段未实现收入勘查费用摊销导致亏损；
       西藏山南华钰经销有限公司报告期亏损原因为：未开展业务无销售收入；
       西藏日喀则嘉实矿业有限公司报告期亏损原因为：公司处于探矿权转采矿权阶段无产品销售收入；
       西藏恒琨冶炼有限公司报告期亏损原因为：正在办理建设手续无销售收入。
     净利润影响 10%以上的子公司
子公司名称                   营业收入（元）                   营业利润（元）                       净利润（元）          净利润占合并净利
                                                                                                                         润比重（%）
西藏华钰融信经贸有限公司     830,691,955.95                   274,619,268.18                       264,654,331.64        88.38
注：融信经贸公司为公司的全资子公司，公司自产精矿产品由其对外统一销售。
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(八)     公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √不适用
三、关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业格局和趋势
√适用 □ 不适用
宏观经济形势
    展望 2018 年，全球经济仍将延续温和稳定的复苏态势，对包含铅锌等有色金属在内的大宗商
品需求将增加，贸易保护主义抬头、逆全球化潮流、地缘政治冲突等对世界经济复苏带来干扰。
2018 年中国经济增长将保持稳定步伐，在主要经济体增速尚未明显放缓的情况下，宏观环境可能
会好于市场预期，有色金属预计在 2018 年继续延续牛市行情，不会出现大的风险。中国经济预计
在 2018 年保持增长态势，中国政府将持续稳步推进供给侧改革，优化产业结构，坚持环保高压政
策不放松，对有色金属价格形成支撑。但是，2018 年国内基本建设和房地产等投资增速或将放缓，
一定程度上抑制对有色金属的需求。
基本面分析
锌精矿：2017 年全球矿山产量呈现恢复性增长，2017 年全球锌精矿产量为 1,260 万金属吨，同比
增加 4.8%；2017 年国内锌精矿产量为 430 万金属吨，较去年同期下降 2.3%。2017 年上半年，全
球锌精矿供应达到极度紧张的局面，全年来看，随着恢复性增产的释放，缺口整体呈现逐渐缩窄
趋势。2018 年，随着国外大型新建矿山投产，增量会逐渐释放，加之 2017 年已投产矿山在 2018
年也会有更多产量的贡献，因此，预计 2018 年全年锌精矿市场供应短缺现象将会得到显著改善。
铅精矿：根据国际铅锌研究小组统计数据并经安泰科调整，2017年全球铅精矿产量为450万金属吨，
较2013年的峰值减少14.7%。中国是全球最大的铅精矿生产国，2017年产量占全球的46.3%，铅精
矿产量为208万金属吨，同比下降6.6%。预计2018年全球铅精矿产量将恢复增长，缺口会有所收窄。
预计2018年国内铅精矿产量增加至208万金属吨。
锑精矿：据世界金属统计，2017 年度世界主要国家锑矿含锑产量为 14.6 万金属吨，同比增长 1.4%。
其中，中国锑矿含锑产量 10.6 万金属吨，占世界总产量的 72.9%，表明中国仍是全球最大的锑生
产国。2015-2017 年全球锑消费量处于相对稳定状态，基本保持在 12-13 万金属吨之间，中国锑
消费量基本保持在 5.8-6.0 万金属吨之间。2018 年中国锑行业将面临诸多挑战，需要全行业共同
努力，积极应对所遇到的问题和困难。在锑市场需求改善乏力的情况下，国内外市场的增产预期
以及锑冶炼行业排污许可证的实施结果，增加了 2018 年锑市场供应的不确定性，同时面临人民币
升值对出口的不利影响，供需基本面继续好转的难度加大。预计 2018 年锑行业总体以平稳运行为
主，价格重心上移的动力不强。
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(二)     公司发展战略
√适用 □ 不适用
   公司董事会认为，2018 年是公司实现中期目标的攻坚年，机遇与挑战并存公司以有色金属探、
采、选为主营业务，以拓展有色资源储量为核心，立足西藏、面向全国、走向海外，在资源优势
的基础上扩大夯实采、选矿加工产业链，通过资源开发与资本运营的有效结合，将公司发展成为
国内有色行业的标杆型企业。
（一）围绕铅锌锑银矿，做大做强主营业务：公司的主营业务是铅锌锑银矿的采选，公司将紧紧
围绕该主营业务做大做强，对现有资源进行合理的规划和有序的开发，在安全生产和资源储备稳
定增长的前提下加大铅锌锑银矿开采力度，逐渐扩大铅锌锑银矿的生产规模。
（二）结合自身发展优势，增加矿产资源储备：1、立足西藏自治区的有色金属资源优势，以及
国家对西藏的优惠政策，公司持续拓展在藏的资源储量，加大在藏资源的勘探力度，目前公司正
在执行多个合作勘查项目，通过新项目实现增加资源储备。2、依托国家“一带一路”政策加强同
沿线国家资源与技术领域的合作，以与塔吉克铝业合作为平台，寻找机会挖掘优质资源项目，以
合资、参股、合作、收购等方式进行项目拓展，多渠道增加公司资源储备。
（三）加强人力资源管理，全方位提升人才储备：人力资源是现代企业管理最核心的资源。公司
一贯以人为本，重视人力资源的管理与储备，重视对公司员工的培养。加强人才引进、优化员工
队伍和结构。在技术人才方面，公司与中国地质大学、中国地质科学院、中国地质调查局等国内
知名高等院校、科研机构进行战略合作；在公司内部设立研究及实习岗位，为有志于在有色金属
行业发展的人才提供良好的平台，同时也为公司储备技术人才。在管理人才方面，公司以开放、
宽容、务实的态度，积极争取具有丰富行业经验、企业管理经验的人才加入公司。
（四）优化客户结构，提升品牌知名度：公司将进一步巩固和扩大现有客户群，通过产品适度多
元化、提高采选工艺水平生产出高附加值的产品，满足不同层次客户的需求，培育发展长期合作
伙伴。在客户结构布局方面，公司将加强与国内、国际领先矿业冶炼企业的战略合作，逐步提高
客户中知名企业、高端客户的占比，促进客户结构的科学化、合理化。
（五）广泛开展战略合作，完善运营体系：公司一贯高度重视与战略合作伙伴的关系，在勘探、
生产、营销等方面，采取内生式和借鉴式的方式来提升水平，协调发展。
（六）充分利用资本市场，实现滚动发展：公司目前财务结构合理，资产优良，在未来的发展过
程中，公司将充分借助资本市场的力量，利用股权融资、债权融资以及产品组合等方式，拓宽资
金来源，降低财务成本，实现公司高速、正向的滚动发展。
(三)     经营计划
√适用 □ 不适用
    2018 年，基于当前的经济形势、市场情况及公司经营状况，公司制定以下经营计划：
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    1、2018 年度全年计划掘进工程量 7,870m/77,200m，全年计划出矿量 70 万吨，计划选矿量
为 70 万吨。
    2、国内项目勘查工作：
    2018 年，在地质勘查方面，要以找矿和增加资源储量为核心，开展 6 个矿区的勘查工作。重
点放在夏龙岗矿区、桑日则矿区和则桑矿区，争取早出成果，快出成果，出好成果。主要以钻探
工程为勘查手段进行探矿，参与公司合作矿区的找矿工作。
    3、权证办理工作：
    权证办理工作是矿山开采、开发的前提，2018 年公司将着力推进现有柯月矿山、查个勒矿山、
大拉屋矿山采矿证的办理进度，及时跟进相关审批工作，争取年内完成部分办证工作。
    4、安全环保工作：
    完善环保体系建设，公司编制下发《安全管理手册》，进一步明确安全管理的程序和处罚规
定等，使公司每个人在体系中都能找到自己的位置和责任。
    制定符合公司实际的安全环保考核细则，直接与工资绩效挂钩按月考核；同时将环保督查和
安全巡视常态化，确保安全环保措施有效执行，职业健康管理和安全生产风险分级管理落实到位。
    加强承包商主体责任的落实，要求承包商完善制度、强化责任、加强管理、严格监管，把安
全生产责任制落到实处。
    5、竖井充填工作：
    为确保产能持续稳定，竖井开拓系统建设是重中之重。2018 年在保证安全的前提下，要加快
竖井、斜井井巷施工和充填工作正常进行。要高度重视充填工作，理顺尾砂制备、运输、充填等
各个系统环节，为厚大矿体的采矿和残矿回收打好基础。优化充填采矿方法，将中深孔爆破技术
实施和运用起来，以解决扎西康矿区的治理、废石的去处、提高回采率等问题。
    6、启动海外项目建设工作，按计划平稳推进：
    公司与塔吉克铝业公司合资经营的“塔铝金业”公司，按《合资经营合同》条款已成立经营
团队，启动矿山开发前期筹备工作。为了尽早投产并获得经济效益，标的公司计划于 2018 年 4
月起将逐步启动选矿厂厂房、员工宿舍等基础设施建设、尾矿库等配套设施的建设以及矿山建设
工作，并计划于 2019 年末完成主体基建工程。公司经营团队在矿山采选技术和生产管理方面有丰
富的经验，通过现场勘查并结合 SSP 探地雷达对原有巷道建设、安全措施及地质构造等进行查证，
查证结果所有已施工工程现存情况良好，且前期已有的勘探巷道已基本控制各中段的矿体。
    7、设立公司慈善扶贫基金会：
    作为西藏本土成长起来的矿业企业，华钰矿业始终坚持经济效益和社会效益并举，积极参与
公益事业建设，推动地方经济发展，履行一个企业的社会责任。2018 年，公司除继续投入当地公
益项目，赈灾救灾，向贫困县、乡、村、组拨付救助金，出资建设环保工程外，还将更多关注投
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入到当地教育事业发展上。通过发起成立“西藏华钰矿业慈善扶贫基金会”，为本地藏族普通本
科及以上高校学生提供奖学金及其他形式的帮扶。
(四)     可能面对的风险
√适用 □ 不适用
    1、产品价格波动风险
    锌精矿、铅锑精矿、铜精矿是公司的主要产品，有色金属价格在很大程度上决定了公司的利
润水平。受世界经济、政治、需求等因素的影响，有色金属价格的不确定性在加剧，有色金属价
格的波动将导致公司的经营业绩存在不确定性。公司通过加强对有色金属市场的研判，把握价格
走向，积极开展公司主要产品期货套期保值业务，规避价格波动风险，降低有色金属价格波动对
企业利润造成的不利影响。
    2、人才梯队建设可持续风险
    公司正处于快速发展阶段，若未来生产经营规模进一步扩大，矿山运营数量增加，地域分布
更为分散，在综合管理水平、人才梯队建设等方面均面临挑战。公司将加大对专业梯队的建设，
提高综合管理水平，提升技术管理、安全环保管理和企业管理的规范化程度，切实执行公司各项
规章管理制度，保证公司战略发展的各项需求。
    3、矿山安全风险
    矿山属于安全风险较高的行业，发生安全事故，将会造成人员伤亡或财产损失，直接影响公
司运营和企业形象。公司将一如既往的严格安全生产管理，推进安全生产标准化体系建设，加大
安全科研力度，强化安全培训，提高安全水平，防范各类安全生产事故的发生。
    4、环境污染风险
    在有色金属的开采、生产过程中会产生废弃物，若环保措施出现问题，废弃物中的有害物质
将会对矿区及周边环境造成污染。一直以来，公司践行环保责任，根据国家要求建立完善的废水、
废渣处理系统与环境测评系统，使整个生产过程的环境污染风险处于可控状态。
(五)     其他
□ 适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□ 适用 √不适用
                                第五节        重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □ 不适用
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    公司于 2013 年 7 月 17 日召开了第一届董事会第十四次会议审议通过了《公司章程》（上市
草案）的议案，并于 2013 年 8 月 3 日经公司 2013 年第一次临时股东大会审议通过。在本次会议
中进一步明确了分红标准和比例以及相关的决策程序和机制，中小股东有充分表达意见和诉求的
机会，中小股东的合法权益得到充分维护。《公司章程》中规定公司的现金分红政策为：公司发
展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比
例最低应达到 80%；公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分
红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%；公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，
进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%；公司发展阶段不易区分
但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%。
在满足公司正常生产经营的资金需求情况下，公司每年应当以现金形式分红；如无重大投资计划
或重大现金支出等事项发生，公司每年以现金形式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的
20%。公司董事会未作出现金利润分配预案的，公司应当在定期报告中披露原因，独立董事应当
对此发表独立意见。公司的利润分配方案由董事会制订并交由股东大会审议批准，独立董事及监
事会应就利润分配方案发表意见。公司应当在发布召开股东大会的通知时，公告独立董事和监事
会意见。同时，公司应当根据证券交易所的有关规定提供网络或其他方式为公众投资者参加股东
大会提供便利。公司股东大会对利润分配方案做出决议后，公司董事会须在股东大会召开后 2 个
月内完成股利（或股份）的派发事项。
    2017 年 5 月 11 日，公司召开 2016 年年度股东大会审议通过了关于 2016 年度利润分配方案：
以公司总股本 525,676,600 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.2 元（含税），共计派
发现金股利 63,081,192.00 元（含税）。公司 2016 年度利润分配方案的股权登记日为 2017 年 5 月
25 日，除息日为 2017 年 5 月 26 日，现金红利发放日为 2017 年 5 月 26 日。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                           单位：元 币种：人民币
                                                                    分红年度合并      占合并报表中
          每 10 股送     每 10 股派                    现金分红     报表中归属于      归属于上市公
 分红                                 每 10 股转
            红股数        息数(元)                      的数额      上市公司普通      司普通股股东
 年度                                 增数（股）
            （股）       （含税）                      （含税）     股股东的净利      的净利润的比
                                                                          润              率(%)
2017 年              0          1.2            0       63,109,956   304,466,035.79             20.73
2016 年              0          1.2            0       63,081,192   187,165,906.47             33.70
2015 年              0          1.0            0       52,000,000   162,533,710.56             31.99
                                            32 / 228
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(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□ 适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预
    案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□ 适用 √不适用
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二、承诺事项履行情况
(一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □ 不适用
                                                                                                             是否            如未能及时
                                                                                                                    是否及                如未能及时
                           承诺                                       承诺                        承诺时间   有履            履行应说明
       承诺背景                          承诺方                                                                     时严格                履行应说明
                           类型                                       内容                        及期限     行期            未完成履行
                                                                                                                     履行                 下一步计划
                                                                                                              限             的具体原因
                       其他         道衡投资         公司控股股东道衡投资承诺：不越权         2016 年 1      是     是       不适用       不适用
                                                     干预公司经营管理活动，不侵占公司         月 31 日
                                                     利益。
                       其他         公司、道衡投     招股说明书及其摘要不存在虚假记           2016 年 1      否     是       不适用       不适用
                                    资               载、误导性陈述及重大遗漏的承诺；         月 31 日
                                                     股价稳定具体措施承诺；履行承诺约
与首次公开发行相关的
                                                     束措施的承诺。
承诺
                       股份限售     道衡投资         公司控股股东道衡投资承诺：自公司 A       2016 年 3      是     是       不适用       不适用
                                                     股股票上市之日起 36 个月内，不转让 月 16 日
                                                     或者委托他人管理直接和间接持有公         起 36 个
                                                     司的股份，也不会由公司收购该等股         月内
                                                     份。公司上市后 6 个月内如股票连续
                                                     20 个交易日的收盘价均低于发行价，
                                                                      34 / 228
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                            或者公司上市后 6 个月期末（如该日
                            不是交易日，则为该日后第一个交易
                            日）股票收盘价低于发行价，所持公
                            司股份的锁定期限自动延长 6 个月。
                            在延长锁定期内，不转让或者委托他
                            人管理本次发行前直接或间接持有的
                            公司股份，也不由公司回购该等股份。
                            若公司股票在上述期间发生派息、送
                            股、资本公积转增股本等除权除息事
                            项的，发行价应相应调整。
股份限售   西藏博实、西     公司股东西藏博实、西藏铠茂承诺：         2016 年 3   是   是   不适用   不适用
           藏铠茂           自公司 A 股股票上市之日起 12 个月        月 16 日
                            内，不转让或者委托他人管理本公司         起 12 个
                            直接和间接持有发行人的股份，也不         月内
                            会由公司收购该等股份。
其他       道衡投资、西     公司股东道衡投资、西藏博实承诺：         2016 年 3   是   是   不适用   不适用
           藏博实           如果上市后三年内公司股票连续 20 个 月 16 日
                            交易日的收盘价均低于公司最近一期         起 36 个
                            经审计的每股净资产（最近一期审计         月内
                            基准日后，因利润分配、资本公积金
                                             35 / 228
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                        转增股本、增发、配股等情况导致公
                        司净资产或股份总数出现变化的，每
                        股净资产进行相应调整，下同）时，
                        公司将启动稳定股价的预案，股价稳
                        定措施实施后，公司的股权分布仍应
                        当符合上市条件。
其他   道衡投资、西     持股意向及减持股份意向的承诺。           2016 年 1   是   是   不适用   不适用
       藏博实、西藏                                              月 31 日
       铠茂
其他   公司、道衡投     本公司将严格履行发行人招股说明书         2016 年 1   否   是   不适用   不适用
       资               等文件作出的公开承诺。如发生未实         月 31 日
                        际履行公开承诺事项的情形，将视情
                        况通过发行人股东大会、证券监督管
                        理机构、交易所指定途径披露未履行
                        的具体原因。如因本公司未实际履行
                        相关承诺事项给发行人或者其他投资
                        者造成损失的，将向发行人或者其他
                        投资者依法承担赔偿责任，赔偿金额
                        通过与投资者协商确定或由有关机关
                        根据相关法律法规进行认定。如本公
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                                                     司违反上述承诺，发行人有权将应付
                                                     本公司的现金分红予以暂时扣留，直
                                                     至本公司实际履行上述各项承诺义务
                                                     为止。
                       解决同业竞   道衡投资         关于避免同业竞争的承诺。                 2016 年 1   是   是   不适用   不适用
                       争                                                                     月 31 日
                       解决关联交   道衡投资、西     规范关联交易的承诺。                     2016 年 1   是   是   不适用   不适用
                       易           藏博实、西藏                                              月 31 日
                                    铠茂
                       其他         公司             本公司不为本次限制性股票的激励对         2016 年 5   否   是   不适用   不适用
                                                     象通过本计划购买限制性股票提供贷         月 25 日
与股权激励相关的承诺
                                                     款以及其他任何形式的财务资助，包
                                                     括为其贷款提供担保。
                       其他         道衡投资         如道衡投资公司拟转让其直接或间接         2016 年 1   是   是   不适用   不适用
                                                     持有的发行人股票，则在锁定期限（包       月 31 日
                                                     括延长的锁定期限）届满后 1 年内合
其他对公司中小股东所
                                                     计转让发行人股票的数量不超过所持
作承诺
                                                     发行人股份数量的 50%、在锁定期限
                                                     （包括延长的锁定期限）届满后 2 年
                                                     内合计转让发行人股票的数量不超过
                                                                      37 / 228
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                        所持发行人股份数量的 100%，并且减
                        持价格将不低于发行价。若发行人股
                        票在上述期间发生派息、送股、资本
                        公积转增股本等除权除息事项的，减
                        持价格的下限相应调整。
其他   西藏博实、西     如西藏博实、西藏凯茂拟转让其直接         2016 年 1   是   是   不适用   不适用
       藏铠茂           或间接持有的发行人股票，则在锁定         月 31 日
                        期限（包括延长的锁定期限）届满后 1
                        年内合计转让发行人股票的数量不超
                        过所持发行人股份数量的 50%、在锁
                        定期限（包括延长的锁定期限）届满
                        后 2 年内合计转让发行人股票的数量
                        不超过所持发行人股份数量的 100%，
                        并且减持价格将不低于发行价。若发
                        行人股票在上述期间发生派息、送股、
                        资本公积转增股本等除权除息事项
                        的，减持价格的下限相应调整。
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(二)    公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□ 已达到 □ 未达到 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□ 适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□ 适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一） 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用      □不适用
       执行《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准则第
16 号—政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
       财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，
自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采
用未来适用法处理。
       财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号—政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月
12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1
日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
       财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财
务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
               会计政策变更的内容和原因                         受影响的报表项目名称和金额
（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终          列示持续经营净利润本年金 299,451,268.21
止经营净利润”。比较数据相应调整。                       元；列示终止经营净利润本年金额 0 元。
（2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收
                                                         其他收益：442,857.12 元。
益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。
（3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分          营业外收入减少 46,081.14 元，营业外支出
原列示为“营业外收入、营业外支出”的资产处置损益         减少 15,343.97 元，重分类至资产处置收益
重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。 30,737.17 元。
（二） 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□ 适用 √不适用
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（三） 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□ 适用 √不适用
（四） 其他说明
□ 适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                                 现聘任
                                               立信会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所名称
                                               795,000.00
境内会计师事务所报酬
境内会计师事务所审计年限                       6年
                                           名称                                报酬
内部控制审计会计师事务所        立信会计师事务所（特殊普通                            397,500.00
                                合伙）
财务顾问                        无
保荐人                          中信证券股份有限公司
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □ 不适用
    经 2016 年度股东大会审议通过，聘任立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度
审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□ 适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一)     导致暂停上市的原因
□ 适用 √不适用
(二)     公司拟采取的应对措施
□ 适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□ 适用 √不适用
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九、破产重整相关事项
□ 适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
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(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□ 适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □ 不适用
                                                                                                                           单位:万元 币种:人民币
报告期内:
                                                                                  诉讼
                   承
                        诉                                                       (仲裁)                                                      诉讼
                   担                                                                      诉讼
                        讼                                               诉讼     是否                                                        (仲
起诉    应诉       连                                                                      (仲
                        仲                                              (仲裁)    形成                                                       裁)判
 (申    (被申      带                  诉讼(仲裁)基本情况                                  裁)            诉讼(仲裁)审理结果及影响
                        裁                                               涉及     预计                                                       决执
请)方   请)方      责                                                                      进展
                        类                                               金额     负债                                                       行情
                   任                                                                      情况
                        型                                                        及金                                                        况
                   方
                                                                                   额
西 藏   林 周      无   民     2016 年 7 月 31 日，公司与财胜矿业        1,240   否       已判        截至本报告期内，林周县江夏乡财胜矿     暂未
华 钰   县 江           事   签订《资产收购框架协议书》，约定：公司                       决      业有限公司 1,000 万元尚未收回。            执行
矿 业   夏 乡           诉   拟收购财胜矿业持有的程巴铜多金属矿采                                     一、拉萨市中级人民法院（2017）藏 01
股 份   财 胜           讼   矿权及采矿权相关的选矿厂、尾矿库、土地                               民初 22 号民事判决的第（一）项、第（三）
有 限   矿 业                使用权、房屋、在建工程、机器设备等配套                               项，即林周县江夏乡财胜矿业有限公司于本
公司    有 限                资产进行合作，双方签订协议后五日内公司                               判决生效之日起三十日内向西藏华钰矿业股
                                                                      42 / 228
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公司   需向财胜矿业支付 1,000 万元定金，如双方                                份有限公司偿还定金 1,000 万元；驳回西藏华
       实施本次合作交易，则该定金冲抵公司应当                                 钰矿业股份有限公司的其他诉讼请求；
       向财胜矿业支付的交易对价，如双方未就合                                     判决第（二）项，即林周县江夏乡财胜
       作达成一致的，则财胜矿业在终止本次交易                                 矿业有限公司于本判决生效之日起三十日内
       日起五个工作日将定金足额返还给公司。合                                 向西藏华钰矿业股份有限公司支付违约金
       同签订后，公司依约向财胜矿业提供 1,000                                 300 万元。
       万元定金。                                                                 一审案件受理费 112,130 元（西藏华钰矿
           后因双方未就收购合作事宜达成一致                                   业股份有限公司已预交），由林周县江夏乡
       意向，双方于 2016 年 10 月 30 日签订《关                               财胜矿业有限公司承担 91,947 元，西藏华钰
       于解除<资产收购框架协议书>之协议书》，                                 矿业股份有限公司承担 20,183 元。
       约定：财胜矿业于协议签订之日起五个工作                                     如不服本判决，可以在判决书送达之日
       日内向公司一次性足额返还已收取的定金                                   起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方
       1,000 万元，否则每延迟一日按照 5‰承担                                 当事人或者代表人的人数提出副本，上诉于
       违约责任。                                                             西藏自治区高级人民法院。
           但财胜矿业未按照双方签订的《关于解                                     二、西藏自治区高级人民法院民事判决
       除<资产收购框架协议书>之协议书》2.1 约                                 书（2017）藏民终 37 号依照《中华人民共和
       定的自本协议签署之日起 5 个工作日内向                                  国民法通则》相关条款，判决如下：
       公司返还定金 1,000 万元。因此，公司于 2017                                 1、维持拉萨市中级人民法院（2017）藏
       年 2 月 22 日向拉萨市中级人民法院提交了                                01 民初 22 号民事判决的第（一）项、第（三）
       起诉状。                                                               项，即林周县江夏乡财胜矿业有限公司于本
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西藏华钰矿业股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                               判决生效之日起三十日内向西藏华钰矿业股
                                               份有限公司偿还定金 1,000 万元；驳回西藏华
                                               钰矿业股份有限公司的其他诉讼请求；
                                                 2、西藏自治区高级人民法院参照年利率
                                               24%，调整本案违约金，上诉人林周县江夏乡
                                               财胜矿业有限公司于本判决送达之日起三十
                                               日内向上诉人西藏华钰矿业股份有限公司支
                                               付违约金 240 万元；
                                                   3、驳回上诉人林周县江夏乡财胜矿业有
                                               限公司的其他上诉请求。
                                                   如果未按判决指定的期间履行给付金钱
                                               义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼
                                               法》第二百五十三条规定，加倍支付延迟履
                                               行期间的债务利息。
                                                   一审案件受理费 112,130 元（西藏华钰矿
                                               业股份有限公司已预交），由林周县江夏乡
                                               财胜矿业有限公司承担 91,947 元，西藏华钰
                                               矿业股份有限公司承担 20,183 元。二审案件
                                               受理费 30,800 元（由林周县江夏乡财胜矿业
                                               有限公司已预交），由林周县江夏乡财胜矿
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西藏华钰矿业股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                               业有限公司承担 24,640 元，西藏华钰矿业股
                                               份有限公司承担 6,160 元。
                                                   本判决为终审判决。
                                                   报告期内，西藏华钰矿业股份有限公司
                                               对林周县江夏乡财胜矿业有限公司 1,000 万
                                               元其他应收款计提坏账 80%，对公司净利润
                                               产生影响额-800 万元。
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(三) 其他说明
□ 适用 √不适用
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
    况
□ 适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □ 不适用
    报告期内公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务
到期未清偿情况。
十三、计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
           事项概述                                           查询索引
1、2017 年 6 月 8 日，公司召开     1、具体内容详见公司于 2017 年 6 月 9 日、2017 年 7 月 10 日
了第二届董事会第十七次会议和       分别刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）、《中国
第二届监事会第十一次会议，审       证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》的
议通过了《关于西藏华钰矿业股       《西藏华钰矿业股份有限公司第二届董事会第十七次会议决
份有限公司向激励对象授予预留       议》（公告编号：2017-027 号）、《西藏华钰矿业股份有限
部分限制性股票的议案》，确定       公司第二届监事会第十一次会议决议公告》（公告编号：
以 2017 年 6 月 8 日为本次预留限   2017-028 号）、《西藏华钰矿业股份有限公司股权激励计划
制性股票的授予日，向 13 名激励     预留限制性股票授予结果公告》（公告编号：2017-044 号）。
对象授予共计 676,000 股的预留      2、具体内容详见公司于 2017 年 6 月 9 日刊登在上海证券交易
限制性股票。                       所网站（www.sse.com.cn）、《中国证券报》、《上海证券报》、
    本次股权激励计划的授予登       《证券时报》和《证券日报》的《西藏华钰矿业股份有限公司
记的预留限制性股票共 676,000       第二届董事会第十七次会议决议》（公告编号：2017-030 号）、
股，于 2017 年 7 月 6 日在中国证   《西藏华钰矿业股份有限公司第二届监事会第十一次会议决
券登记结算有限责任公司上海分       议公告》（公告编号：2017-028 号）、《西藏华钰矿业股份
公司完成登记。本次激励计划授       有限公司关于部分限制性股票回购注销完成的公告》（公告编
予的预留限制性股票在授予后         号：2017-065 号）。
（包括锁定期内）的 12 个月至       3、具体内容详见公司于 2017 年 6 月 23 日刊登在《上海证券
48 个月为解锁期，在解锁期内， 报》、《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》和上海
若达到股权激励计划规定的解锁       证券交易所网站（www.sse.com.cn)的公告。
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条件，授予的预留限制性股票分      4、具体内容详见公司于 2017 年 8 月 16 日刊登在上海证券交
三次解锁。本次股权激励后，公      易所网站（www.sse.com.cn）、《中国证券报》、《上海证券
司总股本为 526,352,600 股。       报》、《证券时报》和《证券日报》的《西藏华钰矿业股份有
    2、2017 年 6 月 8 日，公司    限公司第二届董事会第十九次会议决议》（公告编号：2017-053
第二届董事会第十七次会议审议      号）、《西藏华钰矿业股份有限公司第二届监事会第十三次会
通过了《关于回购注销部分限制      议决议公告》（公告编号：2017-051 号）、《西藏华钰矿业
性股票的议案》。公司独立董事      股份有限公司关于部分限制性股票回购注销完成的公告》（公
对本次回购注销事宜以授予价格      告编号：2017-073 号）。
回购注销是否符合《西藏华钰矿
业股份有限公司限制性股票激励
计划》第十一章的相关规定，是
否合法合规发表了独立意见；公
司监事会对回购注销部分限制性
股票事宜进行了核查，认为本次
回购注销符合《西藏华钰矿业股
份有限公司限制性股票激励计
划》的规定，同意回购注销。
    公司于 2017 年 9 月 29 日收
到中国证券登记结算有限责任公
司上海分公司出具的《过户登记
确认书》，上述 37 万股限制性股
票已过户至公司开立的回购专用
证券账户。并于 2017 年 10 月 10
日予以注销。
    3、2017 年 6 月 22 日，公司
第二届董事会第十八次会议审议
通过了《关于西藏华钰矿业股份
有限公司首次授予的限制性股票
第一次解锁期解锁的议案》。公
司独立董事就本次解锁事宜是否
符合相关解锁条件、是否存在损
害公司及全体股东利益的情形发
表了独立意见；监事会对本次解
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锁事宜进行了核查，认为本次办
理解锁的对象均为公司限制性股
票激励计划的首次授予对象，且
上述对象均符合《上市公司股权
激励管理办法》、《西藏华钰矿
业股份有限公司限制性股票激励
计划》要求的解锁条件，同意按
相关规定为其办理解锁事宜。
2017 年 6 月 28 日为首次授予的
限制性股票第一次解锁期的解锁
日。
    4、2017 年 8 月 15 日，公司
第二届董事会第十九次会议审议
通过了《关于回购注销部分限制
性股票的议案》。公司独立董事
对本次回购注销事宜以授予价格
回购注销是否符合《西藏华钰矿
业股份有限公司限制性股票激励
计划》第十一章的相关规定，是
否合法合规发表了独立意见；公
司监事会对回购注销部分限制性
股票事宜进行了核查，认为本次
回购注销符合《西藏华钰矿业股
份有限公司限制性股票激励计
划》的规定，同意回购注销。
    公司于 2017 年 10 月 30 日收
到中国证券登记结算有限责任公
司上海分公司出具的《过户登记
确认书》，上述 6.63 万股限制性
股票已过户至公司开立的回购专
用证券账户。并于 2017 年 10 月
31 日予以注销。
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(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□ 适用 √不适用
其他说明
□ 适用 √不适用
员工持股计划情况
□ 适用 √不适用
其他激励措施
□ 适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□ 适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□ 适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□ 适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□ 适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□ 适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□ 适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□ 适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□ 适用 √不适用
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2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□ 适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□ 适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□ 适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□ 适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
                                                                       单位：万元 币种：人民币
                                                                         关联方向上市公司
                                     向关联方提供资金
   关联方          关联关系                                                   提供资金
                              期初余额   发生额         期末余额 期初余额      发生额     期末余额
西藏德旺矿 其他关联人                0   1,500.00              0          0           0
业有限公司
             合计                    0   1,500.00              0          0           0
关联债权债务形成原因          借款
关联债权债务对公司的影响      无实质性影响
注：关于公司控股子公司西藏恒琨冶炼有限公司与西藏德旺矿业有限公司借款事宜，该项交易双
方签订了书面借款合同及补充协议，并依据 2017 年国家贷款一年期基准利率（4.35%）计算利息。
(五) 其他
√适用 □不适用
    道衡投资于 2017 年 7 月 31 日与公司签订房屋租赁合同，定价依据按西藏拉萨经济技术开发
区当时的房价租赁市场价格定价，租赁期一年，费用 14,400 元，租赁费用对公司报告期收益影响
5,714.29 元。该笔交易已购成关联交易，已按《公司章程》及相关制度履行审批手续。
十五、重大合同及其履行情况
(一)     托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□ 适用 √不适用
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2、 承包情况
□ 适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二)     担保情况
□ 适用 √不适用
(三)     委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
(1).委托理财总体情况
√适用 □ 不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
       类型           资金来源        发生额             未到期余额          逾期未收回金额
银行理财产品       自有资金           300,000,000                     0
其他情况
√适用 □ 不适用
    公司于 2017 年 4 月 20 日召开的第二届董事会第十六次会议和 2017 年 5 月 11 日召开的 2016
年年度股东大会，审议通过了《关于使用闲置自有资金购买银行理财产品的议案》，同意公司为
提高资金使用效率，降低财务成本，在确保资金安全的前提下，使用公司自有闲置资金用于购买
固定收益类或低风险类短期理财产品，委托理财金额额度不超过 3 亿元人民币，在上述额度内可
循环进行投资，滚动使用。委托期限为自股东大会审议通过之日起一年内有效。
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(2).单项委托理财情况
√适用   □不适用
                                                                                                                                    单位：元 币种：人民币
                                                                                                         预                                         减值
                                                                                                                               实            未来
                                                                                                         期                                         准备
                                                                                              年化                             际     是否   是否
                                                             资金                                        收         实际                            计提
         委托理财类    委托理财    委托理财    委托理财              资金         报酬确定    收益                             收     经过   有委
受托人                                                       来源                                        益       收益或损                          金额
                 型      金额      起始日期    终止日期              投向           方式          率                           回     法定   托理
                                                                                                         (如         失                             (如有)
                                                                                                                               情     程序   财计
                                                                                                         有)
                                                                                                                               况             划
上海浦   利多多惠至    130,000,0   2017-01-0   2017-02-0    自有    银行理       实际年化收       0.03        -   302,403.73   全    是      是            -
发银行   28 天            00.00    3           3            资金    财产品       益率以银行                                    部
拉萨分                                                                           公布的为准                                    收
行                                                                                                                             回
中国民   结构性存款    50,000,00   2017-01-0   2017-03-0    自有    银行理       实际年化收   0.031           -   171,151.38   全    是      是            -
生银行                      0.00   4           8            资金    财产品       益率以银行                                    部
拉萨分                                                                           公布的为准                                    收
行营业                                                                                                                         回
部
中国建   开放式资产    50,000,00   2017-03-0   2017-11-2    自有    银行理       实际年化收   0.025           -   904,109.59   全    是      是            -
                                                                      52 / 228
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设银行   组合型保本               0.00   8           7            资金    财产品       益率以银行                               部
开发区   人民币理财                                                                    公布的为准                               收
支行     产 品 --- 乾 元 -                                                                                                      回
         周周利
中国民   结构性存款          50,000,00   2017-03-0   2017-04-1    自有    银行理       实际年化收   0.031      -   178,197.07   全   是   是   -
生银行                            0.00   8           8            资金    财           益率以银行                               部
拉萨分                                                                                 公布的为准                               收
行营业                                                                                                                          回
部
上海浦   财富车 1 号         20,000,00   2017-03-0   2017-04-1    自有    银行理       实际年化收   0.025      -    40,050.14   全   是   是   -
发银行                            0.00   9           1            资金    财           益率以银行                               部
拉萨分                                                                                 公布的为准                               收
行                                                                                                                              回
中国邮   中银稳健-融         97,000,00   2017-03-1   2017-03-2    自有    银行理       实际年化收   0.029      -     5,479.45   全   是   是   -
储银行   荟系列理财               0.00   4           1            资金    财           益率以银行                               部
拉萨分   计划（28 天）                                                                 公布的为准                               收
行                                                                                                                              回
中国银   中银稳健-融         97,000,00   2017-05-1   2017-06-0    自有    银行理       实际年化收       0.04   -   297,643.88   全   是   是   -
行拉萨   荟系列理财               0.00   6           6            资金    财产品       益率以银行                               部
开发区   计划（28 天）                                                                 公布的为准                               收
                                                                            53 / 228
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支行                                                                                                                        回
中信银   中信理财之      100,000,0   2017-05-1   2017-06-2    自有    银行理       实际年化收   0.045      -   383,561.64   全   是   是   -
行拉萨   共赢稳健周         00.00    7           0            资金    财产品       益率以银行                               部
分行营   期 35 天理财                                                              公布的为准                               收
业部     产品                                                                                                               回
中国建   开放式资产      50,000,00   2017-05-2   2017-11-2    自有    银行理       实际年化收   0.037      -   897,534.25   全   是   是   -
设银行   组合型-人民          0.00   4           7            资金    财产品       益率以银行                               部
开发区   币理财产品                                                                公布的为准                               收
支行     乾元-日鑫月                                                                                                        回
         溢
中国银   中银稳健-融     100,000,0   2017-06-1   2017-07-1    自有    银行理       实际年化收       0.04   -   326,027.48   全   是   是   -
行拉萨   荟系列理财         00.00    9           7            资金    财           益率以银行                               部
开发区   计划（28 天）                                                             公布的为准                               收
支行                                                                                                                        回
中信银   中信理财之      100,000,0   2017-07-0   2017-08-0    自有    银行理       实际年化收   0.047      -   431,506.85   全   是   是   -
行拉萨   共赢稳健周         00.00    5           8            资金    财           益率以银行                               部
分行营   期 35 天理财                                                              公布的为准                               收
业部     产品                                                                                                               回
中国银   中银稳健-融     100,000,0   2017-07-2   2017-08-3    自有    银行理       实际年化收       0.04   -   322,191.80   全   是   是   -
行拉萨   荟系列理财         00.00    1           1            资金    财           益率以银行                               部
                                                                        54 / 228
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开发区   计划（28 天）                                                             公布的为准                            收
支行                                                                                                                     回
中信银   中信理财之      100,000,0   2017-08-1   2017-09-2    自有    银行理       实际年化收   0.047   -   431,506.85   全   是   是   -
行拉萨   共赢稳健周         00.00    6           1            资金    财           益率以银行                            部
分行营   期 35 天理财                                                              公布的为准                            收
业部     产品                                                                                                            回
中信银   共赢稳健周      100,000,0   2017-09-2   2017-11-0    自有    银行理       实际年化收   0.047   -   450,684.93   全   是   是   -
行拉萨   期 35 天           00.00    8           3            资金    财产品       益率以银行                            部
分行营                                                                             公布的为准                            收
业部                                                                                                                     回
中国银   中银稳富-融     100,000,0   2017-09-3   2017-10-2    自有    银行理       实际年化收   0.043   -   357,534.23   全   是   是   -
行拉萨   荟系列理财         00.00    0           7            资金    财产品       益率以银行                            部
经济技   计划（28 天）                                                             公布的为准                            收
术开发                                                                                                                   回
区支行
                                                                        55 / 228
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其他情况
□ 适用 √不适用
(3).委托理财减值准备
□ 适用 √不适用
2、 委托贷款情况
(1).委托贷款总体情况
□ 适用 √不适用
其他情况
□ 适用 √不适用
(2).单项委托贷款情况
□ 适用 √不适用
其他情况
□ 适用 √不适用
(3).委托贷款减值准备
□ 适用 √不适用
3、 其他情况
□ 适用 √不适用
(四)      其他重大合同
□ 适用 √不适用
十六、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
     经 2018 年 1 月 28 日召开的第二届董事会第二十三次会议和第二届监事会第十六次会议审议
通过，公司拟发行可转换公司债券募集资金总额不超过人民币 64,000 万元（含），具体发行数额
由公司股东大会授权公司董事会在上述额度范围内确定。
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一)     上市公司扶贫工作情况
√适用 □ 不适用
1.     精准扶贫规划
(1) 华钰矿业以“发展企业、奉献社会”为理念，响应国家政策，积极支持地方扶贫事业，对贫
困户进行帮扶，为地方设立扶贫基金进行投资募捐。
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(2) 对拉萨市当雄县乌玛塘乡贫困户从物质上进行帮扶，就业上给与安排，促使低收入家庭增加
收入。
(3) 积极参与公司所在地精准扶贫工作安排，落实扶持贫困户责任。公司热心参与社会公益事业
和慈善事业。发扬华钰精神，传递爱心、传递希望。
2.   年度精准扶贫概要
     公司一如既往重视公司所在矿区的扶贫工作。纪念百万农奴解放日，向城关区纳金路北社区
贫困户捐资捐物，解决当地十户贫困家庭生活上的困难；捐赠 50 万元援建山南市隆子县两所村卫
生院；捐助 50 万元用于拉萨经开区举办的“精准扶贫 情暖经开”协助当地政府完成尼木县、当
雄县 425 户 1,728 人异地扶贫搬迁；捐助 125.34 万元用于当雄县乌玛乡巴嘎村地方扶贫；捐资
214.23 万元用于隆子县地方扶贫。
3.   精准扶贫成效
                                                                   单位：万元 币种：人民币
                      指   标                                    数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金                                                                             441.28
       2.物资折款                                                                           1.55
二、分项投入
     3.易地搬迁脱贫                                                                        50.00
     4.教育脱贫                                                                             0.20
其中：4.1 资助贫困学生投入金额                                                              0.20
     5.健康扶贫                                                                            50.00
其中：5.1 贫困地区医疗卫生资源投入金额                                                     50.00
     8.社会扶贫                                                                          342.63
       8.3 扶贫公益基金                                                                  342.63
4.   后续精准扶贫计划
（1）对矿区所在地贫困户从物质与就业上进行帮扶，帮助低收入家庭提高家庭收入。
（2）加大对生产经营地所在村基础设施建设的扶持力度，协助提高贫困村的物质、精神文明建设
水平。
（3）2018 年公司投入 1,000 万元成立西藏华钰矿业慈善扶贫基金会，开展扶贫、济困、赈灾、
助学兴教、环境保护等公益救助活动；关注民生，保护和改善生态环境；回馈社会，为社会弱势
群体提供帮助；资助符合本基金会宗旨的其他公益活动。
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(二)     社会责任工作情况
√适用 □ 不适用
     除参与上述扶贫活动外，公司作为西藏本土矿业企业，在快速发展的同时，厉行资源开发、
安全生产与环境保护同步推进。在生产经营中，严格遵守国家环境保护的相关法规，贯彻“预防
为主，保护优先”和“在保护中开发，在开发中保护”的方针；以建立“和谐矿区”为目标，提
高环境治理和安全生产标准，着力打造绿色矿区，致力于建设可持续发展的新型矿山，实现企业
与环境的协调发展。支持公益事业，积极回报社会，公司始终秉持“两个保护、三个有利于”的
原则，即：保护好与矿区农牧民的团结、和谐的关系；保护好矿区的生态环境；有利于企业的效
益增长；有利于促进地方的经济发展；有利于增加矿区农牧民的经济收入。公司一直致力于推动
矿区地方经济的发展和社会公益项目投入，支持地方设立扶贫基金，对贫困户进行捐助、送温暖、
赈灾、安排农牧民的就业，并协助当地村镇成立矿石运输车队，为矿区农牧民脱贫致富及地方经
济发展做些实事，履行企业的社会责任。
     截至 2017 年 12 月 31 日，公司公益事业累计支出 4,000 余万元，解决当地农牧民就业近 400
名，使当地农牧民人均年收入增加 8,000 余元。
(三)     环境信息情况
1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
√适用 □ 不适用
     环保工程与投入：报告期内公司实施山南分公司绿化及附属工程、选厂及矿山安全环保整改
项目二期及扎西康矿山涌水升级改造项目，投资总金额 3,721 万元。
     污染物达标排放情况：2017 年度，依据地方环保检测部门出具的污染源监督性监测报告，公
司及子公司的废气、厂界噪声和废水均实现达标排放。
     环境影响评价和“三同时”制度执行情况：公司及子公司严格遵守《中华人民共和国环境保
护法》、《中华人民共和国环境影响评价法》等要求进行建设项目环境影响评价工作，建设项目
的污染防治设施均与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用。
     一般固废处理处置：2017 年度，公司及子公司均进行安全处置或综合利用，处理率达 100%。
     排污费缴纳：公司及子公司均按照所在地环保行政主管部门出具的排污费缴纳通知书、排污
核定通知书等有关要求，依法按时缴纳排污费。
1.     重点排污单位之外的公司
□ 适用 √不适用
2.     其他说明
□ 适用 √不适用
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(四)   其他说明
□ 适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□ 适用 √不适用
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□ 适用 √不适用
(三) 报告期转债变动情况
□ 适用 √不适用
报告期转债累计转股情况
□ 适用 √不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□ 适用 √不适用
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□ 适用 √不适用
(六) 转债其他情况说明
□ 适用 √不适用
                        第六节         普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一)   普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
                                                                                          单位：万股
                     本次变动前                本次变动增减（＋，－）                  本次变动后
                                                    公
                                                    积
                               比例    发行    送                                                比例
                     数量                           金      其他         小计         数量
                                (%)    新股    股                                                 (%)
                                                    转
                                                    股
一、有限售条件     47,367.66   90.11   67.60              -23,108.30   -23,040.70   24,326.96    46.26
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股份
1、国家持股
2、国有法人持
股
3、其他内资持      47,367.66   90.11   67.60              -23,108.     -23,040.70    24,326.96   46.26
股
其中：境内非国     46,800.00   89.03                      -22,932.00   -22,932.00    23,868.00   45.38
有法人持股
       境内自        567.66     1.08   67.60                -176.30      -108.70       458.96     0.88
然人持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
       境外自
然人持股
二、无限售条件        5,200     9.89                      23,064.67    23,064.67    28,264.67      53.
流通股份
1、人民币普通         5,200     9.89                      23,064.67    23,064.67     28,264.67
股                                                                                               53.74
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
三、普通股股份     52,567.66    100    67.60                  -43.63       23.97     52,591.63    100
总数
2、 普通股股份变动情况说明
√适用 □ 不适用
     2017 年 6 月 8 日，公司召开了第二届董事会第十七次会议和第二届监事会第十一次会议，审
议通过了《关于西藏华钰矿业股份有限公司向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，确定
以 2017 年 6 月 8 日为本次预留限制性股票的授予日，向 13 名激励对象授予共计 676,000 股的预
留限制性股票。本次股权激励后，公司总股本为 526,352,600 股。
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       公司根据《西藏华钰矿业股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》及摘要（以下简称《公
司限制性股票激励计划》）的相关规定及 2016 年第二次临时股东大会的授权，于 2017 年 6 月 8
日召开第二届董事会第十七次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。鉴于
原激励对象陈兆华先生因个人原因从公司辞职已不再满足成为激励对象的条件，根据《公司限制
性股票激励计划》的相关规定，公司董事会同意对其已获授但尚未解锁的 370,000 股限制性股票
进行回购注销。本次回购注销完成后，公司总股本变更为 525,982,600 股。
       公司根据《公司限制性股票激励计划》的相关规定及 2016 年第二次临时股东大会的授权，于
2017 年 8 月 15 日召开第二届董事会第十九次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票
的议案》。鉴于首次股权激励计划的原激励对象崔静姝女士和王新体先生因个人原因分别于 2017
年 6 月和 7 月从公司离职，已不再满足成为激励对象的条件，根据《公司限制性股票激励计划》
的相关规定，公司董事会同意对已授予崔静姝女士但尚未解锁的 58,800 股限制性股票和已授予王
新体先生但尚未解锁的 7,500 股限制性股票进行回购注销。本次回购注销完成后，公司总股本变
更为 525,916,300 股。
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
√适用 □ 不适用
       报告期内，公司完成预留限制性股票授予和部分限制性股票回购注销，公司总股本变更为
525,916,300 股。上述股本变动造成公司 2017 年度的基本每股收益及每股净资产指标相应变动，
如按照股本变动前总股本 525,676,600 股计算，2017 年度的基本每股收益、每股净资产分别为 0.58
元、3.50 元；按照股本变动后总股本 525,916,300 股计算，2017 年度的基本每股收益、每股净资
产分别为 0.58 元、3.44 元。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √不适用
(二)    限售股份变动情况
√适用 □ 不适用
                                                                                         单位: 万股
                   年初限售    本年解除限    本年增加        年末限售                     解除限售
  股东名称                                                                  限售原因
                    股数        售股数       限售股数          股数                         日期
限制性股票激          567.66        176.30         67.60        458.96    根据激励计
励计划                                                                    划规定的条
                                                                          件限售
西藏道衡投资       23,868.00             0              0    23,868.00    根据首次公      2019 年 3
有限公司                                                                  开发行条件      月 18 日
                                             61 / 228
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                                                                                  限售
西藏博实创业          14,040.00      14,040.00                0             0     根据首次公     2017 年 3
投资有限公司                                                                      开发行条件     月 16 日
                                                                                  限售
西藏铠茂创业           4,305.60       4,305.60                0             0     根据首次公     2017 年 3
投资有限责任                                                                      开发行条件     月 16 日
公司                                                                              限售
西藏钧鼎创业           2,293.20       2,293.20                0             0     根据首次公     2017 年 3
投资有限责任                                                                      开发行条件     月 16 日
公司                                                                              限售
青海西部资源           2,293.20       2,293.20                0             0     根据首次公     2017 年 3
有限公司                                                                          开发行条件     月 16 日
                                                                                  限售
       合计           47,367.66      23,108.30          67.60        24,326.96           /           /
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
√适用 □ 不适用
                                                                       单位：万股 币种：人民币（元）
  股票及其衍生                       发行价格                                       获准上市     交易终止
                        发行日期                     发行数量         上市日期
   证券的种类                        （或利率）                                     交易数量       日期
普通股股票类
          沪市 A 股      2017 年 6        10.84              67.60    2017 年 7          67.60
                           月8日                                         月6日
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
√适用 □ 不适用
    2017 年 6 月 8 日，公司召开了第二届董事会第十七次会议和第二届监事会第十一次会议，审
议通过了《关于西藏华钰矿业股份有限公司向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，确定
以 2017 年 6 月 8 日为本次预留限制性股票的授予日，向 13 名激励对象授予共计 676,000 股的预
留限制性股票。本次股权激励后，公司总股本为 526,352,600 股。
                                                  62 / 228
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(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
√适用 □ 不适用
    1、2017 年 6 月 8 日，公司召开了第二届董事会第十七次会议和第二届监事会第十一次会议，
审议通过了《关于西藏华钰矿业股份有限公司向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，确
定以 2017 年 6 月 8 日为本次预留限制性股票的授予日，向 13 名激励对象授予共计 676,000 股的
预留限制性股票。本次股权激励后，公司总股本为 526,352,600 股。
    2、公司根据《西藏华钰矿业股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》及摘要（以下简称
《公司限制性股票激励计划》）的相关规定及 2016 年第二次临时股东大会的授权，于 2017 年 6
月 8 日召开第二届董事会第十七次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》。
鉴于原激励对象陈兆华先生因个人原因从公司辞职已不再满足成为激励对象的条件，根据《公司
限制性股票激励计划》的相关规定，公司董事会同意对其已获授但尚未解锁的 370,000 股限制性
股票进行回购注销。本次回购注销完成后，公司总股本为 525,982,600 股。
    3、公司根据《公司限制性股票激励计划》）的相关规定及 2016 年第二次临时股东大会的授
权，于 2017 年 8 月 15 日召开第二届董事会第十九次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制
性股票的议案》。鉴于首次股权激励计划的原激励对象崔静姝女士和王新体先生因个人原因分别
于 2017 年 6 月和 7 月从公司离职，已不再满足成为激励对象的条件，根据《公司限制性股票激励
计划》的相关规定，公司董事会同意对已授予崔静姝女士但尚未解锁的 58,800 股限制性股票和已
授予王新体先生但尚未解锁的 7,500 股限制性股票进行回购注销。本次回购注销完成后，公司总
股本为 525,916,300 股。
    4、公司资产和负债结构的变动情况：
              项目                  转增前                 转增后              变动额
 总股本（股）                      525,676,600.00       525,916,300.00          239,700.00
 总资产（元）                    2,514,435,486.58     2,960,699,424.84     446,263,938.26
 总负债（元）                      904,100,659.52     1,080,806,380.13     176,705,720.61
 资产负债率                                35.96%                36.51%              0.55%
(三)现存的内部职工股情况
□ 适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                               34,030
                                           63 / 228
                                                         西藏华钰矿业股份有限公司 2017 年年度报告全文
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数                                                       31,317
(户)
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数
（户）
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先
股股东总数（户）
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                              单位:股
                                     前十名股东持股情况
                                                                          质押或冻结情况
                                                          持有有限售      股
   股东名称    报告期内增       期末持股数     比例                                            股东
                                                          条件股份数      份
   （全称）           减            量          (%)                                 数量       性质
                                                              量          状
                                                                          态
西藏道衡投资               0    238,680,000    45.38       238,680,000          201,780,000    境内
有限公司                                                                  质                   非国
                                                                          押                   有法
                                                                                               人
西藏博实创业       -5,000,000   135,400,000    25.75                 0           10,000,000    境内
投资有限公司                                                              质                   非国
                                                                          押                   有法
                                                                                               人
西藏铠茂创业   -16,433,316       26,622,684      5.06                0           13,685,800    境内
投资有限责任                                                              质                   非国
公司                                                                      押                   有法
                                                                                               人
青海西部资源       -6,559,400    16,372,600      3.11                0           12,732,000    境内
有限公司                                                                  质                   非国
                                                                          押                   有法
                                                                                               人
                                              64 / 228
                                                            西藏华钰矿业股份有限公司 2017 年年度报告全文
中国银河证券        10,513,600      10,513,600      2.00                0                         境内
股份有限公司                                                                 未                   非国
                                                                             知                   有法
                                                                                                  人
西藏钧鼎创业       -14,271,636       8,660,364      1.65                0                     0   境内
投资有限责任                                                                                      非国
                                                                             无
公司                                                                                              有法
                                                                                                  人
中国建设银行          702,300          702,300      0.13                0                         未知
股份有限公司
－摩根士丹利                                                                 未
华鑫多因子精                                                                 知
选策略混合型
证券投资基金
王艳萍                     -4,000      681,000      0.13          543,750                     0   境内
                                                                             无                   自然
                                                                                                  人
中国农业银行          670,900          670,900      0.13                0                         未知
股份有限公司
－中证 500 交                                                                未
易型开放式指                                                                 知
数证券投资基
金
相全梅                572,115          572,115      0.11                0    未                   未知
                                                                             知
                                    前十名无限售条件股东持股情况
                                          持有无限售条件流通                  股份种类及数量
                股东名称
                                                 股的数量                   种类               数量
西藏博实创业投资有限公司                             135,400,000       人民币普通股         135,400,000
西藏铠茂创业投资有限责任公司                           26,622,684      人民币普通股          26,622,684
青海西部资源有限公司                                   16,372,600      人民币普通股          16,372,600
中国银河证券股份有限公司                               10,513,600      人民币普通股          10,513,600
西藏钧鼎创业投资有限责任公司                            8,660,364      人民币普通股           8,660,364
                                                 65 / 228
                                                        西藏华钰矿业股份有限公司 2017 年年度报告全文
中国建设银行股份有限公司－摩根士                        702,300                               702,300
丹利华鑫多因子精选策略混合证券投                                      人民币普通股
资基金
中国农业银行股份有限公司－中证                          670,900                               670,900
                                                                      人民币普通股
500 交易型开放式指数证券投资基金
相全梅                                                  572,115       人民币普通股            572,115
中国工商银行股份有限公司－鹏华中                        358,700                               358,700
证 A 股资源产业指数分级证券投资基                                     人民币普通股
金
朴洪英                                                  330,000       人民币普通股            330,000
上述股东关联关系或一致行动的说明      未发现上述股东存在关联关系和一致行动的情况
表决权恢复的优先股股东及持股数量      不适用
的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □ 不适用
                                                                                           单位：股
                                     有限售条件股份可上市交易
      有限售条                                     情况
序                 持有的有限售条
      件股东名                       可上市                                        限售条件
号                   件股份数量                    新增可上市交易
          称                         交易时
                                                        股份数量
                                        间
1    西藏道衡          238,680,000   2019 年 3      238,680,000            股东承诺新增股份自股票
     投资有限                        月 18 日                              上市之日起 36 个月内限售
     公司
2    王艳萍               543,750                             182,250
3    刘鹏举               441,000                             147,780
4    王庭良               373,000                             125,100
5    邢建军               287,000                                 96,200
6    刘兴华               230,775                                 76,925
7    张晓梅               223,575                                 74,525
8    刘志峰               263,025                                 87,675
9    邢维民               188,925                                 62,975
                                             66 / 228
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10      连拥军             182,850                              60,950
上述股东关联        未发现上述股东存在关联关系和一致行动的情况
关系或一致行
动的说明
注：股权激励形成的有限售条件股份可上市交易时间根据本次股权激励计划的约定分四次解锁，
2017 年 6 月 28 日已完成第一期解锁,详见上交所网站及公司指定媒体刊登的临时公告(公告编号临
2017-039 号)，2017 年留存授予的 67.6 万股股票分三期解锁。本次新增可上市交易数量为首次授
予股权激励股份第二期解锁及留存授予股份第一期解锁累计数量。具体解锁时间将另行公告；限
售条件：根据限制性股票激励计划约定限售，详见公司关于股权激励计划的相关公告。
(三)    战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□ 适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1      法人
√适用 □ 不适用
名称                                 西藏道衡投资有限公司
单位负责人或法定代表人               刘建军
成立日期                             2010 年 4 月 19 日
主要经营业务                         矿产资源、水利、水电资源的投资（不得从事股权投资业务，
                                     不得以公开方式募集资金、吸收公众存款、发放贷款；不得
                                     公开交易证券类投资产品或金融衍生产品；不得经营金融产
                                     品、理财产品和相关衍生业务）；新材料；贸易；技术服务。
报告期内控股和参股的其他境内外       无
上市公司的股权情况
其他情况说明                         无
2      自然人
□ 适用 √不适用
3      公司不存在控股股东情况的特别说明
□ 适用 √不适用
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4   报告期内控股股东变更情况索引及日期
□ 适用 √不适用
5   公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □ 不适用
(二) 实际控制人情况
1      法人
□ 适用 √不适用
2      自然人
√适用 □ 不适用
姓名                               刘建军
国籍                               中国
是否取得其他国家或地区居留权       否
主要职业及职务                     公司董事长
过去 10 年曾控股的境内外上市公     无
司情况
3      公司不存在实际控制人情况的特别说明
□ 适用 √不适用
4      报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□ 适用 √不适用
5      公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □ 不适用
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6   实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□ 适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
√适用 □ 不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                                                                         主要经营业
                   单位负责人或                          组织机构
法人股东名称                      成立日期                                 注册资本      务或管理活
                    法定代表人                            代码
                                                                                          动等情况
西藏博实创业         史维学       2012 年 3    91110114592339066D         30,000,000.        投资
投资有限公司                      月 14 日
情况说明               无
六、 股份限制减持情况说明
√适用 □ 不适用
    道衡投资：如道衡投资拟转让其直接或间接持有的发行人股票，则在锁定期限（包括延长的
锁定期限）届满后 1 年内合计转让发行人股票的数量不超过所持发行人股份数量的 50%、在锁定
期限（包括延长的锁定期限）届满后 2 年内合计转让发行人股票的数量不超过所持发行人股份数
量的 100%，并且减持价格将不低于发行价。若发行人股票在上述期间发生派息、送股、资本公积
转增股本等除权除息事项的，减持价格的下限相应调整。
    西藏博实创业投资有限公司（即“西藏博实”）、西藏铠茂创业投资有限责任公司（即“西
藏铠茂”）：如上述两公司拟转让其直接或间接持有的发行人股票，则在锁定期限（包括延长的
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锁定期限）届满后 1 年内合计转让发行人股票的数量不超过所持发行人股份数量的 50%、在锁定
期限（包括延长的锁定期限）届满后 2 年内合计转让发行人股票的数量不超过所持发行人股份数
量的 100%，并且减持价格将不低于发行价。若发行人股票在上述期间发生派息、送股、资本公积
转增股本等除权除息事项的，减持价格的下限相应调整。
                          第七节       优先股相关情况
□ 适用 √不适用
                                       70 / 228
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                                        第八节        董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □ 不适用
                                                                                                                                          单位：股
                                                                                                                       报告期内从    是否在公司
                      性            任期起始日                       年初持股     年末持股     年度内股份   增减变动   公司获得的    关联方获取
  姓名     职务(注)          年龄                   任期终止日期
                      别                 期                              数          数        增减变动量    原因      税前报酬总         报酬
                                                                                                                       额（万元）
刘建军    董事长      男     58     2015 年 10 月   2018 年 10 月             0            0            0                   112.10   否
刘良坤    董事        男     34     2015 年 10 月   2018 年 10 月             0            0            0                    71.17   否
史维学    董事        男     50     2015 年 10 月   2018 年 10 月             0            0            0                       0    是
邓瑞      董事        女     37     2015 年 10 月   2018 年 10 月             0            0            0                       0    是
何佳      独立董事    男     55     2015 年 10 月   2018 年 10 月             0            0            0                    20.00   否
彭苏萍    独立董事    男     59     2015 年 10 月   2018 年 10 月             0            0            0                    20.00   否
李永军    独立董事    男     54     2015 年 10 月   2018 年 10 月             0            0            0                    20.00   否
刘劲松    监事会主    男     47     2015 年 10 月   2018 年 10 月             0            0            0                     9.84   否
          席
孟仲贤    监事        男     60     2015 年 10 月   2018 年 10 月             0            0            0                    71.96   否
张德位    监事        男     53     2015 年 10 月   2018 年 10 月             0            0            0                    48.62   否
                                                                       71 / 228
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刘鹏举    原总经理     男    57     2015 年 10 月   2018 年 2 月       432,000      549,000        117,000    股权激励      98.96   否
徐建华    总经理       男    40     2018 年 3 月    2018 年 10 月             0            0             0                  96.24   否
王艳萍    副总经理     女    54     2015 年 10 月   2018 年 10 月      565,000      681,000        116,000    股权激励、   102.83   否
                                                                                                              股票减持
王庭良    副总经理     男    54     2015 年 10 月   2018 年 10 月      344,000      388,000         44,000    股权激励、    85.05   否
                                                                                                              股票减持
邢建军    财务总监     男    48     2015 年 10 月   2018 年 10 月      276,000      356,000         80,000    股权激励      81.18   否
孙艳春    董事会秘     女    40     2017 年 10 月   2018 年 10 月       83,600       77,600          -6,000   股票减持      32.59   否
          书
陈兆华    原董事兼     男    36     2015 年 10 月   2017 年 4 月       370,000             0       -370,000   回购注销      26.17   否
          董事会秘
          书
古文韬    副总经理     男    44     2018 年 3 月    2018 年 10 月             0            0             0                     0    否
谢文政    副总经理     男    59     2018 年 3 月    2018 年 10 月             0            0             0                     0    否
  合计          /       /      /          /                /         2,070,600    2,051,600         -19,000       /        896.71        /
   姓名                                                                    主要工作经历
刘建军         1960 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，毕业于河北省魏县北皋中学，高中学历。1977 年至 1984 年，任河北省峰峰矿务局职
               员；1984 年至 1989 年，从事个体运输；1989 年至 1993 年，任河南省南召县有色金属工业有限公司董事长兼总经理；1993 年至 2002 年，
               任河南省南阳市鑫隆矿业有限公司董事长兼总经理；2002 年至 2005 年，任华钰有限董事长兼总经理；2005 年至 2007 年，任华钰有限副
                                                                       72 / 228
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         董事长兼总经理；2007 年至 2012 年 10 月，任华钰有限董事长；2012 年 10 月至今，任公司董事长。
刘良坤   1984 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，毕业于解放军信息工程学院，本科学历。2006 年至 2008 年，任西部矿业锡铁山分公
         司职员；2008 年至 2009 年，任华钰有限供销中心总监；2009 年 6 月至 2012 年 10 月，任华钰有限董事、供销中心总监；2012 年 10 月至
         今，任公司董事、供销中心总监。
史维学   1968 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，毕业于清华大学经济管理学院，硕士学历。1990 年 12 月至 1992 年 12 月，任北京中
         邦亚科贸集团项目经理；1993 年 1 月至 1997 年 11 月，任北京中邦亚科贸集团总经理；1997 年 12 月至今，任北京中邦亚科贸集团董事
         长；2012 年 3 月至今，任西藏博实创业投资有限公司董事长。
邓瑞     1981 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，毕业于中国人民大学，MBA。2002 年至 2004 年，任北京京门物业管理有限公司项目
         经理；2004 年至 2007 年，任前锦网络信息技术有限公司北京分公司客户经理；2007 年至 2012 年，任北京中邦亚科贸集团董事长助理；
         2012 年 3 月至今，任西藏博实创业投资有限公司(原“北京福金兴矿业投资有限公司”)执行董事助理；2012 年 10 月至今，任西藏博实创
         业投资有限公司(原“北京福金兴矿业投资有限公司”)执行董事助理、公司董事，同时还在北京中联亚房地产开发有限公司等多家公司担
         任董事或监事。
何佳     1954 年 11 月出生，中国国籍，拥有香港永久居住权，毕业于美国宾夕法尼亚大学沃顿商学院，博士学历，教授。1988 年至 1991 年，任
         美国纽约市立大学助理教授；1991 年至 1999 年，任美国休斯顿大学财务系助理教授、副教授（终身教职）；1996 年至 2015 年，任香港
         中文大学财务学系教授；2012 年 10 月至今，任公司独立董事。此外，何佳先生于 2001 年至 2002 年任证监会规划委委员、深圳证券交易
         所综合研究所所长。何佳先生还是南方科技大学领军教授、教育部长江学者讲座教授、中国金融学会常务理事兼学术委员。
彭苏萍   1959 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，毕业于中国矿业大学北京研究生部，博士学历，为中国工程院院士、教育部“长江学
         者计划”特聘教授、博士生导师、一级教授。1995 至 2002 年，任中国矿业大学北京校区科研处长；1999 年至 2002 年，任中国矿业大学
         研究生院副院长兼科研处长；2002 年至 2007 年，任中国矿业大学研究生院副院长；2007 年至今，任中国矿业大学煤炭资源与安全开采
         国家重点实验室主任；2012 年 10 月至今，任公司独立董事。彭先生担任的主要社会职务有：国家能源领导小组专家咨询委员会委员，国
         务院学位委员会“地质资源与地质工程”学科评议组召集人，国家“973 计划”能源领域专家咨询委员会委员，教育部科学技术委员会委
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         员，国家煤炭工业技术委员会委员，国家自然科学基金委员会地学评议组成员，探月工程（三期）国家重大专项专家组成员，国家“653
         工程”煤炭地质与测绘领域首席专家，中国二氧化碳捕集与封存指导方针项目指导委员会委员，中国煤炭学会常务理事，中国地球物理
         学会理事，中国煤炭学会、中国地质学会煤田地质专业委员会荣誉主任，中国煤炭学会、中国地质学会矿井地质专业委员会荣誉主任。
李永军   1964 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，毕业于哈萨克国立大学，博士学历，并在中国政法大学从事博士后研究。1986 年至
         1994 年，任教于山东大学；1994 年至今，任教于中国政法大学，现为中国政法大学教授；2014 年 8 月至今，任公司独立董事。
刘劲松   1971 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，毕业于北京邮电大学，博士学历，高级经济师。1993 年至 1995 年，任湖南省对外经
         济委员会科员；1995 年至 1998 年，任德国弗格媒体集团主编；1998 年至 2000 年，在清华大学攻读硕士学位；2000 年至 2003 年，任中
         国网通公司高级经理；2003 年至 2006 年，任美国埃森哲咨询公司高级经理；2006 年至 2008 年，任名力基金联席董事；2008 年至 2011
         年，任普能能源联合创始人；2011 年至 2012 年，任普凯资本合伙人；2012 年 10 月至今，任公司监事会主席。此外，2006 年至 2014 年
         9 月，在北京邮电大学攻读管理科学与工程博士。
孟仲贤   1958 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，毕业于重庆大学，本科学历。1982 年至 1993 年，任四川省昭觉县交通局副局长； 1993
         年至 1997 年，任四川安华铜业公司经理；1997 年至 2001 年，任西藏金利矿业公司副总经理；2001 年至 2005 年，任西藏华冠集团副经
         理；2005 年至 2006 年，任西藏天冠矿业公司经理；2006 年至 2012 年，任华钰有限安环部经理；2012 年 10 月至今，任公司监事、安全
         环保与社会稳定监督委员会副主任。
张德位   1965 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，毕业于天津南开大学，大专学历。1982 年至 1996 年，任河南省焦作市粘土矿职员； 1996
         年至 2001 年，任河南省焦作坚固水泥有限公司水泥厂主任；2001 年至 2005 年，任河南省焦作坚固水泥有限公司技改处主任；2005 年至
         2009 年，任华钰有限工程师；2009 年 6 月至 2012 年 10 月，任华钰有限监事、工程师；2012 年 10 月至今，任公司职工代表监事、工程
         师。
刘鹏举   1961 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，毕业于清华大学，研究生学历。1988 年至 1993 年，任桦林橡胶学院教务科副科长；
         1993 年至 1996 年，在清华大学攻读 MBA 学位；1996 年至 1999 年，任桦林集团有限责任公司上市办副主任、财务部部长；1999 年至 2002
         年，任桦林轮胎股份有限公司副总经理兼财务总监；2002 年至 2005 年，任大连北方集团公司投资部主任；2005 年至 2008 年，任西藏资
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         源副总经理兼财务总监；2008 年至 2012 年 8 月任铭泰公司总经理；2009 年 6 月至 2012 年 10 月，任华钰有限总经理；2012 年 10 月至
         2018 年 2 月，任公司总经理。
徐建华   1978 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，毕业于中国人民大学，硕士学历。2003 年，任赛迪顾问公司战略顾问；2004 年至 2005
         年，任新华信管理咨询公司营销顾问；2005 年至 2006 年，任华信惠悦咨询公司战略与组织顾问；2006 年至 2007 年，任埃森哲咨询公司
         组织与人力资源顾问；2007 年至 2010 年，任泰达建设北京公司综合运营总监；2011 年至 2012 年 10 月，任华钰有限副总经理；2012 年
         10 月至 2018 年 2 月，任公司副总经理；2018 年 3 月至今，任公司总经理。
王艳萍   1964 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，毕业于中国社会科学院，硕士学位。1984 年至 1988 年，任郑州市邮政局职员；1988
         年至 2005 年，任郑州越秀酒家总经理；2006 年至 2008 年，任西藏拉萨越秀鲍参宫董事长；2008 年至 2012 年 10 月，任华钰有限副总经
         理；2012 年 10 月至今，任公司副总经理。
王庭良   1964 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，毕业于中南政法学院，本科学历。1988 年至 1992 年，任河南省南召县人民政府公务
         员；1992 年至 1998 年，任河南省南召县云阳镇人民政府公务员；1998 年至 2002 年，任河南省南召县科委研究所副所长；2002 年至 2008
         年，任华钰有限办公室主任；2008 年至 2012 年 10 月，任华钰有限副总经理；2012 年 10 月至今，任公司副总经理。
邢建军   1970 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，毕业于哈尔滨工业大学，大专学历，中级会计师。1992 年至 1999 年，任哈尔滨市靠
         河寨牧场经理；2000 年至 2010 年，任黑乳集团哈尔滨美欧克乳业股份有限公司财务总监，2011 年至 2012 年，任西安绿洲环保有限公司
         副总经理兼财务总监；2012 年至 2014 年 8 月，任公司财务总监助理；2014 年 8 月至今，任公司财务总监。
孙艳春   1978 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，毕业于吉林省长春市高等专科学校，大专学历。2003 年至 2007 年，任西藏华钰矿业
         会计；2009 年至 2011 年，任西藏华钰矿业财务科科长；2012 年至 2013 年，任西藏华钰矿业行政部经理；2014 年至 2015 年任西藏华钰
         矿业山南分公司总经理助理；2015 年至 2017 年 10 月任西藏华钰矿业北京分公司总经理；2017 年 10 月至今任西藏华钰矿业股份有限公
         司董事会秘书。
         1982 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，毕业于清华大学，硕士学历。 2005 年至 2008 年，任北京金信立方律师事务所律师；
陈兆华
         2008 年至 2009 年，任北京权亚律师事务所律师；2009 年至 2011 年，任北京奋迅律师事务所律师；2011 年至 2012 年 10 月任证券法务中
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               心总监；2012 年 10 月至 2014 年 7 月，任公司董事会秘书；2014 年 8 月至 2017 年 4 月，任公司董事、董事会秘书。
               古文韬，男，1974 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，毕业于清华大学，硕士学历。1996 年至 2000 年，任东风汽车集团公司
古文韬
               轻型车厢厂厂长助理；2001 年至 2006 年，任北大纵横管理咨询公司咨询顾问、项目经理、合伙人；2007 年至 2011 年，任韬睿惠悦咨询
               有限公司高级咨询经理；2011 年至 2016 年，任西藏华钰矿业股份有限公司副总经理；2016 年至 2017 年，任成都宏远问智企业管理咨询
               公司联合创始人兼总经理。
               谢文政，男，1959 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，毕业于长春地质学院（现吉林大学），本科学历。1982 年至 1985 年，
谢文政
               任黑龙江省地质调查二所工程师；1986 年，任西藏地质五队技术顾问；1987 年至 1996 年 10 月，任地质矿产部（国土资源部前身）地勘
               司金属处副处长；1996 年 11 月至 2010 年 3 月，任力拓矿业勘探公司北京代表处主任工程师兼项目负责人；2010 年 4 月至 2011 年 3 月，
               任上海复星集团高级技术总监；2011 年 4 月至 2012 年 5 月，任汉龙矿业（北京）投资有限公司总经理；2012 年 6 月至 2014 年 1 月，任
               山东黄金集团资源有限公司副总经理兼海分公司总经理；2014 年 2 月至 2016 年 3 月，任山东招远黄金资源集团北京招金资源投资有限公
               司首席技术官；2016 年 4 月至 2017 年 6 月，任华岳鲲鹏投资管理公司（陈朝晖与上海鹏欣资源合建）总工程师；2017 年 7 月至今，任
               中润资源投资有限公司副总经理兼海外投资部总经理。
其它情况说明
√适用 □ 不适用
    经公司 2018 年 3 月 1 日召开的第二届董事会第二十四次会议审议通过：公司原总经理刘鹏举先生因个人意愿，不再担任公司总经理职务，在公司战
略层面继续为公司服务；徐建华先生为公司总经理；古文韬先生、谢文政先生为公司副总经理。任期与第二届董事会任期相同。
                                                                      76 / 228
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(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
√适用 □不适用
                                                                                           单位:股
                                        限制性
                            报告期新
            年初持有限                  股票的                               期末持有限    报告期
姓                          授予限制                 已解锁      未解锁股
     职务   制性股票数                  授予价                               制性股票数    末市价
名                          性股票数                  股份          份
                  量                     格                                      量        （元）
                              量
                                        （元）
刘   总经         432,000     117,000     10.84      108,000      441,000       441,000      20.52
鹏   理
举
王   副总         565,000     120,000     10.84      141,250      543,750       543,750      20.52
艳   经理
萍
王   副总         344,000     115,000     10.84       86,000      373,000       373,000      20.52
庭   经理
良
邢   财务         276,000      80,000     10.84       69,000      287,000       287,000      20.52
建   总监
军
孙   董事          83,600      -          -           20,900       62,700        62,700      20.52
艳   会秘
春   书
陈   原董         370,000      -          -                  -    370,000             0
兆   事、
华   董事
     会秘
     书
合    /       2,070,600       432,000     -          425,150     2,077,450     1,707,450     -
计
注：陈兆华先生已于 2017 年 4 月离职，其持有的限制性股票 370,000 股已回购注销。
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二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □ 不适用
                                              在股东单位担任          任期起始日        任期终止日
   任职人员姓名            股东单位名称
                                                      的职务              期                 期
刘建军                西藏道衡投资有限公     董事长                  2017 年 8 月 1    2020 年 8 月 1
                      司                                             日                日
刘良坤                西藏道衡投资有限公     董事                    2017 年 8 月 1    2020 年 8 月 1
                      司                                             日                日
徐建华                西藏道衡投资有限公     董事                    2017 年 8 月 1    2020 年 8 月 1
                      司                                             日                日
史维学                西藏博实创业投资有     董事长                  2012 年 3 月
                      限公司
邓瑞                  西藏博实创业投资有     董事长助理              2012 年 10 月
                      限公司
在股东单位任职情况    不适用
的说明
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □ 不适用
                                                      在其他单位担     任期起始日       任期终止日
 任职人员姓名              其他单位名称
                                                        任的职务           期                期
       刘良坤                融信经贸                   执行董事      2016 年 11 月    2019 年 11 月
                                                                          28 日             27 日
       刘良坤                恒琨冶炼                    董事         2017 年 11 月    2020 年 11 月
                                                                          16 日             15 日
       史维学         北京中邦亚科贸集团                董事长        1997 年 12 月
                                                                          1日
       彭苏萍      中国矿业大学煤炭资源与安全            主任         2007 年 12 月
                      开采国家重点实验室                                  29 日
       李永军              中国政法大学                  教授         1994 年 8 月 1
                                                                           日
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       邓瑞        北京中联亚泰企业管理有限公            监事           2012 年 11
                               司                                        月 14 日
       何佳               南方科技大学                   教授          2014 年 5 月 4
                                                                            日
在其他单位任职                                         不适用
  情况的说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □ 不适用
董事、监事、高级管理人员报    由董事会薪酬和考核委员会提出董事、监事和高级管理人员薪酬
酬的决策程序                  方案提请公司董事会审议，董事会审议通过后提交股东大会审议
                              通过后执行。
董事、监事、高级管理人员报    《西藏华钰矿业股份有限公司董事、监事、高级管理人员薪酬管
酬确定依据                    理制度》
董事、监事和高级管理人员报    公司人力资源部门严格按照《西藏华钰矿业股份有限公司董事、
酬的实际支付情况              监事、高级管理人员薪酬管理制度》执行董事、监事、高级管理
                              人员薪酬。
报告期末全体董事、监事和高    896.71 万元
级管理人员实际获得的报酬
合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □ 不适用
       姓名                  担任的职务                       变动情形                  变动原因
   孙艳春                    董事会秘书                         聘任                    工作需要
   陈兆华                董事、董事会秘书                       离任                    个人原因
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□ 适用 √不适用
                                            79 / 228
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六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量
主要子公司在职员工的数量
在职员工的数量合计
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
人数
                                      专业构成
                   专业构成类别                               专业构成人数
                    生产人员
                    销售人员
                    技术人员
                    财务人员
                    行政人员
                      合计
                                      教育程度
                   教育程度类别                                数量（人）
研究生及以上
本科
大专
高中及以下
                      合计
(二) 薪酬政策
√适用 □ 不适用
    公司建立了科学、规范并具有市场竞争力的薪酬管理体系，以支持公司战略发展需要。公司
薪酬管理以同行业市场业绩水平和员工薪资水平为基础，整体薪酬体系对外具有竞争性。同时推
行以效益和管理为基础的绩效奖金考核管理制度，充分激发各级员工潜能。公司还为员工提供带
薪休假、过节费等福利项目，为稳定员工队伍，留住公司人才实行中长期奖励金。
(三) 培训计划
√适用 □ 不适用
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    根据年度计划，公司定期举办管理培训、安全生产培训、SURPAC 培训、全面预算系统操作培
训、新员工入职培训、拓展训练培训等，进一步提高员工职业素养、安全生产意识和岗位工作技
能，强化人才梯队建设及后备人才储备，提升人才队伍的综合能力和企业核心竞争力。
(四) 劳务外包情况
□ 适用 √不适用
七、其他
□ 适用 √不适用
                               第九节       公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交
易所股票上市规则》等法律法规的要求，并结合公司实际情况，不断完善公司治理结构，规范公
司运作，提升公司治理水平，目前，公司已经建立了较为完善的公司治理结构和公司治理制度。
公司治理情况具体如下：
    （一）关于股东和股东大会
    公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的相关规定执行、召开股
东大会，用制度保障来规范股东大会的运作，保障了公司所有股东充分行使权利，特别是中小股
东享有平等地位，能充分享有自己的合法权益。通过设置投资者咨询电话、传真和电子邮箱等方
式加大和股东的交流力度，通过投资者集体接待日、现场接待妥善安排股东来访等举措，让股东
真正享有平等的权利，增进了股东对公司的了解和认同。报告期内，公司共召开 1 次年度股东大
会，会议的召集、召开和表决程序严格遵守法律法规。
    （二）关于控股股东和上市公司
    报告期内，股东通过股东大会行使出资人的权利，没有干预公司的决策和经营，在人员、资
产、财务、机构和业务等方面均做到了独立。控股股东能够严格遵守对公司作出的避免同业竞争
的承诺。
    （三）关于董事和董事会
    公司严格按照《董事会议事规则》召集、召开董事会会议，公司各位董事能认真出席董事会
和股东大会，积极参加培训，认真履行董事职责，董事会组成专业结构合理，包括了管理专业、
地质行业、财务专业等方面的专家，具备履行职务所需的知识、技能和素质。3 位独立董事能认
真履行法律、法规和公司章程赋予的职责和义务，对公司重要事项发表独立意见和建议，切实保
护股东的合法权益。报告期内，公司共召开了 8 次董事会会议，各次会议的召集、召开和表决程
序均符合《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》等相关规定的要求。
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    （四）关于监事和监事会
    公司监事会成员本着对全体股东负责的态度，恪尽职守、勤勉尽责，对公司财务、公司董事
及其他高级管理人员履行责任的合法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。报告期内，
公司共召开了 6 次监事会会议，各次会议的召集、召开和表决程序均符合《公司法》、《公司章
程》、《监事会议事规则》等相关规定的要求。
    （五）关于信息披露和透明度
    报告期内，公司积极学习和掌握资本市场证券监管政策的新变化和对信息披露工作的新要求，
继续坚持法定信息披露与自主信息披露相结合，增强定期报告内容的针对性和有效性，有效提高
了公司信息披露的透明度。荣获了上海证券交易所信息披露考核 B 级。按照《西藏华钰矿业股份
有限公司信息披露管理办法》真实、准确、完整地披露相关信息，确保所有股东享有平等的机会
获得信息，有效防止内部交易的发生。
    （六）关于投资者关系及相关利益者
    公司根据《投资者关系管理制度》，进一步拓宽与投资者沟通的渠道，充分尊重和维护相关
利益者的合法权益，公司通过投资者互动平台（e 互动）与投资者积极互动，董事会办公室专人
负责接待投资者来电、来信、来访、提问，确保及时解答投资者问题。积极参加西藏证监局举办
的网上集体投资者接待日活动，与投资者、分析师和媒体就公司生产经营、财务情况进行交流，
进一步加深投资者和资本市场对公司的了解。
    （七）内幕信息知情人登记管理制度的制定、实施情况
    公司高度重视内幕信息管理工作，根据《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的
规定》，经公司 2013 年 1 月 27 日召开的第一届董事会第十次会议审议通过，建立了《内幕信息
知情人登记管理制度》，进一步规范了公司对内幕知情人的管理工作，并认真按照制度的规定执
行。
    公司对报告期内的定期报告、利润分配、人员变动、对外投资等重大事项延续过程中的内幕
信息知情人进行了登记，全年备案登记内幕信息知情人共 18 批次 200 余人次，并及时履行了相关
的备案手续。公司董事会对 2017 年度内幕信息知情人管理制度执行情况进行了自查，认为内幕信
息知情人管理制度执行情况良好，内幕信息知情人档案管理健全，内幕信息在讨论、传递、审核、
披露等环节规范、合法，保密工作严谨、得当，不存在相关内幕信息知情人有违规买卖公司股票
的行为，不存在损害公司及全体股东利益的情况。
    董事会认为：公司及全体董事、监事和高级管理人员未出现被证监会、交易所及其他监管部
门通报批评或处罚的情况，法人治理结构和实际情况与《公司法》、中国证监会的相关规定的要
求不存在差异。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
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□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
                                                     决议刊登的指定网站的
    会议届次                 召开日期                                         决议刊登的披露日期
                                                            查询索引
2016 年年度股东大会     2017 年 5 月 11 日           www.sse.com.cn               2017 年 5 月 12 日
股东大会情况说明
√适用 □ 不适用
    报告期内，公司召开了 1 次年度股东大会，公司严格按照《公司章程》和《股东大会议事规
则》的规定和要求召集、召开股东大会，能够保证公司全体股东特别是中小股东享有平等的权利，
充分行使自己的表决权。
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                             参加股东
                                             参加董事会情况
                                                                                             大会情况
 董事      是否独
                    本年应参                以通讯                          是否连续两       出席股东
 姓名      立董事                亲自出                  委托出    缺席
                    加董事会                方式参                          次未亲自参       大会的次
                                 席次数                  席次数    次数
                      次数                  加次数                               加会议         数
刘建军     否                8        8           0           0         0   否
刘良坤     否                8        7           1           0         0   否
陈兆华     否                1        1           0           0         0   否
史维学     否                8        6           2           0         0   否
邓瑞       否                8        8           0           0         0   否
何佳       是                8        6           2           0         0   否
彭苏萍     是                8        6           2           0         0   否
李永军     是                8        6           2           0         0   否
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□ 适用 √不适用
年内召开董事会会议次数
其中：现场会议次数
通讯方式召开会议次数
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现场结合通讯方式召开会议次数
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□ 适用 √不适用
(三) 其他
□ 适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
    应当披露具体情况
□ 适用 √不适用
五、监事会发现公司存在风险的说明
□ 适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
    保持自主经营能力的情况说明
□ 适用 √不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□ 适用 √不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □ 不适用
    公司董事会根据《上市公司治理准则》、《薪酬与考核委员会工作细则》的要求，依据考核
办法对高级管理人员的履职情况进行考评。实行签订年度目标责任书的方式，进行薪酬管理。公
司将高级管理人员目标责任书、领导干部民主测评情况作为高级管理人员考评激励的依据。根据
高级管理人员目标责任书中各项指标的完成情况，结合年底民主测评情况，按照不同的权重进行
综合考核，考核结果作为激励高级管理人员的依据。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □ 不适用
公司 2017 年度内部控制评价报告详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□ 适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □ 不适用
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    公司聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2017 年内部控制的有效性进行了审计，
认为，公司于 2017 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持
了有效的财务报告内部控制。
是否披露内部控制审计报告：是
十、其他
□ 适用 √不适用
                          第十节       公司债券相关情况
□ 适用 √不适用
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                                    第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
                                                                 信会师报字[2018]第 ZB10238
西藏华钰矿业股份有限公司全体股东：
一、      审计意见
    我们审计了西藏华钰矿业股份有限公司（以下简称华钰矿业）财务报表，包括 2017 年 12 月
31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华钰
矿业 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金
流量。
二、      形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德
守则，我们独立于华钰矿业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证
据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、      关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项
的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我
们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
                     关键审计事项                      该事项在审计中是如何应对的
       （一）矿权的减值
       我们识别矿权的减值评估为关键审计事项， 我们对矿权减值评估所执行的主要审计程
       主要是由于在估计其可收回金额时涉及管     序包括：
       理层重大估计及判断。本年末，华钰矿业拥   （1）复核管理层对矿权减值迹象的判断和
       有铅、锌、银在内的矿权，主要为无形资产   分析；
       -采矿权、探矿权及地质成果。              （2）评估管理层采用的估值模型；
       由于上述无形资产金额重大，且国内外市场   （3）基于我们对行业的了解，分析并复核
       商品价格波动较大，管理层每年末定期评估   管理层在减值测试中预计未来现金流量现
       矿权资产是否存在减值迹象。               值时运用的重大估计及判断的合理性；
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       矿权的相关减值评估涉及管理层重大估计      （4）分析并复核了管理层在减值测试中使
       及判断，包括矿产储量、折现率以及基于未    用的折现率；
       来市场供需情况的现金流量预测等。管理层    （5）     将预计未来现金流量现值时的基
       估计及判断的不同可能造成重大财务影响。 础数据与历史数据及其他支持性证据进行
                                                 核对，并考虑合理性。
四、      其他信息
   华钰矿业管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。
   我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
   结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
   基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
五、      管理层和治理层对财务报表的责任
   管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
   在编制财务报表时，管理层负责评估华钰矿业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
   治理层负责监督华钰矿业的财务报告过程。
六、      注册会计师对财务报表审计的责任
   我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
   在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
   （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对
这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
   （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
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    （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导
致对华钰矿业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我
们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报
表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告
日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华钰矿业不能持续经营。
    （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相
关交易和事项。
    （6）就华钰矿业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发
表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
 立信会计师事务所       中国注册会计师：朱锦梅（项目合伙人）
 （特殊普通合伙）
                        中国注册会计师：王可
 中国上海               2018 年 4 月 19 日
二、财务报表
                                      合并资产负债表
                                     2017 年 12 月 31 日
编制单位: 西藏华钰矿业股份有限公司
                                                                             单位:元 币种:人民币
                 项目                   附注               期末余额                 期初余额
流动资产：
  货币资金                                                559,142,248.92           455,792,202.82
  结算备付金
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  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期                   8,510,450.00
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                                       91,179,773.30            55,575,826.71
  预付款项                                      128,780,417.98            16,344,822.37
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                     14,026,737.98            58,452,456.90
  买入返售金融资产
  存货                                           84,401,764.87            34,515,075.43
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                   41,084,464.76              6,473,159.07
   流动资产合计                                 927,125,857.81           627,153,543.30
非流动资产：
  发放贷款和垫款
  可供出售金融资产
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资
  投资性房地产
  固定资产                                      781,204,483.98           739,464,974.37
  在建工程                                      370,440,246.35           281,334,937.00
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
                                   89 / 228
                                              西藏华钰矿业股份有限公司 2017 年年度报告全文
  无形资产                                      787,526,321.90           786,582,678.54
  开发支出
  商誉                                             5,013,332.54             5,013,332.54
  长期待摊费用                                   17,748,067.90            33,538,421.01
  递延所得税资产                                 17,570,452.05            12,255,383.47
  其他非流动资产                                 54,070,662.31            29,092,216.35
   非流动资产合计                             2,033,573,567.03         1,887,281,943.28
     资产总计                                 2,960,699,424.84         2,514,435,486.58
流动负债：
  短期借款                                    39,999,806.20              125,000,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                       79,352,014.60            67,308,705.24
  预收款项                                       21,251,569.52              6,906,417.58
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                   15,840,154.49            15,367,086.61
  应交税费                                       26,734,690.65            40,129,228.13
  应付利息
  应付股利
  其他应付款                                     94,176,347.89            96,494,568.06
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                        141,000,000.00            61,000,000.00
                                   90 / 228
                                         西藏华钰矿业股份有限公司 2017 年年度报告全文
 其他流动负债
   流动负债合计                            418,354,583.35           412,206,005.62
非流动负债：
 长期借款                                  660,000,000.00           489,000,000.00
 应付债券
 其中：优先股
    永续债
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 专项应付款
 预计负债                                     1,233,939.40             1,233,939.40
 递延收益                                     1,217,857.38             1,660,714.50
 递延所得税负债
 其他非流动负债
   非流动负债合计                          662,451,796.78           491,894,653.90
     负债合计                            1,080,806,380.13           904,100,659.52
所有者权益
 股本                                      525,916,300.00           525,676,600.00
 其他权益工具
 其中：优先股
    永续债
 资本公积                                  372,641,585.21           361,627,893.38
 减：库存股                                 55,974,509.50            70,560,138.00
 其他综合收益
 专项储备                                   11,458,472.06              8,161,616.95
 盈余公积                                  151,469,672.73           144,351,658.98
 一般风险准备
 未分配利润                                801,767,380.88           567,448,284.84
 归属于母公司所有者权益合计              1,807,278,901.38         1,536,705,916.15
 少数股东权益                               72,614,143.33            73,628,910.91
   所有者权益合计                        1,879,893,044.71         1,610,334,827.06
     负债和所有者权益总计                2,960,699,424.84         2,514,435,486.58
                              91 / 228
                                                     西藏华钰矿业股份有限公司 2017 年年度报告全文
法定代表人：刘建军主管会计工作负责人：邢建军会计机构负责人：刘志霞
                                    母公司资产负债表
                                    2017 年 12 月 31 日
编制单位:西藏华钰矿业股份有限公司
                                                                          单位:元 币种:人民币
                 项目                  附注            期末余额                  期初余额
流动资产：
  货币资金                                             366,690,891.25           450,741,973.08
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                                             151,930,960.04            55,575,826.71
  预付款项                                              19,281,623.96            16,001,950.53
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                            20,956,867.20            40,622,095.89
  存货                                                  54,898,681.12            34,515,075.43
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                          33,273,275.86              3,697,906.77
    流动资产合计                                       647,032,299.43           601,154,828.41
非流动资产：
  可供出售金融资产
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                         197,571,573.75           167,571,573.75
  投资性房地产
  固定资产                                             768,712,837.26           725,866,329.56
  在建工程                                             302,795,039.14           232,552,787.26
  工程物资
                                          92 / 228
                                              西藏华钰矿业股份有限公司 2017 年年度报告全文
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                      698,763,077.12           697,831,998.97
  开发支出
  商誉                                            3,737,085.17              3,737,085.17
  长期待摊费用                                   16,649,877.67            26,732,659.82
  递延所得税资产                                 13,564,745.63            12,008,011.48
  其他非流动资产                                 37,927,174.03            12,986,212.11
   非流动资产合计                             2,039,721,409.77         1,879,286,658.12
     资产总计                                 2,686,753,709.20         2,480,441,486.53
流动负债：
  短期借款                                       39,999,806.20           125,000,000.00
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                       76,940,750.36            62,376,922.84
  预收款项                                       23,033,124.24            39,695,156.34
  应付职工薪酬                                   13,541,734.59            13,886,140.65
  应交税费                                       14,581,012.82            39,784,996.23
  应付利息
  应付股利
  其他应付款                                    125,668,807.70            94,554,026.99
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                        141,000,000.00            61,000,000.00
  其他流动负债
   流动负债合计                                 434,765,235.91           436,297,243.05
非流动负债：
  长期借款                                      660,000,000.00           489,000,000.00
  应付债券
  其中：优先股
                                   93 / 228
                                                  西藏华钰矿业股份有限公司 2017 年年度报告全文
         永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债                                            1,233,939.40              1,233,939.40
  递延收益                                            1,217,857.38              1,660,714.50
  递延所得税负债
  其他非流动负债
   非流动负债合计                                   662,451,796.78           491,894,653.90
      负债合计                                    1,097,217,032.69           928,191,896.95
所有者权益：
  股本                                              525,916,300.00           525,676,600.00
  其他权益工具
  其中：优先股
         永续债
  资本公积                                          372,641,585.21           361,627,893.38
  减：库存股                                         55,974,509.50            70,560,138.00
  其他综合收益
  专项储备                                           11,458,472.06              8,161,616.95
  盈余公积                                          151,469,672.73           144,351,658.98
  未分配利润                                        584,025,156.01           582,991,958.27
   所有者权益合计                                 1,589,536,676.51         1,552,249,589.58
      负债和所有者权益总计                        2,686,753,709.20         2,480,441,486.53
法定代表人：刘建军主管会计工作负责人：邢建军会计机构负责人：刘志霞
                                    合并利润表
                                  2017 年 1—12 月
                                                                          单位:元币种:人民币
                   项目                  附注          本期发生额             上期发生额
一、营业总收入                                         904,626,370.54        668,192,971.86
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其中：营业收入                                              904,626,370.54        668,192,971.86
       利息收入
       已赚保费
       手续费及佣金收入
二、营业总成本                                              586,198,731.86        443,125,342.31
其中：营业成本                                              355,260,115.87        218,740,554.20
       利息支出
       手续费及佣金支出
       退保金
       赔付支出净额
       提取保险合同准备金净额
       保单红利支出
       分保费用
       税金及附加                                            26,640,901.05         24,305,934.62
       销售费用                                               3,568,527.84           1,597,340.24
       管理费用                                             157,738,744.23        173,245,878.02
       财务费用                                              23,363,916.58         22,221,936.86
       资产减值损失                                          19,626,526.29           3,013,698.37
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号                       -1,731,750.00
填列）
       投资收益（损失以“－”号填列）                           257,046.48             572,434.74
       其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
       资产处置收益（损失以“－”号填列）                         30,737.17           -137,573.83
       汇兑收益（损失以“－”号填列）
       其他收益                                                 442,857.12
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                          317,426,529.45        225,502,490.46
  加：营业外收入                                             26,739,156.31           6,871,018.37
  减：营业外支出                                              5,518,165.86         14,450,640.16
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                      338,647,519.90        217,922,868.67
  减：所得税费用                                             39,196,251.69         36,300,156.19
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                          299,451,268.21        181,622,712.48
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  (一)按经营持续性分类
    1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填                   299,451,268.21        181,622,712.48
列）
    2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填
列）
  (二)按所有权归属分类
    1.少数股东损益                                         -5,014,767.58          -5,543,193.99
    2.归属于母公司股东的净利润                             304,466,035.79        187,165,906.47
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
       1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
       2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
       1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
       2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
       3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
       4.现金流量套期损益的有效部分
       5.外币财务报表折算差额
       6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                           299,451,268.21        181,622,712.48
  归属于母公司所有者的综合收益总额                         304,466,035.79        187,165,906.47
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  归属于少数股东的综合收益总额                               -5,014,767.58         -5,543,193.99
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                             0.58                  0.36
  （二）稀释每股收益(元/股)                                             0.58                  0.36
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实现的
净利润为：0 元。
法定代表人：刘建军主管会计工作负责人：邢建军会计机构负责人：刘志霞
                                       母公司利润表
                                     2017 年 1—12 月
                                                                               单位:元币种:人民币
                    项目                      附注          本期发生额             上期发生额
一、营业收入                                                552,155,942.83        668,192,971.86
  减：营业成本                                              274,319,763.06        218,740,554.20
       税金及附加                                            21,004,058.11         24,288,072.99
       销售费用                                               2,428,175.95           1,597,340.24
       管理费用                                             138,111,054.45        160,731,797.75
       财务费用                                              23,532,234.96         22,228,875.08
       资产减值损失                                          16,214,352.01           1,445,692.03
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
       投资收益（损失以“－”号填列）                         5,650,759.24             501,680.02
       其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
       资产处置收益（损失以“－”号填列）                         30,737.17           -137,573.83
       其他收益                                                 442,857.12
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                           82,670,657.82        239,524,745.76
  加：营业外收入                                             10,226,329.31           6,871,018.37
  减：营业外支出                                              5,518,165.86         14,316,081.08
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                       87,378,821.27        232,079,683.05
   减：所得税费用                                            16,198,683.78         36,535,569.58
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                           71,180,137.49        195,544,113.47
    (一)持续经营净利润（净亏损以“－”号                     71,180,137.49        195,544,113.47
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填列）
     （二）终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额
  （一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
     2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                             71,180,137.49        195,544,113.47
七、每股收益：
     （一）基本每股收益(元/股)
     （二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：刘建军主管会计工作负责人：邢建军会计机构负责人：刘志霞
                                     合并现金流量表
                                     2017 年 1—12 月
                                                                         单位：元 币种：人民币
                 项目                   附注             本期发生额               上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                         1,030,339,098.64           802,925,130.24
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  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                  221,560,237.64           608,778,513.12
   经营活动现金流入小计                       1,251,899,336.28         1,411,703,643.36
  购买商品、接受劳务支付的现金                  413,279,171.70           184,123,757.80
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                 83,517,387.31            84,563,787.52
  支付的各项税费                                207,158,912.29           156,570,567.27
  支付其他与经营活动有关的现金                  262,022,619.18           733,455,058.64
   经营活动现金流出小计                         965,978,090.48         1,158,713,171.23
      经营活动产生的现金流量净额                285,921,245.80           252,990,472.13
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                          1,172,000,000.00           405,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                           1,540,900.00                75,000.00
  处置固定资产、无形资产和其他长                     170,000.00               109,251.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
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  收到其他与投资活动有关的现金                     75,155,450.53            20,505,479.45
   投资活动现金流入小计                         1,248,866,350.53           425,689,730.45
  购建固定资产、无形资产和其他长                  288,024,000.56           174,098,817.36
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                1,172,000,000.00           405,000,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                     55,637,648.51            29,400,000.00
   投资活动现金流出小计                         1,515,661,649.07           608,498,817.36
       投资活动产生的现金流量净额                -266,795,298.54          -182,809,086.91
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                               11,327,840.00           411,920,138.00
  其中：子公司吸收少数股东投资收                     4,000,000.00
到的现金
  取得借款收到的现金                              401,999,806.20           825,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
   筹资活动现金流入小计                           413,327,646.20         1,236,920,138.00
  偿还债务支付的现金                              236,000,000.00           917,500,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                   87,680,338.36            75,778,506.86
现金
  其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金                       5,423,209.00             6,584,333.00
   筹资活动现金流出小计                           329,103,547.36           999,862,839.86
       筹资活动产生的现金流量净额                  84,224,098.84           237,057,298.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                      103,350,046.10           307,238,683.36
  加：期初现金及现金等价物余额                    455,792,202.82           148,553,519.46
六、期末现金及现金等价物余额                      559,142,248.92           455,792,202.82
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法定代表人：刘建军主管会计工作负责人：邢建军会计机构负责人：刘志霞
                                   母公司现金流量表
                                   2017 年 1—12 月
                                                                        单位:元 币种:人民币
              项目                   附注            本期发生额               上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                       132,400,833.47           802,925,130.24
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                       692,440,700.98           376,399,829.95
   经营活动现金流入小计                              824,841,534.45         1,179,324,960.19
  购买商品、接受劳务支付的现金                       180,365,431.85           184,123,757.80
  支付给职工以及为职工支付的现金                      75,730,840.59            76,283,722.42
  支付的各项税费                                     142,968,109.44           156,541,597.00
  支付其他与经营活动有关的现金                       295,910,355.26           519,555,299.35
   经营活动现金流出小计                              694,974,737.14           936,504,376.57
  经营活动产生的现金流量净额                         129,866,797.31           242,820,583.62
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                               1,172,000,000.00           400,000,000.00
  取得投资收益收到的现金
  处置固定资产、无形资产和其他长                          170,000.00               109,251.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                          5,755,350.53               505,479.45
   投资活动现金流入小计                            1,177,925,350.53           400,614,730.45
  购建固定资产、无形资产和其他长                     270,067,328.51           156,369,379.44
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                   1,202,000,000.00           421,000,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
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  支付其他与投资活动有关的现金
   投资活动现金流出小计                           1,472,067,328.51           577,369,379.44
       投资活动产生的现金流量净额                  -294,141,977.98          -176,754,648.99
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金                                   7,327,840.00          411,920,138.00
  取得借款收到的现金                                401,999,806.20           825,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
   筹资活动现金流入小计                             409,327,646.20         1,236,920,138.00
  偿还债务支付的现金                                236,000,000.00           917,500,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                     87,680,338.36            75,778,506.86
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金                         5,423,209.00             6,584,333.00
   筹资活动现金流出小计                             329,103,547.36           999,862,839.86
       筹资活动产生的现金流量净额                    80,224,098.84           237,057,298.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                        -84,051,081.83           303,123,232.77
  加：期初现金及现金等价物余额                      450,741,973.08           147,618,740.31
六、期末现金及现金等价物余额                        366,690,891.25           450,741,973.08
法定代表人：刘建军主管会计工作负责人：邢建军会计机构负责人：刘志霞
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                                                                      合并所有者权益变动表
                                                                        2017 年 1—12 月
                                                                                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                                                                          本期
                                                                                 归属于母公司所有者权益
            项目                                                                                                                               少数股东权      所有者权
                                             其他权益工具                                                                             未分
                                                                      资本公    减：库存    其他综   专项储      盈余公    一般风险
                           股本                                                                                                       配利          益          益合计
                                    优先股      永续债       其他       积          股      合收益     备          积        准备
                                                                                                                                      润
一、上年期末余额           525,67                                     361,627    70,560,1            8,161,61    144,35               567,44   73,628,910.9    1,610,334,8
                           6,600.                                     ,893.38       38.00                 6.95   1,658.9              8,284.              1         27.06
                              00                                                                                      8
加：会计政策变更
     前期差错更正
     同一控制下企业合并
     其他
二、本年期初余额           525,67                                     361,627    70,560,1            8,161,61    144,35               567,44   73,628,910.9    1,610,334,8
                           6,600.                                     ,893.38       38.00                 6.95   1,658.9              8,284.              1         27.06
                              00                                                                                      8
三、本期增减变动金额（减   239,70                                     11,013,    -14,585,            3,296,85    7,118,0              234,31   -1,014,767.58   269,558,21
少以“－”号填列）           0.00                                      691.83     628.50                  5.11    13.75               9,096.                         7.65
（一）综合收益总额                                                                                                                    304,46   -5,014,767.58   299,451,26
                                                                                103 / 228
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（二）所有者投入和减少资   239,70             11,013,    -14,585,                                     4,000,000.00   29,839,020.
本                           0.00              691.83     628.50
1．股东投入的普通股                           4,023,8                                                 4,000,000.00   8,263,518.8
                                                18.89
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权    239,70             6,989,8    -14,585,                                                    21,575,501.
益的金额                     0.00               72.94     628.50
4．其他
（三）利润分配                                                                     7,118,0   -70,14                  -63,028,926
                                                                                    13.75    6,939.                          .00
1．提取盈余公积                                                                    7,118,0   -7,118
                                                                                    13.75    ,013.7
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的                                                                      -63,02                  -63,028,926
分配                                                                                         8,926.                          .00
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4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备                                                             3,296,85                                     3,296,855.1
                                                                               5.11
1．本期提取                                                                8,123,86                                     8,123,863.1
                                                                               3.10
2．本期使用                                                                4,827,00                                     4,827,007.9
                                                                               7.99
（六）其他
四、本期期末余额           525,91             372,641    55,974,5          11,458,4   151,46    801,76   72,614,143.3   1,879,893,0
                           6,300.             ,585.21       09.50             72.06   9,672.7   7,380.             3         44.71
                              00                                                           3       88
          项目                                                                 上期
                                                        105 / 228
                                                           西藏华钰矿业股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                                   归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                                 少数股东       所有者权
                                                其他权益工具          资本公     减：库存    其他综   专项储     盈余公      一般风   未分配
                             股本                                                                                                                  权益          益合计
                                                                        积           股      合收益     备         积        险准备   利润
                                       优先股     永续债       其他
一、上年期末余额            468,000,                                  9,829,98                        12,748,9   125,395,             457,225,   79,172,104     1,152,372,4
                             000.00                                       0.08                          83.45      984.63              422.72             .90        75.78
加：会计政策变更
       前期差错更正                                                                                              -598,737.            -5,388,6                  -5,987,370.
                                                                                                                       00               33.00
       同一控制下企业合并
       其他
二、本年期初余额            468,000,                                  9,829,98                        12,748,9   124,797,             451,836,   79,172,104     1,146,385,1
                             000.00                                       0.08                          83.45      247.63              789.72             .90        05.78
三、本期增减变动金额（减    57,676,6                                  351,797,    70,560,1            -4,587,3   19,554,4             115,611,   -5,543,193.    463,949,72
少以“－”号填列）            00.00                                    913.30       38.00               66.50       11.35              495.12             99          1.28
（一）综合收益总额                                                                                                                    187,165,   -5,543,193.    181,622,71
                                                                                                                                       906.47             99          2.48
（二）所有者投入和减少      57,676,6                                  351,797,    70,560,1                                                                      338,914,37
资本                          00.00                                    913.30       38.00                                                                             5.30
1．股东投入的普通股         57,676,6                                  346,474,                                                                                  404,151,00
                              00.00                                    401.68                                                                                         1.68
                                                                                 106 / 228
                          西藏华钰矿业股份有限公司 2017 年年度报告全文
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权             5,323,51    70,560,1                                       -65,236,626
益的金额                                1.62      38.00                                                .38
4．其他
（三）利润分配                                                           19,554,4   -71,554,   -52,000,000
                                                                           11.35     411.35            .00
1．提取盈余公积                                                          19,554,4   -19,554,
                                                                           11.35     411.35
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的                                                             -52,000,   -52,000,000
分配                                                                                 000.00            .00
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
                                               107 / 228
                                                  西藏华钰矿业股份有限公司 2017 年年度报告全文
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备                                                                                 -4,587,3                                                      -4,587,366.
                                                                                                 66.50
1．本期提取                                                                                    6,817,79                                                      6,817,795.8
                                                                                                    5.89
2．本期使用                                                                                    11,405,1                                                      11,405,162.
                                                                                                 62.39
（六）其他
四、本期期末余额      525,676,                               361,627,    70,560,1              8,161,61      144,351,              567,448,   73,628,910     1,610,334,8
                       600.00                                 893.38       38.00                    6.95      658.98                284.84             .91        27.06
法定代表人：刘建军主管会计工作负责人：邢建军会计机构负责人：刘志霞
                                                      母公司所有者权益变动表
                                                          2017 年 1—12 月
                                                                                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                                        本期
             项目                             其他权益工具                                            其他综合                                 未分配利      所有者权
                           股本                                            资本公积    减：库存股                       专项储备   盈余公积
                                     优先股     永续债        其他                                         收益                                   润          益合计
一、上年期末余额        525,676,6                                         361,627,8    70,560,13                    8,161,616      144,351,    582,991,      1,552,249
                             00.00                                             93.38        8.00                             .95     658.98      958.27        ,589.58
                                                                        108 / 228
                                        西藏华钰矿业股份有限公司 2017 年年度报告全文
加：会计政策变更
       前期差错更正
       其他
二、本年期初余额            525,676,6                        361,627,8      70,560,13   8,161,616   144,351,   582,991,   1,552,249
                               00.00                             93.38           8.00        .95     658.98     958.27      ,589.58
三、本期增减变动金额（减    239,700.0                        11,013,69      -14,585,6   3,296,855   7,118,01   1,033,19   37,287,08
少以“－”号填列）                 0                              1.83         28.50         .11       3.75       7.74         6.93
（一）综合收益总额                                                                                             71,180,1   71,180,13
                                                                                                                 37.49         7.49
（二）所有者投入和减少资    239,700.0                        11,013,69      -14,585,6                                     25,839,02
本                                 0                              1.83         28.50                                           0.33
1．股东投入的普通股         239,700.0                        4,023,818                                                    4,263,518
                                   0                                  .89                                                      .89
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益                                    6,989,872      -14,585,6                                     21,575,50
的金额                                                                .94      28.50                                           1.44
4．其他
（三）利润分配                                                                                      7,118,01   -70,146,   -63,028,9
                                                                                                       3.75     939.75       26.00
                                                          109 / 228
                            西藏华钰矿业股份有限公司 2017 年年度报告全文
1．提取盈余公积                                                                        7,118,01   -7,118,0
                                                                                          3.75      13.75
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他                                                                                           -63,028,   -63,028,9
                                                                                                   926.00       26.00
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
                                                                           3,296,855                         3,296,855
 （五）专项储备
                                                                                .11                               .11
                                                                           8,123,863                         8,123,863
1．本期提取
                                                                                .10                               .10
                                                                           4,827,007                         4,827,007
2．本期使用
                                                                                .99                               .99
（六）其他
                                              110 / 228
                                                    西藏华钰矿业股份有限公司 2017 年年度报告全文
四、本期期末余额           525,916,3                                     372,641,5      55,974,50               11,458,47   151,469,   584,025,   1,589,536
                               00.00                                         85.21           9.50                    2.06     672.73     156.01     ,676.51
                                                                                         上期
            项目                                其他权益工具                                         其他综合                          未分配利   所有者权
                             股本                                        资本公积       减：库存股              专项储备    盈余公积
                                       优先股     永续债       其他                                    收益                              润        益合计
一、上年期末余额           468,000,0                                     9,829,980                              12,748,98   125,395,   464,390,   1,080,365
                            00.00                                                 .08                                3.45     984.63     889.15     ,837.31
加：会计政策变更
     前期差错更正                                                                                                           -598,737   -5,388,6   -5,987,37
                                                                                                                                 .00      33.00        0.00
     其他
二、本年期初余额           468,000,0                                     9,829,980                              12,748,98   124,797,   459,002,   1,074,378
                               00.00                                              .08                                3.45     247.63     256.15     ,467.31
三、本期增减变动金额（减   57,676,60                                     351,797,9      70,560,13               -4,587,36   19,554,4   123,989,   477,871,1
少以“－”号填列）              0.00                                         13.30           8.00                    6.50      11.35     702.12      22.27
（一）综合收益总额                                                                                                                     195,544,   195,544,1
                                                                                                                                         113.47      13.47
（二）所有者投入和减少资   57,676,60                                     351,797,9      70,560,13                                                 338,914,3
本                              0.00                                         13.30           8.00                                                    75.30
                                                                      111 / 228
                                        西藏华钰矿业股份有限公司 2017 年年度报告全文
1．股东投入的普通股         57,676,60                        346,474,4                                        404,151,0
                                 0.00                            01.68                                           01.68
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益                                    5,323,511      70,560,13                         -65,236,6
的金额                                                                .62        8.00                            26.38
4．其他
（三）利润分配                                                                          19,554,4   -71,554,   -52,000,0
                                                                                          11.35     411.35       00.00
1．提取盈余公积                                                                         19,554,4   -19,554,
                                                                                          11.35     411.35
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他                                                                                            -52,000,   -52,000,0
                                                                                                    000.00       00.00
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
                                                          112 / 228
                                              西藏华钰矿业股份有限公司 2017 年年度报告全文
 4．其他
                                                                                             -4,587,36                         -4,587,36
  （五）专项储备
                                                                                                  6.50                              6.50
                                                                                             6,817,795                         6,817,795
 1．本期提取
                                                                                                  .89                               .89
                                                                                             11,405,16                         11,405,16
 2．本期使用
                                                                                                  2.39                              2.39
 （六）其他
 四、本期期末余额       525,676,6                                  361,627,8   70,560,13     8,161,616   144,351,   582,991,   1,552,249
                           00.00                                       93.38        8.00          .95     658.98     958.27      ,589.58
法定代表人：刘建军主管会计工作负责人：邢建军会计机构负责人：刘志霞
                                                                113 / 228
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □ 不适用
      西藏华钰矿业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2012 年 10 月 31 日经西
藏拉萨经济技术开发区工商行政管理局批准，由西藏华钰矿业开发有限公司整体改制设立的股份
有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：91540091741900655B。2016 年 3 月 16 日在上海证
券交易所上市。所属行业为有色金属矿采选业类。
      截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 52,591.63 万股，注册资本为 52,591.63
万元，注册地：西藏自治区拉萨经济技术开发区格桑路华钰大厦，总部地址：西藏自治区拉萨经
济技术开发区格桑路华钰大厦。本公司主要经营活动为：铅矿、铜、锌多金属矿开采；铅锌多金
属矿详查；固体矿勘察。矿产品选矿、加工、销售；有色金属贸易。本公司的母公司为西藏道衡
投资有限公司，本公司的实际控制人为刘建军。
      本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 19 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □ 不适用
         截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
                                           子公司名称
西藏中泓工贸有限公司
西藏山南华钰经销有限公司
西藏日喀则嘉实矿业有限公司
西藏恒琨冶炼有限公司
西藏华钰融信经贸有限公司
四、财务报表的编制基础
1.    编制基础
      本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则
——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规
定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2.    持续经营
√适用 □ 不适用
     公司生产经营正常，经营状况良好，具备持续经营能力。
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □ 不适用
    具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
（一）遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三）营业周期
√适用 □ 不适用
本公司营业周期为 12 个月。
（四）记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □ 不适用
    同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、
负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负
债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
（六）合并财务报表的编制方法
√适用 □ 不适用
1、 合并范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投
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资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
   本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
   所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础
对其财务报表进行调整。
   子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
   在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
   因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
   在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
   因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
   在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
   因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
   因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进
行会计处理。
②分步处置子公司
   通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
   处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
   处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
   本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
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    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □ 不适用
合营安排分为共同经营和合营企业。
    当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
    本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
（八）现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小
四个条件的投资，确定为现金等价物。
（九）外币业务和外币报表折算
√适用 □ 不适用
1、 外币业务
    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
    资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原
则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。
    处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处
置当期损益。
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（十）金融工具
√适用 □ 不适用
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
    金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市
场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价
款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
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    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
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负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降
形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十一）应收款项
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □ 不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准                     应收款项余额前五名的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法             期末对于单项金额重大的应收款项单独进
                                               行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值
                                               的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
                                               的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单独
                                               测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组
                                               合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □ 不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1                                         除组合 2、组合 3 以外的，未单独计提坏账准
                                               备的应收款项
组合 2                                         环境恢复保证金
组合 3                                         合并范围内关联方的应收款项
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按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1                                          账龄分析法
组合 2                                          个别认定法
组合 3                                          个别认定法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □ 不适用
             账龄                   应收账款计提比例(%)               其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）                                          5%                                5%
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年                                                     10%                               10%
2－3 年                                                     20%                               20%
3 年以上
3－4 年                                                     50%                               50%
4－5 年                                                    100%                              100%
5 年以上                                                   100%                              100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√适用 □ 不适用
           组合名称                 应收账款计提比例(%)               其他应收款计提比例(%)
组合 2                                                                                         0%
组合 3                                                        0%
组合 2 中，采用其他方法的坏账计提比例：
    公司在其他应收款中核算的矿山地质环境恢复保证金，系公司向西藏自治区国土资源厅、西藏自
治区财政厅缴纳的环境恢复保证金，公司在生产经营过程中认真履行环境恢复义务，该款项所有权归
公司所有，不存在坏账风险，坏账准备计提比例为 0。
组合 3 中，合并范围内关联方的坏账计提比例：
合并范围内关联方的应收款项，坏账准备计提比例为 0。
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □ 不适用
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单项计提坏账准备的理由                     有客观证据表明其发生减值。
坏账准备的计提方法                         根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
                                           额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额不重大的标准，除单项金额重大的应收款项外，均为单项金额不重大的应收款项。
4、其他应收款项减值
    本公司对除应收账款和其他应收款外的应收款项，结合本公司的实际情况，确定预计损失率
为 0.00，对于个别信用风险特征明显不同的，单独分析确定实际损失率。
（十二）存货
√适用 □ 不适用
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、发出商品等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时，采用月末一次加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
    除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市
场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）周转材料采用五五摊销法，在领用或出借周转材料（可多次使用的包装物）时先摊销其成本
的 50%，在报废时再摊销其成本的 50%。
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（十三）持有待售资产
√适用 □ 不适用
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售
将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得
批准
（十四）长期股权投资
√适用 □ 不适用
1、 共同控制、重大影响的判断标准
    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且
对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
    重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本
公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
    同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投
资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
    非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账
面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资
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成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
    对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
    公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他
综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
    在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价
值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有
投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他
所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
    在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入
当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法
核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益
法核算时全部转入当期损益。
    因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了
对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重
大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定
进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
（十五）固定资产
(1).确认条件
√适用 □ 不适用
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
□适用 □ 不适用
     类别             折旧方法    折旧年限（年）               残值率                 年折旧率
房屋及建筑物       年限平均法    10-50                    4                    1.92-9.60
构筑物             年限平均法    5-20                     4                    4.80-19.20
机器设备           年限平均法    5-10                     4                    9.60-19.20
运输设备           年限平均法    5-7                      4                    13.71-19.20
办公及电子设备     年限平均法    5                        4                    19.20
井巷工程           年限平均法    20                       4                    4.80
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(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □ 不适用
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
（十六）在建工程
√适用 □ 不适用
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定
可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并
按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的
暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十七）借款费用
√适用 □ 不适用
1、借款费用资本化的确认原则
    借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
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    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
    对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十八）无形资产
1、计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □ 不适用
2、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
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       在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
       对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
3、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
    项   目      预计使用寿命                                依   据
土地使用权             40-50 年     按土地使用证记载年限摊销
采矿权                 20-40 年     根据已推定及探明总存量、年均开采量估计得出
探矿权                  不适用      尚未转为采矿权进行开发，未来受益期限不确定，不予摊销
                                    根据已推定及探明总存量、年均开采量估计得出，与采矿权相关的地质
地质成果               20-40 年     成果采用开采量占储量比例进行摊销；
                                    与探矿权相关的地质成果未开采前不予摊销。
软件                     5年        预计受益期限
专利技术               10-20 年     预计受益期限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
内部研究开发支出会计政策
√适用 □ 不适用
4、 勘探开发成本及地质成果
       勘探开发成本，包括取得探矿权的成本及在地质勘探过程中所发生的各项成本费用，当勘探
结束且可合理确定形成可供商业开采的地质成果时，余额转入地质成果。当不能形成地质成果时，
一次计入当期损益；
       地质成果，核算通过地质勘探取得地质成果的实际成本，当取得采矿权后，余额转入采矿权，
并自相关矿山开始开采时按产量法进行摊销。当不能取得采矿权时，一次计入当期损益。
5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
       开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
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（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计
入当期损益。
（十九）长期资产减值
√适用 □ 不适用
    长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表
日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按
其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如
果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
    本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商
誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值
占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各
资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组
组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减
值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）
与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减
值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（二十）长期待摊费用
√适用 □ 不适用
    长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本
公司长期待摊费用包括地质勘探支出、经营租赁支出等。
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    如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转
入当期损益。
    地质勘探支出是指在地质勘查活动中进行地质勘探所发生的各项成本费用支出，以矿区为核
算对象。
    公司对已取得采矿证的矿山实行“边开采、边探矿”的资源开发战略，相关勘探支出先在本
科目进行归集，暂不予摊销。每年年度终了，公司对该类勘探支出进行分析论证，如探明没有进
一步可采经济资源储量，并已决定后期不再继续投入，则将此类勘探支出一次性转入当期损益；
如进一步探明可采经济资源储量，将其并入无形资产-地质成果核算，并按无形资产-采矿权的摊
销方法进行摊销。
    地质勘探支出资本化与费用化原则。在勘查过程中，如取得矿产资源勘查证（除详查阶段探
矿权在无形资产中核算外，此处勘查证主要指预查证、普查证）或在矿产资源勘查登记机关进行
有效登记（获得勘查许可证号），在勘查证规定的有效期内或在矿产资源勘查登记机关登记的有
效期内将相关支出予以资本化，如上述有效期已过，且相关的勘查证不能延续的情况下，应当将
相关勘探支出停止资本化，并将已资本化的各项支出一次性计入当期损益；公司在未取得矿产资
源勘查证之前或无法在资源勘查登记机关进行登记之前发生的勘查支出可在此科目先进行归集，
每年年度终了，仍无法取得相关勘查证或无法在登记机关进行有效登记的勘查支出一次性计入当
期损益。或者公司对该类勘探支出进行分析论证，如探明没有进一步可采经济资源储量，并已决
定后期不再继续投入，则将此类勘探支出一次性转入当期损益。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
   项   目     预计使用寿命                               依   据
地质勘探支出       不确定     尚未转为采矿权进行开发，未来受益期限不确定，不予摊销
道路                 5年      预计受益期限
绿化工程           10 年      预计受益期限
经营租赁             5年      租赁期限
（二十一）职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □ 不适用
    本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
    本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，
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在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬
金额。
    职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
√适用 □ 不适用
（1）设定提存计划
    本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服
务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
    除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补
充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金
计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
    本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供
服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
    设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定
受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限
两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
    所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付
的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率予以折现。
    设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相
关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后
续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分
全部结转至未分配利润。
    在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，
确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
√适用 □ 不适用
    本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。
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4、 其他长期职工福利的会计处理方法
□ 适用 √不适用
（二十二）预计负债
√适用 □ 不适用
1、预计负债的确认标准
    与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公
司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计
数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的
可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有
事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十三）股份支付
√适用 □ 不适用
    本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支
付。
以权益结算的股份支付及权益工具
    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司
以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通
或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股
票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股
本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本
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公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益
工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额
进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本
公积。
    对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条
件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即
视为可行权。
    如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此
外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务
的增加。
    如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金
额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股
份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是
用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的
替代权益工具进行处理。
（二十四）收入
√适用 □ 不适用
1、销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
    公司销售商品收入相应的业务特点：公司先将精矿粉发货给客户，客户向公司出具收货凭据，
双方以化验机构化验结果（自 2014 年开始，从山南分公司发出的精矿粉以山南分公司化验科出具
的化验结果）作为结算依据，双方在结算单上签字确认，用于销售结算。
    收入确认的确认标准：当产品移交付给购买方，并经购买方验收，通过结算单对产品所含金
属品位、含水率等指标、销售价格确认无误后，确认销售收入实现。
收入确认时间：客户签署销售结算单时。
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（二十五）政府补助
    1、 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入
其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
    2、 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他
收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公
司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公
司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款
费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十六）递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □ 不适用
    对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用
来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
    不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以
外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期
所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负
债以抵销后的净额列报。
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（二十七）租赁
1、经营租赁的会计处理方法
√适用 □ 不适用
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入
当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认
为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁的会计处理方法
√适用 □ 不适用
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确
认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关
的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
 （二十八）终止经营
    终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置
或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计
划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
 （二十九）套期会计
1、套期保值的分类：
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值
变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或
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负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指
企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、套期关系的指定及套期有效性的认定：
    在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标
和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，
以及本公司对套期工具有效性评价方法。
    套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项
目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关
系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允
价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
3、套期会计处理方法：
（1）公允价值套期
    套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变
动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
    就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调
整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于
账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行
的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
    被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允
价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦
计入当期损益。
（2）现金流量套期
    套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部
分，计入当期损益。
    如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，
则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债
的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金
额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，
计入当期损益）。
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    如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失
转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，
或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承
诺影响当期损益。
       （三十）重要会计政策和会计估计的变更
√适用 □ 不适用
   1、     重要会计政策变更
    执行《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、《企业会计准
则第 16 号—政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》。
    财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止
经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止
经营，要求采用未来适用法处理。
    财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号—政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6
月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017
年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
    财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企
业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
           会计政策变更的内容和原因                  备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润” 列示持续经营净利润本年金额 299,451,268.21
和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。      元；列示终止经营净利润本年金额 0 元。
2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其     其他收益：442,857.12 元。
他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调
整。
（3）在利润表中新增“资产处置收益”项目， 营业外收入减少 46,081.14 元，营业外支出减少
将部分原列示为“营业外收入、营业外支出”      15,343.97 元，重分类至资产处置收益
的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项      30,737.17 元。
目。比较数据相应调整。
   2、     要会计估计变更
□ 适用 √不适用
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六、税项
（一）主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □ 不适用
             税种                        计税依据                                税率
增值税                         按税法规定计算的销售货物和          17%、6%
                               应税劳务收入为基础计算销项
                               税额，在扣除当期允许抵扣的进
                               项税额后，差额部分为应交增值
                               税
消费税
营业税                         按应税营业收入计缴（自 2016         5%
                               年 5 月 1 日起，营改增交纳增值
                               税）
城市维护建设税                 按实际缴纳的营业税、增值税及        7%
                               消费税计缴
企业所得税                     按应纳税所得额计缴                  9%、15%、25%
资源税                         矿石销售量或自用矿石量（生产        从价定率计征（铅锌 4%，铜 5%）
                               处理量）；精矿粉销售额
教育费附加（及地方教育费       按实际缴纳的营业税、增值税及        3%、2%
附加）                         消费税计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □ 不适用
                    纳税主体名称                                   所得税税率（%）
西藏华钰矿业股份有限公司                                                                        15%
西藏华钰矿业股份有限公司北京分公司                                                              25%
西藏中泓工贸有限公司                                                                             9%
西藏华钰融信经贸有限公司                                                                         9%
西藏山南华钰经销有限公司                                                                         9%
西藏日喀则嘉实矿业有限公司                                                                      15%
西藏恒琨冶炼有限公司                                                                            15%
                                            139 / 228
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（二）税收优惠
√适用 □ 不适用
    本公司及所属子公司（其中除北京分公司税率为 25%，子公司西藏中泓工贸有限公司、西藏
山南华钰经销有限公司、西藏华钰融信经贸有限公司自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日享
有的下述税收优惠外）根据西藏自治区人民政府关于印发《西藏自治区企业所得税政策实施办法》
的通知（藏政发【2014】51 号），西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税 15%
的税率。
    子公司西藏中泓工贸有限公司、西藏山南华钰经销有限公司、西藏华钰融信经贸有限公司根
据西藏自治区国家税务局和西藏自治区财政厅藏国税发【2014】124 号关于贯彻西藏自治区企业
所得税政策实施办法具体问题的通知文件，自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日止，暂免征
收除采矿业和矿业权交易行为外，应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分。
七、合并财务报表项目注释
（一）货币资金
√适用 □ 不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
          项目                     期末余额                              期初余额
库存现金                                      238,985.80                             165,803.88
银行存款                                  547,540,811.63                         455,626,398.94
其他货币资金                               11,362,451.49
合计                                      559,142,248.92                          455,792,202.82
  其中：存放在境外的款
    项总额
其他说明
期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金。
（二）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □ 不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
             项目                        期末余额                           期初余额
交易性金融资产                                 8,510,450.00
其中：债务工具投资
      权益工具投资
      衍生金融资产
      其他                                     8,510,450.00
指定以公允价值计量且其变动
                                         140 / 228
                                                            西藏华钰矿业股份有限公司 2017 年年度报告全文
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
      权益工具投资
      其他
               合计                                   8,510,450.00
其他说明：
本年公司开展了期货套期保值业务，交易品种包括铅、锌两个品种。
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □ 不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                            期末余额                                         期初余额
    账面余额               坏账准备                       账面余额         坏账准备
                                          计                                            计
类
                                          提   账面                                     提      账面
别                 比例                                               比例
    金额                  金额        比   价值          金额              金额     比      价值
                      (%)                                              (%)
                                          例                                            例
                                       (%)                                              (%)
                                                141 / 228
                 西藏华钰矿业股份有限公司 2017 年年度报告全文
单
项
金
额
重
大
并
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
     142 / 228
                                                           西藏华钰矿业股份有限公司 2017 年年度报告全文
按     105,249,607. 100.0 14,069,833. 13.3 91,179,773. 65,011,974. 100.0 9,436,148. 14.5 55,575,826.
信              14      0         84     7          30            79     0         08     1
用
风
险
特
征
组
合
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
组     105,249,607. 100.0 14,069,833. 13.3 91,179,773. 65,011,974. 100.0 9,436,148. 14.5 55,575,826.
合1             14      0         84     7          30            79     0         08     1
组
合2
组     105,249,607. 100.0 14,069,833. 13.3 91,179,773. 65,011,974. 100.0 9,436,148. 14.5 55,575,826.
合              14      0         84     7          30            79     0         08     1
小
计：
                                               143 / 228
                                                          西藏华钰矿业股份有限公司 2017 年年度报告全文
单
项
金
额
不
重
大
但
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
合 105,249,607.     /   14,069,833.   /   91,179,773. 65,011,974.     /   9,436,148.   /   55,575,826.
计             14                84                30            79               08       71
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□ 适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □ 不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                                           期末余额
    账龄
                              应收账款                     坏账准备              计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
                                              144 / 228
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销售款                        93,901,707.95                4,695,085.40                       5.00%
1 年以内小计                  93,901,707.95                4,695,085.40                       5.00%
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年                          3,946,301.51               1,973,150.76                       50.00%
4至5年
5 年以上                        7,401,597.68               7,401,597.68                   100.00%
         合计                 105,249,607.14              14,069,833.84
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 4,633,685.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □ 不适用
                                                                        单位：元   币种：人民币
                                                            期末余额
           单位名称                                     占应收账款合计数
                                     应收账款                                      坏账准备
                                                            的比例(%)
第一名                                  43,336,452.96                  41.17          2,166,822.65
第二名                                  24,041,323.68                  22.84          1,202,066.18
第三名                                  15,977,123.79                  15.18            798,856.19
第四名                                   6,723,598.06                   6.39            336,179.90
第五名                                   3,823,209.46                   3.63            191,160.47
            合     计                   93,901,707.95                  89.21          4,695,085.39
                                         145 / 228
                                                        西藏华钰矿业股份有限公司 2017 年年度报告全文
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □ 不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                               期末余额                                     期初余额
    账龄
                       金额               比例(%)                   金额                比例(%)
1 年以内              128,168,125.19                99.52            9,376,468.38                 57.37
1至2年                    238,275.01                  0.19             221,770.00                  1.36
2至3年                    221,770.00                  0.17                 345.00                  0.00
3 年以上                  152,247.78                  0.12           6,746,238.99                 41.27
    合计              128,780,417.98                100.00          16,344,822.37                 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
公司无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □ 不适用
                                                                           单位：元        币种：人民币
                                                                      占预付款项期末余额合计数的比例
           预付对象                         期末余额
                                                                                    （%）
第一名                                           100,000,000.00                     77.65
第二名                                               8,000,191.94                   6.21
第三名                                               6,341,775.94                   4.92
第四名                                               5,883,173.91                   4.57
第五名                                               1,927,402.53                   1.50
           合   计                               122,152,544.32                     94.85
其他说明
□适用 √不适用
                                            146 / 228
                                                        西藏华钰矿业股份有限公司 2017 年年度报告全文
3、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □ 不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                         期末余额                                        期初余额
       账面余额            坏账准备                     账面余额           坏账准备
                                    计                                              计
类
                   比               提    账面                                      提     账面
别                                                               比例
       金额        例      金额     比    价值          金额               金额     比     价值
                                                                   (%)
                   (%)              例                                              例
                                    (%)                                             (%)
                                            147 / 228
                                                       西藏华钰矿业股份有限公司 2017 年年度报告全文
单   10,000,000. 42.2 8,000,000. 80.0 2,000,000.0
项           00    4         00    0
金
额
重
大
并
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
                                           148 / 228
                                                           西藏华钰矿业股份有限公司 2017 年年度报告全文
按     13,675,704. 57.7 1,648,966. 12.0 12,026,737. 62,524,281.9 100.0 4,071,825. 6.5 58,452,456.9
信             74    6          76    6            98             3      0         03    1
用
风
险
特
征
组
合
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
组     3,430,704.7 14.4 1,648,966. 48.0 1,781,737.9 52,279,281.9 83.61 4,071,825. 7.7 48,207,456.9
合1             4    9          76    6            8             3                 03   9
组     10,245,000. 43.2                   10,245,000. 10,245,000.0 16.39                     10,245,000.0
合2            00    7                             00             0
组     13,675,704. 57.7 1,648,966. 12.0 12,026,737. 62,524,281.9 100.0 4,071,825. 6.5 58,452,456.9
合             74    6          76    6            98             3      0         03    1
小
计：
                                               149 / 228
                                                          西藏华钰矿业股份有限公司 2017 年年度报告全文
单
项
金
额
不
重
大
但
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
合    23,675,704.   /   9,648,966.   /   14,026,737. 62,524,281.9     /   4,071,825.    /    58,452,456.9
计             74              76                 98             3                 03        0
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □ 不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                                           期末余额
     其他应收款
                        其他应收款         坏账准备           计提比例（%）                 计提理由
     （按单位）
林周县江夏乡财胜        10,000,000.00       8,000,000.00                   80.00   资不抵债
矿业有限公司
                                              150 / 228
                                                        西藏华钰矿业股份有限公司 2017 年年度报告全文
         合计        10,000,000.00        8,000,000.00            80.00
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况详见附注。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □ 不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                                          期末余额
           账龄               其他应收款                   坏账准备             计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
往来款                                794,312.46                39,715.62                      5.00
1 年以内小计                          794,312.46                39,715.62                      5.00
1至2年                                360,193.37                36,019.34                     10.00
2至3年                                642,913.02               128,582.60                     20.00
3 年以上
3至4年                                377,273.38               188,636.69                     50.00
4至5年                               1,256,012.51            1,256,012.51                    100.00
5 年以上
           合计                      3,430,704.74            1,648,966.76
确定该组合依据的说明：
组合 2 中，环境恢复保证金：
    截至 2017 年 12 月 31 日，公司在其他应收款中核算的矿山地质环境恢复保证金 10,245,000.00
元，系公司向西藏自治区国土资源厅和西藏自治区财政厅缴纳的环境恢复保证金，公司在生产经
营过程中认真履行环境恢复义务，该款项所有权归公司所有，不存在坏账风险，计提坏账准备比
例为 0。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □ 不适用
组合 2 中，环境恢复保证金：
    截至 2017 年 12 月 31 日，公司在其他应收款中核算的矿山地质环境恢复保证金 10,245,000.00
元，系公司向西藏自治区国土资源厅和西藏自治区财政厅缴纳的环境恢复保证金，公司在生产经
营过程中认真履行环境恢复义务，该款项所有权归公司所有，不存在坏账风险，计提坏账准备比
例为 0。
                                            151 / 228
                                                     西藏华钰矿业股份有限公司 2017 年年度报告全文
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 5,577,141.73 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                     项目                                          核销金额
实际核销的其他应收款                                                               9,216,821.87
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
√适用 □ 不适用
核销说明：
    2018 年 1 月 28 日，公司收到拉萨经济技术开发区经济发展局相关文件，说明拉萨经济技术
开发区经济发展局自 2015 年起对西藏企业优惠政策进行清理整顿，自 2017 年重新制定对西藏实
体企业进行综合考评扶持的优惠政策，并将 2011 年与公司签订的《财政优惠协议书》（协议登记
号 2011-107 号）文件废止。据此公司将原计入其他应收款的政府补助款项核销。公司本年按新的
考评扶持政策取得政府补助 26,144,321.38 元，计入本期营业外收入。
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □ 不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
          款项性质                    期末账面余额                        期初账面余额
保证金及押金                                    21,873,402.50                       40,952,132.00
往来款                                               349,000.00                     10,355,600.00
政府补助款                                                                           9,216,821.87
备用金                                               703,421.38                      1,014,677.32
资产处置款                                           343,300.51                        343,300.51
其他                                                 406,580.35                        641,750.23
             合计                               23,675,704.74                       62,524,281.93
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □ 不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                         152 / 228
                                                            西藏华钰矿业股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                   占其他应收款期
                                                                                          坏账准备
  单位名称         款项的性质     期末余额            账龄         末余额合计数的
                                                                                          期末余额
                                                                        比例(%)
第一名          保证金           10,245,000.00 5 年以上                           43.27
第二名          定金及垫款       10,091,947.00 1 年以内、1-2                      42.63     8,004,597.35
                                                 年
第三名          保证金              600,000.00 2-3 年、4-5 年                      2.53       280,000.00
第四名          资产处置款          343,300.51 4-5 年                              1.45       343,300.51
第五名          补偿款              253,440.00 3-4 年                              1.07       126,720.00
    合计               /         21,533,687.51          /                         90.95     8,754,617.86
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 存货
(1). 存货分类
√适用 □ 不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                                期末余额                                      期初余额
    项目
                账面余额        跌价准备     账面价值          账面余额      跌价准备       账面价值
原材料        18,886,007.10                18,886,007.10 15,085,384.10                     15,085,384.10
在产品
库存商品      36,211,550.94     198,876.92 36,012,674.02 13,553,399.16 11,662,695.45        1,890,703.71
周转材料
发出商品      29,503,083.75                29,503,083.75 17,139,612.92                     17,139,612.92
在途物资                                                        399,374.70                    399,374.70
    合计      84,600,641.79     198,876.92 84,401,764.87 46,177,770.88 11,662,695.45 34,515,075.43
                                              153 / 228
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 (2). 存货跌价准备
 √适用 □ 不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                         本期增加金额                本期减少金额
          项目           期初余额                                                           期末余额
                                         计提        其他        转回或转销       其他
 原材料
 在产品
 库存商品               11,662,695.45   198,876.92              11,662,695.45               198,876.92
 周转材料
          合计          11,662,695.45   198,876.92              11,662,695.45               198,876.92
 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
 □适用 √不适用
 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
 7、 持有待售资产
 □适用 √不适用
 8、 一年内到期的非流动资产
 □适用 √不适用
 9、 其他流动资产
 √适用 □ 不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                 项目                           期末余额                          期初余额
待认证/待抵扣进项税                                      35,626,486.35                    6,473,159.07
预缴资源税                                                5,165,336.53
办公室租金                                                  292,641.88
                 合计                                    41,084,464.76                    6,473,159.07
                                             154 / 228
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10、 可供出售金融资产
(1).   可供出售金融资产情况
□适用 √不适用
(2).   期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3).   期末按成本计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(4).   报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5).   可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 □ 不适用
12、 期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
                                          155 / 228
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□适用 √不适用
13、 长期股权投资
□适用 √不适用
14、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
15、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □ 不适用
                                                                                    单位：元 币种：人民币
          房屋及建筑                                                 办公及电子
项目                       构筑物        机器设备     运输工具                     井巷工程           合计
               物                                                      设备
一、
账面
原
值：
      1
.期       215,362,788. 382,756,827. 152,069,695. 22,059,420. 29,699,045. 301,536,442. 1,103,484,219.
初余                12              26          08              27            98             62
额
      2
.本
                         56,988,837.9                 4,004,106.9 1,272,324.1 50,401,572.9
期增                                     964,097.23                                               113,630,939.19
                                    4                            7            5
加金
额
          （
                                                      4,004,106.9 1,272,324.1
1）购                     535,360.01     493,061.90                                                 6,304,853.03
                                                                 7
置
          （
2）在                    56,453,477.9                                              50,401,572.9
                                         471,035.33                                               107,326,086.16
建工                                3
程转
                                                    156 / 228
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入
          （
3）企
业合
并增
加
          其
其他
    3
.本
                                                     2,521,786.0
期减           704.60     220,979.23                                  19,800.00                   2,763,269.83
少金
额
          （
1）处                                                2,521,786.0
                          189,780.25                                  19,800.00                   2,731,366.25
置或
报废
          其
               704.60      31,198.98                                                                31,903.58
其他
      4
.期       215,362,083. 439,524,685. 153,033,792. 23,541,741. 30,951,570. 351,938,015. 1,214,351,888.
末余               52             97           31               24           13            52
额
二、
累计
折旧
      1
.期       34,665,201.9 137,666,935. 104,261,762. 15,217,996. 19,937,652. 52,269,696.7
                                                                                                364,019,244.96
初余                0             50           04               63           12
额
      2
                         23,698,550.7 16,600,360.0 2,624,853.7 4,935,238.3 16,332,936.0
.本       7,374,960.68                                                                          71,566,899.65
                                   8            8                5            6
期增
                                                    157 / 228
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加金
额
          （
                        23,698,550.7 16,600,360.0 2,624,853.7 4,935,238.3 16,332,936.0
1）计 7,374,960.68                                                                             71,566,899.65
                                  8            8                5            6
提
      3
.本
                                                    2,396,379.6
期减                      23,352.28                                  19,008.00                   2,438,739.90
少金
额
          （
1）处                                               2,396,379.6
                          23,352.28                                  19,008.00                   2,438,739.90
置或
报废
      4
.期       42,040,162.5 161,342,134. 120,862,122. 15,446,470. 24,853,882. 68,602,632.7
                                                                                               433,147,404.71
末余                8            00           12               76           48
额
三、
减值
准备
      1
.期
初余
额
      2
.本
期增
加金
额
          （
                                                   158 / 228
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1）计
提
      3
.本
期减
少金
额
          （
1）处
置或
报废
      4
.期
末余
额
四、
账面
价值
      1
.期
          173,321,920. 278,182,551. 32,171,670.1 8,095,270.4 6,097,687.6 283,335,382.
末账                                                                                          781,204,483.98
                   94           97            9                8            5
面价
值
      2
.期
          180,697,586. 245,089,891. 47,807,933.0 6,841,423.6 9,761,393.8 249,266,745.
初账                                                                                          739,464,974.37
                   22           76            4                4            6
面价
值
截至 2017 年 12 月 31 日，公司用于抵押或担保的固定资产账面价值为 122,704,023.49 元。
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □ 不适用
                                                  159 / 228
                                                               西藏华钰矿业股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                                 单位：元 币种：人民币
     项目          账面原值         累计折旧           减值准备           账面价值               备注
房屋及建筑       4,616,779.53       4,351,347.31                           265,432.22
物
构筑物          33,246,638.23      25,983,501.56                         7,263,136.67
机器设备        16,775,212.22      14,298,669.74                         2,476,542.48
办公设备及       1,372,409.95         894,577.83                           477,832.12
其他设备
井巷工程            743,941.90        605,599.09                           138,342.81
合       计     56,754,981.83      46,133,695.53                        10,621,286.30
     公司拉屋分公司选厂自本年 8 月开始停产，部分资产闲置，预计 2018 年恢复生产，不存在减
值迹象。
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □ 不适用
                                                                                 单位：元 币种：人民币
                                   期末余额                                         期初余额
       项目                          减值准                                         减值准
                    账面余额                       账面价值          账面余额                   账面价值
                                       备                                             备
扎西康采选扩     211,914,077.49                211,914,077.49      155,234,925.64              155,234,925.64
建工程
山南矿山扩建       15,487,218.13               15,487,218.13        12,196,427.45              12,196,427.45
工程
山南绿化工程        6,982,299.79                   6,982,299.79
                                                   160 / 228
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柯月矿区探矿         61,541,904.60               61,541,904.60     61,365,415.47             61,365,415.47
综合工程
拉屋掘进工程          6,869,539.13                6,869,539.13      3,756,018.70              3,756,018.70
嘉实选厂              4,229,346.37                4,229,346.37      4,229,346.37              4,229,346.37
嘉实矿山             31,342,893.73               31,342,893.73     27,720,216.63             27,720,216.63
嘉实尾矿库            1,857,577.99                1,857,577.99      1,857,577.99              1,857,577.99
一期 200kt/a 铅      25,981,026.12               25,981,026.12     14,786,329.51             14,786,329.51
锌联合冶炼工
程
砷盐净化              4,045,683.76                4,045,683.76
其他零星工程            188,679.24                  188,679.24          188,679.24              188,679.24
       合计         370,440,246.35              370,440,246.35    281,334,937.00           281,334,937.00
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □ 不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                                                                      工           其
                                                                                                        本
                                                                                      程           中
                                                                                              利        期
                                                                                      累           ：
                                                                                              息        利
                                                                                      计           本
                                                                                              资        息
                                                                                      投 工        期        资
                                                   本期转入 本期其                            本        资
项目                      期初       本期增加                                期末     入 程        利        金
           预算数                                  固定资产 他减少                            化        本
名称                      余额         金额                                  余额     占 进        息        来
                                                     金额        金额                         累        化
                                                                                      预 度        资        源
                                                                                              计        率
                                                                                      算           本
                                                                                              金        (
                                                                                      比           化
                                                                                              额        %
                                                                                      例           金
                                                                                                        )
                                                                                     (%)           额
                                                  161 / 228
                                                            西藏华钰矿业股份有限公司 2017 年年度报告全文
扎西   487,325,300     155,234,92 94,237,852   37,558,700                211,914,07 87. 87.           自
康采                        5.64         .81           .96                    7.49     00 00          筹
选扩                                                                                                  +
建工                                                                                                  募
程                                                                                                    集
                                                                                                      资
                                                                                                      金
山南 267,915,442.      12,196,427 68,791,790   65,500,999                15,487,218 88. 88.           自
矿山            37           .45         .21           .53                     .13     52 52          筹
扩建
工程
柯月 78,058,404.4      61,365,415 3,971,839.   3,795,350.                61,541,904 74. 74.           自
矿区               3         .47          47               34                  .60     06 06          筹
探矿
综合
工程
嘉实    90,824,800     27,720,216 3,674,838.                    52,160. 31,342,893 34. 34.            自
矿山                         .63          03                        93         .73     57 57          筹
一期 4,302,705,20      14,786,329 11,449,904                    255,207 25,981,026 0.6 0.6            自
200k               0         .51         .38                       .77         .12      11            筹
t/a
铅锌
联合
冶炼
工程
       5,226,829,14    271,303,31 182,126,22   106,855,05       307,368 346,267,12
合计
              6.80          4.70        4.90          0.83         .70        0.07 /      /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □ 不适用
本期在建工程不存在减值情况。
                                               162 / 228
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17、 工程物资
□适用 √不适用
18、 固定资产清理
□适用 √不适用
19、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
20、 油气资产
□适用 √不适用
21、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □ 不适用
                                                                                 单位：元 币种：人民币
                            非
                         专 专
           土地使用                                                              软件及专
项目                     利 利    采矿权          探矿权           地质成果                        合计
               权                                                                 利技术
                         权 技
                            术
一、
账面
原值
           42,341,299.           32,405,701.    551,589,753.      195,373,580.   11,582,184.    833,292,519.
1.期                34                     22                75            89              22
初余
额
       2                                                          5,839,735.80    523,793.33    6,363,529.13
.本
期增
                                                 163 / 228
                                                   西藏华钰矿业股份有限公司 2017 年年度报告全文
加金
额
         (                                             5,839,735.80    523,793.33   6,363,529.13
1)购
置
         (
2)内
部研
发
         (
3)企
业合
并增
加
3.本
期减
少金
额
         (
1)处
置
         42,341,299.   32,405,701.   551,589,753.      201,213,316.   12,105,977.   839,656,048.5
4.期              34            22                75            69             55
末余
额
二、
累计
摊销
       1 3,741,810.9   12,444,247.                     27,706,231.7   2,817,550.7   46,709,840.8
.期                8            45                               3             2
                                      164 / 228
                                                   西藏华钰矿业股份有限公司 2017 年年度报告全文
初余
额
      2    951,048.72     98,415.54                   3,073,915.44   1,296,506.0   5,419,885.77
.本
期增
加金
额
          （951,048.72    98,415.54                   3,073,915.44   1,296,506.0   5,419,885.77
1）计
提
      3
.本
期减
少金
额
(1)
处置
      4 4,692,859.7      12,542,662.                  30,780,147.1   4,114,056.7   52,129,726.65
.期                 0             99                             7
末余
额
三、
减值
准备
      1
.期
初余
额
      2
.本
                                       165 / 228
                                                     西藏华钰矿业股份有限公司 2017 年年度报告全文
期增
加金
额
           （
1）计
提
       3
.本
期减
少金
额
           (
1)处
置
       4
.期
末余
额
四、
账面
价值
           37,648,439.   19,863,038.   551,589,753.      170,433,169.   7,991,920.7   787,526,321.
1.期                64            23                75            52             6
末账
面价
值
           38,599,488.   19,961,453.   551,589,753.      167,667,349.   8,764,633.5   786,582,678.
2.期                36            77                75            16             0
初账
面价
值
                                        166 / 228
                                                        西藏华钰矿业股份有限公司 2017 年年度报告全文
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □ 不适用
截至 2017 年 12 月 31 日，公司用于抵押或担保的无形资产账面价值为 131,732,286.74 元。
22、 开发支出
□适用 √不适用
23、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                      本期增加                        本期减少
被投资单位名称或
                    期初余额     企业合并                                                 期末余额
 形成商誉的事项                                                  处置
                                 形成的
拉屋（合并株冶公    3,737,085.                                                            3,737,085.
司）                        17
中泓公司            1,276,247.                                                            1,276,247.
                            37
                    5,013,332.                                                            5,013,332.
       合计
                            54
备注：本期商誉不存在减值准备。
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 长期待摊费用
√适用 □ 不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                            167 / 228
                                                       西藏华钰矿业股份有限公司 2017 年年度报告全文
     项目       期初余额       本期增加金额    本期摊销金额        其他减少金额       期末余额
查个勒矿区      1,580,576.49                          455,209.44        27,176.82      1,098,190.23
地质勘探支
出
35KV 网电增       316,084.87                          180,620.04                         135,464.83
容
10KV 输变电       178,780.13                          102,159.96                          76,620.17
工程
矿山 4616 硐                      150,000.00                                             150,000.00
口修路
扎西康整装      9,660,157.00                                         9,660,157.00
勘查支出
卡尔果矿区      4,983,663.04                                         4,983,663.04
地质勘探支
出
网站开发费        99,999.89                           50,000.04                           49,999.85
麦莎尾矿库        497,324.51                          221,033.12                         276,291.39
管线地役权
使用费
一期、二期尾      756,898.83                          336,399.48                         420,499.35
矿库搬迁补
偿费
谢通门县则        337,838.73      679,311.48                                           1,017,150.21
桑铅锌矿区
堆龙德庆县      1,655,401.10                                         1,655,401.10
日阿窄铅多
金属矿详查
扎西康、柯月   12,000,000.00                                                          12,000,000.00
地球物理技
术开发项目
2000 吨选厂       194,174.76                                                             194,174.76
生产工艺流
程改良
                                          168 / 228
                                                               西藏华钰矿业股份有限公司 2017 年年度报告全文
车辆租赁费          1,036,000.00                              222,000.00                          814,000.00
办公室租赁            241,521.66        351,170.26            300,050.04        292,641.88
费
云南芒市金                              407,340.57            407,340.57
矿
隆子县夏隆                            1,061,031.84                                               1,061,031.84
岗铅多金属
矿
河北平泉洼                              454,645.27                                                454,645.27
子店金矿
     合计          33,538,421.01      3,103,499.42       2,274,812.69        16,619,039.84    17,748,067.90
25、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □ 不适用
                                                                                  单位：元 币种：人民币
                                           期末余额                                   期初余额
            项目             可抵扣暂时性            递延所得税            可抵扣暂时性      递延所得税
                                    差异                资产                   差异               资产
  资产减值准备                 23,917,677.52          3,307,283.84          25,170,668.56        3,776,065.57
  内部交易未实现利润           22,482,949.55          3,372,442.43
  可抵扣亏损
资产折旧、摊销                 61,611,291.88          9,241,693.78          56,528,786.03        8,479,317.90
限制性股票成本费用                 9,954,496.66       1,493,174.50
公允价值变动收益                   1,731,750.00          155,857.50
            合计              119,698,165.61         17,570,452.05          81,699,454.59     12,255,383.47
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
                                                  169 / 228
                                                     西藏华钰矿业股份有限公司 2017 年年度报告全文
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □ 不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
               项目                     期末余额                              期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损                                   36,889,836.06                        22,275,248.27
               合计                          36,889,836.06                        22,275,248.27
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 其他非流动资产
                                                                          单位：元 币种：人民币
                      项   目                        期末余额                    年初余额
预付设备及工程款                                          54,070,662.31                 28,773,605.87
待抵扣进项税                                                                              318,610.48
                      合   计                             54,070,662.31                 29,092,216.35
27、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □ 不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
               项目                     期末余额                             期初余额
质押借款
抵押借款                                                                          45,000,000.00
保证借款                                      39,999,806.20                       80,000,000.00
信用借款
               合计                           39,999,806.20                      125,000,000.00
短期借款分类的说明：
（1）公司与中国民生银行拉萨分行签订借款合同，向其借款人民币 24,889,806.20 元，借款期限
为 1 年，即自 2017 年 12 月 12 日起至 2018 年 12 月 12 日止，借款利率为 4.35%。由实际控制人
刘建军及妻子周爱英为上述贷款提供连带责任保证。
（2）公司与中国民生银行拉萨分行签订借款合同，向其借款人民币 1,511 万元，借款期限为 6 个
月，即自 2017 年 12 月 21 日起至 2018 年 6 月 21 日止，借款利率为 4.35%。由实际控制人刘建军
及妻子周爱英为上述贷款提供连带责任保证。
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(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
√适用 □ 不适用
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0 元
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
29、 衍生金融负债
□适用 √不适用
30、 应付票据
□适用 √不适用
31、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □ 不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
           项目                     期末余额                               期初余额
1 年以内（含 1 年）                          68,655,898.40                           55,467,095.52
1 至 2 年（含 2 年）                          2,932,485.06                            4,501,681.12
2 至 3 年（含 3 年）                          1,681,396.57                              944,604.65
3 年以上                                      6,082,234.57                            6,395,323.95
           合计                              79,352,014.60                           67,308,705.24
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □ 不适用
                                          171 / 228
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            项目                       期末余额                                期初余额
1 年以内（含 1 年）                              21,048,186.24                            51,965.16
1 至 2 年（含 2 年）                                                                   6,651,069.14
2 至 3 年（含 3 年）                                                                      24,945.22
3 年以上                                               203,383.28                         178,438.06
            合计                                 21,251,569.52                         6,906,417.58
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
33、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □ 不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
           项目            期初余额             本期增加            本期减少          期末余额
一、短期薪酬               15,367,086.61       83,007,470.27        82,534,402.39     15,840,154.49
二、离职后福利-设定提存                         4,325,055.95         4,325,055.95
计划
三、辞退福利                                       144,437.00          144,437.00
四、一年内到期的其他福
利
           合计            15,367,086.61       87,476,963.22        87,003,895.34     15,840,154.49
(2).短期薪酬列示：
√适用 □ 不适用
                                                                           单位：元 币种:人民币
           项目             期初余额            本期增加            本期减少          期末余额
一、工资、奖金、津贴和     15,367,086.61       74,189,192.95        73,869,406.07     15,686,873.49
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补贴
二、职工福利费                                4,294,975.64        4,294,975.64
三、社会保险费                                2,227,676.65        2,227,676.65
其中：医疗保险费                              1,796,928.36        1,796,928.36
       工伤保险费                                301,529.72         301,529.72
       生育保险费                                129,218.57         129,218.57
四、住房公积金                                1,991,673.00        1,838,392.00          153,281.00
五、工会经费和职工教育                           303,952.03         303,952.03
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
          合计           15,367,086.61       83,007,470.27       82,534,402.39      15,840,154.49
(3).设定提存计划列示
√适用 □ 不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
          项目           期初余额             本期增加            本期减少          期末余额
1、基本养老保险                               4,166,591.62         4,166,591.62
2、失业保险费                                    158,464.33          158,464.33
3、企业年金缴费
          合计                                4,325,055.95         4,325,055.95
其他说明：
□适用 √不适用
34、 应交税费
√适用 □ 不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
             项目                    期末余额                                期初余额
增值税                                          10,038,889.20                       19,027,123.04
消费税
营业税
企业所得税                                      15,265,201.88                       16,599,287.20
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个人所得税                                         226,015.26                        539,729.11
城市维护建设税                                     702,674.24                      1,332,195.78
教育费附加                                         200,764.07                        570,941.05
地方教育费附加                                     301,146.00                        380,627.37
资源税                                                                             1,678,991.58
印花税                                                                                   333.00
             合计                            26,734,690.65                        40,129,228.13
35、 应付利息
□适用 √不适用
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
36、 应付股利
□适用 √不适用
37、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □ 不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
             项目                    期末余额                             期初余额
保证金                                      31,195,116.09                         23,119,534.05
押金                                              650,000.00                       1,376,788.56
往来款                                       2,000,270.00                            288,581.82
其他                                         4,356,452.30                          1,149,525.63
限制性股票回购义务款                        55,974,509.50                         70,560,138.00
             合计                           94,176,347.89                         96,494,568.06
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
                                      174 / 228
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□适用 √不适用
38、 持有待售负债
□适用 √不适用
39、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □ 不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
             项目                        期末余额                             期初余额
1 年内到期的长期借款                            141,000,000.00                        61,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
             合计                               141,000,000.00                        61,000,000.00
其他说明：
    公司与国家开发银行青海省分行签订借款合同，向其借款人民币 1.20 亿元。借款期限共计八
年，即从 2010 年 10 月 9 日起至 2018 年 10 月 8 日止，在此期限内需分期偿还。借款利率为 6.56%。
由实际控制人刘建军及妻子周爱英、股东青海西部资源有限公司为上述贷款提供连带保证责任。
截止 2017 年 12 月 31 日，本借款余额 0.06 亿元。
40、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
41、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □ 不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
              项目                         期末余额                           期初余额
质押借款                                        200,000,000.00                       200,000,000.00
抵押借款                                        210,000,000.00                       126,000,000.00
保证借款                                        250,000,000.00                       163,000,000.00
                                           175 / 228
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信用借款
             合计                                660,000,000.00                       489,000,000.00
长期借款分类的说明：
（1）公司与国家开发银行西藏自治区分行签订借款合同，向其借款人民币 2.00 亿元。借款期限
共计十三年，即从 2016 年 8 月 11 日起至 2029 年 8 月 10 日止，借款利率为 2.9%（浮动利率）。
由股东西藏博实创业投资有限公司（原名北京福金兴矿业投资有限公司）、股东西藏道衡投资有
限公司以持有的本公司共计 2,000.00 万股限售股提供质押担保。截至 2017 年 12 月 31 日，本借
款余额为 2.00 亿元。
（2）公司与国家开发银行西藏自治区分行签订借款合同，向其借款人民币 2.50 亿元。借款期限
为 3 年，即自 2016 年 11 月 9 日至 2019 年 11 月 28 日止，借款利率为 2.75%（浮动利率）。由股
东青海西部资源有限公司、实际控制人刘建军及妻子周爱英作为保证人为上述贷款提供连带保证
责任。截至 2017 年 12 月 31 日，本借款余额为 2.50 亿元。
（3）公司与中国建设银行西藏自治区分行签订借款合同，向其借款人民币 0.4 亿元。借款期限为
3 年，即自 2017 年 11 月 24 日至 2020 年 11 月 11 日止，在此期限内需分期偿还。借款利率为 2.75%。
公司以扎西康铅锌矿采矿权（C5400002011043220111478）、房产（拉房房权证 20130 字第 90232
号）、土地（拉城国用经第登 2011-002 号）提供抵押担保，同时由实际控制人刘建军及妻子周爱
英为上述贷款提供连带保证责任。截至 2017 年 12 月 31 日，本借款余额为 0.4 亿元，其中 0.1 亿
元重分类至一年内到期的非流动负债。
（4）公司与中国建设银行西藏自治区分行签订借款合同，向其借款人民币 1.97 亿元。借款期限
为 3 年，即自 2017 年 1 月 6 日至 2020 年 1 月 5 日止，在此期限内需分期偿还。借款利率为 2.75%。
公司以扎西康铅锌矿采矿权（C5400002011043220111478）、房产（拉房房权证 20130 字第 90232
号）、土地（拉城国用经第登 2011-002 号）提供抵押担保，同时由实际控制人刘建军及妻子周爱
英为上述贷款提供连带保证责任。截至 2017 年 12 月 31 日，本借款余额为 1.47 亿元，其中 0.7
亿元重分类至一年内到期的非流动负债。
（5）公司与中国建设银行西藏自治区分行签订借款合同，向其借款人民币 0.53 亿元。借款期限
为 3 年，即自 2016 年 8 月 9 日至 2019 年 8 月 8 日止，在此期限内需分期偿还。借款利率为 2.75%。
公司以扎西康铅锌矿采矿权（C5400002011043220111478）、房产（拉房房权证 20130 字第 90232
号）、土地（拉城国用经第登 2011-002 号）提供抵押担保，同时由实际控制人刘建军及妻子周爱
英为上述贷款提供连带保证责任。截至 2017 年 12 月 31 日，本借款余额 0.38 亿元，其中 0.2 亿
元重分类至一年内到期的非流动负债。
（6）公司与国家开发银行西藏自治区分行签订借款合同，向其借款人民币 1.80 亿元，借款期限
为 7 年，即自 2014 年 6 月 26 日至 2021 年 6 月 25 日止，在此期限内需分期偿还。借款利率为 2.9%。
公司以西藏山南隆子县柯月铅矿详查探矿权（探矿权证号：T54120081002016493）提供抵押担保，
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同时由股东青海西部资源有限公司、实际控制人刘建军及妻子周爱英为上述贷款提供连带保证责
任。截至 2017 年 12 月 31 日，本借款余额为 1.20 亿元，其中 0.35 亿元重分类至一年内到期的非
流动负债。
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
42、 应付债券
(1).   应付债券
□适用 √不适用
(2).   应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4).   划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
43、 长期应付款
(1) 按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
44、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
45、 专项应付款
□适用 √不适用
46、 预计负债
√适用 □ 不适用
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                                                                               单位：元 币种：人民币
         项目                      期初余额                    期末余额                   形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
其他
环境恢复费用                            1,233,939.40                1,233,939.40
         合计                           1,233,939.40                1,233,939.40             /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
47、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
       项目         期初余额          本期增加          本期减少           期末余额          形成原因
政府补助            1,660,714.50                             442,857.12    1,217,857.38 与资产相关
       合计         1,660,714.50                             442,857.12    1,217,857.38          /
涉及政府补助的项目：
√适用 □ 不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
                             本期新增补 本期计入营业                                       与资产相关/与
 负债项目       期初余额                                        其他变动     期末余额
                               助金额         外收入金额                                     收益相关
治理重金属 1,660,714.50                          442,857.12                 1,217,857.38     与资产相关
补助
合计          1,660,714.50                       442,857.12                 1,217,857.38
其他说明：
√适用 □ 不适用
                                                 178 / 228
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    根据《关于下达专项经费预算指标的通知》（藏财经指【2013】196 号），2013 年 10 月份，
公司收到西藏自治区财政厅专项经费预算指标 3,100,000.00 元，此项政府补助属于与资产相关的
政府补助，已参照对应资产预计使用年限（7 年）平均分摊。
48、 其他非流动负债
□适用 √不适用
49、 股本
√适用 □ 不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
                                           本次变动增减（+、一）
                                                     公积
             期初余额          发行                                                          期末余额
                                          送股        金          其他          小计
                               新股
                                                     转股
股份总      525,676,600.00   676,000.00                        -436,300.00   239,700.00    525,916,300.00
  数
其他说明：
（1）    根据公司 2016 年第二次临时股东会会议决议，审议通过《关于西藏华钰矿业股份有限公
司限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》；第二届董事会第十七次会议决议，审议通过
《关于西藏华钰矿业股份有限公司向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，由公司员工刘
鹏举、王艳萍、王庭良、邢建军、董永义等 13 人实际以货币出资 7,327,840.00 元，其中 676,000.00
元为新增注册资本，占注册资本的比例为 0.128%，超出部分 6,651,840.00 元计入资本公积。公司
变更后的股本及注册资本为人民币 526,352,600.00 元。该出资业经立信会计师事务所（特殊普通
合伙）以 ZB11750 号验资报告验证。
（2）根据公司 2016 年第二次临时股东会会议决议、第二届董事会第十七次会议决议、第二届董
事会第十九次会议决议和修改后的章程规定，公司申请减少注册资本人民币 436,300.00 元，公司
以货币方式分别归还陈兆华、崔静姝、王新体 3 名股东合计人民币 5,423,209.00 元，同时减少股
本人民币 436,300.00 元、资本公积人民币 4,986,909.00 元。公司变更后的股本及注册资本为人民
币 525,916,300.00 元。该减资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）以 ZB12048 号验资报告验
证。
50、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
                                                 179 / 228
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(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
51、 资本公积
√适用 □ 不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
       项目         期初余额         本期增加              本期减少            期末余额
资本溢价（股本溢    346,474,401.68     9,010,727.89          4,986,909.00       350,498,220.57
价）
其他资本公积         15,153,491.70     9,348,760.83          2,358,887.89        22,143,364.64
       合计         361,627,893.38    18,359,488.72          7,345,796.89       372,641,585.21
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）资本溢价本期变动情况说明详见附注股本变动情况说明。
（2）其他资本公积本期增加为限制性股票成本，本期减少为解锁部分转入股本溢价。
52、 库存股
√适用 □ 不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
       项目         期初余额         本期增加              本期减少            期末余额
限制性股票回购       70,560,138.00     7,327,840.00         21,913,468.50        55,974,509.50
义务
       合计          70,560,138.00     7,327,840.00         21,913,468.50        55,974,509.50
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
    库存股增加为本期激励计划发行的限制性股票回购义务成本，本期减少为未达到解锁条件回
购股份及第一批解锁部分转出。
53、 其他综合收益
□适用 √不适用
54、 专项储备
√适用 □ 不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                                      180 / 228
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       项目             期初余额          本期增加              本期减少            期末余额
安全生产费                 8,161,616.95    8,123,863.10           4,827,007.99        11,458,472.06
       合计                8,161,616.95    8,123,863.10           4,827,007.99        11,458,472.06
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
55、 盈余公积
√适用 □ 不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
       项目             期初余额          本期增加              本期减少            期末余额
法定盈余公积           144,351,658.98     7,118,013.75                             151,469,672.73
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
       合计            144,351,658.98     7,118,013.75                             151,469,672.73
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加为按净利润的10%计提所致。
56、 未分配利润
√适用 □ 不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                项目                             本期                             上期
调整前上期末未分配利润                                 567,448,284.84                457,225,422.72
调整期初未分配利润合计数（调增+，                                                     -5,388,633.00
调减－）
调整后期初未分配利润                                   567,448,284.84                451,836,789.72
加：本期归属于母公司所有者的净利                       304,466,035.79                187,165,906.47
润
减：提取法定盈余公积                                     7,118,013.75                 19,554,411.35
     提取任意盈余公积
     提取一般风险准备
     应付普通股股利                                     63,028,926.00                 52,000,000.00
     转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                         801,767,380.88                567,448,284.84
                                           181 / 228
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调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
57、 营业收入和营业成本
√适用 □ 不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                              本期发生额                                   上期发生额
       项目
                       收入                成本                     收入                 成本
 主营业务            896,240,782.39    347,828,198.82          667,185,048.83        218,115,394.86
 其他业务              8,385,588.15        7,431,917.05             1,007,923.03           625,159.34
       合计          904,626,370.54    355,260,115.87          668,192,971.86        218,740,554.20
本期营业收入中发生的贸易收入金额为 115,751,851.00 元。
58、 税金及附加
√适用 □ 不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
              项目                     本期发生额                             上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税                                     7,869,718.40
                                                                                         6,877,722.70
教育费附加                                         3,480,997.32
                                                                                         2,947,595.44
资源税                                            12,658,734.39
                                                                                        11,549,769.78
房产税
土地使用税
车船使用税                                             41,187.65
                                                                                             1,200.00
印花税                                                 450,104.50
                                                                                           964,535.06
地方教育费附加                                     2,140,158.79
                                                                                         1,965,063.65
其他                                                                                            47.99
              合计                                26,640,901.05
                                                                                        24,305,934.62
                                           182 / 228
                                                  西藏华钰矿业股份有限公司 2017 年年度报告全文
59、 销售费用
√适用 □ 不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
               项目                    本期发生额                        上期发生额
运输费                                            2,151,598.02
工薪及社保                                        1,390,829.95                    1,587,551.44
发货费                                               7,779.48                         2,475.00
其他费用                                            18,320.39                         7,313.80
               合计                               3,568,527.84                    1,597,340.24
其他说明：本期拉屋选厂回复生产销售精矿产生运输。
60、 管理费用
√适用 □ 不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                   项目                      本期发生额                    上期发生额
工薪及社保                                           51,407,625.91               47,765,907.37
安全生产费                                            8,115,529.74                7,026,179.77
折旧费                                               11,797,932.68               11,170,945.33
招待费                                               11,729,074.83               10,652,384.90
车辆费用                                              4,485,473.27                3,990,151.14
福利费                                                4,413,490.63                3,938,586.25
中介机构费                                            5,072,622.18                4,906,586.60
办公费                                                8,320,232.45               10,008,076.79
差旅费                                                5,688,059.22                5,846,115.96
非季节性停工损失                                      3,711,506.36               12,241,576.47
费用摊销                                              3,842,831.89                4,072,949.40
前期探矿费用                                         16,740,891.71               34,488,523.55
安环费                                                3,512,061.42                  373,247.13
草场补偿费                                            5,159,424.67                2,470,786.90
限制性股票成本                                        9,348,760.83                5,323,511.62
其他费用                                              4,393,226.44                8,970,348.84
合计                                                157,738,744.23              173,245,878.02
                                      183 / 228
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其他说明：非季节性停工损失本期减少原因为：2016 年拉屋停产状态发生固定费用计入非季节性
停工损失，2017 年恢复生产；前期探矿费用本期减少原因为：本期勘探工程费用化较少。
61、 财务费用
√适用 □ 不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                   项目                       本期发生额                     上期发生额
利息支出                                               24,649,069.86              23,778,506.86
 减：利息收入                                          -1,344,850.79              -1,606,236.76
其他                                                       59,697.51                   49,666.76
合计                                                   23,363,916.58              22,221,936.86
其他说明：本期利息支出上升原因为：本期贷款金额增加。
62、 资产减值损失
√适用 □ 不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                项目                  本期发生额                          上期发生额
一、坏账损失                                 19,427,649.37                         1,068,824.16
二、存货跌价损失                                   198,876.92                      1,944,874.21
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
                合计                         19,626,526.29                         3,013,698.37
其他说明：
                                       184 / 228
                                               西藏华钰矿业股份有限公司 2017 年年度报告全文
63、 公允价值变动收益
√适用 □ 不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
     产生公允价值变动收益的来源     本期发生额                        上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当                 -1,731,750.00
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
                合计                           -1,731,750.00
其他说明：本期增加套期保值业务。
64、 投资收益
√适用 □ 不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                项目               本期发生额                        上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期           -5,393,712.76
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
                                   185 / 228
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值重新计量产生的利得
银行理财收益                                         5,650,759.24                          501,680.02
借款利息收益                                                                               70,754.72
                    合计                               257,046.48                          572,434.74
其他说明：
65、   资产处置收益
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                                                  计入当期非经性
                 项目               本期发生额                 上期发生额
                                                                                    损益的金额
非流动资产处置利得合计                        30,737.17             -137,573.83             30,737.17
其中：固定资产处置利得                        30,737.17             -137,573.83             30,737.17
               合    计                       30,737.17             -137,573.83              30,737.17
66、   其他收益
                                                                         单位：元 币种：人民币
          补助项目              本期发生额                 上期发生额        与资产相关/与收益相关
治理重金属补助                          442,857.12                                与资产相关
             合 计                      442,857.12                                     /
66、营业外收入
营业外收入情况
√适用 □ 不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                                                            计入当期非经常性损益
    项目               本期发生额                  上期发生额
                                                                                   的金额
非流动资产处置利得                 9,322.77                                                 9,322.77
合计
其中：固定资产处置                 9,322.77                                                 9,322.77
利得
       无形资产处置
利得
债务重组利得
                                           186 / 228
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非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助                     26,244,321.38                  5,474,857.12              26,244,321.38
其他                            485,512.16                  1,396,161.25                     485,512.16
         合计                26,739,156.31                 6,871,018.37              26,739,156.31
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
       补助项目          本期发生金额                 上期发生金额          与资产相关/与收益相关
企业扶持资金                  26,144,321.38                                 与收益相关
治理重金属补助                                                 442,857.12 与资产相关
科学下乡经费                     100,000.00                                 与收益相关
上市奖励                                                     5,000,000.00 与收益相关
团结进步奖                                                      30,000.00 与收益相关
现金集体奖                                                       2,000.00 与收益相关
         合计                 26,244,321.38                  5,474,857.12                /
其他说明：
□适用 √不适用
67、营业外支出
√适用 □ 不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                                                                             计入当期非经常性损益
         项目            本期发生额                    上期发生额
                                                                                    的金额
非流动资产处置损                      792.00                1,106,130.29                        792.00
失合计
其中：固定资产处置                    792.00                1,106,130.29                        792.00
损失
       无形资产处
置损失
                                          187 / 228
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债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠                      5,425,156.00                   7,326,959.08              5,425,156.00
其他                               92,217.86                 6,017,550.79                   92,217.86
         合计                 5,518,165.86                  14,450,640.16              5,518,165.86
其他说明：
68、所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □ 不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                项目                      本期发生额                           上期发生额
当期所得税费用                                        44,511,320.27                   37,505,071.50
递延所得税费用                                        -5,315,068.58                   -1,204,915.31
                合计                                  39,196,251.69                   36,300,156.19
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □ 不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                       项目                                           本期发生额
利润总额                                                                             338,647,519.90
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                       50,797,127.98
子公司适用不同税率的影响                                                             -17,109,355.60
调整以前期间所得税的影响                                                                    12,006.85
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                       3,236,358.72
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差                                               2,260,113.74
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用                                                                            39,196,251.69
其他说明：
                                          188 / 228
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□适用 √不适用
(四) 其他综合收益
□适用 √不适用
(五) 现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □ 不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
              项目                          本期发生额                       上期发生额
收回的往来款、代垫款
                                                      193,773,635.13                 590,237,425.00
政府补助
                                                       26,438,651.72                   5,778,471.71
其他
                                                        1,347,950.79                   1,962,616.41
票据保证金
                                                                                      10,800,000.00
               合计
                                                      221,560,237.64                 608,778,513.12
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
2、      支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □ 不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
               项目                         本期发生额                       上期发生额
往来款                                                214,677,095.87                 675,100,341.15
销售费用                                                                                   9,788.80
管理费用                                              46,100,661.98                   52,172,910.13
其他                                                    1,244,861.33                   6,172,018.56
               合计                                   262,022,619.18                 733,455,058.64
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
3、      收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □ 不适用
                                                                          单位：元 币种:人民币
               项目                         本期发生额                        上期发生额
银行理财收益
                                                         5,755,350.53                    505,479.45
购置土地保证金
                                                        29,400,000.00                 20,000,000.00
期货投资
                                                        25,000,100.00
收回借款
                                                        15,000,000.00
                                          189 / 228
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               合计
                                                       75,155,450.53                  20,505,479.45
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
4、      支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □ 不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
               项目                         本期发生额                        上期发生额
期货投资                                               40,637,648.51
购置土地保证金                                                                        29,400,000.00
支付借款                                               15,000,000.00
               合计                                    55,637,648.51                  29,400,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □ 不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
               项目                         本期发生额                        上期发生额
上市费用                                                                               6,584,333.00
股权回购款                                              5,423,209.00
               合计                                     5,423,209.00                   6,584,333.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
(六) 金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
√适用 □ 不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
             补充资料                        本期金额                           上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润                                                299,451,268.21                 181,622,712.48
加：资产减值准备                                      19,626,526.29                    3,013,698.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产                      71,566,899.65                   78,889,325.87
                                          190 / 228
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性生物资产折旧
无形资产摊销                                       5,419,885.77                   5,080,474.77
长期待摊费用摊销                                 18,893,852.53                   32,311,113.09
处置固定资产、无形资产和其他长期                     -30,737.17                     137,573.83
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填                   -8,530.77                    1,106,130.29
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填                 1,731,750.00
列）
财务费用（收益以“－”号填列）                   24,649,069.86                   23,778,506.86
投资损失（收益以“－”号填列）                     -257,046.48                     -572,434.74
递延所得税资产减少（增加以“－”                 -5,315,068.58                   -1,204,915.31
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）                 -38,422,870.91                     624,863.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”           -156,946,406.46                    -22,772,759.69
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”               45,562,653.86                  -49,023,817.68
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额                       285,921,245.80                 252,990,472.13
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                   559,142,248.92                 455,792,202.82
减：现金的期初余额                               455,792,202.82                 148,553,519.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
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现金及现金等价物净增加额                             103,350,046.10                 307,238,683.36
(3).    本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4).    本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(5).    现金和现金等价物的构成
√适用 □ 不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
             项目                           期末余额                           期初余额
一、现金                                             559,142,248.92                 455,792,202.82
其中：库存现金                                           238,985.80                     165,803.88
     可随时用于支付的银行存款                        547,540,811.63                 455,626,398.94
     可随时用于支付的其他货币资                       11,362,451.49
金
     可用于支付的存放中央银行款
项
     存放同业款项
     拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                         559,142,248.92                 455,792,202.82
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
(七) 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
(八) 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □ 不适用
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                 项目                    期末账面价值                         受限原因
货币资金
应收票据
存货
固定资产                                              122,704,023.49 借款抵押，详见附注
无形资产                                              131,732,286.74 借款抵押，详见附注
                 合计                                 254,436,310.23              /
(九) 外币货币性项目
(1).     外币货币性项目：
□适用 √不适用
(2).     境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
     币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
(十) 套期
√适用 □不适用
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息：
本年公司开展了期货套期保值业务，交易品种包括铅、锌两个品种。
(十一)    政府补助
1.     政府补助基本情况
√适用 □ 不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
          种类                 金额                     列报项目            计入当期损益的金额
与资产相关                       3,100,000.00   递延收益                                 442,857.12
与收益相关                      26,244,321.38   营业外收入                            26,244,321.38
2.     政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
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(十二)   其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
                                                                   195 / 228
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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).     企业集团的构成
√适用 □ 不适用
 子公司       主要经营                                    持股比例(%)              取得
                           注册地    业务性质
     名称         地                                   直接          间接          方式
西藏山南     西藏山南     西藏山南   矿产品贸           100.00                 设立取得
华钰经销     地区                    易
有限公司
西藏中泓     西藏拉萨     西藏拉萨   矿产品的           100.00                 非同一控制
工贸有限                             加工、销售                                下企业合并
公司                                                                           取得
西藏日喀     西藏日喀     西藏日喀   矿产品采             60.00                设立取得
则嘉实矿     则地区       则         选
业有限公
司
西藏恒琨     青海格尔     青海格尔   有色金属             60.00                设立取得
冶炼有限     木           木         冶炼
公司
西藏华钰     西藏拉萨     西藏拉萨   矿产品贸           100.00                 设立取得
融信经贸                             易
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位
的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
(2).     重要的非全资子公司
√适用 □ 不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
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                       少数股东持股            本期归属于少数         本期向少数股东        期末少数股东
 子公司名称
                           比例                  股东的损益           宣告分派的股利          权益余额
西藏日喀则嘉                      40.00%            -1,923,491.01                             60,936,715.97
实矿业有限公
司
西藏恒琨冶炼                      40.00%            -3,091,276.58                             11,677,427.36
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3).     重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                        期末余额                                                期初余额
子
                                               非                                                 非
公
                                               流                                                 流
司 流动       非流动     资产       流动            负债     流动     非流动    资产       流动        负债
                                               动                                                 动
名 资产       资产       合计       负债            合计     资产      资产     合计       负债        合计
                                               负                                                 负
称
                                               债                                                 债
西 5,478      158,52     163,99    11,657           11,657   4,188,    156,63   160,82   7,674,        7,674,
藏 ,189.      1,564.     9,753.    ,963.9           ,963.9   760.31    6,410.   5,170.   652.96        652.96
日       41      51          92            9            9                  07       38
喀
则
嘉
实
矿
业
有
限
公
                                                     197 / 228
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司
西 2,366         31,129     33,495   4,301,       4,301,    32,633     16,143      48,776   11,854        11,854
藏 ,186.         ,153.9     ,340.1   771.72       771.72    ,222.1     ,409.6      ,631.7   ,871.9        ,871.9
恒        12          9         1                                1          8          9         4
琨
冶
炼
有
限
公
司
子                          本期发生额                                            上期发生额
公   营                                                     营
司   业                       综合收益        经营活动现    业                      综合收益         经营活动
               净利润                                                净利润
名   收                         总额            金流量      收                        总额           现金流量
称   入                                                     入
西             -4,808,727     -4,808,727       883,646.11            -4,856,336     -4,856,336       -3,982,031.
藏                    .49            .49                                    .04            .04
日
喀
则
嘉
实
矿
业
有
限
公
司
西             -7,728,191     -7,728,191      -19,317,814            -9,001,648     -9,001,648       14,283,170.
藏                    .46            .46              .46                   .95            .95
恒
琨
冶
炼
有
限
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公
司
其他说明：
(4).     使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5).     向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
合作开发
（1）公司与西藏宝明工贸有限公司签订风险勘查合作协议，西藏宝明工贸有限公司以探矿
权（合作探矿权名称：西藏日喀则谢通门县则桑铅锌矿普查，探矿权许可证号：
T64120090202024231）投入，公司以资金投入，双方共同对合作探矿权进行矿产资源风险
勘查活动。根据协议双方将按照 60%：40%的比例共同享有合作探矿权合作勘查的成果和收
益。
（2）公司与西藏隆鑫矿业有限公司签订风险勘查合作协议，西藏隆鑫矿业有限公司以探矿
权（合作探矿权名称：西藏山南隆子县夏隆岗铅多金属矿普查，探矿权许可证号：
T54120121102046870）投入，公司以资金投入，双方共同对合作探矿权进行矿产资源风险
勘查活动。根据协议双方将按照 60%：40%的比例共同享有合作探矿权合作勘查的成果和收
益。
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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十、与金融工具相关的风险
√适用 □ 不适用
    本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事
会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会已
授权本公司审计部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。
    本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能
降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
    信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主
要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评
估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一
客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
    公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公
司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分
组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，
公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
    金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
    利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。
    于 2017 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利
率上升或下降 100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 6,600,000.00 元。管理层认为
100 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
    汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本期公司报告无外币业务，不存在汇率风险。
（3）其他价格风险
无。
(三) 流动性风险
    流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财
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务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月
现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                                       期末余额
       项   目
                     1 年以内        1-2 年             2-3 年         3 年以上          合计
贸易及其他应付款项      17352.84                                                          23,801.66
借款                    18,099.98     10,700.00          26,800.00        28,500.00       84,099.98
       合   计          35452.82      11,048.09          26,903.21        28,500.00       101452.82
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □ 不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                       期末公允价值
            项目        第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
                                                                                        合计
                            值计量              值计量               值计量
一、持续的公允价值计
量
（一）以公允价值计量        8,510,450.00                                              8,510,450.00
且变动计入当期损益的
金融资产
1. 交易性金融资产           8,510,450.00                                              8,510,450.00
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他金融资产
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益
的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
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（二）可供出售金融资
产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
持续以公允价值计量的      8,510,450.00               0.00              0.00    8,510,450.00
资产总额
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值
计量
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □ 不适用
     对于持续和非持续的第一层次公允价值计量，相关的市价依据为计量日相同资产或负债
在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持
续提供定价信息的市场。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
       信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
       信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参
       数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时
       点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
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8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □ 不适用
                                                             单位：万元 币种：人民币
                                                        母公司对本企       母公司对本企业
母公司名称      注册地     业务性质      注册资本       业的持股比例        的表决权比例
                                                             (%)                (%)
西藏道衡投       西藏拉   矿产资源投           27,500              45.38              45.38
资有限公司     萨         资
本企业的母公司情况的说明
本公司最终控制方是：刘建军
本企业最终控制方是刘建军
其他说明：
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □ 不适用
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □ 不适用
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          其他关联方名称                        其他关联方与本企业关系
周爱英                              公司实际控制人的妻子
西藏博实创业投资有限公司（原名北京 公司股东
福金兴矿业投资有限公司）
青海西部资源有限公司                公司股东
西藏德旺矿业有限公司                公司实际控制人近亲属控制的企业
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
√适用 □ 不适用
本期无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □ 不适用
                                                            单位：元 币种：人民币
   承租方名称        租赁资产种类   本期确认的租赁收入       上期确认的租赁收入
西藏道衡投资有 房屋                              5,714.29
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限公司
关联租赁情况说明：
    本年公司与控股股东西藏道衡投资有限公司签订了房屋租赁合同，西藏道衡投资有限公
司向本公司租赁拉萨经济技术开发区格桑路华钰大厦 613 室做为办公用房，租赁期限 1 年，
自 2017 年 7 月 31 日至 2018 年 7 月 30 日止。月租金参照同类市场价格定为 1200 元/月，本
年公司已收到上述租金收入。
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □ 不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                                            担保是否已经履行完
    担保方          担保金额         担保起始日             担保到期日
                                                                                     毕
刘建军、周爱英      24,889,806.20 2017/12/12             2018/12/12         否
刘建军、周爱英      15,110,000.00 2017/12/21             2018/6/21          否
刘建军、周爱         6,000,000.00 2010/10/9              2018/10/8          否
英、青海西部资
源有限公司
刘建军、周爱       250,000,000.00 2016/11/9              2019/11/28         否
英、青海西部资
源有限公司
刘建军、周爱英      40,000,000.00 2017/11/24             2020/11/11         否
西藏道衡投资       200,000,000.00 2016/8/11              2029/8/10          否
有限公司、西藏
博实创业投资
有限公司
刘建军、周爱英     147,000,000.00 2017/1/6               2020/1/5           否
                                             205 / 228
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刘建军、周爱英         38,000,000.00 2016/8/9               2019/8/8             否
刘建军、周爱英         120,000,000.00 2014/6/26             2021/6/25            否
关联担保情况说明
√适用 □ 不适用
注：保证期间均为依照主合同而确定的债务履行期限届满之日起两年。
(5). 关联方资金拆借
√适用 □ 不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
       关联方               拆借金额               起始日               到期日              说明
拆入
无
拆出
西藏德旺矿业有              15,000,000.00   2017-03-28            2017-09-28            已按期偿还
限公司
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □ 不适用
                                                                        单位：万元 币种：人民币
                项目                              本期发生额                          上期发生额
关键管理人员报酬                                                   896.71                          834.05
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
√适用     □不适用
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         项目名称          关联方           期末账面余额            期初账面余额
                    西藏道衡投资有限                8,000.00
预收账款
                    公司
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
√适用 □ 不适用
                                                               单位：股 币种：人民币
公司本期授予的各项权益工具总额                                                 676,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额                                                 676,000.00
公司本期失效的各项权益工具总额                                                 436,300.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范
围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格
的范围和合同剩余期限
其他说明
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □ 不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法              按行权日市场价格
可行权权益工具数量的确定依据
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计                                      12,313,384.56
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                       9,348,760.83
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其他说明
    根据公司 2016 年第二次临时股东会会议决议，审议通过《关于西藏华钰矿业股份有限
公司限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》；第二届董事会第十七次会议决议，审
议通过《关于西藏华钰矿业股份有限公司向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，由
公司员工刘鹏举、王艳萍、王庭良、邢建军、董永义等 13 人实际以货币出资 7,327,840.00
元认缴公司 676,000.00 股的新增股份，该出资已于 2017 年 6 月 14 日缴纳。
    根据公司 2016 年第二次临时股东会会议决议、第二届董事会第十七次会议决议、第二
届董事会第十九次会议决议和修改后的章程规定，因陈兆华、崔静姝、王新体 3 名股东离职，
公司向其回购 436,300.00 股，公司以货币方式分别归还上述 3 名股东合计人民币 5,423,209.00
元。
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □ 不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
1、 资产负债表日存在的重要承诺
    2017 年 12 月 15 日，公司与“塔吉克铝业公司”国有独资企业签订了关于建立合资公
司“塔铝金业”公司的合同。约定公司将收购“塔铝金业”公司 50%的股权，股权收购价款
为 9,000 万美元。公司应于合同签定后不晚于 2017 年 12 月 28 日将 2,000 万美元以合适的
方式支付至塔方指定的在塔国境内的中方的银行账户作为其履行股份转让中的义务的定金。
在股份转让的国家登记程序已完成等约定条件全部完成后 10 个工作日内，中方应将股份转
让对价中剩余 7,000 万美元作为其履行此项支付义务的担保存入塔吉克斯坦境内的一家银
行的中方账户，在满足取得股权证明文件等约定条件后再将上述款项释放（划转）至塔方指
定的经纪人。
    另外，合同约定在双方完成股权转让的 6 个月内，双方应向合资公司提供总额 2,000
万美元长期免息贷款，中方股东及塔方股东各提供 1,000 万美元。
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截至本报告签发日，公司已向塔方支付股权转让款 9,000 万美元，于 2018 年 3 月 6 日完成
50%股权的交割手续。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □ 不适用
                                                               单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利                                                            63,109,956
经审议批准宣告发放的利润或股利                                                63,109,956
    2018 年 4 月 19 日，公司召开第二届董事会第二十五次会议，审议通过 2017 年度利润
分配方案，以截至 2017 年 12 月 31 日公司总股本 525,916,300 股为基数，向全体股东按每
10 股派发现金股利人民币 1.2 元（含税），合计派发现金股利 63,109,956 元（含税），该议
案需经 2017 年度股东大会批准后实施。
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □ 不适用
1、拟发行可转换公司债券的说明
    2018 年 1 月 28 日，公司召开第二届董事会第二十三次会议，审议并通过《关于公司公
开发行 A 股可转换公司债券方案的议案》，公司拟发行可转换公司债券募集资金总额不超
过人民币 64,000 万元（1 亿美元），募集资金扣除发行费用后，用于支付公司收购“塔铝
金业”公司 50%股权对价 9,000 万美元及向“塔铝金业”公司提供 1,000 万美元长期免息
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告全文
贷款。若本次发行实际募集资金净额低于拟投入项目的资金需求额，不足部分由公司自筹解
决。募集资金到位之前，公司将根据项目进度的实际情况以自有资金或其它方式筹集的资金
先行投入，并在募集资金到位后予以置换。本议案尚需提交股东大会审议通过后实施。
2、拟设立慈善扶贫基金会的说明
    公司于 2018 年 3 月 1 日召开第二届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于设立西
藏华钰矿业慈善扶贫基金会的议案》，同意公司初始出资人民币壹仟万元整（1,000 万元）
设立慈善扶贫基金会。业务范围：开展扶贫、济困、赈灾、助学兴教、环境保护等公益救助
活动；关注民生，保护和改善生态环境；回馈社会，为社会弱势群体提供帮助；资助符合本
基金会宗旨的其他公益活动。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).     非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).     其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).     报告分部的确定依据与会计政策：
□适用 √不适用
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告全文
(2).      报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3).      公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原
     因
□适用 √不适用
(4).      其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、股东股票质押情况
截至 2017 年 12 月 31 日，持有公司 5% 以上股权的股东股权质押情况如下：单位：股
           股东名称            质押股数    股票性质            质权人名称                 质押期间
西藏道衡投资有限公司       22,620,000      限售股          海通证券股份有限公司      2017.12.19-2019.5.17
西藏道衡投资有限公司       11,310,000      限售股          海通证券股份有限公司      2017.12.14-2019.5.14
西藏道衡投资有限公司       22,620,000      限售股          海通证券股份有限公司      2017.12.13-2019.5.13
西藏道衡投资有限公司       20,000,000      限售股          中诚信托有限责任公司      2017.11.13-2019.11.15
西藏道衡投资有限公司       30,000,000      限售股     恒丰银行股份有限公司昆明分行    2017.9.26-2020.9.26
西藏道衡投资有限公司           6,720,000   限售股          海通证券股份有限公司       2017.6.5-2019.12.17
西藏道衡投资有限公司           6,720,000   限售股          海通证券股份有限公司        2017.6.2-2019.6.6
西藏道衡投资有限公司           1,730,000   限售股          海通证券股份有限公司      2017.5.31-2019.11.22
西藏道衡投资有限公司           1,810,000   限售股          海通证券股份有限公司      2017.5.24-2019.11.22
西藏道衡投资有限公司           230,000     限售股          海通证券股份有限公司      2017.5.16-2019.11.22
西藏道衡投资有限公司           700,000     限售股          海通证券股份有限公司      2017.5.12-2019.11.22
西藏道衡投资有限公司           2,200,000   限售股          海通证券股份有限公司       2017.5.9-2019.11.22
西藏道衡投资有限公司           360,000     限售股          海通证券股份有限公司       2017.5.2-2019.11.22
西藏道衡投资有限公司           730,000     限售股          海通证券股份有限公司      2017.4.27-2019.11.22
西藏道衡投资有限公司       16,000,000      限售股          海通证券股份有限公司       2017.1.4-2019.12.30
西藏道衡投资有限公司           8,000,000   限售股          海通证券股份有限公司      2016.12.29-2019.12.27
西藏道衡投资有限公司       24,030,000      限售股          海通证券股份有限公司      2016.11.28-2019.11.22
西藏道衡投资有限公司       10,000,000      限售股          国家开发银行西藏分行       2016.8.8-2029.8.10
西藏道衡投资有限公司       16,000,000      限售股          海通证券股份有限公司        2016.6.7-2019.6.6
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告全文
           股东名称            质押股数     股票性质            质权人名称                质押期间
西藏博实创业投资有限公司       10,000,000   流通股          国家开发银行西藏分行      2016.8.8-2029.8.10
西藏铠茂创业投资有限责任公司   13,685,800   流通股          海通证券股份有限公司     2016.4.28-2018.4.28
9、其他
√适用 □ 不适用
     2016 年 7 月 31 日，公司与林周县江夏乡财胜矿业有限公司（以下简称“财胜公司”）
签订《资产收购框架协议书》，拟收购其持有的程巴铜多金属矿采矿权，合同签订后，公司
于 2016 年 8 月按约定向财胜公司支付定金 1,000 万元。因最终收购价格未达成一致，双方
于 2016 年 10 月签订《关于解除资产收购框架协议书》，终止交易事项，同时约定财胜公司
应于协议签订之日起五日内向公司返还定金 1,000 万元，并按逾期时间返还每日应承担的 5‰
违约金，但财胜公司未按约定返还。后公司向法院提起诉讼，根据拉萨市中级人民法院（2017）
藏 01 民初 22 号民事判决书及拉萨市高级人民法院（2017）藏民终 37 号终审判决书内容，
判定财胜公司需于本判决生效之日起三十日内向公司偿还定金 1,000 万元，并支付违约金
240 万元。
     经了解，目前财胜公司因债务纠纷，其主要资产已被债权人申请法院扣押，预计本公司
上述款项存在坏账风险，本年对该笔债权计提了 80%的坏账准备。
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十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
 (1).     应收账款分类披露：
√适用 □ 不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                         期末余额                                       期初余额
    账面余额           坏账准备                      账面余额          坏账准备
                                    计                                              计
种
                                    提    账面                                      提      账面
类             比例                                              比例
    金额               金额     比    价值          金额              金额      比      价值
                   (%)                                            (%)
                                    例                                              例
                                    (%)                                             (%)
单
项
金
额
重
大
并
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
                                            213 / 228
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按 161,305,708. 100.0 9,374,748. 5.81 151,930,960. 65,011,974. 100.0 9,436,148. 14.5 55,575,826.
信          48     0         44                   04            79      0         08    1
用
风
险
特
征
组
合
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
组 11,347,899.1 7.04 9,374,748. 82.6 1,973,150.75 65,011,974. 100.0 9,436,148. 14.5 55,575,826.
合           9               44     1                           79      0         08    1
1
组
合
2
组 149,957,809. 92.96                   149,957,809.
合          29
3
组 161,305,708. 100.0 9,374,748. 5.81 151,930,960. 65,011,974. 100.0 9,436,148. 14.5 55,575,826.
合          48     0         44                   04            79      0         08    1
小
计
                                              214 / 228
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单
项
金
额
不
重
大
但
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
合 161,305,708.    /   9,374,748.   /   151,930,960. 65,011,974.     /    9,436,148.   /   55,575,826.
计           48               44                  04            79                08
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □ 不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                                              期末余额
           账龄
                                    应收账款                   坏账准备            计提比例（%）
1 年以内                                                                                         5.00%
                                              215 / 228
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其中：1 年以内分项
1 年以内小计
1至2年
                                                                                                20.00%
2至3年
3 年以上
3至4年                              3,946,301.51                1,973,150.76                    50.00%
4至5年                                                                                       100.00%
5 年以上                            7,401,597.68                7,401,597.68                 100.00%
            合计                   11,347,899.19                9,374,748.44
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
 (2).      本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 61,399.64 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
 (3).      本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
 (4).      按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □ 不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                                               期末余额
             单位名称                                      占应收账款合计数
                                        应收账款                                     坏账准备
                                                               的比例(%)
第一名                                  149,957,809.29                 92.96
第二名                                    3,051,227.24                    1.89           305,122.72
第三名                                    2,875,827.36                    1.78         2,875,827.36
                                            216 / 228
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                                                                   期末余额
                单位名称                                       占应收账款合计数
                                            应收账款                                      坏账准备
                                                                   的比例(%)
第四名                                        1,869,443.05                    1.16            1,869,443.05
第五名                                        1,537,533.44                    0.95            1,537,533.44
                合   计                     159,291,840.38                   98.74            6,587,926.57
 (5).      因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
 (6).      转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □ 不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
                           期末余额                                          期初余额
         账面余额            坏账准备                       账面余额           坏账准备
                                      计                                                计
类
                     比               提    账面                                        提       账面
别                                                                   比例
         金额        例      金额     比    价值            金额               金额     比       价值
                                                                       (%)
                     (%)              例                                                例
                                      (%)                                               (%)
                                                217 / 228
                                                      西藏华钰矿业股份有限公司 2017 年年度报告全文
单 10,000,000. 33.0 8,000,000. 80.0 2,000,000.0
项         00     7         00    0
金
额
重
大
并
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
                                          218 / 228
                                                         西藏华钰矿业股份有限公司 2017 年年度报告全文
按 20,239,598. 66.9 1,282,731. 6.34 18,956,867. 43,044,774.3 100.0 2,422,678. 5.63 40,622,095.8
信          52    3          32                20              6      0          47
用
风
险
特
征
组
合
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
组 2,494,595.9   8.2 1,282,731. 51.4 1,211,864.6 21,946,350.7 50.99 2,422,678. 11.0 19,523,672.3
合           3    5          32    2            1              7                 47    4
1
组 10,245,000.   33.                   10,245,000. 10,245,000.0 23.80                      10,245,000.0
合          00   88                            00              0
2
组 7,500,002.5   24.                   7,500,002.5 10,853,423.5 25.21                      10,853,423.5
合           9   80                             9              9
3
                                             219 / 228
                                                            西藏华钰矿业股份有限公司 2017 年年度报告全文
组 20,239,598. 66.9 1,282,731. 6.34 18,956,867. 43,044,774.3 100.0 2,422,678. 5.63 40,622,095.8
合          52       3           32               20              6       0          47
小
计
单
项
金
额
不
重
大
但
单
独
计
提
坏
账
准
备
的
其
他
应
收
款
合 30,239,598.   /       9,282,731.   /   20,956,867. 43,044,774.3    /       2,422,678.   /   40,622,095.8
计          52                   32               20              6                  47
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □ 不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
      其他应收款（按单位）                                            期末余额
                                                220 / 228
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                                                                        计提比例
                                     其他应收款        坏账准备                           计提理由
                                                                         （%）
林周县江夏乡财胜矿业有限公司        10,000,000.00     8,000,000.00               80.00   资不抵债
               合计                 10,000,000.00     8,000,000.00           80.00            /
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款情况详见附注十五。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □ 不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                              期末余额
               账龄
                                       其他应收款             坏账准备              计提比例（%）
1 年以内                                   746,803.65                37,340.18                      5.00
其中：1 年以内分项
1 年以内小计                               746,803.65                37,340.18                      5.00
1至2年                                     321,593.37                32,159.34                    10.00
2至3年                                      92,913.02                18,582.60                    20.00
3 年以上
3至4年                                     277,273.38             138,636.69                      50.00
4至5年                                                                                         100.00
5 年以上                                 1,056,012.51           1,056,012.51                   100.00
               合计                      2,494,595.93           1,282,731.32
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □ 不适用
组合 2 中，环境恢复保证金：
    截至 2017 年 12 月 31 日，公司在其他应收款中核算的矿山地质环境恢复保证金 10,245,000.00
元，系公司向西藏自治区国土资源厅和西藏自治区财政厅缴纳的环境恢复保证金，公司在生产经
营过程中认真履行环境恢复义务，该款项所有权归公司所有，不存在坏账风险，计提坏账准备比
例为 0。
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 6,860,052.85 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
                                         221 / 228
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其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □ 不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                     项目                                          核销金额
实际核销的其他应收款                                                                9,216,821.87
中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
√适用 □ 不适用
核销说明：
    2018 年 1 月 28 日，公司收到拉萨经济技术开发区经济发展局相关文件，说明拉萨经济技术
开发区经济发展局自 2015 年起对西藏企业优惠政策进行清理整顿，自 2017 年重新制定对藏实体
企业进行综合考评扶持的优惠政策，并将 2011 年与公司签订的《财政优惠协议书》（协议登记号
2011-107 号）文件废止。据此公司将原计入其他应收款的政府补助款项核销。公司本年按新的考
评扶持政策取得政府补助 26,144,321.38 元，计入本期营业外收入。
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □ 不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
          款项性质                   期末账面余额                         期初账面余额
保证金及押金                                    20,880,802.50                       10,664,532.00
往来款                                           7,849,002.59                       21,209,023.59
政府补助款                                                                           9,216,821.87
备用金                                               661,174.47                        969,346.16
资产处置款                                           343,300.51                        343,300.51
其他                                                 505,318.45                        641,750.23
             合计                               30,239,598.52                       43,044,774.36
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □ 不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                         222 / 228
                                                             西藏华钰矿业股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                    占其他应收款期
                                                                                            坏账准备
     单位名称      款项的性质      期末余额            账龄         末余额合计数的
                                                                                            期末余额
                                                                         比例(%)
第一名          保证金           10,245,000.00 5 年以上                            33.88
第二名          定金             10,091,947.00 1 年以内、1-2                       33.37      8,004,597.35
                                                  年
第三名          往来款             7,258,422.59 1 年以内                           24.00
第四名          资产处置款           343,300.51 4-5 年                              1.14        343,300.51
第五名          补偿款               253,440.00 3-4 年                              0.84        126,720.00
      合计              /        28,192,110.10           /                   93.23          8,474,617.86
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □ 不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                     期末余额                                    期初余额
         项目                           减值准                                     减值准
                        账面余额                   账面价值          账面余额                账面价值
                                         备                                           备
对子公司投资           197,571,573.75            197,571,573.75 167,571,573.75              167,571,573.75
对联营、合营企业投
资
         合计          197,571,573.75            197,571,573.75 167,571,573.75              167,571,573.75
                                                 223 / 228
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(1) 对子公司投资
√适用 □ 不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                                                                                      本期计       减值准
                                                       本期减
 被投资单位          期初余额          本期增加                        期末余额       提减值       备期末
                                                            少
                                                                                       准备         余额
西藏中泓工贸        29,620,000.00                                   29,620,000.00
有限公司
西藏山南华钰        10,000,000.00                                   10,000,000.00
经销有限公司
西藏日喀则嘉        97,951,573.75                                   97,951,573.75
实矿业有限公
司
西藏恒琨冶炼        30,000,000.00                                   30,000,000.00
有限公司
西藏华钰融信                          30,000,000.00                 30,000,000.00
经贸有限公司
     合计           167,571,573.75    30,000,000.00                197,571,573.75
说明：
2017 年 3 月，公司向子公司西藏华钰融信经贸有限公司支付投资款 3,000.00 万元。
(2) 对联营、合营企业投资
□ 适用 √不适用
其他说明：
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
                                             本期发生额                             上期发生额
             项目
                                      收入                  成本             收入                成本
主营业务                         543,770,354.68       266,887,846.01     667,185,048.83   218,115,394.86
其他业务                             8,385,588.15       7,431,917.05       1,007,923.03          625,159.34
             合计                552,155,942.83       274,319,763.06     668,192,971.86   218,740,554.20
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其他说明：本期主营业务收入及成本较上期对比减少原因为：本期 4 月份以后销售模式改变，由
原分公司销售至总公司改为分公司销售至全资子公司西藏融信经贸有限公司。
5、 投资收益
√适用 □ 不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                   项目                       本期发生额                    上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
银行理财收益                                          5,650,759.24                     501,680.02
                   合计                               5,650,759.24                     501,680.02
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □ 不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                   项目                            金额                         说明
非流动资产处置损益                                        39,267.94
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密                 26,687,178.50
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切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保                  3,919,009.24
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出                   -5,031,861.70
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额                                           -3,842,039.10
少数股东权益影响额                                          4,020.28
                   合计                                21,775,575.16
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □ 不适用
                               加权平均净资产                          每股收益
    报告期利润
                                收益率（%）           基本每股收益                稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净                 18.26                      0.58                     0.58
利润
扣除非经常性损益后归属于                 16.95                      0.54                     0.54
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 □ 不适用
(1).   同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √不适用
(2).   同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √不适用
(3).   境内外会计准则下会计数据差异说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
    应注明该境外机构的名称。
□ 适用 √不适用
4、 其他
□ 适用 √不适用
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                         第十二节 备查文件目录
                   载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖
    备查文件目录
                   章的公司财务报表。
                   载有立信会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章
    备查文件目录
                   的公司审计报告原件。
                   报告期内在中国证监会指定报纸公开披露过的所有公司文件的正本及公
    备查文件目录
                   告的原稿。
                                                                          董事长：刘建军
                                                董事会批准报送日期：2018 年 4 月 19 日
修订信息
□适用 √不适用
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