公司代码：600887 公司简称：伊利股份
内蒙古伊利实业集团股份有限公司
2017 年年度报告
二〇一八年四月
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、大华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、公司负责人潘刚、主管会计工作负责人赵成霞及会计机构负责人（会计主管人员）张
占强声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
根据大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“大华审字[2018]003301号”审计报告，公
司（母公司）2017年度实现净利润5,367,521,449.37元，加年初未分配利润5,572,368,892.02
元，提取法定盈余公积536,752,144.94元，派发2016年度现金红利3,647,400,064.80元。本年度
，公司限制性股票激励对象中1人因当选职工监事、8人因离职等原因，不再具备限制性股票激励
对象资格，回购注销其持有的已获授但未解锁的限制性股票共计507,500股，按照企业会计准则
及相关规定，将已分配的现金股利304,500.00元不再作为利润分配处理。报告期末，可供股东分
配的利润为6,756,042,631.65元。
根据《公司法》《公司章程》的有关规定，公司以2017年12月31日总股本6,078,492,608股
为基数，拟向全体股东每10股派发现金红利7.00元（含税），派发现金红利总额4,254,944,825.60
元。本次派发现金红利后，公司（母公司）未分配利润为2,501,097,806.05元。
六、前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬
请投资者及相关人士对此保持足够的风险认识，并理解计划、预测与承诺之间的差异。
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、重大风险提示
公司已在本报告中描述可能存在的相关风险，敬请查阅“经营情况讨论与分析”中“可能面
对的风险”部分的内容。
十、其他
□适用 √不适用
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目 录
第一节 释义 ................................................................ 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................... 2
第三节 公司业务概要 ........................................................ 6
第四节 经营情况讨论与分析................................................... 9
第五节 重要事项 ........................................................... 24
第六节 普通股股份变动及股东情况 ............................................ 37
第七节 优先股相关情况 ..................................................... 44
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .................................. 45
第九节 公司治理 ........................................................... 51
第十节 公司债券相关情况.................................................... 55
第十一节 财务报告 ........................................................... 56
第十二节 备查文件目录 ...................................................... 191
内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年年度报告
第一节 释义
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司、公司、伊利 指 内蒙古伊利实业集团股份有限公司
股东大会 指 内蒙古伊利实业集团股份有限公司股东大会
董事会 指 内蒙古伊利实业集团股份有限公司董事会
监事会 指 内蒙古伊利实业集团股份有限公司监事会
公司章程 指 内蒙古伊利实业集团股份有限公司章程
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
公司的中文名称 内蒙古伊利实业集团股份有限公司
公司的中文简称 伊利股份
公司的外文名称 INNER MONGOLIA YILI INDUSTRIAL GROUP CO., LTD.
公司的外文名称缩写 YILI
公司的法定代表人 潘刚
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 胡利平 旭日
联系地址 呼和浩特市金山开发区金山大街1号 呼和浩特市金山开发区金山大街1号
电话 0471-3350092 0471-3350092
传真 0471-3601621 0471-3601621
电子信箱 huliping@yili.com rxu@yili.com
三、基本情况简介
公司注册地址 呼和浩特市金山开发区金山大街1号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址 呼和浩特市金山开发区金山大街1号
公司办公地址的邮政编码
公司网址 http://www.yili.com
电子信箱 info@yili.com
四、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称 《中国证券报》《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 伊利股份 600887 /
六、其他相关资料
名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计
办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层
师事务所（境内）
签字会计师姓名 张文荣、刘广
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七、近三年主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上年同期
主要会计数据 2017年 2016年 2015年
增减（%）
营业收入 67,547,449,530.32 60,312,009,671.16 12.00 59,863,485,730.88
归属于上市公司股东的净
6,000,884,926.88 5,661,807,747.14 5.99 4,631,791,823.05
利润
归属于上市公司股东的扣
5,328,249,297.18 4,526,898,436.24 17.70 4,018,368,911.66
除非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量
7,006,297,178.98 12,817,325,815.25 -45.34 9,536,498,591.50
净额
本期末比上年同期
2017年末 2016年末 2015年末
末增减（%）
归属于上市公司股东的净
25,103,389,199.94 23,081,766,710.88 8.76 19,984,397,434.55
资产
总资产 49,300,355,318.14 39,262,272,885.74 25.57 39,630,968,248.50
(二)主要财务指标
主要财务指标 2017年 2016年 本期比上年同期增减（%） 2015年
基本每股收益（元／股） 0.99 0.93 6.45 0.76
稀释每股收益（元／股） 0.99 0.93 6.45 0.76
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.88 0.75 17.33 0.66
加权平均净资产收益率（%） 25.22 26.58 减少1.36个百分点 23.87
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 22.40 21.25 增加1.15个百分点 20.71
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、境内外会计准则下会计数据差异
(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司
股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司
股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三)境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
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九、2017 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 15,716,290,527.84 17,585,475,778.80 18,825,129,256.65 15,420,553,967.03
归属于上市公司股东的净利润 1,733,653,346.70 1,630,457,754.23 1,573,156,230.86 1,063,617,595.09
归属于上市公司股东的扣除
1,655,772,676.22 1,462,740,484.84 1,444,114,851.01 765,621,285.11
非经常性损益后的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -529,628,983.67 3,358,705,507.55 3,886,642,421.53 290,578,233.57
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
附注
非经常性损益项目 2017 年金额 2016 年金额 2015 年金额
（如适用）
非流动资产处置损益 -9,052,222.31 51,869,775.41 -19,594,529.86
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税
收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 849,342,304.85 1,058,264,981.47 656,760,376.87
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨 63,458,504.64
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用
等
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交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性 194,293,802.29 117,030,426.08
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 105,194.30 2,710,611.81 131,553.04
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -25,236,502.99 17,419,536.91 -7,954,352.12
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -603,714.09 -2,789,501.49 -2,609,174.51
所得税影响额 -141,919,430.06 -250,318,400.14 -130,341,388.11
合计 672,635,629.70 1,134,909,310.90 613,422,911.39
十一、采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额
可供出售金融资产 35,200,857.86 44,178,352.50 8,977,494.64
合计 35,200,857.86 44,178,352.50 8,977,494.64
十二、其他
□适用 √不适用
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
(一)报告期内公司所从事的主要业务、经营模式
1、经营范围
公司属于乳制品制造行业（简称“乳业”），主要业务涉及乳及乳制品的加工、制造与销售，
旗下拥有液体乳、乳饮料、奶粉、冷冻饮品、酸奶等几大产品系列。
报告期内，公司的主营业务未发生重大变化。
2、经营模式
公司按照产品系列及服务划分，以事业部的形式，构建了液态奶、奶粉、冷饮、酸奶四大产
品业务群。在公司的战略统筹和专业管理下，事业部于各自业务领域内开展产、供、销运营活动。
3、主要业绩驱动因素
近年来，公司继续秉承潘刚董事长提出的“伊利即品质”的信条，坚守“质量领先”战略，
坚持创新，以服务和满足消费者需求为目标，积极推动整体业务持续健康增长。
报告期，公司依托全球资源体系和创新体系，通过产品创新升级和精准营销，“金典”“安
慕希”“畅意 100%”“畅轻”“Joy Day”“金领冠”“巧乐兹”“甄稀”等重点产品的销售收
入占比达到 45.7%；以“安慕希常温酸奶新品”“金领冠睿护婴幼儿配方奶粉”“伊利褐色炭烧
酸奶”“Joy Day 风味发酵乳”“巧乐兹绮炫脆层冰淇淋”为代表的新产品，其销售收入占比约
9.2%。
报告期，公司继续夯实基础管理，推进资源整合平台建设进度，对供应链运营效率进行了持
续优化，整体运营效率实现提升。
报告期，公司实现营业总收入 680.58 亿元，较上年同期增长 12.29%，净利润 60.03 亿元，
较上年同期增长 5.89%，实现基本每股收益 0.99 元。
(二)公司所属行业的发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位
1、行业发展阶段与周期性特点
报告期，国内经济呈现稳中向好的发展态势，全国居民人均可支配收入同比增速快于 GDP
增速，城乡居民间收入差距继续缩小，消费支出对经济增长的贡献逐年提高。随着居民生活水平
提高，食品消费升级加快，结合“健康中国”“乡村振兴”等国家战略的实施，国内乳品消费规
模继续扩大，行业增速回升。
近年来，受消费升级驱动，中高端乳品、健康功能型乳品及其它新包装、新口味乳品，倍受
消费者青睐；同时，随着便利店、电商平台、母婴店等渠道的快速发展，线上线下融合的新零售
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模式也在改变消费者的购物习惯。消费者对创新产品和服务的需求，促进了乳品市场的增长，市
场由单纯的规模增长转变为品质和结构的升级，国内乳品行业进入发展新阶段。
乳品属于大众日常消费品，行业周期性特征不明显。
2、公司所处的行业地位
报告期，公司以市场回暖为契机，积极推进并落实各项经营计划，实现了业务持续健康增长。
由荷兰合作银行发布的 2017 年度“全球乳业 20 强”榜单显示，公司稳居全球乳业 8 强，继续蝉
联亚洲乳业首位。
在 2017 年度 BrandZ最具价值中国品牌 100 强中，伊利蝉联食品行业第一。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
报告期，公司核心竞争力未发生重大变化，并在以下方面进行了夯实：
1、全球化乳业资源保障能力
报告期，公司继续深入整合战略协同采购业务，在成本优化、全过程质量管控、供应商合作
以及采购订单服务效率提升等方面，不断进行优化，全球化乳业资源的保障优势凸显。
2、产能布局的战略协同优势
报告期，公司新一代婴幼儿配方奶粉“金领冠睿护”在大洋洲生产基地生产下线。“金领冠
睿护婴幼儿配方奶粉”融合了新西兰的资源优势，结合公司关于《中国母乳数据库》十余年的研
究成果，上市后市场表现良好。随着公司“全球资源、全球创新、全球市场”三大体系的有序推
进，全球产业链布局的战略协同优势愈加显现。
3、卓越的品牌优势
报告期，公司成为北京 2022 年冬奥会和冬残奥会官方唯一乳制品合作伙伴，“伊利”品牌
再次与奥运牵手，在成就服务亿万消费者健康事业的同时，也为“伊利”品牌增加了无限的生机
和活力。通过对“伊利即品质”信条的坚守，以及对“伊利”品牌的精准定位和传播，公司的健
康品牌形象赢得了更多消费者认同。
4、良好的渠道渗透能力
报告期，公司持续贯彻渠道发展战略，在大力开拓新渠道的同时，不断强化渠道精细化管理，
提高终端服务水平，有效带动了业务发展。凯度调研数据显示，截至 2017 年 12 月，公司常温液
态类乳品的市场渗透率为 80.1%，比上年提升了 3 个百分点，产品的市场渗透能力逐年增强。报
告期，尼尔森零研数据显示，公司常温液态类乳品的零售额市占份额比上年同期提升 2.7 个百分
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点，公司婴幼儿配方奶粉在母婴渠道的铺货水平提升 4 个百分点，该渠道下的业务零售额比上年
同期增长 38.9%。
5、领先的产品创新能力
近年来，公司继续坚持和推动创新战略，通过洞察和研究消费者需求，在整合国内外研发资
源，积极开展全产业链创新合作的同时，根据《中国母乳数据库》的研究成果，专注中国宝宝营
养研究，取得了显著的成效，推出了源自中国宝宝营养研究创新成果的“金领冠睿护婴幼儿配方
奶粉”。报告期，公司对安慕希常温酸奶进行了包装和口味的创新升级，并推出了“Joy Day 风
味发酵乳”“伊利褐色炭烧酸奶”“巧乐兹绮炫脆层冰淇淋”等多个新品，当前以上新品销售走
势良好。
截至 2017 年 12 月，公司累计获得专利授权 2201 项，专利保护已覆盖全部业务。其中，发
明专利授权数量为 469 项，同时，公司现有三项专利获得中国专利优秀奖。
6、追求卓越、具有国际化视野的管理团队
报告期，公司继续进行组织架构完善和团队能力补强，通过夯实企业文化和与全球一流企业
对标学习，持续拓展管理团队的国际化视野，在追求卓越的目标驱动下，增强团队管理能力。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
当前，随着居民收入水平的持续提高，消费升级已成为国内乳品市场实现稳步增长的核心驱
动力。在 2017 年中央一号文件中“全面振兴奶业，引导扩大消费，培育国产优质品牌”的政策
指引下，将进一步助推乳业持续健康发展。
1、近年来，乳品市场上，越来越多的创新品类满足了消费者需求升级。尼尔森零研数据显
示，报告期，乳酸菌饮料和酸奶细分市场的零售额合计同比增速为 15.6%，并继续保持较快增速。
随着乳品市场的不断细分以及细分市场消费规模的逐步扩大，新增品类将带动整体乳品市场持续
健康发展，国内乳业已进入品质升级和创新发展新阶段。
2、当前，便利店、电商平台、母婴店等渠道快速发展，推动了乳品市场线上线下同步增长。
尼尔森零研数据显示，报告期，便利店的液态类乳品零售额同比增速为 15.1%，增速明显快于线
下其它零售门店。同期，艾瑞电商监测数据显示，整体乳品在电商渠道的零售额规模达 226 亿元，
比上年同期增长 34.6%，并继续保持较快增长势头。
3、报告期，农村居民人均消费支出同比增速达 8.1%，高于城镇居民 2.2 个百分点，有效带
动了三四线城市及农村市场的乳品消费增长。尼尔森零研数据显示，三四线城市及农村市场液态
类乳品零售额比上年同期增长 8.8%，明显高于一二线城市同类产品零售额增速，成为拉动乳品
消费规模增长的新引擎。
4、报告期，政府在不断完善乳品质量与安全监管工作的同时，通过制定并落实《全国奶业
发展规划（2016-2020 年）》，推进婴幼儿配方奶粉产品配方注册管理体系等一系列政策和措施，
构建严密的全产业链质量监管体系和高效安全的生产体系，有力地保障了乳品质量与安全。
2017 年 6 月 30 日，国务院办公厅印发《国民营养计划（2017-2030 年）》，政府将从普及
食品营养健康知识，大力发展食物营养健康产业等角度出发，进行系统规划和推进实施。乳品作
为营养健康食品的代表，将为越来越多的人群提供营养改善和健康呵护。精准识别并快速满足消
费者需求，成为企业健康发展的成功要素。
5、报告期，国内白糖、纸类包材市场价格居高不下，全脂奶粉贸易价格自下半年起呈现持
续上涨态势，受此影响，2017 年乳企的成本控制压力大于上年。
6、报告期，国内原料乳收购价格基本稳定。
二、报告期内主要经营情况
报告期内，公司实现营业总收入 680.58 亿元，较上年同期增长 12.29%，实现净利润 60.03
亿元，较上年同期增长 5.89%。
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(一)主营业务分析
利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 67,547,449,530.32 60,312,009,671.16 12.00
营业成本 42,362,402,660.65 37,427,435,447.17 13.19
销售费用 15,521,862,502.34 14,114,316,499.65 9.97
管理费用 3,317,048,744.48 3,456,666,028.41 -4.04
财务费用 113,485,343.63 23,879,679.28 375.24
经营活动产生的现金流量净额 7,006,297,178.98 12,817,325,815.25 -45.34
投资活动产生的现金流量净额 -3,116,811,368.88 -3,243,212,119.84 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 4,052,806,623.02 -8,814,533,066.40 不适用
研发支出 209,165,263.62 171,962,177.71 21.63
1、收入和成本分析
√适用 □不适用
（1）液体乳产品本期实现主营业务收入 557.66 亿元，较上期增加 62.44 亿元，同比增长
12.61%，本期主营业务成本 361.56 亿元，较上期增加 44.42 亿元，同比增长 14.01%，其中因销
量上升增加收入 55.44 亿元，增加成本 35.55 亿元，因产品结构调整增加收入 10.61 亿元，因销
售价格变动减少收入 3.61 亿元，因材料价格变动以及产品结构调整增加成本 8.87 亿元。
（2）奶粉及奶制品本期实现主营业务收入 64.28 亿元，较上期增加 9.73 亿元，同比增长
17.83%，本期主营业务成本 29.60 亿元，较上期增加 5.69 亿元，同比增长 23.80%，其中因销量
上升增加收入 6.26 亿元、增加成本 2.74 亿元，因销售价格变动增加收入 0.32 亿元，因产品结
构调整增加收入 3.15 亿元，因材料价格变动以及产品结构调整增加成本 2.95 亿元。
（3）冷饮产品本期实现主营业务收入 46.06 亿元，较上期增加 4.12 亿元，同比增长 9.82%，
本期主营业务成本 26.22 亿元，较上期增加 2.33 亿元，同比增长 9.77%，其中因销量下降减少
收入 0.43 亿元、减少成本 0.25 亿元，因销售价格变动增加收入 0.97 亿元，因产品结构调整增
加收入 3.58 亿元，因材料价格变动以及产品结构调整增加成本 2.58 亿元。
（4）本期利息收入 5.11 亿元，较上期增加 2.14 亿元，同比增长 71.84%，主要是子公司伊
利财务有限公司本期存放同业及中央银行款项增加，同时本期利率上升，综合影响本期利息收入
增加。
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（1）主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位：元 币种：人民币
主营业务分行业情况
营业成本比
毛利率 营业收入比 毛利率比上年增减
分行业 营业收入 营业成本 上年增减
（%） 上年增减（%） （%）
（%）
液体乳及乳制品
66,800,656,583.43 41,737,366,420.23 37.52 12.89 14.37 减少 0.81 个百分点
制造业
主营业务分产品情况
营业成本比
毛利率 营业收入比 毛利率比上年增减
分产品 营业收入 营业成本 上年增减
（%） 上年增减（%） （%）
（%）
液体乳 55,766,205,751.55 36,155,703,620.97 35.17 12.61 14.01 减少 0.79 个百分点
奶粉及奶制品 6,428,383,353.21 2,959,988,264.19 53.95 17.83 23.80 减少 2.22 个百分点
冷饮产品 4,606,067,478.67 2,621,674,535.07 43.08 9.82 9.77 增加 0.03 个百分点
主营业务分地区情况
营业成本比
毛利率 营业收入比 毛利率比上年增减
分地区 营业收入 营业成本 上年增减
（%） 上年增减（%） （%）
（%）
华北 20,113,348,303.27 12,427,615,039.82 38.21 7.64 8.82 减少 0.68 个百分点
华南 18,497,641,225.43 11,729,633,381.47 36.59 9.59 11.12 减少 0.87 个百分点
其他 28,189,667,054.73 17,580,117,998.94 37.64 17.22 18.59 减少 0.71 个百分点
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
□适用 √不适用
（2）产销量情况分析表
√适用 □不适用
生产量比上年 销售量比上年 库存量比上年
主要产品 生产量 销售量 库存量
增减（%） 增减（%） 增减（%）
液体乳 724.60 万吨 726.89 万吨 19.24 万吨 9.52 11.21 -10.66
奶粉及奶制品 9.42 万吨 9.41 万吨 1.04 万吨 6.34 11.48 0.98
冷饮产品 38.14 万吨 38.28 万吨 0.61 万吨 -1.97 -1.03 -18.41
产销量情况说明
不适用。
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（3）成本分析表
单位：元
分行业情况
情
上年同期 本期金额较
成本构成 本期占总成 况
分行业 本期金额 上年同期金额 占总成本 上年同期变
项目 本比例(%) 说
比例(%) 动比例(%)
明
直接材料 36,564,934,463.46 87.61 31,916,251,084.66 87.46 14.57
液体乳及乳制
品制造业 直接人工 1,306,646,367.83 3.13 1,229,002,231.23 3.37 6.32
制造费用 3,865,785,588.94 9.26 3,348,002,197.16 9.17 15.47
分产品情况
情
上年同期 本期金额较
成本构成 本期占总成 况
分产品 本期金额 上年同期金额 占总成本 上年同期变
项目 本比例(%) 说
比例(%) 动比例(%)
明
直接材料 32,272,038,461.80 89.26 28,280,708,565.74 89.18 14.11
液体乳 直接人工 922,569,092.17 2.55 875,765,505.67 2.76 5.34
制造费用 2,961,096,067.00 8.19 2,557,357,967.21 8.06 15.79
直接材料 2,376,607,476.27 80.29 1,915,926,279.91 80.13 24.04
奶粉及奶制品 直接人工 129,534,545.07 4.38 95,738,812.19 4.00 35.30
制造费用 453,846,242.85 15.33 379,341,030.77 15.87 19.64
直接材料 1,916,288,525.39 73.09 1,719,616,239.01 72.00 11.44
冷饮产品 直接人工 254,542,730.59 9.71 257,497,913.37 10.78 -1.15
制造费用 450,843,279.09 17.20 411,303,199.18 17.22 9.61
成本分析其他情况说明
□适用 √不适用
（4）主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额 199,704.88 万元，占年度销售总额 2.96%；其中前五名客户销售额中关
联方销售额 0 万元，占年度销售总额 0%。
前五名供应商采购额 621,548.23 万元，占年度采购总额 17.00%；其中前五名供应商采购额
中关联方采购额 96,632.65 万元，占年度采购总额 2.64%。
其他说明
不适用。
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2、费用
√适用 □不适用
单位：元
项目名称 本期数 上年同期数 变动额 变动幅度
利息支出 141,666.67 141,666.67 不适用
财务费用 113,485,343.63 23,879,679.28 89,605,664.35 375.24%
投资收益 134,679,258.02 399,261,007.93 -264,581,749.91 -66.27%
资产处置收益 12,178,238.41 3,716,606.73 8,461,631.68 227.67%
其他收益 788,013,845.50 788,013,845.50 不适用
营业外收入 85,597,784.38 1,163,190,818.28 -1,077,593,033.90 -92.64%
营业外支出 127,535,613.09 55,247,632.94 72,287,980.15 130.84%
少数股东损益 1,930,048.23 7,227,489.73 -5,297,441.50 -73.30%
（1）利息支出增加原因：子公司伊利财务有限公司本期拆入同业资金产生利息支出所致。
（2）财务费用增加主要原因：本期银行借款增加导致相应的借款利息支出增加。
（3）投资收益减少主要原因：上期处置中国辉山乳业控股有限公司和内蒙古优然牧业有限
责任公司的股权导致上期投资收益较大。
（4）资产处置收益增加主要原因：本期机器设备的处置收益增加所致。
（5）其他收益增加原因以及营业外收入减少主要原因：本期公司因执行修订后的《企业会
计准则第 16 号--政府补助》（财会[2017]15 号），将自 2017 年 1 月 1 日起与企业日常活动有
关的政府补助从“营业外收入”项目列报至“其他收益”项目所致。
（6）营业外支出增加原因：本期捐赠支出增加所致。
（7）少数股东损益减少原因：本期控股子公司实现的净利润减少所致。
3、研发投入
研发投入情况表
√适用 □不适用
单位：元
本期费用化研发投入 209,165,263.62
本期资本化研发投入
研发投入合计 209,165,263.62
研发投入总额占营业收入比例（%） 0.31
公司研发人员的数量
研发人员数量占公司总人数的比例（%） 0.64
研发投入资本化的比重（%）
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情况说明
√适用 □不适用
公司一直坚持和推动创新战略，进一步深化全球布局，整合全球智力资源，升级创新机制，
不断推动公司技术创新和产品开发能力；公司建立了多个领先的技术研发和产学研合作平台，不
断增强国际合作，加强人才培养和引进，持续推进基础研究工作，提升行业创新能力；同时坚持
以消费者为核心，以市场需求为导向，利用大数据技术进行消费者潜在需求的洞察和研究，将研
究结果与研发创新、品质提升及生产制造实现联动，推出满足各类消费者需求的多元化产品，引
领行业发展。
4、现金流
√适用 □不适用
单位：元
项目名称 本期数 上年同期数 变动额 变动幅度
存放中央银行和同业款项净增加额 578,481,739.38 -411,890,679.22 990,372,418.60 不适用
支付利息、手续费及佣金的现金 141,666.67 141,666.67 不适用
经营活动产生的现金流量净额 7,006,297,178.98 12,817,325,815.25 -5,811,028,636.27 -45.34%
收回投资收到的现金 14,522,215.51 420,647,517.49 -406,125,301.98 -96.55%
取得投资收益收到的现金 53,138,113.89 133,210,695.75 -80,072,581.86 -60.11%
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
72,802,045.59 22,875,847.30 49,926,198.29 218.25%
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,227,900,964.31 -1,227,900,964.31 -100.00%
收到其他与投资活动有关的现金 139,085,711.45 139,085,711.45 不适用
投资支付的现金 45,000,000.00 1,489,238,057.00 -1,444,238,057.00 -96.98%
支付其他与投资活动有关的现金 139,601,930.34 -139,601,930.34 -100.00%
吸收投资收到的现金 217,686,000.00 217,686,000.00 不适用
取得借款收到的现金 8,460,000,000.00 550,000,000.00 7,910,000,000.00 1438.18%
偿还债务支付的现金 750,000,000.00 6,588,000,000.00 -5,838,000,000.00 -88.62%
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,845,428,901.98 2,776,233,066.40 1,069,195,835.58 38.51%
支付其他与筹资活动有关的现金 29,450,475.00 300,000.00 29,150,475.00 9716.83%
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（1）存放中央银行和同业款项净增加额增加原因：子公司伊利财务有限公司本期交存的法
定存款准备金增加所致。
（2）支付利息、手续费及佣金的现金增加原因：子公司伊利财务有限公司本期拆入同业资
金支付利息所致。
（3）经营活动产生的现金流量净额减少主要原因：一是本期部分原辅料价格上涨使得本期
支付的现金增加；二是本期财务公司存放中央银行款项净额增加使得本期经营活动产生的现金流
量净额减少；三是本期支付的企业所得税和增值税较上年同期增加。
（4）收回投资收到的现金减少主要原因：上期处置中国辉山乳业控股有限公司股权收回投
资款导致上期收回投资收到的现金较大所致。
（5）取得投资收益收到的现金减少主要原因：本期收到绵阳科技城产业投资基金和中信产
业投资基金管理有限公司的现金分红减少所致。
（6）处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额增加原因：本期处置机器设
备收到的现金增加所致。
（7）处置子公司及其他营业单位收到的现金净额减少原因：上期处置内蒙古优然牧业有限
责任公司股权导致上期金额较大所致。
（8）收到其他与投资活动有关的现金增加原因：本期子公司 Oceania Dairy Limited 收回
到期前不可支取的定期存款所致。
（9）投资支付的现金减少原因：上期投资 China Youran Dairy Holding Limited 导致上期
投资支付的现金较大所致。
（10）支付其他与投资活动有关的现金减少原因：上期子公司 Oceania Dairy Limited 在商
业银行存入到期前不可支取的定期存款，而本期未发生该业务所致。
（11）吸收投资收到的现金增加原因：本期向股权激励对象发行限制性股票收到现金所致。
（12）取得借款收到的现金增加原因：本期借入的银行短期借款增加所致。
（13）偿还债务支付的现金减少原因：本期归还到期的银行短期借款减少所致。
（14）分配股利、利润或偿付利息支付的现金增加主要原因：本期公司分配的股利增加以及
银行借款增加使得支付的利息增加。
（15）支付其他与筹资活动有关的现金增加主要原因：本期支付融资租赁款所致。
(二)非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三)资产、负债情况分析
√适用 □不适用
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1、资产及负债状况
单位：元
本期期末 上期期末 本期期末
数占总资 数占总资 金额较上 情况
项目名称 本期期末数 上期期末数
产的比例 产的比例 期期末变 说明
（%） （%） 动比例（%）
货币资金 21,823,066,175.50 44.27 13,823,654,267.84 35.21 57.87
应收票据 163,597,000.00 0.33 114,360,000.00 0.29 43.05
应收账款 786,140,204.59 1.59 572,137,397.50 1.46 37.40
预付款项 1,192,434,176.04 2.42 558,390,402.57 1.42 113.55
应收利息 188,447,046.71 0.38 35,138,313.96 0.09 436.30
其他流动资产 1,007,391,592.71 2.04 690,496,007.23 1.76 45.89
在建工程 1,887,857,336.13 3.83 1,343,596,812.57 3.42 40.51
工程物资 14,208,300.58 0.03 51,897,322.77 0.13 -72.62
无形资产 514,361,212.49 1.04 990,882,120.87 2.52 -48.09
长期待摊费用 69,195,040.35 0.14 143,653,075.29 0.37 -51.83
短期借款 7,860,000,000.00 15.94 150,000,000.00 0.38 5,140.00
应付票据 215,276,807.81 0.44 337,619,879.05 0.86 -36.24
应付利息 9,326,783.74 0.02 67,375.00 0.00 13,743.09
应付股利 73,131,211.86 0.15 49,930,411.78 0.13 46.47
一年内到期的
24,191,543.48 0.05 不适用
非流动负债
其他流动负债 11,930,958.27 0.02 64,700,478.79 0.16 -81.56
长期应付款 64,037,282.56 0.13 不适用
递延收益 146,186,181.18 0.30 1,118,641,295.55 2.85 -86.93
其他综合收益 -71,393,317.81 -0.14 361,950,012.64 0.92 -119.72
其他说明
（1）货币资金增加主要原因：本期经营活动以及筹资活动产生的现金净流量增加所致。
（2）应收票据增加主要原因：本期公司以银行承兑汇票结算的销售业务增加所致。
（3）应收账款增加主要原因：本期应收直营商超及电商的销货款增加所致。
（4）预付账款增加主要原因：本期预付的广告营销款增加所致。
（5）应收利息增加主要原因：子公司伊利财务有限公司本期存放同业及中央银行款项增加，
同时本期利率上升，综合影响计提的应收利息增加。
（6）其他流动资产增加主要原因：子公司惠商商业保理有限公司本期应收保理款增加所致。
（7）在建工程增加主要原因：本期液态奶改扩建项目增加所致。
（8）工程物资减少主要原因：华中酸奶项目领用工程物资所致。
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（9）无形资产减少原因：本期公司因执行修订后的《企业会计准则第 16 号--政府补助》（财
会[2017]15 号），将与资产相关的政府补助冲减无形资产所致。
（10）长期待摊费用减少主要原因：本期摊销所致。
（11）短期借款增加原因：本期采购原材料向银行借款增加所致。
（12）应付票据减少主要原因：本期采购原辅材料使用自开银行承兑汇票结算的业务量减少所
致。
（13）应付利息增加原因：本期短期银行借款增加导致计提的应付利息增加。
（14）应付股利增加主要原因：本期公司发放现金股利后，有限售条件股东未办理取款手续所
致。
（15）一年内到期的非流动负债增加原因：一年内到期的长期应付款增加所致。
（16）其他流动负债减少主要原因：本期公司因执行修订后的《企业会计准则第 16 号--政
府补助》（财会[2017]15 号），需在一年内摊销的与资产相关的递延收益冲减相关资产所致。
（17）长期应付款增加原因：本期发生融资租入固定资产所致。
（18）递延收益减少主要原因：本期公司因执行修订后的《企业会计准则第 16 号--政府补
助》（财会[2017]15 号），将递延收益中与资产相关的政府补助冲减相关资产所致。
（19）其他综合收益减少主要原因：本期人民币对美元汇率上升导致以美元作为记账本位币
的子公司产生外币报表折算差额减少所致。
2、截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3、其他说明
□适用 √不适用
(四)行业经营性信息分析
√适用 □不适用
报告期，国内乳品行业呈现以下特点：
1、从供应者角度来看，根据行业信息显示，报告期，国内乳品加工行业进入统计范围的企业
有 611 家，较上年减少 16 家，全年加工和制造各类乳品产量 2935 万吨，比上年（可比口径）增
长 4.2%，共计实现销售收入 3590.41 亿元，比上年（可比口径）增长 6.77%，利润总额 244.87 亿
元，比上年（可比口径）减少 3.27%。
2、从市场消费角度来看，根据尼尔森零研数据显示，报告期各类乳品线下零售额比上年增长
8.7%，其中，常温液态类乳品零售额比上年增长 7.5%，低温液态类乳品零售额比上年增长 8.5%，
商超与母婴渠道的婴幼儿配方奶粉零售额比上年增长 11.5%；线上与线下相加，婴幼儿配方奶粉零
售额比上年增长 11.6%，成人奶粉零售额比上年增长 10.2%。
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(五)投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
截止到本报告期末公司对外股权投资状况具体见下表：
单位：元 币种：人民币
在被投资单位持
被投资单位名称 会计核算科目 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 本期现金红利
股比例（%）
呼伦贝尔盛鑫投资有限公司 长期股权投资 18,882,903.01 -222,309.14 18,660,593.87 40.00
山东新巨丰科技包装股份有限公司 长期股权投资 116,200,077.10 13,242,977.46 129,443,054.56 18.00 5,016,674.88
China Youran Dairy Holding Limited 长期股权投资 1,447,287,486.99 121,968,062.91 1,569,255,549.90 40.00
北京久阳智慧投资基金管理有限公司 长期股权投资 48,729,883.03 -903,984.61 47,825,898.42 24.50
成都银行股份有限公司 可供出售金融资产 81,250,000.00 81,250,000.00 1.00 8,125,000.00
绵阳科技城产业投资基金 可供出售金融资产 90,361,429.05 -14,522,215.51 75,839,213.54 2.22 38,571,235.42
中信产业投资基金管理有限公司 可供出售金融资产 121,500,000.00 121,500,000.00 5.00
内蒙古伊生生物科技有限公司 可供出售金融资产 400,000.00 400,000.00 10.00
深圳市华泰瑞麟股权投资基金合伙企业 可供出售金融资产 34,000,000.00 34,000,000.00 10.00
合众创亚（呼和浩特）包装有限公司 可供出售金融资产 10,418,992.39 10,418,992.39 18.64
国开博裕一期（上海）股权投资合伙企业 可供出售金融资产 194,233,037.00 194,233,037.00 4.09 1,425,203.59
呼市驻海口办事处 可供出售金融资产 50,000.00 50,000.00 50,000.00
呼市商城房地产 可供出售金融资产 300,000.00 300,000.00 300,000.00
内蒙古协同创新股权投资基金股份有限公司 可供出售金融资产 20,000,000.00 20,000,000.00 3.12
北京华泰新产业成长投资基金（有限合
可供出售金融资产 25,000,000.00 25,000,000.00 1.98
伙）
CITICPE Holdings Limited 可供出售金融资产 35,200,857.86 8,977,494.64 44,178,352.50 5.00
内蒙古乾草原文化影视产业基金（有限合伙） 可供出售金融资产 45,000,000.00 45,000,000.00 9.00
合计 2,243,814,666.43 173,540,025.75 2,417,354,692.18 350,000.00 53,138,113.89
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年年度报告
（1）重大的股权投资
□适用 √不适用
（2）重大的非股权投资
√适用 □不适用
报告期内，公司在建项目情况如下：
单位：万元 币种：人民币
项目名称 项目金额 项目进度 本年度投入 累计投入 资金来源
液态奶项目 493,993.83 56.58% 173,253.37 279,485.05 自有资金
奶粉项目 57,651.17 79.29% 16,822.14 45,712.56 自有资金
冷饮项目 26,048.39 69.85% 13,586.48 18,194.21 自有资金
酸奶项目 207,273.41 32.48% 40,941.72 67,323.88 自有资金
其他 49,048.35 33.44% 5,768.05 16,399.40 自有资金
合计 834,015.15 250,371.76 427,115.10
以上为截止到 2017 年末按产品类型披露的在建工程分类情况，因在建工程项目较多，不存在金额较大的单项在建工程。
（3）以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
报告期内，公司持有以公允价值计量的金融资产及取得的投资收益情况如下：
单位：元 币种：人民币
项目 初始投资成本 期末占该公司股权比例（%） 期初账面价值 本期发生额 期末账面价值 本期投资收益
CITICPE Holdings Limited 7,187,620.00 5.00 35,200,857.86 8,977,494.64 44,178,352.50
(六)重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七)主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
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1、主要子公司情况
单位：万元 币种：人民币
子公司全称 经营范围 注册资本 总资产 净资产 净利润
乳制品（灭菌乳、调制乳）生产及销售；农产品收购及销售；相关原辅料及包
潍坊伊利乳业有限责任公司 48,000 124,974 85,372 17,583
装物料的生产及销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务
对成员单位办理财务和融资顾问，信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成
员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；
伊利财务有限公司 100,000 1,534,007 205,336 36,990
办理成员单位之间的委托贷款；对成员单位办理票据承兑和贴现；办理成员单
位之间的内部转账结算及相应的结算
Oceania Dairy Limited 乳制品生产加工、销售 42,354 万新西兰元 186,278 170,186 -6,376
内蒙古金德瑞贸易有限责任公司 预包装食品、乳制品（不含婴幼儿配方乳粉）销售 5,000 187,030 12,644
饮料、乳制品、冷冻饮品、食品用塑料容器、糕点生产、销售；生鲜乳收购、
湖北黄冈伊利乳业有限责任公司 79,700 177,338 116,104 6,403
销售；相关原辅料及包装材料生产、销售及生产设备的进口
香港金港商贸控股有限公司 贸易、投资 104,824 万美元 665,752 663,411 4,764
伊利国际发展有限公司 投资 18,384 万美元 128,884 128,865 -20
乳制品（液体乳、灭菌乳、调制乳、其他乳制品（奶油、稀奶油）、饮料（蛋
宁夏伊利乳业有限责任公司 28,000 129,671 80,814 20,227
白饮料类）、发酵乳的生产及销售）
惠商商业保理有限公司 保付代理（非银行融资类） 60,000 145,198 62,523 1,752
滦县伊利乳业有限责任公司 乳制品，饮料制造销售；牛奶收购销售；包装材料，乳品生产设备销售及进口 37,000 110,256 75,746 18,344
2、新增子公司情况
单位：万元 币种：人民币
子公司名称 经营范围 取得方式 注册资本 期末净资产 本期净利润
商务信息咨询、会议及展览服务、社会经济咨询（不含金融业）、专业化设计服务、
内蒙古伊利管理咨询有限公司 投资设立 100 134
牛的饲养、其他咨询服务
发放小额贷款，开展与小额贷款业务相关的咨询服务以及自治区金融办批准的其他
内蒙古惠商互联网小额贷款有限公司 投资设立 30,000 29,951 -49
业务，其中贷款业务可以通过监管部门核准和备案的网络平台在全国范围内开展
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(八)公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
未来，国内乳业发展机遇与挑战并存。
1、乳品消费市场潜力大，但面临更加复杂的需求环境和需要长期的市场建设投入。当前，
国内人均乳品消费量不足欧美发达国家的 1/5，乳品市场发展空间大，随着消费者饮食习惯的改
变和人均消费支出能力的增加，行业未来发展空间良好。但同时也面临：传统乳品在大中城市市
场渗透率较高，人均消费量变化不大，消费需求趋向高端化、多样化；而三四线城市及农村市场，
尚处于开拓阶段，市场发展机会多，需持续培育和建设投入。
2、随着居民生活水平不断提升，食品消费升级加快，乳品市场将继续保持平稳发展态势。
未来，消费者对创新产品和服务的需求将进一步激发市场增长潜力，并给行业发展带来新的增长
点。与此同时，乳企也将面临创新发展的挑战，企业需要在技术创新、产品研发以及新兴渠道拓
展等方面，进行持续、大量的投资。
3、在品质消费时代，大健康的食品概念已被更多消费者所接受，乳业健康营养的产品特性
和国内良好的市场成长潜力，吸引着越来越多国内外企业或资本的进入，乳业的“全球一体化”
趋势显著，市场竞争格局将发生变化。但从另一角度来看，乳业的“全球一体化”趋势，也给国
内乳企带来了更多新的业务发展机会，有利于企业走出去，搭建世界级的技术交流、合作平台，
开拓新的市场。
4、当前，国内乳品加工行业面临着原辅材料、能源、物流运输等价格上涨，乳企的综合成
本控制压力增大。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
今后，公司将继续贯彻潘刚董事长提出的进入“全球乳业 5 强”的战略目标，为此，公司将
持续坚守“伊利即品质”信条，在执行“质量领先”战略的基础上，落实以下战略举措：
1、以满足消费者需求为目标，通过创新驱动业务健康持续发展。
2、以“精准营销、精益运营和精确管理”为指导，提高盈利能力。
3、以拓展国际业务为契机，增加新的业务和利润增长点。
4、以“精益求精、追求卓越、不断超越自我”为要求，夯实公司基业长青的文化根基。
(三)经营计划
√适用 □不适用
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年年度报告
2017 年公司经营情况
报告期，公司继续秉承潘刚董事长提出的“伊利即品质”的信条，坚守“质量领先”战略，
在以创新和国际化为突破，推动整体业务持续健康增长的同时，继续贯彻执行“精准营销、精益
运营、精确管理”方针，增强了企业的核心经营能力，具体执行如下：
1、夯实全球领先的全链条端到端质量自主管理体系和高效的风险防控体系
报告期，公司继续坚守“质量领先”战略，以食品安全隐患“零容忍”的原则，通过建立并
保持行业最高质量标准，全面推进质量自主管理体系等举措，不断完善质量管理机制，夯实质量
领先管理体系。
报告期，公司利用前期构建的贯通全产业链食品安全早期预警系统，导入国际先进的食品安
全管控方法和未知风险分析技术，通过覆盖奶源、采购、生产、销售全过程的质量责任机制，为
日常生产经营的质量监管和食品、生产“双安”风险预警，提供技术服务保障。
2、坚持创新引领发展，积极拓展国际化业务，实现公司整体业务持续健康增长
报告期，公司通过健全消费者研究体系，整合公司国内外研发资源，快速开发满足消费者需
求的新产品，产品创新能力已成为公司业务持续增长的驱动力。
报告期，公司对“安慕希常温酸奶”进行了包装和口味创新升级，对“金领冠睿护婴幼儿配
方奶粉”的配方进行升级，满足了消费者需求。同期，公司“Joy Day 风味发酵乳”“伊利褐色
炭烧酸奶”“巧乐兹绮炫脆层冰淇淋”等新品全面铺市，分别以其独特的包装设计或口感，吸引
了众多消费者的关注与购买，成为带动公司业务增长的明星产品。
报告期，公司持续推进“全球织网”战略，建设并依托“全球资源体系、全球研发体系、全
球市场体系”三大基础，积极拓展国际化业务。目前，公司的国际化业务正在稳步推进中。
3、继续以“精准营销、精益运营、精确管理”为指导，打造卓越经营能力
报告期，公司继续立足消费者研究体系，以消费者需求为导向，以“产品品质和健康生活方
式”为主题，将健康生活理念与品牌建设进行有机融合，全面开展品质升级的营销传播和消费者
体验活动，进一步提升了品牌核心资产价值。
报告期，公司持续整合线上线下资源，大力推进电商平台、母婴店、便利店等渠道业务发展，
在加强与重点零售商合作的同时，主动顺应零售业态发展趋势，积极探索新的渠道合作模式，通
过建立会员营销平台、零售电商合作关系等多种创新方式，积极拓展业务领域。报告期，公司的
电商业务收入较上年增长 130%，在母婴渠道，公司的零售额较上年增长 38.9%；在便利店渠道，
公司常温液态奶业务的零售额市占份额较上年提高 0.7 个百分点。
报告期，公司通过深耕渠道，将更多的终端门店纳入到了标准化服务和规范化管理的范畴，
实现了业务对市场需求的快速响应和精细化管理，提升了营销资源的投入产出效益。截至 2017
年年末，公司直控村级网点近 53 万家，比上年提升了 54%，市场渗透能力继续增强。
报告期，通过加强产销协同、提升供应链服务水平等举措，公司有效提高了供应链运营效率。
4、整合规划并搭建信息、人力资源和财务一体化共享平台，服务新时期业务发展。
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年年度报告
报告期，公司着力搭建信息、人力资源和财务一体化共享平台，通过平台化管理，进一步提
高了企业的管理效率。
5、大力推动伊利文化进一步落地，让“卓越、担当、创新、共赢”成为每一名伊利员工的
行为准则。
报告期，公司以“卓越、担当、创新、共赢”的伊利文化为核心，持续推行相关主题活动，
将“伊利精神”得以践行与传承，进一步夯实了公司基业长青的文化根基。
2018 年公司经营计划
根据行业发展情况，2018 年公司计划实现营业总收入 770 亿元，利润总额 75 亿元。
该经营目标受未来经营环境影响存在一定的不确定性，并不构成对投资者的业绩承诺，敬请
投资者注意投资风险。
为圆满完成 2018 年经营目标，公司重点在以下方面进行部署：
1、坚守“伊利即品质”信条，不断夯实全球领先的全链条端到端质量自主管理体系和高效
的风险防控体系。
2、顺应市场发展趋势，坚持创新发展，积极拓展国际化业务，实现公司整体业务持续健康
增长。
3、继续以“精准营销、精益运营、精确管理”为指导，打造卓越经营能力。
4、搭建资源共享平台，服务新时期业务发展。
5、强化伊利文化的践行与传承，夯实公司基业长青的文化根基。
因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求：
根据公司 2018 年度经营方针和投资计划，公司本年度在主导产业项目及其支持性项目上计
划投资 1,267,537.55 万元，所需资金拟通过公司自筹、银行贷款及其他融资等方式解决。
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
2018 年，面对新的行业发展与竞争环境，行业增速以及企业发展目标仍面临诸多不确定性，
企业将随时关注市场环境变化，及时采取应对策略。
食品安全是食品企业最为关注的风险，对此，公司本着追求产品质量永无止境的信念，以国
际标准和切实行动，持续改善、优化、升级企业的全球质量管理体系，确保产品质量与安全。
(五)其他
□适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原
因说明
□适用 √不适用
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第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
2017 年 4 月 21 日，公司 2016 年年度股东大会审议并通过了《公司 2016 年度利润分配预案》，以利润分配的股权登记日 2017 年 5 月 8 日的总股本
6,079,000,108 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 6.00 元（含税），派发现金红利总额 3,647,400,064.80 元。《内蒙古伊利实业集团股份有
限公司 2016 年年度权益分派实施公告》已于 2017 年 5 月 3 日登载于《中国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所网站（http：//www.sse.com.cn）。
公司严格按照《公司章程》的规定执行现金分红政策。报告期内公司利润分配符合《公司章程》的规定，符合股东大会决议的要求，审议程序和机制完
备，有明确的分红标准及分配比例，独立董事已尽职履责并发挥了应有的作用，中小股东有充分表达意见和诉求的机会，切实维护了中小股东的合法权益。
(二)公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
分红年度合并报表中 占合并报表中归属于
分红 每 10 股送红股数 每 10 股派息数（元） 每 10 股转增数 现金分红的数额
归属于上市公司普通 上市公司普通股股东
年度 （股） （含税） （股） （含税）
股股东的净利润 的净利润的比率（%）
2017 年 0 7.00 0 4,254,944,825.60 6,000,884,926.88 70.91
2016 年 0 6.00 0 3,647,400,064.80 5,661,807,747.14 64.42
2015 年 0 4.50 0 2,729,160,048.60 4,631,791,823.05 58.92
(三)以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
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(四)报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用
途和使用计划
□适用 √不适用
二、承诺事项履行情况
(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及时履行 如未能及时履
承诺 承诺时间及 是否有履行 是否及时严
承诺背景 承诺方 承诺内容 应说明未完成履 行应说明下一
类型 期限 期限 格履行
行的具体原因 步计划
信息披露义务人本次增持的目的是出于对伊利股份未
来发展前景的看好所进行的财务投资，信息披露义务人
阳光人寿保险
其他 支持伊利股份现有股权结构，不主动谋求成为伊利股份 12 个月内 是 是
股份有限公司
收购报告书 第一大股东。信息披露义务人和其一致行动人在未来
或权益变动 12 个月内不再增持伊利股份。
报告书中所 信息披露义务人本次增持的目的是出于对伊利股份未
作承诺 来发展前景的看好所进行的财务投资，信息披露义务人
阳光财产保险
其他 支持伊利股份现有股权结构，不主动谋求成为伊利股份 12 个月内 是 是
股份有限公司
第一大股东。信息披露义务人和其一致行动人在未来
12 个月内不再增持伊利股份。
(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
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四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
(一) 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
详见本报告第十一节“五、重要会计政策及会计估计”之“33、重要会计政策和会计估计的
变更”。
(二) 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
(四) 其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬
境内会计师事务所审计年限
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临暂停上市风险的情况
(一)导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
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九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及
整改情况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期，公司不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
2016 年 12 月 26 日，公司召开 2016 年第二次临时
股东大会，审议并通过了《关于<股票期权与限制性 详见公司于 2016 年 12 月 27 日在上海证券交易所发
股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》及《关于 布的《内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2016 年第
<股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办 二次临时股东大会决议公告》。
法>的议案》等议案。
详见公司于 2017 年 2 月 23 日在上海证券交易所发
公司 2016 年股票期权与限制性股票已于 2017 年 2
布的《内蒙古伊利实业集团股份有限公司关于 2016
月 21 日完成登记。
年股票期权与限制性股票登记完成的公告》。
2017 年 5 月 9 日，公司召开第九届董事会临时会议，
详见公司于 2017 年 5 月 11 日在上海证券交易所发布
审议并通过了《内蒙古伊利实业集团股份有限公司关
的《内蒙古伊利实业集团股份有限公司关于对股票期
于对股票期权行权价格及限制性股票回购价格进行
权行权价格及限制性股票回购价格进行调整的公告》。
调整的议案》。
2017 年 8 月 18 日，公司召开第九届董事会临时会 详见公司于 2017 年 8 月 19 日在上海证券交易所发
议，审议并通过了《公司关于注销部分股票期权和 布的《内蒙古伊利实业集团股份有限公司关于注销
回购注销部分限制性股票的议案》。 部分股票期权和回购注销部分限制性股票的公告》。
2017 年 9 月 11 日，公司召开 2017 年第一次临时股 详见公司于 2017 年 9 月 12 日在上海证券交易所发
东大会，审议并通过了《公司关于注销部分股票期 布的《内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年第
权和回购注销部分限制性股票的议案》。 一次临时股东大会决议公告》。
详见公司于 2017 年 11 月 16 日在上海证券交易所发
公司完成部分限制性股票回购注销。 布的《内蒙古伊利实业集团股份有限公司关于部分
限制性股票回购注销完成的公告》。
2016 年 12 月 27 日，公司召开第八届董事会临时会 详见公司于 2016 年 12 月 28 日在上海证券交易所发
议，审议并通过了《内蒙古伊利实业集团股份有限 布的《内蒙古伊利实业集团股份有限公司第八届董
公司第三期持股计划》。 事会临时会议决议公告》。
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详见公司于 2017 年 1 月 25 日、1 月 26 日在上海证
披露持股计划有关进展事项。 券交易所发布的《内蒙古伊利实业集团股份有限公
司关于第三期持股计划实施进展的公告》。
详见公司于 2017 年 2 月 25 日在上海证券交易所发
公司第一期持股计划股票出售完毕。 布的《内蒙古伊利实业集团股份有限公司关于第一
期持股计划股票出售完毕的公告》。
2017 年 12 月 18 日，公司召开第九届董事会临时会 详见公司于 2017 年 12 月 19 日在上海证券交易所发
议，审议并通过了《内蒙古伊利实业集团股份有限 布的《内蒙古伊利实业集团股份有限公司第九届董
公司第四期持股计划》。 事会临时会议决议公告》。
2017 年 12 月 22 日，公司召开第四期持股计划第一
次持有人会议，审议并通过了《内蒙古伊利实业集 详见公司于 2017 年 12 月 23 日在上海证券交易所发
团股份有限公司持股计划持有人日常管理办法》及 布的《内蒙古伊利实业集团股份有限公司第四期持
《关于选举第四期持股计划管理委员会委员的议 股计划第一次持有人会议决议公告》。
案》。
详见公司于 2018 年 1 月 11 日在上海证券交易所发
公司第二期持股计划股票出售完毕。 布的《内蒙古伊利实业集团股份有限公司关于第二
期持股计划股票出售完毕的公告》。
(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十四、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
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2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五)其他
□适用 √不适用
十五、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
1、托管情况
□适用 √不适用
2、承包情况
□适用 √不适用
3、租赁情况
□适用 √不适用
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(二)担保情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方 担保是 是否
担保发生 是否存
与上市 被担 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 为关 关联
担保方 担保金额 日期（协议 在反担
公司的 保方 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 联方 关系
签署日） 保
关系 毕 担保
内蒙古惠商
全资子 供应商 2015年 2015年 2019年 连带责
融资担保 217,603.50 否 否 是 否
公司 及客户 1月6日 1月8日 10月28日 任担保
有限公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 217,603.50
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 67,834.15
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B）
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 67,834.15
担保总额占公司净资产的比例（%） 2.69
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金
额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
截止2017年12月31日，公司全资子公司内蒙古惠商融资担保有限公司
年度累计对外担保总额217,603.50万元，担保责任余额67,834.15万
担保情况说明
元，对外担保在保户数739户。上述“公司对外担保情况（不包括
对子公司的担保）”所列示为所有对外担保的汇总信息。
(三)委托他人进行现金资产管理的情况
1、委托理财情况
（1）委托理财总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
（2）单项委托理财情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
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（3）委托理财减值准备
□适用 √不适用
2、委托贷款情况
（1）委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
（2）单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
（3）委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3、其他情况
□适用 √不适用
(四)其他重大合同
□适用 √不适用
十六、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一)上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1、精准扶贫规划
作为行业龙头企业，公司积极履行企业社会责任，秉承“厚度优于速度，行业繁荣胜于个体
辉煌，社会价值大于商业财富”的理念，在发展中始终坚持经济效益与社会效益并重。
在 2017 年精准扶贫规划中，公司全面贯彻《国务院关于印发“十三五”脱贫攻坚规划的通
知》精神，结合公司核心业务优势，探索社会扶贫的新途径和可持续的扶贫模式，力求建立扶贫
脱困的长效机制。公司在健康扶贫、教育脱贫、社会扶贫、生态扶贫等方面持续投入。
2、年度精准扶贫概要
（1）健康扶贫
报告期，公司发布全新的营养扶贫公益项目“伊利营养 2020”，该项目聚焦贫困地区儿童
营养改善需求，通过公益捐赠、健康教育等方式，给贫困地区儿童带去健康与关爱。报告期，公
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司在云南、甘肃、湖北、河南、山西、陕西、四川、青海、宁夏和黑龙江共 10 个省、自治区完
成 20 万提伊利学生奶的捐赠，折合金额 1000 万元，覆盖超过 12 万名贫困地区学生。
报告期，公司实施“伊利金领冠母爱计划”公益活动，捐赠伊利金领冠婴幼儿配方奶粉 5000
盒，折合金额 35.13 万元，帮扶孤残儿童 80 名。
（2）教育脱贫
公司继续开展教育脱贫，推进“伊利方舟”公益项目，致力于中西部落后地区儿童安全教育
状况改善。报告期，公司投入 208 万元，开展儿童安全专项培训，培训内容涵盖防拐、防走失、
防性侵、防震、防火、防溺水、防暴、防踩踏、交通安全、日常生活安全等，并建设了 43 所“安
全生态校”。同时，“伊利方舟”公益项目重点关注农村留守儿童，报告期，公司累计投入 64
万元，帮扶留守儿童 5576 人。
报告期，公司联合中国儿童少年基金会推出“伊利未来公园”公益项目，针对中国少年儿童
科普教育的需求，以线上线下科普活动为载体，搭建普及科普知识、促进交流互动的平台。报告
期，公司投入 180 万元，开展“2017 科普百校行”“科普知识下乡”“梦想冬令营”等活动，
将科技知识带给甘肃、广西、云南、河南、河北的山区及农村学校，覆盖中小学学生 10 万人次。
（3）社会扶贫
报告期，公司参与“2017 中国光彩事业凉山行”活动，向中国光彩基金会捐赠 100 万元，
与参与活动的其他企业共同为四川凉山州昭觉县和美姑县的 20 个乡镇的 49 个村 3000 户建档立
卡贫困户配备生活必备设施“六件套”。
报告期，公司向青海省湟源县波航乡捐赠 50 万元，用于产业扶贫和教育扶贫。其中产业扶
贫覆盖旅游、种植和养殖产业，推进当地实现脱贫和自我发展；教育扶贫方面，向波航乡中心学
校捐赠电子显示屏幕和桌椅等教学设备。
报告期，公司投入 7.44 万元在内蒙古自治区呼和浩特市朝号村和祝拉庆村开展进村入户精
准扶贫工作。为精准扶贫户送去大米、食用油和牛奶等生活用品，建设“乡村文化活动室”“乡
村电教室”，为当地村民业余文化活动提供场所。
（4）生态扶贫
作为唯一一家签署联合国生物多样性公约《企业与生物多样性承诺书》的中国企业，公司积
极推进与联合国可持续发展目标（SDGs）的对标学习，在致力于可持续发展的同时，促成生态保
护、定点扶贫、促进就业等多重目标的实现。报告期，公司投入 76.7 万元，继续实施与世界自
然基金会（WWF）合作开展的“东北湿地保护与可持续农业发展项目”，向当地农户推广玉米可
持续生产技术，致力于湿地保护和农民增收。报告期，该项目在吉林省松原乾安县、通榆县、宁
江区建立示范田 500 亩，推广玉米可持续生产技术 13105 亩，累计培训 723 人次。
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3、精准扶贫成效
单位：万元 币种：人民币
指 标 数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金 686.14
2.物资折款 1,035.13
二、分项投入
1.产业发展脱贫
√ 农林产业扶贫
√ 旅游扶贫
□ 电商扶贫
其中：1.1 产业扶贫项目类型
□ 资产收益扶贫
□ 科技扶贫
□ 其他
1.2 产业扶贫项目投入金额 40.00
2.教育脱贫
其中：2.1 资助贫困学生投入金额 398.00
2.2 资助贫困学生人数（人） 55,300
3.健康扶贫
其中：3.1 贫困地区医疗卫生资源投入金额 1,000.00
4.生态保护扶贫
√ 开展生态保护与建设
□ 建立生态保护补偿方式
其中：4.1 项目名称
□ 设立生态公益岗位
□ 其他
4.2 投入金额 76.70
5.兜底保障
其中：5.1 帮助“三留守”人员投入金额 64.00
5.2 帮助“三留守”人员数（人） 5,576
5.3 帮助贫困残疾人投入金额 35.13
5.4 帮助贫困残疾人数（人）
6.社会扶贫
其中：6.1 定点扶贫工作投入金额 107.44
三、所获奖项（内容、级别）
1、2017 年 5 月，公司获得由中国社会责任百人论坛颁发的“可感知的责任品牌”暨最牛责任品
牌“年度十佳企业”奖项。
2、2017 年 11 月，公司获得由中国社会科学院经济学部企业社会责任研究中心颁发的“企业扶
贫优秀案例”奖项。
3、2017 年 12 月，在新华网主办的中国社会责任公益盛典上，公司获得“中国社会责任特别贡
献奖”。
4、2017 年 12 月，在《21 世纪经济报道》主办的第十四届中国企业公民论坛上，公司获得“2017
年中国最佳企业公民年度综合大奖”。
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4、后续精准扶贫计划
公司将持续关注和响应国家的相关政策，发挥行业优势，加强与其他企业和社会组织的沟通
与合作，拓展精准扶贫的内容与形式，在健康扶贫、生态扶贫、教育脱贫等方面持续投入，帮助
扶贫对象稳定脱贫，关注脱贫质量，做到开发式扶贫与保障式扶贫并重，关注脱贫工作管理，为
打好脱贫攻坚战贡献力量。
(二)社会责任工作情况
√适用 □不适用
《公司 2017 年度社会责任报告》详见上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。
(三)环境信息情况
1、属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
（1）排污信息
公司高度重视环境保护工作，严格贯彻及落实《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共
和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》及《中华人民共和国固体废物污染环境
防治法》等相关法律法规。报告期内，公司各单位均按照所执行的污染物排放标准及排放总量限
定要求排放，未发生环境污染事故，未受到环保部门处罚。
其中公司属于国家及省级重点排污企业的环境信息如下：
控制级别 排放浓度 执行标准值 2017 年 核定的
主要 排放 超标 排放口数量
单位名称 （国控、 排放量 排放总量
污染物 方式 （单位：水 mg/L， 情况 和分布情况
省控） （单位：吨） （单位：吨）
烟气 mg/m）
内蒙古伊利实 间歇
COD 36.18 ≤150 无 43.16
业集团股份有 排放 废水排放口 1 个，
国控
限公司动力环 间歇 位于厂区内。
保分公司 NH3-N 3.44 ≤25 无 3.9
排放
连续
COD 33.95 ≤420 无 30 343.014
合肥伊利乳业 排放 废水排放口 1 个，
国控
有限责任公司 连续 位于厂区内。
NH3-N 0.41 ≤28 无 0.29 22.87
排放
连续
COD 38 ≤500 无 54.7 57.6
成都伊利乳业 排放 废水排放口 1 个，
国控
有限责任公司 连续 位于厂区内。
NH3-N 9.5 无 无 4.5 7.68
排放
连续
湖北黄冈伊利 COD 57 ≤500 无 79.2
排放 废水排放口 1 个，
乳业有限责任 国控
连续 位于厂区内。
公司 NH3-N 5.7 ≤45 无 8.9
排放
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连续
COD 72 ≤500 无 80.2 92.82
宁夏伊利乳业 排放 废水排放口 1 个，
国控
有限责任公司 连续 位于厂区内。
NH3-N 18 无 无 7.7 14.63
排放
间歇
COD 27 ≤500 无 7.78 329.325
云南伊利乳业 排放 废水排放口 1 个，
省控
有限责任公司 间歇 位于厂区内。
氨氮 3.441 ≤45 无 0.991 29.6392
排放
连续
COD 50 ≤100 无 16.5
排放
连续
氨氮 3.1 ≤15 无 2.9
排放
废水排放口 1 个，
包头伊利乳业 二氧 连续
省控 36 ≤100 无 - 废气排放口 1 个，
有限责任公司 化硫 排放
位于厂区内。
燃气锅炉，
氮氧 连续
192 ≤400 无 - 未核定排放
化物 排放
总量
连续
颗粒物 0.77 ≤30 无 -
排放
（2）建设项目环境影响评价及防治污染设施的建设和运行情况
公司所有建设项目均按国家环境保护法律法规的要求履行了环境影响评价及其他环境保护行
政许可手续，环保设施建设均符合环境保护设施与主体工程同时设计、同时施工、同时投入生产
使用的“三同时”要求，运行稳定。
（3）突发环境事件应急预案
公司已将突发环境事件应急预案在所属地环境保护局进行备案，截至报告披露，备案有效。
公司注重污染预防和应急处置设施的日常管理，确保事件发生时能够迅速、有序、高效地进行应
急处置。
（4）环境自行监测方案
依据《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法（试行）》等法律法规文件要求，公司对
各项污染物制定了详细的监测方案，并实施有效监测。同时，为保证监测结果准确，公司定期
与第三方专业监测机构进行比对，确保各项污染物达标排放。
（5）其他应当公开的环境信息
公司秉持绿色产业链理念，通过源头控制，不断削减污染物产生量，实现企业经济效益、社
会效益、环境效益的和谐发展。
2、重点排污单位之外的公司
√适用 □不适用
上述重点排污单位以外的分（子）公司，均严格执行环保相关法律法规，按照公司统一的环
境保护管理要求维护和运行环境保护设施，各类污染物均能稳定达标排放。
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3、其他说明
□适用 √不适用
(四)其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
(一)转债发行情况
□适用 √不适用
(二)报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
(三)报告期转债变动情况
□适用 √不适用
报告期转债累计转股情况
□适用 √不适用
(四)转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
(五)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用 √不适用
(六)转债其他情况说明
□适用 √不适用
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第六节 普通股股份变动及股东情况
一、普通股股本变动情况
(一)普通股股份变动情况表
1、普通股股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 公积金 比例
数量 发行新股 送股 其他 小计 数量
（%） 转股 （%）
一、有限售条件股份 31,430,946 0.5183 14,200,000 -507,500 13,692,500 45,123,446 0.7423
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 31,430,946 0.5183 14,125,000 -457,500 13,667,500 45,098,446 0.7419
其中：境内非国有法人持股 31,430,946 0.5183 31,430,946 0.5171
境内自然人持股 14,125,000 -457,500 13,667,500 13,667,500 0.2249
4、外资持股 75,000 -50,000 25,000 25,000 0.0004
其中：境外法人持股
境外自然人持股 75,000 -50,000 25,000 25,000 0.0004
二、无限售条件流通股份 6,033,369,162 99.4817 6,033,369,162 99.2577
1、人民币普通股 6,033,369,162 99.4817 6,033,369,162 99.2577
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、普通股股份总数 6,064,800,108 100 14,200,000 -507,500 13,692,500 6,078,492,608 100
2、普通股股份变动情况说明
√适用 □不适用
（1）公司于 2017 年 2 月 23 日发布了《内蒙古伊利实业集团股份有限公司关于 2016 年股票
期权与限制性股票登记完成的公告》，限制性股票登记数量为 14,200,000 股，本次变动前，公
司股本为 6,064,800,108 股，变动后的股本为 6,079,000,108 股。
（2）公司于 2017 年 9 月 11 日召开 2017 年第一次临时股东大会，审议并通过了《公司关于
注销部分股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》。公司于 2017 年 11 月 16 日发布了《内
蒙古伊利实业集团股份有限公司关于部分限制性股票回购注销完成的公告》，限制性股票回购注
销数量为 507,500 股，本次变动前，公司股本为 6,079,000,108 股，变动后的股本为
6,078,492,608 股。
相关公告详见上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。
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3、普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
√适用 □不适用
报告期，公司普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标没有
重大影响。
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位： 股
年初限 本年解除 本年增加 解除限售
股东名称 年末限售股数 限售原因
售股数 限售股数 限售股数 日期
限制性股票激励对象 0 0 14,200,000 13,692,500 股权激励限售
合计 0 0 14,200,000 13,692,500 / /
注：
1、股份变动情况
公司于 2017 年 2 月 23 日发布了《内蒙古伊利实业集团股份有限公司关于 2016 年股票期权
与限制性股票登记完成的公告》，限制性股票登记数量为 14,200,000 股。公司于 2017 年 11 月
16 日发布了《内蒙古伊利实业集团股份有限公司关于部分限制性股票回购注销完成的公告》，
限制性股票回购注销数量为 507,500 股，本次变动后，公司限制性股票数量为 13,692,500 股。
2、解除限售日期
公司于 2016 年 10 月 22 日在上海证券交易所发布的《内蒙古伊利实业集团股份有限公司股
票期权与限制性股票激励计划（草案）》，激励对象自限制性股票授予日起满 24 个月后、并满
足约定条件后方可开始分期解锁，解锁日必须为交易日，具体解锁期时间安排如下：
可解锁
解锁期 解锁时间
比例
第一个解锁期 自授予日起 24 个月后的首个交易日起至授予日起 36 个月内的最后一个交易日止 50%
第二个解锁期 自授予日起 36 个月后的首个交易日起至授予日起 48 个月内的最后一个交易日止 50%
相关公告详见上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。
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二、证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
√适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
股票及其衍生 发行价格 获准上市 交易终
发行日期 发行数量 上市日期
证券的种类 （或利率） 交易数量 止日期
普通股股票类
人民币普通股
2016 年 12 月 28 日 15.33 14,200,000 2017 年 2 月 21 日 14,200,000
（限制性股票）
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
√适用 □不适用
公司于 2016 年 12 月 26 日召开了 2016 年第二次临时股东大会，审议并通过了《关于<股票
期权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》。公司于 2017 年 2 月 23 日发布了《内
蒙古伊利实业集团股份有限公司关于 2016 年股票期权与限制性股票登记完成的公告》，限制性
股票登记数量为 14,200,000 股，本次变动前，公司股本为 6,064,800,108 股，变动后的股本为
6,079,000,108 股。相关公告详见上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
√适用 □不适用
公司股份总数及股东结构变动情况详见本节第（一）项的“普通股股份变动情况表”和“普
通股股份变动情况说明”。公司实施的股权激励计划不会对股东结构及资产和负债结构产生重大
影响。
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、股东和实际控制人情况
(一)股东总数
截止报告期末普通股股东总数（户） 204,043
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数（户） 254,646
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(二)截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
股东名称 比例 限售条 股东
报告期内增减 期末持股数量
（全称） （%） 件股份 股份 性质
数量 数量
状态
香港中央结算有限公司 215,369,683 563,706,997 9.27 未知 其他
呼和浩特投资有限责任公司 -56,292,363 544,169,000 8.95 质押 88,200,000 其他
中国证券金融股份有限公司 128,331,941 297,780,084 4.90 未知 其他
潘刚 0 236,086,628 3.88 质押 212,400,000 境内自然人
阳光人寿保险股份有限公司
0 109,108,607 1.79 未知 其他
－分红保险产品
赵成霞 0 84,090,140 1.38 质押 75,600,000 境内自然人
刘春海 0 83,308,288 1.37 质押 74,600,000 境内自然人
胡利平 0 79,340,536 1.31 质押 71,100,000 境内自然人
阳光人寿保险股份有限公司
0 71,159,452 1.17 未知 其他
－吉利两全保险产品
全国社保基金一零四组合 -32,200,000 65,399,998 1.08 未知 其他
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
香港中央结算有限公司 563,706,997 人民币普通股 563,706,997
呼和浩特投资有限责任公司 544,169,000 人民币普通股 544,169,000
中国证券金融股份有限公司 297,780,084 人民币普通股 297,780,084
潘刚 236,086,628 人民币普通股 236,086,628
阳光人寿保险股份有限公司－分红保险产品 109,108,607 人民币普通股 109,108,607
赵成霞 84,090,140 人民币普通股 84,090,140
刘春海 83,308,288 人民币普通股 83,308,288
胡利平 79,340,536 人民币普通股 79,340,536
阳光人寿保险股份有限公司－吉利两全保险产品 71,159,452 人民币普通股 71,159,452
全国社保基金一零四组合 65,399,998 人民币普通股 65,399,998
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市
持有的有限 交易情况
序
有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件
号 可上市
数量 新增可上市交
交易
易股份数量
时间
《上市公司股权分置改革管理办法》规定的法定限
1 上海运赢泰投资咨询有限公司 19,008,000
售事项
《上市公司股权分置改革管理办法》规定的法定限
2 呼市糖粉厂伊利公司持股会 12,403,788
售事项
股权激励限售，详见公司于 2016 年 10 月 22 日在
3 李勇 200,000 上海证券交易所发布的《内蒙古伊利实业集团股份
有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》
股权激励限售，详见公司于 2016 年 10 月 22 日在
4 张玉军 175,000 上海证券交易所发布的《内蒙古伊利实业集团股份
有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》
股权激励限售，详见公司于 2016 年 10 月 22 日在
5 徐亚明 175,000 上海证券交易所发布的《内蒙古伊利实业集团股份
有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》
股权激励限售，详见公司于 2016 年 10 月 22 日在
6 卢盛刚 175,000 上海证券交易所发布的《内蒙古伊利实业集团股份
有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》
股权激励限售，详见公司于 2016 年 10 月 22 日在
7 安娜 150,000 上海证券交易所发布的《内蒙古伊利实业集团股份
有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》
股权激励限售，详见公司于 2016 年 10 月 22 日在
8 闫志军 150,000 上海证券交易所发布的《内蒙古伊利实业集团股份
有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》
股权激励限售，详见公司于 2016 年 10 月 22 日在
9 李海 125,000 上海证券交易所发布的《内蒙古伊利实业集团股份
有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》
股权激励限售，详见公司于 2016 年 10 月 22 日在
10 巴根纳 125,000 上海证券交易所发布的《内蒙古伊利实业集团股份
有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》
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(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、控股股东及实际控制人情况
(一)控股股东情况
1、法人
□适用 √不适用
2、自然人
□适用 √不适用
3、公司不存在控股股东情况的特别说明
√适用 □不适用
公司无控股股东。
4、报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5、公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
□适用 √不适用
(二)实际控制人情况
1、法人
□适用 √不适用
2、自然人
□适用 √不适用
3、公司不存在实际控制人情况的特别说明
√适用 □不适用
公司无实际控制人。
4、报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
□适用 √不适用
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6、实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
六、股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
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第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
年度内股 报告期内从公司 是否在公
姓名 职务（注） 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数 份增减变 增减变动原因 获得的税前报酬 司关联方
动量 总额（万元） 获取报酬
潘 刚 董事长兼总裁 男 47 2017 年 4 月 21 日 2020 年 4 月 20 日 236,086,628 236,086,628 1,486.5607 否
刘春海 董事、副总裁 男 54 2017 年 4 月 21 日 2020 年 4 月 20 日 83,308,288 83,308,288 636.5953 否
赵成霞 董事、副总裁、财务负责人 女 47 2017 年 9 月 11 日 2020 年 4 月 20 日 84,090,140 84,090,140 588.1511 否
胡利平 董事、副总裁、董事会秘书 男 47 2017 年 4 月 21 日 2020 年 4 月 20 日 79,340,536 79,340,536 358.4182 否
王瑞生 董事、总裁助理 男 52 2014 年 6 月 27 日 2017 年 4 月 21 日 720,000 0 -720,000 二级市场减持 88.7311 否
闫俊荣 董事 女 45 2017 年 4 月 21 日 2020 年 4 月 20 日 11,400 111,400 100,000 股权激励 186.6404 否
张俊平 董事 男 55 2017 年 4 月 21 日 2020 年 4 月 20 日 0 0 是
杨金国 董事 男 54 2014 年 6 月 27 日 2017 年 4 月 21 日 0 0 6.1667 否
高德步 独立董事 男 62 2017 年 4 月 21 日 2020 年 4 月 20 日 0 0 25 否
高 宏 独立董事 男 51 2017 年 4 月 21 日 2020 年 4 月 20 日 0 0 25 否
张心灵 独立董事 女 52 2017 年 4 月 21 日 2020 年 4 月 20 日 0 0 25 否
吕 刚 独立董事 男 48 2017 年 4 月 21 日 2020 年 4 月 20 日 0 0 25 否
肖 斌 董事 女 51 2017 年 4 月 21 日 2020 年 4 月 20 日 0 0 13.8889 否
王晓刚 监事会主席 男 44 2017 年 9 月 7 日 2020 年 4 月 20 日 720,000 720,000 165.1876 否
郭 英 监事会主席 女 42 2017 年 4 月 21 日 2017 年 8 月 31 日 0 0 64.6302 否
李建强 监事 男 48 2017 年 4 月 21 日 2020 年 4 月 20 日 0 0 103.9 否
詹亦文 监事 女 50 2017 年 4 月 21 日 2020 年 4 月 20 日 0 0 15 否
彭和平 监事 男 67 2017 年 4 月 21 日 2020 年 4 月 20 日 0 0 15 否
王彩云 监事 女 38 2017 年 4 月 21 日 2020 年 4 月 20 日 0 0 38.9 否
合计 / / / / / 484,276,992 483,656,992 -620,000 / 3,867.7702 /
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姓名 主要工作经历
潘 刚 公司董事长兼总裁。
刘春海 公司董事、副总裁。
赵成霞 历任公司董事、副总裁。现任公司董事、副总裁、财务负责人。
胡利平 公司董事、副总裁、董事会秘书。
王瑞生 历任公司董事、财务管理部总经理、助理总裁、财务负责人、战略发展部总经理。现任公司总裁助理。
闫俊荣 历任冷饮事业部质量副总监、总裁办公室总监、总裁办公室副主任。现任公司董事、总裁办公室主任、管理推进办公室主任。
张俊平 历任呼和浩特经济技术开发区党工委委员、管委会副主任。现任公司董事，内蒙古金融投资集团有限公司党委书记、董事长，呼和浩特投资有限责任公司董事长、总经理。
杨金国 历任公司独立董事、董事，北京市地平线律师事务所合伙人。
高德步 历任公司董事、中国人民大学经济学院教授。现任公司独立董事、中国人民大学经济学院教授。
高 宏 历任公司监事、北京天恒房地产股份有限公司运营管理部经理、北京天恒正宇投资发展有限公司运营总监。现任公司独立董事、北京天恒正宇投资发展有限公司运营总监。
张心灵 公司独立董事、内蒙古农业大学经济管理学院教授、博士研究生导师。
吕 刚 历任大连海特生态农业有限公司总裁。现任公司独立董事、大连瑞昌融资租赁有限公司总经理。
肖 斌 公司董事、中欧国际工商学院北京校区执行主任。
王晓刚 历任公司监事会主席、董事、信息工程部总经理。现任公司监事会主席、工会委员会主席、信息科技中心总经理。
郭 英 历任公司液态奶事业部行政副总监、液态奶事业部行政总监、综合管理部总监、监事会主席。现任公司工会委员会副主席、综合管理部副总经理。
李建强 历任公司监事、冷饮事业部副总经理、质量管理部副总经理、液态奶事业部供应部总监、原奶事业部副总经理。现任公司监事、液态奶事业部副总经理。
詹亦文 公司监事、北京市国源律师事务所律师、合伙人。
彭和平 历任中国人民大学校长助理、校友会秘书长、教育基金会秘书长、研究员。现任公司监事。
王彩云 历任公司创新中心研发经理。现任公司监事、乳业技术研究院高级工艺技术研发经理。
其它情况说明
□适用 √不适用
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(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
√适用 □不适用
单位：股
年初持有股票 报告期新授予股票 报告期内可 报告期股票 股票期权行权 期末持有股票 报告期末市价
姓名 职务
期权数量 期权数量 行权股份 期权行权股份 价格（元） 期权数量 （元）
闫俊荣 董事 0 300,000 0 0 16.47 300,000 32.19
合计 / 0 300,000 0 0 / 300,000 /
单位：股
年初持有限制性 报告期新授予限制性 限制性股票的 期末持有限制 报告期末市价
姓名 职务 已解锁股份 未解锁股份
股票数量 股票数量 授予价格（元） 性股票数量 （元）
闫俊荣 董事 0 100,000 15.33 0 100,000 100,000 32.19
合计 / 0 100,000 / 0 100,000 100,000 /
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一)在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
张俊平 呼和浩特投资有限责任公司 董事长、总经理
(二)在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
杨金国 北京市地平线律师事务所 合伙人
高德步 中国人民大学经济学院 教授
高 宏 北京天恒正宇投资发展有限公司 运营总监
张心灵 内蒙古农业大学 教授、博士研究生导师
吕 刚 大连瑞昌融资租赁有限公司 总经理
詹亦文 北京市国源律师事务所 合伙人
肖 斌 中欧国际工商学院北京校区 执行主任
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三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员
董事、监事的报酬由公司股东大会审议确定。公司高级管理人员的报酬标准规定由公司董事会审议确定。
报酬的决策程序
董事、监事、高级管理人员 依据“效益、激励、公平”原则，董事、监事的报酬按照 2016 年年度股东大会审议通过的《关于公司董事会董事津贴的
报酬确定依据 议案》和《关于公司监事会监事津贴的议案》确定。公司高级管理人员的报酬按照公司相关规定执行。
董事、监事和高级管理人员
见本节第一项“现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”表。
报酬的实际支付情况
报告期末全体董事、监事和
高级管理人员实际获得的 报告期末全体董事、监事和高级管理人员报酬合计 3,867.7702 万元。
报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
赵成霞 董事 离任 任期届满
王瑞生 董事 离任 任期届满
杨金国 董事 离任 任期届满
王晓刚 董事 选举 换届选举
闫俊荣 董事 选举 换届选举
肖 斌 董事 选举 换届选举
王晓刚 监事 离任 任期届满
郭 英 监事 选举 换届选举
王晓刚 董事 离任 工作原因
郭 英 监事 离任 工作原因
王晓刚 监事 选举 补选职工监事
赵成霞 董事 选举 补选董事
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
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六、母公司和主要子公司的员工情况
(一)员工情况
母公司在职员工的数量 24,202
主要子公司在职员工的数量 29,329
在职员工的数量合计 53,531
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 18,169
销售人员 15,438
技术人员 10,880
财务人员 1,618
行政人员 7,426
合计 53,531
教育程度
教育程度类别 数量（人）
博士研究生
硕士研究生
本科 16,145
大中专 29,829
中专以下 6,778
合计 53,531
(二)薪酬政策
√适用 □不适用
为适应公司战略发展的需要，体现薪酬的公平性、激励性及竞争性，公司确定了基于岗位、
绩效、能力、市场四个维度的“4P”付薪理念，建立了宽带制、达成制及计件制等适用于不同岗
位族群的薪酬体系，持续优化薪酬体系与组织绩效、个人绩效的有效对接，激发员工内驱力。参
考行业市场薪酬水平，公司坚持每年提升员工的薪酬福利水平，实现公司效益与员工收益的同步
提升。公司持续优化管理和专业双轨晋升通路管理机制，员工可以根据自己的专长、个性、经验
和兴趣，自主选择职业生涯发展方向，通过培训和个人努力提升自己。公司充分尊重员工个人发
展意愿，通过轮岗、短期体验、培训等培养举措帮助员工成长与发展，实现个人职业发展与薪酬
福利待遇的同步提升。
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(三)培训计划
√适用 □不适用
公司持续推进系统人才盘点，应用专业人才评价工具对关键岗位人才进行系统测评，在此基
础之上，启动国际化人才、潜力人才、后备人才等多个人才培养项目，打造专业人才培养体系，
拓展全球业务思维与视野，助力伊利全球化战略布局。
(四)劳务外包情况
√适用 □不适用
劳务外包的工时总数 190,172.35 小时
劳务外包支付的报酬总额 496.20 万元
七、其他
□适用 √不适用
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第九节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
（一）公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》《上市公司治理准则》以及国家有关法律法规的要求，
结合企业发展情况，进一步完善公司的现代企业制度建设和公司治理结构，具体情况如下：
1、关于股东大会
公司股东大会职责清晰，有明确的议事规则并得到切实执行。公司股东大会的召集、召开、
提案程序符合《公司法》《公司章程》以及《公司股东大会议事规则》等相关规定。公司无重大
事项绕过股东大会的情况，也不存在先实施后审议的情况。
2、关于董事与董事会
公司董事会职责清晰，全体董事能够认真、负责地履行职责。董事会的召集、召开程序符合
《公司法》《公司章程》以及《公司董事会议事规则》等相关法律法规及制度的规定。各位董事
的任职符合《公司法》《公司章程》等相关法律法规及制度对董事任职资格的要求。各位董事任
职期间勤勉尽责，能够积极参加公司董事会会议并能认真履行职责，维护了公司和全体股东的合
法权益。
公司董事会严格按照《公司法》《公司章程》规定的选聘程序选举董事，各位董事能够以认
真、负责的态度出席董事会，并熟悉有关法律法规，能够充分行使和履行作为董事的权利、义务
和责任。为适应公司发展的需要，根据《上市公司治理准则》《公司章程》《公司董事会议事规
则》及其他有关规定，公司设立了战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会等
董事会专门委员会，并制定了《公司董事会专门委员会工作实施细则》。董事会专门委员会中除
战略委员会外，主任委员均由独立董事担任，独立董事在公司重大决策以及投资方面发挥了重要
作用，使公司的决策更加高效、规范与科学。
3、关于监事与监事会
公司监事会职责清晰，全体监事能够认真、负责地履行职责。监事会的召集、召开程序符合
《公司法》《公司章程》以及《公司监事会议事规则》等相关法律法规及制度的规定。各位监事
的任职符合《公司法》《公司章程》等相关法律法规对监事任职资格的要求。各位监事任职期间
勤勉尽责，能够积极参加公司监事会会议并能认真履行职责，维护了公司和全体股东的合法权益。
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公司监事会严格按照《公司法》《公司章程》规定的选聘程序选举监事，各位监事能够认真
履行自己的职责，能够本着为股东负责的态度，对公司财务、公司董事及高级管理人员履行职责
的合法性和合规性进行监督。
4、关于绩效评估与激励约束机制
公司将进一步完善效率与公平并举的绩效评价标准与激励约束机制。
5、关于信息披露与透明度
公司制定并严格执行《公司信息披露事务管理制度》，明确信息披露责任人，信息披露真实、
准确、完整、及时、公平。
公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待投资者来访和咨询；指定《中国证券报》《上
海证券报》为公司信息披露的报纸；公司严格按照有关法律法规的要求，真实、准确、完整、及
时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。
6、关于利益相关者
公司充分尊重和维护利益相关者的合法权益，努力实现股东、员工、社会等各方利益的协调
平衡，共同推动公司持续、健康、稳定的发展。
（二）内幕信息知情人登记管理制度的建立和执行情况
为进一步规范公司内幕信息管理，加强内幕信息保密工作，维护信息披露的公平原则，保护
广大投资者的合法权益，公司严格遵守《公司内幕信息知情人登记制度》，加强内幕信息的保密
管理，完善内幕信息知情人登记备案。未发现内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披
露前利用内幕信息买卖公司股份的情况。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
上海证券交易所网站
2016 年年度股东大会 2017 年 4 月 21 日 2017 年 4 月 22 日
（http://www.sse.com.cn）
上海证券交易所网站
2017 年第一次临时股东大会 2017 年 9 月 11 日 2017 年 9 月 12 日
（http://www.sse.com.cn）
股东大会情况说明
□适用 √不适用
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三、董事履行职责情况
(一)董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席 是否连续两次未 出席股东大
加董事会 方式参
席次数 席次数 次数 亲自参加会议 会的次数
次数 加次数
潘 刚 否 39 39 37 0 0 否
刘春海 否 39 39 37 0 0 否
赵成霞 否 25 25 24 0 0 否
胡利平 否 39 39 37 0 0 否
王瑞生 否 12 12 11 0 0 否
王晓刚 否 12 12 12 0 0 否
闫俊荣 否 27 27 26 0 0 否
张俊平 否 39 37 37 2 0 否
杨金国 否 12 11 11 1 0 否
高德步 是 39 39 37 0 0 否
高 宏 是 39 39 37 0 0 否
张心灵 是 39 39 37 0 0 否
吕 刚 是 39 39 37 0 0 否
肖 斌 否 27 26 26 1 0 否
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数
其中：现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三)其他
□适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事
项的，应当披露具体情况
□适用 √不适用
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五、监事会发现公司存在风险的说明
√适用 □不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、
不能保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
根据公司的实际经营情况，按照公司相关规定实施。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
《公司 2017 年度内部控制评价报告》详见上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。
《公司 2017 年度内部控制审计报告》详见上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。
是否披露内部控制审计报告：是
十、其他
□适用 √不适用
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第十节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
审计报告
大华审字[2018]003301 号
内蒙古伊利实业集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了内蒙古伊利实业集团股份有限公司（以下简称“伊利集团”）财务报表，包括
2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公
司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了伊利
集团 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金
流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于伊利集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据
是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定政府补助是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1、事项描述
请参阅财务报表附注“重要会计政策及会计估计”中的“政府补助”和“重要会计政策和会
计估计的变更”，以及“合并财务报表主要项目注释”中的“固定资产”“无形资产”“其他流
动负债”“递延收益”“其他收益”“政府补助”和“营业外收入”注释的内容所述，伊利集团
依据财政部在 2017 年发布的《企业会计准则第 16 号—政府补助（2017 年修订）》（财会[2017]15
号）对政府补助会计政策进行了相应变更，变更后的会计政策在会计处理的确认、计量以及列报
披露上与原有会计政策有较大变化，涉及多个报表项目的确认、计量和列报，对财务报表的影响
比较广泛。在 2017 年度导致“固定资产”项目减少 585,841,453.54 元，“无形资产”项目减少
568,886,347.51 元，“其他流动负债”项目减少 53,435,084.66 元，“递延收益”项目减少
1,101,292,716.39 元，“营业成本”项目减少 39,105,482.67 元，“管理费用”项目减少
16,489,841.68 元，“财务费用”项目减少 1,204,000.00 元，“其他收益”项目增加
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年年度报告
788,013,845.50 元，“营业外收入”项目减少 844,813,169.85 元，该会计政策变更事项会对本
期财务报表的准确性和公允性产生重要影响。因此，我们将政府补助作为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对政府补助实施了以下关键审计程序：
（1）了解和评价与政府补助相关的内控制度设计的合理性和运行的有效性；
（2）与伊利集团管理层讨论变更政府补助具体会计政策是否符合企业会计准则的要求，并
获取伊利集团关于变更政府补助会计政策的审批文件及公告等资料；
（3）检查与政府补助相关的文件、收款凭证及相关会计处理等资料，评价与资产或收益相
关的政府补助划分是否符合伊利集团的会计政策；
（4）获取与资产相关的政府补助的文件和相关会计处理等资料，重点检查原始凭证、账务处
理等内容；获取与资产相关的政府补助所涉及的固定资产和无形资产的台账，比对检查会计政策
变更后的账面原值、折旧摊销计提金额是否正确；
（5）获取与收益相关的政府补助文件和相关会计处理等资料，重点检查收款凭证等原始凭证；
（6）检查与政府补助事项相关的项目是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报。
基于已执行的审计工作，我们未发现伊利集团的政府补助不符合其会计政策。
四、其他信息
伊利集团管理层对其他信息负责。其他信息包括 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
伊利集团管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，伊利集团管理层负责评估伊利集团的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算伊利集团、终止运营或别无其
他现实的选择。
治理层负责监督伊利集团的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年年度报告
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对
这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导
致对伊利集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我
们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报
表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告
日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致伊利集团不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相
关交易和事项。
6、就伊利集团实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表
意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张文荣
中国北京 中国注册会计师：刘 广
二〇一八年四月二十五日
二、财务报表
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年年度报告
合并资产负债表
2017 年 12 月 31 日
编制单位: 内蒙古伊利实业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七（1） 21,823,066,175.50 13,823,654,267.84
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七（4） 163,597,000.00 114,360,000.00
应收账款 七（5） 786,140,204.59 572,137,397.50
预付款项 七（6） 1,192,434,176.04 558,390,402.57
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 七（7） 188,447,046.71 35,138,313.96
应收股利
其他应收款 七（9） 44,661,797.11 38,931,444.07
买入返售金融资产
存货 七（10） 4,639,993,865.79 4,325,780,867.62
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七（13） 1,007,391,592.71 690,496,007.23
流动资产合计 29,845,731,858.45 20,158,888,700.79
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 七（14） 651,819,595.43 612,364,316.30
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七（17） 1,765,185,096.75 1,631,100,350.13
投资性房地产
固定资产 七（19） 13,256,390,281.64 13,137,462,025.67
在建工程 七（20） 1,887,857,336.13 1,343,596,812.57
工程物资 七（21） 14,208,300.58 51,897,322.77
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七（25） 514,361,212.49 990,882,120.87
开发支出
商誉 七（27） 10,678,610.25 10,678,610.25
长期待摊费用 七（28） 69,195,040.35 143,653,075.29
递延所得税资产 七（29） 559,946,094.74 518,576,452.95
其他非流动资产 七（30） 724,981,891.33 663,173,098.15
非流动资产合计 19,454,623,459.69 19,103,384,184.95
资产总计 49,300,355,318.14 39,262,272,885.74
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年年度报告
流动负债：
短期借款 七（31） 7,860,000,000.00 150,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
衍生金融负债
应付票据 七（34） 215,276,807.81 337,619,879.05
应付账款 七（35） 7,253,879,470.79 6,752,911,591.08
预收款项 七（36） 4,125,571,142.63 3,591,668,262.20
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七（37） 2,603,617,352.74 2,315,174,484.06
应交税费 七（38） 404,090,753.48 490,228,209.95
应付利息 七（39） 9,326,783.74 67,375.00
应付股利 七（40） 73,131,211.86 49,930,411.78
其他应付款 七（41） 1,269,009,324.38 1,155,154,021.77
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七（43） 24,191,543.48
其他流动负债 七（44） 11,930,958.27 64,700,478.79
流动负债合计 23,850,025,349.18 14,907,454,713.68
非流动负债：
长期借款 七（45） 289,000.00 289,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 七（47） 64,037,282.56
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 七（51） 146,186,181.18 1,118,641,295.55
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 210,512,463.74 1,118,930,295.55
负债合计 24,060,537,812.92 16,026,385,009.23
所有者权益
股本 七（53） 6,078,492,608.00 6,064,800,108.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七（55） 2,765,534,558.98 2,476,360,076.55
减：库存股 七（56） 201,690,525.00
其他综合收益 七（57） -71,393,317.81 361,950,012.64
专项储备
盈余公积 七（59） 2,422,653,944.48 1,885,901,799.54
一般风险准备
未分配利润 七（60） 14,109,791,931.29 12,292,754,714.15
归属于母公司所有者权益合计 25,103,389,199.94 23,081,766,710.88
少数股东权益 136,428,305.28 154,121,165.63
所有者权益合计 25,239,817,505.22 23,235,887,876.51
负债和所有者权益总计 49,300,355,318.14 39,262,272,885.74
法定代表人：潘刚 主管会计工作负责人：赵成霞 会计机构负责人：张占强
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母公司资产负债表
2017 年 12 月 31 日
编制单位:内蒙古伊利实业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 10,709,781,604.26 3,209,486,731.32
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
衍生金融资产
应收票据 163,597,000.00 114,360,000.00
应收账款 十七（1） 741,569,268.53 539,049,314.86
预付款项 1,659,366,511.73 1,415,512,915.26
应收利息
应收股利
其他应收款 十七（2） 16,069,471.42 28,287,358.38
存货 1,766,576,188.90 1,581,349,468.81
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 416,616,042.01 472,398,013.48
流动资产合计 15,473,576,086.85 7,360,443,802.11
非流动资产：
可供出售金融资产 312,158,205.93 281,680,421.44
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七（3） 22,882,546,329.41 21,677,239,273.65
投资性房地产
固定资产 1,197,479,126.94 1,275,267,090.57
在建工程 109,296,363.42 43,220,633.12
工程物资 275,612.67 54,522.22
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 122,792,285.46 114,348,933.90
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 223,881,953.15 215,406,764.23
其他非流动资产 273,915,262.11 256,386,272.92
非流动资产合计 25,122,345,139.09 23,863,603,912.05
资产总计 40,595,921,225.94 31,224,047,714.16
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年年度报告
流动负债：
短期借款 6,530,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债
衍生金融负债
应付票据 215,276,807.81 335,969,879.05
应付账款 8,363,925,580.90 8,014,274,940.25
预收款项 4,116,975,284.09 3,581,961,224.66
应付职工薪酬 2,174,685,713.13 1,937,277,335.82
应交税费 196,770,282.80 249,651,688.07
应付利息 7,811,512.50
应付股利 68,788,979.38 49,930,411.78
其他应付款 1,143,233,635.01 1,034,471,223.30
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 4,429,655.00
其他流动负债 3,188,871.05
流动负债合计 22,821,897,450.62 15,206,725,573.98
非流动负债：
长期借款 289,000.00 289,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 4,784,061.67
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 51,269,856.51 120,954,625.04
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 56,342,918.18 121,243,625.04
负债合计 22,878,240,368.80 15,327,969,199.02
所有者权益：
股本 6,078,492,608.00 6,064,800,108.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,662,182,198.01 2,373,007,715.58
减：库存股 201,690,525.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 2,422,653,944.48 1,885,901,799.54
未分配利润 6,756,042,631.65 5,572,368,892.02
所有者权益合计 17,717,680,857.14 15,896,078,515.14
负债和所有者权益总计 40,595,921,225.94 31,224,047,714.16
法定代表人：潘刚 主管会计工作负责人：赵成霞 会计机构负责人：张占强
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合并利润表
2017 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 68,058,174,312.35 60,609,221,525.26
其中：营业收入 七（61） 67,547,449,530.32 60,312,009,671.16
利息收入 七（62） 510,724,782.03 297,211,854.10
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 61,877,134,479.76 55,488,070,321.35
其中：营业成本 七（61） 42,362,402,660.65 37,427,435,447.17
利息支出 七（63） 141,666.67
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七（64） 511,570,189.97 420,072,423.22
销售费用 七（65） 15,521,862,502.34 14,114,316,499.65
管理费用 七（66） 3,317,048,744.48 3,456,666,028.41
财务费用 七（67） 113,485,343.63 23,879,679.28
资产减值损失 七（68） 50,623,372.02 45,700,243.62
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七（70） 134,679,258.02 399,261,007.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 86,557,819.01 -7,596,496.47
资产处置收益（损失以“－”号填列） 七（71） 12,178,238.41 3,716,606.73
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益 七（72） 788,013,845.50
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,115,911,174.52 5,524,128,818.57
加：营业外收入 七（73） 85,597,784.38 1,163,190,818.28
减：营业外支出 七（74） 127,535,613.09 55,247,632.94
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年年度报告
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,073,973,345.81 6,632,072,003.91
减：所得税费用 七（75） 1,071,158,370.70 963,036,767.04
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,002,814,975.11 5,669,035,236.87
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 6,002,814,975.11 5,669,035,236.87
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.少数股东损益 1,930,048.23 7,227,489.73
2.归属于母公司股东的净利润 6,000,884,926.88 5,661,807,747.14
六、其他综合收益的税后净额 七（76） -433,343,330.45 165,069,420.98
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -433,343,330.45 165,069,420.98
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -433,343,330.45 165,069,420.98
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 9,420,574.64 -184,008,576.11
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -442,763,905.09 349,077,997.09
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 5,569,471,644.66 5,834,104,657.85
归属于母公司所有者的综合收益总额 5,567,541,596.43 5,826,877,168.12
归属于少数股东的综合收益总额 1,930,048.23 7,227,489.73
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.99 0.93
（二）稀释每股收益（元/股） 0.99 0.93
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的
净利润为：0 元。
法定代表人：潘刚 主管会计工作负责人：赵成霞 会计机构负责人：张占强
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内蒙古伊利实业集团股份有限公司 2017 年年度报告
母公司利润表
2017 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七（4） 68,265,817,565.25 60,597,796,104.26
减：营业成本 十七（4） 50,861,417,492.90 45,602,137,667.87
税金及附加 284,356,104.31 237,202,429.34
销售费用 12,796,865,870.79 11,602,185,702.17
管理费用 1,578,044,667.83 1,731,960,487.55
财务费用 131,520,778.91 -57,897,952.19
资产减值损失 26,175,387.02 20,555,343.79
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十七（5） 2,760,697,916.76 2,446,257,752.46
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 86,780,128.15 -7,659,010.08
资产处置收益（损失以“－”号填列） 1,166,738.61 9,202,548.84
其他收益 486,909,012.39
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,836,210,931.25 3,917,112,727.03
加：营业外收入 62,861,195.49 730,429,753.17
减：营业外支出 107,915,669.38 14,460,966.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,791,156,457.36 4,633,081,514.20
减：所得税费用 423,635,007.99 323,041,385.40
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,367,521,449.37 4,310,040,128.80
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 5,367,521,449.37 4,310,040,128.80
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 5,367,521,449.37 4,310,040,128.80
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：潘刚 主管会计工作负责人：赵成霞 会计机构负责人：张占强
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合并现金流量表
2017 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 75,699,027,500.05 67,615,095,171.05
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 376,048,983.09 337,117,728.04
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,058,059.70 1,701,488.16
收到其他与经营活动有关的现金 七（77）1 1,437,241,714.39 1,452,537,922.67
经营活动现金流入小计 77,514,376,257.23 69,406,452,309.92
购买商品、接受劳务支付的现金 57,934,739,382.10 45,986,710,849.84
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额 578,481,739.38 -411,890,679.22
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金 141,666.67
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 5,969,265,197.88 6,001,514,707.40
支付的各项税费 4,629,340,722.30 3,921,744,206.43
支付其他与经营活动有关的现金 七（77）2 1,396,110,369.92 1,091,047,410.22
经营活动现金流出小计 70,508,079,078.25 56,589,126,494.67
经营活动产生的现金流量净额 7,006,297,178.98 12,817,325,815.25
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二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 14,522,215.51 420,647,517.49
取得投资收益收到的现金 53,138,113.89 133,210,695.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
72,802,045.59 22,875,847.30
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,227,900,964.31
收到其他与投资活动有关的现金 七（77）3 139,085,711.45
投资活动现金流入小计 279,548,086.44 1,804,635,024.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
3,351,359,455.32 3,419,007,157.35
付的现金
投资支付的现金 45,000,000.00 1,489,238,057.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 七（77）4 139,601,930.34
投资活动现金流出小计 3,396,359,455.32 5,047,847,144.69
投资活动产生的现金流量净额 -3,116,811,368.88 -3,243,212,119.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 217,686,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 8,460,000,000.00 550,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 8,677,686,000.00 550,000,000.00
偿还债务支付的现金 750,000,000.00 6,588,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,845,428,901.98 2,776,233,066.40
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 15,280,676.10 17,225,597.91
支付其他与筹资活动有关的现金 七（77）6 29,450,475.00 300,000.00
筹资活动现金流出小计 4,624,879,376.98 9,364,533,066.40
筹资活动产生的现金流量净额 4,052,806,623.02 -8,814,533,066.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -397,717,708.47 235,104,214.87
五、现金及现金等价物净增加额 7,544,574,724.65 994,684,843.88
加：期初现金及现金等价物余额 七（78）4 13,211,405,187.36 12,216,720,343.48
六、期末现金及现金等价物余额 七（78）4 20,755,979,912.01 13,211,405,187.36
法定代表人：潘刚 主管会计工作负责人：赵成霞 会计机构负责人：张占强
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母公司现金流量表
2017 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 76,811,128,025.04 68,802,459,745.33
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 776,576,629.19 1,016,688,456.05
经营活动现金流入小计 77,587,704,654.23 69,819,148,201.38
购买商品、接受劳务支付的现金 67,091,946,021.38 53,988,438,102.98
支付给职工以及为职工支付的现金 3,370,418,188.33 3,497,549,142.57
支付的各项税费 2,783,068,702.63 2,171,406,114.90
支付其他与经营活动有关的现金 1,006,450,995.94 770,032,649.69
经营活动现金流出小计 74,251,883,908.28 60,427,426,010.14
经营活动产生的现金流量净额 3,335,820,745.95 9,391,722,191.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 14,522,215.51 417,179,044.76
取得投资收益收到的现金 2,679,837,324.33 2,056,849,208.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
31,880,704.77 4,367,346.31
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,400,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 250,000,000.00 200,000,000.00
投资活动现金流入小计 2,976,240,244.61 4,078,395,599.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
332,473,637.09 457,798,760.65
付的现金
投资支付的现金 1,116,000,000.00 8,364,835,148.83
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 300,000,000.00 450,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,748,473,637.09 9,272,633,909.48
投资活动产生的现金流量净额 1,227,766,607.52 -5,194,238,310.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 217,686,000.00
取得借款收到的现金 7,130,000,000.00 350,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 7,347,686,000.00 350,000,000.00
偿还债务支付的现金 600,000,000.00 5,250,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,803,503,005.53 2,740,693,581.23
支付其他与筹资活动有关的现金 7,475,475.00
筹资活动现金流出小计 4,410,978,480.53 7,990,693,581.23
筹资活动产生的现金流量净额 2,936,707,519.47 -7,640,693,581.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -8,097.32
五、现金及现金等价物净增加额 7,500,294,872.94 -3,443,217,797.58
加：期初现金及现金等价物余额 3,209,486,731.32 6,652,704,528.90
六、期末现金及现金等价物余额 10,709,781,604.26 3,209,486,731.32
法定代表人：潘刚 主管会计工作负责人：赵成霞 会计机构负责人：张占强
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合并所有者权益变动表
2017 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益 少数股东 所有者权益
专
工具 一般 权益 合计
项
股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润
其 储
先 续 准备
他 备
股 债
一、上年期末余额 6,064,800,108.00 2,476,360,076.55 361,950,012.64 1,885,901,799.54 12,292,754,714.15 154,121,165.63 23,235,887,876.51
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 6,064,800,108.00 2,476,360,076.55 361,950,012.64 1,885,901,799.54 12,292,754,714.15 154,121,165.63 23,235,887,876.51
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填 13,692,500.00 289,174,482.43 201,690,525.00 -433,343,330.45 536,752,144.94 1,817,037,217.14 -17,692,860.35 2,003,929,628.71
列）
（一）综合收益总额 -433,343,330.45 6,000,884,926.88 1,930,048.23 5,569,471,644.66
（二）所有者投入和减
13,692,500.00 289,174,482.43 201,690,525.00 101,176,457.43
少资本
1．股东投入的普通股 13,692,500.00 196,213,525.00 209,906,025.00
2．其他权益工具持有
者投入资本
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3．股份支付计入所有
92,960,957.43 201,690,525.00 -108,729,567.57
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 536,752,144.94 -4,183,847,709.74 -19,622,908.58 -3,666,718,473.38
1．提取盈余公积 536,752,144.94 -536,752,144.94
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-3,647,095,564.80 -19,622,908.58 -3,666,718,473.38
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 6,078,492,608.00 2,765,534,558.98 201,690,525.00 -71,393,317.81 2,422,653,944.48 14,109,791,931.29 136,428,305.28 25,239,817,505.22
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上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益 少数股东 所有者权益
专
工具 一般 权益 合计
项
股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润
其 储
先 续 准备
他 备
股 债
一、上年期末余额 6,064,800,108.00 2,476,707,919.74 196,880,591.66 1,454,897,786.66 9,791,111,028.49 161,518,872.50 20,145,916,307.05
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 6,064,800,108.00 2,476,707,919.74 196,880,591.66 1,454,897,786.66 9,791,111,028.49 161,518,872.50 20,145,916,307.05
三、本期增减变动金额（减
-347,843.19 165,069,420.98 431,004,012.88 2,501,643,685.66 -7,397,706.87 3,089,971,569.46
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 165,069,420.98 5,661,807,747.14 7,227,489.73 5,834,104,657.85
（二）所有者投入和减少
1,117,200.03 -507,938.01 609,262.02
资本
1.股东投入的普通股 -300,000.00 -300,000.00
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
1,117,200.03 1,117,200.03
益的金额
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4．其他 -207,938.01 -207,938.01
（三）利润分配 431,004,012.88 -3,160,164,061.48 -14,117,258.59 -2,743,277,307.19
1．提取盈余公积 431,004,012.88 -431,004,012.88
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-2,729,160,048.60 -14,117,258.59 -2,743,277,307.19
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -1,465,043.22 -1,465,043.22
四、本期期末余额 6,064,800,108.00 2,476,360,076.55 361,950,012.64 1,885,901,799.54 12,292,754,714.15 154,121,165.63 23,235,887,876.51
法定代表人：潘刚 主管会计工作负责人：赵成霞 会计机构负责人：张占强
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母公司所有者权益变动表
2017 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
本期
其他权益工具
项目 其他
优 永 专项
股本 其 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 储备
他 收益
股 债
一、上年期末余额 6,064,800,108.00 2,373,007,715.58 1,885,901,799.54 5,572,368,892.02 15,896,078,515.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 6,064,800,108.00 2,373,007,715.58 1,885,901,799.54 5,572,368,892.02 15,896,078,515.14
三、本期增减变动金额（减少以
13,692,500.00 289,174,482.43 201,690,525.00 536,752,144.94 1,183,673,739.63 1,821,602,342.00
“－”号填列）
（一）综合收益总额 5,367,521,449.37 5,367,521,449.37
（二）所有者投入和减少资本 13,692,500.00 289,174,482.43 201,690,525.00 101,176,457.43
1.股东投入的普通股 13,692,500.00 196,213,525.00 209,906,025.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 92,960,957.43 201,690,525.00 -108,729,567.57
4．其他
（三）利润分配 536,752,144.94 -4,183,847,709.74 -3,647,095,564.80
1.提取盈余公积 536,752,144.94 -536,752,144.94
2.对所有者（或股东）的分配 -3,647,095,564.80 -3,647,095,564.80
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 6,078,492,608.00 2,662,182,198.01 201,690,525.00 2,422,653,944.48 6,756,042,631.65 17,717,680,857.14
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上期
其他权益工具
项目 其他
优 永 专项
股本 其 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 储备
他 收益
股 债
一、上年期末余额 6,064,800,108.00 2,373,531,380.92 1,454,897,786.66 4,422,492,824.70 14,315,722,100.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 6,064,800,108.00 2,373,531,380.92 1,454,897,786.66 4,422,492,824.70 14,315,722,100.28
三、本期增减变动金额（减少以
-523,665.34 431,004,012.88 1,149,876,067.32 1,580,356,414.86
“－”号填列）
（一）综合收益总额 4,310,040,128.80 4,310,040,128.80
（二）所有者投入和减少资本 1,117,200.03 1,117,200.03
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 1,117,200.03 1,117,200.03
4．其他
（三）利润分配 431,004,012.88 -3,160,164,061.48 -2,729,160,048.60
1．提取盈余公积 431,004,012.88 -431,004,012.88
2．对所有者（或股东）的分配 -2,729,160,048.60 -2,729,160,048.60
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -1,640,865.37 -1,640,865.37
四、本期期末余额 6,064,800,108.00 2,373,007,715.58 1,885,901,799.54 5,572,368,892.02 15,896,078,515.14
法定代表人：潘刚 主管会计工作负责人：赵成霞 会计机构负责人：张占强
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三、公司基本情况
1、 公司概况
√适用 □不适用
（1）公司注册地、组织形式
公司注册地址：呼和浩特市金山开发区金山大街 1 号；法定代表人：潘刚。
公司于 1995 年经内蒙古自治区证券委员会“内证券委字[1995]第 9 号”文批准，并经中国
证券监督管理委员会复审批准，于 1996 年 1 月 25 日向社会首次公开发行人民币普通股 1715 万
股，股票于 1996 年 3 月 12 日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码为“600887”。
公司 1996 年、1997 年度股东大会审议通过了两次增资配股方案，经中国证券监督管理委员
会“证监上字[1997]15 号”“证监上字[1998]132 号”文批准，两次配股比例均为 10 配 3 股。
2002 年，经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2002]45 号”文批准，公司增发人民币
普通股 48,961,424 股，增发后总股本为 195,632,494 股。
2003 年，公司以 10：10 的比例进行资本公积金转增股本，转增后总股本为 391,264,988 股。
2006 年，公司以 10：3.2 的比例进行资本公积金转增股本，转增后总股本为 516,469,784 股。
2006 年，公司申请公开发行 154,940,935 份认股权证，经中国证券监督管理委员会“证监
发行字[2006]103 号”文批准，并于 2007 年 11 月 14 日完成行权登记结算工作，完成行权的权
证数量为 149,568,028 份，增加股本 149,568,028 股，行权后总股本为 666,037,812 股。
2006 年，公司第二次临时股东大会审议通过《股票期权激励计划（草案）》，授予激励对
象 50,000,000 份期权，2007 年度激励对象行权 64,480 股，增加股本 64,480 股，行权后总股本
为 666,102,292 股。
2008 年，公司以 10：2 的比例进行资本公积金转增股本，转增后总股本为 799,322,750 股。
2011 年，公司以 10：10 的比例进行资本公积金转增股本，转增后总股本为 1,598,645,500 股。
2013 年，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2012]1638 号”文批准，公司于 2013 年 1
月非公开发行人民币普通股 272,212,500 股，非公开发行后总股本为 1,870,858,000 股。2013
年 6 月、7 月激励对象分别行权 153,963,908 股、18,092,114 股，两次行权共计增加股本
172,056,022 股，行权后总股本为 2,042,914,022 股。
2014 年，公司以 10：5 的比例进行资本公积金转增股本，转增后总股本 3,064,371,033 股。
2015 年，公司以 10：10 的比例进行资本公积金转增股本，转增后总股本 6,128,742,066 股。
2015 年 7 月披露了《内蒙古伊利实业集团股份有限公司以集中竞价交易方式回购部分社会公众
股份报告书》，总计回购股份数量为 63,941,958 股，回购完成后总股本为 6,064,800,108 股。
2016 年，公司第二次临时股东大会审议通过《关于<股票期权与限制性股票激励计划（草案）
及其摘要的议案》，拟授予激励对象 4500 万份股票期权和 1500 万股限制性股票，2017 年 2 月
公司发行 14,200,000 股限制性股票，总股本变为 6,079,000,108 股。
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2017 年 9 月，公司第一次临时股东大会审议通过《公司关于注销部分股票期权和回购注销
部分限制性股票的议案》，并于 2017 年 11 月公司回购注销限制性股票 507,500 股，总股本变为
6,078,492,608 股。
（2）主要经营活动
经营范围：乳制品（含婴幼儿配方乳粉）制造；特殊医学用途配方食品的生产、销售（取得
许可证后方可经营）；食品、饮料加工；牲畜，家禽饲养；汽车货物运输；饮食服务（仅限集体
食堂）；本企业产的乳制品、食品，饮料；乳制品及乳品原料；预包装食品的销售。农畜产品及
饲料加工，经销食品、饮料加工设备、生产销售包装材料及包装用品、五金工具、化工产品（专
营除外）、农副产品，日用百货，畜禽产品，饲料；进口：本企业生产、科研所需的原辅材料，
机械设备，仪器仪表及零配件；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；机器设备修理劳务
（除专营）和设备备件销售（除专营）业务；玩具的生产与销售；复配食品添加剂的制造和销售。
本财务报表经公司董事会于 2018 年 4 月 25 日批准报出。
2、 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本期纳入合并范围的子公司 75 户，具体详见本附注九“在其他主体中的权益”。本期纳入
合并财务报表范围的子公司较期初相比，增加 2 户，具体详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁
布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
2、 持续经营
√适用 □不适用
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在固定资产折旧（附注五
（16））、收入的确认（附注五（28））。
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1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
√适用 □不适用
公司以 12 个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种
情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方
收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股
本溢价，资本公积中的股本溢价不足的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算
金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积，资本公积不足的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直
至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因采用
权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益
其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
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（3）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策
的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过；
2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准；
3）已办理了必要的财产权转移手续；
4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项；
5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的
风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当
期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权
益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作
为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合
并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价
值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间
的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中
扣减。
6、合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并范围
本公司合并财务报表的范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）
均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
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本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司
采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报
表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予
以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而
形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时比较报表的相关项目进行调
整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损
益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数，将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
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其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
③购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购
买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中
的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足的，调整留存收益。
④不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
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在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长
期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合
并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划
分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营：
1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务；
2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务；
3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方
的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出
售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确
认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理。
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8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等
价物。
9、外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原
则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇
率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑
差额计入其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合
收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致
持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报
表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的
部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损
益。
10、金融工具
√适用 □不适用
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得
持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可
供出售金融资产；其他金融负债等。
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（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融
负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
A．取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
B．属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用
短期获利方式对该组合进行管理；
C．属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生
工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其
变动计入损益的金融资产或金融负债：
A.该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利
得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
B．风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该
金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
C．包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没
有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
D．包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具
的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价
值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，
相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允
价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动损益。
2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括
在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协
议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生性金融资产。
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本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，
计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置
时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期
投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，
在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除
外：
A．出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），且市场利
率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；
B．根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金；
C．出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引
起。
4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融
资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已
到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利
息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，
将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
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2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活
跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、
行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输
入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
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资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
1）发行方或债务人发生严重财务困难；
2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其
进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如
该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所
在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益
工具投资人可能无法收回投资成本；
8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
金融资产的具体减值方法如下：
1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂
时性下跌，具体量化标准为：本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，
若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续
时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值
低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波
动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似
金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权
益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限
售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因
承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综
合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损
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失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权
益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流
量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予
以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转
回日的摊余成本。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项余额 10%以上的款项
对于年末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独
进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的，
包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进
行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1 子公司关联应收款 余额百分比法
组合 2 养殖户贷款 余额百分比法
组合 3 奶户购牛贷款 余额百分比法
组合 4 其他外部应收款项及联营、合营关联应收款项 余额百分比法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
√适用 □不适用
组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
组合 1 0
组合 4 8
组合 2 75.86
组合 3
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
对于收回难度大，发生坏账的可能性较大的款
单项计提坏账准备的理由 项，则将其账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
坏账准备的计提方法 个别认定
12、存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、
消耗性生物资产等。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按
加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产
成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材
料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法；
2）包装物采用一次转销法。
13、持有待售
√适用 □不适用
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，有关规定要求本公司相关权
力机构或者监管部门批准的已获得批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易
价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范
的金融资产。
14、长期股权投资
√适用 □不适用
（1）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五（5）同一控制下和非同一控
制下企业合并的会计处理方法。
2）其他方式取得的长期股权投资
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以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的
差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
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位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控
制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股
权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投
资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并
计入当期营业外收入。
2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等
原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损
益。
3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重
大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账
面价值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期
损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有
关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期
股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余
股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，
将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有
事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。
1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
3）与被投资单位之间发生重要交易；
4）向被投资单位派出管理人员；
5）向被投资单位提供关键技术资料。
15、投资性房地产
不适用。
16、固定资产
（1）确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等
相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资
者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允
的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的
固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。本公司
根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值，并在年度终了，对固
定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的
调整。
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资
产确认条件的，在发生时计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（2）折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
机器设备 年限平均法 10 5% 9.5%
电子设备 年限平均法 5 5% 19%
房屋及建筑物
其中：框架结构 年限平均法 20-45 5% 4.75%-2.11%
砖混结构 年限平均法 20-40 5% 4.75%-2.38%
轻钢结构 年限平均法 20 5% 4.75%
附属建筑 年限平均法 8-20 5% 11.88%-4.75%
其他工器具 年限平均法 5 5% 19%
大型运输车辆 年限平均法 10 5% 9.5%
小型货车及轿车 年限平均法 5 5% 19%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
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2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
√适用 □不适用
（1）在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借
款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公
司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资
本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
19、生物资产
√适用 □不适用
（1）生物资产的确认条件
生物资产：是指有生命的动物和植物。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
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2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性生物资产，是指
为出售而持有的，或在将来收获为农产品的生物资产，包括公犊牛、母犊牛、育肥牛，以及将来
收获为农产品的燕麦、牧草等。生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而
持有的生物资产，包括为生产犊牛和牛奶而持有的奶牛，以及在生产经营中能够长期反复使用、
不断产出农产品的牧草等。公益性生物资产，是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包
括防风固沙林、水土保持和水源涵养林等。
公司的生物资产包括消耗性生物资产、未成熟生产性生物资产、成熟生产性生物资产。
（3）生物资产的初始计量
生物资产按成本进行初始计量。
外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该
资产的其他支出。
自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，按照下列规定确定：
1）自行营造的林木类生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的前发生的造林费、
抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。
2）自行繁殖的产畜和役畜的成本，包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、
人工费和应分摊的间接费用等必要支出。达到预定生产经营目的，是指生产性生物进入正常生产
期，可以多年连续稳定产出农产品、提供劳务或出租。
3）生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本，达
到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。
（4）生物资产的后续计量
企业对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，应当当期计提折旧，并根据用途分别计入
相关资产的成本或当期损益。
成熟性生物资产折旧采用年限平均法计提，折旧年限和年折旧率如下：
预计使用年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
3-5 0-20 33.33-16
每年度末，对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查，有证据表明生产性生物资产可收
回金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于金额计提生产性生物资产的减
值准备和消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；生产性生物资产减值准备一经计提，不得转
回；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。
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20、油气资产
□适用 √不适用
21、无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、
产品专有技术、软件资料及开发、商标权和许可权等。
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
1）无形资产的计价方法
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或者其他
法定权利的期限；
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合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本
的，续约期一并记入使用寿命；
合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、参考历史
经验、聘请专家论证等，以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命；
按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形
资产。每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处
置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使
该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，本公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。
本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
产组的可收回金额。
（2）内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
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①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
√适用 □不适用
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值
迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关
的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的
商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，确认商誉的减值损失。
23、长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销；
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经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短
的期限平均摊销。
24、职工薪酬
职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以
支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短
期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老
保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金
额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休
年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本
公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对
于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停
止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一
次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应
缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在
资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相
关资产成本。
25、预计负债
√适用 □不适用
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
1）该义务是本公司承担的现时义务；
2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别按以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳
估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发
生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如
或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
√适用 □不适用
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
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对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定
价模型考虑以下因素：1）期权的行权价格；2）期权的有效期；3）标的股份的现行价格；4）股
价预计波动率；5）股份的预计股利；6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和
非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件
中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数
量一致。
（4）会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满
足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28、收入
√适用 □不适用
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
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公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司销售分为经销商模式和直营模式，经销商模式在发出商品时确认收入，直营模式收到客
户收货确认单时确认收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）收入的金额能够可靠地计量；
2）相关的经济利益很可能流入企业；
3）交易的完工进度能够可靠地确定；
4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度
扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分以下情况处理：
1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本；
2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务
部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为
提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将
销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（4）附回购条件的资产转让
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公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据
协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产
时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财
务费用。
29、政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业
所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资
金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
取得政策性优惠贷款贴息的，如果将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利
率向公司提供贷款的，公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用；如果将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关
借款费用。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助判断为与资产相关的政府补
助，与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与公司日常活动相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益；与公司日常活动相关的政府补
助用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入其他收益。
与公司日常活动无关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
取得时直接计入当期营业外收入。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
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递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性
差异）计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
1）该交易不是企业合并；
2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应
纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
31、租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为
融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入
当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认
为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予
以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
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公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注五（16）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差
额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易
相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
（1）终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独
区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关
联计划的一部分。
3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
（2）股份回购
公司回购股份用于注销，减少注册资本。实际回购股份时，按照回购股份的全部支出计入库
存股。股份注销时，公司减少库存股，同时按面值减少股本，超出面值付出的价格，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）重大会计判断和估计
运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项
目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经
验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公
司管理层当前的估计存在差异。
前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期
的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和
未来期间予以确认。
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于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本
公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根
据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会
在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
2）递延所得税资产
递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来使用年度的实际税
率。如未来实际产生的盈利少于预期，或实际税率低于预期，确认的递延所得税资产将被转回，
并确认在转回发生期间的合并利润表中。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，由于未来能否获
得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有全额确认为递延所得税资产。
3）所得税
本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理
存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。如果这些税务事项
的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和
递延所得税的金额产生影响。
33、重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注
会计政策变更的内容和原因 审批程序
（受重要影响的报表项目名称和金额）
影响本报告期：
“其他收益”项目增加 788,013,845.50 元，
“财务费用”项目减少 1,204,000.00 元，
2017 年 8 月 29 日，公司第九届董 “管理费用”项目减少 16,489,841.68 元，
因执行新修订的《企业会计准则第
事会第一次会议、第九届监事会第 “营业成本”项目减少 39,105,482.67 元，
16 号—政府补助》，公司对政府补
一次会议审议并通过了《公司关于 “营业外收入”项目减少 844,813,169.85 元，
助的会计政策进行了相应变更。
会计政策变更的议案》。 “固定资产”项目减少 585,841,453.54 元，
“无形资产”项目减少 568,886,347.51 元，
“递延收益”项目减少 1,101,292,716.39 元，
“其他流动负债”项目减少53,435,084.66元。
因执行《企业会计准则第 42 号—持
有待售的非流动资产、处置组和终止
2017 年度“营业外收入”项目减少
经营》，以及按财政部新修订的《关
31,873,120.52 元，“营业外支出”项目减少
于修订印发一般企业财务报表格式 2018 年 4 月 25 日，公司第九届董
19,694,882.11 元，“资产处置收益”项目增
的通知》的相关规定，公司需对相关 事会第三次会议、第九届监事会第
加 12,178,238.41 元，2016 年度“营业外收
会计政策进行变更，并按以上文件规 三次会议审议并通过了《公司关于
入”项目减少 15,590,722.25 元，“营业外支
定的起始日开始执行。将原列报于 会计政策变更的议案》。
出”项目减少 11,874,115.52 元，“资产处置
“营业外收入”和“营业外支出”
收益”项目增加 3,716,606.73 元。
的非流动资产处置利得和损失变更
为“资产处置收益”列报。
其他说明
不适用。
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（2）重要会计估计变更
□适用 √不适用
34、其他
□适用 √不适用
六、税项
1、主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
应纳增值税额为销项税额减可抵扣进项税 计算销项税额的税率为 6%、11%、
增值税
额后的余额 17%、零税率
消费税
营业税
城市维护建设税 应交增值税 1%、5%、7%
15%、25%、28%（新西兰）、16.5%
根据税法规定对本年度税前会计利润作相
企业所得税 （香港）、20%（荷兰）、美国联
应调整后计算得出的应纳税所得额
邦所得税率 34%\州所得税率 8%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
伊利国际发展有限公司 16.5
香港金港商贸控股有限公司 16.5
SILVER HARBOR LLC. 联邦所得税率 34，州所得税率 8
Yili Innovation Center Europe B.V.
Oceania Dairy Limited
2、税收优惠
√适用 □不适用
企业所得税
（1）依据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策
问题的通知》（财税[2011]58 号）、《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公
告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）的规定，本公司及位于西部大开发政策适用地区的部
分分子公司在 2017 年适用 15%的优惠税率。
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（2）依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条、《中华人民共和国企业所得税法
实施条例》第八十六条、《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初
加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149 号）的规定，本公司及部分子公司农产品初加工项
目所得，免征企业所得税。
（3）依据《内蒙古自治区财政厅、国税局、地税局关于新设金融法人机构企业所得税优惠
政策的通知》（内财税[2009]646 号）、《内蒙古自治区财政厅、国税局、地税局关于金融法人
机构税收政策问题的通知》（内财税[2013]204 号）的有关规定，本公司的子公司伊利财务有限
公司和内蒙古惠商融资担保有限公司在 2014-2018 年度、本公司的子公司内蒙古惠商互联网小额
贷款有限公司在 2017-2021 年度，享受免征企业所得税地方分享部分的税收优惠。
3、其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 869.24 3,836.66
银行存款 20,611,262,108.72 13,149,879,373.26
其他货币资金 1,211,803,197.54 673,771,057.92
合计 21,823,066,175.50 13,823,654,267.84
其中：存放在境外的款项总额 6,114,028,536.51 6,610,962,348.57
其他说明
其他货币资金明细如下：
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
支付易在途资金 145,233,152.94 201,123,907.78
担保保证金 56,582,162.23 41,141,007.15
存放中央银行法定存款准备金 1,009,987,882.37 431,506,142.99
合计 1,211,803,197.54 673,771,057.92
受限制的货币资金明细如下：
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
到期前不可支取的定期存款 516,218.89 139,601,930.34
存放中央银行法定存款准备金 1,009,987,882.37 431,506,142.99
担保保证金 56,582,162.23 41,141,007.15
合计 1,067,086,263.49 612,249,080.48
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受限制货币资金的说明：
到期前不可支取的定期存款是子公司 Oceania Dairy Limited 在澳新银行奥克兰分行存入的
定期存款，期限为 273 天。
存放中央银行法定存款准备金是子公司伊利财务有限公司存放于中央银行的法定存款准备
金。
担保保证金主要是子公司内蒙古惠商融资担保有限公司为公司的供应商以及客户向银行贷
款提供担保所存入银行的保证金。
截至 2017 年 12 月 31 日止，除上述受限制的货币资金外，本公司无其他因质押、冻结等对
使用有限制的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、衍生金融资产
□适用 √不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 163,597,000.00 114,360,000.00
商业承兑票据
合计 163,597,000.00 114,360,000.00
（2）期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 344,903,000.00
商业承兑票据
合计 344,903,000.00
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（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
应收票据增加主要原因：本期公司以银行承兑汇票结算的销售业务增加所致。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
账面 账面
计提 计提
比例 价值 比例 价值
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
854,500,222.37 99.50 68,360,017.78 8.00 786,140,204.59 621,888,475.54 99.71 49,751,078.04 8.00 572,137,397.50
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单独计提
4,281,637.54 0.50 4,281,637.54 100.00 1,791,513.12 0.29 1,791,513.12 100.00
坏账准备的应
收账款
合计 858,781,859.91 / 72,641,655.32 / 786,140,204.59 623,679,988.66 / 51,542,591.16 / 572,137,397.50
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
余额百分比
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
组合 4 854,500,222.37 68,360,017.78
合计 854,500,222.37 68,360,017.78
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确定该组合依据的说明：
对性质相同、风险管理方法相似、具有相同信用风险，预计其未来现金流量流入比例相似的
应收款项确定为一个组合。组合 4 主要是应收直营商超及电商的货款。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 21,173,610.81 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
（3）本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末金额 占应收账款总额的比例（％） 已计提坏账准备
第一名 128,511,933.47 14.96 10,280,954.68
第二名 106,646,556.37 12.42 8,531,724.51
第三名 54,201,899.15 6.31 4,336,151.93
第四名 54,152,308.44 6.31 4,332,184.68
第五名 30,284,136.75 3.53 2,422,730.94
合计 373,796,834.18 43.53 29,903,746.74
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
应收账款增加主要原因：本期应收直营商超及电商的货款增加。
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6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,191,649,756.86 99.94 557,200,208.78 99.79
1至2年 614,614.64 0.05 635,964.13 0.11
2至3年 127,241.68 0.01 123,892.94 0.02
3 年以上 42,562.86 0.00 430,336.72 0.08
合计 1,192,434,176.04 100.00 558,390,402.57 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
不适用。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例（%） 预付款时间 未结算原因
第一名 613,630,000.00 51.46 1 年以内 服务尚未提供
第二名 151,899,000.00 12.74 1 年以内 服务尚未提供
第三名 101,823,565.59 8.54 1 年以内 货未到
第四名 63,920,553.58 5.36 1 年以内 货未到
第五名 52,118,136.41 4.37 1 年以内 货未到
合计 983,391,255.58 82.47
其他说明
√适用 □不适用
预付账款增加主要原因：本期预付的广告营销款增加所致。
7、应收利息
（1）应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 22,387,621.99 3,850,533.12
委托贷款
债券投资
短期贷款利息 700,747.96
存放同业及中央银行款项利息 165,358,676.76 31,287,780.84
合计 188,447,046.71 35,138,313.96
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（2）重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
应收利息增加主要原因：子公司伊利财务有限公司本期存放同业及中央银行款项增加，同时
本期利率上升，综合影响计提的应收利息增加。
8、应收股利
（1）应收股利
□适用 √不适用
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提
比例 计提比例 价值 比例 价值
金额 金额 金额 金额 比例
（%） （%） （%）
（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 53,993,738.61 74.46 9,331,941.50 17.28 44,661,797.11 47,765,094.01 72.08 8,833,649.94 18.49 38,931,444.07
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 18,515,501.11 25.54 18,515,501.11 100.00 18,503,933.54 27.92 18,503,933.54 100.00
的其他应收款
合计 72,509,239.72 / 27,847,442.61 / 44,661,797.11 66,269,027.55 / 27,337,583.48 / 38,931,444.07
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
期末余额
余额百分比
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
组合 2 7,250,000.00 5,500,000.00 75.86
组合 3 100,480.87 100,480.87 100.00
组合 4 46,643,257.74 3,731,460.63 8.00
合计 53,993,738.61 9,331,941.50 17.28
确定该组合依据的说明：
对性质相同、风险管理方法相似、具有相同信用风险，预计其未来现金流量流入比例相似的
应收款项确定为一个组合。组合 2 是养殖户贷款，组合 3 是奶户购牛贷款，组合 4 是押金、保证
金、支持奶户发展往来款和代垫款项等正常款项。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 655,272.32 元；本期收回或转回坏账准备金额 105,194.30 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
（3）本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 37,568.50
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 21,977,633.41 17,050,166.88
代垫款项 22,716,480.57 24,127,094.52
养殖户贷款 7,250,000.00 7,250,000.00
奶户购牛贷款 100,480.87 100,480.87
支持奶户发展往来款 1,507,693.21 7,445,285.28
处置固定资产款 18,956,951.66 10,296,000.00
合计 72,509,239.72 66,269,027.55
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例（%） 期末余额
第一名 处置固定资产款 18,720,000.00 1 年以内 25.82 1,497,600.00
第二名 代垫款项 3,043,496.00 3 年以上 4.20 3,043,496.00
第三名 押金及保证金 2,941,923.00 1 年以内 4.06 235,353.84
第四名 代垫款项 2,232,400.00 3 年以上 3.08 2,232,400.00
第五名 押金及保证金 2,018,738.99 1 年以内 2.78 161,499.12
合计 / 28,956,557.99 / 39.94 7,170,348.96
（6）涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、存货
（1）存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,321,254,616.53 1,193,514.74 2,320,061,101.79 2,237,478,865.42 424,862.10 2,237,054,003.32
在产品
库存商品 1,694,458,022.56 1,694,458,022.56 1,498,500,812.18 1,498,500,812.18
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
包装材料 304,566,434.41 7,342,813.73 297,223,620.68 281,056,814.41 281,056,814.41
低值易耗品 36,106.84 36,106.84 806,581.20 806,581.20
半成品 304,068,891.18 5,841,864.72 298,227,026.46 308,225,484.58 308,225,484.58
委托加工物资 31,845,615.14 1,857,627.68 29,987,987.46 137,171.93 137,171.93
合计 4,656,229,686.66 16,235,820.87 4,639,993,865.79 4,326,205,729.72 424,862.10 4,325,780,867.62
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（2）存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 424,862.10 936,180.43 146,503.44 21,024.35 1,193,514.74
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工
未结算资产
包装材料 7,501,825.64 159,011.91 7,342,813.73
低值易耗品
半成品 5,968,372.91 126,508.19 5,841,864.72
委托加工物资 1,897,855.44 40,227.76 1,857,627.68
合计 424,862.10 16,304,234.42 146,503.44 346,772.21 16,235,820.87
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用 √不适用
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、持有待售资产
□适用 √不适用
12、一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 402,301,154.82 296,462,928.15
预缴所得税 93,181,904.90 201,398,291.36
预缴增值税 1,963,222.20
应收商品服务退税 11,232,917.23 48,339,380.81
应收保理款 372,002,264.27 140,148,705.67
应收代位追偿款 1,933,089.69 2,183,479.04
短期贷款 126,740,261.80
合计 1,007,391,592.71 690,496,007.23
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其他说明：
（1）应收商品服务退税是子公司 Oceania Dairy Limited 向新西兰税务局申请的应退商品
服务税。
（2）应收保理款是子公司惠商商业保理有限公司为公司的经销商和供应商提供应收账款保
理业务所形成。
（3）应收代位追偿款是子公司内蒙古惠商融资担保有限公司为公司原材料供应商贷款提供
担保后形成的代偿款，共计金额 4,561,578.46 元，公司对供应商的资产状况进行分析后，预计
产生损失 2,628,488.77 元，并计提相应资产减值准备，剩余 1,933,089.69 元预计仍可收回。
（4）短期贷款是子公司伊利财务有限公司和内蒙古惠商互联网小额贷款有限公司给公司的
经销商和供应商发放的短期贷款，贷款期限为 2-12 个月，贷款年化利率 5.44%-9.77%。
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 652,169,595.43 350,000.00 651,819,595.43 612,714,316.30 350,000.00 612,364,316.30
按公允价值计量的 44,178,352.50 44,178,352.50 35,200,857.86 35,200,857.86
按成本计量的 607,991,242.93 350,000.00 607,641,242.93 577,513,458.44 350,000.00 577,163,458.44
合计 652,169,595.43 350,000.00 651,819,595.43 612,714,316.30 350,000.00 612,364,316.30
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售债务
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
工具
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 7,187,620.00 7,187,620.00
公允价值 44,178,352.50 44,178,352.50
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 36,990,732.50 36,990,732.50
已计提减值金额
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（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账面余额 减值准备
在被投资单
被投资
位持股比例 本期现金红利
单位 本期 本期 本期 本期
期初 期末 期初 期末 （%）
增加 减少 增加 减少
成都银行股份有限公司 81,250,000.00 81,250,000.00 1.00 8,125,000.00
绵阳科技城产业投资基金 90,361,429.05 14,522,215.51 75,839,213.54 2.22 38,571,235.42
中信产业投资基金管理有限公司 121,500,000.00 121,500,000.00 5.00
内蒙古伊生生物科技有限公司 400,000.00 400,000.00 10.00
深圳市华泰瑞麟股权投资基金合伙企业 34,000,000.00 34,000,000.00 10.00
合众创亚（呼和浩特）包装有限公司 10,418,992.39 10,418,992.39 18.64
国开博裕一期（上海）股权投资合伙企业 194,233,037.00 194,233,037.00 4.09 1,425,203.59
呼市驻海口办事处 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
呼市商城房地产 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00
内蒙古协同创新股权投资基金股份有限公
20,000,000.00 20,000,000.00 3.12
司
北京华泰新产业成长投资基金（有限合伙） 25,000,000.00 25,000,000.00 1.98
内蒙古乾草原文化影视产业基金（有限合
45,000,000.00 45,000,000.00 9.00
伙）
合计 577,513,458.44 45,000,000.00 14,522,215.51 607,991,242.93 350,000.00 350,000.00 48,121,439.01
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（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 350,000.00 350,000.00
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金余额 350,000.00 350,000.00
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
（2）期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
（3）本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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16、长期应收款
（1）长期应收款情况：
□适用 √不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动 减值准
期初 期末
被投资单位 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 备期末
余额 其他 余额
投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备 余额
一、合营企业
二、联营企业
呼伦贝尔盛鑫投资有限公司 18,882,903.01 -222,309.14 18,660,593.87
山东新巨丰科技包装股份有限公司 116,200,077.10 18,259,652.34 5,016,674.88 129,443,054.56
China Youran Dairy Holding
1,447,287,486.99 69,424,460.42 52,543,602.49 1,569,255,549.90
Limited
北京久阳智慧投资基金管理有限公司 48,729,883.03 -903,984.61 47,825,898.42
小计 1,631,100,350.13 86,557,819.01 5,016,674.88 52,543,602.49 1,765,185,096.75
合计 1,631,100,350.13 86,557,819.01 5,016,674.88 52,543,602.49 1,765,185,096.75
其他说明
不适用。
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18、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
19、固定资产
（1）固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 6,994,590,926.73 12,388,886,152.40 272,196,776.89 174,711,176.11 985,942,856.09 20,816,327,888.22
2.本期增加金额 316,234,728.77 1,713,136,955.77 29,527,837.25 15,424,547.96 195,285,039.87 2,269,609,109.62
（1）购置 3,223,315.01 135,552,769.30 16,852,273.43 10,745,156.06 143,778,478.35 310,151,992.15
（2）在建工程转入 313,011,413.76 1,577,584,186.47 12,675,563.82 4,679,391.90 51,506,561.52 1,959,457,117.47
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 464,902,029.44 533,642,879.59 20,672,928.15 10,989,930.06 70,689,249.31 1,100,897,016.55
（1）处置或报废 101,486,511.15 288,463,209.13 18,374,500.10 9,898,743.97 58,583,026.13 476,805,990.48
（2）外币报表折算差额 14,553,750.53 21,481,488.24 308,388.05 710,425.41 1,195,520.30 38,249,572.53
（3）其他减少 348,861,767.76 223,698,182.22 1,990,040.00 380,760.68 10,910,702.88 585,841,453.54
4.期末余额 6,845,923,626.06 13,568,380,228.58 281,051,685.99 179,145,794.01 1,110,538,646.65 21,985,039,981.29
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二、累计折旧
1.期初余额 1,443,966,088.23 5,347,109,033.21 172,078,963.88 91,774,316.57 588,743,761.01 7,643,672,162.90
2.本期增加金额 227,752,176.19 976,697,184.91 27,803,592.31 11,539,769.51 164,595,203.04 1,408,387,925.96
（1）计提 227,752,176.19 976,697,184.91 27,803,592.31 11,539,769.51 164,595,203.04 1,408,387,925.96
3.本期减少金额 38,579,323.31 242,079,653.67 17,286,223.53 9,679,494.91 52,056,406.97 359,681,102.39
（1）处置或报废 37,082,629.02 236,177,564.89 17,137,542.68 9,293,843.84 51,731,823.98 351,423,404.41
（2）外币报表折算差额 1,496,694.29 5,902,088.78 148,680.85 385,651.07 324,582.99 8,257,697.98
4.期末余额 1,633,138,941.11 6,081,726,564.45 182,596,332.66 93,634,591.17 701,282,557.08 8,692,378,986.47
三、减值准备
1.期初余额 9,655,486.58 25,176,530.01 9,073.19 8,171.19 344,438.68 35,193,699.65
2.本期增加金额 6,511,022.90 291,463.45 56,633.69 6,859,120.04
（1）计提 6,511,022.90 291,463.45 56,633.69 6,859,120.04
3.本期减少金额 4,037,106.46 1,714,874.17 9,073.19 8,142.41 12,910.28 5,782,106.51
（1）处置或报废 4,037,106.46 1,714,874.17 9,073.19 8,142.41 12,910.28 5,782,106.51
4.期末余额 5,618,380.12 29,972,678.74 291,492.23 388,162.09 36,270,713.18
四、账面价值
1.期末账面价值 5,207,166,304.83 7,456,680,985.39 98,455,353.33 85,219,710.61 408,867,927.48 13,256,390,281.64
2.期初账面价值 5,540,969,351.92 7,016,600,589.18 100,108,739.82 82,928,688.35 396,854,656.40 13,137,462,025.67
其他减少是本期公司因执行修订后的《企业会计准则第 16 号--政府补助》（财会[2017]15 号），将与资产相关的政府补助冲减固定资产。
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（2）暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 125,792,794.87 3,595,739.14 122,197,055.73
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 881,329,684.10 新建项目投入使用时间较短，正在办理
其他说明：
□适用 √不适用
20、在建工程
（1）在建工程情况
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
液态奶项目 1,294,825,918.64 1,294,825,918.64 668,739,472.53 668,739,472.53
奶粉项目 348,840,825.04 348,840,825.04 267,204,455.47 267,204,455.47
冷饮项目 31,851,692.95 31,851,692.95 45,814,288.86 45,814,288.86
酸奶项目 72,306,573.97 72,306,573.97 263,794,970.87 263,794,970.87
其他 140,032,325.53 140,032,325.53 98,043,624.84 98,043,624.84
合计 1,887,857,336.13 1,887,857,336.13 1,343,596,812.57 1,343,596,812.57
（2）重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期其 工程累计 利息资 其中：本 本期利
期初 本期转入固定资 期末 工程
项目名称 预算数 本期增加金额 他减少 投入占预 本化累 期利息资 息资本 资金来源
余额 产金额 余额 进度
金额 算比例（%） 计金额 本化金额 化率（%）
液态奶项目 4,939,938,325.35 668,739,472.53 1,732,533,693.48 1,106,447,247.37 1,294,825,918.64 56.58 56.58% 自有资金
奶粉项目 576,511,727.22 267,204,455.47 168,221,414.35 86,585,044.78 348,840,825.04 79.29 79.29% 自有资金
冷饮项目 260,483,917.27 45,814,288.86 135,864,811.84 149,827,407.75 31,851,692.95 69.85 69.85% 自有资金
酸奶项目 2,072,734,100.52 263,794,970.87 409,417,183.19 600,905,580.09 72,306,573.97 32.48 32.48% 自有资金
其他 490,483,480.01 98,043,624.84 57,680,538.17 15,691,837.48 140,032,325.53 33.44 33.44% 自有资金
合计 8,340,151,550.37 1,343,596,812.57 2,503,717,641.03 1,959,457,117.47 1,887,857,336.13 / / / /
（3）本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
在建工程增加主要原因：本期液态奶改扩建项目增加所致。
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21、工程物资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
专用材料 13,977,627.89 2,975,476.41
专用设备 230,672.69 48,198,272.00
工器具 723,574.36
合计 14,208,300.58 51,897,322.77
其他说明：
工程物资减少主要原因：华中酸奶项目领用工程物资所致。
22、固定资产清理
□适用 √不适用
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、油气资产
□适用 √不适用
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25、无形资产
（1）无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件资料及开发 商标权 许可权 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,088,026,153.98 10,100,000.00 81,257,771.93 20,221.74 3,318,013.22 1,182,722,160.87
2.本期增加金额 51,012,410.82 59,728,738.55 110,741,149.37
（1）购置 51,012,410.82 59,728,738.55 110,741,149.37
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 571,023,445.29 515,669.77 829.25 136,063.95 571,676,008.26
（1）处置 2,137,097.78 10,000.00 2,147,097.78
（2）外币报表折算差额 505,669.77 829.25 136,063.95 642,562.97
（3）其他减少 568,886,347.51 568,886,347.51
4.期末余额 568,015,119.51 10,100,000.00 140,470,840.71 19,392.49 3,181,949.27 721,787,301.98
二、累计摊销
1.期初余额 146,645,585.39 10,100,000.00 34,723,434.87 371,019.74 191,840,040.00
2.本期增加金额 9,786,969.76 7,623,732.57 155,789.99 17,566,492.32
（1）计提 9,786,969.76 7,623,732.57 155,789.99 17,566,492.32
3.本期减少金额 1,806,001.42 155,924.57 18,516.84 1,980,442.83
（1）处置 1,806,001.42 10,000.00 1,816,001.42
（2）外币报表折算差额 145,924.57 18,516.84 164,441.41
4.期末余额 154,626,553.73 10,100,000.00 42,191,242.87 508,292.89 207,426,089.49
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三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 413,388,565.78 98,279,597.84 19,392.49 2,673,656.38 514,361,212.49
2.期初账面价值 941,380,568.59 46,534,337.06 20,221.74 2,946,993.48 990,882,120.87
其他减少是本期公司因执行修订后的《企业会计准则第 16 号--政府补助》（财会[2017]15 号），将与资产相关的政府补助冲减无形资产。
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
无形资产减少主要原因：本期公司因执行修订后的《企业会计准则第 16 号--政府补助》（财会[2017]15 号），将与资产相关的政府补助冲减无
形资产所致。
26、开发支出
□适用 √不适用
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27、商誉
（1）商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 种：人民币
被投资单位名称或形成商誉的 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
事项 企业合并形成的 处置
Oceania Dairy Limited 10,678,610.25 10,678,610.25
合计 10,678,610.25 10,678,610.25
（2）商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
2013 年 4 月，本公司全资子公司伊利国际发展有限公司、香港金港商贸控股有限公司向新
西兰 Oceania Dairy Limited 的原股东购买 Oceania Dairy Limited 共计 100%股权，该项交易
属非同一控制下的企业合并，合并成本折合为人民币 3,274,694.72 元，与被合并公司 Oceania
Dairy Limited 合并日净资产公允价值折合为人民币-7,403,915.53 元的差额 10,678,610.25 元
确认为商誉。
公司对被投资单位 Oceania Dairy Limited 未来 5 年的现金流量进行预测，同时使用一个适
当的反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的折现率，计算出被投资单位预计未来现金流量
现值，以确定可收回金额。经测试，本期未发现被投资单位可收回金额低于其账面价值，故未计
提商誉减值损失。
其他说明
□适用 √不适用
28、长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资产改良
49,980,633.68 6,921,763.43 35,629,629.10 7,429,241.15
支出
装修费 1,161,357.30 290,339.28 871,018.02
租赁费 35,099,715.06 4,036,467.20 31,063,247.86
代理权转让费 54,345,775.20 10,330,188.72 7,186,218.24 57,489,745.68
其他 4,226,951.35 821,915.85 3,405,035.50
合计 143,653,075.29 11,491,546.02 19,256,704.00 66,692,876.96 69,195,040.35
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其他说明：
本期对需在一年内摊销的长期待摊费用不再重分类到“一年内到期的非流动资产”项目列报，
并将期初金额进行重新列报。
长期待摊费用减少主要原因：本期摊销所致。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
资产减值准备 138,497,492.55 22,682,504.65 114,332,686.90 17,966,109.68
内部交易未实现利润 208,866,155.11 45,764,859.37 232,061,807.77 50,074,433.20
可抵扣亏损 227,855,925.17 39,320,925.71 130,775,641.76 28,481,270.37
计提未发放工资 1,234,442,140.38 185,166,321.05 1,127,177,496.86 169,076,624.53
政府补助 1,145,476,608.53 267,011,483.96 1,093,368,696.05 252,978,015.17
合计 2,955,138,321.74 559,946,094.74 2,697,716,329.34 518,576,452.95
（2）未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
（4）未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 381,349,979.35 348,223,497.60
资产减值准备 26,532,074.84 8,412,492.40
合计 407,882,054.19 356,635,990.00
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 61,380,719.00
2018 30,092,860.02 30,673,751.89
2019 29,786,657.73 29,786,657.73
2020 11,231,231.30 11,151,261.40
2021 53,383,137.61 45,880,615.40
2022 45,024,530.13
合计 169,518,416.79 178,873,005.42 /
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其他说明：
□适用 √不适用
30、其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款 724,981,891.33 663,173,098.15
合计 724,981,891.33 663,173,098.15
其他说明：
不适用。
31、短期借款
（1）短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 7,860,000,000.00 150,000,000.00
合计 7,860,000,000.00 150,000,000.00
短期借款分类的说明：
不适用。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
短期借款增加原因：本期采购原材料向银行借款增加所致。
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、衍生金融负债
□适用 √不适用
34、应付票据
√适用 □不适用
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单位：元 种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 215,276,807.81 337,619,879.05
合计 215,276,807.81 337,619,879.05
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
原辅材料等货款 4,183,263,576.94 3,982,923,186.62
营销及运输费 1,960,838,557.70 1,793,451,063.87
工程及设备款 662,166,810.29 666,733,695.45
其他 447,610,525.86 309,803,645.14
合计 7,253,879,470.79 6,752,911,591.08
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 15,791,981.40 尚未到结算日
第二名 14,054,403.08 尚未到结算日
第三名 12,445,702.49 尚未到结算日
合计 42,292,086.97 /
其他说明
□适用 √不适用
36、预收款项
（1）预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 4,125,571,142.63 3,591,668,262.20
合计 4,125,571,142.63 3,591,668,262.20
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
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其他说明
□适用 √不适用
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,305,762,766.10 5,698,234,620.47 5,410,911,392.10 2,593,085,994.47
二、离职后福利-设定提存计划 8,922,145.15 609,751,326.28 608,142,113.16 10,531,358.27
三、辞退福利 489,572.81 74,232,769.78 74,722,342.59
四、一年内到期的其他福利
合计 2,315,174,484.06 6,382,218,716.53 6,093,775,847.85 2,603,617,352.74
（2）短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,020,935,613.09 4,859,839,527.76 4,655,727,515.57 2,225,047,625.28
二、职工福利费 213,991,486.23 213,991,486.23
三、社会保险费 4,028,140.12 296,334,089.20 289,205,908.18 11,156,321.14
其中：医疗保险费 3,417,245.25 239,327,665.64 237,195,636.72 5,549,274.17
工伤保险费 213,980.68 17,698,402.55 17,749,137.11 163,246.12
生育保险费 248,629.32 19,483,938.15 19,408,474.34 324,093.13
少儿英才险 221,984.16 221,984.16
残疾人保障基金 148,284.87 19,602,098.70 14,630,675.85 5,119,707.72
四、住房公积金 3,972,997.47 179,793,289.64 180,672,941.37 3,093,345.74
五、工会经费和职工教育经费 276,365,284.06 143,061,034.39 65,640,737.96 353,785,580.49
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、劳务派遣费 458,931.94 4,962,014.61 5,420,946.55
九、其他 1,799.42 253,178.64 251,856.24 3,121.82
合计 2,305,762,766.10 5,698,234,620.47 5,410,911,392.10 2,593,085,994.47
（3）设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 8,610,293.66 590,608,050.89 589,050,442.59 10,167,901.96
2、失业保险费 311,851.49 19,143,275.39 19,091,670.57 363,456.31
3、企业年金缴费
合计 8,922,145.15 609,751,326.28 608,142,113.16 10,531,358.27
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其他说明：
□适用 √不适用
38、应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 101,179,481.23 106,339,121.65
消费税
营业税
企业所得税 227,320,081.26 308,065,848.93
个人所得税 11,510,115.81 7,941,340.99
城市维护建设税 6,141,024.10 10,981,936.61
印花税 6,043,652.12 5,951,728.99
土地使用税 5,221,695.60 4,978,696.05
房产税 5,876,873.18 5,442,575.52
教育费附加 4,956,737.37 8,388,140.44
水利建设基金 34,280,926.85 30,682,135.83
其它 1,560,165.96 1,456,684.94
合计 404,090,753.48 490,228,209.95
其他说明：
不适用。
39、应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 9,326,783.74 67,375.00
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 9,326,783.74 67,375.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
应付利息增加原因：本期短期银行借款增加导致计提的应付利息增加。
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40、应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 68,788,979.38 49,930,411.78
划分为权益工具的优先股\永续债股利
子公司应付少数股东股利 4,342,232.48
合计 73,131,211.86 49,930,411.78
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
有限售条件股东未办理取款手续。
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 990,994,010.07 1,059,926,731.02
员工代垫费用 6,844,063.81 25,738,102.65
代扣款项 4,067,577.08 17,425,130.01
限制性股票回购义务 201,690,525.00
其他 65,413,148.42 52,064,058.09
合计 1,269,009,324.38 1,155,154,021.77
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
押金及保证金 50,196,132.83 仍在合作的供应商或客户
合计 50,196,132.83 /
其他说明
□适用 √不适用
42、持有待售负债
□适用 √不适用
43、1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款 24,191,543.48
合计 24,191,543.48
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其他说明：
不适用。
44、其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
与资产相关的递延收益 53,435,084.66
未到期责任准备金 5,147,543.57 4,567,358.36
担保赔偿准备金 6,783,414.70 6,698,035.77
合计 11,930,958.27 64,700,478.79
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
未到期责任准备金为子公司内蒙古惠商融资担保有限公司按担保收入的 50%计提的准备金，
于担保到期解除责任时转回。
担保赔偿准备金为子公司内蒙古惠商融资担保有限公司按担保余额的 1%计提的准备金。
其他流动负债减少主要原因：本期公司因执行修订后的《企业会计准则第 16 号--政府补助》（财
会[2017]15 号），需在一年内摊销的与资产相关的递延收益冲减相关资产所致。
45、长期借款
（1）长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 289,000.00 289,000.00
合计 289,000.00 289,000.00
长期借款分类的说明：
不适用。
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
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46、应付债券
（1）应付债券
□适用 √不适用
（2）应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
应付融资租赁款 88,228,826.04
减：一年内到期的长期应付款 24,191,543.48
合计 64,037,282.56
其他说明：
√适用 □不适用
长期应付款增加原因：本期发生融资租入固定资产所致。
48、长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、专项应付款
□适用 √不适用
50、预计负债
□适用 √不适用
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51、递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助
主要是收到地方政府按承诺
扶持条件给予的基础设施配
与资产相关的政府补助 996,370,057.49 32,354,000.00 975,770,057.49 52,954,000.00
套资金后，相关的资产尚未
到达预定可使用状态。
主要是政府给予负有后续义
与收益相关的政府补助 122,271,238.06 18,151,200.00 47,190,256.88 93,232,181.18
务的科研项目资金。
合计 1,118,641,295.55 50,505,200.00 1,022,960,314.37 146,186,181.18 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计入
本期新增补助 与资产相关/
负债项目 期初余额 营业外收 其他变动 期末余额
金额 与收益相关
入金额
投资建厂时地方政府按承诺扶持条
952,932,941.16 20,000,000.00 -932,932,941.16 40,000,000.00 与资产相关
件给予的基础设施配套资金
投产后对新增基建项目政府给予的
36,718,729.67 -36,718,729.67 与资产相关
财政扶持资金
为地方经济发展做出贡献获得的政
5,720.00 -5,720.00 与资产相关
府非货币性奖励
质量提升与技术改造项目 6,112,666.66 -6,112,666.66 与资产相关
污水治理升级改造项目 1,854,000.00 1,854,000.00 与资产相关
工业转型升级专项资金 7,900,000.00 7,900,000.00 与资产相关
锅炉脱硫除尘技术改造项目 600,000.00 2,600,000.00 3,200,000.00 与资产相关
乳业技术专项科研资金 97,205,371.05 -33,232,226.02 63,973,145.03 与收益相关
现代农业技术体系建设专项资金 742,818.51 681,200.00 -561,084.68 862,933.83 与收益相关
物联网发展专项资金 2,298,048.50 2,298,048.50 与收益相关
节能、环保项目资金 2,025,000.00 140,000.00 -2,040,000.00 125,000.00 与收益相关
乳制品质量检测全程管控平台专项
20,000,000.00 13,500,000.00 -11,265,370.00 22,234,630.00 与收益相关
资金
食品接触材料指纹图谱建设及应用 200,000.00 -91,576.18 108,423.82 与收益相关
海外知识产权环境分析及布局 150,000.00 150,000.00 与收益相关
乳制品生产自动化技术改造项目 3,480,000.00 3,480,000.00 与收益相关
合计 1,118,641,295.55 50,505,200.00 -1,022,960,314.37 146,186,181.18 /
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其他说明：
√适用 □不适用
其他变动主要是由于本期公司执行修订后的《企业会计准则第 16 号--政府补助》（财会
[2017]15 号）而减少的递延收益。
52、其他非流动负债
□适用 √不适用
53、股本
√适用 □不适用
单位：元 种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 期末余额
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 6,064,800,108.00 14,200,000.00 -507,500.00 13,692,500.00 6,078,492,608.00
其他说明：
公司于 2017 年 2 月 23 日发布了《内蒙古伊利实业集团股份有限公司关于 2016 年股票期权
与限制性股票登记完成的公告》，限制性股票登记数量为 14,200,000 股，本次变动前，公司股
本为 6,064,800,108 股，变动后的股本为 6,079,000,108 股。
公司于 2017 年 9 月 11 日召开 2017 年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于注销部分
股票期权和回购注销部分限制性股票的议案》。公司于 2017 年 11 月 16 日发布了《内蒙古伊利
实业集团股份有限公司关于部分限制性股票回购注销完成的公告》，限制性股票回购注销数量为
507,500 股，本次变动前，公司股本为 6,079,000,108 股，变动后的股本为 6,078,492,608 股。
2018 年 2 月 8 日，公司已完成工商变更登记。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、资本公积
√适用 □不适用
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单位：元 种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,343,013,348.96 203,486,000.00 7,272,475.00 2,539,226,873.96
其他资本公积 133,346,727.59 92,960,957.43 226,307,685.02
合计 2,476,360,076.55 296,446,957.43 7,272,475.00 2,765,534,558.98
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加是公司向股权激励对象发行限制性股票而产生的股本溢价以及确认本期股权激励
费用所致。
本期减少是公司回购注销部分限制性股票所致。
56、库存股
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票库存股 217,686,000.00 15,995,475.00 201,690,525.00
合计 217,686,000.00 15,995,475.00 201,690,525.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加是公司向股权激励对象发行限制性股票，并就回购义务确认负债及库存股所致。
本期减少是公司 2016 年度利润分配后调整了限制性股票的回购价格，并根据对等待期内可
行权权益工具数量的估计调减回购义务，以及本期公司回购注销部分限制性股票所致。
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57、其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
期初 减：前期计入 期末
项目 本期所得税前发生 减：所得税 税后归属于
余额 其他综合收益 税后归属于母公司 余额
额 费用 少数股东
当期转入损益
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资
产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 361,950,012.64 -433,343,330.45 -433,343,330.45 -71,393,317.81
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 27,570,157.86 9,420,574.64 9,420,574.64 36,990,732.50
持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 334,379,854.78 -442,763,905.09 -442,763,905.09 -108,384,050.31
其他综合收益合计 361,950,012.64 -433,343,330.45 -433,343,330.45 -71,393,317.81
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
不适用。
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58、专项储备
□适用 √不适用
59、盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,727,124,347.78 536,752,144.94 2,263,876,492.72
任意盈余公积 158,777,451.76 158,777,451.76
储备基金
企业发展基金
其他
合计 1,885,901,799.54 536,752,144.94 2,422,653,944.48
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加数为公司本期按弥补亏损后的净利润10%提取的法定盈余公积。
60、未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 12,292,754,714.15 9,791,111,028.49
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 12,292,754,714.15 9,791,111,028.49
加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,000,884,926.88 5,661,807,747.14
减：提取法定盈余公积 536,752,144.94 431,004,012.88
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 3,647,095,564.80 2,729,160,048.60
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 14,109,791,931.29 12,292,754,714.15
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
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61、营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 66,800,656,583.43 41,737,366,420.23 59,613,573,800.09 36,800,806,627.35
其他业务 746,792,946.89 625,036,240.42 698,435,871.07 626,628,819.82
合计 67,547,449,530.32 42,362,402,660.65 60,312,009,671.16 37,427,435,447.17
62、利息收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 510,724,782.03 297,211,854.10
其他说明：
利息收入增加主要原因：子公司伊利财务有限公司本期存放同业及中央银行款项增加，同时
本期利率上升，综合影响本期利息收入增加。
63、利息支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 141,666.67
其他说明：
利息支出主要原因：子公司伊利财务有限公司本期拆入同业资金产生利息支出所致。
64、税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 6,773,600.00
城市维护建设税 176,186,235.68 161,488,829.38
教育费附加 144,726,758.99 132,464,464.79
资源税
房产税 56,517,240.26 33,356,820.37
土地使用税 49,082,965.28 30,176,756.36
车船使用税 425,601.59 297,380.31
印花税 67,420,396.86 40,372,323.64
水利建设基金 12,015,204.97 11,172,656.18
其他 5,195,786.34 3,969,592.19
合计 511,570,189.97 420,072,423.22
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其他说明：
不适用。
65、销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,893,198,172.75 2,569,718,336.22
折旧修理费 105,208,793.19 102,043,836.02
差旅费 266,297,966.27 238,826,333.08
物耗劳保费 20,246,316.90 16,036,225.48
办公租赁费 201,227,403.27 200,899,974.48
广告营销费 8,206,472,750.52 7,634,186,461.54
装卸运输费 3,766,255,950.04 3,288,035,083.36
其他 62,955,149.40 64,570,249.47
合计 15,521,862,502.34 14,114,316,499.65
其他说明：
不适用。
66、管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,365,335,411.96 1,522,883,424.34
折旧修理费 1,078,581,246.31 1,071,946,451.99
差旅费 140,502,775.11 134,889,624.04
物耗、劳保费 36,684,600.81 36,349,417.20
办公租赁费 93,693,568.59 96,085,742.76
咨询审计费 94,040,432.44 74,928,918.69
无形资产摊销 16,283,008.64 27,301,789.78
税费 70,293,794.93
生物资产损失 9,040,958.27
研发支出 209,165,263.62 171,962,177.71
其他 282,762,437.00 240,983,728.70
合计 3,317,048,744.48 3,456,666,028.41
其他说明：
不适用。
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67、财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 209,922,255.60 41,126,973.42
利息收入 -101,549,779.00 -51,508,270.60
汇兑净损失 -1,521,990.92 26,536,312.69
手续费 6,634,857.95 7,733,839.69
现金折扣 -9,175.92
合计 113,485,343.63 23,879,679.28
其他说明：
财务费用增加原因：主要是本期银行借款增加导致相应的借款利息支出增加。
68、资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 21,723,688.83 18,106,524.36
二、存货跌价损失 16,304,234.42 -148,869.41
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 6,859,120.04 19,846,145.76
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他 5,736,328.73 7,896,442.91
合计 50,623,372.02 45,700,243.62
其他说明：
不适用。
69、公允价值变动收益
□适用 √不适用
70、投资收益
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 86,557,819.01 -7,596,496.47
处置长期股权投资产生的投资收益 79,353,006.36
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 48,121,439.01 133,210,695.75
处置可供出售金融资产取得的投资收益 194,293,802.29
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量
产生的利得
合计 134,679,258.02 399,261,007.93
其他说明：
投资收益减少主要原因：上期处置中国辉山乳业控股有限公司和内蒙古优然牧业有限责任公
司的股权导致上期投资收益较大。
71、资产处置收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 12,088,711.91 3,716,606.73
无形资产处置收益 89,526.50
合计 12,178,238.41 3,716,606.73
72、其他收益
（1）其他收益明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 788,013,845.50
（2）计入其他收益的政府补助
单位：元 币种：人民币
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
投资建厂时地方政府按承诺扶持条件给
712,982,856.77 与收益相关
予的扶持资金
乳业技术专项科研资金 15,839,489.58 与收益相关
现代农业技术体系建设专项资金 561,084.68 与收益相关
乳制品质量检测全程管控平台专项资金 1,657,147.54 与收益相关
食品接触材料指纹图谱建设及应用 91,576.18 与收益相关
税费返还 2,058,059.70 与收益相关
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见习、就业、稳岗、培训补贴 10,785,438.05 与收益相关
工业、信息化发展扶持资金 15,039,150.00 与收益相关
技术改造、科技项目资金 7,634,000.00 与收益相关
节能、环保项目资金 5,523,432.40 与收益相关
经贸发展专项资金 2,441,000.00 与收益相关
农业产业化扶持资金 400,000.00 与收益相关
鲜奶收购补贴 12,057,000.00 与收益相关
现代农业重点项目专项资金 250,000.00 与收益相关
其他 693,610.60 与收益相关
合计 788,013,845.50
73、营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 528,617.43 431,543.13 528,617.43
其中：固定资产处置利得 528,617.43 431,543.13 528,617.43
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 4,529,135.00 1,058,264,981.47 4,529,135.00
违约金赔偿款收入 11,461,514.18 7,232,194.61 11,461,514.18
经批准无法支付的应付款项 12,286,974.48 30,396,735.60 12,286,974.48
其他 56,791,543.29 66,865,363.47 56,791,543.29
合计 85,597,784.38 1,163,190,818.28 85,597,784.38
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
1.递延收益摊销：
（1）投资建厂时地方政府按承诺扶持条
65,659,971.83 与资产相关
件给予的基础设施配套资金
（2）投产后对新增基建项目政府给予的
6,876,626.94 与资产相关
财政扶持资金
（3）奶牛标准化养殖小区基建专项资金 2,910,430.79 与资产相关
（4）为地方经济发展做出贡献获得的政
301,143.67 与资产相关
府非货币性奖励
（5）质量提升与技术改造项目 115,333.34 与资产相关
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（6）乳业技术专项科研资金 14,670,454.08 与收益相关
（7）现代农业技术体系建设专项资金 291,501.50 与收益相关
（8）物联网发展专项资金 2,399,365.01 与收益相关
2.税收返还 1,701,488.16 与收益相关
3.贷款利息补贴 1,492,400.00 与收益相关
4.财政扶持资金
（1）投资建厂时地方政府按承诺扶持条
901,256,672.97 与收益相关
件给予的扶持资金
（2）为地方经济发展做出贡献获得的政
2,738,750.00 3,338,934.07 与收益相关
府现金奖励
（3）农业产业化、龙头企业扶持资金 7,490,000.00 与收益相关
（4）科技项目、技术改造扶持资金 3,799,446.15 与收益相关
（5）工业、信息化发展扶持资金 24,582,526.98 与收益相关
（6）节能、环保补助 5,237,989.50 与收益相关
（7）见习、就业、稳岗、培训补贴 14,601,368.40 与收益相关
（8）生鲜乳收购、乳粉发展补贴 385,000.00 与收益相关
（9）驰名商标认定企业奖励 500,000.00 与收益相关
（10）促进企业转型升级奖励 1,432,665.00 与收益相关
（11）商标专利奖励 357,720.00 与收益相关
（12）其他财政补贴 654,328.08 与收益相关
合计 4,529,135.00 1,058,264,981.47 /
其他说明：
√适用 □不适用
营业外收入减少原因：本期公司因执行修订后的《企业会计准则第 16 号--政府补助》（财
会[2017]15 号），将自 2017 年 1 月 1 日起与企业日常活动有关的政府补助从“营业外收入”项
目列报至“其他收益”项目。可比期间的财务报表不予追溯调整。
74、营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 21,759,078.15 31,631,380.81 21,759,078.15
其中：固定资产处置损失 21,759,078.15 31,631,380.81 21,759,078.15
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 103,986,719.77 8,017,410.99 103,986,719.77
非常损失
盘亏损失
违约金支出 1,766,613.39 14,175,723.25 1,766,613.39
其他 23,201.78 1,423,117.89 23,201.78
合计 127,535,613.09 55,247,632.94 127,535,613.09
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其他说明：
营业外支出增加原因：本期捐赠支出增加所致。
75、所得税费用
（1）所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,112,745,816.23 1,073,764,835.88
递延所得税费用 -41,587,445.53 -110,728,068.84
合计 1,071,158,370.70 963,036,767.04
（2）会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 7,073,973,345.81
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,061,096,001.87
子公司适用不同税率的影响 252,777,949.30
调整以前期间所得税的影响 -1,158,021.98
非应税收入的影响 -30,009,631.40
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 11,161,682.52
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 26,470,881.40
减、免税项目所得影响 -249,180,491.01
所得税费用 1,071,158,370.70
其他说明：
□适用 √不适用
76、其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注七（57）
77、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
押金、保证金 270,645,829.25 248,001,424.65
利息收入 81,342,016.06 46,659,223.40
政府补助 926,634,582.52 1,044,978,830.74
收回经销商保理款 135,550,934.93 77,268,499.50
其他 23,068,351.63 35,629,944.38
合计 1,437,241,714.39 1,452,537,922.67
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收到的其他与经营活动有关的现金说明：
不适用。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
押金、保证金 322,250,103.78 209,585,186.78
差旅费 420,344,395.01 396,984,424.46
绿化保洁、消防安保费 44,504,356.78 38,078,792.18
咨询审计费 133,031,716.71 99,509,558.62
银行手续费 7,074,497.24 8,034,099.60
捐赠支出 65,830,836.82 8,017,410.99
违约金支出 1,525,117.56 3,109,038.95
支付给经销商保理款 200,118,150.00 80,060,000.00
其他 201,431,196.02 247,668,898.64
合计 1,396,110,369.92 1,091,047,410.22
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
不适用。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
到期前不可支取的定期存款收回 139,085,711.45
合计 139,085,711.45
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
不适用。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
到期前不可支取的定期存款支出 139,601,930.34
合计 139,601,930.34
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
不适用。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
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（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
子公司注销时归还给少数股东的投资款 300,000.00
股份回购 7,475,475.00
融资租赁费 21,975,000.00
合计 29,450,475.00 300,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
不适用。
78、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 6,002,814,975.11 5,669,035,236.87
加：资产减值准备 50,623,372.02 45,700,243.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,408,387,925.96 1,526,069,608.78
无形资产摊销 16,283,008.64 27,301,789.78
长期待摊费用摊销 19,256,704.00 58,409,534.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
26,480,331.37 7,187,054.15
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 21,230,460.72 29,337,135.07
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 208,400,264.68 67,663,286.11
投资损失（收益以“－”号填列） -134,679,258.02 -399,261,007.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -41,587,445.53 -110,728,068.84
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -330,023,956.94 -234,635,137.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,680,515,435.76 2,906,012,704.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,439,626,232.73 3,288,691,941.18
其他 -63,458,504.64
经营活动产生的现金流量净额 7,006,297,178.98 12,817,325,815.25
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 20,755,979,912.01 13,211,405,187.36
减：现金的期初余额 13,211,405,187.36 12,216,720,343.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 7,544,574,724.65 994,684,843.88
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（2）本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
（4）现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 20,755,979,912.01 13,211,405,187.36
其中：库存现金 869.24 3,836.66
可随时用于支付的银行存款 7,291,587,974.82 6,997,034,750.58
可随时用于支付的其他货币资金 145,233,152.94 201,123,907.78
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项 13,319,157,915.01 6,013,242,692.34
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 20,755,979,912.01 13,211,405,187.36
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
79、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
80、所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,067,086,263.49 存放中央银行法定存款准备金、定期存款、担保保证金不能随时支取
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计 1,067,086,263.49 /
其他说明：
不适用。
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81、外币货币性项目
（1）外币货币性项目：
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 928,198,156.12 6.534200 6,065,032,391.74
欧元 495,774.92 7.802300 3,868,184.66
港币 3,909,983.50 0.835910 3,268,394.31
新西兰元 9,014,733.81 4.632700 41,762,557.31
印度尼西亚盾 176,787,725.48 0.0004823 85,264.72
应收账款
其中：美元
欧元
港币
新西兰元 6,486,365.89 4.6327 30,049,387.28
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款
美元 45,531.13 6.5342 297,509.51
应收利息
美元 3,424,264.58 6.5342 22,374,829.62
新西兰元 2,761.32 4.6327 12,792.37
应付账款
美元 6,301,319.54 6.5342 41,174,082.14
新西兰元 33,041,462.57 4.6327 153,071,183.63
其他应付款
美元 102,208.78 6.5342 667,852.60
新西兰元 503,108.81 4.6327 2,330,752.20
其他说明：
不适用。
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账
本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用
公司在新西兰的全资子公司 Oceania Dairy Limited，经营地为新西兰，记账本位币为新西
兰元，记账本位币依据境外经营实体的主要经济环境决定，本年度未发生变化。
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82、套期
□适用 √不适用
83、政府补助
（1）政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期损益的
种类 金额 列报项目
金额
投资建厂时地方政府按承诺扶持条件给予的 其他收益、递延收益、
816,430,156.77 712,982,856.77
扶持资金 固定资产、无形资产
污水治理升级改造项目 3,800,000.00 递延收益、固定资产
工业转型升级专项资金 9,900,000.00 递延收益、固定资产
锅炉脱硫除尘技术改造项目 2,600,000.00 递延收益
现代农业技术体系建设专项资金 681,200.00 递延收益
乳制品质量检测全程管控平台专项资金 13,500,000.00 递延收益
食品接触材料指纹图谱建设及应用 200,000.00 递延收益 91,576.18
海外知识产权环境分析及布局 150,000.00 递延收益
乳制品生产自动化技术改造项目 3,480,000.00 递延收益
贷款利息补贴 1,204,000.00 财务费用 1,204,000.00
税费返还 2,058,059.70 其他收益 2,058,059.70
见习、就业、稳岗、培训补贴 10,785,438.05 其他收益 10,785,438.05
工业、信息化发展扶持资金 15,692,350.00 其他收益、固定资产 15,039,150.00
技术改造、科技项目资金 18,489,200.00 其他收益、固定资产 7,634,000.00
其他收益、递延收益、
节能、环保项目资金 6,743,432.40 3,623,432.40
固定资产
优势成长企业工程计划专项资金 350,000.00 固定资产
乳品智能制造新模式示范项目专项资金 200,000.00 固定资产
经贸发展专项资金 2,441,000.00 其他收益 2,441,000.00
农业产业化扶持资金 400,000.00 其他收益 400,000.00
鲜奶收购补贴 12,057,000.00 其他收益 12,057,000.00
现代农业重点项目专项资金 250,000.00 其他收益 250,000.00
为地方经济发展做出贡献获得的现金奖励 2,738,750.00 营业外收入 2,738,750.00
促进企业转型升级奖励 1,432,665.00 营业外收入 1,432,665.00
商标专利奖励 357,720.00 营业外收入 357,720.00
其他 693,610.60 其他收益 693,610.60
（2）政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
不适用。
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84、其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、反向购买
□适用 √不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
本期新设子公司纳入合并报表范围的
子公司名称 变更原因
内蒙古伊利管理咨询有限公司 投资设立
内蒙古惠商互联网小额贷款有限公司 投资设立
6、其他
□适用 √不适用
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九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
√适用 □不适用
持股比例（%）
子公司 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 方式
直接 间接
包头伊利乳业有限责任公司 包头 包头稀土高新区 牛奶收购、加工销售 100 投资设立
杜尔伯特伊利乳业有限责任公司 大庆 大庆市 奶粉生产 89.38 投资设立
廊坊伊利乳品有限公司 廊坊 廊坊 液态牛奶生产 75 投资设立
内蒙古领鲜食品有限责任公司 呼和浩特 呼和浩特 农副产品加工、销售 100 投资设立
内蒙古青山乳业有限责任公司 呼和浩特 呼和浩特 奶粉生产 100 投资设立
天津伊利康业冷冻食品有限公司 天津 津南经济开发区 冷饮生产销售 55 投资设立
内蒙古伊利福贝尔乳品有限公司 呼和浩特 呼和浩特 奶粉生产 74.51 投资设立
大庆市伊利乳业有限责任公司 大庆 大庆市 乳制品生产、销售 74.81 投资设立
内蒙古扎兰
扎兰屯伊利乳业有限责任公司 扎兰屯 奶粉生产 57.48 投资设立
屯
肇东市伊利乳业有限责任公司 黑龙江肇东 肇东市 乳制品生产、销售 100 投资设立
内蒙古伊利企业发展有限责任公司 呼和浩特 呼和浩特 咨询服务业 100 投资设立
奶及奶制品生产、销
西安伊利泰普克饮品有限公司 西安 西安市 100 投资设立
售
牛奶收购、奶及奶制
朔州伊利乳业有限责任公司 朔州 山西山阴 60 投资设立
品生产、销售
牛奶收购、奶及奶制
林甸伊利乳业有限责任公司 黑龙江林甸 林甸县 100 投资设立
品生产、销售
牛奶收购、奶及奶制
齐齐哈尔伊利乳业有限责任公司 齐齐哈尔 齐齐哈尔 100 投资设立
品生产、销售
牛奶收购、奶及奶制
赤峰伊利乳业有限责任公司 赤峰 赤峰市 100 投资设立
品生产、销售
牛奶收购、奶及奶制
安达伊利乳业有限责任公司 黑龙江安达 安达市 55 投资设立
品生产、销售
定州伊利乳业有限责任公司 定州 定州市 乳制品的生产及销售 100 投资设立
伊利苏州乳业有限责任公司 苏州 苏州工业园区 乳制品的生产及销售 100 投资设立
济南伊利乳业有限责任公司 济南 平阴县 乳制品的生产及销售 100 投资设立
内蒙古金川伊利乳业有限责任公司 呼和浩特 呼和浩特 乳制品的生产及销售 100 投资设立
内蒙古金山乳业有限责任公司 呼和浩特 呼和浩特 乳制品的生产及销售 100 投资设立
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佛山伊利乳业有限责任公司 佛山 佛山市 冷冻饮品生产销售 100 投资设立
合肥伊利乳业有限责任公司 合肥 合肥市 乳制品的生产及销售 100 投资设立
辽宁伊利乳业有限责任公司 沈阳 沈阳市 乳制品的生产及销售 70 投资设立
湖北黄冈伊利乳业有限责任公司 黄冈 黄冈 乳制品的生产及销售 100 投资设立
内蒙古盛泰投资有限公司 呼和浩特 呼和浩特 对外投资 100 投资设立
成都伊利乳业有限责任公司 成都 成都邛崃 乳制品的生产及销售 100 投资设立
奶牛饲养、农副产品
乌鲁木齐伊利食品有限责任公司 乌鲁木齐 乌鲁木齐 100 投资设立
购销等
河南伊利乳业有限公司 平顶山 平顶山市 乳制品的生产及销售 100 投资设立
阜新伊利乳业有限责任公司 辽宁阜新 阜新市 乳制品的生产及销售 100 投资设立
多伦县伊利乳业有限责任公司 内蒙古多伦 多伦县 乳制品生产、销售 100 投资设立
内蒙古金海伊利乳业有限责任公司 呼和浩特 呼和浩特 乳制品生产、销售 100 投资设立
锡林郭勒经济技
锡林浩特伊利乳品有限责任公司 锡林浩特 乳制品生产、销售 100 投资设立
术开发区
滦县伊利乳业有限责任公司 河北滦县 河北省滦县 乳制品生产、销售 100 投资设立
兰州伊利乳业有限责任公司 兰州 兰州市 乳制品生产、销售 100 投资设立
杜尔伯特金山乳品有限责任公司 大庆 大庆市 乳制品生产、销售 100 投资设立
伊利国际发展有限公司 香港 香港 国际贸易 100 投资设立
乳制品、婴幼儿配方
天津伊利乳业有限责任公司 天津 天津 100 投资设立
乳粉生产
陕西伊利乳业有限责任公司 陕西蓝田 蓝田县 冷冻饮品生产销售 100 投资设立
乳制品、乳饮料的生
巴彦淖尔伊利乳业有限责任公司 巴彦淖尔 巴彦淖尔 100 投资设立
产、销售
浙江伊利乳业有限公司 浙江金华 金华市 冷冻饮品生产销售 100 投资设立
天津伊利乳品有限责任公司 天津 武清开发区 乳制品生产、销售 98.15 1.85 投资设立
阜新伊利乳品有限责任公司 辽宁阜新 阜新市 乳制品生产、销售 100 投资设立
潍坊伊利乳业有限责任公司 潍坊 临朐县 乳制品生产、销售 100 投资设立
宁夏伊利乳业有限责任公司 宁夏吴忠 吴忠市 乳制品生产、销售 100 投资设立
黑龙江伊利乳业有限责任公司 大庆 杜尔伯特县 乳制品生产、销售 100 投资设立
昌吉盛新实业有限责任公司 新疆昌吉 昌吉州 投资开发 95 投资设立
呼伦贝尔市祥隆矿业能源有限责任公司 呼伦贝尔 呼伦贝尔 矿产品销售 100 投资设立
内蒙古西乌 水资源开发、存储、
西乌旗泰沁水务有限责任公司 西乌旗 90 投资设立
旗 销售等
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张北伊利乳业有限责任公司 河北张北 张北县张北镇 乳制品的生产及销售 100 投资设立
广东伊利乳业有限责任公司 惠州 惠州市惠泽大道 乳制品的生产及销售 100 投资设立
咸阳伊利乳业有限责任公司 咸阳 陕西省三原县 经营项目筹建 100 投资设立
香港金港商贸控股有限公司 香港 香港 商贸 100 投资设立
济源伊利乳业有限责任公司 河南济源 河南省济源市 乳制品的生产及销售 100 投资设立
广西伊利冷冻食品有限公司 南宁 南宁市 冷冻饮品生产销售 100 投资设立
内蒙古金德瑞贸易有限责任公司 呼和浩特 呼和浩特市 乳制品销售 100 投资设立
云南伊利乳业有限责任公司 昆明 昆明市 乳制品生产、销售 100 投资设立
梅州伊利冷冻食品有限责任公司 广东梅州 广东梅县畲江镇 冷冻产品生产销售 100 投资设立
长春九台经济开
长春伊利冷冻食品有限责任公司 长春 冷冻产品生产销售 100 投资设立
发区
浙江龙游工业园
龙游伊利乳业有限责任公司 浙江龙游 乳制品生产、销售 100 投资设立
区
晋中伊利乳业有限责任公司 山西祁县 山西祁县 乳制品生产、销售 100 投资设立
呼和浩特金山开
内蒙古乳业技术研究院有限责任公司 呼和浩特 乳业技术 100 投资设立
发区
SILVER HARBOR LLC. 美国 美国 乳业市场研究 100 投资设立
Yili Innovation Center EuropeB.V. 荷兰 荷兰 乳业技术 100 投资设立
伊利财务有限公司 呼和浩特 呼和浩特市 金融业 100 投资设立
内蒙古惠商融资担保有限公司 呼和浩特 呼和浩特市 担保 100 投资设立
上海市闵行经济
上海伊利爱贝食品有限公司 上海 冷饮生产销售 75 合并
技术开发区
Oceania Dairy Limited 新西兰 新西兰 乳制品加工 100 合并
PT.Green Asia Food Indonesia 印度尼西亚 印度尼西亚 商业贸易 100 投资设立
惠商商业保理有限公司 呼和浩特市 深圳市 保付代理 100 投资设立
上海自由贸易试
利质美（上海）投资有限公司 上海 实业投资、食品流通 100 投资设立
验区
沈阳伊利乳品有限责任公司 沈阳 沈阳市沈北新区 乳制品生产、销售 100 投资设立
内蒙古伊利管理咨询有限公司 呼和浩特 呼和浩特市 咨询服务 100 投资设立
内蒙古惠商互联网小额贷款有限公司 呼和浩特 呼和浩特市 发放小额贷款 100 投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位
的依据：
不适用。
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对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用。
其他说明：
不适用。
（2）重要的非全资子公司
□适用 √不适用
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
（1）重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
持股比例（%）
主要经 对合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质
营地 投资的会计处理方法
直接 间接
动物及副产品
China Youran Dairy Holding Limited 中国 开曼群岛 40.00 权益法
销售
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
不适用。
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（2）重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
（3）重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 种：人民币
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
China Youran Dairy Holding China Youran Dairy Holding
Limited Limited
流动资产 176,746.51 150,101.94
非流动资产 434,415.38 398,137.60
资产合计 611,161.89 548,239.54
流动负债 193,089.01 172,294.65
非流动负债 25,759.00 14,123.02
负债合计 218,848.01 186,417.67
少数股东权益
归属于母公司股东权益 392,313.88 361,821.87
按持股比例计算的净资产份额 156,925.55 144,728.75
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 156,925.55 144,728.75
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 525,631.33 309,059.43
净利润 17,356.12 -4,042.75
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 17,356.12 -4,042.75
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
不适用。
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（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计
数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 19,592.95 18,381.29
下列各项按持股比例计算的合计
数
--净利润 1,713.34 857.45
--其他综合收益
--综合收益总额 1,713.34 857.45
其他说明
不适用。
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、重要的共同经营
□适用 √不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
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6、其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险
和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务
业绩的潜在不利影响。
1、信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资
产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于中央银行、商业银行等金融机构，管理层认为这些中央
银行、商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而
导致的任何重大损失，并且本公司在不同商业银行存放以分散风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司
基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素等评估客户的信用资
质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公
司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范
围内。
截止 2017 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 43.53%。
（2016 年末：29.02%）。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十六所
载本公司作出的财务担保外，没有提供任何其他可能导致本公司承受信用风险的担保。
2、流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他
支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持
续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和
长期的资金需求。
截止 2017 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期
日列示如下：
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单位：元 币种：人民币
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
货币资金 21,823,066,175.50 21,823,066,175.50 21,823,066,175.50
应收票据 163,597,000.00 163,597,000.00 163,597,000.00
应收账款 786,140,204.59 858,781,859.91 858,781,859.91
应收利息 188,447,046.71 188,447,046.71 188,447,046.71
其他应收款 44,661,797.11 72,509,239.72 72,509,239.72
可供出售金
651,819,595.43 652,169,595.43 652,169,595.43
融资产
小计 23,657,731,819.34 23,758,570,917.27 23,106,401,321.84 652,169,595.43
短期借款 7,860,000,000.00 7,860,000,000.00 7,860,000,000.00
应付票据 215,276,807.81 215,276,807.81 215,276,807.81
应付账款 7,253,879,470.79 7,253,879,470.79 7,253,879,470.79
应付利息 9,326,783.74 9,326,783.74 9,326,783.74
其他应付款 1,269,009,324.38 1,269,009,324.38 1,269,009,324.38
一年内到期的
24,191,543.48 24,191,543.48 24,191,543.48
非流动负债
长期借款 289,000.00 289,000.00 289,000.00
长期应付款 64,037,282.56 64,037,282.56 22,677,019.99 41,360,262.57
小计 16,696,010,212.76 16,696,010,212.76 16,631,683,930.20 22,677,019.99 41,360,262.57 289,000.00
续：
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
货币资金 13,823,654,267.84 13,823,654,267.84 13,823,654,267.84
应收票据 114,360,000.00 114,360,000.00 114,360,000.00
应收账款 572,137,397.50 623,679,988.66 623,679,988.66
应收利息 35,138,313.96 35,138,313.96 35,138,313.96
其他应收款 38,931,444.07 66,269,027.55 66,269,027.55
可供出售金
612,364,316.30 586,743,044.12 586,743,044.12
融资产
小计 15,196,585,739.67 15,249,844,642.13 14,663,101,598.01 586,743,044.12
短期借款 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00
应付票据 337,619,879.05 337,619,879.05 337,619,879.05
应付账款 6,752,911,591.08 6,752,911,591.08 6,752,911,591.08
应付利息 67,375.00 67,375.00 67,375.00
其他应付款 1,155,154,021.77 1,155,154,021.77 1,155,154,021.77
长期借款 289,000.00 289,000.00 289,000.00
小计 8,396,041,866.90 8,396,041,866.90 8,395,752,866.90 289,000.00
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3、市场风险
（1）外汇风险
本公司主要在中国境内从事经营活动，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币为美元、欧元、新西兰元和港
币等）依然存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以
最大程度降低面临的外汇风险。
1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
2）截止 2017 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金
额列示如下：
单位：元 币种：人民币
期末余额
项目 印度尼西亚盾
美元项目 欧元项目 港币项目 新西兰元项目 合计
项目
外币金融资产：
货币资金 6,065,032,391.74 3,868,184.66 3,268,394.31 41,762,557.31 85,264.72 6,114,016,792.74
应收账款 30,049,387.28 30,049,387.28
应收利息 22,374,829.62 12,792.37 22,387,621.99
其他应收款 297,509.51 297,509.51
可供出售金融
44,178,352.50 44,178,352.50
资产
小计 6,087,704,730.87 3,868,184.66 47,446,746.81 71,824,736.96 85,264.72 6,210,929,664.02
外币金融负债：
应付账款 41,174,082.14 153,071,183.63 194,245,265.77
其他应付款 667,852.60 2,330,752.20 2,998,604.80
小计 41,841,934.74 155,401,935.83 197,243,870.57
续：
期初余额
项目 印度尼西亚盾
美元项目 欧元项目 港币项目 新西兰元项目 合计
项目
外币金融资产：
货币资金 5,784,132,550.01 2,126,098.25 9,418,195.14 279,186,673.24 143,685.51 6,075,007,202.15
应收账款 11,092,492.38 11,092,492.38
应收利息 4,248.91 3,846,284.21 3,850,533.12
其他应收款 797,809.39 797,809.39
可供出售金融
35,200,857.86 35,200,857.86
资产
小计 5,784,934,608.31 2,126,098.25 44,619,053.00 294,125,449.83 143,685.51 6,125,948,894.90
外币金融负债：
应付账款 16,591,229.49 161,700,850.49 235,843.81 178,527,923.79
其他应付款 631,443.04 2,415,400.97 84.31 3,046,928.32
小计 17,222,672.53 164,116,251.46 235,928.12 181,574,852.11
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（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风
险。本公司财务部门持续监控公司利率水平。管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，以降
低利率风险。
1）本年度公司无浮动利率的金融负债和利率互换安排。
2）截止 2017 年 12 月 31 日，本公司带息借款占总资产的比例为 15.94%。
3）敏感性分析
截止 2017 年 12 月 31 日，如果借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变，本公
司的年度利息支出将增加或减少 39,300,000.00 元，导致年度利润总额减少或增加
39,300,000.00 元，上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2017 年 12 月 31 日的账
面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三
个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第一层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似
资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利
率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第三层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
单位：元 币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期损
益的金融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
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（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 44,178,352.50 44,178,352.50
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 44,178,352.50 44,178,352.50
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 44,178,352.50 44,178,352.50
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
√适用 □不适用
由于公司不是直接购买股票、债券等在公开市场有报价的权益工具，因此以资产负债表日该
权益工具的账面权益价值确定这个层次的可供出售金融资产的公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
□适用 √不适用
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数
敏感性分析
□适用 √不适用
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6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点
的政策
□适用 √不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长期借款
以及在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。不以公允价值计量的金
融资产和负债的账面价值与公允价值无重大差异。
9、其他
□适用 √不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
□适用 √不适用
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九（1）“在子公司中的权益”。
□适用 √不适用
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注注九（3）“在合营企业或联营企业中的权益”。
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
山东新巨丰科技包装股份有限公司 联营企业
山东新巨丰泰东包装有限公司 山东新巨丰科技包装股份有限公司的子公司
China Youran Dairy Holding Limited 联营企业
内蒙古优然牧业有限责任公司 China Youran Dairy Holding Limited 控制的公司
呼伦贝尔市优然牧业有限责任公司 China Youran Dairy Holding Limited 控制的公司
锡林浩特市优然牧业有限责任公司 China Youran Dairy Holding Limited 控制的公司
合肥优然牧业有限责任公司 China Youran Dairy Holding Limited 控制的公司
黄冈优然牧业有限责任公司 China Youran Dairy Holding Limited 控制的公司
成都优然牧业有限责任公司 China Youran Dairy Holding Limited 控制的公司
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吴忠优然牧业有限责任公司 China Youran Dairy Holding Limited 控制的公司
林甸优然牧业有限责任公司 China Youran Dairy Holding Limited 控制的公司
肇东市长青畜牧有限公司 China Youran Dairy Holding Limited 控制的公司
南京优然牧业有限责任公司 China Youran Dairy Holding Limited 控制的公司
铜川优然牧业有限责任公司 China Youran Dairy Holding Limited 控制的公司
张北中都畜牧有限责任公司 China Youran Dairy Holding Limited 控制的公司
达拉特旗优然牧业有限责任公司 China Youran Dairy Holding Limited 控制的公司
杜尔伯特蒙古族自治县中都畜牧有限责任公司 China Youran Dairy Holding Limited 控制的公司
内蒙古盛德和泰商贸有限责任公司 China Youran Dairy Holding Limited 控制的公司
内蒙古伊禾绿锦农业发展有限公司 China Youran Dairy Holding Limited 控制的公司
内蒙古牧泉元兴饲料有限责任公司 China Youran Dairy Holding Limited 控制的公司
杜尔伯特牧泉元兴饲料有限责任公司 China Youran Dairy Holding Limited 控制的公司
保定伊和生物科技有限责任公司 China Youran Dairy Holding Limited 控制的公司
宁夏伊康元生物科技有限公司 China Youran Dairy Holding Limited 控制的公司
其他说明
□适用 √不适用
4、其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
内蒙古伊利公益基金会 其他
其他说明
为扶贫济困，积极开展公益事业，促进环境可持续发展，推动构建和谐社会，公司以及公司
的四位高级管理人员：潘刚、刘春海、赵成霞、胡利平，共同发起设立内蒙古伊利公益基金会，
原始基金数额为贰佰万元整，由各发起人共同捐赠，根据捐赠承诺书及章程的规定，公司捐赠人
民币 30 万元，占原始基金的 15.00%。基金会业务范围：接受管理使用捐赠资金，灾害救助，开
展扶贫助残、助学、教育、医疗、环保、公益培训论坛和公益传播等活动。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东新巨丰科技包装股份有限公司 采购包装材料 56,619.57 39,212.29
山东新巨丰泰东包装有限公司 采购包装材料 959.12
内蒙古优然牧业有限责任公司 采购原材料 96,632.65 60,479.27
锡林浩特市优然牧业有限责任公司 采购原材料 21,155.11 12,807.52
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合肥优然牧业有限责任公司 采购原材料 1,182.55 537.99
黄冈优然牧业有限责任公司 采购原材料 14,701.32 8,864.20
成都优然牧业有限责任公司 采购原材料 8,584.27 5,352.45
吴忠优然牧业有限责任公司 采购原材料 5,078.59 2,920.25
林甸优然牧业有限责任公司 采购原材料 14,241.37 7,545.16
肇东市长青畜牧有限公司 采购原材料 9,781.44 7,530.42
南京优然牧业有限责任公司 采购原材料 2,042.40 2,937.05
铜川优然牧业有限责任公司 采购原材料 6,683.60 6,114.13
张北中都畜牧有限责任公司 采购原材料 5,154.62 3,536.49
达拉特旗优然牧业有限责任公司 采购原材料 16,203.26 1,337.85
杜尔伯特蒙古族自治县中都畜牧有限责任公司 采购原材料 3,949.32 211.24
内蒙古盛德和泰商贸有限责任公司 采购原材料 129.20
内蒙古牧泉元兴饲料有限责任公司 采购原材料 14.05 74.82
杜尔伯特牧泉元兴饲料有限责任公司 采购原材料 3.46 9.17
保定伊和生物科技有限责任公司 采购原材料 4.08
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
内蒙古优然牧业有限责任公司 销售原材料 424.14 207.69
内蒙古优然牧业有限责任公司 提供劳务 32.64 9.80
呼伦贝尔市优然牧业有限责任公司 提供劳务 0.06 0.08
锡林浩特市优然牧业有限责任公司 提供劳务 12.93 0.38
合肥优然牧业有限责任公司 销售原材料 28.62 37.23
黄冈优然牧业有限责任公司 销售原材料 215.18 88.06
成都优然牧业有限责任公司 销售原材料 132.15 41.65
吴忠优然牧业有限责任公司 销售原材料 31.90 47.54
林甸优然牧业有限责任公司 销售原材料 181.74 39.94
肇东市长青畜牧有限公司 销售原材料 62.51 33.86
肇东市长青畜牧有限公司 销售固定资产 1,552.24
南京优然牧业有限责任公司 销售原材料 63.14 5.00
铜川优然牧业有限责任公司 销售原材料 45.84
张北中都畜牧有限责任公司 销售原材料 31.94 11.71
杜尔伯特蒙古族自治县中都畜牧有限责任公司 销售原材料 9.99 33.40
内蒙古牧泉元兴饲料有限责任公司 销售原材料 221.13 143.56
杜尔伯特牧泉元兴饲料有限责任公司 销售原材料 18.21
保定伊和生物科技有限责任公司 销售原材料 1.43
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
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（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
（5）关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
内蒙古优然牧业有限责任公司 20,000.00 2017 年 1 月 10 日 2017 年 2 月 24 日 应收保理款
山东新巨丰科技包装股份有限公司 54.90 2017 年 7 月 28 日 2017 年 8 月 22 日 应收保理款
（6）关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
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（7）关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,867.77 2,507.38
（8）其他关联交易
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
内蒙古优然牧业有限责任公司 伊利财务有限公司吸收存款的利息支出 6.95
锡林浩特市优然牧业有限责任公司 伊利财务有限公司吸收存款的利息支出 0.19
合肥优然牧业有限责任公司 伊利财务有限公司吸收存款的利息支出 0.31
黄冈优然牧业有限责任公司 伊利财务有限公司吸收存款的利息支出 0.19
成都优然牧业有限责任公司 伊利财务有限公司吸收存款的利息支出 0.10
吴忠优然牧业有限责任公司 伊利财务有限公司吸收存款的利息支出 0.08
林甸优然牧业有限责任公司 伊利财务有限公司吸收存款的利息支出 0.35
肇东市长青畜牧有限公司 伊利财务有限公司吸收存款的利息支出 0.13
南京优然牧业有限责任公司 伊利财务有限公司吸收存款的利息支出 0.07
铜川优然牧业有限责任公司 伊利财务有限公司吸收存款的利息支出 0.11
张北中都畜牧有限责任公司 伊利财务有限公司吸收存款的利息支出 0.11
达拉特旗优然牧业有限责任公司 伊利财务有限公司吸收存款的利息支出 0.26
杜尔伯特蒙古族自治县中都畜牧有限
伊利财务有限公司吸收存款的利息支出 0.06
责任公司
内蒙古盛德和泰商贸有限责任公司 伊利财务有限公司吸收存款的利息支出 2.04
内蒙古伊禾绿锦农业发展有限公司 伊利财务有限公司吸收存款的利息支出 0.04
内蒙古牧泉元兴饲料有限责任公司 伊利财务有限公司吸收存款的利息支出 1.50
杜尔伯特牧泉元兴饲料有限责任公司 伊利财务有限公司吸收存款的利息支出 0.85
保定伊和生物科技有限责任公司 伊利财务有限公司吸收存款的利息支出 0.19
内蒙古优然牧业有限责任公司 收回预付款 279,013.20
内蒙古优然牧业有限责任公司 利息收入 106.18 602.30
山东新巨丰科技包装股份有限公司 利息收入 0.20
内蒙古伊利公益基金会 捐赠 9,697.86 30.00
其他说明：
不适用。
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6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 内蒙古优然牧业有限责任公司 0.27 0.02 17.56 1.41
应收账款 锡林浩特市优然牧业有限责任公司 3.77 0.30
应收账款 吴忠优然牧业有限责任公司 5.48 0.44
（2）应付项目
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 山东新巨丰科技包装股份有限公司 11,229.31 9,788.51
应付账款 山东新巨丰泰东包装有限公司 1,065.83
应付账款 内蒙古优然牧业有限责任公司 4,246.83 5,360.14
应付账款 锡林浩特市优然牧业有限责任公司 481.90 1,188.01
应付账款 合肥优然牧业有限责任公司 108.17
应付账款 黄冈优然牧业有限责任公司 804.41 672.38
应付账款 成都优然牧业有限责任公司 426.54 367.47
应付账款 吴忠优然牧业有限责任公司 237.79 244.90
应付账款 林甸优然牧业有限责任公司 864.95 651.59
应付账款 肇东市长青畜牧有限公司 371.48 604.11
应付账款 南京优然牧业有限责任公司 22.94 323.81
应付账款 铜川优然牧业有限责任公司 268.15
应付账款 张北中都畜牧有限责任公司 243.50 225.79
应付账款 达拉特旗优然牧业有限责任公司 1,238.19 699.04
应付账款 杜尔伯特蒙古族自治县中都畜牧有限责任公司 300.35 84.39
应付账款 内蒙古盛德和泰商贸有限责任公司 15.30
应付账款 内蒙古牧泉元兴饲料有限责任公司 16.63 6.09
应付账款 杜尔伯特牧泉元兴饲料有限责任公司 852.41
应付账款 保定伊和生物科技有限责任公司 0.65 0.92
预收账款 内蒙古优然牧业有限责任公司 49.20
预收账款 黄冈优然牧业有限责任公司 5.87
预收账款 内蒙古牧泉元兴饲料有限责任公司 0.12 19.57
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7、关联方承诺
√适用 □不适用
2017 年 1 月 19 日公司发布《内蒙古伊利实业集团股份有限公司关于向内蒙古伊利公益基金
会进行捐赠的关联交易公告》，公司拟以自有资金捐赠的方式每年捐赠 5,000 万元人民币给内蒙
古伊利公益基金会，连续捐赠三年，合计金额 1.5 亿元人民币。2017 年度已完成 5,000 万的捐
赠承诺。
8、其他
□适用 √不适用
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额 5,230,000.00
股票期权的行权价格为 15.87 元/股，距第一个行权
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
期剩余 12 个月，距第二个行权期剩余 24 个月。
限制性股票的授予价格为 15.33 元/股，回购价格为
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 14.73 元/股，距第一个解锁期剩余 12 个月，距第二
个解锁期剩余 24 个月。
其他说明
根据公司 2016 年 12 月 26 日召开的 2016 年第二次临时股东大会决议和 2016 年 12 月 28 日
召开的第八届董事会临时会议审议通过的《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》，
公司股票期权与限制性股票激励事项的相关内容如下：
（1）授予股票种类：本激励计划拟授予激励对象股票期权与限制性股票。
（2）股票来源：本激励计划拟授予激励对象的标的股票来源为向激励对象定向发行的人民
币 A 股普通股股票。
（3）授予日：2016 年 12 月 28 日。
（4）授予数量：股票期权 4,500 万份，限制性股票 1,500 万股。
（5）股权激励对象：股票期权的激励对象为 294 人，限制性股票的激励对象为 293 人。
（6）授予价格：授予激励对象股票期权的行权价格为 16.47 元/股，授予激励对象限制性股
票的授予价格为 15.33 元/股。
（7）对股份锁定期安排的说明
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本计划有效期为股票期权和限制性股票授予之日起至所有股票期权行权或注销和限制性股
票解锁或回购注销完毕之日止，最长不超过 48 个月。
本激励计划授予的股票期权行权期及限制性股票锁定期为自相应授予日起 24 个月。激励对
象根据本激励计划获授的限制性股票在锁定期内不得转让、用于担保或偿还债务。
本激励计划授予激励对象的股票期权的行权期、各期行权时间安排与限制性股票的解锁期、
各期解锁时间安排如下表所示：
行权/解锁期安排 行权/解锁时间 行权/解锁比例
自授予日起 24 个月后的首个交易日起至授予日起
第一个行权/解锁期 50%
36 个月内的最后一个交易日止
自授予日起 36 个月后的首个交易日起至授予日起
第二个行权/解锁期 50%
48 个月内的最后一个交易日止
（8）行权/解锁条件
1）公司业绩考核要求
本计划授予的股票期权/限制性股票分两批行权/解锁，基期为 2015 年，每一期行权/解锁的
业绩条件如下：
行权/解锁期 公司业绩考核目标
以 2015 年净利润为基数，2017 年净利润增长率不低于 30%，净资产收益率不
第一个行权/解锁期
低于 12%
以 2015 年净利润为基数，2018 年净利润增长率不低于 45%，净资产收益率不
第二个行权/解锁期
低于 12%
注：1.上述指标均以经审计的年度合并口径财务数据为依据；2.由本次股票期权/限制性股
票激励产生的激励成本将在经常性损益中列支；3.上述“净利润”“净利润增长率”“净资产收
益率”以归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为计量依据；4.在激励计划有效期内，
若公司当年实施公开发行股票、可转债或非公开发行股票等行为，新增加的净资产可不计入当年
以及未来年度净资产增加额的计算。
公司未满足上述业绩考核目标的，则公司按照本计划，激励对象所获期权当期可行权份额注
销，对应考核当年可解锁的限制性股票均不得解锁，由公司回购注销。
2）个人层面绩效考核要求
激励对象的个人层面的考核按照公司相关规定组织实施。
考核得分 考核结果
91-100 优秀
81-90 良好
71-80 及格
70 以下 不及格
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若激励对象年度绩效综合考核结果对应等级为“及格”及以上，则激励对象满足可行权条件
或可解锁当期限制性股票；若激励对象综合考核结果为“不及格”，公司按照激励计划的有关规
定取消该激励对象当期行权额度，或将激励对象所获限制性股票当期拟解锁份额回购并注销。
公司在授予股票期权和限制性股票的过程中，有 17 名激励对象因离职或个人原因自愿放弃
参与本次激励计划。依据公司激励计划及公司与激励对象签署的协议约定，公司对激励对象和授
予数量进行了相应调整：授予股票期权的激励对象人数由 294 人调整为 277 人，授予股票期权的
总数由 4,500 万份调整为 4,260 万份。授予限制性股票的激励对象人数由 293 人调整为 276 人，
授予限制性股票的总数由 1,500 万股调整为 1,420 万股。2017 年 2 月 21 日，授予的股票期权 4,260
万份和限制性股票 1,420 万股在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记。
2017 年 5 月 9 日，公司 2016 年度利润分配后股票期权的行权价格调整为 15.87 元/股，限
制性股票的回购价格调整为 14.73 元/股。
2017 年 9 月 11 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会并审议通过了《公司关于注销部分股
票期权和回购注销部分限制性股票的议案》，根据《上市公司股权激励管理办法》《内蒙古伊利实
业集团股份有限公司股票期权与限制性股票激励计划（草案）》等相关规定，本次激励对象中 1 人
因当选职工监事、8 人因离职等原因，不再具备激励对象资格，注销其持有的已获授但未行权的股
票期权共计 1,522,500 份，回购注销其持有的已获授但未解锁的限制性股票共计 507,500 股。
2、以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
（1）每股股票期权的公允价值采用国际通行的布莱
克－斯科尔期权定价模型（Black-ScholesModel）对
股票期权的公允价值进行评估，第一个行权期 4.47
授予日权益工具公允价值的确定方法
元，第二个行权期为 5.26 元；（2）每股限制性股票
的公允价值＝授予日股票价格-授予价格＝
17.29-15.33＝1.96（元）
在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行
可行权权益工具数量的确定依据
权人数、业绩指标完成情况等后续信息进行估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 94,078,157.46
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 92,960,957.43
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其他说明
公司将在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数、业绩指标完成情况等后
续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并按照股票期权授权日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，并相应调整资本公积。公司于 2016 年确认以权益结算的股份支付费用
1,117,200.03 元，2017 年确认 92,960,957.43 元。
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、其他
□适用 √不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
截至财务报告日，除本报告十二、7 关联方承诺所述，没有其他重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、其他
□适用 √不适用
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 4,254,944,825.60
经审议批准宣告发放的利润或股利
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公司（母公司）2017年度实现净利润5,367,521,449.37元，加年初未分配利润5,572,368,892.02
元，提取法定盈余公积536,752,144.94元，派发2016年度现金红利3,647,400,064.80元。本年度，
公司限制性股票激励对象中1人因当选职工监事、8人因离职等原因，不再具备限制性股票激励对
象资格，回购注销其持有的已获授但未解锁的限制性股票共计507,500股，按照企业会计准则及相
关规定，将已分配的现金股利304,500.00元不再作为利润分配处理。报告期末，可供股东分配的
利润为6,756,042,631.65元。
根据《公司法》《公司章程》的有关规定，公司以 2017 年 12 月 31 日总股本 6,078,492,608
股 为 基 数 ， 拟 向 全 体 股东 每 10 股 派 发 现 金 红利 7.00 元 （ 含 税 ） ，派 发 现 金 红 利 总 额
4,254,944,825.60 元。本次派发现金红利后，公司（母公司）未分配利润为 2,501,097,806.05 元。
3、销售退回
□适用 √不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
□适用 √不适用
（2）未来适用法
□适用 √不适用
2、债务重组
□适用 √不适用
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
□适用 √不适用
（2）其他资产置换
□适用 √不适用
4、年金计划
□适用 √不适用
5、终止经营
□适用 √不适用
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6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策：
√适用 □不适用
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他
未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到 75%：
1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 液体乳 冷饮 奶粉及奶制品 财务公司 其他 分部间抵销 合计
主营业务收入 55,766,205,751.55 4,606,067,478.67 6,428,383,353.21 66,800,656,583.43
其他业务收入 548,649,688.06 45,902,697.38 85,156,269.66 67,084,291.79 746,792,946.89
利息收入 510,174,061.58 550,720.45 510,724,782.03
主营业务成本 36,155,703,620.97 2,621,674,535.07 2,959,988,264.19 41,737,366,420.23
其他业务支出 512,094,746.26 39,101,280.52 73,840,213.64 625,036,240.42
利息支出 141,666.67 141,666.67
资产总额 24,000,351,492.70 4,702,071,534.51 6,274,848,653.48 15,340,074,945.53 31,192,002,137.74 32,208,993,445.82 49,300,355,318.14
负债总额 11,935,525,719.38 1,828,457,509.75 2,446,614,997.28 13,286,715,608.19 13,530,969,822.38 18,967,745,844.06 24,060,537,812.92
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（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
（4）其他说明：
□适用 √不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、其他
√适用 □不适用
（1）对外担保情况
本公司全资子公司内蒙古惠商融资担保有限公司本报告期累计对外担保总额 217,603.50 万
元，截止本报告期末，担保责任余额 67,834.15 万元，对外担保在保户数 739 户，对外担保责任
余额最大的前五名被担保人情况：
被担保方与公 担保责任余 担保 被担保方 是否执行
序号 担保方式 担保事项 融资用途
司关系 额（万元） 期限 资信情况 反担保
第一名 下游经销商 2,193.38 6个月 连带责任保证 流动资金借款 采购公司产品 良好 是
第二名 下游经销商 1,605.63 6个月 连带责任保证 流动资金借款 采购公司产品 良好 是
第三名 下游经销商 1,570.00 6个月 连带责任保证 流动资金借款 采购公司产品 良好 是
第四名 下游经销商 1,418.38 6个月 连带责任保证 流动资金借款 采购公司产品 良好 是
第五名 下游经销商 1,397.00 6个月 连带责任保证 流动资金借款 采购公司产品 良好 是
（2）公司股东呼和浩特投资有限责任公司质押公司股份情况
截止本报告期末，呼和浩特投资有限责任公司累计质押其持有公司股份 8,820 万股，占公司
总股份的 1.45%。上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了质押登记手续。
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十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
计提 计提
比例 价值 比例 价值
金额 金额 比例 金额 金额 比例
（%） （%）
（%） （%）
单项金额重大并
单独计提坏账准 101,246,059.86 11.11 101,246,059.86 100 95,111,992.84 13.93 95,111,992.84
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 806,053,552.73 88.42 64,484,284.20 8 741,569,268.53 585,923,168.34 85.81 46,873,853.48 8 539,049,314.86
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 4,251,594.63 0.47 4,251,594.63 100 1,761,470.21 0.26 1,761,470.21 100
准备的应收账款
合计 911,551,207.22 / 169,981,938.69 / 741,569,268.53 682,796,631.39 / 143,747,316.53 / 539,049,314.86
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
第一名 85,620,565.39 85,620,565.39 100 子公司净资产出现负数且经营环境变化，收回的可能性较小。
第二名 15,625,494.47 15,625,494.47 100 子公司净资产出现负数且经营环境变化，收回的可能性较小。
合计 101,246,059.86 101,246,059.86 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
余额百分比
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
组合 4 806,053,552.73 64,484,284.20
合计 806,053,552.73 64,484,284.20
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确定该组合依据的说明：
对性质相同、风险管理方法相似、具有相同信用风险、预计其未来现金流量流入比例相似的
应收款项确定为一个组合。组合 4 主要是应收直营商超及电商的货款。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 26,234,622.16 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
（3）本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的
单位名称 期末金额 已计提坏账准备
比例（％）
第一名 128,511,933.47 14.10 10,280,954.68
第二名 106,646,556.37 11.70 8,531,724.51
第三名 85,620,565.39 9.39 85,620,565.39
第四名 54,201,899.15 5.95 4,336,151.93
第五名 54,152,308.44 5.94 4,332,184.68
合计 429,133,262.82 47.08 113,101,581.19
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
（%） （%）
（%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 17,567,297.63 50.12 1,497,826.21 8.53 16,069,471.42 30,847,609.53 63.84 2,560,251.15 8.30 28,287,358.38
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 17,481,876.27 49.88 17,481,876.27 100.00 17,470,308.70 36.16 17,470,308.70 100.00
的其他应收款
合计 35,049,173.90 / 18,979,702.48 / 16,069,471.42 48,317,918.23 / 20,030,559.85 / 28,287,358.38
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
余额百分比
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
组合 3 100,480.87 100,480.87
组合 4 17,466,816.76 1,397,345.34
合计 17,567,297.63 1,497,826.21 8.53
确定该组合依据的说明：
对性质相同、风险管理方法相似、具有相同信用风险、预计其未来现金流量流入比例相似的
应收款项确定为一个组合。组合 3 是奶户购牛贷款，组合 4 是押金、保证金、支持奶户发展往来
款和代垫款项等正常款项。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,048,857.37 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
（3）本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 2,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 14,010,380.07 11,605,786.28
代垫款项 19,824,420.21 20,157,306.42
奶户购牛贷款 100,480.87 100,480.87
支持奶户发展往来款 1,062,807.59 6,158,344.66
处置固定资产款 51,085.16 10,296,000.00
合计 35,049,173.90 48,317,918.23
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例（%）
第一名 代垫款项 3,043,496.00 3 年以上 8.68 3,043,496.00
第二名 押金及保证金 2,941,923.00 1 年以内 8.39 235,353.84
第三名 代垫款项 2,232,400.00 3 年以上 6.37 2,232,400.00
第四名 押金及保证金 2,018,738.99 1 年以内 5.76 161,499.12
第五名 代垫款项 2,000,000.00 3 年以上 5.71 2,000,000.00
合计 / 12,236,557.99 / 34.91 7,672,748.96
（6）涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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3、长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 21,152,587,366.09 16,565,539.56 21,136,021,826.53 20,081,587,366.09 16,565,539.56 20,065,021,826.53
对联营、合营企业投资 1,746,524,502.88 1,746,524,502.88 1,612,217,447.12 1,612,217,447.12
合计 22,899,111,868.97 16,565,539.56 22,882,546,329.41 21,693,804,813.21 16,565,539.56 21,677,239,273.65
(1)对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
包头伊利乳业有限责任公司 126,878,802.93 126,878,802.93
杜尔伯特伊利乳业有限责任公司 208,397,331.92 208,397,331.92
廊坊伊利乳品有限公司 33,748,000.00 33,748,000.00
内蒙古领鲜食品有限责任公司 5,317,116.52 5,317,116.52
内蒙古青山乳业有限责任公司 10,584,208.17 10,584,208.17 10,584,208.17
天津伊利康业冷冻食品有限公司 16,500,000.00 16,500,000.00
内蒙古伊利福贝尔乳品有限公司 11,361,345.46 11,361,345.46
大庆市伊利乳业有限责任公司 5,981,331.39 5,981,331.39 5,981,331.39
扎兰屯伊利乳业有限责任公司 11,230,232.00 11,230,232.00
肇东市伊利乳业有限责任公司 130,517,827.26 130,517,827.26
内蒙古伊利企业发展有限责任公司 6,114,929.41 6,114,929.41
西安伊利泰普克饮品有限公司 133,003,100.00 133,003,100.00
朔州伊利乳业有限责任公司 4,800,000.00 4,800,000.00
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林甸伊利乳业有限责任公司 40,484,678.30 40,484,678.30
齐齐哈尔伊利乳业有限责任公司 24,525,247.18 24,525,247.18
赤峰伊利乳业有限责任公司 31,993,214.15 31,993,214.15
安达伊利乳业有限责任公司 30,100,000.00 30,100,000.00
定州伊利乳业有限责任公司 205,335,036.44 205,335,036.44
伊利苏州乳业有限责任公司 320,000,000.00 320,000,000.00
济南伊利乳业有限责任公司 189,999,805.07 189,999,805.07
内蒙古金川伊利乳业有限责任公司 160,368,832.01 160,368,832.01
内蒙古金山乳业有限责任公司 101,698,311.45 101,698,311.45
佛山伊利乳业有限责任公司 159,916,647.37 159,916,647.37
合肥伊利乳业有限责任公司 265,943,098.69 265,943,098.69
辽宁伊利乳业有限责任公司 70,000,000.00 70,000,000.00
湖北黄冈伊利乳业有限责任公司 797,000,000.00 797,000,000.00
内蒙古盛泰投资有限公司 360,000,000.00 360,000,000.00
成都伊利乳业有限责任公司 130,000,000.00 130,000,000.00
乌鲁木齐伊利食品有限责任公司 90,000,000.00 90,000,000.00
河南伊利乳业有限公司 130,550,000.00 130,550,000.00
阜新伊利乳业有限责任公司 46,038,596.00 46,038,596.00
多伦县伊利乳业有限责任公司 17,000,000.00 17,000,000.00
内蒙古金海伊利乳业有限责任公司 120,000,000.00 120,000,000.00
锡林浩特伊利乳品有限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00
滦县伊利乳业有限责任公司 370,000,000.00 370,000,000.00
兰州伊利乳业有限责任公司 190,000,000.00 190,000,000.00
杜尔伯特金山乳品有限责任公司 60,000,000.00 60,000,000.00
伊利国际发展有限公司 1,132,614,659.33 1,132,614,659.33
天津伊利乳业有限责任公司 100,000,000.00 100,000,000.00
陕西伊利乳业有限责任公司 170,000,000.00 170,000,000.00
巴彦淖尔伊利乳业有限责任公司 15,000,000.00 15,000,000.00
浙江伊利乳业有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
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天津伊利乳品有限责任公司 265,000,000.00 265,000,000.00
阜新伊利乳品有限责任公司 210,000,000.00 210,000,000.00
潍坊伊利乳业有限责任公司 480,000,000.00 480,000,000.00
宁夏伊利乳业有限责任公司 280,000,000.00 280,000,000.00
黑龙江伊利乳业有限责任公司 365,000,000.00 365,000,000.00
张北伊利乳业有限责任公司 130,000,000.00 130,000,000.00
广东伊利乳业有限责任公司 730,000,000.00 730,000,000.00
咸阳伊利乳业有限责任公司 60,000,000.00 100,000,000.00 160,000,000.00
香港金港商贸控股有限公司 6,993,585,015.04 6,993,585,015.04
济源伊利乳业有限责任公司 400,000,000.00 400,000,000.00
广西伊利冷冻食品有限公司 212,000,000.00 212,000,000.00
内蒙古金德瑞贸易有限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00
云南伊利乳业有限责任公司 270,000,000.00 270,000,000.00
梅州伊利冷冻食品有限责任公司 460,000,000.00 460,000,000.00
长春伊利冷冻食品有限责任公司 410,000,000.00 410,000,000.00
龙游伊利乳业有限责任公司 423,000,000.00 423,000,000.00
晋中伊利乳业有限责任公司 425,000,000.00 425,000,000.00
内蒙古乳业技术研究院有限责任公司 30,000,000.00 30,000,000.00
伊利财务有限公司 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
内蒙古惠商融资担保有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00
惠商商业保理有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00 600,000,000.00
利质美（上海）投资有限公司 100,000,000.00 200,000,000.00 300,000,000.00
沈阳伊利乳品有限责任公司 5,000,000.00 170,000,000.00 175,000,000.00
内蒙古伊利管理咨询有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
内蒙古惠商互联网小额贷款有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00
合计 20,081,587,366.09 1,071,000,000.00 21,152,587,366.09 16,565,539.56
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(2)对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值
追 减
投资 期初 其他综 其他 期末 准备
加 少 权益法下确认 宣告发放现金 计提减
单位 余额 合收益 权益 其他 余额 期末
投 投 的投资损益 股利或利润 值准备
调整 变动 余额
资 资
一、合营企业
二、联营企业
山东新巨丰科技包装股份有限公司 116,200,077.10 18,259,652.34 5,016,674.88 129,443,054.56
China Youran Dairy Holding Limited 1,447,287,486.99 69,424,460.42 52,543,602.49 1,569,255,549.90
北京久阳智慧投资基金管理有限公司 48,729,883.03 -903,984.61 47,825,898.42
小计 1,612,217,447.12 86,780,128.15 5,016,674.88 52,543,602.49 1,746,524,502.88
合计 1,612,217,447.12 86,780,128.15 5,016,674.88 52,543,602.49 1,746,524,502.88
其他说明：
不适用。
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4、营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 66,496,675,309.82 49,144,822,080.36 58,930,248,326.58 43,992,160,886.90
其他业务 1,769,142,255.43 1,716,595,412.54 1,667,547,777.68 1,609,976,780.97
合计 68,265,817,565.25 50,861,417,492.90 60,597,796,104.26 45,602,137,667.87
其他说明：
不适用。
5、投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,620,298,872.36 1,924,586,737.42
权益法核算的长期股权投资收益 86,780,128.15 -7,659,010.08
处置长期股权投资产生的投资收益 399,030,390.72
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 38,571,235.42 125,085,695.75
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产
生的利得
委托贷款收益 15,047,680.83 5,213,938.65
合计 2,760,697,916.76 2,446,257,752.46
6、其他
□适用 √不适用
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -9,052,222.31
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
849,342,304.85
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
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企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 105,194.30
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -25,236,502.99
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -141,919,430.06
少数股东权益影响额 -603,714.09
合计 672,635,629.70
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 25.22 0.99 0.99
扣除非经常性损益后归属于公司
22.40 0.88 0.87
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、其他
□适用 √不适用
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第十二节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖
备查文件目录
章的财务报表；
备查文件目录 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正
备查文件目录
本及公告的原稿；
备查文件目录 四、其他有关文件。
董事长：潘 刚
董事会批准报送日期：2018 年 4 月 25 日
修订信息
□适用 √不适用
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| 公告日期:2018-04-27 |
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| 附件：公告原文 |
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