凌钢股份2018年半年度报告

公司代码：600231 公司简称：凌钢股份债券代码：122087 债券简称：11凌钢债

凌源钢铁股份有限公司

600231

2018年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人文广、主管会计工作负责人李占东及会计机构负责人（会计主管人员）李占东声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无

六、 前瞻性陈述的风险声明√适用 □不适用

本半年度报告中有涉及公司经营和发展战略等未来计划的前瞻性陈述，该计划不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识， 并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否

九、 重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，敬请查阅第四节经营情况讨论与分析中其他披露事项中可能面对的风险部分内容。

十、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 3

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 公司业务概要 ...... 7

第四节 经营情况的讨论与分析 ...... 11

第五节 重要事项 ...... 18

第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 29

第七节 优先股相关情况 ...... 33

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 34

第九节 公司债券相关情况 ...... 36

第十节 财务报告 ...... 40

第十一节 备查文件目录 ...... 130

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
中国证监会、证监会	指	中国证券监督管理委员会
上交所、交易所	指	上海证券交易所
辽宁证监局	指	中国证券监督管理委员会辽宁监管局
辽宁省国资委	指	辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会
朝阳市国资委	指	朝阳市人民政府国有资产监督管理委员会
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
公司、本公司或凌钢股份	指	凌源钢铁股份有限公司
《公司章程》	指	凌源钢铁股份有限公司章程
凌钢集团、集团公司	指	凌源钢铁集团有限责任公司
保国公司	指	凌钢股份北票保国铁矿有限公司
钢管公司	指	凌钢股份北票钢管有限公司
朝阳天翼	指	朝阳天翼新城镇建设发展有限公司
国贸公司	指	凌源钢铁国际贸易有限公司
再生资源	指	凌钢股份凌源再生资源开发有限公司
大连公司	指	凌钢（大连）钢材经销有限公司
锦州公司	指	凌钢锦州钢材经销有限公司
北京公司	指	北京凌钢物资供销有限公司
沈阳公司	指	沈阳凌钢钢材销售有限公司
龙山公司	指	朝阳龙山资产管理有限公司
报告期	指	2018年1--6月
元、万元、亿元	指	人民币元、人民币万元、人民币亿元
原燃料	指	钢铁生产中所需要的燃料和原材料，包括：铁矿石、煤炭、焦炭和废钢等。
粗钢	指	固化过程最初阶段形成的钢，即钢锭和连铸坯半制成品。
表观消费量	指	就某个国家或经济体系而言，该国家或经济体系的总（钢材）生产量加总（钢材）进口量，减去该国家或经济体系的总（钢材）出口量。
焦炭	指	炼焦煤通过加热分解、固化和收缩等一系列复杂物理化学过程后形成的固体燃料。
生铁	指	含碳量大于2%的铁碳合金，工业生铁含碳量一般在2.5%。
废钢	指	在生产生活过程中淘汰或者损坏的作为回收利用的废旧钢铁；其含碳量一般小于2.0%，硫、磷含量均不大于 0.05%。
炼铁	指	把烧结矿、铁矿中的铁还原出来的过程。
炼钢	指	把生铁、废钢等中的杂质氧化脱除至规定范围，然后添加铁合金，最终使碳及合金元素达到规定范围的过程。
转炉	指	炉体可以转动，使用吹入氧气的炼钢炉，是一种比较先进的炼钢炉。
连铸	指	连续铸钢、钢水经连续铸钢机连续不断的铸成一定断面形状和

		尺寸的钢坯的过程。
轧钢	指	钢坯钢锭经轧钢轧制成各类钢材产品的过程。
热轧	指	把钢坯加热至再结晶温度以上后，进行轧制的过程。
螺纹钢	指	热轧带肋钢筋的俗称。普通热轧钢筋其牌号由HRB和牌号的屈服点最小值构成。H、R、B分别为热轧（Hotrolled）、带肋（Ribbed）、钢筋（Bars）三个词的英文首位字母。主要用于房屋、桥梁、道路等土建工程建设。
板材	指	锻造、轧制或铸造而成的钢板。按厚度分类,可分为薄板、中板、厚板和特厚板。按生产方式分类，可分为热轧钢板和冷轧钢板。
钢坯	指	在铸钢过程中生产的半制成产品，包括连铸坯及初轧坯。
型材	指	按一定断面形状的长形钢材产品，其横断面一般类似 H、I、L、T、U 或Z等英文字母。
中宽热带	指	为适应不同工业部门生产各类金属或机械产品的需要而生产的一种窄而长的钢板，通常宽度小于 600mm称为窄钢带，中宽热带产品指宽度400-800mm的热轧钢带（卷）。
棒材	指	指产品断面形状为圆形、方形、扁形、六角形、八角形等简单断面，并以直条交货的钢材。
线材	指	直径为5.5-14mm的盘成线圈状的钢线材料。线材大多用卷材机卷成盘卷供应，故又称为盘条或盘圆。
高炉利用系数	指	每立方米高炉有效容积一昼夜产铁吨数。

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称	凌源钢铁股份有限公司
公司的中文简称	凌钢股份
公司的外文名称	Lingyuan Iron & Steel Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写	LING STEEL
公司的法定代表人	文广

二、 联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	王宝杰
联系地址	辽宁省凌源市钢铁路3号凌源钢铁股份有限公司董事会秘书办公室
电话	0421-6838259/6838192
传真	0421-6831910
电子信箱	[e-mail]

三、 基本情况变更简介

公司注册地址	辽宁省凌源市钢铁路3号
公司注册地址的邮政编码	122500
公司办公地址	辽宁省凌源市钢铁路3号
公司办公地址的邮政编码	122500
公司网址	http://www.lggf.com.cn
电子信箱	[e-mail]
报告期内变更情况查询索引

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称	《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址	www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	凌源钢铁股份有限公司董事会秘书办公室
报告期内变更情况查询索引

五、 公司股票简况

股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A	上海证券交易所	凌钢股份	600231

六、 其他有关资料□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
营业收入	10,084,782,795.87	8,362,745,510.10	20.59
归属于上市公司股东的净利润	748,809,106.23	405,096,804.62	84.85
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	749,909,438.69	388,306,514.86	93.12
经营活动产生的现金流量净额	568,171,153.52	1,026,318,237.27	-44.64
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产	6,997,289,955.06	6,386,646,717.90	9.56
总资产	15,081,252,969.79	14,771,412,132.41	2.10

(二) 主要财务指标

主要财务指标	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股）	0.27	0.15	84.85
稀释每股收益（元／股）	0.27	0.15	84.85
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.27	0.14	93.12
加权平均净资产收益率（%）	11.08	7.48	增加3.60个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	11.09	7.17	增加3.92个百分点

公司主要会计数据和财务指标的说明□适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目	金额	附注（如适用）
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	1,710,901.18
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-3,178,011.13
所得税影响额	366,777.49
合计	-1,100,332.46

十、 其他□适用 √不适用

第三节 公司业务概要

一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

公司所属行业为钢铁行业，所从事的主要业务为冶金产品生产、经营、开发，黑色金属矿石开采、洗选及深加工。主要产品有热轧中宽带钢、螺纹钢、圆钢、线材、焊接钢管等。经营模式以自产自销为主。报告期内公司的主营业务未发生变化。

公司生产的“华凌”牌热轧中宽带钢主要用于结构件、焊管及冷轧料、五金加工等领域；可满足各种焊管、冷带、链轮、链条、链板、齿轮、摩擦片、锯片、锯片基体、碟簧、冷弯型钢、H 型钢、高速公路护栏板、各类箱板、建筑模板、翼缘板、集装箱、桥梁、船舶、车辆、石油贮槽、容器、铁塔、耐大气腐蚀结构件及其它结构件等用料要求；广泛应用于西气东输工程、小浪底工程、南水北调工程、三峡水利工程等国家重点项目；产品覆盖全国20个省市及地区；曾荣获“全国冶金产品实物质量金杯奖”和“辽宁省名牌产品”荣誉称号。

公司生产的“菱圆”牌热轧带肋钢筋（螺纹钢）主要用于房屋、桥梁、道路等土建工程建设；在我国第一条具有世界先进水平的高速铁路——京沪高铁、被誉为“中国铁路建设现代化的标志性工程”——秦沈高速客运专线、亚洲第一长隧道——乌鞘岭铁路隧道、哈大客专、京石客专、京沈高速公路、哈大高速公路、贵新高速公路、世界最长的跨海大桥——港珠澳大桥、东北最大水利工程--嫩江尼尔基水利枢纽、黄河小浪底水利枢纽、红沿河核电站、徐大堡核电站、首都机场、沈阳桃仙机场、北京奥运场馆、北京西客站、大庆油田、辽河油田等国家重点工程中广泛应用；出口到蒙古、印度、韩国、印尼、泰国、越南、香港等三十多个国家和地区；是全国驰名商标和上期所交割品牌。物理及化学性能稳定，强度高、塑性好、尺寸精度高，被中国建筑材料工业协会批准为“全国建材推荐产品”，被中国工程建设标准化协会评为“工程建设推荐产品”，是国家免检产品，连续多年荣获“全国冶金产品实物质量金杯奖”，HRB500E抗震结构热轧带肋钢筋是东北地区独家产品。

公司生产的“华凌”牌热轧圆钢主要用于轻工机械件、五金工具、轴类、标准件、摩配件、齿轮、无缝管、机床、起重挖掘机及矿山工程机械件；同时用于汽车减震器活塞杆、推力杆、转向器连接杆、曲轴、半轴、差速器传动轴、转向器摇臂轴、转向节、半轴齿轮、锥齿轮、盆角齿、前桥后桥等车辆用钢方面；具有物理及化学性能稳定，强度高、塑性及韧性好、尺寸精度高、表面光洁、包装牢固整齐、标识清晰、规格覆盖广等特点。产品销往全国各地，远销东南亚、中东、美洲、非洲等30多个国家和地区，已应用于巴西世界杯足球场建设、马来西亚地铁等项目。

公司生产的“菱圆”牌热轧盘条（线材）主要用于建筑、机械加工、拉丝等行业。公司生产的“华凌”牌焊接钢管主要用于石油天然气输送用管、石油套管、油管、低压流体输送用管、机械和建筑结构用管、锅炉用管、汽车传动轴管、带式输送机托辊用管等；广泛应用于迪拜塔、奥运"水立方"、"鸟巢"及其配套交通基础设施和首都机场新航站楼、西昌卫星发射中心、中国大剧院、亚运村、黄河小浪底水利枢纽工程、抚-鞍线输油管线、西气东输工程、深圳国际机场等国家重点工程；远销30多个省、市、自治区，曾出口到美国、加拿大等国家。

报告期内，受国家供给侧结构性改革持续推进、严防“地条钢”死灰复燃和环保督查的深入开展影响，钢材市场供需稳定，钢材价格持续高位运行。

二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明√适用 □不适用

主要资产	重大变化说明
应收票据	较年初增长85.88%，主要是钢材价格上涨，销售收入增加，企业持续盈利，使应收票据增加。
应收账款	较年初增长94.70%，主要是应收出口货款增加。
预付款项	较年初下降53.60%，主要是预付的大宗原燃料采购款减少。
一年内到期的非流动资产	较年初减少100.00%，是融资租赁保证金到期收回。
其他流动资产	较年初增长88.95%，主要是待抵扣增值税增加。
在建工程	较年初增长31.10%，主要是4＃高炉大修改造、第一炼钢厂转炉车间功能完善改造工程等持续投入。

其中：境外资产0（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为0%。

三、 报告期内核心竞争力分析√适用 □不适用

面对激烈的市场竞争形势，公司充分发扬“自强、诚信、求实、创新”的企业精神，通过引进吸收和自主创新，大力实施产品结构调整，全面加快企业转型升级，实现可持续发展。

在创新与发展中，形成了具有公司特色的核心竞争能力。1、品牌质量优势公司是全国冶金系统首批通过 ISO9001-2000 标准认证的企业之一，热轧带肋钢筋是国家第一批通过抗震钢筋生产许可证产品；热轧带肋钢筋获得辽宁省重点名牌产品，热轧中宽带钢、圆管坯、焊接钢管等产品多次被评为辽宁省名牌产品，热轧带肋钢筋和热轧中宽带钢等多个品种规格获得国家冶金产品质量金杯奖、国家免检产品等荣誉称号，焊接钢管已通过美国石油协会 API认证。公司的“菱圆”牌热轧带肋钢筋是中国驰名商标和辽宁省著名商标，是上海期货交易所螺纹钢期货交割品牌，还通过了美国、香港、新加坡、韩国等国际认证；“华凌”牌热轧中宽带钢、热轧圆钢、焊接钢管等是辽宁省著名商标。公司优特圆钢开发通过了IATF16949汽车质量管理体系认证，取得了汽车市场领域的绿色通行证。公司曾先后获得全国质量管理先进单位、全国守合同重信用企业、中国企业管理杰出贡献奖、辽宁省质量管理先进单位等荣誉。产品被广泛应用于红沿河核电站、徐大堡核电站、港珠澳大桥、青藏铁路、中国大剧院、奥运场馆、首都机场、沈阳桃仙机场、深圳国际机场、北京西客站、西昌卫星发射中心、沈大高速、京沈高速、京沈高铁、京沪高铁、哈大高铁、京石客运专线、三峡水利工程、嫩江尼尔基水利枢纽、黄河小浪底水利枢纽、大庆油田、辽河油田、西气东输、南水北调、迪拜塔、抚-鞍线输油管线、亚投行总部建设、尼日利亚拉伊铁路等，已成为国家重点工程的首选。被哈大、京石、京沪高速铁路客运专线项目部评为优秀供应商，被红沿河核电厂二期项目部评为“优秀生产单位”，2017年9月，在中国带钢&钢管产业链峰会上，凌钢热轧中宽带钢荣获“2017年度中国带钢领导品牌产品”；低合金结构钢热轧钢带被中国钢铁工业协会认定为2017年度冶金产品实物质量“ 金杯奖”。还远销东南亚、中东、美洲、非洲等30多个国家和地区，在蒙古国是质量免检产品，是世界第一高楼——迪拜塔的唯一钢管供应商；螺纹钢成功实现“一带一路”标志性工程和中国铁路“走出去”样板示范工程－中老铁路项目”大批量供货。

2、区域市场优势公司地处辽宁、河北、内蒙古三省交汇的凌源市，北距辽宁沈阳 360 公里左右，南达北京约

370 公里，距锦州港 200 公里，距秦皇岛港 280 公里，距内蒙古的赤峰市不足 200 公里, 紧邻京津冀区域，是连接东北与华北、沟通内蒙古东部乃至蒙古国与沿海港口的交通要道。独特的地理位置使得公司的资源保障、钢材销售等方面均占有一定优势。

从区域竞争格局看，中国东北、华北地区大型钢铁企业的钢材产品结构以板材为主，公司所在的辽宁省，年产钢能力 5,500 万吨，其中有 4,000 万吨以上为板材，占全部产能的 73%，板材市场竞争激烈。而公司产品以棒线材为主，是东北地区最大的棒线材生产基地，弥补了辽宁省乃至东北地区棒线材产能小的缺口，形成了产品差异化的优势，这为公司综合竞争力的发挥提供了良好的市场环境。随着中国工业化、城镇化进程的持续推进，高速铁路、城际铁路及核电项目投资力度的加大，建筑用钢仍将在中国钢材消费结构中占有非常重要的地位。同时，高质量、高性能建筑用钢的需求有望在未来几年不断提高，这将为公司生产的优质螺纹钢筋提供广阔的市场前景。随着周边高速铁路建设项目的增多，对高品质钢材需求形成了有力支撑，有利于公司产品的销售和提高盈利能力。

3、技术创新优势近年来，公司获得省级优秀新产品奖5项、完成省级新产品和市科技进步奖3项；已完成冶金产品MC认证、国际ISO10144标准和韩国KS标准认证并进入辽宁省优秀产品名录，多个产品荣获冶金产品实物质量金杯奖；通过了IATF16949:2016版汽车钢体系认证；中宽钢带、圆棒材和高速线材三大产品系列实现了每条轧钢生产线都有代表性的新产品。品种钢体系中宽带形成了管线钢、低合金高强度钢、优质碳素结构钢、合金结构钢、弹簧钢系列化；优特钢棒材形成了以管坯钢，优碳钢，合金结构钢、低合金高强度钢、齿轮钢等为主的品种钢体系，主攻汽车钢、工程机械用钢等中高端品种开发；线材形成了预应力钢丝及钢绞线用盘条、冷镦钢盘条、圆环链用钢盘条、焊接用盘条、弹簧钢盘条系列化，市场适用范围更加广阔。中宽热带品种钢研发始终保持在国内同类企业的前列，中宽热带产线实现X60以下级别管线钢品种全覆盖，2017年新开发了12个牌号钢种，新增石油套管用钢及优质碳素结构冷轧用钢两大品类；低合金高强度钢质量等级已拓展至D、E级；棒材相继开发了汽车用钢08CZ、40Cr-LT、40CrH-LT 、Cf53、50-AT、30CrMnTi，优碳钢20-PS、65Mn，合结钢20CrMoA、35MnB，低合金高强钢Q345C以及9SiCr-XG、42CrMoA-HL等个性化新牌号。高速线材开发了冷镦钢ML40Cr、试验了弹簧钢60Si2Mn。热轧带肋钢筋实现了φ50mm规格全覆盖，出口规格实现系列化；锚杆用热轧带肋钢筋（YB/T4364-2014）牌号形成系列化（MG400、MG500、MG600）。为公司进一步拓展国际、国内两个市场，提高产品市场竞争力打下了坚实的基础。

4、规范运营优势公司一直坚持“依法治企、规范运作”的经营理念，质量安全、节能环保等方面始终处于行业领先地位，是首批通过国家工信部《钢铁行业规范条件》审核的45家企业之一，是辽宁省首批“两化融合”管理体系贯标试点企业，并通过了工信部“两化融合”评定审核。现有产能、装备水平、产品质量、环境保护、能源消耗和资源综合利用等方面都得到了国家相关部委的认可。

公司秉承“精品立市、诚信如山”的经营理念，全面实施“质量强企”战略，以质取胜，提质降本，坚持走品种质量效益型道路，已形成了优质的产品、完善的服务、卓越的品质和独特的文化。始终坚持“安全第一，预防为主，综合治理”方针，牢固树立“安全为天、生命至上”理念，认真贯彻落实国家、省市有关安全生产的相关要求，全面推进依法治安进程，细化和深耕严细实的安全管理体系，深入开展安全生产标准化和职业健康安全管理体系建设，强化动态管控和专业安全管理，细化隐患排查及专项治理，突出重大及重要危险源管控，扎实开展“双安全月”、“百日安全无事故”等活动，推进自主安全管理，职工的安全素养和设备本质安全化水平不断提升，事故防控能力不断增强。通过了环境管理体系认证和职业健康安全管理体系认证，曾两次荣获全国 “安康杯”竞赛先进单位，一次荣获全省“安康杯”竞赛活动组织工作优秀单位。

公司在节能环保投入和运行上，始终坚持依法合规的原则，秉承“黑色冶金、绿色制造”的节

能环保理念，追求“人·钢铁·自然”和谐共生，坚持把提高能源利用效率作为企业提升竞争力的重要手段，把环保达标治理作为企业的生命线工程，全力推进节能减排，努力建设绿色企业。近几年，公司累计投入节能减排资金约21亿元以上，环保投入占营业收入比率在全行业排名中曾多年名列前三，通过大力投资和技术升级改造，公司节能减排达到新水平。主要污染物吨钢排放量指标位于国内同行业先进水平，2018年上半年，吨钢烟粉尘排放量0.64千克，吨钢二氧化硫排放量0.49千克，在冶金行业率先实现烧结、球团烟气全脱硫；连续多年实现污水零排放，污水处理工程被评为国家重点环境实用技术示范工程；实现了煤气零放散、固废全利用、余热全回收、余压全发电。

随着国家供给侧结构性改革和“三去一降一补”的持续推进，环保督查执法力度的深入，规范运作的企业将具有更强的生存能力和竞争能力。

第四节 经营情况的讨论与分析

一、经营情况的讨论与分析

报告期，公司累计生产铁253.14万吨，同比下降0.62%；钢269.33万吨,同比增长4.02%；商品材267.01万吨，同比增长4.12%；累计实现营业收入100.85 亿元，同比增长20.59%；实现净利润 7.49亿元，同比增长84.85%。

报告期，公司以高质量发展为目标，扎实推进安全、环保、指标、产品、质量、服务“六个升级”，生产平稳，运行质量持续向好，盈利能力稳步提升，生产经营取得了较好的效果。

1、安全升级，坚持问题导向，针对突出问题及薄弱环节，层层压实安全责任，强化安全教育培训，强化安全基础管控，强化隐患排查治理，强化素养安全和本质安全管理，稳定安全生产。

重点把握连接点、转动点和交接点，重点关注盲区、无人区和环境恶劣区，把工作做细做实，安全工作得到提升。

2、环保升级，积极加大环保投入，实施节能环保综合治理升级改造工程。通过环保设施升级、岗位环境治理升级、散状物料置场管理升级、污染物深度处理升级、监测能力升级，使环保基础管理工作得到全面升级；完成了钢铁行业排污许可证的申领工作；被评为首批省级绿色工厂。

3、指标升级，积极开展行业对标，通过技术、能耗、采购成本、销售价格、质量控制等指标全面升级，强化过程控制，全力以赴降本增效，密切关注美国贸易摩擦带来的经济环境变化，积极采取低库存、“两头轻”、快进快出策略，努力实现效益最大化。

4、产品升级，推动产品向中高端发展，发力优特钢，从耐材钢辅料供应、工艺纪律执行、产品定位、市场销售抓起，全面加快产品高强度、轻量化步伐，积极消化客户技术要求，组织中高端产品现场试验和新牌号开发，推进技术营销和产品升级。报告期完成优特钢92.74万吨，同比增长10.15%。

5、质量升级，立足品牌发展战略，促进产品质量升级，对质量目标进行层层分解，按月进行规划、总结、推进。形成以提升产品质量、服务质量、过程质量、经营质量、发展质量为目的“大质量”观，扎实推进现代质量管理，形成公司产品卓越的品质和品牌文化。

6、服务升级，坚持用户满意就是标准，实现制造业服务化。树立卖产品也是卖服务、制造产品也是制造服务、保障供应也是保障服务的“大服务”理念。建立CRM客户关系管理系统、售后服务系统，加强技术营销、智慧营销，延伸服务，充分利用信息化手段，加强智能化服务，努力提高用户满意度、体验感和获得感。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	10,084,782,795.87	8,362,745,510.10	20.59
营业成本	8,625,427,847.47	7,431,799,677.47	16.06
销售费用	152,874,708.73	133,995,621.46	14.09
管理费用	134,049,423.14	114,339,622.58	17.24
财务费用	78,136,363.53	122,460,456.27	-36.19
经营活动产生的现金流量净额	568,171,153.52	1,026,318,237.27	-44.64
投资活动产生的现金流量净额	-32,657,697.77	-147,604,326.11	不适用

筹资活动产生的现金流量净额	-697,765,157.20	-360,439,947.94	不适用
研发支出	23,306,944.52	131,220,190.99	-82.24

营业收入变动原因说明:主要是产品产销量增加和价格上涨所致。营业成本变动原因说明:主要是外购原燃料价格上涨增加成本所致。销售费用变动原因说明:主要是运输费增加所致。管理费用变动原因说明:主要是职工薪酬增加所致。财务费用变动原因说明:主要是是公司持续盈利，减少贷款和承兑汇票贴现支出。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是经营性付款增加所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是购建固定资产付款减少所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是借款减少所致。研发支出变动原因说明:主要是本公司优特钢开发进入相对稳定期，研发投入减少。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明□适用 √不适用

(2) 其他√适用 □不适用

经营计划进展说明2018年，公司计划钢产量553万吨，营业收入180亿元以上。上半年实际完成钢269.33万吨，完成年度计划的48.70%；实现营业收入100.85亿元，完成年度计划的56.03%。营业收入超计划进度较多的主要原因是报告期钢材价格上涨。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上期期末数	上期期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上期期末变动比例（%）	情况说明
应收票据	1,218,368,642.76	8.08	655,443,812.79	4.44	85.88	(1)
应收账款	111,764,638.19	0.74	57,403,234.23	0.39	94.7	(1)
预付款项	278,137,389.66	1.84	599,382,828.46	4.06	-53.60	(1)
一年内到期的非流动资产			37,200,000.00	0.25	-100	(1)
其他流动资产	86,812,661.85	0.58	45,944,101.64	0.31	88.95	(1)

在建工程	534,996,266.37	3.55	408,080,025.54	2.76	31.1	(1)
应交税费	223,142,960.03	1.48	115,398,154.42	0.78	93.37	(2)
应付利息	91,280,237.30	0.61	44,080,873.91	0.30	107.07	(3)
一年内到期的非流动负债	241,100,000.00	1.60			100	(4)
长期借款	1,000,000.00	0.01	242,400,000.00	1.64	-99.59	(4)
长期应付款			67,644,383.55	0.46	-100	(5)

其他说明

（1） 见第三节“二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明”。

（2） 主要是利润增加导致企业所得税等各种税费相应增加。

（3） 主要是公司债券利息支付时间为每年7月份，本期计提应付债券利息较年初增加半年。

（4） 主要是一年内到期的长期借款转入一年内到期的非流动负债项目列报。

（5） 主要是本期偿还融资租赁到期款项。

2. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

金额单位：元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	1,625,213,346.80	保证金、定期存款、质押
其中：银行承兑汇票保证金	1,029,700,259.33	保证金
信用证保证金	378,183,152.90	保证金
借款保证金	199,732,000.00	定期存款、质押
保函保证金	17,597,934.57	保证金
应收票据	249,230,372.03	银行承兑汇票质押
无形资产	65,724,785.14	抵押担保
合计	1,940,168,503.97

3. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

□适用 √不适用

(1) 重大的股权投资□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资√适用 □不适用

金额单位：万元

项目名称	项目金额	项目进度	本年度投入金额	累计实际投入金额
第一炼钢厂转炉车间功能完善改造工程	14,507	98%	1,161.67	12,520.86
4＃高炉大修改造工程	10,765	90%	2,054.99	11,172.46
1＃烧结机大修改造工程	8,270	90%	1,131.19	8,390.13
1＃120吨转炉系统完善工程	1,100	90%	864.45	864.45
中小棒增加精整线	6,700	5%	677.37	677.37
合计	41,342		5,889.67	33,625.27

(3) 以公允价值计量的金融资产√适用 □不适用

金额单位：元

证券 代码	证券 简称	最初投资成本	占该公司股权比例（%）	期末账面值	报告期损益	报告期所有者权益变动	会计核算科目	股份 来源
601818	光大银行	6,336,825.24	0.0067	12,810,000.00		-1,023,750.00	可供出售金融资产	增资入股
	朝阳龙星房地产开发有限公司	28,000,000.00	10.00	8,000,000.00			可供出售金融资产	投资入股
合计		34,336,825.24	/	20,810,000.00	/	-1,023,750.00	/	/

(五) 重大资产和股权出售□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析√适用 □不适用

1、凌钢股份北票保国铁矿有限公司公司持有凌钢股份北票保国铁矿有限公司100%股权，该公司成立于1998年9月15日，企业性质为有限责任公司，注册资本为4,615万元，公司住所为辽宁省北票市宝国老镇韩古屯村，法定代表人杨宗成，统一社会信用代码912113817017618496，经营范围如下：黑色金属矿石开采（经营期限至2025年6月17日）；黑色金属矿石洗选及深加工；冶金机械制造及备件加工；冶金项目的科研、设计、安装及管理；公路运输；铁矿石及铁精粉收购；食宿服务（分公司经营）；自有机器设备租赁；房屋场地租赁；电气设计安装；焦炭、精煤购销。主要产品为铁精矿。报告期，保国公司全面贯彻公司工作会议精神，围绕 “六个升级”扎实开展工作，系统融优化、全力降成本，加强各项管理，全面提高降本创效能力，结合目标任务，指标分解，责任到人，狠抓落实，强化生产组织，提高生产经营运行质量和效率，同时加强设备管理，提高设备完好率；加强设备及物资采购管理，机构整合、优化人力资源管理，强化运输管理，降低运输费用，强化日技经指

标分析和旬成本测算管理，成本管控水平大幅提高。报告期，该公司完成铁精矿27.44万吨，同比减少33.10%；实现营业收入32,546.41万元，同比增加8.13%；发生期间费用3,297.75万元，同比增加5.35%；实现营业利润-2,872.34万元，净利润-3,084.97万元。至2018年6月末，该公司拥有总资产92,673.63万元、净资产37,616.05万元。

2、凌钢股份北票钢管有限公司公司持有凌钢股份北票钢管有限公司100%股权，该公司成立于2009年9月8日，性质为有限责任公司，注册资本20,000万元，住所为辽宁省北票经济开发区冶金工业园区，法定代表人为王运琪，统一社会信用代码：91211381692686110X。经营范围如下：钢管及副产品生产、经营、开发；经营产品的进出口业务；机械制造及备件加工，机械设备安装、技术研究及新产品开发；

钢带、钢板加工；经营本企业生产科研所需原辅材料及副产品；第三产业项目开发；市政公用工程、管道安装工程、保温防腐工程施工；塑料管及管件、热力管及管件、防腐管及管件、保温材料、供热设备制造；密封材料销售。主要产品为焊接钢管和无缝钢管。报告期，钢管公司生产坚持以销定产，计划指标稳步提升；创新营销模式，升级营销战略，销售价值和效率逐步提升；实施设备综合管理，效能提升，成本降低；扎实推进升级基础工作，助推企业管理再上新台阶。报告期，该公司生产钢管2.68万吨，同比增加5.15%；实现营业收入9,128.41万元，同比增加25.86%；实现净利润-830.95万元。至2018年6月末，该公司拥有总资产35,267.05万元、净资产3,767.44万元。

3、沈阳凌钢钢材销售有限公司公司持有沈阳凌钢钢材销售有限公司100%股权，该公司成立于2001年4月2日，性质为有限责任公司，注册资本1,000万元，住所为沈阳市和平区和平北大街108号，法定代表人为林达智，统一社会信用代码：91210102702073925K，经营范围如下：金属材料，建筑材料批发及零售。报告期，该公司实现营业收入21,670.84万元，同比增加17.62%；净利润-15.96万元。至2018年6月末，

该公司拥有总资产3,833.21万元、净资产1,375.31万元。

4、凌钢（大连）钢材经销有限公司公司持有凌钢（大连）钢材经销有限公司100%股权，该公司成立于1989年9月12日，性质为有限责任公司，注册资本为1,000万元，住所地为辽宁省大连经济技术开发区五彩城B区9栋7号，法定代表人为林达智，营业执照注册号：210241000044303，经营范围如下：为主办单位提供生产用原材料，销售主办单位产品。报告期，该公司实现营业收入22,059.70万元，同比下降23.69%；净利润-12.76万元。至2018年6月末，该公司拥有总资产5,302.83万元、净资产-42.09万元。

5、凌钢锦州钢材经销有限公司公司持有凌钢锦州钢材经销有限公司100%股权，该公司成立于2007年10月12日，性质为有限责任公司，注册资本为3,000万元，住所为辽宁省锦州经济开发区锦港大街，法定代表人为林达智，统一社会信用代码：912107002421554511，经营范围如下：钢材、建筑材料销售。报告期，该公司实现营业收入26,538.87万元，同比下降21.43%；净利润53.63万元。至2018年6月末，该公司拥有总资4,935.29万元、净资产2,579.87万元。

6、北京凌钢物资供销有限公司公司持有北京凌钢物资供销有限公司100%股权，该公司成立于2000年9月21日，性质为有限责任公司，注册资本为3,000万元，公司住所为北京市海淀区西三旗建材城中路1号甲7号楼3层324室，法定代表人为林达智，统一社会信用代码：911101088020169520，经营范围如下：销售金属材料、建筑材料（不得从事实体店铺经营）、金属矿石、非金属矿石、日用杂货、计算机及辅助设备、机械设备、家用电器、承办展览展示活动；经济贸易咨询；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。报告期，该公司实现营业收入36,186.89万元，同比增加22.97%；净利润-224.22万元。至2018年6月末，该公司拥有总资产3,888.77万元、净资产3,116.74万元。

7、凌钢股份凌源再生资源开发有限公司公司持有凌钢股份凌源再生资源开发有限公司100%股权，该公司成立于2011年9月15日，性质为有限责任公司，注册资本：2,000万元人民币，公司住所为凌源市钢铁路3号，法定代表人为马育民，统一社会信用代码：9121138258415028XJ， 经营范围如下：利用工业废渣筛选废旧金属；

可再生资源回收的网络建设；再生资源的研究、开发和利用；环保、节能设备的销售与安装；环保、节能工程咨询、设计和施工；企业环保节能方案的咨询服务。报告期，未产生营业收入，净利润-0.06万元。至2018年6月末，该公司拥有总资产2,232.47万元、净资产2,167.75万元。

8、朝阳天翼新城镇建设发展有限公司公司持有朝阳天翼新城镇建设发展有限公司100%股权，该公司成立于2013年8月20日，性质为有限责任公司，注册资本：1亿元人民币，公司住所为朝阳市龙城区长江路五段74号，法定代表人为张立新，统一社会信用代码：91211303076253004X，经营范围如下：房地产开发；房屋租赁；

房屋工程设计；旧楼拆迁；道路与土方工程施工；室内装修；冷气工程及管道安装；物业管理。报告期未产生营业收入。至 2018年6月末，该公司拥有总资产23,173.86万元、净资产23,173.86万元。

9、凌源钢铁国际贸易有限公司公司持有凌源钢铁国际贸易有限公司100%股权，该公司成立于2014年4月11日，性质为有限责任公司，注册资本为10亿元，公司住所为辽宁省朝阳市双塔区金沟村11C号三层，法定代表人为马育民，统一社会信用代码：91211302097019057F，经营范围如下：冶金产品及副产品、矿产品、煤炭、合金、金属材料、电工电料、电线电缆、建筑材料、耐火材料、机电设备、仪器仪表、化工产品（不含监控、易制毒、危险化学品）的采购、销售；道路普通货物运输；普通货物仓储；煤焦油、粗苯、氧（压缩的液化的）、氮（压缩的液化的）、氩（压缩的液化的）、氢气零售；技术咨询及技术交流服务；经营和代理各类商品及技术的进出口业务。报告期，国贸公司围绕控成本、增创效、拓贸易、重管理开展工作，稳步推进服务升级工作；合理控制购销节奏，

坚持低库存运作，不断优化采购管理，降低采购成本，减少库存资金占用；同时，灵活应对市场变化，加强技术营销和智慧营销，提升产品价格，优化区域市场布局，把有限资源配置到高效益市场，准确把握国际国内市场的产品、原燃料变化趋势，继续完善供、销、运等领域的经营管控和总体协调；加强仓储物流管理，降低储运成本。报告期，该公司实现营业收入1,068,445.56万元，同比增加19.45%；发生期间费用8,030.61万元，同比下降12.93%；实现营业利润6,908.87万元，同比增加358.45%；实现净利润5,166.62万元，同比增加358.36%。至2018年6月末，该公司拥有总资产250,214.53万元、净资产133,960.47万元。

(七) 公司控制的结构化主体情况□适用 √不适用

二、其他披露事项(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明□适用 √不适用

(二) 可能面对的风险√适用 □不适用

1、市场风险：供给侧结构性改革及“去产能”工作取得阶段性成果，但时间较短，基础不牢固，防止“地条钢”死灰复燃和新增产能，出现新一轮的供大于求和钢价大起大落压力很大；产品自主创新能力、部分关键核心技术突破方面与国外仍然存在一定差距；贸易保护主义明显抬头，国际贸易环境持续恶化，国内、国外两个市场均存在较大不确定性。

对策：一是扎实推进指标升级，持之以恒降成本；二是扎实推进产品升级，加快优特钢中高端步伐；三是扎实推进质量升级，努力打造凌钢品牌；四是扎实推进服务升级，努力提高用户满意度。五是持续推进生产、设备、营销、物流和信息等各项管理上水平，全面提升企业运行的质量和效率。六是以人为本，科技兴企，坚持问题导向，勇于改革创新，大力弘扬“工匠精神”，积极营造讲诚信、懂规矩、守纪律、崇尚实干、智慧竞争、公平正义、风清气正的生产经营环境和企业文化氛围，完善管理和科技人才及技术工人的培养、评价、使用、激励、保障等措施。

2、政策风险：从整体上看，钢铁行业超低排放标准将很快出台，节能减排的压力越来越大。

对策：严格执行国家钢铁行业发展政策和行业发展规划及相关的环保、安全、质量、技术等政策，规范运行。在已经实现污水零排放、煤气零放散、固废全利用、余热全回收、余压全发电的基础上，积极采用先进节能减排技术，进一步加大节能减排改造的投入，强化环保、安全、质量责任落实, 严格安全环保设施管理，严肃制度执行和考核力度，提高生产操作水平。着力构建安全风险分级管控和隐患排查治理双重预防机制，提高本质安全管控水平。

3、财务风险：钢铁行业资产负债率仍然较高、固定资产折旧率偏低，流动比、速动比依然偏低，融资难、融资贵问题凸显，去杠杆工作仍然压力很大；全行业经济效益有所好转，但是效益好转的基础还要继续夯实，保持实现良好效益还存在较大的不稳定性。

对策：多方面拓宽融资渠道、筹措资金，保持合理的资金储备，提高资金运转效率，降低资金成本；创新筹融手段，优化资金结构，提高财务资金管理水平，以持续盈利去杠杆。

(三) 其他披露事项□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期
2018年第一次临时股东大会	2018-01-29	http://www.sse.com.cn	2018-01-30
2018年第二次临时股东大会	2018-02-14	http://www.sse.com.cn	2018-02-22
2017年年度股东大会	2018-05-11	http://www.sse.com.cn	2018-05-12
2018年第三次临时股东大会	2018-06-15	http://www.sse.com.cn	2018-06-16
2018年第四次临时股东大会	2018-07-30	http://www.sse.com.cn	2018-07-31

股东大会情况说明□适用 √不适用

二、 利润分配或资本公积金转增预案(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增	否
每10股送红股数（股）
每10股派息数(元)（含税）
每10股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无

三、 承诺事项履行情况(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告

期内的承诺事项□适用 √不适用四、 聘任、解聘会计师事务所情况聘任、解聘会计师事务所的情况说明√适用 □不适用

公司于2018年5月11日召开的2017年年度股东大会决议审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，决定续聘华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司2018年度财务审计机构。详见2018年5月12日在《中国证券报》、《证券时报》和上交所网站（http://www.sse.com.cn）刊登的《凌源钢铁股份有限公司2017年年度股东大会决议公告》（2018-031）。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明□适用 √不适用

公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明□适用 √不适用

公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明□适用 √不适用

五、 破产重整相关事项□适用 √不适用

六、 重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况□适用 √不适用

八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明□适用 √不适用

九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的□适用 √不适用(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

员工持股计划情况□适用 √不适用

其他激励措施□适用 √不适用

十、 重大关联交易(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用 □不适用

事项概述

查询索引

2018年4月19日，经公司第七届董事会第七次会议审议,并经2018年5月11日公司2017年度股东大会批准通过了《关于2018年度日常关联交易的议案》，公司与凌源钢铁集团有限责任公司签订了《综合服务协议》、《2018年度综合服务合同》、《土地租赁协议》、《房屋租赁协议》、《会议中心使用协议》、《职工食堂、活动中心租赁协议》；与凌源钢铁运输有限责任公司签订了《运输服务协议》、《备件材料供应协议》；与凌源钢铁热电有限责任公司签订了《氮气供应协议》、《备件材料供应协议》；与凌钢集团建筑材料检测有限公司签署了《房屋租赁协议》；与凌钢集团工程建设项目管理咨询有限公司签署了《房屋租赁协议》；公司的全资子公司凌钢股份北票保国铁矿有限公司与凌源钢铁集团有限责任公司签订了《原燃料供应协议》；公司的全资子公司凌源钢铁国际贸易有限公司与凌源钢铁集团有限责任公司签订了《物资购销协议》、《2018年度物资购销合同》；与凌源钢铁运输有限责任公司签订了《运输服务协议》。

详见2018年4月21日在《中国证券报》、《证券时报》和上交所网站（http://www.sse.com.cn）刊登的《凌源钢铁股份有限公司2018年度日常关联交易公告》（临2018-022）及2018年5月12日在《中国证券报》、《证券时报》和上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《凌源钢铁股份有限公司2017年年度股东大会决议公告》（2018-031）。

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联交易方	关联关系	关联交易类型	关联交易内容	关联交易定价原则	关联交易价格	关联交易金额	占同类交易金额的比例 (%)	关联交易结算方式	市场 价格	交易价格与市场参考价格差异较大的原因
凌钢集团	控股股东	购买商品	焦炭	市场价	1,974.44	1,424,399,818.41	59.18	银行转帐
凌钢集团	控股股东	水电汽等其他公用事业费用（购买）	电	市场价	0.53	578,533,379.42	95.67	银行转帐
凌钢集团	控股股东	购买商品	加压高炉煤气	协议价	0.08	74,003,102.80	100.00	银行转帐
凌钢集团	控股股东	购买商品	矿粉	市场价	618.35	453,192,510.65	28.18	银行转帐
凌钢集团	控股股东	水电汽等其他公用事业费用（购买）	循环水	协议价	1.25	50,891,896.25	100.00	银行转帐
凌钢集团	控股股东	销售商品	高炉煤气	协议价	0.05	155,904,392.65	100.00	银行转帐
凌钢集团	控股股东	水电汽等其他公用事业费用（购买）	蒸汽	协议价	32.94	44,434,420.00	100.00	银行转帐
合计				/	/	2,781,359,520.18		/	/	/

大额销货退回的详细情况	无
关联交易的说明	本公司是1993年由凌源钢铁公司（现改制为凌源钢铁集团有限责任公司）以其炼铁、炼钢、型材、钢管等主体生产部门及供应、销售部门改组后设立的。因此，本公司从成立之日起，就不可避免地与凌钢集团公司存在着关联交易。其后，公司虽然通过多次收购凌钢集团公司资产等方式减少关联交易，但焦炭和风水电汽等辅助系统仍集中在凌钢集团公司，这方面的关联交易仍将延续下去。 上述关联交易不影响公司独立性。 本公司独立拥有"菱圆"、“凌钢”、"华凌"和“益源”牌商标，拥有独立的产供销系统，人员、财务独立。报告期，公司生产所需的焦炭及风水电汽等继续由凌钢集团提供。对于公司生产所必须发生的关联交易，公司与凌钢集团签署有长期的《综合服务协议》等以保证生产经营的正常运行。

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用(五) 其他重大关联交易√适用 □不适用

2018年1月29日，经公司第七届董事会第五次会议审议通过，并经2018年2月14日公司2018年第二次临时股东大会审议批准，公司与控股股东凌钢集团签署了《相互担保协议之补充协议》（详见2018年1月30日公司在《中国证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn刊登的《凌源钢铁股份有限公司关于签订《相互担保协议之补充协议》暨关联交易的公告》（临2018-009）和2018年2月22日刊登的《凌源钢铁股份有限公司2018年第二次临时股东大会决议公告》（临2018-013））。

2018年3月15日，根据《相互担保协议》和《相互担保协议之补充协议》约定，公司为控股股东凌钢集团与锦州银行股份有限公司朝阳凌源支行签订的额度不超过人民币5亿元的《银行承兑协议》在5亿元最高债权余额内提供保证担保和在3.9亿元最高债权余额内提供质押担保；4月8日，公司为控股股东凌钢集团与葫芦岛农村商业银行股份有限公司朝阳分行签订的人民币1.3亿元的《借款合同》提供保证担保，与葫芦岛农商行朝阳分行签订了《保证合同》；7月30日，公司为控股股东凌钢集团与朝阳银行股份有限公司凌源支行签订的人民币1.995亿元的《流动资金借款合同》提供质押担保，与朝阳银行凌源支行签订了《权利质押合同》（详见2018年3月20日、4月11日、4月12日、4月24日、4月28日、8月1日公司在《中国证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn刊登的《凌源钢铁股份有限公司关于为控股股东提供担保的进展公告》

（临2018-014、017、018、029、030、046））。

(六) 其他□适用 √不适用

十一、 重大合同及其履行情况1 托管、承包、租赁事项□适用 √不适用

2 担保情况√适用 □不适用

单位: 万元 币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保方

担保方与上市公司的关系

被担保方

担保金额

担保发生日期(协议签署日)

担保 起始日

担保 到期日

担保类型

担保是否已经履行完毕

担保是否逾期

担保逾期金额

是否存在反担保

是否为关联方担保

关联 关系

凌钢股份

公司本部

凌钢集团

10,000.00

2017-10-27

2017-10-27

2020-10-25

连带责任担保

否

否

否

是

控股股东

凌钢

公司

凌钢

8,000.00

2017-10-31

2017-10-31

2020-10-29

连带责

否

否

否

是

控股

股份

本部

集团

任担保

股东

凌钢股份

公司本部

凌钢集团

7,000.00

2017-11-10

2017-11-10

2020-11-07

连带责任担保

否

否

否

是

控股股东

凌钢股份、保国铁矿

公司本部

凌钢集团

160,000.00

2017-07-13

2017-07-13

2019-07-13

连带责任担保

否

否

否

是

控股股东

凌钢股份

公司本部

凌钢集团

20,000.00

2017-01-12

2017-01-12

2021-11-24

连带责任担保

否

否

否

是

控股股东

凌钢股份

公司本部

凌钢集团

20,000.00

2017-09-13

2017-09-13

2022-07-25

连带责任担保

否

否

否

是

控股股东

凌钢股份

公司本部

凌钢集团

13,000.00

2018-04-08

2018-04-08

2022-04-07

连带责任担保

否

否

否

是

控股股东

凌钢股份

公司本部

凌钢集团

50,000.00

2018-03-15

2018-03-15

2020-03-15

连带责任担保

否

否

否

是

控股股东

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

288,000.00

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）

273,625.00

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计

32,000.00

报告期末对子公司担保余额合计（B）

23,800.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B）

297,425.00

担保总额占公司净资产的比例(%)

42.51

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

288,000.00

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）

288,000.00

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

公司为为股东、实际控制人及其关联方提供担保的情况详见本节（五）其他重大关联交易

3 其他重大合同□适用 √不适用

十二、 上市公司扶贫工作情况√适用 □不适用1. 精准扶贫规划√适用 □不适用

为贯彻落实中央、省、市关于精准扶贫、精准脱贫的决策部署，全面打赢扶贫攻坚战，公司制定了扶贫工作规划和2018年扶贫工作计划，积极履行社会责任，加大搞好定点扶贫工作的力度，做到精准扶贫，继续实施以产业项目开发为重点的扶贫工作，积极搞好和支持被帮扶单位的项目建设。

2. 报告期内精准扶贫概要√适用 □不适用

报告期内公司精准扶贫工作按照2018年扶贫工作计划积极有序开展扶贫工作。产业扶贫工作，公司为定点扶贫单位凌源市牛营子镇郭家店村建设的两个产业项目“标准化的农业示范园区和养殖场（一期建设为年出栏生猪2000头）”已经投入运营，安置13人就业，预计年实现利润20万元，将全部用于贫困人员的帮扶和脱贫发展，目前正在积极考察论证养殖场的二期建设（二期建设为年出栏生猪4000头），项目的建设是脱贫攻坚工作，贫困人员脱贫的有效保障。

教育扶贫工作，公司组织的“劳模扶贫小分队”、公司团委、公司部分党员干部为村14名贫困学生资助资金6,300元，保证贫困家庭学生不因贫困而辍学，钢管公司为1名贫困学生捐资助学5,000元。

其他扶贫工作，公司定期走访慰问村建档立卡贫困人员，为他们送去米、面、油、衣物及资金等，鼓励贫困人员战胜困难积极发展，并对10户较困难家庭送去500元慰问金，为全村捐赠了300多件衣物等，折合价款4.5万元，起到了良好的社会效应。公司组织结对帮扶人员按照省、市扶贫工作要求，入村入户完成帮扶对接、建档立卡户档案的整理完善等工作，结对帮扶人员密切联系教育和引导贫困户用自己的辛勤劳动脱贫致富。公司驻村工作队人员积极按照扶贫攻坚工作要求开展扶贫工作，公司扶贫工作得到了省、市政府和有关部门的好评；向建平县杨树岭村修建村路文化广场项目捐资40万元。

3. 精准扶贫成效√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

指 标	数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金	41.63
2.物资折款	4.0
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人）	140
二、分项投入
1.产业发展脱贫
2.转移就业脱贫
3.易地搬迁脱贫
4.教育脱贫
其中：4.1资助贫困学生投入金额	1.13
4.2资助贫困学生人数（人）	15
5.健康扶贫
6.生态保护扶贫
7.兜底保障
8.社会扶贫

9.其他项目
其中：9.1.项目个数（个）	1
9.2.投入金额	44.5
9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人）	140
9.4.其他项目说明	走访慰问贫困户72户
三、所获奖项（内容、级别）	辽宁省扶贫先进单位、朝阳市先进单位

4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况√适用 □不适用

按照朝阳市委、市政府统一部署，公司积极参与并研究确定了“选派干部到乡镇和村工作推动乡村振兴实施办法”，选派了多名干部派往贫困乡村工作，积极支持实施乡村振兴战略。

5. 后续精准扶贫计划√适用 □不适用

公司将继续按照已制定的扶贫工作规划和2018年扶贫工作计划开展精准扶贫，认真搞好落实工作，积极配合各级政府打赢脱贫攻坚战，履行社会责任和义务，重点推进定点扶贫和产业扶贫，积极参与产业项目的运营管理，确保项目的经营规范化、利润最大化。继续推进精准扶贫，加大教育扶贫投入，巩固和提升扶贫开发成果。

十三、 可转换公司债券情况□适用 √不适用

十四、 环境信息情况(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明√适用 □不适用

1. 排污信息

√适用 □不适用

公司严格落实环保法，认真执行各项环保条例、法规，积极完成省、市环保部门下达的节能减排任务，按照国家要求对排污口规范化管理，对主要污染源排放口安装了在线监测设施并与环保部门联网。公司每年自觉通过中国证券报、朝阳日报等媒体对企业环境信息进行公开，主动接受社会公众监督。报告期不存在环境污染事故、环境纠纷和环境信访案件，未受到任何形式的环境保护行政处罚。

凌钢股份及子公司保国铁矿、钢管公司均属于国家环境保护部门规定的重污染行业。主要污染物可分为废水、废气、固体废物和危险废物具体情况如下：

公司名称	污染物分类	特征污染物	排放方式	处理设施	排放口数量及分布	是否超标	排放去向
凌钢股份	废气	烟粉尘、NOX、SO2等	1、燃烧洁净煤气后经高烟囱排入大气 2、除尘、脱硫后经高烟囱排入大气	72套	71个，沿产线分布	否	大气

	废水	SS、COD、油类、氨氮等	经各工序废水处理设施处理后回用，不能循环的排入公司污水处理厂深度处理后回用。实现废水零排放。	16套	无	否	无
	固体废物	含铁尘泥、氧化铁皮、冶金渣等	全部得到有效利用	1套
	危险废物	废油、废旧铅蓄电池	委托有资质处置单位处置
保国铁矿	废气	烟粉尘、氮氧化物、SO2等	除尘、脱硫、后经高烟囱排入大气	7套	4个，分布厂区	否	大气
	废水	悬浮物、石油类、化学需氧量、悬浮物、PH值、氨氮等	经处理达标后排入尾矿库	5套	废水零外排	否	无
	固体废物	含尾矿砂、岩石等	尾矿砂排入尾矿库，定期进行筑坝；岩石按照环评要求排入指定排土场	尾矿库1座排土场1座
钢管公司	废气	烟尘、氮氧化物、SO2	燃烧天然气	无	2个	否	大气
	废水	氨氮,COD, 磷	排放至污水处理厂	化粪池1个	1个	否	园区污水处理厂
	固体废物	含铁尘泥、焊剂渣	委托有资质处置单位处置

2. 防治污染设施的建设和运行情况√适用 □不适用

公司采用先进技术和有效措施为各生产工序配套建设了相应的环保设施，现有环保设施101台套, 其中废水处理设施21套,废气治理设施79台套,这些设施全部符合国家规定的相应环保设施类型要求.废气污染物排放全部满足国家新环保标准要求；废水全部回收利用，实现了零排放。建设了钢渣处理生产线，对钢渣实施分级处理利用，氧化铁皮、除尘灰等全部用于烧结配料，固体废物全部得到了有效利用，完全实现零外排。

3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况√适用 □不适用

公司严格执行建设项目环境影响评价制度及环境行政许可制度。项目在建设时严格按照“三同时”管理制度组织施工建设；积极按国家排污许可制相关要求，开展排污许可申报工作，公司已于2018年6月取得了排污许可证。

4. 突发环境事件应急预案

√适用 □不适用

公司获得了ISO14001环境管理体系认证，具有完善的突发环境事件应急组织机构和应急救援体系，制定了《突发环境事故应急预案》。为加强环境风险管控，公司每年组织相关单位进行应急预案演练，并根据实际演练效果对预案进行评价与完善。通过加强应急能力培训和应急演练，提高了应急处置能力。2018年上半年未发生重大环境污染事件和重大生态破坏事件。

5. 环境自行监测方案√适用 □不适用

进一步强化管控，筑牢环保防线。持续加大环保督查力度，强化环保设施的系统监察，把现场督查同环境监测有机结合。采用日常检查、节假日督查、夜间巡查相结合方式，加强对环保设施运行、散状物料置场扬尘、物料装卸倒运及运输道路扬尘等方面检查，实现环保督查、检查全覆盖，推动环保管控上台阶，确保环境风险全面可控。

6. 其他应当公开的环境信息√适用 □不适用

在生产经营中，严格遵循环保“三优先”原则和“环保一票否决制”。将环保设备纳入主体设备管理体系，对环保设施推行隐患整改制度及监测诊断制度，并积极对存在的问题和隐患进行完善整改。积极并主动配合省市环保部门定期或不定期的监督性监测和第三方的环境监测。朝阳市环境监测站出具的国控污染源季度性检测报告和第三方出具的环境检测报告结果表明，凌钢股份公司各工序污染物排放均达到相应排放标准要求。2018上半年，公司主要污染物烟粉尘、二氧化硫吨钢排放量分别为0.64Kg和0.49Kg。

(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明√适用 □不适用

报告期，重点排污单位之外的公司未发生重大安全、环保事故。通过落实安全生产责任制，完善安全管理制度及安全操作规程，开展安全风险分级管控及隐患排查治理，加强员工安全教育培训，提升了企业本质安全，安全业绩得到进一步提升。

(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明□适用 √不适用

(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明□适用 √不适用

十五、 其他重大事项的说明(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响□适用 √不适用

(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响□适用 √不适用

(三) 其他□适用 √不适用

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 股本变动情况(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位：股

	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例(%)	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例(%)
一、有限售条件股份	911,161,730	36.17		91,116,173			91,116,173	1,002,277,903	36.17
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股	911,161,730	36.17		91,116,173			91,116,173	1,002,277,903	36.17
其中：境内非国有法人持股	911,161,730	36.17		91,116,173			91,116,173	1,002,277,903	36.17
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份	1,608,004,400	63.83		160,800,440			160,800,440	1,768,804,840	63.83
1、人民币普通股	1,608,004,400	63.83		160,800,440			160,800,440	1,768,804,840	63.83
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数	2,519,166,130	100		251,916,613			251,916,613	2,771,082,743	100

2、 股份变动情况说明

√适用 □不适用

2018年4月18日，公司召开第七届董事会第七次会议审议通过了《2017年度利润分配预案及公积金转增股本预案》，以股权登记日总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.50元（含税）、股票股利1股（含税）；5月11日，公司2017年年度股东大会审议通过了该预案；2018年6月13日，公司在《中国证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站刊登了《凌源钢铁股份有限公司2017年年度权益分派实施公告》，股权登记日为6月19日，除权（除息）日、现金红利发放日为6月20日, 新增无限售条件流通股份上市日为6月21日。本次利润分配方案实施后，公司总股本从2,519,166,130股增加至2,771,082,743股，股本结构未发生变化。

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如

有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况√适用 □不适用

单位: 股

股东名称	期初限售股数	报告期解除限售股数	报告期增加限售股数	报告期末限售股数	限售原因	解除限售日期
华富基金－民生银行－上海华富利得资产管理有限公司	501,138,952		50,113,895	551,252,847	非公开发行认购	2018-12-10
宏运（深圳）资本有限公司	227,790,432		22,779,043	250,569,475	非公开发行认购	2018-12-10
广发基金－工商银行－长安国际信托－长安信托·广发添翼资管计划投资单一资金信托	182,232,346		18,223,235	200,455,581	非公开发行认购	2018-12-10
合计	911,161,730		91,116,173	1,002,277,903	/	/

二、 股东情况(一) 股东总数:

截止报告期末普通股股东总数(户)	82,381
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押或冻结情况		股东性质
					股份状态	数量
凌源钢铁集团有限责任公司	87,087,328	957,960,606	34.57		质押	464,112,000	国家
华富基金－民生银行－上海华富利得资产管理有限公司	50,113,895	551,252,847	19.89	551,252,847	无		其他
宏运（深圳）资本有限公司	22,779,043	250,569,475	9.04	250,569,475	质押	250,569,000	境内非国有法人
广发基金－工商银行－长安国际信托－长安信托·广发添翼资管计划投资单一资金信托	18,223,235	200,455,581	7.23	200,455,581	无		其他
招商银行股份有限公司－光大保德信优势配置混合型证券投资基金	13,906,395	13,906,395	0.50		无		其他
王建新	1,188,000	11,958,000	0.43		无		境内自然人
常淑荣	1,220,000	11,920,000	0.43		无		境内自然人

中国工商银行股份有限公司－光大保德信中国制造2025灵活配置混合型证券投资基金	10,357,452	10,357,452	0.37		无				其他
方威	675,276	7,428,039	0.27		无				境内自然人
夏重阳	7,190,000	7,190,000	0.26		无				境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称			持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
						种类		数量
凌源钢铁集团有限责任公司			957,960,606			人民币普通股		957,960,606
招商银行股份有限公司－光大保德信优势配置混合型证券投资基金			13,906,395			人民币普通股		13,906,395
王建新			11,958,000			人民币普通股		11,958,000
常淑荣			11,920,000			人民币普通股		11,920,000
中国工商银行股份有限公司－光大保德信中国制造2025灵活配置混合型证券投资基金			10,357,452			人民币普通股		10,357,452
方威			7,428,039			人民币普通股		7,428,039
夏重阳			7,190,000			人民币普通股		7,190,000
史爱昭			6,798,000			人民币普通股		6,798,000
王纪新			6,629,100			人民币普通股		6,629,100
唐楠			5,622,892			人民币普通股		5,622,892
上述股东关联关系或一致行动的说明			公司第一大股东凌钢集团与其他股东之间不存在关联关系和一致行动人情况，未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人情况。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件√适用 □不适用

单位：股

序号	有限售条件股东名称	持有的有限售条件股份数量	有限售条件股份可上市交易情况		限售条件
			可上市交易时间	新增可上市交易股份数量
1	华富基金－民生银行－上海华富利得资产管理有限公司	551,252,847	2018-12-10	551,252,847	自非公开发行完成之日起三十六个月内不得转让
2	宏运（深圳）资本有限公司	250,569,475	2018-12-10	250,569,475	自非公开发行完成之日起三十六个月内不得转让
3	广发基金－工商银行－长安国际信托－长安信托·广发添翼资管计划投资单一资金信托	200,455,581	2018-12-10	200,455,581	自非公开发行完成之日起三十六个月内不得转让
上述股东关联关系或一致行动的说明		上述股东之间不存在关联关系或一致行动人情况。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况√适用 □不适用

单位:股

姓名	职务	期初持股数	期末持股数	报告期内股份增减变动量	增减变动原因
卢亚东	董事	22,000	24,200	2,200	分红送转
侯柏英	监事	10,320	11,352	1,032	分红送转

其它情况说明□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况□适用 √不适用二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况√适用 □不适用

姓名	担任的职务	变动情形
王运琪	董事	选举
李占东	董事	选举
冯亚军	总经理	离任
马育民	总经理	聘任
马晓勇	副总经理	聘任
黄伟	副总经理	聘任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明√适用 □不适用

何志国先生和苏辉先生因工作变动辞去公司董事职务，2018年1月29日,凌源钢铁股份有限公司2018年第一次临时股东大会选举王运琪、李占东先生担任公司第七届董事会董事。

2018年3月22日，冯亚军先生因被任命为凌源钢铁集团有限责任公司总经理，工作发生变动，辞去公司总经理职务。同日公司召开第七届董事会第六次会议，审议通过了聘任马育民先生为公司总经理的议案。

2018年4月21日，公司召开第七届董事会第八次会议，审议通过了聘任马晓勇先生、黄伟先生为公司副总经理的议案。

上述事项详见2018年1月30日公司在《中国证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn刊登的《凌源钢铁股份有限公司2018年第一次临时股东大会决议公告》（2018-006）、2018年3月23日刊登的《凌源钢铁股份有限公司关于高管辞职暨聘任高管的公告》（临2018-015）、2018年4月24刊登的《凌源钢铁股份有限公司第七届董事会第七次会议决议公告》（临2017-028）。

三、其他说明□适用 √不适用

第九节 公司债券相关情况

√适用 □不适用一、 公司债券基本情况

单位:元 币种:人民币

债券名称	简称	代码	发行日	到期日	债券余额	利率（%）	还本付息方式	交易场所
凌源钢铁股份有限公司2011年公司债券	11凌钢债	122087	2011年8月1日	2019年8月1日	1,453,002,000	6.58	按年付息、到期一次还本。利息每年支付一次，最后一期利息随本金一起支付。	上海证券交易所

公司债券付息兑付情况√适用 □不适用

2018年8月1日，公司通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司全额兑付了2017年8月1日至2018年7月31日期间的债券利息，债权登记日为2018年7月31日。

公司债券其他情况的说明√适用 □不适用

本期公司债券为8年期固定利率债券，附发行人第5年末(即2016年8月1日)上调票面利率选择权及投资者回售选择权。公司已于2016年8月1日完成回售兑付工作,共计回售“11凌钢债”269,980张，兑付本金26,998,000元及其相应的利息，剩余托管量为1,453,002,000元。

二、 公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式

债券受托管理人	名称	招商证券股份有限公司
	办公地址	广东省深圳市福田区益田路江苏大厦A座38-45
	联系人	任强伟、张成恩
	联系电话	010-57601729、57601769
资信评级机构	名称	中诚信证券评估有限公司
	办公地址	上海市黄浦区西藏南路760号安基大厦8楼

其他说明：

□适用 √不适用

三、 公司债券募集资金使用情况√适用 □不适用

经中国证监会证监许可[2011]1132号文批准，公司于2011年8月公开发行了人民币148,000万元的公司债券，扣除相关费用后的募集资金净额为145,633万元。本期债券为8年期固定利率债券，到期日为2019年8月1日，附发行人第5年末上调票面利率选择权及投资者回售选择权，票面利率为6.58%。根据募集资金使用计划，其中7.91亿元用于偿还银行借款，其余用于补充流动资金，上述募集资金已于2011年末全部使用完毕。

四、 公司债券评级情况√适用 □不适用

根据中国证监会相关规定，公司委托中诚信证券评估有限公司对本公司发行的“11凌钢债”进行了跟踪评级。

2018年5月25日，中诚信证券评估有限公司在对本公司经营状况及相关行业进行综合分析与评估的基础上，出具了《凌源钢铁股份有限公司2011年公司债券跟踪评级报告（2018）》（信评委函字[2018]跟踪161号），维持公司主体信用等级为AA，评级展望稳定，维持“11凌钢债”债券信用等级为AA，并于2018年5月26日在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）进行了披露。

五、 报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况√适用 □不适用

报告期内公司债券增信机制、偿债计划未发生变化。1.增信机制凌钢集团为“11凌钢债”提供无条件不可撤销的连带责任保证担保。凌钢集团2018年半年度主要财务指标如下(未经审计)：

序号	项目	期末数
1	总资产(万元)	2,491,201.72
2	净资产额(万元)	811,826.14
3	净资产收益率(%)	11.38
4	资产负债率(%)	67.41
5	流动比率(%)	58.17
6	速动比率(%)	47.16
7	主营业务收入（万元）	951,247.22
8	营业利润（万元）	121,497.98
9	利润总额（万元）	116,134.44
10	经营活动现金流净额（万元）	74,518.93
11	累计对外担保余额（万元）	0
12	累计对外担保余额占其净资产的比例(%)	0

凌钢集团除公司以外的其他子公司

凌钢集团的其他子公司	关系	注册资本（万元）
凌钢集团朝阳焦化有限责任公司	全资子公司	600
凌钢集团工程建设项目管理咨询有限公司	全资子公司	300
凌源钢铁公司宾馆	全资子公司	15.4
凌源钢铁集团设计研究有限公司	控股子公司	200
凌源钢铁运输有限责任公司	全资子公司	2,000
凌钢钢铁热电有限责任公司	全资子公司	30,000
朝阳天翼国基新材料有限公司	控股子公司	17,800
凌钢集团建筑材料检测有限公司	全资子公司	80

朝阳国泰国有资产经营有限公司

全资子公司

50

2.偿债计划本期公司债券募集说明书披露的偿债计划为：

本期债券的起息日为2011年8月1日，债券利息自起息日起每年支付一次。2012年至2019年每年的8月1日为本期债券的上一个计息年度的付息日，若投资者行使回售选择权，则自2012年至2016年每年8月1日为上一个计息年度的回售部分债券的付息日。（如遇法定节假日或休息日，则顺延至其后的第1个工作日）本期债券的本金支付日为2019年8月1日，若投资者行使回售选择权，则回售部分债券的本金支付日为2016年8月1日。

六、 公司债券持有人会议召开情况□适用 √不适用

七、 公司债券受托管理人履职情况√适用 □不适用

报告期，债券受托管理人出具了《凌源钢铁股份有限公司公司债券受托管理事务报告(2017年度)》并于2018年5月26日在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）进行了披露。

八、 截至报告期末和上年末（或本报告期和上年同期）下列会计数据和财务指标√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

主要指标	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减（%）	变动原因
流动比率	81.06%	74.10%	6.96
速动比率	58.99%	52.46%	6.53
资产负债率（%）	53.60	56.76	-3.16
贷款偿还率（%）	100.00	100.00	0
	本报告期 （1-6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)	变动原因
EBITDA利息保障倍数	12.63	6.31	6.32
利息偿付率（%）	100.00	100.00	0

九、 关于逾期债项的说明□适用 √不适用

十、 公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况□适用 √不适用

十一、 公司报告期内的银行授信情况√适用 □不适用

截止报告期末，公司的银行授信额度为523,650万元人民币，已使用额度为379,100万元人民币，剩余额度为144,550万元人民币。

报告期，公司能够按时足额偿还银行贷款本息，不存在展期及减免情况。

十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况√适用 □不适用

“11凌钢债”回售兑付及付息情况见本节“一、公司债券基本情况”部分。

十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告□适用 √不适用

二、 财务报表

合并资产负债表2018年6月30日编制单位: 凌源钢铁股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	七、1	2,171,279,662.79	2,036,189,422.69
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	七、4	1,218,368,642.76	655,443,812.79
应收账款	七、5	111,764,638.19	57,403,234.23
预付款项	七、6	278,137,389.66	599,382,828.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	七、7	1,500,000.00
应收股利
其他应收款	七、9	27,890,380.03	26,720,101.25
买入返售金融资产
存货	七、10	1,457,492,917.18	1,427,295,539.81
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	七、12		37,200,000.00
其他流动资产	七、13	86,812,661.85	45,944,101.64
流动资产合计		5,353,246,292.46	4,885,579,040.87
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	七、14	20,930,311.93	22,295,311.93
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	七、17	2,133,957.89	1,771,125.65
投资性房地产
固定资产	七、19	8,314,875,460.94	8,584,844,152.58
在建工程	七、20	534,996,266.37	408,080,025.54
工程物资	七、21	9,932,502.91	13,833,555.12
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产

无形资产	七、25	566,217,418.67	575,549,122.68
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	七、29	37,971,058.62	38,510,098.04
其他非流动资产	七、30	240,949,700.00	240,949,700.00
非流动资产合计		9,728,006,677.33	9,885,833,091.54
资产总计		15,081,252,969.79	14,771,412,132.41
流动负债：
短期借款	七、31	1,751,051,817.95	1,938,513,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	七、34	2,145,550,000.00	2,289,593,572.77
应付账款	七、35	1,343,383,105.34	1,267,972,861.89
预收款项	七、36	641,576,167.15	759,884,778.98
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	七、37	12,219,453.04	13,438,646.07
应交税费	七、38	223,142,960.03	115,398,154.42
应付利息	七、39	91,280,237.30	44,080,873.91
应付股利
其他应付款	七、41	153,482,131.36	162,727,001.26
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	七、43	241,100,000.00
其他流动负债	七、44	1,172,202.36	1,172,202.36
流动负债合计		6,603,958,074.53	6,592,781,091.66
非流动负债：
长期借款	七、45	1,000,000.00	242,400,000.00
应付债券	七、46	1,453,002,000.00	1,453,002,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款	七、47		67,644,383.55
长期应付职工薪酬	七、48	12,611,955.08	14,619,603.00
专项应付款
预计负债
递延收益	七、51	11,772,691.43	12,358,792.61
递延所得税负债	七、29	1,618,293.69	1,959,543.69
其他非流动负债
非流动负债合计		1,480,004,940.20	1,791,984,322.85

负债合计		8,083,963,014.73	8,384,765,414.51
所有者权益
股本	七、53	2,771,082,743.00	2,519,166,130.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	七、55	451,925,056.96	451,925,056.96
减：库存股
其他综合收益	七、57	-15,145,118.93	-14,121,368.93
专项储备	七、58	27,706,323.44	38,890,136.01
盈余公积	七、59	685,669,269.76	685,669,269.76
一般风险准备
未分配利润	七、60	3,076,051,680.83	2,705,117,494.10
归属于母公司所有者权益合计		6,997,289,955.06	6,386,646,717.90
少数股东权益
所有者权益合计		6,997,289,955.06	6,386,646,717.90
负债和所有者权益总计		15,081,252,969.79	14,771,412,132.41

法定代表人：文广 主管会计工作负责人：李占东 会计机构负责人：李占东

母公司资产负债表2018年6月30日编制单位:凌源钢铁股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		1,824,846,005.96	1,643,055,199.51
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		735,020,000.00	88,557,508.00
应收账款	十七、1	112,478,164.64	114,287,247.40
预付款项		489,702,187.35	712,002,513.06
应收利息		1,500,000.00
应收股利
其他应收款	十七、2	11,532,455.55	11,169,827.34
存货		1,001,535,486.23	1,176,995,779.56
持有待售资产
一年内到期的非流动资产			37,200,000.00
其他流动资产		5,098,295.17	3,076,783.40
流动资产合计		4,181,712,594.90	3,786,344,858.27
非流动资产：
可供出售金融资产		12,930,311.93	14,295,311.93
持有至到期投资
长期应收款		68,022,018.11	68,022,018.11
长期股权投资	十七、3	2,207,174,990.13	2,206,812,157.89
投资性房地产

固定资产		7,559,520,564.61	7,812,438,536.29
在建工程		445,609,132.59	346,012,666.28
工程物资		9,932,502.91	13,833,555.12
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		416,064,120.25	420,970,315.79
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		12,558,402.88	13,052,270.72
其他非流动资产		239,200,000.00	239,200,000.00
非流动资产合计		10,971,012,043.41	11,134,636,832.13
资产总计		15,152,724,638.31	14,920,981,690.40
流动负债：
短期借款		1,651,051,817.95	1,760,500,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		2,455,850,000.00	2,114,331,000.00
应付账款		853,149,264.74	796,223,422.04
预收款项		922,471,086.40	1,691,815,010.96
应付职工薪酬		3,409,061.01	3,466,924.41
应交税费		209,548,348.60	78,595,433.75
应付利息		91,280,237.30	43,493,971.50
应付股利
其他应付款		107,313,988.15	110,110,934.37
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		241,100,000.00
其他流动负债		392,857.08	392,857.08
流动负债合计		6,535,566,661.23	6,598,929,554.11
非流动负债：
长期借款		1,000,000.00	242,400,000.00
应付债券		1,453,002,000.00	1,453,002,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款			67,644,383.55
长期应付职工薪酬		12,219,921.13	14,107,775.59
专项应付款
预计负债
递延收益		1,586,310.15	1,782,738.69
递延所得税负债		1,618,293.69	1,959,543.69
其他非流动负债
非流动负债合计		1,469,426,524.97	1,780,896,441.52
负债合计		8,004,993,186.20	8,379,825,995.63
所有者权益：
股本		2,771,082,743.00	2,519,166,130.00
其他权益工具

其中：优先股
永续债
资本公积		741,339,810.84	741,339,810.84
减：库存股
其他综合收益		4,854,881.07	5,878,631.07
专项储备
盈余公积		612,709,560.69	612,709,560.69
未分配利润		3,017,744,456.51	2,662,061,562.17
所有者权益合计		7,147,731,452.11	6,541,155,694.77
负债和所有者权益总计		15,152,724,638.31	14,920,981,690.40

法定代表人：文广 主管会计工作负责人：李占东 会计机构负责人：李占东

合并利润表2018年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入		10,084,782,795.87	8,362,745,510.10
其中：营业收入	七、61	10,084,782,795.87	8,362,745,510.10
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		9,075,512,517.52	7,841,117,649.99
其中：营业成本	七、61	8,625,427,847.47	7,431,799,677.47
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	七、62	82,125,352.83	42,566,384.00
销售费用	七、63	152,874,708.73	133,995,621.46
管理费用	七、64	134,049,423.14	114,339,622.58
财务费用	七、65	78,136,363.53	122,460,456.27
资产减值损失	七、66	2,898,821.82	-4,044,111.79
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	七、68	362,832.24	-45,359.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		362,832.24	-45,359.29
资产处置收益（损失以“－”号填列）	七、69		-7,713.74
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益	七、70	710,901.18

三、营业利润（亏损以“－”号填列）		1,010,344,011.77	521,574,787.08
加：营业外收入	七、71	1,284,299.63	34,827,187.52
减：营业外支出	七、72	3,462,310.76	12,432,420.76
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		1,008,166,000.64	543,969,553.84
减：所得税费用	七、73	259,356,894.41	138,872,749.22
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		748,809,106.23	405,096,804.62
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		748,809,106.23	405,096,804.62
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润		748,809,106.23	405,096,804.62
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额	七、74	-1,023,750.00	367,500.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-1,023,750.00	367,500.00
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-1,023,750.00	367,500.00
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益		-1,023,750.00	367,500.00
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		747,785,356.23	405,464,304.62
归属于母公司所有者的综合收益总额		747,785,356.23	405,464,304.62
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)	十八、2	0.27	0.15
（二）稀释每股收益(元/股)	十八、2	0.27	0.15

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。法定代表人：文广 主管会计工作负责人：李占东 会计机构负责人：李占东

母公司利润表2018年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	十七、4	9,591,793,322.07	8,070,469,512.09
减：营业成本	十七、4	8,286,760,338.51	7,247,929,787.63
税金及附加		59,535,072.29	23,539,732.75
销售费用		68,858,319.86	67,741,259.87
管理费用		97,980,264.51	84,055,581.43
财务费用		105,086,577.16	116,130,608.29
资产减值损失		-29,753.55	-447,809.40
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	十七、5	362,832.24	-45,359.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		362,832.24	-45,359.29
资产处置收益（损失以“－”号填列）
其他收益		196,428.54
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		974,161,764.07	531,474,992.23
加：营业外收入		1,170,420.95	33,269,641.95
减：营业外支出		769,800.00	8,721,231.83
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		974,562,385.02	556,023,402.35
减：所得税费用		241,004,571.18	139,294,018.94
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		733,557,813.84	416,729,383.41
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		733,557,813.84	416,729,383.41
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		-1,023,750.00	367,500.00
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-1,023,750.00	367,500.00
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益		-1,023,750.00	367,500.00
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额		732,534,063.84	417,096,883.41
七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)		0.26	0.15
（二）稀释每股收益(元/股)		0.26	0.15

法定代表人：文广 主管会计工作负责人：李占东 会计机构负责人：李占东

合并现金流量表2018年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		9,348,197,357.68	8,227,428,856.91
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		15,108,703.15	47,742,217.84
收到其他与经营活动有关的现金	七、75	16,117,285.25	48,578,557.43
经营活动现金流入小计		9,379,423,346.08	8,323,749,632.18
购买商品、接受劳务支付的现金		7,515,013,554.78	6,646,488,484.13
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		514,594,004.44	414,424,526.69
支付的各项税费		663,212,804.08	158,447,455.93
支付其他与经营活动有关的现金	七、75	118,431,829.26	78,070,928.16
经营活动现金流出小计		8,811,252,192.56	7,297,431,394.91
经营活动产生的现金流量净额		568,171,153.52	1,026,318,237.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			65,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	七、75	6,083,529.18	10,461,701.25
投资活动现金流入小计		6,083,529.18	10,526,701.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		35,846,898.35	156,677,399.89

投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	七、75	2,894,328.60	1,453,627.47
投资活动现金流出小计		38,741,226.95	158,131,027.36
投资活动产生的现金流量净额		-32,657,697.77	-147,604,326.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		1,346,099,732.10	1,465,716,117.74
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	七、75	82,862,832.83	326,635,846.39
筹资活动现金流入小计		1,428,962,564.93	1,792,351,964.13
偿还债务支付的现金		1,539,801,088.40	1,962,996,954.85
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		174,991,474.16	100,377,068.51
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	七、75	411,935,159.57	89,417,888.71
筹资活动现金流出小计		2,126,727,722.13	2,152,791,912.07
筹资活动产生的现金流量净额		-697,765,157.20	-360,439,947.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		36,232.89	-327,666.98
五、现金及现金等价物净增加额		-162,215,468.56	517,946,296.24
加：期初现金及现金等价物余额		708,281,784.55	885,894,265.34
六、期末现金及现金等价物余额		546,066,315.99	1,403,840,561.58

法定代表人：文广 主管会计工作负责人：李占东 会计机构负责人：李占东

母公司现金流量表

2018年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		9,032,270,424.60	8,323,345,278.03
收到的税费返还			6,180,724.72
收到其他与经营活动有关的现金		5,163,738.63	37,360,172.60
经营活动现金流入小计		9,037,434,163.23	8,366,886,175.35
购买商品、接受劳务支付的现金		7,543,635,540.80	7,135,250,974.84
支付给职工以及为职工支付的现金		413,342,907.73	334,274,667.42
支付的各项税费		522,608,813.29	58,684,560.32
支付其他与经营活动有关的现金		19,929,349.90	28,308,287.00
经营活动现金流出小计		8,499,516,611.72	7,556,518,489.58
经营活动产生的现金流量净额		537,917,551.51	810,367,685.77
二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		2,337,493.03	6,542,692.09
投资活动现金流入小计		2,337,493.03	6,542,692.09
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		32,809,819.35	153,091,390.89
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		2,894,328.60	1,453,627.47
投资活动现金流出小计		35,704,147.95	154,545,018.36
投资活动产生的现金流量净额		-33,366,654.92	-148,002,326.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		786,099,732.10	1,385,716,117.74
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金			441,415,846.39
筹资活动现金流入小计		786,099,732.10	1,827,131,964.13
偿还债务支付的现金		905,089,588.40	1,767,034,659.72
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		171,648,778.69	96,954,053.52
支付其他与筹资活动有关的现金		392,790,649.45	89,417,888.71
筹资活动现金流出小计		1,469,529,016.54	1,953,406,601.95
筹资活动产生的现金流量净额		-683,429,284.44	-126,274,637.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		900,652.81	1,157,266.69
五、现金及现金等价物净增加额		-177,977,735.04	537,247,988.37
加：期初现金及现金等价物余额		524,210,545.44	568,674,759.56
六、期末现金及现金等价物余额		346,232,810.40	1,105,922,747.93

法定代表人：文广 主管会计工作负责人：李占东 会计机构负责人：李占东

合并所有者权益变动表

2018年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目	本期
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	2,519,166,130.00				451,925,056.96		-14,121,368.93	38,890,136.01	685,669,269.76		2,705,117,494.10		6,386,646,717.90
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	2,519,166,130.00				451,925,056.96		-14,121,368.93	38,890,136.01	685,669,269.76		2,705,117,494.10		6,386,646,717.90
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	251,916,613.00						-1,023,750.00	-11,183,812.57			370,934,186.73		610,643,237.16
（一）综合收益总额							-1,023,750.00				748,809,106.23		747,785,356.23
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配											-125,958,306.50		-125,958,306.50
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-125,958,306.50		-125,958,306.50
4．其他
（四）所有者权益内部结转	251,916,613.00										-251,916,613.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损
4．其他	251,916,613.00										-251,916,613.00
（五）专项储备								-11,183,812.57					-11,183,812.57
1．本期提取								23,969,963.63					23,969,963.63
2．本期使用								35,153,776.20					35,153,776.20
（六）其他
四、本期期末余额	2,771,082,743.00				451,925,056.96		-15,145,118.93	27,706,323.44	685,669,269.76		3,076,051,680.83		6,997,289,955.06

项目	上期
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	2,519,166,130.00				451,925,056.96		-14,488,868.93	39,050,033.68	587,991,103.10		1,638,823,568.06		5,222,467,022.87
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	2,519,166,130.00				451,925,056.96		-14,488,868.93	39,050,033.68	587,991,103.10		1,638,823,568.06		5,222,467,022.87
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							367,500.00	1,392,216.81			362,270,980.41		364,030,697.22
（一）综合收益总额							367,500.00				405,096,804.62		405,464,304.62
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配											-42,825,824.21		-42,825,824.21
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配											-42,825,824.21		-42,825,824.21
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备								1,392,216.81					1,392,216.81
1．本期提取								11,631,438.00					11,631,438.00
2．本期使用								10,239,221.19					10,239,221.19
（六）其他
四、本期期末余额	2,519,166,130.00				451,925,056.96		-14,121,368.93	40,442,250.49	587,991,103.10		2,001,094,548.47		5,586,497,720.09

法定代表人：文广 主管会计工作负责人：李占东 会计机构负责人：李占东

母公司所有者权益变动表

2018年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目	本期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	2,519,166,130.00				741,339,810.84		5,878,631.07		612,709,560.69	2,662,061,562.17	6,541,155,694.77
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	2,519,166,130.00				741,339,810.84		5,878,631.07		612,709,560.69	2,662,061,562.17	6,541,155,694.77
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	251,916,613.00						-1,023,750.00			355,682,894.34	606,575,757.34
（一）综合收益总额							-1,023,750.00			733,557,813.84	732,534,063.84
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金

额
4．其他
（三）利润分配										-125,958,306.50	-125,958,306.50
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-125,958,306.50	-125,958,306.50
3．其他
（四）所有者权益内部结转	251,916,613.00									-251,916,613.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他	251,916,613.00									-251,916,613.00
（五）专项储备
1．本期提取							16,135,841.63				16,135,841.63
2．本期使用							16,135,841.63				16,135,841.63
（六）其他
四、本期期末余额	2,771,082,743.00				741,339,810.84		4,854,881.07		612,709,560.69	3,017,744,456.51	7,147,731,452.11

项目	上期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	2,519,166,130.00				741,339,810.84		5,511,131.07		526,619,774.32	1,483,586,376.73	5,276,223,222.96
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	2,519,166,130.00				741,339,810.84		5,511,131.07		526,619,774.32	1,483,586,376.73	5,276,223,222.96
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							367,500.00			373,903,559.20	374,271,059.20
（一）综合收益总额							367,500.00			416,729,383.41	417,096,883.41
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他

（三）利润分配										-42,825,824.21	-42,825,824.21
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-42,825,824.21	-42,825,824.21
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	2,519,166,130.00				741,339,810.84		5,878,631.07		526,619,774.32	1,857,489,935.93	5,650,494,282.16

法定代表人：文广 主管会计工作负责人：李占东 会计机构负责人：李占东

三、 公司基本情况1. 公司概况√适用 □不适用

凌源钢铁股份有限公司(以下简称公司或本公司)是经辽宁省体改委辽体改发[1993]第154号文批准，于1994年5月4日由原凌源钢铁公司(1997年12月29日改制为凌源钢铁集团有限责任公司)独家发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司设立时，股本为42,000万股，其中国家股35,700万股，占股本总额的85％；社会法人股1,000万股，占股本总额的2.38％；内部职工股5,300万股，占股本总额的12.62％。

1998年经辽宁省人民政府辽政[1998]129号文批准，公司股本按1:0.5同比例缩股，股本总额变更为21,000万股，原股本结构不变。经中国证监会发行字〔2000〕31号文批准，2000年4月7-13日公司在上海证券交易所采用上网定价和向二级市场投资者配售相结合的方式发行人民币普通股(A股)共10,000万股，发行后公司总股本为31,000万股，其中国家股17,850万股，占股本总额的57.58%；社会法人股500万股，占股本总额的1.61%；内部职工股2,650万股，占股本总额的8.55%；上市流通股10,000万股，占股本总额的32.26%。

2002年10月15日和2003年4月16日，两次均用资本公积向全体股东每10股转增3股（即每股转增0.3股）。上述分配方案的实施，使公司股本总额变更为52,390万股，原股本结构不变。根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]31号文批复，内部职工股三年期满，于2003年4月7日上市流通。

2006年2月22日，公司实施股权分置改革后，股本总额仍为52,390万股，股本结构发生变化，其中国家股23,511.79万股，占股本总额的44.88%；社会法人股658.59万股，占股本总额的1.26%；上市流通股28,219.62万股，占股本总额的53.86%。

2007年2月26日，公司有限售条件的社会法人股658.59万股上市流通，股本总额仍为52,390万股，股本结构发生变化，其中国家股23,511.79万股，占股本总额的44.88%；上市流通股28,878.21万股，占股本总额的55.12%。

2008年4月24日，公司用未分配利润向全体股东每10股转增2.9股，共增加股本15,193.10万股，股本总额变更为67,583.10万股。

2008年11月30日，公司向凌源钢铁集团有限责任公司发行普通股购买相关资产，增加股本12,817.12万股，股本总额变更为80,400.22万股。股本结构发生变化，其中有限售条件股份国有法人持股43,543.66万股，占股本总额的54.16%；无限售条件股份人民币普通股36,856.56万股，占股本总额的45.84%。

2011年12月9日，有限售条件国有法人股43,543.66万股转为无限售条件流通股。2015年12月4日，经中国证监会证监许可[2015]2344号《关于核准凌源钢铁股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司分别向华富基金管理有限公司、宏运（深圳）资本有限公司和广发基金管理有限公司三家投资者非公开发行股份25,056.95万股、11,389.52万股和9,111.62万股，合计发行45,558.09万股，公司的总股本由80,400.22万股增至125,958.31万股，其中无限售条件80,400.22万股，占股本总额的63.83%；有限售条件45,558.09万股，占股本总额的36.17%。

2016年5月10日，公司向全体股东每10股派发股票股利1股，共计12,595.83万股；以资本公积金向全体股东每10股转增9股，共计113,362.48万股。以上送股及转增方案实施后公司总股本增加至251,916.61万股，其中无限售条件160,800.44万股，占股本总额的63.83%；有限售条件91,116.17万股，占股本总额的36.17%。

2018年6月20日，公司向全体股东每10股派发股票股利1股，共计25,191.66万股，送股方案实施后公司总股本增加至277,108.28万股，其中无限售条件176,880.48万股，占股本总额的63.83%；有限售条件100,227.80万股，占股本总额的36.17%。

公司经营地址：凌源市钢铁路3号。法定代表人：文广。公司经营范围：生产、经营、开发冶金产品(含副产品)；进出口业务。

财务报告批准报出日：本财务报表于2018年8月9日经公司董事会决议批准报出。

2. 合并财务报表范围√适用 □不适用

序号	子公司全称	子公司简称	持股比例%
			直接	间接
1	凌钢股份北票保国铁矿有限公司	保国公司	100.00
2	凌钢股份北票钢管有限公司	钢管公司	100.00
3	凌钢股份凌源再生资源开发有限公司	再生资源	100.00
4	凌钢（大连）钢材经销有限公司	大连公司	100.00
5	凌钢锦州钢材经销有限公司	锦州公司	100.00
6	北京凌钢物资供销有限公司	北京公司	100.00
7	沈阳凌钢钢材销售有限公司	沈阳公司	100.00
8	朝阳天翼新城镇建设发展有限公司	朝阳天翼	100.00
9	凌源钢铁国际贸易有限公司	国贸公司	100.00

上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”。

四、 财务报表的编制基础1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2. 持续经营√适用 □不适用

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、 重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的2018年半年度合并及母公司财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的财务状况、2018年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度采用公历制，即公历1月1日至12月31日为一个会计年度。

3. 营业周期√适用 □不适用

本公司正常营业周期为12个月。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法√适用 □不适用

（1）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。

本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。

其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法√适用 □不适用

（1）合并范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。（3）报告期内增减子公司的处理①增加子公司或业务A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。②处置子公司或业务A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。（4）合并抵销中的特殊考虑①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理①购买少数股东股权本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢

价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法□适用 √不适用

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算√适用 □不适用

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

10. 金融工具√适用 □不适用

(1)金融资产划分为以下四类：

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

② 持有至到期投资主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③ 应收款项应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

④ 可供出售金融资产主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

(2)金融负债的分类①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。(3)金融资产的重分类因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。

重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

(4)金融资产转移金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分的账面价值；B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。③继续确认所转移的金融资产仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

(5)金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

(6)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法①金融资产发生减值的客观证据：

A.发行方或债务人发生严重财务困难；B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。②金融资产的减值测试（不包括应收款项）A．持有至到期投资减值测试持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。

即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。

对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

B.可供出售金融资产减值测试在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。

可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

(7)金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

①估值技术本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资

产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

11. 应收款项

(1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

√适用 □不适用

单项金额重大的判断依据或金额标准	本公司将100万元以上应收账款，50万元以上其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。

(2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

√适用 □不适用

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1：信用风险特征	因公司应收账款回收率较高、且账龄主要为一年以内，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，坏账准备按年末应收账款余额的6%计提坏账准备。其他应收款主要为暂借款等，且账龄主要为一年以内，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基础，其他应收款不计提坏账准备。
组合2：母公司以合并单位作为组合范围	母公司以合并单位作为组合范围的，不计提坏账准备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的□适用 √不适用组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的√适用 □不适用

组合名称	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
组合1	6.00	0.00

组合中，采用其他方法计提坏账准备的□适用 √不适用

(3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

√适用 □不适用

单项计提坏账准备的理由	对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按余额百分比法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试。
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

12. 存货√适用 □不适用

（1）存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、自制半成品、库存商品等分类。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货采用加权平均法计价。（3）存货的盘存制度本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。（4）存货跌价准备的计提方法资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

13. 持有待售资产√适用 □不适用

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

②可收回金额。

14. 长期股权投资√适用 □不适用

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

15. 投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

①已出租的土地使用权。②持有并准备增值后转让的土地使用权。③已出租的建筑物。（2）投资性房地产的计量模式本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧或摊销，计入当期损益。

16. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

本公司固定资产包括房屋建筑物、通用设备、专用设备、其他设备等。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋建筑物	年限平均法	30-45	5%	3.17%-2.11%
通用设备	年限平均法	5-19	5%	19.00%-5.00%
专用设备	年限平均法	10-17	5%	9.50%-5.59%
其他设备	年限平均法	5	5%	19.00%

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法√适用 □不适用

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

17. 在建工程√适用 □不适用

(1)在建工程类别在建工程以立项项目分类核算。（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18. 借款费用√适用 □不适用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。

19. 生物资产□适用 √不适用

20. 油气资产□适用 √不适用

21. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	30年-50年	法定使用权
计算机软件	5年-10年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
采矿权	17.42年-32.42年	出让年限
勘探开发支出	16.5年-32.42年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测试。

③ 无形资产的摊销对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

（1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。（2）开发阶段支出资本化的具体条件开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22. 长期资产减值√适用 □不适用

（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。

（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。（6）商誉减值测试

企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：

①对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；

②再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；

③根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按

比例抵减其他各项资产的账面价值。

23. 长期待摊费用√适用 □不适用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

24. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

①设定提存计划本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的

折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

□适用 √不适用

25. 预计负债√适用 □不适用

（1）预计负债的的确认标准如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；③该义务的金额能够可靠地计量。（2）预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26. 股份支付□适用 √不适用

27. 优先股、永续债等其他金融工具□适用 √不适用

28. 收入√适用 □不适用

（1）销售商品收入公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

公司的产品主要是按照合同或订单的约定来进行加工制造，并通过约定交收地点，来最终实现产品的主要风险和报酬的转移，所以公司通常以发出商品时或产品验收完成后，并同时满足上述销售商品收入确认条件时作为确认销售商品收入的时点。

（2）提供劳务收入在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

29. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用 □不适用

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；②公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

政府补助退回，已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

√适用 □不适用

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

30. 递延所得税资产/递延所得税负债√适用 □不适用

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易或事项不属于企业合并；B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来可能转回；B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A. 商誉的初始确认；B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。

31. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(2)、融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

32. 其他重要的会计政策和会计估计√适用 □不适用

安全生产费用及维简费本公司按照财企［2012］16号和财企[2004]324号文相关规定提取安全生产费和维简费。安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

33. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

34. 其他□适用 √不适用

六、 税项1. 主要税种及税率主要税种及税率情况√适用 □不适用

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入按相应税率计算销项税，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	17%、16%、11%、10%、6%、5%
消费税
营业税
城市维护建设税	实际缴纳的流转税额	7%、5%
企业所得税	应纳税所得额	25%
房产税	自用房产按房屋建筑物原值扣除30%后余额；出租房产按租金收入	1.2%、12%
资源税	应税矿产品销售额	5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用 √不适用2. 税收优惠√适用 □不适用

根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、国家税务总局公告2015年第76号《国家税务总局关于发布<企业所得税优惠政策事项办理办法>的公告》、财税〔2008〕117号《财政部国家税务总局国家发展改革委关于公布资源综合利用企业所得税优惠目录(2008年版)的通知》、国税函〔2009〕185号《国家税务总局关于资源综合利用企业所得税优惠管理问题的通知》的规定，公司综合利用了生产钢材过程中的余热、余压，生产国家非限制和非禁止并符合国家及行业相关标准的电力和热力产品取得的收入，在计算应纳税所得额时减按90%计入企业当年收入总额。

3. 其他□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释1、 货币资金√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	339,831.64	121,139.92
银行存款	536,623,244.97	699,057,005.25
其他货币资金	1,634,316,586.18	1,337,011,277.52
合计	2,171,279,662.79	2,036,189,422.69
其中：存放在境外的款项总额

其他说明

截至2018年6月30日，其他货币资金中1,029,700,259.33元为开具银行承兑汇票存入的保证金，378,183,152.90元为信用证保证金，199,732,000.00元为质押借款保证金，17,597,934.57元为保函保证金。除此之外，期末货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产□适用 √不适用

3、 衍生金融资产□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	1,199,348,642.76	523,483,812.79
商业承兑票据	19,020,000.00	131,960,000.00
合计	1,218,368,642.76	655,443,812.79

(2). 期末公司已质押的应收票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末已质押金额
银行承兑票据	249,230,372.03
商业承兑票据
合计	249,230,372.03

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	4,433,414,839.02
商业承兑票据
合计	4,433,414,839.02

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款	49,804,883.31	30.84	43,027,108.31	86.39	6,777,775.00	50,588,704.31	48.53	43,610,929.31	86.21	6,977,775.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	111,688,152.34	69.16	6,701,289.15	6.00	104,986,863.19	53,644,105.56	51.47	3,218,646.33	6.00	50,425,459.23
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计	161,493,035.65		49,728,397.46		111,764,638.19	104,232,809.87		46,829,575.64		57,403,234.23

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

应收账款 （按单位）	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例	计提理由
广州宝投贸易有限公司	3,699,565.77	2,999,565.77	81.08%	3年以上预计不能完全收回
佛山市铁晟贸易有限公司	26,422,691.26	20,344,916.26	77.00%	3年以上预计不能完全收回
沈阳市东明无缝钢管有限公司	19,682,626.28	19,682,626.28	100.00%	3年以上预计无法收回
合计	49,804,883.31	43,027,108.31	/	/

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

余额百分比	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例
组合1	111,688,152.34	6,701,289.15	6.00%
合计	111,688,152.34	6,701,289.15	6.00%

确定该组合依据的说明

公司管理层认为应收账款相同信用风险预计未来现金流量流入比例相同。

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额2,898,821.82元；本期收回或转回坏账准备金额0元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

√适用 □不适用

单位：元

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备
			期末余额
中老铁路有限公司	71,970,908.82	44.57	4,318,254.53
佛山市铁晟贸易有限公司	26,422,691.26	16.36	20,344,916.26
沈阳市东明无缝钢管有限公司	19,682,626.28	12.19	19,682,626.28
黑龙江龙煤物流有限责任公司	10,235,839.76	6.34	614,150.39
北票万阳合金材料有限公司	4,951,406.44	3.06	297,084.39
合计	133,263,472.56	82.52	45,257,031.85

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

□适用 √不适用

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	274,198,657.09	98.58	594,783,313.65	99.24
1至2年	83,264.37	0.03	2,403,724.94	0.40
2至3年	2,778,431.35	1.00	615,656.02	0.10

3年以上	1,077,036.85	0.39	1,580,133.85	0.26
合计	278,137,389.66	100.00	599,382,828.46	100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

本公司账龄超过1年且金额重要的预付款项，主要是采购材料备件尚未结算的款项。

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

√适用 □不适用

单位：元

单位名称	期末金额	占预付账款期末余额（%）
凌源钢铁集团有限责任公司	101,070,105.68	36.34
辽宁凯博天利能源有限公司	17,893,212.62	6.43
中华人民共和国烟台海关	12,800,000.00	4.60
葫芦岛港集团有限公司	10,873,410.80	3.91
中国铁路沈阳局集团有限公司	7,823,699.09	2.82
合计	150,460,428.19	54.10

其他说明□适用 √不适用

7、 应收利息

(1). 应收利息分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
定期存款	1,500,000.00
委托贷款
债券投资
合计	1,500,000.00

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用其他说明：

□适用 √不适用

8、 应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利：

□适用 √不适用其他说明：

□适用 √不适用

9、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	27,890,380.03	100.00			27,890,380.03	26,720,101.25	100.00			26,720,101.25
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计	27,890,380.03	/		/	27,890,380.03	26,720,101.25	/		/	26,720,101.25

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款□适用 √不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

余额百分比	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
组合1	27,890,380.03
合计	27,890,380.03

确定该组合依据的说明：

详见本附注五、11应收账款

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额0元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
应收出口退税款	10,316,726.48	9,868,940.53

借款	10,000,000.00	10,000,000.00
保证金	4,336,349.58	4,231,386.42
融资租赁税款		322,398.84
备用金	1,193,891.36	993,920.08
其他	2,043,412.61	1,303,455.38
合计	27,890,380.03	26,720,101.25

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
朝阳市国家税务局直属分局	应收出口退税款	10,316,726.48	1年以内	36.99
凌源市财政局	借款	10,000,000.00	3年以上	35.85
沈阳铁路局阜新货运中心凌源营业部	保证金	3,192,270.00	3年以上	11.45
北京科技大学	借款	330,000.00	1年以内	1.18
大连市热电集团有限公司	投标保证金	300,000.00	1年以内	1.08
合计	/	24,138,996.48	/	86.55

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

□适用 √不适用

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

10、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	824,812,598.94	10,643,807.56	814,168,791.38	724,368,073.61	10,643,807.56	713,724,266.05
在产品
库存商品	338,107,912.07		338,107,912.07	345,550,713.61		345,550,713.61
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未结算资产
在途物资	74,911,399.11		74,911,399.11	126,614,943.00		126,614,943.00
发出商品	67,604,310.19		67,604,310.19	85,808,242.74		85,808,242.74
委托加工物资	2,040,323.21		2,040,323.21	4,266,192.67		4,266,192.67
自制半成品	160,660,181.22		160,660,181.22	151,331,181.74		151,331,181.74
合计	1,468,136,724.74	10,643,807.56	1,457,492,917.18	1,437,939,347.37	10,643,807.56	1,427,295,539.81

(2). 存货跌价准备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	10,643,807.56					10,643,807.56
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未结算资产
合计	10,643,807.56					10,643,807.56

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：

□适用 √不适用

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

11、 持有待售资产□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
融资租赁保证金		37,200,000.00
合计		37,200,000.00

其他说明无

13、 其他流动资产√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
待抵扣增值税	86,741,377.21	45,734,175.00
预缴企业所得税	71,284.64	209,926.64
合计	86,812,661.85	45,944,101.64

其他说明无

14、 可供出售金融资产(1). 可供出售金融资产情况√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具：	44,810,000.00	23,879,688.07	20,930,311.93	46,175,000.00	23,879,688.07	22,295,311.93
按公允价值计量的	20,810,000.00		20,810,000.00	22,175,000.00		22,175,000.00
按成本计量的	24,000,000.00	23,879,688.07	120,311.93	24,000,000.00	23,879,688.07	120,311.93
合计	44,810,000.00	23,879,688.07	20,930,311.93	46,175,000.00	23,879,688.07	22,295,311.93

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

可供出售金融资产分类	可供出售权益工具	可供出售债务工具	合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本	34,336,825.24		34,336,825.24
公允价值	20,810,000.00		20,810,000.00
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额	-15,145,118.93		-15,145,118.93
已计提减值金额

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资 单位	账面余额				减值准备				在被投资单位持股比例(%)	本期现金红利
	期初	本期 增加	本期 减少	期末	期初	本期 增加	本期 减少	期末
紫光创新投资有限公司	24,000,000.00			24,000,000.00	23,879,688.07			23,879,688.07	8
合计	24,000,000.00			24,000,000.00	23,879,688.07			23,879,688.07	/

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

可供出售金融资产分类	可供出售权益 工具	可供出售债务 工具	合计
期初已计提减值余额	23,879,688.07		23,879,688.07
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回	/
期末已计提减值金余额	23,879,688.07		23,879,688.07

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

15、 持有至到期投资(1). 持有至到期投资情况：

□适用 √不适用(2). 期末重要的持有至到期投资：

□适用 √不适用(3). 本期重分类的持有至到期投资：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用16、 长期应收款

(1) 长期应收款情况：

□适用 √不适用

(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明□适用 √不适用

17、 长期股权投资√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
凌源钢铁集团设计研究有限公司	1,771,125.65			362,832.24						2,133,957.89
小计	1,771,125.65			362,832.24						2,133,957.89
合计	1,771,125.65			362,832.24						2,133,957.89

其他说明无

18、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用

19、 固定资产(1). 固定资产情况√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	通用设备	专用设备	其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	4,168,705,331.12	4,781,438,332.29	3,926,491,706.24	2,672,673.12	12,879,308,042.77
2.本期增加金额	3,303,418.30	12,013,342.60	3,561,277.28		18,878,038.18
（1）购置		11,815,120.59	3,561,277.28		15,376,397.87
（2）在建工程转入	3,303,418.30	198,222.01			3,501,640.31
（3）企业合并增加
3.本期减少金额			2,711,695.84		2,711,695.84
（1）处置或报废
（2）改造			2,711,695.84		2,711,695.84
4.期末余额	4,172,008,749.42	4,793,451,674.89	3,927,341,287.68	2,672,673.12	12,895,474,385.11
二、累计折旧
1.期初余额	1,031,200,563.13	1,903,989,028.79	1,298,646,570.32	2,491,572.43	4,236,327,734.67
2.本期增加金额	59,131,232.26	127,600,407.03	101,743,037.56	58,333.06	288,533,009.91
（1）计提	59,131,232.26	127,600,407.03	101,743,037.56	58,333.06	288,533,009.91
3.本期减少金额			2,397,975.93		2,397,975.93
（1）处置或报废
（2）改造			2,397,975.93		2,397,975.93
4.期末余额	1,090,331,795.39	2,031,589,435.82	1,397,991,631.95	2,549,905.49	4,522,462,768.65
三、减值准备
1.期初余额	48,726,969.85	4,854,039.23	4,555,146.44		58,136,155.52
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额	48,726,969.85	4,854,039.23	4,555,146.44		58,136,155.52
四、账面价值
1.期末账面价值	3,032,949,984.18	2,757,008,199.84	2,524,794,509.29	122,767.63	8,314,875,460.94
2.期初账面价值	3,088,777,798.14	2,872,595,264.27	2,623,289,989.48	181,100.69	8,584,844,152.58

(2). 暂时闲置的固定资产情况□适用 √不适用(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况□适用 √不适用(4). 通过经营租赁租出的固定资产□适用 √不适用(5). 未办妥产权证书的固定资产情况√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋	1,622,826,820.85	正在办理中

其他说明：

□适用 √不适用

20、 在建工程(1). 在建工程情况√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
第一炼钢厂转炉车间功能完善改造工程	125,208,551.35		125,208,551.35	113,591,802.33		113,591,802.33
4＃高炉大修改造工程	111,724,612.59		111,724,612.59	91,174,665.59		91,174,665.59
铁蛋山-115m中段深部延伸开拓工程	86,431,494.03		86,431,494.03	61,193,432.88		61,193,432.88
1＃烧结机大修改造工程	83,901,349.67		83,901,349.67	72,589,494.34		72,589,494.34
能源管控系统建设	22,781,815.21		22,781,815.21	21,807,479.55		21,807,479.55
水泵节能改造	11,514,656.61		11,514,656.61	11,511,212.13		11,511,212.13
1＃120吨转炉系统完善工程	8,644,459.31		8,644,459.31
连铸机铸坯定重定尺系统	7,315,240.81		7,315,240.81	7,315,240.81		7,315,240.81
中小棒增加精整线	6,773,749.04		6,773,749.04
其他工程	70,700,337.75		70,700,337.75	28,896,697.91		28,896,697.91
合计	534,996,266.37		534,996,266.37	408,080,025.54		408,080,025.54

(2). 重要在建工程项目本期变动情况√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	预算数	期初 余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末 余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
第一炼钢厂转炉车间功能完善改造工程	145,065,199.72	113,591,802.33	11,616,749.02			125,208,551.35	86.31	98%	2,777,002.74	2,283,297.85	5.30	自筹、借款
4＃高炉大修改造工程	107,652,861.09	91,174,665.59	20,549,947.00			111,724,612.59	103.78	90%	874,401.38	802,081.20	5.30	自筹、借款
铁蛋山-115m中段深部延伸开拓工程	70,000,000.00	61,193,432.88	25,238,061.15			86,431,494.03	123.47	100%	510,917.28		5.30	自筹、借款
1＃烧结机大修改造工程	82,700,841.97	72,589,494.34	11,311,855.33			83,901,349.67	101.45	90%	1,089,640.48	797,627.93	5.30	自筹、借款
1＃120吨转炉系统完善工程	11,000,000.00		8,644,459.31			8,644,459.31	78.59	90	115,729.20	115,729.20	5.30	自筹、借款
中小棒增加精整线	67,000,000.00		6,773,749.04			6,773,749.04	10.11	5%	29,104.52	29,104.52	5.30	自筹、借款
合计	483,418,902.78	338,549,395.14	84,134,820.85			422,684,215.99	/	/	5,396,795.60	4,027,840.70	/	/

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

21、 工程物资√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
设备购置	9,750,862.04	12,466,808.73
专用设备	181,640.87	1,366,746.39
合计	9,932,502.91	13,833,555.12

其他说明：

无

22、 固定资产清理□适用 √不适用

23、 生产性生物资产(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产□适用√不适用(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

24、 油气资产□适用 √不适用

25、 无形资产(1). 无形资产情况√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件及其他	采矿权	勘探开发支出	合计
一、账面原值
1.期初余额	639,759,362.82			3,899,465.31	139,729,036.90	16,268,015.40	799,655,880.43
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	639,759,362.82			3,899,465.31	139,729,036.90	16,268,015.40	799,655,880.43
二、累计摊销
1.期初余额	140,511,169.73			2,877,720.65	60,017,659.50	6,391,305.79	209,797,855.67
2.本期增加金额	6,580,037.28			215,050.90	2,302,470.81	234,145.02	9,331,704.01
（1）计提	6,580,037.28			215,050.90	2,302,470.81	234,145.02	9,331,704.01

3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	147,091,207.01			3,092,771.55	62,320,130.31	6,625,450.81	219,129,559.68
三、减值准备
1.期初余额	662,049.32				11,684,121.45	1,962,731.31	14,308,902.08
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	662,049.32				11,684,121.45	1,962,731.31	14,308,902.08
四、账面价值
1.期末账面价值	492,006,106.49			806,693.76	65,724,785.14	7,679,833.28	566,217,418.67
2.期初账面价值	498,586,143.77			1,021,744.66	68,027,255.95	7,913,978.30	575,549,122.68

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
土地	50,598,898.16	正在办理中

其他说明：

√适用 □不适用

2017年7月13日，本公司之控股子公司保国公司有原值139,729,036.90元的采矿权用于凌源钢铁集团有限责任公司向中国民生银行股份有限公司大连分行申请综合授信额度不超过人民币29.5亿元质押担保，其中凌钢集团可使用授信敞口额度不超过人民币16亿元，公司可使用授信敞口额度不超过人民币20亿元，期限2年。除此之外，无用于抵押、担保和所有权受到限制的情况。

26、 开发支出□适用 √不适用

27、 商誉

(1). 商誉账面原值

□适用 √不适用

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法□适用 √不适用

其他说明□适用 √不适用

28、 长期待摊费用□适用 √不适用

29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
应收账款坏账准备	48,065,595.84	12,016,398.96	44,904,914.28	11,226,228.57
存货跌价准备	10,643,807.56	2,660,951.89	10,643,807.56	2,660,951.89
可供出售金融资产减值准备	23,879,688.08	5,969,922.02	23,879,688.08	5,969,922.02
未弥补亏损	22,861,846.72	5,715,461.68	19,915,663.92	4,978,915.98
职工薪酬	15,628,982.16	3,907,245.54	17,574,700.00	4,393,675.00
其他	30,804,314.12	7,701,078.53	37,121,618.32	9,280,404.58
合计	151,884,234.48	37,971,058.62	154,040,392.16	38,510,098.04

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值
可供出售金融资产公允价值变动	6,473,174.76	1,618,293.69	7,838,174.76	1,959,543.69
合计	6,473,174.76	1,618,293.69	7,838,174.76	1,959,543.69

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

□适用 √不适用(4). 未确认递延所得税资产明细√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	101,760,716.53	102,663,026.74
可抵扣亏损	362,937,082.86	331,748,952.22
合计	464,697,799.39	434,411,978.96

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份

期末金额

期初金额

备注

2018年		5,881,929.52
2019年	25,021,531.57	25,021,531.57
2020年	126,273,650.24	126,273,650.24
2021年	138,802,092.88	138,802,092.88
2022年	35,769,748.02	35,769,748.02
2023年	37,070,060.15
合计	362,937,082.86	331,748,952.23	/

其他说明：

□适用 √不适用

30、 其他非流动资产√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
征地费	239,200,000.00	239,200,000.00
环境治理保证金	1,749,700.00	1,749,700.00
合计	240,949,700.00	240,949,700.00

其他说明：

公司为解决物流置厂的需要，意向取得西家属区地块，截至2018年6月30日主体搬迁工作已经完成，后续工作仍在进行中。

31、 短期借款(1). 短期借款分类√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
质押借款	100,000,000.00	178,013,000.00
抵押借款
保证借款	500,000,000.00	630,000,000.00
信用借款	1,051,051,817.95	850,500,000.00
信用证议付	100,000,000.00	280,000,000.00
合计	1,751,051,817.95	1,938,513,000.00

短期借款分类的说明：

截至2018年6月30日，不存在已到期未偿还的短期借款。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债□适用 √不适用

33、 衍生金融负债□适用 √不适用

34、 应付票据√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	154,550,000.00	141,343,572.77
银行承兑汇票	1,991,000,000.00	2,148,250,000.00
合计	2,145,550,000.00	2,289,593,572.77

本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。

35、 应付账款(1). 应付账款列示√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付货款	1,195,853,296.91	1,064,772,588.87
应付工程款	147,529,808.43	203,200,273.02
合计	1,343,383,105.34	1,267,972,861.89

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

36、 预收款项(1). 预收账款项列示√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预收货款	641,576,167.15	759,884,778.98
合计	641,576,167.15	759,884,778.98

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

□适用 √不适用其他说明□适用 √不适用

37、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	8,803,265.14	450,779,563.80	450,875,067.95	8,707,760.99
二、离职后福利-设定提存计划	865,903.61	60,154,113.08	61,020,016.69
三、辞退福利	3,769,477.32		257,785.27	3,511,692.05
四、一年内到期的其他福利
合计	13,438,646.07	510,933,676.88	512,152,869.91	12,219,453.04

(2). 短期薪酬列示：

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	557,384.53	366,469,542.27	366,517,053.19	509,873.61
二、职工福利费		24,944,494.22	24,944,494.22
三、社会保险费		25,097,921.54	25,097,921.54
其中：医疗保险费		16,100,436.58	16,100,436.58
工伤保险费		6,067,273.62	6,067,273.62
生育保险费		2,930,211.34	2,930,211.34
四、住房公积金	568,036.80	26,464,411.20	26,563,239.60	469,208.40
五、工会经费和职工教育经费	7,677,843.81	7,803,194.57	7,752,359.40	7,728,678.98
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计	8,803,265.14	450,779,563.80	450,875,067.95	8,707,760.99

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		58,388,395.21	58,388,395.21
2、失业保险费	865,903.61	1,765,717.87	2,631,621.48
3、企业年金缴费
合计	865,903.61	60,154,113.08	61,020,016.69

其他说明：

□适用 √不适用

38、 应交税费√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
增值税	40,695,476.18	17,191,393.27
消费税
营业税
企业所得税	175,207,210.47	78,990,457.66
个人所得税	901,330.22	245,039.04
城市维护建设税		460.88

教育费附加		197.52
其他	6,338,943.16	18,970,606.05
合计	223,142,960.03	115,398,154.42

其他说明：

无

39、 应付利息√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息	87,640,237.30	39,836,471.50
短期借款应付利息	3,640,000.00	4,244,402.41
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计	91,280,237.30	44,080,873.91

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用其他说明：

□适用 √不适用

40、 应付股利□适用 √不适用

41、 其他应付款(1). 按款项性质列示其他应付款√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
保证金	134,624,148.59	137,329,791.05
押金	9,955,230.00	10,156,810.00
代扣代缴职工薪酬	518,974.93	3,211,974.99
其他	8,383,777.84	12,028,425.22
合计	153,482,131.36	162,727,001.26

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
保证金	82,682,872.55	未到质保期
合计	82,682,872.55	/

其他说明□适用 √不适用

42、 持有待售负债□适用 √不适用

43、 1年内到期的非流动负债√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款	241,100,000.00
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
合计	241,100,000.00

其他说明：

无44、 其他流动负债其他流动负债情况√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
短期应付债券
递延收益-政府补助	1,172,202.36	1,172,202.36
合计	1,172,202.36	1,172,202.36

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用其他说明：

√适用 □不适用

递延收益-政府补助披露详见本附注七、81政府补助。

45、 长期借款(1). 长期借款分类√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款		241,400,000.00
信用借款	1,000,000.00	1,000,000.00
合计	1,000,000.00	242,400,000.00

长期借款分类的说明：

本公司按取得该等借款方式或条件确定借款类别。

其他说明，包括利率区间：

□适用 √不适用

46、 应付债券

(1). 应付债券

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
面值	1,453,002,000.00	1,453,002,000.00
减：利息调整
合计	1,453,002,000.00	1,453,002,000.00

(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

债券 名称	面值	发行 日期	债券 期限	发行 金额	期初 余额	本期 发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期 偿还	期末 余额
11凌钢债	100元	2011年8月1日	2019年8月1日	1,480,000,000.00	1,453,002,000.00					1,453,002,000.00
合计	/	/	/	1,480,000,000.00	1,453,002,000.00					1,453,002,000.00

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表□适用 √不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用

2016年7月27日，债券持有人通过指定的交易系统进行了“11凌钢债”回售申报，共计回售269,980张，回售金额2,699.80万元（不含利息），未回售的金额145,300.20万元。

47、 长期应付款(1). 按款项性质列示长期应付款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	期末余额
融资租赁款	70,222,107.96
减：未确认融资费用	2,577,724.41
合计	67,644,383.55

其他说明：

√适用 □不适用

2015年3月19日与6月8日，分别取得3年期售后回租固定资产。截至2018年6月30日，售后回租固定资产全部到期已回购完毕。

48、 长期应付职工薪酬√适用 □不适用

(1) 长期应付职工薪酬表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利	12,611,955.08	14,619,603.00
三、其他长期福利
合计	12,611,955.08	14,619,603.00

(2) 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

□适用 √不适用计划资产：

□适用 √不适用设定受益计划净负债（净资产）□适用 √不适用设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用 √不适用

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

49、 专项应付款□适用 √不适用

50、 预计负债□适用 √不适用

51、 递延收益递延收益情况√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	12,358,792.61		586,101.18	11,772,691.43	项目补助
合计	12,358,792.61		586,101.18	11,772,691.43	/

涉及政府补助的项目：

□适用 √不适用其他说明：

√适用 □不适用

政府补助披露详见本附注七、81政府补助。

52、 其他非流动负债□适用 √不适用

53、 股本√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	2,519,166,130.00		251,916,613.00			251,916,613.00	2,771,082,743.00

其他说明：

2018年6月13日，公司发布《凌源钢铁股份有限公司2017年年度权益分派实施公告》，分配

方案为： 本次利润分配以方案实施前的公司总股本2,519,166,130股为基数，向全体股东每股派

发现金红利0.05元（含税），每股派送红股0.1股，共计派发现金红利125,958,306.5元，派送红股251,916,613股，本次分配后总股本为2,771,082,743股。

54、 其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

55、 资本公积√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	399,578,792.98			399,578,792.98
其他资本公积	52,346,263.98			52,346,263.98
合计	451,925,056.96			451,925,056.96

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、 库存股□适用 √不适用

57、 其他综合收益√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初 余额	本期发生金额					期末 余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益	-14,121,368.93	-1,365,000.00		-341,250.00	-1,023,750.00		-15,145,118.93
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益	-14,121,368.93	-1,365,000.00		-341,250.00	-1,023,750.00		-15,145,118.93
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计	-14,121,368.93	-1,365,000.00		-341,250.00	-1,023,750.00		-15,145,118.93

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、 专项储备√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
安全生产费	12,007,723.06	16,135,841.63	17,146,409.28	10,997,155.41
维简费	26,882,412.95	7,834,122.00	18,007,366.92	16,709,168.03
合计	38,890,136.01	23,969,963.63	35,153,776.20	27,706,323.44

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

59、 盈余公积√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

法定盈余公积	685,669,269.76			685,669,269.76
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	685,669,269.76			685,669,269.76

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无60、 未分配利润√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	2,705,117,494.10	1,638,823,568.06
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润	2,705,117,494.10	1,638,823,568.06
加：本期归属于母公司所有者的净利润	748,809,106.23	405,096,804.62
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	125,958,306.50	42,825,824.21
转作股本的普通股股利	251,916,613.00
期末未分配利润	3,076,051,680.83	2,001,094,548.47

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。

61、 营业收入和营业成本√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	9,507,256,785.36	8,052,848,268.32	7,824,766,744.61	6,904,470,215.53
其他业务	577,526,010.51	572,579,579.15	537,978,765.49	527,329,461.94
合计	10,084,782,795.87	8,625,427,847.47	8,362,745,510.10	7,431,799,677.47

62、 税金及附加√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税	28,242,423.62	4,254,268.27

教育费附加	12,168,433.61	1,961,513.78
地方教育费	8,112,589.05	1,307,675.84
资源税	7,679,297.52	10,580,593.96
房产税	10,615,853.86	12,607,675.38
土地使用税	4,195,982.14	6,480,379.11
车船使用税	33,780.56	37,330.56
印花税	6,655,747.50	5,033,156.65
河道工程维护费		303,790.45
环境保护税	4,421,244.97
合计	82,125,352.83	42,566,384.00

其他说明：

无

63、 销售费用√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	24,948,829.23	25,968,050.08
差旅费	2,859,517.03	2,506,826.88
运输费	96,190,998.17	72,873,469.17
修理费	356,817.51	609,530.37
检斤费	1,770,928.91	1,346,360.40
水电费	588,116.74	632,818.89
材料费	4,231,253.03	3,258,450.70
铁路服务费	259,755.28	1,619,307.04
业务招待费	1,303,478.80	1,545,833.56
折旧费	3,793,817.61	3,776,570.32
业务外委费	8,417,392.62	10,314,777.91
仓储费	1,606,645.43	987,920.16
港口费	1,426,700.74	3,353,709.29
其他	5,120,457.63	5,201,996.69
合计	152,874,708.73	133,995,621.46

其他说明：

无

64、 管理费用√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	79,176,362.15	63,184,895.37
折旧费	14,609,002.37	15,099,596.51
差旅费	1,514,249.10	1,002,242.62
运输费	1,241,216.89	898,635.07
保险费	664,017.07	764,765.86
修理费	6,991,807.53	1,689,043.63

无形资产摊销	9,331,704.01	10,006,530.90
业务招待费	614,254.29	624,499.75
中介机构费	1,610,020.04	2,388,349.45
业务外委费	2,006,483.08	2,008,706.10
其他	16,290,306.61	16,672,357.32
合计	134,049,423.14	114,339,622.58

其他说明：

无

65、 财务费用√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	106,713,971.41	154,997,666.16
减：利息收入	-41,451,634.23	-38,806,880.84
汇兑损失	10,419,020.58	2,126,872.06
减：汇兑收益	-4,053,150.39	-4,278,118.28
银行手续费	3,916,357.39	3,236,706.94
已确认融资费用	2,591,798.77	5,184,210.23
合计	78,136,363.53	122,460,456.27

其他说明：

无

66、 资产减值损失√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	2,898,821.82	-4,044,111.79
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计	2,898,821.82	-4,044,111.79

其他说明：

无

67、 公允价值变动收益□适用 √不适用

68、 投资收益√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	362,832.24	-45,359.29
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计	362,832.24	-45,359.29

其他说明：

无

69、 资产处置收益√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失：		-7,713.74
其中：固定资产处置利得		-7,713.74
无形资产处置利得
在建工程
生产性生物资产
债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失
非货币性资产交换利得
合计		-7,713.74

其他说明：无□适用 √不适用

70、 其他收益√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
混铁炉烟尘治理补助资金	71,428.56
烟尘综合治理补助资金	53,571.42
1#高炉出铁场除尘工程补助资金	71,428.56
无缝机组改造补助资金	275,294.10

技改补助资金	79,245.30
矿产资源奖励款	35,133.24
出口贡献奖励资金	124,800.00
合计	710,901.18

其他说明：

□适用 √不适用

71、 营业外收入营业外收入情况√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助	1,000,000.00	34,461,101.18	1,000,000.00
其他	284,299.63	366,086.34	284,299.63
合计	1,284,299.63	34,827,187.52	1,284,299.63

计入当期损益的政府补助√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
混铁炉烟尘治理补助资金		71,428.56	与资产相关
烟尘综合治理补助资金		53,571.42	与资产相关
1#高炉出铁场除尘工程补助资金		71,428.56	与资产相关
无缝机组改造补助资金		275,294.10	与资产相关
技改补助资金		79,245.30	与资产相关
矿产资源奖励奖励款		35,133.24	与资产相关
检测平台补助资金		676,000.00	与资产相关
扶持企业发展资金		33,000,000.00	与收益相关
环保治理资金补助	1,000,000.00		与收益相关
自主品牌建设补助资金		199,000.00	与收益相关
合计	1,000,000.00	34,461,101.18	/

其他说明：

□适用 √不适用

72、 营业外支出√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失

无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	405,000.00	7,324,799.38	405,000.00
其他	3,057,310.76	5,107,621.38	3,057,310.76
合计	3,462,310.76	12,432,420.76	3,462,310.76

其他说明：

无

73、 所得税费用

(1) 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	258,817,854.99	3,259,690.80
递延所得税费用	539,039.42	135,613,058.42
合计	259,356,894.41	138,872,749.22

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目	本期发生额
利润总额	1,008,166,000.64
按法定/适用税率计算的所得税费用	252,041,500.16
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响	-1,847,094.33
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	960,758.67
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	8,292,437.97
权益法核算的合营企业和联营企业损益	-90,708.06
所得税费用	259,356,894.41

其他说明：

□适用 √不适用

74、 其他综合收益√适用 □不适用

本期其他综合收益的税前金额、所得税金额及税后金额，以及前期计入其他综合收益当期转出计入当期损益的金额，详见附注七、57其他综合收益。

75、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
补贴款	1,298,000.00	33,875,000.00

保证金	14,283,177.42	6,611,844.71
其他	536,107.83	8,091,712.72
合计	16,117,285.25	48,578,557.43

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
保证金	10,414,232.44	4,239,728.40
差旅费	4,852,017.54	3,950,174.69
运输费	68,827,935.09	23,123,638.02
铁路服务费	275,340.60	491,626.80
业务招待费	2,675,884.68	1,719,464.62
出口港杂费	485,488.43	6,974,802.73
银行手续费	3,659,244.80	3,277,574.12
其他	27,241,685.68	34,293,918.78
合计	118,431,829.26	78,070,928.16

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目	本期发生额	上期发生额
存款利息收入	6,083,529.18	10,461,701.25
合计	6,083,529.18	10,461,701.25

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
投标保证金	2,894,328.60	1,453,627.47
合计	2,894,328.60	1,453,627.47

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
保证金流入	82,862,832.83	326,635,846.39
合计	82,862,832.83	326,635,846.39

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
保证金支出	378,913,051.61
支付融资租赁款	33,022,107.96	89,417,888.71
合计	411,935,159.57	89,417,888.71

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无76、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	748,809,106.23	405,096,804.62
加：资产减值准备	2,898,821.82	-4,044,111.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	284,488,729.53	283,047,533.88
无形资产摊销	9,331,704.01	10,006,530.90
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）		7,713.74
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	95,180,587.67	102,602,783.06
投资损失（收益以“－”号填列）	-362,832.24	45,359.29
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	539,039.42	135,613,058.42
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-31,373,248.70	-78,044,359.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-341,467,560.58	-101,563,613.85
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-188,689,381.07	261,919,100.01
其他	-11,183,812.57	11,631,438.00
经营活动产生的现金流量净额	568,171,153.52	1,026,318,237.27
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	546,066,315.99	1,403,840,561.58
减：现金的期初余额	708,281,784.55	885,894,265.34
加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-162,215,468.56	517,946,296.24

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、现金	546,066,315.99	708,281,784.55
其中：库存现金	339,831.64	121,139.92
可随时用于支付的银行存款	536,623,244.97	699,057,005.25
可随时用于支付的其他货币资金	9,103,239.38	9,103,639.38
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	546,066,315.99	708,281,784.55
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用 √不适用

77、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

78、 所有权或使用权受到限制的资产√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	1,625,213,346.80	保证金、定期存款、质押
其中：银行承兑汇票保证金	1,029,700,259.33	保证金
信用证保证金	378,183,152.90	保证金
借款保证金	199,732,000.00	定期存款、质押
保函保证金	17,597,934.57	保证金
应收票据	249,230,372.03	银行承兑汇票质押
存货
固定资产
无形资产	65,724,785.14	抵押担保

合计

1,940,168,503.97

/

其他说明：

无

79、 外币货币性项目(1). 外币货币性项目：

√适用 □不适用

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币 余额
货币资金	12,483,616.10	6.6166	82,599,094.22
其中：美元	12,483,616.10	6.6166	82,599,094.22
欧元
港币
人民币
人民币
应收账款	1,211.83	6.6166	8,018.20
其中：美元	1,211.83	6.6166	8,018.20
欧元
港币
人民币
人民币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
预收账款	1,811,644.32	6.6166	11,986,919.20
其中：美元	1,811,644.32	6.6166	11,986,919.20
短期借款	35,751,264.69	6.6166	236,551,817.95
其中：美元	35,751,264.69	6.6166	236,551,817.95
外币核算-XXX
人民币
人民币

其他说明：

无

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。□适用 √不适用

80、 套期□适用 √不适用

81、 政府补助

1. 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
环保治理资金补助	1,000,000.00	营业外收入	1,000,000.00
出口贡献奖励资金	124,800.00	其他收益	124,800.00
混铁炉烟尘治理补助资金	2,000,000.00	其他收益	71,428.56
烟尘综合治理补助资金	1,500,000.00	其他收益	53,571.42
1#高炉出铁场除尘工程补助资金	2,000,000.00	其他收益	71,428.56
无缝机组改造补助资金	9,360,000.00	其他收益	275,294.10
技改补助资金	4,200,000.00	其他收益	79,245.30
矿产资源奖励款	1,153,541.67	其他收益	35,133.24
合计	21,338,341.67		1,710,901.18

2. 政府补助退回情况

□适用 √不适用其他说明

本公司将与资产相关的政府补助，在该相关资产使用期限内分配而预计下一年计入当期损益的金额重分类至其他流动负债。82、 其他□适用 √不适用

八、 合并范围的变更1、 非同一控制下企业合并□适用 √不适用2、 同一控制下企业合并□适用 √不适用

3、 反向购买□适用 √不适用

4、 处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形□适用√不适用其他说明：

□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用 √不适用

6、 其他□适用 √不适用

九、 在其他主体中的权益1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
凌钢股份北票保国铁矿有限公司	北票市	北票市	采掘业	100.00		同一控制下企业合并
凌钢股份北票钢管有限公司	北票市	北票市	制造业	100.00		投资设立
凌钢股份凌源再生资源开发有限公司	凌源市	凌源市	加工业	100.00		投资设立
凌钢（大连）钢材经销有限公司	大连市	大连市	商品流通	100.00		同一控制下企业合并
凌钢锦州钢材经销有限公司	锦州市	锦州市	商品流通	100.00		同一控制下企业合并
北京凌钢物资供销有限公司	北京市	北京市	商品流通	100.00		同一控制下企业合并
沈阳凌钢钢材销售有限公司	沈阳市	沈阳市	商品流通	100.00		同一控制下企业合并
朝阳天翼新城镇建设发展有限公司	朝阳市	朝阳市	房地产	100.00		投资设立
凌源钢铁国际贸易有限公司	朝阳市	朝阳市	矿产品、建材及化工产品批发	100.00		投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用

其他说明：

无

(2). 重要的非全资子公司□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息□适用 √不适用

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易□适用 √不适用3、 在合营企业或联营企业中的权益√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

□适用 √不适用

(2). 重要合营企业的主要财务信息□适用 √不适用(3). 重要联营企业的主要财务信息□适用 √不适用(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期末余额/ 本期发生额	期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计	2,133,957.89	1,329,039.47
下列各项按持股比例计算的合计数	362,832.24	-45,359.29
--净利润	362,832.24	-45,359.29
--其他综合收益
--综合收益总额	362,832.24	-45,359.29

其他说明无

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括银行存款、应收账款、应付账款、预收账款、借款等。相关金融工具详情于各附注披露。这些金融工具导致的主要风险是外汇风险、信用风险、流动风险。本公司管理层管理及监控该等风险，以确保及时和有效地采取适当的措施防范风险。

1．外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元等借款及银行存款及以美元结算的购销业务有关，本公司的主要业务活动以人民币计价结算。于2018年6月30日，除下表所述资产或负债为美元、欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。

项目	年末数（元）	年初数（元）
现金及现金等价物	82,599,094.22	78,079,210.68
预收款项	11,986,919.20	136,193,420.50
应收账款	8,018.20	5,355,905.02
短期借款	236,551,817.95	98,013,000.00

2．信用风险2018年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体是合并资产负债表中已确认金融资产的账面金额。

为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备，因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备，截至2018年6月30日，已发生单项减值的金融资产如下：(详见本附注七、5应收账款)

项目	年末数（元）			年初数（元）
	账面余额	坏账准备	账面金额	账面余额	坏账准备	账面金额
应收账款	161,493,035.65	49,728,397.46	111,764,638.19	104,232,809.87	46,829,575.64	57,403,234.23

3．流动风险管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本公司将银行借款作为重要的资金来源。本公司随着经济条件的改变管理并调整其资本结构。

本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 单位：元

项目	1年以内	1-3年	3年以上
短期借款	1,751,051,817.95
应付票据	2,145,550,000.00
应付账款	1,321,676,552.30	12,602,731.64	9,103,821.40
其他应付款	70,799,258.81	33,842,331.00	48,840,541.55
一年到期非流动负债	241,100,000.00
长期借款		1,000,000.00
应付债券		1,453,002,000.00

十一、 公允价值的披露1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产	12,810,000.00		8,000,000.00	20,810,000.00
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资	12,810,000.00		8,000,000.00	20,810,000.00
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额	12,810,000.00		8,000,000.00	20,810,000.00
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据√适用 □不适用公允价值计量方法基于相同资产或负债在活跃市场中的标价（未经调整）。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息□适用 √不适用

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息□适用 √不适用

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况√适用 □不适用

单位：元

项目	期末公允价值				期初公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
可供出售金融资产			120,311.93	120,311.93			120,311.93	120,311.93
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资			120,311.93	120,311.93			120,311.93	120,311.93
（3）其他

9、 其他□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易1、 本企业的母公司情况√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
凌源钢铁集团有限责任公司	朝阳市	制造业	160,000	34.57	34.57

本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是朝阳市国有资产监督管理委员会其他说明：

无

2、 本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注√适用 □不适用本公司子公司的情况详见本节附注九、在其他主体中的权益。

3、 本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注□适用 √不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下√适用 □不适用

合营或联营企业名称	与本企业关系
凌源钢铁集团设计研究有限公司	同受一方控制

其他说明□适用 √不适用

4、 其他关联方情况√适用 □不适用

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
凌钢集团朝阳焦化有限责任公司	母公司的全资子公司
凌钢集团工程建设项目管理咨询有限公司	母公司的全资子公司
凌源钢铁公司宾馆	母公司的全资子公司
凌源钢铁集团设计研究有限公司	母公司的控股子公司
凌源钢铁运输有限责任公司	母公司的全资子公司
凌源钢铁热电有限责任公司	母公司的全资子公司
朝阳天翼国基新材料有限公司	母公司的控股子公司
凌钢集团建筑材料检测有限公司	母公司的全资子公司
朝阳国泰国有资产经营有限公司	母公司的全资子公司
朝阳龙山资产管理有限公司	其他
北票永山矿业有限公司	其他

赤峰虞山矿业有限责任公司	其他
凌源红山矿业有限公司	其他
宁城怡山矿业有限公司	其他
凌源傲翼新能源有限公司	其他
建平磷铁矿业有限公司	其他
朝阳浪马轮胎有限责任公司	其他
凌源宜和生态农业有限公司	其他

其他说明

朝阳龙山资产管理有限公司法定代表人冯亚军任本公司母公司凌源钢铁集团有限责任公司总经理。

北票永山矿业有限公司、赤峰虞山矿业有限责任公司、凌源红山矿业有限公司、宁城怡山矿业有限公司、凌源傲翼新能源有限公司、建平磷铁矿业有限公司、朝阳浪马轮胎有限责任公司、凌源宜和生态农业有限公司为朝阳龙山资产管理有限公司的子公司。

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
凌源钢铁集团有限责任公司	钢材		18,935,097.96
凌源钢铁集团有限责任公司	材料	2,133,347,316.58	1,480,671,900.55
凌源钢铁集团有限责任公司	铁矿粉	453,192,510.65	891,457,956.72
凌源钢铁集团有限责任公司	电	578,533,379.42	552,957,423.29
凌源钢铁集团有限责任公司	热力	290,705,154.88	260,492,979.54
凌源钢铁集团有限责任公司	劳务费	56,340,807.60	56,984,493.38
凌源钢铁集团有限责任公司	铁水		460,473.03
北票永山矿业有限公司	材料	3,638.89
凌源钢铁运输有限责任公司	运费	33,012,385.20	33,239,016.00
凌源钢铁集团设计研究有限公司	劳务	3,617,735.77	1,437,830.17
凌钢集团工程建设项目管理咨询有限公司	劳务	1,974,056.56	1,532,056.58
凌源钢铁公司宾馆	餐饮	559,649.06	281,343.79
建平磷铁矿业有限公司	球团矿	9,767,406.88
宁城怡山矿业有限公司	劳务费	237,000.00	187,500.00
朝阳天翼国基新材料有限公司	材料	33,162.40
合计		3,561,324,203.89	3,298,638,071.01

出售商品/提供劳务情况表√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
凌源钢铁集团有限责任公司	钢坯/钢材	545,193.85	104,986.07
凌源钢铁集团有限责任公司	热力	255,436,551.74	357,754,542.82
凌源钢铁集团有限责任公司	材料备件	138,214,768.39	126,761,253.41
凌源钢铁集团有限责任公司	劳务费	19,972,870.71
建平磷铁矿业有限公司	钢材/材料		468,968.92
朝阳天翼国基新材料有限公司	钢材/材料	27,540.00	25,840.00
宁城怡山矿业有限公司	材料	4,681.73	3,614.87
凌源钢铁运输有限责任公司	材料	663,439.46	1,146,682.12
凌源钢铁热电有限责任公司	材料	2,928,211.36	1,851,111.34
北票永山矿业有限公司	材料	4,389.97

凌钢集团工程建设项目管理咨询有限公司	租赁	119,340.00
凌钢集团建筑材料检测有限公司	租赁	5,328.00
朝阳浪马轮胎有限责任公司	钢材	2,461,473.58
合计		420,383,788.79	488,116,999.55

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明√适用 □不适用

本公司同关联方之间购销交易的价格，有国家定价的，适用国家定价；没有国家定价的，首先适用市场价格；没有国家定价及市场价格，由甲乙双方协商确定。

根据关联交易协议约定，付款方式为按月结算，即时付款。其中：焦炭、焦粉、喷吹煤、铁精矿、球团矿和废钢采用预付货款，月底结算。

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用 √不适用关联托管/承包情况说明□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用 √不适用关联管理/出包情况说明□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
凌源钢铁集团有限责任公司	房屋	4.68	5.50
凌源钢铁集团有限责任公司	食堂/活动中心	82.81	78.50
凌钢集团工程建设项目管理咨询有限公司	房屋	11.93	14
凌钢集团建筑材料检测有限公司	房屋	0.53	0.48

本公司作为承租方：

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
凌源钢铁集团有限责任公司	会议室	96.09	92.50
凌源钢铁集团有限责任公司	房屋	42.46	43
凌源钢铁集团有限责任公司	土地	1,746.89	506
凌源钢铁集团有限责任公司	土地		180.75

关联租赁情况说明□适用 √不适用

(4). 关联担保情况本公司作为担保方√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕

凌源钢铁集团有限责任公司	100,000,000.00	2017/10/27	2020/10/25	否
凌源钢铁集团有限责任公司	80,000,000.00	2017/10/31	2020/10/29	否
凌源钢铁集团有限责任公司	70,000,000.00	2017/11/10	2020/11/07	否
凌源钢铁集团有限责任公司	1,600,000,000.00	2017/07/13	2019/07/13	否
凌源钢铁集团有限责任公司	200,000,000.00	2017/01/12	2021/11/24	否
凌源钢铁集团有限责任公司	200,000,000.00	2017/09/13	2022/07/25	否
凌源钢铁集团有限责任公司	130,000,000.00	2018/04/08	2022/04/07	否
凌源钢铁集团有限责任公司	500,000,000.00	2018/03/15	2020/03/15	否
合计	2,880,000,000.00

本公司作为被担保方√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
凌源钢铁集团有限责任公司	50,000,000.00	2018/06/26	2019/06/25	否
凌源钢铁集团有限责任公司	150,000,000.00	2017/09/14	2018/09/13	否
凌源钢铁集团有限责任公司	200,000,000.00	2017/08/31	2018/08/31	否
凌源钢铁集团有限责任公司	351,000,000.00	2017/07/26	2018/07/26	是
朝阳龙山资产管理有限公司	200,000,000.00	2018/01/25	2019/01/25	否
朝阳龙山资产管理有限公司凌源钢铁集团有限责任公司	500,000,000.00	2017/02/19	2018/02/19	是
朝阳龙山资产管理有限公司凌源钢铁集团有限责任公司凌源傲翼新能源有限公司	1,350,000,000.00	2017/07/13	2019/07/13	否
合计	2,801,000,000.00

关联担保情况说明√适用 □不适用

截止2018年8月9日，关联股东为本公司担保的50,000万元、35,100万元本公司已经按期归还，关联股东的担保义务已经解除。

2017年1月6日公司与凌源钢铁集团有限责任公司签订《相互担保协议》，约定公司与凌源钢

铁集团有限责任公司互相提供担保，互相担保的主体包含双方各自控制的子公司，担保额度不超

过人民币30亿元。期限为三年，自2017年1月1日起至2019年12月31日止，担保方式均为连带责任保证。2018年1月29 日公司与凌源钢铁集团有限责任公司签订《相互担保协议之补充协议》，

将双方于2017年1月6日签订的《相互担保协议》的互保额度由不超过人民币30亿元提高至不超过人民币40亿元，互保形式由“双方提供互保的形式为连带责任保证”修改为：“双方提供互保的形式为《中华人民共和国担保法》中规定的担保方式，具体采取何种担保方式由担保方与借款方另行签署的担保协议确定。”《相互担保协议》中有关“保证”的表述均相应修改为“担保”。《相互担保协议》的其他内容不变，仍完全继续有效。《相互担保协议之补充协议》与《相互担保协议》一

并生效。

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

□适用 √不适用

(8). 其他关联交易

□适用 √不适用

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
预付账款	凌源钢铁集团有限责任公司	101,070,105.68		327,323,361.04
应收账款	凌源钢铁集团有限责任公司			1,848,998.93	110,939.94
应收账款	朝阳天翼国基新材料有限公司	860,782.06	51,646.93	851,589.66	51,095.38
应收账款	建平磷铁矿业有限公司	125,871.73	7,552.04	125,871.73	7,552.04

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	凌钢集团工程建设项目管理咨询有限公司	1,382,426.38
应付账款	凌源钢铁公司宾馆	802,004.27	626,273.27
应付账款	凌源钢铁集团设计研究有限公司	3,602,586.38	100,000.00
应付账款	凌源红山矿业有限公司	1,480,000.00	1,480,000.00
应付账款	北票永山矿业有限公司	667,941.09	667,941.09
应付账款	建平磷铁矿业有限公司	6,049.32	38,183.22
预收账款	朝阳浪马轮胎有限责任公司	8,589.12	175,984.20
预收账款	凌源钢铁集团有限责任公司	4,675.00
应付账款	宁城怡山矿业有限公司	251,220.00
应付账款	朝阳天翼国基新材料有限公司	38,800.00

7、 关联方承诺□适用 √不适用

8、 其他□适用 √不适用十三、 股份支付1、 股份支付总体情况□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况□适用 √不适用

5、 其他□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项1、 重要承诺事项□适用 √不适用2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他□适用 √不适用十五、 资产负债表日后事项1、 重要的非调整事项□适用 √不适用2、 利润分配情况□适用 √不适用3、 销售退回□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明□适用 √不适用

十六、 其他重要事项1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用2、 债务重组□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划□适用 √不适用

5、 终止经营□适用 √不适用

6、 分部信息(1). 报告分部的确定依据与会计政策：

□适用 √不适用

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

√适用 □不适用

基于本公司内部管理现状，无需划分报告分部。

(4). 其他说明：

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项√适用 □不适用

①主营业务（分行业） 单位：元

行业名称	本期发生额		上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
黑色金属冶炼及压延加工	9,507,256,785.36	8,052,848,268.32	7,824,766,744.61	6,904,470,215.53
合计	9,507,256,785.36	8,052,848,268.32	7,824,766,744.61	6,904,470,215.53

②主营业务（分产品） 单位：元

产品名称	本期发生额		上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
焊接钢管	60,314,573.59	63,471,414.34	57,807,559.18	59,447,843.60
棒材	6,324,468,655.24	5,339,386,055.06	5,077,647,431.91	4,473,566,110.24
中宽热带	1,896,383,636.75	1,565,112,841.04	1,675,992,234.58	1,458,169,247.00
连铸钢坯	367,649.74	294,301.77	11,674,213.41	10,919,819.47
线材	945,041,162.17	820,233,079.05	878,885,441.42	805,616,034.07
方钢			50,425,297.08	52,527,476.13
其他	280,681,107.87	264,350,577.06	72,334,567.03	44,223,685.02
合计	9,507,256,785.36	8,052,848,268.32	7,824,766,744.61	6,904,470,215.53

③主营业务（分地区） 单位：元

地区名称	本期发生额		上期发生额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
东北地区	2,343,404,598.52	1,850,835,167.67	2,322,720,550.82	2,046,073,183.16
华北地区	4,269,573,238.52	3,781,170,809.08	3,606,863,010.51	3,220,572,248.90
华东地区	2,139,620,284.59	1,767,840,230.74	1,107,245,383.16	966,206,042.94
西北地区	14,097,812.35	11,858,631.12	17,190,490.36	15,213,721.07
中南地区	698,401,369.52	608,503,297.50	499,900,371.68	443,547,134.57
其他地区	42,159,481.86	32,640,132.21	270,846,938.08	212,857,884.89
合计	9,507,256,785.36	8,052,848,268.32	7,824,766,744.61	6,904,470,215.53

④公司前五名客户的营业收入情况 单位：元

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
浙江金洲管道科技股份有限公司	471,992,928.01	4.68
凌源钢铁集团有限责任公司	414,169,384.69	4.11
北京中铁建工物资有限公司	281,551,299.42	2.79
凌源钢源工贸有限公司	199,726,629.34	1.98
衡水京华制管有限公司	193,203,775.35	1.92
合计	1,560,644,016.81	15.48

8、 其他□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	112,559,298.34	100.00	81,133.70	0.07	112,478,164.64	114,398,134.65	100.00	110,887.25	0.10	114,287,247.40
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计	112,559,298.34	/	81,133.70	/	112,478,164.64	114,398,134.65	/	110,887.25	/	114,287,247.40

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

余额百分比	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例
组合1	1,352,228.25	81,133.70	6.00%
组合2	111,207,070.09
合计	112,559,298.34	81,133.70

确定该组合依据的说明：

详见本附注五、11应收账款

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额-29,753.55元；本期收回或转回坏账准备金额0元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

√适用 □不适用金额单位：元

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例（%）	坏账准备
			期末余额
凌钢股份北票钢管有限公司	111,207,070.09	98.80
朝阳天翼国基新材料有限公司	860,782.06	0.76	51,646.93
中铁物资集团东北有限公司	491,446.19	0.44	29,486.77
合计	112,559,298.34	100.00	81,133.70

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

□适用 √不适用

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 其他应收款(1). 其他应收款分类披露：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	11,532,455.55	100.00			11,532,455.55	11,169,827.34	100.00			11,169,827.34
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计	11,532,455.55	/		/	11,532,455.55	11,169,827.34	/		/	11,169,827.34

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额0元；本期收回或转回坏账准备金额0元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
应收出口退税款
借款	10,000,000.00	10,000,000.00
保证金
备用金	522,545.56	488,368.50
融资租赁税款		322,398.84

其他	1,009,909.99	359,060.00
合计	11,532,455.55	11,169,827.34

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
凌源市财政局	借款	10,000,000.00	3年以上	86.71
北京科技大学	借款	330,000.00	1年以内	2.86
于大勇	备用金	260,000.00	1年以内	2.26
中电建物资有限公司	借款	202,000.00	1年以内	1.75
中冶建筑研究总院有限公司	借款	76,200.00	1年以内	0.66
合计	/	10,868,200.00	/	94.24

(6). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

□适用 √不适用

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

3、 长期股权投资√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	2,205,041,032.24		2,205,041,032.24	2,205,041,032.24		2,205,041,032.24
对联营、合营企业投资	2,133,957.89		2,133,957.89	1,771,125.65		1,771,125.65
合计	2,207,174,990.13		2,207,174,990.13	2,206,812,157.89		2,206,812,157.89

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
北京凌钢物资供销有限公司	30,960,200.21			30,960,200.21
沈阳凌钢钢材销售有限公司	16,331,157.80			16,331,157.80
凌钢锦州钢材经销有限公司	34,019,767.34			34,019,767.34
凌钢（大连）钢材经销有限公司	17,164,441.72			17,164,441.72

凌钢股份北票保国铁矿有限公司	786,565,465.17			786,565,465.17
凌钢股份北票钢管有限公司	200,000,000.00			200,000,000.00
凌钢股份凌源再生资源开发有限公司	20,000,000.00			20,000,000.00
朝阳天翼新城镇建设发展有限公司	100,000,000.00			100,000,000.00
凌源钢铁国际贸易有限公司	1,000,000,000.00			1,000,000,000.00
合计	2,205,041,032.24			2,205,041,032.24

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

投资 单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
凌源钢铁集团设计研究有限公司	1,771,125.65			362,832.24						2,133,957.89
小计	1,771,125.65			362,832.24						2,133,957.89
合计	1,771,125.65			362,832.24						2,133,957.89

其他说明：

√适用 □不适用

2017年7月13日，本公司以所持有的保国公司100%股权为凌源钢铁集团有限责任公司向中国民生银行股份有限公司大连分行申请综合授信额度不超过人民币29.5亿元提供质押担保，其中凌钢集团可使用授信敞口额度不超过人民币16亿元，公司可使用授信敞口额度不超过人民币20亿元，期限2年。

4、 营业收入和营业成本：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	9,119,912,296.62	7,822,177,165.35	7,628,015,095.43	6,812,051,008.93
其他业务	471,881,025.45	464,583,173.16	442,454,416.66	435,878,778.70
合计	9,591,793,322.07	8,286,760,338.51	8,070,469,512.09	7,247,929,787.63

其他说明：

无

5、 投资收益√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益	362,832.24	-45,359.29

处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计	362,832.24	-45,359.29

6、 其他□适用 √不适用

十八、 补充资料1、 当期非经常性损益明细表√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	金额	说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	1,710,901.18
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-3,178,011.13
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	366,777.49
少数股东权益影响额
合计	-1,100,332.46

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。□适用 √不适用2、 净资产收益率及每股收益√适用 □不适用

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	11.08	0.27	0.27
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	11.09	0.27	0.27

3、 境内外会计准则下会计数据差异□适用 √不适用

4、 其他□适用 √不适用

第十一节 备查文件目录

备查文件目录	经公司法定代表人、总会计师、会计机构负责人亲笔签名并盖章的会计报表
	本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

董事长：文广

董事会批准报送日期：2018年8月9日

修订信息