证券代码：834957 证券简称：上海凯鑫 主办券商：长江证券
上海凯鑫
NEEQ: 834957
上海凯鑫分离技术股份有限公司(Keysino Separation Technology Inc.)
上海凯鑫分离技术股份有限公司(Keysino Separation Technology Inc.)
年度报告
年度报告2017
公 司 年 度 大 事 记
| 1、董事长葛文越荣获2017（第二届）中国制水大工匠荣誉称号 2017年6月27日，经过大众投票和专家评审，上海凯鑫董事长葛文越荣获2017（第二届）中国制水大工匠荣誉称号。葛文越的制水信条是：带领凯鑫成为工业流体处理及废水资源化解决方案提供者。 | 2、上海凯鑫荣获2017（第一届）水业中国“星光奖”工程之星称号 2017年6月27日，经过大众投票和专家评审，公司荣获2017（第一届）水业中国“星光奖”工程之星。本次参选的项目为24，000t/d印染废水热能回收及处理系统，该项目减少了企业对水环境和大气环境的污染，增加了就业。 |
目 录
第一节 声明与提示 ...... 2
第二节 公司概况 ...... 6
第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 8
第四节 管理层讨论与分析 ...... 11
第五节 重要事项 ...... 20
第六节 股本变动及股东情况 ...... 22
第七节 融资及利润分配情况 ...... 25
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 27
第九节 行业信息 ...... 32
第十节 公司治理及内部控制 ...... 28
第十一节 财务报告 ...... 30
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 股份公司、公司、本公司、上海凯鑫 | 指 | 上海凯鑫分离技术股份有限公司 |
| 股东大会 | 指 | 上海凯鑫分离技术股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 上海凯鑫分离技术股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 上海凯鑫分离技术股份有限公司监事会 |
| 高级管理人员 | 指 | 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 |
| 公司章程 | 指 | 《上海凯鑫分离技术股份有限公司公司章程》 |
| 三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会 |
| 管理层 | 指 | 公司董事、监事、高级管理人员 |
| 深创投 | 指 | 深圳市创新投资集团有限公司 |
| 浙江红土 | 指 | 浙江红土创业投资有限公司 |
| 上海红土 | 指 | 上海红土创业投资有限公司 |
| 架桥富凯 | 指 | 深圳市架桥富凯股权投资企业(有限合伙) |
| 上海济谦 | 指 | 上海济谦投资管理合伙企业(有限合伙) |
| 苏州启明、启明融合 | 指 | 苏州启明融合创业投资合伙企业(有限合伙) |
| 苏州博璨 | 指 | 苏州工业园区博璨投资中心(有限合伙) |
| 雅泰生物 | 指 | 宜宾雅泰生物科技有限公司 |
| 盈悠生物 | 指 | 上海盈悠生物科技有限公司 |
| 美景环保 | 指 | 美景(北京)环保科技有限公司 |
| 绍兴鑫美 | 指 | 绍兴鑫美环境科技有限公司 |
| 启东凯鑫 | 指 | 启东凯鑫环保科技有限公司 |
| 主办券商、长江证券 | 指 | 长江证券股份有限公司 |
| 会计师事务所 | 指 | 大华会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 报告期、本报告期、本年度 | 指 | 2017年1月1日至2017年12月31日 |
| 膜 | 指 | 指一种起分离过滤作用的屏障物,当溶液或混合气体与膜接触时,在压力、电场、温差的作用下,可以拦截特定物质和控制透过速度。 |
| 膜元件 | 指 | 达到使用状态的膜材料的制成品 |
| 膜分离 | 指 | 利用膜的选择性分离实现流体的不同组分的分离、纯化、浓缩的过程。 |
| 膜分离系统集成装置 | 指 | 以膜分离技术为核心,以膜材料为核心部件,用于工业流体及废水废液分离的机电一体化设备。 |
| 膜生物反应器 | 指 | Membrane Bio-Reactor,是一种由膜分离单元与生物处理单元相结合的新型水处理技术。 |
| 工业废水废液 | 指 | 在工业生产过程中产生的酸、碱、盐性废液和被污染的废水。这种废水废液在排放前需要处理已达到相关行业废水污染物排放标准,或通过适当处理后回用。 |
| 膜法水处理 | 指 | 利用膜技术对污水、废水进行处理及回用。 |
第一节 声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人葛文越、主管会计工作负责人袁莉及会计机构负责人(会计主管人员) 王玮平保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是与否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 | 否 |
| 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | 否 |
| 是否存在豁免披露事项 | 否 |
重要风险提示表
| 重要风险事项名称 | 重要风险事项简要描述 |
| 公司治理风险 | 公司自 2015 年 8 月份股份公司设立以来,建立了由股东大会、董事会、监事会组成的法人治理结构, 制定了适应现代企业发展需要的内部控制体系。随着公司的快速发展,经营规模的不断扩大,业务范围的扩展,公司规范治理的要求会越来越高,未来公司经营中可能存在因内部管理不适应发展需要,而影响公司持续稳定健康发展的风险。 |
| 宏观经济波动影响风险 | 公司的膜技术主要应用于纺织印染、化纤、生物制药等与宏观经济发展密切的行业,宏观经济的发展水平、国家产业政策的调整将会直接影响公司产品的市场需求。如未来我国宏观经济面临持续下行压力,抑或公司下游客户所处行业在国家产业政策方面面临产业结构调整或其他重大不利波动,下游客户对于膜技术应用投资需求将会有所减少,从而阻碍公司市场业务的拓展,公司面临着经营业绩下滑的风险。 |
| 客户集中度较高的风险 | 公司客户集中度较高主要是因为公司在业务拓展方面非常重视对既有客户的维护,深入挖掘既有优质客户的潜在需求,并与其结成长期的合作伙伴关系,尽可能降低客户开发成本和应收款回款风险。 |
| 技术人才流失流失和核心技术泄密的风险 | 公司凭借多年的技术研发投入和自主创新工艺研发,掌握了包括纺织印染、化纤、生物制药、造纸等行业在内的各种关键技术工艺,形成了公司在膜技术应用领域的竞争优势。公司的核心技术团队是国内较早从事膜分离技术应用的专家技术团队,在膜分离技术应用领域平均具有15年以上的专业经验。由于公司的技术创新依赖于掌握和管理这些技术的核心技术人员和关键管理人员,因此,公司技术人员的流失,核心技术泄密,将会对公司的经营发展产生不利的影响。 |
| 应收账款回收风险 | 报告期末公司应收账款净额占流动资产的比例分别33.20%,占总资产比例为22.41%,其中账龄1年以内的应收账款占比为95.59%。尽管公司应收款账龄大部分在1年以内,但未来随着公司营业收入的持续增长和客户数量的不断增加,公司应收账款余额可能会进一步增加。若届时主要客户的经营状况发生重大不利变化,可能会对公司应收账款的回收带来不利影响。公司存在应收账款回款风险。 |
| 项目实施周期较长的风险 | 公司膜技术应用整体解决方案的实施涉及到多方面的环节,通常包括方案设计、工艺验证、系统集成工艺设计、设备制造、系统集成、现场指导安装与调试等环节。方案设计和工艺验证环节需要公司需要根据客户提出的要求及时更改并优化设计方案和工艺流程,从而延长了项目实施周期。在后期项目实施阶段中,设备的安装调试时间可能因受到客户整体工程进度的影响而延长项目实施周期,因此导致运营资金无法及时回笼,降低资金使用效率的风险。 |
| 企业税收优惠政策发生变化的风险 | 2016年11月24日。公司通过了高新技术企业的复审,有效期三年,公司2016年至2018年仍享受15%的企业所得税优惠税率。2017年度企业所得税实际执行优惠税率为15%。若未来国家企业所得税税收优惠政策发生变化或公司未能持续通过高新技术企业资格复审,公司将无法继续享受高息技术企业的税收优惠政策,从而将对公司的盈利能力带来不利影响。 |
| 海外销售业务相关的汇率波动风险 | 公司出口业务收入的主要结算货币为美元。报告期内,由于人民币汇率波动而形成的汇兑损益为203.64万元(即全部为汇兑损失),占当期利润总额的比重为7.15%,人民币汇率波动会对公司盈利能力产生一定的影响。若未来公司出口业务仍然保持较高水平,且人民币对美元持续升值,则不仅会削弱公司产品在海外市场的价格优势和竞争力,也会对公司盈利能力带来不利影响,公司的业务面临着汇率波动风险。 |
| 质量控制风险 | 公司自成立以来一直视产品质量为企业的生命,通过了 GB/T19001-2016/ ISO9001:2015(质量管理)、GB/T24001-2016/ISO14001:2015(环境管理)体系认证,建立了完善的质量管理体系,并在此基础上建立了公司的综合管理体系。基于此,公司产品质量得到了持续提高,在客户中建立了良好的质量信誉。尽管公司产品品质和质量管理处于同行业先进水平,但如果公司质量管理中的个别环节出现问题,在产品质量、交期、客户服务上达不到其要求,会导致客户投诉增加、产品订单下降,甚至出现客户的流失、经济 索赔等,将影响公司的信誉,并将直接影响公司的经营业绩。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 否 |
第二节 公司概况
一、基本信息
| 公司中文全称 | 上海凯鑫分离技术股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Keysino Separation Technology Inc. |
| 证券简称 | 上海凯鑫 |
| 证券代码 | 834957 |
| 法定代表人 | 葛文越 |
| 办公地址 | 上海市浦东新区新金桥路1888号6幢5层 |
| 董事会秘书或信息披露事务管理人 | 邵蔚 |
| 职务 | 董事会秘书 |
| 电话 | 021-61638525 |
| 传真 | 021-61638527 |
| 电子邮箱 | shaowei@keysino.cn |
| 公司网址 | www.keysino.cn |
| 联系地址及邮政编码 | 上海市浦东新区新金桥路1888号6幢5层,邮政编码:201206 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | http://www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地 | 上海凯鑫分离技术股份有限公司董事会办公室 |
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2015年8月6日 |
| 挂牌时间 | 2015年12月28日 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | N77 生态保护和环境治理业 |
| 主要产品与服务项目 | 为客户提供包括技术方案设计、工艺设计与实施、膜分离装备集 成、运营技术支持和售后服务在内的膜分离工艺应用系统解决方案。 |
| 普通股股票转让方式 | 协议转让 |
| 普通股总股本（股） | 47,833,466 |
| 优先股总股本（股） | - |
| 做市商数量 | - |
| 控股股东 | 葛文越 |
| 实际控制人 | 葛文越、邵蔚、申雅维、刘峰、杨旗、杨昊鹏等 6 名自然人股东 |
| 项目 | 号码 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91310000579169883U | 否 |
| 注册地址 | 中国(上海)自由贸易试验区张江路665号3层 | 是 |
| 注册资本 | 47,833,466.00 | 否 |
| 公司变更注册地址由中国（上海）自由贸易试验区张衡路1999号7幢5-16室变为中国(上海)自由贸易试验区张江路665号3层，系业务发展需要。注册资本与总股本一致。 | ||
| 主办券商 | 长江证券 |
| 主办券商办公地址 | 湖北省武汉市新华路特8号长江证券大厦 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 会计师事务所 | 大华会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 签字注册会计师姓名 | 张俊峰、宋婉春 |
| 会计师事务所办公地址 | 北京海淀区西四环中路16号院7号楼12层 |
2018年1月15日公司普通股股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让。
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 119,383,533.34 | 92,787,537.29 | 28.66% |
| 毛利率% | 46.61% | 41.13% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 28,472,485.18 | 24,235,726.11 | 17.48% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 25,859,431.04 | 21,435,741.19 | 20.64% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 20.70% | 20.48% | - |
| 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 18.80% | 18.11% | - |
| 基本每股收益 | 0.60 | 0.51 | 17.65% |
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 185,571,820.97 | 166,405,780.27 | 11.52% |
| 负债总计 | 38,016,421.50 | 38,817,085.61 | -2.06% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 147,562,639.29 | 127,588,694.66 | 15.65% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 3.08 | 2.67 | 15.73% |
| 资产负债率（母公司） | 19.83% | 23.22% | - |
| 资产负债率（合并） | 20.49% | 23.33% | - |
| 流动比率 | 405.71% | 398.09% | - |
| 利息保障倍数 | 1,034.00 | - | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -4,397,894.50 | 26,275,242.48 | -116.74% |
| 应收账款周转率 | 414.51% | 421.00% | - |
| 存货周转率 | 275.24% | 408.00% | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率% | 11.52% | 29.20% | - |
| 营业收入增长率% | 28.66% | 20.95% | - |
| 净利润增长率% | 17.45% | 76.78% | - |
单位：股
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 47,833,466 | 47,833,466 | - |
| 计入权益的优先股数量 | - | - | - |
| 计入负债的优先股数量 | - | - | - |
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | -16,786.26 |
| 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 2,332,410.72 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 757,567.13 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -14,479.74 |
| 非经常性损益合计 | 3,058,711.85 |
| 所得税影响数 | 445,657.71 |
| 少数股东权益影响额（税后） | - |
| 非经常性损益净额 | 2,613,054.14 |
| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 资本公积 | 46,605,098.65 | 46,395,098.65 | 70,521,831.65 | 70,311,831.65 |
| 盈余公积 | 3,858,991.88 | 3,900,029.38 | 1,370,949.43 | 1,411,986.93 |
| 未分配利润 | 29,469,215.91 | 29,638,178.41 | 14,418,217.49 | 14,587,179.99 |
少2,329,442.72元。
（2）2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，该准则自2017年5月28日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整，对2016年度财务报表无影响。
第四节 管理层讨论与分析
一、业务概要
商业模式
本公司是处于生态保护和环境治理行业的,以膜技术应用为核心，以膜分离系统集成装置为载体，为工业企业客户提供节能减排和废弃物资源化综合利用的整体解决方案提供商。公司共拥有7项发明专利和14项实用新型专利，并拥有多项关键生产环节的专有技术。公司的核心技术团队是国内较早从事膜分离技术应用的技术团队，在膜分离技术应用领域平均具有15年以上的专业经验，团队的整体成熟度在业内具有明显的竞争优势。公司以膜技术应用为核心，以膜分离系统集成装置为载体为纺织印染、化纤、生物制药、造纸等行业客户提供包括清洁生产技术方案设计与实施、膜分离装备集成、运营技术支持和售后服务在内的膜技术应用整体解决方案，提高资源利用效率，降低生产成本并回收可用资源，使客户在投资解决工艺或环保问题的同时，形成长期稳定的节能减排、资源回收的收益。公司通过两个方面获取收入与利润：（1）公司根据客户的需求，设计膜分离技术应用整体解决方案，并销售膜分离集成装置，获取一次性较大规模的收入，这是公司收入和利润的主要来源；（2）由于膜分离系统集成装置部分部件的易耗性，公司通过为包括前述客户在内的客户提供相关的膜元件及备品备件获取长期稳定的收入。公司采取直接销售模式，对于膜分离系统集成装置业务，公司主要通过参加展会、行业会议、客户咨询、网络营销以及客户推荐等方式获得项目信息，而后进行项目跟踪、研发方案设计及验证、形成工业化解决方案，最终通过工艺方案推广、商务洽谈及参与投标等方式来获得订单。对于膜元件和备品备件的销售，一部分是公司既有客户对已购买的膜分离系统集成装置的运营与维护需求，由公司负责更换相关老化的部件，另一部分是新客户向公司购买膜元件及备品备件代替原有设备上老化的部件。
报告期内变化情况：
| 事项 | 是或否 |
| 所处行业是否发生变化 | 否 |
| 主营业务是否发生变化 | 否 |
| 主要产品或服务是否发生变化 | 否 |
| 客户类型是否发生变化 | 否 |
| 关键资源是否发生变化 | 否 |
| 销售渠道是否发生变化 | 否 |
| 收入来源是否发生变化 | 否 |
| 商业模式是否发生变化 | 否 |
（一）经营计划
公司充分把握环保行业发展机遇，依托技术的领先优势、优质的产品质量以及丰富的行业经验，不断进行技术创新，继续深耕纺织印染、化纤、生物制药等行业领域的下游客户。 2017年度，公司实现营业收入 11938.35 万元，较上年同期增加 2659.60 万元，同比增长 28.66%； 净利润为 2846.52万元，较上年同期增加 422.95万元，同比增长 17.45%。 截至 2017 年 12 月 31 日， 公司总资产为 18557.18 万元，较上年期末增加 1916.60 万元，同比增长 11.52% ；净资产为 14755.54 万元，较上年期末增加1996.67万元，同比增长 15.65%。
（二）行业情况
公司一直专注于膜分离技术在工业流体分离和废水处理领域应用，并为工业企业客户提供节能减排和废弃物资源化综合利用的膜技术应用整体解决方案。根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012年修订）》，公司业务所在行业属于生态保护和环境治理业（N77）。按照公司从事的具体业务，公司属于膜分离行业。
随着国家对环保领域及膜分离行业的逐渐关注，颁布了相关行业法律法规标准，并促使相关产业政策陆续出台，进一步推动了膜分离行业的发展。2016年，国家发展改革委员会、科技部、工业和信息化部、环境保护部发布的《“十三五”节能环保产业发展规划》以及国家环境部发布的《国家环境保护“十三五”科技发展规划纲要》，提出了加强高浓度难降解工业废水处理。开发新型高效水处理材料及高效水处理生物菌剂。加快反渗透膜、纳滤膜的推广，提高膜生物反应器性能、降低成本。开展高效低耗生活污水处理与回用工艺研发和示范，示范推广污泥无害化资源化处理技术。膜生物反应器与污水资源化、特种膜、石油化工和煤化工废水处理与资源化、村镇生活污水处理与资源化等方向。
（三）财务分析
1．资产负债结构分析
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 本期期末与上年期末金额变动比例 | ||
| 金额 | 占总资产的比重 | 金额 | 占总资产的比重 | ||
| 货币资金 | 28,337,985.59 | 15.27% | 68,519,955.58 | 41.18% | -58.64% |
| 应收账款 | 41,581,241.63 | 22.41% | 16,021,235.64 | 9.63% | 159.54% |
| 存货 | 26,487,137.96 | 14.27% | 19,715,392.64 | 11.85% | 34.35% |
| 长期股权投资 | - | - | 112,339.54 | 0.07% | -100.00% |
| 固定资产 | 38,447,203.57 | 20.72% | 2,070,964.48 | 1.24% | 1,756.49% |
| 在建工程 | - | - | 3,557,655.87 | 2.14% | -100.00% |
| 短期借款 | 2,146,015.00 | 1.16% | - | - | - |
| 长期借款 | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - |
| 资产总计 | 185,571,820.97 | - | 166,405,780.27 | - | 11.52% |
3、存货本期末较上年期末增加，主要系本期末根据销售订单需要提前采购膜原件备库；
4、长期股权投资减少系公司投资的合营企业上海盈悠生物科技有限公司于2017年5月办妥注销登记，公司收回投资款；
5、固定资产本期末较上年期末增加，主要系本期购置房屋建筑物及投资建设集成设备所致；
6、在建工程减少系期初的在建项目本期已全部竣工验收，转入固定资产。
2．营业情况分析
（1）利润构成 单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例 | ||
| 金额 | 占营业收入的比重 | 金额 | 占营业收入的比重 | ||
| 营业收入 | 119,383,533.34 | - | 92,787,537.29 | - | 28.66% |
| 营业成本 | 63,741,937.25 | 53.39% | 54,625,866.35 | 58.87% | 16.69% |
| 毛利率 | 46.61% | - | 41.13% | - | - |
| 管理费用 | 18,903,886.66 | 15.83% | 11,317,119.86 | 12.20% | 67.04% |
| 销售费用 | 4,877,498.80 | 4.09% | 4,666,917.90 | 5.03% | 4.51% |
| 财务费用 | 2,003,538.89 | 1.68% | -2,736,794.36 | -2.95% | 173.21% |
| 营业利润 | 32,691,399.15 | 27.38% | 24,592,386.94 | 26.50% | 32.93% |
| 营业外收入 | 59,083.26 | 0.05% | 2,787,780.94 | 3.00% | -97.88% |
| 营业外支出 | 70,595.00 | 0.06% | 70.77 | 0.00% | 99,652.72% |
| 净利润 | 28,465,245.36 | 23.84% | 24,235,726.11 | 26.12% | 17.45% |
1、管理费用本期较上年同期增加，主要系本年度公司搬迁入新办公室，租金物业费及其装修费用较之前增加较多，研发投入增加、同时人员增加使得相应职工薪酬、办公费、交通差旅费等均有增加；中介机构服务费较上年大幅增加。
2、财务费用本期较上年同期增加，主要是美元汇率波动，使得上年同期为汇兑收益，而本期为汇兑损失。
3、营业利润本期较上同期增加主要系营业收入增长所致。
4、根据财政部公布了修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》，对2017年度财务报表累计影响为：“其他收益”科目增加2,329,442.72元；“营业外收入”科目减少2,329,442.72元。
5、营业外支出增长主要是本期发生了退工补偿7万。
（2）收入构成
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 主营业务收入 | 119,383,533.34 | 92,787,537.29 | 28.66% |
| 其他业务收入 | - | - | - |
| 主营业务成本 | 63,741,937.25 | 54,625,866.35 | 16.69% |
| 其他业务成本 | - | - | - |
| 类别/项目 | 本期收入金额 | 占营业收入比例% | 上期收入金额 | 占营业收入比例% |
| 膜分离系统集成装置 | 86,814,698.67 | 72.72% | 82,609,434.74 | 89.03% |
| 膜元件及备品备件 | 29,299,693.97 | 24.54% | 10,178,102.55 | 10.97% |
| 运营收入 | 401,619.35 | 0.34% | - | - |
| 设备租赁收入 | 2,867,521.35 | 2.40% | - | - |
本期收入主要来自境内订单，境外项目尚在实施中，未到验收阶段；本期膜元件及备品备件订单较上期大幅增加。
（3）主要客户情况 单位：元
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | 宜宾丝丽雅集团 | 34,433,333.30 | 28.84% | 否 |
| 2 | 新疆富丽达系 | 26,305,745.25 | 22.03% | 否 |
| 3 | 唐山三友系 | 17,017,692.33 | 14.25% | 否 |
| 4 | 宜宾雅泰生物科技有限公司 | 16,430,427.35 | 13.76% | 是 |
| 5 | AMATEX | 11,127,275.02 | 9.32% | 否 |
| 合计 | 105,314,473.25 | 88.20% | - | |
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | KOCH | 31,904,210.40 | 39.23% | 否 |
| 2 | 北京大井易通科技有限公司 | 5,973,427.25 | 7.35% | 否 |
| 3 | 常州一步干燥设备有限公司 | 4,525,641.05 | 5.57% | 否 |
| 4 | 格兰富水泵(上海)有限公司 | 4,478,790.63 | 5.51% | 否 |
| 5 | 上海灵渠自动化设备有限公司 | 3,551,709.43 | 4.37% | 否 |
| 合计 | 50,433,778.76 | 62.03% | - | |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -4,397,894.50 | 26,275,242.48 | -116.74% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -27,209,837.09 | -27,418,750.62 | 0.76% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -2,500,541.34 | -18,271,942.40 | 86.31% |
（四）投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
1、报告期内，公司与刘胜伟共同出资设立控股子公司绍兴鑫美环境科技有限公司；公司出资人民币 2,850,000.00元，占注册资本的 95.00%，刘胜伟出资人民币 150,000.00 元占注册资本的 5.00%。该子公司自成立日 2017 年 7 月 06 日起纳入合并范围。
2、报告期内，公司投资设立全资子公司启东凯鑫环保科技有限公司，该全资子公司自成立日 2017年 8 月 14 日起纳入合并范围。
3、报告期内公司对参股公司雅泰生物增资人民币3,500,000.00元，雅泰生物其他现有股东增资人民币 11,500,000.00元，即雅泰生物新增注册资本人民币15,000,000.00元。
2、委托理财及衍生品投资情况
报告期内，无委托理财及衍生品投资情况。
（五）非标准审计意见说明
√不适用
（六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用
报告期内，根据财政部 2017 年 5 月 10 日修订并发布的《企业会计准则第 16 号—政府补助》（财会[2017]15 号）之规定，公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017 年 1 月 1 日至该准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。该准则自 2017 年 6月 12 日起施行。
2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，该准则自2017年5月28日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整，对2016年度财务报表无影响。
新增会计估计为：将集成设备的折旧年限设定为10年；折旧方法为直线法；残值率5%；年折旧率9.5%。
会计估计变更为：2017 年 9 月 16 日开始，将集成设备的折旧年限从10年调整为5-10年。同时，新增会计估计变更将房屋建筑物的折旧年限设定为30年，无形资产土地使用权的预计使用寿命将按实际可使用寿命计算。
（七）合并报表范围的变化情况
√适用
报告期内，公司设立子公司绍兴鑫美环境科技有限公司、启东凯鑫环保科技有限公司。
（八）企业社会责任
三、持续经营评价
报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司持续增长能力良好，未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。
四、未来展望
√适用
（一）行业发展趋势
（二）公司发展战略
公司致力于为工业企业客户提供节能减排和废弃物资源化综合利用的整体解决方案，让客户在投资环保项目的过程中，实现环保效益和经济效益的双赢。 公司未来将采取以市场为基础，以技术为支撑，以服务为核心的发展战略，通过加大研发力度、提升服务质量、拓宽销售网络等方式，为工业企业客户提供优质的产品和服务。公司计划在未来从以下几个方面实施战略发展规划：
1、公司将继续做精做深产业链，基于很多客户存在从工业废水废液中回收附加价值较高的工业资源的需求，公司拟考虑运用公司的膜分离技术工艺回收客户提供的工业废液中附加值较高的资源，或加工成副产品自用或对外销售，以进一步做深产业链，并与下游客户保持密切联系，增强客户粘度，提升公司持续盈利能力。
2、公司将加大研发力度，将膜分离工艺技术推广到更多的下游应用领域，扩大公司的客户资源和业务发展空间，有效降低客户集中度，以避免个别下游行业波动对公司经营业绩造成重大影响。
3、积极拓展国际市场，提升出口业务收入，尤其是利用既有客户资源和渠道深入开发东南亚市场，做到产品和服务走出去，提升国际业务在公司整体业务中的比重。
4、探索与客户之间新的业务合作模式，提升公司盈利能力。目前公司与客户之间的项目合同一旦履行完毕，如果客户短期内无继续扩产计划，合同履行完毕之后 2-3 年内除换膜产生的需求外，短期内难以形成二次采购需求，公司计划未来挑选部分信用良好的优质客户，积极探索租赁、BOT等新型业务合作模式，除了为客户提供专业设备，还提供后续运营并收取运营服务费用。
（三）经营计划或目标
1、2018年度，公司将进一步加大研发力度，并有针对性的为各工业行业客户进行膜分离技术应
1、我国膜应用行业在近15年进入快速增长期。 2010年，我国膜应用行业产值超过 300 亿元，占全球膜市场的10%左右。2014 年我国膜分离行业产值同比增长 26.9%，达 735 亿元。加上光电膜产业，膜行业产值将首次突破千亿元大关，提前一年实现“十二五”规划 的预期设想。在国际市场，由于我国膜产品质量不断提高，性能良好、价格低廉、服务到位，大批产品和 工程化技术被国外客户采用。据中国膜工业协会对行业内 32 家骨干企业的统计，2014 年膜产品已实现出 口近 30 亿元人民币。 “十三五”期间，中国膜工业协会提出的发展目标是：年均增长率将达到或超过 20%，到“十三五” 末产值规模再翻番，达到 2,500 亿-3,000 亿元，膜产品出口产值每年超过 100 亿元。可以预见，我国膜行业将保持高速增长、膜技术将持续快速创新，逐步实现由膜应用大国向膜技术强国的转变，膜行业将进入产值大幅增长的黄金时期。
2、我国的膜分离技术应用市场领域广阔，在工业方面主要应用于纺织印染、化纤、食品、生物制药、石化、冶金、能源等行业中的工业分离、废水处理等领域，其与我国节能减排、清洁生产、循环经济的可持续发展目标相一致，具有广阔的应用空间和前景。
用工艺和系统集成的持续研发，保持公司在工业流体分离领域的技术优势。同时重视研发工作对未来业务拓展、销售及售后服务工作的支持。
2、2018年，公司将进一步完善内部组织架构以及公司治理结构，加强企业管理制度于流程体系建设，提升企业战略管理、财务管理、风险管理、人才管理、营销管理等方面的能力，为公司未来经营发展提供支持，从而保证公司能够持续稳定地发展。
3、2018年，公司将进一步完善专业人才培养体系，通过内部培养和外部引进相结合的方式，开展定期培训等活动，致力于提高员工专业水平，建设一支专业并与公司未来发展战略相符的人才团队。
（四）不确定性因素
公司在实现中长期战略规划和短期经营计划的过程中，需要具备良好的外部市场环境，如国家行业政策稳定、 公司所在行业没有出现重大的调整和波动等。同时，公司内部的管理和研发工作必须能够支撑公司业务的持续发展，且公司的经营管理能够适应公司的生产规模和经营规模的发展。这些内外部因素对公司实现中长期战略规划和短期经营计划带来了不确定性。
五、风险因素
（一）持续到本年度的风险因素
应对措施：公司将完善业绩考核机制，制定合理的薪酬结构，建立长期激励计划，为员工创造良好的工作环境，吸引和鼓励优秀人才留在企业。
5、应收账款回收风险
报告期末公司应收账款净额占流动资产的比例分别33.20%,占总资产比例为22.41%,其中账龄1年以内的应收账款占比为95.59%。尽管公司应收款账龄大部分在1年以内，但未来随着公司营业收入的持续增长和客户数量的不断增加，公司应收账款余额可能会进一步增加。若届时主要客户的经营状况发生重大不利变化，可能会对公司应收账款的回收带来不利影响。公司存在应收账款回款风险。
应对措施：公司将加强应收账款的管理与回收。由财务部负责管理，销售部负责分解并督促回收，协调客户和公司内部相关部门，协作责任人回收应收款，并将回收比例纳入其业绩考核指标。同时加强与客户沟通的力度和频率，及时了解客户资金计划，加快应收款项的回收。
6、项目实施周期较长的风险
公司膜技术应用整体解决方案的实施涉及到多方面的环节，通常包括方案设计、工艺验证、系统集成工艺设计、设备制造、系统集成、现场指导安装与调试等环节。方案设计和工艺验证环节需要公司需要根据客户提出的要求及时更改并优化设计方案和工艺流程，从而延长了项目实施周期。在后期项目实施阶段中，设备的安装调试时间可能因受到客户整体工程进度的影响而延长项目实施周期，因此导致运营资金无法及时回笼，降低资金使用效率的风险。
应对措施：公司项目的实施将严格按照已制定的各项管理程序执行，并做到各个环节之间的无缝衔接，加强与客户之间的沟通协调工作，以此减少项目实施周期较长的风险。
7、企业税收优惠政策发生变化的风险
2016年11月24日。公司通过高新技术企业的复审，有效期三年，公司2016年至2018年仍享受15%的企业所得税优惠税率。2017年度企业所得税实际执行优惠税率为15%。若未来国家企业所得税税收优惠政策发生变化或公司未能持续通过高新技术企业资格复审，公司将无法继续享受高息技术企业的税收优惠政策，从而将对公司的盈利能力带来不利影响。应对措施：公司将努力在日常经营过程中提升盈利能力，减少对国家税收优惠政策的依赖性。
8、海外销售业务相关的汇率波动风险
公司出口业务收入的主要结算货币为美元。报告期内，由于人民币汇率波动而形成的汇兑损益为
203.64万元（即全部为汇兑损失），占当期利润总额的比重为7.15%，人民币汇率波动会对公司盈利能力产生一定的影响。若未来公司出口业务仍然保持较高水平，且人民币对美元持续升值，则不仅会削弱公司产品在海外市场的价格优势和竞争力，也会对公司盈利能力带来不利影响，公司的业务面临着汇率波动风险。
应对措施：公司将继续密切关注外币汇率波动情况，并据此对外币头寸进行动态管理。
9、质量控制风险
公司自成立以来一直视产品质量为企业的生命,通过了 GB/T19001-2016/ ISO9001:2015(质量管理)、GB/T24001-2016/ISO14001:2015(环境管理)体系认证,建立了完善的质量管理体系,并在此基础上建立了公司的综合管理体系。基于此,公司产品质量得到了持续提高,在客户中建立了良好的质量信誉。尽管公司产品品质和质量管理处于同行业先进水平,但如果公司质量管理中的个别环节出现问题,在产品质量、交期、客户服务上达不到其要求,会导致客户投诉增加、产品订单下降,甚至出现客户的流失、经济 索赔等,将影响公司的信誉,并将直接影响公司的经营业绩。 应对措施：公司将严格执行相关质量体系管理制度，明确各个生产环节的质量责任，随时了解客户反 馈意见并对已有业务环节进行改善。
（二）报告期内新增的风险因素
无
第五节 重要事项
一、重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | 否 | - |
| 是否存在对外担保事项 | 否 | - |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 | 否 | - |
| 是否对外提供借款 | 否 | - |
| 是否存在日常性关联交易事项 | 是 | 第五节、二(一) |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | 是 | 第五节、二(二) |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 | 否 | - |
| 是否存在股权激励事项 | 否 | - |
| 是否存在已披露的承诺事项 | 是 | 第五节、二(三) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | 否 | - |
| 是否存在被调查处罚的事项 | 否 | - |
| 是否存在失信情况 | 否 | - |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | 否 | - |
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | - | - |
| 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 | 20,000,000.00 | 16,430,427.35 |
| 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） | - | - |
| 4．财务资助（挂牌公司接受的） | - | - |
| 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | - | - |
| 6．其他 | - | - |
| 总计 | 20,000,000.00 | 16,430,427.35 |
| 关联方 | 交易内容 | 交易金额 | 是否履行必要决策程序 | 临时报告披露时间 | 临时报告编号 |
| 葛文越及其配偶陆俊娜、刘峰、申雅维 | 提供最高额保证担保 | 18,000,000.00 | 是 | 2017年1月23日 | 2017-003 |
| 总计 | - | 18,000,000.00 | - | - | - |
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
上述关联交易为公司偶发性关联交易，公司向金融机构申请综合授信系日常经营所需， 关联担保的发生是合理、必要和真实的。上述关联交易未占用公司资金、未损害公司利益关联方提供担保，并不影响公司的独立性，也不存在损害公司及股东、特别是中小股东利益 的情形。本次关系交易不会导致公司对关联方形成依赖。
（三）承诺事项的履行情况
1、规范和减少关联交易承诺为减少和规范关联交易，公司控股股东葛文越及其一致行动人邵蔚、刘峰、杨旗、申雅维和杨昊鹏签署了《减少和规范关联交易的承诺函》，在报告期内，公司实际控股人严格履行了该承诺，未有任何违背。
2、避免同业竞争承诺为避免产生潜在的同业竞争，公司控股股东葛文越及其一致行动人邵蔚、刘峰、杨旗、申雅维和杨昊鹏签署了《避免同业竞争的承诺函》，在报告期内，公司实际控股人严格履行了该承诺，未有任何违背。
第六节 股本变动及股东情况
一、普通股股本情况
（一）普通股股本结构单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例 | 数量 | 比例 | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 24,139,866 | 50.47% | - | 24,139,866 | 50.47% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 6,769,600 | 14.15% | - | 6,769,600 | 14.15% | |
| 董事、监事、高管 | 6,769,600 | 14.15% | - | 6,769,600 | 14.15% | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 23,693,600 | 49.53% | - | 23,693,600 | 49.53% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 23,693,600 | 49.53% | - | 23,693,600 | 49.53% | |
| 董事、监事、高管 | 20,308,800 | 42.46% | - | 20,308,800 | 42.46% | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 总股本 | 47,833,466 | 100.00% | 0 | 47,833,466 | 100.00% | |
| 普通股股东人数 | 13 | |||||
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 葛文越 | 14,339,200 | - | 14,339,200 | 29.98% | 10,754,400 | 3,584,800 |
| 2 | 苏州启明融 合创业投资 合伙企业 (有限合伙) | 6,330,902 | - | 6,330,902 | 13.23% | - | 6,330,902 |
| 3 | 邵蔚 | 3,384,800 | - | 3,384,800 | 7.08% | 2,538,600 | 846,200 |
| 4 | 刘峰 | 3,384,800 | - | 3,384,800 | 7.08% | 2,538,600 | 846,200 |
| 5 | 杨旗 | 3,384,800 | - | 3,384,800 | 7.08% | 2,538,600 | 846,200 |
| 6 | 申雅维 | 3,384,800 | - | 3,384,800 | 7.08% | 2,538,600 | 846,200 |
| 7 | 苏州工业园区博璨投资中心(有限合伙) | 3,384,800 | - | 3,384,800 | 7.08% | - | 846,200 |
| 合计 | 37,594,102 | 0 | 37,594,102 | 78.61% | 20,908,800 | 14,146,702 | |
| 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 普通股前五名之间不存在关联关系。 | |||||||
√不适用
三、控股股东、实际控制人情况
（一）控股股东情况
截至报告期末，葛文越持有公司 14,339,200 股股份，占公司总股本的比例为 29.98%，为公司的控股股东。报告期内，公司控股股东未发生变化。控股股东基本情况如下：
葛文越先生，1968年出生，硕士，中国国籍，拥有新加坡永久居留权，身份证号为310108196803******。葛文越先生于1990年9月至1994年8月任上海大中华橡胶五厂技术员、车间副主任；1994年8月至2009年12月先后担任凯能高科技工程（上海）有限公司销售、研发、采购、工程、项目部经理、副总经理、总经理、董事长、新加坡凯发集团高级副总裁；2010年1月至2011年10月任新加坡凯发集团高级副总裁、首席技术官；2011年12月至2015年7月任凯鑫有限董事长兼总经理。2015年7月至今任公司董事长兼总经理，2016年5月至今任新加坡凯鑫董事长兼总经理。
（二）实际控制人情况
起先后担任凯鑫有限董事、监事；2015年7月至2016年5月任公司监事；2015年11月至2017年6月任北京华凯阳光科技有限公司副总经理。2017年7月至今任北京恩泽佳立科技有限公司高级项目经理。
5、刘峰，持有公司股份 3,384,800 股股份，占公司总股本的比例为 7.08%。刘峰先生，1974年出生，本科学历，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号142701197410******。刘峰先生在1996年7月至2000年5月先后担任中国蓝星化学清洗总公司下属蓝星水处理技术有限公司水处理系统销售、技术支持、区域经理；2000年6月至2012年3月先后担任凯能高科技工程（上海）有限公司研发总监、销售总监、销售副总经理；2013年6月至2015年7月任凯鑫有限监事。2015年7月至今任公司董事、副总经理。
6、杨昊鹏，持有公司股份 2,584,800 股股份，占公司总股本的比例为 5.40%。杨昊鹏先生，1969年出生，本科学历，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号210603196911******。杨昊鹏先生于1992年9月至1997年8月担任丹东轻化工研究院工程师；1997年9月至2012年1月历任凯能高科技工程（上海）有限公司销售部经理、工艺技术部总监；2012年2月至2015年7月担任凯鑫有限副总工程师。2015年7月至今担任公司监事会主席。
第七节 融资及利润分配情况
一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况
?不适用
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
√不适用
三、 债券融资情况
√不适用
债券违约情况:
√不适用
公开发行债券的特殊披露要求:
√不适用
四、 间接融资情况
√适用单位：元
| 融资方式 | 融资方 | 融资金额 | 利息率% | 存续时间 | 是否违约 |
| 银行贷款 | 中国光大银行上海金桥支行 | 2,146,015.00 | - | 2017.09.12-2018.06.12 | 否 |
| 合计 | - | 2,146,015.00 |
| 股利分配日期 | 每10股派现数（含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 2016年6月15日 | 1.80 | - | - |
| 合计 | 1.80 | - | - |
| 项目 | 每10股派现数（含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 年度分配预案 | 1.70 | - | - |
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况
（一）基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 葛文越 | 董事长、总经理 | 男 | 50 | 硕士 | 2015.7.20-2018.7.19 | 是 |
| 邵蔚 | 董事、副总经理、董事会秘书 | 男 | 48 | 本科 | 2015.7.20-2018.7.19 | 是 |
| 刘峰 | 董事、副总经理 | 男 | 44 | 本科 | 2015.7.20-2018.7.19 | 是 |
| 卢源 | 董事 | 男 | 44 | 硕士 | 2015.7.20-2018.7.19 | 否 |
| 张勇 | 董事 | 男 | 45 | 博士 | 2016.5.2-2018.7.19 | 否 |
| 申雅维 | 董事、副总经理 | 女 | 53 | 本科 | 2017.2.8-2018.7.19 | 是 |
| 王晓琳 | 独立董事 | 男 | 55 | 博士 | 2017.2.8-2018.7.19 | 是 |
| 黄亚钧 | 独立董事 | 男 | 65 | 博士 | 2017.2.8-2018.7.19 | 是 |
| 姚立 | 独立董事 | 男 | 45 | 硕士 | 2017.2.8-2018.7.19 | 是 |
| 杨昊鹏 | 监事会主席 | 男 | 49 | 本科 | 2015.7.20-2018.7.19 | 是 |
| 蒋位 | 监事 | 男 | 47 | 博士 | 2016.5.2-2018.7.19 | 否 |
| 袁莉 | 财务总监 | 女 | 45 | 本科 | 2017.2.8-2018.7.19 | 是 |
| 钱勇 | 监事 | 男 | 38 | 中专 | 2016.12.26-2018.7.19 | 是 |
| 董事会人数： | 9 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 5 | |||||
截至本报告出具之日，公司董事、监事和高级管理人员之间不存在关联关系。公司董事、监事和高级管理 人员与控股股东、实际控制人不存在关联关系。
（二）持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 |
| 葛文越 | 董事长、总经理 | 14,339,200 | - | 14,339,200 | 29.98% | - |
| 邵蔚 | 董事、副总经理、董事会秘书 | 3,384,800 | - | 3,384,800 | 7.08% | - |
| 卢源 | 董事 | - | - | - | - | - |
| 刘峰 | 董事、副总经 | 3,384,800 | - | 3,384,800 | 7.08% | - |
| 理 | ||||||
| 张勇 | 董事 | - | - | - | - | - |
| 申雅维 | 董事、副总经理 | 3,384,800 | - | 3,384,800 | 7.08% | - |
| 王晓琳 | 独立董事 | - | - | - | - | - |
| 黄亚钧 | 独立董事 | - | - | - | - | - |
| 姚立 | 独立董事 | - | - | - | - | - |
| 杨昊鹏 | 监事会主席 | 2,584,800 | - | 2,584,800 | 5.40% | - |
| 蒋位 | 监事 | - | - | - | - | - |
| 钱勇 | 监事 | - | - | - | - | - |
| 袁莉 | 财务总监 | - | - | - | - | - |
| 合计 | - | 27,078,400 | 0 | 27,078,400 | 56.62% | 0 |
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | 否 |
| 总经理是否发生变动 | 否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | 否 | |
| 财务总监是否发生变动 | 是 |
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型（新任、换届、离任） | 期末职务 | 变动原因 |
| 姚立 | - | 新任 | 独立董事 | 聘任 |
| 邵蔚 | 董事、副总经理、董事会秘书、财务总监 | 离任 | 董事、副总经理、董事会秘书 | 个人原因 |
| 袁莉 | - | 新任 | 财务总监 | 聘任 |
| 申雅维 | 副总经理 | 新任 | 董事、副总经理 | 聘任 |
| 王晓琳 | - | 新任 | 独立董事 | 聘任 |
| 黄亚钧 | - | 新任 | 独立董事 | 聘任 |
3、申雅维女士，1965年出生，本科学历，中国国籍，无境外永久居留权。1986年8月至2001年10月先后担任中国医药研究开发中心实习研究员、助理研究员、副研究员；2001年11月至2012年1月任凯能高科技工程（上海）有限公司市场研发部经理、副总经理；2012年2月至2015年7月任凯鑫有限副总经理；2015年7月至2017年1月任公司副总经理。2017年2月至今任公司董事兼副总经理。
4、王晓琳先生，1963年出生，博士，中国国籍，无境外永久居留权。1986年6月至1991年9月先后担任南京化工学院担任助教、讲师；1991年10月至1992年3月在日本东京大学工学部作为研修生；1992年4月至1995年5月在日本东京大学攻读博士研究生；1995年5月至1997年6月任日本东京大学工学部助理教授；1997年7月至2000年1月先后担任南京化工大学副教授、教授。2000年2月至今任清华大学化学工程系教授、博士生导师、膜材料与工程北京市重点实验室主任；2014年7月至今任杭州天创环境科技股份有限公司独立董事；2017年2月至今任公司独立董事。
5、黄亚钧先生，1953年出生，博士，中国国籍，无境外永久居留权。1992年7月至2000年12月任教于复旦大学经济学院，任经济学院副院长、院长；2000年12月至2006年7月任澳门大学副校长。2006年7月至今任教于复旦大学经济学院，担任经济学教授、博士生导师、复旦大学世界经济系主任、复旦大学证券研究所所长；2013年5月至今任东海证券股份有限公司独立董事；2014年6月至今任上海紫江企业股份有限公司独立董事；2014年8月至今任上海信息发展股份有限公司独立董事；2016年7月至今任山西榆次农村商业银行股份有限公司独立董事；2017年2月至今任公司独立董事。
二、员工情况
（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 行政管理人员 | 3 | 9 |
| 财务人员 | 4 | 5 |
| 研发技术人员 | 13 | 19 |
| 销售人员 | 5 | 5 |
| 项目管理人员 | 18 | 31 |
| 员工总计 | 43 | 69 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | - | 1 |
| 硕士 | 11 | 15 |
| 本科 | 19 | 25 |
| 专科 | 9 | 17 |
| 专科以下 | 4 | 11 |
| 员工总计 | 43 | 69 |
考核结果与薪酬体系挂钩，是公司持续激励的重要方式之一。公司对业绩的考核，对考核目标的设定，对考核标准的选择，对考核内容的要求将直接体现公司的经营理念和管理思想，并直接作用于企业对员工的激励。公司考核为定期考核，包括月度考核和年度考核，从而激励员工提高业绩。公司十分重视员工培训，制定了系统的年度培训计划与人才培育项目，包括新员工入职培训、安全培训、 技能培训、规章制度培训、素养培训等。公司对新入职员工进行入职培训使其了解公司的基本情况，掌握所从事岗位的劳动技能，使其尽快融入公司。入职后，公司还为员工提供了丰富的学习资源，组织公司专业技术人员对员工进行专业技能的培训，员工可以根据自己的业务水平及业务种类参加相应的培训计划。 培训方式以内部培训和外部培训相结合，不断提升公司员工素质和能力，提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现提供坚实的基础和切实的保障。报告期内，公司无需承担费用的离退休职工人员。
（二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况
核心员工：
√不适用
其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)：
√不适用
核心人员变动情况：
报告期内，公司核心技术人员的基本情况未发生重大变化
第九节 行业信息
√不适用
第十节 公司治理及内部控制
| 事项 | 是或否 |
| 年度内是否建立新的公司治理制度 | 是 |
| 董事会是否设置专门委员会 | 是 |
| 董事会是否设置独立董事 | 是 |
| 投资机构是否派驻董事 | 是 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | 否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | 否 |
| 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | 否 |
| 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | 是 |
报告期内，公司总体运营情况良好。公司依照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及其他有关法律、法规、规范性文件要求严格有序地开展经营管理工作，不断完善内部治理结构及管控体系，确保公司规范运作。上一报告期内，公司修订或制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事 规则》、《独立董事工作制度》、《总经理工作细则》、《内部审计制度》、《关联交易决策制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》。本年度公司修订或制定了《董事会战略与投资委员会工作细则》、《董事会审计委员会工作细则》、《董事会提名委员会工作细则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》等规章制度。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会良好运行，能够按照相关法律、法规以及议事规则的规定 规范召开“三会”并作出有效决议；公司各股东、董事、监事和高级管理人员均尽职尽责，能够按照相关法律、法规及议事规则的规定切实行使权利、履行职责。公司认真履行信息披露义务，信息披露工作严格遵守相关法律、法规，做到及时、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司注重保护股东权益，所有股东大会的召集、通知、召开方式、表决程序、决议内容及会议记录等方面均严格按照《公司法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求规范运作，确保股东充分行使知情权、参与权、质询权、表决权等相关权利。公司设立三会治理机制，除股东大会外，监事会也对董事会及公司决策起到监督作用，保证公司股东利益不受侵害
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
报告期内，公司重大生产经营决策、财务决策等均按照公司章程及相关制度，履行了相应法律程序。在公司重要的人事变动、融资、关联交易等事项上均规范操作。截止报告期末，公司重大决策动作情况良好。
4、公司章程的修改情况
2017年5月19日，公司召开2017年第六次临时股东大会，决议通过对《章程》中第三条进行修改，第三条原为“公司住所：中国（上海）自由贸易试验区张衡路 1999 号 7 幢 5-16室。”现变更为“公司住所：上海市张江路 665 号 3 层。”
（二）三会运作情况
1、三会召开情况
| 会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项（简要描述） |
| 董事会 | 13 | 第一届董事会第十一次会议,形成决议如下: (1)审议通过《关于选举王晓琳为公司第一届董事独立董事的议案》 (2)审议通过《关于选举黄亚钧为公司第一届董事独立董事的议案》 (3)审议通过《关于选举姚立为公司第一届董事独立董事的议案》 (4)审议通过《关于选举申雅维为公司第一届董事会董事的议案》 (5)审议通过《关于向中国光大银行上海金桥支行申请综合授信的议案》 (6)审议通过《关于关联担保的议案》 (7)审议通过《关于公司独立董事津贴的议案》 (8)审议通过《关于提议召开公司2017年第二次临时股东大会的议案》 第一届董事会第十二次会议,形成决议如下: (1)审议通过《关于设立公司第一届董事会战略与投资委员会的议案》 (2)审议通过《关于设立公司第一届董事会审计委员会的议案》 (3)审议通过《关于设立公司第一届董事会提名委员会的议案》 (4)审议通过《关于设立公司第一届董事会薪酬与考核委员会的议案》 (5)审议通过《关于制定<董事会战略与投资委员会工作细则>的议案》 (6)审议通过《关于制定<董事会审计委员会工作细则>的议案》 (7)审议通过《关于制定<董事会提名委员会工作细则>的议案》 (8)审议通过《关于制定<董事会薪酬与考核委员会工作细则>的议案》 (9)审议通过《关于公司与中泰证券股份有限公司解除持续督导协议的议案》 (10)审议通过《关于公司与长江证券股份有限公司签署持续督导协议的议案》 (11)审议通过《关于<公司与中泰证券股份有限公司解除持续督导协议的说明报告>的议案》 (12)审议通过《关于<公司与长江证券股份有限公司签署持续督导协议的说明报告>的议案》 (13)审议通过《关于授权董事会全权办理公司持续督导券商变更相关事宜的议案》 (14)审议通过《聘任袁莉为公司财务总监的议案》 (15)审议通过《关于提议召开公司2017年第三次临时股东大会的议案》 第一届董事会第十三次会议,形成决议如下: (1)审议通过《关于公司对外投资设立控股子公司的议案》 (2)审议通过《关于对参股公司宜宾雅泰生物科技有限公司增资暨关联交易的议案》 (3)审议通过《关于提议召开公司2017年第四次临时股东大会的议案》 第一届董事会第十四次会议,形成决议如下: |
| (19)审议通过《关于提请召开2017年第五次临时股东大会的议案》 第一届董事会第十六次会议,形成决议如下: (1)审议通过《关于2017年度高级管理人员薪酬的议案》 (2)审议通过《关于变更公司住所及修改章程的议案》 (3)审议通过《关于提议召开公司2017年第六次临时股东大会的议案》 第一届董事会第十七次会议,形成决议如下: (1)审议通过《关于变更公司对外投资设立控股子公司部分事项的议案》 第一届董事会第十八次会议,形成决议如下: (1)审议通过《关于更正前期信息披露文件的议案》 (2)审议通过《关于召开2017年第七次临时股东大会的议案》 第一届董事会第十九次会议,形成决议如下: (1)审议通过《关于公司对外设立全资子公司的议案》 (2)审议通过《关于公司计划购买土地使用权及(或)房屋所有权的议案》 (3)审议通过《关于增加公司首次公开发行人民币普通股(A股)募集资金投资项目及其可行性分析报告的议案》 第一届董事会第二十次会议,形成决议如下: (1)审议通过《关于公司<2017年半年报>的议案》 第一届董事会第二十一次会议,形成决议如下: (1)审议通过《关于会计估计变更的议案》 (2)审议通过《关于<公司三年一期(2014年度、2015年度、2016年度、2017年1-6月)审计报告>的议案》 (3)审议通过《关于<公司内部控制评价报告>的议案》 (4)审议通过《关于提请召开2017年第八次临时股东大会的议案》 第一届董事会第二十二次会议,形成决议如下: (1)审议通过《关于补充预计2017年度日常性关联交易的议案》 (2)审议通过《关于拟向交通银行申请综合授信的议案》 (3)审议通过《关于设立分公司的议案》 (4)审议通过《关于提请召开2017年第九次临时股东大会的议案》 第一届董事会第二十三次会议,形成决议如下: (1)审议通过《关于公司对全资子公司增资的议案》 (2)审议通过《关于设立分公司的议案》 (3)审议通过《公司拟开展票据池业务的议案》 (4)审议通过《关于提请召开2017年第十次临时股东大会的议案》 | ||
| 监事会 | 5 | 第一届监事会第四次会议,形成决议如下: (1)审议通过《关于公司<2016年度监事会工作报告>的议案》 (2)审议通过《关于公司<2016年度财务决算报告>的议案》 |
| (3)审议通过《关于公司<2017年度财务预算报告>的议案》 (4)审议通过《关于公司<2016年度利润分配预案>的议案》 (5)审议通过《关于公司2016年年度报告及其摘要的议案》 (6)审议通过《关于续聘公司2017年度审计机构的议案》 （7）审议通过《关于新增业务相关会计估计的议案》 （8）审议通过《关于追认公司使用闲置资金购买理财产品的议案》 第一届监事会第五次会议,形成决议如下: （1）审议通过《关于公司首次公开发行人民币普通股股票（A股》 （2）审议通过《关于公司首次公开发行人民币普通股（A股）募集资金投资项目及其可行性分析报告的议案》 （3）审议通过《关于公司首次公开发行人民币普通股（A股）前滚存未分配利润分配方案的议案》 （4）审议通过《关于制定公司首次公开发行股票并在创业板上市后适用的<上市后三年股东分红回报规划>的议案》 （5）审议通过《关于公司首次公开发行股票并在创业板上市后三年内稳定股价预案及约束措施的议案》 （6）审议通过《关于公司就首次公开发行股票并在创业板上市出具的有关承诺的议案》 （7）审议通过《关于<公司三年（2014年度、2015年度、2016年度）审计报告>的议案》 （8）审议通过《关于<公司内部控制评价报告>的议案》 （9）审议通过《关于确认公司报告期内（2014年至2016年）关联交易的议案》 第一届监事会第六次会议,形成决议如下: （1）审议通过《关于更正前期信息披露文件的议案》 第一届监事会第七次会议,形成决议如下: （1）审议通过《关于公司<2017年半年报>的议案》 第一届监事会第八次会议,形成决议如下: （1）审议通过《关于会计估计变更的议案》 （2）审议通过《关于<公司三年一期（2014年度、2015年度、2016年度、2017年1-6月）审计报告>的议案》 （3）审议通过《关于<公司内部控制评价报告>的议案》 | ||
| 股东大会 | 10 | 2017年第一次临时股东大会,形成决议如下: (1)审议通过《关于修改<公司章程>的议案》 (2)审议通过《关于重新制定公司<股东大会议事规则>的议案》 (3)审议通过《关于重新制定公司<董事会议事规则>的议案》 (4)审议通过《关于重新制定公司<监事会议事规则>的议案》 (5)审议通过《关于制定<独立董事工作制度>的议案》 (6)审议通过《关于重新制定<对外担保管理制度>的议案》 (7)审议通过《关于重新制定<对外投资管理制度>的议案》 (8)审议通过《关于重新制定<关联交易决策制度>的议案》 (9)审议通过《关于预计2017年度日常性关联交易的议案》 |
(A股)并在创业板上市的保荐机构(主承销商)并签署相关协议的议案》
(6)审议通过《关于聘请北京市嘉源律师事务所作为公司首次公开发行人民币普通股(A股)并在创业板上市的专项法律顾问的议案》
(7)审议通过《关于聘请大华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司首次公开发行人民币普通股(A股)并在创业板上市的专项审计机构的议案》
(8)审议通过《关于制定公司首次公开发行股票并在创业板上市后适用的<上海凯鑫分离技术股份有限公司章程(草案)>的议案》
(9)审议通过《关于制定公司首次公开发行股票并在创业板上市后适用的<募集资金管理办法>的议案》
(10)审议通过《关于制定公司首次公开发行股票并在创业板上市后适用的<投资者关系管理制度>的议案》
(11)审议通过《关于制定公司首次公开发行股票并在创业板上市后适用的<信息披露事务管理制度>的议案》
(12)审议通过《关于制定公司首次公开发行股票并在创业板上市后适用的<上市后三年股东分红回报规划>的议案》
(13)审议通过《关于公司首次公开发行股票并在创业板上市后三年内稳定股价预案及约束措施的议案》
(14)审议通过《关于公司就首次公开发行股票并在创业板上市出具的有关承诺的议案》
(15)审议通过《关于填补被摊薄即期回报措施及相关责任主体承诺的议案》
(16)审议通过《关于<公司三年(2014年度、2015年度、2016年度)审计报告>的议案》
(17)审议通过《关于<公司内部控制评价报告>的议案》
(18)审议通过《关于确认公司报告期内(2014年至2016年)关联交易的议案》
2017年第六次临时股东大会,形成决议如下:
(1)审议通过《关于变更公司住所及修改章程的议案》
2017年第七次临时股东大会,形成决议如下:
(1)审议通过《关于更正前期信息披露文件的议案》
2017年第八次临时股东大会,形成决议如下:
(1)审议通过《关于会计估计变更的议案》
(2)审议通过《关于<公司三年一期(2014 年度、2015 年度、2016 年度、2017 年 1-6月)审计报告>的议案》
(3)审议通过《关于<公司内部控制评价报告>的议案》
2017年第九次临时股大大会,形成决议如下:
(1)审议通过《关于补充预计2017年度日常性关联交易的议案》
2017年第十次临时股大大会,形成决议如下:
(1)审议通过《关于增加公司首次公开发行人民币普通股(A 股)募集资金投资项目及其可行性分析报告的议案》
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
通 知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和《公司章程》的有关规定。
（三）公司治理改进情况
报告期内，公司不断健全、规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会严格按照《公司法》等法 律以及中国证监会等法律法规的要求，履行各自的权利和义务；公司重大生产经营决策、财务决策等均严格按照规则和程序进行。截止报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际情况符合相关法规要求。
（四）投资者关系管理情况
公司严格按照法律、法规及其他规范性文件的要求履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，促进公司规范运营的水平的提高。公司通过电话、网站、邮件、来访接待等途径与股权投资人和潜在投资者保持沟通联系，积极答复有关问题，沟通渠道畅通。
（五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议
报告期内，公司董事会下设了战略与投资委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会、提名委员会四个专门委员会，并为各专门委员会制定了相应的议事规则。各专门委员会人员的组成、议事程序、表决程序钧符合公司章程等相关规定。
（六）独立董事履行职责情况
| 姓名 | 本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 委托出席次数 | 缺席次数 |
| 王晓琳 | 12 | 12 | 0 | 0 |
| 姚立 | 12 | 12 | 0 | 0 |
| 黄亚钧 | 12 | 12 | 0 | 0 |
报告期内，独立董事对董事会审议事项无异议。
二、内部控制
（一）监事会就年度内监督事项的意见
报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
（二）公司保持独立性、自主经营能力的说明
资产或信用为股东的债务提供担保的情形，公司对所有资产拥有完全的控制支配权。
3、人员独立情况
公司拥有独立的人事资源部门，负责员工劳动、人事和工资管理，依照国家企业劳动、人事和工资管理规定，制定了一整套完整独立的劳动、人事及工资管理制度。公司的董事、总经理及其他高级管理人员均通过合法程序产生，没有在控股股东及实际控制人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务。公司的财务人员也没有在控股股东及实际控制人控制的其他企业中兼职。
4、机构独立情况
根据《公司法》和《公司章程》，公司设有股东大会、董事会、监事会以及公司各级经营管理部门等机构，各机构独立于股东运作，依法行使各自职权。
5、财务独立情况
公司已按照《企业会计准则》要求建立了一套独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度，并实施严格的财务监督管理。公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税；公司独立作出财务决策，独立对外签订合同，不受股东或其他单位干预或控制；公司未向股东提供担保，公司对其资产拥有完全的控制支配权，不存在资产被股东违规占用或其它损害公司利益的情况。
（三）对重大内部管理制度的评价
公司现行的内部控制制度依据法律、法规和规范性文件的规定，并结合公司实际情况制定，符合现代企业的内部控制制度要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷，具体如下：
1、关于会计核算体系
报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系
报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、 严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系
报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
报告期内，公司未发现内部控制制度存在重大缺陷。
（四）年度报告差错责任追究制度相关情况
公司已制定《年度报告重大差错责任追究制度》。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。
第十一节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 |
| 审计意见 | 标准无保留意见 |
| 审计报告中的特别段落 | 无 |
| 审计报告编号 | 大华审字[2018]006245号 |
| 审计机构名称 | 大华会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 审计机构地址 | 北京海淀区西四环中路16号院7号楼12层 |
| 审计报告日期 | 2018年4月20日 |
| 注册会计师姓名 | 张俊峰、宋婉春 |
| 会计师事务所是否变更 | 否 |
| 审计报告正文： 审计报告 大华审字[2018]006245号 上海凯鑫分离技术股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海凯鑫分离技术股份有限公司(以下简称上海凯鑫)财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海凯鑫2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于上海凯鑫，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 上海凯鑫管理层对其他信息负责。其他信息包括2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 | |
四、管理层和治理层对财务报表的责任
上海凯鑫管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，上海凯鑫管理层负责评估上海凯鑫的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算上海凯鑫、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督上海凯鑫的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对上海凯鑫持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致上海凯鑫不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就上海凯鑫中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：张俊峰
中国·北京中国注册会计师：宋婉春
二〇一八年四月二十日
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 六、注释1 | 28,337,985.59 | 68,519,955.58 |
| 结算备付金 | - | - | - |
| 拆出资金 | - | - | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - |
| 衍生金融资产 | - | - | - |
| 应收票据 | 六、注释2 | 22,574,317.37 | 18,292,587.15 |
| 应收账款 | 六、注释3 | 41,581,241.63 | 16,021,235.64 |
| 预付款项 | 六、注释4 | 2,641,390.93 | 4,732,387.99 |
| 应收保费 | - | - | - |
| 应收分保账款 | - | - | - |
| 应收分保合同准备金 | - | - | - |
| 应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - |
| 其他应收款 | 六、注释5 | 2,517,293.62 | 4,074,138.99 |
| 买入返售金融资产 | - | - | - |
| 存货 | 六、注释6 | 26,487,137.96 | 19,715,392.64 |
| 持有待售资产 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动资产 | 六、注释7 | - | 99,472.49 |
| 其他流动资产 | 六、注释8 | 1,108,477.06 | 21,000,000.00 |
| 流动资产合计 | - | 125,247,844.16 | 152,455,170.48 |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | - | - | - |
| 可供出售金融资产 | 六、注释9 | 10,890,000.00 | 7,390,000.00 |
| 持有至到期投资 | - | - | - |
| 长期应收款 | - | - | - |
| 长期股权投资 | 六、注释10 | - | 112,339.54 |
| 投资性房地产 | - | - | - |
| 固定资产 | 六、注释11 | 38,447,203.57 | 2,070,964.48 |
| 在建工程 | 六、注释12 | - | 3,557,655.87 |
| 工程物资 | - | - | - |
| 固定资产清理 | - | - | - |
| 生产性生物资产 | - | - | - |
| 油气资产 | - | - | - |
| 无形资产 | 六、注释13 | 7,663,639.23 | 365,126.89 |
| 开发支出 | - | - | - |
| 商誉 | - | - | - |
| 长期待摊费用 | 六、注释14 | 2,568,345.84 | 143,272.52 |
| 递延所得税资产 | 六、注释15 | 754,788.17 | 311,250.49 |
| 其他非流动资产 | - | - | - |
| 非流动资产合计 | - | 60,323,976.81 | 13,950,609.79 |
| 资产总计 | - | 185,571,820.97 | 166,405,780.27 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 六、注释16 | 2,146,015.00 | - |
| 向中央银行借款 | - | - | - |
| 吸收存款及同业存放 | - | - | - |
| 拆入资金 | - | - | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | - |
| 衍生金融负债 | - | - | - |
| 应付票据 | - | - | - |
| 应付账款 | 六、注释17 | 7,957,444.76 | 10,650,149.93 |
| 预收款项 | 六、注释18 | 7,437,366.95 | 18,121,790.63 |
| 卖出回购金融资产款 | - | - | - |
| 应付手续费及佣金 | - | - | - |
| 应付职工薪酬 | 六、注释19 | 2,855,009.92 | 3,380,665.40 |
| 应交税费 | 六、注释20 | 6,851,434.01 | 2,609,214.97 |
| 应付利息 | - | - | - |
| 应付股利 | - | - | - |
| 其他应付款 | 六、注释21 | 3,624,364.53 | 3,535,264.68 |
| 应付分保账款 | - | - | - |
| 保险合同准备金 | - | - | - |
| 代理买卖证券款 | - | - | - |
| 代理承销证券款 | - | - | - |
| 持有待售负债 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | - |
| 其他流动负债 | - | - | - |
| 流动负债合计 | - | 30,871,635.17 | 38,297,085.61 |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | - | - | - |
| 应付债券 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 长期应付款 | - | - | - |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | - |
| 专项应付款 | - | - | - |
| 预计负债 | 六、注释22 | 6,624,786.33 | - |
| 递延收益 | 六、注释23 | 520,000.00 | 520,000.00 |
| 递延所得税负债 | - | - | - |
| 其他非流动负债 | - | - | - |
| 非流动负债合计 | - | 7,144,786.33 | 520,000.00 |
| 负债合计 | - | 38,016,421.50 | 38,817,085.61 |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 六、注释24 | 47,833,466.00 | 47,833,466.00 |
| 其他权益工具 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 资本公积 | 六、注释25 | 46,395,098.65 | 46,395,098.65 |
| 减：库存股 | - | - | - |
| 其他综合收益 | 六、注释26 | -66,594.45 | -178,077.78 |
| 专项储备 | - | - | - |
| 盈余公积 | 六、注释27 | 7,023,619.79 | 3,900,029.38 |
| 一般风险准备 | - | - | - |
| 未分配利润 | 六、注释28 | 46,377,049.30 | 29,638,178.41 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | - | 147,562,639.29 | 127,588,694.66 |
| 少数股东权益 | - | -7,239.82 | - |
| 所有者权益总计 | - | 147,555,399.47 | 127,588,694.66 |
| 负债和所有者权益总计 | - | 185,571,820.97 | 166,405,780.27 |
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | - | 24,349,463.23 | 62,798,979.54 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - |
| 衍生金融资产 | - | - | - |
| 应收票据 | - | 22,574,317.37 | 18,292,587.15 |
| 应收账款 | 十五、注释1 | 41,446,509.47 | 16,021,235.64 |
| 预付款项 | - | 2,464,447.94 | 4,657,870.33 |
| 应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - |
| 其他应收款 | 十五、注释2 | 1,645,928.46 | 4,007,978.45 |
| 存货 | - | 26,745,442.09 | 19,715,392.64 |
| 持有待售资产 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | 73,454.40 |
| 其他流动资产 | - | 22,056.42 | 21,000,000.00 |
| 流动资产合计 | - | 119,248,164.98 | 146,567,498.15 |
| 非流动资产： |
| 可供出售金融资产 | - | 10,890,000.00 | 7,390,000.00 |
| 持有至到期投资 | - | - | - |
| 长期应收款 | - | - | - |
| 长期股权投资 | 十五、注释3 | 25,997,094.00 | 6,924,433.54 |
| 投资性房地产 | - | - | - |
| 固定资产 | - | 29,082,629.65 | 2,002,511.14 |
| 在建工程 | - | - | 3,557,655.87 |
| 工程物资 | - | - | - |
| 固定资产清理 | - | - | - |
| 生产性生物资产 | - | - | - |
| 油气资产 | - | - | - |
| 无形资产 | - | 311,232.47 | 365,126.89 |
| 开发支出 | - | - | - |
| 商誉 | - | - | - |
| 长期待摊费用 | - | 2,550,079.38 | 125,318.79 |
| 递延所得税资产 | - | 321,700.76 | 311,250.49 |
| 其他非流动资产 | - | - | - |
| 非流动资产合计 | - | 69,152,736.26 | 20,676,296.72 |
| 资产总计 | - | 188,400,901.24 | 167,243,794.87 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | - | 2,146,015.00 | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | - |
| 衍生金融负债 | - | - | - |
| 应付票据 | - | - | - |
| 应付账款 | - | 7,819,405.76 | 10,650,149.93 |
| 预收款项 | - | 7,437,366.95 | 18,121,790.63 |
| 应付职工薪酬 | - | 2,415,448.81 | 3,350,217.37 |
| 应交税费 | - | 6,759,608.42 | 2,609,214.97 |
| 应付利息 | - | - | - |
| 应付股利 | - | - | - |
| 其他应付款 | - | 3,640,918.87 | 3,580,951.12 |
| 持有待售的负债 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | - |
| 其他流动负债 | - | - | - |
| 流动负债合计 | - | 30,218,763.81 | 38,312,324.02 |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | - | - | - |
| 应付债券 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 长期应付款 | - | - | - |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | - |
| 专项应付款 | - | - | - |
| 预计负债 | - | 6,624,786.33 | - |
| 递延收益 | - | 520,000.00 | 520,000.00 |
| 递延所得税负债 | - | - | - |
| 其他非流动负债 | - | - | - |
| 非流动负债合计 | - | 7,144,786.33 | 520,000.00 |
| 负债合计 | - | 37,363,550.14 | 38,832,324.02 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | - | 47,833,466.00 | 47,833,466.00 |
| 其他权益工具 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 资本公积 | - | 46,395,098.65 | 46,395,098.65 |
| 减：库存股 | - | - | - |
| 其他综合收益 | - | - | - |
| 专项储备 | - | - | - |
| 盈余公积 | - | 7,023,619.79 | 3,900,029.38 |
| 一般风险准备 | - | - | - |
| 未分配利润 | - | 49,785,166.66 | 30,282,876.82 |
| 所有者权益合计 | - | 151,037,351.10 | 128,411,470.85 |
| 负债和所有者权益总计 | - | 188,400,901.24 | 167,243,794.87 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 六、注释29 | 119,383,533.34 | 92,787,537.29 |
| 其中：营业收入 | 六、注释29 | 119,383,533.34 | 92,787,537.29 |
| 利息收入 | - | - | - |
| 已赚保费 | - | - | - |
| 手续费及佣金收入 | - | - | - |
| 二、营业总成本 | - | 89,762,357.78 | 68,597,070.25 |
| 其中：营业成本 | 六、注释29 | 63,741,937.25 | 54,625,866.35 |
| 利息支出 | - | - | - |
| 手续费及佣金支出 | - | - | - |
| 退保金 | - | - | - |
| 赔付支出净额 | - | - | - |
| 提取保险合同准备金净额 | - | - | - |
| 保单红利支出 | - | - | - |
| 分保费用 | - | - | - |
| 税金及附加 | 六、注释30 | 424,192.80 | 175,107.30 |
| 销售费用 | 六、注释31 | 4,877,498.80 | 4,666,917.90 |
| 管理费用 | 六、注释32 | 18,903,886.66 | 11,317,119.86 |
| 财务费用 | 六、注释33 | 2,003,538.89 | -2,736,794.36 |
| 资产减值损失 | 六、注释34 | -188,696.62 | 548,853.20 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | - | - | - |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 六、注释35 | 740,780.87 | 401,919.90 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | -10,352.70 |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | - | - | - |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | - | - | - |
| 其他收益 | 六、注释36 | 2,329,442.72 | - |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | - | 32,691,399.15 | 24,592,386.94 |
| 加：营业外收入 | 六、注释38 | 59,083.26 | 2,787,780.94 |
| 减：营业外支出 | 六、注释39 | 70,595.00 | 70.77 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | - | 32,679,887.41 | 27,380,097.11 |
| 减：所得税费用 | 六、注释40 | 4,214,642.05 | 3,144,371.00 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | - | 28,465,245.36 | 24,235,726.11 |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | - | - | - |
| （一）按经营持续性分类： | |||
| 1.持续经营净利润 | - | 28,465,245.36 | 24,235,726.11 |
| 2.终止经营净利润 | - | - | - |
| （二）按所有权归属分类： | |||
| 少数股东损益 | - | -7,239.82 | - |
| 归属于母公司所有者的净利润 | - | 28,472,485.18 | 24,235,726.11 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | - | 111,483.33 | -178,077.78 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | - | 111,483.33 | -178,077.78 |
| (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
| 1．重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | - | - | - |
| 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | - |
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | - | 111,483.33 | -178,077.78 |
| 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中 | - | - | - |
| 享有的份额 | |||
| 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | - |
| 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | - |
| 4．现金流量套期损益的有效部分 | - | - | - |
| 5．外币财务报表折算差额 | - | 111,483.33 | -178,077.78 |
| 6．其他 | - | - | - |
| 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 | - | - | - |
| 七、综合收益总额 | - | 28,576,728.69 | 24,057,648.33 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | - | 28,583,968.51 | 24,057,648.33 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | - | -7,239.82 | - |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | - | 0.60 | 0.51 |
| （二）稀释每股收益 | - | 0.60 | 0.51 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 十五、注释4 | 119,044,431.14 | 92,787,537.29 |
| 减：营业成本 | 十五、注释4 | 63,136,047.95 | 54,625,866.35 |
| 税金及附加 | - | 349,852.33 | 175,107.30 |
| 销售费用 | - | 3,347,374.22 | 4,219,171.66 |
| 管理费用 | - | 17,636,402.73 | 11,125,141.36 |
| 财务费用 | - | 1,956,063.73 | -2,738,227.06 |
| 资产减值损失 | - | -237,660.40 | 545,312.23 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | - | - | - |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十五、注释5 | 740,780.87 | 401,919.90 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | -10,352.70 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | - | - | - |
| 其他收益 | - | 2,299,326.51 | - |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | - | 35,896,457.96 | 25,237,085.35 |
| 加：营业外收入 | - | 59,083.26 | 2,787,780.94 |
| 减：营业外支出 | - | 70,595.00 | 70.77 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | - | 35,884,946.22 | 28,024,795.52 |
| 减：所得税费用 | - | 4,649,042.09 | 3,144,371.00 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | - | 31,235,904.13 | 24,880,424.52 |
| （一）持续经营净利润 | - | 31,235,904.13 | 24,880,424.52 |
| （二）终止经营净利润 | - | - | - |
| 五、其他综合收益的税后净额 | - | - | - |
| (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
| 1．重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | - | - | - |
| 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | - |
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
| 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | - |
| 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | - |
| 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | - |
| 4．现金流量套期损益的有效部分 | - | - | - |
| 5．外币财务报表折算差额 | - | - | - |
| 6．其他 | - | - | - |
| 六、综合收益总额 | - | 31,235,904.13 | 24,880,424.52 |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | - | - | - |
| （二）稀释每股收益 | - | - | - |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | - | 77,508,992.21 | 92,591,334.87 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | - | - | - |
| 向中央银行借款净增加额 | - | - | - |
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | - | - | - |
| 收到原保险合同保费取得的现金 | - | - | - |
| 收到再保险业务现金净额 | - | - | - |
| 保户储金及投资款净增加额 | - | - | - |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | - | - | - |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | - | - | - |
| 拆入资金净增加额 | - | - | - |
| 回购业务资金净增加额 | - | - | - |
| 收到的税费返还 | - | 3,723,989.31 | 2,511,441.87 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 六、注释41 | 2,523,521.50 | 7,314,897.65 |
| 经营活动现金流入小计 | - | 83,756,503.02 | 102,417,674.39 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | - | 54,329,958.22 | 54,127,520.74 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | - | - | - |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | - | - | - |
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | - | - | - |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | - | - | - |
| 支付保单红利的现金 | - | - | - |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | - | 15,098,938.80 | 8,675,437.45 |
| 支付的各项税费 | - | 6,024,897.28 | 5,598,095.47 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 六、注释41 | 12,700,603.22 | 7,741,378.25 |
| 经营活动现金流出小计 | - | 88,154,397.52 | 76,142,431.91 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | - | -4,397,894.50 | 26,275,242.48 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | - | 21,095,553.28 | 24,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | - | 757,567.13 | 412,272.60 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | - | - |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | - |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | - |
| 投资活动现金流入小计 | - | 21,853,120.41 | 24,412,272.60 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | - | 44,712,957.50 | 4,641,023.22 |
| 投资支付的现金 | - | 3,500,000.00 | 47,190,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | - | - | - |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | - |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 六、注释41 | 850,000.00 | - |
| 投资活动现金流出小计 | - | 49,062,957.50 | 51,831,023.22 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | - | -27,209,837.09 | -27,418,750.62 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | - | - |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | - | - | - |
| 取得借款收到的现金 | - | 2,146,015.00 | - |
| 发行债券收到的现金 | - | - | - |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 六、注释41 | 3,995,103.38 | - |
| 筹资活动现金流入小计 | - | 6,141,118.38 | - |
| 偿还债务支付的现金 | - | - | - |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | - | 8,641,659.72 | 6,696,685.24 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | - | - |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 六、注释41 | - | 11,575,257.16 |
| 筹资活动现金流出小计 | - | 8,641,659.72 | 18,271,942.40 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | - | -2,500,541.34 | -18,271,942.40 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | -2,078,593.68 | 2,640,332.50 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | - | -36,186,866.61 | -16,775,118.04 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | - | 58,807,427.19 | 75,582,545.23 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | - | 22,620,560.58 | 58,807,427.19 |
| 项目 | 附注 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | - | 77,508,992.21 | 92,591,334.87 |
| 收到的税费返还 | - | 3,723,989.31 | 2,511,441.87 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | - | 2,493,207.57 | 7,384,072.77 |
| 经营活动现金流入小计 | - | 83,726,189.09 | 102,486,849.51 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | - | 54,430,835.76 | 54,127,520.74 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | - | 13,253,619.93 | 8,235,294.15 |
| 支付的各项税费 | - | 6,017,621.08 | 5,598,095.47 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | - | 12,107,981.39 | 7,440,782.39 |
| 经营活动现金流出小计 | - | 85,810,058.16 | 75,401,692.75 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | - | -2,083,869.07 | 27,085,156.76 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | - | 21,095,553.28 | 24,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | - | 757,567.13 | 412,272.60 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | - | - |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | - |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | - |
| 投资活动现金流入小计 | - | 21,853,120.41 | 24,412,272.60 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | - | 26,893,950.72 | 4,534,035.88 |
| 投资支付的现金 | - | 22,685,000.00 | 54,002,094.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | - |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | - |
| 投资活动现金流出小计 | - | 49,578,950.72 | 58,536,129.88 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | - | -27,725,830.31 | -34,123,857.28 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | - | - |
| 取得借款收到的现金 | - | 2,146,015.00 | - |
| 发行债券收到的现金 | - | - | - |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | 3,995,103.38 | - |
| 筹资活动现金流入小计 | - | 6,141,118.38 | - |
| 偿还债务支付的现金 | - | - | - |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | - | 8,641,659.72 | 6,696,685.24 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | - | - | 11,575,257.16 |
| 筹资活动现金流出小计 | - | 8,641,659.72 | 18,271,942.40 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | - | -2,500,541.34 | -18,271,942.40 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | -2,144,172.21 | 2,814,548.84 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | - | -34,454,412.93 | -22,496,094.08 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | - | 53,086,451.15 | 75,582,545.23 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | - | 18,632,038.22 | 53,086,451.15 |
（七）合并股东权益变动表单位：元
| 项目 | 本期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 47,833,466.00 | - | - | - | 46,605,098.65 | - | -178,077.78 | - | 3,858,991.88 | - | 29,469,215.91 | - | 127,588,694.66 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | -210,000.00 | - | - | - | 41,037.50 | - | 168,962.50 | - | - |
| 同一控制下企业合并 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本年期初余额 | 47,833,466.00 | - | - | - | 46,395,098.65 | - | -178,077.78 | - | 3,900,029.38 | - | 29,638,178.41 | - | 127,588,694.66 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | - | - | - | - | - | 111,483.33 | - | 3,123,590.41 | - | 16,738,870.89 | -7,239.82 | 19,966,704.81 |
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | 111,483.33 | - | - | - | 28,472,485.18 | -7,239.82 | 28,576,728.69 |
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,123,590.41 | - | -11,733,614.29 | - | -8,610,023.88 |
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,123,590.41 | - | -3,123,590.41 | - | - |
| 2．提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -8,610,023.88 | - | -8,610,023.88 |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （六）其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本年期末余额 | 47,833,466.00 | - | - | - | 46,395,098.65 | - | -66,594.45 | - | 7,023,619.79 | - | 46,377,049.30 | -7,239.82 | 147,555,399.47 |
| 项目 | 上期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 23,916,733.00 | - | - | - | 70,521,831.65 | - | - | - | 1,370,949.43 | - | 14,418,217.49 | - | 110,227,731.57 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | -210,000.00 | - | - | - | 41,037.50 | - | 168,962.50 | - | - |
| 同一控制下企业合并 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本年期初余额 | 23,916,733.00 | - | - | - | 70,311,831.65 | - | - | - | 1,411,986.93 | - | 14,587,179.99 | - | 110,227,731.57 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 23,916,733.00 | - | - | - | -23,916,733.00 | - | -178,077.78 | - | 2,488,042.45 | - | 15,050,998.42 | - | 17,360,963.09 |
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | -178,077.78 | - | - | - | 24,235,726.11 | - | 24,057,648.33 |
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,488,042.45 | - | -9,184,727.69 | - | -6,696,685.24 |
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,488,042.45 | - | -2,488,042.45 | - | - |
| 2．提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -6,696,685.24 | - | -6,696,685.24 |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （四）所有者权益内部结转 | 23,916,733.00 | - | - | - | -23,916,733.00 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 23,916,733.00 | - | - | - | -23,916,733.00 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （六）其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本年期末余额 | 47,833,466.00 | - | - | - | 46,395,098.65 | - | -178,077.78 | - | 3,900,029.38 | - | 29,638,178.41 | - | 127,588,694.66 |
| 项目 | 本期 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 47,833,466.00 | - | - | - | 46,605,098.65 | - | - | - | 3,858,991.88 | - | 30,113,914.32 | 128,411,470.85 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | -210,000.00 | - | - | - | 41,037.50 | - | 168,962.50 | - |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本年期初余额 | 47,833,466.00 | - | - | - | 46,395,098.65 | - | - | - | 3,900,029.38 | - | 30,282,876.82 | 128,411,470.85 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,123,590.41 | - | 19,502,289.84 | 22,625,880.25 |
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 31,235,904.13 | 31,235,904.13 |
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,123,590.41 | - | -11,733,614.29 | -8,610,023.88 |
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,123,590.41 | - | -3,123,590.41 | - |
| 2．提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -8,610,023.88 | -8,610,023.88 |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （六）其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本年期末余额 | 47,833,466.00 | - | - | - | 46,395,098.65 | - | - | - | 7,023,619.79 | - | 49,785,166.66 | 151,037,351.10 |
| 项目 | 上期 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 23,916,733.00 | - | - | - | 70,521,831.65 | - | - | - | 1,370,949.43 | - | 14,418,217.49 | 110,227,731.57 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | -210,000.00 | - | - | - | 41,037.50 | - | 168,962.50 | - |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本年期初余额 | 23,916,733.00 | - | - | - | 70,311,831.65 | - | - | - | 1,411,986.93 | - | 14,587,179.99 | 110,227,731.57 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 23,916,733.00 | - | - | - | -23,916,733.00 | - | - | - | 2,488,042.45 | - | 15,695,696.83 | 18,183,739.28 |
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 24,880,424.52 | 24,880,424.52 |
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,488,042.45 | - | -9,184,727.69 | -6,696,685.24 |
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,488,042.45 | - | -2,488,042.45 | - |
| 2．提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -6,696,685.24 | -6,696,685.24 |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （四）所有者权益内部结转 | 23,916,733.00 | - | - | - | -23,916,733.00 | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 23,916,733.00 | - | - | - | -23,916,733.00 | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （六）其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本年期末余额 | 47,833,466.00 | - | - | - | 46,395,098.65 | - | - | - | 3,900,029.38 | - | 30,282,876.82 | 128,411,470.85 |
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上海凯鑫分离技术股份有限公司
2017年度财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
上海凯鑫分离技术有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的 前身系上海凯鑫分离技术有限公司,于2011年7月成立，由自然人张永刚、杨旗、关欣、高学香和刘至艾共同出资组建，注册资本人民币200.00万元。2011年12月18日，公司股东会决议，张永刚将其所持公司32%股权、杨旗将其所持公司2%股权、关欣将其所持公司2%股权、高学香将其所持公司2%股权、刘至艾将其所持公司2%股权，转让给股东葛文越。2012年5月28日，公司股东会决议，同意公司注册资本由人民币200.00万元增至人民币1,000.00万元。2012年9月18日，公司股东会决议，同意自然人齐唯受让葛文越持有的本公司0.80%股权、张永刚持有的本公司0.40%股权、刘至艾持有的本公司0.20%股权、高学香持有的本公司0.20%股权、关欣持有的本公司0.20%股权和杨旗持有的本公司0.20%股权；同意自然人申雅维受让张永刚持有的本公司9.80%股权，同意自然人曹厚康受让刘至艾持有的本公司
9.80%股权，同意自然人邵蔚受让高学香持有的本公司9.80%股权，同意自然人杨昊鹏受让关欣持有的本公司9.80%股权。
2012年11月28日，公司股东会决议，同意自然人刘峰受让张永刚持有的本公司9.80%的股权。
2013年7月19日，公司股东会决议，同意股东葛文越受让齐唯持有的本公司0.80%的股权，同意股东申雅维、杨旗、曹厚康、邵蔚、杨昊鹏、刘峰分别受让齐唯持有的本公司0.20%的股权，共计1.2%。
2013年10月16日，公司股东会决议和修改后的章程规定，同意吸收深圳市创新投资集团有限公司、浙江红土创业投资有限公司、上海红土创业投资有限公司和深圳市架桥富凯股权投资企业（有限合伙）为公司新股东，并增加公司注册资本至人民币1,181.75万元。截至2013年11月3日止，公司已收到上述股东出资款人民币2,000.00万元，其中181.75万元作为注册资本，1,818.25万元作为资本公积。
2014年7月15日，根据修改后的公司章程，杨昊鹏将其所持公司2%股权转让给股东葛文越。
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根据公司2015年1月20日股东会决议和修改后的章程规定，同意公司注册资本由人民币1,181.75万元，减少至人民币354.525万元。
2015年6月9日，根据股东会决议和修改后的公司章程，曹厚康将其所持公司8.462%股权转让给苏州工业园区博璨投资中心（有限合伙）。
2015年7月20日，公司以2015年5月31日经审计确认的净资产折合股本2,000万股，整体变更设立为股份有限公司，变更后注册资本为人民币2,000万元，于2015年8月6日，由上海市工商行政管理局核发了310115001854387号《营业执照》。
根据公司2015年10月16日召开的2015年第三次临时股东大会决议和章程修正案，公司以每股7.80元的价格向上海济谦投资管理合伙企业（有限合伙）发行75.1282万股，变更后的注册资本为人民币2,075.1282万元。根据公司2015年11月2日召开的2015年第四次临时股东大会决议和章程修正案，公司以每股14.2159元的价格向苏州启明融合创业投资合伙企业（有限合伙）发行316.5451万股，变更后的注册资本为人民币2,391.6733万元。根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司于2015年11月30日出具的《关于同意上海凯鑫分离技术股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2015]7998号），同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。证券简称：上海凯鑫，证券代码：834957。
根据公司2016年9月3日召开的2016年第二次临时股东大会决议的规定，公司以现有总股本23,916,733股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股。经本次转增股份后，公司总股本增至47,833,466股。截至2017年12月31日止，公司总股本为47,833,466股。
公司注册地址：中国(上海)自由贸易试验区张江路665号3层，，总部地址：上海市浦东新区新金桥路1122 号1704-1705 室。
(二) 公司业务性质和主要经营活动
公司的经营范围为分离技术的开发，环保设备、通用设备的研发、安装、调试和销售及相关领域内的技术咨询、技术服务、技术转让，环保建设工程专业施工，自有设备租赁，从事货物与技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司的主营业务是以膜技术应用为核心，利用各种分离设备及清洁生产工艺技术，根据客户在工业流体分离、废水处理业务方面的差异化需求，为客户提供包括技术方案设计、工艺设计与实施、膜分离装备集成、运营技术支持和售后服务在内的膜分离工艺应用系统解决方案。
(三) 财务报表的批准报出
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本财务报表业经公司第一届第二十六次董事会于2018年4月20日批准报出。
二、 合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共3户，具体包括：
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| Keysino Separation Technology (Singapore)Pte.,Ltd. | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 启东凯鑫环保科技有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 绍兴鑫美环境科技有限公司 | 控股子公司 | 二级 | 95.00 | 95.00 |
| 名称 | 变更原因 |
| 绍兴鑫美环境科技有限公司 | 投资设立 |
| 启东凯鑫环保科技有限公司 | 投资设立 |
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本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
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3． 非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4． 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五) 合并财务报表的编制方法
1． 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
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2． 合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负
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债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2） 处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1． 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2． 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
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（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1． 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2． 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用
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项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1． 金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2． 金融工具的确认依据和计量方法
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报
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告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2） 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3） 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
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3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4） 可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5） 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3． 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。4． 金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1） 发行方或债务人发生严重财务困难；
（2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让
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步；
（4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
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须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十) 应收款项
1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：占应收账款年末余额10%(含10%)以上且单项金额大于200万元的应收款项；
单项金额重大的其他应收款的确认标准：单项金额大于300万元的其他应收款；
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
| 组合名称 | 计提方法 | 确定组合的依据 |
| 账龄分析法组合 | 账龄分析法 | 合并范围外公司的应收款项 |
| 无风险组合 | 不计提坏账准备 | 合并范围内公司的应收款项 |
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1-6个月（含6个月） | 1 | 5 |
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| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 7-12个月（含1年） | 5 | 5 |
| 1-2年（含2年） | 10 | 10 |
| 2-3年（含3年） | 30 | 30 |
| 3-4年（含4年） | 50 | 50 |
| 4-5年（含5年） | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
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格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。4． 存货的盘存制度采用永续盘存制。5． 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品采用一次转销法；
（2） 包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
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外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
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原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
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期的损益。5． 共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十三) 固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
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3． 固定资产后续计量及处置
（1） 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 机器设备 | 直线法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 电子设备 | 直线法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
| 运输设备 | 直线法 | 4 | 5 | 23.75 |
| 集成设备 | 直线法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
| 房屋建筑物 | 直线法 | 30 | 5 | 3.17 |
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未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十四) 在建工程
1． 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五) 借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
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资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十六) 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件。
1． 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当
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期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2． 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1） 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命（年） |
| 软件 | 5 |
| 非专利技术 | 10 |
| 土地使用权 | 按实际可使用年限 |
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计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十七) 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
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组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(十九) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1． 短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2． 离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3． 辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的
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差异于发生时计入当期损益。
4． 其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 预计负债
1． 预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。2． 预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一) 股份支付
1． 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2． 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价
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值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4． 会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十二) 收入
1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；
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相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（1）膜元件或备品备件销售
膜元件或备品备件销售：以货物送至客户处，公司取得客户签收的送货单时作为确认收入的时点。
（2）膜分离系统集成装置定制设备
内销膜分离系统集成装置定制设备以公司取得客户确认的验收单时作为确认收入的时点；
外销膜分离系统集成装置定制设备以公司取得客户确认的验收单时作为确认收入的时点。
（3）技术服务费收入
技术服务费收入：以完成技术服务，并取得客户确认单作为确认收入的时点。
2． 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3． 提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
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供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十三) 政府补助
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
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不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1． 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2． 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十五) 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
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经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十六) 重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
（1）2017年5月10日，财政部公布了修订后的《企业会计准则第16号——政府补助》，该准则修订自2017年6月12日起施行，同时要求企业对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至该准则施行日之间新增的政府补助根据修订后的准则进行调整。
本公司自2017年6月12日开始采用该修订后的准则，上述会计政策变化的主要内容为：
①在利润表中“营业利润”项目之上增加“其他收益”项目，核算收到的与日常活动相关的政府补助；
②公司将收到的科技发展基金、小巨人专项经费等项目确认为与日常活动相关的政府补助，计入“其他收益”；
③对2017年度财务报表累计影响为：“其他收益”科目增加2,329,442.72元；“营业外收入”科目减少2,329,442.72元。
（2）2017年4月28日，财政部发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，该准则自2017年5月28日起施行。本公司根据该准则及财政部《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕30号的规定，在利润表中新增了“资产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。本公司按照《企业
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会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整，对2016年度财务报表无影响。
2． 会计估计变更2017年9月1日第一届董事会第二十一次会议审议通《关于会计估计变更的议案》，将增设固定资产集成设备的折旧年限由10年变更为5-10年，考虑申报期以及未来可比期的统一，本次报告已将用于出租给新疆富丽达纤维有限公司的集成设备自2017年6月开始按照5年计提折旧，该会计估计变更对2017年度财务报表当期损益的影响金额为-79,579.77元。
五、 税项
(一) 公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率（%） |
| 增值税 | 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产 | 6、17 |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 1 |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3 |
| 地方教育费附加 | 应缴流转税税额 | 2 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15 |
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 上海凯鑫分离技术股份有限公司 | 15 |
| Keysino Separation Technology (Singapore)Pte.,Ltd. | 17 |
| 启东凯鑫环保科技有限公司 | 25 |
| 绍兴鑫美环境科技有限公司 | 25 |
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 4,085.51 | |
| 银行存款 | 22,620,560.58 | 58,803,341.68 |
| 其他货币资金 | 5,717,425.01 | 9,712,528.39 |
| 合计 | 28,337,985.59 | 68,519,955.58 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 3,574,833.62 | 5,720,976.04 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 履约保证金 | 5,717,425.01 | 9,712,528.39 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 22,574,317.37 | 18,292,587.15 |
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 4,209,685.94 |
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
| 银行承兑汇票 | 4,148,000.00 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 42,500,930.94 | 99.53 | 919,689.31 | 2.16 | 41,581,241.63 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 201,000.00 | 0.47 | 201,000.00 | 100.00 | |
| 合计 | 42,701,930.94 | 100.00 | 1,120,689.31 | 2.62 | 41,581,241.63 |
财务报表附注 第36页
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 17,127,415.14 | 98.84 | 1,106,179.50 | 6.46 | 16,021,235.64 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 201,000.00 | 1.16 | 201,000.00 | 100.00 | |
| 合计 | 17,328,415.14 | 100.00 | 1,307,179.50 | 7.54 | 16,021,235.64 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1-6个月（含6个月） | 40,255,555.94 | 402,555.56 | 1.00 |
| 7-12个月（含1年） | 369,195.00 | 18,459.75 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 320,900.00 | 32,090.00 | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | 1,555,280.00 | 466,584.00 | 30.00 |
| 3-4年（含4年） | |||
| 合计 | 42,500,930.94 | 919,689.31 | |
| 账龄 | 期初余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1-6个月（含6个月） | 9,365,800.14 | 93,658.00 | 1.00 |
| 7-12个月（含1年） | |||
| 1-2年（含2年） | 7,015,815.00 | 701,581.50 | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | 309,800.00 | 92,940.00 | 30.00 |
| 3-4年（含4年） | 436,000.00 | 218,000.00 | 50.00 |
| 合计 | 17,127,415.14 | 1,106,179.50 | |
财务报表附注 第37页
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 上海先迈进出口有限公司 | 130,000.00 | 130,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 青海盐湖佛照蓝科锂业股份有限公司 | 71,000.00 | 71,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 201,000.00 | 201,000.00 | ||
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 宜宾丝丽雅股份有限公司 | 12,643,860.90 | 29.61 | 126,438.61 |
| 宜宾雅泰生物科技有限公司 | 11,224,800.00 | 26.29 | 112,248.00 |
| 唐山三友远达纤维有限公司 | 6,171,453.00 | 14.45 | 61,714.53 |
| 新疆富丽达纤维有限公司 | 4,238,282.00 | 9.93 | 42,382.82 |
| 国药集团威奇达药业有限公司 | 3,139,642.66 | 7.35 | 31,396.43 |
| 合计 | 37,418,038.56 | 87.63 | 374,180.39 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 2,622,575.12 | 99.29 | 4,651,316.80 | 98.29 |
| 1至2年 | 18,815.81 | 0.71 | 26,897.02 | 0.57 |
| 2至3年 | 54,174.17 | 1.14 | ||
| 合计 | 2,641,390.93 | 100.00 | 4,732,387.99 | 100.00 |
| 单位名称 | 期末金额 | 占预付账款总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 厦门亿赛膜技术有限公司 | 787,675.23 | 29.82 | 2017年 | 预付货款，尚未到结算期 |
财务报表附注 第38页
| 单位名称 | 期末金额 | 占预付账款总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 北京大井易通科技有限公司 | 634,188.03 | 24.01 | 2017年 | 预付货款，尚未到结算期 |
| 蓝星东丽膜科技（北京）有限公司 | 291,600.00 | 11.04 | 2017年 | 预付货款，尚未到结算期 |
| 江阴乘航不锈钢成套设备有限公司 | 216,250.95 | 8.19 | 2017年 | 预付货款，尚未到结算期 |
| 江苏豪盟建筑工程有限公司 | 150,000.00 | 5.68 | 2017年 | 预付工程维修费，尚未开工 |
| 合计 | 2,079,714.21 | 78.74 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 2,679,687.39 | 100.00 | 162,393.77 | 6.06 | 2,517,293.62 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 2,679,687.39 | 100.00 | 162,393.77 | 6.06 | 2,517,293.62 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 4,295,168.83 | 100.00 | 221,029.84 | 5.15 | 4,074,138.99 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 4,295,168.83 | 100.00 | 221,029.84 | 5.15 | 4,074,138.99 |
财务报表附注 第39页
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 2,330,707.30 | 116,535.36 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 294,778.09 | 29,477.81 | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | 53,962.00 | 16,188.60 | 30.00 |
| 3-4年（含4年） | |||
| 4-5年（含年） | 240.00 | 192.00 | 80.00 |
| 合计 | 2,679,687.39 | 162,393.77 | |
| 账龄 | 期初余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 4,172,460.83 | 208,623.04 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 122,268.00 | 12,226.80 | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | 200.00 | 60.00 | 30.00 |
| 3-4年（含4年） | 240.00 | 120.00 | 50.00 |
| 4-5年（含年） | |||
| 合计 | 4,295,168.83 | 221,029.84 | |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收出口退税 | 660,803.05 | 3,718,895.80 |
| 押金或保证金 | 2,018,884.34 | 576,273.03 |
| 合计 | 2,679,687.39 | 4,295,168.83 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 江苏启东吕四港经济开发区滨海工业园管理委员会 | 保证金 | 850,000.00 | 1年以内 | 31.72 | 42,500.00 |
| 出口退税 | 应收出口退税 | 660,803.05 | 1年以内 | 24.66 | 33,040.15 |
财务报表附注 第40页
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 上海致坤投资管理有限责任公司 | 租赁保证金 | 599,767.08 | 1年以内、1-2年 | 22.38 | 39,984.47 |
| 新疆硕源建设工程项目管理有限公司 | 投标押金 | 200,000.00 | 1年以内 | 7.46 | 10,000.00 |
| 唐山宏远招标咨询服务有限公司 | 投标押金 | 165,000.00 | 1年以内 | 6.16 | 8,250.00 |
| 合计 | 2,475,570.13 | 92.38 | 133,774.62 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 12,635,233.55 | 84,444.14 | 12,550,789.41 | 1,685,346.16 | 30,276.00 | 1,655,070.16 |
| 生产成本 | 7,312,855.50 | 7,312,855.50 | 17,677,207.10 | 17,677,207.10 | ||
| 发出商品 | 508,676.82 | 508,676.82 | ||||
| 委托加工物资 | 6,114,816.23 | 6,114,816.23 | 383,115.38 | 383,115.38 | ||
| 合计 | 26,571,582.10 | 84,444.14 | 26,487,137.96 | 19,745,668.64 | 30,276.00 | 19,715,392.64 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 30,276.00 | 56,477.50 | 2,309.36 | 84,444.14 | |||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期待摊费用 | 99,472.49 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税留抵扣额 | 1,006,860.70 | |
| 未认证进项税 | 101,616.36 | |
| 理财产品：蕴通财富-日增利S款 | 21,000,000.00 | |
| 合计 | 1,108,477.06 | 21,000,000.00 |
财务报表附注 第41页
1． 可供出售金融资产情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 按成本计量 | 10,890,000.00 | 10,890,000.00 | 7,390,000.00 | 7,390,000.00 | ||
| 被投资单位 | 在被投资单位持股比例(%) | 账面余额 | |||
| 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 宜宾雅泰生物科技有限公司 | 16.75 | 7,390,000.00 | 3,500,000.00 | 10,890,000.00 | |
| 被投资单位 | 减值准备 | 本期现金红利 | |||
| 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 宜宾雅泰生物科技有限公司 | |||||
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 合营企业 | |||||
| 上海盈悠生物科技有限公司 | 112,339.54 | 95,553.28 | |||
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 合营企业 | ||||||
| 上海盈悠生物科技有限公司 | -16,786.26 | |||||
财务报表附注 第42页
注释11． 固定资产原值及累计折旧1． 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 集成设备 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||||||
| 1． 期初余额 | 1,766,789.27 | 1,166,762.71 | 478,105.70 | 3,411,657.68 | ||
| 2． 本期增加金额 | 7,581,055.73 | 2,600,805.39 | 428,293.22 | 28,235,961.11 | 38,846,115.45 | |
| 购置 | 7,581,055.73 | 2,544,395.13 | 427,053.10 | 10,552,503.96 | ||
| 在建工程转入 | 56,410.26 | - | 28,235,961.11 | 28,292,371.37 | ||
| 外币报表折算差额 | 1,240.12 | 1,240.12 | ||||
| 3． 本期减少金额 | ||||||
| 处置或报废 | ||||||
| 4． 期末余额 | 7,581,055.73 | 4,367,594.66 | 1,166,762.71 | 906,398.92 | 28,235,961.11 | 42,257,773.13 |
| 二. 累计折旧 | ||||||
| 1． 期初余额 | 505,247.03 | 631,230.54 | 204,215.63 | 1,340,693.20 | ||
| 2． 本期增加金额 | 73,993.18 | 445,043.78 | 277,106.16 | 154,923.29 | 1,518,809.95 | 2,469,876.36 |
| 本期计提 | 73,993.18 | 445,043.78 | 277,106.16 | 154,951.68 | 1,518,809.95 | 2,469,904.75 |
| 外币报表折算差额 | -28.39 | -28.39 | ||||
| 3． 本期减少金额 | ||||||
| 处置或报废 | ||||||
| 4． 期末余额 | 73,993.18 | 950,290.81 | 908,336.70 | 359,138.92 | 1,518,809.95 | 3,810,569.56 |
| 三. 减值准备 | ||||||
| 1． 期初余额 |
财务报表附注 第43页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 集成设备 | 合计 |
| 2． 本期增加金额 | ||||||
| 本期计提 | ||||||
| 3． 本期减少金额 | ||||||
| 处置或报废 | ||||||
| 4． 期末余额 | ||||||
| 四. 账面价值 | ||||||
| 1． 期末账面价值 | 7,507,062.55 | 3,417,303.85 | 258,426.01 | 547,260.00 | 26,717,151.16 | 38,447,203.57 |
| 2． 期初账面价值 | 1,261,542.24 | 535,532.17 | 273,890.07 | 2,070,964.48 |
| 项目 | 期末账面价值 |
| 集成设备 | 13,349,611.99 |
注释12． 在建工程1． 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建项目1 | 3,081,748.34 | 3,081,748.34 | ||||
| 在建项目2 | 346,938.48 | 346,938.48 | ||||
| 在建项目3 | ||||||
| 研发设备 | 128,969.05 | 128,969.05 | ||||
| 合计 | 3,557,655.87 | 3,557,655.87 | ||||
| 工程项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 期末余额 |
| 在建项目1 | 3,081,748.34 | 8,744,346.86 | 11,826,095.20 | ||
| 在建项目2 | 346,938.48 | 13,127,271.52 | 13,474,210.00 | ||
| 在建工程3 | 2,935,655.91 | 2,935,655.91 | |||
| 合计 | 3,428,686.82 | 24,807,274.29 | 28,235,961.11 |
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 在建项目1 | 1,182.61 | 100.00 | 100.00 | 自筹 | |||
| 在建项目2 | 1,347.42 | 100.00 | 100.00 | 自筹 | |||
| 在建工程3 | 293.57 | 100.00 | 100.00 | 自筹 | |||
| 合计 | 2,823.60 |
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||
| 1． 期初余额 | 404,344.08 | 404,344.08 | |
| 2． 本期增加金额 | 7,407,896.62 | 24,615.38 | 7,432,512.00 |
| 购置 | 7,407,896.62 | 24,615.38 | 7,432,512.00 |
| 3． 本期减少金额 | |||
| 4． 期末余额 | 7,407,896.62 | 428,959.46 | 7,836,856.08 |
| 二. 累计摊销 | |||
| 1． 期初余额 | 39,217.19 | 39,217.19 | |
| 2． 本期增加金额 | 55,489.86 | 78,509.80 | 133,999.66 |
| 本期计提 | 55,489.86 | 78,509.80 | 133,999.66 |
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 3． 本期减少金额 | |||
| 4． 期末余额 | 55,489.86 | 117,726.99 | 173,216.85 |
| 三. 减值准备 | |||
| 1． 期初余额 | |||
| 2． 本期增加金额 | |||
| 3． 本期减少金额 | |||
| 4． 期末余额 | |||
| 四. 账面价值 | |||
| 1． 期末账面价值 | 7,352,406.76 | 311,232.47 | 7,663,639.23 |
| 2． 期初账面价值 | 365,126.89 | 365,126.89 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 装修费 | 242,745.01 | 2,876,613.49 | 551,012.66 | 2,568,345.84 | |
| 减：一年内到期的长期待摊费用 | 99,472.49 | ||||
| 合计 | 143,272.52 | 2,568,345.84 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 1,322,796.79 | 198,574.82 | 1,555,003.21 | 233,250.49 |
| 递延收益 | 520,000.00 | 78,000.00 | 520,000.00 | 78,000.00 |
| 折旧 | 309,638.25 | 46,445.74 | ||
| 可抵扣亏损 | 2,539,809.50 | 431,767.61 | ||
| 合计 | 4,692,244.54 | 754,788.17 | 2,075,003.21 | 311,250.49 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 资产减值准备 | 44,730.43 | 3,482.13 |
| 可抵扣亏损 | 1,121,809.29 | 641,157.44 |
| 合计 | 1,166,539.72 | 644,639.57 |
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 |
| 2018年 | 641,157.44 | 641,157.44 |
| 2019年 | ||
| 2020年 |
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 |
| 2021年 | ||
| 2022年 | 480,651.85 | |
| 合计 | 1,121,809.29 | 641,157.44 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 2,146,015.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付货款 | 7,452,634.37 | 9,300,899.17 |
| 应付工程款及设备款 | 58,096.96 | |
| 应付项目后期安装费和售后服务费 | 384,014.43 | 1,349,250.76 |
| 其他 | 62,699.00 | |
| 合计 | 7,957,444.76 | 10,650,149.93 |
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转原因 |
| 山东维能安装有限公司 | 392,500.00 | 尚未到合同约定支付时点 |
| 山东天维膜技术有限公司 | 100,000.00 | 质保金，尚未到合同约定支付时点 |
| 巨能机械（中国）有限公司 | 96,317.60 | 质保金，尚未到合同约定支付时点 |
| 大同市中心压力容器有限责任公司 | 52,068.18 | 质保金，尚未到合同约定支付时点 |
| 合计 | 640,885.78 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 7,437,366.95 | 18,121,790.63 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 3,296,532.20 | 13,418,125.57 | 13,966,649.85 | 2,748,007.92 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 84,133.20 | 1,149,622.21 | 1,126,753.41 | 107,002.00 |
| 合计 | 3,380,665.40 | 14,567,747.78 | 15,093,403.26 | 2,855,009.92 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 3,180,634.37 | 11,466,689.27 | 12,105,418.19 | 2,541,905.45 |
| 职工福利费 | 397,691.58 | 397,691.58 | ||
| 社会保险费 | 44,871.20 | 611,135.28 | 599,002.08 | 57,004.40 |
| 其中：基本医疗保险费 | 40,063.50 | 537,630.45 | 527,698.05 | 49,995.90 |
| 工伤保险费 | 801.30 | 17,961.77 | 16,921.56 | 1,841.51 |
| 生育保险费 | 4,006.40 | 55,543.06 | 54,382.47 | 5,166.99 |
| 住房公积金 | 71,026.63 | 655,408.02 | 577,336.58 | 149,098.07 |
| 工会经费和职工教育经费 | 287,201.42 | 287,201.42 | ||
| 合计 | 3,296,532.20 | 13,418,125.57 | 13,966,649.85 | 2,748,007.92 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 80,126.80 | 1,113,420.42 | 1,089,192.22 | 104,355.00 |
| 失业保险费 | 4,006.40 | 36,201.79 | 37,561.19 | 2,647.00 |
| 合计 | 84,133.20 | 1,149,622.21 | 1,126,753.41 | 107,002.00 |
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 3,890,652.52 | 132,449.67 |
| 企业所得税 | 2,586,947.90 | 2,380,733.39 |
| 个人所得税 | 34,188.59 | 29,270.03 |
| 城市维护建设税 | 39,621.68 | 1,324.50 |
| 教育费附加 | 116,019.16 | 3,973.49 |
| 其他 | 184,004.16 | 61,463.89 |
| 合计 | 6,851,434.01 | 2,609,214.97 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 代扣代缴员工个人社保及公积金 | 10,879.90 | 98,381.00 |
| 员工代垫款 | 690,205.66 | 485,977.44 |
| 应付中介机构费用 | 86,662.66 | 5,759.40 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 2,760,000.00 | 2,760,000.00 |
| 其他 | 76,616.31 | 185,146.84 |
| 合计 | 3,624,364.53 | 3,535,264.68 |
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 新疆富丽达纤维有限公司 | 2,760,000.00 | 租赁保证金，租赁期尚未结束 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预计固定资产后续支出 | 6,624,786.33 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 与收益相关政府补助 | 520,000.00 | 520,000.00 | 详见表1 |
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 47,833,466.00 | 47,833,466.00 | |||||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 42,609,717.98 | 42,609,717.98 |
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 上海市专利工作试点（示范）单位配套资助 | 240,000.00 | 240,000.00 | 与收益相关 | |||
| 上海市企事业专利工作试点单位项目 | 280,000.00 | 280,000.00 | 与收益相关 | |||
| 合计 | 520,000.00 | 520,000.00 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 其他资本公积 | 3,785,380.67 | 3,785,380.67 | ||
| 合计 | 46,395,098.65 | 46,395,098.65 |
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 | |||
| 外币报表折算差额 | --178,077.78 | 111,483.33 | 111,483.33 | -66,594.45 | ||||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 3,900,029.38 | 3,123,590.41 | 7,023,619.79 |
| 项目 | 金额 |
| 调整前上期末未分配利润 | 29,469,215.91 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 168,962.50 |
| 调整后期初未分配利润 | 29,638,178.41 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 28,472,485.18 |
| 减：提取法定盈余公积 | 3,123,590.41 |
| 应付普通股股利 | 8,610,023.88 |
| 期末未分配利润 | 46,377,049.30 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 119,383,533.34 | 63,741,937.25 | 92,787,537.29 | 54,625,866.35 |
| 其他业务 | ||||
| 合计 | 119,383,533.34 | 63,741,937.25 | 92,787,537.29 | 54,625,866.35 |
注释30． 税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 52,500.28 | 16,802.42 |
| 教育费附加 | 154,654.96 | 50,407.24 |
| 地方教育费附加 | 103,103.30 | 33,604.82 |
| 河道管理费 | 16,802.42 | |
| 印花税 | 58,819.26 | 57,490.40 |
| 房产税 | 30,560.00 | |
| 土地使用税 | 24,555.00 | |
| 合计 | 424,192.80 | 175,107.30 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 2,291,929.10 | 1,428,821.08 |
| 差旅费 | 834,907.24 | 1,198,804.11 |
| 业务招待费 | 705,458.16 | 726,864.52 |
| 会展宣发费 | 544,731.18 | 934,865.09 |
| 投标费用 | 284,958.49 | 144,477.32 |
| 售后服务费 | 27,440.55 | 61,807.36 |
| 办公费 | 115,217.45 | 95,604.21 |
| 其他 | 72,856.63 | 75,674.21 |
| 合计 | 4,877,498.80 | 4,666,917.90 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 研发费用 | 7,567,584.32 | 5,909,505.74 |
| 职工薪酬 | 2,871,993.16 | 2,422,753.15 |
| 业务招待费 | 387,192.08 | 160,260.56 |
| 交通差旅费 | 1,106,799.14 | 612,289.64 |
| 租赁费 | 1,730,402.93 | 665,153.44 |
| 折旧及摊销费用 | 1,166,306.01 | 415,944.12 |
| 中介服务费 | 3,056,403.39 | 535,407.14 |
| 办公费 | 530,322.51 | 330,125.28 |
| 其他 | 486,883.12 | 265,680.79 |
| 合计 | 18,903,886.66 | 11,317,119.86 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 31,635.84 | |
| 减：利息收入 | 134,995.52 | 77,116.71 |
| 汇兑损益 | 2,036,377.70 | -2,777,380.48 |
| 其他 | 70,520.87 | 117,702.83 |
| 合计 | 2,003,538.89 | -2,736,794.36 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -245,174.12 | 548,853.20 |
| 存货跌价损失 | 56,477.50 | |
| 合计 | -188,696.62 | 548,853.20 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -10,352.70 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -16,786.26 | |
| 理财产品投资收益 | 757,567.13 | 412,272.60 |
| 合计 | 740,780.87 | 401,919.90 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与日常经营活动相关的政府补助 | 2,329,442.72 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 科技小巨人工程（沪科合[2015]16号） | 2,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 2016年度第二批高新技术成果转化项目（沪科（2009）第586号） | 212,000.00 | 与收益相关 | |
| 浦东新区科技发展基金企业家创新领导力发展计划专项资金操作细则（沪浦科[2015]2号） | 82,285.00 | 与收益相关 | |
| 新加坡税务局IRAS-PIC计划（生产力及创新优惠计划） | 24,405.26 | 与收益相关 | |
| 新加坡劳工局MOM-TEC项目（短期就业补贴） | 5,710.95 | 与收益相关 | |
| 浦东新区企业职工职业培训财政补贴（浦人社[2016]62号、浦人社〔2016〕10号、浦人社[2014]2号） | 5,041.51 | 与收益相关 | |
| 合计 | 2,329,442.72 |
1． 按列报项目分类的政府补助
| 政府补助列报项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 备注 |
| 计入递延收益的政府补助 | 520,000.00 | 详见附注五注释23 |
| 计入其他收益的政府补助 | 2,329,442.72 | 详见附注五注释36 | |
| 计入营业外收入的政府补助 | 2,968.00 | 2,677,747.66 | 详见附注五注释38 |
| 合计 | 2,332,410.72 | 3,197,747.66 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 2,968.00 | 2,677,747.66 | 2,968.00 |
| 个人手续费返还 | 38,802.09 | 38,802.09 | |
| 其他 | 17,313.17 | 110,033.28 | 17,313.17 |
| 合计 | 59,083.26 | 2,787,780.94 | 59,083.26 |
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关 /与收益相关 |
| 科技知识产权资助（沪知局[2012]62号、沪浦科（2012）82号） | 2,968.00 | 22,098.00 | 与收益相关 |
| 上海市张江高科技园区科技孵化及加速发展扶持（沪张江园区管[2012]145号） | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 浦东新区企业职工职业培训财政补贴（浦人社[2016]62号、浦人社〔2016〕10号、浦人社[2014]2号） | 69,649.66 | 与收益相关 | |
| 科技创新基金（浦府[2007]183号） | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 科技发展基金重点科技创业企业专项资金（浦科经委[2016]54号） | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 浦东新区“十二五”财政扶持资金（浦府[2011]380号） | 886,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 2,968.00 | 2,677,747.66 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 职工赔偿款 | 70,595.00 | 70,595.00 | |
| 非流动资产毁损报废损失 | 37.22 | ||
| 其他 | 33.05 | ||
| 合计 | 70,595.00 | 70.77 | 70,595.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 4,659,492.36 | 3,282,870.68 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 递延所得税费用 | -444,850.31 | -138,499.68 |
| 合计 | 4,214,642.05 | 3,144,371.00 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 32,679,887.41 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 4,901,983.11 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -102,866.62 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 49,702.14 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | 74,025.29 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -604.13 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 129,579.55 |
| 研发费用加计扣除 | -844,278.22 |
| 投资转让、处置所得的影响 | -13,149.07 |
| 其他 | 20,250.00 |
| 所得税费用 | 4,214,642.05 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助收入 | 2,332,410.72 | 3,067,747.66 |
| 利息收入 | 134,995.52 | 77,116.71 |
| 收到的往来款 | 1,300,000.00 | |
| 收到的押金、保证金 | 2,760,000.00 | |
| 其他 | 56,115.26 | 110,033.28 |
| 合计 | 2,523,521.50 | 7,314,897.65 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款项 | 36,211.02 | |
| 支付的中介机构费用 | 2,427,000.00 | |
| 付现的销售费用 | 2,444,569.70 | 2,764,258.50 |
| 付现的管理费用 | 6,819,960.95 | 4,217,220.46 |
| 付现的财务费用 | 70,613.59 | 110,918.89 |
| 支付的押金、保证金 | 732,298.25 | 300,057.82 |
| 其他 | 169,949.71 | 348,922.58 |
| 合计 | 12,700,603.22 | 7,741,378.25 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 开工履约保证金 | 850,000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 保函保证金 | 3,995,103.38 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 减资款 | 636,125.00 | |
| 定增相关费用 | 1,226,603.77 | |
| 保函保证金 | 9,712,528.39 | |
| 合计 | 11,575,257.16 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 28,465,245.36 | 24,235,726.11 |
| 加：资产减值准备 | -188,696.62 | 548,853.20 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 2,469,904.80 | 613,679.01 |
| 无形资产摊销 | 133,999.66 | 27,967.20 |
| 长期待摊费用摊销 | 551,012.66 | 81,655.03 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | 37.72 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 2,217,449.80 | -2,813,875.95 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -740,780.87 | -401,919.90 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -444,850.31 | -138,499.68 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -6,828,296.08 | -12,693,326.92 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -24,745,525.29 | -5,334,826.89 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -5,287,357.61 | 22,149,773.55 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -4,397,894.50 | 26,275,242.48 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 3．现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 22,620,560.58 | 58,807,427.19 |
| 减：现金的期初余额 | 58,807,427.19 | 75,582,545.23 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -36,186,866.61 | -16,775,118.04 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 22,620,560.58 | 58,807,427.19 |
| 其中：库存现金 | 4,085.51 | |
| 可随时用于支付的银行存款 | 22,620,560.58 | 58,803,341.68 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 22,620,560.58 | 58,807,427.19 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
| 项目 | 余额 | 受限原因 |
| 货币资金 | 5,717,425.01 | 履约保证金 |
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 20,834,202.33 | ||
| 其中：美元 | 2,741,553.34 | 6.5342 | 17,913,857.83 |
| 欧元 | 985.00 | 7.8023 | 7,685.27 |
| 新加坡元 | 596,477.49 | 4.8831 | 2,912,659.23 |
| 应收账款 | 67,777.43 | ||
| 其中：新加坡元 | 13,880.00 | 4.8831 | 67,777.43 |
| 其他应收款 | 70,855.73 | ||
| 其中：新加坡元 | 14,510.40 | 4.8831 | 70,855.73 |
| 应付账款 | 729,028.02 | ||
| 其中：美元 | 13,280.00 | 6.5342 | 86,774.18 |
| 欧元 | 74,280.00 | 7.8023 | 579,554.84 |
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 新加坡元 | 12,840.00 | 4.8831 | 62,699.00 |
| 其他应付款 | 49,807.38 | ||
| 其中：新加坡元 | 10,199.95 | 4.8831 | 49,807.38 |
| 名称 | 变更原因 | 2017年12月31日净资产 | 2017年度净利润 |
| 绍兴鑫美环境科技有限公司 | 投资设立 | 140,203.58 | -144,796.42 |
| 启东凯鑫环保科技有限公司 | 投资设立 | 18,526,478.23 | -373,521.77 |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| KeysinoSeparation Technology(Singapore) Pte.,Ltd. | 新加坡 | 新加坡 | （1）商业和管理咨询服务—提供技术咨询和服务；（2）过程控制设备及相关产品的制造及修理—制造环保设备和发展分离技术 | 100.00 | 设立 | |
| 绍兴鑫美环境科技有限公司 | 浙江绍兴 | 浙江绍兴 | 污水处理及再生利用；机械设备的销售 | 95.00 | 设立 | |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 启东凯鑫环保科技有限公司 | 江苏启东 | 江苏启东 | 环保技术咨询、技术转让服务，环保设备、机械设备研发、制造、销售、租赁，环保工程施工 | 100.00 | 设立 | |
截止2017年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 账面净值 | 账面原值 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | |
| 货币资金 | 28,337,985.59 | 28,337,985.59 | 28,337,985.59 | |||
| 应收票据 | 22,574,317.37 | 22,574,317.37 | 22,574,317.37 | |||
| 应收账款 | 41,581,241.63 | 42,701,930.94 | 42,701,930.94 | |||
| 其他应收款 | 2,517,293.62 | 2,679,687.39 | 2,679,687.39 | |||
| 金融资产小计 | 95,010,838.21 | 96,293,921.29 | 96,293,921.29 | |||
| 应付账款 | 7,957,444.76 | 7,573,430.33 | 7,573,430.33 | |||
| 其他应付款 | 3,624,364.53 | 3,624,364.53 | 3,624,364.53 | |||
| 金融负债小计 | 11,581,809.29 | 11,197,794.86 | 11,197,794.86 | |||
| 项目 | 期初余额 | |||||
| 账面净值 | 账面原值 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | |
| 货币资金 | 68,519,955.58 | 68,519,955.58 | 68,519,955.58 | |||
| 应收票据 | 18,292,587.15 | 18,292,587.15 | 18,292,587.15 | |||
| 应收账款 | 16,021,235.64 | 17,328,415.14 | 17,328,415.14 | |||
| 其他应收款 | 4,074,138.99 | 4,295,168.83 | 4,295,168.83 | |||
| 金融资产小计 | 106,907,917.36 | 108,436,126.70 | 108,436,126.70 | |||
| 应付账款 | 10,650,149.93 | 10,650,149.93 | 10,650,149.93 | |||
| 其他应付款 | 3,535,264.68 | 3,535,264.68 | 3,535,264.68 | |||
| 金融负债小计 | 14,185,414.61 | 14,185,414.61 | 14,185,414.61 | |||
| 项目 | 期末余额 | |||
| 美元项目 | 欧元项目 | 新加坡币项目 | 合计 | |
| 外币金融资产： | ||||
| 货币资金 | 17,913,857.83 | 7,685.27 | 2,912,659.23 | 20,834,202.33 |
| 项目 | 期末余额 | |||
| 美元项目 | 欧元项目 | 新加坡币项目 | 合计 | |
| 应收账款 | 67,777.43 | 67,777.43 | ||
| 其他应收款 | 70,855.73 | 70,855.73 | ||
| 小计 | 17,913,857.83 | 7,685.27 | 3,051,292.39 | 20,972,835.49 |
| 外币金融负债： | ||||
| 应付账款 | 86,774.18 | 579,554.84 | 62,699.00 | 729,028.02 |
| 其他应付款 | 49,807.38 | 49,807.38 | ||
| 小计 | 86,774.18 | 579,554.84 | 112,506.38 | 778,835.40 |
| 项目 | 期初余额 | |||
| 美元项目 | 欧元项目 | 新加坡币项目 | 合计 | |
| 外币金融资产： | ||||
| 货币资金 | 52,464,380.88 | 7,197.20 | 5,707,951.76 | 58,179,529.84 |
| 其他应收款 | 139,110.63 | 139,110.63 | ||
| 小计 | 52,464,380.88 | 7,197.20 | 5,847,062.39 | 58,318,640.47 |
| 外币金融负债： | ||||
| 应付账款 | 1,208,772.25 | 1,276,863.30 | 2,485,635.55 | |
| 其他应付款 | 93,249.49 | 93,249.49 | ||
| 小计 | 1,208,772.25 | 1,276,863.30 | 93,249.49 | 2,578,885.04 |
十一、 关联方及关联交易
(一) 本企业最终控制方
公司是由自然人控股的股份有限公司，葛文越、申雅维、刘峰、杨旗、邵蔚、杨昊鹏为一致行动方，共直接持有公司63.69%的股份。
(二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 美景（北京）环保科技有限公司 | 公司实际控制人之一杨旗曾担任美景（北京）环保科技有限公司副总经理 |
| 宜宾雅泰生物科技有限公司 | 公司持有该公司16.75%的股权 |
| 苏州工业园区博璨投资中心（有限合伙） | 持有公司5%以上股份的股东 |
| 深圳市架桥富凯股权投资企业（有限合伙） | 持有公司5%以上股份的股东 |
| 苏州启明融合创业投资合伙企业（有限合伙） | 持有公司5%以上股份的股东 |
| 深圳市创新投资集团有限公司 | 同受深圳市创新投资集团有限公司管理或控制，与浙江红土创业投资有限公司、上海红土创业投资有限公司合计持有公司5%以上的股份 |
| 浙江红土创业投资有限公司 | |
| 上海红土创业投资有限公司 | |
| 袁莉 | 财务总监 |
| 卢源 | 董事 |
| 张勇 | 董事 |
| 蒋位 | 监事 |
| 钱勇 | 公司监事 |
| 王晓琳 | 独立董事 |
| 黄亚钧 | 独立董事 |
| 姚立 | 独立董事 |
| 陆俊娜 | 实际控制人之一葛文越之配偶 |
| 黄弋 | 实际控制人之一刘峰之配偶 |
| 张永刚 | 实际控制人之一申雅维之配偶 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 宜宾雅泰生物科技有限公司 | 销售成套设备及备品备件 | 16,430,427.35 | 948,717.95 |
公司向中国光大银行上海金桥支行申请最高授信额度人民币1,800万元（一般贷款授信额度人民币300万元，贸易融资授信额度人民币1,500万元），授信期限一年，实际金额与利率以最终签订协议为准。公司股东葛文越及其配偶陆俊娜、股东刘峰及其配偶黄弋、股东申雅维及其配偶张永刚共同向中国光大银行上海金桥支行提供最高额保证担保。截至2017年12月31日止，公司向中国光大银行上海金桥支行实际借款余额为2,146,015.00元。
4． 关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 美景(北京)环保科技有限公司 | 802,800.00 | 316,640.00 | |||
| 宜宾雅泰生物科技有限公司 | 11,224,800.00 | 112,248.00 | 3,182,000.00 | 218,300.00 | |
| 应收票据 | |||||
| 宜宾雅泰生物科技有限公司 | 2,131,200.00 | ||||
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | |||
| 葛文越 | 38,035.29 | 9,709.00 | |
| 申雅维 | 2,677.00 | 2,035.90 | |
| 刘峰 | 48,115.00 | 108,444.00 | |
| 邵蔚 | 19,639.37 | 1,777.00 | |
| 杨昊鹏 | 2,127.50 | ||
| 钱勇 | 10,331.00 | 18,341.30 | |
| 苏州启明融合创业投资合伙企业（有限合伙） | 265.53 | 265.53 |
根据公司第一届第二十六次董事会会议的决议，公司以2017年12月31日总股本47,833,466股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.70元（含税），共计派发现金股利8,131,689.22元（含税）。
除上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、 其他重要事项说明
前期会计差错
追溯重述法
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
| 公司在 2014 年9 月与曹厚康签订《解除劳动关系协议》，产生辞退福利共计 46.9 万元，于 2015 年支付时记入当期销售费用。根据《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》，辞退福利应于满足确认条件的当期一次性记入管理费用，追溯调整上述应于 2014 年记入管理费用的辞退福利。 | 本项差错经公司第一届第二十六次董事会审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正 | 资本公积、盈余公积、未分配利润 | 详见表1 |
| 报表项目 | 期末余额 | ||
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 资本公积 | 46,605,098.65 | -210,000.00 | 46,395,098.65 |
| 盈余公积 | 6,982,582.29 | 41,037.50 | 7,023,619.79 |
| 未分配利润 | 46,208,086.80 | 168,962.50 | 46,377,049.30 |
| 报表项目 | 期初余额 | ||
| 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
| 资本公积 | 46,605,098.65 | -210,000.00 | 46,395,098.65 |
| 盈余公积 | 3,858,991.88 | 41,037.50 | 3,900,029.38 |
| 未分配利润 | 29,469,215.91 | 168,962.50 | 29,638,178.41 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 42,363,295.58 | 99.53 | 916,786.11 | 2.16 | 41,446,509.47 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 201,000.00 | 0.47 | 201,000.00 | 100.00 | |
| 合计 | 42,564,295.58 | 100.00 | 1,117,786.11 | 2.63 | 41,446,509.47 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 17,127,415.14 | 98.84 | 1,106,179.50 | 6.46 | 16,021,235.64 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 201,000.00 | 1.16 | 201,000.00 | 100.00 | |
| 合计 | 17,328,415.14 | 100.00 | 1,307,179.50 | 7.54 | 16,021,235.64 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1-6个月（含6个月） | 39,965,235.58 | 399,652.36 | 1.00 |
| 7-12个月（含1年） | 369,195.00 | 18,459.75 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 320,900.00 | 32,090.00 | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | 1,555,280.00 | 466,584.00 | 30.00 |
| 3-4年（含4年） | |||
| 合计 | 42,210,610.58 | 916,786.11 | |
| 账龄 | 期初余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1-6个月（含6个月） | 9,365,800.14 | 93,658.00 | 1.00 |
| 7-12个月（含1年） | |||
| 1-2年（含2年） | 7,015,815.00 | 701,581.50 | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | 309,800.00 | 92,940.00 | 30.00 |
| 3-4年（含4年） | 436,000.00 | 218,000.00 | 50.00 |
| 合计 | 17,127,415.14 | 1,106,179.50 | |
（2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
| 组合名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 无风险组合 | 152,685.00 | ||
| 组合名称 | 期初余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 无风险组合 | |||
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 上海先迈进出口有限公司 | 130,000.00 | 130,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 青海盐湖佛照蓝科锂业股份有限公司 | 71,000.00 | 71,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 201,000.00 | 201,000.00 | ||
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 宜宾丝丽雅股份有限公司 | 12,643,860.90 | 29.71 | 126,438.61 |
| 宜宾雅泰生物科技有限公司 | 11,224,800.00 | 26.37 | 112,248.00 |
| 唐山三友远达纤维有限公司 | 6,171,453.00 | 14.50 | 61,714.53 |
| 新疆富丽达纤维有限公司 | 4,238,282.00 | 9.96 | 42,382.82 |
| 国药集团威奇达药业有限公司 | 3,139,642.66 | 7.38 | 31,396.43 |
| 合计 | 37,418,038.56 | 87.92 | 374,180.39 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 1,758,731.66 | 100.00 | 112,803.20 | 6.41 | 1,645,928.46 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 1,758,731.66 | 100.00 | 112,803.20 | 6.41 | 1,645,928.46 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 4,225,526.16 | 100.00 | 217,547.71 | 5.15 | 4,007,978.45 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 4,225,526.16 | 100.00 | 217,547.71 | 5.15 | 4,007,978.45 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 1,480,607.30 | 74,030.36 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 223,922.36 | 22,392.24 | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | 53,962.00 | 16,188.60 | 30.00 |
| 3-4年（含4年） | |||
| 4-5年（含5年） | 240.00 | 192.00 | 80.00 |
| 合计 | 1,758,731.66 | 112,803.20 | |
| 账龄 | 期初余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 4,102,818.16 | 205,140.91 | 5.00 |
| 1-2年（含2年） | 122,268.00 | 12,226.80 | 10.00 |
| 2-3年（含3年） | 200.00 | 60.00 | 30.00 |
| 3-4年（含4年） | 240.00 | 120.00 | 50.00 |
| 4-5年（含5年） | |||
| 合计 | 4,225,526.16 | 217,547.71 | |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收出口退税 | 660,803.05 | 3,718,895.80 |
| 押金或保证金 | 1,097,928.61 | 506,630.36 |
| 合计 | 1,758,731.66 | 4,225,526.16 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 上海市国家税务局 | 应收出口退税 | 660,803.05 | 1年以内 | 37.57 | 33,040.15 |
| 上海致坤投资管理有限责任公司 | 租赁保证金 | 399,844.72 | 1年以内 | 22.73 | 19,992.24 |
| 新疆硕源建设工程项目管理有限公司 | 投标押金 | 200,000.00 | 1年以内 | 11.37 | 10,000.00 |
| 上海致坤投资管理有限责任公司 | 租赁保证金 | 199,922.36 | 1-2年 | 11.37 | 19,992.24 |
| 唐山宏远招标咨询服务有限公司 | 投标押金 | 165,000.00 | 1年以内 | 9.38 | 8,250.00 |
| 合计 | 1,625,570.13 | 92.42 | 91,274.63 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 25,997,094.00 | 25,997,094.00 | 6,812,094.00 | 6,812,094.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 112,339.54 | 112,339.54 | ||||
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合计 | 25,997,094.00 | 25,997,094.00 | 6,924,433.54 | 6,924,433.54 | ||
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| Keysino Separation Technology (Singapore) Pte.,Ltd.） | 6,812,094.00 | 6,812,094.00 | 6,812,094.00 | ||||
| 绍兴鑫美环境科技有限公司 | 285,000.00 | 285,000.00 | 285,000.00 | ||||
| 启东凯鑫环保科技有限公司 | 18,900,000.00 | 18,900,000.00 | 18,900,000.00 | ||||
| 合计 | 25,997,094.00 | 6,812,094.00 | 19,185,000.00 | 25,997,094.00 |
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 一．合营企业 | |||||
| 上海盈悠生物科技有限公司 | 112,339.54 | 95,553.28 | |||
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一．合营企业 | ||||||
| 上海盈悠生物科技有限公司 | -16,786.26 | |||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 119,044,431.14 | 63,136,047.95 | 92,787,537.29 | 54,625,866.35 |
| 其他业务 | ||||
| 合计 | 119,044,431.14 | 63,136,047.95 | 92,787,537.29 | 54,625,866.35 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -10,352.70 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -16,786.26 | |
| 理财产品投资收益 | 757,567.13 | 412,272.60 |
| 合计 | 740,780.87 | 401,919.90 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -16,786.26 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 2,332,410.72 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 757,567.13 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -14,479.74 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 445,657.71 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 合计 | 2,613,054.14 |
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 20.70 | 0.5952 | 0.5952 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 18.80 | 0.5406 | 0.5406 |
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
上海凯鑫分离技术股份有限公司董事会办公室
上海凯鑫分离技术股份有限公司
二〇一八年四月二十三日