掌趣科技(300315)_公司公告_掌趣科技：2017年年度报告新浪财经

读取中,请稍候	00-00 00:00:00

--.-- 0.00 (0.000%)	昨收盘:0.000	今开盘:0.000	最高价:0.000	最低价:0.000
成交额:0	成交量:0	买入价:0.000	卖出价:0.000
市盈率:0.000	收益率:0.000	52周最高:0.000	52周最低:0.000

掌趣科技：2017年年度报告（下载公告）
公告日期:2018-04-25
北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告 2018 年 04 月北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人刘惠城、主管会计工作负责人黄迎春及会计机构负责人(会计主管人员)黄迎春声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2,757,992,863 为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.10 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文风险提示： 1、行业监管政策风险公司所处的游戏行业属于文化创意领域，较为受到政府和行业主管部门的关注。随着游戏行业的快速发展，行业主管部门的监管力度也在不断加强，并陆续出台了一系列法律法规和行业政策。公司需要积极关注公司相关法律法规及行业政策的变化，遵循监管部门对于公司所在行业的监管方针，严格按照相关法律法规的要求开展业务。 2、市场竞争加剧的风险随着游戏市场的快速发展，游戏行业在产品服务、市场渠道等方面已经形成激烈的竞争格局。如果市场竞争进一步加剧，公司若不能及时响应市场变化，快速组织并调动资源持续不断地进行新游戏和新技术的研发，或公司对市场需求的理解出现偏差，新游戏和新技术与市场需求不符，将会对公司经营业绩产生不利影响。 3、新游戏研发和运营风险游戏产品具有更新快、可模仿性较高、玩家喜好转换快等特点，随着游戏市场的快速发展和玩家体验的升级，如果公司无法持续推出受玩家认可的成功的游戏产品，或由于游戏研发周期延长、推广时间延长等原因造成游戏无法按计划推出，从而造成老游戏盈利能力出现下滑时，新游戏无法成功按时推出难以弥补老游戏收入的下滑，则将对公司经营业绩产生不利影响。 4、核心人员流失风险拥有高素质、稳定、充足的游戏开发人才队伍是公司保持领先优势的保障，随着公司业务规模的发展、扩大，如果不能通过自身培养或外部引进获得优秀技术、业务人员，将会给公司经营运作带来不利影响。 5、并购整合及商誉减值风险过去几年，公司经过投资并购完善产业链布局，公司规模增大，公司核心竞争力增强。随着公司经营规模的快速增长，也带来了高速成长的管理风险，对公司的经营管理、财务规划以及人力资源配置等提出更高要求。公司将通过及时优化管理团队，通过业务管理推进集团内部的产品技术、优势渠道、IP 版权等资源共享、优势互补，加强集团内部财务、法务、人力资源等部门间的配合，积极进行整合协同，但能否通过整合保证上市公司对标的公司的控制力、保持标的公司原有竞争优势和发挥并购整合的协同效应，具有不确定性。公司通过收并购，形成了较大金额的商誉。根据《企业会计准则》规定，商誉不作摊销处理，需在未来每年年终做相应的减值测试。报告期内，公司计提了商誉减值。若后续整合效果不理想，并购公司业务开展情况不利，将有可能出现商誉减值，从而造成公司合并报表利润不确定风险，对公司经营管理产生不利影响。北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文目录第一节重要提示、目录和释义 ............................................................................. 2 第二节公司简介和主要财务指标 ......................................................................... 6 第三节公司业务概要 ............................................................................................. 9 第四节经营情况讨论与分析 ............................................................................... 11 第五节重要事项 ................................................................................................... 25 第六节股份变动及股东情况 ............................................................................... 42 第七节优先股相关情况 ....................................................................................... 51 第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ............................................... 52 第九节公司治理 ................................................................................................... 63 第十节公司债券相关情况 ................................................................................... 68 第十一节财务报告 ................................................................................................... 71 第十二节备查文件目录 ......................................................................................... 172 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文释义释义项指释义内容掌趣科技、公司指北京掌趣科技股份有限公司动网先锋指海南动网先锋网络科技有限公司玩蟹科技指北京玩蟹科技有限公司上游信息指上游信息科技（上海）有限公司天马时空指北京天马时空网络技术有限公司证监会指中国证券监督管理委员会报告期指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日元指人民币元在移动终端上运行的，在使用过程中不需要利用移动通信网络的游移动终端单机游戏指戏，但包括仅以产品激活、计费、上传积分等为目的而触发联网的游戏。在移动终端上运行的，在使用过程中需要通过客户端程序，利用移移动终端网络游戏、移动终端联网游戏指动通信网络与游戏网络服务器或其他客户端发生互动的游戏，不包括仅用联网实现激活、上传积分等功能的游戏。互联网页面游戏或基于浏览器内核的微客户指基于网站开发技术，以标准 HTTP 协议为基础传输形式的无客户端端游戏。北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司信息股票简称掌趣科技股票代码公司的中文名称北京掌趣科技股份有限公司公司的中文简称掌趣科技公司的外文名称（如有） OURPALM CO., LTD. 公司的外文名称缩写（如 OURPALM 有）公司的法定代表人刘惠城注册地址北京市海淀区奥北产业基地 29 号楼（北楼）9 层 901 室注册地址的邮政编码 100192 办公地址北京海淀区宝盛南路 1 号奥北科技园领智中心 C 座办公地址的邮政编码 100192 公司国际互联网网址 www.ourpalm.com 电子信箱 ir@ourpalm.com 二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名王娉联系地址北京海淀区宝盛南路 1 号奥北科技园领智中心 C 座电话 010-65073699 传真 010-65073699 电子信箱 ir@ourpalm.com 三、信息披露及备置地点公司选定的信息披露媒体的名称证券时报、中国证券报、上海证券报登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点北京海淀区宝盛南路 1 号奥北科技园领智中心 C 座四、其他有关资料公司聘请的会计师事务所会计师事务所名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址北京市海淀区西四环中路十六号院 7 号楼 12 层北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文签字会计师姓名郝丽江、杨倩公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □ 适用 √ 不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用五、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否追溯调整或重述原因 2017 年 2016 年本年比上年增减 2015 年营业收入（元） 1,768,214,466.66 1,854,687,805.34 -4.66% 1,123,778,618.24 归属于上市公司股东的净利润 263,894,420.28 508,585,833.21 -48.11% 470,408,837.57 （元）归属于上市公司股东的扣除非经常 40,749,109.33 428,783,965.21 -90.50% 397,204,690.90 性损益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额 669,422,510.52 875,913,189.32 -23.57% 484,673,118.85 （元）基本每股收益（元/股） 0.10 0.18 -44.44% 0.19 稀释每股收益（元/股） 0.10 0.18 -44.44% 0.19 加权平均净资产收益率 3.12% 6.35% -3.23% 11.10% 2017 年末 2016 年末本年末比上年末增减 2015 年末资产总额（元） 9,884,033,738.80 10,401,416,342.70 -4.97% 7,878,249,307.36 归属于上市公司股东的净资产 8,532,081,854.62 8,411,956,258.86 1.43% 6,384,874,475.07 （元）六、分季度主要财务指标单位：元第一季度第二季度第三季度第四季度营业收入 456,536,042.84 370,426,375.39 452,070,482.40 489,181,566.03 归属于上市公司股东的净利润 161,848,098.45 105,270,785.15 127,154,137.05 -130,378,600.37 归属于上市公司股东的扣除非经 159,514,019.96 65,292,709.02 91,958,828.09 -276,016,447.74 常性损益的净利润经营活动产生的现金流量净额 168,413,612.72 81,343,665.08 155,090,025.16 264,575,207.56 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。八、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用单位：元项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准 -33,278,336.57 -13,712,577.41 -54,044.49 备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 18,873,330.80 32,355,218.67 24,734,665.34 补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 63,054,467.59 3,706,400.00 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,951,948.10 -1,788,661.56 -888,406.38 其他符合非经常性损益定义的损益项目 167,482,097.72 61,044,944.71 52,435,500.37 减：所得税影响额 -1,055,104.06 1,021,068.34 3,023,568.17 少数股东权益影响额（税后） 993,300.75 782,388.07 合计 223,145,310.95 79,801,868.00 73,204,146.67 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是互联网游戏业掌趣科技专注于网络游戏尤其是移动游戏产品的开发、发行和运营。报告期内，公司以“精品化、国际化、大IP协同” 的发展战略，积极聚合行业优势资源，推进“规模化—集约化—专业化”的企业发展路径，持续为全球游戏玩家提供高品质的游戏内容及服务。公司不断夯实游戏主业，深化各团队协同整合，加强研发壁垒构建，进一步强化游戏产品的海外发行及全球优质IP资源布局。 2017年，中国游戏行业整体依然保持稳健发展，移动游戏仍然是中国游戏市场收入的最重要构成，行业门槛和产业中度进一步拔高，具备研发优势壁垒或发行渠道壁垒的游戏厂商及平台公司话语权显著提升。作为综合型的游戏开发商和发行商，掌趣科技2017年明确了“以产品为中心，构建持续产出优质内容的强研发体系，并提升现有发行体系能效”的战略目标，并通过引进腾讯战略入股夯实渠道基础。二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明期末余额较年初减少 64%，主要系公司变更办公地点，原办公楼对外出租转至投固定资产资性房地产核算所致。无形资产期末余额较年初减少 32%，主要系无形资产摊销所致。本期新增投资性房地产，主要系公司变更办公地点，原办公楼对外出租转至投资投资性房地产性房地产核算所致。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是互联网游戏业北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 1、多元化产品矩阵及精品游戏的可持续交付优势游戏是文化创意产业，近年来逐渐呈现品类扩容、玩法细分、用户年轻化趋势，基于强大研发实力、科学项目管理的精品游戏的可持续交付力是游戏企业长期发展的关键动能。公司近年来不断夯实游戏主业，已经在 MMO、卡牌等主流手游品类中建立较为完善的研发管理体系并取得优势，同时大力布局体育、音乐、二次元、休闲竞技等细分领域，建立起面向不同市场定位的多元化产品矩阵。 2、卓越的研发实力及经验技术沉淀作为多年的游戏研发商和发行商，研发和发行运营人员具有丰富的研发和运营经验，以及推出系列化精品游戏的成功经验，通过沉淀的策划能力、数值体系、技术引擎等经验技术，能够较好的把握市场需求、玩家心理和游戏行业动向，持续推出精品游戏。 3、泛娱乐格局及产业协同优势公司结合市场发展趋势，围绕游戏主业，延伸泛娱乐投资布局，有效整合产业资源，增强公司的市场竞争力。目前，公司已初步构建了以游戏业务为核心，IP 价值为链接，从上游 IP 培育和获取-中游研发-下游的发行和变现的成熟商业模式和泛娱乐生态布局。 4、优秀的管理团队公司的主要管理层和核心骨干大部分来自于国内外知名游戏运营商、开发商、互联网公司等，拥有较强的技术开发能力和丰富的市场运作经验，对游戏行业有着深刻的理解，在游戏业务整体规划和布局方面具备前瞻性，能够准确把握市场机遇并有效付诸实施。 5、突出的国际化发行及协同能力公司的爆款产品《全民奇迹》、《拳皇 98 终极之战 OL》在海外地区发行取得了优异的成绩，在多个国家和地区榜单位于前列。报告期内，公司面向海外输出《魔法门之英雄无敌：战争纪元》、《神话永恒》等多款精品游戏，表现稳定。公司持续加大对海外业务的建设和投入，与海外顶级游戏公司建立 IP 授权、联合研发、代理发行等业务合作关系，成果显著，亦获得较高认可度。此外，公司通过 Webzen 等全球知名游戏公司的投资，加大了公司在海外优质资产的渗透和协作。在 WPP 联合 Google 推出的 2018 年《BrandZ 中国出海品牌 50 强》排行榜中，掌趣科技位列第 33 名，这也是公司连续第二年入围该榜。北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述报告期内，公司实现营业总收入176,821.45万元，比上年同期下降4.66%；归属上市公司股东的净利润26,389.44万元，比上年同期下降48.11%。业绩变动主要受公司研发成本增加较大且自研的重点游戏产品上线时间有所推迟，因被投资公司业绩开展情况及估值变动产生的商誉减值准备、可供出售金融资产减值准备及因业绩承诺未完成产生的业绩补偿等原因影响。报告期内，公司两款精品游戏《拳皇98终极之战OL》、《全民奇迹》持续为公司带来稳定收入。《拳皇98终极之战 OL》是一款卡牌手游，上线以来累计流水已突破48亿元。《全民奇迹》是一款MMORPG手游，全球累计流水收入突破77 亿元。两款产品的长期良好表现体现了公司在MMORPG和卡牌两类主流手游类型的顶尖研发优势及保障产品长生命周期的精细化运营能力。同时，公司2017年发行了多款自研及代理产品，包括《街头篮球》、《魔法门之英雄无敌：战争纪元》、《神话永恒》、《斗罗大陆3-龙王传说》、《龙族世界》、《饥饿鲨：世界》等，取得良好的市场反馈，在贡献效益同时也为公司在产品研发、运营发行、品类扩展以及IP价值运作等方面奠定了坚实基础。报告期内，公司进一步加大对全球范围优质IP资源的获取布局，除已取得的《初音未来》、《ONE PUNCH MAN》、《BLEACH》等IP的游戏改编权外，还获得《仙剑奇侠传：六界情缘》、《我的英雄学院》等多款重量级IP的游戏改编权，丰富了公司在客户端游戏、二次元、动漫等领域的IP储备。报告期内，公司围绕游戏业务进行资源整合，引入林芝腾讯科技有限公司作为战略合作伙伴，增强了公司在发行、渠道、运营端的行业竞争力。公司已经与腾讯方面开展并建立了良好的业务合作关系，资本层面的结合是研发优势公司与领先的平台公司强强联合的双赢模式，将为进一步深化业务合作创造更好条件，使公司业务发展再上一个新台阶。二、主营业务分析 1、概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本（1）营业收入构成公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求：是北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文主要游戏基本情况单位：元推广营销费推广营销费收入占游用占游戏推用占主要游游戏名称游戏类型运营模式收费方式收入戏业务收推广营销费用广营销费用戏收入总额入的比例总额的比例的比例拳皇 98 终极手游联合运营道具收费 849,554,596.77 49.08% 73,019,444.70 40.16% 8.60% 之战 OL 主要游戏分季度运营数据单位：元游戏名称季度用户数量活跃用户数付费用户数量 ARPU 值充值流水拳皇 98 终极之第一季度 1,476,789 3,362,011 424,231 1,076 456,370,941 战拳皇 98 终极之第二季度 1,339,343 2,960,080 330,120 1,147 378,657,656 战拳皇 98 终极之第三季度 1,371,629 2,812,566 283,014 1,224 346,325,919 战拳皇 98 终极之第四季度 823,529 2,232,090 246,764 1,321 325,863,041 战营业收入整体情况单位：元 2017 年 2016 年同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计 1,768,214,466.66 100% 1,854,687,805.34 100% -4.66% 分行业信息服务业 1,768,214,466.66 100.00% 1,854,687,805.34 100.00% -4.66% 分产品移动终端游戏 1,586,341,619.88 89.71% 1,578,238,919.25 85.09% 0.51% 互联网页面游戏 144,546,414.05 8.17% 246,366,041.60 13.28% -41.33% 其他 37,326,432.73 2.12% 30,082,844.49 1.63% 24.08% 分地区国内 920,566,893.38 52.06% 1,030,629,157.39 55.57% -10.68% 境外 847,647,573.28 47.94% 824,058,647.95 44.43% 2.86% （2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文互联网游戏业单位：元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同营业收入营业成本毛利率同期增减同期增减期增减分行业信息服务业 1,768,214,466.66 725,450,080.92 58.97% -4.66% -10.80% 2.82% 分产品移动终端游戏 1,586,341,619.88 647,900,980.38 59.16% 0.51% -5.48% 2.59% 互联网页面游戏 144,546,414.05 44,910,762.64 68.93% -41.33% -59.03% 13.42% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用（5）营业成本构成单位：元 2017 年 2016 年行业分类项目同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重信息服务业产品分成 282,300,986.92 38.91% 257,753,611.44 31.69% 9.52% 信息服务业渠道分成 28,596,675.62 3.94% 86,000,183.80 10.57% -66.75% 信息服务业市场推广 181,829,158.65 25.06% 153,785,278.15 18.91% 18.24% 信息服务业版权摊销 144,607,142.27 19.93% 218,690,059.05 26.89% -33.88% 信息服务业人工成本 45,189,584.50 6.23% 52,955,906.34 6.51% -14.67% 信息服务业运营费用 42,926,532.96 5.92% 44,140,260.59 5.43% -2.75% （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 1、处置子公司北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文公司于2017年6月27日与南京分布文化发展有限公司签署《股权转让协议书》，向其转让公司所持南京触手100%的股权，公司已于2017年7月7日收到大部分处置款项，南京触手于2017年8月7日完成工商变更登记。 2、其他原因的合并范围变动（1）本期投资设立子公司：株式会社OURPALM GAMES、Ourpalm Limited、天津掌趣泛娱乐产业投资中心（有限合伙）。（2）本期注销子公司：广州网创网络科技有限公司（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元） 1,269,322,205.65 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 71.79% 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00% 公司前 5 大客户资料序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例 1 第一名 524,250,785.40 29.65% 2 第二名 363,721,603.83 20.57% 3 第三名 257,081,896.61 14.54% 4 第四名 64,696,060.84 3.66% 5 第五名 59,571,858.98 3.37% 合计 -- 1,269,322,205.65 71.79% 主要客户其他情况说明 □ 适用 √ 不适用公司主要供应商情况前五名供应商合计采购金额（元） 249,471,449.18 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 34.39% 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额 0.00% 比例公司前 5 名供应商资料序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例 1 第一名 110,486,908.25 15.23% 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 2 第二名 66,200,139.44 9.13% 3 第三名 28,107,283.09 3.87% 4 第四名 25,955,727.87 3.58% 5 第五名 18,721,390.53 2.58% 合计 -- 249,471,449.18 34.39% 主要供应商其他情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、费用单位：元 2017 年 2016 年同比增减重大变动说明销售费用 26,376,035.38 27,561,497.74 -4.30% 管理费用 498,476,782.54 342,592,969.71 45.50% 主要系公司研发投入增加所致。主要系公司债利息支出和汇率变动财务费用 58,259,234.47 10,267,165.76 467.43% 导致汇兑损失增加 4、研发投入 √ 适用 □ 不适用近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例 2017 年 2016 年 2015 年研发人员数量（人） 1,011 1,152 1,149 研发人员数量占比 60.61% 70.50% 65.81% 研发投入金额（元） 451,024,060.37 378,953,158.59 246,863,164.33 研发投入占营业收入比例 25.51% 20.43% 21.97% 研发支出资本化的金额 69,504,333.16 141,952,239.99 149,375,283.71 （元）资本化研发支出占研发投入 15.41% 37.46% 60.51% 的比例资本化研发支出占当期净利 26.34% 27.91% 31.75% 润的比重研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □ 适用 √ 不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □ 适用 √ 不适用北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 5、现金流单位：元项目 2017 年 2016 年同比增减经营活动现金流入小计 2,035,503,356.33 1,951,594,418.42 4.30% 经营活动现金流出小计 1,366,080,845.81 1,075,681,229.10 27.00% 经营活动产生的现金流量净 669,422,510.52 875,913,189.32 -23.57% 额投资活动现金流入小计 317,012,130.66 74,490,160.13 325.58% 投资活动现金流出小计 495,643,032.10 2,341,476,552.02 -78.83% 投资活动产生的现金流量净 -178,630,901.44 -2,266,986,391.89 92.12% 额筹资活动现金流入小计 - 2,433,370,216.81 -100.00% 筹资活动现金流出小计 428,886,606.60 193,371,911.15 121.79% 筹资活动产生的现金流量净 -428,886,606.60 2,239,998,305.66 -119.15% 额现金及现金等价物净增加额 22,647,376.61 883,289,579.54 -97.44% 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用投资活动产生的现金流量净额较上年同期变动较大，主要系支付股权投资款减少所致。筹资活动产生的现金流量净额较上年同期变动较大，主要系上期发生非公开发行股票募集资金及发行公司债所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在的差异较大，主要系计提资产减值准备的影响三、非主营业务情况 □ 适用 √ 不适用四、资产及负债状况 1、资产构成重大变动情况单位：元 2017 年末 2016 年末比重增减重大变动说明北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文占总资产占总资产金额金额比例比例货币资金 1,395,154,625.09 14.12% 1,372,507,248.48 13.20% 0.92% 应收账款 275,448,047.11 2.79% 311,985,823.77 3.00% -0.21% 存货 0.00% 本期新增投资性房地产，主要系公投资性房地产 63,795,091.87 0.65% 0.65% 司变更办公地点，原办公楼对外出租转至投资性房地产核算所致。长期股权投资 1,119,992,428.77 11.33% 1,186,865,409.18 11.41% -0.08% 期末余额较年初减少 64%，主要系固定资产 38,746,460.80 0.39% 107,813,058.78 1.04% -0.65% 公司变更办公地点，原办公楼对外出租转至投资性房地产核算所致。在建工程 0.00% 短期借款 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 长期借款 0.00% 期末余额较年初增加 32%，主要系预付账款 187,773,429.82 1.90% 142,498,526.46 1.37% 0.53% 公司购置优秀 IP，相应预付分成款增加所致。期末余额较年初增加 75%，主要系应收利息 1,760,875.51 0.02% 1,005,333.33 0.01% 0.01% 定期存款利息增加所致。期末余额较年初减少 52%，主要系其他应收款 25,544,813.34 0.26% 52,697,866.52 0.51% -0.25% 公司本期收到上年待退回分成款所致。期末余额较年初减少 100%，主要系一年内到期的根据财务报表列报要求不再将预计 0.00% 4,725,370.36 0.05% -0.05% 非流动资产在一年内进行摊销的长期待摊费用转入本项目所致。期末余额较年初增加 203%，主要系其他流动资产 27,358,644.91 0.28% 9,026,572.11 0.09% 0.19% 预缴企业所得税和待抵扣的进项税增加所致。可供出售金融 883,342,128.32 8.94% 1,248,591,271.49 12.00% -3.06% 资产期末余额较年初减少 32%，主要系无形资产 78,472,665.82 0.79% 116,011,638.70 1.12% -0.33% 无形资产摊销所致。开发支出 125,556,493.09 1.27% 176,861,233.30 1.70% -0.43% 商誉 5,391,796,838.32 54.55% 5,608,836,086.10 53.92% 0.63% 期末余额较年初增加 42%，主要系长期待摊费用 21,340,479.87 0.22% 15,011,079.34 0.14% 0.08% 根据财务报表列报要求不再将预计北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文在一年内进行摊销的长期待摊费用转入一年内到期的非流动资产所致。期末余额较年初增加 809%，主要系递延所得税资可抵扣亏损、资产减值准备增加， 160,869,634.53 1.63% 17,705,955.53 0.17% 1.46% 产相应确认的递延所得税资产增加所致。其他非流动资期末余额较年初增加 197%，主要系 87,081,081.63 0.88% 29,273,869.25 0.28% 0.60% 产预付 IP 采购款增加所致。期末余额较年初减少 33%，主要系应付账款 123,792,433.97 1.25% 184,230,967.13 1.77% -0.52% 本期支付分成款所致。预收账款 12,929,902.98 0.13% 10,968,223.46 0.11% 0.02% 应付职工薪酬 80,923,737.63 0.82% 66,817,586.22 0.64% 0.18% 应交税费 196,299,201.07 1.99% 160,530,337.42 1.54% 0.45% 应付利息 30,419,287.69 0.31% 30,419,287.68 0.29% 0.02% 应付股利 0.00% 0.00% 0.00% 期末余额较年初减少 60%，主要系其他应付款 4,012,352.20 0.04% 10,137,274.33 0.10% -0.06% 支付股权转让款所致。一年内到期的期末余额较年初减少 92%，主要系 11,937,293.33 0.12% 158,874,902.20 1.53% -1.41% 非流动负债支付股权收购款所致。期末余额较年初增加 43%，主要系其他流动负债 16,949,325.82 0.17% 11,882,811.50 0.11% 0.06% 待确认收益的游戏授权金增加所致。应付债券 797,149,145.46 8.07% 796,300,159.09 7.66% 0.41% 期末余额较年初减少 100%，主要系根据收购协议和业绩承诺完成情况，调整股权收购或有对价并以尚长期应付款 0.00% 178,476,467.32 1.72% -1.72% 未支付的现金对价冲抵业绩补偿，以及将预计下一年度支付的股权收购款列入一年内到期的非流动负债所致。本期新增预计负债系很可能支付的预计负债 645,199.27 0.01% 0.01% 房租诉讼赔偿款。期末余额较年初减少 55%，主要系递延收益 1,447,170.47 0.01% 3,185,209.40 0.03% -0.02% 将预计一年内转入利润表的递延收益转入其他流动负债所致。递延所得税负期末余额较年初减少 100%，主要系 0.00% 53,105.75 0.00% 0.00% 债本期合并范围减少所致。北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文其他非流动负期末余额较年初减少 98%，主要系 6,847,530.77 0.07% 311,320,378.43 2.99% -2.92% 债本期偿还股东借款所致。 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用单位：元计入权益的累本期公允价值本期计提的减项目期初数计公允价值变本期购买金额本期出售金额期末数变动损益值动金融资产 3.可供出售金融资 128,000,000.0 133,754,715.1 5,042,927.97 13,434,303.74 2,869,088.74 8,959,700.22 产 0 128,000,000.0 133,754,715.1 金融资产小计 5,042,927.97 13,434,303.74 2,869,088.74 8,959,700.22 0 128,000,000.0 133,754,715.1 上述合计 5,042,927.97 13,434,303.74 2,869,088.74 8,959,700.22 0 注：本期购买金额系由成本法计量的可供出售金融资产转入。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况不适用五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度 43,926,634.64 1,705,466,240.53 -97.42% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 √ 适用 □ 不适用单位：元计入权益的累初始投资本期公允价报告期内购入报告期内售累计投资收资产类别计公允价值变期末金额资金来源成本值变动损益金额出金额益动 143,391,72 8,959,700.2 133,754,715 股票 13,434,303.74 128,000,000.00 849,267.23 自有资金 8.33 2 .18 143,391,72 8,959,700.2 133,754,715 合计 13,434,303.74 128,000,000.00 849,267.23 -- 8.33 2 .18 注：本期购买金额系由成本法计量的可供出售金融资产转入 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用（1）募集资金总体使用情况 □ 适用 √ 不适用（2）募集资金承诺项目情况 □ 适用 √ 不适用（3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。（4） 2016 非公开发行募集资金使用情况经证监会《关于核准北京掌趣科技股份有限公司向刘惠城等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可 [2015]2762号）核准，公司于2016年1月5日向特定投资者非公开发行人民币普通股（A股）115,473,441股，每股面值人民币 1.00元，每股发行认购价格为人民币12.99元，共计募集资金人民币1,499,999,998.59元。截止2016年1月6日止，公司共计募集货币资金人民币1,499,999,998.59元，扣除与发行有关的费用人民币12,115,473.44元，实际发行募集资金净额为人民币北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 1,487,884,525.15元。截止2016年1月6日，公司上述发行募集的资金已全部到位，业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具大华验字[2016]000005号验资报告。截止2017年12月31日，公司累计使用募集资金1,428,448,991.69元，其中：公司于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币123,360,000.00元；本期使用募集资金172,861,906,74元。募集资金余额为人民币72,499,207.73元，与尚未使用募集资金余额的差异13,063,674.27元，系募集资金专户累计利息收入扣除手续费后的净额13,603,367.45元，部分项目募集资金使用完毕，结余资金转出539,693.18元。单位：万元承诺投资项是否已募集资金调整后投本报告期截至期末截至期末项目达到本报告期截止报告是否项目可行目和超募资变更项承诺投资资总额(1) 投入金额累计投入投资进度预定可使实现的效期末累计达到性是否发金投向目(含部总额金额(2) (3)＝用状态日益实现的效预计生重大变分变更) (2)/(1) 期益效益化承诺投资项目 1、北京天马 2015 年时空网络技 84,300.00 84,300.00 12,649.49 78,009.84 92.54% 12 月 11 20,919.85 42,260.36 术有限公司日收购款 2、支付本次交易的中介 1,688.45 1,688.45 1,688.45 100.00% 机构服务费 3、移动终端游戏产品开是 44,400.00 17,400.00 4,636.70 17,746.61 101.99% -5,277.95 -5,277.95 否发项目 4、影视剧及影视动漫投是 13,000.00 资项目 5、补充流动 5,400.00 5,400.00 5,400.00 100.00% 资金 6、战略投资 2016 年 7 Webzen公司 40,000.00 40,000.00 100.00% 3,452.62 5,768.76 月1日项目承诺投资项 148,788.4 -- 148,788.45 17,286.19 142,844.90 96.01% -- 19,094.52 42,751.17 -- -- 目小计 148,788.4 合计 -- 148,788.45 17,286.19 142,844.90 96.01% -- 19,094.52 42,751.17 -- -- 未达到计划进度或预计收益的情况和原因无项目可行性发生重大变化的情况说明 2016年3月23日，公司2016年第二次临时股东大会通过《关于变更募集资金投资项目的议案》，公司终止实施上表中的“影视剧及影视动漫投资北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文项目”，将剩余募集资金130,000,000元用于战略投资WebzenInc.项目；变更上表中“移动终端游戏产品开发项目”募集资金270,000,000元用于战略投资 WebzenInc.项目。该项投资，由公司向全资子公司天津泛游科技有限公司（以下简称“天津泛游”）共增资约12亿元人民币，由天津泛游在中国香港设立一家全资特殊目的公司Fungame（HK）Limited（即：泛游（香港）有限公司），并由中国Fungame（HK）Limited在中国之外的司法辖区设立一家全资特殊目的公司FunGame International Limited（以下简称“境外 SPV”），并通过境外SPV最终实施交易。截止2017月12月31日，公司已使用非公开发行募集资金4亿元完成对天津泛游的增资。募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式调整情况不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况经公司第二届董事会第四十八次会议审议通过了《关于使用募集资金置换已投入自筹资金的议案》，同意公司以募集资金12,336.00万元置换已投入的自筹资金。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用尚未使用的募集资金用途及去向尚未使用的募集资金存放于募集资金专户中。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况无六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文海南动网先游戏开发及发 1,388.8889 242,745,169. 207,095,912. 273,434,734. 63,615,467.8 77,777,244.0 锋网络科技子公司行万元 01 61 43 5 有限公司北京华娱聚子公司游戏开发及发 1100 万元友科技发展行 306,179,389. 129,663,520. 522,559,813. 99,390,030.1 55,350,386.3 有限公司 04 91 26 9 指尖娱乐子公司游戏开发及发 2901.288 （香港）有行万美元 623,666,969. 328,213,153. 176,198,978. 93,850,373.2 92,609,669.9 限公司 61 89 54 1 北京玩蟹科游戏开发及发 311,600,197. 254,541,013. 467,109,195. 247,113,968. 235,482,317. 子公司 1,100 万元技有限公司行 96 21 39 49 北京天马时游戏开发及发 654,923,154. 462,815,018. 401,906,288. 278,349,718. 261,498,148. 空网络技术子公司 1,000 万元行 52 24 64 98 有限公司 PC 和手机游戏 17,655,442,0 1,976,133,51 1,646,098,37 986,464,367. 281,209,383. 177,767,422. Webzen Inc. 参股公司开发和发行 00 韩元 9.79 0.70 94 39 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响南京触手文化发展有限公司股权处置无重大影响八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用九、公司未来发展的展望根据《2017年中国游戏产业报告》，2017年中国游戏市场实际销售收入达到2036.1亿元，同比增长23.0%；其中移动游戏市场实际销售收入为1161.2亿元，同比增长41.7%，占整体游戏市场份额的57.0%；中国知识产权（IP）移动游戏市场实际销售收入达到745.6亿元，同比增长36.2%，占中国移动游戏市场实际销售收入64.2%；中国自主研发网络游戏海外市场实际销售收入达82.8亿美元，同比增长14.5%，IP融合与海外输出已经成为中国游戏产业发展的明显趋势。 2018年，公司将以产品为中心，集中精力构建可持续产出精品游戏的强研发体系，并完善发行体系建设，努力打造更多品质过硬、玩法创新、长生命周期的头部作品。2018年计划发行多款产品，其中《奇迹MU：觉醒》、《大掌门2》，《仙剑奇侠传：六界情缘》、《初音未来：梦幻歌姬》等将陆续发行。公司将进一步健康、合理优化产品营收结构，巩固核心优势产品，拓展细分品类市场，既要有高规格、大制作的成熟类拳头产品，也将积极布局如H5游戏、独立游戏等机会类产品，提升集团整体研发产能。另外，除继续加强已出海产品的全球发行力度外，包含《奇迹MU：觉醒》等多款2018 年新作也将陆续在海外市场发行。 2018年，公司还将不断获取和储备新的IP资源，从产业链上游加强对优质IP资源的布局、渗透，挖掘IP的系列化价值开发和运营，扩大IP的影响力。投资方面，公司仍将持续围绕主营游戏业务，完善泛娱乐生态布局。北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文十、接待调研、沟通、采访等活动登记表 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表接待时间接待方式接待对象类型调研的基本情况索引详见公司投资者关系活动记录表（编 2017 年 12 月 19 日实地调研机构号：2017-001）北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文第五节重要事项一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用按照公司章程，满足现金分红条件的，公司该年度应该进行现金分红，公司每年度以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的10%，且公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的30%。目前公司经营盈利情况良好，但仍处于发展阶段，属成长期。综合考虑回报公司股东、公司利润水平及未来经营发展资金需要等情况，公司拟定2017年度具体利润分配及资本公积转增预案如下：以公司现有总股本2,757,992,863股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.10元（含税），不送红股，不以资本公积转增股本。现金分红政策的专项说明是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是分红标准和比例是否明确和清晰：是相关的决策程序和机制是否完备：是独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得是到了充分保护：现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：是公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致 √ 是 □ 否 □ 不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本预案每 10 股送红股数（股）每 10 股派息数（元）（含税） 0.10 每 10 股转增数（股）分配预案的股本基数（股） 2,757,992,863 现金分红总额（元）（含税） 27,579,928.63 可分配利润（元） 263,894,420.28 现金分红占利润分配总额的比例 100.00% 本次现金分红情况公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计，公司 2017 年度实现归属于母公司所有者的净利润 263,894,420.28 元，2017 年期末母公司累计可供股东分配的利润为 908,846,227.16 元，2017 年度末合并报表累计可供股东分配的利润为 1,550,136,806.03 元，2017 年度末合并报表资本公积为 4,109,006,850.71 元。按照公司章程，满足现金分红条件的，公司该年度应该进行现金分红，公司每年度以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的 10%，且公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的 30%。目前公司经营盈利情况良好，但仍处于发展阶段，属成长期。综合考虑回报公司股东、公司利润水平及未来经营发展资金需要等情况，公司拟定 2017 年度具体利润分配及资本公积转增预案如下：以公司现有总股本 2,757,992,863 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.10 元（含税），不送红股，不以资本公积转增股本。公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况根据《公司章程》及《北京掌趣科技股份有限公司未来三年股东分红回报规划（2014-2016年）》，公司在年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值，且无重大投资计划或重大现金支出及该年度资产负债率低于70%时，公司该年度应该进行现金分红，每年以现金方式分配的利润不少于当年度实现的可分配利润的10%，且公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的30%。 1、2015年度利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况 2016年5月12日经公司2015年度股东大会审议通过，公司2015年度的利润分配方案为：以公司现有总股本2,773,883,780股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.17元（含税），共计派送现金47,156,024.26元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。上述利润分配方案已于2016年7月8日实施完毕。 2、2016年度利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况 2017年5月16日经公司2016年度股东大会审议通过，公司2016年度的利润分配方案为：以公司现有总股本2,770,874,854股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.19元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。上述利润分配方案已于 2017年7月11日实施完毕。 3、2017年度利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况根据公司于2018年4月24日召开的第三届董事会第二十二次会议审议通过的《2017年度利润分配及资本公积转增股本的预案》，以公司现有总股本2,757,992,863股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.10元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。上述利润分配预案尚需提交股东大会审议。公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表单位：元分红年度合并报表占合并报表中归属现金分红金额（含中归属于上市公司于上市公司普通股以其他方式现金分以其他方式现金分分红年度税）普通股股东的净利股东的净利润的比红的金额红的比例润率 2017 年 27,579,928.63 263,894,420.28 10.45% 0.00 0.00% 2016 年 52,646,622.23 508,585,833.21 10.35% 0.00 0.00% 2015 年 47,156,024.26 470,408,837.57 10.02% 0.00 0.00% 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文二、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用承诺来源承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况收购报告书或权益变动报告书中所作承诺承诺方自股权交割日起需至少在动网先锋任职 60 个月；承诺方在动网先锋任职期限内未经掌趣科技同意，不得在掌趣科技、动网先锋以外，从事与掌趣科技及动网先锋相同或类似的业务或通过直接或间接控制的其他经营主体从宋海波、李事该等业务；不得在其他与动网先锋有竞争关 2018 年 7 报告期内 2013 年锐、张洁、关于任职期系的公司任职（动网先锋的子公司除外）。承月 4 日及承诺人严 02 月 01 陈嘉庆、韩限的承诺诺方自动网先锋离职后两年内不得在掌趣科离职后两格履行承日常春技、动网先锋以外，从事与掌趣科技及动网先年内诺锋相同或类似的主营业务或通过直接或间接控制的其他经营主体从事该等业务、任职或者担任任何形式的顾问，不以掌趣科技及动网先锋以外的名义为掌趣科技及动网先锋现有客户提供游戏开发、运营及维护等服务。资产重组时所承诺方及其控制的其他企业不会直接或间接经作承诺营任何与掌趣科技及其下属公司经营的业务构宋海波、澄成竞争或可能构成竞争的业务，亦不会投资任报告期内迈锐杰、张关于避免同何与掌趣科技及其下属公司经营的业务构成竞 2013 年承诺人严洁、韩常业竞争的承争或可能构成竞争的其他企业；如承诺方及其 02 月 01 长期格履行承春、陈嘉诺控制的企业的现有业务或该等企业为进一步拓日诺庆、李锐展业务范围，与掌趣科技及其下属公司经营的业务产生竞争，则承诺方及其控制的企业将采取相关措施以避免同业竞争。承诺方及其控制的企业将尽可能减少与掌趣科宋海波、李技的关联交易，不会利用自身作为掌趣科技股报告期内锐、澄迈锐关于减少及 2013 年东之地位谋求与掌趣科技在业务合作等方面给承诺人严杰、张洁、规范关联交 02 月 01 长期予优于市场第三方的权利或达成交易的优先权格履行承韩常春、陈易的承诺日利。若存在确有必要且不可避免的关联交易，诺嘉庆承诺方及其控制的企业将与掌趣科技按照公北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文承诺来源承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况平、公允、等价有偿等原则依法签订协议，履行合法程序，并将按照有关法律、法规和掌趣科技公司章程等的规定，依法履行信息披露义务并办理相关内部决策、报批程序，保证不以与市场价格相比显失公允的条件与掌趣科技进行交易，亦不利用该类交易从事任何损害掌趣科技及其他股东的合法权益的行为。刘惠城、邱祖光、杜承诺方认购的掌趣科技股份自发行结束之日起报告期内 2015 年海、李少股份限售承 12 个月内不进行转让，在认购的掌趣科技股 2018 年 4 承诺人严 08 月 11 明、天马合诺份满足解除限售条件后将按照约定比例解除限月 30 日格履行承日力、金星投售。诺资承诺天马时空 2015 年、2016 年、2017 年实刘惠城、邱现的净利润分别不低于 2.11 亿元、2.59 亿祖光、杜元、3.30 亿元。净利润指合并报表中扣除非 2015 年 2017 年海、李少业绩承诺及承诺人已经常性损益后归属于母公司股东的净利润。如 08 月 11 12 月 31 明、天马合补偿安排履行完毕果实际净利润低于上述承诺净利润的，则承诺日日力、金星投方将按照签署的《发行股份及支付现金购买资资产协议》规定进行补偿。承诺方在持有掌趣科技股票期间：承诺方及其控制的其他企业不会直接或间接经营任何与天马时空、掌趣科技及其他下属公司经营的业务刘惠城、邱构成竞争或可能构成竞争的业务，亦不会投资报告期内祖光、杜关于避免同任何与天马时空、掌趣科技及其其他下属公司 2015 年持有掌趣承诺人严海、李少业竞争的承经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企 08 月 11 科技股票格履行承明、天马合诺业；如承诺方及其控制的企业的现有业务或该日期间诺力等企业为进一步拓展业务范围，与掌趣科技及其下属公司经营的业务产生竞争，则承诺方及其控制的企业将采取相关措施以避免同业竞争。刘惠城、邱 1、承诺方及其控制的企业将尽可能减少与掌祖光、杜趣科技及其下属子公司的关联交易，不会利用报告期内关于减少及 2015 年海、李少自身作为掌趣科技股东之地位谋求与掌趣科技承诺人严规范关联交 08 月 11 长期明、天马合在业务合作等方面优于市场第三方的权利或达格履行承易的承诺日力、金星投成交易的优先权利。2、若发生必要且不可避诺资免的关联交易，承诺方及其控制的企业将与掌北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文承诺来源承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况趣科技及其下属子公司按照公平、公允、等价有偿等原则依法签订协议，履行合法程序，并将按照有关法律法规和掌趣科技公司章程的规定履行信息披露义务及相关内部决策、报批程序，关联交易价格依照与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定，保证关联交易价格具有公允性，亦不利用该等交易从事任何损害掌趣科技及掌趣科技其他股东的合法权益的行为。3、若违反上述声明和保证，承诺方对前述行为而给掌趣科技造成的损失向掌趣科技进行赔偿。承诺方保证将依照掌趣科技公司章程的规定参加股东大会，平等地行使相应权利，承担相应义务，不利用股东地位谋取不正当利益，不利用关联交易非法转移掌趣科技及其下属子公司的资金、利润，保证不损害掌趣科技及掌趣科技其他股东的合法权益。刘惠城、刘承诺方在资产交割日前与天马时空签订符合掌连成、杜报告期内关于任职期趣科技规定条件的不短于 5 年期限的劳动合同 2015 年任职期间海、李少承诺人严限及竞业禁及竞业禁止协议，承诺方在天马时空服务期间 08 月 11 及离职后明、邱腾格履行承止的承诺及离开天马时空后两年内不得从事与天马时空日两年熙、高晓诺相同或竞争的业务。辉、沈志祥叶凯、胡磊万城、欧阳承诺方认购的掌趣科技股份自发行结束之日起报告期内刘彬、尹力 2013 年股份限售承 12 个月内不进行转让，在认购的掌趣科技股 2018 年 4 承诺人严炜、陈麒 10 月 14 诺份满足解除限售条件后将按照约定比例解除限月 30 日格履行承麟、吴世日售。诺春、亿辉博远承诺方持有掌趣科技股票期间及承诺方在玩蟹持有掌趣欧阳刘彬、科技任职期满后两年内：1、承诺方及其控制科技股票报告期内尹力炜、陈关于避免同的其他企业不会直接或间接经营任何与玩蟹科 2013 年期间及承承诺人严麒麟、吴世业竞争的承技、掌趣科技及其其他下属公司经营的业务构 10 月 14 诺方在玩格履行承春、亿辉博诺成竞争或可能构成竞争的业务，亦不会投资任日蟹科技任诺远何与玩蟹科技、掌趣科技及其其他下属公司经职期满后营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企两年内北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文承诺来源承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况业；2、如承诺方及其控制的企业的现有业务或该等企业为进一步拓展业务范围，与掌趣科技及其下属公司经营的业务产生竞争，则承诺方及其控制的企业将采取相关措施以避免同业竞争。 1. 本次交易完成后，在本人/本合伙企业持有上市公司股票期间及本人/本合伙企业合伙人在目标公司任职期满后两年内，单一或全体股权转让方、及其控制的其他企业不会直接或间接经营任何与玩蟹科技、掌趣科技及其其他下属公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，亦不会投资任何与玩蟹科技、掌趣科技及其其他下属公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业；2. 本次交易完成后，在本人/本合伙企业持有上市公司股票期间及本人/本合伙企业合伙人在目标公司任职期满后两年内，如股权转让方及其控制的企业的现有业务或该等企业为进一步拓展业务范围，与持有掌趣掌趣科技及其下属公司经营的业务产生竞争，科技股票则股权转让方及其控制的企业将采取包括但不报告期内关于避免同 2013 年期间及承叶凯、胡磊限于停止经营产生竞争的业务、将产生竞争的承诺人严业竞争的承 10 月 14 诺方在玩万城业务纳入掌趣科技或者转让给无关联关系第三格履行承诺日蟹科技任方等合法方式，使股权转让方及其控制的企业诺职期满后不再从事与掌趣科技主营业务相同或类似的业两年内务，以避免同业竞争。” 2016 年 12 月 31 日，叶凯、胡磊万城对上述承诺涉及的部分内容做出承诺如下：关于本人进行对外投资事项在经掌趣科技董事会、股东大会审议通过后，本人可在包括游戏在内的泛娱乐行业领域进行参股投资以及在其参与设立的投资类公司任职。本人承诺在泛娱乐行业领域的对外投资，本人个人承担投资风险，同时尽量促使所投资公司与掌趣科技的业务合作及资本合作机会，如果所投资公司发展良好且有意出售，本人应当尽力促使在同等条件下优先出售给掌趣科技。本人承诺在掌趣科技从事的业务领域范围内的投资权限仅限于参股投资，本人承诺在任何一个标北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文承诺来源承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况的投资比例两人（叶凯、胡磊万城）合计不得超过 50%且所投资标的需要在掌趣科技备案。 1、承诺方及其控制的企业将尽可能减少与掌趣科技及其下属子公司的关联交易，不会利用自身作为掌趣科技股东之地位谋求与掌趣科技在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利或达成交易的优先权利。2、若发生必要且不可避免的关联交易，承诺方及其控制的企业将与掌趣科技及其下属子公司按照公平、公允、等价有偿等原则依法签订协议，履行合法程序叶凯、胡磊并将按照有关法律法规和掌趣科公司章程的规万城、欧阳定履行信息披露义务及相关内部决策、报批程报告期内刘彬、尹力关于减少和序，关联交易价格依照与无关联关系的独立第 2013 年承诺人严炜、陈麒规范关联交三方进行相同或相似交易时的价格确定，保证 10 月 14 长期格履行承麟、吴世易的承诺关联交易价格具有公允性，亦不利用该等交易日诺春、亿辉博从事任何损害掌趣科技及掌趣科技其他股东的远合法权益的行为。3、若违反上述声明和保证，承诺方将分别、且共同地对前述行为而给掌趣科技造成的损失向掌趣科技进行赔偿。承诺方保证将依照掌趣科公司章程的规定参加股东大会，平等地行使相应权利，承担相应义务，不利用股东地位谋取不正当利益，不利用关联交易非法转移掌趣科技及其下属的资金、利润，保证不损害掌趣科技其他股东的合法权益。叶凯、胡磊万城、欧阳关于避免资报告期内刘彬、尹力承诺方在本次交易后不会占用玩蟹科技的资金 2013 年金占用、关承诺人严炜、陈麒或要求其为承诺方及下属企业提供担保，否则 10 月 14 长期联担保的承格履行承麟、吴世应承担个别及连带责任。日诺诺春、亿辉博远承诺方在资产交割日前与玩蟹科技签订符合掌叶凯、胡磊报告期内关于任职期趣科技规定条件的不短于 5 年期限的劳动合同 2013 年任职期间万城、欧阳承诺人严限及竞业禁及竞业禁止协议，承诺方在玩蟹科技服务期间 10 月 14 及离职后刘彬、尹力格履行承止的承诺及离开目标公司后两年内不得从事与玩蟹科技日两年炜以及亿辉诺相同或竞争的业务。北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文承诺来源承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况博远的全体合伙人刘智君、田承诺方认购的掌趣科技股份自发行结束日起报告期内 2013 年寒松、马晓股份限售承 36 个月内不进行转让，在认购的掌趣科技股 2018 年 4 承诺人严 10 月 14 光和至高投诺份满足解除限售条件后将按照约定比例解除限月 30 日格履行承日资售。诺承诺方持有掌趣科技股票期间及承诺方在上游信息任职期满后两年内：1、承诺方及其控制的其他企业不会直接或间接经营任何与上游信持有掌趣息、掌趣科技及其其他下属公司经营的业务构科技股票成竞争或可能构成竞争的业务，亦不会投资任报告期内田寒松、马关于避免同 2013 年期间及承何与上游信息、掌趣科技及其其他下属公司经承诺人严晓光、至高业竞争的承 10 月 14 诺方在上营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企格履行承投资诺函日游信息任业；2、如承诺方及其控制的企业的现有业务诺职期满后或该等企业为进一步拓展业务范围，与掌趣科两年内技及其下属公司经营的业务产生竞争，则承诺方及其控制的企业将采取相关措施以避免同业竞争。 1、承诺方及其控制的企业将尽可能减少与掌趣科技及其下属子公司的关联交易，不会利用自身作为掌趣科技股东之地位谋求与掌趣科技在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利或达成交易的优先权利。2、若发生必要且不可避免的关联交易，承诺方及其控制的企业将与掌趣科技及其下属子公司按照公平、公允、等价有偿等原则依法签订协议，履行合法程序刘智君、田报告期内关于减少及并将按照有关法律法规和掌趣科技公司章程的 2013 年寒松、马晓承诺人严规范关联交规定履行信息披露义务及相关内部决策、报批 10 月 14 长期光、至高投格履行承易的承诺程序，关联交易价格依照与无关联关系的独立日资诺第三方进行相同或相似交易时的价格确定，保证关联交易价格具有公允性，亦不利用该等交易从事任何损害掌趣科技及掌趣科技其他股东的合法权益的行为。3、若违反上述声明和保证，承诺方将分别、且共同地对前述行为而给掌趣科技造成的损失向掌趣科技进行赔偿。承诺方保证将依照掌趣科技公司章程的规定参加股东大会，平等地行使相应权利，承担相应义北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文承诺来源承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况务，不利用股东地位谋取不正当利益，不利用关联交易非法转移掌趣科技及其下属的资金、利润，保证不损害掌趣科技其他股东的合法权益。刘智君、田关于避免资报告期内承诺方在本次交易后不会占用上游信息的资金 2013 年寒松、马晓金占用、关承诺人严或要求其为承诺方及下属企业提供担保，否则 10 月 14 长期光、至高投联担保的承格履行承应承担个别及连带责任。日资、朱晔诺诺承诺方在资产交割日前与上游信息签订符合掌报告期内刘智君、马关于任职期趣科技规定条件的不短于 5 年期限的劳动合同 2013 年任职期间承诺人严晓光等 11 限及竞业禁及竞业禁止协议，承诺方在上游信息服务期间 10 月 14 及离职后格履行承人止的承诺及离开目标公司后两年内不得从事与上游信息日两年诺相同或竞争的业务。承诺方认购的掌趣科技股份自发行结束之日起 2015 年股份限售承 12 个月内不进行转让，在认购的掌趣科技股 2017 年 4 承诺人已刘智君 08 月 11 诺份满足解除限售条件后将按照约定比例解除限月 30 日履行完毕日售。承诺方及其控制的其他企业不会直接或间接经营任何与上游信息、掌趣科技及其其他下属公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，亦不会投资任何与上游信息、掌趣科技及报告期内关于避免同 2015 年其其他下属公司经营的业务构成竞争或可能构承诺人严刘智君业竞争的承 08 月 11 长期成竞争的其他企业；如承诺方及其控制的企业格履行承诺函日的现有业务或该等企业为进一步拓展业务范诺围，与掌趣科技及其下属公司经营的业务产生竞争，则承诺方及其控制的企业将采取相关措施以避免同业竞争。 1、承诺方及其控制的企业将尽可能减少与掌趣科技及其下属子公司的关联交易，不会利用自身作为掌趣科技股东之地位谋求与掌趣科技在业务合作等方面优于市场第三方的权利或达报告期内关于减少及 2015 年成交易的优先权利。2、若发生必要且不可避承诺人严刘智君规范关联交 08 月 11 长期免的关联交易，承诺方及其控制的企业将与掌格履行承易的承诺日趣科技及其下属子公司按照公平、公允、等价诺有偿等原则依法签署协议，履行合法程序并将按照有关法律法规和掌趣科技公司章程规定履行信息披露义务及相关内部决策、报批程序，北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文承诺来源承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况关联交易价格依照与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定，保证关联交易价格具有公允性，亦不利用该等交易从事任何损害掌趣科技及掌趣科技其他股东的合法权益的行为。3、若违反上述声明和保证，承诺方将对前述行为给掌趣科技造成的损失向掌趣科技进行赔偿。承诺方保证将依照掌趣科技公司章程的规定参加股东大会，平等地行使相应权利，承担相应义务，不利用股东地位谋取不正当利益，不利用关联交易非法转移掌趣科技及其下属子公司的资金、利润，保证不损害掌趣科技及掌趣科技其他股东的合法权益。北信瑞丰基金管理有限公司;广发证券资产管理（广东）有限公司; 根据相关法律、行政法规的规定以及认购人在金鹰基金管 2016 年股份限售承认购本次配套发行股票的承诺，认购人本次认 2017-01- 承诺人已理有限公 01 月 27 诺购的发行人股票的上市锁定期为 12 个月，自 27 履行完毕司;青岛城日本次非公开发行的股票上市之日起算。投金融控股集团有限公司;上海北信瑞丰资产管理有限公司本人在任职期间每年转让的股份不超过本人持有的公司股份总数的 25%；本人离职后半年内，不转让本人所持有的公司股份；若本人在首次公开发行公司首次公开发行股票上市之日起六个月内申 2011 年股份限售承 2017 年 2 承诺人已或再融资时所姚文彬报离职，自申报离职之日起十八个月内不转让 03 月 01 诺月2日履行完毕作承诺直接持有的公司股份；若本人在公司首次公开日发行股票上市之日起第七个月至第十二个月之间申报离职，自申报离职之日起十二个月内不转让本人直接持有的公司股份。北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文承诺来源承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况 1、目前不存在与发行人从事相同、类似或在任何方面构成竞争的业务（以下合称\"竞争性业务\"）的情形；2、在未来不会以任何方式从事（包括与其他方合作直接或间接从事）竞争性业务；也不会投资于从事竞争性业务的公司、企业或其它机构、组织，以避免对发行人的经营活动构成新的、可能的直接或间接的业关于同业竞务竞争；3、在未来不会促使其他可能的竞争报告期内争、关联交 2011 年方直接或间接从事、参与或进行竞争性业务；承诺人严姚文彬易、资金占 03 月 01 长期在任何情况下，当可能的竞争方发现自己或发格履行承用方面的承日行人发现可能的竞争方已经/即将从事竞争性诺诺业务时，可能的竞争方将自愿放弃该业务； 4、可能的竞争方不会向从事竞争性业务的公司、企业或其它机构、组织或个人提供资金、技术或提供销售管道、客户信息支持。5、如果出现因竞争方违反上述承诺而导致发行人及其控股子公司的权益受到损害的情况，本人将依法承担相应的赔偿责任。 1、如公司将来被任何有权机构要求补缴全部或部分应缴未缴的社会保险费用、住房公积金和/或因此受到任何处罚或损失，姚文彬、叶颖涛将代公司承担全部费用；或依照有权机构要求相关费用必须由公司支付的情况下，及时报告期内 2011 年姚文彬、叶向公司给予全额补偿，以确保公司不会因该等承诺人严其他承诺 03 月 01 长期颖涛欠缴员工社会保险及住房公积金事宜造成额外格履行承日支出及遭受任何损失，不会对公司的生产经诺营、财务状况和盈利能力产生重大不利影响； 2、姚文彬、叶颖涛承诺在承担上述费用后，不会就该等费用向公司行使追索权；3、姚文彬、叶颖涛就上述承诺承担连带责任。 1、如主管部门就大连卧龙科技有限公司、北京富姆乐信息技术有限公司 2009 年、2010 年报告期内以核定征收方式缴纳企业所得税事宜要求大连 2011 年姚文彬、叶承诺人严其他承诺卧龙科技有限公司、北京富姆乐信息技术有限 03 月 01 长期颖涛格履行承公司补缴税款、缴纳罚款或滞纳金和/或因此日诺受到任何其他处罚或损失，姚文彬、叶颖涛将代为补缴相应款项，或依照有权机构要求相关北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文承诺来源承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况费用必须由公司支付的情况下，及时向公司给予全额补偿，以确保公司不会因项事宜造成额外支出及遭受任何损失，不会因此导致对公司的生产经营、财务状况和盈利能力产生重大不利影响；2、姚文彬、叶颖涛承诺在承担上述费用后，不会就该等费用向公司行使追索权； 3、姚文彬、叶颖涛就上述承诺承担连带责任。通过金渊投资间接持有公司股份的高级管理人员喻珑和监事齐惠敏承诺：本人在任职期间每 2012 年齐惠敏、喻股份限售承年转让的金渊投资权益份额不超过本人所持有 2017 年 8 承诺人已 05 月 11 珑诺金渊投资权益份额总数的 25%；本人离职后半月9日履行完毕日年内，不转让本人所持有的金渊投资权益份额。报告期内承诺不为激励对象依本计划获取有关权益提供 2014 年承诺人严股权激励承诺掌趣科技其他承诺贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其 01 月 20 长期格履行承贷款提供担保或计提奖励基金。日诺其他对公司中小股东所作承诺承诺是否按时是履行如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的不适用具体原因及下一步的工作计划 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用公司股东、交易对手方对公司或相关资产年度经营业绩作出的承诺情况 √ 适用 □ 不适用根据公司与刘惠城等签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》的约定，刘惠城、邱祖光、杜海、李少明、天马合力、金星投资承诺天马时空 2015、2016、2017 年度实现的归母净利润（扣除非经常性损益）分别不低于 2.11 亿元、2.59 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文亿元、3.30 亿元。如果实际净利润低于上述承诺净利润的，则刘惠城、邱祖光、李少明、杜海、天马合力、天津金星将按照签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》规定进行补偿。天马时空 2015-2017 年扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别为：2.64 亿元、2.63 亿元、2.57 亿元。天马时空 2017 年扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 25,653.17 万元，三年累计实现率 97.87%。2017 年，天马时空未完成业绩承诺，涉及业绩补偿义务人刘惠城等人以其未获付的现金对价进行补偿 5,126.37 万元，以及刘惠城以其所取得的掌趣科技股份补偿 508,671 股。三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明 √ 适用 □ 不适用 1.会计政策变更（1）2017年5月10日，财政部根据《企业会计准则——基本准则》对《企业会计准则第16号——政府补助》进行了修订，并颁布了财会〔2017〕15号“关于印发修订《企业会计准则第16号——政府补助》的通知”，自2017年6月12日起施行。新修订准则规定：与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。企业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017 年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 2017年8月25日，公司召开的第三届董事会第十五次会议及第三届监事会第九次会议审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》。（2）2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，该准则自2017年5月28日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 2017年12月25日，财政部颁布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会（2017）30号），本公司编制2017年度报表将原列报于\"营业外收入\"和\"营业外支出\"的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于\"资产处置收益\"，采用追溯调整法处理。北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 2018年4月24日，公司召开的第三届董事会第二十二次会议及第三届监事会第十三次会议审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》。会计政策变更的影响：受影响的报表项目名本期发生额上期发生额变更的内容和原因称调整前调整后调整前调整后《关于修订印发一般企业财务持续经营损益 291,695,403.67 557,196,216.59 报表格式的通知》（财会终止经营损益 534,946.22 〔2017〕30号）《企业会计准则第16号——政营业外收入 15,873,330.80 府补助》准则修订其他收益 15,873,330.80 《企业会计准则第42号——持营业外支出 205,325.59 有待售的非流动资产、处置组资产处置损益 -205,325.59 和终止经营》准则发布 2.会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 1.处置子公司公司于2017年6月27日与南京分布文化发展有限公司签署《股权转让协议书》，向其转让公司所持南京触手100%的股权，公司已于2017年7月7日收到大部分处置款项，南京触手于2017年8月7日完成工商变更登记。 2.其他原因的合并范围变动（1）本期投资设立子公司：株式会社OURPALM GAMES、Ourpalm Limited、天津掌趣泛娱乐产业投资中心（有限合伙）。（2）本期注销子公司：广州网创网络科技有限公司八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计事务所境内会计师事务所名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬（万元）境内会计师事务所审计服务的连续年限境内会计师事务所注册会计师姓名郝丽江、杨倩境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 □ 适用 √ 不适用九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况 □ 适用 √ 不适用十、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。十一、重大诉讼、仲裁事项 □ 适用 √ 不适用报告期内，公司未达到重大诉讼披露标准的其他涉案总金额为 5,942 万元，预计总负债为 645,199.27 元十二、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 2017年6月1日，公司召开了第三届董事会第十二次会议、第三届监事会第七次会议，审议通过了《关于调整股权激励计划相关事项及注销部分股票期权的议》、《关于股权激励计划股票期权第三个行权期可行权的议案》、《关于股权激励计划股票期权第三个行权期选择自主行权模式的议案》等议案，主要内容包括： 1、公司股权激励计划股票期权的第二个行权期为2016年6月8日至2017年3月23日，公司75名激励对象在第二个行权期内有权自主行权的股票期权数量为690.46万份。截止第二个行权期结束，激励对象在第二个行权期内未行权，根据《激励计划》规定，公司注销激励对象在第二个行权期内未行权的股票期权690.46万份。 2、自第二届董事会第六十三次会议公司股权激励计划相关事项调整之后，部分激励对象因离职原因放弃本次公司已授股票期权，公司需要对股票期权激励计划激励对象及尚未进入行权期的股票期权数量进行调整。具体如下：公司本次股票期权激励计划授予的激励对象人数由75人调整为57人，公司应予以注销该18名激励对象已获授但尚未进入行权期的股票期权共计412.68万份，激励对象已获授但尚未进入行权期的股票期权数量由 1380.92万份调整为968.24万份。 3、根据公司2014年第四次临时股东批准的《北京掌趣科技股份有限公司股权激励计划（草案修订稿）》的相关规定和《股票期权激励计划实施考核办法》的考核结果，与会董事认为《激励计划》首次授予股票期权第三个行权期的行权条北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文件已成就，同意57名激励对象在第三个行权期内以定向发行股票的方式行权，可行权股票期权数量为4,841,200份，本次可行权股票期权的行权价格为11.86元/股。 2017年7月19日，公司召开了第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第八次会议，审议通过了《关于调整公司股权激励计划股票期权行权价格的议案》，主要内容是公司2016年度股东大会审议通过了《关于2016年度利润分配及资本公积转增股本的预案》，上述利润分配方案已于2017年7月12日实施完毕。因此，公司需要对股权激励计划涉及的股票期权行权价格进行调整，具体为：行权价格由11.86元/股调整为11.84元/股。十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 √ 适用 □ 不适用是否存在非经营性关联债权债务往来 √ 是 □ 否应付关联方债务期初余额本期新增金本期归还金本期利息期末余额关联方关联关系形成原因利率（万元）额（万元）额（万元）（万元）（万元） 2016 年度支付提供 3 亿元无息借姚文彬控股股东 30,000 0 30,000 款，为公司战略发展提供资金支持关联债务对公司经营成果本期归还后，减少“其他非流动负债”3 亿元及财务状况的影响北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况（1）委托理财情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托理财。（2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托贷款。 4、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十七、社会责任情况 1、履行社会责任情况详见公司于证监会指定信息披露网站巨潮资讯上披露的《北京掌趣科技股份有限公司2017年社会责任报告》。北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股 - - 115,487,8 一、有限售条件股份 834,461,671 30.12% 0 0 0 718,973,8 718,973,8 4.19% 47 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% - - 2、国有法人持股 23,094,688 0.83% 0 0 0 23,094,68 23,094,68 0 0.00% 8 - - 115,487,8 3、其他内资持股 811,366,983 29.28% 0 0 0 695,879,1 695,879,1 4.19% 59 - - 13,895,08 其中：境内法人持股 144,068,431 5.20% 0 0 0 130,173,3 130,173,3 0.50% 50 - - 101,592,7 境内自然人持股 667,298,552 24.08% 0 0 0 565,705,8 565,705,8 3.68% 09 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 1,936,413,18 706,091,8 706,091,8 2,642,505 二、无限售条件股份 69.88% 0 0 0 95.81% 3 56 56 ,039 1,936,413,18 706,091,8 706,091,8 2,642,505 1、人民币普通股 69.88% 0 0 0 95.81% 3 56 56 ,039 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 - - 2,770,874,85 2,757,992 三、股份总数 100.00% 0 0 0 12,881,99 12,881,99 100.00% 4 ,863 1 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用根据《发行股份及支付现金购买资产协议》，业绩承诺补偿义务人刘智君、马晓光、田寒松、至高投资应补偿股份合计12,706,853股由公司1元对价回购并进行注销；根据《发行股份购买资产协议》，业绩承诺补偿义务人刘智君应补偿股份 175,138股由公司1元对价回购并进行注销。公司2017年4月24日召开的第三届董事会第十次会议审议通过了《关于公司拟回购刘智君等人应补偿股份并予注销的议案》，前述应予回购注销的股份于2017年7月31日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续。本次注销完成后，公司总股本变更为2,757,992,863股。股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用参见“股份变动的原因” 股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用参见“股份变动的原因” 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 2017 年度基本每股收益 0.10 元，2016 年基本每股收益 0.18 元，本年比上年减少 44.44%；2017 年稀释每股收益 0.10 元， 2016 年稀释基本每股收益 0.18 元，本年比上年减少 44.44%；2017 年归属于公司普通股股东的每股净资产 3.09 元，2016 年归属于公司普通股股东的每股净资产 3.04 元。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用单位：股本期解除限售股本期增加限售股股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期数数首发后个人限售叶凯 15,790,891 10,997,379 0 4,793,512 注1 股首发后个人限售欧阳刘彬 14,924,698 13,432,227 0 1,492,471 注1 股首发后个人限售胡磊万城 3,887,725 434,406 0 3,453,319 注1 股首发后个人限售尹力炜 397,071 42,979 0 354,092 注1 股北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文首发后个人限售陈麒麟 5,501,689 3,929,774 1,571,915 注1 股首发后个人限售吴世春 5,501,691 3,929,774 0 1,571,917 注1 股北京亿辉博远投首发后机构限售资管理中心（有 16,546,511 14,891,856 1,654,655 注1 股限合伙）首发后个人限售刘智君 33,667,233 19,544,718 0 6,264,588 注 1、注 2 股首发后个人限售田寒松 3,882,423 2,107,953 0 796,998 注 1、注 2 股首发后个人限售马晓光 543,525 295,113 0 111,568 注 1、注 2 股北京至高投资管首发后机构限售理中心（有限合 15,529,880 8,431,994 3,188,138 注 1、注 2 股伙）首发后个人限售刘惠城 48,824,372 26,290,045 0 22,534,327 注3 股首发后个人限售李少明 2,196,535 1,182,749 0 1,013,786 注3 股首发后个人限售杜海 2,196,535 1,182,749 1,013,786 注3 股首发后个人限售邱祖光 30,487,766 16,416,489 0 14,071,277 注3 股北京天马合力投首发后机构限售资中心（有限合 6,086,462 3,277,325 2,809,137 注3 股伙）天津金星投资有首发后机构限售 13,526,825 7,283,674 0 6,243,151 注3 限公司股胡斌 348,780 0 0 348,780 高管锁定股注4 邓攀 55,727,209 13,931,802 0 41,795,407 高管锁定股注4 程莉 0 0 45,000 45,000 高管锁定股注4 李好胜 270,000 0 90,000 360,000 高管锁定股注5 首发前个人限售姚文彬 443,150,409 443,150,409 0 0 2017 年 2 月 3 日股北信瑞丰基金- 首发后机构限售工商银行-北信 23,094,688 23,094,688 0 0 注6 股瑞丰基金浙商汇北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文融定增 1 号资产管理计划金鹰基金-平安银行-金鹰穗通首发后机构限售 23,094,688 23,094,688 0 0 注6 定增 85 号资产股管理计划青岛城投金融控首发后机构限售 23,094,688 23,094,688 0 0 注6 股集团有限公司股北信瑞丰资产- 工商银行-北信首发后机构限售 13,779,832 13,779,832 0 0 注6 瑞丰资产瀚丰 1 股号资产管理计划广发乾和投资有首发后机构限售 11,547,344 11,547,344 0 0 注6 限公司股珠海中兵广发投首发后机构限售资基金合伙企业 6,928,406 6,928,406 0 0 注6 股（有限合伙）北信瑞丰基金- 宁波银行-北京首发后机构限售乾元华商投资管 3,849,115 3,849,115 0 0 注6 股理中心（有限合伙）北信瑞丰基金- 宁波银行-天润首发后机构限售 3,849,115 3,849,115 0 0 注6 资本管理（北股京）有限公司广发恒定 o 定增首发后机构限售宝 12 号集合资 3,233,257 3,233,257 0 0 注6 股产管理计划北信瑞丰基金- 宁波银行-北信首发后机构限售瑞丰基金一创资 1,539,645 1,539,645 0 0 注6 股本鸿运二号资产管理计划广发恒定 22 号首发后机构限售集合资产管理计 1,462,663 1,462,663 0 0 注6 股划合计 834,461,671 706,226,856 135,000 115,487,824 -- -- 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文注 1：公司因实施并购玩蟹科技 100%股权、上游信息 70%股权发行股份,其中叶凯等人认购股份分期解除限售,并涉及业绩承诺实现等解除限售条件,该部分股份的具体解除限售时间具体详见公司于 2014 年 4 月 22 日发布的《北京掌趣科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金实施情况暨新增股份上市报告书》中“第三节新增股份的数量和上市时间”。注 2：根据公司与刘智君等签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》的约定及公司 2016 年度股东大会审议通过了《关于公司拟回购刘智君等人应补偿股份并予注销的议案》，因公司向刘智君、田寒松、马晓光、北京至高投资管理中心（有限合伙）回购并注销其业绩承诺应予补偿股份，故前述人员所持限售股数量减少。具体内容请详见公司于 2017 年 7 月 31 日公司发布的《关于业绩承诺补偿股份注销完成的公告》。注 3：公司因实施并购天马时空 80%股权、上游信息 30%股权发行股份,其中刘惠城等人认购股份分期解除限售,并涉及业绩承诺实现等解除限售条件,该部分股份的具体解除限售时间具体详见公司于 2015 年 12 月 24 日发布的《北京掌趣科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金实施情况暨新增股份上市报告书》中“第三节新增股份的数量和上市时间”。注 4：在其担任公司董事高管期间遵守相关股份管理规定。注 5：李好胜于 2017 年 10 月 30 日辞去董事、副总经理、董事会秘书职务，其所持公司股份全部锁定。注 6：公司实施并购天马时空 80%股权、上游信息 30%股权并募集配套资金事项,向北信瑞丰基金管理有限公司等 5 名特定投资者发行股份,该部分股份应于 2017 年 1 月 27 日解除限售，由于公司自 2017 年 1 月 19 日起因重大资产重组事项停牌，因此该部分股份与 2017 年 6 月 21 日解除限售。二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 √ 适用 □ 不适用根据公司与刘智君等签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》的约定及公司2016年度股东大会审议通过了《关于公司拟回购刘智君等人应补偿股份并予注销的议案》,刘智君、田寒松、马晓光、北京至高投资管理中心(有限合伙)应补偿股份分别为7,857,927股、977,472股、136,844股、3,909,748股,该部分股份由公司以1元对价回购并注销,于2017年7月31日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续。本次注销完成后，公司总股本由2,770,874,854股变更为 2,757,992,863股。 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况单位：股年度报告披露日报告期末表决权前上一月末表决年度报告披露日报告期末普通股恢复的优先股股权恢复的优先股 201,622 前上一月末普通 199,441 0 股东总数东总数（如有）股东总数（如股股东总数（参见注 9）有）（参见注 9）持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况持有有限售持有无限售质押或冻结情况报告期末持报告期内增股东名称股东性质持股比例条件的股份条件的股份股数量减变动情况股份状态数量数量数量姚文彬境内自然人 14.06 % 387,732,912 -55,417,497 - 387,732,912 24,000,000 叶颖涛境内自然人 3.23 % 88,982,832 -7,488,819 - 88,982,832 质押邓攀境内自然人 2.02 % 55,727,209 0 13,931,802 41,795,407 林芝腾讯科技境内非国有 2.01 % 55,417,497 55,417,497 - 55,417,497 有限公司法人刘智君境内自然人 1.30 % 35,901,136 -23,673,235 6,264,588 29,636,548 质押 30,930,000 18,420,000 邱祖光境内自然人 1.30 % 35,866,788 -11,037,467 14,071,277 21,795,511 质押刘惠城境内自然人 0.99 % 27,324,422 -47,789,995 22,534,327 4,790,095 中央汇金资产管理有限责任国有法人 0.89 % 24,541,900 0 - 24,541,900 公司青岛城投金融 23,094,000 控股集团有限国有法人 0.84 % 23,094,688 0 - 23,094,688 质押公司金鹰基金－平安银行－金鹰其他 0.84 % 23,094,688 0 - 23,094,688 穗通定增 85 号资产管理计划天津金星投资境内非国有 0.75% 20,810,499 0 6,243,151 14,567,348 有限公司法人北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况不适用（如有）（参见注 4）上述股东关联关系或一致行动上述股东之间，未知是否存在关联关系或属于一致行动人。的说明前 10 名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量姚文彬 387,732,912 人民币普通股 387,732,912 叶颖涛 88,982,832 人民币普通股 88,982,832 林芝腾讯科技有限公司 55,417,497 人民币普通股 55,417,497 刘智君 29,636,548 人民币普通股 29,636,548 中央汇金资产管理有限责任公 24,541,900 人民币普通股 24,541,900 司青岛城投金融控股集团有限公 23,094,688 人民币普通股 23,094,688 司金鹰基金－平安银行－金鹰穗 23,094,688 人民币普通股 23,094,688 通定增 85 号资产管理计划邱祖光 21,795,511 人民币普通股 21,795,511 中国证券金融股份有限公司 15,039,729 人民币普通股 15,039,729 天津金星投资有限公司 14,567,348 人民币普通股 14,567,348 前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通上述股东之间，未知是否存在关联关系或属于一致行动人。股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明参与融资融券业务股东情况说不适用明（如有）（参见注 5）公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、公司控股股东情况控股股东性质：自然人控股控股股东类型：自然人控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权姚文彬中国是北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文姚文彬先生,公司控股股东实际控制人。1970 年出生,中国国籍,拥有新西兰永久居留权,姚文彬先生系西安电子科技大学通信工程专业学士,清华大学工商管理硕士,曾任职于机械电子工业部,历任北京讯合科技有限公司经理、北京神州主要职业及职务绿盟科技有限公司经理、北京慧点科技发展有限公司副总经理、智通华网执行董事、北京卓娱互动科技有限公司 CEO。2008 年 1 月加入公司,2008 年 6 月至 2016 年 8 月,历任公司执行董事、董事长、总经理。目前任天津融智德投资有限公司执行董事。报告期内控股和参股的其他境内外上市公无司的股权情况控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。 3、公司实际控制人情况实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人实际控制人姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权姚文彬中国是姚文彬先生,公司控股股东实际控制人。1970 年出生,中国国籍,拥有新西兰永久居留权,姚文彬先生系西安电子科技大学通信工程专业学士,清华大学工商管理硕士,曾任职于机械电子工业部,历任北京讯合科技有限公司经理、北京神州绿主要职业及职务盟科技有限公司经理、北京慧点科技发展有限公司副总经理、智通华网执行董事、北京卓娱互动科技有限公司 CEO。2008 年 1 月加入公司,2008 年 6 月至 2016 年 8 月,历任公司执行董事、董事长、总经理。目前任天津融智德投资有限公司执行董事。实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 4、其他持股在 10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动本期增持本期减持其他增减任期起始任期终止期初持股期末持股姓名职务任职状态性别年龄股份数量股份数量变动日期日期数（股）数（股）（股）（股）（股） 2017 年董事长、 75,114,41 47,789,99 27,324,42 刘惠城现任男 41 12 月 15 董事 7 5 日 2017 年刘惠城总经理现任男 41 11 月 29 日 2016 年姚文哲副董事长现任男 45 08 月 02 0 0 0 0 日 2016 年姚文哲董事现任男 45 04 月 26 0 0 0 0 日 2015 年姚文哲副总经理现任男 45 10 月 23 0 0 0 0 日 2013 年黄迎春董事现任女 42 10 月 09 0 0 0 0 日 2013 年财务负责黄迎春现任女 42 06 月 25 人日 2016 年吴琳光董事现任男 46 10 月 10 0 0 0 0 日 2018 年尚进董事现任男 41 02 月 27 日 2015 年李仁玉独立董事现任男 57 01 月 29 日北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文本期增持本期减持其他增减任期起始任期终止期初持股期末持股姓名职务任职状态性别年龄股份数量股份数量变动日期日期数（股）数（股）（股）（股）（股） 2015 年雷家骕独立董事现任男 63 05 月 08 日 2018 年罗义冰独立董事现任女 70 02 月 27 日 2017 年监事会主徐大斌现任男 30 02 月 09 席日 2016 年燕琪监事现任女 29 04 月 07 日 2017 年程莉监事现任女 43 12 月 15 60,000 0 0 0 60,000 日 2017 年董事会秘王娉现任女 36 10 月 31 书日 2017 年王娉副总经理现任女 36 10 月 31 日 2013 年张沛副总经理现任男 38 06 月 25 日 2015 年刘建新副总经理现任女 46 10 月 23 日 2016 年姬景刚副总经理现任男 41 05 月 23 日 2015 年 2018 年胡斌董事离任男 41 08 月 12 04 月 03 465,040 465,040 日日北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文本期增持本期减持其他增减任期起始任期终止期初持股期末持股姓名职务任职状态性别年龄股份数量股份数量变动日期日期数（股）数（股）（股）（股）（股） 2016 年 2017 年胡斌总经理离任男 41 04 月 08 11 月 29 日日 2015 年 2018 年高嵩副总经理离任男 37 07 月 20 02 月 27 日日 2016 年 2017 年 55,727,20 55,727,20 邓攀董事长离任男 40 08 月 02 11 月 29 9 日日 2010 年 2018 年邓攀董事离任男 40 10 月 18 02 月 05 日日 2016 年 2017 年李好胜董事离任男 37 10 月 10 10 月 31 360,000 360,000 日日 2014 年 2017 年李好胜副总经理离任男 37 08 月 04 10 月 31 日日 2014 年 2017 年董事会秘李好胜离任男 37 11 月 03 10 月 31 书日日 2016 年 2018 年姜照东独立董事离任男 42 10 月 10 02 月 27 日日 2017 年 2017 年孙娟霞监事离任女 34 02 月 09 12 月 05 日日 2010 年 2017 年监事会主齐惠敏离任男 49 10 月 18 02 月 09 席日日 2013 年 2017 年喻珑监事离任男 42 02 月 20 02 月 09 日日 131,726,6 47,789,99 83,936,67 合计 -- -- -- -- -- -- 66 5 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用姓名担任的职务类型日期原因邓攀董事长离任 2017 年 11 月 29 日个人原因辞任董事长邓攀董事离任 2018 年 02 月 07 日个人原因辞任董事胡斌总经理离任 2017 年 11 月 29 日个人原因辞任总经理胡斌董事离任 2018 年 04 月 03 日个人原因辞任董事李好胜董事离任 2017 年 10 月 31 日个人原因辞职李好胜副总经理离任 2017 年 10 月 31 日个人原因辞职李好胜董事会秘书离任 2017 年 10 月 31 日个人原因辞职监事会主席、监齐惠敏离任 2017 年 02 月 09 日个人原因辞职，辞任后仍在公司担任其他职务事喻珑监事离任 2017 年 02 月 09 日个人原因辞职，辞任后仍在公司担任其他职务孙娟霞监事离任 2017 年 12 月 15 日个人原因辞职姜照东独立董事离任 2018 年 02 月 27 日个人原因辞职高嵩副总经理离任 2018 年 02 月 27 日个人原因辞职三、任职情况截至本报告披露日，公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责刘惠城先生，现任公司董事长、总经理。刘惠城先生，1977年出生，中国国籍，无永久境外居留权，系清华大学经管学院高级管理人员工商管理硕士。曾任北京聚水联动科技有限公司执行董事、总经理，北京久播网络技术有限公司监事。现任公司控股子公司北京天马时空网络技术有限公司董事、总经理，目前兼任北京双城兄弟科技有限公司执行董事、总经理，上海今誉科技中心（有限合伙）执行事务合伙人，北京天马合力科技中心（有限合伙）执行事务合伙人。姚文哲先生，现任公司副董事长、副总经理。姚文哲先生，1973年出生，中国国籍，无永久境外居留权，系姚文彬先生之弟。姚文哲先生系南京理工大学科技情报专业本科学历。历任电子工业部科技情报研究所项目经理、北京讯合科技有限公司技术总监、北京蓬天科技有限公司系统管理部总监、TELUS 系统咨询分析师、华为科技有限公司项目经理、益百利信息科技(北京)有限公司Experian Marketing Services China总经理。2013年7月加入公司，现任公司副董事长、副总经理。黄迎春女士，现任公司董事、财务负责人。黄迎春女士，1976年出生，中国国籍，无永久境外居留权，毕业于中南财经政法大学会计专业，本科学历，高级会计师、注册会计师、注册评估师、注册税务师、国际注册内部审计师。历任北京中洲光华会计师事务所有限公司高级经理、天健正信会计师事务所有限公司高级经理、大华会计师事务所有限公司高级经理。黄迎春女士于2012年12月加入公司担任公司财务总监，2013年6月起担任公司财务负责人。吴琳光先生，现任公司董事。吴琳光先生，1972年出生，中国国籍，无永久境外居留权，系中国科技大学电子工程专业本科学历。历任深圳通广通信公司合肥办事处售前工程师，安徽省农业银行营业部电子联行专员，北京沙岭信息技术有限公司高级研发工程师，北京搜狐新时代信息技术有限公司运维部技术经理，北京空中信使信息技术有限公司副总裁兼手机游戏事业部总经理、海外代理游戏部总经理，北京优百思信息技术有限公司创始人兼首席执行官，北京花千树信息科技北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文有限公司执行董事，上海花千树信息科技有限公司北京分公司及觅缘（上海）信息科技有限公司联席CEO。现任北京花千树信息科技有限公司总经理，上海花千树信息科技有限公司CEO，天津百合时代资产管理有限公司董事兼总经理，拉萨缘非日月投资合伙企业执行事务合伙人，宏愿融资租赁（上海）有限公司董事长兼总经理，百合佳缘网络集团股份有限公司董事、总经理。尚进先生，现任公司董事。尚进先生，1976年出生，中国国籍，无境外永久居留权，系大连理工大学理学专业本科学历。曾任金山软件股份有限公司项目经理、技术总监、事业部副总经理，北京搜狐互联网信息服务有限公司副总监，北京漫游谷信息技术有限公司创始人，北京麒麟网文化股份有限公司创始人兼CEO。现任小米科技有限责任公司副总裁、北京黑方金圆文化传媒有限公司董事、米乐互动科技（北京）有限公司董事、广州星想软件科技有限公司董事、杭州萌米科技有限公司（原多果科技）董事、北京双米互动信息技术有限公司董事、北京有爱互娱科技有限公司董事、木偶星球（北京）科技有限公司董事、福州市马尾区朱雀网络信息技术有限公司董事、石家庄市深度动画科技有限公司董事、广州烁趣网络科技有限公司董事、珠海青枪互动科技有限公司董事、北京白金时尚娱乐有限公司董事、浙江东阳不世影业有限公司董事、天津市队友科技有限公司董事、北京狂野之马信息技术有限公司董事、天津英众文化传播有限公司董事、珠海达人网络科技有限公司董事、北京掌视无限网络科技有限公司董事、上海酷橙网络科技有限公司董事、杭州南派投资管理有限公司董事、北京贺彩文化传媒有限公司董事、北京天悦东方文化传媒有限公司董事、北京白鹭世纪科技股份有限公司董事、成都西米互动科技有限公司董事、Pineapple Game Inc.（菠萝游戏）董事、上海熟圣网络科技有限公司董事、北京真真科技有限公司董事、成都火星数娱文化传播有限公司董事、道天下文化传播（天津）有限责任公司董事、King Cinema Holdings Limited 董事、九月光合（北京）动漫文化传播有限公司董事、北京瓦力文化传播有限公司监事。李仁玉先生，现任公司独立董事。李仁玉先生，1961年出生，中国国籍，无永久境外居留权，系北京大学法学硕士。历任中央民族大学法律系系副主任、北京工商大学法学院院长。现任北京工商大学法学院教授，同时兼任北京厚大轩成教育科技股份公司董事、北京天学网教育科技股份有限公司董事。雷家骕先生，现任公司独立董事。雷家骕先生，1955年出生，中国国籍，无永久境外居留权，系清华大学技术经济及管理专业博士。历任清华大学经管学院副教授。雷家骕先生现任清华大学教授、博士生导师，同时兼任国金证券股份有限公司独立董事、湖州老恒和釀造有限公司独立董事、北京宇信科技集团股份有限公司董事、众智博汇（北京）科技孵化器有限责任公司监事、北京镈润创投资本管理有限公司监事、数聚变(北京)科技有限公司监事。罗义冰女士，现任公司独立董事。罗义冰女士，1948 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，中国注册会计师。曾任成都市煤炭工业管理局历任会计、主办会计及财务负责人，广东省湛江南海西部石油公司（中海油）担任行政管理部财务副科长、会计师，广东省湛江市霞山区政府经济委员会副主任科员、会计师，广东省湛江市霞山区会计师事务所所长、法人代表，广东省湛江天力会计师事务所法人代表、所长。现任广东省湛江市律德会计师事务所有限公司副所长、暴风集团股份有限公司独立董事。徐大斌先生，现任公司非职工代表监事、监事会主席。徐大斌先生，1988年出生，中国国籍，无永久境外居留权，系东北农业大学国际经济与贸易专业学士。历任上海人人游戏科技发展股份有限公司北京分公司海外运营专员、北京亿美软通科技有限公司市场经理。2013年10月加入公司，现任公司运营发行中心运营经理。燕琪女士，现任公司职工代表监事。燕琪女士，1989年出生，中国国籍，无永久境外居留权，系山西财经大学人力资源管理/金融学本科双学位。曾任完美世界（北京）网络技术有限公司人力资源顾问。2014年6月加入公司，现任人力行政部人事经理一职。北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文程莉女士，现任公司非职工代表监事。程莉女士，1975年出生，中国国籍，无永久境外居留权，系北京工商大学管理工程硕士研究生学历。曾任北京九千标准质量体系认证中心审核计划专员，北京华旗资讯数码科技有限公司人力资源经理，中兴通讯股份有限公司海外区域人力资源总监，威盛电子股份有限公司中国区人力高级经理，李宁（中国）体育用品有限公司人力资源总监，完美世界（北京）网络技术有限公司人力资源高级总监。现任公司控股子公司北京天马时空网络技术有限公司人力资源高级总监。张沛先生，现任公司副总经理。张沛先生，1980年出生，中国国籍，无永久境外居留权，系清华大学工程物理系学士。历任北京光之翼互动咨询公司项目经理，北京空中信使信息技术有限公司手机游戏事业部运营主管，北京龙迹天地科技有限公司手机游戏部门总监、副总裁兼手机网游部门总监、北京幻方朗睿软件科技有限公司业务运营部总监。2010年1月加入公司，历任公司手游事业部产品总监、移动游戏事业部副总经理，现任公司副总经理。目前兼任上海游戏多网络科技股份有限公司董事、成都有明堂互动科技有限公司董事、北京乐享方登网络科技股份有限公司监事，博斯兄弟（北京）汽车文化传媒有限公司法人。刘建新女士，现任公司副总经理。刘建新女士，1972年出生，中国国籍，无永久境外居留权，系河北大学应用数学专业本科学历。历任中国网络通信有限公司高级人事经理、北京甲骨文软件技术有限公司人力资源顾问、艺龙网信息技术（北京）有限公司人力资源部总监、完美世界（北京）软件有限公司人力资源部高级总监。2014年7月加入公司，历任人力资源部总经理兼总裁助理，现任公司副总经理。姬景刚先生，现任公司副总经理。姬景刚先生，1977年出生，中国国籍，无永久境外居留权，系清华大学软件工程硕士。历任北京搜狐新时代信息技术有限公司软件工程师、Real Networks China Inc.技术经理、XPD Media技术总监、Gaia Online China游戏研发总监、完美世界（北京）网络技术有限公司高级总监。2014年3月加入公司，历任公司研发中心重度项目部总经理，现任公司副总经理。王娉女士，现任公司董事会秘书，副总经理。王娉女士，1982 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，系西北大学法学专业本科学历。曾任北京金和软件股份有限公司法务主管，北京慧点科技股份有限公司法务经理。2010 年加入公司担任证券事务代表，现任公司董事会秘书，副总经理。在股东单位任职情况 □ 适用 √ 不适用在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用在其他单位是任职人在其他单位担任其他单位名称任期起始日期任期终止日期否领取报酬津员姓名的职务贴刘惠城北京双城兄弟科技有限公司执行董事兼经理 2014 年 09 月 18 日否刘惠城上海今誉科技中心（有限合伙）执行事务合伙人 2016 年 03 月 16 日否刘惠城北京天马合力科技中心（有限合伙）执行事务合伙人 2015 年 12 月 22 日否尚进小米科技有限责任公司副总裁 2014 年 09 月 10 日是尚进北京瓦力文化传播有限公司监事 2016 年 06 月 01 日否尚进北京黑方金圆文化传媒有限公司董事 2014 年 12 月 15 日否北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文尚进米乐互动科技（北京）有限公司董事 2014 年 06 月 11 日否尚进广州星想软件科技有限公司董事 2015 年 06 月 03 日否尚进杭州萌米科技有限公司（原多果科技）董事 2015 年 08 月 26 日否尚进北京双米互动信息技术有限公司董事 2016 年 02 月 18 日否尚进北京有爱互娱科技有限公司董事 2015 年 07 月 24 日否尚进木偶星球（北京）科技有限公司董事 2015 年 10 月 14 日否尚进福州市马尾区朱雀网络信息技术有限公司董事 2016 年 01 月 22 日否尚进石家庄市深度动画科技有限公司董事 2015 年 07 月 01 日否尚进广州烁趣网络科技有限公司董事 2016 年 04 月 06 日否尚进珠海青枪互动科技有限公司董事 2017 年 09 月 13 日否尚进北京白金时尚娱乐有限公司董事 2016 年 04 月 29 日否尚进浙江东阳不世影业有限公司董事 2016 年 03 月 18 日否尚进天津市队友科技有限公司董事 2016 年 05 月 03 日否尚进北京狂野之马信息技术有限公司董事 2016 年 09 月 28 日否尚进天津英众文化传播有限公司董事 2016 年 01 月 19 日否尚进珠海达人网络科技有限公司董事 2016 年 01 月 01 日否尚进北京掌视无限网络科技有限公司董事 2016 年 11 月 21 日否尚进上海酷橙网络科技有限公司董事 2016 年 09 月 30 日否尚进杭州南派投资管理有限公司董事 2015 年 11 月 13 日否尚进北京贺彩文化传媒有限公司董事 2015 年 05 月 01 日否尚进北京天悦东方文化传媒有限公司董事 2015 年 04 月 27 日否尚进北京白鹭世纪科技股份有限公司董事 2015 年 04 月 30 日否尚进成都西米互动科技有限公司董事 2014 年 12 月 31 日否尚进 Pineapple Game Inc.（菠萝游戏）董事 2017 年 06 月 28 日否尚进上海熟圣网络科技有限公司董事 2017 年 01 月 19 日否尚进北京真真科技有限公司董事 2017 年 05 月 11 日否尚进成都火星数娱文化传播有限公司董事 2017 年 03 月 27 日否尚进道天下文化传播（天津）有限责任公司董事 2017 年 07 月 01 日否尚进 King Cinema Holdings Limited (金影）董事 2017 年 09 月 07 日否尚进九月光合（北京）动漫文化传播有限公司董事 2017 年 12 月 18 日否吴琳光北京花千树信息科技有限公司总经理 2015 年 07 月 10 日是吴琳光拉萨缘非日月投资合伙企业执行事务合伙人 2015 年 10 月 14 日否吴琳光天津百合时代资产管理有限公司总经理 2016 年 05 月 09 日否吴琳光宏愿融资租赁（上海）有限公司董事长兼总经理 2016 年 01 月 01 日否吴琳光上海花千树信息科技有限公司 CEO 2016 年 03 月 01 日否吴琳光百合佳缘网络集团股份有限公司董事、总经理 2017 年 11 月 09 日是李仁玉北京工商大学法学院教授 2012 年 05 月 01 日是北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文李仁玉北京厚大轩成教育科技股份公司董事 2015 年 12 月 04 日否李仁玉北京天学网教育科技股份有限公司董事 2015 年 12 月 29 日否教授、博士生导雷家骕清华大学 2001 年 01 月 01 日是师雷家骕国金证券股份有限公司独立董事 2014 年 09 月 12 日是雷家骕湖州老恒和釀造有限公司独立董事 2013 年 12 月 17 日是雷家骕北京宇信科技集团股份有限公司董事 2015 年 07 月 15 日是众智博汇（北京）科技孵化器有限责任公雷家骕监事 2015 年 07 月 09 日否司雷家骕北京镈润创投资本管理有限公司监事 2015 年 12 月 16 日否雷家骕数聚变(北京)科技有限公司监事 2016 年 04 月 06 日否罗义冰暴风集团股份有限公司独立董事 2014 年 12 月 01 日是张沛上海游戏多网络科技股份有限公司董事 2014 年 01 月 10 日否张沛北京乐享方登网络科技股份有限公司监事 2017 年 04 月 11 日否张沛成都有明堂互动科技有限公司董事 2017 年 05 月 25 日否张沛博斯兄弟（北京）汽车文化传媒有限公司执行董事 2017 年 04 月 21 日否公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 □ 适用 √ 不适用四、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序公司董事、监事津贴由公司股东大会决定，高级管理人员薪酬由董事会决定。在公司履职的董事、监事、高级管理人员按照具体的职务领取报酬。董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据董事、监事和高级管理人员的报酬按照公司相关制度规定，结合其职位、职责、经营业绩等以及其他相关企业相关岗位的薪酬水平制定薪酬方案并发放。董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况报告期内公司已按时向董事、监事支付董监事津贴，向高级管理人员支付薪酬。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况单位：万元从公司获得的税是否在公司关联姓名职务性别年龄任职状态前报酬总额方获取报酬董事长、董事、总刘惠城男 41 现任 0否经理副董事长、副总经姚文哲男 45 现任 86.37 否理胡斌董事男 41 现任 105.37 否北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文从公司获得的税是否在公司关联姓名职务性别年龄任职状态前报酬总额方获取报酬黄迎春董事、财务负责人女 42 现任 87.31 否吴琳光董事男 46 现任 10 否尚进董事男 42 现任 0否李仁玉独立董事男 57 现任 10 否雷家骕独立董事男 63 现任 10 否罗义冰独立董事女 70 现任 0否徐大斌监事会主席男 30 现任 36.84 否燕琪监事女 29 现任 34.27 否程莉监事女 43 现任 0否刘建新副总经理女 46 现任 134.12 否张沛副总经理男 38 现任 227.31 否姬景刚副总经理男 41 现任 76.37 否董事会秘书、副总王娉女 36 现任 11.06 否经理邓攀董事长、董事男 40 离任 98.78 否董事、副总经理、李好胜男 37 离任 91.37 否董事会秘书姜照东独立董事男 42 离任 10 否齐惠敏监事会主席男 49 离任 4.65 否喻珑监事男 42 离任 6.34 否孙娟霞监事女 34 离任 21.14 否高嵩副总经理男 37 离任 76.37 否合计 -- -- -- -- 1,137.67 -- 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 √ 适用 □ 不适用单位：股报告期内报告期新限制性股报告期内报告期内已行权股报告期末期初持有本期已解期末持有授予限制票的授予姓名职务可行权股已行权股数行权价市价（元/ 限制性股锁股份数限制性股性股票数价格（元/ 数数格（元/ 股）票数量量票数量量股）股）邓攀董事长 1,520,000 0 5.56 0 0 0 董事、财黄迎春 304,000 0 5.56 0 0 0 务负责人胡斌董事 532,000 0 5.56 0 0 0 张沛副总经理 608,000 0 5.56 0 0 0 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文合计 -- 2,964,000 0 -- -- 0 0 0 -- 备注（如因邓攀、胡斌已离任，公司将根据《激励计划》规定对其已获授但尚未进入行权期的股票期权予以注销。有）五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度母公司在职员工的数量（人）主要子公司在职员工的数量（人） 1,242 在职员工的数量合计（人） 1,668 当期领取薪酬员工总人数（人） 2,599 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）专业构成专业构成类别专业构成人数（人）销售人员财务、行政、人力资源、法务等管理类人员运营人员研发人员 1,011 合计 1,668 教育程度教育程度类别数量（人）硕士及硕士以上本科 1,018 大专其他合计 1,668 2、薪酬政策公司以内部公平和外部竞争相结合的方式，建立吸引人才、保留人才和激励员工的薪酬管理体系。通过岗位体系及岗位级别，参考地区及同行业的薪酬水平定期分析公司现有薪酬水平，以分析研究结果为基础结合员工的绩效考核调整薪酬提升员工的工作积极性及工作效率。 3、培训计划公司注重员工的培训，依据岗位、职能及不同部门的需求积极寻求各种培训资源及渠道通过掌趣大讲堂、内部分享、外部培训以及外请业界大咖等，展开定制化的培训。根据公司每年的发展需求制定详细的培训计划，有针对性的新员工入北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文职培训、在职人员专业技能培训、通用管理类项目等，公司内部知识资源共享、积极营造学习氛围，建立线上学习平台，开展各类学习小组，不断激发员工潜能为员工提供更好的培训发展平台，增强员工的凝聚力，增强企业的核心竞争力。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文第九节公司治理一、公司治理的基本状况报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理规则》、《深圳证券交易所创业板上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及其他相关法律法规的要求，已经建立起较为完善的法人治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会、独立董事以及相关的议事规则和内控管理制度并逐步完善，为公司法人治理的规范化运行提供了有效制度保障。公司股东大会、董事会、监事会均能按照《公司法》及《公司章程》等相关法律法规要求忠实履行职责，并按照相关法律法规及《公司章程》规定的职权及议事规则独立有效地运作。公司拥有独立完善的业务结构体系和自主经营能力，在实际经营上独立于控股股东、实际控制人、公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司严格按照有关法律法规及《公司章程》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等规定，及时、公平、真实、准确和完整地披露公司相关信息。公司注重与投资者的沟通和交流，依照相关规则回答投资者咨询，接待股东来访，并指定巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的指定网站，确保投资者能够及时、公平地获取公司公开信息。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律法规、规范性文件和《公司章程》要求规范运作，建立并不断完善法人治理结构，在业务、人员、资产、机构、财务等方面均独立于控股股东、实际控制人，公司具有独立完整的业务体系及自主经营能力，不存在被控股股东、实际控制人及其关联方控制和占用资金、资产及其他能源的情况。三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引巨潮资讯网-2017 2017 年第一次临时股东年第一次临时股东临时股东大会 25.47% 2017 年 01 月 20 日 2017 年 01 月 20 日大会大会决议公告（2017-010）北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文巨潮资讯网-2017 2017 年第二次临时股东年第二次临时股东临时股东大会 25.84% 2017 年 02 月 09 日 2017 年 02 月 09 日大会大会决议公告（2017-014）巨潮资讯网-2017 2017 年第三次临时股东年第三次临时股东临时股东大会 30.03% 2017 年 04 月 17 日 2017 年 04 月 17 日大会大会决议公告（2017-036）巨潮资讯网-2016 年年度股东大会决 2016 年年度股东大会年度股东大会 29.41% 2017 年 05 月 16 日 2017 年 05 月 16 日议公告（2017- 057）巨潮资讯网-2017 2017 年第四次临时股东年第三次临时股东临时股东大会 18.88% 2017 年 12 月 15 日 2017 年 12 月 15 日大会大会决议公告（2017-113） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况独立董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两次本报告期应参现场出席董事以通讯方式参委托出席董事缺席董事会次出席股东大会独立董事姓名未亲自参加董加董事会次数会次数加董事会次数会次数数次数事会会议李仁玉 14 0 14 0 0否雷家骕 14 0 14 0 0否姜照东 14 0 14 0 0否连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 3、独立董事履行职责的其他说明独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内，公司独立董事本着对公司、股东负责的态度，勤勉尽责，忠实履行职责，积极出席相关会议，认真审议各项议案，独立客观地发表自己的观点和看法，并利用自己的专业知识做出独立、客观的判断，对公司募集资金使用、会计政策变更、股权激励、对外投资、高管人员聘任等事项发表独立意见，不受公司和控股股东影响，切实维护了中小股东利益。报告期内，公司独立董事对公司董事会的议案及公司其他事项均没有提出异议。六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况公司董事会下设四个专门委员会，分别为：审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会。报告期内，各专门委员会本着勤勉尽责的原则，按照有关法律、法规、规范性文件及公司各专门委员会工作细则的规定开展相关工作，履职情况如下： 1、审计委员会报告期内，公司董事会审计委员会恪尽职守，对公司内部控制制度的实施和完善情况，聘请公司年度审计机构等事项进行审查，同外部审计机构进行沟通，对公司完善内控体系发挥了重要作用。 2、战略委员会报告期内，公司董事会战略委员会结合公司所处行业发展情况及公司自身发展状况，对公司投资决策、引入重要战略合作伙伴、长期发展战略等事项进行了研究审议并提出建议。 3、提名委员会报告期内，董事会提名委员会对公司选举董事长、补选董事及聘任高级管理人员的任职资格进行了认真审查。 4、薪酬与考核委员会报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会结合公司实际情况积极组织研究制定公司董事与高级管理人员薪酬与考核管理办法，对薪酬制度执行情况进行监督，审核了公司董事、高级管理人员的履职情况并对其进行年度绩效考核与评定，对股权激励对象的考核情况进行了认真审议。七、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否公司监事会对报告期内的监督事项无异议。八、高级管理人员的考评及激励情况详见公司披露在巨潮资讯网的《公司董事、监事及高级管理人员薪酬与绩效考核管理办法》。北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文九、内部控制评价报告 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告内部控制评价报告全文披露日期 2018 年 04 月 25 日内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn) 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 100.00% 财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合并 100.00% 财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告 A．重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。如：公司董事、监事和高级管理人员舞弊；对已经公告的财务报告出现的重大 A．重大缺陷：公司决策程序不科差错进行错报更正（由于政策变化或其他学，导致重大决策失误，给公司造成客观因素变化导致的对以前年度的追溯调重大财产损失；违反相关法律、法整除外）；当期财务报告存在重大错报，规；媒体频频曝光重大负面新闻，严但公司内部控制运行中未能发现该错报；重损害声誉；重要业务缺乏制度控制审计委员会以及内部审计部门对财务报告或制度系统性失效，造成影响定量标内部控制监督无效；其他可能影响报表使准认定的重大损失；其他对公司影响定性标准用者正确判断的缺陷。B．重要缺陷：内重大的情形。B．重要缺陷：公司决部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理策程序不科学，导致出现一般失误；可能性导致不能及时防止或发现并纠正财违反公司规程或标准操作程序，形成务报告中虽然未达到和超过重大水平，但损失；公司出现负面新闻，对公司产仍应引起董事会和管理层重视的错报。生一定的负面影响；重要业务制度或如：未依照公认会计准则选择和应用会计系统存在缺陷；其他对公司影响较大政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对的情形。C．一般缺陷：不构成重大于非常规或特殊交易的账务处理没有建立缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。或实施相应的控制机制且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。C．一北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。重大缺陷：错报≥利润总额的 8%；重重大缺陷：错报≥利润总额的 8%；重要缺要缺陷：利润总额的 5%≤错报＜利润定量标准陷：利润总额的 5%≤错报＜利润总额的总额的 8%；一般缺陷：错报＜利润总 8%；一般缺陷：错报＜利润总额的 5% 额的 5% 财务报告重大缺陷数量（个）非财务报告重大缺陷数量（个）财务报告重要缺陷数量（个）非财务报告重要缺陷数量（个）十、内部控制审计报告或鉴证报告内部控制鉴证报告内部控制鉴证报告中的审议意见段大华会计师事务所认为，掌趣科技按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于 2017 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。内控鉴证报告披露情况披露内部控制鉴证报告全文披露日期 2018 年 04 月 25 日内部控制鉴证报告全文披露索引巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）内控鉴证报告意见类型标准无保留非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文第十节公司债券相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券是一、公司债券基本信息债券余额（万债券名称债券简称债券代码发行日到期日利率还本付息方式元）北京掌趣科技每年付息一股份有限公司次，到期一次 2016 年面向 2016 年 05 月 2021 年 05 月 16 掌趣 01 112392 80,000 6.28% 还本，最后一合格投资者公 25 日 25 日期利息随本金开发行公司债一起支付。券（第一期）公司债券上市或转让的交易深圳证券交易所场所投资者适当性安排仅面向合格投资者发行报告期内公司债券的付息兑 2017 年 5 月 25 日，公司按时足额支付本期债券首期利息 5,024 万元付情况公司债券附发行人或投资者选择权条款、可交换条款等本期债券在存续期第三个计息年度末设置发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择特殊条款的，报告期内相关权，报告期内未到上述选择权的行权期。条款的执行情况（如适用）。二、债券受托管理人和资信评级机构信息债券受托管理人：北京市西城区华泰联合证券丰盛胡同太平名称办公地址联系人田建荣联系人电话 010-56839485 有限责任公司洋保险大厦 A 座3层报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：名称中诚信证券评估有限公司办公地址上海市黄浦区西藏南路 760 号安基大厦 24 楼报告期内公司聘请的债券受托管理人、不适用资信评级机构发生变更的，变更的原北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文因、履行的程序、对投资者利益的影响等（如适用）三、公司债券募集资金使用情况公司以 20,385,429 万韩元受让 NHN Entertainment Corporation 持有 Webzen Inc.的 19.24%股权。该项投资，由公司向全资子公司天津泛游科技有限公司（以下简公司债券募集资金使用情况及履行的程称\"天津泛游\"）共增资约 12 亿元人民币，由天津泛游在中国香港设立一家全资序特殊目的公司 Fungame（HK）Limited（即：泛游（香港）有限公司），并由中国 Fungame（HK）Limited 在中国之外的司法辖区设立一家全资特殊目的公司（以下简称\"境外 SPV\"），并通过境外 SPV 最终实施交易。年末余额（万元）募集资金专项账户运作情况公司已设立募集资金专项账户，规范使用募集资金。募集资金使用是否与募集说明书承诺的是用途、使用计划及其他约定一致四、公司债券信息评级情况 2016年2月3日，中诚信证券评估有限公司出具了《北京掌趣科技股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券信用评级报告》（信评委函字[2016]G078号），评定公司主体信用等级为AA（受评主体偿还债务的能力很强，受不利经济环境的影响较小，违约风险很低），评级展望稳定；本期债券信用等级为AA（债券信用质量很高，信用风险很低）。 2016年6月20日，中诚信证券评估有限公司出具了《北京掌趣科技股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）跟踪评级报告（2016）》（信评委函字[2016]跟踪247号），维持公司主体信用等级AA（受评主体偿还债务的能力很强，受不利经济环境的影响较小，违约风险很低），评级展望稳定；维持本期债券信用等级AA（债券信用质量很高，信用风险很低）。 2017年6月22日，中诚信证券评估有限公司出具了《北京掌趣科技股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）跟踪评级报告（2017）》（信评委函字[2017]跟踪391号），维持公司主体信用等级AA（受评主体偿还债务的能力很强，受不利经济环境的影响较小，违约风险很低），评级展望稳定；维持本期债券信用等级AA（债券信用质量很高，信用风险很低）。公司已委托中诚信证券评估有限公司进行2018年债券信用跟踪评级工作，预计在公司2017年年度报告披露后2个月内出具并公告2018年债券信用跟踪评级报告。五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施（1）偿债计划本期债券的起息日为2016年5月25日，债券利息将于起息日之后在存续期内每年支付一次，最后一期利息随本金的兑付一起支付。本期债券的付息日为2017年至2021年每年的5月25日，若投资者在第3年末行使回售选择权，则本期债券回售部分的付息日为2017年至2019年每年的5月25日，第3年的利息连同回售债券的本金一起支付；（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个交易日）。本期债券付息的债权登记日为每年付息日的前1个交易日。本期债券到期一次还本。本期北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文债券的兑付日为2021年5月25日，若投资者行使回售选择权，则本期债券回售部分的兑付日为2019年5月25日（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个交易日）。本期债券到期本息的债权登记日为兑付前1个交易日。本期债券利息的支付和本金的偿付通过登记机构和有关机构办理。利息支付和本金偿付的具体事宜将按照国家有关规定，由公司在中国证监会指定媒体上发布的公告中加以说明。根据国家税收法律、法规，投资者投资本期债券应缴纳的有关税金由投资者自行承担。（2）其他偿债保障措施为了充分、有效地维护债券持人的利益，公司为本期债券的按时、足额偿付制定了一系列工作计划，包括设立专门的偿付小组、充分发挥债券受托管理人的作用、严格的信息披露等，努力形成一套确保债券安全兑付障措施。 ①开立募集资金专户专款专用公司开立募集资金专户专项用于募集资金款项的接收、存储及划转活动，将严格按照募集说明书披露的资金投向，确保专款专用。公司与江苏银行签订《募集资金专项账户及资金监管协议》，规定江苏银行监督募集资金的使用情况。 ②制定债券持有人会议规则公司已按照《管理办法》的要求制定了《债券持有人会议规则》。《债券持有人会议规则》约定了债券持有人通过债券持有人会议行使权利的范围、程序和其他重要事项，为保障公司债券本息及时足额偿付做出了合理的制度安排。 ③设立专门的偿付工作小组公司指定财务管理部牵头负责协调本期债券的偿付工作，并通过公司其他相关部门，在每年的财务预算中落实安排本期债券本息的兑付资金，保证本息的如期偿付，保证债券持有人的利益。在利息和本金偿付日之前的15个工作日内，公司将组成偿付工作小组，负责利息和本金的偿付及与之相关的工作。 ④充分发挥债券受托管理人的作用本期债券引入了债券受托管理人制度，由债券受托管理人代表债券持有人对公司的相关情况进行监督，并在债券本息无法按时偿付时，代表债券持有人，采取一切必要及可行的措施，保护债券持有人的合法权益。公司将严格按照债券受托管理协议的规定，配合债券受托管理人履行职责，定期向债券受托管理人报送公司承诺履行情况，并在公司可能出现债券违约时及时通知债券受托管理人，根据债券受托管理协议采取必要的措施。有关债券受托管理人的权利和义务，详见募集说明书第九节“债券受托管理人”。 ⑤严格的信息披露公司将遵循真实、准确、完整的信息披露原则，使公司偿债能力、募集资金使用等情况受到债券持有人、债券受托管理人和股东的监督，防范偿债风险。公司将按照《债券受托管理协议》有关规定将发生事项及时通知债券受托管理人。债券受托管理人将在发生《债券持有人会议规则》约定重大事项时及时召集债券持有人大会。六、报告期内债券持有人会议的召开情况 2017年4月24日，公司第三届董事会第十次会议审议通过了《关于公司拟回购刘智君等人应补偿股份并予注销的议案》、《关于减少公司注册资本及股本的议案》，并相应发布《关于定向回购刘智君等人应补偿股份并予注销的公告》、北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文《减资公告》，做出了股份回购注销及减资的决定，公司将回购注销刘智君等4位股东的股份12,881,991股，从而相应减少公司注册资本及股本。上述议案事项已于2017年5月16日由公司2016年度股东大会审议通过。根据《公司债券发行与交易管理办法》、《深圳证券交易所债券上市规则》、《公司债券受托管理人执业行为准则》等相关规定及《北京掌趣科技股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券债券持有人会议规则》，公司于2017 年7月4日就减资事项召开“16掌趣01”2017年第一次债券持有人会议，并审议通过了《关于北京掌趣科技股份有限公司定向回购补偿股份并注销事项不要求公司提前清偿债务及提供额外担保的议案》，详见《关于公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）2017年第一次债券持有人会议决议公告》。七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况受托管理人华泰联合证券有限责任公司严格按照《公司债券发行与交易管理办法》的规定和《债券受托管理协议》履行职责，包括监督公司债券募集资金使用情况、持续关注公司资信状况等。 2017年2月10日、2017年5月18日和2017年12月4日，华泰联合证券有限责任公司分别就公司监事变动、减资事宜及董事长、总经理变动出具受托管理临时报告，上述事项对公司债券的偿付能力不构成重大影响。2017年6月，华泰联合证券有限责任公司出具了《北京掌趣科技股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）受托管理事务报告（2016年度）》，详见2017年6月28日相关公告。受托管理人在履行职责时不存在利益冲突情形。八、截至报告期末公司近 2 年的主要会计数据和财务指标单位：万元项目 2017 年 2016 年同期变动率息税折旧摊销前利润 41,598.15 82,334.83 -49.48% 流动比率 4.01 2.99 34.12% 资产负债率 12.98% 18.49% -5.51% 速动比率 4.01 2.99 34.12% EBITDA 全部债务比 52.18% 103.40% -51.21% 利息保障倍数 5.04 15.28 -67.01% 现金利息保障倍数 15.21 221.31 -93.13% EBITDA 利息保障倍数 7.19 20.65 -65.18% 贷款偿还率 100% 100% 利息偿付率 100% 100% 上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因 √ 适用 □ 不适用息税折旧摊销前利润、EBITDA全部债务比、利息保障倍数、EBITDA利息保障倍数较上年同期减少较大，主要系利润总额下降所致。流动比率、速动比率较上年末增长较大，主要系支付股权收购款，使流动负债减少所致。投资活动产生的现金流量净额较上年同期变动较大，主要系支付股权投资款减少所致。筹资活动产生的现金流量净额较上年同期变动较大，主要系上期发生非公开发行股票募集资金及发行公司债所致北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文九、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况报告期内，公司未发行其他债券和债务融资工具。十、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况截至报告期末，公司拥有北京银行3亿授信额度，尚未使用。十一、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况报告期内公司严格执行公司债券募集说明书中相关的约定和承诺。十二、报告期内发生的重大事项 2017年4月24日，公司第三届董事会第十次会议审议通过了《关于公司拟回购刘智君等人应补偿股份并予注销的议案》、《关于减少公司注册资本及股本的议案》，并相应发布《关于定向回购刘智君等人应补偿股份并予注销的公告》、《减资公告》，做出了股份回购注销及减资的决定，公司将回购注销刘智君等4位股东的股份12,881,991股，从而相应减少公司注册资本及股本。上述议案事项已于2017年5月16日由公司2016年度股东大会审议通过。公司已于2017年7月31日完成股份回购注销事项，实施完成后公司总股本自2,770,874,854股减少至2,757,992,863股，注册资本自2,770,874,854元减少至2,757,992,863元。 2017 年 5 月 18 日，债券受托管理人华泰联合证券有限责任公司就上述减资事项出具了《北京掌趣科技股份有限公司 2016 年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)受托管理事务临时报告》。2017 年 7 月 4 日，公司召开债券持有人大会，审议通过了《关于北京掌趣科技股份有限公司定向回购补偿股份并注销事项不要求公司提前清偿债务及提供额外担保的议案》，该事项对公司债券的偿付能力不构成重大影响。十三、公司债券是否存在保证人 □ 是 √ 否北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文第十一节财务报告一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期 2018 年 04 月 24 日审计机构名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号大华审字[2018]006277 号注册会计师姓名郝丽江、杨倩审计报告大华审字[2018]006277号北京掌趣科技股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了北京掌趣科技股份有限公司(以下简称掌趣科技)财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了掌趣科技 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于掌趣科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：（一）收入确认掌趣科技收入确认会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注四、（二十四）及附注六、注释 36。 1、事项描述掌趣科技 2017 年度营业收入 17.68 亿元，主要来源于网络游戏开发运营。由于收入是掌趣科技的关键绩效指标之一，虚拟货币的消耗等业务收入确认涉及使用复杂的信息技术系统，业务流程的特殊性，存在可能导致确认收入金额不准确或计入不正确的会计期间的固有风险，因此我们将收入确认认定为关键审计事项。 2、审计应对（1）了解和评价管理层与收入确认相关的内部控制的设计，并进行控制测试；（2）利用本所内部 IT 专家的工作对与收入确认相关的 IT 系统和控制进行评价，包括评价电子交易环境相关的 IT 流程控制的设计和运行有效性，检查系统业务数据的逻辑性等；（3）获取销售合同，检查业务内容、主要合同条款以及结算方式，评价游戏收入确认政策是否符合相北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文关会计准则的规定；（4）执行分析性复核程序，包括分析具体游戏年度及月度收入变化及毛利率的变动是否合理；（5）检查重要客户合同及结算单，查询平台数据，重新计算虚拟货币的消耗，结合应收账款实施函证程序，选择主要客户函证交易额；（6）执行截止性测试，将资产负债表日前后确认的营业收入与交易中的合同及对账单等支持性文件进行核对，以评估营业收入是否在正确的期间确认。基于已执行的审计程序，管理层对收入确认作出的判断可以被我们获取的证据所支持。（二）商誉减值掌趣科技商誉减值核算政策和商誉账面金额请参阅合并财务报表附注四、（十九）及附注六、注释 14。 1、事项描述截止 2017 年 12 月 31 日，掌趣科技合并财务报表中商誉的账面余额为 56 亿元，商誉减值准备为 2.08 亿元，商誉净值占资产总额的 54.55%。掌趣科技每年年末对商誉进行减值测试，在确定包含商誉的相关资产组的可收回金额时，需要对未来收入、毛利率、折现率等指标进行预测。由于商誉金额重大，且商誉减值涉及重大的管理层判断和估计，因此我们将商誉的减值确定为关键审计事项。 2、审计应对（1）了解和评价管理层与商誉减值相关的内部控制的设计，并进行控制测试；（2）将管理层在商誉减值测试过程中所使用的关键假设和参数、基础数据等与历史数据及行业数据进行对比，评估管理层运用的重大估计及判断的合理性；（3）与管理层聘请的外部评估机构专家等讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；（4）复核未来现金流量净现值的计算过程是否准确。基于已执行的审计工作，管理层对商誉减值测试过程中作出的判断及所运用的估计和假设可以被我们获取的证据所支持。四、其他信息掌趣科技管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。五、管理层和治理层对财务报表的责任掌趣科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，掌趣科技管理层负责评估掌趣科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算掌趣科技、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督掌趣科技的财务报告过程。六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对掌趣科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致掌趣科技不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6．就掌趣科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：郝丽江（项目合伙人）中国北京中国注册会计师：杨倩二〇一八年四月二十四日北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：北京掌趣科技股份有限公司 2017 年 12 月 31 日单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 1,395,154,625.09 1,372,507,248.48 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 275,448,047.11 311,985,823.77 预付款项 187,773,429.82 142,498,526.46 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息 1,760,875.51 1,005,333.33 应收股利其他应收款 25,544,813.34 52,697,866.52 买入返售金融资产存货持有待售的资产一年内到期的非流动资产 0.00 4,725,370.36 其他流动资产 27,358,644.91 9,026,572.11 流动资产合计 1,913,040,435.78 1,894,446,741.03 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产 883,342,128.32 1,248,591,271.49 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 1,119,992,428.77 1,186,865,409.18 投资性房地产 63,795,091.87 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文固定资产 38,746,460.80 107,813,058.78 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 78,472,665.82 116,011,638.70 开发支出 125,556,493.09 176,861,233.30 商誉 5,391,796,838.32 5,608,836,086.10 长期待摊费用 21,340,479.87 15,011,079.34 递延所得税资产 160,869,634.53 17,705,955.53 其他非流动资产 87,081,081.63 29,273,869.25 非流动资产合计 7,970,993,303.02 8,506,969,601.67 资产总计 9,884,033,738.80 10,401,416,342.70 流动负债：短期借款 0.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 123,792,433.97 184,230,967.13 预收款项 12,929,902.98 10,968,223.46 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 80,923,737.63 66,817,586.22 应交税费 196,299,201.07 160,530,337.42 应付利息 30,419,287.69 30,419,287.68 应付股利 0.00 其他应付款 4,012,352.20 10,137,274.33 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文代理承销证券款持有待售的负债一年内到期的非流动负债 11,937,293.33 158,874,902.20 其他流动负债 16,949,325.82 11,882,811.50 流动负债合计 477,263,534.69 633,861,389.94 非流动负债：长期借款应付债券 797,149,145.46 796,300,159.09 其中：优先股永续债长期应付款 0.00 178,476,467.32 长期应付职工薪酬专项应付款预计负债 645,199.27 递延收益 1,447,170.47 3,185,209.40 递延所得税负债 0.00 53,105.75 其他非流动负债 6,847,530.77 311,320,378.43 非流动负债合计 806,089,045.97 1,289,335,319.99 负债合计 1,283,352,580.66 1,923,196,709.93 所有者权益：股本 2,757,992,863.00 2,770,874,854.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 4,109,006,850.71 4,090,421,853.55 减：库存股其他综合收益 -12,784,949.32 84,040,276.76 专项储备盈余公积 127,730,284.20 122,014,516.48 一般风险准备未分配利润 1,550,136,806.03 1,344,604,758.07 归属于母公司所有者权益合计 8,532,081,854.62 8,411,956,258.86 少数股东权益 68,599,303.52 66,263,373.91 所有者权益合计 8,600,681,158.14 8,478,219,632.77 负债和所有者权益总计 9,884,033,738.80 10,401,416,342.70 法定代表人：刘惠城主管会计工作负责人：黄迎春会计机构负责人：黄迎春北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 184,927,934.38 315,275,093.40 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 52,689,002.70 60,700,153.84 预付款项 161,379,675.00 107,944,829.36 应收利息 1,309,108.89 1,005,333.33 应收股利其他应收款 105,987,556.00 126,630,268.96 存货持有待售的资产一年内到期的非流动资产 3,659,224.42 其他流动资产 10,509,617.49 1,285,158.76 流动资产合计 516,802,894.46 616,500,062.07 非流动资产：可供出售金融资产 871,861,936.77 1,061,118,899.07 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 7,478,095,849.93 7,987,545,693.30 投资性房地产 50,292,636.33 固定资产 13,212,924.04 69,694,177.80 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 30,882,667.40 76,276,773.14 开发支出 18,937,490.44 51,335,487.18 商誉长期待摊费用 14,396,514.30 14,331,962.33 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文递延所得税资产 115,071,719.11 10,079,194.13 其他非流动资产 211,829,362.14 10,095,127.69 非流动资产合计 8,804,581,100.46 9,280,477,314.64 资产总计 9,321,383,994.92 9,896,977,376.71 流动负债：短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 248,263,305.00 215,357,136.71 预收款项 2,016,743.70 1,449,749.01 应付职工薪酬 19,545,375.23 16,233,513.07 应交税费 1,713,647.39 1,616,754.11 应付利息 30,419,287.69 30,419,287.68 应付股利其他应付款 769,506.44 7,756,726.94 持有待售的负债一年内到期的非流动负债 11,937,293.33 158,874,902.20 其他流动负债 1,738,039.01 4,571,372.52 流动负债合计 316,403,197.79 436,279,442.24 非流动负债：长期借款应付债券 797,149,145.46 796,300,159.09 其中：优先股永续债长期应付款 178,476,467.32 长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 1,447,170.47 3,185,209.40 递延所得税负债其他非流动负债 300,000,000.00 非流动负债合计 798,596,315.93 1,277,961,835.81 负债合计 1,114,999,513.72 1,714,241,278.05 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文所有者权益：股本 2,757,992,863.00 2,770,874,854.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 4,399,066,657.12 4,380,481,659.96 减：库存股其他综合收益 13,434,303.74 专项储备盈余公积 127,044,430.18 121,328,662.46 未分配利润 908,846,227.16 910,050,922.24 所有者权益合计 8,206,384,481.20 8,182,736,098.66 负债和所有者权益总计 9,321,383,994.92 9,896,977,376.71 法定代表人：刘惠城主管会计工作负责人：黄迎春会计机构负责人：黄迎春 3、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业总收入 1,768,214,466.66 1,854,687,805.34 其中：营业收入 1,768,214,466.66 1,854,687,805.34 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 1,826,508,728.50 1,386,206,464.39 其中：营业成本 725,450,080.92 813,325,299.36 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 5,763,341.76 9,744,329.60 销售费用 26,376,035.38 27,561,497.74 管理费用 498,476,782.54 342,592,969.71 财务费用 58,259,234.47 10,267,165.76 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文资产减值损失 512,183,253.43 182,715,202.22 加：公允价值变动收益（损失以 167,482,097.72 61,044,944.71 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 128,317,467.65 9,731,744.88 列）其中：对联营企业和合营企 30,125,656.63 13,881,656.19 业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号 -205,325.59 填列）其他收益 15,873,330.80 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 253,173,308.74 539,258,030.54 加：营业外收入 8,422,736.38 34,470,416.33 减：营业外支出 27,833,165.33 4,506,573.04 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 233,762,879.79 569,221,873.83 列）减：所得税费用 -58,467,470.10 12,025,657.24 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 292,230,349.89 557,196,216.59 （一）持续经营净利润（净亏损 291,695,403.67 557,196,216.59 以“－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损 534,946.22 0.00 以“－”号填列）归属于母公司所有者的净利润 263,894,420.28 508,585,833.21 少数股东损益 28,335,929.61 48,610,383.38 六、其他综合收益的税后净额 -96,825,226.08 70,567,999.78 归属母公司所有者的其他综合收益 -96,825,226.08 70,567,999.78 的税后净额（一）以后不能重分类进损益的 -854,785.00 -512,146.76 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享 -854,785.00 -512,146.76 有的份额北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文（二）以后将重分类进损益的其 -95,970,441.08 71,080,146.54 他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中 771,937.47 -888,538.01 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 13,434,303.74 -3,844,551.79 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 0.00 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 0.00 部分 5.外币财务报表折算差额 -110,176,682.29 75,813,236.34 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的 0.00 税后净额七、综合收益总额 195,405,123.81 627,764,216.37 归属于母公司所有者的综合收益 167,069,194.20 579,153,832.99 总额归属于少数股东的综合收益总额 28,335,929.61 48,610,383.38 八、每股收益：（一）基本每股收益 0.10 0.18 （二）稀释每股收益 0.10 0.18 法定代表人：刘惠城主管会计工作负责人：黄迎春会计机构负责人：黄迎春 4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入 568,392,872.51 531,140,255.30 减：营业成本 585,430,936.47 592,652,314.83 税金及附加 928,901.46 3,646,280.23 销售费用 14,046,231.29 13,578,756.62 管理费用 123,247,912.00 100,695,584.39 财务费用 55,417,435.75 24,147,613.19 资产减值损失 733,281,457.68 6,972,581.92 加：公允价值变动收益（损失以 167,482,097.72 61,044,944.71 “－”号填列）北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文投资收益（损失以“－”号填 745,961,134.45 187,552,325.35 列）其中：对联营企业和合营企 -3,848,731.30 -8,039,763.35 业的投资收益资产处置收益（损失以“-” -216,079.88 号填列）其他收益 4,941,372.44 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -25,791,477.41 38,044,394.18 加：营业外收入 3,256,696.74 11,686,241.31 减：营业外支出 23,704,559.96 3,671,574.58 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 -46,239,340.63 46,059,060.91 列）减：所得税费用 -103,397,017.87 4,089,052.67 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 57,157,677.24 41,970,008.24 （一）持续经营净利润（净亏损 57,157,677.24 41,970,008.24 以“－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）五、其他综合收益的税后净额 13,434,303.74 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其 13,434,303.74 他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 13,434,303.74 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 70,591,980.98 41,970,008.24 七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益法定代表人：刘惠城主管会计工作负责人：黄迎春会计机构负责人：黄迎春 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 1,859,858,997.53 1,861,462,244.20 客户存款和同业存放款项净增加额 - 向中央银行借款净增加额 - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - 收到原保险合同保费取得的现金 - 收到再保险业务现金净额 - 保户储金及投资款净增加额 - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 - 拆入资金净增加额 - 回购业务资金净增加额 - 收到的税费返还 4,048,064.11 10,367,627.29 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文收到其他与经营活动有关的现金 171,596,294.69 79,764,546.93 经营活动现金流入小计 2,035,503,356.33 1,951,594,418.42 购买商品、接受劳务支付的现金 747,714,504.24 558,097,649.82 客户贷款及垫款净增加额 - 存放中央银行和同业款项净增加额 - 支付原保险合同赔付款项的现金 - 支付利息、手续费及佣金的现金 - 支付保单红利的现金 - 支付给职工以及为职工支付的现金 408,751,133.07 269,113,859.67 支付的各项税费 79,392,431.30 99,314,500.18 支付其他与经营活动有关的现金 130,222,777.20 149,155,219.43 经营活动现金流出小计 1,366,080,845.81 1,075,681,229.10 经营活动产生的现金流量净额 669,422,510.52 875,913,189.32 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 258,876,513.08 69,360,972.70 取得投资收益收到的现金 41,130,131.72 4,136,554.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 352,879.81 186,447.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 7,333,612.59 - 收到其他与投资活动有关的现金 9,318,993.46 806,186.07 投资活动现金流入小计 317,012,130.66 74,490,160.13 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 182,094,076.87 188,726,863.40 投资支付的现金 35,688,479.90 1,567,130,754.88 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 277,860,475.33 583,217,511.02 支付其他与投资活动有关的现金 - 2,401,422.72 投资活动现金流出小计 495,643,032.10 2,341,476,552.02 - - 投资活动产生的现金流量净额 178,630,901.44 2,266,986,391.89 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 1,488,840,216.81 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - 944,530,000.00 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 - 2,433,370,216.81 偿还债务支付的现金 300,000,000.00 100,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 128,886,604.60 91,247,383.59 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 26,000,000.00 40,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 2.00 2,124,527.56 筹资活动现金流出小计 428,886,606.60 193,371,911.15 - 筹资活动产生的现金流量净额 428,886,606.60 2,239,998,305.66 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -39,257,625.87 34,364,476.45 五、现金及现金等价物净增加额 22,647,376.61 883,289,579.54 加：期初现金及现金等价物余额 1,372,507,248.48 489,217,668.94 六、期末现金及现金等价物余额 1,395,154,625.09 1,372,507,248.48 法定代表人：刘惠城主管会计工作负责人：黄迎春会计机构负责人：黄迎春 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 601,582,541.21 507,318,045.71 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 18,696,088.58 67,787,207.15 经营活动现金流入小计 620,278,629.79 575,105,252.86 购买商品、接受劳务支付的现金 487,215,870.84 314,299,764.00 支付给职工以及为职工支付的现 122,954,413.82 93,979,388.51 金支付的各项税费 3,957,031.08 17,911,799.47 支付其他与经营活动有关的现金 31,398,353.32 97,678,458.64 经营活动现金流出小计 645,525,669.06 523,869,410.62 经营活动产生的现金流量净额 -25,247,039.27 51,235,842.24 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 33,556,876.15 66,640,415.74 取得投资收益收到的现金 557,450,131.72 171,186,137.90 处置固定资产、无形资产和其他 22,570.29 80,920.00 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 9,318,993.46 806,186.07 投资活动现金流入小计 600,348,571.62 238,713,659.71 购建固定资产、无形资产和其他 107,432,699.97 100,169,556.51 长期资产支付的现金投资支付的现金 193,973,691.20 2,255,768,138.33 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 2,400,339.37 投资活动现金流出小计 301,406,391.17 2,358,338,034.21 投资活动产生的现金流量净额 298,942,180.45 -2,119,624,374.50 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 1,488,840,216.81 取得借款收到的现金 944,530,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 2,433,370,216.81 偿还债务支付的现金 300,000,000.00 100,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 102,886,604.60 51,247,383.59 的现金支付其他与筹资活动有关的现金 2.00 2,124,527.56 筹资活动现金流出小计 402,886,606.60 153,371,911.15 筹资活动产生的现金流量净额 -402,886,606.60 2,279,998,305.66 四、汇率变动对现金及现金等价物的 -1,155,693.60 771,708.64 影响五、现金及现金等价物净增加额 -130,347,159.02 212,381,482.04 加：期初现金及现金等价物余额 315,275,093.40 102,893,611.36 六、期末现金及现金等价物余额 184,927,934.38 315,275,093.40 法定代表人：刘惠城主管会计工作负责人：黄迎春会计机构负责人：黄迎春 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本优先永续东权益其他积存股合收益备积险准备利润计股债 2,770, 4,090,4 1,344,6 8,478,2 一、上年期末余 84,040, 122,014 66,263, 874,85 21,853. 04,758. 19,632. 额 276.76 ,516.48 373.91 4.00 55 07 加：会计政策变更北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文前期差错更正同一控制下企业合并其他 2,770, 4,090,4 1,344,6 8,478,2 二、本年期初余 84,040, 122,014 66,263, 874,85 21,853. 04,758. 19,632. 额 276.76 ,516.48 373.91 4.00 55 07 - 三、本期增减变 - 12,881 18,584, 5,715,7 205,532 2,335,9 122,461 动金额（减少以 96,825, ,991.0 997.16 67.72 ,047.96 29.61 ,525.37 “－”号填列） 226.08 - （一）综合收益 263,894 28,335, 195,405 96,825, 总额 ,420.28 929.61 ,123.81 226.08 - （二）所有者投 12,881 13,862, 980,098 入和减少资本 ,991.0 089.00 .00 - 1．股东投入的普 12,881 12,881, -2.00 通股 ,991.0 989.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入 980,100 980,100 所有者权益的金 .00 .00 额 4．其他 - - - 5,715,7 （三）利润分配 58,362, 26,000, 78,646, 67.72 372.32 000.00 604.60 - 5,715,7 1．提取盈余公积 5,715,7 67.72 67.72 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 2．提取一般风险准备 - - - 3．对所有者（或 52,646, 26,000, 78,646, 股东）的分配 604.60 000.00 604.60 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 4,722,9 4,722,9 （六）其他 08.16 08.16 2,757, 4,109,0 - 1,550,1 8,600,6 四、本期期末余 127,730 68,599, 992,86 06,850. 12,784, 36,806. 81,158. 额 ,284.20 303.52 3.00 71 949.32 03 上期金额单位：元上期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本优先永续东权益其他积存股合收益备积险准备利润计股债 2,658, 2,707,8 6,422,5 一、上年期末余 13,472, 117,817 887,342 37,652, 377,43 64,954. 27,465. 额 276.98 ,515.66 ,288.44 990.53 9.00 99 加：会计政策变更北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文前期差错更正同一控制下企业合并其他 2,658, 2,707,8 6,422,5 二、本年期初余 13,472, 117,817 887,342 37,652, 377,43 64,954. 27,465. 额 276.98 ,515.66 ,288.44 990.53 9.00 99 三、本期增减变 112,49 1,382,5 2,055,6 70,567, 4,197,0 457,262 28,610, 动金额（减少以 7,415. 56,898. 92,167. 999.78 00.82 ,469.63 383.38 “－”号填列） 00 56 （一）综合收益 70,567, 508,585 48,610, 627,764 总额 999.78 ,833.21 383.38 ,216.37 112,49 1,382,5 1,495,0 （二）所有者投 7,415. 56,898. 54,313. 入和减少资本 00 56 112,46 1,375,4 1,487,8 1．股东投入的普 4,515. 20,009. 84,524. 通股 00 15 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入 32,900 5,420,2 5,453,1 所有者权益的金 .00 72.35 72.35 额 1,716,6 1,716,6 4．其他 17.06 17.06 - - - 4,197,0 （三）利润分配 51,323, 20,000, 67,126, 00.82 363.58 000.00 362.76 - 4,197,0 1．提取盈余公积 4,197,0 00.82 00.82 2．提取一般风险准备北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 - - - 3．对所有者（或 47,126, 20,000, 67,126, 股东）的分配 362.76 000.00 362.76 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 2,770, 4,090,4 1,344,6 8,478,2 四、本期期末余 84,040, 122,014 66,263, 874,85 21,853. 04,758. 19,632. 额 276.76 ,516.48 373.91 4.00 55 07 法定代表人：刘惠城主管会计工作负责人：黄迎春会计机构负责人：黄迎春 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计一、上年期末余 2,770,87 4,380,481 121,328,6 910,050 8,182,736 额 4,854.00 ,659.96 62.46 ,922.24 ,098.66 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余 2,770,87 4,380,481 121,328,6 910,050 8,182,736 额 4,854.00 ,659.96 62.46 ,922.24 ,098.66 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文三、本期增减变 - - 18,584,99 13,434,30 5,715,767 23,648,38 动金额（减少以 12,881,9 1,204,6 7.16 3.74 .72 2.54 “－”号填列） 91.00 95.08 （一）综合收益 13,434,30 57,157, 70,591,98 总额 3.74 677.24 0.98 - （二）所有者投 13,862,08 980,098.0 12,881,9 入和减少资本 9.00 91.00 - 1．股东投入的普 12,881,98 12,881,9 -2.00 通股 9.00 91.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入 980,100.0 980,100.0 所有者权益的金 0 额 4．其他 - - 5,715,767 （三）利润分配 58,362, 52,646,60 .72 372.32 4.60 - 5,715,767 1．提取盈余公积 5,715,7 .72 67.72 - - 2．对所有者（或 52,646, 52,646,60 股东）的分配 604.60 4.60 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 4,722,908 4,722,908 （六）其他 .16 .16 四、本期期末余 2,757,99 4,399,066 13,434,30 127,044,4 908,846 8,206,384 额 2,863.00 ,657.12 3.74 30.18 ,227.16 ,481.20 上期金额单位：元上期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计一、上年期末余 2,658,37 3,004,108 117,131,6 919,404 6,699,021 额 7,439.00 ,539.00 61.64 ,277.58 ,917.22 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余 2,658,37 3,004,108 117,131,6 919,404 6,699,021 额 7,439.00 ,539.00 61.64 ,277.58 ,917.22 三、本期增减变 - 112,497, 1,376,373 4,197,000 1,483,714 动金额（减少以 9,353,3 415.00 ,120.96 .82 ,181.44 “－”号填列） 55.34 （一）综合收益 41,970, 41,970,00 总额 008.24 8.24 （二）所有者投 112,497, 1,382,556 1,495,054 入和减少资本 415.00 ,898.56 ,313.56 1．股东投入的普 112,464, 1,375,420 1,487,884 通股 515.00 ,009.15 ,524.15 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入 32,900.0 5,420,272 5,453,172 所有者权益的金 0 .35 .35 额北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 1,716,617 1,716,617 4．其他 .06 .06 - - 4,197,000 （三）利润分配 51,323, 47,126,36 .82 363.58 2.76 - 4,197,000 1．提取盈余公积 4,197,0 .82 00.82 - - 2．对所有者（或 47,126, 47,126,36 股东）的分配 362.76 2.76 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 - - （六）其他 6,183,777 6,183,777 .60 .60 四、本期期末余 2,770,87 4,380,481 121,328,6 910,050 8,182,736 额 4,854.00 ,659.96 62.46 ,922.24 ,098.66 法定代表人：刘惠城主管会计工作负责人：黄迎春会计机构负责人：黄迎春北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 2017 年度财务报表附注一、公司基本情况 (一)公司注册地、组织形式和总部地址北京掌趣科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由北京掌趣科技有限公司 2010 年 10 月 18 日整体变更设立，设立时股本为 11,700 万元。 2010 年 11 月 26 日，根据股东大会决议，本公司申请增加注册资本人民币 329.00 万元，变更后的注册资本为人民币 12,029.00 万元。 2010 年 12 月 24 日，根据股东大会决议，本公司申请增加注册资本人民币 245.50 万元，变更后的注册资本为人民币 12,274.50 万元。根据本公司 2012 年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会下发的《关于核准北京掌趣科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2012]381 号）文件之规定，本公司于 2012 年 5 月 2 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）4,091.50 万股，发行后公司股本为 16,366.00 万元。经深圳证券交易所《关于北京掌趣科技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上[2012]124 号）同意，本公司股票于 2012 年 5 月 11 日开始在深圳证券交易所上市交易。根据公司 2012 年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本 19,639.20 万元，转增基准日为 2013 年 5 月 22 日，变更后的注册资本为 36,005.20 万元。根据公司 2013 年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会下发的《关于核准北京掌趣科技股份有限公司重大资产重组及向宋海波等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可 [2013]841 号）文件之规定，公司采取非公开发行股票方式分别向宋海波等发行 23,488,601 股购买海南动网先锋网络科技有限公司（以下简称动网先锋）股权。同时，公司于 2013 年 7 月 16 日向特定投资者发行人民币普通股 8,158,006 股。变更后的注册资本为 391,698,607.00 元。根据公司 2013 年第五次临时股东大会决议，公司以资本公积转增股本 313,358,885.00 元，转增基准日为 2013 年 9 月 23 日，变更后的注册资本为人民币 705,057,492.00 元。根据公司 2013 年第七次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会以《关于核准北京掌趣科技股份有限公司向叶凯等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]320 号）文件之规定，公司采取非公开发行股票方式分别向叶凯等发行 48,986,381 股购买北京玩蟹科技有限公司（以下简称玩蟹科技）股权；向刘智君等发行 17,592,388 股购买上游信息科技（上海）有限公司（以下简称上游信息）股权，变更后的注册资本为 771,636,261.00 元。根据公司 2013 年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本 462,981,756.00 元，转增基准日为 2014 年 5 月 23 日，变更后的注册资本为人民币 1,234,618,017.00 元。根据公司 2013 年第七次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以《关于核准北京掌趣科技股份有限公司向叶凯等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]320 号）核准，公司于 2014 年 6 月 5 日非公开发行人民币普通股 62,990,377 股，变更后的注册资本为 1,297,608,394.00 元。根据公司 2014 年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本 1,167,847,554.00 元，转增基准日为 2015 年 5 月 22 日，变更后的注册资本为人民币 2,465,455,948.00 元。根据公司第二届董事会第三十四次会议审议通过的《关于股权激励计划首次授予股票期权第一个行权期可行权的议案》和《关于股权激励计划股票期权第一个行权期选择自主行权模式的议案》，同意 111 名激励对象在第一个行权期内以自主行权方式进行行权，第一个行权期可行权数量共 7,771,000 份股票期权，行权期自 2015 年 6 月 9 日至 2016 年 3 月 23 日。截至 2015 年 12 月 2 日止，激励对象已行权 2,458,700 份。行权后，本公司注册资本为人民币 2,467,914,648.00 元。根据公司 2015 年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以《关于核准北京掌趣科技股份有限公司向刘惠城等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2762 号）核准，公司于 2015 年 12 月 7 日非公开发行人民币普通股 190,462,791 股，变更后的注册资本为 2,658,377,439.00 元。上述增资事项业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具大华验字[2015]001237 号验资报告。根据公司 2015 年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以《关于核准北京掌趣科技股份有限公司向刘惠城等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2762 号）核准，北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文公司于 2016 年 1 月 5 日非公开发行人民币普通股 115,473,441 股，变更后的注册资本为 2,773,850,880.00 元。上述增资事项业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具大华验字[2016]000005 号验资报告。 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 23 日止，股权激励对象行权 32,900 份。行权后，本公司注册资本为 2,773,883,780.00 元。 2016 年，根据公司 2016 年第五次临时股东大会决议审议通过的《关于公司拟回购刘智君等人应补偿股份并予注销的议案》，刘智君等补偿的 3,008,926 股由公司以 1 元总价回购并予注销，变更后的注册资本为 2,770,874,854.00 元。 2017 年，根据公司 2016 年年度股东大会决议审议通过的《关于公司拟回购刘智君等人应补偿股份并予注销的议案》，刘智君、马晓光、田寒松、至高投资应补偿股份合计 12,706,853 股由公司以 1 元对价回购并进行注销，刘智君应补偿股份 175,138 股由公司以 1 元对价回购并进行注销，变更后的注册资本为 2,757,992,863.00 元。本公司企业统一社会信用代码：91110000765511822T，总部注册地址：北京市海淀区奥北产业基地 29 号楼(北楼)9 层 901 室，法定代表人：刘惠城。 (二)营业范围本公司主要经营第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）；因特网信息服务业务（除新闻、教育、医疗保健、药品、医疗器械以外的内容）；利用互联网经营游戏产品；互联网游戏出版、手机游戏出版；技术推广；销售计算机、软件及辅助设备；货物进出口、技术进出口、代理进出口；设计、制作、代理、发布广告；出租办公用房。 (三)公司业务性质和主要经营活动公司属通信服务业，主要从事第二类增值电信业务中的信息服务业务。 (四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 24 日批准报出。北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文二、合并财务报表范围本期纳入合并财务报表范围的主体共 39 户，具体子公司主要包括：持股比例表决权比子公司名称子公司类型级次（%）例（%）北京丰尚佳诚科技发展有限公司全资子公司 2 100.00 100.00 北京华娱聚友兴业科技有限公司全资子公司 2 100.00 100.00 广州市好运通讯科技有限公司全资子公司 2 100.00 100.00 天津星娱科技有限公司（以下简称“天津星全资子公司 2 100.00 100.00 娱”）天津掌趣投资管理有限公司全资子公司 2 100.00 100.00 天津泛游科技有限公司（以下简称“天津泛全资子公司 2 100.00 100.00 游”）天津文渊科技有限公司全资子公司 2 100.00 100.00 北京华娱聚友科技发展有限公司全资子公司 2 100.00 100.00 北京聚游掌联科技有限公司全资子公司 2 100.00 100.00 北京九号科技发展有限公司全资子公司 2 100.00 100.00 指尖娱乐（香港）有限公司全资子公司 2 100.00 100.00 天津掌趣泛娱乐产业投资中心（有限合伙）全资子公司 2 100.00 100.00 海南动网先锋网络科技有限公司（以下简称全资子公司 2 100.00 100.00 “动网先锋”）北京玩蟹科技有限公司（以下简称“玩蟹科全资子公司 2 100.00 100.00 技”）上游信息科技（上海）有限公司（以下简称全资子公司 2 100.00 100.00 “上游信息”）北京天马时空网络科技有限公司（以下简称控股子公司 2 80.00 80.00 “天马时空”）掌上趣游（香港）有限公司全资子公司之子公司 3 100.00 100.00 株式会社 OURPALM GAMES 全资子公司之子公司 4 100.00 100.00 OURPALM LIMITED 全资子公司之子公司 4 100.00 100.00 掌中新游（香港）有限公司全资子公司之子公司 3 100.00 100.00 （株）指尖娱乐股份有限公司全资子公司之子公司 3 100.00 100.00 泛游（香港）有限公司全资子公司之子公司 3 100.00 100.00 FunGame International Limited 全资子公司之子公司 4 100.00 100.00 掌趣泛娱（天津）投资管理中心（有限合全资子公司之子公司 3 100.00 100.00 伙）动网先锋（香港）有限公司全资子公司之子公司 3 100.00 100.00 海南火极网络科技有限公司全资子公司之子公司 3 100.00 100.00 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文持股比例表决权比子公司名称子公司类型级次（%）例（%）海南动景创世网络科技有限公司（以下简称全资子公司之子公司 3 100.00 100.00 “海南动景”）北京富姆乐信息技术有限公司全资子公司之子公司 4 100.00 100.00 海南蚂蚁兄弟网络科技有限公司（以下简称全资子公司之子公司 3 100.00 100.00 “蚂蚁兄弟”） Playcrab Limited 全资子公司之子公司 3 100.00 100.00 天津益趣科技有限公司（以下简称“天津益全资子公司之子公司 3 100.00 100.00 趣”）北京趣玩天橙科技有限公司（以下简称“趣玩全资子公司之子公司 3 100.00 100.00 天橙”）北京上游互动信息科技有限公司全资子公司之子公司 3 100.00 100.00 北京盛天上游网络技术有限公司（以下简称全资子公司之子公司 3 100.00 100.00 “北京盛天”）上游网络有限公司全资子公司之子公司 3 100.00 100.00 北京昊宇上游信息科技有限公司全资子公司之子公司 3 100.00 100.00 香港奇迹网络技术有限公司控股子公司之子公司 3 80.00 80.00 上海天銮网络技术有限公司控股子公司之子公司 3 80.00 80.00 1．本期新纳入合并范围的子公司名称变更原因株式会社 OURPALM GAMES 设立 OURPALM LIMITED 设立天津掌趣泛娱乐产业投资中心（有限合伙）设立 2．本期不再纳入合并范围的子公司名称变更原因南京触手文化发展有限公司（以下简称“南京出售触手”）广州网创网络科技有限公司注销合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。三、财务报表的编制基础 (一)财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—— 财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 (二)持续经营本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。四、重要会计政策、会计估计北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 (一)具体会计政策和会计估计提示本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在附注四、（十一）可供出售权益工具发生减值的判断标准；附注四、（十五）固定资产折旧；附注四、（十八）、无形资产摊销；附注四、（二十四）收入的具体确认原则等。 (二)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三)会计期间自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四)营业周期本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (五)记账本位币采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。 (六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 3．非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 ③已办理了必要的财产权转移手续。 ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4．为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 (七)合并财务报表的编制方法 1．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 2．合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。（2）处置子公司或业务 1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (八)合营安排分类及共同经营会计处理方法 1．合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2．共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号— —资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 (九)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (十)外币业务和外币报表折算 1．外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 2．外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 (十一)金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1．金融工具的分类本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2．金融工具的确认依据和计量方法（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。（3）持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。（4）可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4．金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：（1）发行方或债务人发生严重财务困难；（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文处行业不景气等；（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；金融资产的具体减值方法如下：（1）可供出售金融资产减值准备本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50% 的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。（2）持有至到期投资减值准备对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7．金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (十二)应收款项 1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 100 万元以上（含）单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项（1）信用风险特征组合的确定依据对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。确定组合的依据：组合名称计提方法确定组合的依据北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史账龄分析法组合账龄分析法经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类合并范围内关联方组合余额百分比法纳入合并范围的关联方组合（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法 ①采用账龄分析法计提坏账准备账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 1 1－2 年 10 2－3 年 50 3 年以上 100 ②采用余额百分比法计提坏账准备组合名称应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 合并财务报表范围内关联方之间的 0 应收款项 3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项如有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其他应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。 (十三)长期股权投资 1．初始投资成本的确定（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2．后续计量及损益确认（1）成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3．长期股权投资核算方法的转换（1）公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。（4）成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。（5）成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5．共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十四)投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文类别预计使用寿命（年）预计净残值率年折旧（摊销）率房屋及建筑物 20-50 5 1.90-4.75 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (十五)固定资产 1．固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2．固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3．固定资产后续计量及处置（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物直线法 20-50 5 1.90-4.75 运输设备直线法 10 5 9.50 办公及电子设备直线法 5 5 19.00 （2）固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。（3）固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 (十六)在建工程 1．在建工程初始计量本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程以项目分类核算。 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十七)借款费用 1．借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2．借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3．暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (十八)无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 1．无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2．无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。（1）使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：项目预计使用寿命依据软件 10 年受益期版权及著作权授权期限或 3 年受益期每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。（2）使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4．开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十九)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十)长期待摊费用 1．摊销方法长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2．摊销年限类别摊销年限备注经营租入固定资产改良支出受益期房屋租赁费受益期 (二十一)职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1．短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2．离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3．辞退福利北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 4．其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 (二十二)预计负债 1．预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。 2．预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十三)股份支付 1．股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2．权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3．确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 4．会计处理方法北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 (二十四)收入 1．销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 2．游戏运营收入确认方法（1）移动终端单机游戏在收到电信运营商或服务商提供的计费账单并经公司相关部门核对结算金额后，确认为收入。（2）移动终端联网游戏、互联网页面游戏公司官方网站上运营的自有网络游戏：道具收费模式下，在游戏玩家实际使用虚拟货币购买虚拟道具时确认收入。公司官方网站上运营的合作网络游戏、公司与网络游戏平台合作运营的网络游戏：在取得合作方提供的按协议约定计算并经双方核对无误的计费账单后，确认为收入。 3．确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4．提供劳务收入的确认依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：（1）收入的金额能够可靠地计量；（2）相关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工进度能够可靠地确定；（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 (二十五)政府补助 1．类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2．政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3．会计处理方法与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益或冲减相关资产账面价值；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十六)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1．确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2．确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十七)租赁如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1．经营租赁会计处理（1）经营租入资产公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。（2）经营租出资产公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2．融资租赁会计处理（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十四）固定资产。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十八)重要会计政策、会计估计的变更 1．会计政策变更（1）2017 年 5 月 10 日，财政部根据《企业会计准则——基本准则》对《企业会计准则第 16 号—— 政府补助》进行了修订，并颁布了财会〔2017〕15 号“关于印发修订《企业会计准则第 16 号——政府补助》的通知”，自 2017 年 6 月 12 日起施行。新修订准则规定：与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 2017 年 8 月 25 日，公司召开的第三届董事会第十五次会议及第三届监事会第九次会议审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》。（2）2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 2017 年 12 月 25 日，财政部颁布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》财会（2017） 30 号），本公司编制 2017 年度报表将原列报于\"营业外收入\"和\"营业外支出\"的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于\"资产处置收益\"，采用追溯调整法处理。 2018 年 4 月 24 日，公司召开的第三届董事会第二十二次会议及第三届监事会第十三次会议审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》。会计政策变更的影响：变更的内容和原因受影响的报本期发生额上期发生额北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文表项目名称调整前调整后调整前调整后《关于修订印发一持续经营损 291,695,403.67 557,196,216.59 般企业财务报表格益式的通知》（财会终止经营损 534,946.22 〔2017〕30 号）益《企业会计准则第营业外收入 15,873,330.80 16 号——政府补其他收益 15,873,330.80 助》准则修订《企业会计准则第营业外支出 205,325.59 42 号——持有待售的非流动资产、处资产处置损置组和终止经营》 -205,325.59 益准则发布 2．会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。五、税项 (一)公司主要税种和税率税种计税依据税率增值税应税销售服务收入 3%、6% 城市维护建设税* 应纳流转税额 5%、7% 教育费附加应纳流转税额 3% 地方教育费附加应纳流转税额 2% 文化事业建设费广告收入 3% 注：动网先锋、海南动景创世网络科技有限公司、海南火极网络科技有限公司、海南蚂蚁兄弟网络科技有限公司城建税率为 5%。不同纳税主体所得税税率说明：纳税主体名称所得税税率备注本公司 15% 北京华娱聚友科技发展有限公司 15% 北京丰尚佳诚科技发展有限公司 15% 北京华娱聚友兴业科技有限公司 25% 北京聚游掌联科技有限公司 25% 北京九号科技发展有限公司 25% 广州市好运通讯科技有限公司 25% 天津掌趣投资管理有限公司 25% 指尖娱乐（香港）有限公司 16.5% 天津掌趣泛娱乐产业投资中心（有限合伙） 25% 掌上趣游（香港）有限公司 16.5% 株式会社 OURPALM GAMES 23.4% OURPALM LIMITED 16.5% 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文纳税主体名称所得税税率备注掌中新游（香港）有限公司 16.5% （株）指尖娱乐股份有限公司海南动网先锋网络科技有限公司 15% 海南动景创世网络科技有限公司 0% 北京富姆乐信息技术有限公司 15% 海南火极网络科技有限公司 25% 海南蚂蚁兄弟网络科技有限公司 12.5% 动网先锋（香港）有限公司 16.5% 天津星娱科技有限公司 25% 天津泛游科技有限公司 25% 泛游（香港）有限公司 16.5% FunGame International Limited 0% 天津文渊科技有限公司 25% 掌趣泛娱（天津）投资管理中心（有限合伙） 25% 北京玩蟹科技有限公司 25% 天津益趣科技有限公司 12.5% Playcrab Limited 16.5% 北京趣玩天橙科技有限公司 0% 上游信息科技（上海）有限公司 12.5% 北京上游互动信息科技有限公司 25% 北京盛天上游网络技术有限公司 12.5% 上游网络有限公司 16.5% 北京昊宇上游信息科技有限公司 0% 北京天马时空网络技术有限公司 10% 香港奇迹网络技术有限公司 16.5% 上海天銮网络技术有限公司 0% 注 1：公司于 2017 年 10 月 25 日被认定为高新技术企业（证书编号：GR201711002995），有效期为三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，享受高新技术企业所得税优惠政策，2017 年按 15% 的税率计缴企业所得税。注 2：北京华娱聚友科技发展有限公司于 2016 年 12 月 22 日被认定为高新技术企业（证书编号： GR201611005387），有效期为三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，享受高新技术企业所得税优惠政策，2017 年按 15%的税率计缴企业所得税。注 3：北京丰尚佳诚科技发展有限公司于 2016 年 12 月 22 日被认定为高新技术企业（证书编号： GR201611005797），有效期为三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，享受高新技术企业所得税优惠政策，2017 年按 15%的税率计缴企业所得税。注 4：株式会社 OURPALM GAMES 适用所得税税率（法人税）：普通法人按 23.4%计缴。注 5：（株）指尖娱乐股份有限公司适用所得税率：2 亿韩元（包括）以下按 10%计缴；2 亿-200 亿韩元（包括 200 亿）按 2,000.00 万韩元加超出 2 亿韩元部分的 20%计缴；200 亿韩元以上按 398,000.00 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文万加超出 200 亿部分的 22%计缴。注 6：动网先锋于 2016 年 12 月 6 日被认定为高新技术企业（证书编号为 GR201646000050），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，享受高新技术企业所得税优惠政策，2017 年按 15% 的税率计缴企业所得税。注 7：海南动景创世网络科技有限公司于 2016 年 4 月 29 日被认定为软件企业（证书编号：琼 RQ- 2016-0003）。开始获利年度为 2016 年。根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1 号）、《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27 号）等相关规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。注 8：北京富姆乐信息技术有限公司于 2017 年 12 月 6 日被认定为高新技术企业（证书编号： GR201711006272，有效期为三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，享受高新技术企业所得税优惠政策，2017 年按 15%的税率计缴企业所得税。注 9：海南蚂蚁兄弟网络科技有限公司于 2014 年 7 月 29 日被认定为软件企业（证书编号：琼 R-2014- 0001）。开始获利年度为 2014 年。根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1 号）、《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27 号）等相关规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。注 10：FunGame International Limited 注册于英属维尔京群岛，企业所得税税率为 0%。注 11：天津益趣科技有限公司于 2016 年 3 月 22 日被认定为软件企业（证书编号：津-RQ-2016-0002）。开始获利年度为 2015 年。根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1 号）、《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27 号）等相关规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。注 12：北京趣玩天橙科技有限公司于 2017 年 3 月 30 日被认定为软件企业（证书编号：京 RQ-2017- 0078）。开始获利年度为 2016 年。根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1 号）、《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27 号）等相关规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。注 13：上游信息于 2013 年 1 月 10 日被认定为软件企业（证书编号：沪 R-2013-0059）。开始获利年度为 2013 年。根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1 号）、《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税 [2012]27 号）等相关规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。注 14：北京盛天上游网络技术有限公司于 2016 年 2 月 29 日被认定为软件企业（证书编号：京-RQ- 2016-0001）。开始获利年度为 2015 年度。根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1 号）、《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27 号）等相关规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。注 15：北京昊宇上游信息科技有限公司于 2017 年 4 月 28 日被认定为软件企业（证书编号：京 RQ- 2017-0093）。开始获利年度为 2017 年度。根据《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49 号）、《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27 号）等相关规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。注 16：天马时空于 2018 年 3 月 6 日申请重点软件生产企业税收优惠备案，根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1 号）等相关规定，国家规划布局内的重点软件生产企业当年未享受低于 10%的税率优惠的，减按 10%的税率征收企业所得税。注 17：上海天銮申请软件企业税收优惠备案，根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1 号）、《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27 号）等相关规定，新办软件企业向主管税务机关申请软件企业税北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文收优惠备案，自开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。按此规定上海天銮自 2017 年度起享受两免三减半的所得税税收优惠政策， 2017 年度所得税税率为 0%。北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文六、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）注释1．货币资金项目期末余额期初余额库存现金 91,368.75 116,318.62 银行存款 1,395,063,256.34 1,372,390,929.86 其他货币资金 — — 合计 1,395,154,625.09 1,372,507,248.48 其中：存放在境外的款项总额 158,594,833.05 343,882,755.31 截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。注释2．应收账款 1．应收账款分类披露期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额（%）（%）单项金额重大并单独计提 8,560,351.00 2.95 7,060,351.00 82.48 1,500,000.00 坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提 281,151,747.18 96.89 7,203,700.07 2.56 273,948,047.11 坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单独 475,837.80 0.16 475,837.80 100.00 — 计提坏账准备的应收账款合计 290,187,935.98 100.00 14,739,888.87 5.08 275,448,047.11 续：期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额（%）（%）单项金额重大并单独计提 — — — — — 坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提 316,980,967.57 100.00 4,995,143.80 1.58 311,985,823.77 坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单独 — — — — — 计提坏账准备的应收账款合计 316,980,967.57 100.00 4,995,143.80 1.58 311,985,823.77 2．应收账款分类说明（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款期末余额计提比单位名称应收账款坏账准备例计提理由（%）北京太能沃可网络科技股份预计可收回金额为 4,512,528.38 3,012,528.38 66.76 有限公司 150 万元北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文期末余额计提比单位名称应收账款坏账准备例计提理由（%） TIGER GAME PTE. LTD. 2,129,894.37 2,129,894.37 100.00 预计无法收回北京机锋科技有限公司 1,917,928.25 1,917,928.25 100.00 预计无法收回合计 8,560,351.00 7,060,351.00 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例（%） 1 年以内 269,660,457.36 2,696,604.54 1.00 1-2 年 3,691,358.81 369,135.87 10.00 2-3 年 7,323,942.71 3,661,971.36 50.00 3 年以上 475,988.30 475,988.30 100.00 合计 281,151,747.18 7,203,700.07 2.56 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 9,973,032.97 元，外币报表折算影响金额-228,287.90 元。 4．本期无实际核销的应收账款 5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款占应收账款期末单位名称期末余额已计提坏账准备余额的比例(%) 第一名 62,564,923.28 21.56 625,649.23 第二名 57,102,356.50 19.68 571,547.45 第三名 31,202,049.89 10.75 312,020.50 第四名 23,592,142.97 8.13 235,921.43 第五名 17,642,340.00 6.08 176,423.40 合计 192,103,812.64 66.20 1,921,562.01 注释3．预付款项 1．预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄金额比例(%) 金额比例(%) 1 年以内 127,853,228.92 68.09 125,999,502.14 88.43 1-2 年 57,816,544.02 30.79 13,741,063.03 9.64 2-3 年 1,768,681.08 0.94 2,623,208.46 1.84 3 年以上 334,975.80 0.18 134,752.83 0.09 合计 187,773,429.82 100.00 142,498,526.46 100.00 期末预付账款增加较大主要系公司购置优秀 IP，相应预付分成款增加所致。 2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明单位名称期末余额账龄未及时结算原因 GREE, Inc. 37,857,216.23 1-2 年预付分成款北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文单位名称期末余额账龄未及时结算原因软星科技（北京）有限公司 6,369,575.50 1-2 年预付分成款北京大神圈文化科技有限公司 5,538,006.92 1-2 年预付分成款上海新创华文化发展有限公司 4,568,867.63 1-2 年预付分成款深圳风月科技有限公司 1,385,858.37 1-2 年预付分成款合计 55,719,524.65 3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账款总额单位名称期末金额预付款时间未结算原因的比例(%) 第一名 52,848,005.83 28.14 2016-2017 年预付分成款第二名 30,988,110.91 16.50 2017 年预付分成款第三名 17,216,980.66 9.17 2016-2017 年预付分成款第四名 16,612,690.25 8.85 2016-2017 年预付分成款第五名 10,163,380.64 5.41 2017 年预付分成款合计 127,829,168.29 68.07 注释4．应收利息项目期末余额期初余额定期存款 1,760,875.51 1,005,333.33 合计 1,760,875.51 1,005,333.33 期末应收利息增加较大主要系定期存款增加所致。注释5．其他应收款 1．其他应收款分类披露期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额（%）（%）单项金额重大并单独计提坏 1,000,000.00 3.03 1,000,000.00 100.00 — 账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏 31,769,021.33 96.37 6,224,207.99 19.59 25,544,813.34 账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单独计 199,443.00 0.60 199,443.00 100.00 — 提坏账准备的其他应收款合计 32,968,464.33 100.00 7,423,650.99 22.52 25,544,813.34 续：期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额（%）（%）单项金额重大并单独计提坏 1,000,000.00 1.80 1,000,000.00 100.00 — 账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏 54,431,029.21 98.13 1,733,162.69 3.18 52,697,866.52 账准备的其他应收款北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额（%）（%）单项金额虽不重大但单独计 40,000.00 0.07 40,000.00 100.00 — 提坏账准备的其他应收款合计 55,471,029.21 100.00 2,773,162.69 5.00 52,697,866.52 期末其他应收款减少较大主要系公司本期收到上年待退回分成款所致。 2．其他应收款分类说明（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款期末余额单位名称计提比例其他应收款坏账准备计提理由（%）北京天锋网络科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 预计无法收回合计 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例（%） 1 年以内 17,178,708.17 171,787.08 1.00 1-2 年 6,846,184.51 684,618.45 10.00 2-3 年 4,752,652.39 2,376,326.20 50.00 3 年以上 2,991,476.26 2,991,476.26 100.00 合计 31,769,021.33 6,224,207.99 19.59 3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 4,651,903.41 元，外币报表折算影响金额-1,415.11 元。 4．本报告期无实际核销的其他应收款 5．其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额押金及保证金 19,073,783.44 8,892,014.61 备用金 618,453.37 202,447.57 往来款 5,619,250.32 29,829,071.10 版权金 5,743,396.20 — 投资款 — 8,300,000.00 补偿款 — 6,376,069.73 其他 1,913,581.00 1,871,426.20 合计 32,968,464.33 55,471,029.21 6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄末余额的比例(%) 末余额 Kanto Local 押金及保证金 9,589,409.52 1 年以内 29.09 95,894.10 Finance Bureau 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文占其他应收款期坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄末余额的比例(%) 末余额厦门厦星融视信往来款 4,742,652.39 2-3 年 14.39 2,371,326.20 息科技有限公司北京市海淀兴华 1 年以内 65,520.00 元；押金及保证金 4,354,310.00 13.21 429,534.20 农工商公司 1-2 年 4,288,790.00 元. 北京奥城四季置押金及保证金 3,311,167.86 1 年以内 10.04 33,111.68 业有限公司广州进画论网络版权金 2,300,000.00 1-2 年 6.98 230,000.00 科技有限公司合计 24,297,539.77 73.71 3,159,866.18 注释6．一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额经营租入固定资产改良支出 — 4,725,370.36 合计 — 4,725,370.36 注释7．其他流动资产项目期末余额期初余额待抵扣增值税进项税额 13,990,937.98 5,377,851.84 预缴企业所得税 13,367,706.93 3,648,720.27 合计 27,358,644.91 9,026,572.11 期末其他流动资产增加较大主要系预缴企业所得税、待抵扣增值税进项税额增加所致。注释8．可供出售金融资产 1．可供出售金融资产情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益 1,123,388,612.94 240,046,484.62 883,342,128.32 1,265,840,071.85 17,248,800.36 1,248,591,271.49 工具按公允价值 146,972,604.28 13,217,889.10 133,754,715.18 15,391,728.33 10,348,800.36 5,042,927.97 计量按成本计 976,416,008.66 226,828,595.52 749,587,413.14 1,250,448,343.52 6,900,000.00 1,243,548,343.52 量合计 1,123,388,612.94 240,046,484.62 883,342,128.32 1,265,840,071.85 17,248,800.36 1,248,591,271.49 2．期末按公允价值计量的可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具其他合计权益工具的成本/债务工 133,538,300.54 — — 133,538,300.54 具的摊余成本累计计入其他综合收益 13,434,303.74 — — 13,434,303.74 的公允价值变动金额减：已计提减值金额 13,217,889.10 — — 13,217,889.10 公允价值 133,754,715.18 — — 133,754,715.18 3．期末按成本计量的权益工具北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文在被投资单位账面余额被投资单位持股比例(%) 期初余额本期增加本期减少期末余额北京雷神互动科技有限公司 15.00 900,000.00 — — 900,000.00 北京华泰瑞联并购基金中心（有 10.00 — — — — 限合伙）上海游戏多网络科技股份有限公 7.61 8,000,000.00 — 277,199.94 7,722,800.06 司上海冠润创业投资合伙企业（有 24.39 17,453,180.00 — 697,560.00 16,755,620.00 限合伙）1 深圳前海掌趣创享股份投资企业 9.0909 9,020,207.39 717,845.64 454,545.00 9,283,508.03 （有限合伙）欢瑞世纪联合股份有限公司 1.74 128,000,000.00 — 128,000,000.00 — 北京乐享方登网络科技有限公司 6.42 27,214,600.00 — — 27,214,600.00 南山蓝月资产管理（天津）合伙 17.64 100,000,000.00 — — 100,000,000.00 企业（有限合伙）苏州优格互联创业投资中心（有 1.78 3,000,000.00 — — 3,000,000.00 限合伙）上海星游纪信息技术有限公司 14.79 6,000,000.00 1,000,000.00 — 7,000,000.00 北京大神圈文化科技有限公司 10.65 36,539,700.00 — — 36,539,700.00 北京体育之窗文化股份有限公司 4.21 300,000,000.00 — — 300,000,000.00 掌上纵横信息技术（北京）股份 3.16 49,999,992.68 — — 49,999,992.68 有限公司纵横汇（北京）信息技术有限公 10.00 6,000,000.00 — — 6,000,000.00 司深圳国金天惠创业投资企业（有 2.5 10,000,000.00 — — 10,000,000.00 限合伙）深圳国金天吉创业投资企业（有 74.25 302,940,000.00 5,940,000.00 — 308,880,000.00 限合伙）2 杭州君溢创业投资合伙企业（有 4.17 7,500,000.00 — — 7,500,000.00 限合伙）天津联盟电竞互联网科技有限公 6,000,000.00 — 6,000,000.00 — 司杭州玄机科技信息技术有限公司 2.00 — 24,000,000.00 — 24,000,000.00 北京乐客灵境科技有限公司 4.00 10,000,000.00 — — 10,000,000.00 广州黑糖网络科技有限公司 12.18 6,968,789.00 2,968,789.00 2,000,300.00 7,937,278.00 北京橙子维阿科技有限公司 14.00 9,666,700.00 1,000,000.00 — 10,666,700.00 幸福互动（北京）网络科技有限 7.71 10,000,000.00 — — 10,000,000.00 公司成都有明堂互动科技有限公司 19.01 12,815,730.00 — — 12,815,730.00 Unity Software Inc. 166,488,000.00 — 166,488,000.00 — Bilibili Inc 13,874,000.00 — 13,874,000.00 — LVP Seed Fund II,L.P. 2.04 2,067,444.45 — 167,364.56 1,900,079.89 广州战法牧网络科技有限公司 5.00 — 5,900,000.00 — 5,900,000.00 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文在被投资单位账面余额被投资单位持股比例(%) 期初余额本期增加本期减少期末余额上海扎古网络科技有限公司 15.00 — 2,400,000.00 — 2,400,000.00 1,250,448,343.5 合计 43,926,634.64 317,958,969.50 976,416,008.66 续：减值准备被投资单位本期现金红利期初余额本期增加本期减少期末余额北京雷神互动科技有限公司 900,000.00 — — 900,000.00 — 北京华泰瑞联并购基金中心（有 — — — — 38,462,976.46 限合伙）上海冠润创业投资合伙企业（有 — — — — 697,560.00 限合伙）1 深圳前海掌趣创享股份投资企业 — — — — 3,121,700.26 （有限合伙）北京乐享方登网络科技有限公司 — 24,426,019.38 — 24,426,019.38 — 北京大神圈文化科技有限公司 — 29,356,395.21 — 29,356,395.21 — 132,576,000.0 北京体育之窗文化股份有限公司 — — 132,576,000.00 — 掌上纵横信息技术（北京）股份 — 25,099,992.68 — 25,099,992.68 — 有限公司纵横汇（北京）信息技术有限公 6,000,000.00 — — 6,000,000.00 — 司北京橙子维阿科技有限公司 — 8,470,188.25 — 8,470,188.25 — 219,928,595.5 合计 6,900,000.00 — 226,828,595.52 42,282,236.72 注1：公司为上海冠润创业投资合伙企业（有限合伙）的有限合伙人，除享有分红外不参与该公司经营。注2：公司为深圳国金天吉创业投资企业（有限合伙）的有限合伙人，除享有分红外不参与该公司经营。 4．报告期内可供出售金融资产减值的变动情况可供出售金融资产分类可供出售权益工具其他合计期初已计提减值金额 17,248,800.36 — 17,248,800.36 本年计提 222,797,684.26 — 222,797,684.26 其中：从其他综合收益转入 — — — 本年减少 — — — 其中：期后公允价值回升转回 — — — 期末已计提减值金额 240,046,484.62 — 240,046,484.62 北京乐享方登网络科技有限公司、北京大神圈文化科技有限公司及北京橙子维阿科技有限公司的经营业绩未达预期；北京体育之窗文化股份有限公司、掌上纵横信息技术（北京）股份有限公司在三板的市值出现较大跌幅，该等资产预计可收回金额低于其账面价值，相应计提减值准备。按公允价值计量的可供出售金融资产市价降低，公司根据期末市价计提减值准备。注释9．长期股权投资北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文本期增减变动被投资单位期初余额追加投资减少投资权益法确认的投资损益其他综合收益调整联营企业深圳市云悦科技有限公司 1,929,803.90 — — -27,444.92 — 上海涵凌网络科技有限公 14,370,079.11 — 16,800,000.00 -803,971.33 — 司深圳市烁动科技有限公司 1,373,979.26 — — — — 运动保信息技术（北京） 19,999,991.66 — — -257.66 — 有限公司北京金石创娱网络科技有 11,333,657.91 — — -3,017,057.39 — 限公司北京筑巢家宜网络技术有 11,003,062.37 — — -2,347,591.99 — 限公司* Webzen Inc. 1,284,846,829.12 — — 36,321,979.92 -82,847.53 合计 1,344,857,403.33 — 16,800,000.00 30,125,656.63 -82,847.53 续：本期增减变动被投资单位宣告发放现金股期末余额减值准备期末余额其他权益变动计提减值准备其他利或利润联营企业深圳市云悦科技有限公司 — — 1,902,358.98 — 1,902,358.98 1,902,358.98 上海涵凌网络科技有限公 -5,040,425.18 — — 8,274,317.40 — — 司深圳市烁动科技有限公司 — — — — 1,373,979.26 1,373,979.26 运动保信息技术（北京） — — — — 19,999,734.00 — 有限公司北京金石创娱网络科技有 — — 6,316,600.52 — 8,316,600.52 6,316,600.52 限公司北京筑巢家宜网络技术有 — — 8,655,470.38 — 8,655,470.38 8,655,470.38 限公司* Webzen Inc. — — — -75,569,343.30 1,245,516,618.21 147,523,923.44 合计 -5,040,425.18 — 16,874,429.88 -67,295,025.90 1,285,764,761.35 165,772,332.58 注释10．投资性房地产 1．投资性房地产情况项目房屋及建筑物合计一. 账面原值 1．期初余额 — — 2．本期增加金额 76,031,728.03 76,031,728.03 外购 — — 存货\固定资产\在建工程转入 76,031,728.03 76,031,728.03 3．本期减少金额 — — 处置 — — 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文项目房屋及建筑物合计 4．期末余额 76,031,728.03 76,031,728.03 二. 累计折旧（摊销） 1．期初余额 — — 2．本期增加金额 12,236,636.16 12,236,636.16 本期计提 2,039,439.37 2,039,439.37 存货\固定资产\在建工程转入 10,197,196.79 10,197,196.79 3．本期减少金额 — — 处置 — — 4．期末余额 12,236,636.16 12,236,636.16 三. 减值准备 1．期初余额 — — 2．本期增加金额 — — 本期计提 — — 存货\固定资产\在建工程转入 — — 3．本期减少金额 — — 处置 — — 4．期末余额 — — 四. 账面价值 1．期末账面价值 63,795,091.87 63,795,091.87 2．期初账面价值 — — 期末投资性房地产增加较大主要系本期将自有房屋出租所致。 2．无未办妥产权证书的投资性房地产情况。注释11．固定资产原值及累计折旧 1．固定资产情况项目房屋及建筑物运输工具办公及电子设备合计一. 账面原值 1．期初余额 87,355,467.01 5,863,501.08 48,644,361.48 141,863,329.57 2．本期增加金额 347,769.24 6,542,654.60 6,890,423.84 购置 347,769.24 6,717,070.71 7,064,839.95 外币报表折算差额 -174,416.11 -174,416.11 其他增加 3．本期减少金额 76,031,728.03 417,978.33 2,011,417.71 78,461,124.07 处置或报废 417,978.33 1,914,675.40 2,332,653.73 处置子公司 96,742.31 96,742.31 转入投资性房地产 76,031,728.03 76,031,728.03 其他减少 4．期末余额 11,323,738.98 5,793,291.99 53,175,598.37 70,292,629.34 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文项目房屋及建筑物运输工具办公及电子设备合计二. 累计折旧 1．期初余额 11,003,806.44 2,018,741.74 21,027,722.61 34,050,270.79 2．本期增加金额 284,968.20 534,632.49 8,479,021.15 9,298,621.83 本期计提 284,968.20 534,632.49 8,535,795.49 9,355,396.17 外币报表折算差额 -56,774.34 -56,774.34 其他增加 3．本期减少金额 10,197,196.79 217,701.15 1,387,826.14 11,802,724.08 处置或报废 217,701.15 1,380,922.80 1,598,623.95 处置子公司 6,903.34 6,903.34 转入投资性房地产 10,197,196.79 10,197,196.79 其他减少 4．期末余额 1,091,577.85 2,335,673.07 28,118,917.62 31,546,168.54 三. 减值准备 1．期初余额 — — — — 2．本期增加金额 — — — — 本期计提 — — — — 非同一控制下企业 — — — — 合并其他增加 — — — — 5．本期减少金额 — — — — 处置或报废 — — — — 处置子公司 — — — — 转入投资性房地产 — — — — 其他减少 — — — — 3．期末余额 — — — — 四. 账面价值 1．期末账面价值 10,232,161.13 3,457,618.92 25,056,680.75 38,746,460.80 2．期初账面价值 76,351,660.57 3,844,759.34 27,616,638.87 107,813,058.78 期末固定资产减少较大主要系本期出租的自有房屋转至投资性房地产核算所致。 2．期末暂时闲置的固定资产公司期末无暂时闲置的固定资产。 3．期末无未办妥产权证书的固定资产。注释12．无形资产 1．无形资产情况项目软件及开发工具版权及著作权合计一. 账面原值 1．期初余额 17,406,911.39 483,638,623.37 501,045,534.76 2．本期增加金额 229,332.62 146,313,197.69 146,542,530.31 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文项目软件及开发工具版权及著作权合计购置 229,332.62 25,604,824.32 25,834,156.94 内部研发 — 120,809,073.37 120,809,073.37 外币报表折算差额 — -100,700.00 -100,700.00 其他原因增加 — — — 3．本期减少金额 350,959.00 78,326,447.54 78,677,406.54 处置或报废 — 78,326,447.54 78,326,447.54 处置子公司 350,959.00 — 350,959.00 其他原因减少 — — — 4．期末余额 17,285,285.01 551,625,373.52 568,910,658.53 二. 累计摊销 1．期初余额 9,946,048.02 352,912,457.22 362,858,505.24 2．本期增加金额 2,081,792.39 106,978,176.18 109,059,968.57 本期计提 2,081,792.39 107,026,128.55 109,107,920.94 外币报表折算差额 — -47,952.37 -47,952.37 其他原因增加 — — — 3．本期减少金额 68,242.03 44,818,993.77 44,887,235.80 处置或报废 — 44,818,993.77 44,818,993.77 处置子公司 68,242.03 — 68,242.03 其他原因减少 — — — 4．期末余额 11,959,598.38 415,071,639.63 427,031,238.01 三. 减值准备 1．期初余额 — 22,175,390.82 22,175,390.82 2．本期增加金额 — 46,354,728.60 46,354,728.60 本期计提 — 46,354,728.60 46,354,728.60 外币报表折算差额 — — — 其他原因增加 — — — 3．本期减少金额 — 5,123,364.72 5,123,364.72 处置或报废 — 5,123,364.72 5,123,364.72 处置子公司 — — — 其他转出 — — — 4．期末余额 — 63,406,754.70 63,406,754.70 四. 账面价值 1．期末账面价值 5,325,686.63 73,146,979.19 78,472,665.82 2．期初账面价值 7,460,863.37 108,550,775.33 116,011,638.70 期末无形资产减少较大主要系无形资产摊销所致。 2．无形资产说明本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的 54.82%。北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文注释13．开发支出项目金额占期末账面价值总额比例前五名游戏的账面价值合 42,227,526.57 53.81% 计期末开发支出减少较大主要系研发游戏上线转至无形资产所致。注释14．商誉 1．商誉账面原值被投资单位名称或形成本期增加本期减少期初余额期末余额商誉的事项企业合并形成处置北京华娱聚友科技发展 2,886,245.39 — — 2,886,245.39 有限公司广州市好运通讯科技有 5,021,389.28 — — 5,021,389.28 限公司北京富姆乐信息技术有 11,978,207.60 — — 11,978,207.60 限公司海南动网先锋网络科技 719,661,410.07 — — 719,661,410.07 有限公司北京玩蟹科技有限公司 1,527,986,390.12 — — 1,527,986,390.12 上游信息科技（上海） 721,048,722.29 — — 721,048,722.29 有限公司北京天马时空网络科技 2,611,554,653.94 — — 2,611,554,653.94 有限公司南京触手文化发展有限 8,699,067.41 — 8,699,067.41 — 公司合计 5,608,836,086.10 — 8,699,067.41 5,600,137,018.69 2．商誉减值准备被投资单位名称或形成本期增加本期减少期初余额期末余额商誉的事项计提处置北京华娱聚友科技发展 — — — — 有限公司广州市好运通讯科技有 — 5,021,389.28 5,021,389.28 限公司北京富姆乐信息技术有 — 11,978,207.60 — 11,978,207.60 限公司海南动网先锋网络科技 — 52,653,130.28 — 52,653,130.28 有限公司北京玩蟹科技有限公司 — — — — 上游信息科技（上海） — 124,868,184.68 — 124,868,184.68 有限公司北京天马时空网络科技 — 13,819,268.53 — 13,819,268.53 有限公司南京触手文化发展有限 — — — — 公司合计 — 208,340,180.37 — 208,340,180.37 3．商誉其他说明北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文（1）广州市好运通讯科技有限公司正在办理注销，本期对合并广州市好运通讯科技有限公司形成的商誉全额计提减值准备。（2）公司调整研发团队布局，北京富姆乐信息技术有限公司不再具备持续研发能力，本期对合并北京富姆乐信息技术有限公司形成的商誉全额计提减值准备。（3）年末公司对商誉进行减值测试，聘请专业资产评估机构对上述被收购资产的可收回金额进行了测算，动网先锋、上游信息、天马时空因估值低于其账面价值，本期计提减值准备。减值测试过程：本公司对所收购公司产生的商誉进行减值测试，根据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测法对资产组和资产组组合的可收回金额进行评估。减值测试中采用的关键假设包括：预测期内各业务收入增长率、毛利率、营业费用增长率、折现率等，管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定相关关键假设。本次商誉减值测试采用反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前加权平均资本成本率为折现率。根据测算，本期商誉发生减值：被投资单位名称本期商誉发生减值金额备注海南动网先锋网络科技有限公司 52,653,130.28 上游信息科技（上海）有限公司 124,868,184.68 北京天马时空网络科技有限公司 13,819,268.53 注释15．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额经营租入固定 15,011,079.34 7,217,848.46 592,261.98 296,185.95 21,340,479.87 资产改良支出合计 15,011,079.34 7,217,848.46 592,261.98 296,185.95 21,340,479.87 注释16．递延所得税资产和递延所得税负债 1．未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 283,174,651.02 42,706,950.50 30,268,875.87 4,357,609.95 内部交易未实现利润 143,886,095.71 21,531,809.76 761,280.65 114,192.10 可抵扣亏损 406,277,469.62 60,941,620.45 608,256.90 76,032.11 无形资产摊销 186,057,343.35 28,383,902.59 32,257,657.20 4,382,829.08 未行权的股份支付 44,441,800.00 6,666,270.00 48,624,100.00 7,611,805.00 与资产相关的政府补助 3,185,209.48 477,781.41 7,756,581.92 1,163,487.29 预计负债 645,199.27 161,299.82 — — 合计 1,067,667,768.45 160,869,634.53 120,276,752.54 17,705,955.53 2．未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下的企业合并取得的可辨认资产公 — — 354,038.34 53,105.75 允价值大于账面价值合计 — — 354,038.34 53,105.75 3．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文项目期末余额期初余额资产减值准备 16,412,777.95 9,765.61 可抵扣亏损 51,351,901.90 72,525,674.30 合计 67,764,679.85 72,535,439.91 由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此部分公司没有对可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损确认递延所得税资产。 4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注 2018 年 3,160,969.70 3,160,969.70 2019 年 597,581.48 597,581.48 2020 年 3,085,395.06 3,943,012.76 2021 年 27,613,784.85 64,824,110.36 2022 年 15,948,239.56 — 2027 年 945,931.25 — 合计 51,351,901.90 72,525,674.30 注释17．其他非流动资产类别及内容期末余额期初余额预付无形资产购置款 87,081,081.63 29,273,869.25 合计 87,081,081.63 29,273,869.25 期末其他非流动资产增加较大主要系预付 IP 采购款增加所致。注释18．应付账款项目期末余额期初余额 1 年以内 108,090,276.74 180,868,488.54 1 年以上 15,702,157.23 3,362,478.59 合计 123,792,433.97 184,230,967.13 期末应付账款减少较大主要系应付分成款减少所致。注释19．预收款项 1．预收账款情况项目期末余额期初余额 1 年以内 9,033,408.04 10,419,952.77 1-2 年 3,635,164.12 441,414.59 2-3 年 160,539.14 106,109.37 3 年以上 100,791.68 746.73 合计 12,929,902.98 10,968,223.46 期末预收账款增加较大主要系尚未完成开发游戏预收的游戏授权金增加所致。 2．账龄超过一年的重要预收款项单位名称期末余额未偿还或结转原因晶綺科技（香港）股份有限公司 1,609,478.53 预收的分成款合计 1,609,478.53 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文注释20．应付职工薪酬 1．应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬 65,228,461.63 458,766,026.75 445,280,056.22 78,714,432.16 离职后福利-设定提存计划 1,527,824.59 46,004,090.20 45,561,538.81 1,970,375.98 辞退福利 61,300.00 5,730,596.06 5,552,966.57 238,929.49 合计 66,817,586.22 510,500,713.01 496,394,561.60 80,923,737.63 2．短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴 44,940,978.41 382,960,814.50 374,279,507.39 53,622,285.52 职工福利费 — 9,654,896.80 9,654,896.80 — 社会保险费 591,909.79 27,207,097.78 27,021,985.88 777,021.69 其中：基本医疗保险费 779,844.61 23,517,035.35 23,284,821.47 1,012,058.49 补充医疗保险 -291,010.85 1,024,115.91 1,081,393.08 -348,288.02 工伤保险费 38,242.54 765,662.87 775,972.35 27,933.06 生育保险费 64,833.49 1,900,283.65 1,879,798.98 85,318.16 住房公积金 -58,957.94 27,083,875.14 27,238,749.29 -213,832.09 工会经费和职工教育经费 19,754,531.37 11,859,342.53 7,084,916.86 24,528,957.04 合计 65,228,461.63 458,766,026.75 445,280,056.22 78,714,432.16 3．设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险 1,466,067.05 44,153,969.52 43,728,241.49 1,891,795.08 失业保险费 61,757.54 1,850,120.68 1,833,297.32 78,580.90 合计 1,527,824.59 46,004,090.20 45,561,538.81 1,970,375.98 注释21．应交税费税费项目期末余额期初余额增值税 17,105,115.66 7,466,585.77 企业所得税 49,497,294.14 15,032,621.27 个人所得税 127,643,509.42 136,357,066.34 城市维护建设税 1,018,460.35 385,433.16 教育费附加 531,153.75 202,505.52 其他 503,667.75 1,086,125.36 合计 196,299,201.07 160,530,337.42 期末应交税费增加较大主要系应交企业所得税增加所致。注释22．应付利息项目期末余额期初余额公司债利息 30,419,287.69 30,419,287.68 合计 30,419,287.69 30,419,287.68 注释23．其他应付款北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 1．按款项性质列示的其他应付款款项性质期末余额期初余额押金及保证金 1,312,521.52 2,197,101.65 代收款 215,140.29 142,992.86 待支付款项 1,137,796.61 2,878,702.43 股权转让款 — 3,990,000.00 其他 1,346,893.78 928,477.39 合计 4,012,352.20 10,137,274.33 其他应付款期末减少较大主要系支付股权转让款所致。 2．无账龄超过一年的重要其他应付款注释24．一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额一年内到期的长期应付款 11,937,293.33 158,874,902.20 合计 11,937,293.33 158,874,902.20 一年内到期的长期应付款期末减少较大主要系公司支付天马时空原股东收购款所致。注释25．其他流动负债项目期末余额期初余额递延收益 1,738,039.01 4,571,372.52 游戏授权金 15,210,859.61 7,311,011.78 其他 427.20 427.20 合计 16,949,325.82 11,882,811.50 期末其他流动负债增加较大主要系开发游戏完成，预收游戏授权金转入所致。 1．递延收益说明项目期末余额期初余额企业购置生产经营场所补贴1 36,705.84 36,705.84 《民族网游’三国 Q 传’出版工程》专项资金2 1,166,666.57 2,000,000.05 “移动游戏产品海外推广服务技术开发”研究课题经费3 534,666.60 534,666.72 unity 引擎补助4 — 1,999,999.91 合计 1,738,039.01 4,571,372.52 注1：公司 2012 年收到中关村科技园区海淀园管理委员会拨付的 2012 年海淀区重点培育企业购置生产经营场所补贴 1,300,000.00 元，该补贴按固定资产的预计使用年限分期确认为当期收益，本期计入其他收益 36,705.84 元，其余部分按预计转入损益的期限计入其他流动负债 36,705.84 元，计入递延收益 1,043,059.12 元。注2：公司 2014 年收到北京市新闻出版广电局局根据《文化产业发展专项资金管理暂行办法》（京文资[2012]4 号）和《2014 年度中央文化产业发展专项资金项目管理协议书》拨付的《民族网游”三国 Q 传” 出版工程》专项资金的专项资金支持，补贴总金额为 6,000,000.00 元。本期计入其他收益 2,000,000.04 元，其余部分按预计转入损益的期限计入其他流动负债 1,166,666.57 元。注3：公司 2014 年收到北京市新闻出版局根据北京市科委文科处下发的《关于启动北京文化科技融合储备项目征集的通知》拨付的\"移动游戏产品海外推广服务技术开发”研究课题报告研究经费，补贴金额为 3,000,000.00 元。本期计入其他收益 534,666.65 元，其余部分按预计转入损益的期限计入其他流动负债 534,666.60 元，计入递延收益 404,111.35 元。北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文注4：公司 2015 年收到北京市新闻出版广电局根据《关于转拨 2015 年中央文化产业发展专项资金 “基于 Unity3D 的跨平台手游开发引擎框架技术研发及应用”项目》拨付的扶持资金，补贴金额为 4,000,000.00 元。本期计入其他收益 1,999,999.91 元。 2．其他流动负债的其他说明游戏授权金收益系公司与游戏运营商签订授权经营协议所取得的已上线运营游戏代理费，该授权金收益在授权期限内平均分摊，期末按照预计转入利润表的时间分别计入其他流动负债及其他非流动负债。注释26．应付债券 1．应付债券类别项目期末余额期初余额公司债 797,149,145.46 796,300,159.09 减：一年到期的应付债券 — — 合计 797,149,145.46 796,300,159.09 2．应付债券的增减变动债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额 2016 年 5 月 25 16 掌趣 01 800,000,000.00 5年 800,000,000.00 796,300,159.09 日合计 800,000,000.00 800,000,000.00 796,300,159.09 续：债券名称本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额 797,149,145.4 16 掌趣 01 — 50,240,000.01 848,986.37 — 797,149,145.4 合计 — 50,240,000.01 848,986.37 — 注释27．长期应付款 1．长期应付款分类款项性质期末余额期初余额收购北京天马时空网络科技有限公司款 — 178,476,467.32 合计 — 178,476,467.32 2．长期应付款的说明项目金额根据《发行股份及支付现金购买资产协议》确定的交易对价 2,677,600,000.00 加：根据购买日天马时空预计承诺期实现净利润超出业绩承诺的部分需支付 164,566,616.05 的奖励对价减：已支付的现金及股份对价 2,614,398,980.85 加：根据天马时空 2016 年度实际实现净利润的情况调整金额 -69,247,926.48 加：根据天马时空 2017 年度预计净利润的情况调整金额 16,597,619.32 加：根据天马时空 2017 年度实际实现净利润的情况调整金额 -172,409,236.00 加：确认天马时空盈利预测业绩奖励投资成本融资费用 3,359,139.28 减：预计于 1 年内支付的现金对价 11,937,293.33 加：天马原股东股份赔偿金额 5,870,062.01 长期应付款余额 — 注释28．预计负债北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文项目期末余额期初余额形成原因未决诉讼 645,199.27 — 合计 645,199.27 — 注释29．递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政府补助 7,756,581.92 — 4,571,372.44 3,185,209.48 详见表 1 与收益相关政府补助 — — — — 详见表 1 合计 7,756,581.92 3,185,209.48 减：重分类到流动负债 4,571,372.52 1,738,039.01 的递延收益合计 3,185,209.40 1,447,170.47 1．与政府补助相关的递延收益本期新增补助本期计入当期损益与资产相关/ 负债项目期初余额其他变动期末余额金额金额与收益相关企业购置生产经营场 1,116,470.80 — 36,705.84 -36,705.84 1,079,764.96 与资产相关所补贴1 《民族网游’三国 Q 传’ 3,166,666.61 — 2,000,000.04 -1,166,666.57 1,166,666.57 与资产相关出版工程》专项资金2 “移动游戏产品海外推广服务技术开发”研究 1,473,444.60 — 534,666.65 -534,666.60 938,777.95 与资产相关课题经费3 unity 引擎补助4 1,999,999.91 1,999,999.91 — — 与资产相关合计 7,756,581.92 — 4,571,372.44 -1,738,039.01 3,185,209.48 注1：详见注释 25、1。注2：详见注释 25、2。注3：详见注释 25、3。注4：详见注释 25、4。注释30．其他非流动负债项目期末余额期初余额游戏授权金 6,847,227.49 11,319,312.83 借款 — 300,000,000.00 其他 303.28 1,065.60 合计 6,847,530.77 311,320,378.43 其他非流动负债期末减少较大主要系公司归还向实际控制人姚文彬借款所致。游戏授权金收益说明详见本附注六之注释 25。注释31．股本本期变动增（+）减（－）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数 2,770,874,854 — — — -12,881,991 -12,881,991 2,757,992,863 本期股本变动详见本附注一（一）。根据公司与刘智君、田寒松、马晓光、北京至高投资管理中心（有限合伙）、朱晔签订的补偿协议和公司股东大会通过的《关于公司拟回购刘智君等人应补偿股份并注销的议案》，公司以 1 元定向回购刘智北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文君、田寒松、马晓光、北京至高投资管理中心（有限合伙）持有的应补偿的本公司 A 股股份 12,706,853 股并注销。根据公司与刘智君签订的补偿协议和公司股东大会通过的《关于公司拟回购刘智君等人应补偿股份并注销的议案》，公司以 1 元定向回购刘智君持有的应补偿的本公司 A 股股份 175,138 股并注销。注释32．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1.资本溢价（股本溢价） 4,018,516,287.02 12,881,989.00 — 4,031,398,276.02 2.其他资本公积 71,905,566.53 10,743,433.34 5,040,425.18 77,608,574.69 （1）被投资单位除净损益、其他综合收益外所有者权益其他变 12,166,202.78 — 5,040,425.18 7,125,777.60 动（2）未行权的股份支付 48,624,100.00 980,100.00 — 49,604,200.00 （3）其他 11,115,263.75 9,763,333.34 — 20,878,597.09 合计 4,090,421,853.55 23,625,422.34 5,040,425.18 4,109,006,850.71 资本公积的说明： 1、本期资本公积-股本溢价增加 12,881,989.00 元，详见本附注六之注释 31。 2、被投资单位除净损益、其他综合收益外所有者权益其他变动本期减少系公司本期处置所持上海涵凌网络科技有限公司全部股权，将原计入资本公积的其他权益变动转入投资收益。 3、未行权的股份支付本期增加主要系根据公司股权激励计划计提尚未行权的股权支付费用。 4、其他资本公积-其他本期增加系公司向实际控制人姚文彬无息借款，根据同期借款利率计算公司应承担的借款费用。北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文注释33．其他综合收益本期发生额减：结转重新计减：前期计入税后归项目期初余额本期所得税前发生减：所得税后归属于母公量设定受益计划期末余额其他综合收益属于少额税费用司净负债或净资产当期转入损益数股东所产生的变动一、以后不能重分类进损益的其他综合 -512,146.76 -854,785.00 — — -854,785.00 — — -1,366,931.76 收益 1、权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收 -512,146.76 -854,785.00 — — -854,785.00 — — -1,366,931.76 益中所享有的份额二、以后将重分类进损益的其他综合收 84,552,423.52 -95,970,441.08 — — -95,970,441.08 — — -11,418,017.56 益 1、权益法核算的在被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损 -888,538.01 771,937.47 — — 771,937.47 — — -116,600.54 益的其他综合收益中所享有的份额 2、可供出售金融资产公允价值变动形 — 13,434,303.74 — — 13,434,303.74 — — 13,434,303.74 成的利得或损失 3、外币报表折算差额 85,440,961.53 -110,176,682.29 — — -110,176,682.29 — — -24,735,720.76 其他综合收益合计 84,040,276.76 -96,825,226.08 — — -96,825,226.08 — — -12,784,949.32 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文注释34．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 122,014,516.48 5,715,767.72 — 127,730,284.20 合计 122,014,516.48 5,715,767.72 — 127,730,284.20 注释35．未分配利润项目金额提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 1,344,604,758.07 — 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） — — 调整后期初未分配利润 1,344,604,758.07 — 加：本期归属于母公司所有者的净利润 263,894,420.28 — 减：提取法定盈余公积 5,715,767.72 10.00 应付普通股股利 52,646,604.60 期末未分配利润 1,550,136,806.03 根据公司 2016 年度股东大会决议决定，公司以 2,770,874,854 股为基数，向全体股东每 10 股派发 0.19 元人民币现金（含税），共计分配利润 52,646,604.60 元（含税）。注释36．营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 1,762,088,327.52 722,005,360.79 1,854,687,805.34 813,325,299.36 其他业务 6,126,139.14 3,444,720.13 — — 合计 1,768,214,466.66 725,450,080.92 1,854,687,805.34 813,325,299.36 注释37．税金及附加项目本期发生额上期发生额营业税 — 54,951.13 城市维护建设税 2,294,286.57 2,705,188.31 教育费附加 1,060,752.21 1,245,719.21 地方教育费附加 707,167.86 830,479.80 房产税 755,117.63 797,030.44 印花税 902,230.59 3,812,326.01 其他 43,786.90 298,634.70 合计 5,763,341.76 9,744,329.60 税金及附加本期减少较大主要系上期产权转让印花税较大所致。注释38．销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬 19,141,519.52 19,162,891.40 差旅及招待费 2,819,568.69 1,530,816.96 宣传费 4,277,415.76 3,433,027.57 办公及水电费 430,687.12 664,562.71 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文项目本期发生额上期发生额股权激励 -1,089,600.00 524,800.00 其他 796,444.29 2,245,399.10 合计 26,376,035.38 27,561,497.74 注释39．管理费用项目本期发生额上期发生额研发支出 379,036,294.74 237,000,918.60 职工薪酬 60,525,946.28 49,395,358.23 房租费 14,271,920.75 9,493,727.27 中介费用 10,018,601.33 6,549,113.42 办公及水电费 11,668,109.46 9,250,285.16 折旧及摊销 3,813,786.33 8,456,476.49 差旅及招待费 5,835,913.19 5,037,238.02 邮电通讯费 1,358,886.38 921,852.74 物业费 1,131,359.90 702,900.31 会议费 1,940,047.51 712,329.00 车辆费 1,353,142.04 1,245,912.37 股权激励 1,764,800.00 1,931,000.00 其他 5,757,974.63 11,895,858.10 合计 498,476,782.54 342,592,969.71 本期管理费用增加较大主要系公司研发投入增加所致。注释40．财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出* 57,852,319.72 39,867,534.46 减：利息收入 13,511,567.37 15,653,070.11 汇兑损益 13,141,844.22 -14,221,153.73 其他 776,637.90 273,855.14 合计 58,259,234.47 10,267,165.76 本期财务费用增加较大主要系以下原因： 1、上期发行公司债，本期全年计息，利息支出增加； 2、汇率变动导致汇兑损失增加。注：根据北京市新闻出版广电局发布的《关于转拨 2017 年中央文化产业发展专项资金的通知》，公司本期收到拨付的“北京掌趣科技股份有限公司债券融资贴息项目”扶持资金 300.00 万元，冲减财务费用。注释41．资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失 14,624,936.38 2,240,774.65 可供出售金融资产减值损失 223,505,545.73 16,018,062.43 长期股权投资减值损失 16,874,429.88 152,986,629.61 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文项目本期发生额上期发生额无形资产减值损失 46,354,728.60 11,469,735.53 商誉减值损失 208,340,180.37 — 其他 2,483,432.47 — 合计 512,183,253.43 182,715,202.22 本期资产减值损失增加较大主要系本期计提可供出售金融资产减值损失、商誉减值准备所致。注释42．公允价值变动收益项目本期发生额上期发生额其他 167,482,097.72 61,044,944.71 合计 167,482,097.72 61,044,944.71 公允价值变动收益的说明： 1、天马时空未完成业绩承诺，调整股权收购或有对价并以尚未支付的现金对价冲抵业绩补偿共计 166,539,173.99 元。 2、上游信息未完成业绩承诺，原股东退回股息 942,923.73 元。注释43．投资收益 1．投资收益明细情况项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 30,125,656.63 13,881,656.19 处置长期股权投资产生的投资收益 -6,710,633.93 -13,109,863.59 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 41,847,977.36 5,253,552.28 处置可供出售金融资产取得的投资收益 63,054,467.59 3,706,400.00 合计 128,317,467.65 9,731,744.88 投资收益本期增加较大主要系可供出售金融资产在持有期间的投资收益及处置可供出售金融资产取得的投资收益增加较大所致。注释44．资产处置收益项目本期发生额上期发生额固定资产处置利得或损失 -205,325.59 — 合计 -205,325.59 — 注释45．其他收益 1．其他收益明细情况项目本期发生额上期发生额政府补助 15,873,330.80 — 合计 15,873,330.80 — 2．计入其他收益的政府补助与资产相关补助项目本期发生额上期发生额 /与收益相关 unity 引擎补助1 1,999,999.91 — 与资产相关企业购置生产经营场所补贴2 36,705.84 — 与资产相关 “移动游戏产品海外推广服务技术开发”研究课题经费 534,666.65 — 与资产相关 3 《民族网游’三国 Q 传’出版工程》专项资金4 2,000,000.04 — 与资产相关北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文与资产相关补助项目本期发生额上期发生额 /与收益相关高校青年教师社会实践基地经费补贴5 20,000.00 — 与收益相关并购重组中介费用补贴6 350,000.00 — 与收益相关企业扶持资金7 1,642,272.00 — 与收益相关文化信息企业扶持资金8 1,637,500.00 — 与收益相关文化产业发展专项资金9 3,005,000.00 — 与收益相关稳岗津贴10 186,126.83 — 与收益相关财税扶持资金11 780,459.53 — 与收益相关中关村创新园区支持资金12 1,324,000.00 — 与收益相关海南互联网产业发展专项资金13 2,156,600.00 — 与收益相关 ‘设计之都’建设-2017 年度首都设计提升计划经费14 200,000.00 — 与收益相关 15,873,330.8 合计 — 注1：详见注释 25、4。注2：详见注释 25、1。注3：详见注释 25、3。注4：详见注释 25、2。注5：公司收到中国共产党北京市委员会教育工作委员会根据《关于发放北京高校青年教师社会实践基地经费补贴的通知》拨付的高校青年教师社会实践基地经费补贴 20,000.00 元，计入其他收益。注6：公司收到中关村科技园区管理委员会根据《中关村国家自主创新示范区企业改制上市和并购支持资金管理办法》拨付的并购重组中介费用补贴 350,000.00 元，计入其他收益。注7：动网先锋、海南动景、蚂蚁兄弟分别收到澄迈县财政局根据《海南省鼓励和支持战略性新兴产业和高新技术产业发展的若干政策（暂行）》（琼府[2011]52 号）及《海南省人民政府关于进一步鼓励软件产业和电子信息制造业发展的实施意见》的通知（琼府[2012]66 号）拨付的企业扶持资金 854,272.00 元、 555,000.00 元、233,000.00 元，计入其他收益。注8：上游信息收到根据上海市嘉定区人民政府办公室《关于印发嘉定区促进文化信息产业发展若干意见的通知》（嘉府办部门发[2009]64 号）拨付的产业扶持资金 1,637,500.00 元，计入其他收益。注9：玩蟹科技收到中关村科技园区海淀园管理委员会根据《海淀区加快核心区自主创新和产业发展专项资金管理办法》（海行规发[2012]11 号）拨付的产业发展专项资金 3,005,000.00 元，计入其他收益。注10：玩蟹科技、趣玩天橙、天津益趣分别收到北京市财政局根据北京市人力资源和社会保障局、北京市财政局、北京市发展和改革委员会、北京市经济和信息化委员会联合发布的《关于失业保险支持企业稳定岗位有关问题的通知》（京人社就发〔2015〕186 号）拨付的稳岗补贴资金 135,622.81 元、10,515.44 元、39,988.58 元，计入其他收益。注11：天津泛游、天津益趣、天津星娱分别收到中新天津生态城管理委员会根据《合作协议书》拨付的财税扶持款 366,005.37 元、277,297.40 元、137,156.76 元，计入其他收益。注12：天马时空收到中关村科技园区石景山园管理委员会根据《中关村科技园区石景山园支持北京天马时空网络技术有限公司发展的相关协议》拨付的中关村创新园区支持资金 1,324,000.00 元，计入其他收益。注13：动网先锋、蚂蚁兄弟分别收到澄迈县财政局根据《海南省工业和信息化厅关于 2016 年海南省互联网产业发展专项资金拟扶持项目的公示》（琼工信信产 [2017] 30 号）、《海南省人民政府办公厅关于印发海南省互联网产业发展专项资金管理暂行办法的通知》（琼府办〔2016〕216 号）拨付的海南省互联网产业发展专项资金 1,376,300.00 元、780,300.00 元，计入其他收益。注14：北京盛天收到北京市科学技术委员会根据《北京市科学技术委员会关于下达“2017 年度首都设计提升计划”经费的通知》拨付的“‘设计之都’建设-2017 年度首都设计提升计划”经费 200,000.00 元，计入其他收益。北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文注释46．营业外收入计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额政府补助 — 32,355,218.67 — 其他 8,422,736.38 2,115,197.66 8,422,736.38 合计 8,422,736.38 34,470,416.33 8,422,736.38 1．计入当期损益的政府补助与资产相关补助项目本期发生额上期发生额 /与收益相关北京市新闻出版局《三国 Q 传》补助 — 2,000,000.04 与资产相关《民族‘西游创世录’出版工程》专项资金 — 1,490,199.08 与资产相关中关村科技园区海淀园管理委员会 — 20,000.00 与收益相关中国共产党北京市委员会教育工作委员会 — 20,000.00 与收益相关 2012 年海淀区重点培育企业购置生产经营场所补贴 — 36,705.71 与资产相关企业扶持资金 — 1,143,000.00 与收益相关文化信息企业扶持资金 — 3,756,940.00 与收益相关 “移动游戏产品海外推广服务技术开发”研究课题经费 — 534,666.73 与资产相关 unity 引擎补助 — 2,000,000.09 与资产相关并购重组中介费用补贴 — 2,000,000.00 与收益相关 “画江湖”手游作品中的设计提升与应用 — 1,540,000.00 与收益相关基于 Unity3D 的跨平台手游开发引擎框架技术研发 — 1,500,000.00 与收益相关及应用专项资金城镇职业职工培训补贴资金 — 150,000.00 与收益相关文化产业发展专项资金 — 1,800,000.00 与收益相关稳岗津贴 — 128,315.82 与收益相关财税扶持资金 — 9,223,008.57 与收益相关科技型中小企业技术创新基金 — 210,000.00 与收益相关首批海南省创业英才培养计划资助资金 — 800,000.00 与收益相关澄迈县教育和科学技术局科学进步奖 — 150,000.00 与收益相关增值税退税 — 338,382.63 与收益相关中关村创新园区支持资金 — 3,514,000.00 与收益相关 32,355,218.6 合计 — 注释47．营业外支出计入本期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产毁损报废损失 26,362,377.05 602,817.78 26,362,377.05 对外捐赠 — 250,000.00 — 其他 1,470,788.28 3,653,755.26 1,470,788.28 合计 27,833,165.33 4,506,573.04 27,833,165.33 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文本期营业外支出增加较大主要系本期无形资产报废增加所致。注释48．所得税费用 1．所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 84,696,208.90 20,081,675.84 递延所得税费用 -143,163,679.00 -8,056,018.60 合计 -58,467,470.10 12,025,657.24 2．会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额利润总额 233,762,879.79 按法定/适用税率计算的所得税费用 35,064,431.97 子公司适用不同税率的影响 -13,173,121.23 调整以前期间所得税的影响 1,875,807.01 非应税收入的影响 -64,472,151.99 不可抵扣的成本、费用和损失影响 36,834,015.37 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -37,093,572.73 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 9,297,083.64 研发支出加计扣除 -21,324,229.31 递延所得税税率差异影响 -5,475,732.83 所得税费用 -58,467,470.10 注释49．现金流量表附注 1．收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额利息收入 12,742,100.64 15,244,047.90 政府补助 14,301,958.36 26,293,647.02 其他往来款 138,155,565.67 36,211,638.17 其他 6,396,670.02 2,015,213.84 合计 171,596,294.69 79,764,546.93 2．支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额其他往来款 26,729,957.52 45,098,553.61 管理费用支出 90,545,057.68 92,896,040.35 销售费用支出 9,710,356.86 8,293,482.12 捐赠支出 — 250,000.00 其他 3,237,405.14 2,617,143.35 合计 130,222,777.20 149,155,219.43 3．收到的其他与投资活动有关的现金北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文项目本期发生额上期发生额未完成业绩承诺补偿 7,318,993.46 806,186.07 投资赔偿款 2,000,000.00 — 合计 9,318,993.46 806,186.07 4．支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额超额完成业绩承诺奖金 — 2,401,422.72 合计 — 2,401,422.72 5．支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额定向增发配套融资中介费用 — 2,124,527.56 其他 2.00 — 合计 2.00 2,124,527.56 注释50．现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料项目本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量净利润 292,230,349.89 557,196,216.59 加：资产减值准备 512,183,253.43 182,715,202.22 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,963,329.45 9,875,035.83 无形资产摊销 108,589,026.32 201,880,977.32 长期待摊费用摊销 4,813,934.33 2,502,849.87 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 205,325.59 602,713.82 （收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 26,362,377.05 — 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -167,482,097.72 -61,044,944.71 财务费用（收益以“－”号填列） 62,525,107.72 32,633,159.83 投资损失（收益以“－”号填列） -128,317,467.65 -9,731,744.88 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -143,163,679.00 -3,476,360.90 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） — -4,579,657.70 存货的减少（增加以“－”号填列） — — 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -40,383,412.02 -141,477,064.07 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 131,916,363.13 103,754,606.10 其他 -1,019,900.00 5,062,200.00 经营活动产生的现金流量净额 669,422,510.52 875,913,189.32 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本 — — 一年内到期的可转换公司债券 — — 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文项目本期金额上期金额融资租入固定资产 — — 3．现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额 1,395,154,625.09 1,372,507,248.48 减：现金的期初余额 1,372,507,248.48 489,217,668.94 加：现金等价物的期末余额 — — 减：现金等价物的期初余额 — — 现金及现金等价物净增加额 22,647,376.61 883,289,579.54 2．本期支付的取得子公司的现金净额项目本期金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 — 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 — 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 277,860,475.33 其中：海南动网先锋网络科技有限公司 — 北京玩蟹科技股份有限公司 32,380,000.00 北京天马时空网络科技有限公司 241,490,475.33 南京触手文化发展有限公司 3,990,000.00 取得子公司支付的现金净额 277,860,475.33 3．本期收到的处置子公司的现金净额项目本期金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 10,800,000.00 其中：南京触手文化发展有限公司 10,800,000.00 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 3,466,387.41 其中：南京触手文化发展有限公司 3,466,387.41 处置子公司收到的现金净额 7,333,612.59 4．现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金 1,395,154,625.09 1,372,507,248.48 其中：库存现金 91,368.75 116,318.62 可随时用于支付的银行存款 1,395,063,256.34 1,372,390,929.86 可随时用于支付的其他货币资金 — — 二、现金等价物 — — 其中：三个月内到期的债券投资 — — 三、期末现金及现金等价物余额 1,395,154,625.09 1,372,507,248.48 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金 — — 等价物注释51．外币货币性项目 1．外币货币性项目北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金其中：美元 130,475,537.15 6.5342 852,553,254.82 港币 28,821,199.07 0.8359 24,091,928.76 韩元 3,277,729,371.00 0.006109 20,023,648.73 欧元 26,118.13 7.8023 203,781.49 澳元 0.02 5.09 0.10 日元 9,264,928.00 0.0579 536,281.83 应收账款其中：美元 2,909,119.18 6.5342 19,008,766.37 台湾币 13,435,003.63 0.2203 2,959,162.29 欧元 245.70 7.8023 1,917.03 其他应收款其中：美元 1,069.12 6.5342 6,985.84 日元 165,703,341.00 0.0579 9,591,406.49 应付账款其中：美元 2,771,471.73 6.5342 18,109,350.45 欧元 3,135,822.62 7.8023 24,466,628.83 韩元 2,870,400.00 0.006109 17,235.49 日元 71,649.00 0.0579 4,147.26 新台币 16,170,824.64 0.2203 3,555,964.58 其他应付款其中：美元 392,337.35 6.5342 2,563,610.72 韩元 1,017,220.00 0.006109 6,214.20 2．境外经营实体说明被投资单位名称经营地记账本位币记账本位币是否变化备注指尖娱乐（香港）有限公司香港美元否掌上趣游（香港）有限公司香港美元否株式会社 OURPALM GAMES 日本日元否 OURPALM LIMITED 香港美元否掌中新游（香港）有限公司香港美元否（株）指尖娱乐股份有限公司首尔韩元否动网先锋（香港）有限公司香港美元否泛游（香港）有限公司香港美元否 FunGame International Limited 英属维尔京群岛美元否北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文被投资单位名称经营地记账本位币记账本位币是否变化备注 Playcrab Limited 香港美元否上游网络有限公司香港美元否香港奇迹网络技术有限公司香港美元否七、合并范围的变更 (一) 处置子公司 1．单次处置对子公司投资并丧失控制权股权处置处置价款与处置投资对应的股权处置价款股权处丧失控制丧失控制权时点子公司名称比例合并财务报表层面享有该子（万元）置方式权的时点的确定依据（%）公司净资产份额的差额南京触手文化股权转 2017 年 1,080.00 100 326,138.85 发展有限公司让 8月7日续：丧失控制按照公允价值丧失控制权之日与原子公司股权丧失控制权丧失控制权之权之日剩重新计量剩余剩余股权公允价投资相关的其他子公司名称之日剩余股日剩余股权的余股权的股权产生的利值的确定方法及综合收益转入投权的比例(%) 账面价值公允价值得或损失主要假设资损益的金额南京触手文化 — — — — — — 发展有限公司公司于 2017 年 6 月 27 日与南京分布文化发展有限公司签署《股权转让协议书》，向其转让公司所持南京触手 100%的股权，公司已于 2017 年 7 月 7 日收到大部分处置款项，南京触手于 2017 年 8 月 7 日完成工商变更登记。 (二) 其他原因的合并范围变动 1．本期设立子公司名称变更原因株式会社 OURPALM GAMES 设立 OURPALM LIMITED 设立天津掌趣泛娱乐产业投资中心（有限合伙）设立 2．本期注销子公司：名称变更原因广州网创网络科技有限公司注销八、在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1．企业集团的构成主要经业务持股比例(%) 子公司名称注册地取得方式营地性质直接间接北京丰尚佳诚科技发展有限公信息服非同一控制下北京市北京市 100.00 司务业务的企业合并北京华娱聚友兴业科技有限公信息服北京市北京市 100.00 投资设立司务业务信息服非同一控制下广州市好运通讯科技有限公司广州市广州市 100.00 务业务的企业合并天津星娱科技有限公司天津市天津市信息服 100.00 投资设立北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文主要经业务持股比例(%) 子公司名称注册地取得方式营地性质直接间接务业务信息服天津掌趣投资管理有限公司天津市天津市 100.00 投资设立务业务信息服天津泛游科技有限公司天津市天津市 100.00 投资设立务业务信息服天津文渊科技有限公司天津市天津市 100.00 投资设立务业务北京华娱聚友科技发展有限公信息服非同一控制下北京市北京市 100.00 司务业务的企业合并信息服北京聚游掌联科技有限公司北京市北京市 100.00 投资设立务业务信息服非同一控制下北京九号科技发展有限公司北京市北京市 100.00 务业务的企业合并信息服指尖娱乐（香港）有限公司香港香港 100.00 投资设立务业务天津掌趣泛娱乐产业投资中心天津天津投资 98.04 1.96 投资设立（有限合伙）海南动网先锋网络科技有限公海南省信息服非同一控制下海南省 100.00 司澄迈县务业务的企业合并信息服非同一控制下北京玩蟹科技有限公司北京市北京市 100.00 务业务的企业合并上游信息科技（上海）有限公信息服非同一控制下上海市上海市 100.00 司务业务的企业合并北京天马时空网络科技有限公信息服非同一控制下北京市北京市 80.00 司务业务的企业合并信息服掌上趣游（香港）有限公司香港香港 100.00 投资设立务业务信息服株式会社 OURPALM GAMES 日本日本 100.00 投资设立务业务信息服 OURPALM LIMITED 香港香港 100.00 投资设立务业务信息服掌中新游（香港）有限公司香港香港 100.00 投资设立务业务信息服（株）指尖娱乐股份有限公司首尔首尔 100.00 投资设立务业务信息服泛游（香港）有限公司香港香港 100.00 投资设立务业务英属维英属维信息服 FunGame International Limited 尔京群尔京群 100.00 投资设立务业务岛岛掌趣泛娱（天津）投资管理中天津天津投资 100.00 投资设立心（有限合伙）信息服非同一控制下动网先锋（香港）有限公司香港香港 100.00 务业务的企业合并海南火极网络科技有限公司海南省海南省信息服 100.00 非同一控制下北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文主要经业务持股比例(%) 子公司名称注册地取得方式营地性质直接间接澄迈县务业务的企业合并海南动景创世网络科技有限公海南省信息服非同一控制下海南省 100.00 司澄迈县务业务的企业合并信息服非同一控制下北京富姆乐信息技术有限公司北京市北京市 100.00 务业务的企业合并海南蚂蚁兄弟网络科技有限公海南省信息服非同一控制下海南省 100.00 司澄迈县务业务的企业合并信息服非同一控制下 Playcrab Limited 香港香港 100.00 务业务的企业合并信息服非同一控制下天津益趣科技有限公司天津市天津市 100.00 务业务的企业合并信息服北京趣玩天橙科技有限公司北京市北京市 100.00 投资设立务业务北京上游互动信息科技有限公信息服非同一控制下北京市北京市 100.00 司务业务的企业合并北京盛天上游网络技术有限公信息服非同一控制下北京市北京市 100.00 司务业务的企业合并信息服非同一控制下上游网络有限公司香港香港 100.00 务业务的企业合并北京昊宇上游信息科技有限公信息服北京市北京市 100.00 投资设立司务业务信息服非同一控制下香港奇迹网络技术有限公司香港香港 80.00 务业务的企业合并信息服非同一控制下上海天銮网络技术有限公司上海市上海市 80.00 务业务的企业合并 2．重要的非全资子公司少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称备注股比例(%) 股东损益宣告分派的股利益余额北京天马时空网络科技有限 20.00 28,335,929.61 26,000,000.00 68,599,303.52 公司 3．重要非全资子公司的主要财务信息单位：万元期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计北京天马时空网络 63,009.15 2,483.17 65,492.32 18,547.87 662.94 19,210.81 科技有限公司续：期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计北京天马时空网络 50,468.32 1,025.76 51,494.08 17,757.75 604.64 18,362.39 科技有限公司续：子公司名称本期发生额北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量北京天马时空网络科 40,190.63 26,149.81 26,149.81 9,769.08 技有限公司续：上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量北京天马时空网络科 37,896.95 26,675.64 26,675.64 33,862.05 技有限公司 (二)在合营安排或联营企业中的权益 1．重要的合营企业或联营企业主要经营业务持股比例(%) 会计处理合营企业或联营企业名称注册地地性质直接间接方法 Webzen Inc. 韩国韩国游戏开发及发行 20.24 权益法（1）持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据公司持有深圳国金天吉创业投资企业（有限合伙）（以下简称“国金天吉”）74.25%的股权、持有上海冠润创业投资合伙企业（有限公司）（以下简称“上海冠润”）24.39%的股权，公司作为有限合伙人，不参与国金天吉、上海冠润的日常运营与管理，对国金天吉、上海冠润不具有重大影响。 2．重要联营企业的主要财务信息单位：万元期末余额/本期发生额项目 Webzen Inc. 流动资产 137,178.13 非流动资产 60,435.22 资产合计 197,613.35 流动负债 24,708.33 非流动负债 8,295.18 负债合计 33,003.51 少数股东权益 159.51 归属于母公司股东权益 164,450.33 按持股比例计算的净资产份额 33,290.94 调整事项 —商誉 100,631.38 —内部交易未实现利润 — —其他 -24,123.05 对联营企业权益投资的账面价值 109,799.27 存在公开报价的权益投资的公允价值 170,526.16 营业收入 98,646.44 净利润 17,776.74 终止经营的净利润 — 其他综合收益 -46.18 综合收益总额 17,730.56 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文期末余额/本期发生额项目 Webzen Inc. 企业本期收到的来自联营企业的股利 — 续：期初余额/上期发生额项目 Webzen Inc. 流动资产 119,494.12 非流动资产 54,191.77 资产合计 173,685.89 流动负债 30,449.51 非流动负债 5,252.48 负债合计 35,701.98 少数股东权益 394.35 归属于母公司股东权益 137,589.56 按持股比例计算的净资产份额 27,853.31 调整事项 —商誉 100,631.38 —内部交易未实现利润 — —其他 -15,661.80 对联营企业权益投资的账面价值 112,822.88 存在公开报价的权益投资的公允价值 61,522.97 营业收入 123,966.21 净利润 25,287.47 终止经营的净利润 — 其他综合收益 -392.21 综合收益总额 24,895.27 企业本期收到的来自联营企业的股利 — 3．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额联营企业投资账面价值合计 21,999,734.00 63,028,383.07 下列各项按持股比例计算的合计数净利润 -2,423,563.96 -10,483,325.57 其他综合收益 — — 综合收益总额 -2,423,563.96 -10,483,325.57 4．合营企业或联营企业发生的超额亏损合营企业或联营企业名称前期累积未确认的损失本期未确认的损失本期末累积未确认的损失深圳市云悦科技有限公司 — 79,914.61 79,914.61 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文合营企业或联营企业名称前期累积未确认的损失本期未确认的损失本期末累积未确认的损失合计 — 79,914.61 79,914.61 5．与合营企业投资相关的未确认承诺本公司无需要披露的承诺事项。 6．与合营企业或联营企业投资相关的或有负债截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的与合营企业或联营企业投资相关或有事项。九、与金融工具相关的风险披露本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。（一）信用风险本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。对于应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。截止 2017 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 66.20% (2016 年： 60.11%) 。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本公司没有提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。（二）流动性风险流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。本公司持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。截止 2017 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：期末余额项目 5 年以账面净值账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年上 1,395,154,625.0 货币资金 1,395,154,625.09 1,395,154,625.09 — — — 应收账款 275,448,047.11 290,187,935.98 290,187,935.98 — — — 应收利息 1,760,875.51 1,760,875.51 1,760,875.51 — — — 其他应收款 25,544,813.34 32,968,464.33 32,968,464.33 — — — 可供出售金 133,754,715.18 133,538,300.54 133,538,300.54 — — 融资产 1,853,610,201.4 小计 1,831,663,076.23 1,853,610,201.45 — — — 应付账款 123,792,433.97 123,792,433.97 123,792,433.97 — — — 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文期末余额项目 5 年以账面净值账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年上应付利息 30,419,287.69 30,419,287.69 30,419,287.69 — — — 其他应付款 4,012,352.20 4,012,352.20 4,012,352.20 — — — 一年内到期的非流动负 11,937,293.33 11,937,293.33 11,937,293.33 — — — 债应付债券 797,149,145.46 797,149,145.46 — — 797,149,145.46 — 长期应付款 — — — — — — 其他非流动 — — — — — — 负债小计 967,310,512.65 967,310,512.65 170,161,367.19 — 797,149,145.46 — 续：期初余额项目 5 年以账面净值账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年上 1,372,507,248.4 货币资金 1,372,507,248.48 1,372,507,248.48 — — — 应收账款 311,985,823.77 316,980,967.57 316,980,967.57 — — — 应收利息 1,005,333.33 1,005,333.33 1,005,333.33 — — — 其他应收款 52,697,866.52 55,471,029.21 55,471,029.21 — — — 可供出售金 5,042,927.97 15,391,728.33 15,391,728.33 — — 融资产 1,761,356,306.9 小计 1,743,239,200.07 1,761,356,306.92 — — — 应付账款 184,230,967.13 184,230,967.13 184,230,967.13 — — — 应付利息 30,419,287.68 30,419,287.68 30,419,287.68 — — — 其他应付款 10,137,274.33 10,137,274.33 10,137,274.33 — — — 一年内到期的非流动负 158,874,902.20 158,874,902.20 158,874,902.20 — — — 债应付债券 796,300,159.09 796,300,159.09 — — 796,300,159.09 — 178,476,467.3 长期应付款 178,476,467.32 178,476,467.32 — — — 其他非流动 300,000,000.00 300,000,000.00 — — 300,000,000.00 — 负债 178,476,467.3 1,096,300,159.0 小计 1,658,439,057.75 1,658,439,057.75 383,662,431.34 — 2 （三）市场风险 1．汇率风险北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币及韩元等）依然存在汇率风险。本公司密切监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。为此，本公司会采取应对措施来达到规避外汇风险的目的。截止 2017 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：单位：万元期末余额项目美元项目港币项目韩元项目欧元项目澳元项目台币项目日元项目合计外币金融资产货币资金 85,255.33 2,409.19 2,002.36 20.38 0.00 — 53.63 89,740.89 应收账款 1,900.88 — — 0.19 — 295.92 — 2,196.98 预付账款 2,782.99 — — — — — — 2,782.99 其他应收款 0.70 — — — — — 959.14 959.84 可供出售金 — — — — 128.01 — — 128.01 融资产小计 89,939.89 2,409.19 2,002.36 20.57 128.01 295.92 1,012.77 95,808.71 外币金融负债应付账款 1,810.94 — 1.72 2,446.66 — 355.60 0.41 4,615.33 预收账款 276.93 584.18 — — — — — 861.11 其他应付款 256.36 — 0.62 — — — — 256.98 小计 2,344.23 584.18 2.34 2,446.66 — 355.60 0.41 5,733.43 续：期初余额项目美元项目港币项目韩元项目欧元项目澳元项目台币项目合计外币金融资产货币资金 45,460.79 17,169.95 2,072.15 19.08 0.00 — 64,721.98 应收账款 14,274.01 8.19 296.20 0.18 — 1,149.49 15,728.06 预付账款 1,133.30 — — — — — 1,133.30 其他应收款 0.74 — — — — — 0.74 可供出售金 — — — — 504.29 — 504.29 融资产小计 60,868.84 17,178.14 2,368.35 19.26 504.29 1,149.49 82,088.38 外币金融负债应付账款 15,202.69 — 3.37 — — — 15,206.06 预收账款 341.83 0.00 — — — — 341.83 其他应付款 — — 0.56 — — — 0.56 小计 15,544.52 0.00 3.94 — — — 15,548.45 （2）敏感性分析：截止 2017 年 12 月 31 日，对于本公司各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对各类外币升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加利润总额约 8,982.17 万元（2016 年度约 6,603.56 万元)。北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 2．利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款、公司债等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。（1）截止 2017 年 12 月 31 日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的固定利率应付债券，面值为 800,000,000.00 元，详见附注六、注释 26。（2）敏感性分析：截止 2017 年 12 月 31 日，公司不存在浮动利率借款。十、公允价值（一）以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2017 年 12 月 31 日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。（二）期末公允价值计量 1．持续的公允价值计量期末公允价值项目第 1 层次第 2 层次第 3 层次合计可供出售金融资产：权益工具投资 133,754,715.18 — — 133,754,715.18 资产合计 133,754,715.18 — — 133,754,715.18 （三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据公司持续和非持续第一层次公允价值计量的项目采用报告日收盘价确定。十一、关联方及关联交易 (一)本公司最终控制人名称与本公司关系姚文彬持股比例 14.06% (二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三)本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。 (四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系上海星游纪信息技术有限公司参股公司成都有明堂互动科技有限公司参股公司北京大神圈文化科技有限公司参股公司广州黑糖网络科技有限公司参股公司 (五)关联方交易北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文单位：万元 1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 2．购买商品、接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额北京大神圈文化科技有限公司产品分成 397.95 — 北京大神圈文化科技有限公司市场推广 61.32 — 北京大神圈文化科技有限公司版权 188.68 2,210.66 上海星游纪信息技术有限公司市场推广 403.77 625.86 上海星游纪信息技术有限公司版权 — 15.52 成都有明堂互动科技有限公司产品分成 1,639.30 — 成都有明堂互动科技有限公司版权 141.01 329.03 广州黑糖网络科技有限公司美术外包 21.10 — Webzen Inc. 版权 635.03 — 合计 3,488.16 4,199.94 3．销售商品、提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额 Webzen Inc. 版权及游戏开发 1,981.02 — 北京大神圈文化科技有限公司产品分成 104.11 — 合计 2,085.13 — 4．关联方资金拆借（1）向关联方拆入资金关联方本期拆入金额本期归还金额归还日利息金额姚文彬 — 22,000.00 2017-9-8 — 姚文彬 — 8,000.00 2017-11-28 — 合计 — 30,000.00 — 5．董事、监事及高级管理人员薪酬（不含未领取报酬、津贴的董事、监事）项目本期发生额上期发生额董事、监事及高级管理人员薪酬 1,138 6．其他关联交易定价方式及交易类型关联方名称本期发生额上期发生额决策程序股权投资姚文彬 — 15,147.00 协议价合计 — 15,147.00 7．关联方应收应付款项（1）本公司应收关联方款项期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备 Webzen Inc. 1,764.23 17.64 — — 北京大神圈文化科技有限公司 110.36 1.10 — — 预付账款深圳市云悦科技有限公司 — — 117.66 — 成都有明堂互动科技有限公司 — — 329.03 — 北京大神圈文化科技有限公司 1,661.27 — 965.38 — 广州黑糖网络科技有限公司 452.83 — — — 其他应收款北京大神圈文化科技有限公司 — — 226.42 2.26 深圳市云悦科技有限公司 87.66 87.66 — — （2）本公司应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额应付账款上海星游纪信息技术有限公司 — 566.04 成都有明堂互动科技有限公司 177.35 其他非流动负债姚文彬 — 30,000.00 十二、股份支付（一）股份支付总体情况公司本期授予的各项权益工具总额 — 公司本期行权的各项权益工具总额 — 公司本期失效的各项权益工具总额 1,103.14 万份公司期末发行在外的股票期权行权股票期权的行权价格为 11.84 元/股，合同剩余期限十个月价格的范围和合同剩余期限公司期末发行在外的其他权益工具 — 行权价格的范围和合同剩余期限（二）以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法布莱克－斯科尔模型来计算期权的理论价值根据期末预计可行权人数做出最佳估计，确定预计可行权权益工具数量的确定依据可行权权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因 — 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 54,538,600.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 980,100.00 （三）股份支付的修改、终止情况根据 2014 年 3 月 24 日公司 2014 年第四次临时股东大会审议通过的《北京掌趣科技股份有限公司股权激励计划（草案修订稿）》及 2014 年 3 月 24 日召开的第二届董事会第十三次会议审议通过的《关于终北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文止部分激励对象参与股权激励计划的议案》和《关于确定股权激励计划授予相关事项的议案》，公司股权激励计划情况如下：（1）激励方式：授予激励对象股票期权。（2）标的股票来源：公司向激励对象定向发行新股。（3）股票期权数量：1,106 万份。（4）激励对象：公司董事（不含独立董事）、高级管理人员、公司董事会认为需要进行激励的核心技术（业务）人员、下属控股子公司的董事、高级管理人员、核心技术（业务）人员，共 144 人。（5）行权价格：36.23 元/股。（6）行权时间安排：激励对象被授予的股票期权自授予日起 5 年内有效，有效期届满，已授出但尚未行权的股票期权作废，由公司予以注销。获授股票期权的激励对象，若达到本计划规定的行权条件，可在授予日满 1 年后分四期均速行权：激励对象符合行权条件但在各行权期内未全部行权的，则未行权的该部分期权作废，由公司在各行权期结束之后予以注销。（7）行权条件： a.各行权期首个交易日的公司最近一个会计年度财务报告中的营业收入和净利润不低于下表所列示的指标：（金额单位：百万元）年度 2014年 2015年 2016年 2017年营业收入 702 798 908 1,022 净利润 192 249 324 b. 根据公司另行制订通过的股权激励考核管理办法，激励对象各行权期的上一年度绩效考核结果必须达标。（8）不符合条件的股票期权由公司注销。因为本次激励计划的个别激励对象离职或即将离职而自愿放弃激励资格，公司实际向 137 名激励对象授予 1,100 万份股票期权。 2014 年 8 月 21 日，公司召开第二届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于调整公司股票期权激励计划相关事项的议案》，同意公司本次股票期权激励计划授予的激励对象由 137 人调整为 122 人，股票期权的数量由 1,100 万份调整为 1,043.5 万份，应予以注销该 15 人已获授未行权的股票期权共计 56.5 万份。鉴于公司 2013 年年度股东大会审议通过了《关于 2013 年度利润分配及资本公积转增股本的预案》，并于 2014 年 5 月 23 日实施完毕上述利润分配方案，公司需要对股票期权数量及行权价格进行调整。具体为：股票期权的数量由 1,043.5 万份调整为 1,669.6 万份，行权价格由 36.23 元/股调整为 22.61 元/股。 2015 年 5 月 15 日，公司召开第二届董事会第三十四次会议，审议通过了《关于调整公司股票期权激励计划相关事项及注销部分已授予股票期权的议案》，同意公司本次股票期权激励计划授予的激励对象由 122 人调整为 111 人，股票期权的数量由 1,669.6 万份调整为 1,636 万份，应予以注销该 11 人已获授未行权的股票期权共计 33.6 万份。鉴于公司 2014 年年度股东大会审议通过了《关于 2014 年度利润分配及资本公积转增股本的预案》，并将于 2015 年 5 月 22 日实施完毕上述利润分配方案，公司需要对股票期权数量及行权价格进行调整。具体为：股票期权的数量由 1,636 万份调整为 3,108.4 万份，行权价格由 22.61 元/股调整为 11.88 元/股。截止 2015 年 5 月 31 日，股票期权的数量由 1,636 万份调整为 3,108.4 万份。 2015 年 5 月 15 日，公司召开了第二届董事会第三十四次会议审议通过了《关于股权激励计划首次授予股票期权第一个行权期可行权的议案》和《关于股权激励计划股票期权第一个行权期选择自主行权模式的议案》，同意 111 名激励对象在第一个行权期内以自主行权方式进行行权，第一个行权期可行权数量共 7,771,000 份股票期权，行权期自 2015 年 6 月 9 日至 2016 年 3 月 23 日。 2016 年 6 月 23 日，公司召开第二届董事会第六十三次会议，审议通过了《关于调整股权权激励计划相关事项及注销部分股票期权的议案》，同意公司注销激励对象在第一个行权期内未行权的股票期权 527.94 万份（含离职对象未行权数量 8.51 万份）。激励计划授予的激励对象由 111 人调整为 75 人，已授予但尚未行权的股票期权数量由 2331.3 万份调整为 2071.38 万份。 2016 年 6 月 23 日，公司召开第二届董事会第六十三次会议审议通过了《关于股权激励计划股票期权第二个行权期可行权的议案》及《关于股权激励计划股票期权第二个行权期选择自主行权模式的议案》。股权激励计划第二个行权期条件已满足，选择自主行权模式。北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文 2016 年 7 月 25 日，公司召开第二届董事会第六十四次会议审议通过了《关于调整公司股权激励计划股票期权行权价格的议案》。鉴于公司 2015 年年度股东大会审议通过了《关于 2015 年度利润分配及资本公积转增股本的预案》，并于 2016 年 7 月 11 日实施完毕上述利润分配方案，公司需要对股票期权行权价格进行调整。行权价格由 11.88 元/股调整为 11.86 元/股。 2017 年 5 月 16 日，公司 2016 年年度股东大会审议通过了《关于 2016 年度利润分配及资本公积转增股本的预案》，并于 2017 年 7 月 12 日实施完毕上述利润分配方案，因此，2017 年 7 月 19 日，公司召开第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于调整公司股权激励计划股票期权行权价格的议案》，同意公司股权激励计划涉及的行权价格由 11.86 元/股调整为 11.84 元/股 2017 年 6 月 1 日，公司召开第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于调整股权激励计划相关事项及注销部分股票期权的议案》，同意公司注销激励对象在第二个行权期内未行权的股票期权 690.46 万份，同意公司本次股票期权激励计划授予的激励对象人数由 75 人调整为 57 人，公司应予以注销陈洋等 18 名激励对象已获授但尚未进入行权期的股票期权（即第三期、第四期股票期权）共计 412.68 万份。本次调整完成后，激励对象已获授但尚未进入行权期的股票期权数量由 2071.38 万份调整为 968.24 万份。截至 2017 年 12 月 31 日，激励对象已行权 249.16 万份。十三、承诺及或有事项（一）重要承诺事项截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。（二）资产负债表日存在的重要或有事项公司之子公司玩蟹科技因房屋租赁合同纠纷一案被沙伟栋、陶丹平（以下简称“原告”）起诉至北京市海淀区人民法院，原告要求玩蟹科技按合同约定支付 2017 年 11 月至 2018 年 2 月的房租、物业费及其他费用。截止财务报表批准报出日，该案件尚未开庭，玩蟹科技已委托律师于 2018 年 3 月 16 日提交了反诉讼申请书。除存在上述或有事项外，截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。十四、资产负债表日后事项（一）重要的非调整事项 1、2018 年 2 月 27 日，公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过了《关于<北京掌趣科技股份有限公司第一期员工持股计划（草案）及其摘要>的议案》、《关于<北京掌趣科技股份有限公司第一期员工持股计划管理办法>的议案》，授权董事会办理公司员工持股计划相关事宜。公司本次持股计划情况如下：（1）激励方式：员工持股计划。（2）标的股票来源：公司实际控制人姚文彬持有公司的股票。（3）员工持股计划数量上限：5,515 万份。（4）激励对象：公司董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员，公司及其全资、控股子公司的员工，共计 17 人。（5）认购价格：1 元/股。（6）行权时间安排：员工持股计划的存续期为 24 个月，自股东大会审议通过员工持股计划之日起计算，员工持股计划的存续期届满后自行终止。上述持股计划已于 2018 年 3 月 21 日完成股票购买。（二）利润分配情况根据公司董事会通过的 2017 年度利润分配预案，公司拟向全体股东每 10 股派发现金股利 0.10 元（含税），共分配 27,579,928.63 元。该决议尚待股东大会审议通过。除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。十五、其他重要事项说明 1、2018 年 4 月 24 日，公司第三届董事会第二十二次会议审议通过了《关于调整股权激励计划相关事项及注销公司部分股票期权的议案》，根据公司于 2014 年 3 月 7 日披露的《北京掌趣科技股份有限公司股权激励计划》“七、行权条件”规定，公司 2017 年度业绩考核未达到股票期权第四个行权期的行权业绩条件，同时，自第三届董事会第十二次会议公司股权激励计划相关事项调整之后，部分激励对象因离职原因放弃本次公司已授股票期权、以及第三个行权期内激励对象已获授股票期权未行权的股票期权，公司需北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文对股权激励计划的股票期权数量进行注销。公司股权激励计划分四个行权期行权，前述股票期权注销完成后，公司股权激励计划将实施完毕。 2、2018 年 4 月 24 日，公司第三届董事会第二十二次会议审议通过了《关于公司拟回购刘惠城应补偿股份并予注销的议案》，根据公司与刘惠城等签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》的约定，因北京天马时空网络技术有限公司未实现 2017 年度业绩承诺，刘惠城作为业绩补偿义务人应予补偿的股份合计 508,671 股，公司将根据相关协议约定予以回购并注销。该决议尚待股东大会审议通过。 3、2018 年 4 月 24 日，公司第三届董事会第二十二次会议审议通过了《关于减少公司注册资本及股本的议案》，在股东大会审议通过《关于公司拟回购刘惠城应补偿股份并予注销的议案》的情况下，公司将回购注销刘惠城作为业绩补偿义务人应予补偿股份，导致公司注册资本及公司股本变更：公司注册资本由人民币 2,757,992,863 元变更为人民 2,757,484,192 元，公司股本由 2,757,992,863 股变更为 2,757,484,192 股。该决议尚待股东大会审议通过。十六、母公司财务报表主要项目注释注释1．应收账款 1．应收账款分类披露期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额（%）（%）单项金额重大并单独计提 — — — — — 坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提 56,419,585.03 100.00 3,730,582.33 6.61 52,689,002.70 坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单独 — — — — — 计提坏账准备的应收账款合计 56,419,585.03 100.00 3,730,582.33 6.61 52,689,002.70 续：期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额（%）（%）单项金额重大并单独计提 — — — — — 坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提 61,708,454.39 100.00 1,008,300.55 1.63 60,700,153.84 坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单独 — — — — — 计提坏账准备的应收账款合计 61,708,454.39 100.00 1,008,300.55 1.63 60,700,153.84 应收账款分类的说明：（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例（%） 1 年以内 47,322,825.29 473,228.25 1.00 1-2 年 27,556.20 2,755.62 10.00 2-3 年 6,493,739.18 3,246,869.59 50.00 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例（%） 3 年以上 7,728.87 7,728.87 100.00 合计 53,851,849.54 3,730,582.33 6.93 （2）组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款期末余额组合名称计提比例应收账款坏账准备（%）合并财务报表范围内关联方之间的 2,567,735.49 — — 应收款项合计 2,567,735.49 — — 2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 2,722,281.78 元。 3．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款占应收账款期末余额的单位名称期末余额已计提坏账准备比例(%) 第一名 32,621,697.37 57.82 326,216.97 第二名 5,000,000.00 8.86 2,500,000.00 第三名 2,966,908.19 5.26 29,669.08 第四名 2,567,735.49 4.55 — 第五名 1,340,876.52 2.38 670,438.26 合计 44,497,217.57 78.87 3,526,324.31 注释2．其他应收款 1．其他应收款分类披露期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额（%）（%）单项金额重大并单独计提坏 — — — — — 账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏 108,821,703.56 100.00 2,834,147.56 2.60 105,987,556.00 账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单独计 — — — — — 提坏账准备的其他应收款合计 108,821,703.56 100.00 2,834,147.56 2.60 105,987,556.00 续：期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额（%）（%）单项金额重大并单独计提坏 — — — — — 账准备的其他应收款北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额（%）（%）按信用风险特征组合计提坏 127,129,408.49 100.00 499,139.53 0.39 126,630,268.96 账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单独计 — — — — — 提坏账准备的其他应收款合计 127,129,408.49 100.00 499,139.53 0.39 126,630,268.96 期末其他应收款减少较大主要系往来款减少、投资完成、收回补偿款所致。其他应收款分类的说明：（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例（%） 1 年以内 1,684,507.26 16,845.07 1.00 1-2 年 4,377,046.00 437,704.60 10.00 3 年以上 2,379,597.89 2,379,597.89 100.00 合计 8,441,151.15 2,834,147.56 33.58 （2）组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款期末余额组合名称计提比例其他应收款坏账准备（%）合并财务报表范围内关联方之间的 100,380,552.41 — — 应收款项合计 100,380,552.41 — — 2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 2,335,008.03 元。 3．其他应收款按款项性质分类情况项目期末余额期初余额押金及保证金 4,434,830.00 4,678,215.00 往来款 101,257,150.34 110,558,352.00 投资款 — 4,800,000.00 补偿金 — 6,376,069.73 其他 3,129,723.22 716,771.76 合计 108,821,703.56 127,129,408.49 4．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款占其他应收款款项性坏账准备单位名称期末余额账龄期末余额的比质期末余额例(%) 指尖娱乐（香港）有限公往来款 62,831,860.1 1 年以内 57.74 — 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文占其他应收款款项性坏账准备单位名称期末余额账龄期末余额的比质期末余额例(%) 司 1 年以内 2,140,000.00 北京华娱聚友兴业科技有 17,537,527.0 往来款元； 16.12 — 限公司 6 1-2 年 15,397,527.06 元。 15,369,997.2 天津泛游科技有限公司往来款 1 年以内 14.12 — 1 年以内 50,040.00 北京市海淀兴华农工商公 429,379. 押金 4,338,830.00 元； 3.99 司 1-2 年 4,288,790.00 元 1 年以内 420,000.00 天津星娱科技有限公司往来款 4,030,000.00 元； 3.70 — 2-3 年 3,610,000.00 元 104,108,214. 429,379. 合计 95.67 45 注释3．长期股权投资期末余额期初余额款项性质账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司 7,929,384,860 473,288,744.7 7,456,096,115 7,939,912,160. 7,939,912,160. — 投资 .72 9 .93 72 对联营、 1,373,979.2 合营企业 31,592,672.76 9,592,938.76 21,999,734.00 49,007,511.84 47,633,532.58 投资 7,960,977,533 482,881,683.5 7,478,095,849 7,988,919,672. 1,373,979.2 7,987,545,693. 合计 .48 5 .93 56 6 1．对子公司投资减值准被投资本期增本期本期计提初始投资成本期初余额期末余额备期末单位加减少减值准备余额北京华娱 - 聚友科技 11,023,277 10,740,077.77 11,101,677.77 78,400. — — — 发展有限 .77 公司北京丰尚佳诚科技 100,30 10,016,81 9,412,112.72 9,916,512.72 — — — 发展有限 0.00 2.72 公司北京华娱 6,019,177.99 6,719,577.99 23,600. — 6,743,177. — — 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文减值准被投资本期增本期本期计提初始投资成本期初余额期末余额备期末单位加减少减值准备余额聚友兴业 00 科技有限公司北京聚游 - 2,629,322. 掌联科技 1,882,822.13 3,202,122.13 572,80 — — — 有限公司 0.00 北京九号 1,026,000. 科技发展 1,053,000.00 1,026,000.00 — — — — 有限公司广州市好运通讯科 15,021,38 3,880,844. 3,880,8 15,021,389.28 15,021,389.28 — — 技有限公 9.28 79 44.79 司海南动网先锋网络 814,378,471.6 814,378,471.6 814,378,4 — — — — 科技有限 4 4 71.64 公司北京玩蟹 1,744,969,293 1,744,969,293 1,744,969, 科技有限 — — — — .14 .14 293.14 公司上游信息科技（上 1,177,640,000 1,177,640,000 1,177,640, 469,407,9 469,407 — — 海）有限 .00 .00 000.00 00.00 ,900.00 公司天津星娱 1,000,000. 科技有限 1,000,000.00 1,000,000.00 — — — — 公司天津泛游 1,197,000,000 1,197,000,000 1,197,000, 科技有限 — — — — .00 .00 000.00 公司天津文渊 1,000,000. 科技有限 1,000,000.00 1,000,000.00 — — — — 公司天津掌趣 980,000.0 投资管理 980,000.00 980,000.00 — — — — 有限公司南京触手 10,00 文化发展 10,000,000.00 10,000,000.00 — 0,000 — — — 有限公司 .00 指尖娱乐 183,790,500.0 183,790,5 (香港)有 43,529,500.00 — — — — 0 00.00 限公司北京天马 2,677,600,000 2,762,166,616 2,762,166, 时空网络 — — — — .00 .05 616.05 技术有限北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文减值准被投资本期增本期本期计提初始投资成本期初余额期末余额备期末单位加减少减值准备余额公司 - 10,00 6,159,705,844 7,939,912,160 7,929,384, 473,288,7 473,288 合计 527,30 0,000 .67 .72 860.72 44.79 ,744.79 0.00 .00 2．对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位期初余额权益法确认的其他综合收益追加投资减少投资投资损益调整联营企业深圳市云悦科技有限公 1,929,803.90 — — -27,444.92 — 司上海涵凌网络科技有限 16,800,000. 14,370,079.11 — -803,971.33 — 公司深圳市烁动科技有限公 1,373,979.26 — — — — 司运动保信息技术（北 19,999,991.66 — — -257.66 — 京）有限公司 - 北京金石创娱网络科技 11,333,657.91 — — 3,017,057.3 — 有限公司 - 16,800,000. 合计 49,007,511.84 — 3,848,731.3 — 续：本期增减变动宣告发放减值准备期被投资单位其他权益变计提减值期末余额现金股利其他末余额动准备或利润联营企业深圳市云悦科技有限公 1,902,35 1,902,358.9 1,902,358. — — — 司 8.98 8 - 上海涵凌网络科技有限 8,274,317. 5,040,425 — — — — 公司 .18 深圳市烁动科技有限公 1,373,979.2 1,373,979. — — — — 司 6 运动保信息技术（北 19,999,734. — — — — — 京）有限公司北京金石创娱网络科技 6,316,60 8,316,600.5 6,316,600. — — — 有限公司 0.52 2 - 8,218,95 8,274,317. 31,592,672. 9,592,938. 合计 5,040,425 — 9.50 40 76 .18 注释4．营业收入及营业成本北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 562,423,639.74 581,640,975.03 530,775,255.30 592,392,181.26 其他业务 5,969,232.77 3,789,961.44 365,000.00 260,133.57 合计 568,392,872.51 585,430,936.47 531,140,255.30 592,652,314.83 注释5．投资收益项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 711,320,000.00 171,900,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 -3,848,731.30 -8,039,763.35 处置长期股权投资产生的投资收益 -6,247,009.08 14,732,136.42 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 41,847,977.36 5,253,552.28 处置可供出售金融资产取得的投资收益 2,888,897.47 3,706,400.00 合计 745,961,134.45 187,552,325.35 本期投资收益增加较大主要系子公司分红增加所致。十七、补充资料（一）当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益 -33,278,336.57 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 — 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标 18,873,330.80 准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 — 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 — 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益 — 委托他人投资或管理资产的损益 — 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 — 债务重组损益 — 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 — 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 — 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 — 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 — 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 63,054,467.59 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 — 对外委托贷款取得的损益 — 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 — 的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 — 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文项目金额说明当期损益的影响受托经营取得的托管费收入 — 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,951,948.10 其他符合非经常性损益定义的损益项目 167,482,097.72 减：所得税影响额 -1,055,104.06 少数股东权益影响额（税后） 993,300.75 合计 223,145,310.95 （二）净资产收益率及每股收益加权平均每股收益报告期利润净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 3.12 0.10 0.10 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 0.48 0.01 0.01 股东的净利润第十二节备查文件目录一、载有公司法定代表人刘惠城先生、主管会计工作的公司负责人及公司会计机构负责人黄迎春女士签名并盖章的财务报表；二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；四、经公司法定代表人刘惠城先生签名的2017年年度报告文本原件。以上备查文件的备置地点：北京掌趣科技股份有限公司董事会办公室。
附件：公告原文

掌趣科技：2017年年度报告（下载公告）

公告日期:2018-04-25

北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
北京掌趣科技股份有限公司
     2017 年年度报告
      2018 年 04 月
                                           北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                   第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
    公司负责人刘惠城、主管会计工作负责人黄迎春及会计机构负责人(会计
主管人员)黄迎春声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2,757,992,863 为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 0.10 元（含税），送红股 0 股（含税），以
资本公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。
                                                北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
    风险提示：
    1、行业监管政策风险
    公司所处的游戏行业属于文化创意领域，较为受到政府和行业主管部门的关注。随着游
戏行业的快速发展，行业主管部门的监管力度也在不断加强，并陆续出台了一系列法律法规
和行业政策。公司需要积极关注公司相关法律法规及行业政策的变化，遵循监管部门对于公
司所在行业的监管方针，严格按照相关法律法规的要求开展业务。
    2、市场竞争加剧的风险
    随着游戏市场的快速发展，游戏行业在产品服务、市场渠道等方面已经形成激烈的竞争
格局。如果市场竞争进一步加剧，公司若不能及时响应市场变化，快速组织并调动资源持续
不断地进行新游戏和新技术的研发，或公司对市场需求的理解出现偏差，新游戏和新技术与
市场需求不符，将会对公司经营业绩产生不利影响。
    3、新游戏研发和运营风险
    游戏产品具有更新快、可模仿性较高、玩家喜好转换快等特点，随着游戏市场的快速发
展和玩家体验的升级，如果公司无法持续推出受玩家认可的成功的游戏产品，或由于游戏研
发周期延长、推广时间延长等原因造成游戏无法按计划推出，从而造成老游戏盈利能力出现
下滑时，新游戏无法成功按时推出难以弥补老游戏收入的下滑，则将对公司经营业绩产生不
利影响。
    4、核心人员流失风险
    拥有高素质、稳定、充足的游戏开发人才队伍是公司保持领先优势的保障，随着公司业
务规模的发展、扩大，如果不能通过自身培养或外部引进获得优秀技术、业务人员，将会给
公司经营运作带来不利影响。
    5、并购整合及商誉减值风险
    过去几年，公司经过投资并购完善产业链布局，公司规模增大，公司核心竞争力增强。
随着公司经营规模的快速增长，也带来了高速成长的管理风险，对公司的经营管理、财务规
划以及人力资源配置等提出更高要求。公司将通过及时优化管理团队，通过业务管理推进集
团内部的产品技术、优势渠道、IP 版权等资源共享、优势互补，加强集团内部财务、法务、
人力资源等部门间的配合，积极进行整合协同，但能否通过整合保证上市公司对标的公司的
控制力、保持标的公司原有竞争优势和发挥并购整合的协同效应，具有不确定性。
    公司通过收并购，形成了较大金额的商誉。根据《企业会计准则》规定，商誉不作摊销
处理，需在未来每年年终做相应的减值测试。报告期内，公司计提了商誉减值。若后续整合
效果不理想，并购公司业务开展情况不利，将有可能出现商誉减值，从而造成公司合并报表
利润不确定风险，对公司经营管理产生不利影响。
                                                                            北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                        目录
第一节         重要提示、目录和释义 ............................................................................. 2
第二节         公司简介和主要财务指标 ......................................................................... 6
第三节         公司业务概要 ............................................................................................. 9
第四节         经营情况讨论与分析 ............................................................................... 11
第五节         重要事项 ................................................................................................... 25
第六节         股份变动及股东情况 ............................................................................... 42
第七节         优先股相关情况 ....................................................................................... 51
第八节         董事、监事、高级管理人员和员工情况 ............................................... 52
第九节         公司治理 ................................................................................................... 63
第十节         公司债券相关情况 ................................................................................... 68
第十一节 财务报告 ................................................................................................... 71
第十二节 备查文件目录 ......................................................................................... 172
                                                                  北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                 释义
                   释义项                指                                 释义内容
掌趣科技、公司                           指   北京掌趣科技股份有限公司
动网先锋                                 指   海南动网先锋网络科技有限公司
玩蟹科技                                 指   北京玩蟹科技有限公司
上游信息                                 指   上游信息科技（上海）有限公司
天马时空                                 指   北京天马时空网络技术有限公司
证监会                                   指   中国证券监督管理委员会
报告期                                   指   2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日
元                                       指   人民币元
                                              在移动终端上运行的，在使用过程中不需要利用移动通信网络的游
移动终端单机游戏                         指   戏，但包括仅以产品激活、计费、上传积分等为目的而触发联网的
                                              游戏。
                                              在移动终端上运行的，在使用过程中需要通过客户端程序，利用移
移动终端网络游戏、移动终端联网游戏       指   动通信网络与游戏网络服务器或其他客户端发生互动的游戏，不包
                                              括仅用联网实现激活、上传积分等功能的游戏。
互联网页面游戏或基于浏览器内核的微客户
                                         指   基于网站开发技术，以标准 HTTP 协议为基础传输形式的无客户端
端游戏。
                                                                   北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                          第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称                 掌趣科技                             股票代码
公司的中文名称           北京掌趣科技股份有限公司
公司的中文简称           掌趣科技
公司的外文名称（如有）   OURPALM CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如
                         OURPALM
有）
公司的法定代表人         刘惠城
注册地址                 北京市海淀区奥北产业基地 29 号楼（北楼）9 层 901 室
注册地址的邮政编码       100192
办公地址                 北京海淀区宝盛南路 1 号奥北科技园领智中心 C 座
办公地址的邮政编码       100192
公司国际互联网网址       www.ourpalm.com
电子信箱                 ir@ourpalm.com
二、联系人和联系方式
                                               董事会秘书                               证券事务代表
            姓名                                  王娉
           联系地址        北京海淀区宝盛南路 1 号奥北科技园领智中心 C 座
            电话                              010-65073699
            传真                              010-65073699
           电子信箱                          ir@ourpalm.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称                  证券时报、中国证券报、上海证券报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址        www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点                          北京海淀区宝盛南路 1 号奥北科技园领智中心 C 座
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称               大华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址           北京市海淀区西四环中路十六号院 7 号楼 12 层
                                                                     北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
签字会计师姓名                 郝丽江、杨倩
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
追溯调整或重述原因
                                      2017 年              2016 年             本年比上年增减         2015 年
营业收入（元）                       1,768,214,466.66    1,854,687,805.34                   -4.66%   1,123,778,618.24
归属于上市公司股东的净利润
                                      263,894,420.28      508,585,833.21                 -48.11%      470,408,837.57
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经常
                                       40,749,109.33      428,783,965.21                -90.50%       397,204,690.90
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
                                      669,422,510.52      875,913,189.32                -23.57%       484,673,118.85
（元）
基本每股收益（元/股）                            0.10                 0.18              -44.44%                  0.19
稀释每股收益（元/股）                            0.10                 0.18              -44.44%                  0.19
加权平均净资产收益率                            3.12%                6.35%                  -3.23%            11.10%
                                     2017 年末           2016 年末           本年末比上年末增减      2015 年末
资产总额（元）                       9,884,033,738.80   10,401,416,342.70                   -4.97%   7,878,249,307.36
归属于上市公司股东的净资产
                                     8,532,081,854.62    8,411,956,258.86                   1.43%    6,384,874,475.07
（元）
六、分季度主要财务指标
                                                                                                           单位：元
                                   第一季度             第二季度                 第三季度            第四季度
营业收入                            456,536,042.84       370,426,375.39           452,070,482.40      489,181,566.03
归属于上市公司股东的净利润          161,848,098.45       105,270,785.15           127,154,137.05     -130,378,600.37
归属于上市公司股东的扣除非经
                                    159,514,019.96        65,292,709.02            91,958,828.09     -276,016,447.74
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额          168,413,612.72        81,343,665.08           155,090,025.16      264,575,207.56
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
                                                                  北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                      单位：元
                     项目                      2017 年金额        2016 年金额       2015 年金额      说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准
                                                 -33,278,336.57    -13,712,577.41       -54,044.49
备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府          18,873,330.80    32,355,218.67     24,734,665.34
补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金          63,054,467.59     3,706,400.00
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出               6,951,948.10     -1,788,661.56      -888,406.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目               167,482,097.72    61,044,944.71     52,435,500.37
减：所得税影响额                                  -1,055,104.06     1,021,068.34      3,023,568.17
       少数股东权益影响额（税后）                   993,300.75        782,388.07
合计                                             223,145,310.95    79,801,868.00     73,204,146.67    --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
                                                                  北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                       第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
互联网游戏业
     掌趣科技专注于网络游戏尤其是移动游戏产品的开发、发行和运营。报告期内，公司以“精品化、国际化、大IP协同”
的发展战略，积极聚合行业优势资源，推进“规模化—集约化—专业化”的企业发展路径，持续为全球游戏玩家提供高品质
的游戏内容及服务。公司不断夯实游戏主业，深化各团队协同整合，加强研发壁垒构建，进一步强化游戏产品的海外发行
及全球优质IP资源布局。
     2017年，中国游戏行业整体依然保持稳健发展，移动游戏仍然是中国游戏市场收入的最重要构成，行业门槛和产业中
度进一步拔高，具备研发优势壁垒或发行渠道壁垒的游戏厂商及平台公司话语权显著提升。作为综合型的游戏开发商和发
行商，掌趣科技2017年明确了“以产品为中心，构建持续产出优质内容的强研发体系，并提升现有发行体系能效”的战略目
标，并通过引进腾讯战略入股夯实渠道基础。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
               主要资产                                           重大变化说明
                                     期末余额较年初减少 64%，主要系公司变更办公地点，原办公楼对外出租转至投
固定资产
                                     资性房地产核算所致。
无形资产                             期末余额较年初减少 32%，主要系无形资产摊销所致。
                                     本期新增投资性房地产，主要系公司变更办公地点，原办公楼对外出租转至投资
投资性房地产
                                     性房地产核算所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
互联网游戏业
                                                                  北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
    1、多元化产品矩阵及精品游戏的可持续交付优势
    游戏是文化创意产业，近年来逐渐呈现品类扩容、玩法细分、用户年轻化趋势，基于强大研发实力、科学项目管理的
精品游戏的可持续交付力是游戏企业长期发展的关键动能。公司近年来不断夯实游戏主业，已经在 MMO、卡牌等主流手
游品类中建立较为完善的研发管理体系并取得优势，同时大力布局体育、音乐、二次元、休闲竞技等细分领域，建立起面
向不同市场定位的多元化产品矩阵。
    2、卓越的研发实力及经验技术沉淀
    作为多年的游戏研发商和发行商，研发和发行运营人员具有丰富的研发和运营经验，以及推出系列化精品游戏的成功
经验，通过沉淀的策划能力、数值体系、技术引擎等经验技术，能够较好的把握市场需求、玩家心理和游戏行业动向，持
续推出精品游戏。
    3、泛娱乐格局及产业协同优势
    公司结合市场发展趋势，围绕游戏主业，延伸泛娱乐投资布局，有效整合产业资源，增强公司的市场竞争力。目前，
公司已初步构建了以游戏业务为核心，IP 价值为链接，从上游 IP 培育和获取-中游研发-下游的发行和变现的成熟商业模式
和泛娱乐生态布局。
    4、优秀的管理团队
    公司的主要管理层和核心骨干大部分来自于国内外知名游戏运营商、开发商、互联网公司等，拥有较强的技术开发能
力和丰富的市场运作经验，对游戏行业有着深刻的理解，在游戏业务整体规划和布局方面具备前瞻性，能够准确把握市场
机遇并有效付诸实施。
    5、突出的国际化发行及协同能力
    公司的爆款产品《全民奇迹》、《拳皇 98 终极之战 OL》在海外地区发行取得了优异的成绩，在多个国家和地区榜单
位于前列。报告期内，公司面向海外输出《魔法门之英雄无敌：战争纪元》、《神话永恒》等多款精品游戏，表现稳定。
公司持续加大对海外业务的建设和投入，与海外顶级游戏公司建立 IP 授权、联合研发、代理发行等业务合作关系，成果显
著，亦获得较高认可度。此外，公司通过 Webzen 等全球知名游戏公司的投资，加大了公司在海外优质资产的渗透和协
作。在 WPP 联合 Google 推出的 2018 年《BrandZ 中国出海品牌 50 强》排行榜中，掌趣科技位列第 33 名，这也是公司连
续第二年入围该榜。
                                                                    北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                  第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
       报告期内，公司实现营业总收入176,821.45万元，比上年同期下降4.66%；归属上市公司股东的净利润26,389.44万元，
比上年同期下降48.11%。业绩变动主要受公司研发成本增加较大且自研的重点游戏产品上线时间有所推迟，因被投资公司
业绩开展情况及估值变动产生的商誉减值准备、可供出售金融资产减值准备及因业绩承诺未完成产生的业绩补偿等原因影
响。
       报告期内，公司两款精品游戏《拳皇98终极之战OL》、《全民奇迹》持续为公司带来稳定收入。《拳皇98终极之战
OL》是一款卡牌手游，上线以来累计流水已突破48亿元。《全民奇迹》是一款MMORPG手游，全球累计流水收入突破77
亿元。两款产品的长期良好表现体现了公司在MMORPG和卡牌两类主流手游类型的顶尖研发优势及保障产品长生命周期的
精细化运营能力。同时，公司2017年发行了多款自研及代理产品，包括《街头篮球》、《魔法门之英雄无敌：战争纪
元》、《神话永恒》、《斗罗大陆3-龙王传说》、《龙族世界》、《饥饿鲨：世界》等，取得良好的市场反馈，在贡献效
益同时也为公司在产品研发、运营发行、品类扩展以及IP价值运作等方面奠定了坚实基础。
       报告期内，公司进一步加大对全球范围优质IP资源的获取布局，除已取得的《初音未来》、《ONE PUNCH MAN》、
《BLEACH》等IP的游戏改编权外，还获得《仙剑奇侠传：六界情缘》、《我的英雄学院》等多款重量级IP的游戏改编
权，丰富了公司在客户端游戏、二次元、动漫等领域的IP储备。
       报告期内，公司围绕游戏业务进行资源整合，引入林芝腾讯科技有限公司作为战略合作伙伴，增强了公司在发行、渠
道、运营端的行业竞争力。公司已经与腾讯方面开展并建立了良好的业务合作关系，资本层面的结合是研发优势公司与领
先的平台公司强强联合的双赢模式，将为进一步深化业务合作创造更好条件，使公司业务发展再上一个新台阶。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求：
是
                                                                               北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
主要游戏基本情况
                                                                                                                           单位：元
                                                                                                         推广营销费 推广营销费
                                                                             收入占游
                                                                                                         用占游戏推 用占主要游
游戏名称        游戏类型      运营模式        收费方式          收入         戏业务收 推广营销费用
                                                                                                         广营销费用 戏收入总额
                                                                             入的比例
                                                                                                         总额的比例 的比例
拳皇 98 终极
                手游        联合运营      道具收费          849,554,596.77        49.08% 73,019,444.70          40.16%        8.60%
之战 OL
主要游戏分季度运营数据
                                                                                                                           单位：元
     游戏名称           季度             用户数量            活跃用户数      付费用户数量        ARPU 值             充值流水
拳皇 98 终极之
                   第一季度                    1,476,789         3,362,011            424,231              1,076         456,370,941
战
拳皇 98 终极之
                   第二季度                    1,339,343         2,960,080            330,120              1,147         378,657,656
战
拳皇 98 终极之
                   第三季度                    1,371,629         2,812,566            283,014              1,224         346,325,919
战
拳皇 98 终极之
                   第四季度                      823,529         2,232,090            246,764              1,321         325,863,041
战
营业收入整体情况
                                                                                                                           单位：元
                                       2017 年                                       2016 年
                                                                                                                    同比增减
                               金额            占营业收入比重              金额           占营业收入比重
营业收入合计               1,768,214,466.66                  100%      1,854,687,805.34                  100%                -4.66%
分行业
信息服务业                 1,768,214,466.66                100.00%     1,854,687,805.34            100.00%                   -4.66%
分产品
移动终端游戏               1,586,341,619.88                89.71%      1,578,238,919.25             85.09%                    0.51%
互联网页面游戏              144,546,414.05                  8.17%       246,366,041.60              13.28%                  -41.33%
其他                          37,326,432.73                 2.12%         30,082,844.49              1.63%                   24.08%
分地区
国内                        920,566,893.38                 52.06%      1,030,629,157.39             55.57%                  -10.68%
境外                        847,647,573.28                 47.94%       824,058,647.95              44.43%                    2.86%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
                                                                            北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
互联网游戏业
                                                                                                                   单位：元
                                                                          营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                       营业收入         营业成本             毛利率
                                                                            同期增减              同期增减      期增减
分行业
信息服务业          1,768,214,466.66   725,450,080.92            58.97%           -4.66%              -10.80%         2.82%
分产品
移动终端游戏        1,586,341,619.88   647,900,980.38            59.16%               0.51%            -5.48%         2.59%
互联网页面游戏        144,546,414.05    44,910,762.64            68.93%          -41.33%              -59.03%        13.42%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
□ 是 √ 否
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
                                                                                                                   单位：元
                                                   2017 年                              2016 年
    行业分类             项目                                                                                   同比增减
                                          金额          占营业成本比重         金额           占营业成本比重
信息服务业          产品分成           282,300,986.92            38.91%    257,753,611.44              31.69%         9.52%
信息服务业          渠道分成            28,596,675.62             3.94%     86,000,183.80              10.57%       -66.75%
信息服务业          市场推广           181,829,158.65            25.06%    153,785,278.15              18.91%        18.24%
信息服务业          版权摊销           144,607,142.27            19.93%    218,690,059.05              26.89%       -33.88%
信息服务业          人工成本            45,189,584.50             6.23%     52,955,906.34               6.51%       -14.67%
信息服务业          运营费用            42,926,532.96             5.92%     44,140,260.59               5.43%        -2.75%
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
1、处置子公司
                                                                  北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
     公司于2017年6月27日与南京分布文化发展有限公司签署《股权转让协议书》，向其转让公司所持南京触手100%的股
权，公司已于2017年7月7日收到大部分处置款项，南京触手于2017年8月7日完成工商变更登记。
2、其他原因的合并范围变动
     （1）本期投资设立子公司：株式会社OURPALM GAMES、Ourpalm Limited、天津掌趣泛娱乐产业投资中心（有限合
伙）。
     （2）本期注销子公司：广州网创网络科技有限公司
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元）                                                                  1,269,322,205.65
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例                                                               71.79%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例                                                        0.00%
公司前 5 大客户资料
    序号                客户名称                     销售额（元）                 占年度销售总额比例
1          第一名                                          524,250,785.40                              29.65%
2          第二名                                          363,721,603.83                              20.57%
3          第三名                                          257,081,896.61                              14.54%
4          第四名                                             64,696,060.84                             3.66%
5          第五名                                             59,571,858.98                             3.37%
合计                        --                            1,269,322,205.65                             71.79%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元）                                                                  249,471,449.18
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例                                                             34.39%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
                                                                                                        0.00%
比例
公司前 5 名供应商资料
    序号                供应商名称                   采购额（元）                 占年度采购总额比例
1           第一名                                         110,486,908.25                              15.23%
                                                                       北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
2             第二名                                               66,200,139.44                               9.13%
3             第三名                                               28,107,283.09                               3.87%
4             第四名                                               25,955,727.87                               3.58%
5             第五名                                               18,721,390.53                               2.58%
合计                       --                                     249,471,449.18                              34.39%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
                                                                                                              单位：元
                           2017 年               2016 年             同比增减                 重大变动说明
销售费用                    26,376,035.38         27,561,497.74             -4.30%
管理费用                   498,476,782.54        342,592,969.71            45.50% 主要系公司研发投入增加所致。
                                                                                     主要系公司债利息支出和汇率变动
财务费用                    58,259,234.47         10,267,165.76           467.43%
                                                                                     导致汇兑损失增加
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
                                      2017 年                          2016 年                      2015 年
研发人员数量（人）                                   1,011                           1,152                      1,149
研发人员数量占比                                   60.61%                          70.50%                      65.81%
研发投入金额（元）                          451,024,060.37                 378,953,158.59               246,863,164.33
研发投入占营业收入比例                             25.51%                          20.43%                      21.97%
研发支出资本化的金额
                                             69,504,333.16                 141,952,239.99               149,375,283.71
（元）
资本化研发支出占研发投入
                                                   15.41%                          37.46%                      60.51%
的比例
资本化研发支出占当期净利
                                                   26.34%                          27.91%                      31.75%
润的比重
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
                                                                北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
5、现金流
                                                                                                    单位：元
            项目                    2017 年                    2016 年                   同比增减
经营活动现金流入小计                   2,035,503,356.33          1,951,594,418.42                      4.30%
经营活动现金流出小计                   1,366,080,845.81          1,075,681,229.10                      27.00%
经营活动产生的现金流量净                669,422,510.52             875,913,189.32                    -23.57%
额
投资活动现金流入小计                    317,012,130.66              74,490,160.13                   325.58%
投资活动现金流出小计                    495,643,032.10           2,341,476,552.02                    -78.83%
投资活动产生的现金流量净                -178,630,901.44          -2,266,986,391.89                     92.12%
额
筹资活动现金流入小计                                  -          2,433,370,216.81                   -100.00%
筹资活动现金流出小计                    428,886,606.60             193,371,911.15                   121.79%
筹资活动产生的现金流量净                -428,886,606.60          2,239,998,305.66                   -119.15%
额
现金及现金等价物净增加额                 22,647,376.61             883,289,579.54                    -97.44%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
投资活动产生的现金流量净额较上年同期变动较大，主要系支付股权投资款减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额较上年同期变动较大，主要系上期发生非公开发行股票募集资金及发行公司债所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在的差异较大，主要系计提资产减值准备的影响
三、非主营业务情况
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                    单位：元
                       2017 年末                 2016 年末       比重增减            重大变动说明
                                                                        北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                  占总资产                     占总资产
                    金额                         金额
                                    比例                         比例
货币资金       1,395,154,625.09     14.12% 1,372,507,248.48      13.20%     0.92%
应收账款        275,448,047.11       2.79%   311,985,823.77       3.00%     -0.21%
存货                                 0.00%
                                                                                     本期新增投资性房地产，主要系公
投资性房地产     63,795,091.87       0.65%                                  0.65% 司变更办公地点，原办公楼对外出
                                                                                     租转至投资性房地产核算所致。
长期股权投资   1,119,992,428.77     11.33% 1,186,865,409.18      11.41%     -0.08%
                                                                                     期末余额较年初减少 64%，主要系
固定资产         38,746,460.80       0.39%   107,813,058.78       1.04%     -0.65% 公司变更办公地点，原办公楼对外
                                                                                     出租转至投资性房地产核算所致。
在建工程                             0.00%
短期借款                             0.00%              0.00      0.00%     0.00%
长期借款                             0.00%
                                                                                     期末余额较年初增加 32%，主要系
预付账款        187,773,429.82       1.90%   142,498,526.46       1.37%     0.53% 公司购置优秀 IP，相应预付分成款
                                                                                     增加所致。
                                                                                     期末余额较年初增加 75%，主要系
应收利息          1,760,875.51       0.02%     1,005,333.33       0.01%     0.01%
                                                                                     定期存款利息增加所致。
                                                                                     期末余额较年初减少 52%，主要系
其他应收款       25,544,813.34       0.26%    52,697,866.52       0.51%     -0.25% 公司本期收到上年待退回分成款所
                                                                                     致。
                                                                                     期末余额较年初减少 100%，主要系
一年内到期的                                                                         根据财务报表列报要求不再将预计
                                     0.00%     4,725,370.36       0.05%     -0.05%
非流动资产                                                                           在一年内进行摊销的长期待摊费用
                                                                                     转入本项目所致。
                                                                                     期末余额较年初增加 203%，主要系
其他流动资产     27,358,644.91       0.28%     9,026,572.11       0.09%     0.19% 预缴企业所得税和待抵扣的进项税
                                                                                     增加所致。
可供出售金融
                883,342,128.32       8.94% 1,248,591,271.49      12.00%     -3.06%
资产
                                                                                     期末余额较年初减少 32%，主要系
无形资产         78,472,665.82       0.79%   116,011,638.70       1.12%     -0.33%
                                                                                     无形资产摊销所致。
开发支出        125,556,493.09       1.27%   176,861,233.30       1.70%     -0.43%
商誉           5,391,796,838.32     54.55% 5,608,836,086.10      53.92%     0.63%
                                                                                     期末余额较年初增加 42%，主要系
长期待摊费用     21,340,479.87       0.22%    15,011,079.34       0.14%     0.08%
                                                                                     根据财务报表列报要求不再将预计
                                                             北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                          在一年内进行摊销的长期待摊费用
                                                                          转入一年内到期的非流动资产所
                                                                          致。
                                                                          期末余额较年初增加 809%，主要系
递延所得税资                                                              可抵扣亏损、资产减值准备增加，
               160,869,634.53   1.63%    17,705,955.53   0.17%   1.46%
产                                                                        相应确认的递延所得税资产增加所
                                                                          致。
其他非流动资                                                              期末余额较年初增加 197%，主要系
                87,081,081.63   0.88%    29,273,869.25   0.28%   0.60%
产                                                                        预付 IP 采购款增加所致。
                                                                          期末余额较年初减少 33%，主要系
应付账款       123,792,433.97   1.25%   184,230,967.13   1.77%   -0.52%
                                                                          本期支付分成款所致。
预收账款        12,929,902.98   0.13%    10,968,223.46   0.11%   0.02%
应付职工薪酬    80,923,737.63   0.82%    66,817,586.22   0.64%   0.18%
应交税费       196,299,201.07   1.99%   160,530,337.42   1.54%   0.45%
应付利息        30,419,287.69   0.31%    30,419,287.68   0.29%   0.02%
应付股利                        0.00%                    0.00%   0.00%
                                                                          期末余额较年初减少 60%，主要系
其他应付款       4,012,352.20   0.04%    10,137,274.33   0.10%   -0.06%
                                                                          支付股权转让款所致。
一年内到期的                                                              期末余额较年初减少 92%，主要系
                11,937,293.33   0.12%   158,874,902.20   1.53%   -1.41%
非流动负债                                                                支付股权收购款所致。
                                                                          期末余额较年初增加 43%，主要系
其他流动负债    16,949,325.82   0.17%    11,882,811.50   0.11%   0.06% 待确认收益的游戏授权金增加所
                                                                          致。
应付债券       797,149,145.46   8.07%   796,300,159.09   7.66%   0.41%
                                                                          期末余额较年初减少 100%，主要系
                                                                          根据收购协议和业绩承诺完成情
                                                                          况，调整股权收购或有对价并以尚
长期应付款                      0.00%   178,476,467.32   1.72%   -1.72% 未支付的现金对价冲抵业绩补偿，
                                                                          以及将预计下一年度支付的股权收
                                                                          购款列入一年内到期的非流动负债
                                                                          所致。
                                                                          本期新增预计负债系很可能支付的
预计负债          645,199.27    0.01%                            0.01%
                                                                          房租诉讼赔偿款。
                                                                          期末余额较年初减少 55%，主要系
递延收益         1,447,170.47   0.01%     3,185,209.40   0.03%   -0.02% 将预计一年内转入利润表的递延收
                                                                          益转入其他流动负债所致。
递延所得税负                                                              期末余额较年初减少 100%，主要系
                                0.00%        53,105.75   0.00%   0.00%
债                                                                        本期合并范围减少所致。
                                                                              北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
其他非流动负                                                                                 期末余额较年初减少 98%，主要系
                     6,847,530.77       0.07%      311,320,378.43       2.99%       -2.92%
债                                                                                           本期偿还股东借款所致。
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位：元
                                                   计入权益的累
                                    本期公允价值                    本期计提的减
         项目         期初数                       计公允价值变                     本期购买金额 本期出售金额          期末数
                                      变动损益                           值
                                                        动
金融资产
3.可供出售金融资                                                                     128,000,000.0                   133,754,715.1
                    5,042,927.97                   13,434,303.74     2,869,088.74                     8,959,700.22
产                                                                                                0
                                                                                     128,000,000.0                   133,754,715.1
金融资产小计        5,042,927.97                   13,434,303.74     2,869,088.74                     8,959,700.22
                                                                                                  0
                                                                                     128,000,000.0                   133,754,715.1
上述合计            5,042,927.97                   13,434,303.74     2,869,088.74                     8,959,700.22
                                                                                                  0
注：本期购买金额系由成本法计量的可供出售金融资产转入。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
不适用
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
           报告期投资额（元）                      上年同期投资额（元）                                 变动幅度
                          43,926,634.64                              1,705,466,240.53                                     -97.42%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                             北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位：元
                                              计入权益的累
                    初始投资     本期公允价                  报告期内购入 报告期内售 累计投资收
    资产类别                                  计公允价值变                                                期末金额     资金来源
                      成本       值变动损益                      金额          出金额          益
                                                  动
                    143,391,72                                               8,959,700.2                 133,754,715
股票                                          13,434,303.74 128,000,000.00                  849,267.23                 自有资金
                          8.33                                                          2                        .18
                    143,391,72                                               8,959,700.2                 133,754,715
合计                                          13,434,303.74 128,000,000.00                  849,267.23                     --
                          8.33                                                          2                        .18
注：本期购买金额系由成本法计量的可供出售金融资产转入
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
□ 适用 √ 不适用
（2）募集资金承诺项目情况
□ 适用 √ 不适用
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4） 2016 非公开发行募集资金使用情况
    经证监会《关于核准北京掌趣科技股份有限公司向刘惠城等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可
[2015]2762号）核准，公司于2016年1月5日向特定投资者非公开发行人民币普通股（A股）115,473,441股，每股面值人民币
1.00元，每股发行认购价格为人民币12.99元，共计募集资金人民币1,499,999,998.59元。截止2016年1月6日止，公司共计募集
货币资金人民币1,499,999,998.59元，扣除与发行有关的费用人民币12,115,473.44元，实际发行募集资金净额为人民币
                                                                                  北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
1,487,884,525.15元。截止2016年1月6日，公司上述发行募集的资金已全部到位，业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验
证，并出具大华验字[2016]000005号验资报告。
    截止2017年12月31日，公司累计使用募集资金1,428,448,991.69元，其中：公司于募集资金到位之前利用自有资金先期投
入募集资金项目人民币123,360,000.00元；本期使用募集资金172,861,906,74元。募集资金余额为人民币72,499,207.73元，与尚
未使用募集资金余额的差异13,063,674.27元，系募集资金专户累计利息收入扣除手续费后的净额13,603,367.45元，部分项目
募集资金使用完毕，结余资金转出539,693.18元。
    单位：万元
 承诺投资项 是否已 募集资金 调整后投 本报告期 截至期末 截至期末 项目达到 本报告期 截止报告 是否 项目可行
 目和超募资 变更项 承诺投资 资总额(1) 投入金额 累计投入 投资进度 预定可使 实现的效 期末累计 达到 性是否发
   金投向      目(含部     总额                             金额(2)     (3)＝      用状态日      益        实现的效 预计 生重大变
               分变更)                                                  (2)/(1)       期                      益        效益   化
承诺投资项目
1、北京天马
                                                                                    2015 年
时空网络技
                         84,300.00 84,300.00 12,649.49 78,009.84        92.54% 12 月 11 20,919.85 42,260.36
术有限公司
                                                                                      日
收购款
2、支付本次
交易的中介                1,688.45      1,688.45             1,688.45 100.00%
机构服务费
3、移动终端
游戏产品开       是      44,400.00 17,400.00       4,636.70 17,746.61 101.99%                  -5,277.95    -5,277.95          否
发项目
4、影视剧及
影视动漫投       是      13,000.00
资项目
5、补充流动
                          5,400.00      5,400.00             5,400.00 100.00%
资金
6、战略投资
                                                                                   2016 年 7
Webzen公司                             40,000.00            40,000.00 100.00%                   3,452.62    5,768.76
                                                                                    月1日
项目
承诺投资项               148,788.4
                 --                   148,788.45 17,286.19 142,844.90   96.01%         --      19,094.52 42,751.17       --    --
目小计
                         148,788.4
合计             --                   148,788.45 17,286.19 142,844.90   96.01%         --      19,094.52 42,751.17       --    --
未达到计划进度或预计收益的情况和原因                 无
项目可行性发生重大变化的情况说明                          2016年3月23日，公司2016年第二次临时股东大会通过《关于变更募
                                                     集资金投资项目的议案》，公司终止实施上表中的“影视剧及影视动漫投资
                                                                 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                          项目”，将剩余募集资金130,000,000元用于战略投资WebzenInc.项目；变更
                                          上表中“移动终端游戏产品开发项目”募集资金270,000,000元用于战略投资
                                          WebzenInc.项目。该项投资，由公司向全资子公司天津泛游科技有限公司
                                          （以下简称“天津泛游”）共增资约12亿元人民币，由天津泛游在中国香港
                                          设立一家全资特殊目的公司Fungame（HK）Limited（即：泛游（香港）有
                                          限公司），并由中国Fungame（HK）Limited在中国之外的司法辖区设立一
                                          家全资特殊目的公司FunGame International Limited（以下简称“境外
                                          SPV”），并通过境外SPV最终实施交易。
                                              截止2017月12月31日，公司已使用非公开发行募集资金4亿元完成对
                                          天津泛游的增资。
募集资金投资项目实施地点变更情况          不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况          不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况            经公司第二届董事会第四十八次会议审议通过了《关于使用募集资金
                                          置换已投入自筹资金的议案》，同意公司以募集资金12,336.00万元置换已
                                          投入的自筹资金。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况        不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因      不适用
尚未使用的募集资金用途及去向              尚未使用的募集资金存放于募集资金专户中。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                       单位：元
  公司名称    公司类型   主要业务      注册资本    总资产       净资产     营业收入     营业利润      净利润
                                                                           北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
海南动网先
                          游戏开发及发    1,388.8889   242,745,169. 207,095,912. 273,434,734. 63,615,467.8 77,777,244.0
锋网络科技 子公司
                          行              万元                   01             61              43          5
有限公司
 北京华娱聚 子公司        游戏开发及发     1100 万元
友科技发展                行                           306,179,389. 129,663,520. 522,559,813. 99,390,030.1 55,350,386.3
有限公司                                               04             91              26             9
 指尖娱乐     子公司      游戏开发及发     2901.288
（香港）有                行              万美元       623,666,969. 328,213,153. 176,198,978. 93,850,373.2 92,609,669.9
限公司                                                 61             89              54             1
北京玩蟹科                游戏开发及发                 311,600,197. 254,541,013. 467,109,195. 247,113,968. 235,482,317.
             子公司                       1,100 万元
技有限公司                行                                     96             21              39         49
北京天马时
                          游戏开发及发                 654,923,154. 462,815,018. 401,906,288. 278,349,718. 261,498,148.
空网络技术 子公司                         1,000 万元
                          行                                     52             24              64         98
有限公司
                          PC 和手机游戏 17,655,442,0 1,976,133,51 1,646,098,37 986,464,367. 281,209,383. 177,767,422.
Webzen Inc. 参股公司
                          开发和发行      00 韩元              9.79            0.70             94         39
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
               公司名称                     报告期内取得和处置子公司方式                   对整体生产经营和业绩的影响
南京触手文化发展有限公司                 股权处置                                     无重大影响
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
    根据《2017年中国游戏产业报告》，2017年中国游戏市场实际销售收入达到2036.1亿元，同比增长23.0%；其中移动游
戏市场实际销售收入为1161.2亿元，同比增长41.7%，占整体游戏市场份额的57.0%；中国知识产权（IP）移动游戏市场实
际销售收入达到745.6亿元，同比增长36.2%，占中国移动游戏市场实际销售收入64.2%；中国自主研发网络游戏海外市场实
际销售收入达82.8亿美元，同比增长14.5%，IP融合与海外输出已经成为中国游戏产业发展的明显趋势。
    2018年，公司将以产品为中心，集中精力构建可持续产出精品游戏的强研发体系，并完善发行体系建设，努力打造更
多品质过硬、玩法创新、长生命周期的头部作品。2018年计划发行多款产品，其中《奇迹MU：觉醒》、《大掌门2》，
《仙剑奇侠传：六界情缘》、《初音未来：梦幻歌姬》等将陆续发行。公司将进一步健康、合理优化产品营收结构，巩固
核心优势产品，拓展细分品类市场，既要有高规格、大制作的成熟类拳头产品，也将积极布局如H5游戏、独立游戏等机会
类产品，提升集团整体研发产能。另外，除继续加强已出海产品的全球发行力度外，包含《奇迹MU：觉醒》等多款2018
年新作也将陆续在海外市场发行。
    2018年，公司还将不断获取和储备新的IP资源，从产业链上游加强对优质IP资源的布局、渗透，挖掘IP的系列化价值
开发和运营，扩大IP的影响力。投资方面，公司仍将持续围绕主营游戏业务，完善泛娱乐生态布局。
                                                              北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
十、接待调研、沟通、采访等活动登记表
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
    接待时间                接待方式             接待对象类型              调研的基本情况索引
                                                                       详见公司投资者关系活动记录表（编
2017 年 12 月 19 日     实地调研              机构
                                                                       号：2017-001）
                                                                  北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                         第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
   按照公司章程， 满足现金分红条件的，公司该年度应该进行现金分红，公司每年度以现金方式分配的利润应不低于当
年实现的可分配利润的10%，且公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的30%。
    目前公司经营盈利情况良好，但仍处于发展阶段，属成长期。综合考虑回报公司股东、公司利润水平及未来经营发展
资金需要等情况，公司拟定2017年度具体利润分配及资本公积转增预案如下：
    以公司现有总股本2,757,992,863股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.10元（含税），不送红股，不以资本公积
转增股本。
                                           现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：                是
分红标准和比例是否明确和清晰：                              是
相关的决策程序和机制是否完备：                              是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：                    是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得
                                                            是
到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 是
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
√ 是 □ 否 □ 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本预案
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数（元）（含税）                                                                              0.10
每 10 股转增数（股）
分配预案的股本基数（股）                                                                         2,757,992,863
现金分红总额（元）（含税）                                                                       27,579,928.63
可分配利润（元）                                                                                263,894,420.28
现金分红占利润分配总额的比例                                                                         100.00%
                                               本次现金分红情况
  公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到
                                                     20％
                                 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
                                                                       北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计，公司 2017 年度实现归属于母公司所有者的净利润 263,894,420.28 元，2017 年
期末母公司累计可供股东分配的利润为 908,846,227.16 元，2017 年度末合并报表累计可供股东分配的利润为
1,550,136,806.03 元，2017 年度末合并报表资本公积为 4,109,006,850.71 元。按照公司章程，满足现金分红条件的，公司
该年度应该进行现金分红，公司每年度以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的 10%，且公司最近三年
以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的 30%。目前公司经营盈利情况良好，但仍处于发展阶
段，属成长期。综合考虑回报公司股东、公司利润水平及未来经营发展资金需要等情况，公司拟定 2017 年度具体利润分
配及资本公积转增预案如下：以公司现有总股本 2,757,992,863 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.10 元（含
税），不送红股，不以资本公积转增股本。
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
   根据《公司章程》及《北京掌趣科技股份有限公司未来三年股东分红回报规划（2014-2016年）》，公司在年度实现的
可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值，且无重大投资计划或重大现金支出及该年度资产
负债率低于70%时，公司该年度应该进行现金分红，每年以现金方式分配的利润不少于当年度实现的可分配利润的10%，
且公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的30%。
   1、2015年度利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况
2016年5月12日经公司2015年度股东大会审议通过，公司2015年度的利润分配方案为：以公司现有总股本2,773,883,780股为
基数，向全体股东每10股派发现金红利0.17元（含税），共计派送现金47,156,024.26元（含税），不送红股，不以资本公积
金转增股本。上述利润分配方案已于2016年7月8日实施完毕。
    2、2016年度利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况
2017年5月16日经公司2016年度股东大会审议通过，公司2016年度的利润分配方案为：以公司现有总股本2,770,874,854股为
基数，向全体股东每10股派发现金红利0.19元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。上述利润分配方案已于
2017年7月11日实施完毕。
    3、2017年度利润分配方案及资本公积金转增股本方案情况
根据公司于2018年4月24日召开的第三届董事会第二十二次会议审议通过的《2017年度利润分配及资本公积转增股本的预
案》，以公司现有总股本2,757,992,863股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.10元（含税），不送红股，不以资本公
积金转增股本。上述利润分配预案尚需提交股东大会审议。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
                                                                                                          单位：元
                                          分红年度合并报表 占合并报表中归属
                    现金分红金额（含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分
     分红年度
                           税）           普通股股东的净利 股东的净利润的比        红的金额          红的比例
                                                润                率
2017 年                   27,579,928.63      263,894,420.28            10.45%                 0.00          0.00%
2016 年                   52,646,622.23      508,585,833.21            10.35%                 0.00          0.00%
2015 年                   47,156,024.26      470,408,837.57            10.02%                 0.00          0.00%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
                                                                      北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
二、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承
诺事项
√ 适用 □ 不适用
   承诺来源         承诺方    承诺类型                   承诺内容                   承诺时间 承诺期限 履行情况
收购报告书或
权益变动报告
书中所作承诺
                                         承诺方自股权交割日起需至少在动网先锋任职
                                         60 个月；承诺方在动网先锋任职期限内未经
                                         掌趣科技同意，不得在掌趣科技、动网先锋以
                                         外，从事与掌趣科技及动网先锋相同或类似的
                                         业务或通过直接或间接控制的其他经营主体从
                宋海波、李               事该等业务；不得在其他与动网先锋有竞争关              2018 年 7 报告期内
                                                                                    2013 年
                锐、张洁、 关于任职期 系的公司任职（动网先锋的子公司除外）。承                 月 4 日及 承诺人严
                                                                                    02 月 01
                陈嘉庆、韩 限的承诺      诺方自动网先锋离职后两年内不得在掌趣科                离职后两 格履行承
                                                                                    日
                常春                     技、动网先锋以外，从事与掌趣科技及动网先              年内     诺
                                         锋相同或类似的主营业务或通过直接或间接控
                                         制的其他经营主体从事该等业务、任职或者担
                                         任任何形式的顾问，不以掌趣科技及动网先锋
                                         以外的名义为掌趣科技及动网先锋现有客户提
                                         供游戏开发、运营及维护等服务。
资产重组时所
                                         承诺方及其控制的其他企业不会直接或间接经
作承诺
                                         营任何与掌趣科技及其下属公司经营的业务构
                宋海波、澄               成竞争或可能构成竞争的业务，亦不会投资任
                                                                                                        报告期内
                迈锐杰、张 关于避免同 何与掌趣科技及其下属公司经营的业务构成竞 2013 年
                                                                                                        承诺人严
                洁、韩常     业竞争的承 争或可能构成竞争的其他企业；如承诺方及其 02 月 01      长期
                                                                                                        格履行承
                春、陈嘉     诺          控制的企业的现有业务或该等企业为进一步拓 日
                                                                                                        诺
                庆、李锐                 展业务范围，与掌趣科技及其下属公司经营的
                                         业务产生竞争，则承诺方及其控制的企业将采
                                         取相关措施以避免同业竞争。
                                         承诺方及其控制的企业将尽可能减少与掌趣科
                宋海波、李
                                         技的关联交易，不会利用自身作为掌趣科技股                       报告期内
                锐、澄迈锐 关于减少及                                               2013 年
                                         东之地位谋求与掌趣科技在业务合作等方面给                       承诺人严
                杰、张洁、 规范关联交                                               02 月 01   长期
                                         予优于市场第三方的权利或达成交易的优先权                       格履行承
                韩常春、陈 易的承诺                                                 日
                                         利。若存在确有必要且不可避免的关联交易，                       诺
                嘉庆
                                         承诺方及其控制的企业将与掌趣科技按照公
                                                                 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
承诺来源        承诺方    承诺类型                    承诺内容                   承诺时间 承诺期限 履行情况
                                      平、公允、等价有偿等原则依法签订协议，履
                                      行合法程序，并将按照有关法律、法规和掌趣
                                      科技公司章程等的规定，依法履行信息披露义
                                      务并办理相关内部决策、报批程序，保证不以
                                      与市场价格相比显失公允的条件与掌趣科技进
                                      行交易，亦不利用该类交易从事任何损害掌趣
                                      科技及其他股东的合法权益的行为。
           刘惠城、邱
           祖光、杜                   承诺方认购的掌趣科技股份自发行结束之日起                         报告期内
                                                                                 2015 年
           海、李少      股份限售承 12 个月内不进行转让，在认购的掌趣科技股                 2018 年 4 承诺人严
                                                                                 08 月 11
           明、天马合 诺              份满足解除限售条件后将按照约定比例解除限              月 30 日   格履行承
                                                                                 日
           力、金星投                 售。                                                             诺
           资
                                      承诺天马时空 2015 年、2016 年、2017 年实
           刘惠城、邱
                                      现的净利润分别不低于 2.11 亿元、2.59 亿
           祖光、杜
                                      元、3.30 亿元。净利润指合并报表中扣除非    2015 年    2017 年
           海、李少      业绩承诺及                                                                    承诺人已
                                      经常性损益后归属于母公司股东的净利润。如 08 月 11     12 月 31
           明、天马合 补偿安排                                                                         履行完毕
                                      果实际净利润低于上述承诺净利润的，则承诺 日           日
           力、金星投
                                      方将按照签署的《发行股份及支付现金购买资
           资
                                      产协议》规定进行补偿。
                                      承诺方在持有掌趣科技股票期间：承诺方及其
                                      控制的其他企业不会直接或间接经营任何与天
                                      马时空、掌趣科技及其他下属公司经营的业务
           刘惠城、邱                 构成竞争或可能构成竞争的业务，亦不会投资
                                                                                                       报告期内
           祖光、杜      关于避免同 任何与天马时空、掌趣科技及其其他下属公司 2015 年        持有掌趣
                                                                                                       承诺人严
           海、李少      业竞争的承 经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企 08 月 11       科技股票
                                                                                                       格履行承
           明、天马合 诺              业；如承诺方及其控制的企业的现有业务或该 日           期间
                                                                                                       诺
           力                         等企业为进一步拓展业务范围，与掌趣科技及
                                      其下属公司经营的业务产生竞争，则承诺方及
                                      其控制的企业将采取相关措施以避免同业竞
                                      争。
           刘惠城、邱                 1、承诺方及其控制的企业将尽可能减少与掌
           祖光、杜                   趣科技及其下属子公司的关联交易，不会利用                         报告期内
                         关于减少及                                              2015 年
           海、李少                   自身作为掌趣科技股东之地位谋求与掌趣科技                         承诺人严
                         规范关联交                                              08 月 11   长期
           明、天马合                 在业务合作等方面优于市场第三方的权利或达                         格履行承
                         易的承诺                                                日
           力、金星投                 成交易的优先权利。2、若发生必要且不可避                          诺
           资                         免的关联交易，承诺方及其控制的企业将与掌
                                                                北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
承诺来源        承诺方    承诺类型                   承诺内容                   承诺时间 承诺期限 履行情况
                                     趣科技及其下属子公司按照公平、公允、等价
                                     有偿等原则依法签订协议，履行合法程序，并
                                     将按照有关法律法规和掌趣科技公司章程的规
                                     定履行信息披露义务及相关内部决策、报批程
                                     序，关联交易价格依照与无关联关系的独立第
                                     三方进行相同或相似交易时的价格确定，保证
                                     关联交易价格具有公允性，亦不利用该等交易
                                     从事任何损害掌趣科技及掌趣科技其他股东的
                                     合法权益的行为。3、若违反上述声明和保
                                     证，承诺方对前述行为而给掌趣科技造成的损
                                     失向掌趣科技进行赔偿。承诺方保证将依照掌
                                     趣科技公司章程的规定参加股东大会，平等地
                                     行使相应权利，承担相应义务，不利用股东地
                                     位谋取不正当利益，不利用关联交易非法转移
                                     掌趣科技及其下属子公司的资金、利润，保证
                                     不损害掌趣科技及掌趣科技其他股东的合法权
                                     益。
           刘惠城、刘
                                     承诺方在资产交割日前与天马时空签订符合掌
           连成、杜                                                                                   报告期内
                         关于任职期 趣科技规定条件的不短于 5 年期限的劳动合同 2015 年      任职期间
           海、李少                                                                                   承诺人严
                         限及竞业禁 及竞业禁止协议，承诺方在天马时空服务期间 08 月 11      及离职后
           明、邱腾                                                                                   格履行承
                         止的承诺    及离开天马时空后两年内不得从事与天马时空 日           两年
           熙、高晓                                                                                   诺
                                     相同或竞争的业务。
           辉、沈志祥
           叶凯、胡磊
           万城、欧阳
                                     承诺方认购的掌趣科技股份自发行结束之日起                         报告期内
           刘彬、尹力                                                           2013 年
                         股份限售承 12 个月内不进行转让，在认购的掌趣科技股                2018 年 4 承诺人严
           炜、陈麒                                                             10 月 14
                         诺          份满足解除限售条件后将按照约定比例解除限              月 30 日   格履行承
           麟、吴世                                                             日
                                     售。                                                             诺
           春、亿辉博
           远
                                     承诺方持有掌趣科技股票期间及承诺方在玩蟹              持有掌趣
           欧阳刘彬、                科技任职期满后两年内：1、承诺方及其控制               科技股票
                                                                                                      报告期内
           尹力炜、陈 关于避免同 的其他企业不会直接或间接经营任何与玩蟹科 2013 年          期间及承
                                                                                                      承诺人严
           麒麟、吴世 业竞争的承 技、掌趣科技及其其他下属公司经营的业务构 10 月 14         诺方在玩
                                                                                                      格履行承
           春、亿辉博 诺             成竞争或可能构成竞争的业务，亦不会投资任 日           蟹科技任
                                                                                                      诺
           远                        何与玩蟹科技、掌趣科技及其其他下属公司经              职期满后
                                     营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企                两年内
                                                                  北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
承诺来源     承诺方      承诺类型                     承诺内容                      承诺时间 承诺期限 履行情况
                                     业；2、如承诺方及其控制的企业的现有业务
                                     或该等企业为进一步拓展业务范围，与掌趣科
                                     技及其下属公司经营的业务产生竞争，则承诺
                                     方及其控制的企业将采取相关措施以避免同业
                                     竞争。
                                     1. 本次交易完成后，在本人/本合伙企业持有
                                     上市公司股票期间及本人/本合伙企业合伙人
                                     在目标公司任职期满后两年内，单一或全体股
                                     权转让方、及其控制的其他企业不会直接或间
                                     接经营任何与玩蟹科技、掌趣科技及其其他下
                                     属公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的
                                     业务，亦不会投资任何与玩蟹科技、掌趣科技
                                     及其其他下属公司经营的业务构成竞争或可能
                                     构成竞争的其他企业；2. 本次交易完成后，
                                     在本人/本合伙企业持有上市公司股票期间及
                                     本人/本合伙企业合伙人在目标公司任职期满
                                     后两年内，如股权转让方及其控制的企业的现
                                     有业务或该等企业为进一步拓展业务范围，与
                                                                                               持有掌趣
                                     掌趣科技及其下属公司经营的业务产生竞争，
                                                                                               科技股票
                                     则股权转让方及其控制的企业将采取包括但不                             报告期内
                        关于避免同                                                  2013 年    期间及承
           叶凯、胡磊                限于停止经营产生竞争的业务、将产生竞争的                             承诺人严
                        业竞争的承                                                  10 月 14   诺方在玩
           万城                      业务纳入掌趣科技或者转让给无关联关系第三                             格履行承
                        诺                                                          日         蟹科技任
                                     方等合法方式，使股权转让方及其控制的企业                             诺
                                                                                               职期满后
                                     不再从事与掌趣科技主营业务相同或类似的业
                                                                                               两年内
                                     务，以避免同业竞争。” 2016 年 12 月 31 日，
                                     叶凯、胡磊万城对上述承诺涉及的部分内容做
                                     出承诺如下：关于本人进行对外投资事项在经
                                     掌趣科技董事会、股东大会审议通过后，本人
                                     可在包括游戏在内的泛娱乐行业领域进行参股
                                     投资以及在其参与设立的投资类公司任职。本
                                     人承诺在泛娱乐行业领域的对外投资，本人个
                                     人承担投资风险，同时尽量促使所投资公司与
                                     掌趣科技的业务合作及资本合作机会，如果所
                                     投资公司发展良好且有意出售，本人应当尽力
                                     促使在同等条件下优先出售给掌趣科技。本人
                                     承诺在掌趣科技从事的业务领域范围内的投资
                                     权限仅限于参股投资，本人承诺在任何一个标
                                                                 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
承诺来源        承诺方    承诺类型                    承诺内容                   承诺时间 承诺期限 履行情况
                                      的投资比例两人（叶凯、胡磊万城）合计不得
                                      超过 50%且所投资标的需要在掌趣科技备案。
                                      1、承诺方及其控制的企业将尽可能减少与掌
                                      趣科技及其下属子公司的关联交易，不会利用
                                      自身作为掌趣科技股东之地位谋求与掌趣科技
                                      在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利
                                      或达成交易的优先权利。2、若发生必要且不
                                      可避免的关联交易，承诺方及其控制的企业将
                                      与掌趣科技及其下属子公司按照公平、公允、
                                      等价有偿等原则依法签订协议，履行合法程序
           叶凯、胡磊                 并将按照有关法律法规和掌趣科公司章程的规
           万城、欧阳                 定履行信息披露义务及相关内部决策、报批程
                                                                                                     报告期内
           刘彬、尹力 关于减少和 序，关联交易价格依照与无关联关系的独立第 2013 年
                                                                                                     承诺人严
           炜、陈麒      规范关联交 三方进行相同或相似交易时的价格确定，保证 10 月 14     长期
                                                                                                     格履行承
           麟、吴世      易的承诺     关联交易价格具有公允性，亦不利用该等交易 日
                                                                                                     诺
           春、亿辉博                 从事任何损害掌趣科技及掌趣科技其他股东的
           远                         合法权益的行为。3、若违反上述声明和保
                                      证，承诺方将分别、且共同地对前述行为而给
                                      掌趣科技造成的损失向掌趣科技进行赔偿。承
                                      诺方保证将依照掌趣科公司章程的规定参加股
                                      东大会，平等地行使相应权利，承担相应义
                                      务，不利用股东地位谋取不正当利益，不利用
                                      关联交易非法转移掌趣科技及其下属的资金、
                                      利润，保证不损害掌趣科技其他股东的合法权
                                      益。
           叶凯、胡磊
           万城、欧阳
                         关于避免资                                                                  报告期内
           刘彬、尹力                 承诺方在本次交易后不会占用玩蟹科技的资金 2013 年
                         金占用、关                                                                  承诺人严
           炜、陈麒                   或要求其为承诺方及下属企业提供担保，否则 10 月 14   长期
                         联担保的承                                                                  格履行承
           麟、吴世                   应承担个别及连带责任。                     日
                         诺                                                                          诺
           春、亿辉博
           远
                                      承诺方在资产交割日前与玩蟹科技签订符合掌
           叶凯、胡磊                                                                                报告期内
                         关于任职期 趣科技规定条件的不短于 5 年期限的劳动合同 2013 年     任职期间
           万城、欧阳                                                                                承诺人严
                         限及竞业禁 及竞业禁止协议，承诺方在玩蟹科技服务期间 10 月 14     及离职后
           刘彬、尹力                                                                                格履行承
                         止的承诺     及离开目标公司后两年内不得从事与玩蟹科技 日         两年
           炜以及亿辉                                                                                诺
                                      相同或竞争的业务。
                                                                北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
承诺来源        承诺方    承诺类型                   承诺内容                   承诺时间 承诺期限 履行情况
           博远的全体
           合伙人
           刘智君、田                承诺方认购的掌趣科技股份自发行结束日起                           报告期内
                                                                                2013 年
           寒松、马晓 股份限售承 36 个月内不进行转让，在认购的掌趣科技股                   2018 年 4 承诺人严
                                                                                10 月 14
           光和至高投 诺             份满足解除限售条件后将按照约定比例解除限              月 30 日   格履行承
                                                                                日
           资                        售。                                                             诺
                                     承诺方持有掌趣科技股票期间及承诺方在上游
                                     信息任职期满后两年内：1、承诺方及其控制
                                     的其他企业不会直接或间接经营任何与上游信
                                                                                           持有掌趣
                                     息、掌趣科技及其其他下属公司经营的业务构
                                                                                           科技股票
                                     成竞争或可能构成竞争的业务，亦不会投资任                         报告期内
           田寒松、马 关于避免同                                                2013 年    期间及承
                                     何与上游信息、掌趣科技及其其他下属公司经                         承诺人严
           晓光、至高 业竞争的承                                                10 月 14   诺方在上
                                     营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企                           格履行承
           投资          诺函                                                   日         游信息任
                                     业；2、如承诺方及其控制的企业的现有业务                          诺
                                                                                           职期满后
                                     或该等企业为进一步拓展业务范围，与掌趣科
                                                                                           两年内
                                     技及其下属公司经营的业务产生竞争，则承诺
                                     方及其控制的企业将采取相关措施以避免同业
                                     竞争。
                                     1、承诺方及其控制的企业将尽可能减少与掌
                                     趣科技及其下属子公司的关联交易，不会利用
                                     自身作为掌趣科技股东之地位谋求与掌趣科技
                                     在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利
                                     或达成交易的优先权利。2、若发生必要且不
                                     可避免的关联交易，承诺方及其控制的企业将
                                     与掌趣科技及其下属子公司按照公平、公允、
                                     等价有偿等原则依法签订协议，履行合法程序
           刘智君、田                                                                                 报告期内
                         关于减少及 并将按照有关法律法规和掌趣科技公司章程的 2013 年
           寒松、马晓                                                                                 承诺人严
                         规范关联交 规定履行信息披露义务及相关内部决策、报批 10 月 14      长期
           光、至高投                                                                                 格履行承
                         易的承诺    程序，关联交易价格依照与无关联关系的独立 日
           资                                                                                         诺
                                     第三方进行相同或相似交易时的价格确定，保
                                     证关联交易价格具有公允性，亦不利用该等交
                                     易从事任何损害掌趣科技及掌趣科技其他股东
                                     的合法权益的行为。3、若违反上述声明和保
                                     证，承诺方将分别、且共同地对前述行为而给
                                     掌趣科技造成的损失向掌趣科技进行赔偿。承
                                     诺方保证将依照掌趣科技公司章程的规定参加
                                     股东大会，平等地行使相应权利，承担相应义
                                                                 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
承诺来源        承诺方    承诺类型                    承诺内容                   承诺时间 承诺期限 履行情况
                                      务，不利用股东地位谋取不正当利益，不利用
                                      关联交易非法转移掌趣科技及其下属的资金、
                                      利润，保证不损害掌趣科技其他股东的合法权
                                      益。
           刘智君、田 关于避免资                                                                       报告期内
                                      承诺方在本次交易后不会占用上游信息的资金 2013 年
           寒松、马晓 金占用、关                                                                       承诺人严
                                      或要求其为承诺方及下属企业提供担保，否则 10 月 14     长期
           光、至高投 联担保的承                                                                       格履行承
                                      应承担个别及连带责任。                     日
           资、朱晔      诺                                                                            诺
                                      承诺方在资产交割日前与上游信息签订符合掌
                                                                                                       报告期内
           刘智君、马 关于任职期 趣科技规定条件的不短于 5 年期限的劳动合同 2013 年          任职期间
                                                                                                       承诺人严
           晓光等 11     限及竞业禁 及竞业禁止协议，承诺方在上游信息服务期间 10 月 14       及离职后
                                                                                                       格履行承
           人            止的承诺     及离开目标公司后两年内不得从事与上游信息 日           两年
                                                                                                       诺
                                      相同或竞争的业务。
                                      承诺方认购的掌趣科技股份自发行结束之日起
                                                                                 2015 年
                         股份限售承 12 个月内不进行转让，在认购的掌趣科技股                 2017 年 4 承诺人已
           刘智君                                                                08 月 11
                         诺           份满足解除限售条件后将按照约定比例解除限              月 30 日   履行完毕
                                                                                 日
                                      售。
                                      承诺方及其控制的其他企业不会直接或间接经
                                      营任何与上游信息、掌趣科技及其其他下属公
                                      司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业
                                      务，亦不会投资任何与上游信息、掌趣科技及                         报告期内
                         关于避免同                                              2015 年
                                      其其他下属公司经营的业务构成竞争或可能构                         承诺人严
           刘智君        业竞争的承                                              08 月 11   长期
                                      成竞争的其他企业；如承诺方及其控制的企业                         格履行承
                         诺函                                                    日
                                      的现有业务或该等企业为进一步拓展业务范                           诺
                                      围，与掌趣科技及其下属公司经营的业务产生
                                      竞争，则承诺方及其控制的企业将采取相关措
                                      施以避免同业竞争。
                                      1、承诺方及其控制的企业将尽可能减少与掌
                                      趣科技及其下属子公司的关联交易，不会利用
                                      自身作为掌趣科技股东之地位谋求与掌趣科技
                                      在业务合作等方面优于市场第三方的权利或达                         报告期内
                         关于减少及                                              2015 年
                                      成交易的优先权利。2、若发生必要且不可避                          承诺人严
           刘智君        规范关联交                                              08 月 11   长期
                                      免的关联交易，承诺方及其控制的企业将与掌                         格履行承
                         易的承诺                                                日
                                      趣科技及其下属子公司按照公平、公允、等价                         诺
                                      有偿等原则依法签署协议，履行合法程序并将
                                      按照有关法律法规和掌趣科技公司章程规定履
                                      行信息披露义务及相关内部决策、报批程序，
                                                                     北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
  承诺来源          承诺方    承诺类型                    承诺内容                   承诺时间 承诺期限 履行情况
                                          关联交易价格依照与无关联关系的独立第三方
                                          进行相同或相似交易时的价格确定，保证关联
                                          交易价格具有公允性，亦不利用该等交易从事
                                          任何损害掌趣科技及掌趣科技其他股东的合法
                                          权益的行为。3、若违反上述声明和保证，承
                                          诺方将对前述行为给掌趣科技造成的损失向掌
                                          趣科技进行赔偿。承诺方保证将依照掌趣科技
                                          公司章程的规定参加股东大会，平等地行使相
                                          应权利，承担相应义务，不利用股东地位谋取
                                          不正当利益，不利用关联交易非法转移掌趣科
                                          技及其下属子公司的资金、利润，保证不损害
                                          掌趣科技及掌趣科技其他股东的合法权益。
               北信瑞丰基
               金管理有限
               公司;广发
               证券资产管
               理（广东）
               有限公司;
                                          根据相关法律、行政法规的规定以及认购人在
               金鹰基金管                                                            2016 年
                             股份限售承 认购本次配套发行股票的承诺，认购人本次认                2017-01-   承诺人已
               理有限公                                                              01 月 27
                             诺           购的发行人股票的上市锁定期为 12 个月，自              27         履行完毕
               司;青岛城                                                             日
                                          本次非公开发行的股票上市之日起算。
               投金融控股
               集团有限公
               司;上海北
               信瑞丰资产
               管理有限公
               司
                                          本人在任职期间每年转让的股份不超过本人持
                                          有的公司股份总数的 25%；本人离职后半年
                                          内，不转让本人所持有的公司股份；若本人在
首次公开发行                              公司首次公开发行股票上市之日起六个月内申 2011 年
                             股份限售承                                                         2017 年 2 承诺人已
或再融资时所   姚文彬                     报离职，自申报离职之日起十八个月内不转让 03 月 01
                             诺                                                                 月2日      履行完毕
作承诺                                    直接持有的公司股份；若本人在公司首次公开 日
                                          发行股票上市之日起第七个月至第十二个月之
                                          间申报离职，自申报离职之日起十二个月内不
                                          转让本人直接持有的公司股份。
                                                                 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
承诺来源     承诺方      承诺类型                    承诺内容                    承诺时间 承诺期限 履行情况
                                     1、目前不存在与发行人从事相同、类似或在
                                     任何方面构成竞争的业务（以下合称\"竞争性
                                     业务\"）的情形；2、在未来不会以任何方式从
                                     事（包括与其他方合作直接或间接从事）竞争
                                     性业务；也不会投资于从事竞争性业务的公
                                     司、企业或其它机构、组织，以避免对发行人
                                     的经营活动构成新的、可能的直接或间接的业
                        关于同业竞
                                     务竞争；3、在未来不会促使其他可能的竞争                       报告期内
                        争、关联交                                               2011 年
                                     方直接或间接从事、参与或进行竞争性业务；                      承诺人严
           姚文彬       易、资金占                                               03 月 01   长期
                                     在任何情况下，当可能的竞争方发现自己或发                      格履行承
                        用方面的承                                               日
                                     行人发现可能的竞争方已经/即将从事竞争性                       诺
                        诺
                                     业务时，可能的竞争方将自愿放弃该业务；
                                     4、可能的竞争方不会向从事竞争性业务的公
                                     司、企业或其它机构、组织或个人提供资金、
                                     技术或提供销售管道、客户信息支持。5、如
                                     果出现因竞争方违反上述承诺而导致发行人及
                                     其控股子公司的权益受到损害的情况，本人将
                                     依法承担相应的赔偿责任。
                                     1、如公司将来被任何有权机构要求补缴全部
                                     或部分应缴未缴的社会保险费用、住房公积金
                                     和/或因此受到任何处罚或损失，姚文彬、叶
                                     颖涛将代公司承担全部费用；或依照有权机构
                                     要求相关费用必须由公司支付的情况下，及时                      报告期内
                                                                                 2011 年
           姚文彬、叶                向公司给予全额补偿，以确保公司不会因该等                      承诺人严
                        其他承诺                                                 03 月 01   长期
           颖涛                      欠缴员工社会保险及住房公积金事宜造成额外                      格履行承
                                                                                 日
                                     支出及遭受任何损失，不会对公司的生产经                        诺
                                     营、财务状况和盈利能力产生重大不利影响；
                                     2、姚文彬、叶颖涛承诺在承担上述费用后，
                                     不会就该等费用向公司行使追索权；3、姚文
                                     彬、叶颖涛就上述承诺承担连带责任。
                                     1、如主管部门就大连卧龙科技有限公司、北
                                     京富姆乐信息技术有限公司 2009 年、2010 年
                                                                                                   报告期内
                                     以核定征收方式缴纳企业所得税事宜要求大连 2011 年
           姚文彬、叶                                                                              承诺人严
                        其他承诺     卧龙科技有限公司、北京富姆乐信息技术有限 03 月 01      长期
           颖涛                                                                                    格履行承
                                     公司补缴税款、缴纳罚款或滞纳金和/或因此     日
                                                                                                   诺
                                     受到任何其他处罚或损失，姚文彬、叶颖涛将
                                     代为补缴相应款项，或依照有权机构要求相关
                                                                     北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
     承诺来源        承诺方    承诺类型                   承诺内容                   承诺时间 承诺期限 履行情况
                                          费用必须由公司支付的情况下，及时向公司给
                                          予全额补偿，以确保公司不会因项事宜造成额
                                          外支出及遭受任何损失，不会因此导致对公司
                                          的生产经营、财务状况和盈利能力产生重大不
                                          利影响；2、姚文彬、叶颖涛承诺在承担上述
                                          费用后，不会就该等费用向公司行使追索权；
                                          3、姚文彬、叶颖涛就上述承诺承担连带责
                                          任。
                                          通过金渊投资间接持有公司股份的高级管理人
                                          员喻珑和监事齐惠敏承诺：本人在任职期间每
                                                                                     2012 年
                齐惠敏、喻 股份限售承 年转让的金渊投资权益份额不超过本人所持有                  2017 年 8 承诺人已
                                                                                     05 月 11
                珑            诺          金渊投资权益份额总数的 25%；本人离职后半              月9日    履行完毕
                                                                                     日
                                          年内，不转让本人所持有的金渊投资权益份
                                          额。
                                                                                                         报告期内
                                          承诺不为激励对象依本计划获取有关权益提供 2014 年
                                                                                                         承诺人严
股权激励承诺    掌趣科技      其他承诺    贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其 01 月 20     长期
                                                                                                         格履行承
                                          贷款提供担保或计提奖励基金。               日
                                                                                                         诺
其他对公司中
小股东所作承
诺
承诺是否按时
                是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，
应当详细说明
未完成履行的    不适用
具体原因及下
一步的工作计
划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
公司股东、交易对手方对公司或相关资产年度经营业绩作出的承诺情况
√ 适用 □ 不适用
     根据公司与刘惠城等签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》的约定，刘惠城、邱祖光、杜海、李少明、天马合
力、金星投资承诺天马时空 2015、2016、2017 年度实现的归母净利润（扣除非经常性损益）分别不低于 2.11 亿元、2.59
                                                                   北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
亿元、3.30 亿元。如果实际净利润低于上述承诺净利润的，则刘惠城、邱祖光、李少明、杜海、天马合力、天津金星将按
照签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》规定进行补偿。
    天马时空 2015-2017 年扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别为：2.64 亿元、2.63 亿元、2.57 亿元。天
马时空 2017 年扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 25,653.17 万元，三年累计实现率 97.87%。2017 年，天马
时空未完成业绩承诺，涉及业绩补偿义务人刘惠城等人以其未获付的现金对价进行补偿 5,126.37 万元，以及刘惠城以其所
取得的掌趣科技股份补偿 508,671 股。
三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会关于报告期会计政策
、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
√ 适用 □ 不适用
    1.会计政策变更
     （1）2017年5月10日，财政部根据《企业会计准则——基本准则》对《企业会计准则第16号——政府补助》进行了修
订，并颁布了财会〔2017〕15号“关于印发修订《企业会计准则第16号——政府补助》的通知”，自2017年6月12日起施行。
     新修订准则规定：与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。企业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017
年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。
     2017年8月25日，公司召开的第三届董事会第十五次会议及第三届监事会第九次会议审议通过了《关于公司会计政策
变更的议案》。
     （2）2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，该准
则自2017年5月28日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30
号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会计准则
第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。
     2017年12月25日，财政部颁布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会（2017）30号），本公
司编制2017年度报表将原列报于\"营业外收入\"和\"营业外支出\"的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损
失变更为列报于\"资产处置收益\"，采用追溯调整法处理。
                                                                     北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
     2018年4月24日，公司召开的第三届董事会第二十二次会议及第三届监事会第十三次会议审议通过了《关于公司会计
政策变更的议案》。
     会计政策变更的影响：
                               受影响的报表项目名             本期发生额                      上期发生额
      变更的内容和原因
                                        称           调整前            调整后            调整前            调整后
《关于修订印发一般企业财务 持续经营损益                              291,695,403.67                  557,196,216.59
报表格式的通知》（财会
                             终止经营损益                                  534,946.22
〔2017〕30号）
《企业会计准则第16号——政 营业外收入               15,873,330.80
府补助》准则修订             其他收益                                 15,873,330.80
《企业会计准则第42号——持 营业外支出                 205,325.59
有待售的非流动资产、处置组
                             资产处置损益                                  -205,325.59
和终止经营》准则发布
    2.会计估计变更
    本报告期主要会计估计未发生变更
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
    1.处置子公司
    公司于2017年6月27日与南京分布文化发展有限公司签署《股权转让协议书》，向其转让公司所持南京触手100%的股
权，公司已于2017年7月7日收到大部分处置款项，南京触手于2017年8月7日完成工商变更登记。
    2.其他原因的合并范围变动
  （1）本期投资设立子公司：株式会社OURPALM GAMES、Ourpalm Limited、天津掌趣泛娱乐产业投资中心（有限合
伙）。
  （2）本期注销子公司：广州网创网络科技有限公司
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计事务所
境内会计师事务所名称                                      大华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元）
境内会计师事务所审计服务的连续年限
境内会计师事务所注册会计师姓名                                                                       郝丽江、杨倩
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
                                                                  北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
报告期内，公司未达到重大诉讼披露标准的其他涉案总金额为 5,942 万元，预计总负债为 645,199.27 元
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
     2017年6月1日，公司召开了第三届董事会第十二次会议、第三届监事会第七次会议，审议通过了《关于调整股权激励
计划相关事项及注销部分股票期权的议》、《关于股权激励计划股票期权第三个行权期可行权的议案》、《关于股权激励
计划股票期权第三个行权期选择自主行权模式的议案》等议案，主要内容包括：
     1、公司股权激励计划股票期权的第二个行权期为2016年6月8日至2017年3月23日，公司75名激励对象在第二个行权期
内有权自主行权的股票期权数量为690.46万份。截止第二个行权期结束，激励对象在第二个行权期内未行权，根据《激励
计划》规定，公司注销激励对象在第二个行权期内未行权的股票期权690.46万份。
     2、自第二届董事会第六十三次会议公司股权激励计划相关事项调整之后， 部分激励对象因离职原因放弃本次公司已
授股票期权，公司需要对股票期权激励计划激励对象及尚未进入行权期的股票期权数量进行调整。具体如下：公司本次股
票期权激励计划授予的激励对象人数由75人调整为57人，公司应予以注销该18名激励对象已获授但尚未进入行权期的股票
期权共计412.68万份，激励对象 已获授但尚未进入行权期的股票期权数量由 1380.92万份调整为968.24万份。
     3、根据公司2014年第四次临时股东批准的《北京掌趣科技股份有限公司股权 激励计划（草案修订稿）》的相关规定
和《股票期权激励计划实施考核办法》的 考核结果，与会董事认为《激励计划》首次授予股票期权第三个行权期的行权条
                                                                       北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
件已成就，同意57名激励对象在第三个行权期内以定向发行股票的方式行权， 可行权股票期权数量为4,841,200份，本次可
行权股票期权的行权价格为11.86元/股。
     2017年7月19日，公司召开了第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第八次会议，审议通过了《关于调整公司股
权激励计划股票期权行权价格的议案》，主要内容是公司2016年度股东大会审议通过了《关于2016年度利润分配及资本公
积转增股本的预案》，上述利润分配方案已于2017年7月12日实施完毕。因此，公司需要对股权激励计划涉及的股票期权行
权价格进行调整，具体为：行权价格由11.86元/股调整为11.84元/股。
十五、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应付关联方债务
                                          期初余额     本期新增金 本期归还金               本期利息     期末余额
    关联方       关联关系    形成原因                                             利率
                                          （万元）     额（万元） 额（万元）               （万元）     （万元）
                            2016 年度支
                            付提供 3 亿
                            元无息借
姚文彬         控股股东                       30,000            0       30,000
                            款，为公司
                            战略发展提
                            供资金支持
关联债务对公司经营成果
                            本期归还后，减少“其他非流动负债”3 亿元
及财务状况的影响
                                                                北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十六、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十七、社会责任情况
1、履行社会责任情况
详见公司于证监会指定信息披露网站巨潮资讯上披露的《北京掌趣科技股份有限公司2017年社会责任报告》。
                                                                        北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                 第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                                          单位：股
                            本次变动前                      本次变动增减（＋，－）                             本次变动后
                                                                       公积金转
                          数量        比例       发行新股   送股                    其他        小计          数量         比例
                                                                          股
                                                                                            -           -
                                                                                                            115,487,8
一、有限售条件股份     834,461,671    30.12%            0          0           0 718,973,8 718,973,8                        4.19%
                                                                                           47
1、国家持股                      0       0.00%          0          0           0           0           0             0      0.00%
                                                                                            -           -
2、国有法人持股         23,094,688       0.83%          0          0           0 23,094,68 23,094,68                 0      0.00%
                                                                                           8
                                                                                            -           -
                                                                                                            115,487,8
3、其他内资持股        811,366,983    29.28%            0          0           0 695,879,1 695,879,1                        4.19%
                                                                                           59
                                                                                            -           -
                                                                                                            13,895,08
其中：境内法人持股     144,068,431       5.20%          0          0           0 130,173,3 130,173,3                        0.50%
                                                                                           50
                                                                                            -           -
                                                                                                            101,592,7
      境内自然人持股   667,298,552    24.08%            0          0           0 565,705,8 565,705,8                        3.68%
                                                                                           09
4、外资持股                      0       0.00%          0          0           0           0           0             0      0.00%
其中：境外法人持股               0       0.00%          0          0           0           0           0             0      0.00%
      境外自然人持股             0       0.00%          0          0           0           0           0             0      0.00%
                       1,936,413,18                                                706,091,8 706,091,8 2,642,505
二、无限售条件股份                    69.88%            0          0           0                                           95.81%
                                 3                                                         56          56        ,039
                       1,936,413,18                                                706,091,8 706,091,8 2,642,505
1、人民币普通股                       69.88%            0          0           0                                           95.81%
                                 3                                                         56          56        ,039
2、境内上市的外资股              0       0.00%          0          0           0           0           0             0      0.00%
3、境外上市的外资股              0       0.00%          0          0           0           0           0             0      0.00%
4、其他                          0       0.00%          0          0           0           0           0             0      0.00%
                                                                        北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                                             -              -
                           2,770,874,85                                                                         2,757,992
三、股份总数                               100.00%        0        0         0 12,881,99 12,881,99                          100.00%
                                       4                                                                             ,863
                                                                                         1
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
   根据《发行股份及支付现金购买资产协议》，业绩承诺补偿义务人刘智君、马晓光、田寒松、至高投资应补偿股份合
计12,706,853股由公司1元对价回购并进行注销；根据《发行股份购买资产协议》，业绩承诺补偿义务人刘智君应补偿股份
175,138股由公司1元对价回购并进行注销。公司2017年4月24日召开的第三届董事会第十次会议审议通过了《关于公司拟回
购刘智君等人应补偿股份并予注销的议案》，前述应予回购注销的股份于2017年7月31日在中国证券登记结算有限责任公司
深圳分公司完成注销手续。本次注销完成后，公司总股本变更为2,757,992,863股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
参见“股份变动的原因”
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
参见“股份变动的原因”
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
2017 年度基本每股收益 0.10 元，2016 年基本每股收益 0.18 元，本年比上年减少 44.44%；2017 年稀释每股收益 0.10 元，
2016 年稀释基本每股收益 0.18 元，本年比上年减少 44.44%；2017 年归属于公司普通股股东的每股净资产 3.09 元，2016
年归属于公司普通股股东的每股净资产 3.04 元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                            单位：股
                                      本期解除限售股 本期增加限售股
    股东名称        期初限售股数                                       期末限售股数              限售原因         拟解除限售日期
                                            数                数
                                                                                        首发后个人限售
叶凯                     15,790,891        10,997,379              0        4,793,512                             注1
                                                                                        股
                                                                                        首发后个人限售
欧阳刘彬                 14,924,698        13,432,227              0        1,492,471                             注1
                                                                                        股
                                                                                        首发后个人限售
胡磊万城                  3,887,725           434,406              0        3,453,319                             注1
                                                                                        股
                                                                                        首发后个人限售
尹力炜                     397,071               42,979            0         354,092                              注1
                                                                                        股
                                                      北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                      首发后个人限售
陈麒麟             5,501,689     3,929,774                1,571,915                    注1
                                                                      股
                                                                      首发后个人限售
吴世春             5,501,691     3,929,774       0        1,571,917                    注1
                                                                      股
北京亿辉博远投
                                                                      首发后机构限售
资管理中心（有    16,546,511    14,891,856                1,654,655                    注1
                                                                      股
限合伙）
                                                                      首发后个人限售
刘智君            33,667,233    19,544,718       0        6,264,588                    注 1、注 2
                                                                      股
                                                                      首发后个人限售
田寒松             3,882,423     2,107,953       0         796,998                     注 1、注 2
                                                                      股
                                                                      首发后个人限售
马晓光              543,525       295,113        0         111,568                     注 1、注 2
                                                                      股
北京至高投资管
                                                                      首发后机构限售
理中心（有限合    15,529,880     8,431,994                3,188,138                    注 1、注 2
                                                                      股
伙）
                                                                      首发后个人限售
刘惠城            48,824,372    26,290,045       0       22,534,327                    注3
                                                                      股
                                                                      首发后个人限售
李少明             2,196,535     1,182,749       0        1,013,786                    注3
                                                                      股
                                                                      首发后个人限售
杜海               2,196,535     1,182,749                1,013,786                    注3
                                                                      股
                                                                      首发后个人限售
邱祖光            30,487,766    16,416,489       0       14,071,277                    注3
                                                                      股
北京天马合力投
                                                                      首发后机构限售
资中心（有限合     6,086,462     3,277,325                2,809,137                    注3
                                                                      股
伙）
天津金星投资有                                                        首发后机构限售
                  13,526,825     7,283,674       0        6,243,151                    注3
限公司                                                                股
胡斌                348,780             0        0         348,780 高管锁定股          注4
邓攀              55,727,209    13,931,802       0       41,795,407 高管锁定股         注4
程莉                      0             0    45,000         45,000 高管锁定股          注4
李好胜              270,000             0    90,000        360,000 高管锁定股          注5
                                                                      首发前个人限售
姚文彬           443,150,409   443,150,409       0               0                     2017 年 2 月 3 日
                                                                      股
北信瑞丰基金-
                                                                      首发后机构限售
工商银行-北信     23,094,688    23,094,688       0               0                     注6
                                                                      股
瑞丰基金浙商汇
                                                        北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
融定增 1 号资产
管理计划
金鹰基金-平安
银行-金鹰穗通                                                           首发后机构限售
                   23,094,688    23,094,688        0               0                     注6
定增 85 号资产                                                          股
管理计划
青岛城投金融控                                                          首发后机构限售
                   23,094,688    23,094,688        0               0                     注6
股集团有限公司                                                          股
北信瑞丰资产-
工商银行-北信                                                           首发后机构限售
                   13,779,832    13,779,832        0               0                     注6
瑞丰资产瀚丰 1                                                          股
号资产管理计划
广发乾和投资有                                                          首发后机构限售
                   11,547,344    11,547,344        0               0                     注6
限公司                                                                  股
珠海中兵广发投
                                                                        首发后机构限售
资基金合伙企业      6,928,406     6,928,406        0               0                     注6
                                                                        股
（有限合伙）
北信瑞丰基金-
宁波银行-北京
                                                                        首发后机构限售
乾元华商投资管      3,849,115     3,849,115        0               0                     注6
                                                                        股
理中心（有限合
伙）
北信瑞丰基金-
宁波银行-天润                                                           首发后机构限售
                    3,849,115     3,849,115        0               0                     注6
资本管理（北                                                            股
京）有限公司
广发恒定 o 定增
                                                                        首发后机构限售
宝 12 号集合资      3,233,257     3,233,257        0               0                     注6
                                                                        股
产管理计划
北信瑞丰基金-
宁波银行-北信
                                                                        首发后机构限售
瑞丰基金一创资      1,539,645     1,539,645        0               0                     注6
                                                                        股
本鸿运二号资产
管理计划
广发恒定 22 号
                                                                        首发后机构限售
集合资产管理计      1,462,663     1,462,663        0               0                     注6
                                                                        股
划
合计              834,461,671   706,226,856   135,000     115,487,824         --               --
                                                                   北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
注 1：公司因实施并购玩蟹科技 100%股权、上游信息 70%股权发行股份,其中叶凯等人认购股份分期解除限售,并涉及业绩
承诺实现等解除限售条件,该部分股份的具体解除限售时间具体详见公司于 2014 年 4 月 22 日发布的《北京掌趣科技股份有
限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金实施情况暨新增股份上市报告书》中“第三节新增股份的数量和上市时
间”。
注 2：根据公司与刘智君等签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》的约定及公司 2016 年度股东大会审议通过了《关
于公司拟回购刘智君等人应补偿股份并予注销的议案》，因公司向刘智君、田寒松、马晓光、北京至高投资管理中心（有
限合伙）回购并注销其业绩承诺应予补偿股份，故前述人员所持限售股数量减少。具体内容请详见公司于 2017 年 7 月 31
日公司发布的《关于业绩承诺补偿股份注销完成的公告》。
注 3：公司因实施并购天马时空 80%股权、上游信息 30%股权发行股份,其中刘惠城等人认购股份分期解除限售,并 涉及业
绩承诺实现等解除限售条件,该部分股份的具体解除限售时间具体详见公司于 2015 年 12 月 24 日发布的《北京掌趣科 技股
份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金实施情况暨新增股份上市报告书》中“第三节新增股份的数量 和
上市时间”。
注 4：在其担任公司董事高管期间遵守相关股份管理规定。
注 5：李好胜于 2017 年 10 月 30 日辞去董事、副总经理、董事会秘书职务，其所持公司股份全部锁定。
注 6：公司实施并购天马时空 80%股权、上游信息 30%股权并募集配套资金事项,向北信瑞丰基金管理有限公司等 5 名特定
投资者发行股份,该部分股份应于 2017 年 1 月 27 日解除限售，由于公司自 2017 年 1 月 19 日起因重大资产重组事项停牌，
因此该部分股份与 2017 年 6 月 21 日解除限售。
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
     根据公司与刘智君等签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》的约定及公司2016年度股东大会审议通过了《关于
公司拟回购刘智君等人应补偿股份并予注销的议案》,刘智君、田寒松、马晓光、北京至高投资管理中心(有限合伙)应补偿
股份分别为7,857,927股、977,472股、136,844股、3,909,748股,该部分股份由公司以1元对价回购并注销,于2017年7月31日在
中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续。本次注销完成后，公司总股本由2,770,874,854股变更为
2,757,992,863股。
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                              北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                         单位：股
                                                                                                      年度报告披露日
                                                                  报告期末表决权                      前上一月末表决
                            年度报告披露日
报告期末普通股                                                    恢复的优先股股                      权恢复的优先股
                   201,622 前上一月末普通               199,441                                   0
股东总数                                                          东总数（如有）                      股东总数（如
                            股股东总数
                                                                  （参见注 9）                        有）（参见注
                                                                                                      9）
                                          持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
                                                                           持有有限售 持有无限售               质押或冻结情况
                                             报告期末持 报告期内增
   股东名称       股东性质      持股比例                                   条件的股份 条件的股份
                                               股数量      减变动情况                                       股份状态       数量
                                                                              数量         数量
姚文彬           境内自然人     14.06 %      387,732,912 -55,417,497                 - 387,732,912
                                                                                                                          24,000,000
叶颖涛           境内自然人     3.23 %        88,982,832    -7,488,819               -   88,982,832               质押
邓攀             境内自然人     2.02 %        55,727,209               0    13,931,802   41,795,407
林芝腾讯科技     境内非国有
                                2.01 %        55,417,497    55,417,497               -   55,417,497
有限公司         法人
刘智君           境内自然人     1.30 %        35,901,136 -23,673,235         6,264,588   29,636,548               质押    30,930,000
                                                                                                                          18,420,000
邱祖光           境内自然人     1.30 %        35,866,788 -11,037,467 14,071,277          21,795,511               质押
刘惠城           境内自然人     0.99 %        27,324,422 -47,789,995 22,534,327           4,790,095
中央汇金资产
管理有限责任     国有法人       0.89 %        24,541,900               0             -   24,541,900
公司
青岛城投金融
                                                                                                                          23,094,000
控股集团有限     国有法人       0.84 %        23,094,688               0             -   23,094,688               质押
公司
金鹰基金－平
安银行－金鹰
                 其他           0.84 %        23,094,688               0             -   23,094,688
穗通定增 85 号
资产管理计划
天津金星投资     境内非国有
                               0.75%          20,810,499               0     6,243,151   14,567,348
有限公司         法人
                                                                         北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名股东的情况 不适用
（如有）（参见注 4）
上述股东关联关系或一致行动
                                上述股东之间，未知是否存在关联关系或属于一致行动人。
的说明
                                            前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                                     股份种类
              股东名称                      报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                              股份种类          数量
姚文彬                                                387,732,912                          人民币普通股      387,732,912
叶颖涛                                                88,982,832                           人民币普通股      88,982,832
林芝腾讯科技有限公司                                  55,417,497                           人民币普通股      55,417,497
刘智君                                                29,636,548                           人民币普通股      29,636,548
中央汇金资产管理有限责任公                            24,541,900                           人民币普通股      24,541,900
司
青岛城投金融控股集团有限公                            23,094,688                           人民币普通股      23,094,688
司
金鹰基金－平安银行－金鹰穗                            23,094,688                           人民币普通股      23,094,688
通定增 85 号资产管理计划
邱祖光                                                21,795,511                           人民币普通股      21,795,511
中国证券金融股份有限公司                              15,039,729                           人民币普通股      15,039,729
天津金星投资有限公司                                  14,567,348                           人民币普通股      14,567,348
前 10 名无限售流通股股东之
间，以及前 10 名无限售流通
                                上述股东之间，未知是否存在关联关系或属于一致行动人。
股股东和前 10 名股东之间关
联关系或一致行动的说明
参与融资融券业务股东情况说
                                不适用
明（如有）（参见注 5）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：自然人
                 控股股东姓名                       国籍                      是否取得其他国家或地区居留权
姚文彬                                     中国                     是
                                                                   北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                       姚文彬先生,公司控股股东实际控制人。1970 年出生,中国国籍,拥有新西兰永
                                       久居留权,姚文彬先生系西安电子科技大学通信工程专业学士,清华大学工商管
                                       理硕士,曾任职于机械电子工业部,历任北京讯合科技有限公司经理、北京神州
主要职业及职务                         绿盟科技有限公司经理、北京慧点科技发展有限公司副总经理、智通华网执
                                       行董事、北京卓娱互动科技有限公司 CEO。2008 年 1 月加入公司,2008 年 6
                                       月至 2016 年 8 月,历任公司执行董事、董事长、总经理。目前任天津融智德投
                                       资有限公司执行董事。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公
                                       无
司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
             实际控制人姓名                     国籍                    是否取得其他国家或地区居留权
姚文彬                                 中国                   是
                                       姚文彬先生,公司控股股东实际控制人。1970 年出生,中国国籍,拥有新西兰永久
                                       居留权,姚文彬先生系西安电子科技大学通信工程专业学士,清华大学工商管理
                                       硕士,曾任职于机械电子工业部,历任北京讯合科技有限公司经理、北京神州绿
主要职业及职务                         盟科技有限公司经理、北京慧点科技发展有限公司副总经理、智通华网执行董
                                       事、北京卓娱互动科技有限公司 CEO。2008 年 1 月加入公司,2008 年 6 月至
                                       2016 年 8 月,历任公司执行董事、董事长、总经理。目前任天津融智德投资有
                                       限公司执行董事。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
                                                                北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
                                           北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                                          北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                     第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
                                                                                     本期增持 本期减持 其他增减
                                                      任期起始 任期终止 期初持股                                             期末持股
  姓名        职务   任职状态        性别   年龄                                     股份数量 股份数量          变动
                                                           日期   日期   数（股）                                            数（股）
                                                                                      （股）       （股）       （股）
                                                      2017 年
         董事长、                                                        75,114,41                 47,789,99                 27,324,42
刘惠城               现任       男                 41 12 月 15
         董事                                                                   7                           5
                                                      日
                                                      2017 年
刘惠城   总经理      现任       男                 41 11 月 29
                                                      日
                                                      2016 年
姚文哲   副董事长 现任          男                 45 08 月 02                  0              0            0            0
                                                      日
                                                      2016 年
姚文哲   董事        现任       男                 45 04 月 26                  0              0            0            0
                                                      日
                                                      2015 年
姚文哲   副总经理 现任          男                 45 10 月 23                  0              0            0            0
                                                      日
                                                      2013 年
黄迎春   董事        现任       女                 42 10 月 09                  0              0            0            0
                                                      日
                                                      2013 年
         财务负责
黄迎春               现任       女                 42 06 月 25
         人
                                                      日
                                                      2016 年
吴琳光   董事        现任       男                 46 10 月 10                  0              0            0            0
                                                      日
                                                      2018 年
尚进     董事        现任       男                 41 02 月 27
                                                      日
                                                      2015 年
李仁玉   独立董事 现任          男                 57 01 月 29
                                                      日
                                                                              北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                                        本期增持 本期减持 其他增减
                                                      任期起始 任期终止 期初持股                                                期末持股
  姓名        职务   任职状态        性别   年龄                                        股份数量 股份数量          变动
                                                          日期        日期   数（股）                                           数（股）
                                                                                         （股）       （股）       （股）
                                                     2015 年
雷家骕   独立董事 现任          男                 63 05 月 08
                                                     日
                                                     2018 年
罗义冰   独立董事 现任          女                 70 02 月 27
                                                     日
                                                     2017 年
         监事会主
徐大斌               现任       男                 30 02 月 09
         席
                                                     日
                                                     2016 年
燕琪     监事        现任       女                 29 04 月 07
                                                     日
                                                     2017 年
程莉     监事        现任       女                 43 12 月 15                 60,000             0            0            0     60,000
                                                     日
                                                     2017 年
         董事会秘
王娉                 现任       女                 36 10 月 31
         书
                                                     日
                                                     2017 年
王娉     副总经理 现任          女                 36 10 月 31
                                                     日
                                                     2013 年
张沛     副总经理 现任          男                 38 06 月 25
                                                     日
                                                     2015 年
刘建新   副总经理 现任          女                 46 10 月 23
                                                     日
                                                     2016 年
姬景刚   副总经理 现任          男                 41 05 月 23
                                                     日
                                                     2015 年     2018 年
胡斌     董事        离任       男                 41 08 月 12 04 月 03       465,040                                            465,040
                                                     日          日
                                                                              北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                                         本期增持 本期减持 其他增减
                                                     任期起始 任期终止 期初持股                                              期末持股
  姓名        职务   任职状态        性别   年龄                                         股份数量 股份数量          变动
                                                          日期        日期   数（股）                                        数（股）
                                                                                          （股）       （股）       （股）
                                                     2016 年     2017 年
胡斌     总经理      离任       男                 41 04 月 08 11 月 29
                                                     日          日
                                                     2015 年     2018 年
高嵩     副总经理 离任          男                 37 07 月 20 02 月 27
                                                     日          日
                                                     2016 年     2017 年
                                                                             55,727,20                                       55,727,20
邓攀     董事长      离任       男                 40 08 月 02 11 月 29
                                                                                    9
                                                     日          日
                                                     2010 年     2018 年
邓攀     董事        离任       男                 40 10 月 18 02 月 05
                                                     日          日
                                                     2016 年     2017 年
李好胜   董事        离任       男                 37 10 月 10 10 月 31       360,000                                         360,000
                                                     日          日
                                                     2014 年     2017 年
李好胜   副总经理 离任          男                 37 08 月 04 10 月 31
                                                     日          日
                                                     2014 年     2017 年
         董事会秘
李好胜               离任       男                 37 11 月 03 10 月 31
         书
                                                     日          日
                                                     2016 年     2018 年
姜照东   独立董事 离任          男                 42 10 月 10 02 月 27
                                                     日          日
                                                     2017 年     2017 年
孙娟霞   监事        离任       女                 34 02 月 09 12 月 05
                                                     日          日
                                                     2010 年     2017 年
         监事会主
齐惠敏               离任       男                 49 10 月 18 02 月 09
         席
                                                     日          日
                                                     2013 年     2017 年
喻珑     监事        离任       男                 42 02 月 20 02 月 09
                                                     日          日
                                                                             131,726,6                 47,789,99             83,936,67
合计           --       --            --     --            --          --
                                                                                   66                           5
                                                                          北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
       姓名              担任的职务          类型           日期                               原因
邓攀                董事长            离任          2017 年 11 月 29 日   个人原因辞任董事长
邓攀                董事              离任          2018 年 02 月 07 日   个人原因辞任董事
胡斌                总经理            离任          2017 年 11 月 29 日   个人原因辞任总经理
胡斌                董事              离任          2018 年 04 月 03 日   个人原因辞任董事
李好胜              董事              离任          2017 年 10 月 31 日   个人原因辞职
李好胜              副总经理          离任          2017 年 10 月 31 日   个人原因辞职
李好胜              董事会秘书        离任          2017 年 10 月 31 日   个人原因辞职
                    监事会主席、监
齐惠敏                                离任          2017 年 02 月 09 日   个人原因辞职，辞任后仍在公司担任其他职务
                    事
喻珑                监事              离任          2017 年 02 月 09 日   个人原因辞职，辞任后仍在公司担任其他职务
孙娟霞              监事              离任          2017 年 12 月 15 日   个人原因辞职
姜照东              独立董事          离任          2018 年 02 月 27 日   个人原因辞职
高嵩                副总经理          离任          2018 年 02 月 27 日   个人原因辞职
三、任职情况
截至本报告披露日，公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
     刘惠城先生，现任公司董事长、总经理。刘惠城先生，1977年出生，中国国籍，无永久境外居留权，系清华大学经管
学院高级管理人员工商管理硕士。曾任北京聚水联动科技有限公司执行董事、总经理，北京久播网络技术有限公司监事。
现任公司控股子公司北京天马时空网络技术有限公司董事、总经理，目前兼任北京双城兄弟科技有限公司执行董事、总经
理，上海今誉科技中心（有限合伙）执行事务合伙人，北京天马合力科技中心（有限合伙）执行事务合伙人。
     姚文哲先生，现任公司副董事长、副总经理。姚文哲先生，1973年出生，中国国籍，无永久境外居留权，系姚文彬先
生之弟。姚文哲先生系南京理工大学科技情报专业本科学历。历任电子工业部科技情报研究所项目经理、北京讯合科技有
限公司技术总监、北京蓬天科技有限公司系统管理部总监、TELUS 系统咨询分析师、华为科技有限公司项目经理、益百利
信息科技(北京)有限公司Experian Marketing Services China总经理。2013年7月加入公司，现任公司副董事长、副总经理。
     黄迎春女士，现任公司董事、财务负责人。黄迎春女士，1976年出生，中国国籍，无永久境外居留权，毕业于中南财
经政法大学会计专业，本科学历，高级会计师、注册会计师、注册评估师、注册税务师、国际注册内部审计师。历任北京
中洲光华会计师事务所有限公司高级经理、天健正信会计师事务所有限公司高级经理、大华会计师事务所有限公司高级经
理。黄迎春女士于2012年12月加入公司担任公司财务总监，2013年6月起担任公司财务负责人。
     吴琳光先生，现任公司董事。吴琳光先生，1972年出生，中国国籍，无永久境外居留权，系中国科技大学电子工程专
业本科学历。历任深圳通广通信公司合肥办事处售前工程师，安徽省农业银行营业部电子联行专员，北京沙岭信息技术有
限公司高级研发工程师，北京搜狐新时代信息技术有限公司运维部技术经理，北京空中信使信息技术有限公司副总裁兼手
机游戏事业部总经理、海外代理游戏部总经理，北京优百思信息技术有限公司创始人兼首席执行官，北京花千树信息科技
                                                                 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
有限公司执行董事，上海花千树信息科技有限公司北京分公司及觅缘（上海）信息科技有限公司联席CEO。现任北京花千
树信息科技有限公司总经理，上海花千树信息科技有限公司CEO，天津百合时代资产管理有限公司董事兼总经理，拉萨缘
非日月投资合伙企业执行事务合伙人，宏愿融资租赁（上海）有限公司董事长兼总经理，百合佳缘网络集团股份有限公司
董事、总经理。
    尚进先生，现任公司董事。尚进先生，1976年出生，中国国籍，无境外永久居留权，系大连理工大学理学专业本科学
历。曾任金山软件股份有限公司项目经理、技术总监、事业部副总经理，北京搜狐互联网信息服务有限公司副总监，北京
漫游谷信息技术有限公司创始人，北京麒麟网文化股份有限公司创始人兼CEO。现任小米科技有限责任公司副总裁、北京
黑方金圆文化传媒有限公司董事、米乐互动科技（北京）有限公司董事、广州星想软件科技有限公司董事、杭州萌米科技
有限公司（原多果科技）董事、北京双米互动信息技术有限公司董事、北京有爱互娱科技有限公司董事、木偶星球（北
京）科技有限公司董事、福州市马尾区朱雀网络信息技术有限公司董事、石家庄市深度动画科技有限公司董事、广州烁趣
网络科技有限公司董事、珠海青枪互动科技有限公司董事、北京白金时尚娱乐有限公司董事、浙江东阳不世影业有限公司
董事、天津市队友科技有限公司董事、北京狂野之马信息技术有限公司董事、天津英众文化传播有限公司董事、珠海达人
网络科技有限公司董事、北京掌视无限网络科技有限公司董事、上海酷橙网络科技有限公司董事、杭州南派投资管理有限
公司董事、北京贺彩文化传媒有限公司董事、北京天悦东方文化传媒有限公司董事、北京白鹭世纪科技股份有限公司董
事、成都西米互动科技有限公司董事、Pineapple Game Inc.（菠萝游戏）董事、上海熟圣网络科技有限公司董事、北京真真
科技有限公司董事、成都火星数娱文化传播有限公司董事、道天下文化传播（天津）有限责任公司董事、King Cinema
Holdings Limited 董事、九月光合（北京）动漫文化传播有限公司董事、北京瓦力文化传播有限公司监事。
    李仁玉先生，现任公司独立董事。李仁玉先生，1961年出生，中国国籍，无永久境外居留权，系北京大学法学硕士。
历任中央民族大学法律系系副主任、北京工商大学法学院院长。现任北京工商大学法学院教授，同时兼任北京厚大轩成教
育科技股份公司董事、北京天学网教育科技股份有限公司董事。
    雷家骕先生，现任公司独立董事。雷家骕先生，1955年出生，中国国籍，无永久境外居留权，系清华大学技术经济及
管理专业博士。历任清华大学经管学院副教授。雷家骕先生现任清华大学教授、博士生导师，同时兼任国金证券股份有限
公司独立董事、湖州老恒和釀造有限公司独立董事、北京宇信科技集团股份有限公司董事、众智博汇（北京）科技孵化器
有限责任公司监事、北京镈润创投资本管理有限公司监事、数聚变(北京)科技有限公司监事。
    罗义冰女士，现任公司独立董事。罗义冰女士，1948 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，中国注册
会计师。曾任成都市煤炭工业管理局历任会计、主办会计及财务负责人，广东省湛江南海西部石油公司（中海油）担任行
政管理部财务副科长、会计师，广东省湛江市霞山区政府经济委员会副主任科员、会计师，广东省湛江市霞山区会计师事
务所所长、法人代表，广东省湛江天力会计师事务所法人代表、所长。现任广东省湛江市律德会计师事务所有限公司副所
长、暴风集团股份有限公司独立董事。
    徐大斌先生，现任公司非职工代表监事、监事会主席。徐大斌先生，1988年出生，中国国籍，无永久境外居留权，系
东北农业大学国际经济与贸易专业学士。历任上海人人游戏科技发展股份有限公司北京分公司海外运营专员、北京亿美软
通科技有限公司市场经理。2013年10月加入公司，现任公司运营发行中心运营经理。
    燕琪女士，现任公司职工代表监事。燕琪女士，1989年出生，中国国籍，无永久境外居留权，系山西财经大学人力资
源管理/金融学本科双学位。曾任完美世界（北京）网络技术有限公司人力资源顾问。2014年6月加入公司，现任人力行政
部人事经理一职。
                                                                    北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
     程莉女士，现任公司非职工代表监事。程莉女士，1975年出生，中国国籍，无永久境外居留权，系北京工商大学管理
工程硕士研究生学历。曾任北京九千标准质量体系认证中心审核计划专员，北京华旗资讯数码科技有限公司人力资源经
理，中兴通讯股份有限公司海外区域人力资源总监，威盛电子股份有限公司中国区人力高级经理，李宁（中国）体育用品
有限公司人力资源总监，完美世界（北京）网络技术有限公司人力资源高级总监。现任公司控股子公司北京天马时空网络
技术有限公司人力资源高级总监。
     张沛先生，现任公司副总经理。张沛先生，1980年出生，中国国籍，无永久境外居留权，系清华大学工程物理系学
士。历任北京光之翼互动咨询公司项目经理，北京空中信使信息技术有限公司手机游戏事业部运营主管，北京龙迹天地科
技有限公司手机游戏部门总监、副总裁兼手机网游部门总监、北京幻方朗睿软件科技有限公司业务运营部总监。2010年1月
加入公司，历任公司手游事业部产品总监、移动游戏事业部副总经理，现任公司副总经理。目前兼任上海游戏多网络科技
股份有限公司董事、成都有明堂互动科技有限公司董事、北京乐享方登网络科技股份有限公司监事，博斯兄弟（北京）汽
车文化传媒有限公司法人。
     刘建新女士，现任公司副总经理。刘建新女士，1972年出生，中国国籍，无永久境外居留权，系河北大学应用数学专
业本科学历。历任中国网络通信有限公司高级人事经理、北京甲骨文软件技术有限公司人力资源顾问、艺龙网信息技术
（北京）有限公司人力资源部总监、完美世界（北京）软件有限公司人力资源部高级总监。2014年7月加入公司，历任人力
资源部总经理兼总裁助理，现任公司副总经理。
     姬景刚先生，现任公司副总经理。姬景刚先生，1977年出生，中国国籍，无永久境外居留权，系清华大学软件工程硕
士。历任北京搜狐新时代信息技术有限公司软件工程师、Real Networks China Inc.技术经理、XPD Media技术总监、Gaia
Online China游戏研发总监、完美世界（北京）网络技术有限公司高级总监。2014年3月加入公司，历任公司研发中心重度
项目部总经理，现任公司副总经理。
     王娉女士，现任公司董事会秘书，副总经理。王娉女士，1982 年出生，中国国籍，无永久境外居留权，系西北大学
法学专业本科学历。曾任北京金和软件股份有限公司法务主管，北京慧点科技股份有限公司法务经理。2010 年加入公司担
任证券事务代表，现任公司董事会秘书，副总经理。
在股东单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                     在其他单位是
 任职人                                          在其他单位担任
                      其他单位名称                                  任期起始日期        任期终止日期 否领取报酬津
 员姓名                                                 的职务
                                                                                                          贴
刘惠城 北京双城兄弟科技有限公司                  执行董事兼经理 2014 年 09 月 18 日                  否
刘惠城 上海今誉科技中心（有限合伙）              执行事务合伙人 2016 年 03 月 16 日                  否
刘惠城 北京天马合力科技中心（有限合伙）          执行事务合伙人 2015 年 12 月 22 日                  否
尚进      小米科技有限责任公司                   副总裁           2014 年 09 月 10 日                是
尚进      北京瓦力文化传播有限公司               监事             2016 年 06 月 01 日                否
尚进      北京黑方金圆文化传媒有限公司           董事             2014 年 12 月 15 日                否
                                                                北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
尚进   米乐互动科技（北京）有限公司           董事            2014 年 06 月 11 日             否
尚进   广州星想软件科技有限公司               董事            2015 年 06 月 03 日             否
尚进   杭州萌米科技有限公司（原多果科技）     董事            2015 年 08 月 26 日             否
尚进   北京双米互动信息技术有限公司           董事            2016 年 02 月 18 日             否
尚进   北京有爱互娱科技有限公司               董事            2015 年 07 月 24 日             否
尚进   木偶星球（北京）科技有限公司           董事            2015 年 10 月 14 日             否
尚进   福州市马尾区朱雀网络信息技术有限公司 董事              2016 年 01 月 22 日             否
尚进   石家庄市深度动画科技有限公司           董事            2015 年 07 月 01 日             否
尚进   广州烁趣网络科技有限公司               董事            2016 年 04 月 06 日             否
尚进   珠海青枪互动科技有限公司               董事            2017 年 09 月 13 日             否
尚进   北京白金时尚娱乐有限公司               董事            2016 年 04 月 29 日             否
尚进   浙江东阳不世影业有限公司               董事            2016 年 03 月 18 日             否
尚进   天津市队友科技有限公司                 董事            2016 年 05 月 03 日             否
尚进   北京狂野之马信息技术有限公司           董事            2016 年 09 月 28 日             否
尚进   天津英众文化传播有限公司               董事            2016 年 01 月 19 日             否
尚进   珠海达人网络科技有限公司               董事            2016 年 01 月 01 日             否
尚进   北京掌视无限网络科技有限公司           董事            2016 年 11 月 21 日             否
尚进   上海酷橙网络科技有限公司               董事            2016 年 09 月 30 日             否
尚进   杭州南派投资管理有限公司               董事            2015 年 11 月 13 日             否
尚进   北京贺彩文化传媒有限公司               董事            2015 年 05 月 01 日             否
尚进   北京天悦东方文化传媒有限公司           董事            2015 年 04 月 27 日             否
尚进   北京白鹭世纪科技股份有限公司           董事            2015 年 04 月 30 日             否
尚进   成都西米互动科技有限公司               董事            2014 年 12 月 31 日             否
尚进   Pineapple Game Inc.（菠萝游戏）        董事            2017 年 06 月 28 日             否
尚进   上海熟圣网络科技有限公司               董事            2017 年 01 月 19 日             否
尚进   北京真真科技有限公司                   董事            2017 年 05 月 11 日             否
尚进   成都火星数娱文化传播有限公司           董事            2017 年 03 月 27 日             否
尚进   道天下文化传播（天津）有限责任公司     董事            2017 年 07 月 01 日             否
尚进   King Cinema Holdings Limited (金影）   董事            2017 年 09 月 07 日             否
尚进   九月光合（北京）动漫文化传播有限公司 董事              2017 年 12 月 18 日             否
吴琳光 北京花千树信息科技有限公司             总经理          2015 年 07 月 10 日             是
吴琳光 拉萨缘非日月投资合伙企业               执行事务合伙人 2015 年 10 月 14 日              否
吴琳光 天津百合时代资产管理有限公司           总经理          2016 年 05 月 09 日             否
吴琳光 宏愿融资租赁（上海）有限公司           董事长兼总经理 2016 年 01 月 01 日              否
吴琳光 上海花千树信息科技有限公司             CEO             2016 年 03 月 01 日             否
吴琳光 百合佳缘网络集团股份有限公司           董事、总经理    2017 年 11 月 09 日             是
李仁玉 北京工商大学法学院                     教授            2012 年 05 月 01 日             是
                                                                   北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
李仁玉 北京厚大轩成教育科技股份公司             董事             2015 年 12 月 04 日                  否
李仁玉 北京天学网教育科技股份有限公司           董事             2015 年 12 月 29 日                  否
                                                教授、博士生导
雷家骕 清华大学                                                  2001 年 01 月 01 日                  是
                                                师
雷家骕 国金证券股份有限公司                     独立董事         2014 年 09 月 12 日                  是
雷家骕 湖州老恒和釀造有限公司                   独立董事         2013 年 12 月 17 日                  是
雷家骕 北京宇信科技集团股份有限公司             董事             2015 年 07 月 15 日                  是
         众智博汇（北京）科技孵化器有限责任公
雷家骕                                          监事             2015 年 07 月 09 日                  否
         司
雷家骕 北京镈润创投资本管理有限公司             监事             2015 年 12 月 16 日                  否
雷家骕 数聚变(北京)科技有限公司                 监事             2016 年 04 月 06 日                  否
罗义冰 暴风集团股份有限公司                     独立董事         2014 年 12 月 01 日                  是
张沛     上海游戏多网络科技股份有限公司         董事             2014 年 01 月 10 日                  否
张沛     北京乐享方登网络科技股份有限公司       监事             2017 年 04 月 11 日                  否
张沛     成都有明堂互动科技有限公司             董事             2017 年 05 月 25 日                  否
张沛     博斯兄弟（北京）汽车文化传媒有限公司 执行董事           2017 年 04 月 21 日                  否
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序       公司董事、监事津贴由公司股东大会决定，高级管理人员薪酬由董事会决
                                             定。在公司履职的董事、监事、高级管理人员按照具体的职务领取报酬。
董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据       董事、监事和高级管理人员的报酬按照公司相关制度规定，结合其职位、职
                                             责、经营业绩等以及其他相关企业相关岗位的薪酬水平制定薪酬方案并发
                                             放。
董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况 报告期内公司已按时向董事、监事支付董监事津贴，向高级管理人员支付薪
                                             酬。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
                                                                                                            单位：万元
                                                                                  从公司获得的税 是否在公司关联
     姓名            职务             性别             年龄         任职状态
                                                                                       前报酬总额         方获取报酬
              董事长、董事、总
刘惠城                           男                           41 现任                               0否
              经理
              副董事长、副总经
姚文哲                           男                           45 现任                         86.37 否
              理
胡斌          董事               男                           41 现任                        105.37 否
                                                                                 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                                                    从公司获得的税 是否在公司关联
     姓名              职务                   性别             年龄               任职状态
                                                                                                        前报酬总额              方获取报酬
黄迎春        董事、财务负责人 女                                           42 现任                               87.31 否
吴琳光        董事                  男                                      46 现任                                    10 否
尚进          董事                  男                                      42 现任                                     0否
李仁玉        独立董事              男                                      57 现任                                    10 否
雷家骕        独立董事              男                                      63 现任                                    10 否
罗义冰        独立董事              女                                      70 现任                                     0否
徐大斌        监事会主席            男                                      30 现任                               36.84 否
燕琪          监事                  女                                      29 现任                               34.27 否
程莉          监事                  女                                      43 现任                                     0否
刘建新        副总经理              女                                      46 现任                              134.12 否
张沛          副总经理              男                                      38 现任                              227.31 否
姬景刚        副总经理              男                                      41 现任                               76.37 否
              董事会秘书、副总
王娉                                女                                      36 现任                               11.06 否
              经理
邓攀          董事长、董事          男                                      40 离任                               98.78 否
              董事、副总经理、
李好胜                              男                                      37 离任                               91.37 否
              董事会秘书
姜照东        独立董事              男                                      42 离任                                    10 否
齐惠敏        监事会主席            男                                      49 离任                                   4.65 否
喻珑          监事                  男                                      42 离任                                   6.34 否
孙娟霞        监事                  女                                      34 离任                               21.14 否
高嵩          副总经理              男                                      37 离任                               76.37 否
     合计               --                     --               --                        --                    1,137.67            --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                    单位：股
                                                    报告期内
                                                                                                        报告期新 限制性股
                       报告期内 报告期内 已行权股 报告期末 期初持有 本期已解                                                       期末持有
                                                                                                        授予限制 票的授予
   姓名       职务     可行权股 已行权股 数行权价 市价（元/ 限制性股 锁股份数                                                      限制性股
                                                                                                        性股票数 价格（元/
                             数          数          格（元/   股）          票数量            量                                   票数量
                                                                                                           量           股）
                                                      股）
邓攀        董事长      1,520,000              0                     5.56             0             0             0
            董事、财
黄迎春                   304,000               0                     5.56             0             0             0
            务负责人
胡斌        董事         532,000               0                     5.56             0             0             0
张沛        副总经理     608,000               0                     5.56             0             0             0
                                                                   北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
合计           --    2,964,000        0    --        --              0         0         0     --
备注（如
           因邓攀、胡斌已离任，公司将根据《激励计划》规定对其已获授但尚未进入行权期的股票期权予以注销。
有）
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人）
主要子公司在职员工的数量（人）                                                                           1,242
在职员工的数量合计（人）                                                                                 1,668
当期领取薪酬员工总人数（人）                                                                             2,599
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）
                                                  专业构成
                     专业构成类别                                         专业构成人数（人）
销售人员
财务、行政、人力资源、法务等管理类人员
运营人员
研发人员                                                                                                 1,011
合计                                                                                                     1,668
                                                  教育程度
教育程度类别                                          数量（人）
硕士及硕士以上
本科                                                                                                     1,018
大专
其他
合计                                                                                                     1,668
2、薪酬政策
   公司以内部公平和外部竞争相结合的方式，建立吸引人才、保留人才和激励员工的薪酬管理体系。通过岗位体系及岗
位级别，参考地区及同行业的薪酬水平定期分析公司现有薪酬水平，以分析研究结果为基础结合员工的绩效考核调整薪酬
提升员工的工作积极性及工作效率。
3、培训计划
    公司注重员工的培训，依据岗位、职能及不同部门的需求积极寻求各种培训资源及渠道通过掌趣大讲堂、内部分享、
外部培训以及外请业界大咖等，展开定制化的培训。根据公司每年的发展需求制定详细的培训计划，有针对性的新员工入
                                                                北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
职培训、在职人员专业技能培训、通用管理类项目等，公司内部知识资源共享、积极营造学习氛围，建立线上学习平台，
开展各类学习小组，不断激发员工潜能为员工提供更好的培训发展平台，增强员工的凝聚力，增强企业的核心竞争力。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                  北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                        第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
     报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理规则》、《深圳证券交易所创业板上市规则》、《深
圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及其他相关法律法规的要求，已经建立起较为完善的法人治理结构，建立健
全了股东大会、董事会、监事会、独立董事以及相关的议事规则和内控管理制度并逐步完善，为公司法人治理的规范化运
行提供了有效制度保障。公司股东大会、董事会、监事会均能按照《公司法》及《公司章程》等相关法律法规要求忠实履
行职责，并按照相关法律法规及《公司章程》规定的职权及议事规则独立有效地运作。公司拥有独立完善的业务结构体系
和自主经营能力，在实际经营上独立于控股股东、实际控制人、公司董事会、监事会和内部机构独立运作。
     公司严格按照有关法律法规及《公司章程》、《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等规定，及时、公
平、真实、准确和完整地披露公司相关信息。公司注重与投资者的沟通和交流，依照相关规则回答投资者咨询，接待股东
来访，并指定巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的指定网站，确保投资者能够及时、公平地获取公司公开
信息。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
     公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公
司规范运作指引》等有关法律法规、规范性文件和《公司章程》要求规范运作，建立并不断完善法人治理结构，在业务、
人员、资产、机构、财务等方面均独立于控股股东、实际控制人，公司具有独立完整的业务体系及自主经营能力，不存在
被控股股东、实际控制人及其关联方控制和占用资金、资产及其他能源的情况。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
         会议届次          会议类型    投资者参与比例      召开日期            披露日期             披露索引
                                                                                                巨潮资讯网-2017
2017 年第一次临时股东                                                                           年第一次临时股东
                        临时股东大会           25.47% 2017 年 01 月 20 日 2017 年 01 月 20 日
大会                                                                                            大会决议公告
                                                                                                （2017-010）
                                                                        北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                                                      巨潮资讯网-2017
2017 年第二次临时股东                                                                                 年第二次临时股东
                          临时股东大会               25.84% 2017 年 02 月 09 日 2017 年 02 月 09 日
大会                                                                                                  大会决议公告
                                                                                                      （2017-014）
                                                                                                      巨潮资讯网-2017
2017 年第三次临时股东                                                                                 年第三次临时股东
                          临时股东大会               30.03% 2017 年 04 月 17 日 2017 年 04 月 17 日
大会                                                                                                  大会决议公告
                                                                                                      （2017-036）
                                                                                                      巨潮资讯网-2016
                                                                                                      年年度股东大会决
2016 年年度股东大会       年度股东大会               29.41% 2017 年 05 月 16 日 2017 年 05 月 16 日
                                                                                                      议公告（2017-
                                                                                                      057）
                                                                                                      巨潮资讯网-2017
2017 年第四次临时股东                                                                                 年第三次临时股东
                          临时股东大会               18.88% 2017 年 12 月 15 日 2017 年 12 月 15 日
大会                                                                                                  大会决议公告
                                                                                                      （2017-113）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
                                         独立董事出席董事会及股东大会的情况
                                                                                           是否连续两次
                    本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次                       出席股东大会
  独立董事姓名                                                                             未亲自参加董
                    加董事会次数   会次数        加董事会次数    会次数           数                           次数
                                                                                               事会会议
李仁玉                        14             0             14             0              0否
雷家骕                        14             0             14             0              0否
姜照东                        14             0             14             0              0否
连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
                                                                北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
   报告期内，公司独立董事本着对公司、股东负责的态度，勤勉尽责，忠实履行职责，积极出席相关会议，认真审议各
项议案，独立客观地发表自己的观点和看法，并利用自己的专业知识做出独立、客观的判断，对公司募集资金使用、会计
政策变更、股权激励、对外投资、高管人员聘任等事项发表独立意见，不受公司和控股股东影响，切实维护了中小股东利
益。报告期内，公司独立董事对公司董事会的议案及公司其他事项均没有提出异议。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
     公司董事会下设四个专门委员会，分别为：审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会。报告期内，
各专门委员会本着勤勉尽责的原则，按照有关法律、法规、规范性文件及公司各专门委员会工作细则的规定开展相关工
作，履职情况如下：
     1、审计委员会
     报告期内，公司董事会审计委员会恪尽职守，对公司内部控制制度的实施和完善情况，聘请公司年度审计机构等事项
进行审查，同外部审计机构进行沟通，对公司完善内控体系发挥了重要作用。
     2、战略委员会
     报告期内，公司董事会战略委员会结合公司所处行业发展情况及公司自身发展状况，对公司投资决策、引入重要战略
合作伙伴、长期发展战略等事项进行了研究审议并提出建议。
     3、提名委员会
     报告期内，董事会提名委员会对公司选举董事长、补选董事及聘任高级管理人员的任职资格进行了认真审查。
     4、薪酬与考核委员会
     报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会结合公司实际情况积极组织研究制定公司董事与高级管理人员薪酬与考核管
理办法，对薪酬制度执行情况进行监督，审核了公司董事、高级管理人员的履职情况并对其进行年度绩效考核与评定，对
股权激励对象的考核情况进行了认真审议。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
公司监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
详见公司披露在巨潮资讯网的《公司董事、监事及高级管理人员薪酬与绩效考核管理办法》。
                                                                   北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期         2018 年 04 月 25 日
内部控制评价报告全文披露索引         巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
                                                                                                       100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
                                                                                                       100.00%
财务报表营业收入的比例
                                                  缺陷认定标准
                类别                                 财务报告                           非财务报告
                                     A．重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或
                                     连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及
                                     时防止或发现并纠正财务报告中的重大错
                                     报。如：公司董事、监事和高级管理人员
                                     舞弊；对已经公告的财务报告出现的重大 A．重大缺陷：公司决策程序不科
                                     差错进行错报更正（由于政策变化或其他 学，导致重大决策失误，给公司造成
                                     客观因素变化导致的对以前年度的追溯调 重大财产损失；违反相关法律、法
                                     整除外）；当期财务报告存在重大错报， 规；媒体频频曝光重大负面新闻，严
                                     但公司内部控制运行中未能发现该错报； 重损害声誉；重要业务缺乏制度控制
                                     审计委员会以及内部审计部门对财务报告 或制度系统性失效，造成影响定量标
                                     内部控制监督无效；其他可能影响报表使 准认定的重大损失；其他对公司影响
定性标准                             用者正确判断的缺陷。B．重要缺陷：内 重大的情形。B．重要缺陷：公司决
                                     部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理 策程序不科学，导致出现一般失误；
                                     可能性导致不能及时防止或发现并纠正财 违反公司规程或标准操作程序，形成
                                     务报告中虽然未达到和超过重大水平，但 损失；公司出现负面新闻，对公司产
                                     仍应引起董事会和管理层重视的错报。      生一定的负面影响；重要业务制度或
                                     如：未依照公认会计准则选择和应用会计 系统存在缺陷；其他对公司影响较大
                                     政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对 的情形。C．一般缺陷：不构成重大
                                     于非常规或特殊交易的账务处理没有建立 缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。
                                     或实施相应的控制机制且没有相应的补偿
                                     性控制；对于期末财务报告过程的控制存
                                     在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的
                                     财务报表达到真实、准确的目标。C．一
                                                                  北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                      般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内
                                      部控制缺陷。
                                                                              重大缺陷：错报≥利润总额的 8%；重
                                      重大缺陷：错报≥利润总额的 8%；重要缺
                                                                              要缺陷：利润总额的 5%≤错报＜利润
定量标准                              陷：利润总额的 5%≤错报＜利润总额的
                                                                              总额的 8%；一般缺陷：错报＜利润总
                                      8%；一般缺陷：错报＜利润总额的 5%
                                                                              额的 5%
财务报告重大缺陷数量（个）
非财务报告重大缺陷数量（个）
财务报告重要缺陷数量（个）
非财务报告重要缺陷数量（个）
十、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制鉴证报告
                                        内部控制鉴证报告中的审议意见段
     大华会计师事务所认为，掌趣科技按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于 2017 年 12 月 31 日在所有重大方面
保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
内控鉴证报告披露情况           披露
内部控制鉴证报告全文披露日期 2018 年 04 月 25 日
内部控制鉴证报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
内控鉴证报告意见类型           标准无保留
非财务报告是否存在重大缺陷     否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
                                                                         北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                     第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
是
一、公司债券基本信息
                                                                            债券余额（万
     债券名称     债券简称       债券代码          发行日       到期日                            利率     还本付息方式
                                                                                元）
北京掌趣科技
                                                                                                           每年付息一
股份有限公司
                                                                                                           次，到期一次
2016 年面向                                   2016 年 05 月 2021 年 05 月
                16 掌趣 01     112392                                                80,000          6.28% 还本，最后一
合格投资者公                                  25 日          25 日
                                                                                                           期利息随本金
开发行公司债
                                                                                                           一起支付。
券（第一期）
公司债券上市或转让的交易
                               深圳证券交易所
场所
投资者适当性安排               仅面向合格投资者发行
报告期内公司债券的付息兑
                               2017 年 5 月 25 日，公司按时足额支付本期债券首期利息 5,024 万元
付情况
公司债券附发行人或投资者
选择权条款、可交换条款等
                               本期债券在存续期第三个计息年度末设置发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择
特殊条款的，报告期内相关
                               权，报告期内未到上述选择权的行权期。
条款的执行情况（如适
用）。
二、债券受托管理人和资信评级机构信息
债券受托管理人：
                                              北京市西城区
                华泰联合证券                  丰盛胡同太平
名称                           办公地址                      联系人         田建荣            联系人电话   010-56839485
                有限责任公司                  洋保险大厦 A
                                              座3层
报告期内对公司债券进行跟踪评级的资信评级机构：
名称            中诚信证券评估有限公司                       办公地址       上海市黄浦区西藏南路 760 号安基大厦 24 楼
报告期内公司聘请的债券受托管理人、
                                          不适用
资信评级机构发生变更的，变更的原
                                                                     北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
因、履行的程序、对投资者利益的影响
等（如适用）
三、公司债券募集资金使用情况
                                       公司以 20,385,429 万韩元受让 NHN Entertainment Corporation 持有 Webzen Inc.的
                                       19.24%股权。 该项投资，由公司向全资子公司天津泛游科技有限公司（以下简
公司债券募集资金使用情况及履行的程 称\"天津泛游\"）共增资约 12 亿元人民币，由天津泛游在中国香港设立一家全资
序                                     特殊目的公司 Fungame（HK）Limited（即：泛游（香港）有限公司），并由中
                                       国 Fungame（HK）Limited 在中国之外的司法辖区设立一家全资特殊目的公司
                                       （以下简称\"境外 SPV\"），并通过境外 SPV 最终实施交易。
年末余额（万元）
募集资金专项账户运作情况               公司已设立募集资金专项账户，规范使用募集资金。
募集资金使用是否与募集说明书承诺的
                                       是
用途、使用计划及其他约定一致
四、公司债券信息评级情况
     2016年2月3日，中诚信证券评估有限公司出具了《北京掌趣科技股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债
券信用评级报告》（信评委函字[2016]G078号），评定公司主体信用等级为AA（受评主体偿还债务的能力很强，受不利经
济环境的影响较小，违约风险很低），评级展望稳定；本期债券信用等级为AA（债券信用质量很高，信用风险很低）。
     2016年6月20日，中诚信证券评估有限公司出具了《北京掌趣科技股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债
券（第一期）跟踪评级报告（2016）》（信评委函字[2016]跟踪247号），维持公司主体信用等级AA（受评主体偿还债务
的能力很强，受不利经济环境的影响较小，违约风险很低），评级展望稳定；维持本期债券信用等级AA（债券信用质量很
高，信用风险很低）。
     2017年6月22日，中诚信证券评估有限公司出具了《北京掌趣科技股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债
券（第一期）跟踪评级报告（2017）》（信评委函字[2017]跟踪391号），维持公司主体信用等级AA（受评主体偿还债务
的能力很强，受不利经济环境的影响较小，违约风险很低），评级展望稳定；维持本期债券信用等级AA（债券信用质量很
高，信用风险很低）。
     公司已委托中诚信证券评估有限公司进行2018年债券信用跟踪评级工作，预计在公司2017年年度报告披露后2个月内出
具并公告2018年债券信用跟踪评级报告。
五、公司债券增信机制、偿债计划及其他偿债保障措施
     （1）偿债计划
     本期债券的起息日为2016年5月25日，债券利息将于起息日之后在存续期内每年支付一次，最后一期利息随本金的兑付
一起支付。本期债券的付息日为2017年至2021年每年的5月25日，若投资者在第3年末行使回售选择权，则本期债券回售部
分的付息日为2017年至2019年每年的5月25日，第3年的利息连同回售债券的本金一起支付；（如遇法定节假日或休息日，
则顺延至其后的第1个交易日）。本期债券付息的债权登记日为每年付息日的前1个交易日。本期债券到期一次还本。本期
                                                                   北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
债券的兑付日为2021年5月25日，若投资者行使回售选择权，则本期债券回售部分的兑付日为2019年5月25日（如遇法定节
假日或休息日，则顺延至其后的第1个交易日）。本期债券到期本息的债权登记日为兑付前1个交易日。本期债券利息的支
付和本金的偿付通过登记机构和有关机构办理。利息支付和本金偿付的具体事宜将按照国家有关规定，由公司在中国证监
会指定媒体上发布的公告中加以说明。根据国家税收法律、法规，投资者投资本期债券应缴纳的有关税金由投资者自行承
担。
       （2）其他偿债保障措施
       为了充分、有效地维护债券持人的利益，公司为本期债券的按时、足额偿付制定了一系列工作计划，包括设立专门的
偿付小组、充分发挥债券受托管理人的作用、严格的信息披露等，努力形成一套确保债券安全兑付障措施。
       ①开立募集资金专户专款专用
       公司开立募集资金专户专项用于募集资金款项的接收、存储及划转活动，将严格按照募集说明书披露的资金投向，确
保专款专用。
       公司与江苏银行签订《募集资金专项账户及资金监管协议》，规定江苏银行监督募集资金的使用情况。
       ②制定债券持有人会议规则
       公司已按照《管理办法》的要求制定了《债券持有人会议规则》。《债券持有人会议规则》约定了债券持有人通过债
券持有人会议行使权利的范围、程序和其他重要事项，为保障公司债券本息及时足额偿付做出了合理的制度安排。
       ③设立专门的偿付工作小组
       公司指定财务管理部牵头负责协调本期债券的偿付工作，并通过公司其他相关部门，在每年的财务预算中落实安排本
期债券本息的兑付资金，保证本息的如期偿付，保证债券持有人的利益。
       在利息和本金偿付日之前的15个工作日内，公司将组成偿付工作小组，负责利息和本金的偿付及与之相关的工作。
       ④充分发挥债券受托管理人的作用
       本期债券引入了债券受托管理人制度，由债券受托管理人代表债券持有人对公司的相关情况进行监督，并在债券本息
无法按时偿付时，代表债券持有人，采取一切必要及可行的措施，保护债券持有人的合法权益。
       公司将严格按照债券受托管理协议的规定，配合债券受托管理人履行职责，定期向债券受托管理人报送公司承诺履行
情况，并在公司可能出现债券违约时及时通知债券受托管理人，根据债券受托管理协议采取必要的措施。有关债券受托管
理人的权利和义务，详见募集说明书第九节“债券受托管理人”。
       ⑤严格的信息披露
公司将遵循真实、准确、完整的信息披露原则，使公司偿债能力、募集资金使用等情况受到债券持有人、债券受托管理人
和股东的监督，防范偿债风险。公司将按照《债券受托管理协议》有关规定将发生事项及时通知债券受托管理人。债券受
托管理人将在发生《债券持有人会议规则》约定重大事项时及时召集债券持有人大会。
六、报告期内债券持有人会议的召开情况
       2017年4月24日，公司第三届董事会第十次会议审议通过了《关于公司拟回购刘智君等人应补偿股份并予注销的议
案》、《关于减少公司注册资本及股本的议案》，并相应发布《关于定向回购刘智君等人应补偿股份并予注销的公告》、
                                                                 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
《减资公告》，做出了股份回购注销及减资的决定，公司将回购注销刘智君等4位股东的股份12,881,991股，从而相应减少
公司注册资本及股本。上述议案事项已于2017年5月16日由公司2016年度股东大会审议通过。
    根据《公司债券发行与交易管理办法》、《深圳证券交易所债券上市规则》、《公司债券受托管理人执业行为准则》
等相关规定及《北京掌趣科技股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券债券持有人会议规则》，公司于2017
年7月4日就减资事项召开“16掌趣01”2017年第一次债券持有人会议，并审议通过了《关于北京掌趣科技股份有限公司定向
回购补偿股份并注销事项不要求公司提前清偿债务及提供额外担保的议案》，详见《关于公司2016年面向合格投资者公开
发行公司债券（第一期）2017年第一次债券持有人会议决议公告》。
七、报告期内债券受托管理人履行职责的情况
    受托管理人华泰联合证券有限责任公司严格按照《公司债券发行与交易管理办法》的规定和《债券受托管理协议》履
行职责，包括监督公司债券募集资金使用情况、持续关注公司资信状况等。
    2017年2月10日、2017年5月18日和2017年12月4日，华泰联合证券有限责任公司分别就公司监事变动、减资事宜及董事
长、总经理变动出具受托管理临时报告，上述事项对公司债券的偿付能力不构成重大影响。2017年6月，华泰联合证券有限
责任公司出具了《北京掌趣科技股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）受托管理事务报告
（2016年度）》，详见2017年6月28日相关公告。
    受托管理人在履行职责时不存在利益冲突情形。
八、截至报告期末公司近 2 年的主要会计数据和财务指标
                                                                                                 单位：万元
             项目                    2017 年                    2016 年                   同期变动率
息税折旧摊销前利润                             41,598.15                  82,334.83                    -49.48%
流动比率                                            4.01                       2.99                    34.12%
资产负债率                                       12.98%                     18.49%                      -5.51%
速动比率                                            4.01                       2.99                    34.12%
EBITDA 全部债务比                                52.18%                   103.40%                      -51.21%
利息保障倍数                                        5.04                     15.28                     -67.01%
现金利息保障倍数                                   15.21                    221.31                     -93.13%
EBITDA 利息保障倍数                                 7.19                     20.65                     -65.18%
贷款偿还率                                         100%                      100%
利息偿付率                                         100%                      100%
上述会计数据和财务指标同比变动超过 30%的主要原因
√ 适用 □ 不适用
息税折旧摊销前利润、EBITDA全部债务比、利息保障倍数、EBITDA利息保障倍数较上年同期减少较大，主要系利润总额
下降所致。
流动比率、速动比率较上年末增长较大，主要系支付股权收购款，使流动负债减少所致。
投资活动产生的现金流量净额较上年同期变动较大，主要系支付股权投资款减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额较上年同期变动较大，主要系上期发生非公开发行股票募集资金及发行公司债所致
                                                                  北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
九、报告期内对其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
报告期内，公司未发行其他债券和债务融资工具。
十、报告期内获得的银行授信情况、使用情况以及偿还银行贷款的情况
截至报告期末，公司拥有北京银行3亿授信额度，尚未使用。
十一、报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况
报告期内公司严格执行公司债券募集说明书中相关的约定和承诺。
十二、报告期内发生的重大事项
    2017年4月24日，公司第三届董事会第十次会议审议通过了《关于公司拟回购刘智君等人应补偿股份并予注销的议
案》、《关于减少公司注册资本及股本的议案》，并相应发布《关于定向回购刘智君等人应补偿股份并予注销的公告》、
《减资公告》，做出了股份回购注销及减资的决定，公司将回购注销刘智君等4位股东的股份12,881,991股，从而相应减少
公司注册资本及股本。上述议案事项已于2017年5月16日由公司2016年度股东大会审议通过。
    公司已于2017年7月31日完成股份回购注销事项，实施完成后公司总股本自2,770,874,854股减少至2,757,992,863股，注
册资本自2,770,874,854元减少至2,757,992,863元。
    2017 年 5 月 18 日，债券受托管理人华泰联合证券有限责任公司就上述减资事项出具了《北京掌趣科技股份有限公司
2016 年面向合格投资者公开发行公司债券(第一期)受托管理事务临时报告》。2017 年 7 月 4 日，公司召开债券持有人大
会，审议通过了《关于北京掌趣科技股份有限公司定向回购补偿股份并注销事项不要求公司提前清偿债务及提供额外担保
的议案》，该事项对公司债券的偿付能力不构成重大影响。
十三、公司债券是否存在保证人
□ 是 √ 否
                                           北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型                                    标准的无保留意见
审计报告签署日期                                2018 年 04 月 24 日
审计机构名称                                    大华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号                                    大华审字[2018]006277 号
注册会计师姓名                                  郝丽江、杨倩
                                         审计报告
                                                                          大华审字[2018]006277号
北京掌趣科技股份有限公司全体股东：
    一、审计意见
    我们审计了北京掌趣科技股份有限公司(以下简称掌趣科技)财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并
及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东
权益变动表以及相关财务报表附注。
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了掌趣科技
2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计
的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于掌
趣科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
    三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对
财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
    我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：
    （一）收入确认
    掌趣科技收入确认会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注四、（二十四）及附注六、注释
36。
    1、事项描述
    掌趣科技 2017 年度营业收入 17.68 亿元，主要来源于网络游戏开发运营。由于收入是掌趣科技的关
键绩效指标之一，虚拟货币的消耗等业务收入确认涉及使用复杂的信息技术系统，业务流程的特殊性，存
在可能导致确认收入金额不准确或计入不正确的会计期间的固有风险，因此我们将收入确认认定为关键审
计事项。
    2、审计应对
    （1）了解和评价管理层与收入确认相关的内部控制的设计，并进行控制测试；
    （2）利用本所内部 IT 专家的工作对与收入确认相关的 IT 系统和控制进行评价，包括评价电子交易环
境相关的 IT 流程控制的设计和运行有效性，检查系统业务数据的逻辑性等；
    （3）获取销售合同，检查业务内容、主要合同条款以及结算方式，评价游戏收入确认政策是否符合相
                                           北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
关会计准则的规定；
    （4）执行分析性复核程序，包括分析具体游戏年度及月度收入变化及毛利率的变动是否合理；
    （5）检查重要客户合同及结算单，查询平台数据，重新计算虚拟货币的消耗，结合应收账款实施函证
程序，选择主要客户函证交易额；
    （6）执行截止性测试，将资产负债表日前后确认的营业收入与交易中的合同及对账单等支持性文件进
行核对，以评估营业收入是否在正确的期间确认。
    基于已执行的审计程序，管理层对收入确认作出的判断可以被我们获取的证据所支持。
    （二）商誉减值
    掌趣科技商誉减值核算政策和商誉账面金额请参阅合并财务报表附注四、（十九）及附注六、注释
14。
    1、事项描述
    截止 2017 年 12 月 31 日，掌趣科技合并财务报表中商誉的账面余额为 56 亿元，商誉减值准备为 2.08
亿元，商誉净值占资产总额的 54.55%。掌趣科技每年年末对商誉进行减值测试，在确定包含商誉的相关
资产组的可收回金额时，需要对未来收入、毛利率、折现率等指标进行预测。由于商誉金额重大，且商誉
减值涉及重大的管理层判断和估计，因此我们将商誉的减值确定为关键审计事项。
    2、审计应对
       （1）了解和评价管理层与商誉减值相关的内部控制的设计，并进行控制测试；
       （2）将管理层在商誉减值测试过程中所使用的关键假设和参数、基础数据等与历史数据及行业数据
进行对比，评估管理层运用的重大估计及判断的合理性；
       （3）与管理层聘请的外部评估机构专家等讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假
设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；
       （4）复核未来现金流量净现值的计算过程是否准确。
    基于已执行的审计工作，管理层对商誉减值测试过程中作出的判断及所运用的估计和假设可以被我们
获取的证据所支持。
    四、其他信息
    掌趣科技管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的
审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报
表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我
们无任何事项需要报告。
    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    掌趣科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    在编制财务报表时，掌趣科技管理层负责评估掌趣科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算掌趣科技、终止运营或别无其他现实的选择。治
理层负责监督掌趣科技的财务报告过程。
    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含
审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报
存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使
用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以
下工作：
    1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，
并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚
                                          北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
    2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
    3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对掌趣科
技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在
重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或
情况可能导致掌趣科技不能持续经营。
    5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事
项。
    6．就掌趣科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我
们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中
识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影
响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事
项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合
理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报
告中沟通该事项。
         大华会计师事务所(特殊普通合伙)               中国注册会计师：郝丽江
                                                      （项目合伙人）
                   中国北京
                                                      中国注册会计师：杨倩
                                                      二〇一八年四月二十四日
                                               北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
      二、财务报表
      财务附注中报表的单位为：人民币元
      1、合并资产负债表
      编制单位：北京掌趣科技股份有限公司
                                           2017 年 12 月 31 日
                                                                                    单位：元
                 项目                        期末余额                        期初余额
流动资产：
    货币资金                                            1,395,154,625.09                1,372,507,248.48
    结算备付金
    拆出资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据
    应收账款                                             275,448,047.11                  311,985,823.77
    预付款项                                             187,773,429.82                  142,498,526.46
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息                                               1,760,875.51                    1,005,333.33
    应收股利
    其他应收款                                            25,544,813.34                   52,697,866.52
    买入返售金融资产
    存货
    持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产                                          0.00                   4,725,370.36
    其他流动资产                                          27,358,644.91                     9,026,572.11
流动资产合计                                            1,913,040,435.78                1,894,446,741.03
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产                                     883,342,128.32                 1,248,591,271.49
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                                        1,119,992,428.77                1,186,865,409.18
    投资性房地产                                          63,795,091.87
                                   北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
    固定资产                              38,746,460.80                  107,813,058.78
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                              78,472,665.82                   116,011,638.70
    开发支出                             125,556,493.09                  176,861,233.30
    商誉                                5,391,796,838.32                5,608,836,086.10
    长期待摊费用                          21,340,479.87                    15,011,079.34
    递延所得税资产                       160,869,634.53                   17,705,955.53
    其他非流动资产                        87,081,081.63                   29,273,869.25
非流动资产合计                          7,970,993,303.02                8,506,969,601.67
资产总计                                9,884,033,738.80               10,401,416,342.70
流动负债：
    短期借款                                                                        0.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款                             123,792,433.97                  184,230,967.13
    预收款项                              12,929,902.98                   10,968,223.46
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                          80,923,737.63                   66,817,586.22
    应交税费                             196,299,201.07                  160,530,337.42
    应付利息                              30,419,287.69                   30,419,287.68
    应付股利                                                                        0.00
    其他应付款                             4,012,352.20                   10,137,274.33
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
                                          北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
    代理承销证券款
    持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债                        11,937,293.33                      158,874,902.20
    其他流动负债                                  16,949,325.82                       11,882,811.50
流动负债合计                                     477,263,534.69                      633,861,389.94
非流动负债：
    长期借款
    应付债券                                     797,149,145.46                      796,300,159.09
      其中：优先股
           永续债
    长期应付款                                              0.00                     178,476,467.32
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债                                         645,199.27
    递延收益                                       1,447,170.47                        3,185,209.40
    递延所得税负债                                          0.00                            53,105.75
    其他非流动负债                                 6,847,530.77                      311,320,378.43
非流动负债合计                                   806,089,045.97                    1,289,335,319.99
负债合计                                        1,283,352,580.66                   1,923,196,709.93
所有者权益：
    股本                                        2,757,992,863.00                   2,770,874,854.00
    其他权益工具
      其中：优先股
           永续债
    资本公积                                    4,109,006,850.71                   4,090,421,853.55
    减：库存股
    其他综合收益                                  -12,784,949.32                      84,040,276.76
    专项储备
    盈余公积                                     127,730,284.20                      122,014,516.48
    一般风险准备
    未分配利润                                  1,550,136,806.03                   1,344,604,758.07
归属于母公司所有者权益合计                      8,532,081,854.62                    8,411,956,258.86
    少数股东权益                                  68,599,303.52                       66,263,373.91
所有者权益合计                                  8,600,681,158.14                   8,478,219,632.77
负债和所有者权益总计                            9,884,033,738.80                  10,401,416,342.70
      法定代表人：刘惠城     主管会计工作负责人：黄迎春            会计机构负责人：黄迎春
                                    北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
      2、母公司资产负债表
                                                                         单位：元
                 项目              期末余额                       期初余额
流动资产：
    货币资金                                   184,927,934.38                 315,275,093.40
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据
    应收账款                                    52,689,002.70                  60,700,153.84
    预付款项                                   161,379,675.00                 107,944,829.36
    应收利息                                     1,309,108.89                   1,005,333.33
    应收股利
    其他应收款                                 105,987,556.00                 126,630,268.96
    存货
    持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产                                                      3,659,224.42
    其他流动资产                                10,509,617.49                   1,285,158.76
流动资产合计                                   516,802,894.46                 616,500,062.07
非流动资产：
    可供出售金融资产                           871,861,936.77                1,061,118,899.07
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                              7,478,095,849.93               7,987,545,693.30
    投资性房地产                                50,292,636.33
    固定资产                                    13,212,924.04                  69,694,177.80
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                                    30,882,667.40                  76,276,773.14
    开发支出                                    18,937,490.44                  51,335,487.18
    商誉
    长期待摊费用                                14,396,514.30                  14,331,962.33
                                   北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
    递延所得税资产                       115,071,719.11                   10,079,194.13
    其他非流动资产                       211,829,362.14                   10,095,127.69
非流动资产合计                          8,804,581,100.46                9,280,477,314.64
资产总计                                9,321,383,994.92                9,896,977,376.71
流动负债：
    短期借款
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款                             248,263,305.00                  215,357,136.71
    预收款项                               2,016,743.70                    1,449,749.01
    应付职工薪酬                          19,545,375.23                   16,233,513.07
    应交税费                               1,713,647.39                     1,616,754.11
    应付利息                              30,419,287.69                   30,419,287.68
    应付股利
    其他应付款                               769,506.44                    7,756,726.94
    持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债                11,937,293.33                  158,874,902.20
    其他流动负债                           1,738,039.01                    4,571,372.52
流动负债合计                             316,403,197.79                  436,279,442.24
非流动负债：
    长期借款
    应付债券                             797,149,145.46                  796,300,159.09
      其中：优先股
             永续债
    长期应付款                                                           178,476,467.32
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                               1,447,170.47                    3,185,209.40
    递延所得税负债
    其他非流动负债                                                       300,000,000.00
非流动负债合计                           798,596,315.93                 1,277,961,835.81
负债合计                                1,114,999,513.72                1,714,241,278.05
                                                 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
所有者权益：
    股本                                               2,757,992,863.00                      2,770,874,854.00
    其他权益工具
      其中：优先股
             永续债
    资本公积                                           4,399,066,657.12                      4,380,481,659.96
    减：库存股
    其他综合收益                                            13,434,303.74
    专项储备
    盈余公积                                            127,044,430.18                            121,328,662.46
    未分配利润                                          908,846,227.16                            910,050,922.24
所有者权益合计                                         8,206,384,481.20                      8,182,736,098.66
负债和所有者权益总计                                   9,321,383,994.92                      9,896,977,376.71
      法定代表人：刘惠城            主管会计工作负责人：黄迎春               会计机构负责人：黄迎春
      3、合并利润表
                                                                                             单位：元
                 项目                          本期发生额                            上期发生额
一、营业总收入                                         1,768,214,466.66                      1,854,687,805.34
    其中：营业收入                                     1,768,214,466.66                      1,854,687,805.34
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
二、营业总成本                                         1,826,508,728.50                      1,386,206,464.39
    其中：营业成本                                          725,450,080.92                        813,325,299.36
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           税金及附加                                         5,763,341.76                          9,744,329.60
           销售费用                                          26,376,035.38                         27,561,497.74
           管理费用                                         498,476,782.54                        342,592,969.71
           财务费用                                          58,259,234.47                         10,267,165.76
                                         北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
             资产减值损失                      512,183,253.43                  182,715,202.22
       加：公允价值变动收益（损失以
                                               167,482,097.72                   61,044,944.71
“－”号填列）
           投资收益（损失以“－”号填
                                               128,317,467.65                    9,731,744.88
列）
           其中：对联营企业和合营企
                                                30,125,656.63                   13,881,656.19
业的投资收益
           汇兑收益（损失以“-”号填
列）
           资产处置收益（损失以“-”号
                                                  -205,325.59
填列）
           其他收益                             15,873,330.80
三、营业利润（亏损以“－”号填列）             253,173,308.74                  539,258,030.54
       加：营业外收入                            8,422,736.38                   34,470,416.33
       减：营业外支出                           27,833,165.33                    4,506,573.04
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                               233,762,879.79                  569,221,873.83
列）
       减：所得税费用                           -58,467,470.10                  12,025,657.24
五、净利润（净亏损以“－”号填列）             292,230,349.89                  557,196,216.59
       （一）持续经营净利润（净亏损
                                               291,695,403.67                  557,196,216.59
以“－”号填列）
       （二）终止经营净利润（净亏损
                                                   534,946.22                            0.00
以“－”号填列）
       归属于母公司所有者的净利润              263,894,420.28                  508,585,833.21
       少数股东损益                             28,335,929.61                   48,610,383.38
六、其他综合收益的税后净额                      -96,825,226.08                  70,567,999.78
  归属母公司所有者的其他综合收益
                                                -96,825,226.08                  70,567,999.78
的税后净额
       （一）以后不能重分类进损益的
                                                  -854,785.00                     -512,146.76
其他综合收益
             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享                  -854,785.00                     -512,146.76
有的份额
                                                    北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
       （二）以后将重分类进损益的其
                                                               -95,970,441.08                        71,080,146.54
他综合收益
            1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中                                  771,937.47                           -888,538.01
享有的份额
            2.可供出售金融资产公允价
                                                               13,434,303.74                         -3,844,551.79
值变动损益
            3.持有至到期投资重分类为
                                                                                                              0.00
可供出售金融资产损益
            4.现金流量套期损益的有效
                                                                                                              0.00
部分
            5.外币财务报表折算差额                            -110,176,682.29                        75,813,236.34
            6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
                                                                                                              0.00
税后净额
七、综合收益总额                                              195,405,123.81                        627,764,216.37
       归属于母公司所有者的综合收益
                                                              167,069,194.20                        579,153,832.99
总额
       归属于少数股东的综合收益总额                            28,335,929.61                         48,610,383.38
八、每股收益：
       （一）基本每股收益                                               0.10                                  0.18
       （二）稀释每股收益                                               0.10                                  0.18
         法定代表人：刘惠城            主管会计工作负责人：黄迎春               会计机构负责人：黄迎春
         4、母公司利润表
                                                                                                单位：元
                 项目                            本期发生额                            上期发生额
一、营业收入                                                  568,392,872.51                        531,140,255.30
       减：营业成本                                           585,430,936.47                        592,652,314.83
           税金及附加                                             928,901.46                          3,646,280.23
           销售费用                                            14,046,231.29                         13,578,756.62
           管理费用                                           123,247,912.00                        100,695,584.39
           财务费用                                            55,417,435.75                         24,147,613.19
           资产减值损失                                       733,281,457.68                          6,972,581.92
       加：公允价值变动收益（损失以
                                                              167,482,097.72                         61,044,944.71
“－”号填列）
                                        北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
           投资收益（损失以“－”号填
                                              745,961,134.45                  187,552,325.35
列）
           其中：对联营企业和合营企
                                                -3,848,731.30                   -8,039,763.35
业的投资收益
           资产处置收益（损失以“-”
                                                 -216,079.88
号填列）
           其他收益                              4,941,372.44
二、营业利润（亏损以“－”号填列）             -25,791,477.41                  38,044,394.18
       加：营业外收入                            3,256,696.74                  11,686,241.31
       减：营业外支出                          23,704,559.96                    3,671,574.58
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                               -46,239,340.63                  46,059,060.91
列）
       减：所得税费用                         -103,397,017.87                   4,089,052.67
四、净利润（净亏损以“－”号填列）             57,157,677.24                   41,970,008.24
       （一）持续经营净利润（净亏损
                                               57,157,677.24                   41,970,008.24
以“－”号填列）
       （二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额                     13,434,303.74
       （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
       （二）以后将重分类进损益的其
                                               13,434,303.74
他综合收益
             1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
             2.可供出售金融资产公允
                                               13,434,303.74
价值变动损益
             3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
                                                   北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
            4.现金流量套期损益的有
效部分
            5.外币财务报表折算差额
            6.其他
六、综合收益总额                                              70,591,980.98                         41,970,008.24
七、每股收益：
      （一）基本每股收益
      （二）稀释每股收益
         法定代表人：刘惠城           主管会计工作负责人：黄迎春               会计机构负责人：黄迎春
         5、合并现金流量表
                                                                                               单位：元
                 项目                            本期发生额                            上期发生额
 一、经营活动产生的现金流量：
       销售商品、提供劳务收到的现金
                                                          1,859,858,997.53                       1,861,462,244.20
       客户存款和同业存放款项净增加
 额                                                                                                                 -
       向中央银行借款净增加额
                                                                                                                    -
       向其他金融机构拆入资金净增加
 额                                                                                                                 -
       收到原保险合同保费取得的现金
                                                                                                                    -
       收到再保险业务现金净额
                                                                                                                    -
       保户储金及投资款净增加额
                                                                                                                    -
       处置以公允价值计量且其变动计
 入当期损益的金融资产净增加额                                                                                       -
       收取利息、手续费及佣金的现金
                                                                                                                    -
       拆入资金净增加额
                                                                                                                    -
       回购业务资金净增加额
                                                                                                                    -
       收到的税费返还
                                                                4,048,064.11                         10,367,627.29
                                    北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
     收到其他与经营活动有关的现金
                                           171,596,294.69                   79,764,546.93
经营活动现金流入小计
                                          2,035,503,356.33                1,951,594,418.42
     购买商品、接受劳务支付的现金
                                           747,714,504.24                  558,097,649.82
     客户贷款及垫款净增加额
                                                                                         -
     存放中央银行和同业款项净增加
额                                                                                       -
     支付原保险合同赔付款项的现金
                                                                                         -
     支付利息、手续费及佣金的现金
                                                                                         -
     支付保单红利的现金
                                                                                         -
     支付给职工以及为职工支付的现
金                                         408,751,133.07                  269,113,859.67
     支付的各项税费
                                            79,392,431.30                   99,314,500.18
     支付其他与经营活动有关的现金
                                           130,222,777.20                  149,155,219.43
经营活动现金流出小计
                                          1,366,080,845.81                1,075,681,229.10
经营活动产生的现金流量净额
                                           669,422,510.52                  875,913,189.32
二、投资活动产生的现金流量：
                                                                                         -
     收回投资收到的现金
                                           258,876,513.08                   69,360,972.70
     取得投资收益收到的现金
                                            41,130,131.72                     4,136,554.36
     处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额                         352,879.81                      186,447.00
     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额                                    7,333,612.59                               -
     收到其他与投资活动有关的现金
                                              9,318,993.46                     806,186.07
投资活动现金流入小计
                                           317,012,130.66                   74,490,160.13
                                   北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
    购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金                        182,094,076.87                  188,726,863.40
    投资支付的现金
                                           35,688,479.90                 1,567,130,754.88
    质押贷款净增加额
                                                       -                                -
    取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额                                277,860,475.33                  583,217,511.02
    支付其他与投资活动有关的现金
                                                       -                     2,401,422.72
投资活动现金流出小计
                                          495,643,032.10                 2,341,476,552.02
                                                       -                                -
投资活动产生的现金流量净额
                                          178,630,901.44                 2,266,986,391.89
三、筹资活动产生的现金流量：
                                                                                        -
    吸收投资收到的现金
                                                       -                 1,488,840,216.81
    其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金                                             -                                -
    取得借款收到的现金
                                                       -                  944,530,000.00
    发行债券收到的现金
                                                       -                                -
    收到其他与筹资活动有关的现金
                                                       -                                -
筹资活动现金流入小计
                                                       -                 2,433,370,216.81
    偿还债务支付的现金
                                          300,000,000.00                  100,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付
的现金                                    128,886,604.60                   91,247,383.59
    其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润                                 26,000,000.00                   40,000,000.00
    支付其他与筹资活动有关的现金
                                                    2.00                     2,124,527.56
筹资活动现金流出小计
                                          428,886,606.60                  193,371,911.15
                                                       -
筹资活动产生的现金流量净额
                                          428,886,606.60                 2,239,998,305.66
                                                  北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
 四、汇率变动对现金及现金等价物的
 影响                                                         -39,257,625.87                         34,364,476.45
 五、现金及现金等价物净增加额
                                                              22,647,376.61                         883,289,579.54
      加：期初现金及现金等价物余额
                                                            1,372,507,248.48                        489,217,668.94
 六、期末现金及现金等价物余额
                                                            1,395,154,625.09                       1,372,507,248.48
    法定代表人：刘惠城           主管会计工作负责人：黄迎春                会计机构负责人：黄迎春
    6、母公司现金流量表
                                                                                               单位：元
               项目                            本期发生额                             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                           601,582,541.21                         507,318,045.71
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金                            18,696,088.58                          67,787,207.15
经营活动现金流入小计                                        620,278,629.79                         575,105,252.86
     购买商品、接受劳务支付的现金                           487,215,870.84                         314,299,764.00
     支付给职工以及为职工支付的现
                                                            122,954,413.82                          93,979,388.51
金
     支付的各项税费                                           3,957,031.08                          17,911,799.47
     支付其他与经营活动有关的现金                            31,398,353.32                          97,678,458.64
经营活动现金流出小计                                        645,525,669.06                         523,869,410.62
经营活动产生的现金流量净额                                  -25,247,039.27                          51,235,842.24
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金                                      33,556,876.15                          66,640,415.74
     取得投资收益收到的现金                                 557,450,131.72                         171,186,137.90
     处置固定资产、无形资产和其他
                                                                 22,570.29                              80,920.00
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金                             9,318,993.46                             806,186.07
投资活动现金流入小计                                        600,348,571.62                         238,713,659.71
     购建固定资产、无形资产和其他
                                                            107,432,699.97                         100,169,556.51
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                                         193,973,691.20                     2,255,768,138.33
                                                           北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
       取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
       支付其他与投资活动有关的现金                                                                                  2,400,339.37
投资活动现金流出小计                                               301,406,391.17                                2,358,338,034.21
投资活动产生的现金流量净额                                         298,942,180.45                                -2,119,624,374.50
三、筹资活动产生的现金流量：
       吸收投资收到的现金                                                                                        1,488,840,216.81
       取得借款收到的现金                                                                                          944,530,000.00
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                                                                             2,433,370,216.81
       偿还债务支付的现金                                          300,000,000.00                                  100,000,000.00
       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                                   102,886,604.60                                   51,247,383.59
的现金
       支付其他与筹资活动有关的现金                                          2.00                                    2,124,527.56
筹资活动现金流出小计                                               402,886,606.60                                  153,371,911.15
筹资活动产生的现金流量净额                                        -402,886,606.60                                2,279,998,305.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                                    -1,155,693.60                                      771,708.64
影响
五、现金及现金等价物净增加额                                      -130,347,159.02                                  212,381,482.04
       加：期初现金及现金等价物余额                                315,275,093.40                                  102,893,611.36
六、期末现金及现金等价物余额                                       184,927,934.38                                  315,275,093.40
         法定代表人：刘惠城               主管会计工作负责人：黄迎春                       会计机构负责人：黄迎春
         7、合并所有者权益变动表
         本期金额
                                                                                                                 单位：元
                                                                     本期
                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                            所有者
    项目                  其他权益工具                                                                        少数股
                                                资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                            权益合
                    股本     优先 永续                                                                            东权益
                                         其他    积        存股   合收益    备        积      险准备   利润                   计
                             股    债
                    2,770,                      4,090,4                                                1,344,6              8,478,2
一、上年期末余                                                    84,040,           122,014                       66,263,
                    874,85                      21,853.                                                04,758.              19,632.
额                                                                276.76            ,516.48                        373.91
                      4.00                            55                                                   07
     加：会计政
策变更
                                      北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
          前期差
错更正
          同一控
制下企业合并
          其他
                   2,770,   4,090,4                                  1,344,6             8,478,2
二、本年期初余                             84,040,      122,014                66,263,
                   874,85   21,853.                                  04,758.             19,632.
额                                          276.76      ,516.48                373.91
                     4.00       55                                       07
                        -
三、本期增减变                                   -
                   12,881   18,584,                     5,715,7      205,532 2,335,9 122,461
动金额（减少以                             96,825,
                   ,991.0    997.16                       67.72      ,047.96    29.61 ,525.37
“－”号填列）                              226.08
                                                 -
（一）综合收益                                                       263,894 28,335, 195,405
                                           96,825,
总额                                                                 ,420.28 929.61 ,123.81
                                            226.08
                        -
（二）所有者投     12,881   13,862,                                                      980,098
入和减少资本       ,991.0    089.00                                                          .00
                        -
1．股东投入的普 12,881      12,881,
                                                                                           -2.00
通股               ,991.0    989.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                            980,100                                                      980,100
所有者权益的金
                                .00                                                          .00
额
4．其他
                                                                           -         -         -
                                                        5,715,7
（三）利润分配                                                       58,362, 26,000, 78,646,
                                                          67.72
                                                                      372.32 000.00 604.60
                                                                           -
                                                        5,715,7
1．提取盈余公积                                                      5,715,7
                                                          67.72
                                                                       67.72
                                                           北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
2．提取一般风险
准备
                                                                                                            -          -           -
3．对所有者（或
                                                                                                    52,646, 26,000, 78,646,
股东）的分配
                                                                                                    604.60 000.00 604.60
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
                                                4,722,9                                                                    4,722,9
（六）其他
                                                 08.16                                                                      08.16
                    2,757,                      4,109,0                 -                           1,550,1                8,600,6
四、本期期末余                                                                   127,730                         68,599,
                    992,86                      06,850.           12,784,                           36,806.                81,158.
额                                                                               ,284.20                         303.52
                      3.00                            71          949.32                                03
         上期金额
                                                                                                                单位：元
                                                                     上期
                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                           所有者
    项目                  其他权益工具                                                                       少数股
                                                资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                           权益合
                    股本     优先 永续                                                                           东权益
                                         其他    积        存股   合收益    备     积      险准备    利润                    计
                             股    债
                    2,658,                      2,707,8                                                                    6,422,5
一、上年期末余                                                    13,472,        117,817            887,342 37,652,
                    377,43                      64,954.                                                                    27,465.
额                                                                276.98         ,515.66            ,288.44 990.53
                      9.00                            99
       加：会计政
策变更
                                      北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
          前期差
错更正
          同一控
制下企业合并
          其他
                   2,658,   2,707,8                                                    6,422,5
二、本年期初余                             13,472,      117,817      887,342 37,652,
                   377,43   64,954.                                                    27,465.
额                                          276.98      ,515.66      ,288.44 990.53
                     9.00       99
三、本期增减变     112,49   1,382,5                                                    2,055,6
                                           70,567,      4,197,0      457,262 28,610,
动金额（减少以     7,415.   56,898.                                                    92,167.
                                            999.78        00.82      ,469.63 383.38
“－”号填列）        00        56
（一）综合收益                             70,567,                   508,585 48,610, 627,764
总额                                        999.78                   ,833.21 383.38 ,216.37
                   112,49   1,382,5                                                    1,495,0
（二）所有者投
                   7,415.   56,898.                                                    54,313.
入和减少资本
                      00        56
                   112,46   1,375,4                                                    1,487,8
1．股东投入的普
                   4,515.   20,009.                                                    84,524.
通股
                      00        15
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                   32,900   5,420,2                                                    5,453,1
所有者权益的金
                      .00    72.35                                                      72.35
额
                            1,716,6                                                    1,716,6
4．其他
                             17.06                                                      17.06
                                                                           -       -         -
                                                        4,197,0
（三）利润分配                                                       51,323, 20,000, 67,126,
                                                          00.82
                                                                      363.58 000.00 362.76
                                                                           -
                                                        4,197,0
1．提取盈余公积                                                      4,197,0
                                                          00.82
                                                                       00.82
2．提取一般风险
准备
                                                            北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                                                               -          -            -
3．对所有者（或
                                                                                                        47,126, 20,000, 67,126,
股东）的分配
                                                                                                        362.76 000.00 362.76
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                    2,770,                        4,090,4                                               1,344,6                8,478,2
四、本期期末余                                                        84,040,           122,014                    66,263,
                    874,85                        21,853.                                               04,758.                19,632.
额                                                                     276.76           ,516.48                     373.91
                      4.00                            55                                                    07
         法定代表人：刘惠城               主管会计工作负责人：黄迎春                         会计机构负责人：黄迎春
         8、母公司所有者权益变动表
         本期金额
                                                                                                               单位：元
                                                                          本期
       项目                        其他权益工具                       减：库存 其他综合                        未分配 所有者权
                     股本                               资本公积                           专项储备 盈余公积
                               优先股 永续债   其他                      股      收益                              利润       益合计
一、上年期末余      2,770,87                            4,380,481                                   121,328,6 910,050 8,182,736
额                  4,854.00                                ,659.96                                    62.46 ,922.24           ,098.66
     加：会计政
策变更
          前期差
错更正
          其他
二、本年期初余      2,770,87                            4,380,481                                   121,328,6 910,050 8,182,736
额                  4,854.00                                ,659.96                                    62.46 ,922.24           ,098.66
                                北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
三、本期增减变           -                                                    -
                             18,584,99       13,434,30      5,715,767             23,648,38
动金额（减少以    12,881,9                                              1,204,6
                                  7.16            3.74            .72                  2.54
“－”号填列）      91.00                                                95.08
（一）综合收益                               13,434,30                  57,157, 70,591,98
总额                                              3.74                  677.24         0.98
                         -
（二）所有者投               13,862,08                                            980,098.0
                  12,881,9
入和减少资本                      9.00
                    91.00
                         -
1．股东投入的普              12,881,98
                  12,881,9                                                            -2.00
通股                              9.00
                    91.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                             980,100.0                                            980,100.0
所有者权益的金
                                    0
额
4．其他
                                                                              -           -
                                                            5,715,767
（三）利润分配                                                          58,362, 52,646,60
                                                                  .72
                                                                        372.32         4.60
                                                                              -
                                                            5,715,767
1．提取盈余公积                                                         5,715,7
                                                                  .72
                                                                         67.72
                                                                              -           -
2．对所有者（或
                                                                        52,646, 52,646,60
股东）的分配
                                                                        604.60         4.60
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
                                                          北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
                                                       4,722,908                                                           4,722,908
（六）其他
                                                             .16                                                                 .16
四、本期期末余      2,757,99                           4,399,066              13,434,30            127,044,4 908,846 8,206,384
额                  2,863.00                             ,657.12                   3.74               30.18 ,227.16          ,481.20
         上期金额
                                                                                                               单位：元
                                                                       上期
    项目                        其他权益工具                   减：库存 其他综合                           未分配 所有者权
                     股本                              资本公积                           专项储备 盈余公积
                                优先股 永续债   其他                  股        收益                            利润        益合计
一、上年期末余      2,658,37                           3,004,108                                   117,131,6 919,404 6,699,021
额                  7,439.00                             ,539.00                                      61.64 ,277.58          ,917.22
       加：会计政
策变更
           前期差
错更正
           其他
二、本年期初余      2,658,37                           3,004,108                                   117,131,6 919,404 6,699,021
额                  7,439.00                             ,539.00                                      61.64 ,277.58          ,917.22
三、本期增减变                                                                                                         -
                    112,497,                           1,376,373                                   4,197,000               1,483,714
动金额（减少以                                                                                                 9,353,3
                     415.00                              ,120.96                                         .82                 ,181.44
“－”号填列）                                                                                                  55.34
（一）综合收益                                                                                                 41,970, 41,970,00
总额                                                                                                           008.24           8.24
（二）所有者投      112,497,                           1,382,556                                                           1,495,054
入和减少资本         415.00                              ,898.56                                                             ,313.56
1．股东投入的普 112,464,                               1,375,420                                                           1,487,884
通股                 515.00                              ,009.15                                                             ,524.15
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                    32,900.0                           5,420,272                                                           5,453,172
所有者权益的金
                            0                                .35                                                                 .35
额
                                          北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                       1,716,617                                            1,716,617
4．其他
                                             .06                                                  .06
                                                                                        -           -
                                                                      4,197,000
（三）利润分配                                                                    51,323, 47,126,36
                                                                            .82
                                                                                  363.58         2.76
                                                                                        -
                                                                      4,197,000
1．提取盈余公积                                                                   4,197,0
                                                                            .82
                                                                                   00.82
                                                                                        -           -
2．对所有者（或
                                                                                  47,126, 47,126,36
股东）的分配
                                                                                  362.76         2.76
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
                                               -                                                    -
（六）其他                             6,183,777                                            6,183,777
                                             .60                                                  .60
四、本期期末余    2,770,87             4,380,481                      121,328,6 910,050 8,182,736
额                4,854.00               ,659.96                          62.46 ,922.24       ,098.66
       法定代表人：刘惠城    主管会计工作负责人：黄迎春         会计机构负责人：黄迎春
                                             北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                      2017 年度财务报表附注
     一、公司基本情况
     (一)公司注册地、组织形式和总部地址
     北京掌趣科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系由北京掌趣科技有限公司 2010 年 10 月
18 日整体变更设立，设立时股本为 11,700 万元。
     2010 年 11 月 26 日，根据股东大会决议，本公司申请增加注册资本人民币 329.00 万元，变更后的注册
资本为人民币 12,029.00 万元。
     2010 年 12 月 24 日，根据股东大会决议，本公司申请增加注册资本人民币 245.50 万元，变更后的注册
资本为人民币 12,274.50 万元。
     根据本公司 2012 年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会下发的《关于核准北京掌趣科
技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2012]381 号）文件之规定，本公司
于 2012 年 5 月 2 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）4,091.50 万股，发行后公司股本为 16,366.00 万
元。
     经深圳证券交易所《关于北京掌趣科技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证
上[2012]124 号）同意，本公司股票于 2012 年 5 月 11 日开始在深圳证券交易所上市交易。
     根据公司 2012 年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本 19,639.20 万元，转增基准日为 2013 年
5 月 22 日，变更后的注册资本为 36,005.20 万元。
     根据公司 2013 年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会下发的《关于核准北京掌趣科
技股份有限公司重大资产重组及向宋海波等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可
[2013]841 号）文件之规定，公司采取非公开发行股票方式分别向宋海波等发行 23,488,601 股购买海南动
网先锋网络科技有限公司（以下简称动网先锋）股权。同时，公司于 2013 年 7 月 16 日向特定投资者发行
人民币普通股 8,158,006 股。变更后的注册资本为 391,698,607.00 元。
     根据公司 2013 年第五次临时股东大会决议，公司以资本公积转增股本 313,358,885.00 元，转增基准
日为 2013 年 9 月 23 日，变更后的注册资本为人民币 705,057,492.00 元。
     根据公司 2013 年第七次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会以《关于核准北京掌趣科技股
份有限公司向叶凯等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]320 号）文件之规定，公
司采取非公开发行股票方式分别向叶凯等发行 48,986,381 股购买北京玩蟹科技有限公司（以下简称玩蟹科
技）股权；向刘智君等发行 17,592,388 股购买上游信息科技（上海）有限公司（以下简称上游信息）股权，
变更后的注册资本为 771,636,261.00 元。
     根据公司 2013 年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本 462,981,756.00 元，转增基准日为 2014
年 5 月 23 日，变更后的注册资本为人民币 1,234,618,017.00 元。
     根据公司 2013 年第七次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以《关于核准北京掌趣科
技股份有限公司向叶凯等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]320 号）核准，公司
于 2014 年 6 月 5 日非公开发行人民币普通股 62,990,377 股，变更后的注册资本为 1,297,608,394.00 元。
     根据公司 2014 年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本 1,167,847,554.00 元，转增基准日为
2015 年 5 月 22 日，变更后的注册资本为人民币 2,465,455,948.00 元。
     根据公司第二届董事会第三十四次会议审议通过的《关于股权激励计划首次授予股票期权第一个行权
期可行权的议案》和《关于股权激励计划股票期权第一个行权期选择自主行权模式的议案》，同意 111 名
激励对象在第一个行权期内以自主行权方式进行行权，第一个行权期可行权数量共 7,771,000 份股票期权，
行权期自 2015 年 6 月 9 日至 2016 年 3 月 23 日。截至 2015 年 12 月 2 日止，激励对象已行权 2,458,700
份。行权后，本公司注册资本为人民币 2,467,914,648.00 元。
     根据公司 2015 年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以《关于核准北京掌趣科
技股份有限公司向刘惠城等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2762 号）核准，
公司于 2015 年 12 月 7 日非公开发行人民币普通股 190,462,791 股，变更后的注册资本为 2,658,377,439.00
元。上述增资事项业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具大华验字[2015]001237 号验资报
告。
     根据公司 2015 年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以《关于核准北京掌趣科
技股份有限公司向刘惠城等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2762 号）核准，
                                             北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
公司于 2016 年 1 月 5 日非公开发行人民币普通股 115,473,441 股，变更后的注册资本为 2,773,850,880.00
元。上述增资事项业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具大华验字[2016]000005 号验资报
告。
     2016 年 1 月 1 日至 2016 年 3 月 23 日止，股权激励对象行权 32,900 份。行权后，本公司注册资本为
2,773,883,780.00 元。
     2016 年，根据公司 2016 年第五次临时股东大会决议审议通过的《关于公司拟回购刘智君等人应补偿
股份并予注销的议案》，刘智君等补偿的 3,008,926 股由公司以 1 元总价回购并予注销，变更后的注册资
本为 2,770,874,854.00 元。
     2017 年，根据公司 2016 年年度股东大会决议审议通过的《关于公司拟回购刘智君等人应补偿股份并
予注销的议案》，刘智君、马晓光、田寒松、至高投资应补偿股份合计 12,706,853 股由公司以 1 元对价回
购并进行注销，刘智君应补偿股份 175,138 股由公司以 1 元对价回购并进行注销，变更后的注册资本为
2,757,992,863.00 元。
     本公司企业统一社会信用代码：91110000765511822T，总部注册地址：北京市海淀区奥北产业基地
29 号楼(北楼)9 层 901 室，法定代表人：刘惠城。
     (二)营业范围
     本公司主要经营第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服
务）；因特网信息服务业务（除新闻、教育、医疗保健、药品、医疗器械以外的内容）；利用互联网经营
游戏产品；互联网游戏出版、手机游戏出版；技术推广；销售计算机、软件及辅助设备；货物进出口、技
术进出口、代理进出口；设计、制作、代理、发布广告；出租办公用房。
     (三)公司业务性质和主要经营活动
     公司属通信服务业，主要从事第二类增值电信业务中的信息服务业务。
     (四)财务报表的批准报出
     本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 24 日批准报出。
                                         北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
   二、合并财务报表范围
   本期纳入合并财务报表范围的主体共 39 户，具体子公司主要包括：
                                                                         持股比例   表决权比
                 子公司名称                   子公司类型          级次
                                                                           （%）    例（%）
北京丰尚佳诚科技发展有限公司                  全资子公司           2      100.00     100.00
北京华娱聚友兴业科技有限公司                  全资子公司           2      100.00     100.00
广州市好运通讯科技有限公司                    全资子公司           2      100.00     100.00
天津星娱科技有限公司（以下简称“天津星
                                              全资子公司           2      100.00     100.00
娱”）
天津掌趣投资管理有限公司                      全资子公司           2      100.00     100.00
天津泛游科技有限公司（以下简称“天津泛
                                              全资子公司           2      100.00     100.00
游”）
天津文渊科技有限公司                          全资子公司           2      100.00     100.00
北京华娱聚友科技发展有限公司                  全资子公司           2      100.00     100.00
北京聚游掌联科技有限公司                      全资子公司           2      100.00     100.00
北京九号科技发展有限公司                      全资子公司           2      100.00     100.00
指尖娱乐（香港）有限公司                      全资子公司           2      100.00     100.00
天津掌趣泛娱乐产业投资中心（有限合伙）        全资子公司           2      100.00     100.00
海南动网先锋网络科技有限公司（以下简称
                                              全资子公司           2      100.00     100.00
“动网先锋”）
北京玩蟹科技有限公司（以下简称“玩蟹科
                                              全资子公司           2      100.00     100.00
技”）
上游信息科技（上海）有限公司（以下简称
                                              全资子公司           2      100.00     100.00
“上游信息”）
北京天马时空网络科技有限公司（以下简称
                                              控股子公司           2       80.00      80.00
“天马时空”）
掌上趣游（香港）有限公司                  全资子公司之子公司       3      100.00     100.00
株式会社 OURPALM GAMES                    全资子公司之子公司       4      100.00     100.00
OURPALM LIMITED                           全资子公司之子公司       4      100.00     100.00
掌中新游（香港）有限公司                  全资子公司之子公司       3      100.00     100.00
（株）指尖娱乐股份有限公司                全资子公司之子公司       3      100.00     100.00
泛游（香港）有限公司                      全资子公司之子公司       3      100.00     100.00
FunGame International Limited             全资子公司之子公司       4      100.00     100.00
掌趣泛娱（天津）投资管理中心（有限合
                                          全资子公司之子公司       3      100.00     100.00
伙）
动网先锋（香港）有限公司                  全资子公司之子公司       3      100.00     100.00
海南火极网络科技有限公司                  全资子公司之子公司       3      100.00     100.00
                                            北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                            持股比例   表决权比
                  子公司名称                    子公司类型        级次
                                                                              （%）    例（%）
 海南动景创世网络科技有限公司（以下简称
                                            全资子公司之子公司      3         100.00    100.00
 “海南动景”）
 北京富姆乐信息技术有限公司                 全资子公司之子公司      4         100.00    100.00
 海南蚂蚁兄弟网络科技有限公司（以下简称
                                            全资子公司之子公司      3         100.00    100.00
 “蚂蚁兄弟”）
 Playcrab Limited                           全资子公司之子公司      3         100.00    100.00
 天津益趣科技有限公司（以下简称“天津益
                                            全资子公司之子公司      3         100.00    100.00
 趣”）
 北京趣玩天橙科技有限公司（以下简称“趣玩
                                            全资子公司之子公司      3         100.00    100.00
 天橙”）
 北京上游互动信息科技有限公司               全资子公司之子公司      3         100.00    100.00
 北京盛天上游网络技术有限公司（以下简称
                                            全资子公司之子公司      3         100.00    100.00
 “北京盛天”）
 上游网络有限公司                           全资子公司之子公司      3         100.00    100.00
 北京昊宇上游信息科技有限公司               全资子公司之子公司      3         100.00    100.00
 香港奇迹网络技术有限公司                   控股子公司之子公司      3          80.00     80.00
 上海天銮网络技术有限公司                   控股子公司之子公司      3          80.00     80.00
    1．本期新纳入合并范围的子公司
                     名称                                          变更原因
 株式会社 OURPALM GAMES                                              设立
 OURPALM LIMITED                                                     设立
 天津掌趣泛娱乐产业投资中心（有限合伙）                              设立
    2．本期不再纳入合并范围的子公司
                     名称                                          变更原因
 南京触手文化发展有限公司（以下简称“南京
                                                                     出售
 触手”）
 广州网创网络科技有限公司                                            注销
    合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
    三、财务报表的编制基础
    (一)财务报表的编制基础
    本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认
和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——
财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
    (二)持续经营
     本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事
项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
    四、重要会计政策、会计估计
                                          北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
     (一)具体会计政策和会计估计提示
    本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在附注四、（十一）可供出售权益
工具发生减值的判断标准；附注四、（十五）固定资产折旧；附注四、（十八）、无形资产摊销；附注四、
（二十四）收入的具体确认原则等。
     (二)遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经
营成果、现金流量等有关信息。
     (三)会计期间
    自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
     (四)营业周期
    本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
     (五)记账本位币
    采用人民币为记账本位币。
    境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
     (六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多
次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
    （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
     2． 同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差
额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
    对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期
损益。
     3． 非同一控制下的企业合并
    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权
转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
    ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
    ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
    ③已办理了必要的财产权转移手续。
    ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
    ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
                                          北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购
买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计
量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。
原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合
并日当期的投资收益。
     4． 为合并发生的相关费用
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
     (七)合并财务报表的编制方法
     1． 合并范围
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均
纳入合并财务报表。
     2． 合并程序
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司
或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
    对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商
誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行
调整
     （1）增加子公司或业务
    在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
                                          北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
     （2）处置子公司或业务
    1）一般处理方法
    在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    2）分步处置子公司
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
    A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
     （3）购买子公司少数股权
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
     （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
     (八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
     1．合营安排的分类
    本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将
合营安排分为共同经营和合营企业。
    未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营
企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
     （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
     （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
     （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如
合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
     2．共同经营会计处理方法
    本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
    （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
    （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
                                           北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
    （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
    （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企
业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
    本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号—
—资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
    本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债
的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
     (九)现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条
件的投资，确定为现金等价物。
     (十)外币业务和外币报表折算
     1． 外币业务
    外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
    资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当
期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。
    以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作
为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合
收益。
     2． 外币财务报表的折算
    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
    处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折
算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益
比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股
东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外
币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
     (十一)金融工具
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    1．金融工具的分类
    本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融
资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融
负债等。
    2．金融工具的确认依据和计量方法
    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直
接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
    1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
    2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利
方式对该组合进行管理；
                                          北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
    3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生工具除外。
    只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入
损益的金融资产或金融负债：
    1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失
在确认或计量方面不一致的情况；
    2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产
和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
    3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改
变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
    4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工
具。
    本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除
已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用
计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
    （2）应收款项
    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
    本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市
场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款
作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    （3）持有至到期投资
    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的
非衍生性金融资产。
    本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交
易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实
际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资
账面价值之间的差额计入投资收益。
    如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出
售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发
生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
    1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项
投资的公允价值没有显著影响。
    2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
    3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
    （4）可供出售金融资产
    可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别
以外的金融资产。
    本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期
但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认
为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形
成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价
值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的
金额转出，计入投资损益。
    本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
                                          北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
    （5）其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    3． 金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
    （1）所转移金融资产的账面价值；
    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
    （1）终止确认部分的账面价值；
    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
    4． 金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于
且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且
能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的
交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
    6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检
查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
    金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
    （1）发行方或债务人发生严重财务困难；
    （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
    （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
    （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
    （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
    （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体
评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债
务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所
                                          北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
处行业不景气等；
    （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；
    （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
    金融资产的具体减值方法如下：
    （1）可供出售金融资产减值准备
    本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表
日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发
生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%
的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
    上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损
益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收
益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证
券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益
工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工
具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
    可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的
因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售
金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的
减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不
得转回。
    （2）持有至到期投资减值准备
    对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之
间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期
损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
     7． 金融资产及金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
    （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
    （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
     (十二)应收款项
    1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
    单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在 100 万元以上（含）
    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提
坏账准备。
    2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
    （1）信用风险特征组合的确定依据
    对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险
特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结
合现时情况确定应计提的坏账准备。
    确定组合的依据：
       组合名称             计提方法                         确定组合的依据
                                            北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                           包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史
 账龄分析法组合         账龄分析法         经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的
                                           账龄进行信用风险组合分类
 合并范围内关联方组合   余额百分比法       纳入合并范围的关联方组合
    （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
    ①采用账龄分析法计提坏账准备
              账龄                     应收账款计提比例(%)             其他应收款计提比例(%)
 1 年以内                                       1
 1－2 年                                        10
 2－3 年                                        50
 3 年以上                                      100
    ②采用余额百分比法计提坏账准备
            组合名称                   应收账款计提比例(%)            其他应收款计提比例(%)
合并财务报表范围内关联方之间的
                                               0
应收款项
    3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    如有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其他应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如
果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。
     (十三)长期股权投资
     1． 初始投资成本的确定
    （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（六）同一控制下和非同一控制下
企业合并的会计处理方法
    （2）其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或
取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
     2． 后续计量及损益确认
    （1）成本法
    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加
或收回投资调整长期股权投资的成本。
    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享
有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
    （2）权益法
    本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值
计量且其变动计入损益。
    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额，计入当期损益。
    本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
                                          北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利
润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综
合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
    本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
    被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账
面价值后，恢复确认投资收益。
      3． 长期股权投资核算方法的转换
      （1）公允价值计量转权益法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资
成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
    原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
    按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追
加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
      （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
    本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一
控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资
成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
    购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会
计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
      （3）权益法核算转公允价值计量
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。
    原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
      （4）成本法转权益法
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整。
      （5）成本法转公允价值计量
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
      4． 长期股权投资的处置
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
                                          北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
    （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之
日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资
相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲
减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价
值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    5． 共同控制、重大影响的判断标准
    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决
策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该
安排即属于合营安排。
    合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单
独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利
时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理。
    重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判
断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投
资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人
员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
    (十四)投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑
物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资
性房地产列报。
    本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和
可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成。
    本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使
用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
                                             北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
             类别           预计使用寿命（年）           预计净残值率        年折旧（摊销）率
 房屋及建筑物                        20-50                    5                1.90-4.75
    投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形
资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转
换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
    当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
    (十五)固定资产
    1． 固定资产确认条件
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
    2． 固定资产初始计量
    本公司固定资产按成本进行初始计量。
    （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态
前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
    （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不
公允的按公允价值入账。
    （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用
期间内计入当期损益。
    3． 固定资产后续计量及处置
    （1）固定资产折旧
    固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，
则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固
定资产不计提折旧。
    本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对
固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
    各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
           类别            折旧方法          折旧年限（年）    残值率（%）     年折旧率（%）
房屋及建筑物                直线法               20-50                  5       1.90-4.75
运输设备                    直线法                10                    5          9.50
办公及电子设备              直线法                 5                    5         19.00
    （2）固定资产的后续支出
    与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条
件的，在发生时计入当期损益。
    （3）固定资产处置
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
    4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
    当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
    （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
    （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允
                                          北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
    （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
    （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
    （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
    融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和
签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计
入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
    (十六)在建工程
    1． 在建工程初始计量
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成。本公司的在建工程以项目分类核算。
    2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据
工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固
定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
    (十七)借款费用
    1． 借款费用资本化的确认原则
    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
    （2）借款费用已经发生；
    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    2． 借款费用资本化期间
    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
    3． 暂停资本化期间
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    4． 借款费用资本化金额的计算方法
    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
                                          北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
     (十八)无形资产与开发支出
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    1．无形资产的初始计量
    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
    2．无形资产的后续计量
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
     （1）使用寿命有限的无形资产
    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形
资产预计寿命及依据如下：
               项目                   预计使用寿命                      依   据
软件                                     10 年                          受益期
版权及著作权                         授权期限或 3 年                    受益期
    每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
    经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
     （2）使用寿命不确定的无形资产
    无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
    对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期
末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
    经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
    3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
    开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
    4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
                                          北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
形资产；
    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以
后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
用途之日起转为无形资产。
     (十九)长期资产减值
    本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额。
    资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
    可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
    在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资
产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与
相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相
关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
     (二十)长期待摊费用
     1． 摊销方法
    长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
     2． 摊销年限
              类别                        摊销年限                         备注
 经营租入固定资产改良支出                  受益期
 房屋租赁费                                受益期
    (二十一)职工薪酬
    职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工
薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
    1．短期薪酬
    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工
薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，
并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
    2．离职后福利
    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
    本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业
保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
    本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
    3．辞退福利
                                           北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当
期损益。
    本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经
本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安
排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞
退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支
付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化
及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
      4．其他长期职工福利
    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
    对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用
预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期
损益或相关资产成本。
      (二十二)预计负债
      1． 预计负债的确认标准
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
    该义务是本公司承担的现时义务；
    履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
    该义务的金额能够可靠地计量。
      2． 预计负债的计量方法
    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
    本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
    最佳估计数分别以下情况处理：
    所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
    所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
      (二十三)股份支付
    1．股份支付的种类
    本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    2．权益工具公允价值的确定方法
    对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不
存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因
素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）
股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
    在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权
条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如
服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
    3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
    等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预
计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
    4．会计处理方法
                                          北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
    以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照
权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益
工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确
认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服
务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值
重新计量，其变动计入当期损益。
    若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余
等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件
但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
      (二十四)收入
    1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
    合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价
值确定销售商品收入金额。
    2．游戏运营收入确认方法
      （1）移动终端单机游戏
    在收到电信运营商或服务商提供的计费账单并经公司相关部门核对结算金额后，确认为收入。
      （2）移动终端联网游戏、互联网页面游戏
    公司官方网站上运营的自有网络游戏：道具收费模式下，在游戏玩家实际使用虚拟货币购买虚拟道具
时确认收入。
    公司官方网站上运营的合作网络游戏、公司与网络游戏平台合作运营的网络游戏：在取得合作方提供
的按协议约定计算并经双方核对无误的计费账单后，确认为收入。
    3．确认让渡资产使用权收入的依据
    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
    （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    4．提供劳务收入的确认依据和方法
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
    （1）收入的金额能够可靠地计量；
    （2）相关的经济利益很可能流入企业；
    （3）交易的完工进度能够可靠地确定；
    （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
    （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。
                                          北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
    （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够
区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销
售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部
分全部作为销售商品处理。
     (二十五)政府补助
     1． 类型
    政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对
象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
     2． 政府补助的确认
    对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应
收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
     3． 会计处理方法
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方
法分期计入损益或冲减相关资产账面价值；
    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接
计入当期损益或冲减相关成本。
    与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助
计入营业外收支。
    收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率
贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费
用。或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公
允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
    已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关
递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计
入当期损益。
     (二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算
确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量。
    1．确认递延所得税资产的依据
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资
产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    2．确认递延所得税负债的依据
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
    （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
    （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得
额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
                                            北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
     （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
      (二十七)租赁
     如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，
其他租赁则为经营租赁。
      1． 经营租赁会计处理
     （1）经营租入资产
     公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
     资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
     （2）经营租出资产
     公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收
入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个
租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
     公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
      2． 融资租赁会计处理
     （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
  融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十四）固定资产。
     公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
     （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费
用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
      (二十八)重要会计政策、会计估计的变更
      1． 会计政策变更
     （1）2017 年 5 月 10 日，财政部根据《企业会计准则——基本准则》对《企业会计准则第 16 号——
政府补助》进行了修订，并颁布了财会〔2017〕15 号“关于印发修订《企业会计准则第 16 号——政府补助》
的通知”，自 2017 年 6 月 12 日起施行。
     新修订准则规定：与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。企业对 2017 年 1 月 1 日存在的政
府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调
整。
     2017 年 8 月 25 日，公司召开的第三届董事会第十五次会议及第三届监事会第九次会议审议通过了
《关于公司会计政策变更的议案》。
     （2）2017 年 4 月 28 日，财政部发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组
和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般企业
财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30 号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润
按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可
比期间的比较数据进行调整。
     2017 年 12 月 25 日，财政部颁布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》财会（2017）
30 号），本公司编制 2017 年度报表将原列报于\"营业外收入\"和\"营业外支出\"的非流动资产处置利得和损失
和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于\"资产处置收益\"，采用追溯调整法处理。
     2018 年 4 月 24 日，公司召开的第三届董事会第二十二次会议及第三届监事会第十三次会议审议通过
了《关于公司会计政策变更的议案》。
     会计政策变更的影响：
   变更的内容和原因     受影响的报              本期发生额                    上期发生额
                                               北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                         表项目名称         调整前          调整后        调整前           调整后
  《关于修订印发一      持续经营损
                                                         291,695,403.67              557,196,216.59
  般企业财务报表格      益
  式的通知》（财会      终止经营损
                                                            534,946.22
  〔2017〕30 号）       益
  《企业会计准则第      营业外收入      15,873,330.80
  16 号——政府补
                        其他收益                          15,873,330.80
  助》准则修订
  《企业会计准则第      营业外支出          205,325.59
  42 号——持有待售
  的非流动资产、处      资产处置损
  置组和终止经营》                                          -205,325.59
                        益
  准则发布
     2． 会计估计变更
    本报告期主要会计估计未发生变更。
    五、税项
    (一)公司主要税种和税率
           税种                              计税依据                               税率
  增值税                     应税销售服务收入                                      3%、6%
  城市维护建设税*            应纳流转税额                                          5%、7%
  教育费附加                 应纳流转税额                                           3%
  地方教育费附加             应纳流转税额                                           2%
  文化事业建设费             广告收入                                               3%
    注*：动网先锋、海南动景创世网络科技有限公司、海南火极网络科技有限公司、海南蚂蚁兄弟网络
科技有限公司城建税率为 5%。
    不同纳税主体所得税税率说明：
                      纳税主体名称                           所得税税率                备注
 本公司                                                         15%
 北京华娱聚友科技发展有限公司                                   15%
 北京丰尚佳诚科技发展有限公司                                   15%
 北京华娱聚友兴业科技有限公司                                   25%
 北京聚游掌联科技有限公司                                       25%
 北京九号科技发展有限公司                                       25%
 广州市好运通讯科技有限公司                                     25%
 天津掌趣投资管理有限公司                                       25%
 指尖娱乐（香港）有限公司                                       16.5%
 天津掌趣泛娱乐产业投资中心（有限合伙）                         25%
 掌上趣游（香港）有限公司                                       16.5%
 株式会社 OURPALM GAMES                                         23.4%
 OURPALM LIMITED                                                16.5%
                                            北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                    纳税主体名称                         所得税税率              备注
 掌中新游（香港）有限公司                                  16.5%
 （株）指尖娱乐股份有限公司
 海南动网先锋网络科技有限公司                               15%
 海南动景创世网络科技有限公司                               0%
 北京富姆乐信息技术有限公司                                 15%
 海南火极网络科技有限公司                                   25%
 海南蚂蚁兄弟网络科技有限公司                              12.5%
 动网先锋（香港）有限公司                                  16.5%
 天津星娱科技有限公司                                       25%
 天津泛游科技有限公司                                       25%
 泛游（香港）有限公司                                      16.5%
 FunGame International Limited                              0%
 天津文渊科技有限公司                                       25%
 掌趣泛娱（天津）投资管理中心（有限合伙）                   25%
 北京玩蟹科技有限公司                                       25%
 天津益趣科技有限公司                                      12.5%
 Playcrab Limited                                          16.5%
 北京趣玩天橙科技有限公司                                   0%
 上游信息科技（上海）有限公司                              12.5%
 北京上游互动信息科技有限公司                               25%
 北京盛天上游网络技术有限公司                              12.5%
 上游网络有限公司                                          16.5%
 北京昊宇上游信息科技有限公司                               0%
 北京天马时空网络技术有限公司                               10%
 香港奇迹网络技术有限公司                                  16.5%
 上海天銮网络技术有限公司                                   0%
    注 1：公司于 2017 年 10 月 25 日被认定为高新技术企业（证书编号：GR201711002995），有效期
为三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，享受高新技术企业所得税优惠政策，2017 年按 15%
的税率计缴企业所得税。
    注 2：北京华娱聚友科技发展有限公司于 2016 年 12 月 22 日被认定为高新技术企业（证书编号：
GR201611005387），有效期为三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，享受高新技术企业所
得税优惠政策，2017 年按 15%的税率计缴企业所得税。
    注 3：北京丰尚佳诚科技发展有限公司于 2016 年 12 月 22 日被认定为高新技术企业（证书编号：
GR201611005797），有效期为三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，享受高新技术企业所
得税优惠政策，2017 年按 15%的税率计缴企业所得税。
    注 4：株式会社 OURPALM GAMES 适用所得税税率（法人税）：普通法人按 23.4%计缴。
    注 5：（株）指尖娱乐股份有限公司适用所得税率：2 亿韩元（包括）以下按 10%计缴；2 亿-200 亿
韩元（包括 200 亿）按 2,000.00 万韩元加超出 2 亿韩元部分的 20%计缴；200 亿韩元以上按 398,000.00
                                             北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
万 加超出 200 亿部分的 22%计缴。
    注 6：动网先锋于 2016 年 12 月 6 日被认定为高新技术企业（证书编号为 GR201646000050），有效
期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，享受高新技术企业所得税优惠政策，2017 年按 15%
的税率计缴企业所得税。
    注 7：海南动景创世网络科技有限公司于 2016 年 4 月 29 日被认定为软件企业（证书编号：琼 RQ-
2016-0003）。开始获利年度为 2016 年。根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通
知》（财税[2008]1 号）、《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得
税政策的通知》（财税[2012]27 号）等相关规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三
年至第五年减半征收企业所得税。
    注 8：北京富姆乐信息技术有限公司于 2017 年 12 月 6 日被认定为高新技术企业（证书编号：
GR201711006272，有效期为三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，享受高新技术企业所得
税优惠政策，2017 年按 15%的税率计缴企业所得税。
    注 9：海南蚂蚁兄弟网络科技有限公司于 2014 年 7 月 29 日被认定为软件企业（证书编号：琼 R-2014-
0001）。开始获利年度为 2014 年。根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》
（财税[2008]1 号）、《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政
策的通知》（财税[2012]27 号）等相关规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至
第五年减半征收企业所得税。
    注 10：FunGame International Limited 注册于英属维尔京群岛，企业所得税税率为 0%。
    注 11：天津益趣科技有限公司于 2016 年 3 月 22 日被认定为软件企业（证书编号：津-RQ-2016-0002）。
开始获利年度为 2015 年。根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1
号）、《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财
税[2012]27 号）等相关规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收
企业所得税。
    注 12：北京趣玩天橙科技有限公司于 2017 年 3 月 30 日被认定为软件企业（证书编号：京 RQ-2017-
0078）。开始获利年度为 2016 年。根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》
（财税[2008]1 号）、《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政
策的通知》（财税[2012]27 号）等相关规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至
第五年减半征收企业所得税。
    注 13：上游信息于 2013 年 1 月 10 日被认定为软件企业（证书编号：沪 R-2013-0059）。开始获利
年度为 2013 年。根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1 号）、
《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税
[2012]27 号）等相关规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企
业所得税。
    注 14：北京盛天上游网络技术有限公司于 2016 年 2 月 29 日被认定为软件企业（证书编号：京-RQ-
2016-0001）。开始获利年度为 2015 年度。根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的
通知》（财税[2008]1 号）、《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所
得税政策的通知》（财税[2012]27 号）等相关规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第
三年至第五年减半征收企业所得税。
    注 15：北京昊宇上游信息科技有限公司于 2017 年 4 月 28 日被认定为软件企业（证书编号：京 RQ-
2017-0093）。开始获利年度为 2017 年度。根据《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题
的通知》（财税〔2016〕49 号）、《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展
企业所得税政策的通知》（财税[2012]27 号）等相关规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得
税，第三年至第五年减半征收企业所得税。
    注 16：天马时空于 2018 年 3 月 6 日申请重点软件生产企业税收优惠备案，根据《财政部、国家税务
总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1 号）等相关规定，国家规划布局内的重点软件生
产企业当年未享受低于 10%的税率优惠的，减按 10%的税率征收企业所得税。
    注 17：上海天銮申请软件企业税收优惠备案，根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠
政策的通知》（财税[2008]1 号）、《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展
企业所得税政策的通知》（财税[2012]27 号）等相关规定，新办软件企业向主管税务机关申请软件企业税
                                          北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
收优惠备案，自开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。
按此规定上海天銮自 2017 年度起享受两免三减半的所得税税收优惠政策， 2017 年度所得税税率为 0%。
                                            北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
  六、合并财务报表主要项目注释
  （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
  注释1．货币资金
               项目                          期末余额                                     期初余额
库存现金                                             91,368.75                              116,318.62
银行存款                                    1,395,063,256.34                     1,372,390,929.86
其他货币资金                                    —                                          —
               合计                         1,395,154,625.09                     1,372,507,248.48
其中：存放在境外的款项总额                   158,594,833.05                           343,882,755.31
  截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
  注释2．应收账款
  1．应收账款分类披露
                                                            期末余额
                                  账面余额                          坏账准备
           类别
                                              比例                             计提比例            账面价值
                               金额                              金额
                                              （%）                              （%）
单项金额重大并单独计提
                             8,560,351.00       2.95        7,060,351.00         82.48            1,500,000.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
                           281,151,747.18      96.89        7,203,700.07             2.56     273,948,047.11
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
                              475,837.80        0.16             475,837.80     100.00                —
计提坏账准备的应收账款
           合计            290,187,935.98     100.00       14,739,888.87             5.08     275,448,047.11
  续：
                                                            期初余额
                                  账面余额                          坏账准备
           类别
                                              比例                             计提比例            账面价值
                               金额                              金额
                                              （%）                              （%）
单项金额重大并单独计提
                                —              —                —                 —               —
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
                           316,980,967.57     100.00        4,995,143.80             1.58     311,985,823.77
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
                                —              —                —                 —               —
计提坏账准备的应收账款
           合计            316,980,967.57     100.00        4,995,143.80             1.58     311,985,823.77
  2．应收账款分类说明
  （1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
                                                                 期末余额
                                                                            计提比
           单位名称
                                 应收账款               坏账准备              例                 计提理由
                                                                            （%）
北京太能沃可网络科技股份                                                                  预计可收回金额为
                                 4,512,528.38           3,012,528.38         66.76
有限公司                                                                                  150 万元
                                            北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                             期末余额
                                                                            计提比
           单位名称
                                 应收账款               坏账准备              例             计提理由
                                                                            （%）
TIGER GAME PTE. LTD.             2,129,894.37           2,129,894.37        100.00    预计无法收回
北京机锋科技有限公司             1,917,928.25           1,917,928.25        100.00    预计无法收回
             合计                8,560,351.00           7,060,351.00
   （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                                 期末余额
             账龄
                                   应收账款                      坏账准备               计提比例（%）
1 年以内                           269,660,457.36                  2,696,604.54                          1.00
1-2 年                               3,691,358.81                   369,135.87                          10.00
2-3 年                               7,323,942.71                  3,661,971.36                         50.00
3 年以上                                 475,988.30                 475,988.30                       100.00
             合计                  281,151,747.18                  7,203,700.07                          2.56
   3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
   本期计提坏账准备金额 9,973,032.97 元，外币报表折算影响金额-228,287.90 元。
   4．本期无实际核销的应收账款
   5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
                                                            占应收账款期末
             单位名称                    期末余额                                      已计提坏账准备
                                                            余额的比例(%)
第一名                                    62,564,923.28                     21.56               625,649.23
第二名                                    57,102,356.50                     19.68               571,547.45
第三名                                    31,202,049.89                     10.75               312,020.50
第四名                                    23,592,142.97                      8.13               235,921.43
第五名                                    17,642,340.00                      6.08               176,423.40
               合计                      192,103,812.64                     66.20             1,921,562.01
   注释3．预付款项
   1．预付款项按账龄列示
                                      期末余额                                       期初余额
           账龄
                                  金额                 比例(%)                 金额                比例(%)
1 年以内                      127,853,228.92            68.09               125,999,502.14           88.43
1-2 年                         57,816,544.02            30.79                13,741,063.03              9.64
2-3 年                           1,768,681.08             0.94                2,623,208.46              1.84
3 年以上                          334,975.80              0.18                 134,752.83               0.09
           合计               187,773,429.82           100.00               142,498,526.46         100.00
   期末预付账款增加较大主要系公司购置优秀 IP，相应预付分成款增加所致。
   2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
              单位名称                      期末余额                  账龄              未及时结算原因
GREE, Inc.                                  37,857,216.23            1-2 年           预付分成款
                                               北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                   单位名称                     期末余额                   账龄            未及时结算原因
 软星科技（北京）有限公司                        6,369,575.50              1-2 年       预付分成款
 北京大神圈文化科技有限公司                      5,538,006.92              1-2 年       预付分成款
 上海新创华文化发展有限公司                      4,568,867.63              1-2 年       预付分成款
 深圳风月科技有限公司                            1,385,858.37              1-2 年       预付分成款
                     合计                       55,719,524.65
    3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
                                                占预付账款总额
       单位名称               期末金额                                预付款时间               未结算原因
                                                  的比例(%)
 第一名                        52,848,005.83               28.14    2016-2017 年        预付分成款
 第二名                        30,988,110.91               16.50    2017 年             预付分成款
 第三名                        17,216,980.66                9.17    2016-2017 年        预付分成款
 第四名                        16,612,690.25                8.85    2016-2017 年        预付分成款
 第五名                        10,163,380.64                5.41    2017 年             预付分成款
           合计               127,829,168.29               68.07
    注释4．应收利息
                       项目                              期末余额                          期初余额
 定期存款                                            1,760,875.51                        1,005,333.33
                       合计                          1,760,875.51                        1,005,333.33
    期末应收利息增加较大主要系定期存款增加所致。
    注释5．其他应收款
    1．其他应收款分类披露
                                                               期末余额
                                     账面余额                         坏账准备
            类别
                                                 比例                               计提比例      账面价值
                                  金额                              金额
                                                 （%）                                （%）
单项金额重大并单独计提坏
                                1,000,000.00        3.03        1,000,000.00         100.00           —
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
                               31,769,021.33      96.37         6,224,207.99          19.59     25,544,813.34
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
                                 199,443.00         0.60           199,443.00        100.00           —
提坏账准备的其他应收款
            合计               32,968,464.33     100.00         7,423,650.99          22.52     25,544,813.34
    续：
                                                               期初余额
                                     账面余额                         坏账准备
            类别
                                                 比例                               计提比例      账面价值
                                  金额                              金额
                                                 （%）                                （%）
单项金额重大并单独计提坏
                                1,000,000.00        1.80        1,000,000.00         100.00           —
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
                               54,431,029.21      98.13         1,733,162.69           3.18     52,697,866.52
账准备的其他应收款
                                                      北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                        期初余额
                                            账面余额                            坏账准备
            类别
                                                          比例                             计提比例          账面价值
                                         金额                             金额
                                                          （%）                              （%）
单项金额虽不重大但单独计
                                         40,000.00          0.07              40,000.00      100.00             —
提坏账准备的其他应收款
            合计                      55,471,029.21       100.00        2,773,162.69           5.00         52,697,866.52
    期末其他应收款减少较大主要系公司本期收到上年待退回分成款所致。
    2．其他应收款分类说明
    （1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
                                                                         期末余额
            单位名称                                                                      计提比例
                                          其他应收款               坏账准备                                   计提理由
                                                                                            （%）
 北京天锋网络科技有限公司                  1,000,000.00            1,000,000.00            100.00           预计无法收回
                合计                       1,000,000.00            1,000,000.00            100.00
    （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                                          期末余额
                账龄
                                            其他应收款                    坏账准备                   计提比例（%）
 1 年以内                                       17,178,708.17                   171,787.08                            1.00
 1-2 年                                          6,846,184.51                   684,618.45                           10.00
 2-3 年                                          4,752,652.39                 2,376,326.20                           50.00
 3 年以上                                        2,991,476.26                 2,991,476.26                         100.00
                合计                            31,769,021.33                 6,224,207.99                           19.59
    3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    本期计提坏账准备金额 4,651,903.41 元，外币报表折算影响金额-1,415.11 元。
    4．本报告期无实际核销的其他应收款
    5．其他应收款按款项性质分类情况
                款项性质                               期末余额                                  期初余额
 押金及保证金                                         19,073,783.44                              8,892,014.61
 备用金                                                   618,453.37                                202,447.57
 往来款                                                5,619,250.32                            29,829,071.10
 版权金                                                5,743,396.20                                   —
 投资款                                                    —                                    8,300,000.00
 补偿款                                                    —                                    6,376,069.73
 其他                                                  1,913,581.00                              1,871,426.20
                   合计                               32,968,464.33                            55,471,029.21
    6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                          占其他应收款期       坏账准备期
     单位名称             款项性质         期末余额                    账龄
                                                                                          末余额的比例(%)        末余额
 Kanto Local
                       押金及保证金        9,589,409.52    1 年以内                                 29.09       95,894.10
 Finance Bureau
                                                          北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                                               占其他应收款期           坏账准备期
    单位名称                款项性质           期末余额                    账龄
                                                                                               末余额的比例(%)            末余额
厦门厦星融视信
                        往来款                4,742,652.39     2-3 年                                        14.39     2,371,326.20
息科技有限公司
北京市海淀兴华                                                 1 年以内 65,520.00 元；
                        押金及保证金          4,354,310.00                                                   13.21       429,534.20
农工商公司                                                     1-2 年 4,288,790.00 元.
北京奥城四季置
                        押金及保证金          3,311,167.86     1 年以内                                      10.04        33,111.68
业有限公司
广州进画论网络
                        版权金                2,300,000.00     1-2 年                                         6.98       230,000.00
科技有限公司
      合计                                   24,297,539.77                                                   73.71     3,159,866.18
   注释6．一年内到期的非流动资产
                     项目                                     期末余额                                       期初余额
经营租入固定资产改良支出                                          —                                   4,725,370.36
                     合计                                         —                                   4,725,370.36
   注释7．其他流动资产
                     项目                                     期末余额                                       期初余额
待抵扣增值税进项税额                                         13,990,937.98                              5,377,851.84
预缴企业所得税                                               13,367,706.93                              3,648,720.27
                     合计                                    27,358,644.91                              9,026,572.11
   期末其他流动资产增加较大主要系预缴企业所得税、待抵扣增值税进项税额增加所致。
   注释8．可供出售金融资产
   1．可供出售金融资产情况
                                         期末余额                                                 期初余额
    项目
                       账面余额          减值准备         账面价值           账面余额             减值准备            账面价值
可供出售权益
                 1,123,388,612.94      240,046,484.62   883,342,128.32    1,265,840,071.85    17,248,800.36     1,248,591,271.49
工具
   按公允价值
                     146,972,604.28     13,217,889.10   133,754,715.18      15,391,728.33     10,348,800.36           5,042,927.97
   计量
   按成本计
                     976,416,008.66    226,828,595.52   749,587,413.14    1,250,448,343.52     6,900,000.00     1,243,548,343.52
   量
    合计         1,123,388,612.94      240,046,484.62   883,342,128.32    1,265,840,071.85    17,248,800.36     1,248,591,271.49
   2．期末按公允价值计量的可供出售金融资产
              分类                可供出售权益工具 可供出售债务工具                          其他                       合计
权益工具的成本/债务工
                                      133,538,300.54                 —                      —                  133,538,300.54
具的摊余成本
累计计入其他综合收益
                                       13,434,303.74                 —                      —                      13,434,303.74
的公允价值变动金额
减：已计提减值金额                     13,217,889.10                 —                      —                      13,217,889.10
公允价值                              133,754,715.18                 —                      —                  133,754,715.18
   3．期末按成本计量的权益工具
                                                    北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                               在被投资单位                                账面余额
               被投资单位
                               持股比例(%)      期初余额        本期增加              本期减少        期末余额
北京雷神互动科技有限公司            15.00        900,000.00        —                    —            900,000.00
北京华泰瑞联并购基金中心（有
                                    10.00          —              —                    —              —
限合伙）
上海游戏多网络科技股份有限公
                                     7.61       8,000,000.00       —                  277,199.94     7,722,800.06
司
上海冠润创业投资合伙企业（有
                                    24.39      17,453,180.00       —                  697,560.00    16,755,620.00
限合伙）*1
深圳前海掌趣创享股份投资企业
                                   9.0909       9,020,207.39     717,845.64            454,545.00     9,283,508.03
（有限合伙）
欢瑞世纪联合股份有限公司             1.74     128,000,000.00       —           128,000,000.00           —
北京乐享方登网络科技有限公司         6.42      27,214,600.00       —                    —          27,214,600.00
南山蓝月资产管理（天津）合伙
                                    17.64     100,000,000.00       —                    —         100,000,000.00
企业（有限合伙）
苏州优格互联创业投资中心（有
                                     1.78       3,000,000.00       —                    —           3,000,000.00
限合伙）
上海星游纪信息技术有限公司          14.79       6,000,000.00    1,000,000.00             —           7,000,000.00
北京大神圈文化科技有限公司          10.65      36,539,700.00       —                    —          36,539,700.00
北京体育之窗文化股份有限公司         4.21     300,000,000.00       —                    —         300,000,000.00
掌上纵横信息技术（北京）股份
                                     3.16      49,999,992.68       —                    —          49,999,992.68
有限公司
纵横汇（北京）信息技术有限公
                                    10.00       6,000,000.00       —                    —           6,000,000.00
司
深圳国金天惠创业投资企业（有
                                      2.5      10,000,000.00       —                    —          10,000,000.00
限合伙）
深圳国金天吉创业投资企业（有
                                    74.25     302,940,000.00    5,940,000.00             —         308,880,000.00
限合伙）*2
杭州君溢创业投资合伙企业（有
                                     4.17       7,500,000.00       —                    —           7,500,000.00
限合伙）
天津联盟电竞互联网科技有限公
                                                6,000,000.00       —             6,000,000.00           —
司
杭州玄机科技信息技术有限公司         2.00          —          24,000,000.00             —          24,000,000.00
北京乐客灵境科技有限公司             4.00      10,000,000.00       —                    —          10,000,000.00
广州黑糖网络科技有限公司            12.18       6,968,789.00    2,968,789.00      2,000,300.00        7,937,278.00
北京橙子维阿科技有限公司            14.00       9,666,700.00    1,000,000.00             —          10,666,700.00
幸福互动（北京）网络科技有限
                                     7.71      10,000,000.00       —                    —          10,000,000.00
公司
成都有明堂互动科技有限公司          19.01      12,815,730.00       —                    —          12,815,730.00
Unity Software Inc.                           166,488,000.00       —           166,488,000.00           —
Bilibili Inc                                   13,874,000.00       —            13,874,000.00           —
LVP Seed Fund II,L.P.                2.04       2,067,444.45       —                  167,364.56     1,900,079.89
广州战法牧网络科技有限公司           5.00          —           5,900,000.00             —           5,900,000.00
                                                     北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                在被投资单位                                     账面余额
           被投资单位
                                持股比例(%)       期初余额           本期增加                本期减少           期末余额
 上海扎古网络科技有限公司            15.00          —               2,400,000.00               —              2,400,000.00
                                               1,250,448,343.5
              合计                                                  43,926,634.64         317,958,969.50      976,416,008.66
    续：
                                                               减值准备
           被投资单位                                                                                         本期现金红利
                                    期初余额         本期增加             本期减少           期末余额
 北京雷神互动科技有限公司            900,000.00           —                —                900,000.00             —
 北京华泰瑞联并购基金中心（有
                                       —                 —                —                  —             38,462,976.46
 限合伙）
 上海冠润创业投资合伙企业（有
                                       —                 —                —                  —                697,560.00
 限合伙）*1
 深圳前海掌趣创享股份投资企业
                                       —                 —                —                  —              3,121,700.26
 （有限合伙）
 北京乐享方登网络科技有限公司          —          24,426,019.38            —              24,426,019.38            —
 北京大神圈文化科技有限公司            —          29,356,395.21            —              29,356,395.21            —
                                                   132,576,000.0
 北京体育之窗文化股份有限公司          —                                   —            132,576,000.00             —
 掌上纵横信息技术（北京）股份
                                       —          25,099,992.68            —              25,099,992.68            —
 有限公司
 纵横汇（北京）信息技术有限公
                                   6,000,000.00           —                —               6,000,000.00            —
 司
 北京橙子维阿科技有限公司              —           8,470,188.25            —               8,470,188.25            —
                                                   219,928,595.5
              合计                 6,900,000.00                             —            226,828,595.52       42,282,236.72
    注*1：公司为上海冠润创业投资合伙企业（有限合伙）的有限合伙人，除享有分红外不参与该公司经
营。
    注*2：公司为深圳国金天吉创业投资企业（有限合伙）的有限合伙人，除享有分红外不参与该公司经
营。
    4．报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
    可供出售金融资产分类                   可供出售权益工具                      其他                      合计
 期初已计提减值金额                               17,248,800.36                      —                     17,248,800.36
 本年计提                                         222,797,684.26                     —                     222,797,684.26
   其中：从其他综合收益转入                              —                          —                         —
 本年减少                                                —                          —                         —
   其中：期后公允价值回升转回                            —                          —                         —
 期末已计提减值金额                               240,046,484.62                     —                     240,046,484.62
    北京乐享方登网络科技有限公司、北京大神圈文化科技有限公司及北京橙子维阿科技有限公司的经营
业绩未达预期；北京体育之窗文化股份有限公司、掌上纵横信息技术（北京）股份有限公司在三板的市值
出现较大跌幅，该等资产预计可收回金额低于其账面价值，相应计提减值准备。
    按公允价值计量的可供出售金融资产市价降低，公司根据期末市价计提减值准备。
    注释9．长期股权投资
                                                                  北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                                            本期增减变动
      被投资单位                 期初余额
                                                       追加投资                    减少投资           权益法确认的投资损益      其他综合收益调整
联营企业
深圳市云悦科技有限公司            1,929,803.90               —                       —                        -27,444.92             —
上海涵凌网络科技有限公
                                 14,370,079.11               —                    16,800,000.00               -803,971.33             —
司
深圳市烁动科技有限公司            1,373,979.26               —                       —                      —                       —
运动保信息技术（北京）
                                 19,999,991.66               —                       —                            -257.66            —
有限公司
北京金石创娱网络科技有
                                 11,333,657.91               —                       —                     -3,017,057.39             —
限公司
北京筑巢家宜网络技术有
                                 11,003,062.37               —                       —                     -2,347,591.99             —
限公司*
Webzen Inc.                   1,284,846,829.12               —                       —                     36,321,979.92            -82,847.53
           合计               1,344,857,403.33               —                    16,800,000.00             30,125,656.63            -82,847.53
    续：
                                                        本期增减变动
      被投资单位                            宣告发放现金股                                                    期末余额          减值准备期末余额
                            其他权益变动                          计提减值准备              其他
                                                利或利润
联营企业
深圳市云悦科技有限公司           —              —                 1,902,358.98              —               1,902,358.98         1,902,358.98
上海涵凌网络科技有限公
                            -5,040,425.18        —                    —                  8,274,317.40            —                  —
司
深圳市烁动科技有限公司           —              —                    —                     —               1,373,979.26         1,373,979.26
运动保信息技术（北京）
                                 —              —                    —                     —              19,999,734.00            —
有限公司
北京金石创娱网络科技有
                                 —              —                 6,316,600.52              —               8,316,600.52         6,316,600.52
限公司
北京筑巢家宜网络技术有
                                 —              —                 8,655,470.38              —               8,655,470.38         8,655,470.38
限公司*
Webzen Inc.                      —              —                    —              -75,569,343.30      1,245,516,618.21       147,523,923.44
           合计             -5,040,425.18        —                16,874,429.88       -67,295,025.90      1,285,764,761.35       165,772,332.58
    注释10．投资性房地产
    1．投资性房地产情况
                     项目                                         房屋及建筑物                                           合计
一. 账面原值
1．期初余额                                                                 —                                            —
2．本期增加金额                                                              76,031,728.03                                    76,031,728.03
   外购                                                                     —                                            —
   存货\固定资产\在建工程转入                                                76,031,728.03                                    76,031,728.03
3．本期减少金额                                                             —                                            —
   处置                                                                     —                                            —
                                         北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                项目                     房屋及建筑物                           合计
4．期末余额                                     76,031,728.03                     76,031,728.03
二. 累计折旧（摊销）
1．期初余额                                   —                                 —
2．本期增加金额                                 12,236,636.16                     12,236,636.16
  本期计提                                         2,039,439.37                       2,039,439.37
  存货\固定资产\在建工程转入                    10,197,196.79                     10,197,196.79
3．本期减少金额                               —                                 —
  处置                                        —                                 —
4．期末余额                                     12,236,636.16                     12,236,636.16
三. 减值准备
1．期初余额                                   —                                 —
2．本期增加金额                               —                                 —
  本期计提                                    —                                 —
  存货\固定资产\在建工程转入                  —                                 —
3．本期减少金额                               —                                 —
  处置                                        —                                 —
4．期末余额                                   —                                 —
四. 账面价值
1．期末账面价值                                 63,795,091.87                     63,795,091.87
2．期初账面价值                               —                                 —
   期末投资性房地产增加较大主要系本期将自有房屋出租所致。
   2．无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
   注释11．固定资产原值及累计折旧
    1．固定资产情况
         项目          房屋及建筑物       运输工具          办公及电子设备             合计
一. 账面原值
1．期初余额            87,355,467.01      5,863,501.08       48,644,361.48       141,863,329.57
2．本期增加金额                             347,769.24         6,542,654.60           6,890,423.84
  购置                                      347,769.24         6,717,070.71           7,064,839.95
  外币报表折算差额                                                -174,416.11          -174,416.11
  其他增加
3．本期减少金额        76,031,728.03        417,978.33         2,011,417.71       78,461,124.07
  处置或报废                                417,978.33         1,914,675.40           2,332,653.73
  处置子公司                                                       96,742.31            96,742.31
  转入投资性房地产     76,031,728.03                                              76,031,728.03
  其他减少
4．期末余额             11,323,738.98     5,793,291.99       53,175,598.37        70,292,629.34
                                           北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
       项目           房屋及建筑物          运输工具         办公及电子设备           合计
二. 累计折旧
1．期初余额            11,003,806.44        2,018,741.74       21,027,722.61       34,050,270.79
2．本期增加金额           284,968.20            534,632.49      8,479,021.15        9,298,621.83
  本期计提                284,968.20            534,632.49      8,535,795.49        9,355,396.17
  外币报表折算差额                                                   -56,774.34       -56,774.34
  其他增加
3．本期减少金额        10,197,196.79            217,701.15      1,387,826.14       11,802,724.08
  处置或报废                                    217,701.15      1,380,922.80        1,598,623.95
  处置子公司                                                          6,903.34            6,903.34
  转入投资性房地产     10,197,196.79                                               10,197,196.79
  其他减少
4．期末余额             1,091,577.85        2,335,673.07       28,118,917.62       31,546,168.54
三. 减值准备
1．期初余额                —                    —                  —                —
2．本期增加金额            —                    —                  —                —
  本期计提                 —                    —                  —                —
  非同一控制下企业
                           —                    —                  —                —
  合并
  其他增加                 —                    —                  —                —
5．本期减少金额            —                    —                  —                —
  处置或报废               —                    —                  —                —
  处置子公司               —                    —                  —                —
  转入投资性房地产         —                    —                  —                —
  其他减少                 —                    —                  —                —
3．期末余额                —                    —                  —                —
四. 账面价值
1．期末账面价值        10,232,161.13        3,457,618.92       25,056,680.75       38,746,460.80
2．期初账面价值        76,351,660.57        3,844,759.34       27,616,638.87      107,813,058.78
   期末固定资产减少较大主要系本期出租的自有房屋转至投资性房地产核算所致。
   2．期末暂时闲置的固定资产
   公司期末无暂时闲置的固定资产。
   3．期末无未办妥产权证书的固定资产。
   注释12．无形资产
   1．无形资产情况
    项目              软件及开发工具              版权及著作权                 合计
一. 账面原值
1．期初余额                     17,406,911.39           483,638,623.37            501,045,534.76
2．本期增加金额                   229,332.62            146,313,197.69            146,542,530.31
                                          北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
         项目            软件及开发工具           版权及著作权            合计
  购置                           229,332.62          25,604,824.32       25,834,156.94
  内部研发                     —                   120,809,073.37      120,809,073.37
  外币报表折算差额             —                      -100,700.00          -100,700.00
  其他原因增加                 —                      —                  —
3．本期减少金额                  350,959.00          78,326,447.54       78,677,406.54
  处置或报废                   —                    78,326,447.54       78,326,447.54
  处置子公司                     350,959.00            —                   350,959.00
  其他原因减少                 —                      —                  —
4．期末余额                   17,285,285.01         551,625,373.52      568,910,658.53
二. 累计摊销
1．期初余额                    9,946,048.02         352,912,457.22      362,858,505.24
2．本期增加金额                2,081,792.39         106,978,176.18      109,059,968.57
  本期计提                     2,081,792.39         107,026,128.55      109,107,920.94
  外币报表折算差额             —                       -47,952.37           -47,952.37
  其他原因增加                 —                      —                  —
3．本期减少金额                     68,242.03        44,818,993.77       44,887,235.80
  处置或报废                   —                    44,818,993.77       44,818,993.77
  处置子公司                        68,242.03          —                       68,242.03
  其他原因减少                 —                      —                  —
4．期末余额                   11,959,598.38         415,071,639.63      427,031,238.01
三. 减值准备
1．期初余额                    —                    22,175,390.82       22,175,390.82
2．本期增加金额                —                    46,354,728.60       46,354,728.60
  本期计提                     —                    46,354,728.60       46,354,728.60
  外币报表折算差额             —                      —                  —
  其他原因增加                 —                      —                  —
3．本期减少金额                —                     5,123,364.72        5,123,364.72
  处置或报废                   —                     5,123,364.72        5,123,364.72
  处置子公司                   —                      —                  —
  其他转出                     —                      —                  —
4．期末余额                    —                    63,406,754.70       63,406,754.70
四. 账面价值
1．期末账面价值                5,325,686.63          73,146,979.19       78,472,665.82
2．期初账面价值                7,460,863.37         108,550,775.33       116,011,638.70
   期末无形资产减少较大主要系无形资产摊销所致。
   2．无形资产说明
   本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的 54.82%。
                                          北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
  注释13．开发支出
         项 目                            金额                 占期末账面价值总额比例
 前五名游戏的账面价值合                      42,227,526.57                         53.81%
           计
  期末开发支出减少较大主要系研发游戏上线转至无形资产所致。
  注释14．商誉
  1．商誉账面原值
被投资单位名称或形成                         本期增加         本期减少
                          期初余额                                             期末余额
    商誉的事项                             企业合并形成         处置
北京华娱聚友科技发展
                           2,886,245.39           —             —             2,886,245.39
有限公司
广州市好运通讯科技有
                           5,021,389.28           —             —             5,021,389.28
限公司
北京富姆乐信息技术有
                          11,978,207.60           —             —            11,978,207.60
限公司
海南动网先锋网络科技
                        719,661,410.07            —             —          719,661,410.07
有限公司
北京玩蟹科技有限公司   1,527,986,390.12           —             —         1,527,986,390.12
上游信息科技（上海）
                        721,048,722.29            —             —          721,048,722.29
有限公司
北京天马时空网络科技
                       2,611,554,653.94           —             —         2,611,554,653.94
有限公司
南京触手文化发展有限
                           8,699,067.41           —         8,699,067.41         —
公司
       合   计         5,608,836,086.10           —         8,699,067.41   5,600,137,018.69
  2．商誉减值准备
被投资单位名称或形成                         本期增加         本期减少
                          期初余额                                             期末余额
      商誉的事项                                 计提           处置
北京华娱聚友科技发展
                             —                  —              —               —
有限公司
广州市好运通讯科技有
                             —              5,021,389.28                       5,021,389.28
限公司
北京富姆乐信息技术有
                             —             11,978,207.60        —            11,978,207.60
限公司
海南动网先锋网络科技
                             —             52,653,130.28        —           52,653,130.28
有限公司
北京玩蟹科技有限公司         —                  —              —               —
上游信息科技（上海）
                             —            124,868,184.68        —          124,868,184.68
有限公司
北京天马时空网络科技
                             —             13,819,268.53        —           13,819,268.53
有限公司
南京触手文化发展有限
                             —                  —              —               —
公司
       合   计               —            208,340,180.37        —          208,340,180.37
  3．商誉其他说明
                                                 北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
    （1）广州市好运通讯科技有限公司正在办理注销，本期对合并广州市好运通讯科技有限公司形成的
商誉全额计提减值准备。
    （2）公司调整研发团队布局，北京富姆乐信息技术有限公司不再具备持续研发能力，本期对合并北
京富姆乐信息技术有限公司形成的商誉全额计提减值准备。
    （3）年末公司对商誉进行减值测试，聘请专业资产评估机构对上述被收购资产的可收回金额进行了
测算，动网先锋、上游信息、天马时空因估值低于其账面价值，本期计提减值准备。减值测试过程：
    本公司对所收购公司产生的商誉进行减值测试，根据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测法
对资产组和资产组组合的可收回金额进行评估。
    减值测试中采用的关键假设包括：预测期内各业务收入增长率、毛利率、营业费用增长率、折现率
等，管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定相关关键假设。
    本次商誉减值测试采用反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前加权平均资本成本率为折现
率。根据测算，本期商誉发生减值：
            被投资单位名称                      本期商誉发生减值金额                            备注
 海南动网先锋网络科技有限公司                           52,653,130.28
 上游信息科技（上海）有限公司                         124,868,184.68
 北京天马时空网络科技有限公司                           13,819,268.53
   注释15．长期待摊费用
     项目             期初余额           本期增加额        本期摊销额         其他减少额               期末余额
 经营租入固定
                   15,011,079.34         7,217,848.46         592,261.98           296,185.95     21,340,479.87
 资产改良支出
     合计          15,011,079.34         7,217,848.46         592,261.98           296,185.95     21,340,479.87
   注释16．递延所得税资产和递延所得税负债
   1．未经抵销的递延所得税资产
                                           期末余额                                   期初余额
           项目
                          可抵扣暂时性差异       递延所得税资产      可抵扣暂时性差异       递延所得税资产
资产减值准备                 283,174,651.02       42,706,950.50          30,268,875.87           4,357,609.95
内部交易未实现利润           143,886,095.71       21,531,809.76             761,280.65            114,192.10
可抵扣亏损                   406,277,469.62       60,941,620.45             608,256.90              76,032.11
无形资产摊销                 186,057,343.35       28,383,902.59          32,257,657.20           4,382,829.08
未行权的股份支付              44,441,800.00           6,666,270.00       48,624,100.00           7,611,805.00
与资产相关的政府补助             3,185,209.48           477,781.41         7,756,581.92          1,163,487.29
预计负债                          645,199.27            161,299.82            —                       —
           合计           1,067,667,768.45       160,869,634.53         120,276,752.54          17,705,955.53
    2．未经抵销的递延所得税负债
                                           期末余额                                  期初余额
               项目
                          应纳税暂时性差异       递延所得税负债      应纳税暂时性差异       递延所得税负债
非同一控制下的企业合
并取得的可辨认资产公                —                   —                 354,038.34              53,105.75
允价值大于账面价值
           合计                     —                   —                 354,038.34              53,105.75
    3．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
                                          北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                项目                        期末余额                              期初余额
 资产减值准备                             16,412,777.95                                9,765.61
 可抵扣亏损                               51,351,901.90                         72,525,674.30
                合计                      67,764,679.85                         72,535,439.91
    由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此部分公司没有对可抵扣暂时性差异和可抵
扣亏损确认递延所得税资产。
    4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                年份                 期末余额                期初余额                  备注
2018 年                               3,160,969.70            3,160,969.70
2019 年                                 597,581.48             597,581.48
2020 年                               3,085,395.06            3,943,012.76
2021 年                              27,613,784.85           64,824,110.36
2022 年                              15,948,239.56              —
2027 年                                 945,931.25              —
                合计                 51,351,901.90           72,525,674.30
    注释17．其他非流动资产
            类别及内容                     期末余额                              期初余额
预付无形资产购置款                       87,081,081.63                        29,273,869.25
                合计                     87,081,081.63                        29,273,869.25
    期末其他非流动资产增加较大主要系预付 IP 采购款增加所致。
    注释18．应付账款
                项目                        期末余额                              期初余额
 1 年以内                                108,090,276.74                        180,868,488.54
 1 年以上                                 15,702,157.23                           3,362,478.59
                合计                     123,792,433.97                        184,230,967.13
    期末应付账款减少较大主要系应付分成款减少所致。
    注释19．预收款项
    1．预收账款情况
                项目                        期末余额                              期初余额
 1 年以内                                  9,033,408.04                         10,419,952.77
 1-2 年                                    3,635,164.12                            441,414.59
 2-3 年                                         160,539.14                         106,109.37
 3 年以上                                       100,791.68                               746.73
                合计                      12,929,902.98                         10,968,223.46
    期末预收账款增加较大主要系尚未完成开发游戏预收的游戏授权金增加所致。
    2．账龄超过一年的重要预收款项
              单位名称                      期末余额                          未偿还或结转原因
 晶綺科技（香港）股份有限公司              1,609,478.53                 预收的分成款
                合计                       1,609,478.53
                                        北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
  注释20．应付职工薪酬
  1．应付职工薪酬列示
             项目           期初余额            本期增加         本期减少           期末余额
短期薪酬                   65,228,461.63      458,766,026.75   445,280,056.22     78,714,432.16
离职后福利-设定提存计划     1,527,824.59       46,004,090.20    45,561,538.81       1,970,375.98
辞退福利                       61,300.00        5,730,596.06     5,552,966.57          238,929.49
             合计          66,817,586.22      510,500,713.01   496,394,561.60     80,923,737.63
   2．短期薪酬列示
             项目           期初余额            本期增加         本期减少           期末余额
工资、奖金、津贴和补贴     44,940,978.41      382,960,814.50   374,279,507.39     53,622,285.52
职工福利费                     —               9,654,896.80     9,654,896.80           —
社会保险费                    591,909.79       27,207,097.78    27,021,985.88          777,021.69
其中：基本医疗保险费          779,844.61       23,517,035.35    23,284,821.47       1,012,058.49
       补充医疗保险          -291,010.85        1,024,115.91     1,081,393.08        -348,288.02
       工伤保险费              38,242.54          765,662.87      775,972.35            27,933.06
       生育保险费              64,833.49        1,900,283.65     1,879,798.98           85,318.16
住房公积金                    -58,957.94       27,083,875.14    27,238,749.29        -213,832.09
工会经费和职工教育经费     19,754,531.37       11,859,342.53     7,084,916.86     24,528,957.04
             合计          65,228,461.63      458,766,026.75   445,280,056.22     78,714,432.16
   3．设定提存计划列示
             项目           期初余额            本期增加         本期减少           期末余额
基本养老保险                1,466,067.05       44,153,969.52    43,728,241.49       1,891,795.08
失业保险费                     61,757.54        1,850,120.68     1,833,297.32           78,580.90
             合计           1,527,824.59       46,004,090.20    45,561,538.81       1,970,375.98
  注释21．应交税费
             税费项目                      期末余额                         期初余额
增值税                                  17,105,115.66                       7,466,585.77
企业所得税                              49,497,294.14                    15,032,621.27
个人所得税                             127,643,509.42                   136,357,066.34
城市维护建设税                             1,018,460.35                      385,433.16
教育费附加                                  531,153.75                       202,505.52
其他                                        503,667.75                      1,086,125.36
               合计                    196,299,201.07                   160,530,337.42
  期末应交税费增加较大主要系应交企业所得税增加所致。
  注释22．应付利息
               项目                        期末余额                         期初余额
公司债利息                              30,419,287.69                    30,419,287.68
               合计                     30,419,287.69                    30,419,287.68
  注释23．其他应付款
                                               北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
    1．按款项性质列示的其他应付款
              款项性质                          期末余额                          期初余额
 押金及保证金                                  1,312,521.52                      2,197,101.65
 代收款                                          215,140.29                       142,992.86
 待支付款项                                    1,137,796.61                      2,878,702.43
 股权转让款                                        —                            3,990,000.00
 其他                                          1,346,893.78                       928,477.39
                合计                           4,012,352.20                     10,137,274.33
    其他应付款期末减少较大主要系支付股权转让款所致。
    2．无账龄超过一年的重要其他应付款
    注释24．一年内到期的非流动负债
                项目                            期末余额                          期初余额
 一年内到期的长期应付款                        11,937,293.33                    158,874,902.20
                合计                           11,937,293.33                    158,874,902.20
    一年内到期的长期应付款期末减少较大主要系公司支付天马时空原股东收购款所致。
    注释25．其他流动负债
                项目                            期末余额                          期初余额
 递延收益                                       1,738,039.01                      4,571,372.52
 游戏授权金                                    15,210,859.61                      7,311,011.78
 其他                                                   427.20                         427.20
                合计                           16,949,325.82                     11,882,811.50
    期末其他流动负债增加较大主要系开发游戏完成，预收游戏授权金转入所致。
    1．递延收益说明
                         项   目                                   期末余额           期初余额
 企业购置生产经营场所补贴*1                                        36,705.84          36,705.84
 《民族网游’三国 Q 传’出版工程》专项资金*2                     1,166,666.57       2,000,000.05
 “移动游戏产品海外推广服务技术开发”研究课题经费*3               534,666.60         534,666.72
 unity 引擎补助*4                                                     —            1,999,999.91
                          合计                                   1,738,039.01       4,571,372.52
    注*1：公司 2012 年收到中关村科技园区海淀园管理委员会拨付的 2012 年海淀区重点培育企业购置
生产经营场所补贴 1,300,000.00 元，该补贴按固定资产的预计使用年限分期确认为当期收益，本期计入
其他收益 36,705.84 元，其余部分按预计转入损益的期限计入其他流动负债 36,705.84 元，计入递延收益
1,043,059.12 元。
    注*2：公司 2014 年收到北京市新闻出版广电局局根据《文化产业发展专项资金管理暂行办法》（京文
资[2012]4 号）和《2014 年度中央文化产业发展专项资金项目管理协议书》拨付的《民族网游”三国 Q 传”
出版工程》专项资金的专项资金支持，补贴总金额为 6,000,000.00 元。本期计入其他收益 2,000,000.04 元，
其余部分按预计转入损益的期限计入其他流动负债 1,166,666.57 元。
    注*3：公司 2014 年收到北京市新闻出版局根据北京市科委文科处下发的《关于启动北京文化科技融合
储备项目征集的通知》拨付的\"移动游戏产品海外推广服务技术开发”研究课题报告研究经费，补贴金额为
3,000,000.00 元。本期计入其他收益 534,666.65 元，其余部分按预计转入损益的期限计入其他流动负债
534,666.60 元，计入递延收益 404,111.35 元。
                                                北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
      注*4：公司 2015 年收到北京市新闻出版广电局根据《关于转拨 2015 年中央文化产业发展专项资金
“基于 Unity3D 的跨平台手游开发引擎框架技术研发及应用”项目》拨付的扶持资金，补贴金额为
4,000,000.00 元。本期计入其他收益 1,999,999.91 元。
      2．其他流动负债的其他说明
      游戏授权金收益系公司与游戏运营商签订授权经营协议所取得的已上线运营游戏代理费，该授权金收
益在授权期限内平均分摊，期末按照预计转入利润表的时间分别计入其他流动负债及其他非流动负债。
      注释26．应付债券
      1．应付债券类别
               项目                              期末余额                            期初余额
 公司债                                       797,149,145.46                     796,300,159.09
 减：一年到期的应付债券                            —                                   —
               合计                           797,149,145.46                     796,300,159.09
    2．应付债券的增减变动
债券名称           面值            发行日期         债券期限         发行金额            期初余额
                               2016 年 5 月 25
16 掌趣 01    800,000,000.00                            5年    800,000,000.00            796,300,159.09
                               日
   合计       800,000,000.00                                   800,000,000.00            796,300,159.09
    续：
  债券名称       本期发行      按面值计提利息        溢折价摊销          本期偿还            期末余额
                                                                                        797,149,145.4
 16 掌趣 01        —            50,240,000.01          848,986.37          —
                                                                                        797,149,145.4
    合计           —            50,240,000.01          848,986.37          —
    注释27．长期应付款
    1．长期应付款分类
               款项性质                             期末余额                          期初余额
 收购北京天马时空网络科技有限公司款                     —                           178,476,467.32
                  合计                                  —                           178,476,467.32
    2．长期应付款的说明
                                     项目                                                金额
根据《发行股份及支付现金购买资产协议》确定的交易对价                                2,677,600,000.00
加：根据购买日天马时空预计承诺期实现净利润超出业绩承诺的部分需支付
                                                                                     164,566,616.05
的奖励对价
减：已支付的现金及股份对价                                                          2,614,398,980.85
加：根据天马时空 2016 年度实际实现净利润的情况调整金额                                -69,247,926.48
加：根据天马时空 2017 年度预计净利润的情况调整金额                                    16,597,619.32
加：根据天马时空 2017 年度实际实现净利润的情况调整金额                               -172,409,236.00
加：确认天马时空盈利预测业绩奖励投资成本融资费用                                        3,359,139.28
减：预计于 1 年内支付的现金对价                                                        11,937,293.33
加：天马原股东股份赔偿金额                                                              5,870,062.01
长期应付款余额                                                                            —
    注释28．预计负债
                                                              北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
              项目                            期末余额                             期初余额                               形成原因
 未决诉讼                                    645,199.27                                 —
              合计                           645,199.27                                 —
    注释29．递延收益
             项目                   期初余额             本期增加                  本期减少                 期末余额              形成原因
与资产相关政府补助                7,756,581.92                —                4,571,372.44               3,185,209.48       详见表 1
与收益相关政府补助                      —                    —                        —                     —             详见表 1
            合计                  7,756,581.92                                                             3,185,209.48
减：重分类到流动负债
                                  4,571,372.52                                                             1,738,039.01
的递延收益
            合计                  3,185,209.40                                                             1,447,170.47
     1．与政府补助相关的递延收益
                                              本期新增补助        本期计入当期损益                                                  与资产相关/
    负债项目             期初余额                                                        其他变动           期末余额
                                                  金额                  金额                                                        与收益相关
企业购置生产经营场
                            1,116,470.80           —                   36,705.84              -36,705.84       1,079,764.96         与资产相关
所补贴*1
《民族网游’三国 Q 传’
                        3,166,666.61               —                2,000,000.04        -1,166,666.57          1,166,666.57         与资产相关
出版工程》专项资金*2
“移动游戏产品海外推
广服务技术开发”研究        1,473,444.60           —                  534,666.65             -534,666.60           938,777.95       与资产相关
课题经费*3
unity 引擎补助*4            1,999,999.91                             1,999,999.91               —                   —              与资产相关
          合计              7,756,581.92           —                4,571,372.44        -1,738,039.01          3,185,209.48
    注*1：详见注释 25、*1。
    注*2：详见注释 25、*2。
    注*3：详见注释 25、*3。
    注*4：详见注释 25、*4。
    注释30．其他非流动负债
                     项目                                         期末余额                                       期初余额
 游戏授权金                                                          6,847,227.49                               11,319,312.83
 借款                                                                 —                                      300,000,000.00
 其他                                                                         303.28                                      1,065.60
                     合计                                            6,847,530.77                              311,320,378.43
    其他非流动负债期末减少较大主要系公司归还向实际控制人姚文彬借款所致。
    游戏授权金收益说明详见本附注六之注释 25。
    注释31．股本
                                                                  本期变动增（+）减（－）
     项目              期初余额                                                                                                   期末余额
                                        发行新股         送股              公积金转股           其他           小计
   股份总数         2,770,874,854            —              —               —             -12,881,991    -12,881,991          2,757,992,863
    本期股本变动详见本附注一（一）。
    根据公司与刘智君、田寒松、马晓光、北京至高投资管理中心（有限合伙）、朱晔签订的补偿协议和
公司股东大会通过的《关于公司拟回购刘智君等人应补偿股份并注销的议案》，公司以 1 元定向回购刘智
                                              北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
君、田寒松、马晓光、北京至高投资管理中心（有限合伙）持有的应补偿的本公司 A 股股份 12,706,853 股
并注销。
    根据公司与刘智君签订的补偿协议和公司股东大会通过的《关于公司拟回购刘智君等人应补偿股份并
注销的议案》，公司以 1 元定向回购刘智君持有的应补偿的本公司 A 股股份 175,138 股并注销。
    注释32．资本公积
             项目                  期初余额         本期增加        本期减少          期末余额
 1.资本溢价（股本溢价）         4,018,516,287.02   12,881,989.00       —          4,031,398,276.02
 2.其他资本公积                   71,905,566.53    10,743,433.34    5,040,425.18     77,608,574.69
 （1）被投资单位除净损益、其
 他综合收益外所有者权益其他变     12,166,202.78        —           5,040,425.18       7,125,777.60
 动
 （2）未行权的股份支付            48,624,100.00       980,100.00       —            49,604,200.00
 （3）其他                         11,115,263.75    9,763,333.34       —            20,878,597.09
             合计               4,090,421,853.55   23,625,422.34    5,040,425.18   4,109,006,850.71
    资本公积的说明：
    1、本期资本公积-股本溢价增加 12,881,989.00 元，详见本附注六之注释 31。
    2、被投资单位除净损益、其他综合收益外所有者权益其他变动本期减少系公司本期处置所持上海涵
凌网络科技有限公司全部股权，将原计入资本公积的其他权益变动转入投资收益。
    3、未行权的股份支付本期增加主要系根据公司股权激励计划计提尚未行权的股权支付费用。
    4、其他资本公积-其他本期增加系公司向实际控制人姚文彬无息借款，根据同期借款利率计算公司
应承担的借款费用。
                                                                                                         北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
  注释33．其他综合收益
                                                                                           本期发生额
                                                                                                                               减：结转重新计
                                                                         减：前期计入                                 税后归
               项目                     期初余额      本期所得税前发生                  减：所得   税后归属于母公              量设定受益计划    期末余额
                                                                         其他综合收益                                 属于少
                                                              额                          税费用         司                    净负债或净资产
                                                                         当期转入损益                                 数股东
                                                                                                                                 所产生的变动
一、以后不能重分类进损益的其他综合
                                        -512,146.76        -854,785.00       —            —           -854,785.00     —           —          -1,366,931.76
收益
 1、权益法核算的在被投资单位以后会
 计期间不能重分类进损益的其他综合收     -512,146.76        -854,785.00       —            —           -854,785.00     —           —          -1,366,931.76
 益中所享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收
                                      84,552,423.52     -95,970,441.08       —            —       -95,970,441.08      —           —         -11,418,017.56
益
 1、权益法核算的在被投资单位以后会
 计期间在满足规定条件时将重分类进损     -888,538.01         771,937.47       —            —           771,937.47      —           —            -116,600.54
 益的其他综合收益中所享有的份额
 2、可供出售金融资产公允价值变动形
                                           —            13,434,303.74       —            —       13,434,303.74       —           —         13,434,303.74
 成的利得或损失
 3、外币报表折算差额                  85,440,961.53    -110,176,682.29       —            —      -110,176,682.29      —           —         -24,735,720.76
         其他综合收益合计             84,040,276.76     -96,825,226.08       —            —       -96,825,226.08      —           —         -12,784,949.32
                                                  北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
    注释34．盈余公积
           项目                   期初余额             本期增加              本期减少             期末余额
 法定盈余公积                    122,014,516.48       5,715,767.72              —               127,730,284.20
           合计                  122,014,516.48       5,715,767.72              —               127,730,284.20
    注释35．未分配利润
                         项目                                     金额                  提取或分配比例(%)
 调整前上期末未分配利润                                        1,344,604,758.07                   —
 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）                           —                            —
 调整后期初未分配利润                                          1,344,604,758.07                   —
 加：本期归属于母公司所有者的净利润                               263,894,420.28                  —
 减：提取法定盈余公积                                                5,715,767.72               10.00
    应付普通股股利                                              52,646,604.60
 期末未分配利润                                                1,550,136,806.03
    根据公司 2016 年度股东大会决议决定，公司以 2,770,874,854 股为基数，向全体股东每 10 股派发
0.19 元人民币现金（含税），共计分配利润 52,646,604.60 元（含税）。
    注释36．营业收入和营业成本
                                        本期发生额                                   上期发生额
          项目
                                 收入                  成本                   收入                     成本
 主营业务                 1,762,088,327.52        722,005,360.79         1,854,687,805.34        813,325,299.36
 其他业务                       6,126,139.14         3,444,720.13              —                       —
          合计            1,768,214,466.66        725,450,080.92         1,854,687,805.34        813,325,299.36
    注释37．税金及附加
                  项目                            本期发生额                            上期发生额
 营业税                                                 —                                   54,951.13
 城市维护建设税                                   2,294,286.57                          2,705,188.31
 教育费附加                                       1,060,752.21                          1,245,719.21
 地方教育费附加                                      707,167.86                             830,479.80
 房产税                                              755,117.63                             797,030.44
 印花税                                              902,230.59                         3,812,326.01
 其他                                                 43,786.90                             298,634.70
                  合计                            5,763,341.76                          9,744,329.60
    税金及附加本期减少较大主要系上期产权转让印花税较大所致。
    注释38．销售费用
                  项目                            本期发生额                            上期发生额
 职工薪酬                                         19,141,519.52                         19,162,891.40
 差旅及招待费                                        2,819,568.69                           1,530,816.96
 宣传费                                              4,277,415.76                           3,433,027.57
 办公及水电费                                         430,687.12                             664,562.71
                                          北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                项目                      本期发生额                      上期发生额
 股权激励                                 -1,089,600.00                      524,800.00
 其他                                        796,444.29                    2,245,399.10
                合计                      26,376,035.38                   27,561,497.74
    注释39．管理费用
                项目                      本期发生额                      上期发生额
 研发支出                                379,036,294.74                  237,000,918.60
 职工薪酬                                 60,525,946.28                   49,395,358.23
 房租费                                   14,271,920.75                    9,493,727.27
 中介费用                                 10,018,601.33                    6,549,113.42
 办公及水电费                             11,668,109.46                    9,250,285.16
 折旧及摊销                                3,813,786.33                    8,456,476.49
 差旅及招待费                              5,835,913.19                    5,037,238.02
 邮电通讯费                                1,358,886.38                      921,852.74
 物业费                                    1,131,359.90                      702,900.31
 会议费                                    1,940,047.51                      712,329.00
 车辆费                                    1,353,142.04                    1,245,912.37
 股权激励                                  1,764,800.00                    1,931,000.00
 其他                                      5,757,974.63                   11,895,858.10
                合计                     498,476,782.54                  342,592,969.71
    本期管理费用增加较大主要系公司研发投入增加所致。
    注释40．财务费用
                项目                      本期发生额                      上期发生额
 利息支出*                               57,852,319.72                   39,867,534.46
    减：利息收入                     13,511,567.37                   15,653,070.11
 汇兑损益                                13,141,844.22                  -14,221,153.73
 其他                                       776,637.90                      273,855.14
                合计                     58,259,234.47                   10,267,165.76
    本期财务费用增加较大主要系以下原因：
    1、上期发行公司债，本期全年计息，利息支出增加；
    2、汇率变动导致汇兑损失增加。
    注*：根据北京市新闻出版广电局发布的《关于转拨 2017 年中央文化产业发展专项资金的通知》，公
司本期收到拨付的“北京掌趣科技股份有限公司债券融资贴息项目”扶持资金 300.00 万元，冲减财务费
用。
     注释41．资产减值损失
                项目                      本期发生额                      上期发生额
 坏账损失                                 14,624,936.38                    2,240,774.65
 可供出售金融资产减值损失                223,505,545.73                  16,018,062.43
 长期股权投资减值损失                     16,874,429.88                 152,986,629.61
                                            北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                项目                        本期发生额                            上期发生额
 无形资产减值损失                          46,354,728.60                          11,469,735.53
 商誉减值损失                             208,340,180.37                              —
 其他                                        2,483,432.47                             —
                合计                      512,183,253.43                         182,715,202.22
    本期资产减值损失增加较大主要系本期计提可供出售金融资产减值损失、商誉减值准备所致。
    注释42．公允价值变动收益
                项 目                       本期发生额                            上期发生额
 其他                                     167,482,097.72                          61,044,944.71
                合计                      167,482,097.72                          61,044,944.71
    公允价值变动收益的说明：
    1、天马时空未完成业绩承诺，调整股权收购或有对价并以尚未支付的现金对价冲抵业绩补偿共计
166,539,173.99 元。
    2、上游信息未完成业绩承诺，原股东退回股息 942,923.73 元。
     注释43．投资收益
     1．投资收益明细情况
                          项目                               本期发生额                   上期发生额
 权益法核算的长期股权投资收益                               30,125,656.63             13,881,656.19
 处置长期股权投资产生的投资收益                             -6,710,633.93            -13,109,863.59
 可供出售金融资产在持有期间的投资收益                       41,847,977.36                 5,253,552.28
 处置可供出售金融资产取得的投资收益                         63,054,467.59                 3,706,400.00
                          合计                            128,317,467.65                  9,731,744.88
    投资收益本期增加较大主要系可供出售金融资产在持有期间的投资收益及处置可供出售金融资产取得
的投资收益增加较大所致。
    注释44．资产处置收益
             项目                          本期发生额                            上期发生额
固定资产处置利得或损失                    -205,325.59                                —
             合计                         -205,325.59                                —
    注释45．其他收益
    1．其他收益明细情况
             项目                          本期发生额                            上期发生额
政府补助                                  15,873,330.80                              —
             合计                         15,873,330.80                              —
    2．计入其他收益的政府补助
                                                                                           与资产相关
                        补助项目                    本期发生额        上期发生额
                                                                                           /与收益相关
 unity 引擎补助*1                                   1,999,999.91            —            与资产相关
 企业购置生产经营场所补贴*2                              36,705.84          —            与资产相关
 “移动游戏产品海外推广服务技术开发”研究课题经费
                                                        534,666.65          —            与资产相关
 *3
 《民族网游’三国 Q 传’出版工程》专项资金*4        2,000,000.04            —            与资产相关
                                             北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                                     与资产相关
                     补助项目                         本期发生额      上期发生额
                                                                                     /与收益相关
 高校青年教师社会实践基地经费补贴*5                     20,000.00         —        与收益相关
 并购重组中介费用补贴*6                                350,000.00         —        与收益相关
 企业扶持资金*7                                      1,642,272.00         —        与收益相关
 文化信息企业扶持资金*8                              1,637,500.00         —        与收益相关
 文化产业发展专项资金*9                              3,005,000.00         —        与收益相关
 稳岗津贴*10                                           186,126.83         —        与收益相关
 财税扶持资金*11                                       780,459.53         —        与收益相关
 中关村创新园区支持资金*12                           1,324,000.00         —        与收益相关
 海南互联网产业发展专项资金*13                       2,156,600.00         —        与收益相关
 ‘设计之都’建设-2017 年度首都设计提升计划经费*14     200,000.00         —        与收益相关
                                                     15,873,330.8
                       合计                                               —
    注*1：详见注释 25、*4。
    注*2：详见注释 25、*1。
    注*3：详见注释 25、*3。
    注*4：详见注释 25、*2。
    注*5：公司收到中国共产党北京市委员会教育工作委员会根据《关于发放北京高校青年教师社会实践
基地经费补贴的通知》拨付的高校青年教师社会实践基地经费补贴 20,000.00 元，计入其他收益。
    注*6：公司收到中关村科技园区管理委员会根据《中关村国家自主创新示范区企业改制上市和并购支
持资金管理办法》拨付的并购重组中介费用补贴 350,000.00 元，计入其他收益。
    注*7：动网先锋、海南动景、蚂蚁兄弟分别收到澄迈县财政局根据《海南省鼓励和支持战略性新兴产
业和高新技术产业发展的若干政策（暂行）》（琼府[2011]52 号）及《海南省人民政府关于进一步鼓励软
件产业和电子信息制造业发展的实施意见》的通知（琼府[2012]66 号）拨付的企业扶持资金 854,272.00 元、
555,000.00 元、233,000.00 元，计入其他收益。
    注*8：上游信息收到根据上海市嘉定区人民政府办公室《关于印发嘉定区促进文化信息产业发展若干
意见的通知》（嘉府办部门发[2009]64 号）拨付的产业扶持资金 1,637,500.00 元，计入其他收益。
    注*9：玩蟹科技收到中关村科技园区海淀园管理委员会根据《海淀区加快核心区自主创新和产业发展
专项资金管理办法》（海行规发[2012]11 号）拨付的产业发展专项资金 3,005,000.00 元，计入其他收益。
    注*10：玩蟹科技、趣玩天橙、天津益趣分别收到北京市财政局根据北京市人力资源和社会保障局、北
京市财政局、北京市发展和改革委员会、北京市经济和信息化委员会联合发布的《关于失业保险支持企业
稳定岗位有关问题的通知》（京人社就发〔2015〕186 号）拨付的稳岗补贴资金 135,622.81 元、10,515.44
元、39,988.58 元，计入其他收益。
    注*11：天津泛游、天津益趣、天津星娱分别收到中新天津生态城管理委员会根据《合作协议书》拨付
的财税扶持款 366,005.37 元、277,297.40 元、137,156.76 元，计入其他收益。
    注*12：天马时空收到中关村科技园区石景山园管理委员会根据《中关村科技园区石景山园支持北京天
马时空网络技术有限公司发展的相关协议》拨付的中关村创新园区支持资金 1,324,000.00 元，计入其他收
益。
    注*13：动网先锋、蚂蚁兄弟分别收到澄迈县财政局根据《海南省工业和信息化厅关于 2016 年海南省
互联网产业发展专项资金拟扶持项目的公示》（琼工信信产 [2017] 30 号）、《海南省人民政府办公厅关
于印发海南省互联网产业发展专项资金管理暂行办法的通知》（琼府办〔2016〕216 号）拨付的海南省互
联网产业发展专项资金 1,376,300.00 元、780,300.00 元，计入其他收益。
    注*14：北京盛天收到北京市科学技术委员会根据《北京市科学技术委员会关于下达“2017 年度首都设
计提升计划”经费的通知》拨付的“‘设计之都’建设-2017 年度首都设计提升计划”经费 200,000.00 元，计入
其他收益。
                                               北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
   注释46．营业外收入
                                                                                      计入当期非经常性损
             项目                   本期发生额                    上期发生额
                                                                                          益的金额
政府补助                                 —                   32,355,218.67                    —
其他                                8,422,736.38                  2,115,197.66              8,422,736.38
             合计                   8,422,736.38              34,470,416.33                 8,422,736.38
   1． 计入当期损益的政府补助
                                                                                            与资产相关
                        补助项目                        本期发生额         上期发生额
                                                                                            /与收益相关
北京市新闻出版局《三国 Q 传》补助                            —           2,000,000.04      与资产相关
《民族‘西游创世录’出版工程》专项资金                       —           1,490,199.08      与资产相关
中关村科技园区海淀园管理委员会                               —                 20,000.00   与收益相关
中国共产党北京市委员会教育工作委员会                         —                 20,000.00   与收益相关
2012 年海淀区重点培育企业购置生产经营场所补贴                —                 36,705.71   与资产相关
企业扶持资金                                                 —           1,143,000.00      与收益相关
文化信息企业扶持资金                                         —           3,756,940.00      与收益相关
“移动游戏产品海外推广服务技术开发”研究课题经费             —                534,666.73   与资产相关
unity 引擎补助                                               —           2,000,000.09      与资产相关
并购重组中介费用补贴                                         —           2,000,000.00      与收益相关
 “画江湖”手游作品中的设计提升与应用                        —           1,540,000.00      与收益相关
基于 Unity3D 的跨平台手游开发引擎框架技术研发
                                                             —           1,500,000.00      与收益相关
及应用专项资金
城镇职业职工培训补贴资金                                     —                150,000.00   与收益相关
文化产业发展专项资金                                         —           1,800,000.00      与收益相关
稳岗津贴                                                     —                128,315.82   与收益相关
财税扶持资金                                                 —           9,223,008.57      与收益相关
科技型中小企业技术创新基金                                   —                210,000.00   与收益相关
首批海南省创业英才培养计划资助资金                           —                800,000.00   与收益相关
澄迈县教育和科学技术局科学进步奖                             —                150,000.00   与收益相关
增值税退税                                                   —                338,382.63   与收益相关
中关村创新园区支持资金                                       —           3,514,000.00      与收益相关
                                                                          32,355,218.6
                          合计                               —
   注释47．营业外支出
                                                                                        计入本期非经常性损
                 项目                    本期发生额                 上期发生额
                                                                                            益的金额
非流动资产毁损报废损失                    26,362,377.05                 602,817.78           26,362,377.05
对外捐赠                                       —                       250,000.00              —
其他                                          1,470,788.28            3,653,755.26            1,470,788.28
                 合计                     27,833,165.33               4,506,573.04           27,833,165.33
                                           北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
  本期营业外支出增加较大主要系本期无形资产报废增加所致。
   注释48．所得税费用
  1．所得税费用表
               项目                        本期发生额                 上期发生额
当期所得税费用                           84,696,208.90               20,081,675.84
递延所得税费用                          -143,163,679.00              -8,056,018.60
               合计                      -58,467,470.10              12,025,657.24
  2．会计利润与所得税费用调整过程
                             项目                                     本期发生额
利润总额                                                                    233,762,879.79
按法定/适用税率计算的所得税费用                                              35,064,431.97
子公司适用不同税率的影响                                                     -13,173,121.23
调整以前期间所得税的影响                                                      1,875,807.01
非应税收入的影响                                                             -64,472,151.99
不可抵扣的成本、费用和损失影响                                               36,834,015.37
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                               -37,093,572.73
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                  9,297,083.64
研发支出加计扣除                                                             -21,324,229.31
递延所得税税率差异影响                                                        -5,475,732.83
                           所得税费用                                        -58,467,470.10
   注释49．现金流量表附注
   1．收到的其他与经营活动有关的现金
                  项目                          本期发生额              上期发生额
利息收入                                        12,742,100.64           15,244,047.90
政府补助                                        14,301,958.36           26,293,647.02
其他往来款                                     138,155,565.67           36,211,638.17
其他                                             6,396,670.02            2,015,213.84
                  合计                         171,596,294.69           79,764,546.93
   2．支付的其他与经营活动有关的现金
                  项目                          本期发生额              上期发生额
其他往来款                                      26,729,957.52           45,098,553.61
管理费用支出                                    90,545,057.68           92,896,040.35
销售费用支出                                     9,710,356.86            8,293,482.12
捐赠支出                                            —                     250,000.00
其他                                             3,237,405.14            2,617,143.35
                  合计                         130,222,777.20          149,155,219.43
   3．收到的其他与投资活动有关的现金
                                             北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                 项目                            本期发生额                     上期发生额
未完成业绩承诺补偿                              7,318,993.46                       806,186.07
投资赔偿款                                      2,000,000.00                                  —
                 合计                           9,318,993.46                       806,186.07
   4．支付的其他与投资活动有关的现金
                 项目                            本期发生额                     上期发生额
超额完成业绩承诺奖金                                —                           2,401,422.72
                 合计                               —                           2,401,422.72
   5．支付的其他与筹资活动有关的现金
                 项目                            本期发生额                     上期发生额
定向增发配套融资中介费用                            —                          2,124,527.56
其他                                                     2.00                       —
                 合计                                    2.00                   2,124,527.56
   注释50．现金流量表补充资料
   1．现金流量表补充资料
                        项目                                  本期金额              上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润                                                        292,230,349.89        557,196,216.59
加：资产减值准备                                              512,183,253.43        182,715,202.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                  10,963,329.45            9,875,035.83
无形资产摊销                                                  108,589,026.32        201,880,977.32
长期待摊费用摊销                                                 4,813,934.33            2,502,849.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                                                  205,325.59              602,713.82
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                          26,362,377.05            —
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                     -167,482,097.72           -61,044,944.71
财务费用（收益以“－”号填列）                                  62,525,107.72         32,633,159.83
投资损失（收益以“－”号填列）                             -128,317,467.65            -9,731,744.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                   -143,163,679.00            -3,476,360.90
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                         —                   -4,579,657.70
存货的减少（增加以“－”号填列）                                 —                      —
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                    -40,383,412.02        -141,477,064.07
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                    131,916,363.13        103,754,606.10
其他                                                            -1,019,900.00            5,062,200.00
经营活动产生的现金流量净额                                    669,422,510.52        875,913,189.32
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本                                                     —                      —
一年内到期的可转换公司债券                                       —                      —
                                         北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                     项目                                 本期金额              上期金额
融资租入固定资产                                             —                      —
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额                                           1,395,154,625.09      1,372,507,248.48
减：现金的期初余额                                       1,372,507,248.48       489,217,668.94
加：现金等价物的期末余额                                     —                      —
减：现金等价物的期初余额                                     —                      —
现金及现金等价物净增加额                                   22,647,376.61        883,289,579.54
   2．本期支付的取得子公司的现金净额
                                 项目                                         本期金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                  —
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                          —
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                          277,860,475.33
其中：海南动网先锋网络科技有限公司                                              —
     北京玩蟹科技股份有限公司                                                    32,380,000.00
     北京天马时空网络科技有限公司                                               241,490,475.33
     南京触手文化发展有限公司                                                        3,990,000.00
取得子公司支付的现金净额                                                        277,860,475.33
   3．本期收到的处置子公司的现金净额
                                 项目                                         本期金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                       10,800,000.00
其中：南京触手文化发展有限公司                                                   10,800,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                         3,466,387.41
其中：南京触手文化发展有限公司                                                       3,466,387.41
处置子公司收到的现金净额                                                             7,333,612.59
   4．现金和现金等价物的构成
                      项目                                 期末余额              期初余额
一、现金                                                 1,395,154,625.09      1,372,507,248.48
其中：库存现金                                                    91,368.75           116,318.62
     可随时用于支付的银行存款                            1,395,063,256.34      1,372,390,929.86
     可随时用于支付的其他货币资金                             —                      —
二、现金等价物                                                —                      —
其中：三个月内到期的债券投资                                  —                      —
三、期末现金及现金等价物余额                             1,395,154,625.09      1,372,507,248.48
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金
                                                              —                      —
等价物
   注释51．外币货币性项目
  1．外币货币性项目
                                             北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
              项目                期末外币余额                  折算汇率         期末折算人民币余额
 货币资金
 其中：美元                          130,475,537.15              6.5342               852,553,254.82
       港币                           28,821,199.07              0.8359                  24,091,928.76
       韩元                        3,277,729,371.00             0.006109                 20,023,648.73
       欧元                                  26,118.13           7.8023                    203,781.49
       澳元                                       0.02            5.09                             0.10
       日元                            9,264,928.00              0.0579                    536,281.83
 应收账款
 其中：美元                            2,909,119.18              6.5342                  19,008,766.37
       台湾币                         13,435,003.63              0.2203                   2,959,162.29
       欧元                                    245.70            7.8023                       1,917.03
 其他应收款
 其中：美元                                   1,069.12           6.5342                       6,985.84
       日元                          165,703,341.00              0.0579                   9,591,406.49
 应付账款
 其中：美元                            2,771,471.73              6.5342                  18,109,350.45
       欧元                            3,135,822.62              7.8023                  24,466,628.83
       韩元                            2,870,400.00             0.006109                    17,235.49
       日元                                  71,649.00           0.0579                       4,147.26
       新台币                         16,170,824.64              0.2203                   3,555,964.58
 其他应付款
 其中：美元                                 392,337.35           6.5342                   2,563,610.72
       韩元                            1,017,220.00             0.006109                      6,214.20
    2．境外经营实体说明
    被投资单位名称              经营地          记账本位币      记账本位币是否变化      备注
指尖娱乐（香港）有限公司             香港                美元               否
掌上趣游（香港）有限公司             香港                美元               否
株式会社 OURPALM GAMES               日本                日元               否
OURPALM LIMITED                      香港                美元               否
掌中新游（香港）有限公司             香港                美元               否
（株）指尖娱乐股份有限公司           首尔                韩元               否
动网先锋（香港）有限公司             香港                美元               否
泛游（香港）有限公司                 香港                美元               否
FunGame International Limited   英属维尔京群岛           美元               否
                                                      北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
    被投资单位名称                     经营地                记账本位币      记账本位币是否变化            备注
Playcrab Limited                              香港                  美元                       否
上游网络有限公司                              香港                  美元                       否
香港奇迹网络技术有限公司                      香港                  美元                       否
    七、合并范围的变更
     (一) 处置子公司
    1．单次处置对子公司投资并丧失控制权
                                   股权处置                                                      处置价款与处置投资对应的
                   股权处置价款                  股权处        丧失控制    丧失控制权时点
  子公司名称                         比例                                                        合并财务报表层面享有该子
                     （万元）                    置方式        权的时点      的确定依据
                                     （%）                                                         公司净资产份额的差额
 南京触手文化                                    股权转        2017 年
                       1,080.00      100                                          *                            326,138.85
 发展有限公司                                      让          8月7日
    续：
                                                     丧失控制        按照公允价值       丧失控制权之日     与原子公司股权
                丧失控制权        丧失控制权之
                                                     权之日剩        重新计量剩余       剩余股权公允价     投资相关的其他
  子公司名称    之日剩余股        日剩余股权的
                                                     余股权的        股权产生的利       值的确定方法及     综合收益转入投
                权的比例(%)         账面价值
                                                     公允价值          得或损失           主要假设           资损益的金额
 南京触手文化
                       —             —                  —               —                  —                —
 发展有限公司
    公司于 2017 年 6 月 27 日与南京分布文化发展有限公司签署《股权转让协议书》，向其转让公司所
持南京触手 100%的股权，公司已于 2017 年 7 月 7 日收到大部分处置款项，南京触手于 2017 年 8 月 7
日完成工商变更登记。
    (二) 其他原因的合并范围变动
    1． 本期设立子公司
                       名称                                                           变更原因
 株式会社 OURPALM GAMES                                                                 设立
 OURPALM LIMITED                                                                        设立
 天津掌趣泛娱乐产业投资中心（有限合伙）                                                 设立
     2． 本期注销子公司：
                       名称                                                           变更原因
 广州网创网络科技有限公司                                                               注销
    八、在其他主体中的权益
    (一)在子公司中的权益
    1．企业集团的构成
                                       主要经                       业务         持股比例(%)
           子公司名称                                注册地                                                取得方式
                                         营地                       性质        直接           间接
 北京丰尚佳诚科技发展有限公                                      信息服                                  非同一控制下
                                      北京市         北京市                     100.00
 司                                                              务业务                                  的企业合并
 北京华娱聚友兴业科技有限公                                      信息服
                                      北京市         北京市                     100.00                   投资设立
 司                                                              务业务
                                                                 信息服                                  非同一控制下
 广州市好运通讯科技有限公司           广州市         广州市                     100.00
                                                                 务业务                                  的企业合并
 天津星娱科技有限公司                 天津市         天津市      信息服         100.00                   投资设立
                                          北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                主要经             业务     持股比例(%)
         子公司名称                      注册地                                取得方式
                                  营地             性质    直接     间接
                                                  务业务
                                                  信息服
天津掌趣投资管理有限公司        天津市   天津市            100.00            投资设立
                                                  务业务
                                                  信息服
天津泛游科技有限公司            天津市   天津市            100.00            投资设立
                                                  务业务
                                                  信息服
天津文渊科技有限公司            天津市   天津市            100.00            投资设立
                                                  务业务
北京华娱聚友科技发展有限公                        信息服                     非同一控制下
                                北京市   北京市            100.00
司                                                务业务                     的企业合并
                                                  信息服
北京聚游掌联科技有限公司        北京市   北京市            100.00            投资设立
                                                  务业务
                                                  信息服                     非同一控制下
北京九号科技发展有限公司        北京市   北京市            100.00
                                                  务业务                     的企业合并
                                                  信息服
指尖娱乐（香港）有限公司        香港     香港              100.00            投资设立
                                                  务业务
天津掌趣泛娱乐产业投资中心
                                天津     天津     投资      98.04     1.96   投资设立
（有限合伙）
海南动网先锋网络科技有限公               海南省   信息服                     非同一控制下
                                海南省                     100.00
司                                       澄迈县   务业务                     的企业合并
                                                  信息服                     非同一控制下
北京玩蟹科技有限公司            北京市   北京市            100.00
                                                  务业务                     的企业合并
上游信息科技（上海）有限公                        信息服                     非同一控制下
                                上海市   上海市            100.00
司                                                务业务                     的企业合并
北京天马时空网络科技有限公                        信息服                     非同一控制下
                                北京市   北京市             80.00
司                                                务业务                     的企业合并
                                                  信息服
掌上趣游（香港）有限公司        香港     香港                       100.00   投资设立
                                                  务业务
                                                  信息服
株式会社 OURPALM GAMES          日本     日本                       100.00   投资设立
                                                  务业务
                                                  信息服
OURPALM LIMITED                 香港     香港                       100.00   投资设立
                                                  务业务
                                                  信息服
掌中新游（香港）有限公司        香港     香港                       100.00   投资设立
                                                  务业务
                                                  信息服
（株）指尖娱乐股份有限公司      首尔     首尔                       100.00   投资设立
                                                  务业务
                                                  信息服
泛游（香港）有限公司            香港     香港                       100.00   投资设立
                                                  务业务
                                英属维   英属维
                                                  信息服
FunGame International Limited   尔京群   尔京群                     100.00   投资设立
                                                  务业务
                                岛       岛
掌趣泛娱（天津）投资管理中
                                天津     天津     投资              100.00   投资设立
心（有限合伙）
                                                  信息服                     非同一控制下
动网先锋（香港）有限公司        香港     香港                       100.00
                                                  务业务                     的企业合并
海南火极网络科技有限公司        海南省   海南省   信息服            100.00   非同一控制下
                                                北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                   主要经                   业务          持股比例(%)
          子公司名称                           注册地                                            取得方式
                                     营地                   性质         直接       间接
                                               澄迈县     务业务                            的企业合并
海南动景创世网络科技有限公                     海南省     信息服                            非同一控制下
                                   海南省                                        100.00
司                                             澄迈县     务业务                            的企业合并
                                                          信息服                            非同一控制下
北京富姆乐信息技术有限公司         北京市      北京市                            100.00
                                                          务业务                            的企业合并
海南蚂蚁兄弟网络科技有限公                     海南省     信息服                            非同一控制下
                                   海南省                                        100.00
司                                             澄迈县     务业务                            的企业合并
                                                          信息服                            非同一控制下
Playcrab Limited                   香港        香港                              100.00
                                                          务业务                            的企业合并
                                                          信息服                            非同一控制下
天津益趣科技有限公司               天津市      天津市                            100.00
                                                          务业务                            的企业合并
                                                          信息服
北京趣玩天橙科技有限公司           北京市      北京市                            100.00     投资设立
                                                          务业务
北京上游互动信息科技有限公                                信息服                            非同一控制下
                                   北京市      北京市                            100.00
司                                                        务业务                            的企业合并
北京盛天上游网络技术有限公                                信息服                            非同一控制下
                                   北京市      北京市                            100.00
司                                                        务业务                            的企业合并
                                                          信息服                            非同一控制下
上游网络有限公司                   香港        香港                              100.00
                                                          务业务                            的企业合并
北京昊宇上游信息科技有限公                                信息服
                                   北京市      北京市                            100.00     投资设立
司                                                        务业务
                                                          信息服                            非同一控制下
香港奇迹网络技术有限公司           香港        香港                                 80.00
                                                          务业务                            的企业合并
                                                          信息服                            非同一控制下
上海天銮网络技术有限公司           上海市      上海市                               80.00
                                                          务业务                            的企业合并
   2．重要的非全资子公司
                             少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
          子公司名称                                                                                        备注
                             股比例(%)      股东损益   宣告分派的股利     益余额
 北京天马时空网络科技有限
                                   20.00        28,335,929.61       26,000,000.00     68,599,303.52
 公司
   3．重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                  单位：万元
                                                              期末余额
    子公司名称
                       流动资产      非流动资产         资产合计     流动负债       非流动负债     负债合计
 北京天马时空网络
                       63,009.15          2,483.17      65,492.32    18,547.87          662.94     19,210.81
 科技有限公司
   续：
                                                              期初余额
    子公司名称
                       流动资产      非流动资产         资产合计     流动负债       非流动负债     负债合计
 北京天马时空网络
                       50,468.32          1,025.76      51,494.08    17,757.75          604.64     18,362.39
 科技有限公司
   续：
    子公司名称                                               本期发生额
                                             北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                           营业收入               净利润            综合收益总额      经营活动现金流量
 北京天马时空网络科
                               40,190.63            26,149.81           26,149.81               9,769.08
 技有限公司
    续：
                                                           上期发生额
     子公司名称
                           营业收入               净利润            综合收益总额      经营活动现金流量
 北京天马时空网络科
                               37,896.95            26,675.64           26,675.64              33,862.05
 技有限公司
    (二)在合营安排或联营企业中的权益
     1．重要的合营企业或联营企业
                              主要经营                       业务            持股比例(%)          会计处理
  合营企业或联营企业名称                   注册地
                                  地                         性质          直接        间接         方法
 Webzen Inc.                    韩国       韩国       游戏开发及发行                   20.24       权益法
    （1）持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据
    公司持有深圳国金天吉创业投资企业（有限合伙）（以下简称“国金天吉”）74.25%的股权、持有上海
冠润创业投资合伙企业（有限公司）（以下简称“上海冠润”）24.39%的股权，公司作为有限合伙人，不参
与国金天吉、上海冠润的日常运营与管理，对国金天吉、上海冠润不具有重大影响。
    2．重要联营企业的主要财务信息                                       单位：万元
                                                                           期末余额/本期发生额
                              项目
                                                                               Webzen Inc.
 流动资产                                                                      137,178.13
 非流动资产                                                                        60,435.22
                           资产合计                                            197,613.35
 流动负债                                                                          24,708.33
 非流动负债                                                                         8,295.18
                           负债合计                                                33,003.51
 少数股东权益                                                                        159.51
 归属于母公司股东权益                                                          164,450.33
 按持股比例计算的净资产份额                                                        33,290.94
 调整事项
   —商誉                                                                      100,631.38
   —内部交易未实现利润                                                               —
   —其他                                                                         -24,123.05
 对联营企业权益投资的账面价值                                                  109,799.27
 存在公开报价的权益投资的公允价值                                              170,526.16
 营业收入                                                                          98,646.44
 净利润                                                                            17,776.74
 终止经营的净利润                                                                     —
 其他综合收益                                                                         -46.18
 综合收益总额                                                                      17,730.56
                                           北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                      期末余额/本期发生额
                             项目
                                                                          Webzen Inc.
企业本期收到的来自联营企业的股利                                              —
  续：
                                                                      期初余额/上期发生额
                             项目
                                                                          Webzen Inc.
流动资产                                                                  119,494.12
非流动资产                                                                 54,191.77
                           资产合计                                       173,685.89
流动负债                                                                   30,449.51
非流动负债                                                                  5,252.48
                           负债合计                                        35,701.98
少数股东权益                                                                  394.35
归属于母公司股东权益                                                      137,589.56
按持股比例计算的净资产份额                                                 27,853.31
调整事项
  —商誉                                                                  100,631.38
  —内部交易未实现利润                                                        —
  —其他                                                                  -15,661.80
对联营企业权益投资的账面价值                                              112,822.88
存在公开报价的权益投资的公允价值                                           61,522.97
营业收入                                                                  123,966.21
净利润                                                                     25,287.47
终止经营的净利润                                                              —
其他综合收益                                                                 -392.21
综合收益总额                                                               24,895.27
企业本期收到的来自联营企业的股利                                              —
   3．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
               项目                        期末余额/本期发生额            期初余额/上期发生额
联营企业投资账面价值合计                        21,999,734.00                 63,028,383.07
下列各项按持股比例计算的合计数
   净利润                                         -2,423,563.96              -10,483,325.57
   其他综合收益                                     —                             —
   综合收益总额                                   -2,423,563.96              -10,483,325.57
   4．合营企业或联营企业发生的超额亏损
合营企业或联营企业名称     前期累积未确认的损失       本期未确认的损失    本期末累积未确认的损失
深圳市云悦科技有限公司                —                      79,914.61                 79,914.61
                                                       北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
 合营企业或联营企业名称             前期累积未确认的损失         本期未确认的损失    本期末累积未确认的损失
              合计                            —                         79,914.61               79,914.61
     5．与合营企业投资相关的未确认承诺
    本公司无需要披露的承诺事项。
     6．与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
    截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的与合营企业或联营企业投资相关或有事项。
    九、与金融工具相关的风险披露
    本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风
险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影
响。
     （一） 信用风险
    本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定
适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
    本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这
些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重
大损失。
    对于应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状
况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相
应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
    截止 2017 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 66.20% (2016 年：
60.11%) 。
    本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具) 的账面金额。本
公司没有提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。
     （二） 流动性风险
    流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务
的风险。
    本公司持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借
款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
    截止 2017 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如
下：
                                                              期末余额
    项目                                                                                           5 年以
                     账面净值          账面原值           1 年以内        1-2 年        2-5 年
                                                                                                     上
                                                       1,395,154,625.0
 货币资金      1,395,154,625.09     1,395,154,625.09                        —           —          —
 应收账款        275,448,047.11      290,187,935.98     290,187,935.98      —           —          —
 应收利息            1,760,875.51       1,760,875.51      1,760,875.51      —           —          —
 其他应收款       25,544,813.34       32,968,464.33      32,968,464.33      —           —          —
 可供出售金
                 133,754,715.18      133,538,300.54     133,538,300.54      —           —
 融资产
                                                       1,853,610,201.4
 小计          1,831,663,076.23     1,853,610,201.45                        —           —          —
 应付账款        123,792,433.97      123,792,433.97     123,792,433.97      —           —          —
                                                    北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                           期末余额
   项目                                                                                                 5 年以
                 账面净值           账面原值           1 年以内          1-2 年           2-5 年
                                                                                                         上
应付利息         30,419,287.69     30,419,287.69      30,419,287.69       —               —            —
其他应付款        4,012,352.20       4,012,352.20      4,012,352.20       —               —            —
一年内到期
的非流动负       11,937,293.33     11,937,293.33      11,937,293.33       —               —            —
债
应付债券        797,149,145.46    797,149,145.46          —              —          797,149,145.46     —
长期应付款          —                 —                 —              —               —            —
其他非流动
                    —                 —                 —              —               —            —
负债
小计            967,310,512.65    967,310,512.65     170,161,367.19       —          797,149,145.46     —
   续：
                                                           期初余额
   项目                                                                                                 5 年以
                 账面净值           账面原值           1 年以内          1-2 年           2-5 年
                                                                                                         上
                                                    1,372,507,248.4
货币资金      1,372,507,248.48   1,372,507,248.48                         —               —            —
应收账款        311,985,823.77    316,980,967.57     316,980,967.57       —               —            —
应收利息          1,005,333.33       1,005,333.33      1,005,333.33       —               —            —
其他应收款       52,697,866.52     55,471,029.21      55,471,029.21       —               —            —
可供出售金
                  5,042,927.97     15,391,728.33      15,391,728.33       —               —
融资产
                                                    1,761,356,306.9
小计          1,743,239,200.07   1,761,356,306.92                         —               —            —
应付账款        184,230,967.13    184,230,967.13     184,230,967.13       —               —            —
应付利息         30,419,287.68     30,419,287.68      30,419,287.68       —               —            —
其他应付款       10,137,274.33     10,137,274.33      10,137,274.33       —               —            —
一年内到期
的非流动负      158,874,902.20    158,874,902.20     158,874,902.20       —               —            —
债
应付债券        796,300,159.09    796,300,159.09          —              —          796,300,159.09     —
                                                                      178,476,467.3
长期应付款      178,476,467.32    178,476,467.32          —                               —            —
其他非流动
                300,000,000.00    300,000,000.00          —              —          300,000,000.00     —
负债
                                                                      178,476,467.3   1,096,300,159.0
小计          1,658,439,057.75   1,658,439,057.75    383,662,431.34                                      —
                                                                                  2
       （三） 市场风险
       1．汇率风险
                                                                             北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
    本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来
的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币及韩元等）依然存在汇率风险。本
公司密切监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。为此，本公司会
采取应对措施来达到规避外汇风险的目的。
    截止 2017 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
                                                                                      单位：万元
                                                                                      期末余额
    项目
                美元项目             港币项目          韩元项目              欧元项目            澳元项目           台币项目           日元项目         合计
 外币金融资产
 货币资金        85,255.33             2,409.19             2,002.36                20.38                0.00          —                      53.63   89,740.89
 应收账款         1,900.88             —                   —                       0.19          —                      295.92          —            2,196.98
 预付账款         2,782.99             —                   —                  —                 —                  —                  —            2,782.99
 其他应收款            0.70            —                   —                  —                 —                  —                   959.14        959.84
 可供出售金
                  —                   —                   —                  —                   128.01            —                  —             128.01
 融资产
    小计         89,939.89             2,409.19             2,002.36                20.57            128.01                295.92          1,012.77     95,808.71
 外币金融负债
 应付账款         1,810.94             —                        1.72           2,446.66           —                      355.60               0.41     4,615.33
 预收账款          276.93               584.18              —                  —                 —                  —                  —             861.11
 其他应付款        256.36              —                        0.62           —                 —                  —                  —            256.98
    小计          2,344.23              584.18                   2.34           2,446.66           —                      355.60               0.41    5,733.43
     续：
                                                                                      期初余额
    项目
                  美元项目                  港币项目              韩元项目              欧元项目                澳元项目            台币项目           合计
 外币金融资产
 货币资金              45,460.79                17,169.95               2,072.15                 19.08                 0.00           —                64,721.98
 应收账款              14,274.01                     8.19                296.20                   0.18            —                  1,149.49          15,728.06
 预付账款               1,133.30                —                      —                  —                    —                  —                 1,133.30
 其他应收款                   0.74              —                      —                  —                    —                  —                       0.74
 可供出售金
                       —                       —                      —                  —                      504.29            —                  504.29
 融资产
    小计               60,868.84                17,178.14               2,368.35                 19.26              504.29            1,149.49          82,088.38
 外币金融负债
 应付账款              15,202.69                —                           3.37           —                    —                  —                15,206.06
 预收账款                   341.83                   0.00               —                  —                    —                  —                  341.83
 其他应付款            —                       —                           0.56           —                    —                  —                       0.56
    小计               15,544.52                     0.00                    3.94           —                    —                  —                15,548.45
    （2）敏感性分析：
    截止 2017 年 12 月 31 日，对于本公司各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对各类外币升
值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加利润总额约 8,982.17 万元（2016 年度约 6,603.56
万元)。
                                            北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
     2．利率风险
    本公司的利率风险主要产生于银行借款、公司债等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率
风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率
及浮动利率合同的相对比例。
    本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的
以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新
的市场状况及时做出调整。
    （1）截止 2017 年 12 月 31 日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的固定利率应付债券，面值为
800,000,000.00 元，详见附注六、注释 26。
    （2）敏感性分析：
    截止 2017 年 12 月 31 日，公司不存在浮动利率借款。
    十、公允价值
    （一）以公允价值计量的金融工具
    本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2017 年 12 月 31 日的账面价
值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最
低层次。三个层次的定义如下：
    第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
    第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
    第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负
债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、
隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
    第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
    （二）期末公允价值计量
    1．持续的公允价值计量
                                                      期末公允价值
    项目
                               第 1 层次     第 2 层次             第 3 层次           合计
可供出售金融资产：
   权益工具投资            133,754,715.18       —                    —           133,754,715.18
      资产合计             133,754,715.18       —                    —           133,754,715.18
    （三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
    公司持续和非持续第一层次公允价值计量的项目采用报告日收盘价确定。
    十一、关联方及关联交易
    (一)本公司最终控制人
                     名   称                                      与本公司关系
                      姚文彬                                    持股比例 14.06%
    (二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
    (三)本公司的合营和联营企业情况
    本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
    (四)其他关联方情况
                     其他关联方名称                             其他关联方与本公司的关系
上海星游纪信息技术有限公司                           参股公司
成都有明堂互动科技有限公司                           参股公司
北京大神圈文化科技有限公司                           参股公司
广州黑糖网络科技有限公司                             参股公司
    (五)关联方交易
                                               北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                                    单位：万元
       1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵
销。
       2．购买商品、接受劳务的关联交易
               关联方                 关联交易内容                 本期发生额                 上期发生额
 北京大神圈文化科技有限公司               产品分成                    397.95                       —
 北京大神圈文化科技有限公司               市场推广                     61.32                       —
 北京大神圈文化科技有限公司                 版权                      188.68                   2,210.66
 上海星游纪信息技术有限公司               市场推广                    403.77                    625.86
 上海星游纪信息技术有限公司                 版权                       —                          15.52
 成都有明堂互动科技有限公司               产品分成                  1,639.30                       —
 成都有明堂互动科技有限公司                 版权                      141.01                    329.03
 广州黑糖网络科技有限公司                 美术外包                     21.10                       —
 Webzen Inc.                                版权                      635.03                       —
                合计                                                3,488.16                   4,199.94
       3．销售商品、提供劳务的关联交易
               关联方                 关联交易内容                 本期发生额                 上期发生额
 Webzen Inc.                         版权及游戏开发                         1,981.02               —
 北京大神圈文化科技有限公司               产品分成                            104.11               —
                合计                                                        2,085.13               —
       4．关联方资金拆借
       （1）向关联方拆入资金
            关联方              本期拆入金额           本期归还金额              归还日            利息金额
 姚文彬                              —                        22,000.00        2017-9-8                —
 姚文彬                              —                         8,000.00      2017-11-28                —
            合计                     —                        30,000.00                                —
   5．董事、监事及高级管理人员薪酬（不含未领取报酬、津贴的董事、监事）
                     项目                            本期发生额                           上期发生额
 董事、监事及高级管理人员薪酬                          1,138
       6．其他关联交易
                                                                                                    定价方式及
          交易类型              关联方名称              本期发生额              上期发生额
                                                                                                    决策程序
 股权投资                   姚文彬                            —                15,147.00               协议价
            合计                                              —                15,147.00
   7．关联方应收应付款项
   （1）本公司应收关联方款项
                                                          期末余额                          期初余额
  项目名称                  关联方
                                                   账面余额        坏账准备        账面余额        坏账准备
 应收账款
                                              北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                          期末余额                              期初余额
  项目名称                 关联方
                                                 账面余额        坏账准备              账面余额       坏账准备
                 Webzen Inc.                      1,764.23            17.64                —              —
                 北京大神圈文化科技有限公司            110.36             1.10             —              —
 预付账款
                 深圳市云悦科技有限公司             —               —                    117.66          —
                 成都有明堂互动科技有限公司         —               —                    329.03          —
                 北京大神圈文化科技有限公司       1,661.27           —                    965.38          —
                 广州黑糖网络科技有限公司              452.83        —                    —              —
 其他应收款
                 北京大神圈文化科技有限公司         —               —                    226.42               2.26
                 深圳市云悦科技有限公司                 87.66         87.66                —              —
    （2）本公司应付关联方款项
              项目名称                        关联方                       期末余额                 期初余额
 应付账款
                                    上海星游纪信息技术有限公司                   —                    566.04
                                    成都有明堂互动科技有限公司                   177.35
 其他非流动负债
                                    姚文彬                                       —                 30,000.00
    十二、股份支付
    （一）股份支付总体情况
 公司本期授予的各项权益工具总额                                           —
 公司本期行权的各项权益工具总额                                           —
 公司本期失效的各项权益工具总额                                  1,103.14 万份
 公司期末发行在外的股票期权行权
                                       股票期权的行权价格为 11.84 元/股，合同剩余期限十个月
 价格的范围和合同剩余期限
 公司期末发行在外的其他权益工具
                                                                          —
 行权价格的范围和合同剩余期限
    （二）以权益结算的股份支付情况
 授予日权益工具公允价值的确定方法                      布莱克－斯科尔模型来计算期权的理论价值
                                                       根据期末预计可行权人数做出最佳估计，确定预计
 可行权权益工具数量的确定依据
                                                       可行权权益工具数量
 本期估计与上期估计有重大差异的原因                                                   —
 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                54,538,600.00
 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                        980,100.00
    （三）股份支付的修改、终止情况
    根据 2014 年 3 月 24 日公司 2014 年第四次临时股东大会审议通过的《北京掌趣科技股份有限公司股
权激励计划（草案修订稿）》及 2014 年 3 月 24 日召开的第二届董事会第十三次会议审议通过的《关于终
                                           北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
止部分激励对象参与股权激励计划的议案》和《关于确定股权激励计划授予相关事项的议案》，公司股权
激励计划情况如下：
    （1）激励方式：授予激励对象股票期权。
    （2）标的股票来源：公司向激励对象定向发行新股。
    （3）股票期权数量：1,106 万份。
    （4）激励对象：公司董事（不含独立董事）、高级管理人员、公司董事会认为需要进行激励的核心技
术（业务）人员、下属控股子公司的董事、高级管理人员、核心技术（业务）人员，共 144 人。
    （5）行权价格：36.23 元/股。
    （6）行权时间安排：激励对象被授予的股票期权自授予日起 5 年内有效，有效期届满，已授出但尚未
行权的股票期权作废，由公司予以注销。获授股票期权的激励对象，若达到本计划规定的行权条件，可在
授予日满 1 年后分四期均速行权：激励对象符合行权条件但在各行权期内未全部行权的，则未行权的该部
分期权作废，由公司在各行权期结束之后予以注销。
    （7）行权条件：
    a.各行权期首个交易日的公司最近一个会计年度财务报告中的营业收入和净利润不低于下表所列示的
指标：                                         （金额单位：百万元）
          年度           2014年             2015年             2016年              2017年
 营业收入                  702                798                908                1,022
 净利润                    192                249                324
    b. 根据公司另行制订通过的股权激励考核管理办法，激励对象各行权期的上一年度绩效考核结果必须
达标。
    （8）不符合条件的股票期权由公司注销。
    因为本次激励计划的个别激励对象离职或即将离职而自愿放弃激励资格，公司实际向 137 名激励对象
授予 1,100 万份股票期权。
    2014 年 8 月 21 日，公司召开第二届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于调整公司股票期权激
励计划相关事项的议案》，同意公司本次股票期权激励计划授予的激励对象由 137 人调整为 122 人，股票
期权的数量由 1,100 万份调整为 1,043.5 万份，应予以注销该 15 人已获授未行权的股票期权共计 56.5 万
份。鉴于公司 2013 年年度股东大会审议通过了《关于 2013 年度利润分配及资本公积转增股本的预案》，
并于 2014 年 5 月 23 日实施完毕上述利润分配方案，公司需要对股票期权数量及行权价格进行调整。具体
为：股票期权的数量由 1,043.5 万份调整为 1,669.6 万份，行权价格由 36.23 元/股调整为 22.61 元/股。
    2015 年 5 月 15 日，公司召开第二届董事会第三十四次会议，审议通过了《关于调整公司股票期权激
励计划相关事项及注销部分已授予股票期权的议案》，同意公司本次股票期权激励计划授予的激励对象由
122 人调整为 111 人，股票期权的数量由 1,669.6 万份调整为 1,636 万份，应予以注销该 11 人已获授未行
权的股票期权共计 33.6 万份。
    鉴于公司 2014 年年度股东大会审议通过了《关于 2014 年度利润分配及资本公积转增股本的预案》，
并将于 2015 年 5 月 22 日实施完毕上述利润分配方案，公司需要对股票期权数量及行权价格进行调整。具
体为：股票期权的数量由 1,636 万份调整为 3,108.4 万份，行权价格由 22.61 元/股调整为 11.88 元/股。
    截止 2015 年 5 月 31 日，股票期权的数量由 1,636 万份调整为 3,108.4 万份。
    2015 年 5 月 15 日，公司召开了第二届董事会第三十四次会议审议通过了《关于股权激励计划首次授
予股票期权第一个行权期可行权的议案》和《关于股权激励计划股票期权第一个行权期选择自主行权模式
的议案》，同意 111 名激励对象在第一个行权期内以自主行权方式进行行权，第一个行权期可行权数量共
7,771,000 份股票期权，行权期自 2015 年 6 月 9 日至 2016 年 3 月 23 日。
    2016 年 6 月 23 日，公司召开第二届董事会第六十三次会议，审议通过了《关于调整股权权激励计划
相关事项及注销部分股票期权的议案》，同意公司注销激励对象在第一个行权期内未行权的股票期权
527.94 万份（含离职对象未行权数量 8.51 万份）。激励计划授予的激励对象由 111 人调整为 75 人，已授
予但尚未行权的股票期权数量由 2331.3 万份调整为 2071.38 万份。
    2016 年 6 月 23 日，公司召开第二届董事会第六十三次会议审议通过了《关于股权激励计划股票期权
第二个行权期可行权的议案》及《关于股权激励计划股票期权第二个行权期选择自主行权模式的议案》。
股权激励计划第二个行权期条件已满足，选择自主行权模式。
                                           北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
    2016 年 7 月 25 日，公司召开第二届董事会第六十四次会议审议通过了《关于调整公司股权激励计划
股票期权行权价格的议案》。鉴于公司 2015 年年度股东大会审议通过了《关于 2015 年度利润分配及资本
公积转增股本的预案》，并于 2016 年 7 月 11 日实施完毕上述利润分配方案，公司需要对股票期权行权价
格进行调整。行权价格由 11.88 元/股调整为 11.86 元/股。
    2017 年 5 月 16 日，公司 2016 年年度股东大会审议通过了《关于 2016 年度利润分配及资本公积转增
股本的预案》，并于 2017 年 7 月 12 日实施完毕上述利润分配方案，因此，2017 年 7 月 19 日，公司召开
第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于调整公司股权激励计划股票期权行权价格的议案》，同意公
司股权激励计划涉及的行权价格由 11.86 元/股调整为 11.84 元/股
    2017 年 6 月 1 日，公司召开第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于调整股权激励计划相关事项
及注销部分股票期权的议案》，同意公司注销激励对象在第二个行权期内未行权的股票期权 690.46 万份，
同意公司本次股票期权激励计划授予的激励对象人数由 75 人调整为 57 人，公司应予以注销陈洋等 18 名
激励对象已获授但尚未进入行权期的股票期权（即第三期、第四期股票期权）共计 412.68 万份。本次调整
完成后，激励对象已获授但尚未进入行权期的股票期权数量由 2071.38 万份调整为 968.24 万份。
    截至 2017 年 12 月 31 日，激励对象已行权 249.16 万份。
    十三、承诺及或有事项
    （一）重要承诺事项
    截止 2017 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
    （二）资产负债表日存在的重要或有事项
    公司之子公司玩蟹科技因房屋租赁合同纠纷一案被沙伟栋、陶丹平（以下简称“原告”）起诉至北京市海
淀区人民法院，原告要求玩蟹科技按合同约定支付 2017 年 11 月至 2018 年 2 月的房租、物业费及其他费
用。截止财务报表批准报出日，该案件尚未开庭，玩蟹科技已委托律师于 2018 年 3 月 16 日提交了反诉讼
申请书。
    除存在上述或有事项外，截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
    十四、资产负债表日后事项
     （一） 重要的非调整事项
    1、2018 年 2 月 27 日，公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过了《关于<北京掌趣科技股份有限
公司第一期员工持股计划（草案）及其摘要>的议案》、《关于<北京掌趣科技股份有限公司第一期员工持
股计划管理办法>的议案》，授权董事会办理公司员工持股计划相关事宜。公司本次持股计划情况如下：
    （1）激励方式：员工持股计划。
    （2）标的股票来源：公司实际控制人姚文彬持有公司的股票。
    （3）员工持股计划数量上限：5,515 万份。
    （4）激励对象：公司董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员，公司及其全资、控股子公司的员
工，共计 17 人。
    （5）认购价格：1 元/股。
    （6）行权时间安排：员工持股计划的存续期为 24 个月，自股东大会审议通过员工持股计划之日起计
算，员工持股计划的存续期届满后自行终止。
    上述持股计划已于 2018 年 3 月 21 日完成股票购买。
     （二） 利润分配情况
    根据公司董事会通过的 2017 年度利润分配预案，公司拟向全体股东每 10 股派发现金股利 0.10 元（含
税），共分配 27,579,928.63 元。该决议尚待股东大会审议通过。
    除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大
资产负债表日后事项。
    十五、其他重要事项说明
    1、2018 年 4 月 24 日，公司第三届董事会第二十二次会议审议通过了《关于调整股权激励计划相关事
项及注销公司部分股票期权的议案》，根据公司于 2014 年 3 月 7 日披露的《北京掌趣科技股份有限公司
股权激励计划》“七、行权条件”规定，公司 2017 年度业绩考核未达到股票期权第四个行权期的行权业绩
条件，同时，自第三届董事会第十二次会议公司股权激励计划相关事项调整之后，部分激励对象因离职原
因放弃本次公司已授股票期权、以及第三个行权期内激励对象已获授股票期权未行权的股票期权，公司需
                                              北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
对股权激励计划的股票期权数量进行注销。公司股权激励计划分四个行权期行权，前述股票期权注销完成
后，公司股权激励计划将实施完毕。
    2、2018 年 4 月 24 日，公司第三届董事会第二十二次会议审议通过了《关于公司拟回购刘惠城应补偿
股份并予注销的议案》，根据公司与刘惠城等签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》的约定，因北
京天马时空网络技术有限公司未实现 2017 年度业绩承诺，刘惠城作为业绩补偿义务人应予补偿的股份合
计 508,671 股，公司将根据相关协议约定予以回购并注销。该决议尚待股东大会审议通过。
    3、2018 年 4 月 24 日，公司第三届董事会第二十二次会议审议通过了《关于减少公司注册资本及股本
的议案》，在股东大会审议通过《关于公司拟回购刘惠城应补偿股份并予注销的议案》的情况下，公司将
回购注销刘惠城作为业绩补偿义务人应予补偿股份，导致公司注册资本及公司股本变更：公司注册资本由
人民币 2,757,992,863 元变更为人民 2,757,484,192 元，公司股本由 2,757,992,863 股变更为 2,757,484,192
股。该决议尚待股东大会审议通过。
    十六、母公司财务报表主要项目注释
    注释1．应收账款
    1． 应收账款分类披露
                                                           期末余额
                                    账面余额                     坏账准备
            类别
                                                  比例                      计提比例       账面价值
                                 金额                         金额
                                                  （%）                       （%）
 单项金额重大并单独计提
                                  —               —          —                —           —
 坏账准备的应收账款
 按信用风险特征组合计提
                              56,419,585.03       100.00    3,730,582.33         6.61    52,689,002.70
 坏账准备的应收账款
 单项金额虽不重大但单独
                                  —               —          —                —           —
 计提坏账准备的应收账款
            合计              56,419,585.03       100.00    3,730,582.33         6.61    52,689,002.70
     续：
                                                           期初余额
                                    账面余额                     坏账准备
            类别
                                                  比例                      计提比例       账面价值
                                 金额                         金额
                                                  （%）                       （%）
 单项金额重大并单独计提
                                  —               —          —                —           —
 坏账准备的应收账款
 按信用风险特征组合计提
                              61,708,454.39       100.00    1,008,300.55         1.63    60,700,153.84
 坏账准备的应收账款
 单项金额虽不重大但单独
                                  —               —          —                —           —
 计提坏账准备的应收账款
            合计              61,708,454.39       100.00    1,008,300.55         1.63    60,700,153.84
    应收账款分类的说明：
    （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                             期末余额
             账龄
                                       应收账款              坏账准备                 计提比例（%）
 1 年以内                               47,322,825.29               473,228.25                      1.00
 1-2 年                                    27,556.20                  2,755.62                     10.00
 2-3 年                                  6,493,739.18           3,246,869.59                       50.00
                                               北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                 期末余额
              账龄
                                       应收账款                  坏账准备                  计提比例（%）
 3 年以上                                      7,728.87                  7,728.87                       100.00
              合计                       53,851,849.54             3,730,582.33                             6.93
    （2）组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
                                                                  期末余额
              组合名称                                                                         计提比例
                                             应收账款                  坏账准备
                                                                                                 （%）
 合并财务报表范围内关联方之间的
                                               2,567,735.49               —                      —
 应收款项
                   合计                        2,567,735.49               —                      —
    2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    本期计提坏账准备金额 2,722,281.78 元。
     3． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
                                                          占应收账款期末余额的
          单位名称                期末余额                                                 已计提坏账准备
                                                                比例(%)
 第一名                             32,621,697.37                           57.82                326,216.97
 第二名                                  5,000,000.00                          8.86             2,500,000.00
 第三名                                  2,966,908.19                          5.26               29,669.08
 第四名                                  2,567,735.49                          4.55              —
 第五名                                  1,340,876.52                          2.38              670,438.26
            合计                    44,497,217.57                           78.87               3,526,324.31
    注释2．其他应收款
    1．其他应收款分类披露
                                                               期末余额
                                    账面余额                        坏账准备
            类别
                                                  比例                            计提比例       账面价值
                                  金额                            金额
                                                  （%）                             （%）
单项金额重大并单独计提坏
                                  —               —             —                  —               —
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
                            108,821,703.56        100.00       2,834,147.56           2.60    105,987,556.00
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
                                  —               —             —                  —               —
提坏账准备的其他应收款
            合计            108,821,703.56        100.00       2,834,147.56           2.60    105,987,556.00
    续：
                                                               期初余额
                                    账面余额                        坏账准备
            类别
                                                  比例                            计提比例       账面价值
                                  金额                            金额
                                                  （%）                             （%）
单项金额重大并单独计提坏
                                  —               —             —                  —               —
账准备的其他应收款
                                               北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                期初余额
                                    账面余额                            坏账准备
            类别
                                                 比例                                 计提比例         账面价值
                                  金额                               金额
                                                 （%）                                  （%）
按信用风险特征组合计提坏
                           127,129,408.49        100.00              499,139.53          0.39     126,630,268.96
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计
                                  —                 —               —                —                   —
提坏账准备的其他应收款
            合计           127,129,408.49        100.00              499,139.53          0.39     126,630,268.96
    期末其他应收款减少较大主要系往来款减少、投资完成、收回补偿款所致。
    其他应收款分类的说明：
    （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                                                期末余额
              账龄
                                    其他应收款                  坏账准备                     计提比例（%）
 1 年以内                                1,684,507.26                  16,845.07                               1.00
 1-2 年                                  4,377,046.00                 437,704.60                              10.00
 3 年以上                                2,379,597.89                2,379,597.89                            100.00
              合计                       8,441,151.15                2,834,147.56                             33.58
    （2）组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
                                                                     期末余额
              组合名称                                                                               计提比例
                                           其他应收款                      坏账准备
                                                                                                       （%）
 合并财务报表范围内关联方之间的
                                            100,380,552.41                   —                         —
 应收款项
                   合计                     100,380,552.41                   —                         —
    2．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
    本期计提坏账准备金额 2,335,008.03 元。
    3．其他应收款按款项性质分类情况
                   项目                         期末余额                                     期初余额
 押金及保证金                                   4,434,830.00                              4,678,215.00
 往来款                                      101,257,150.34                             110,558,352.00
 投资款                                              —                                   4,800,000.00
 补偿金                                              —                                   6,376,069.73
 其他                                           3,129,723.22                                  716,771.76
                   合计                      108,821,703.56                             127,129,408.49
    4．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
                                                                                        占其他应收款
                           款项性                                                                            坏账准备
          单位名称                        期末余额                   账龄               期末余额的比
                             质                                                                              期末余额
                                                                                             例(%)
 指尖娱乐（香港）有限公    往来款        62,831,860.1     1 年以内                               57.74            —
                                                   北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                                            占其他应收款
                                款项性                                                                          坏账准备
           单位名称                            期末余额                    账龄             期末余额的比
                                  质                                                                            期末余额
                                                                                                例(%)
司
                                                               1 年以内 2,140,000.00
北京华娱聚友兴业科技有                     17,537,527.0
                                往来款                         元；                                    16.12          —
限公司                                                    6    1-2 年 15,397,527.06
                                                               元。
                                           15,369,997.2
天津泛游科技有限公司            往来款                         1 年以内                                14.12          —
                                                               1 年以内 50,040.00
北京市海淀兴华农工商公                                                                                          429,379.
                                 押金      4,338,830.00        元；                                     3.99
司
                                                               1-2 年 4,288,790.00 元
                                                               1 年以内 420,000.00
天津星娱科技有限公司            往来款     4,030,000.00        元；                                     3.70          —
                                                               2-3 年 3,610,000.00 元
                                           104,108,214.                                                         429,379.
             合计                                                                                      95.67
                                                      45
     注释3．长期股权投资
                                期末余额                                                期初余额
款项性质
               账面余额         减值准备         账面价值             账面余额          减值准备         账面价值
对子公司     7,929,384,860 473,288,744.7 7,456,096,115 7,939,912,160.                                  7,939,912,160.
                                                                                           —
投资                     .72               9                  .93                 72
对联营、
                                                                                       1,373,979.2
合营企业     31,592,672.76     9,592,938.76 21,999,734.00           49,007,511.84                       47,633,532.58
投资
             7,960,977,533 482,881,683.5 7,478,095,849 7,988,919,672. 1,373,979.2 7,987,545,693.
  合计
                         .48               5                  .93                 56               6
       1．对子公司投资
                                                                                                               减值准
 被投资                                            本期增           本期                    本期计提
              初始投资成本        期初余额                                   期末余额                          备期末
 单位                                                加             减少                    减值准备
                                                                                                               余额
北京华娱
                                                      -
聚友科技                                                                    11,023,277
              10,740,077.77     11,101,677.77      78,400.          —                          —               —
发展有限                                                                            .77
公司
北京丰尚
佳诚科技                                           100,30                    10,016,81
               9,412,112.72      9,916,512.72                       —                          —               —
发展有限                                            0.00                          2.72
公司
北京华娱       6,019,177.99      6,719,577.99      23,600.          —      6,743,177.          —               —
                                             北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                                         减值准
被投资                                       本期增   本期                  本期计提
           初始投资成本       期初余额                         期末余额                  备期末
单位                                           加     减少                  减值准备
                                                                                         余额
聚友兴业                                       00
科技有限
公司
北京聚游                                        -
                                                               2,629,322.
掌联科技    1,882,822.13     3,202,122.13    572,80    —                      —          —
有限公司                                      0.00
北京九号
                                                               1,026,000.
科技发展    1,053,000.00     1,026,000.00      —      —                      —          —
有限公司
广州市好
运通讯科                                                       15,021,38    3,880,844.   3,880,8
           15,021,389.28    15,021,389.28      —      —
技有限公                                                            9.28            79     44.79
司
海南动网
先锋网络   814,378,471.6    814,378,471.6                      814,378,4
                                               —      —                      —          —
科技有限               4                4                          71.64
公司
北京玩蟹
           1,744,969,293    1,744,969,293                      1,744,969,
科技有限                                       —      —                      —          —
                      .14              .14                         293.14
公司
上游信息
科技（上   1,177,640,000    1,177,640,000                      1,177,640,   469,407,9    469,407
                                               —      —
海）有限              .00              .00                         000.00       00.00     ,900.00
公司
天津星娱
                                                               1,000,000.
科技有限    1,000,000.00     1,000,000.00      —      —                      —          —
公司
天津泛游
           1,197,000,000    1,197,000,000                      1,197,000,
科技有限                                       —      —                      —          —
                      .00              .00                         000.00
公司
天津文渊
                                                               1,000,000.
科技有限    1,000,000.00     1,000,000.00      —      —                      —          —
公司
天津掌趣
                                                               980,000.0
投资管理      980,000.00       980,000.00      —      —                      —          —
有限公司
南京触手                                              10,00
文化发展   10,000,000.00    10,000,000.00      —     0,000       —           —          —
有限公司                                                 .00
指尖娱乐
                            183,790,500.0                      183,790,5
(香港)有   43,529,500.00                       —      —                      —          —
                                        0                          00.00
限公司
北京天马
           2,677,600,000    2,762,166,616                      2,762,166,
时空网络                                       —      —                      —          —
                      .00              .05                         616.05
技术有限
                                                    北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                                                                                       减值准
被投资                                              本期增      本期                       本期计提
             初始投资成本        期初余额                                   期末余额                   备期末
单位                                                  加        减少                       减值准备
                                                                                                       余额
公司
                                                       -        10,00
            6,159,705,844      7,939,912,160                               7,929,384,      473,288,7   473,288
 合计                                               527,30      0,000
                       .67                .72                                  860.72          44.79    ,744.79
                                                     0.00          .00
   2．对联营、合营企业投资
                                                                             本期增减变动
       被投资单位               期初余额                                               权益法确认的 其他综合收益
                                                     追加投资            减少投资
                                                                                         投资损益       调整
联营企业
深圳市云悦科技有限公
                                1,929,803.90           —                  —            -27,444.92       —
司
上海涵凌网络科技有限                                                16,800,000.
                               14,370,079.11           —                               -803,971.33       —
公司
深圳市烁动科技有限公
                                1,373,979.26           —                  —               —            —
司
运动保信息技术（北
                               19,999,991.66           —                  —               -257.66       —
京）有限公司
                                                                                                  -
北京金石创娱网络科技
                               11,333,657.91           —                  —           3,017,057.3       —
有限公司
                                                                                                  -
                                                                    16,800,000.
           合计                49,007,511.84           —                               3,848,731.3       —
  续：
                                                本期增减变动
                                           宣告发放                                                    减值准备期
       被投资单位            其他权益变                  计提减值                         期末余额
                                           现金股利                          其他                        末余额
                                 动                        准备
                                             或利润
联营企业
深圳市云悦科技有限公                                     1,902,35                        1,902,358.9   1,902,358.
                                 —            —                               —
司                                                           8.98                                  8
                                      -
上海涵凌网络科技有限                                                      8,274,317.
                             5,040,425         —            —                              —            —
公司
                                    .18
深圳市烁动科技有限公                                                                     1,373,979.2   1,373,979.
                                 —            —            —                 —
司                                                                                                 6
运动保信息技术（北                                                                       19,999,734.
                                 —            —            —                 —                         —
京）有限公司
北京金石创娱网络科技                                     6,316,60                        8,316,600.5   6,316,600.
                                 —            —                               —
有限公司                                                     0.52                                  2
                                      -
                                                         8,218,95         8,274,317.     31,592,672.   9,592,938.
合计                         5,040,425         —
                                                             9.50                 40              76
                                    .18
  注释4．营业收入及营业成本
                                                北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                                       本期发生额                                   上期发生额
       项目
                            收入                     成本                  收入                  成本
主营业务                 562,423,639.74        581,640,975.03          530,775,255.30        592,392,181.26
其他业务                   5,969,232.77             3,789,961.44           365,000.00            260,133.57
       合计              568,392,872.51        585,430,936.47          531,140,255.30        592,652,314.83
   注释5．投资收益
                         项目                                       本期发生额              上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                       711,320,000.00          171,900,000.00
权益法核算的长期股权投资收益                                        -3,848,731.30           -8,039,763.35
处置长期股权投资产生的投资收益                                      -6,247,009.08           14,732,136.42
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                41,847,977.36            5,253,552.28
处置可供出售金融资产取得的投资收益                                   2,888,897.47            3,706,400.00
                         合计                                      745,961,134.45          187,552,325.35
   本期投资收益增加较大主要系子公司分红增加所致。
   十七、补充资料
   （一）当期非经常性损益明细表
                                项目                                              金额            说明
非流动资产处置损益                                                           -33,278,336.57
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                                          —
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
                                                                                 18,873,330.80
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                        —
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
                                                                                  —
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益                                                              —
委托他人投资或管理资产的损益                                                      —
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备                            —
债务重组损益                                                                      —
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等                                        —
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益                                —
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益                            —
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                                        —
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易                       63,054,467.59
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                            —
对外委托贷款取得的损益                                                            —
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
                                                                                  —
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对                        —
                                           北京掌趣科技股份有限公司 2017 年年度报告全文
                            项目                                      金额               说明
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入                                               —
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                  6,951,948.10
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                  167,482,097.72
减：所得税影响额                                                     -1,055,104.06
    少数股东权益影响额（税后）                                         993,300.75
                            合计                                    223,145,310.95
   （二）净资产收益率及每股收益
                                           加权平均                         每股收益
            报告期利润
                                       净资产收益率（%）       基本每股收益        稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                           3.12                 0.10             0.10
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
                                                       0.48                 0.01             0.01
股东的净利润
                           第十二节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人刘惠城先生、主管会计工作的公司负责人及公司会计机构负责人黄迎春女士签名
并盖章的财务报表；
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、经公司法定代表人刘惠城先生签名的2017年年度报告文本原件。
以上备查文件的备置地点：北京掌趣科技股份有限公司董事会办公室。

附件：公告原文

↑返回页顶↑

读取中,请稍候

--.--