证券简称
NEEQ:836433
证券简称
NEEQ:836433
半年度报告
半年度报告
内蒙古大唐药业股份有限公司Inner Mongolia Grand Pharmaceutical Co., Ltd.
内蒙古大唐药业股份有限公司Inner Mongolia Grand Pharmaceutical Co., Ltd.
2018
公司半年度大事记
2018年4月，大唐药业完成自治区级企业研发中心复审报告。
2018年7月，大唐药业完成2018年第
一次股票发行，股票发行总数为3,994,215股，募集资金23,965,290.00元。
2018年7月，大唐药业完成2018年第
一次股票发行，股票发行总数为3,994,215股，募集资金23,965,290.00元。
2018年1月，大唐药业研究院团队与
国内著名专家湖南省动物中心孙亚洲、专家王勇、博济研发专家周清、吴才梅、内蒙古医科大学刘德旺教授共议肝肾颗粒工艺优化和工艺变更关键点研究目标，并签订了相关协议。
2018年1月，大唐药业研究院团队与
国内著名专家湖南省动物中心孙亚洲、专家王勇、博济研发专家周清、吴才梅、内蒙古医科大学刘德旺教授共议肝肾颗粒工艺优化和工艺变更关键点研究目标，并签订了相关协议。
2018年5月，全国中小企业股份转让系统发布2018年创新层挂牌公司名单，经过严格筛选，大唐药业继续维持创新层。
2018年5月，全国中小企业股份转让系统发布2018年创新层挂牌公司名单，经过严格筛选，大唐药业继续维持创新层。
2018年5月15日，大唐药业召开2017年年度股东大会，大会审议通过《关于公司2017年度董事会工作报告的议案》、《关于公司2017年度监事会工作报告的议案》和《关于公司2017年年度报告及其摘要的议案》等十三项议案。
2018年5月15日，大唐药业召开2017年年度股东大会，大会审议通过《关于公司2017年度董事会工作报告的议案》、《关于公司2017年度监事会工作报告的议案》和《关于公司2017年年度报告及其摘要的议案》等十三项议案。
2018年6月，大唐药业研究院就蒙药特色药材的基础研究与大连工业大学签订联合开发合同。
2018年6月，大唐药业研究院就蒙药特色药材的基础研究与大连工业大学签订联合开发合同。 2018年2月，大唐药业与天津中医药大学达成长期战略合作框架，确定合作具体目标和工作方案。
2018年2月，大唐药业与天津中医药大学达成长期战略合作框架，确定合作具体目标和工作方案。
2018年5月，大唐药业完成提高白杏片质量标准的方法学研究工作，独创该品种对叶百部碱流动相系统。
目 录
公司半年度大事记 ...... 2
声明与提示 ...... 6
第一节 公司概况 ...... 7
第二节 会计数据和财务指标摘要 ...... 9
第三节 管理层讨论与分析 ...... 11
第四节 重要事项 ...... 15
第五节 股本变动及股东情况 ...... 18
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 20
第七节 财务报告 ...... 25
第八节 财务报表附注 ...... 36
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 指 | ||
| 公司、本公司、股份公司、大唐药业 | 指 | 内蒙古大唐药业股份有限公司 |
| 仁和房地产 | 指 | 呼和浩特市仁和房地产开发有限公司 |
| 股东大会、董事会、监事会 | 指 | 股份公司股东大会、董事会、监事会 |
| 三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会 |
| 高级管理人员 | 指 | 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 以及《公司章程》规定的人员 |
| 报告期 | 指 | 2018年1月1日至2018年6月30日 |
| 上年同期 | 指 | 2017年1月1日至2017年6月30日 |
| 元 | 指 | 人民币元 |
| GMP | 指 | “生产质量管理规范”或“良好作业规范”、“优良制造标准”。GMP是一套适用于制药、食品等行业的强制性标准,要求企业从原料、人员、设施设备、生产过程、包装运输、质量控制等方面按国家有关法规达到卫生质量要求,形成一套可操作的作业规范帮助企业改善企业卫生环境,及时发现生产过程中存在的问题,加以改善。简要的说,GMP 要求制药、食品等生产企业应具备良好的生产设备,合理的生产过程,完善的质量管理和严格的检测系统,确保最终产品质量(包括食品安全卫生)符合法规要求。 |
| GSP | 指 | 《药品经营质量管理规范》。它是指在药品流通过程中,针对计划采购、购进验收、储存、销售及售后服务等环节而制定的保证药品符合质量标准的一项管理制度。其核心是通过严格的管理制度来约束企业的行为,对药品经营全过程进行质量控制,保证向用户提供优质的药品。 |
| OTC | 指 | 那些不需要医生处方,消费者可直接在药房或药店中即可购取的药物。非处方药是由处方药转变而来,是经过长期应用、确认有疗效、质量稳定、非医疗专业人员也能安全使用的药物。简称 OTC。 |
| QA | 指 | QA 就是包括制造企业各个部部门的组成的一个保证生产高质量产品的一个系统。QA是对整个公司的一个质量保证,包括成品,原辅料等的放行,质量管理体系正常运行等。 |
| QC | 指 | 是产成品,原辅材料等的检验。 |
| CSO 组织 | 指 | 合作服务组织 |
| 医药中间体 | 指 | 一些用于药品合成工艺过程中的一些化工原料或化工产品。这种化工产品,不需要药品的生产许可证,在 |
| CFDA | 指 | 国家食品药品监督管理总局 |
| 国药准字 | 指 | 药品生产单位在生产新药前,经国家食品药品监督管理局严格审批后,取得的药品生产批准文号,相当于人 |
| 的身份证。其格式为:国药准字+1位字母+8 位数字,其中化学药品使用的字母为“H”,中药使用的字母为“Z”等等。只有获得此批准文号,药品才可以生产、销售。 | ||
| KA | 指 | 指对于企业发展起到至关重要作用的营业面积大、客流量大和发展潜力大的门店。 |
| GAP | 指 | 良好农业规范,在中药行业译为“中药材生产质量管理规范”。它是我国中药制药企业实施的 GMP 重要配套工程,是药学和农学结合的产物,是确保中药质量的一项绿色工程和阳光工程。 |
声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人郝艳涛、主管会计工作负责人吴波及会计机构负责人（会计主管人员）刘弯弯保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
| 文件存放地点 | 内蒙古大唐药业股份有限公司董事会秘书办公室 |
| 备查文件 | 1.载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表; 2.报告期内在指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿; 3.公司第一届董事会第十七次会议决议; 4.公司第一届监事会第十次会议决议。 |
第一节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 内蒙古大唐药业股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Inner Mongolia Grand Pharmaceutical Co., Ltd. |
| 证券简称 | 大唐药业 |
| 证券代码 | 836433 |
| 法定代表人 | 郝艳涛 |
| 办公地址 | 内蒙古自治区呼和浩特市如意开发区 |
| 董事会秘书或信息披露负责人 | 孙雅丽 |
| 是否通过董秘资格考试 | 是 |
| 电话 | 13904715061 |
| 传真 | 0471-4611136 |
| 电子邮箱 | Sunyali_dt@163.com |
| 公司网址 | www.nmdt.com.cn |
| 联系地址及邮政编码 | 内蒙古自治区呼和浩特市如意开发区远五纬路 010010 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司半年度报告备置地 | 董事会秘书办公室 |
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 1992年8月8日 |
| 挂牌时间 | 2016年4月15日 |
| 分层情况 | 创新层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | C制造业-C27医药制造业 |
| 主要产品与服务项目 | 公司是一家集道地药材培育、蒙药资源开发、特色专科药及大健康产品研发、生产、销售为一体的综合性制药企业。 |
| 普通股股票转让方式 | 集合竞价转让 |
| 普通股总股本（股） | 57,250,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 0 |
| 控股股东 | 呼和浩特市仁和房地产开发有限公司 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 郝艳涛 |
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91150100701208517U | 否 |
| 金融许可证机构编码 | - | 否 |
| 注册地址 | 内蒙古自治区呼和浩特市如意开发区 | 否 |
| 注册资本（元） | 57,250,000 | 否 |
| - | ||
| 主办券商 | 兴业证券 |
| 主办券商办公地址 | 福州市湖东路268号证券大厦16楼 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 会计师事务所 | - |
| 签字注册会计师姓名 | - |
| 会计师事务所办公地址 | - |
1、2018年7月10日，公司完成2018年第一次股票发行，股票发行新增股份在全国中小企业股份转让系统挂票并公开转让，公司普通股总股本增加为61,244,215股，注册资本增加为61,244,215元。
2、2018年7月18日，公司完成2017年年度权益分派，以公司总股本 61,244,215 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 0.500000 股，派 3.010000 元人民币现金。本次权益分派的除权除息日为2018年7月18日，分派后公司总股本增加为64,306,425股。
第二节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 67,773,487.71 | 57,775,663.35 | 17.30% |
| 毛利率 | 72.64% | 59.03% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 6,725,704.00 | 12,538,317.97 | -46.36% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 5,836,134.28 | 11,565,773.39 | -49.54% |
| 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 4.68% | 10.93% | - |
| 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 4.06% | 10.08% | - |
| 基本每股收益 | 0.12 | 0.22 | -45.45% |
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 299,208,423.20 | 290,454,109.04 | 3.01% |
| 负债总计 | 128,149,653.57 | 150,086,333.41 | -14.62% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 171,058,769.63 | 140,367,775.63 | 21.86% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 2.79 | 2.45 | 14.00% |
| 资产负债率（母公司） | 33.70% | 43.41% | - |
| 资产负债率（合并） | 42.83% | 51.67% | - |
| 流动比率 | 2.20 | 1.72 | - |
| 利息保障倍数 | 25.00 | 27.67 | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,811,884.08 | -10,654,450.06 | 126.39% |
| 应收账款周转率 | 2.40 | 5.64 | - |
| 存货周转率 | 0.40 | 1.07 | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率 | 3.01% | 22.13% | - |
| 营业收入增长率 | 17.30% | 37.12% | - |
| 净利润增长率 | -46.36% | 71.07% | - |
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 57,250,000 | 57,250,000 | 0.00% |
| 计入权益的优先股数量 | 0 | 0 | 0.00% |
| 计入负债的优先股数量 | 0 | 0 | 0.00% |
第三节 管理层讨论与分析
一、 商业模式
内蒙古大唐药业股份有限公司以生产中成药、外用药、蒙药为主，是国家驰名商标企业，同时也是一家集药材种植、产品研发、生产、销售为一体的药品生产企业。公司一次通过新版GMP认证，拥有13条生产线，18个剂型，266个药品批准文号 。建立了国际一流的盛唐国际蒙医药研究院，拥有相对完善的研发体系,配备有国内一流的研发团队和业内领先的研发设备,现有技术已达到国内领先水平。公司目前有18项专利权，拥有技术性人才47名，本科含以上技术人员占科研人数总数的53.19%，中高级职称人员占比13.7%。具备为市场生产和提供符合国家要求的高质量药品。依托电商平台及遍布全国的销售渠道将产品销往全国医院、药店、社区诊所等医疗服务终端及消费者。销售模式
1、OTC
控销模式围绕“重点市场”、“重点品种”、“重点连锁”为主要工作思路，依托销售区域内一级商或主要连锁客户的配送商，与其它地市的主流商业签订二级分销协议，负责终端配送。以大中型连锁店为重点客户，其他位置、销量、品牌较好的单体终端为次级标杆，相互拉动。同时开拓诊所、卫生室、社区医疗机构等第三终端。主要品种包括：沙棘糖浆、通便清火丸、小儿健脾止泻丸、海马强肾丸等。
2、院线模式
公司的中蒙药产品主要为招商模式，通过全国统一招投标平台将药品销售至医院系统。主要产品有：暖宫七味散、吉祥安坤丸、海马强肾丸、扎冲十三味丸、肉蔻五味丸、沙棘糖浆等。
3、营销网络模式
与知名电商平台合作，销售公司OTC产品。通过官网、微博、微信等途径,为消费者提供健康咨询指导，多维度提升和完善品牌力，为公司传播口碑，树立公司良好形象。
报告期内至报告披露日间，公司商业模式没有发生重大变化。
商业模式变化情况:
□适用 √不适用
二、 经营情况回顾
2018年6月30日负债总额12,814.97万元，比去年同期增加了2.91%。负债总额变动较小。
三、 风险与价值
应对措施：一方面，公司通过与供应商建立稳定的合作关系以实现规模化采购，并凭借产品质量和品牌以及稳定的客户优势，提升议价能力和价格传导能力；另一方面，基于公司多年的行业与管理经验，公司能够灵活控制部分原材料品种的库存量，因而在一定程度上能够减少价格波动可能带来的影响。
5、 税收优惠发生重大变化风险
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）、《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）的规定，公司适用15%的企业所得税税率。如果未来国家税收优惠政策出现不利变化，将对公司的经营业绩产生一定影响。
应对措施：一方面公司将不断扩大生产经营规模，提高盈利能力，减弱税收优惠变化风险对公司盈利影响幅度；另一方面继续加大研发投入做好研发立项规划，争取税收优惠政策的扶持。
6、应收票据余额较大风险
公司2018年6月30日应收票据账面余额为8,453,643.64元，应收票据余额较大。公司的应收票据属于公司真实业务背景下的销售收款方式，不存在采用无真实交易背景的票据进行融资的情形，未对公司财务造成重大影响，也不会影响公司持续经营能力。
应对措施：公司将严格遵守相关法律法规及有关财务管理的规定，不开具无真实交易背景的票据。收到票据后及时进行查询，确保票据的真实性。
四、 企业社会责任
公司秉承诚信为本的经营原则，努力践行“传承民族药，播种大健康”的使命。坚持“饮水思源，服务社会、回馈社会”的公益理念，积极履行社会责任，关注社会弱势群体的生存环境，扶贫济困，将承担企业社会责任融入到公司的经营发展之中，追求公司与客户、员工、 股东和社会的共同进步和发展。
五、 对非标准审计意见审计报告的说明
□适用 √不适用
第四节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | - |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | - |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | - |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | - |
| 是否存在日常性关联交易事项 | □是 √否 | - |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | √是 □否 | 二、(一) |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 | □是 √否 | - |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | - |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 二、(二) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 二、(三) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | - |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | - |
| 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 | √是 □否 | 二、(四) |
| 是否存在普通股股票发行事项 | √是 □否 | 二、(五) |
| 是否存在存续至本期的债券融资事项 | □是 √否 | - |
| 是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 | □是 √否 | - |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 | - |
| 关联方 | 交易内容 | 交易金额 | 是否履行必要决策程序 | 临时公告披露时间 | 临时公告编号 |
| 呼和浩特市仁和房地产开发有限公司 | 为本公司银行借款提供抵押担保 | 20,000,000.00 | 是 | 2018年3月2日 | 2018-004 |
上述关联交易属于公司正常业务范围，系公司业务发展及生产经营的正常所需，是合理的、必要的，有助于公司发展，并且不会对公司的经营成果造成不利影响，不存在损害挂牌公司和其他股东利益的情形，不影响公司的独立性。
(二) 承诺事项的履行情况
公司董事、监事、高级管理人员已做出《避免同业竞争承诺函》、《公司董事、监事及高级管理人员 关于诚信状况的书面声明》等承诺。报告期内有关合同、协议及承诺均履行正常，不存在违约情形。
(三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例 | 发生原因 |
| 固定资产 | 抵押 | 6,610,393.31 | 28.19% | 银行贷款 |
| 无形资产 | 抵押 | 9,023,972.53 | 38.49% | 银行贷款 |
| 总计 | - | 15,634,365.84 | 66.68% | - |
| 项目 | 每10股派现数（含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 半年度利润分配预案 | 6.50 |
公司于2018年6月9日召开第一届董事会第十六次会议，于2018年6月26日召开2018年第三次临时股东大会审议通过《关于 2017 年度利润分配预案的议案（修订）》，以公司总股本 61,244,215股为基数，向全体股东每 10 股送红股 0.500000 股，派 3.010000 元人民币现金。截至报告披露日，公司2017年度权益分派已经完成，除权除息日为2018年7月18日。
(五) 报告期内的普通股股票发行情况
单位：元或股
| 发行方案公告时间 | 新增股票挂牌转让日期 | 发行价格 | 发行数量 | 募集金额 | 募集资金用途（请列示具体用途） |
| 2018年5月10日 | 2018年7月10日 | 6.00 | 3,994,215 | 23,965,290.00 | 补充公司流动资金 |
第五节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 报告期期末普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例 | 数量 | 比例 | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 1,649,062 | 2.88% | 34,613,328 | 36,262,390 | 63.34% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 1,289,048 | 2.25% | 33,830,208 | 35,119,256 | 61.34% | |
| 董事、监事、高管 | 15,045 | 0.03% | 1,339,125 | 1,354,170 | 2.37% | |
| 核心员工 | 3,072 | 0.01% | 39,996 | 43,068 | 0.08% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 55,600,938 | 97.12% | -34,613,328 | 20,987,610 | 36.66% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 52,618,293 | 91.91% | -35,362,208 | 17,256,085 | 30.14% | |
| 董事、监事、高管 | 2,397,645 | 4.19% | -588,125 | 1,809,520 | 3.16% | |
| 核心员工 | 120,000 | 0.21% | -39,996 | 80,004 | 0.14% | |
| 总股本 | 57,250,000 | - | 0 | 57,250,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 54 | |||||
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持股比例 | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 呼和浩特市仁和房地产开发有限公司 | 50,925,451 | -1,512,000 | 49,413,451 | 86.31% | 15,019,667 | 34,393,784 |
| 2 | 郝艳涛 | 2,981,890 | 0 | 2,981,890 | 5.21% | 2,236,418 | 745,472 |
| 3 | 孙雅丽 | 779,445 | 751,000 | 1,530,445 | 2.67% | 584,584 | 945,861 |
| 4 | 赵琪 | 646,119 | 0 | 646,119 | 1.13% | 484,590 | 161,529 |
| 5 | 于海泉 | 607,660 | 0 | 607,660 | 1.06% | 455,745 | 151,915 |
| 6 | 欧阳建辉 | 0 | 401,000 | 401,000 | 0.70% | 0 | 401,000 |
| 7 | 兴业证券股份有限公司 | 330,000 | 0 | 330,000 | 0.58% | 0 | 330,000 |
| 8 | 王秀玲 | 307,676 | 0 | 307,676 | 0.54% | 200,000 | 107,676 |
| 9 | 贾永明 | 0 | 301,000 | 301,000 | 0.53% | 0 | 301,000 |
| 10 | 吴振宇 | 205,117 | 0 | 205,117 | 0.36% | 153,838 | 51,279 |
| 合计 | 56,783,358 | -59,000 | 56,724,358 | 99.09% | 19,134,842 | 37,589,516 | |
| 前十名股东间相互关系说明： 股东郝艳涛是公司实际控制人，持有股东仁和房地产99%的股权，担任仁和房地产的执行董 | |||||||
事。其他股东间不存在关联关系。
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
□是 √否
(一) 控股股东情况
公司名称：呼和浩特市仁和房地产开发有限公司注册号： 91150100603213806D法定代表人：郝艳涛成立日期：1997 年 10 月 21 日住所：内蒙古自治区呼和浩特市赛罕区学府花园小区综合楼注册资本：8,300 万元。经营范围：房地产开发(贰级,凭资质证书经营)；销售；租赁。在报告期内，公司的控股股东、实际控制人均未发生变更。
(二) 实际控制人情况
郝艳涛，男，1965 年 3 月出生，中国国籍，经济师，内蒙古自治区第十届、第十一届、第十二届人大代表，无境外永久居留权。毕业于新加坡南洋理工大学管理经济学专业，研究生学历，后进修于新加坡国立大学高级工商管理专业 EMBA。1985年1月至1997年10月就职于内蒙古赤峰市宁城县林产公司，历任技术员、经理职务；1997年10月至今，就职于呼和浩特市仁和房地产开发有限公司，任董事长职务；2003年3月至今，就职于公司，历任公司董事长、总经理职务；现为公司董事长、总经理，任期三年。
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生日期 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 郝艳涛 | 董事长、总经理 | 男 | 1965年3月15日 | 研究生 | 2015年10月-2018年10月 | 是 |
| 于海泉 | 董事、副总经理 | 男 | 1979年2月2日 | 本科 | 2015年10月-2018年10月 | 是 |
| 赵琪 | 董事 | 女 | 1971年2月11日 | 研究生 | 2015年10月-2018年10月 | 否 |
| 孙雅丽 | 董事会秘书、副总经理 | 女 | 1975年8月23日 | 研究生 | 2015年10月-2018年10月 | 是 |
| 朱贺年 | 董事 | 男 | 1964年10月1日 | 本科 | 2015年10月-2018年10月 | 否 |
| 于庆华 | 监事会主席 | 男 | 1948年8月26日 | 专科 | 2015年10月-2018年10月 | 否 |
| 吴振宇 | 监事 | 男 | 1971年8月11日 | 研究生 | 2015年10月-2018年10月 | 否 |
| 刘冬敏 | 监事 | 男 | 1983年5月5日 | 本科 | 2015年10月-2018年10月 | 是 |
| 董事会人数： | 5 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 3 | |||||
董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系；董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。
(二) 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例 | 期末持有股票期权数量 |
| 郝艳涛 | 董事长、总经理 | 2,981,890 | 0 | 2,981,890 | 5.21% | 2,981,890 |
| 于海泉 | 董事、副总经理 | 607,660 | 0 | 607,660 | 1.06% | 607,660 |
| 赵琪 | 董事 | 646,119 | 0 | 646,119 | 1.13% | 646,119 |
| 孙雅丽 | 董事会秘书、副总经理 | 779,445 | 751,000 | 1,530,445 | 2.67% | 1,530,445 |
| 朱贺年 | 董事 | 102,558 | 0 | 102,558 | 0.18% | 102,558 |
| 于庆华 | 监事会主席 | 61,535 | 0 | 61,535 | 0.11% | 61,535 |
| 吴振宇 | 监事 | 205,117 | 0 | 205,117 | 0.36% | 205,117 |
| 刘冬敏 | 监事 | 10,256 | 0 | 10,256 | 0.02% | 10,256 |
| 合计 | - | 5,394,580 | 751,000 | 6,145,580 | 10.74% | 6,145,580 |
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 技术人员 | 33 | 47 |
| 生产人员 | 98 | 113 |
| 市场人员 | 60 | 49 |
| 财务人员 | 7 | 8 |
| 行政管理人员 | 22 | 24 |
| 其他 | 31 | 7 |
| 员工总计 | 251 | 248 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 1 |
| 硕士 | 12 | 12 |
| 本科 | 53 | 47 |
| 专科 | 80 | 90 |
| 专科以下 | 106 | 98 |
| 员工总计 | 251 | 248 |
公司十分重视员工的培训与开发工作，完善公司培训体系与形式，目前公司已经形成内部培训加外部培训的模式。内部培训包括新员工入职培训、在职人员业务培训、管理者提升培训等；外部培训包含关键岗位人员管理技能专项培训与核心管理人员出国留学等形式。报告期内，公司进一步完善了培训体系，同时，开展了形式多样的内外部培训。
3、薪酬政策方面：
依据《公司法》、《公司章程》等有关法律法规，公司建立了科学、合理的薪酬体系，完善了公司内部岗位级别设置，为员工提供明确的职业发展通道。
4、需公司承担费用的离退休职工人数
无
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
核心员工：
√适用 □不适用
| 姓名 | 岗位 | 期末普通股持股数量 |
| 万龙 | 新址项目部采购经理 | 20,512 |
| 孙振瑜 | 生产管理部经理 | 20,512 |
| 吴波 | 财务部经理 | 20,512 |
| 刘海华 | 质量管理部经理 | 20,512 |
| 田志杰 | 内蒙古盛唐国际蒙医药研究院有限公司院长助理 | 20,512 |
| 吕振兰 | 技术顾问 | 10,256 |
| 刘斌 | 质量管理部副经理 | 10,256 |
| 赵利彪 | 营销中心控销事业一部总经理 | 0 |
| 邓志伟 | 营销中心控销事业二部总经理 | 0 |
| 杨晓波 | 营销中心品质保证部经理 | 0 |
| 刘岩 | 营销中心大健康事业部总经理 | 0 |
| 赵粉荣 | 营销中心市场部副经理 | 0 |
| 尉丽婷 | 营销中心招商事业部客服主管 | 0 |
| 胡秀英 | 营销中心控销事业一部客户主管 | 0 |
| 王慧 | 营销中心控销事业二部客服主管 | 0 |
| 蒋育彬 | 营销中心控销事业一部客服专员 | 0 |
| 赵文博 | 营销中心招商事业部物流专员 | 0 |
| 张琳 | 营销中心控销事业一部客服专员 | 0 |
| 邬和平 | 生产管理部设备动力主管 | 0 |
| 王明欣 | 生产管理部调度主管 | 0 |
| 解小伟 | 生产管理部前处理车间主管 | 0 |
| 武治国 | 生产管理部综合制剂车间主管 | 0 |
| 郝立民 | 供应链管控部经理 | 0 |
| 刘弯弯 | 财务部主管 | 0 |
| 吴晓华 | 人力资源部副经理 | 0 |
| 王雪 | 人力资源部大生产系统人力主管 | 0 |
| 邵国宝 | 总经理助理兼总经理办公室主任、安全管理部经理 | 0 |
| 韩晓燕 | 信息网络主管 | 0 |
| 李敬栋 | 食堂管理员 | 0 |
| 常立伟 | 总经理办公室信息网络专员 | 0 |
| 陈世芳 | 总经办行政专员 | 0 |
| 徐佳宁 | 质量管理部QA主管 | 0 |
| 刘卫东 | 研究院副院长 | 0 |
| 李鹏帅 | 公司研发专员 | 0 |
| 张巨莲 | 财务部税务会计 | 0 |
-
三、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
| 姓名 | 岗位 | 2018年7月31日 普通股持股数量 |
| 万龙 | 新址项目部采购经理 | 53,038 |
| 孙振瑜 | 生产管理部经理 | 84,538 |
| 吴波 | 财务部经理 | 105,538 |
| 刘海华 | 质量管理部经理 | 68,788 |
| 田志杰 | 内蒙古盛唐国际蒙医药研究院有限公司院长助理 | 32,038 |
| 吕振兰 | 技术顾问 | 10,768 |
| 刘斌 | 质量管理部副经理 | 31,768 |
| 赵利彪 | 营销中心控销事业一部总经理 | 210,000 |
| 邓志伟 | 营销中心控销事业二部总经理 | 294,000 |
| 杨晓波 | 营销中心品质保证部经理 | 52,500 |
| 刘岩 | 营销中心大健康事业部总经理 | 52,500 |
| 赵粉荣 | 营销中心市场部副经理 | 52,500 |
| 尉丽婷 | 营销中心招商事业部客服主管 | 21,000 |
| 胡秀英 | 营销中心控销事业一部客户主管 | 31,500 |
| 王慧 | 营销中心控销事业二部客服主管 | 31,500 |
| 蒋育彬 | 营销中心控销事业一部客服专员 | 10,500 |
| 赵文博 | 营销中心招商事业部物流专员 | 10,500 |
| 张琳 | 营销中心控销事业一部客服专员 | 5,250 |
| 邬和平 | 生产管理部设备动力主管 | 21,000 |
| 王明欣 | 生产管理部调度主管 | 21,000 |
| 解小伟 | 生产管理部前处理车间主管 | 21,000 |
| 武治国 | 生产管理部综合制剂车间主管 | 21,000 |
| 郝立民 | 供应链管控部经理 | 52,500 |
| 刘弯弯 | 财务部主管 | 31,500 |
| 吴晓华 | 人力资源部副经理 | 31,500 |
| 王雪 | 人力资源部大生产系统人力主管 | 21,000 |
| 邵国宝 | 总经理助理兼总经理办公室主任、安全管理部经理 | 52,500 |
| 韩晓燕 | 信息网络主管 | 10,500 |
| 李敬栋 | 食堂管理员 | 10,500 |
| 常立伟 | 总经理办公室信息网络专员 | 10,500 |
| 陈世芳 | 总经办行政专员 | 10,500 |
| 徐佳宁 | 质量管理部QA主管 | 21,000 |
| 刘卫东 | 研究院副院长 | 21,000 |
| 李鹏帅 | 公司研发专员 | 5,250 |
| 张巨莲 | 财务部税务会计 | 10,500 |
第七节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 注释1 | 58,074,192.31 | 90,984,810.84 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | 注释2、注释3 | 36,383,403.66 | 39,606,616.16 |
| 预付款项 | 注释4 | 4,958,111.86 | 2,989,071.49 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 注释5、注释6 | 1,170,044.19 | 1,182,959.48 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 注释7 | 48,651,472.79 | 44,309,899.24 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 注释8 | 32,139,212.63 | 338,020.57 |
| 流动资产合计 | 181,376,437.44 | 179,411,377.78 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 投资性房地产 |
| 固定资产 | 注释9 | 23,448,061.56 | 21,863,469.30 |
| 在建工程 | 注释10、注释11 | 55,976,012.77 | 49,792,412.99 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 注释12 | 24,837,159.71 | 25,147,930.57 |
| 开发支出 | 201,041.57 | ||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 注释13 | 436,647.33 | 18,081.84 |
| 递延所得税资产 | 注释14 | 247,265.12 | 239,811.06 |
| 其他非流动资产 | 注释15 | 12,685,797.70 | 13,981,025.50 |
| 非流动资产合计 | 117,831,985.76 | 111,042,731.26 | |
| 资产总计 | 299,208,423.20 | 290,454,109.04 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 注释16 | 25,000,000.00 | 45,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 拆入资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 注释17 | 7,136,922.84 | 12,581,346.36 |
| 预收款项 | 注释18 | 8,765,536.03 | 16,577,380.65 |
| 卖出回购金融资产 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付职工薪酬 | 注释19 | 1,574,782.92 | 1,511,780.46 |
| 应交税费 | 注释20 | 1,779,790.65 | 2,517,988.25 |
| 其他应付款 | 注释21、注释22 | 25,873,079.99 | 10,973,022.75 |
| 应付分保账款 | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 注释23 | 12,412,291.20 | 15,317,565.00 |
| 流动负债合计 | 82,542,403.63 | 104,479,083.47 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 |
| 长期应付款 | 注释24、注释25 | 45,407,249.94 | 45,407,249.94 |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 注释26 | 200,000.00 | 200,000.00 |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 45,607,249.94 | 45,607,249.94 | |
| 负债合计 | 128,149,653.57 | 150,086,333.41 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 注释27 | 61,244,215.00 | 57,250,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 注释28 | 43,267,812.81 | 23,296,737.81 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 注释29 | 7,358,099.89 | 7,358,099.89 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 注释30 | 59,188,641.93 | 52,462,937.93 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 171,058,769.63 | 140,367,775.63 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 171,058,769.63 | 140,367,775.63 | |
| 负债和所有者权益总计 | 299,208,423.20 | 290,454,109.04 |
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 51,026,798.50 | 80,264,285.31 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | 注释1 | 36,383,403.66 | 39,606,616.16 |
| 预付款项 | 4,948,681.86 | 2,979,456.49 | |
| 其他应收款 | 注释2 | 1,072,046.01 | 1,087,629.43 |
| 存货 | 48,620,806.48 | 44,268,368.73 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 31,131,652.32 | 330,460.26 |
| 流动资产合计 | 173,183,388.83 | 168,536,816.38 | |
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 21,539,904.01 | 21,218,282.08 | |
| 在建工程 | 23,508,254.80 | 18,715,151.67 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 24,837,159.71 | 25,147,930.57 | |
| 开发支出 | 201,041.57 | ||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 436,647.33 | 18,081.84 | |
| 递延所得税资产 | 243,705.46 | 236,381.24 | |
| 其他非流动资产 | 11,624,265.80 | 11,797,039.60 | |
| 非流动资产合计 | 85,390,978.68 | 80,132,867.00 | |
| 资产总计 | 258,574,367.51 | 248,669,683.38 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 25,000,000.00 | 45,000,000.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 6,714,134.84 | 11,031,992.66 | |
| 预收款项 | 8,765,536.03 | 16,577,380.65 | |
| 应付职工薪酬 | 1,377,165.64 | 1,332,676.21 | |
| 应交税费 | 1,770,075.03 | 2,500,343.88 | |
| 其他应付款 | 25,504,546.53 | 10,590,373.54 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 12,412,291.20 | 15,317,565.00 | |
| 流动负债合计 | 81,543,749.27 | 102,350,331.94 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | 5,407,249.94 | 5,407,249.94 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 200,000.00 | 200,000.00 | |
| 递延所得税负债 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 5,607,249.94 | 5,607,249.94 | |
| 负债合计 | 87,150,999.21 | 107,957,581.88 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 61,244,215.00 | 57,250,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 43,267,812.81 | 23,296,737.81 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 7,358,099.89 | 7,358,099.89 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 59,553,240.60 | 52,807,263.80 | |
| 所有者权益合计 | 171,423,368.30 | 140,712,101.50 | |
| 负债和所有者权益合计 | 258,574,367.51 | 248,669,683.38 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 注释31 | 67,773,487.71 | 57,775,663.35 |
| 其中：营业收入 | 67,773,487.71 | 57,775,663.35 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 60,818,707.30 | 44,143,215.70 | |
| 其中：营业成本 | 注释31 | 18,542,556.13 | 23,671,901.59 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 注释32 | 1,991,542.69 | 1,849,783.11 |
| 销售费用 | 注释33 | 34,009,803.79 | 12,422,370.15 |
| 管理费用 | 注释34 | 5,718,000.93 | 5,372,062.62 |
| 研发费用 | 注释35 | 24,998.30 | 5,307.96 |
| 财务费用 | 注释36 | 489,024.29 | 645,304.96 |
| 资产减值损失 | 注释37 | 42,781.17 | 176,485.31 |
| 加：其他收益 | 注释39 | 402,000.00 | 1,063,000.00 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 注释38 | 627,926.21 | 191,960.99 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 7,984,706.62 | 14,887,408.64 | |
| 加：营业外收入 | 注释40、注释41 | 16,626.41 | 33,350.77 |
| 减：营业外支出 | 注释42 | 0.01 | 151,314.68 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 8,001,333.02 | 14,769,444.73 | |
| 减：所得税费用 | 注释43 | 1,275,629.02 | 2,231,126.76 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 6,725,704.00 | 12,538,317.97 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| (一)按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润 | 6,725,704.00 | 12,538,317.97 | |
| 2.终止经营净利润 | |||
| (二)按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 6,725,704.00 | 12,538,317.97 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | |||
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | |||
| 6.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 6,725,704.00 | 12,538,317.97 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 6,725,704.00 | 12,538,317.97 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 0.12 | 0.22 | |
| （二）稀释每股收益 | 0.12 | 0.22 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 注释4 | 67,773,487.71 | 57,775,663.35 |
| 减：营业成本 | 注释4 | 18,542,556.13 | 23,671,901.59 |
| 税金及附加 | 1,991,542.69 | 1,849,783.11 | |
| 销售费用 | 34,009,803.79 | 12,422,370.15 | |
| 管理费用 | 5,687,642.93 | 5,270,386.05 | |
| 研发费用 | 24,998.30 | 5,307.96 | |
| 财务费用 | 499,499.02 | 677,165.78 | |
| 其中：利息费用 | 333,337.51 | 533,773.17 | |
| 利息收入 | -60,566.80 | -56,436.82 | |
| 资产减值损失 | 42,261.80 | 174,623.23 | |
| 加：其他收益 | 402,000.00 | 1,063,000.00 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 注释5 | 627,926.21 | 191,960.99 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 8,005,109.26 | 14,959,086.47 | |
| 加：营业外收入 | 16,626.41 | 33,350.77 | |
| 减：营业外支出 | 0.01 | 151,313.94 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 8,021,735.66 | 14,841,123.30 | |
| 减：所得税费用 | 1,275,758.86 | 2,248,865.59 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 6,745,976.80 | 12,592,257.71 | |
| （一）持续经营净利润 | 6,745,976.80 | 12,592,257.71 | |
| （二）终止经营净利润 | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | |||
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 |
| 益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | |||
| 6.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 6,745,976.80 | 12,592,257.71 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 0.12 | 0.22 | |
| （二）稀释每股收益 | 0.12 | 0.22 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 72,202,449.23 | 59,138,271.55 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 收到的税费返还 | 402,000.00 | 1,005,000.00 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 注释44 | 2,829,175.51 | 2,292,504.45 |
| 经营活动现金流入小计 | 75,433,624.74 | 62,435,776.00 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 26,911,000.78 | 41,859,620.18 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 9,951,721.36 | 5,497,662.69 |
| 支付的各项税费 | 10,733,154.61 | 10,470,056.72 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 注释44 | 25,025,863.91 | 15,262,886.47 |
| 经营活动现金流出小计 | 72,621,740.66 | 73,090,226.06 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,811,884.08 | -10,654,450.06 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 55,480,000.00 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 320,098.23 | 334,876.76 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 320,098.23 | 55,814,876.76 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 7,684,740.84 | 6,510,786.57 | |
| 投资支付的现金 | 31,700,000.00 | 35,980,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 39,384,740.84 | 42,490,786.57 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -39,064,642.61 | 13,324,090.19 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 23,965,290.00 | 10,500,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 10,000,000.00 | 30,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 33,965,290.00 | 40,500,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 30,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 393,150.00 | 543,841.67 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 注释44 | 230,000.00 | 170,000.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 30,623,150.00 | 10,713,841.67 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 3,342,140.00 | 29,786,158.33 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -32,910,618.53 | 32,455,798.46 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 90,984,810.84 | 49,242,366.34 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 58,074,192.31 | 81,698,164.80 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 72,202,449.23 | 59,138,271.55 | |
| 收到的税费返还 | 402,000.00 | 1,005,000.00 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 2,815,172.39 | 2,216,941.16 | |
| 经营活动现金流入小计 | 75,419,621.62 | 62,360,212.71 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 26,911,000.78 | 41,672,034.17 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 9,588,793.02 | 4,019,910.67 | |
| 支付的各项税费 | 10,733,154.61 | 10,461,507.86 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 25,108,747.57 | 13,507,288.79 | |
| 经营活动现金流出小计 | 72,341,695.98 | 69,660,741.49 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 3,077,925.64 | -7,300,528.78 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 55,480,000.00 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 320,098.23 | 334,876.76 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 320,098.23 | 55,814,876.76 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 5,277,650.68 | 6,285,534.77 | |
| 投资支付的现金 | 30,700,000.00 | 35,980,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 35,977,650.68 | 42,265,534.77 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -35,657,552.45 | 13,549,341.99 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 23,965,290.00 | 10,500,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 10,000,000.00 | 30,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 33,965,290.00 | 40,500,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 30,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 393,150.00 | 543,841.67 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 230,000.00 | 170,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 30,623,150.00 | 10,713,841.67 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 3,342,140.00 | 29,786,158.33 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -29,237,486.81 | 36,034,971.54 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 80,264,285.31 | 27,303,226.30 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 51,026,798.50 | 63,338,197.84 |
法定代表人：郝艳涛 主管会计工作负责人：吴波 会计机构负责人：刘弯弯
第八节 财务报表附注
一、 附注事项
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | - |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | - |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | - |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | - |
| 5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | - |
| 6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 | □是 √否 | - |
| 7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | √是 □否 | - |
| 8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 | □是 √否 | - |
| 9．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | - |
| 10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | - |
| 11．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | - |
| 12．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | - |
| 13. 是否存在预计负债 | □是 √否 | - |
1、2018年7月10日，公司完成2018年第一次股票发行，股票发行新增股份在全国中小企业股份转让系统挂票并公开转让，公司普通股总股本增加为61,244,215股，注册资本增加为61,244,215元。
2、2018年7月18日，公司完成2017年年度权益分派，以公司总股本 61,244,215 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 0.500000 股，派 3.010000 元人民币现金。本次权益分派的除权除息日为2018年7月18日，分派后公司总股本增加为64,306,425股。
二、 报表项目注释
内蒙古大唐药业股份有限公司2018年1-6月财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
内蒙古大唐药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为内蒙古大唐药业有限公司, 于1992年7月11日由内蒙古自治区人民政府颁发中华人民共和国中外合资经营企业批准证书（外经贸外资字（1992）62号），并于1992年8月8日在内蒙古工商管理局注册登记，取得《企业法人营业执照》。后经多次增资及股权转让，企业性质由有限责任公司(台港澳与境内合资) 变为其它有限责任公司。2015年10月22日根据本公司创立大会暨首次股东大会决议，以2015年7月31日为基准日，将内蒙古大唐药业有限公司整体变更设立为股份有限公司，注册资本为人民币5000万元。2015年12月24日根据本公司2015年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，增加注册资本人民币550万元。2017年 3月24日根据2017年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，增加注册资本人民币175万元。2018年6月1日根据2018年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，本公司增发股票399.4215万股，变更后的注册资本为人民币6124.4215万元。截至2018年06月30日止，本公司累计发行股本总数6124.4215万股，注册资本为6124.4215万元，注册地址：内蒙古自治区呼和浩特市如意开发区。
(二) 公司业务性质和主要经营活动
本公司属一家集道地药材培育、蒙药资源开发、特色专科药和大健康产品生产、销售为一体的综合性制药企业，公司药品主要分为外用制剂和口服制剂两种类型。外用制剂产品主要有：复方醋酸氟轻松酊（原名：皮炎宁酊）、开塞露。口服制剂产品主要有：暖宫七味散（丸）、健胃消炎颗粒、红花清肝十三味丸、肉蔻五味丸、沙棘糖浆、舒筋丸、青果丸、肝肾滋、扎冲十三味丸、巴特日七味丸、吉祥安坤丸等二十余种。
本公司经营范围主要包括：生产、销售凝胶剂、灌肠剂、乳膏剂（含激素类）、鼻用制剂（滴鼻剂）、洗剂、酊剂(含外用，含激素类）、片剂、颗粒剂、硬胶囊剂、散剂、糖浆剂、合剂、丸剂（蜜丸、水丸、水蜜丸、浓缩丸）、煎膏剂、茶剂（含中药前处理及提取）。（国
家法律、法规规定应经审批的，未获审批前不得生产经营）（销售仅限本公司自产产品）。
(三) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2018年7月31日批准报出。
二、 合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共3户，具体包括：
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 内蒙古盛唐国际蒙医药研究院有限公司 | 全资 | 二级 | 100 | 100 |
| 内蒙古国际蒙医药研究院 | 全资 | 二级 | 100 | 100 |
| 内蒙古三花大唐药业有限公司 | 全资 | 二级 | 100 | 100 |
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。2． 同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3． 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4． 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(六) 合并财务报表的编制方法
1． 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2． 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按
本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2） 处置子公司或业务
1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1． 合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2． 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1． 金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2． 金融工具的确认依据和计量方法
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以
公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2） 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3） 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4） 可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利
得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5） 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。3． 金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4． 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1） 发行方或债务人发生严重财务困难；
（2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值【或采用估值技术】确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价【或期末前xx日收盘均价】确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十) 应收款项
1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：1000万元以上
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
| 组合名称 | 计提方法 | 确定组合的依据 |
| 无风险组合 | 不计提坏账准备 | 纳入合并范围的关联方组合 |
| 账龄分析法组合 | 账龄分析法 | 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 |
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内 | 5 | 5 |
| 1－2年 | 10 | 10 |
| 2－3年 | 30 | 30 |
| 3－4年 | 50 | 50 |
| 4－5年 | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
2． 存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。4． 存货的盘存制度采用永续盘存制期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
5． 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品采用一次转销法；
（2） 包装物采用一次转销法。
（3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十二) 持有待售
1． 划分为持有待售确认标准将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。确定的购买承诺，是指与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2． 持有待售核算方法
对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十三) 长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始
投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。4． 长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。5． 共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 固定资产
1． 固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1） 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-40 | 5.00 | 2.375-4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5.00 | 9.5-19.00 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00 | 19.00-31.67 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 10 | 5.00 | 9.50 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00 | 19.00-31.67 |
（2） 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3） 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十六) 在建工程
1． 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入
固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七) 借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十八) 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权和非专利技术等。
1． 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2． 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1） 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 直线法 |
| 软件 | 10年 | 直线法 |
| 技术转让费 | 10年 | 直线法 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司研发项目的开发阶段支出资本化的具体时点分为以下几类：
A.对于外购的技术项目，因为技术相对比较成熟，以外购成本及相关支出直接予以资本化，其后续的支出亦进行资本化；
B．对于自主研发项目，要严格区分研究阶段与开发阶段进行核算，对于不需要进行临床试验的研究项目，研发支出全部进行费用化；对于不需要进行临床试验的开发项目，开发阶段的支出符合上述条件的资本化，不符合资本化条件的计入当期损益；对于需Ⅲ期及Ⅲ期以上临床的研究开发项目，以Ⅱ期临床完成为开发阶段资本化时点；对于需Ⅲ期以下的临床试验项目以获得临床批件（或视为国家药品监督管理局同意或中试试验以后）为开发阶段资本化时点；
C．对于自主研发与外购技术相结合的项目，在自主研发阶段按自主研发项目（B）的原则处理，至外购技术项目合同履行日起，视同外购项目（A）处理。
开发阶段支出确认无形资产的具体时点：
药品研究项目进入开发阶段，先在“开发支出”核算，取得药品监督管理局批准生产或使用之日起，其他类科技开发项目以政府批准市场应用许可时间起。确认为无形资产。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十九) 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十) 长期待摊费用
1． 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2． 摊销年限
| 类别 | 摊销年限 | 备注 |
| 维修费 | 实际受益期限 |
酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。1． 短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。2． 离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。3． 辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。4． 其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1． 预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。2． 预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三) 股份支付
1． 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2． 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4． 会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十四) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1． 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2． 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3． 会计处理方法对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
(二十五) 收入
1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。具体标准为：签订了销售合同，药品出库发运给客户后确认收入。外用药产品预收款结算，口服药招商产品（除肝肾滋产品外）先收取部分保证金后再给客户发货。依据销售合同，开票员开具销售出库单，物流专员依据销售出库单的产品及数量进行发货，库管员出库后由物流公司承运给客户，销售收入会计凭销售发票和销售出库单确认收入。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。2． 确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。3． 提供劳务收入的确认依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成
本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4． 附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十六) 政府补助
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入
营业外收支。收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1． 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2． 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十八) 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1． 经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2． 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十五）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九) 终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
(三十) 重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
本报告期重要会计政策未变更。
2． 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
无。
税项
(一) 公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 境内销售；提供加工、修理修配劳务；提供有形动产租赁服务 | 17%、16% |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15% |
| 房产税 | 按照房产原值的90%（或租金收入）为纳税基准 | 1.2% |
| 教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 内蒙古盛唐国际蒙医药研究院有限公司 | 25% |
| 内蒙古三花大唐药业有限公司 | 25% |
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）注释1． 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行存款 | 58,073,706.97 | 90,979,478.84 |
| 其他货币资金 | ||
| 合计 | 58,074,192.31 | 90,984,810.84 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 8,453,643.64 | 13,986,734.96 |
| 应收账款 | 27,929,760.02 | 25,619,881.20 |
| 合计 | 36,383,403.66 | 39,606,616.16 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 8,453,643.64 | 13,986,734.96 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 8,453,643.64 | 13,986,734.96 |
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 0.00 |
| 商业承兑汇票 | |
| 合计 | 0.00 |
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 1,684,630.30 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 1,684,630.30 |
5． 应收票据其他说明应收票据期末金额比期初金额减少5,533,091.32元，减少比例39.56%，公司结算方式调整，承兑汇票结算比例减少，电汇结算比例增大，应收票据余额减少。6． 应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 29,430,968.59 | 100.00 | 1,501,208.57 | 5.10 | 27,929,760.02 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 29,430,968.59 | 100.00 | 1,501,208.57 | 5.10 | 27,929,760.02 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 27,029,044.78 | 100.00 | 1,409,163.58 | 5.21 | 25,619,881.20 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 27,029,044.78 | 100.00 | 1,409,163.58 | 5.21 | 25,619,881.20 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 29,040,216.97 | 1,452,010.85 | 5 |
| 1－2年 | 376,791.26 | 37,679.13 | 10 |
| 2－3年 | 2,274.15 | 682.25 | 30 |
| 3－4年 | 0.00 | 0.00 | 50 |
| 4－5年 | 4,249.30 | 3,399.44 | 80 |
| 5年以上 | 7,436.91 | 7,436.91 | 100 |
| 合计 | 29,430,968.59 | 1,501,208.57 | |
9． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 广西柳州医药股份有限公司 | 2,444,221.02 | 8.30 | 122,211.05 |
| 国药集团药业股份有限公司 | 1,851,852.00 | 6.29 | 92,592.60 |
| 国药控股四川医药股份有限公司 | 1,789,900.98 | 6.08 | 89,495.05 |
| 华润江苏医药有限公司 | 1,787,156.40 | 6.07 | 89,357.82 |
| 华润辽宁医药有限公司 | 1,784,563.56 | 6.06 | 89,228.18 |
| 合计 | 9,657,693.96 | 32.81 | 482,884.70 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 4,788,328.86 | 96.58 | 2,804,346.49 | 93.82 |
| 1至2年 | 43,363.00 | 0.87 | 58,305.00 | 1.95 |
| 2至3年 | 126,420.00 | 2.55 | 126,420.00 | 4.23 |
| 3年以上 | 0.00 | 0.00 | ||
| 合计 | 4,958,111.86 | 100.00 | 2,989,071.49 | 100.00 |
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 未及时结算原因 |
| 管莹 | 125,000.00 | 2-3年 | 合同未执行完毕 |
| 合计 | 125,000.00 |
| 单位名称 | 期末金额 | 占预付账款总额的比例(%) | 账龄 | 未结算原因 |
| 安国市义通中药材有限公司 | 1,208,670.19 | 24.38 | 1年以内 | 按合同约定付款 |
| 山东东阿国胶堂阿胶药业有限公司 | 1,440,000.00 | 29.04 | 1年以内 | 按合同约定付款 |
| 中国中药有限公司 | 883,850.00 | 17.83 | 1年以内 | 按合同约定付款 |
| 单位名称 | 期末金额 | 占预付账款总额的比例(%) | 账龄 | 未结算原因 |
| 呼和浩特中燃城市燃气发展有限公司 | 188,344.10 | 3.80 | 1年以内 | 按合同约定付款 |
| 本溪市轻化工研究所实验厂 | 179,860.00 | 3.63 | 1年以内 | 按合同约定付款 |
| 合计 | 3,900,724.29 | 78.68 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 981,834.73 | 100.00 | 137,737.29 | 14.03 | 844,097.44 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 981,834.73 | 100.00 | 137,737.29 | 14.03 | 844,097.44 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 1,363,311.12 | 100 | 180,351.64 | 13.23 | 1,182,959.48 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 1,363,311.12 | 100 | 180,351.64 | 13.23 | 1,182,959.48 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 511,871.73 | 25,707.59 | 5.00 |
| 1－2年 | 355,996.00 | 35,599.60 | 10.00 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 2－3年 | 32,767.00 | 9,830.10 | 30.00 |
| 3－4年 | 1,200.00 | 600.00 | 50.00 |
| 4－5年 | 70,000.00 | 56,000.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 10,000.00 | 10,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 981,834.73 | 137,737.29 | 14.03 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 274,567.00 | 847,086.60 |
| 备用金 | 331,200.00 | 293,161.00 |
| 代垫款 | 375,984.57 | 190,296.52 |
| 其他 | 32,767.00 | |
| 合计 | 981,751.57 | 1,363,311.12 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 和林格尔县建设规划局 | 保证金 | 320,000.00 | 1-2年 | 23.47 | 32,000.00 |
| 王慧 | 备用金 | 178,438.00 | 1年以内 | 20.52 | 10,317.70 |
| 邓志伟 | 备用金 | 102,000.00 | 1年以内 | 11.73 | 5,100.00 |
| 李凯 | 备用金 | 70,000.00 | 4-5年 | 8.05 | 56,000.00 |
| 李飞飞 | 备用金 | 39,710.00 | 1年以内 | 4.57 | 1,985.50 |
| 合计 | 710,148.00 | 81.66 | 105,403.20 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行理财产品 | 325,946.75 | 0.00 |
| 合计 | 325,946.75 | 0.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 23,759,541.97 | 23,759,541.97 | 22,584,222.30 | 22,584,222.30 | ||
| 在产品 | 4,459,158.55 | 4,459,158.55 | 5,748,682.53 | 5,748,682.53 | ||
| 库存商品 | 19,676,266.15 | 19,676,266.15 | 14,610,783.72 | 14,610,783.72 | ||
| 发出商品 | 756,506.12 | 756,506.12 | 1,366,210.69 | 1,366,210.69 | ||
| 合计 | 48,651,472.79 | 48,651,472.79 | 44,309,899.24 | 44,309,899.24 | ||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税留抵扣额 | 405,473.73 | 306,460.26 |
| 子公司预缴企业所得税 | 7,560.31 | 7,560.31 |
| 银行理财产品 | 31,700,000.00 | 0.00 |
| 房屋租金 | 26,178.59 | 24,000.00 |
| 合计 | 32,139,212.63 | 338,020.57 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 办公设备 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||||||
| 1． 期初余额 | 28,246,673.95 | 60,953,296.07 | 59,830.00 | 946,745.15 | 90,206,545.17 | |
| 2． 本期增加金额 | 0.00 | 2,990,338.63 | 0.00 | 0.00 | 87,724.60 | 3,078,063.23 |
| 购置 | 0.00 | 1,619,338.63 | 0.00 | 0.00 | 87,724.60 | 1,707,063.23 |
| 在建工程转入 | ||||||
| 其他增加 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 办公设备 | 合计 |
| 3． 本期减少金额 | 0.00 | 240.00 | 0.00 | 0.00 | 3,600.00 | 3,840.00 |
| 处置或报废 | ||||||
| 其他减少 | ||||||
| 4． 期末余额 | 28,246,673.95 | 63,943,394.70 | 59,830.00 | 946,745.15 | 84,124.60 | 93,280,768.40 |
| 二. 累计折旧 | ||||||
| 1． 期初余额 | 20,455,461.45 | 47,124,867.89 | 21,022.99 | 741,723.54 | 68,343,075.87 | |
| 2． 本期增加金额 | 529,647.60 | 840,793.78 | 3,212.22 | 18,843.18 | 100,974.19 | 1,493,470.97 |
| 本期计提 | ||||||
| 其他增加 | ||||||
| 3． 本期减少金额 | 0.00 | 240.00 | 0.00 | 0.00 | 3,420.00 | 3,660.00 |
| 处置或报废 | ||||||
| 其他减少 | ||||||
| 4． 期末余额 | 20,985,109.05 | 47,965,421.67 | 24,235.21 | 760,566.72 | 97,554.19 | 69,832,886.84 |
| 三. 减值准备 | ||||||
| 1． 期初余额 | ||||||
| 2． 本期增加金额 | ||||||
| 本期计提 | ||||||
| 其他增加 | ||||||
| 3． 本期减少金额 | ||||||
| 处置或报废 | ||||||
| 其他减少 | ||||||
| 4． 期末余额 | ||||||
| 四. 账面价值 | ||||||
| 1． 期末账面价值 | 7,261,564.90 | 15,977,973.03 | 35,594.79 | 186,178.43 | -13,429.59 | 23,447,881.56 |
| 2． 期初账面价值 | 7,791,212.50 | 13,828,428.18 | 38,807.01 | 205,021.61 | 21,863,469.30 |
4． 通过经营租赁租出的固定资产无5． 期末未办妥产权证书的固定资产无注释8． 在建工程1． 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 基于基因组学的道地蒙药材开发利用与规范化种植标准体系的建立 | 32,467,757.97 | 32,467,757.97 | 31,077,261.32 | 31,077,261.32 | ||
| 大唐药业健康科技产业园区 | 22,196,763.76 | 22,196,763.76 | 17,403,660.63 | 17,403,660.63 | ||
| 蒙医药现代化关键技术研究及蒙药产业化 | ||||||
| 燃气锅炉房 | 1,311,491.04 | 1,311,491.04 | 1,311,491.04 | 1,311,491.04 | ||
| 合计 | 55,976,012.77 | 55,976,012.77 | 49,792,412.99 | 49,792,412.99 | ||
| 工程项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 期末余额 |
| 基于基因组学的道地蒙药材开发利用与规范化种植标准体系的建立 | 31,077,261.32 | 1,390,496.65 | 32,467,757.97 | ||
| 大唐药业健康科技产业园区 | 17,163,791.13 | 5,032,972.63 | 22,196,763.76 | ||
| 蒙医药现代化关键技术研究及蒙药产业化 | 0.00 | 0.00 | |||
| 燃气锅炉房 | 1,311,491.04 | 0.00 | 1,311,491.04 | ||
| 合计 | 49,552,543.49 | 6,423,469.28 | 55,976,012.77 |
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 基于基因组学的道地蒙药材开发利用与规范化种植标准体系的建立 | 8,000.00 | 40.58 | 55.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 自筹及政府拨款 |
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 大唐药业健康科技产业园区 | 22,810.87 | 17.07 | 20.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 自筹 |
| 燃气锅炉房 | 95.00 | 自筹 | |||||
| 合计 | 30,810.87 |
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专有技术 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||||
| 1． 期初余额 | 29,370,562.00 | 771,111.41 | 30,141,673.41 | |
| 2． 本期增加金额 | ||||
| 购置 | ||||
| 内部研发 | ||||
| 其他原因增加 | ||||
| 3． 本期减少金额 | ||||
| 处置 | ||||
| 处置子公司 | ||||
| 划分为持有待售的资产 | ||||
| 其他原因减少 | ||||
| 4． 期末余额 | 29,370,562.00 | 0.00 | 771,111.41 | 30,141,673.41 |
| 二. 累计摊销 |
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专有技术 | 合计 |
| 1． 期初余额 | 4,474,275.17 | 519,467.67 | 4,993,742.84 | |
| 2． 本期增加金额 | 293,705.64 | 17,065.22 | 310,770.86 | |
| 本期计提 | ||||
| 其他原因增加 | ||||
| 3． 本期减少金额 | ||||
| 处置 | ||||
| 处置子公司 | ||||
| 划分为持有待售的资产 | ||||
| 其他原因减少 | ||||
| 4． 期末余额 | 4,767,980.81 | 0.00 | 536,532.89 | 5,304,513.70 |
| 三. 减值准备 | ||||
| 1． 期初余额 | ||||
| 2． 本期增加金额 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 其他原因增加 | ||||
| 3． 本期减少金额 | ||||
| 其他转出 | ||||
| 4． 期末余额 | ||||
| 四. 账面价值 | ||||
| 1． 期末账面价值 | 24,602,581.19 | 0.00 | 234,578.52 | 24,837,159.71 |
| 2． 期初账面价值 | 24,896,286.83 | 0.00 | 251,643.74 | 25,147,930.57 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| GMP项目部 | 18,081.84 | 6,551.34 | 24,633.18 | ||
| 药品补充申请注册费 | 338,800.00 | 16,940.01 | 321,859.99 | ||
| 省检报告检验费 | 98,350.00 | 8,195.84 | 90,154.16 | ||
| 合计 | 18,081.84 | 443,701.34 | 25,135.85 | 436,647.33 |
年。
注释11． 递延所得税资产和递延所得税负债1． 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 1,638,941.69 | 247,265.12 | 1,589,594.21 | 239,811.06 |
| 合计 | 1,638,941.69 | 247,265.12 | 1,589,594.21 | 239,811.06 |
| 类别及内容 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付和林新址材料款 | 10,168,074.00 | 10,830,239.60 |
| 预付生产用机械设备款 | 1,456,191.80 | 966,800.00 |
| 预付研究用材料、设备款 | 1,061,531.90 | 2,183,985.90 |
| 合计 | 12,685,797.70 | 13,981,025.50 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 25,000,000.00 | 45,000,000.00 |
| 合计 | 25,000,000.00 | 45,000,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付材料款 | 2,941,306.65 | 5,820,628.20 |
| 应付工程款 | 285,527.97 | 408,914.57 |
| 应付设备款 | 842,918.35 | 198,538.30 |
| 应付服务费 | 2,887,503.37 | 5,942,861.79 |
| 其他 | 179,666.50 | 210,403.50 |
| 合计 | 7,136,922.84 | 12,581,346.36 |
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转原因 |
| 博野县博园苗木花卉种植服务农民专业合作社 | 141,257.00 | 未结算 |
| 克什克腾旗成辉牛羊养殖专业合作社 | 100,000.00 | 未结算 |
| 内蒙古森盛环保有限公司 | 50,000.00 | 未结算 |
| 合计 | 291,257.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收药款 | 8,765,536.03 | 16,577,380.65 |
| 合计 | 8,765,536.03 | 16,577,380.65 |
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转原因 |
| 保定仲景药业有限公司 | 936,529.87 | 未结算 |
| 洋浦慧谷医药有限公司 | 765,446.05 | 未结算 |
| 吉林省三元医药物资有限公司 | 137,639.07 | 未结算 |
| 合计 | 1,839,614.99 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 1,511,780.46 | 9,785,500.77 | 9,722,498.31 | 1,574,782.92 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 837,093.81 | 837,093.81 | ||
| 合计 | 1,511,780.46 | 10,622,594.58 | 10,559,592.12 | 1,574,782.92 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 1,511,780.46 | 8,966,740.04 | 8,903,737.58 | 1,574,782.92 |
| 职工福利费 | 0.00 | 37,715.86 | 37,715.86 | |
| 社会保险费 | 362,661.22 | 362,661.22 | ||
| 其中：基本医疗保险费 | 302,179.41 | 302,179.41 | ||
| 工伤保险费 | 32,584.16 | 32,584.16 | ||
| 生育保险费 | 27,897.65 | 27,897.65 | ||
| 住房公积金 | 204,690.30 | 204,690.30 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 213,693.35 | 213,693.35 |
| 合计 | 1,511,780.46 | 9,785,500.77 | 9,722,498.31 | 1,574,782.92 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 818,480.88 | 818,480.88 | ||
| 失业保险费 | 18,612.93 | 18,612.93 | ||
| 合计 | 837,093.81 | 837,093.81 |
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,434,163.67 | 1,783,158.24 |
| 企业所得税 | 174,499.87 | 537,736.85 |
| 个人所得税 | 43,490.02 | 60,819.81 |
| 城市维护建设税 | 100,233.20 | 136,267.19 |
| 教育费附加 | 27,403.89 | 6.16 |
| 合计 | 1,779,790.65 | 2,517,988.25 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质保金 | 1,700.00 | 28,200.00 |
| 押金及保证金 | 7,879,350.10 | 8,087,423.90 |
| 修理费 | 1,343,557.00 | 1,343,557.00 |
| 代收款 | 654,214.53 | 1,222,205.62 |
| 销售费用 | 15,749,933.07 | |
| 其他 | 244,325.29 | 231,823.74 |
| 短期借款应付利息 | 59,812.49 | |
| 合计 | 25,873,079.99 | 10,973,022.75 |
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 呼和浩特市建筑工程有限责任公司 | 1,053,557.00 | 修理费 |
| 呼和浩特市快速路项目建设指挥部 | 290,000.00 | 修理费 |
| 洋浦慧谷医药有限公司 | 250,000.00 | 保证期内 |
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 合计 | 1,593,557.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 销售返利 | 12,412,291.20 | 15,317,565.00 |
| 合计 | 12,412,291.20 | 15,317,565.00 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 工程质量保证金 | 407,249.94 | 407,249.94 |
| 合计 | 407,249.94 | 407,249.94 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 基于基因组学的道地蒙药材开发利用与规范化种植标准体系的建立 | 40,000,000.00 | 40,000,000.00 | 内财教[2014]2020号及呼政[2013]276号 | ||
| 蒙医药现代化关键技术研究及蒙药产业化 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 内财教[2013]248号 | ||
| 合计 | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补助 | 200,000.00 | 200,000.00 | 详见表1 | ||
| 合计 | 200,000.00 | — | — | 200,000.00 |
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补 | 本期计入当期 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/ |
1． 与政府补助相关的递延收益
注释22． 股本
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 57,250,000.00 | 3,994,215 | 0 | 0 | 0 | 3,994,215 | 61,244,215 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 23,296,737.81 | 19,971,075.00 | 43,267,812.81 | |
| 合计 | 23,296,737.81 | 19,971,075.00 | 43,267,812.81 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 7,358,099.89 | 7,358,099.89 | ||
| 合计 | 7,358,099.89 | 7,358,099.89 |
| 助金额 | 损益金额 | 与收益相关 | ||||
| 蒙药暖宫七味散二次开发 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 200,000.00 | 200,000.00 |
注释25． 未分配利润
| 项目 | 金额 | 提取或分配比例(%) |
| 调整前上期末未分配利润 | 52,462,937.93 | — |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | — | |
| 调整后期初未分配利润 | 52,462,937.93 | — |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 6,725,704.00 | — |
| 减：提取法定盈余公积 | 10 | |
| 应付普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 59,188,641.93 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 67,467,907.87 | 18,466,226.38 | 56,968,917.31 | 22,881,627.92 |
| 其他业务 | 305,579.84 | 76,329.75 | 806,746.04 | 790,273.67 |
| 合计 | 67,773,487.71 | 18,542,556.13 | 57,775,663.35 | 23,671,901.59 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 459,532.08 | 298,415.76 |
| 教育费附加 | 27,397.73 | 58,437.48 |
| 房产税 | 113,517.32 | 113,517.32 |
| 土地使用税 | 1,344,802.65 | 1,344,802.65 |
| 车船使用税 | 420.00 | 4,820.00 |
| 印花税 | 45,734.80 | 29,789.90 |
| 环境保护税 | 138.11 | |
| 合计 | 1,991,542.69 | 1,849,783.11 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及福利 | 3,419,243.39 | 1,338,926.58 |
| 社会保险费 | 318,647.97 | 75,069.33 |
| 差旅费 | 645,731.53 | 245,849.89 |
| 业务招待费 | 69,760.55 | 21,797.00 |
| 办公费 | 115,211.87 | 87,703.90 |
| 物流费 | 430,406.90 | 546,764.47 |
| 市场营销费 | 28,880,876.47 | 9,995,446.37 |
| 物料消耗 | 129,925.11 | 110,812.61 |
| 合计 | 34,009,803.79 | 12,422,370.15 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及福利费 | 2,172,398.39 | 1,572,882.09 |
| 社会保险费 | 285,960.88 | 199,186.08 |
| 差旅费 | 183,067.83 | 110,017.55 |
| 业务招待费 | 188,026.78 | 180,840.48 |
| 办公费（耗材、水电暖等） | 1,427,707.44 | 1,348,370.33 |
| 无形资产摊销 | 310,770.86 | 309,983.87 |
| 维修费 | 47,718.28 | 152,210.20 |
| 咨询费 | 72,905.66 | 93,028.03 |
| 折旧费 | 683,565.91 | 589,689.72 |
| 会议费 | 11,672.79 | |
| 车辆使用费 | 156,113.73 | 161,348.30 |
| 保险费 | 3,225.99 | 75,875.75 |
| 中介费 | 153,301.88 | 483,898.11 |
| 税费 | 6,603.55 | |
| 存货损失 | -32,756.88 | -37,664.30 |
| 职工教育经费 | 38,467.84 | 132,396.41 |
| 其他 | 9,250.00 | |
| 合计 | 5,718,000.93 | 5,372,062.62 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 内部工艺研究、参数研究 | 6,517.03 | |
| 沙棘糖浆质量标准提升 | 1,541.26 | |
| 产品注册项目 | 16,940.01 | |
| 其他 | 5,307.96 | |
| 合计 | 24,998.30 | 5,307.96 |
注释31． 财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 333,337.51 | 533,773.17 |
| 减：利息收入 | 73,867.48 | 56,436.82 |
| 汇兑损益 | -935.93 | 457.40 |
| 银行手续费 | 13,509.06 | |
| 其他 | 216,981.13 | 167,511.21 |
| 合计 | 489,024.29 | 645,304.96 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 42,781.17 | 176,485.31 |
| 合计 | 42,781.17 | 176,485.31 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品收益 | 627,926.21 | 191,960.99 |
| 合计 | 627,926.21 | 191,960.99 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 土地使用税返还 | 402,000.00 | 1,005,000.00 |
| 人才储备补助 | 38,000.00 | |
| 呼和浩特市科技技术进步三等奖 | 20,000.00 | |
| 合计 | 402,000.00 | 1,063,000.00 |
注释35． 政府补助1． 按列报项目分类的政府补助
| 政府补助列报项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 备注 |
| 计入递延收益的政府补助 | |||
| 计入其他收益的政府补助 | 402,000.00 | 1,063.000.00 | 详见附注五注释34 |
| 计入营业外收入的政府补助 |
| 冲减相关资产账面价值的政府补助 | |||
| 冲减成本费用的政府补助 | |||
| 减：退回的政府补助 |
| 合计 | 402,000.00 | 1,063.000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 16,626.41 | 33,350.77 | 16,626.41 |
| 合计 | 16,626.41 | 33,350.77 | 16,626.41 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 滞纳金 | 151,313.94 | ||
| 其他 | 0.01 | 0.74 | |
| 合计 | 0.01 | 151,314.68 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 1,283,083.08 | 2,275,059.07 |
| 递延所得税费用 | -7,454.06 | -43，,932.31 |
| 合计 | 1,275,629.02 | 2,231,126.76 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 8,001,333.02 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 1,200,199.95 |
| 子公司适用不同税率的影响 | |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | 81.72 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | 79,822.73 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 2,978.68 |
| 确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 | -7,454.06 |
| 所得税费用 | 1,275,629.02 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行存款利息收入 | 52,900.77 | 56,436.82 |
| 政府补助 | 1,063,000.00 | |
| 往来款 | 2,686,265.80 | 1,173,067.63 |
| 其他 | 90,008.94 | |
| 合计 | 2,829,175.51 | 2,292,504.45 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 23,266,494.38 | 9,652,260.38 |
| 往来款 | 919,506.66 | 5,451,045.48 |
| 药品注册费 | 434,350.00 | |
| 其它 | 405,512.87 | 159,580.61 |
| 合计 | 25,025,863.91 | 15,262,886.47 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 财务顾问费 | 230,000.00 | 170,000.00 |
| 合计 | 230,000.00 | 170,000.00 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 6,725,704.00 | 12,538,317.97 |
| 加：资产减值准备 | 42,781.17 | 177,475.91 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 1,493,470.97 | 1,263,780.41 |
| 无形资产摊销 | 310,770.86 | 309,983.87 |
| 长期待摊费用摊销 | 25,135.85 | 127,750.47 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 216,981.13 | 543,841.67 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -627,926.21 | -191,960.99 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -7,454.06 | -74,249.70 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -4,341,573.55 | -14,055,142.52 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -513,311.07 | -10,516,985.59 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -512,695.01 | -777,261.56 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,811,884.08 | -10,654,450.06 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 58,074,192.31 | 81,698,164.80 |
| 减：现金的期初余额 | 90,984,810.84 | 49,242,366.34 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -32,910,618.53 | 32,455,798.46 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 58,074,192.31 | 90,984,810.84 |
| 其中：库存现金 | 485.34 | 5,332.00 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 58,073,706.97 | 90,979,478.84 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 58,074,192.31 | 90,984,810.84 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
| 项目 | 余额 | 受限原因 |
| 固定资产 | 6,610,393.31 | 抵押 |
| 无形资产 | 9,023,972.53 | 抵押 |
| 合计 | 15,634,365.84 |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 内蒙古盛唐国际蒙医药研究院有限公司 | 呼和浩特市如意开发区远五纬路 | 呼和浩特市如意开发区远五纬路 | 医药学研究与实验及相关成果转让咨询 | 100 | 投资设立 | |
| 内蒙古国际蒙医药研究院 | 呼和浩特市如意开发区远五纬路 | 呼和浩特市如意开发区远五 | 蒙医药的研发、应用、学术交流等相关 | 100 | 投资设立 | |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 纬路 | 活动 | |||||
| 内蒙古三花大唐药业有限公司 | 呼和浩特市如意开发区远五纬路 | 呼和浩特市如意开发区远五纬路 | 制药技术研发 | 100 | 投资设立 | |
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 账面净值 | 账面原值 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | |
| 货币资金 | 58,074,192.31 | 58,074,192.31 | 58,074,192.31 | |||
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 账面净值 | 账面原值 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | |
| 应收账款 | 27,929,760.02 | 29,430,968.59 | 29,090,252.47 | 339,112.13 | 1,603.99 | |
| 金融资产小计 | 86,003,952.33 | 87,505,160.90 | 87,164,444.78 | 339,112.13 | 1,603.99 | |
| 短期借款 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 | |||
| 应付账款 | 7,136,922.84 | 7,136,922.84 | 6,761,450.15 | 102,029.00 | 273,443.69 | |
| 应付利息 | ||||||
| 其它应付款 | 38,213,200.37 | 38,213,200.37 | 38,213,200.37 | |||
| 金融负债小计 | 70,350,123.21 | 70,350,123.21 | 69,974,650.52 | 102,029.00 | 273,443.69 | |
| 项目 | 期初余额 | |||||
| 账面净值 | 账面原值 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | |
| 货币资金 | 90,984,810.84 | 90,984,810.84 | 90,984,810.84 | |||
| 应收账款 | 25,619,881.20 | 27,029,044.78 | 27,029,044.78 | |||
| 金融资产小计 | 116,604,692.04 | 118,013,855.62 | 118,013,855.62 | |||
| 短期借款 | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 | 45,000,000.00 | |||
| 应付账款 | 12,581,346.36 | 12,581,346.36 | 12,581,346.36 | |||
| 应付利息 | 59,812.49 | 59,812.49 | 59,812.49 | |||
| 其它应付款 | 10,913,210.26 | 10,913,210.26 | 10,913,210.26 | |||
| 金融负债小计 | 68,554,369.11 | 68,554,369.11 | 68,554,369.11 | |||
以及稳定的客户优势，提升议价能力和价格传导能力；另一方面，基于本公司多年的行业与管理经验，本公司能够灵活控制部分原材料品种的库存量，因而在一定程度上能够减少价格波动可能带来的影响。
九、 公允价值
无
十、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 (万元) | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 呼和浩特市仁和房地产开发有限公司 | 内蒙古呼和浩特市赛罕区学府花园小区综合楼 | 房地产开发、销售、租赁 | 8300万元 | 86.31 | 86.31 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 内蒙古贡格尔民族动植物药材有限公司 | 法定代表人参股 |
| 内蒙古盛林农业发展有限公司 | 法定代表人参股 |
| 内蒙古仁和服务股份有限公司 | 同一法定代表人 |
| 郝艳涛 | 法定代表人 |
| 何晓芹 | 法定代表人之妻 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 内蒙古贡格尔民族动植物药材有限公司 | 购材料 | 153,500.00 | |
| 合计 | 153,500.00 |
4． 关联方资金拆借
无5． 关联方应收应付款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他非流动资产 | 内蒙古贡格尔民族动植物药材有限公司 | 153,500.00 | 0.00 | ||
| 抵押物所有权人 | 抵押物 | 抵押物类别 | 抵押期限 | 借款人 | 借款余额 |
| 内蒙古大唐药业股份有限公司 | 食堂、动力车间、前处理提取车间、制剂车间、综合办公楼、锅炉房及土地使用权 | 建筑物及土地使用权 | 2017年3月31日-2020年3月31日 | 内蒙古大唐药业股份有限公司 | 25,000,000.00 |
本财务报表不呈报分部信息。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
注释1． 应收账款及应收票据
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 8,453,643.64 | 13,986,734.96 |
| 应收账款 | 27,929,760.02 | 25,619,881.20 |
| 合计 | 36,383,403.66 | 39,606,616.16 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 8,453,643.64 | 13,986,734.96 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 8,453,643.64 | 13,986,734.96 |
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 0.00 |
| 商业承兑汇票 | |
| 合计 | 0.00 |
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 1,684,630.30 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 1,684,630.30 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 29,430,968.59 | 100.00 | 1,501,208.57 | 5.10 | 27,929,760.02 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 29,430,968.59 | 100.00 | 1,501,208.57 | 5.10 | 27,929,760.02 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 27,029,044.78 | 100.00 | 1,409,163.58 | 5.21 | 25,619,881.20 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 27,029,044.78 | 100.00 | 1,409,163.58 | 5.21 | 25,619,881.20 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 29,040,216.97 | 1,452,010.84 | 5 |
| 1－2年 | 376,791.26 | 37,679.13 | 10 |
| 2－3年 | 2,274.15 | 682.25 | 30 |
| 3－4年 | 0.00 | 0.00 | 50 |
| 4－5年 | 4,249.30 | 3,399.44 | 80 |
| 5年以上 | 7,436.91 | 7,436.91 | 100 |
| 合计 | 29,430,968.59 | 1,501,208.57 | |
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 广西柳州医药股份有限公司 | 2,444,221.02 | 8.30 | 122,211.05 |
| 国药集团药业股份有限公司 | 1,851,852.00 | 6.29 | 92,592.60 |
| 国药控股四川医药股份有限公司 | 1,789,900.98 | 6.08 | 89,495.05 |
| 华润江苏医药有限公司 | 1,787,156.40 | 6.07 | 89,357.82 |
| 华润辽宁医药有限公司 | 1,784,563.56 | 6.06 | 89,228.18 |
| 合计 | 9,657,693.96 | 32.81 | 482,884.70 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 869,593.75 | 100 | 123,494.49 | 14.20 | 746,099.26 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 869,593.75 | 100 | 123,494.49 | 14.20 | 746,099.26 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 1,254,340.80 | 100 | 166,711.37 | 13.29 | 1,087,629.43 |
| 单项金额虽不重大但单独计 | |||||
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 1,254,340.80 | 100 | 166,711.37 | 13.29 | 1,087,629.43 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 438,897.75 | 21,944.89 | 5.00 |
| 1－2年 | 349,496.00 | 34,949.60 | 10.00 |
| 2－3年 | 0.00 | 0.00 | 30.00 |
| 3－4年 | 1,200.00 | 600.00 | 50.00 |
| 4－5年 | 70,000.00 | 56,000.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 10,000.00 | 10,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 869,593.75 | 123,494.49 | 14.20 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 232,300.00 | 847,086.60 |
| 备用金 | 331,200.00 | 286,661.00 |
| 关联方借款 | 2,280.00 | 1,580.00 |
| 代垫利息 | 0.00 | |
| 代垫款 | 303,813.75 | 119,013.20 |
| 其他 | 0.00 | |
| 合计 | 869,593.75 | 1,254,340.80 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 和林格尔县建设规划局 | 保证金 | 320,000.00 | 1-2年 | 36.80 | 32,000.00 |
| 王慧 | 备用金 | 178,438.00 | 1年以内 | 20.52 | 10,317.70 |
| 邓志伟 | 备用金 | 102,000.00 | 1年以内 | 11.73 | 5,100.00 |
| 李凯 | 备用金 | 70,000.00 | 4-5年 | 8.05 | 56,000.00 |
| 李飞飞 | 备用金 | 39,710.00 | 1年以内 | 4.57 | 1,985.50 |
| 合计 | 710,148.00 | 81.66 | 105,403.20 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行理财产品 | 325,946.75 | 0.00 |
| 合计 | 325,946.75 | 0.00 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 内蒙古盛唐国际蒙医药研究 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 院有限公司 | |||||||
| 内蒙古国际蒙医药研究院 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 内蒙古三花大唐药业有限公司 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 合计 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 67,467,907.87 | 18,466,226.38 | 56,968,917.31 | 22,881,627.92 |
| 其他业务 | 305,579.84 | 76,329.75 | 806,746.04 | 790,273.67 |
| 合计 | 67,773,487.71 | 18,542,556.13 | 57,775,663.35 | 23,671,901.59 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | ||
| 持有至到期投资在持有期间的投资收益 | ||
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置持有至到期投资取得的投资收益 | ||
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 现金流量套期的无效部分的已实现收益（损失） | ||
| 理财产品收益 | 627,926.21 | 191,960.99 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 627,926.21 | 191,960.99 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | ||
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 402,000.00 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 627,926.21 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 16,626.40 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 减：所得税影响额 | 156,982.89 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 合计 | 889,569.72 |
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.68 | 0.12 | 0.12 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.06 | 0.10 | 0.10 |