2017
年度报告科净源NEEQ : 835951
科净源NEEQ : 835951
北京科净源科技股份有限公司Beijing SYS Science & Technology Co.,LTD
公司年度大事记
1、2017年2月，由科净源公司主办的中国首届“湖泊河道蓝藻系统处理技术高峰论坛”在北京举行，会上，中德专家学者围绕滇池流域系统治理技术、湖泊河道蓝藻系统处理技术等议题进行探讨，并就滇池流域系统治理技术形成了专家意见。
2、2017年5月，第18届中国环博会在上海新国际博览中心举办。来自60个国家和地区的1637家环保企业参展，参展观众达55000多名。在亚洲最大的环保展上，科净源公司以其自主研发的速分生物技术和孢子转移技术吸引了众多观展人员。
3、2017年11月，科净源公司、中交生态环保投资有限公司在北京召开水处理项目座谈交流会，并签署战略合作框架协议，结成战略合作伙伴关系。
4、2017年12月，由淄博市人民政府、北京市跨区域产业协作中心共同主办的京鲁（淄博）产业项目对接洽谈会在淄博市举行。在签约仪式上，科净源公司与山东淄博市招商局签署战略合作框架协议，双方将建立战略合作关系，结合滨海经济开发区的开发，在生态环保、智慧运营等方面通力合作。这标志着科净源公司与淄博市政府的战略合作迈出坚实一步。
目 录
第一节 声明与提示 ...... 5
第二节 公司概况 ...... 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 9
第四节 管理层讨论与分析 ...... 11
第五节 重要事项 ...... 23
第六节 股本变动及股东情况 ...... 28
第七节 融资及利润分配情况 ...... 30
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 34
第九节 行业信息 ...... 38
第十节 公司治理及内部控制 ...... 38
第十一节 财务报告 ...... 43
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、本公司、科净源、股份公司 | 指 | 北京科净源科技股份有限公司 |
| 有限公司 | 指 | 北京科净源科技股份有限公司前身北京科净源环宇科技发展有限公司 |
| 科净源工程 | 指 | 北京科净源科技股份有限公司的全资子公司北京科净源设备安装工程有限公司 |
| 海南科净源 | 指 | 北京科净源科技股份有限公司的全资子公司海南科净源环保科技有限公司 |
| 昆明科净源 | 指 | 北京科净源科技股份有限公司的全资子公司昆明科净源环保科技有限公司 |
| 顺义分公司 | 指 | 北京科净源科技股份有限公司顺义分公司 |
| 北京分公司 | 指 | 北京科净源科技股份有限公司北京分公司 |
| 高投名力 | 指 | 高投名力成长创业投资有限公司 |
| 凯景创投 | 指 | 上海凯景创业投资合伙企业（有限合伙） |
| 平易缙元 | 指 | 上海平易缙元股权投资中心（有限合伙） |
| 卓群环保 | 指 | 卓群（北京）环保科技有限责任公司 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 全国股份转让系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 发改委 | 指 | 国家发展和改革委员会 |
| 环保部 | 指 | 国家环境保护部 |
| 住建部 | 指 | 国家住房和城乡建设部 |
| 主办券商、银河证券 | 指 | 中国银河证券股份有限公司 |
| 挂牌、公开转让 | 指 | 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让行为 |
| 公司章程 | 指 | 北京科净源科技股份有限公司章程 |
| 三会 | 指 | 股东大会、董事会和监事会 |
| 股东大会 | 指 | 北京科净源科技股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 北京科净源科技股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 北京科净源科技股份有限公司监事会 |
| 三会议事规则 | 指 | 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 |
| 高级管理人员 | 指 | 公司总经理、副总经理、财务总监 |
| 管理层 | 指 | 公司董事、监事及高级管理人员 |
| 报告期 | 指 | 2017年度 |
| 会计师事务所 | 指 | 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 律师事务所 | 指 | 北京天元律师事务所 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
第一节 声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人葛敬、主管会计工作负责人赵雷及会计机构负责人（会计主管人员）赵炜保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 | √否 |
| 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | √否 |
【重要风险提示表】
| 重要风险事项名称 | 重要风险事项简要描述 |
| 1、所得税优惠政策变动风险 | 2017年12月6日，公司取得编号为GR201711008286的《高新技术企业证书》（有效期为三年），再次连续被认定为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《企业所得税法实施条例》等相关法律法规的规定，报告期内公司享受15%的所得税优惠税率。如果未来国家高新技术企业的税收优惠政策发生变化，或公司在高新技术企业认定期满后不能被继续认定为高新技术企业，而无法享受上述税收优惠，将对公司未来净利润产生一定的影响。 |
| 2、新技术、新产品开发风险 | 公司所处的环保水处理行业作为技术密集型行业，集成了众多高新技术成果，涉及生物、化学、机械、电子等多个领域，体现了多学科的综合发展水平。近年来，水处理环保行业产品和技术更新换代周期明显。作为高新技术企业，公司的经营发展很大程度上依赖于科技创新战略的实施，公司目前主营业务核心技术处于细分行业的领先水平，具备了较强的市场竞争力。但新技术和新产品从研发、测试到规模化和产业化生产往 |
| 往需要一个较长的过程，不仅存在开发失败的风险，还可能因技术更新导致新产品不能适应迅速变化的市场需要而造成公司研发资源的浪费，从而导致公司在竞争中处于不利地位或出现经营风险。 | |
| 3、人才不足或流失风险 | 公司所处的环保水处理行业属于技术密集型产业，公司的成长速度很大程度上依赖于公司人才的规模及水平。受益于政策利好，环保水处理产业在未来一段时间将继续处于高速成长期，行业对人才的争夺也趋于激烈。因此，公司在未来将面临人才不足或流失而影响公司业务发展的风险。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 是 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 北京科净源科技股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Beijing SYS Science & Technology Co.,LTD |
| 证券简称 | 科净源 |
| 证券代码 | 835951 |
| 法定代表人 | 葛敬 |
| 办公地址 | 北京市海淀区西四环北路158号1幢5层602.603.605 |
二、 联系方式
| 董事会秘书或信息披露事务负责人 | 潘南珍 |
| 职务 | 证券事务代表 |
| 电话 | 010-88591716 |
| 传真 | 010-88511988 |
| 电子邮箱 | kejingyuanzcb@163.com |
| 公司网址 | http://www.kejingyuan.com |
| 联系地址及邮政编码 | 北京市海淀区西四环北路158号1幢5层602、603、605，100142 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地 | 公司董事会秘书办公室 |
三、 企业信息
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2000年9月26日 |
| 挂牌时间 | 2016年2月29日 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | C制造业-35专用设备制造业-359环保、社会公共服务及其他专用设备制造-3597水资源专用机械制造 |
| 主要产品与服务项目 | 生产销售水处理的核心设备，包括生活污水、景观水、雨洪等以及暖通空调循环水的综合处理与循环利用，提供技术研发、设备生产销售、系统集成及相关的技术规划和工程总承包服务 |
| 普通股股票转让方式 | 协议转让 |
| 普通股总股本（股） | 50,000,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 0 |
| 控股股东 | 葛敬 |
| 实际控制人 | 葛敬与张茹敏 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91110108802019598M | 否 |
| 注册地址 | 北京市海淀区西四环北路158号1幢5层602、603、605 | 否 |
| 注册资本 | 50,000,000 | 否 |
五、 中介机构
| 主办券商 | 银河证券 |
| 主办券商办公地址 | 北京市西城区金融大街35号国际企业大厦C座11层 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 会计师事务所 | 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 签字注册会计师姓名 | 李萌、陈静 |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市东城区永定门西滨河路中海地产广场西塔5-11层 |
六、 报告期后更新情况
√不适用
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 280,988,620.30 | 179,511,174.31 | 56.53% |
| 毛利率% | 46.13% | 45.20% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 45,756,047.55 | 19,755,447.06 | 131.61% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 30,450,237.71 | 18,908,640.04 | 61.04% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 22.12% | 12.98% | - |
| 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 14.72% | 12.42% | - |
| 基本每股收益 | 0.92 | 0.40 | 131.61% |
二、 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 536,681,063.79 | 432,835,084.75 | 23.99% |
| 负债总计 | 319,393,517.03 | 221,941,232.82 | 43.91% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 217,011,082.72 | 183,982,245.17 | 17.95% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 4.34 | 3.68 | 17.95% |
| 资产负债率%（母公司） | 63.19% | 63.34% | - |
| 资产负债率%（合并） | 59.51% | 51.28% | - |
| 流动比率 | 1.46 | 1.51 | - |
| 利息保障倍数 | 8.87 | 5.59 | - |
三、 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -3,645,335.34 | -3,189,893.54 | - |
| 应收账款周转率 | 0.94 | 0.73 | - |
| 存货周转率 | 5.69 | 7.83 | - |
四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率% | 23.99% | 40.83% | - |
| 营业收入增长率% | 56.53% | -1.06% | - |
| 净利润增长率% | 131.61% | 17.75% | - |
五、 股本情况
单位：股
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 50,000,000 | 50,000,000 | 0% |
| 计入权益的优先股数量 | - | - | - |
| 计入负债的优先股数量 | - | - | - |
六、 非经常性损益
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损失 | 17,073,640.02 |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 314,672.15 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -100,000.00 |
| 非经常性损益合计 | 17,288,312.17 |
| 所得税影响数 | 1,982,502.33 |
| 少数股东权益影响额（税后） | - |
| 非经常性损益净额 | 15,305,809.84 |
七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
□适用 √不适用
第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式
报告期内变化情况：
统集成服务奠定了良好的市场基础。
目前，重点区域战略支撑水资源体系；办事处建设支撑循环水业务。
●重点区域：京津冀、云南、广西、安徽、东北
●发展区域：湖北、四川
●办事处区域：沈阳、长春、哈尔滨、内蒙办、西安办、南京办、上海办、杭州办、成都办、重庆办、广州办、深圳办公司已经在全国建成了覆盖全国的营销网络，配备了专业的销售团队和技术支持团队，在市场信息收集挖掘、客户关系维护等方面发挥了突出的作用。
（三）研发模式
在组织结构上，公司设置了研发技术中心，由技术带头人直接管理。研发部全面负责核心技术的设计、实验、开发、测试、分析和改进，配合完成专利申请和专利内容编制，对技术文件、设计图纸、实验数据等重要资料进行整理和归档。技术部根据研发部提供的产品设计、改进方案，以及销售管理部提供的非标产品任务单，负责进行产品的系列化设计、非标产品设计、现有产品的改进设计。总工程师对技术工作进行统一管理，负责对设计方案、图纸、合同/标书/施工方案中的技术部分进行审核，组织专业技术人员学习和培训等。
在制度设置上，公司制定有《研发项目管理办法》，对研发项目的提出、立项、评审、实施和验收等相关工作做出了规定，明确要求公司的研发目标取决于市场的需求，从制度上保证了公司研发工作与行业发展新趋势及客户现实需求紧密联系在一起。
（四）盈利模式
在产品销售方面，公司根据不同客户的水质要求及工况条件，进行相关产品的设计、生产并最终销售给客户以赚取收入。
在工程施工方面，公司依托自主研发的专有及专利技术，为用户提供污水综合处理领域的系统解决方案、设备材料供应、系统安装调试等综合服务。作为工程承包方，与业主签订供货安装合同或工程施工合同；或作为工程分包方，与总包方签订工程分包合同。无论公司属于工程承包方或工程分包方，公司均在项目竣工后由业主或总包方组织验收，经验收合格后实现盈利。
同时，公司利用专业优势和技术经验为客户提供水处理方面的规划设计、顾问咨询服务。提供的技术服务在已经提供规划设计方案，通过客户组织的分阶段多次评审之后，项目款项按合同分批回收，进而实现盈利。报告期内商业模式未发生变化。
事项
| 事项 | 是或否 |
| 所处行业是否发生变化 | √否 |
| 主营业务是否发生变化 | √否 |
| 主要产品或服务是否发生变化 | √否 |
| 客户类型是否发生变化 | √否 |
| 关键资源是否发生变化 | √否 |
| 销售渠道是否发生变化 | √否 |
| 收入来源是否发生变化 | √否 |
| 商业模式是否发生变化 | √否 |
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
(二) 行业情况
报告期内，公司夯实技术基础，完善产品品质，提高自身的市场竞争实力。继续走依托核心技术发展的道路，不断加大产品的研发力度，提高产品性能。同时把控客户的显性需求，挖掘客户的隐性需求，将系统核心技术植入，满足客户并取得利润、实现双赢。
本年度公司实现营业收入280,988,620.30元，比去年同期收入179,511,174.31元，增长56.53%；本年度营业利润52,695,305.26元，比去年同期25,239,688.30元，增长了108.78%%；本年度净利润45,756,047.55元，比去年同期19,755,447.06元，增长了131.61%。
本年度公司循环水产品收入35,533,660.00元，与上年同期收入30,005,643.79元相比,增长了
18.42%；污水综合处理产品收入59,357,150.56元，比上年同期收入39,028,186.05元，增长了52.09%，污水综合处理工程施工实现收入185,028,355.73元，比上年同期收入109,570,546.39元，增长了
68.87%，技术服务实现收入1,069,454.01元，比上年同期收入906,798.08元，增长了17.94%。本年公司较好地完成了公司的经营计划。
根据《上市公司行业分类指引（2012年修订）》，公司所属行业为“专用设备制造业”（代码为C35）；根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司所属行业为“水资源专用机械制造”（代码为C3597）；根据《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所属行业为“水资源专用机械制造”（代码为C3597）；根据《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所属行业为“水公用事业”（代码为19101310）。
一、回顾国家行业政策：
1、“十九大”报告中，一共有两万三千多全文提及“生态文明”12次、“环境”29次、“绿色”15次。
2、2017年6月，升级版的《中华人民共和国水污染防治法》重修， 2018年出台。
3、2017年，环保部、发改委、水利部联合印发《重点流域水污染防治规划(2016-2020年)》。规划将《水十条》水质目标分解到各流域，明确了各流域污染防治重点方向和京津冀区域、长江经济带水环境保护重点，第一次形成覆盖全国范围的重点流域水污染防治规划。
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
4、2017年，全国先后开始实施《“十三五”全国城镇污水处理及再生利用设施建设规划》，其中提出到2020年底，我国将实现城镇污水处理设施全覆盖，城市污水处理率达到95%。公司围绕着上述利好政策，通过公开渠道和国家及各地方发改委和环保部门、各地方市政投资平台、开发建设商获取项目相关信息并跟踪落实，为用户提供系统解决方案设计、咨询等高附加值的服务，挖掘并满足客户的整体需求，从而促进水处理设备的销售和施工工程的承揽。
二、回顾市场行业情况：
1、2017年，在政策、市场、技术等多因素驱动下，水处理行业发展进入量质齐升的阶段，超过8成上市企业表现抢眼。全年累计投资超过1.5万亿元，交易规模将达到超过2万亿元（据不完全统计）。
2、2017年，以黑臭水体治理、海水淡化为代表的水污染防治与水资源“增量”模式的崛起，带动了中国水处理投资热潮。
3、2017年，水污染治理项目发展速度更是引人注目。开始由以前单一水体、污水处理厂提标改造逐渐延伸到配套管网工程建设、园林景观建设、水体生态修复等多个相关领域。
4、2017年，水处理行业开始向综合化、智能化、绿色化趋势显著，并成为挺进“升级版”。鉴于：
市场与水处理企业的结合日益紧密，“马太效应”将更加显著，大的水处理企业通过资源并购和整合形成绝对优势，“小而美”的企业则将在新一轮洗牌中重塑发展路径。
随着各类治水技术路径日益成熟，以及利好政策的持续催化，水处理产业链有望进入加速普及和推广期，水处理向智慧化、节能化、精细化方向发展的步伐将进一步加快，水处理产业将进入“升级版”。
水处理企业做到鲜明的本地化定制特色和迅速响应市场能力，在水处理“出海”过程中具备一定竞争优势，进而整体布局行业生态。
因此，目前国内水处理环保企业发展潜力较大，国家行业政策和市场行业既给公司提供了较大机遇，同时也提出了更高的要求。
项目
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 本期期末与上年期末金额变动比例 | ||
| 金额 | 占总资产的比重 | 金额 | 占总资产的比重 | ||
| 货币资金 | 72,675,207.79 | 13.54% | 82,748,548.05 | 19.12% | -12.17% |
| 应收账款 | 271,077,279.05 | 50.51% | 219,222,779.07 | 50.65% | 23.65% |
| 存货 | 39,684,401.34 | 7.39% | 13,554,128.92 | 3.13% | 192.78% |
| 长期股权投资 | 30,517,920.19 | 5.69% | 4,677,965.78 | 1.08% | 552.38% |
| 固定资产 | 8,546,544.78 | 1.59% | 8,314,864.22 | 1.92% | 2.79% |
| 在建工程 | - | 0.00% | 23,145,059.51 | 5.35% | -100.00% |
| 短期借款 | 120,700,000.00 | 22.49% | 110,000,000.00 | 25.41% | 9.73% |
| 长期借款 | - | - | - | - | |
| 资产总计 | 536,681,063.79 | - | 432,835,084.75 | - | 23.99% |
资产负债项目重大变动原因：
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例 | ||
| 金额 | 占营业收入的比重 | 金额 | 占营业收入的比重 | ||
| 营业收入 | 280,988,620.30 | - | 179,511,174.31 | - | 56.53% |
| 营业成本 | 151,359,940.19 | 53.87% | 98,371,322.72 | 54.80% | 53.87% |
| 毛利率% | 46.13% | - | 45.20% | - | - |
| 管理费用 | 37,558,199.84 | 13.37% | 23,777,104.40 | 13.25% | 57.96% |
| 销售费用 | 25,074,037.22 | 8.92% | 17,203,197.03 | 9.58% | 45.75% |
| 财务费用 | 6,670,573.43 | 2.37% | 5,729,032.53 | 3.19% | 16.43% |
| 营业利润 | 52,695,305.26 | 18.75% | 25,239,688.30 | 14.06% | 108.78% |
| 营业外收入 | - | 0.00% | 1,000,000.00 | 0.56% | -100.00% |
| 营业外支出 | 107,734.13 | 0.04% | 3,962.30 | 0.00% | 2,618.98% |
| 净利润 | 45,169,370.07 | 16.08% | 18,422,053.82 | 10.26% | 145.19% |
项目重大变动原因：
(2) 收入构成
单位：元
销售收入增长，毛利增加及本期确认投资收益18,726,656.38元所致。
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 主营业务收入 | 280,988,620.30 | 179,511,174.31 | 56.53% |
| 其他业务收入 | - | - | - |
| 主营业务成本 | 150,696,128.33 | 98,371,322.72 | 53.19% |
| 其他业务成本 | - | - | - |
按产品分类分析：
单位：元
| 类别/项目 | 本期收入金额 | 占营业收入比例% | 上期收入金额 | 占营业收入比例% |
| 循环水产品 | 35,533,660.00 | 12.65% | 30,005,643.79 | 16.72% |
| 污水综合处理产品 | 59,357,150.56 | 21.12% | 39,028,186.05 | 21.74% |
| 污水综合处理工程施工 | 185,028,355.73 | 65.85% | 109,570,546.39 | 61.04% |
| 技术服务 | 1,069,454.01 | 0.38% | 906,798.08 | 0.51% |
| 合计： | 280,988,620.30 | 100.00% | 179,511,174.31 | 100.00% |
按区域分类分析：
√不适用
收入构成变动的原因：
(3) 主要客户情况
单位：元
本期公司收入构成未发生重大变动。序号
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | 云南工程建设总承包股份有限公司 | 97,299,956.31 | 34.63% | 否 |
| 2 | 广西建工科净源生态环保产业投资有限公司 | 61,346,679.85 | 21.83% | 是 |
| 3 | 广西百色右江水务股份有限公司 | 7,598,307.69 | 2.70% | 否 |
| 4 | 泰来县江桥污水处理厂 | 7,261,793.35 | 2.58% | 否 |
| 5 | 广西建工集团第一建设工程有限责任公司老挝项目部 | 6,495,726.50 | 2.31% | 否 |
| 合计 | 180,002,463.70 | 64.05% | - | |
(4) 主要供应商情况
单位：元
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | 江苏三机环保工程设备有限公司 | 13,318,601.00 | 8.65% | 否 |
| 2 | 云南千广贸易有限公司 | 12,322,439.92 | 8.01% | 否 |
| 3 | 广西南宁永信建筑劳务有限公司 | 11,804,500.00 | 7.67% | 否 |
| 4 | 河北宝源峰水处理设备有限公司 | 5,355,687.40 | 3.48% | 否 |
| 5 | 中岳环保有限公司 | 3,989,256.00 | 2.59% | 否 |
| 合计 | 46,790,484.32 | 30.40% | - | |
3. 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -3,645,335.34 | -3,189,893.54 | -14.28% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -32,638,193.87 | -12,260,746.87 | -166.20% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 27,266,097.70 | 82,907,979.09 | -67.11% |
现金流量分析：
(四) 投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
2、委托理财及衍生品投资情况
(五) 非标准审计意见说明
√不适用
(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
无
因执行新企业会计准则导致的会计政策变更执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入。执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》之后，对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(七) 合并报表范围的变化情况
√适用 □不适用
因执行新企业会计准则导致的会计政策变更执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入。执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》之后，对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
1、处置子公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
注： 2017年11月30日，本公司第三届董事会第二十二次会议决议通过，本公司将技术公司40%的股权转让给自然人孟尔东，股权转让价格为3,436.84 万元。本次交易的定价依据为中发国际资产评估有限公司以2017年6月30日为评估基准日，于2017年8月10日出具的“中发评报字【2017】第 116 号”《资产评估报告》，作为参考。本次股权转让后，公司将持有技术公司28.75%的股权。
2、新设子公司
本公司于2017年4月24日在云南省西山区成立昆明科净源环保科技有限公司，注册资本5100.00万元人民币，持股比例100.00%，所属行业为科学研究和技术服务业。
(八) 企业社会责任
1、处置子公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
注： 2017年11月30日，本公司第三届董事会第二十二次会议决议通过，本公司将技术公司40%的股权转让给自然人孟尔东，股权转让价格为3,436.84 万元。本次交易的定价依据为中发国际资产评估有限公司以2017年6月30日为评估基准日，于2017年8月10日出具的“中发评报字【2017】第 116 号”《资产评估报告》，作为参考。本次股权转让后，公司将持有技术公司28.75%的股权。
2、新设子公司
本公司于2017年4月24日在云南省西山区成立昆明科净源环保科技有限公司，注册资本5100.00万元人民币，持股比例100.00%，所属行业为科学研究和技术服务业。
报告期内，公司积极参与社会公益活动。报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职，履行了企业对社会的企业责任。
三、 持续经营评价
报告期内，公司积极参与社会公益活动。报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职，履行了企业对社会的企业责任。报告期内，公司经营情况保持健康、持续成长，未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项，
四、 未来展望
是否自愿披露
√否
五、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
公司治理机制完善，资源要素稳定，所属行业未发生重大变化，前景看好。公司持续经营能力继续保持良好。
1、所得税优惠政策变动风险
2017年12月6日，公司取得编号为GR201711008286的《高新技术企业证书》（有效期为三年），再次连续被认定为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《企业所得税法实施条例》等相关法律法规的规定，报告期内公司享受15%的所得税优惠税率。如果未来国家高新技术企业的税收优惠政策发生变化，或公司在高新技术企业认定期满后不能被继续认定为高新技术企业，而无法享受上述税收优惠，将对公司未来净利润产生一定的影响。
公司将充分利用目前的税收优惠政策，加快自身的发展速度，尽快扩大公司的规模，增强公司的核心竞争力，不断提高经济效益，降低税收优惠政策可能的变动带给公司的影响。
2、新技术、新产品开发风险
公司所处的环保水处理行业作为技术密集型行业，集成了众多高新技术成果，涉及生物、化学、机械、电子等多个领域，体现了多学科的综合发展水平。近年来，水处理环保行业产品和技术更新换代周期明显。作为高新技术企业，公司的经营发展很大程度上依赖于科技创新战略的实施，公司目前主营业务核心技术处于细分行业的领先水平，具备了较强的市场竞争力。但新技术和新产品从研发、测试到规模化和产业化生产往往需要一个较长的过程，不仅存在开发失败的风险，还可能因技术更新导致新产品不能适应迅速变化的市场需要而造成公司研发资源的浪费，从而导致公司在竞争中处于不利地位或出现经营风险。
公司充分发挥研发技术中心的优势，结合市场开发及时成果转化，加强开发全流程过程管控，增强公司的产品竞争力，避免时效性慢带给公司的影响，有效应对新技术、新产品开发风险。
3、人才不足或流失风险
公司所处的环保水处理行业属于技术密集型产业，公司的成长速度很大程度上依赖于公司人才的规模及水平。受益于政策利好，环保水处理产业在未来一段时间将继续处于高速成长期，行业对人才
(二) 报告期内新增的风险因素
的争夺也趋于激烈。因此，公司在未来将面临人才不足或流失而影响公司业务发展的风险。公司奉行“以人为本”的管理理念，并通过提供创建学习型组织，建立公平的竞争晋升机制，提供全面、完善的培训计划，努力创造开放、协作的工作环境和企业文化氛围来吸引人才、留住人才；同时公司分别与高级管理人员和核心技术人员签署期限较长的劳动合同和保密协议，稳定现有的人才队伍。无
第五节 重要事项重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 五.一.(一) |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 | √是 □否 | 五.一.(二) |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | √是 □否 | 五.一.(三) |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 | √是 □否 | 五.一.(四) |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 五.一.(五) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 五.一.(六) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | √是 □否 | 五.一.(七) |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
一、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 重大诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上
□是 √否
(二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
单位：元
| 占用者 | 是否为控股股东、实际控制人或其附属企业 | 占用形式 | 期初余额 | 本期新增 | 本期减少 | 期末余额 | 是否履行审议程序 |
| 北京科净源技术开发有限公司 | 否 | 资金 | 12,861,000 | 8,600,000 | 3,500,000 | 17,961,000 | 否 |
| 总计 | - | - | 12,861,000 | 8,600,000 | 3,500,000 | 17,961,000 | - |
占用原因、归还及整改情况：
(三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
单位：元
告期累计发生额及偿还发生额为12月发生额。公司自2017年11月22日至2017年12月31日，累计向北京科净源技术开发有限公司拆出860.00万元，累计收回科净源技术350.00万元。公司已于第三届董事会第二十四次会议补充审议相关议案并披露，为了保障公司及其它股东利益，公司会要求其尽快归还占用的资金。关联方
| 关联方 | 交易内容 | 交易金额 | 是否履行必要决策程序 | 临时报告披露时间 | 临时报告编号 |
| 广西建工科净源生态环保产业投资有限公司 | 销售产品 | 61,346,679.85 | 否 | 2018.4.25 | 公告编号：2018-017、2018-011 |
| 1、葛敬； 2、张茹敏、科净源安装 | 为公司借款提供担保 | 30,000,000.00 | 否 | 1、2017.4.19 2、2018.4.25 | 1、公告编号：2017-007； 2、公告编号：2018-017、2018-011 |
| 葛敬、赵雷、胡连福 | 为公司借款提供担保 | 10,000,000.00 | 否 | 2018.4.25 | 公告编号：2018-017、2018-011 |
| 葛敬、张茹敏 | 为公司借款提供担保 | 29,000,000.00 | 否 | 2018.4.25 | 公告编号：2018-017、2018-011 |
| 葛敬、张茹敏、本公司 | 为科净源安装借款提供担保 | 15,000,000.00 | 否 | 2017.8.29 | 公告编号：2017-042 |
| 葛敬、张茹敏、本公司 | 为科净源安装借款提供担保 | 10,000,000.00 | 否 | 2017.8.29 | 公告编号：2017-042 |
| 葛敬、张茹敏 | 为本公司借款提供担保 | 9,000,000.00 | 否 | 2017.8.29 | 公告编号：2017-042 |
| 张茹敏 | 为本公司借款提供担保 | 13,500,000.00 | 否 | 2017.8.29 | 公告编号：2017-042 |
| 葛敬 | 资金拆入 | 200,000.00 | 否 | 2017.8.29 | 公告编号：2017-042 |
| 北京科净源技术开发有限公司 | 资金拆出 | 5,100,000.00 | 否 | 2018.4.25 | 公告编号：2018-017、2018-011 |
| 总计 | - | 183,146,679.85 | - | - | - |
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
(四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项
9、葛敬，为本公司提供资金拆入20万元，此议案经2017年第四次临时股东大会已确认，详见公司《关联交易公告》（公告编号：2017－042）。10、2017年11月21日，公司将所持北京科净源技术开发有限公司的（40%）股权转让予孟尔冬，自此科净源技术变更为公司参股公司。自2017年11月21日至2017年12月31日，公司对科净源技术资金拆出共计8,600,000.00元，归还共计3,500,000.00元，拆出净额5,100,000.00元，此议案经第三届董事会第二十四次会议已补充确认，并已提交2017年年度股东大会审议详见公告2018-011、2018-017。
1、成立全资子公司：设立子公司昆明科净源环保科技有限公司
公司全资子公司，注册资本为人民币5,100万元，由李崇新担任法定代表人。公司于2017年6月28日召开第三届董事会第十七次会议，并于2017年7月21日召开 2016年年度股东大会，补充审议通过了以上事项。通过设立子公司承接公司相关上下游业务，拓展公司发展渠道，打造多点支撑的增长新格局，开拓发展新市场。本次投资主要由公司自有资金投入；此次投资所需资金分批投入，不会对公司财务状况和经营成果产生重大不利影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形。本次投资可进一步提升公司综合实力和核心竞争力，从公司长期发展来看，对公司的业绩提升、利润增长带来正面影响。
(五) 承诺事项的履行情况
1、成立全资子公司：设立子公司昆明科净源环保科技有限公司
公司全资子公司，注册资本为人民币5,100万元，由李崇新担任法定代表人。公司于2017年6月28日召开第三届董事会第十七次会议，并于2017年7月21日召开 2016年年度股东大会，补充审议通过了以上事项。通过设立子公司承接公司相关上下游业务，拓展公司发展渠道，打造多点支撑的增长新格局，开拓发展新市场。本次投资主要由公司自有资金投入；此次投资所需资金分批投入，不会对公司财务状况和经营成果产生重大不利影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形。本次投资可进一步提升公司综合实力和核心竞争力，从公司长期发展来看，对公司的业绩提升、利润增长带来正面影响。
2015年10月，公司控股股东、实际控制人及持股5%以上的股东分别出具《避免同业竞争承诺函》，承诺：
“1、截至本承诺函出具之日，本公司/本人未直接、间接投资与科净源构成同业竞争的公司/企业，未以任何方式从事或参与与科净源主营业务构成竞争的业务或活动。
2、本公司/本人将不会以任何方式直接或间接从事或参与任何与公司主营业务构成竞争的业务或活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体的权益，或在该经济实体中担任董事、高级管理人员或核心技术人员。
3、本公司/本人将不会为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，如从任何第三方获得的任何商业机会与公司经营的业务有竞争或可能有竞争，本公司/本人将立即通知公司，并将该商业机会让予公司。
4、本公司/本人在作为公司持股5%以上的股东期间，上述承诺对本公司/本人具有约束力。
(六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
5、本公司/本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。”
此外，针对公司项目分包行为，公司于2015年11月25日出具《关于公司项目分包情况的说明及承诺》，承诺将严格遵守国内建筑法律法规，依法经营，对于已经过一次分包的项目，公司作为分包单位，不再对外进行专业工程分包，同时在依法对承接的项目进行分包时，将严格审查分包单位的专业资质，确保分包的工程均由具备相应合法资质的专业分包单位承接。此外，公司实际控制人葛敬和张茹敏于2015年11月25日出具《关于公司项目分包情况的风险补偿承诺函》，承诺若公司因为分包行为被相关政府部门罚款或被有关当事人要求赔偿，其将全额补偿公司相关损失，保证公司不会遭受损失。在报告期内相关各方正常履行上述承诺。
资产
| 资产 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例 | 发生原因 |
| 货币资金 | 抵押 | 1,324,205.12 | 0.25% | 用于履约保函、预付款保函保证金 |
| 固定资产 | 抵押 | 7,223,008.00 | 1.35% | 用于短期借款抵押 |
| 应收账款 | 抵押 | 267,185,811.24 | 49.78% | 用于短期借款的反担保抵押 |
| 总计 | - | 275,733,024.36 | 51.38% | - |
(七) 调查处罚事项
第六节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 26,968,010 | 53.94% | 0 | 26,968,010 | 53.94% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 6,846,774 | 13.69% | 0 | 6,846,774 | 13.69% | |
| 董事、监事、高管 | 7,121,774 | 14.24% | 0 | 7,121,774 | 14.24% | |
| 核心员工 | - | - | 0 | - | - | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 23,031,990 | 46.06% | 0 | 23,031,990 | 46.06% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 20,540,323 | 41.08% | 0 | 20,540,323 | 41.08% | |
| 董事、监事、高管 | 21,365,323 | 42.73% | 0 | 21,365,323 | 42.73% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 总股本 | 50,000,000 | - | 0 | 50,000,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 16 | |||||
(二) 普通股前五名或持股10%及以上股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 葛敬 | 21,418,597 | 0 | 21,418,597 | 42.84% | 16,063,948 | 5,354,649 |
| 2 | 张茹敏 | 5,968,500 | 0 | 5,968,500 | 11.94% | 4,476,375 | 1,492,125 |
| 3 | 高投名力成长创业投资有限公司 | 4,556,452 | 0 | 4,556,452 | 9.11% | 0 | 4,556,452 |
| 4 | 上海凯景创业投资合伙企业（有限合伙） | 4,556,451 | 0 | 4,556,451 | 9.11% | 0 | 4,556,451 |
| 5 | 上海平易缙元股权投资中心（有限合伙） | 3,200,000 | 0 | 3,200,000 | 6.40% | 0 | 3,200,000 |
| 合计 | 39,700,000 | 0 | 39,700,000 | 79.40% | 20,540,323 | 19,159,677 | |
| 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东葛敬与张茹敏为关联股东，二人系夫妻关系，其中葛敬持有公司42.84%的股份，张茹敏持有公司11.94%的股份。除上述情形外，其他各股东之间不存在关联关系。 | |||||||
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
(一) 控股股东情况
(二) 实际控制人情况
葛敬，持有公司42.84%的股权，为公司控股股东。葛敬先生，1962年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1988年毕业于西安航空技术高等专科学校，供热通风与空调工程技术专业，专科学历。2011年毕业于北京化工大学，知识产权方向专业，在职研究生学历。1988年9月至2000年9月，历任职于北京长空机械公司、北京宏正机电技术公司、北京科净源机电技术有限公司担任技术员、动力分厂厂长、工程部经理、经理；2000年9月至2008年9月，于北京科净源环宇科技发展有限公司历任销售经理、总经理；2008年9月至2011年11月，于北京科净源科技股份有限公司任董事长兼总经理；2011年11月至今于北京科净源科技股份有限公司任董事长。2015年2月至今，于北京星灿其辉股权投资有限公司任监事会主席。本报告期控股股东未发生变化。
葛敬先生与张茹敏女士为夫妻关系，两者合计持有公司54.78%的股权，且葛敬先生担任公司董事，葛敬先生和张茹敏女士能够对公司经营决策产生重大影响，并且二人于2015年10月8日签署《一致行动人协议》，二人持有的股份表决权可对公司股东大会决议事项产生重大影响，能够实际支配公司行为，为公司共同实际控制人。葛敬情况详见上述控股股东情况。张茹敏女士，1962年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1982年毕业于北京广播电视大学，经济统计专业，专科学历。2010年毕业于中国人民大学人口资源与环境经济学专业，在职研究生学历。1982年9月至1989年9月，于北京广播器材厂担任质检部检验员；1989年9月1993年9月，于北京光通信公司历任会计、财务部副经理；1993年9月至2000年12月，于北京华美生物工程公司任财务经理、北京分公司副总经理；2001年1月至2008年9月，于北京科净源环宇科技发展有限公司任行政总监，常务副总；2008年9月至2011年11月，于北京科净源科技股份有限公司历任副总经理、常务副总；2011年11月至2015年5月，于北京科净源科技股份有限公司任总经理。本报告期实际控制人未发生变化。
第七节 融资及利润分配情况
一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况
□适用 √不适用
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 债券融资情况
□适用 √不适用
债券违约情况
□适用 √不适用
公开发行债券的特殊披露要求
□适用 √不适用
四、 间接融资情况
√适用 □不适用
单位：元
| 融资方式 | 融资方 | 融资金额 | 利息率% | 存续时间 | 是否违约 |
| 抵押并保证借款 | 南京银行股份有限公司北京分行 | 12,500,000.00 | 5.80% | 2017年4月28日至2018年4月28日 | 否 |
| 抵押并保证借款 | 南京银行股份有限公司北京分行 | 15,000,000.00 | 5.80% | 2017年5月22日至2018年5月22日 | 否 |
| 抵押并保证借款 | 南京银行股份有限公司北京分行 | 2,500,000.00 | 5.80% | 2017年6月30日至2018年6月30日 | 否 |
| 抵押并保证借款 | 中国邮政储蓄银行股份有限公司北京顺义区支行 | 22,880,000.00 | 6.09% | 2017年9月28日至2018年9月27日 | 否 |
| 抵押并保证借款 | 中国邮政储蓄银行股份有限公司北京顺义区支行 | 6,120,000.00 | 6.09% | 2017年10月25日至2018年10月24日 | 否 |
| 抵押并保证借款 | 招商银行股份有限公司北京世纪城支行 | 30,000,000.00 | 5.22% | 2017年11月22日至2018年11月8日 | 否 |
| 抵押并保证借款 | 南京银行股份有限公司北京分行 | 10,000,000.00 | 5.80% | 2017年4月26日至2018年4月26日 | 否 |
| 抵押并保证借款 | 南京银行股份有 | 5,000,000.00 | 5.80% | 2017年9月7 | 否 |
| 限公司北京分行 | 日至2018年9月7日 | ||||
| 抵押借款 | 北京银行绿港支行 | 7,700,000.00 | 5.705% | 2017年7月19日至2018年7月18日 | 否 |
| 保证借款 | 北京银行股份有限公司顺义支行 | 10,000,000.00 | 6.05% | 2017年5月26日至2018年5月25日 | 否 |
| 股东借款 | 葛敬 | 200,000.00 | 4.83333% | 2017年6月21日至2017年12月21日 | 否 |
| 质押借款 | 中国邮政储蓄银行股份有限公司北京顺义区支行 | 9,000,000.00 | 4.35% | 2017年3月31日至2017年11月15日 | 否 |
| 质押借款 | 北京银行绿港支行 | 13,500,000.00 | 5.27% | 2017年5月8日至2017年11月28日 | 否 |
| 合计 | - | 144,400,000.00 | - | - | - |
注：
抵押并保证借款：
（1）2017年3月28日，本公司与南京银行股份有限公司北京分行签订最高额债权合同，合同编号为A04003781703270004，本合同项下最高债权额为3000.00万元，债权确定期间为2017年3月24日至2018年3月24日。2017年3月28日葛敬与南京银行北京分行签订最高额权利质押合同，合同编号为Ec3003781703270001，质押人为葛敬，质押权利为新三板企业股权北京科净源科技股份有限公司1500.00万股股权，质押期间为2017年3月24日至2018年3月24日，提供最高额权利质押担保。同时2017年3月28日葛敬与南京银行北京分行签订最高额保证合同，合同编号为Ec1003781703270009，保证人为葛敬，保证期为2017年3月24日至2018年3月24日，提供最高额连带责任保证担保；2017年3月28日张茹敏与南京银行北京分行签订最高额保证合同，合同编号为Ec1003781703270010，保证人为张茹敏，保证期为2017年3月24日至2018年3月24日，提供最高额连带责任保证担保；本公司的子公司北京科净源设备安装工程有限公司与南京银行北京分行签订最高额保证合同，合同编号为Ec1003781703270011，保证期限为2017年3月24日至2018年3月24日，提供最高额连带责任保证担保；本公司与南京银行北京分行签订的最高额抵押合同，合同编号为Ec1003781703270005，抵押资产系本公司位于北京市海淀区西四环北路158号1幢5层602、605的房产，房产证编号为X京房权证海字第132264号、132271号，抵押期为2017年3月24日至2018年3月24日；在该最高债权合同额下，本公司本期与南京银行北京分行签订三笔借款合同：①2017年4月28日签订编号为Ba1003781704280010的借款合同，合同金额为1250.00万元，借款期限自2017年4月28日至2018年4月28日止；②2017年5月31日签订编号为Ba1009461705220052的借款合同，合同金额为1500.00万元，借款期限自2017年5月22日至2018年5月22日；③2017年6月30日签订编号为Ba1009461706290078的借款合同，合同金额为250.00万元，借款期限自2017年6月30日至2018年6月30日。本期公司已向银行累计借款3,000.00万元。
（2）2017年7月26日，本公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司北京顺义区支行签订小企业授信额度合同，合同编号为11011013100117070002，授信额度为2900.00万元，授信期间为2017年7月26日至2019年7月25日，合同规定担保方式为由葛敬、张茹敏提供最高额保证
担保和最高额抵押担保。2017年7月26日葛敬、张茹敏分别签订编号为11011013100417070004、11011013100417070005小企业最高额抵押合同，抵押物系位于朝阳区小关北里45号院3号楼6B、东城区香饵胡同7号楼4单元202号的房产，房产号分别为京房权朝私04字第90256号、京房权证东私字第A08954号，抵押期间为主债权确定期间2017年7月26日至2022年7月25日。本期公司与银行签订两笔借据2288.00万元、612.00万元，合计借款借款金额为2900.00万元。
（3）2016年11月10日，本公司与招商银行股份有限公司北京世纪城支行签订综合授信合同，合同编号为2016年招世授字第028号，综合授信额度为3000.00万元，授信期间为2016年11月10日至2018年11月8日，由北京海淀科技企业融资担保有限公司提供担保，并于2016年10月9日签订编号为HKD2016461-01的委托担保协议书，由北京科净源科技股份有限公司现在所有及未来五年形成的全部应收账款、北京科净源技术开有限公司的顺义区赵全营镇的土地使用权、北京科净源设备安装工程有限公司以及葛敬的四处不动产及股权提供反担保，并分别签订编号为HKD2016461_09、HKD2016461-04、HKD2016461-02、HKD2016461-03的反担保书。在该综合授信额度下，本公司于2017年11月22日与招商银行签订借据，取得借款金额3000.00万元。
（4）2017年4月13日，本公司的子公司北京科净源设备安装工程有限公司与南京银行股份有限公司北京分行签订最高债权额合同，合同编号为A04003781704060005，本合同项下最高债权额为1500.00万元，债权确定期间为2017年4月6日至2018年4月6日。该合同规定最高额担保为：①由葛敬、张茹敏、北京科净源科技股份有限公司提供最高额保证担保，并签订最高额保证合同；②由北京科净源科技股份有限公司提供最高额抵押担保，并签订最高额抵押合同。葛敬、张茹敏、北京科净源科技股份有限公司于2017年4月13日分别签订编号为Ec1003781704060013、Ec1003781704060014、Ec1003781704060012的最高额保证合同；同时北京科净源科技股份有限公司于2017年4月13日签订编号为Ec1003781704060006的最高额抵押合同。在该综合授信下，本公司于2017年4月26日与南京银行北京分行签订借款合同，合同编号为Ba1003781704260009，借款金额为1000.00万元，借款期限为2017年4月26日至2018年4月26日；于2017年9月7日签订借款合同，合同编号为Ba1003781709070039，借款金为500.00万元，借款期限为2017年9月7日至2018年9月7日。本期分别于2017年4月6日、2017年9月9日取得借款1000.00万元、500.00万元，合计借款金额1500.00万元。抵押借款：
（1）2017年5月22日，本公司与北京银行绿港支行签订综合授信合同，合同编号为0412130，最高授信额度为1000.00万元，合同特别约定与受信人的保证抵押人葛敬、赵雷、胡连福签订最高额抵押合同，合同编号分别为0412130_001、0412130_002、0412130_003，抵押物分别为葛敬、赵雷、胡连福持有的三处房产，抵押期间为2017年5月22日至2018年5月21日。在此综合授信额度下，每笔贷款的贷款期限最长不超过12个月，额度为可循环额度。本公司于2017年7月19日与北京银行绿港支行签订借款合同 ，合同编号为0425775，合同金额为770.00万元，借款期限为自首次提款日起1年，本期公司已向银行借款此合同下的770.00万元。保证借款：
（1）2017年5月22日，本公司子公司北京科净源设备安装工程有限公司与北京银行股份有限公司顺义支行签订借款合同，合同编号为0412464，借款金额为1000.00万元，借款期限为自首次提款日起1年。北京科净源科技股份有限公司、葛敬、张茹敏提供保证，并分别于2017年5月22日签订编号为041262_001、041262_002、041262_003的保证合同，保证方式为全程担保，承担编号0412464借款合同项下北京银行顺义支行的全部债权。本期已于2017年5月26日首次取得借款1000.00万元，于2017年11月25日归还100.00万元，剩余借款900.00万元。
股东借款：
（1）2017年6月21日，本公司向股东葛敬借款，借款金额20万元，借款期限为2017年6月21日至2017年12月21日，用于补充公司经营资金。截止2017年12月31日，公司已按合同约定归还股东借款。质押借款：
（1）2017年3月31日，本公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司北京顺义区支行签订小企业流动资金借款合同，合同编号：11011013100217030001，借款金额900万元，借款期限为2017年3月31日至2018年3月30日，担保方式为由本公司下属子公司北京科净源技术开发有限公司名下资金1000万做为定期存单质押。2017年11月15日，将此笔借款归还，存单质押解除。
（2）2017年5月8日，本公司与北京银行绿港支行签订借款合同，合同编号为0409776，借款金额1350万元，借款期限为自首次提款日起1年，担保方式为由本公司股东张茹敏名下资金1500万作为定期存单质押。2017年11月28日，将此笔借款归还，存单质押解除。
违约情况
□适用 √不适用
五、 利润分配情况
(一) 报告期内的利润分配情况
□适用 √不适用
(二) 利润分配预案
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 葛敬 | 董事长 | 男 | 56 | 专科 | 2015.4.30-2018.4.30 | 是 |
| 张茹敏 | 董事 | 女 | 56 | 专科 | 2015.4.30-2018.4.30 | 是 |
| 徐立新 | 董事 | 男 | 51 | 本科 | 2015.4.30-2018.4.30 | 否 |
| 李崇新 | 董事、总经理 | 男 | 48 | 本科 | 2015.4.30-2018.4.30 | 是 |
| 左剑恶 | 董事 | 男 | 50 | 博士 | 2017.10.13-2018.4.30 | 否 |
| 李军 | 董事 | 男 | 54 | 博士 | 2015.4.30-2017.10.13 | 否 |
| 李俊岭 | 监事会主席 | 男 | 29 | 本科 | 2017.10.13-2018.4.30 | 是 |
| 夏胜利 | 监事会主席 | 男 | 54 | 本科 | 2015.4.30-2017.10.13 | 否 |
| 冯浩 | 职工代表监事 | 男 | 35 | 研究生 | 2015.4.30-2018.4.30 | 是 |
| 潘南珍 | 职工代表监事 | 女 | 40 | 专科 | 2015.4.30-2017.10.13 | 是 |
| 张凯 | 职工代表监事 | 男 | 31 | 本科 | 2017.10.13-2018.4.30 | 是 |
| 赵雷 | 财务总监、副总经理 | 男 | 40 | 本科 | 2015.5.8-2018.5.8 | 是 |
| 董事会人数： | 5 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 2 | |||||
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
(二) 持股情况
单位：股
葛敬与张茹敏二人系夫妻关系，其他各董事、监事、高管之间不存在关联关系。
姓名
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 |
| 葛敬 | 董事长 | 21,418,597 | 0 | 21,418,597 | 42.84% | 0 |
| 张茹敏 | 董事 | 5,968,500 | 0 | 5,968,500 | 11.94% | 0 |
| 李崇新 | 董事、总经理 | 800,000 | 0 | 800,000 | 1.60% | 0 |
| 赵雷 | 财务总监、副总经理 | 300,000 | 0 | 300,000 | 0.60% | 0 |
| 合计 | - | 28,487,097 | 0 | 28,487,097 | 56.98% | 0 |
(三) 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型（新任、换届、离任） | 期末职务 | 变动原因 |
| 李军 | 董事 | 离任 | 无 | 个人原因 |
| 左剑恶 | 无 | 新任 | 董事 | 新任 |
| 夏胜利 | 监事会主席 | 离任 | 无 | 个人原因 |
| 李俊岭 | 无 | 新任 | 监事会主席 | 新任 |
| 潘南珍 | 职工代表监事 | 离任 | 无 | 个人原因 |
| 张凯 | 无 | 新任 | 职工代表监事 | 新任 |
本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 行政管理人员 | 18 | 20 |
| 生产人员 | 35 | 37 |
| 销售人员 | 108 | 112 |
| 技术人员 | 75 | 80 |
| 财务人员 | 9 | 10 |
| 员工总计 | 245 | 259 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 1 | 1 |
| 硕士 | 17 | 18 |
| 本科 | 78 | 87 |
| 专科 | 90 | 95 |
| 专科以下 | 59 | 58 |
| 员工总计 | 245 | 259 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
核心员工：
□适用 √不适用
其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：
□适用 √不适用
核心人员的变动情况：
第九节 行业信息是否自愿披露
□是 √否
第十节 公司治理及内部控制
| 事项 | 是或否 |
| 年度内是否建立新的公司治理制度 | √是 □否 |
| 董事会是否设置专门委员会 | □是 √否 |
| 董事会是否设置独立董事 | □是 √否 |
| 投资机构是否派驻董事 | √是 □否 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | □是 √否 |
| 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是 √否 |
| 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | √是 □否 |
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
本年度，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则的要求和有关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。本年度，公司三会的召集、召开、表决程序均符合有关法律、法规的要求，并严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。本年度公司已制定了《募集资金专项存储与使用管理制度》，规范了募集资金的管理和使用。
本年度，公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作。公司三会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效，保证股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。同时，公司建立了较为完善的《投资者关系管理制度》和内部管理制度，《公司章程》中包含了投资者关系管理、纠纷解决等条款，公司董事会认为公司现有的治理机制注重保护股东权益，能够给所有股东提供合适
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
的保护，特别中小股东的合法权利。本年度，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、“三会”议事规则及有关内控制度的规定程序进行决策。
4、 公司章程的修改情况
本年度，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》、“三会”议事规则及有关内控制度的规定程序进行决策。本年度公司《章程》无修改。
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
本年度公司《章程》无修改。
会议类型
| 会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项（简要描述） |
| 董事会 | 8 | 《关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的议案》、过《关于公司及子公司向南京银行股份有限公司北京分行申请综合授信的议案》、《关于公司股东葛敬偶发性关联交易的议案》、《公司2016年度总经理工作报告》、《公司2016年度董事会工作报告》、《公司2016年度财务决算报告及审计报告》、《公司2017年度财务预算报告》、《关于在昆明设立子公司的议案》、《公司2017年半年度报告》、《关于选举左剑恶为第三届董事会董事的议案》等 |
| 监事会 | 4 | 《公司 2016 年度监事会工作报告》、《公司2016年度财务决算报告及审计报告》、《关于公司2016年度利润分配的议案》、《公司 2017 年半年度报告》、《关于选举李俊岭为第三届监事会监事的议案》等 |
| 股东大会 | 7 | 《北京科净源科技股份有限公司关于拟申请公司股票在全国中小企业股份转让系统撤回终止挂牌的公告》、《公司 2016年年度报告》、《公司2017 年半年度报告》、《《关于补充确认2016年年度关联交易的议案》、关于补充确认2017年上半年度关联交易的议案》等 |
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
(三) 公司治理改进情况
本年度，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项，均符合《公司法》、《公司章程》、三会议事规则的规定，决议内容没有违反相关法律、行政法规和公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，在实践中规范运作，诚信地履行各自的权利和义务。
本年度，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。
本年度，投资机构委派董事参与公司治理，并切实履行了应尽的职责。
(四) 投资者关系管理情况
本年度，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。
本年度，投资机构委派董事参与公司治理，并切实履行了应尽的职责。
积极接待投资者来访，并与各机构投资者及中小投资者保持沟通，关系良好。对于现有股东，公司 统筹安排三会各项事宜，确保股东权利。
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
积极接待投资者来访，并与各机构投资者及中小投资者保持沟通，关系良好。对于现有股东，公司 统筹安排三会各项事宜，确保股东权利。
监事会在本年度内的监督活动中未发现挂牌公司存在重大风险事项，公司监事会对本年度内的监督事项无异议。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
(三) 对重大内部管理制度的评价
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
公司结合自身实际情况以及会计准则要求，制定、完善公司的内部管理制度，保证公司的内部控制符合现代企业规范管理、规范治理的要求。
1、关于会计核算体系
本年度，公司严格贯彻国家法律法规，规范公司会计核算体系，依法开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系
本年度，公司从财务会计人员、财务会计部门、财务管理制度和会计政策四个方面完善和执行财务管理体系。
3、关于风险控制体系
本年度，公司从风险识别、风险估计、风险驾驭、风险监控四个方面评估公司的风险控制体系，采 取事前防范、事中控制、事后弥补的措施，重在事前防范，杜绝事后弥补事件的发生。本年未发现上述管理制度存在重大缺陷。
本年度，公司已制定年度报告差错责任追究制度。 公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守内控管理制度，执行情况良好。
第十一节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 |
| 审计意见 | 无保留意见 |
| 审计报告中的特别段落 | 无 |
| 审计报告编号 | 瑞华审字[2018]01660117号 |
| 审计机构名称 | 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计机构地址 | 北京市东城区永定门西滨河路中海地产广场西塔5-11层 |
| 审计报告日期 | 2018年4月23日 |
| 注册会计师姓名 | 李萌、陈静 |
| 会计师事务所是否变更 | 否 |
| 审计报告正文： | |
审 计 报 告
瑞华审字[2018]01660117号北京科净源科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的北京科净源科技股份有限公司（以下简称“科净源公司”）财务报表，包括2017年12月31日的合并及公司资产负债表，2017年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了科净源公司2017年12月31日合并及公司的财务状况以及2017年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于科净源公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息
科净源公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括2017年年
度财务报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
科净源公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估科净源公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算科净源公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督科净源公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对科净源公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致科净源公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就科净源公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
| 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师：李萌 （项目合伙人） |
| 中国·北京 | 中国注册会计师：陈静 |
| 2018年4月23日 |
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 六、1 | 72,675,207.79 | 82,748,548.05 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 六、2 | 165,000.00 | 1,032,682.50 |
| 应收账款 | 六、3 | 271,077,279.05 | 219,222,779.07 |
| 预付款项 | 六、4 | 5,956,545.80 | 4,705,921.24 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 六、5 | 68,994,478.93 | 10,996,986.48 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 六、6 | 39,684,401.34 | 13,554,128.92 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 六、7 | 7,033,245.49 | 2,114,152.92 |
| 流动资产合计 | 465,586,158.40 | 334,375,199.18 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 六、8 | 30,517,920.19 | 4,677,965.78 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 六、9 | 8,546,544.78 | 8,314,864.22 |
| 在建工程 | 六、10 | - | 23,145,059.51 |
| 工程物资 | |||
| 固定资产清理 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 六、11 | 19,407,623.66 | 51,626,370.68 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 六、12 | 27,233.70 | 27,233.70 |
| 长期待摊费用 | 六、13 | ||
| 递延所得税资产 | 六、14 | 12,595,583.06 | 8,104,289.01 |
| 其他非流动资产 | 六、15 | 2,564,102.67 | |
| 非流动资产合计 | 71,094,905.39 | 98,459,885.57 | |
| 资产总计 | 536,681,063.79 | 432,835,084.75 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 六、16 | 120,700,000.00 | 110,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 拆入资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 六、17 | 81,035,017.32 | 49,081,355.39 |
| 预收款项 | 六、18 | 1,439,152.89 | 278,096.34 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付职工薪酬 | 六、19 | 161,676.96 | |
| 应交税费 | 六、20 | 84,223,373.12 | 59,072,515.37 |
| 应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 其他应付款 | 六、21 | 31,758,468.87 | 3,509,265.72 |
| 应付分保账款 | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 319,317,689.16 | 221,941,232.82 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | - | ||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 专项应付款 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 六、14 | 75,827.87 | |
| 其他非流动负债 |
| 非流动负债合计 | 75,827.87 | ||
| 负债合计 | 319,393,517.03 | 221,941,232.82 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 六、22 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 六、23 | 68,636,380.72 | 81,363,590.72 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 六、24 | 9,642,576.68 | 5,056,989.30 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 六、25 | 88,732,125.32 | 47,561,665.15 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 217,011,082.72 | 183,982,245.17 | |
| 少数股东权益 | 276,464.04 | 26,911,606.76 | |
| 所有者权益合计 | 217,287,546.76 | 210,893,851.93 | |
| 负债和所有者权益总计 | 536,681,063.79 | 432,835,084.75 |
法定代表人：葛敬 主管会计工作负责人：赵雷 会计机构负责人：赵炜
(二) 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 64,579,655.08 | 19,706,573.49 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 165,000.00 | 1,032,682.50 | |
| 应收账款 | 十三、1 | 227,498,306.58 | 197,977,344.46 |
| 预付款项 | 2,791,267.49 | 2,119,430.75 | |
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 十三、2 | 59,593,190.22 | 21,947,855.97 |
| 存货 | 32,840,057.85 | 8,817,651.14 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 387,467,477.22 | 251,601,538.31 | |
| 非流动资产： |
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十三、3 | 60,203,248.04 | 82,599,312.55 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 7,922,157.13 | 8,147,332.15 | |
| 在建工程 | |||
| 工程物资 | |||
| 固定资产清理 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 11,039.82 | 16,068.37 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 6,471,976.44 | 3,944,168.30 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 74,608,421.43 | 94,706,881.37 | |
| 资产总计 | 462,075,898.65 | 346,308,419.68 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 96,700,000.00 | 95,000,000.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 73,457,873.35 | 36,359,981.18 | |
| 预收款项 | 968,257.89 | 278,096.34 | |
| 应付职工薪酬 | |||
| 应交税费 | 66,732,992.99 | 46,136,716.23 | |
| 应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 其他应付款 | 54,129,678.37 | 41,582,746.38 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 291,988,802.60 | 219,357,540.13 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 |
| 专项应付款 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 291,988,802.60 | 219,357,540.13 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 69,161,042.18 | 72,808,757.68 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 9,642,576.68 | 5,056,989.30 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 41,283,477.19 | -914,867.43 | |
| 所有者权益合计 | 170,087,096.05 | 126,950,879.55 | |
| 负债和所有者权益合计 | 462,075,898.65 | 346,308,419.68 |
(三) 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 六、26 | 280,988,620.30 | 179,511,174.31 |
| 其中：营业收入 | 六、26 | 280,988,620.30 | 179,511,174.31 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 247,019,971.42 | 154,049,451.79 | |
| 其中：营业成本 | 六、26 | 151,359,940.19 | 98,371,322.72 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 六、27 | 1,646,366.48 | 941,431.61 |
| 销售费用 | 六、28 | 25,074,037.22 | 17,203,197.03 |
| 管理费用 | 六、29 | 37,558,199.84 | 23,777,104.40 |
| 财务费用 | 六、30 | 6,670,573.43 | 5,729,032.53 |
| 资产减值损失 | 六、31 | 24,710,854.26 | 8,027,363.50 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 六、32 | 18,726,656.38 | -222,034.22 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 六、32 | 1,330,610.08 | -222,034.22 |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 其他收益 | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 52,695,305.26 | 25,239,688.30 | |
| 加：营业外收入 | 六、33 | - | 1,000,000.00 |
| 减：营业外支出 | 六、34 | 107,734.13 | 3,962.30 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 52,587,571.13 | 26,235,726.00 | |
| 减：所得税费用 | 六、35 | 7,418,201.06 | 7,813,672.18 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 45,169,370.07 | 18,422,053.82 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| (一)按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润 | |||
| 2.终止经营净利润 | |||
| (二)按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | -586,677.48 | -1,333,393.24 | |
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 45,756,047.55 | 19,755,447.06 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | |||
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | |||
| 6.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 45,169,370.07 | 18,422,053.82 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 45,756,047.55 | 19,755,447.06 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -586,677.48 | -1,333,393.24 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 十四、2 | 0.92 | 0.40 |
| （二）稀释每股收益 | 十四、2 | 0.92 | 0.40 |
法定代表人：葛敬 主管会计工作负责人：赵雷 会计机构负责人：赵炜
(四) 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 十三、4 | 204,605,116.97 | 132,281,222.42 |
| 减：营业成本 | 十三、4 | 113,533,135.70 | 71,529,856.75 |
| 税金及附加 | 1,094,395.69 | 695,731.12 | |
| 销售费用 | 12,741,568.64 | 9,452,565.17 | |
| 管理费用 | 15,814,208.93 | 13,169,576.95 | |
| 财务费用 | 5,558,368.00 | 4,703,763.25 | |
| 资产减值损失 | 16,852,054.22 | 7,698,363.83 | |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十三、5 | 15,620,050.99 | -1,448,477.45 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 十三、5 | 876,635.49 | -1,448,477.45 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 其他收益 | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 54,631,436.78 | 23,582,887.90 | |
| 加：营业外收入 | 1,000,000.00 | ||
| 减：营业外支出 | 1,325.00 | 2,212.50 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 54,630,111.78 | 24,580,675.40 | |
| 减：所得税费用 | 7,846,179.78 | 6,883,828.39 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 46,783,932.00 | 17,696,847.01 | |
| （一）持续经营净利润 | |||
| （二）终止经营净利润 | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | |||
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 |
| 损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | |||
| 6.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 46,783,932.00 | 17,696,847.01 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | |||
| （二）稀释每股收益 |
(五) 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 246,321,713.90 | 160,946,311.33 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 六、36 | 11,710,161.35 | 11,607,869.76 |
| 经营活动现金流入小计 | 258,031,875.25 | 172,554,181.09 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 155,326,446.99 | 99,495,899.65 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 36,660,330.57 | 26,436,822.60 | |
| 支付的各项税费 | 18,609,882.78 | 11,127,594.17 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 六、36 | 51,080,550.25 | 38,683,758.21 |
| 经营活动现金流出小计 | 261,677,210.59 | 175,744,074.63 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -3,645,335.34 | -3,189,893.54 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,000.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 六、36 | 3,500,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 3,502,000.00 | - | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 21,649,058.55 | 7,360,746.87 | |
| 投资支付的现金 | 4,900,000.00 | ||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 六、36 | 14,491,135.32 | |
| 投资活动现金流出小计 | 36,140,193.87 | 12,260,746.87 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -32,638,193.87 | -12,260,746.87 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 250,000.00 | 50,120,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 250,000.00 | 50,120,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 144,400,000.00 | 110,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 28,000,000.00 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 172,650,000.00 | 160,120,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 133,700,000.00 | 71,500,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 6,678,402.30 | 5,712,020.91 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 六、36 | 5,005,500.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 145,383,902.30 | 77,212,020.91 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 27,266,097.70 | 82,907,979.09 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 六、37 | -9,017,431.51 | 67,457,338.68 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 六、37 | 80,368,434.18 | 12,911,095.50 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 六、37 | 71,351,002.67 | 80,368,434.18 |
法定代表人：葛敬 主管会计工作负责人：赵雷 会计机构负责人：赵炜
(六) 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 196,445,545.83 | 95,170,193.57 | |
| 收到的税费返还 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 14,140,519.51 | 9,337,456.57 | |
| 经营活动现金流入小计 | 210,586,065.34 | 104,507,650.14 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 110,488,174.91 | 73,749,923.43 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 20,065,898.36 | 18,828,138.62 | |
| 支付的各项税费 | 12,390,353.59 | 4,582,131.32 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 48,957,034.48 | 29,480,258.54 | |
| 经营活动现金流出小计 | 191,901,461.34 | 126,640,451.91 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 18,684,604.00 | -22,132,801.77 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 3,000,000.00 | 5,406,705.50 | |
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,000.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 9,700,000.00 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 12,702,000.00 | 5,406,705.50 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 167,167.54 | 2,206,522.23 | |
| 投资支付的现金 | 4,900,000.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 8,600,000.00 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 8,767,167.54 | 7,106,522.23 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 3,934,832.46 | -1,699,816.73 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 119,200,000.00 | 95,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 28,000,000.00 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 147,200,000.00 | 95,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 117,500,000.00 | 57,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 5,542,533.41 | 4,679,352.07 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 123,042,533.41 | 61,679,352.07 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 24,157,466.59 | 33,320,647.93 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 46,776,903.05 | 9,488,029.43 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 17,604,720.53 | 8,116,691.10 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 64,381,623.58 | 17,604,720.53 |
(七) 合并股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 本期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 50,000,000.00 | 81,363,590.72 | 5,056,989.30 | 47,561,665.15 | 26,911,606.76 | 210,893,851.93 | |||||||
| 加：会计政策变更 | - | ||||||||||||
| 前期差错更正 | - | ||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | - | ||||||||||||
| 其他 | - | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 50,000,000.00 | - | - | - | 81,363,590.72 | - | - | - | 5,056,989.30 | - | 47,561,665.15 | 26,911,606.76 | 210,893,851.93 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | - | - | - | -12,727,210.00 | - | - | - | 4,585,587.38 | - | 41,170,460.17 | -26,635,142.72 | 6,393,694.83 |
| （一）综合收益总额 | 45,756,047.55 | -586,677.48 | 45,169,370.07 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 250,000.00 | 250,000.00 |
| 1．股东投入的普通股 | 250,000.00 | 250,000.00 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | ||||||||||||
| 4．其他 | - | ||||||||||||
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 4,585,587.38 | - | -4,585,587.38 | - | - |
| 1．提取盈余公积 | 4,585,587.38 | -4,585,587.38 | - | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | - | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | - | ||||||||||||
| 4．其他 | - | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | - | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | ||||||||||||
| 4．其他 | - | ||||||||||||
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | -12,727,210.00 | -26,298,465.24 | -39,025,675.24 | ||||||||||
| 四、本年期末余额 | 50,000,000.00 | - | - | - | 68,636,380.72 | - | - | - | 9,642,576.68 | - | 88,732,125.32 | 276,464.04 | 217,287,546.76 |
| 项目 | 上期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 50,000,000.00 | 59,488,590.72 | 5,022,369.77 | 27,840,837.62 | 142,351,798.11 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | - | ||||||||||||
| 前期差错更正 | - | ||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | - | ||||||||||||
| 其他 | - | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 50,000,000.00 | - | - | - | 59,488,590.72 | - | - | - | 5,022,369.77 | - | 27,840,837.62 | - | 142,351,798.11 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | - | - | - | 21,875,000.00 | - | - | - | 34,619.53 | - | 19,720,827.53 | 26,911,606.76 | 68,542,053.82 |
| （一）综合收益总额 | 19,755,447.06 | -1,333,393.24 | 18,422,053.82 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | 21,875,000.00 | - | - | - | - | - | - | 28,245,000.00 | 50,120,000.00 |
| 1．股东投入的普通股 | 28,245,000.00 | 28,245,000.00 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | ||||||||||||
| 4．其他 | 21,875,000.00 | 21,875,000.00 | |||||||||||
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 34,619.53 | - | -34,619.53 | - | - |
| 1．提取盈余公积 | 34,619.53 | -34,619.53 | - | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | - | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | - | ||||||||||||
| 4．其他 | - | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | - | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | ||||||||||||
| 4．其他 | - | ||||||||||||
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | - | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 50,000,000.00 | - | - | - | 81,363,590.72 | - | - | - | 5,056,989.30 | - | 47,561,665.15 | 26,911,606.76 | 210,893,851.93 |
法定代表人：葛敬 主管会计工作负责人：赵雷 会计机构负责人：赵炜
(八) 母公司股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 本期 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 50,000,000.00 | 72,808,757.68 | 5,056,989.30 | -914,867.43 | 126,950,879.55 | |||||||
| 加：会计政策变更 | - | |||||||||||
| 前期差错更正 | - | |||||||||||
| 其他 | - | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 50,000,000.00 | - | - | - | 72,808,757.68 | - | - | - | 5,056,989.30 | - | -914,867.43 | 126,950,879.55 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | - | - | - | -3,647,715.50 | - | - | - | 4,585,587.38 | - | 42,198,344.62 | 43,136,216.50 |
| （一）综合收益总额 | - | 46,783,932.00 | 46,783,932.00 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．股东投入的普通股 | - | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | |||||||||||
| 4．其他 | - | |||||||||||
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 4,585,587.38 | - | -4,585,587.38 | - |
| 1．提取盈余公积 | 4,585,587.38 | -4,585,587.38 | - | |||||||||
| 2．提取一般风险准备 | - | |||||||||||
| 3．对所有者（或股东） | - | |||||||||||
| 的分配 | ||||||||||||
| 4．其他 | - | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | - | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | |||||||||||
| 4．其他 | - | |||||||||||
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．本期提取 | - | |||||||||||
| 2．本期使用 | - | |||||||||||
| （六）其他 | -3,647,715.50 | -3,647,715.50 | ||||||||||
| 四、本年期末余额 | 50,000,000.00 | - | - | - | 69,161,042.18 | - | - | - | 9,642,576.68 | - | 41,283,477.19 | 170,087,096.05 |
| 项目 | 上期 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 50,000,000.00 | 60,013,252.18 | 5,022,369.77 | -18,577,094.91 | 96,458,527.04 | |||||||
| 加：会计政策变更 | - | |||||||||||
| 前期差错更正 | - | |||||||||||
| 其他 | - | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 50,000,000.00 | - | - | - | 60,013,252.18 | - | - | - | 5,022,369.77 | - | -18,577,094.91 | 96,458,527.04 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | - | - | - | 12,795,505.50 | - | - | - | 34,619.53 | - | 17,662,227.48 | 30,492,352.51 |
| （一）综合收益总额 | 17,696,847.01 | 17,696,847.01 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | 12,795,505.50 | - | - | - | - | - | - | 12,795,505.50 |
| 1．股东投入的普通股 | - | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | |||||||||||
| 4．其他 | 12,795,505.50 | 12,795,505.50 | ||||||||||
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 34,619.53 | - | -34,619.53 | - |
| 1．提取盈余公积 | 34,619.53 | -34,619.53 | - | |||||||||
| 2．提取一般风险准备 | - | |||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | - | |||||||||||
| 4．其他 | - | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | - | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本 | - |
| （或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | |||||||||||
| 4．其他 | - | |||||||||||
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．本期提取 | - | |||||||||||
| 2．本期使用 | - | |||||||||||
| （六）其他 | - | |||||||||||
| 四、本年期末余额 | 50,000,000.00 | - | - | - | 72,808,757.68 | - | - | - | 5,056,989.30 | - | -914,867.43 | 126,950,879.55 |
北京科净源科技股份有限公司
2017年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
北京科净源科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为北京科净源环宇科技发展有限公司（以下简称“科净源有限公司”），于2000年9月26日取得北京市工商行政管理局海淀分局核发的注册号1101082168919《企业法人营业执照》，本公司营业执照注册号在2007年12月27日依据国家工商总局《工商行政管理注册号编制规则》，变更为110108001689195号。科净源有限公司初始投资金额为280.00万元，其中：姜晓东以非专利技术162.49万元、实物53.405万元出资，刘军以货币资金64.105万元出资。本次出资经由北京数码会计师事务所有限公司审验并出具了《开业登记验资报告》（数开验字[2000]第831号）。
2004年4月12日，科净源有限公司召开第一届股东会第三次会议并作出决议，同意自然人股东姜晓东与自然人葛敬签定股权转让协议，自然人股东姜晓东将其对本公司的全部出资转让给自然人葛敬，本公司自然人股东刘军与自然人张茹敏签定股权转让协议，自然人股东刘军将其对本公司的全部出资转让给自然人张茹敏。
2004年4月22日，科净源有限公司召开第二届股东会第二次会议并作出决议，同意将注册资本由原来的280.00万元增加到800.00万元,共增资520.00万元，其中：
自然人韩敬以货币资金100.00万出资，自然人葛敬以非专利技术173.00万元、货币资金219.00万出资，自然人张茹敏以货币资金28.00万元出资。增资后公司注册资本为800.00万元。
2005年9月16日，科净源有限公司召开第三届股东会第二次会议并作出决议，同意将注册资本由800.00万元增加至1,600.00万元，增资800.00万元。其中：自然人葛敬以非专利技术606.00万元出资，自然人张茹敏以货币资金194.00万元出资。变更后公司注册资本为人民币1,600.00万元。
2007年12月12日，科净源有限公司召开第三届股东会第三次会议并作出决议，同意自然人股东韩敬与自然人张茹敏签定股权转让协议，自然人股东韩敬将其对科净源有限公司的全部出资转让给自然人张茹敏。
2008年6月19日，科净源有限公司召开第四届股东会第五次会议并作出决议，同意将注册资本由原来的1,600.00万元变更为1,668.9656万元，增资68.9656万元。其中自然人李利出资57.4713万元，自然人胡连福出资11.4943万元；同时自然人股东张茹敏将其持有的50.069万股份转让给自然人韩云龙，将其持有的37.5517万股份转让给自然人汪传发，将其持有的12.5172万股份转让给自然人赵雷，将其持有的
4.1724万股份转让给自然人王三反。本次增资经由北京数码会计师事务所审验并出具了《验资报告》（数验审字[2008]第043号）。2008年7月18日，科净源有限公司召开第五届股东会第二次会议并作出决议，同意自然人股东张茹敏将其持有的83.4483万出资额转让给自然人杨忠良，将其持有的12.5172万出资额转让给自然人魏志功。2008年8月1日，科净源有限公司召开第六届股东会第四次会议并作出决议，同意将北京科净源环宇科技发展有限公司整体变更为股份有限公司，以2008年7月31日经审计的净资产4,101.3252万元折为4,000.00万股，每股面值为1元，折股后股本总额为4,000.00万股，折股余额101.3252万元计入“资本公积”科目。本次经由天健光华（北京）会计师事务所有限公司（原“天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司”）天健光华验（2008）GF字第010018号《验资报告》，对股份公司整体变更的净资产折股进行验证。
2010年7月29日，本公司召开2010年第二次临时股东大会并作出决议，同意将注册资本由原来的4,000.00万元变更为4,750.00万元，增资750.00万元，全部由高投名力成长创业投资有限公司以货币资金出资。并同时同意自然人股东葛敬将其持有的161.2903万股份转入给高投名力成长创业投资有限公司，将其持有的62.40万股份转让给自然人黄统英，将其持有的40.00万股份转让给自然人高亚滨，自然人股东李利将其持有的137.60万股份转让给自然人黄统英。本次增资经由天健正信会计师事务所审验并出具了《验资报告》（天健正信验（2010）综字第010084号）。2010年11月10日，本公司召开2010年第五次临时股东大会并作出决议，同意股东高投名力成长创业投资有限公司将其持有的455.6451万股份转让向上海凯景创业投资合伙企业（有限合伙）；同意自然人股东韩云龙将其持有的30.00万股份转让给张茹敏，将其持有的90.00万股份转让给自然人魏志功。
2011年3月31日，本公司召开2011年第一次临时股东大会并作出决议，同意将注册资本由原来的4,750.00万元变更为5,000.00万元，增资250.00万元，全部由上海平易缙元股权投资中心（有限合伙）以货币资金出资。并同意自然人股东葛敬将其持有的70.00万股份转让给上海平易缙元股权投资中心（有限合伙），将其持有的61.25万股份转让给卓群（北京）环保科技有限责任公司，将其持有的92.40万股份转让给自然人胡连福，将其持有的80.00万股份转让给自然人李崇新；自然人股东张茹敏将其持有的118.75万股份转让给卓群（北京）环保科技有限责任公司；自然人股东杨忠良将其持有的200.00万股份转让给自然人张茹敏。本次增资经由中瑞岳华会计师事务所审验并出具了《验资报告》（中瑞岳华验字[2011]第052号）。
2014年3月28日，科净源股份同意股东汪传发将其所持科净源股份的900,000.00股转让给张茹敏。
2015年7月20日，公司召开2015年第三次临时股东大会，全体股东一致同意以下事项：公司股东葛敬向自然人汪天斌及自然人夏华分别转让1,000,000股，股东张茹敏向自然人齐建新转让500,000股。截至2017年12月31日的股东情况如下：
| 序号 | 股东名称 | 持股数量（股） | 持股比例（%） |
| 1 | 葛敬 | 21,418,597.00 | 42.84 |
| 2 | 张茹敏 | 5,968,500.00 | 11.94 |
| 3 | 高投名力成长创业投资有限公司 | 4,556,452.00 | 9.11 |
| 4 | 上海凯景创业投资合伙企业（有限合伙） | 4,556,451.00 | 9.11 |
| 5 | 上海平易缙元股权投资中心（有限合伙） | 3,200,000.00 | 6.40 |
| 6 | 胡连福 | 2,400,000.00 | 4.80 |
| 7 | 黄丽华 | 2,000,000.00 | 4.00 |
| 8 | 李继梅 | 1,500,000.00 | 3.00 |
| 9 | 夏华 | 1,000,000.00 | 2.00 |
| 10 | 汪天赋 | 1,000,000.00 | 2.00 |
| 11 | 李崇新 | 800,000.00 | 1.60 |
| 12 | 齐建新 | 500,000.00 | 1.00 |
| 13 | 高亚滨 | 400,000.00 | 0.80 |
| 14 | 赵雷 | 300,000.00 | 0.60 |
| 15 | 卓群（北京）环保科技有限公司 | 300,000.00 | 0.60 |
| 16 | 王三反 | 100,000.00 | 0.20 |
| 合 计 | 50,000,000.00 | 100.00 |
截至2017年12月31日，本公司纳入合并范围的子公司共3户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加1户、减少1户，详见本附注七“合并范围的变更”。
本公司及各子公司主要从事：环境污染防治及综合利用、环境生态保护、污水综合治理及环境工程的设计、咨询、技术服务；节能、生物工程的技术开发；水质处理技术开发；机械、电气设备的销售、安装及服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口；制造水处理设备（仅限分公司经营）。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的财务状况及2017年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事环境污染防治及综合利用经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、17“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、21“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该
多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制
下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、
（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 公司根据以前年度与之相同或相类似的，按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 |
| 关联方组合 | 合并范围内关联方的应收账款、其他应收款 |
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
| 项 目 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
| 关联方 | 不计提坏账 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
| 账 龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年，下同） | 5.00 | 5.00 |
| 账 龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 | 30.00 |
| 3-4年 | 50.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。导致单独进行减值测试的非重大应收款项的特征，主要包括：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、委托加工物资、发出商品、库存商品、工程施工等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。工程施工核算正在实施中的污水综合处理工程项目成本。其中，污水综合处理工程项目成本核算该工程从签约到实施完毕所发生的所有费用及材料、设备成本。待确认营业收入时，将在发出商品中归集的相应的产品成本及项目成本转入营业成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中：①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。在确定存货的可变现净值时，以取
得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。10、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、7“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注
四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法
核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 40 | 10 | 2.25 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。
15、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
17、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
① 循环水产品销售收入
本公司销售的给水产品主要包括全程处理器、循环水处理站等，当产品发运至安装现场并经客户签收后，确认产品销售收入。
② 污水综合处理产品销售收入
本公司销售的污水综合处理产品主要包括曝气装置、速分生物球等相关设备及材料，当设备材料运抵安装现场完成安装调试并经客户验收合格后，确认污水综合处理产品销售收入。
（2） 污水综合处理工程施工收入
本公司在污水综合处理利用领域依托自主研发的专有及专利技术，为用户提供污水综合处理领域的系统解决方案、设备材料供应、系统安装调试等综合服务。作为工程承包方，与业主签订供货安装合同或工程施工合同；或作为工程分包方，与总包方签订工程分包合同。无论本公司属于工程承包方或工程分包方，本公司均在项目竣工后由业主或总包方组织验收，经验收合格后，在本项目收入、成本均能够可靠计量时，一次性确认收入。
（3）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于劳务交易完工时一次性确认收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（4）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本
的比例确定。建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（5）BOT项目运营收入
公司采用建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，按照以下规定进行处理：公司参与建造服务的，建造期间，公司对于所提供的建造服务应当按照《企业会计准则第15号—建造合同》确认相关的收入和费用；公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，公司未确认建造服务收入，项目公司按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，分别转入金融资产或无形资产。基础设施建成后，项目公司应当按照《企业会计准则第14号－收入》确认与后续经营服务相关的收入。
18、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义
金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
20、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
因执行新企业会计准则导致的会计政策变更：
①2017年4月28日，财政部以财会[2017]13号发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起实施。
②2017年5月10日，财政部以财会[2017]15号发布了《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》，自2017年6月12日起实施。
③2017年12月25日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30号），将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失与非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。
经本公司第三届董事会第24次会议于2018年4月23日决议通过，本公司按照财政部的要求时间开始执行前述三项会计准则。
《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。
执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》之前，本公司将取得的政府补助计入营业外收入；与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损益。执行《企业会计准则第16号——政府补助（2017年修订）》之后，对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（2）会计估计变更
本期无会计估计变更事项。
21、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备
的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 具体税率情况 |
| 增值税 | 应税收入按6%、11%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的5%-7%计缴。 |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额的25%和15%计缴，详见下表。 |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 北京科净源科技股份有限公司 | 15% |
| 北京科净源设备安装工程有限公司 | 25% |
| 海南科净源环保科技有限公司 | 25% |
| 昆明科净源环保科技有限公司 | 25% |
2、税收优惠及批文
根据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第63号第二十八条第二款，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司在2017年12月6日取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR201711008286），有效期三年，根据税收优惠政策，本公司自2017年至2019年按照15%的优惠税率缴纳企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2017年1月1日，“年末”指2017年12月31日；“本年”指2017年度，“上年”指2016年度。
1、货币资金
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 8,087.10 | 10,609.48 |
| 银行存款 | 71,342,915.57 | 80,357,824.70 |
| 其他货币资金 | 1,324,205.12 | 2,380,113.87 |
| 合 计 | 72,675,207.79 | 82,748,548.05 |
注：其他货币资金主要系本公司开具的履约保函和预付款保函保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分类
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 145,000.00 | 1,032,682.50 |
| 商业承兑汇票 | 20,000.00 | |
| 合 计 | 165,000.00 | 1,032,682.50 |
（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项 目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 1,567,053.50 | |
| 合 计 | 1,567,053.50 |
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 334,451,127.44 | 100.00 | 63,373,848.39 | 18.95 | 271,077,279.05 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合 计 | 334,451,127.44 | 100.00 | 63,373,848.39 | 18.95 | 271,077,279.05 |
（续）
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 261,250,708.05 | 100.00 | 42,027,928.98 | 16.09 | 219,222,779.07 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合 计 | 261,250,708.05 | 100.00 | 42,027,928.98 | 16.09 | 219,222,779.07 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 145,686,169.79 | 7,284,308.49 | 5.00 |
| 1至2年 | 87,212,929.67 | 8,721,292.97 | 10.00 |
| 2至3年 | 58,090,813.42 | 17,427,244.03 | 30.00 |
| 3至4年 | 22,928,082.77 | 11,464,041.39 | 50.00 |
| 4至5年 | 10,280,851.39 | 8,224,681.11 | 80.00 |
| 5年以上 | 10,252,280.40 | 10,252,280.40 | 100.00 |
| 合 计 | 334,451,127.44 | 63,373,848.39 | — |
注：期末应收账款全部质押，详见附注六、16和附注六、38。
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额21,345,919.41元。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为143,991,061.02元，占应收账款年末余额合计数的比例为43.05%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为11,725,699.82元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 5,615,524.67 | 94.27 | 3,917,587.01 | 83.25 |
| 1至2年 | 247,545.33 | 4.16 | 547,834.04 | 11.64 |
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 2至3年 | 68,434.77 | 1.15 | 240,500.19 | 5.11 |
| 3至4年 | 25,041.03 | 0.42 | ||
| 合 计 | 5,956,545.80 | 100.00 | 4,705,921.24 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为4,354,298.92元，占预付账款年末余额合计数的比例为73.10%
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 73,261,566.60 | 100.00 | 4,267,087.67 | 5.82 | 68,994,478.93 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合 计 | 73,261,566.60 | 100.00 | 4,267,087.67 | 5.82 | 68,994,478.93 |
（续）
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 11,907,431.77 | 100.00 | 910,445.29 | 7.65 | 10,996,986.48 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合 计 | 11,907,431.77 | 100.00 | 910,445.29 | 7.65 | 10,996,986.48 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 年末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 70,736,515.77 | 3,536,825.79 | 5.00 |
| 1至2年 | 1,678,208.19 | 167,820.82 | 10.00 |
| 2至3年 | 98,858.40 | 29,657.52 | 30.00 |
| 3至4年 | 218,679.50 | 109,339.75 | 50.00 |
| 4至5年 | 529,304.74 | 423,443.79 | 80.00 |
| 合 计 | 73,261,566.60 | 4,267,087.67 | — |
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额3,356,642.38元，并因处置技术公司而转销坏账准备8,292.47元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 备用金 | 3,371,131.26 | 8,493,207.02 |
| 保证金 | 19,623,342.40 | 2,079,465.80 |
| 往来款 | 18,898,692.94 | 1,334,758.95 |
| 股份转让款 | 31,368,400.00 | |
| 合 计 | 73,261,566.60 | 11,907,431.77 |
注：股份转让款系本公司将子公司北京科净源技术开发有限公司40%股权转让给孟尔东形成的应收款项，详见附注七、1。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 孟尔东 | 股份转让款 | 31,368,400.00 | 1年以内 | 42.82 | 1,568,420.00 |
| 北京科净源技术开发有限公司 | 单位往来 | 17,961,000.00 | 1年以内 | 24.52 | 898,050.00 |
| 广西建工集团第一建筑工程有限责任公司 | 保证金 | 10,037,500.00 | 1年以内 | 13.70 | 501,875.00 |
| 北京鑫大禹水利建筑工程有限公司 | 保证金 | 6,000,000.00 | 1年以内 | 8.19 | 300,000.00 |
| 昆明市公共资源交易监督管理委员会办公室 | 保证金 | 720,000.00 | 1年以内 | 0.98 | 36,000.00 |
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 合 计 | — | 66,086,900.00 | — | 90.21 | 3,304,345.00 |
6、存货
存货分类
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 2,658,568.37 | 2,658,568.37 | |
| 在产品 | 3,185,770.57 | 3,185,770.57 | |
| 发出商品 | 3,736,508.96 | 3,736,508.96 | |
| 委托加工物资 | 252,663.44 | 252,663.44 | |
| 库存商品 | 1,468,082.42 | 1,468,082.42 | |
| 工程施工 | 28,382,807.58 | 28,382,807.58 | |
| 合 计 | 39,684,401.34 | 39,684,401.34 | |
（续）
| 项 目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 2,051,172.95 | 2,051,172.95 | |
| 在产品 | 1,270,535.98 | 1,270,535.98 | |
| 发出商品 | 7,503.02 | 7,503.02 | |
| 委托加工物资 | 122,000.00 | 122,000.00 | |
| 库存商品 | 3,158,463.15 | 3,158,463.15 | |
| 工程施工 | 6,944,453.82 | 6,944,453.82 | |
| 合 计 | 13,554,128.92 | 13,554,128.92 | |
7、其他流动资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待认证税金 | 7,033,245.49 | 2,114,152.92 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 合 计 | 7,033,245.49 | 2,114,152.92 |
北京科净源科技股份有限公司 2017年度财务报表附注
8、长期股权投资
注：本公司原持有北京科净源技术开发有限公司（以下简称技术公司）68.75%的股权，2017年将其持有的40%的股权转让给自然人孟尔东，股权转让价款3,436.84万元，截至2017年12月31日，该股权转让已完成工商变更，本公司对技术公司丧失控制权，不再纳入合并范围。完成转让后，本公司仍持有其28.75%股权，并派驻1名董事、1名监事，对其有重大影响，采用权益法核算。
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 广西建工科净源生态环保产业投资有限公司 | 4,677,965.78 | 1,379,545.13 | 6,057,510.91 | ||||||||
| 北京科净源技术开发有限公司 | -48,935.05 | 9,147,790.00 | 15,361,554.33 | 24,460,409.28 | |||||||
| 小 计 | 4,677,965.78 | 1,330,610.08 | 9,147,790.00 | 15,361,554.33 | 30,517,920.19 | ||||||
| 合 计 | 4,677,965.78 | 1,330,610.08 | 9,147,790.00 | 15,361,554.33 | 30,517,920.19 | ||||||
北京科净源科技股份有限公司 2017年度财务报表附注
9、固定资产
固定资产情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及办公设备 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1、年初余额 | 9,164,800.00 | 640,992.62 | 2,312,721.71 | 6,230,810.29 | 18,349,324.62 |
| 2、本年增加金额 | 377,915.20 | 374,346.29 | 752,261.49 | ||
| （1）购置 | 377,915.20 | 374,346.29 | 752,261.49 | ||
| 3、本年减少金额 | 66,500.00 | 187,809.00 | 254,309.00 | ||
| （1）处置或报废 | 66,500.00 | 120,419.00 | 186,919.00 | ||
| （2）合并范围变更 | 67,390.00 | 67,390.00 | |||
| 4、年末余额 | 9,164,800.00 | 640,992.62 | 2,624,136.91 | 6,417,347.58 | 18,847,277.11 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1、年初余额 | 1,735,584.00 | 593,040.16 | 2,009,413.14 | 5,696,423.10 | 10,034,460.40 |
| 2、本年增加金额 | 206,208.00 | 5,737.84 | 136,686.52 | 123,243.07 | 471,875.43 |
| （1）计提 | 206,208.00 | 5,737.84 | 136,686.52 | 123,243.07 | 471,875.43 |
| 3、本年减少金额 | 63,175.00 | 142,428.50 | 205,603.50 | ||
| （1）处置或报废 | 63,175.00 | 114,009.87 | 177,184.87 | ||
| （2）合并范围变更 | 28,418.63 | 28,418.63 | |||
| 4、年末余额 | 1,941,792.00 | 598,778.00 | 2,082,924.66 | 5,677,237.67 | 10,300,732.33 |
| 三、减值准备 |
北京科净源科技股份有限公司 2017年度财务报表附注
注：截至2017年12月31日，本公司固定资产受到限制的情况见本附注六、16短期借款和六、38所有权或使用权受限制的资产。
| 1、年初余额 | |||||
| 2、本年增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3、本年减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| （2）合并范围变更 | |||||
| 4、年末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1、年末账面价值 | 7,223,008.00 | 42,214.62 | 541,212.25 | 740,109.91 | 8,546,544.78 |
| 2、年初账面价值 | 7,429,216.00 | 47,952.46 | 303,308.57 | 534,387.19 | 8,314,864.22 |
10、在建工程
（1）在建工程情况
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 总部基地（K20平台） | 23,145,059.51 | 23,145,059.51 | ||||
| 合 计 | 23,145,059.51 | 23,145,059.51 | ||||
注：本公司本期转让原子公司北京科净源技术开发有限公司40%的股权而对其失去控制权，导致在建工程减少。
（2）重要在建工程项目本年变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 年初余额 | 本年增加 金额 | 本年转入无形资产金额 | 本年其他减少金额 | 年末余额 |
| 总部基地（K20平台） | 217,506,000.00 | 23,145,059.51 | 20,965,019.19 | 44,110,078.70 | ||
| 六安PPP一期项目 | 22,060,000.00 | 4,479,927.51 | 4,479,927.51 | |||
| 合 计 | 239,566,000.00 | 23,145,059.51 | 25,444,946.70 | 4,479,927.51 | 44,110,078.70 |
（续）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 总部基地（K20平台） | 20.28 | 建设中期 | 自筹资金 | |||
| 六安PPP一期项目 | 91.81 | 已完工 | 自筹资金 | |||
| 合 计 |
11、无形资产
无形资产情况
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 非专利技术 | 特许权 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1、年初余额 | 39,441,900.00 | 222,006.16 | 7,684,900.00 | 15,774,099.47 | 63,122,905.63 |
| 2、本年增加金额 | 4,479,927.51 | 4,479,927.51 | |||
| （1）在建工程转入 | 4,479,927.51 | 4,479,927.51 | |||
| 3、本年减少金额 | 39,441,900.00 | 39,441,900.00 | |||
| （1）处置 |
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 非专利技术 | 特许权 | 合 计 |
| （2）合并范围变更 | 39,441,900.00 | 39,441,900.00 | |||
| 4、年末余额 | 222,006.16 | 7,684,900.00 | 20,254,026.98 | 28,160,933.14 | |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1、年初余额 | 3,605,697.16 | 205,937.79 | 7,684,900.00 | 11,496,534.95 | |
| 2、本年增加金额 | 799,999.97 | 5,028.55 | 857,443.14 | 1,662,471.66 | |
| （1）计提 | 799,999.97 | 5,028.55 | 857,443.14 | 1,662,471.66 | |
| 3、本年减少金额 | 4,405,697.13 | 4,405,697.13 | |||
| （1）处置 | |||||
| （2）合并范围变更 | 4,405,697.13 | 4,405,697.13 | |||
| 4、年末余额 | 210,966.34 | 7,684,900.00 | 857,443.14 | 8,753,309.48 | |
| 三、减值准备 | |||||
| 1、年初余额 | |||||
| 2、本年增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3、本年减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| （2）合并范围变更 | |||||
| 4、年末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1、年末账面价值 | 11,039.82 | 19,396,583.84 | 19,407,623.66 | ||
| 2、年初账面价值 | 35,836,202.84 | 16,068.37 | 15,774,099.47 | 51,626,370.68 |
注：特许经营权是六安市科净源水处理有限公司与安徽省六安市裕安区环境保护局签订安徽省六安市裕安区乡镇污水处理PPP项目（苏埠、独山、新安、青山、平桥、徐集污水处理厂），本年新增金额为该项目范围变更所致的项目增项工程款，项目总预算由1785万元变为2206万元。该项目特许经营期20年，在特许经营期内按照实际处理量收取经营收入，特许经营期满需将污水处理厂资产无偿移交给安徽省六安市裕安区环境保护局。
12、商誉
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 北京科净源设备安装工程有限公司 | 27,233.70 | 27,233.70 | ||
| 合 计 | 27,233.70 | 27,233.70 |
注：本公司的商誉为本公司于2007年度以非同一控制下企业合并方式购买子公司北京科净源设备安装工程有限公司100.00%股份时产生的商誉。
13、长期待摊费用
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年摊销金额 | 其他减少金额 | 年末数 |
| K20办公室装修 | 180,000.00 | 40,000.00 | 140,000.00 | ||
| 合 计 | 180,000.00 | 40,000.00 | 140,000.00 |
注：其他减少金额系处置技术公司所致。
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 67,640,936.06 | 12,595,583.06 | 42,934,938.16 | 8,104,289.01 |
| 合 计 | 67,640,936.06 | 12,595,583.06 | 42,934,938.16 | 8,104,289.01 |
（2）递延所得税负债明细
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 内部交易未实现损益 | 505,519.14 | 75,827.87 | ||
| 合 计 | 505,519.14 | 75,827.87 | ||
（3）未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 3,436.11 | |
| 可抵扣亏损 | 1,731,882.64 | 6,170,278.25 |
| 合 计 | 1,731,882.64 | 6,173,714.36 |
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 年末余额 | 年初余额 | 备注 |
| 2017年 | 1,211,978.69 | ||
| 2018年 | 346,696.00 | 346,696.00 | |
| 2019年 | 275,676.57 | 228,151.35 | |
| 2020年 | 64,869.47 | 64,869.47 | |
| 2021年 | 56,942.94 | 4,318,582.74 | |
| 2022年 | 987,697.66 | ||
| 合 计 | 1,731,882.64 | 6,170,278.25 |
15、其他非流动资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 在建工程预付款 | 2,564,102.67 | |
| 合 计 | 2,564,102.67 |
16、短期借款
短期借款分类
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 抵押并保证借款 | 104,000,000.00 | 95,000,000.00 |
| 抵押借款 | 7,700,000.00 | 15,000,000.00 |
| 保证借款 | 9,000,000.00 | |
| 合 计 | 120,700,000.00 | 110,000,000.00 |
注：
抵押并保证借款：
（1）2017年3月28日，本公司与南京银行股份有限公司北京分行签订最高额债权合同，合同编号为A04003781703270004，本合同项下最高债权额为3000.00万元，债权确定期间为2017年3月24日至2018年3月24日。2017年3月28日葛敬与南京银行北京分行签订最高额权利质押合同，合同编号为Ec3003781703270001，质押人为葛敬，质押权利为新三板企业股权北京科净源科技股份有限公司1500.00万股股权，质押期间为2017年3月24日至2018年3月24日，提供最高额权利质押担保。同时2017年3月28日葛敬与南京银行北京分行签订最高额保证合同，合同编号为Ec1003781703270009，保证人为葛敬，保证期为2017年3月24日至2018年3月24日，提供最高额连带责任保证担保；2017年3月28日张茹敏与南京银行北京分行签订最高额保证合同，合同编号为Ec1003781703270010，保证人为张茹敏，保证期为2017年3月24日至2018年3月24日，提供最高额连带责任保证担保；本公司的子公司北京科净源设备安装工程有限公司与南京银行北京分行签订最高额保证合同，合同编号为Ec1003781703270011，保证期限为2017年3月24日至2018年3月24日，提供最高额连带责任保证担保；本公司与南京银行北京分行签订的最高额抵押合同，合同编号为Ec1003781703270005，抵押资产系本公司位于北京市海淀区西四环北路158号1幢5层602、605的房产，房产证编号为X京房权证海字第132264号、132271号，抵押期为2017年3月24日至2018年3月24日。
在该最高债权合同额下，本公司本期与南京银行北京分行签订三笔借款合同：①2017年4月28日签订编号为Ba1003781704280010的借款合同，合同金额为1250.00万元，借款期限自2017年4月28日至2018年4月28日止；②2017年5月31日签订编号为Ba1009461705220052的借款合同，合同金额为1500.00万元，借款期限
自2017年5月22日至2018年5月22日；③2017年6月30日签订编号为Ba1009461706290078的借款合同，合同金额为250.00万元，借款期限自2017年6月30日至2018年6月30日。本期公司已向银行累计借款3,000.00万元。
（2）2017年7月26日，本公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司北京顺义区支行签订小企业授信额度合同，合同编号为11011013100117070002，授信额度为2900.00万元，授信期间为2017年7月26日至2019年7月25日，合同规定担保方式为由葛敬、张茹敏提供最高额保证担保和最高额抵押担保。2017年7月26日葛敬、张茹敏分别签订编号为11011013100417070004、11011013100417070005小企业最高额抵押合同，抵押物系位于朝阳区小关北里45号院3号楼6B、东城区香饵胡同7号楼4单元202号的房产，房产号分别为京房权朝私04字第90256号、京房权证东私字第A08954号，抵押期间为主债权确定期间2017年7月26日至2022年7月25日。本期公司与银行签订两笔借据2,288.00万元、612.00万元，合计借款借款金额为2900.00万元。
（3）2016年11月10号，本公司与招商银行股份有限公司北京世纪城支行签订综合授信合同，合同编号为2016年招世授字第028号，综合授信额度为3000.00万元，授信期间为2016年11月10日至2018年11月8日，由北京海淀科技企业融资担保有限公司提供担保，并于2016年10月9日签订编号为HKD2016461-01的委托担保协议书，由北京科净源科技股份有限公司现有的全部应收账款、北京科净源技术开有限公司的顺义区赵全营镇的土地使用权、北京科净源设备安装工程有限公司以及葛敬的四处不动产及股权提供反担保，并分别签订编号为HKD2016461_09、HKD2016461-04、HKD2016461-02、HKD2016461-03的反担保书。在该综合授信额度下，本公司于2017年11月22日与招商银行签订借据，取得借款金额3000.00万元。
（4）2017年4月13日，本公司的子公司北京科净源设备安装工程有限公司与南京银行股份有限公司北京分行签订最高债权额合同，合同编号为A04003781704060005，本合同项下最高债权额为1500.00万元，债权确定期间为2017年4月6日至2018年4月6日。该合同规定最高额担保为：①由葛敬、张茹敏、北京科净源科技股份有限公司提供最高额保证担保，并签订最高额保证合同；②由北京科净源科技股份有限公司提供最高额抵押担保，并签订最高额抵押合同。葛敬、张茹敏、北京科净源科技股份有限公司于2017年4月13日分别签订编号为Ec1003781704060013、Ec1003781704060014、Ec1003781704060012的最高额保证合同；同时北京科净源科技股份有限公司于2017年4月13日签订编号为Ec1003781704060006的最高额抵押合同。在该综合授信下，本公司于2017年4月26日与南京银行北京分行签订借款合同，合同编号为Ba1003781704260009，借款金
额为1000.00万元，借款期限为2017年4月26日至2018年4月26日；于2017年9月7日签订借款合同，合同编号为Ba1003781709070039，借款金为500.00万元，借款期限为2017年9月7日至2018年9月7日。本期分别于2017年4月6日、2017年9月9日取得借款1000.00万元、500.00万元，合计借款金额1500.00万元。
抵押借款：
（1）2017年5月22日，本公司与北京银行绿港支行签订综合授信合同，合同编号为0412130，最高授信额度为1000.00万元，合同特别约定与受信人的保证抵押人葛敬、赵雷、胡连福签订最高额抵押合同，合同编号分别为0412130_001、0412130_002、0412130_003，抵押物分别为葛敬、赵雷、胡连福持有的三处房产，抵押期间为2017年5月22日至2018年5月21日。在此综合授信额度下，每笔贷款的贷款期限最长不超过12个月，额度为可循环额度。本公司于2017年7月19日与北京银行绿港支行签订借款合同，合同编号为0425775，合同金额为770.00万元，借款期限为自首次提款日起1年，本期公司已向银行借款此合同下的770.00万元。保证借款：
（1）2017年5月22日，本公司子公司北京科净源设备安装工程有限公司与北京银行股份有限公司顺义支行签订借款合同，合同编号为0412464，借款金额为1000.00万元，借款期限为自首次提款日起1年。北京科净源科技股份有限公司、葛敬、张茹敏提供保证，并分别于2017年5月22日签订编号为041262_001、041262_002、041262_003的保证合同，保证方式为全程担保，承担编号0412464借款合同项下北京银行顺义支行的全部债权。本期已于2017年5月26日首次取得借款1000.00万元，归还100.00万元，剩余借款900.00万元。
17、应付账款
（1）应付账款列示
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 材料款 | 44,777,048.30 | 26,956,041.15 |
| 工程款 | 34,319,647.54 | 22,125,314.24 |
| 其他 | 1,938,321.48 | |
| 合 计 | 81,035,017.32 | 49,081,355.39 |
注：其他主要系运费
（2）账龄超过1年的重要应付账款
| 项 目 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 北京赵全营兆丰工业开发中心 | 11,552,064.00 | 对方未催收 |
| 海南联众华禹环保科技有限公司 | 2,567,127.23 | 对方未催收 |
| 无锡市东春环保设备有限公司 | 410,918.67 | 对方未催收 |
| 北京麒麟水箱有限公司 | 562,674.72 | 对方未催收 |
| 石家庄天兆建筑劳务分包有限公司 | 808,317.00 | 对方未催收 |
| 河北东阳建筑劳务分包有限公司 | 513,568.38 | 对方未催收 |
| 合 计 | 16,414,670.00 | — |
18、预收款项
预收款项列示
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 产品销售 | 694,160.58 | 262,096.34 |
| 工程施工 | 744,992.31 | 16,000.00 |
| 合 计 | 1,439,152.89 | 278,096.34 |
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、短期薪酬 | 32,165,034.05 | 32,003,357.09 | 161,676.96 | |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 4,716,249.17 | 4,716,249.17 | ||
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合 计 | 36,881,283.22 | 36,719,606.26 | 161,676.96 |
（2）短期薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 26,105,022.19 | 25,943,345.23 | 161,676.96 | |
| 2、职工福利费 | 1,371,617.62 | 1,371,617.62 | ||
| 3、社会保险费 | 2,208,163.69 | 2,208,163.69 | ||
| 其中：医疗保险费 | 2,090,793.53 | 2,090,793.53 | ||
| 工伤保险费 | 56,248.77 | 56,248.77 | ||
| 生育保险费 | 61,121.39 | 61,121.39 | ||
| 4、住房公积金 | 2,183,157.69 | 2,183,157.69 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 297,072.86 | 297,072.86 | ||
| 合 计 | 32,165,034.05 | 32,003,357.09 | 161,676.96 |
（3）设定提存计划列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、基本养老保险 | 4,575,294.87 | 4,575,294.87 | ||
| 2、失业保险费 | 140,954.30 | 140,954.30 | ||
| 合 计 | 4,716,249.17 | 4,716,249.17 |
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的14%-20%、0.48%-2%，每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。20、应交税费
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 69,017,055.31 | 48,564,615.30 |
| 企业所得税 | 14,398,712.57 | 10,045,167.41 |
| 个人所得税 | 93,742.29 | 51,893.16 |
| 城市维护建设税 | 412,290.35 | 237,043.65 |
| 教育费附加 | 176,744.16 | 104,277.50 |
| 地方教育附加 | 117,829.44 | 69,518.35 |
| 印花税 | 6,999.00 | |
| 合 计 | 84,223,373.12 | 59,072,515.37 |
21、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 代垫款项 | 351,451.85 | 18,195.50 |
| 保证金 | 583,790.00 | 300,000.00 |
| 往来款 | 30,786,489.76 | 2,099,389.06 |
| 预提费用 | 6,737.26 | 108,666.67 |
| 中介机构费用 | 30,000.00 | 900,000.00 |
| 代收社保赔偿 | 83,014.49 | |
| 合 计 | 31,758,468.87 | 3,509,265.72 |
注：期末余额较上期增加较多主要系本公司股东张茹敏根据股票发行方案，认缴股票发行认购款2800万，由于股票终止发行，将收到的款项暂列其他应付款。上述款项已于2018年2月全额归还。
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
| 项 目 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 齐齐哈尔御汤泉小镇酒店投资管理有限公司 | 300,000.00 | 设备租赁押金未到期 |
| 北京东恒物业管理有限责任公司 | 2,000,000.00 | 对方未催收 |
| 合 计 | 2,300,000.00 | — |
22、股本
| 项目 | 年初余额 | 本年增减变动（+ 、-） | 年末余额 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||||
23、资本公积
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 资本溢价 | 80,875,000.00 | 12,727,210.00 | 68,147,790.00 | |
| 其他资本公积 | 488,590.72 | 488,590.72 | ||
| 合 计 | 81,363,590.72 | 12,727,210.00 | 68,636,380.72 |
注：本期资本溢价的减少系处置北京科净源技术开发有限公司股权，合并范围发生变化导致。
24、盈余公积
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 5,056,989.30 | 4,585,587.38 | 9,642,576.68 | |
| 合 计 | 5,056,989.30 | 4,585,587.38 | 9,642,576.68 |
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润弥补以前年度亏损后余额的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
25、未分配利润
| 项 目 | 本 年 | 上 年 |
| 调整前上年末未分配利润 | 47,561,665.15 | 27,840,837.62 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 47,561,665.15 | 27,840,837.62 |
| 加：本年归属于母公司股东的净利润 | 45,756,047.55 | 19,755,447.06 |
| 减：提取法定盈余公积 | 4,585,587.38 | 34,619.53 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 |
| 项 目 | 本 年 | 上 年 |
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 年末未分配利润 | 88,732,125.32 | 47,561,665.15 |
26、营业收入和营业成本
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 280,988,620.30 | 151,359,940.19 | 179,511,174.31 | 98,371,322.72 |
| 合 计 | 280,988,620.30 | 151,359,940.19 | 179,511,174.31 | 98,371,322.72 |
27、税金及附加
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 城市维护建设税 | 804,826.12 | 447,191.07 |
| 教育费附加 | 332,164.52 | 206,321.15 |
| 地方教育费附加 | 280,659.09 | 142,669.31 |
| 房产税 | 76,984.32 | 78,184.32 |
| 印花税 | 88,797.08 | 29,804.90 |
| 其他 | 62,935.35 | 37,260.86 |
| 合 计 | 1,646,366.48 | 941,431.61 |
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
28、销售费用
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 8,139,799.62 | 6,452,368.49 |
| 差旅交通费 | 4,219,071.57 | 4,485,825.61 |
| 服务费 | 866,983.20 | 428,665.86 |
| 办公费 | 1,532,694.08 | 1,291,956.03 |
| 运输费 | 4,514,435.85 | 2,032,502.30 |
| 招待费 | 290,530.26 | 594,644.93 |
| 房租 | 554,557.04 | 279,195.87 |
| 广告费 | 89,866.16 | 347,673.71 |
| 通讯费 | 89,250.40 | 149,047.97 |
| 会议费 | 627,006.09 | 66,133.50 |
| 售后 | 2,704,118.37 | 501,421.15 |
| 其他 | 1,445,724.58 | 573,761.61 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 合 计 | 25,074,037.22 | 17,203,197.03 |
29、管理费用
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 22,939,497.69 | 14,918,275.64 |
| 研发费用 | 3,099,045.12 | 1,371,807.03 |
| 中介服务费 | 4,274,478.04 | 1,824,933.99 |
| 办公费 | 1,266,246.82 | 993,170.01 |
| 业务招待费 | 667,530.06 | 718,690.91 |
| 折旧及摊销 | 509,121.24 | 695,573.19 |
| 交通费 | 965,557.03 | 760,277.63 |
| 差旅费 | 1,747,730.32 | 560,924.39 |
| 税金 | 26,389.68 | |
| 通讯费 | 243,322.33 | 209,954.40 |
| 会议费 | 476,695.89 | 175,881.15 |
| 其他 | 1,368,975.30 | 1,521,226.38 |
| 合 计 | 37,558,199.84 | 23,777,104.40 |
30、财务费用
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息支出 | 6,678,402.30 | 5,712,020.91 |
| 减：利息收入 | 89,526.40 | 52,060.17 |
| 手续费 | 81,697.53 | 69,071.79 |
| 合 计 | 6,670,573.43 | 5,729,032.53 |
31、资产减值损失
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 坏账损失 | 24,710,854.26 | 8,027,363.50 |
| 合 计 | 24,710,854.26 | 8,027,363.50 |
32、投资收益
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,330,610.08 | -222,034.22 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 17,396,046.30 | |
| 合 计 | 18,726,656.38 | -222,034.22 |
33、营业外收入
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助（详见下表：政府补助明细表） | 1,000,000.00 | ||
| 合 计 | 1,000,000.00 |
其中，计入当期损益的政府补助：
| 补助项目 | 本年发生数 | 上年发生数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 科技成果转化 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 合 计 | 1,000,000.00 |
34、营业外支出
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入当年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 7,734.13 | 3,962.30 | 7,734.13 |
| 其中：固定资产处置损失 | 7,734.13 | 3,962.30 | 7,734.13 |
| 对外捐赠支出 | 100,000.00 | 100,000.00 | |
| 合 计 | 107,734.13 | 3,962.30 | 107,734.13 |
35、所得税费用
（1）所得税费用表
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当期所得税费用 | 11,833,667.24 | 9,200,817.65 |
| 递延所得税费用 | -4,415,466.18 | -1,387,145.47 |
| 合 计 | 7,418,201.06 | 7,813,672.18 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本年发生额 |
| 利润总额 | 52,587,571.13 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 7,888,135.67 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -565,541.66 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 3,127.05 |
| 非应税收入的影响 | -826,297.38 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 277,093.82 |
| 项 目 | 本年发生额 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 641,683.56 |
| 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 | |
| 所得税费用 | 7,418,201.06 |
36、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 备用金 | 8,008,509.79 | 7,694,265.14 |
| 往来款 | 570,864.04 | 2,861,544.45 |
| 政府补助 | 1,000,000.00 | |
| 利息收入 | 89,526.40 | 52,060.17 |
| 保证金 | 2,978,464.86 | |
| 其他 | 62,796.26 | |
| 合 计 | 11,710,161.35 | 11,607,869.76 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 保证金 | 19,083,542.71 | |
| 差旅费 | 5,862,280.60 | 4,103,090.19 |
| 中介服务费 | 5,174,478.04 | 2,343,030.54 |
| 运输费 | 3,096,999.81 | 2,032,502.30 |
| 办公费 | 2,798,940.90 | 2,285,126.04 |
| 备用金 | 2,701,894.97 | 7,419,629.13 |
| 研发费用 | 1,359,197.53 | 199,773.91 |
| 交通费 | 965,557.03 | 758,853.11 |
| 招待费 | 958,060.32 | 1,313,335.84 |
| 往来款 | 348,991.54 | 12,081,554.44 |
| 其他 | 8,730,606.80 | 6,146,862.71 |
| 合 计 | 51,080,550.25 | 38,683,758.21 |
（3）收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 收到其他关联方归还的借款 | 3,500,000.00 | |
| 合 计 | 3,500,000.00 |
（4）支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 向其他关联方拆出的借款 | 8,600,000.00 | |
| 丧失控股全日子公司持有的现金及现金等价物 | 8,891,135.32 | |
| 减：本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 | 3,000,000.00 | |
| 合 计 | 14,491,135.32 |
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 股东张茹敏认缴股票发行认购款 | 28,000,000.00 | |
| 合 计 | 28,000,000.00 |
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 归还其他关联方拆出的借款 | 5,005,500.00 | |
| 合 计 | 5,005,500.00 |
37、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 45,169,370.07 | 18,422,053.82 |
| 加：资产减值准备 | 24,710,854.26 | 8,027,363.50 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 471,875.43 | 437,605.10 |
| 无形资产摊销 | 862,471.69 | 276,758.02 |
| 长期待摊费用摊销 | 40,000.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 7,734.13 | 3,962.30 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 6,678,402.30 | 5,712,020.91 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -18,726,656.38 | 222,034.22 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -4,491,294.05 | -1,387,145.47 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 75,827.87 |
| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -25,624,753.28 | -1,990,435.60 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -89,872,740.24 | -18,121,056.47 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 57,053,572.86 | -14,793,053.87 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -3,645,335.34 | -3,189,893.54 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 71,351,002.67 | 80,368,434.18 |
| 减：现金的年初余额 | 80,368,434.18 | 12,911,095.50 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -9,017,431.51 | 67,457,338.68 |
（2）本年收到的处置子公司的现金净额
| 项 目 | 金 额 |
| 本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 | 3,000,000.00 |
| 其中：北京科净源技术开发有限公司 | 3,000,000.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 8,891,135.32 |
| 其中：北京科净源技术开发有限公司 | 8,891,135.32 |
| 处置子公司收到的现金净额 | -5,891,135.32 |
（3）现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 71,351,002.67 | 80,368,434.18 |
| 其中：库存现金 | 8,087.10 | 10,609.48 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 71,342,915.57 | 80,357,824.70 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、年末现金及现金等价物余额 | 71,351,002.67 | 80,368,434.18 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
38、所有权或使用权受限制的资产
| 项 目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 1,324,205.12 | 履约保函和保函保证金 |
| 固定资产 | 7,223,008.00 | 借款抵押 |
| 应收账款 | 267,185,811.24 | 北京科净源科技股份有限公司以其应收账款为北京海淀科技企业融资担保有限公司对本公司招商银行3000万的担保借款提供反担保质押 |
| 合 计 | 275,733,024.36 | — |
七、合并范围的变更
1、处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并报表层面享有该子公司净资产份额的差额 |
| 北京科净源技术开发有限公司 | 34,368,400.00 | 40.00 | 股权转让 | 2017/11/21 | 股东会决议、股权转让协议、工商登记 | 706,448.65 |
（续）
| 子公司名称 | 丧失控制权之日剩余股权的比例（%） | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 北京科净源技术开发有限公司 | 28.75 | 24,194,672.18 | 24,509,344.33 | 314,672.15 | 以2017年6月30日的资产评估报告的公允价值为基准持续计量 |
注： 2017年11月30日，本公司第三届董事会第二十二次会议决议通过，本公司将技术公司40%的股权转让给自然人孟尔东，股权转让价格为3,436.84 万元。本次交易的定价依据为中发国际资产评估有限公司以2017年6月30日为评估基准日，于
2017年8月10日出具的“中发评报字【2017】第 116 号”《资产评估报告》，作为参考。本次股权转让后，公司持有技术公司28.75%的股权。
2、新设子公司
本公司于2017年4月24日在云南省昆明市西山区成立昆明科净源环保科技有限公司，注册资本5,100.00万元人民币，持股比例100.00%，所属行业为科学研究和技术服务业，本期实缴金额为0。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北京科净源设备安装工程有限公司 | 北京 | 北京 | 建筑安装 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 六安市科净源水处理有限公司 | 六安 | 六安 | 建筑安装 | 90.00 | 投资设立 | |
| 海南科净源环保科技有限公司 | 海南 | 海南 | 建筑安装 | 100.00 | 投资设立 | |
| 昆明科净源环保科技有限公司 | 云南 | 云南 | 建筑安装 | 100.00 | 投资设立 | |
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广西建工科净源生态环保产业投资有限公司 | 南宁市 | 南宁市 | 污水综合治理 | 49.00 | 权益法 | |
| 北京科净源技术开发有限公司 | 北京 | 北京 | 污水处理 | 28.75 | 权益法 | |
（2）重要联营企业的主要财务信息
| 项 目 | 年末余额/本年发生额 | 年末余额/12月发生额 | 年初余额/上年发生额 | |
| 广西建工科净源生态环保产业投资有限公司 | 北京科净源技术开发有限公司 | 广西建工科净源生态环保产业投资有限公司 | 北京科净源技术开发有限公司 | |
| 流动资产 | 163,651,546.63 | 10,168,529.80 | 13,848,984.40 | |
| 非流动资产 | 20,774,717.53 | 92,017,264.38 | 6,148.00 | |
| 资产合计 | 184,426,264.16 | 102,185,794.18 | 13,855,132.40 | |
| 流动负债 | 145,859,264.59 | 18,200,913.68 | 4,308,263.46 | |
| 非流动负债 | ||||
| 负债合计 | 145,859,264.59 | 18,200,913.68 | 4,308,263.46 | |
| 少数股东权益 | 26,400,000.00 | |||
| 归属于母公司股东权益 | 12,166,999.57 | 83,984,880.50 | 9,546,868.94 | |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 5,961,829.79 | 24,145,653.14 | 4,677,965.78 | |
| 营业收入 | 48,576,187.76 | |||
| 净利润 | 2,815,398.24 | -170,208.27 | -453,131.06 | |
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | 2,815,398.24 | -170,208.27 | -453,131.06 |
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司的最终控制方是葛敬及张茹敏夫妇。
2、本公司的子公司、联营企业情况
详见附注八、1、在子公司中的权益及附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益
3、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 李崇新 | 母公司股东及高管 |
| 李俊岭 | 监事会主席 |
| 冯浩 | 职工代表监事 |
| 张凯 | 职工代表监事 |
| 胡连福 | 股东 |
| 赵雷 | 副总经理 |
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 六安市科净源水处理有限公司 | 销售商品 | 583,452.43 | 5,622,359.83 |
| 六安市科净源水处理有限公司 | 提供劳务 | 3,760,914.41 | 10,151,739.64 |
| 广西建工科净源生态环保产业投资有限公司 | 销售产品 | 61,346,679.85 |
注：本期六安市科净源水处理有限公司（以下简称“项目公司”）与安徽省六安市裕安区环境保护局签订安徽省六安市裕安区乡镇污水处理PPP项目（苏埠、独山、新安、青山、平桥、徐集污水处理厂）项目总预算2206万元（因本期项目增项工程款导致预算金额由1785万元变更为2206万元）。项目建设完工后，PPP项目公司在经营期内收取服务费，经营期届满之后PPP项目公司应将项目设施无偿移交给政府。本期项目公司未实际提供建造服务，而是将基础设施建造发包给北京科净源科技股份有限公司和北京科净源设备安装工程有限公司（以下简称“承包商”），其中北京科净源科技股份有限公司对六安市科净源水处理有限公司销售商品583,452.43元；北京科净源设备安装工程有限公司对六安市科净源水处理有限公司提供劳务3,760,914.41元，系项目增项工程款。根据《企业会计准则解释第2号》项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不应确认建造服务收入，应当按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，分别确认为金融资产或无形资产。故本期在项目公司层面仅确认无形资产未确认建造合同收入。 同时项目公司和建造承包商同受一个母公司控制，故本公司在编制包含项目公司和建造承包商的合并财务报表时，可以认为本合并财务报表主体自身提供了建造服务，所以本公司在合并财务报表层面按照《企业会计准则第15号——建造合同》的规定，在建设期内确认建造合同收入。
（2）关联担保情况
①关联方为本公司借款提供反担保
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 葛敬、北京科净源设备安装工程有限公司、北京科净源技术开发有限公司 | 30,000,000.00 | 2016-11-10 | 2018-11-8 | 否 |
②关联方为公司借款提供担保
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 北京科净源设备安装工程有限公司、葛敬、张茹敏 | 北京科净源科技股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2017-3-24 | 2018-3-24 | 否 |
| 葛敬、赵雷、胡连福 | 北京科净源科技股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2017-5-22 | 2018-5-21 | 否 |
| 葛敬、张茹敏 | 北京科净源科技股份有限公司 | 29,000,000.00 | 2017-7-26 | 2022-7-25 | 否 |
| 北京科净源科技股份有限公司、葛敬、张茹敏 | 北京科净源设备安装工程有限公司 | 15,000,000.00 | 2017-4-6 | 2018-4-6 | 否 |
| 北京科净源科技股份有限公司、葛敬、张茹敏 | 北京科净源设备安装工程有限公司 | 10,000,000.00 | 2017-5-26 | 2018-5-25 | 否 |
| 葛敬、张茹敏 | 北京科净源科技股份有限公司 | 20,000,000.00 | 2015-6-3 | 2017-9-28 | 是 |
| 北京科净源技术开发有限公司、葛敬、张茹敏 | 北京科净源科技股份有限公司 | 9,000,000.00 | 2017-3-31 | 2017-11-15 | 是 |
| 张茹敏 | 北京科净源科技股份有限公司 | 13.500,000.00 | 2017-5-8 | 2017-11-28 | 是 |
| 葛敬、张茹敏 | 北京科净源科技股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2016-3-22 | 2017-3-22 | 是 |
| 葛敬、张茹敏 | 北京科净源科技股份有限公司 | 15,000,000.00 | 2016-4-7 | 2017-4-7 | 是 |
| 北京科净源科技股份有限公司、葛敬、张茹敏 | 北京科净源设备安装工程有限公司 | 15,000,000.00 | 2016-8-5 | 2017-8-5 | 是 |
（3）关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说 明 |
| 拆入： | ||||
| 葛敬 | 200,000.00 | 2017-6-21 | 2017-12-21 | 个人贷款，月利率4.83333‰ |
| 拆出： |
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说 明 |
| 北京科净源技术开发有限公司 | 5,100,000.00 | 2017-12-1 | 2018-6-30 | 丧失控制权后发生额，无息借款 |
注：与北京科净源技术开发有限公司签订的资金拆借合同期限为2017年1月1日至2018年6月30日，上表披露拆借金额为12月份发生的资金拆借净额，12月份拆出金额为8,600,000.00元，收到归还的借款金额为3,500,000.00元；披露的起始日为丧失控制权后的日期。
（4）关键管理人员报酬
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 1,829,993.55 | 1,369,102.17 |
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 应收账款： | ||||
| 广西建工科净源生态环保产业投资有限公司 | 25,824,599.25 | 1,291,229.96 | ||
| 合 计 | 25,824,599.25 | 1,291,229.96 | ||
| 其他应收款： | ||||
| 北京科净源技术开发有限公司 | 17,961,000.00 | 898,050.00 | ||
| 冯浩 | 11,750.00 | 587.50 | 6,000.00 | 300.00 |
| 胡连福 | 50,000.00 | 2,500.00 | 31,635.30 | 1,581.77 |
| 葛敬 | 5,000.00 | 250.00 | ||
| 李俊岭 | 7,650.00 | 382.50 | ||
| 赵雷 | 20,000.00 | 1,000.00 | ||
| 潘南珍 | 27,018.80 | 13,509.40 | ||
| 合 计 | 18,035,400.00 | 901,770.00 | 84,654.10 | 16,391.17 |
（2）应付项目
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 其他应付款： | ||
| 张茹敏 | 28,000,000.00 |
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 北京科净源技术开发有限公司 | 687,663.00 | |
| 合 计 | 28, 687,663.00 |
十、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2017年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2017年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
本公司于2018年1月30日作为企业法人在浙江省杭州市注册成立浙江科净源环境科技有限公司，注册资本2000.00万元，持股比例15.00%，所属行业为科学研究和技术服务业。本公司于2018年1月11日对昆明科净源环保科技有限公司实缴出资1,100.00万元，截止报告日累计已实缴出资1,100.00万元，剩余4,000.00万元未缴齐。
十二、其他重要事项
截至2017年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 267,185,811.24 | 100.00 | 39,687,504.66 | 14.85 | 227,498,306.58 |
| ①账龄组合 | 220,950,313.41 | 82.70 | 39,687,504.66 | 17.96 | 181,262,808.75 |
| ②合并范围内关联方 | 46,235,497.83 | 17.30 | 46,235,497.83 | ||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合 计 | 267,185,811.24 | 100.00 | 39,687,504.66 | 14.85 | 227,498,306.58 |
（续）
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 | 223,961,351.86 | 100.00 | 25,984,007.40 | 11.60 | 197,977,344.46 |
| ①账龄组合 | 163,566,792.80 | 73.03 | 25,984,007.40 | 15.89 | 137,582,785.40 |
| ②关联方组合 | 60,394,559.06 | 26.97 | 60,394,559.06 | ||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 | |||||
| 合 计 | 223,961,351.86 | 100.00 | 25,984,007.40 | 11.60 | 197,977,344.46 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 100,176,939.74 | 5,008,846.99 | 5.00 |
| 1至2年 | 67,974,811.26 | 6,797,481.13 | 10.00 |
| 2至3年 | 25,103,328.73 | 7,530,998.62 | 30.00 |
| 3至4年 | 12,448,323.02 | 6,224,161.51 | 50.00 |
| 4至5年 | 5,604,471.26 | 4,483,577.01 | 80.00 |
| 5年以上 | 9,642,439.40 | 9,642,439.40 | 100.00 |
| 合 计 | 220,950,313.41 | 39,687,504.66 | — |
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额13,703,497.26元。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额129,475,972.26元，占应收账款年末余额合计数的比例48.46%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额7,978,835.76元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 63,052,195.12 | 100.00 | 3,459,004.90 | 5.49 | 59,593,190.22 |
| ①账龄组合 | 61,906,238.54 | 98.18 | 3,459,004.90 | 5.59 | 58,447,233.64 |
| ②合并范围内关联方 | 1,145,956.58 | 1.82 | 1,145,956.58 | ||
| 组合小计 | 63,052,195.12 | 100.00 | 3,459,004.90 | 5.49 | 59,593,190.22 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合 计 | 63,052,195.12 | 100.00 | 3,459,004.90 | 5.49 | 59,593,190.22 |
（续）
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 22,258,303.91 | 100.00 | 310,447.94 | 1.39 | 21,947,855.97 |
| ①账龄组合 | 2,062,096.98 | 9.26 | 310,447.94 | 15.05 | 1,751,649.04 |
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| ②合并范围内关联方 | 20,196,206.93 | 90.74 | 20,196,206.93 | ||
| 组合小计 | 22,258,303.91 | 100.00 | 310,447.94 | 1.39 | 21,947,855.97 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合 计 | 22,258,303.91 | 100.00 | 310,447.94 | 1.39 | 21,947,855.97 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 年末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 60,889,448.58 | 3,044,472.43 | 5.00 |
| 1至2年 | 490,894.00 | 49,089.40 | 10.00 |
| 2至3年 | 78,858.40 | 23,657.52 | 30.00 |
| 3至4年 | 52,815.00 | 26,407.50 | 50.00 |
| 4至5年 | 394,222.56 | 315,378.05 | 80.00 |
| 合 计 | 61,906,238.54 | 3,459,004.90 | — |
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额3,148,556.96元
（3）其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 保证金 | 10,638,480.00 | 835,889.40 |
| 备用金 | 1,432,104.99 | 349,485.02 |
| 往来款 | 19,613,210.13 | 21,072,929.49 |
| 股份转让款 | 31,368,400.00 | |
| 合 计 | 63,052,195.12 | 22,258,303.91 |
注：股份转让款系，本公司将子公司北京科净源技术开发有限公司40%股权转让给孟尔东形成的应收款项，详见附注七、1。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 孟尔东 | 股权转让款 | 31,368,400.00 | 1年以内 | 49.75 | 1,568,420.00 |
| 北京科净源技术开发有限公司 | 往来款 | 17,961,000.00 | 1年以内 | 28.49 | 898,050.00 |
| 广西建工集团第一建筑工程有限责任公司 | 保证金 | 10,037,500.00 | 1年以内 | 15.92 | 501,875.00 |
| 海南科净源环保科技有限公司 | 往来款 | 1,145,956.58 | 1年以内 | 1.81 | 57,297.83 |
| 刘辉 | 备用金 | 427,316.00 | 1年以内和1-2年 | 0.68 | 21,515.80 |
| 合 计 | — | 60,940,172.58 | — | 96.65 | 3,047,158.63 |
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 31,510,000.00 | 1,510,000.00 | 30,000,000.00 | 31,510,000.00 | 1,510,000.00 | 30,000,000.00 |
| 对联营、合营企业投资 | 30,203,248.04 | 30,203,248.04 | 52,599,312.55 | 52,599,312.55 | ||
| 合 计 | 61,713,248.04 | 1,510,000.00 | 60,203,248.04 | 84,109,312.55 | 1,510,000.00 | 82,599,312.55 |
（2）对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 | |
| 北京科净源设备安装工程有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||||
| 海南科净源环保科技有限公司 | 1,510,000.00 | 1,510,000.00 | 1,510,000.00 | ||||
| 合 计 | 31,510,000.00 | 31,510,000.00 | 1,510,000.00 | ||||
注：海南科净源环保科技有限公司已于2017年12月7日经海南省工商行政管理局核准注销，税务注销正在办理中。
（3）对联营投资
注：北京科净源科技股份有限公司原持有北京科净源技术开发有限公司68.75%的股权本期转让40%，参见附注六、8。
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 广西建工科净源生态环保产业投资有限公司 | 4,677,965.78 | 1,379,545.13 | 6,057,510.91 | ||||||||
| 北京科净源技术开发有限公司 | 47,921,346.77 | -23,272,700.00 | -502,909.64 | 24,145,737.13 | |||||||
| 小 计 | 52,599,312.55 | -23,272,700.00 | 876,635.49 | 30,203,248.04 | |||||||
| 合 计 | 52,599,312.55 | -23,272,700.00 | 876,635.49 | 30,203,248.04 | |||||||
4、营业收入、营业成本
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 204,605,116.97 | 113,533,135.70 | 128,710,627.92 | 71,529,856.75 |
| 其他业务 | 3,570,594.50 | |||
| 合 计 | 204,605,116.97 | 113,533,135.70 | 132,281,222.42 | 71,529,856.75 |
5、投资收益
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 876,635.49 | -1,448,477.45 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 14,743,415.50 | |
| 合 计 | 15,620,050.99 | -1,448,477.45 |
北京科净源科技股份有限公司 2017年度财务报表附注
十四、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | 17,073,640.02 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | ||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 314,672.15 | |
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -100,000.00 | 对外捐赠 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 17,288,312.17 | |
| 所得税影响额 | 1,982,502.33 | |
| 少数股东权益影响额（税后） |
北京科净源科技股份有限公司 2017年度财务报表附注
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 合 计 | 15,305,809.84 |
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
①非流动性资产处置损益17,073,640.02元，其中-7,734.13元系处置固定资产的营业外支出，剩余的17,081,374.15元处置北京科净源技术开发有限公司形成的收益。
②企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益314,672.15元系技术开发公司因股权转让由成本法转为权益法核算时取得成本小于评估值产生的非经常性损益。
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 22.23 | 0.92 | 0.92 |
| 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | 14.80 | 0.61 | 0.61 |
北京科净源科技股份有限公司
公司负责人：葛敬
主管会计工作负责人： 赵雷
财务负责人：赵炜
2018年4月23日
北京科净源科技股份有限公司 2017年度财务报表附注
附：
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：