证券简称：斯菱股份 NEEQ : 832147
2018
浙江斯菱汽车轴承股份有限公司ZHEJIANG SLING AUTOBILE BEARING
CO,.LTD
浙江斯菱汽车轴承股份有限公司ZHEJIANG SLING AUTOBILE BEARING
CO,.LTD
半年度报告
公司半年度大事记
【荣誉】2018年 7 月，公司被中国轴承工业协会评为"中国轴承2017市场营销30强”。
注：本页内容原则上应当在一页之内完成。
注：本页内容原则上应当在一页之内完成。
【社会责任】2017年5 月，公司在新昌县技师学院创立“斯菱专项奖学金”，该专项奖学金专为成绩优异但经济困难的学子提供无偿的财务支助；2018年5月，在新昌县技师学院颁发第一期“斯菱专项奖学金”。
目 录
公司半年度大事记 ...... 2
声明与提示 ...... 6
第一节 公司概况 ...... 7
第二节 会计数据和财务指标摘要 ...... 9
第三节 管理层讨论与分析 ...... 11
第四节 重要事项 ...... 17
第五节 股本变动及股东情况 ...... 21
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 23
第七节 财务报告 ...... 27
第八节 财务报表附注 ...... 37
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、本公司、股份公司、母公司、斯菱股份 | 指 | 浙江斯菱汽车轴承股份有限公司 |
| 斯菱贸易、斯菱贸易公司 | 指 | 新昌县斯菱汽车零部件贸易有限公司 |
| 优联轴承 | 指 | 浙江优联汽车轴承有限公司 |
| 报告期 | 指 | 2018半年度 |
| 三会议事规则 | 指 | 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 |
| OEM市场 | 指 | Original Equipment Manufacturer (原始设备制造商)的缩写,其含义是生产者不直接生产产品,而是利用自己掌握的"关键的核心技术",负责设计和开发、控制销售渠道,具体的加工任务交给别的企业去做的方式。 |
| AM市场 | 指 | After-Market 的缩写,指汽车售后维修服务市场 |
| 整车厂商 | 指 | 汽车整车厂商是指产品为整辆汽车的生产商,而汽车零部件厂商只生产整车中的某个或某几个部件。 |
| 轴承 | 指 | 在机械传动过程中起固定和减小载荷摩擦系数的部件。也可以说,当其它机件在轴上彼此产生相对运动时,用来降低动力传递过程中的摩擦系数和保持轴中心位置固定的机件。本年报中所指轴承主要包括:第一代汽车轮毂轴承(双列角接触球轴承)、圆锥滚子轴承、其他汽车用轴承,以及其他工业轴承。 |
| 轮毂轴承单元 | 指 | 包括轴承在内的与汽车轮毂组成的一个组件。本报告主要指第二、三代汽车轮毂轴承单元轴承。 |
| 圆锥轴承 | 指 | 该类轴承的内、外圈均具有锥形滚道,按所装滚子的列数分为单列、双列圆锥轴承等不同的结构型式。 |
| 保持架 | 指 | 部分包裹滚动体,并与之一起运动的轴承零件。 |
| 锻件 | 指 | 锻件是一种加工流程。锻件是金属被施加压力,通过塑性变形塑造要求的形状或合适的压缩力的物件。锻件过程建造了精致的颗粒结构,并改进了金属的物理属性。 |
| 车加工 | 指 | 在车床上车削加工毛坯,把它们加工成符合图样要求的各种不同形状规格的零件。 |
| 热处理 | 指 | 将金属材料放在一定的介质内加热、保温、冷却,通过改变材料表面或内部的金相组织结构,来控制其性能的一种金属热加工工艺。 |
| 磨加工 | 指 | 磨加工(grinding)也称为磨削加工。磨削就是用砂轮、油石和磨料(氧化铝、碳化硅等微粒)对工件表面进行切削加工。 |
| 离合器 | 指 | 离合器位于发动机和变速箱之间的飞轮壳内,用螺钉将离合器总成固定在飞轮的后平面上,离合器的输出轴就是变速箱的输入轴。在汽车行驶过程中,驾驶员可根据需要踩下或松开离合器踏板,使发动机与变速箱暂时分离和逐渐接合,以切断或传递发动机向变速器输入的动力。离合器是机械传动中的常用部件,可将传动系统随时分离或接合。 |
| 张紧轮 | 指 | 张紧轮是为了改变皮带轮的包角或控制皮带的张紧力而压在皮带上的随动轮。是皮带传动的张紧装置,当皮带的中心距不能调 |
| 节时,可以采用张紧轮将皮带张紧。 | ||
| 惰轮 | 指 | 惰轮是指在两个不互相接触的传动齿轮中间起传递作用的齿轮,同时跟这两个齿轮啮合,用来改变被动齿轮的转动方向,使之与主动齿轮相同。它的作用只是改变转向并不能改变传动比,称之为惰轮。 |
声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人姜岭、主管会计工作负责人徐元英及会计机构负责人（会计主管人员）徐元英保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
【备查文件目录】
| 文件存放地点 | 浙江省新昌县梅渚镇江东路3号斯菱股份办公楼三楼办公室 |
| 备查文件 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |
第一节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 浙江斯菱汽车轴承股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | ZHEJIANG SLING AUTOBILE BEARING CO,.LTD |
| 证券简称 | 斯菱股份 |
| 证券代码 | 832147 |
| 法定代表人 | 姜岭 |
| 办公地址 | 浙江省新昌县梅渚镇江东路3号 |
二、 联系方式
| 董事会秘书或信息披露负责人 | 安娜 |
| 是否通过董秘资格考试 | 否 |
| 电话 | 0575-86766248 |
| 传真 | 0575-86177002 |
| 电子邮箱 | anna@bbsbearing.com |
| 公司网址 | www.slingbearings.com |
| 联系地址及邮政编码 | 浙江省新昌县梅渚镇江东路3号,邮政编码312500 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司半年度报告备置地 | 浙江省新昌县梅渚镇江东路3号斯菱股份办公楼三楼 |
三、 企业信息
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2004年11月22日 |
| 挂牌时间 | 2015年3月18日 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | C-36-366-3660汽车零部件及配件制造 |
| 主要产品与服务项目 | 汽车轴承、汽车零部件及其他工业轴承的设计、研发、 生产及销售 |
| 普通股股票转让方式 | 集合竞价 |
| 普通股总股本（股） | 68,918,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 0 |
| 控股股东 | 姜岭 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 姜岭、姜楠 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91330600768695065F | 否 |
| 金融许可证机构编码 | - | 否 |
| 注册地址 | 新昌县梅渚镇江东路3号 | 是 |
| 注册资本（元） | 68,918,000 | 是 |
| 注册资本与总股本不一致的,请进行说明。 | ||
五、 中介机构
| 主办券商 | 财通证券 |
| 主办券商办公地址 | 浙江省杭州市杭大路嘉华国际商务中心 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 会计师事务所 | - |
| 签字注册会计师姓名 | - |
| 会计师事务所办公地址 | - |
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第二节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 121,521,065.16 | 128,482,755.10 | -5.42% |
| 毛利率 | 21.00% | 23.83% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 26,245,688.90 | 11,348,378.29 | 131.27% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 7,283,223.46 | 10,856,572.23 | -32.91% |
| 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 20.77% | 12.30% | - |
| 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 5.76% | 11.77% | - |
| 基本每股收益 | 0.38 | 0.17 | 137.50% |
二、 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 318,851,306.75 | 344,547,104.30 | -7.46% |
| 负债总计 | 179,480,074.30 | 231,280,051.32 | -22.40% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 139,371,232.45 | 113,267,052.98 | 23.05% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 2.02 | 1.42 | 23.05% |
| 资产负债率（母公司） | 61.25% | 63.39% | - |
| 资产负债率（合并） | 56.29% | 67.13% | - |
| 流动比率 | 1.24 | 1.06 | - |
| 利息保障倍数 | 34.08 | 7.44 | - |
三、 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -25,668,918.70 | 20,665,143.65 | -224.21% |
| 应收账款周转率 | 1.79 | 3.77 | - |
| 存货周转率 | 1.29 | 1.56 | - |
四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率 | -7.46% | 5.83% | - |
| 营业收入增长率 | -5.42% | 98.43% | - |
| 净利润增长率 | 131.27% | 397.43% | - |
五、 股本情况
单位：股
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 68,918,000 | 65,798,000 | 4.74% |
| 计入权益的优先股数量 | - | - | - |
| 计入负债的优先股数量 | - | - | - |
六、 补充财务指标
□适用 √不适用
七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
□适用 √不适用
注：编制合并报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标。
第三节 管理层讨论与分析
一、 商业模式
商业模式变化情况:
□适用 √不适用
二、 经营情况回顾
合的模式，可有效控制配套件库存量和产品交付的准时性。公司会定期对供应商进行第二方审核。公司将进一步完善供应商的管理体系，导入优胜劣汰机制，从质量、价格和交付等方面对供应商进行综合评价。
（四）销售模式
公司采用的和正在发展的营销模式包括：1、通过 OEM 业务开展销售；2、直接面向全球汽车维修市场和汽车主机厂进行产品销售；通过上述销售模式的结合，公司形成了立体和全面，且适合行业特性的营销网络，有力支持了公司销售收入的稳步增长和市场份额的逐年提升。
（五）母公司与子公司的业务分工模式
截至目前，公司拥有两家全资子公司，分别是新昌县斯菱汽车零部件贸易有限公司和浙江优联汽车轴承有限公司。 母公司和子公司在产品上有一定的分工。母公司的主营业务是汽车轴承、汽车零部件及其他工业轴承的设计研发、生产及销售，生产的产品以第一代汽车轮毂轴承、第二、三代汽车轮毂轴承单元和圆锥轴承为主。
斯菱贸易的主营业务是出口轴承和轮毂单元，所销售的产品主要采购于股份公司和优联轴承。
优联轴承主营是设计研发、生产和销售离合器分离轴承、张紧轮及惰轮轴承。
母公司对子公司的人事、财务、技术、销售等方面进行有效控制，同时给予子公司充分支持。
报告期内，公司商业模式无重大变化。
1、财务业绩情况
报告期内，公司实现营业收入12.521.065.16元，同比减少5.42%，主要系报告期内公司产品销量同比略有下降所致；报告期内实现净利润26.245.688.90元，扣除非常性损益后的净利润为7,283,223.46元,同比减少32.91%，主要系原材料价格居高不下导致毛利率降低所致。截至2018年6月30日，公司总资产为318,851,306.75元，同比减少7.46%，主要系报告期内公司优化资源配置，处置老厂区部分资产所致。
2018年度，公司基本每股收益为0.38元，较上年同期基本每股收益0.17元，增长137.50%，主要系报告期内发生处置部分资产，导致净利润和每股收益上升。
2、业务拓展情况
1）业务拓展方面：报告期内，公司内销收入8247.60万元，占比65.87%；外销收入4273.47
三、 风险与价值
万元，占比34.13%。报告期内公司AM市场中低端客户减少，OEM市场客户数量有所提升，这是公司逐渐获得行业高端客户认可的表现。
2）技术研发方面： 报告期内，公司研发费用502.94万元，同比去年增加34.16%。原因系报告期内公司研发项目增加，新增《高精度低振动轮毂单元轴承的研发》、《高密封性能重载荷双列圆锥滚子轴承》等四个项目，目前合计开发项目十一个。公司自主研发设计能力为提高产能和产品转换率打下了坚实的基础，使公司在产品质量和成本控制上处于行业领先地位。
1、宏观经济波动风险
汽车的生产和销售受宏观经济影响较大，汽车产业与宏观经济波动的相关性较为明显，全球经济和国内宏观经济的周期性波动都将对我国汽车生产和销售带来影响。当宏观经济处于上升阶段时，汽车产业迅速发展，汽车消费活跃；反之当宏观经济处于下降阶段时，汽车产业发展放缓，汽车消费增长缓慢。自2016年开始，汽车行业增速放缓，多个汽车生产厂商调低年初制定的全年销售目标。欧洲国家尚未走出欧债危机的影响，经济持续低迷。与美国经济自2014年以来持续复苏推动美元走强相反，欧洲经济目前尚未走出欧债危机的阴霾。欧元区2014年12月份制造业PMI（采购经理指数）中值从50.8下修至50.6，除德国PMI维持不变外，法国、意大利和西班牙等主要国家PMI均不同程度下修，显示欧元区整体制造业活动依然缺乏活力。公司产品的直接客户或通过经销商销售的客户50%左右分布于境外市场，如果出口国经济形势持续低迷，可能导致境外用户减少采购数量、压低采购价格，对发行人的经营业绩造成不利影响。
应对措施：公司在现有经营规模、资金实力的基础上，公司积极扩展市场，扩大生产经营规模；积极进行技术创新，研制新产品，提高公司的市场竞争力。积极关注公司本行业政策、公司本行业发展趋势以及公司下游行业的市场发展需求变动情况，及时调整公司的发展方向，调整公司的经营活动，有效提高公司防范风险能力。
2、股权高度集中风险
截至本年报披露日，公司控股股东姜岭持有公司52.63% 的股份,其女儿姜楠持有公司7.49%的股份,两个人合计持有公司股份60.12%,为公司实际控制人。公司股权高度集中,姜岭父女能够利用其实际控制人地位,通过行使表决权对本公司的发展战略、生产经营、利润分配等事项实施重大影响,虽然公司已建立了完善的法人治理结构,从制度安排上一定程度上避免了实际控制人或大股东操纵公司现象的发生,但在公司利益与实际控制人利益发生冲突时,如果实际控制人通过行使表决权,影响公司的重大决策,可
四、 企业社会责任
6、偿债风险
2018年6月30日,公司的资产负债率为56.29%,流动比率为1.24,速动比率为0.79。公司资产负债率较高,流动比率和速动比率较低,短期偿债能力稍显薄弱,但相比去年同期有所改善。报告期内公司资信状况良好,资金周转正常,未因较高的资产负债率而影响生产经营及到期债务的偿还,但较高的资产负债率仍然使公司面临较大的偿债压力和偿债风险。应对措施：公司将加强生产经营，提升盈利能力，同时按计划归还借款，并通过与多家金融机构保持良好的沟通和合作，保持顺畅的融资渠道，降低偿债风险及偿债压力。
7、汇率波动风险
报告期内,公司外销收入为4273.47万元,占主营业务收入34.13%。公司外销区域主要包括欧洲、北美洲、南美洲、亚洲、非洲等多个国家和地区,且客户一般采取美元或欧元进行结算。目前我国实行的是有管理的浮动汇率制度,汇率波动将影响公司出口产品销售定价,从而直接影响公司产品竞争力,给公司经营带来一定风险。同时,人民币汇率波动存在不确定性,给公司外销业务带来一定的汇兑损失风险。
应对措施：随着国内主机客户的开发，外销占比同比去年有所下降，应对汇率波动风险，公司将办理相应的跨境远期结汇业务，以降低人民币升值带来的不利影响。同时，公司将加强与外销客户的沟通和博弈，和客户共同承担汇率波动带来的风险。
8、 并购整合风险
2016年末,公司发行股份收购优联轴承100%的股权,希望双方在技术、资源方面实现优势互补,资源共享,产生协同效应,最终实现公司业务发展及股东财富增值;但如两公司未能在企业文化、管理、人员、产品等方面实现整合,本次交易存在未来业绩增长不能达到预期的风险。
应对措施：公司将提高管理层及团队的协作能力，促进企业文化的融合，为两公司产品互补、客户资源共享以及管理一体化提供保障。
9、原材料价格波动的风险
钢材占公司当期生产成本总额的比例为30%-40%，若钢材市场价格出现大幅波动,将对公司产品毛利率产生较大影响,从而影响公司盈利能力。去年钢材价格波动较大,报告期内钢材价格依然居高不下，对公司利润产生了一定程度的不利影响。
应对措施：公司通过合理的涨价机制和客户良好的沟通，减少因原材料价格增长导致公司毛利及公司业绩的影响。
斯菱股份作为一家非上市公众公司，在追求经济效益和股东利益最大化的同时，注重积极承担
五、 对非标准审计意见审计报告的说明
□适用 √不适用
第四节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | - |
| 是否存在对外担保事项 | √是 □否 | 第四节、二（一） |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | - |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 第四节、二（二） |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | □是 √否 | - |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 | □是 √否 | - |
| 是否存在股权激励事项 | √是 □否 | 第四节、二（三） |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 第四节、二（四） |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 第四节、二（五） |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | - |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | - |
| 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 | □是 √否 | - |
| 是否存在普通股股票发行事项 | √是 □否 | 第四节、二（六） |
| 是否存在存续至本期的债券融资事项 | □是 √否 | - |
| 是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 | □是 √否 | - |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 | - |
二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 公司发生的对外担保事项
报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上
□是 √否
公司对外担保期初余额为200万元，担保到期日为2018年1月，且该担保债务被担保方已于 2017 年 12月提前归还。公司不存在需承担清偿责任或违规担保情况。
(二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | 8,800,000.00 | 3,087,278.79 |
| 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 | 0.00 | 0.00 |
| 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） | - | - |
| 4．财务资助（挂牌公司接受的） | - | - |
| 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | - | - |
| 6．其他 | 81,000,000.00 | 66,000,000.00 |
| 总计 | 89,800,000.00 | 69,087,278.79 |
(三) 股权激励计划在报告期的具体实施情况
(四) 承诺事项的履行情况
经公司第一届董事会第二十四次会议、第一届监事会第十一次会议、2017年第五次临时股东大会审议通过《关于<浙江斯菱汽车轴承股份有限公司股权激励计划>的议案》等议案，同意对公司部分中层以上管理人员和核心员工进行股权激励，激励对象将通过二种方式持有公司股份，一是通过认购合伙企业份额的方式间接持有公司股份；二是通过认购公司定向发行的股票直接持有公司股份。参加本次激励计划的员工总人数不超过38人，合计持有公司股份528.48万股, 占斯菱股份与此次股权激励相关的定向发行完成后总股本的7.67%。涉及的董事、监事、高级管理人员和核心员工共14名，合计持有公司股份不超过312.00万股；其他激励对象合计持有股份不超过216.50万股%。本次股权激励授予的股票价格为3.50元/股，价格基于公司2016年12月31日经审计后的每股净资产，并综合考虑了所处的行业、成长性等多方面因素，并经公司与认购对象沟通后最终确定，于2018年3月完成股份登记手续。具体详见 2017年 10 月30日于全国股份转让系统（http://www.neeq.com.cn）指定信息披露平台上披露的《浙江斯菱汽车轴承股份有限公司股权激励计划》（公告编号：2017-061）和2018年1月2日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（http://www.neeq.com.cn）披露的《浙江斯菱汽车轴承股份有限公司股权激励计划（修订稿）》（公告编号：2018-003）。
公司实际控制人、所有董事、监事、高级管理人员及核心技术人员承诺：
一、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺；
二、关于不占用公司资金的承诺函；
三、控股股东姜岭、实际控制人姜岭、姜楠父女承诺，若应有关部门要求或决定，公司需要为员工补缴住房公积金、社会保险费或公司因未为员工缴纳住房公积金、社会保险费而承担任何罚款或损失，本人愿承担所有补缴金额、承担任何罚款或损失赔偿责任，并放弃向公司追索的权利;
四、关于避免同业竞争的承诺函；
五、关于减少及避免关联交易的承诺函和关于不占用公司资金的承诺函；
六、董事、监事、高级管理人员与公司签订的重要协议或做出的重要承诺:
1、避免同业竞争承诺
2、规范关联交易的承诺函
(五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
3、不占用公司资金的承诺函
七、发行股份购买资产的限售承诺
2017 年 4 月 10 日公司披露《股票发行情况报告书》和《关于公司股票发行新增股份将在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的公告》,向浙江优联汽车轴承有限公司（以下简称“优联轴承”）的股东张一民、何益民定向发行 20,398,000 股，发行价格为 1.26 元/股，收购其拥有的优联轴承 100%的股权。 股东张一民承诺本次交易完成后，所购的斯菱股份发行的股份，自股份登记至张一民、名下之日起届满 36 个月之内，可转让股份数不得超过 318,500.00 股；自股份登记至其名下之日起届满 36 个月之后，方可转让其持有的的斯菱股份剩余全部股份。 股东何益民承诺本次交易完成后，所购的斯菱股份发行的股份，自股份登记至何益民名下之日起届满 36 个月之内，可转让股份数不得超过 212,300.00 股；自股份登记至其名下之日起届满 36 个月之后，方可转让其持有的的斯菱股份剩余全部股份。
八、股权激励的限售承诺
2017年10月30日公司披露《浙江斯菱汽车轴承股份有限公司股权激励计划》（公告编号：
2017-061），新增股票在完成登记之日起，激励对象持有的本次新增股份36 个月内不得转让，在限售期内，激励对象不得就限售股份进行转让、用于担保或偿还债务。
九、发行股份购买资产业绩承诺
根据《浙江斯菱汽车轴承股份有限公司发行股份购买资产协议》，张一民、何益民及公司控股股东、实际控制人姜岭承诺优联轴承 2017年、2018 年、2019 年经审计扣除非经常性损益后归属于斯菱股份的净利润分别不低于 900.00万元、1000.00万元和 1100.00万元。
在报告期内，公司及相关各方均严格履行了上述承诺，未发生任何违背承诺事项。
资产
| 资产 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例 | 发生原因 |
| 货币资金 | 冻结 | 22,191,973.78 | 6.96% | 银行融资 |
| 固定资产 | 抵押 | 35,692,917.45 | 11.19% | 银行融资 |
| 无形资产 | 抵押 | 17,718,891.77 | 5.56% | 银行融资 |
| 应收账款 | 质押 | 3,495,621.00 | 1.10% | 银行融资 |
| 总计 | - | 79,099,404.00 | 24.81% | - |
(六) 报告期内的普通股股票发行情况
单位：元或股
| 发行方案公告时间 | 新增股票挂牌转让日期 | 发行价格 | 发行数量 | 募集金额 | 募集资金用途（请列示具体用途） |
| 2017年10月30日 | 2018年3月23日 | 3.50 | 3,120,000 | 10,920,000.00 | 补充公司流动资金 |
第五节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 报告期期末普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例 | 数量 | 比例 | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 12,800,800 | 19.45% | - | 12,800,800 | 18.57% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 8,341,000 | 12.64% | - | 8,341,000 | 12.10% | |
| 董事、监事、高管 | 8,341,000 | 12.64% | - | 8,341,000 | 12.10% | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 52,997,200 | 80.55% | 3,120,000 | 56,117,200 | 81.43% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 27,930,000 | 42.45% | - | 27,930,000 | 40.53% | |
| 董事、监事、高管 | 47,797,200 | 72.64% | 1,730,000 | 49,527,200 | 71.86% | |
| 核心员工 | 19,867,200 | 30.19% | 1,390,000 | 21,257,200 | 30.84% | |
| 总股本 | 65,798,000 | - | 3,120,000 | 68,918,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 35 | |||||
(二) 报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持股比例 | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 姜岭 | 36,271,000 | 0 | 36,271,000 | 52.63% | 27,930,000 | 8,341,000 |
| 2 | 张一民 | 11,920,300 | 0 | 11,920,300 | 17.30% | 11,920,300 | 0 |
| 3 | 何益民 | 7,946,900 | 0 | 7,946,900 | 11.53% | 7,946,900 | 0 |
| 4 | 姜楠 | 5,160,000 | 0 | 5,160,000 | 7.49% | 5,160,000 | 0 |
| 5 | 新昌钟毓资产管理合伙企业(有限合伙) | 2,164,800 | 0 | 2,164,800 | 3.14% | 0 | 2,164,800 |
| 合计 | 63,463,000 | 0 | 63,463,000 | 92.09% | 52,957,200 | 10,505,800 | |
| 前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 股东姜岭与姜楠系父女关系。 | |||||||
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
□是 √否
(一) 控股股东情况
(二) 实际控制人情况
姜岭，男，1973年8月28日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1990年8月至2000年9月，任浙江新昌轴承总厂工人；2000年10月至2004年10月，任新昌县三和轴承有限公司总经理；2004年11月至2014年10月，任有限公司执行董事兼总经理；2010年1月至今，任浙江双菱伟业汽车零部件制造有限公司执行董事；2011年3月至今，任新昌县斯菱汽车零部件贸易有限公司执行董事兼总经理；2012年10月至今，任新昌县天力轴承有限公司执行董事兼总经理。2014年11月开始担任股份公司董事长兼总经理。
自然人股东姜岭先生直接持有公司36,271,000股，占公司的股权比例为52.63%。同时，姜岭先生担任股份公司董事长兼总经理，为公司控股股东及实际控制人，自公司成立至今一直参与公司日常经营管理，对公司经营决策有较强的影响力。
自然人股东姜岭先生直接持有公司36,271,000股，占公司的股权比例为52.63%。同时，姜岭先生担任股份公司董事长兼总经理，为公司控股股东及实际控制人，自公司成立至今一直参与公司日常经营管理，对公司经营决策有较强的影响力。
公司另一名股东姜楠，持有公司的股权5,160,000股，持股比例为7.49%，系姜岭先生女儿，尚未成年，无完全民事行为能力，故由其母杨琳女士，即姜岭先生的配偶代姜楠行使其股东权利。2014年11月13日，姜岭先生和姜楠的代理人杨琳女士签订了《一致行动人协议书》，约定在处理有关公司经营发展，且需要经公司股东大会审议批准的事项上采取一致行动，采取一致行动的方式为：就有关公司经营发展的重大事项向股东大会行使提案权和在股东大会会议上行使表决权时保持充分一致。综上，公司控股股东为姜岭、实际控制人为姜岭、姜楠父女。
报告期期内，控股股东、实际控制人未发生变化。
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生日期 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 姜岭 | 董事长兼总经理 | 男 | 1973年8月28日 | 大专 | 2018.4.14-2021.4.13 | 是 |
| 张一民 | 董事 | 男 | 1969年2月27日 | 高中 | 2018.4.14-2021.4.13 | 是 |
| 李金鹏 | 副总经理、董事 | 男 | 1979年4月9日 | 本科 | 2018.4.14-2021.4.13 | 是 |
| 李留勇 | 董事 | 男 | 1981年12月14日 | 本科 | 2018.4.14-2021.4.13 | 是 |
| 杨顺捷 | 董事 | 男 | 1984年2月23日 | 专科 | 2018.4.14-2021.4.13 | 是 |
| 顾东明 | 监事会主席 | 男 | 1972年1月23日 | 本科 | 2018.4.14-2021.4.13 | 否 |
| 何益民 | 监事 | 男 | 1964年4月26日 | 高中 | 2018.4.14-2021.4.13 | 是 |
| 梁汉洋 | 职工监事 | 男 | 1972年10月4日 | 专科 | 2018.4.14-2021.4.13 | 是 |
| 赵静 | 职工监事 | 女 | 1986年11月14日 | 专科 | 2018.4.14-2021.4.13 | 是 |
| 蔡丽军 | 职工监事 | 男 | 1979年12月13日 | 高中 | 2018.4.14-2021.4.13 | 是 |
| 徐元英 | 财务总监 | 女 | 1979年11月6日 | 本科 | 2018.4.14-2021.4.13 | 是 |
| 安娜 | 董事会秘书 | 女 | 1983年11月17日 | 本科 | 2018.4.14-2021.4.13 | 是 |
| 董事会人数： | 5 | |||||
| 监事会人数： | 5 | |||||
| 高级管理人员人数： | 3 | |||||
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
(二) 持股情况
单位：股
本公司的董事、监事、高级管理人员中，除董事长姜岭为公司控股股东和实际控制人，不存在其他关系。
姓名
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例 | 期末持有股票期权数量 |
| 姜岭 | 董事长兼总经理 | 36,271,000 | 0 | 36,271,000 | 52.62% | 0 |
| 张一民 | 董事 | 11,920,300 | 0 | 11,920,300 | 17.29% | 0 |
| 李金鹏 | 副总经理、董事 | 0 | 350,000 | 350,000 | 0.51% | 0 |
| 李留勇 | 董事 | 0 | 150,000 | 150,000 | 0.22% | 0 |
| 杨顺捷 | 董事 | 0 | 300,000 | 300,000 | 0.44% | 0 |
| 顾东明 | 监事会主席 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 何益民 | 监事 | 7,946,900 | 0 | 7,946,900 | 11.53% | 0 |
| 梁汉洋 | 职工监事 | 0 | 350,000 | 350,000 | 0.51% | 0 |
| 赵静 | 职工监事 | 0 | 150,000 | 150,000 | 0.22% | 0 |
| 蔡丽军 | 职工监事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 徐元英 | 财务总监 | 0 | 180,000 | 180,000 | 0.27% | 0 |
| 安娜 | 董事会秘书 | 0 | 250,000 | 250,000 | 0.36% | 0 |
| 合计 | - | 56,138,200 | 1,730,000 | 57,868,200 | 83.97% | 0 |
(三) 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | √是 □否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
| 徐元英 | 监事 | 换届 | 财务总监 | 业务发展需要 |
| 李金鹏 | 董事、副总经理、财务总监 | 换届 | 董事、副总经理 | 业务发展需要 |
| 蔡丽军 | 总调度 | 换届 | 监事 | 业务发展需要 |
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历
√适用 □不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
副总经理；2009年2月至2010年3月，待业；2010年4月至2018年4月，任股份公司全资子公司优联轴承总调度；2018年4月至今，任股份公司监事，子公司优联轴承总调度。
按工作性质分类
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 行政管理人员 | 69 | 65 |
| 生产人员 | 470 | 455 |
| 销售人员 | 18 | 19 |
| 技术人员 | 81 | 81 |
| 财务人员 | 11 | 12 |
| 员工总计 | 649 | 632 |
注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 1 | 1 |
| 本科 | 32 | 32 |
| 专科 | 58 | 59 |
| 专科以下 | 558 | 540 |
| 员工总计 | 649 | 632 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
核心员工：
√适用 □不适用
积极、向上的工作氛围。截止2018年6月30日，需公司承担费用的离退休职工人数为11人。姓名
| 姓名 | 岗位 | 期末普通股持股数量 |
| 陈帅斌 | 技术研发中心经理 | 0 |
| 袁泽金 | 技术研发中心经理 | 0 |
| 顾松林 | 技术研发中心经理 | 0 |
| 张一民 | 技术研发中心副经理 | 11,920,300 |
| 何益民 | 技术研发中心副经理 | 7,946,900 |
| 陈丽珍 | 优联轴承常务副总 | 450,000 |
| 吕侃侃 | 采购中心副经理 | 200,000 |
| 徐春风 | 制造部副部长 | 150,000 |
| 郑车 | 优联轴承财务部经理 | 150,000 |
| 辛雪梅 | 装配车间主任 | 140,000 |
| 田如强 | 质量总监 | 150,000 |
| 俞海松 | 动备部经理 | 150,000 |
其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：
□适用 √不适用
核心人员的变动情况：
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第七节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、(一)1 | 43,415,386.25 | 71,621,046.16 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | 五、(一)2 | 71,024,421.76 | 63,453,596.92 |
| 预付款项 | 五、(一)3 | 3,537,888.70 | 1,021,883.61 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 五、(一)4 | 142,766.40 | 78,484.32 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 五、(一)5 | 78,005,222.73 | 68,221,065.56 |
| 持有待售资产 | 五、(一)6 | 32,026,657.52 | |
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 五、(一)7 | 20,761,076.51 | 2,142,166.15 |
| 流动资产合计 | 216,886,762.35 | 238,564,900.24 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 五、(一)8 | 79,551,068.98 | 85,006,575.53 |
| 在建工程 | 五、(一)9 | 2,939,535.11 | 1,346,425.62 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 五、(一)10 | 18,205,002.90 | 18,441,958.06 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 五、(一)11 | 1,268,937.41 | 1,187,244.85 |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 101,964,544.40 | 105,982,204.06 | |
| 资产总计 | 318,851,306.75 | 344,547,104.30 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 五、(一)12 | 39,525,621.00 | 34,910,000.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 拆入资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 五、(一)13 | 115,913,124.70 | 138,110,754.11 |
| 预收款项 | 五、(一)14 | 2,949,889.68 | 3,712,689.84 |
| 卖出回购金融资产 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付职工薪酬 | 五、(一)15 | 4,324,970.90 | 5,361,042.40 |
| 应交税费 | 五、(一)16 | 3,510,013.80 | 3,958,710.22 |
| 其他应付款 | 五、(一)17 | 410,311.54 | 31,427,789.63 |
| 应付分保账款 | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 五、(一)18 | 8,200,000.00 | 8,200,000.00 |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 174,833,931.62 | 225,680,986.20 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 五、(一)19 | 4,646,142.68 | 5,599,065.12 |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 4,646,142.68 | 5,599,065.12 | |
| 负债合计 | 179,480,074.30 | 231,280,051.32 |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 五、(一)20 | 68,918,000.00 | 68,918,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五、(一)21 | 14,249,272.09 | 14,390,781.52 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 五、(一)22 | 1,755,102.23 | 1,755,102.23 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五、(一)23 | 54,448,858.13 | 28,203,169.23 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 139,371,232.45 | 113,267,052.98 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 139,371,232.45 | 113,267,052.98 | |
| 负债和所有者权益总计 | 318,851,306.75 | 344,547,104.30 |
法定代表人：姜岭 主管会计工作负责人：徐元英 会计机构负责人：徐元英
(二) 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 25,683,881.71 | 34,658,656.31 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | 十、（一）1 | 51,162,343.08 | 49,266,036.24 |
| 预付款项 | 3,348,713.11 | 607,919.21 | |
| 其他应收款 | 十、（一）2 | 73,612.27 | 34,250.00 |
| 存货 | 60,935,195.04 | 52,063,784.23 | |
| 持有待售资产 | 9,341,949.59 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 20,326,268.16 | ||
| 流动资产合计 | 161,530,013.37 | 145,972,595.58 | |
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十、（一）3 | 27,253,270.04 | 27,253,270.04 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 73,478,626.24 | 77,183,279.18 | |
| 在建工程 | 2,939,535.11 | 1,346,425.62 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 18,205,002.90 | 18,441,958.06 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 1,003,912.26 | 1,003,912.26 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 122,880,346.55 | 125,228,845.16 | |
| 资产总计 | 284,410,359.92 | 271,201,440.74 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 39,525,621.00 | 34,910,000.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 88,638,801.28 | 110,843,409.05 | |
| 预收款项 | 2,498,250.43 | 3,209,819.25 | |
| 应付职工薪酬 | 3,053,214.90 | 3,973,746.47 | |
| 应交税费 | 2,273,552.78 | 2,938,294.39 | |
| 其他应付款 | 25,391,028.14 | 2,234,328.24 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 8,200,000.00 | 8,200,000.00 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 169,580,468.53 | 166,309,597.40 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 4,646,142.68 | 5,599,065.12 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 4,646,142.68 | 5,599,065.12 | |
| 负债合计 | 174,226,611.21 | 171,908,662.52 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 68,918,000.00 | 68,918,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 15,893,171.54 | 16,034,680.97 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 1,755,102.23 | 1,755,102.23 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 23,617,474.94 | 12,584,995.02 | |
| 所有者权益合计 | 110,183,748.71 | 99,292,778.22 | |
| 负债和所有者权益合计 | 284,410,359.92 | 271,201,440.74 |
法定代表人：姜岭 主管会计工作负责人：徐元英 会计机构负责人：徐元英
(三) 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 121,521,065.16 | 128,482,755.10 | |
| 其中：营业收入 | 五、（二）1 | 121,521,065.16 | 128,482,755.10 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 112,508,451.85 | 115,030,898.44 | |
| 其中：营业成本 | 五、（二）1 | 96,001,063.09 | 97,864,957.21 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五、（二）2 | 1,100,453.34 | 1,382,430.49 |
| 销售费用 | 五、（二）3 | 3,672,655.88 | 3,417,706.32 |
| 管理费用 | 五、（二）4 | 6,332,125.11 | 6,998,241.21 |
| 研发费用 | 五、（二）5 | 5,029,448.87 | 3,748,854.42 |
| 财务费用 | 五、（二）6 | 117,125.30 | 1,665,520.26 |
| 资产减值损失 | 五、（二）7 | 255,580.26 | -46,811.47 |
| 加：其他收益 | 五、（二）10 | 1,523,508.88 | 641,045.48 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 五、（二）8 | 423,434.98 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 五、（二）9 | 23,369,145.26 | 21,765.63 |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 34,328,702.43 | 14,114,667.77 | |
| 加：营业外收入 | |||
| 减：营业外支出 | 五、（二）11 | 32,801.87 | 7,069.70 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 34,295,900.56 | 14,107,598.07 | |
| 减：所得税费用 | 五、（二）12 | 8,050,211.66 | 2,759,219.78 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 26,245,688.90 | 11,348,378.29 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| (一)按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润 | 26,245,688.90 | 11,348,378.29 | |
| 2.终止经营净利润 | |||
| (二)按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 26,245,688.90 | 11,348,378.29 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | |||
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | |||
| 6.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 26,245,688.90 | 11,348,378.29 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 26,245,688.90 | 11,348,378.29 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 0.38 | 0.17 | |
| （二）稀释每股收益 | 0.38 | 0.17 |
法定代表人：姜岭 主管会计工作负责人：徐元英 会计机构负责人：徐元英
(四) 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 十、（二）1 | 84,942,773.36 | 92,008,709.50 |
| 减：营业成本 | 十、（二）1 | 70,105,200.32 | 73,679,123.76 |
| 税金及附加 | 759,980.94 | 821,362.22 |
| 销售费用 | 2,558,849.05 | 2,117,146.42 | |
| 管理费用 | 4,444,352.68 | 4,719,243.60 | |
| 研发费用 | 5,029,448.87 | 3,748,854.42 | |
| 财务费用 | 328,433.44 | 946,079.65 | |
| 其中：利息费用 | 1,036,720.45 | 1,179,274.98 | |
| 利息收入 | 662,356.75 | 158,536.97 | |
| 资产减值损失 | 44,441.68 | -131,867.04 | |
| 加：其他收益 | 1,513,202.28 | 637,057.48 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 388,356.16 | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 9,900,970.30 | 21,765.63 | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 13,474,595.12 | 6,767,589.58 | |
| 加：营业外收入 | |||
| 减：营业外支出 | 32,801.87 | 6,222.72 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 13,441,793.25 | 6,761,366.86 | |
| 减：所得税费用 | 2,409,313.33 | 991,746.03 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 11,032,479.92 | 5,769,620.83 | |
| （一）持续经营净利润 | 11,032,479.92 | 5,769,620.83 | |
| （二）终止经营净利润 | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | |||
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | |||
| 6.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 11,032,479.92 | 5,769,620.83 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | |||
| （二）稀释每股收益 |
法定代表人：姜岭 主管会计工作负责人：徐元英 会计机构负责人：徐元英
(五) 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 112,345,929.88 | 133,645,403.61 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 收到的税费返还 | 3,877,889.80 | 3,044,544.06 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、（三）1 | 33,376,983.59 | 30,786,896.47 |
| 经营活动现金流入小计 | 149,600,803.27 | 167,476,844.14 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 88,039,807.40 | 77,014,795.82 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 24,927,832.68 | 21,035,985.72 | |
| 支付的各项税费 | 13,466,553.38 | 7,691,596.04 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、（三）2 | 48,835,528.51 | 41,069,322.91 |
| 经营活动现金流出小计 | 175,269,721.97 | 146,811,700.49 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -25,668,918.70 | 20,665,143.65 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 423,434.98 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 28,262,600.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 五、（三）3 | 94,000,000.00 | 154,593.17 |
| 投资活动现金流入小计 | 122,686,034.98 | 154,593.17 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,740,751.48 | 1,690,473.81 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 五、（三）4 | 112,700,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 115,440,751.48 | 1,690,473.81 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 7,245,283.50 | -1,535,880.64 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 25,257,665.80 | 38,442,652.30 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 25,257,665.80 | 38,442,652.30 | |
| 偿还债务支付的现金 | 20,642,044.80 | 56,280,273.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,036,720.45 | 1,731,244.04 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 21,678,765.25 | 58,011,517.04 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 3,578,900.55 | -19,568,864.74 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -68,391.48 | -122,317.98 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -14,913,126.13 | -561,919.71 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 36,136,538.60 | 12,051,735.83 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 21,223,412.47 | 11,489,816.12 |
法定代表人：姜岭 主管会计工作负责人：徐元英 会计机构负责人：徐元英
(六) 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 80,137,165.50 | 89,374,252.57 | |
| 收到的税费返还 | 2,126,217.20 | 1,319,086.89 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 43,902,691.98 | 12,348,037.81 | |
| 经营活动现金流入小计 | 126,166,074.68 | 103,041,377.27 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 86,938,652.57 | 50,317,064.57 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 18,574,846.07 | 15,488,896.81 | |
| 支付的各项税费 | 6,426,820.20 | 2,189,557.16 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 14,601,203.69 | 23,554,556.01 | |
| 经营活动现金流出小计 | 126,541,522.53 | 91,550,074.55 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -375,447.85 | 11,491,302.72 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 388,356.16 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 19,523,600.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 50,000,000.00 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 69,911,956.16 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,740,751.48 | 1,690,473.81 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 70,000,000.00 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 72,740,751.48 | 1,690,473.81 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -2,828,795.32 | -1,690,473.81 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 25,257,665.80 | 20,842,652.30 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 25,257,665.80 | 20,842,652.30 | |
| 偿还债务支付的现金 | 20,642,044.80 | 29,180,273.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,036,720.45 | 1,179,274.98 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 21,678,765.25 | 30,359,547.98 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 3,578,900.55 | -9,516,895.68 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -89,431.98 | -42,457.82 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 285,225.40 | 241,475.41 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 11,628,656.31 | 2,254,288.08 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 11,913,881.71 | 2,495,763.49 |
法定代表人：姜岭 主管会计工作负责人：徐元英 会计机构负责人：徐元英
第八节 财务报表附注
一、 附注事项
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | √是 □否 | （二）、1 |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
| 5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | |
| 6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 | □是 √否 | |
| 7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 9．重大的长期资产是否转让或者出售 | √是 □否 | （二）、2 |
| 10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 11．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 12．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 13. 是否存在预计负债 | □是 √否 |
（二） 附注事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
1、 会计政策变更
2、 重大的长期资产出售
二、 报表项目注释
一、公司基本情况
浙江斯菱汽车轴承股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由原新昌县双菱汽车轴承有限公司采用整体变更设立股份有限公司，于 2004 年 11 月 22 日在绍兴市市场监督管理局（原在新昌县工商行政管理局）登记注册。总部位于浙江省绍兴市。公司现持有统一社会信用代码为 91330600768695065F 的营业执照，现有注册资本 68,918,000.00 元，股份总数 68,918,000 股（每股面值 1 元）。公司股票已于 2015 年 3 月 18日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。
本公司属机械制造业。经营范围：生产销售：轴承、汽车配件、五金配件及机械设备；货物进出口、技术进出口。主要产品：汽车轴承及轮毂单元。
本公司将新昌县斯菱汽车零部件贸易有限公司（以下简称斯菱贸易公司）、浙江优联汽
车轴承有限公司（以下简称优联轴承公司）纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 单项金额100万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以上的款项 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 |
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
| 账龄分析法组合 | 账龄分析法 |
(2) 账龄分析法
| 账 龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5 | 5 |
| 1-2年 | 10 | 10 |
| 2-3年 | 20 | 20 |
| 3-5年 | 50 | 50 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
| 坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 |
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 项 目 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 5-10 | 3.00-4.75 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5-10 | 18.00-31.67 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5-10 | 9.00-31.67 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 3-5 | 5-10 | 18.00-31.67 |
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 40-50 |
| 办公软件 | 4 |
| 商标 | 5 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
研究阶段是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。开发阶段是已完成研究阶段的工作，具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售汽车轴承及轮毂单元等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十一) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十四) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十五) 重要会计政策
公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》 (财会〔2018〕15 号) 和企业会计准则的要求编制 2018 年 1-6 月财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法，受重要影响的报表项目和金额如下，
| 原列报报表项目 | 新列报报表项目 | ||
| 报表项目 | 金额 | 报表项目 | 金额 |
| 应收票据 | 1,420,000.00 | 应收票据及应收账款 | 63,453,596.92 |
| 应收账款 | 62,033,596.92 | ||
| 应付票据 | 59,514,507.56 | 应付票据及应付账款 | 138,110,754.11 |
| 应付账款 | 78,596,246.55 | ||
| 应付利息 | 64,237.18 | 其他应付款 | 31,427,789.63 |
| 其他应付款 | 31,363,552.45 | ||
| 管理费用 | 10,747,095.63 | 管理费用 | 6,998,241.21 |
| 研发费用 | 3,748,854.42 |
四、税项
| 税 种 | 计 税 依 据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 17% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 5%、7% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
五、合并财务报表项目注释
| (一) 合并资产负债表项目注释 | ||
| 1. 货币资金 | ||
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 11,492.40 | 21,876.62 |
| 银行存款 | 21,211,920.07 | 36,114,661.98 |
| 其他货币资金[注] | 22,191,973.78 | 35,484,507.56 |
| 合 计 | 43,415,386.25 | 71,621,046.16 |
| 注：其他货币资金期末余额22,191,973.78元均为银行承兑汇票保证金。 | ||
货币资金期末金额同比减少39.38%，主要原因系公司除进行日常经营活动收支外，将部分闲置流动资金用以购买银行理财产品。
| 2. 应收票据及应收账款 | ||
| (1) 明细情况 | ||
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收票据 | 4,644,432.95 | 1,420,000.00 |
| 应收账款 | 66,379,988.81 | 62,033,596.92 |
| 合 计 | 71,024,421.76 | 63,453,596.92 |
(2) 应收票据
1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 4,644,432.95 | 4,644,432.95 | 1,420,000.00 | 1,420,000.00 | ||
| 合 计 | 4,644,432.95 | 4,644,432.95 | 1,420,000.00 | 1,420,000.00 | ||
2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 14,976,097.72 | |
| 小 计 | 14,976,097.72 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 70,222,882.76 | 100.00 | 3,842,893.95 | 5.47 | 66,379,988.81 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 70,222,882.76 | 100.00 | 3,842,893.95 | 5.47 | 66,379,988.81 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 65,621,120.19 | 100.00 | 3,587,523.27 | 5.47 | 62,033,596.92 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 65,621,120.19 | 100.00 | 3,587,523.27 | 5.47 | 62,033,596.92 |
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 68,046,516.61 | 3,402,325.83 | 5 |
| 1-2 年 | 1,637,960.76 | 163,796.08 | 10 |
| 2-3 年 | 199,664.74 | 39,932.95 | 20 |
| 3-5 年 | 203,803.12 | 101,901.56 | 50 |
| 5 年以上 | 134,937.53 | 134,937.53 | 100 |
| 小 计 | 70,222,882.76 | 3,842,893.95 | 5.47 |
2) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| WJB BEARINGS INC. | 7,244,109.01 | 10.31 | 362,205.45 |
| KNOTT-Technik-felx Kft | 7,244,094.28 | 10.31 | 362,204.71 |
| 新昌县恩特科技有限公司 | 4,744,199.08 | 6.76 | 237,209.95 |
| 绍兴韩胜进出口有限公司 | 3,153,578.89 | 4.49 | 157,678.94 |
| 甘肃海林中科科技股份有限公司 | 2,985,748.65 | 4.25 | 149,287.43 |
| 小 计 | 25,371,729.91 | 36.13 | 1,268,586.48 |
期末余额前5名的应收账款合计数为25,371,729.91元，占应收账款期末余额合计数的比例为36.13%，相应计提的坏账准备合计数为1,268,586.48元。应收票据及应收账款期末同比增加11.93%，主要原因系2018年5月和6月销售额增长较多但收款账期未到所致。
3. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 坏账 准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 3,448,163.55 | 96.11 | 3,448,163.55 | 995,347.87 | 97.4 | 995,347.87 | ||
| 1-2 年 | 121,776.00 | 3.39 | 121,776.00 | 7,055.77 | 0.69 | 7,055.77 | ||
| 2-3 年 | 17,949.15 | 0.50 | 17,949.15 | 18,264.79 | 1.79 | 18,264.79 | ||
| 3年以上 | 1,215.18 | 0.12 | 1,215.18 | |||||
| 合 计 | 3,587,888.70 | 100.00 | 3,587,888.70 | 1,021,883.61 | 100.00 | 1,021,883.61 | ||
(2) 预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例(%) |
| 新昌县金晓轴承有限公司 | 1,177,322.82 | 32.81 |
| 新昌县中艺装饰设计有限公司 | 845,000.00 | 23.55 |
| 新昌县海峰轴承有限公司 | 319,086.88 | 8.89 |
| 绍兴长美窗业有限公司 | 100,000.00 | 2.79 |
| 浙江陀曼智造科技有限公司 | 100,000.00 | 2.79 |
| 小 计 | 2,541,409.70 | 70.83 |
4. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 197,385.68 | 100.00 | 54,619.28 | 27.67 | 142,766.40 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 197,385.68 | 100.00 | 54,619.28 | 27.67 | 142,766.40 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 132,894.02 | 100.00 | 54,409.70 | 40.94 | 78,484.32 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 132,894.02 | 100.00 | 54,409.70 | 40.94 | 78,484.32 |
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 122,385.68 | 6,119.28 | 5 |
| 1-2 年 | 0.00 | 0.00 | 10 |
| 2-3 年 | 30,000.00 | 6,000.00 | 20 |
| 3-5 年 | 5,000.00 | 2,500.00 | 50 |
| 5 年以上 | 40,000.00 | 40,000.00 | 100 |
| 小 计 | 197,385.68 | 54,619.28 | |
(2) 本期计提坏账准备金额209.58元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 45,000.00 | 75,000.00 |
| 暂借款 | 55,000.00 | 45,300.00 |
| 其他 | 97,385.68 | 12,594.02 |
| 合 计 | 197,385.68 | 132,894.02 |
(4) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 | 是否为关联方 |
| 新昌县城市管理行政执法局 | 押金 | 40,000.00 | 5年以上 | 20.26 | 40,000.00 | 否 |
| 章卫东 | 应收暂付 | 30,000.00 | 2-3年 | 15.2 | 6,000.00 | 否 |
| 款 | ||||||
| 俞海松 | 应收暂付款 | 30,000.00 | 1年以内 | 15.2 | 1,500.00 | 否 |
| 杭州健力环境工程设备有限公司 | 其他 | 9,200.00 | 1年以内 | 4.66 | 460.00 | 否 |
| 浙江省新昌县工业区发展有限公司物业管理分公司 | 押金 | 5,000.00 | 3-5 年 | 2.53 | 2,500.00 | 否 |
| 小 计 | 114,200.00 | 57.85 | 50,460.00 |
5. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 13,547,417.81 | 447,664.13 | 13,099,753.68 | 13,915,955.99 | 447,664.13 | 13,468,291.86 |
| 在产品 | 30,391,904.33 | 30,391,904.33 | 29,832,996.44 | 29,832,996.44 | ||
| 库存商品 | 33,054,370.51 | 973,718.60 | 32,080,651.91 | 23,940,040.53 | 973,718.60 | 22,966,321.93 |
| 委托加工物资 | 2,432,912.81 | 2,432,912.81 | 1,953,455.33 | 1,953,455.33 | ||
| 合 计 | 79,426,605.46 | 1,421,382.73 | 78,005,222.73 | 69,642,448.29 | 1,421,382.73 | 68,221,065.56 |
(2) 存货跌价准备
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少[注] | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 447,664.13 | 447,664.13 | ||||
| 库存商品 | 973,718.60 | 973,718.60 | ||||
| 小 计 | 1,421,382.73 | 1,421,382.73 | ||||
存货期末同比增加14.34%，主要原因系客户发货计划调整造成产成品库存增加。
6. 持有待售资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 持有待售房屋建筑物 | 15,064,865.73 | 15,064,865.73 | ||||
| 持有待售土地 | 16,961,791.79 | 16,961,791.79 | ||||
| 合 计 | 32,026,657.52 | 32,026,657.52 | ||||
(2)持有待售资产情况
2017年12月21日，公司与新昌县鑫鹏铜业有限公司签订《房地产转让合同》，将土地及土地上的建筑物及附属设施以2,150.36万元的价格转让给新昌县鑫鹏铜业有限公司。上述待处置房屋建筑物期初原值11,848,320.56元，期初净值7,530,227.60元；待处置土地期初原值2,334,880.88元，期初净值1,811,721.99元。2018年2月26日，公司已办妥了房产土地变更手续，并取得转让款2,150.36万元。
2017年12月12日，下属子公司优联轴承公司与浙江泰风科技有限公司签订《房地产转让合同》，将土地及土地上的建筑物及附属设施以4,200.00万元的价格转让给浙江泰风科技有限公司。上述待处置房屋建筑物期初原值10,344,013.64元，期初净值7,534,638.13元；待处置土地期初原值18,411,543.53元，期初净值15,150,069.80元。2018年1月25日，优联轴承公司已办妥了房产土地变更手续，并取得转让款4,200.00万元。
7. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 理财产品 | 20,000,000.00 | 1,300,000.00 |
| 待抵扣增值税进项税额 | 761,076.51 | 805,327.72 |
| 预缴企业所得税额 | 36,838.43 | |
| 合 计 | 20,761,076.51 | 2,142,166.15 |
其他流动资产期末同比增幅较大，主要原因系购买理财产品金额增加所致。
8. 固定资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 |
| 期初数 | 44,597,838.35 | 4,251,351.56 | 75,485,637.45 | 5,950,743.10 | 130,285,570.46 |
| 本期增加金额 | 168,125.35 | 470,882.91 | 639,008.26 | ||
| 1)购置 | 168,125.35 | 470,882.91 | 639,008.26 | ||
| 2)在建工程转入 | |||||
| 本期减少金额 | |||||
| 1）处置或报废 | 726,694 | 2,523,835.77 | 3,250,529.77 | ||
| 期末数 | 44,597,838.35 | 3,692,782.91 | 73,432,684.59 | 5,950,743.10 | 127,674,048.95 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 4,206,064.89 | 2,936,725.95 | 32,722,142.23 | 5,414,061.86 | 45,278,994.93 |
| 本期增加金额 | 1,222,719.33 | 248,389.39 | 3,284,503.77 | 105,622.19 | 4,861,234.68 |
| 1）计提 | 1,222,719.33 | 248,389.39 | 3,284,503.77 | 105,622.19 | 4,861,234.68 |
| 本期减少金额 | |||||
| 1）处置或报废 | 689,168.46 | 1,328,081.18 | 2,017,249.64 | ||
| 期末数 | 5,428,784.22 | 2,495,946.88 | 34,678,564.82 | 5,519,684.05 | 48,122,979.97 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 39,169,054.13 | 1,196,836.03 | 38,754,119.77 | 431,059.05 | 79,551,068.98 |
| 期初账面价值 | 40,391,773.46 | 1,314,625.61 | 42,763,495.22 | 536,681.24 | 85,006,575.53 |
[注]：期末固定资产中已有账面原值为4,038.78万元的房屋建筑物用于债务担保。
9. 在建工程
(1) 明细情况
| 工程名称 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 新厂区工程 | 2,939,535.11 | 2,939,535.11 | 1,346,425.62 | 1,346,425.62 | ||
| 合 计 | 2,939,535.11 | 2,939,535.11 | 1,346,425.62 | 1,346,425.62 | ||
(2) 增减变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 新厂区工程 | 6,000万元 | 1,346,425.62 | 1,593,109.49 | 2,939,535.11 |
| 小 计 | 1,346,425.62 | 1,593,109.49 | 2,939,535.11 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 新厂区工程 | 99.47 | 99 | 自筹 | |||
| 小 计 |
10. 无形资产
| 项 目 | 土地使用权 | 办公软件 | 商标 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 19,945,515.00 | 680,675.21 | 150,000.00 | 20,776,190.21 |
| 本期增加金额 | ||||
| 1) 购置 | ||||
| 本期减少金额 | ||||
| 1）处置 | ||||
| 期末数 | 19,945,515.00 | 680,675.21 | 150,000.00 | 20,776,190.21 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 2,027,168.05 | 165,717.94 | 141,346.16 | 2,334,232.15 |
| 本期增加金额 | 199,455.18 | 28,846.14 | 8,653.84 | 236,955.16 |
| 1) 计提 | 199,455.18 | 28,846.14 | 8,653.84 | 236,955.16 |
| 本期减少金额 | ||||
| 1）处置 | ||||
| 期末数 | 2,226,623.23 | 194,564.08 | 150,000.00 | 2,571,187.31 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 17,718,891.77 | 486,111.13 | 0.00 | 18,205,002.90 |
| 期初账面价值 | 17,918,346.95 | 514,957.27 | 8,653.84 | 18,441,958.06 |
[注]：期末无形资产中已有账面原值为1,994.55万元的土地使用权用于债务担保。
11. 递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 5,055,749.64 | 1,268,937.41 | 4,748,979.40 | 1,187,244.85 |
| 合 计 | 5,055,749.64 | 1,268,937.41 | 4,748,979.40 | 1,187,244.85 |
12. 短期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 抵押借款[注] | 39,525,621.00 | 34,910,000.00 |
| 质押借款 | ||
| 合 计 | 39,525,621.00 | 34,910,000.00 |
[注]：期末的抵押借款其中2,423.00万元借款同时由姜岭、杨琳提供担保。
13. 应付票据及应付账款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付票据 | 38,786,406.73 | 59,514,507.56 |
| 应付账款 | 77,126,717.97 | 78,596,246.55 |
| 合 计 | 115,913,124.70 | 138,110,754.11 |
(2)应付票据
| 种 类 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 38,786,406.73 | 59,514,507.56 |
| 合 计 | 38,786,406.73 | 59,514,507.56 |
(3)应付账款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 工程设备款 | 6,064,398.05 | 8,781,247.62 |
| 货款 | 71,062,319.92 | 69,814,998.93 |
| 合 计 | 77,126,717.97 | 78,596,246.55 |
14. 预收款项
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收货款 | 2,949,889.68 | 3,712,689.84 |
| 合 计 | 2,949,889.68 | 3,712,689.84 |
15. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 5,299,735.60 | 24,889,362.35 | 25,922,162.65 | 4,266,935.30 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 61,306.80 | 1,466,882.22 | 1,470,153.42 | 58,035.60 |
| 合 计 | 5,361,042.40 | 26,356,244.57 | 27,392,316.07 | 4,324,970.90 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 5,154,779.64 | 22,219,737.29 | 23,275,885.92 | 4,098,631.01 |
| 职工福利费 | 649,508.20 | 649,508.20 | ||
| 社会保险费 | 46,785.93 | 1,250,283.71 | 1,249,908.61 | 47,161.03 |
| 其中： 医疗保险费 | 35,242.50 | 904,143.19 | 906,022.79 | 33,362.90 |
| 工伤保险费 | 8,204.55 | 248,130.89 | 246,483.91 | 9,851.53 |
| 生育保险费 | 3,338.88 | 98,009.63 | 97,401.91 | 3,946.60 |
| 住房公积金 | 606,034.00 | 606,034.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 98,170.03 | 163,799.15 | 140,825.92 | 121,143.26 |
| 小 计 | 5,299,735.60 | 24,889,362.35 | 25,922,162.65 | 4,266,935.30 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 59,220.00 | 1,416,463.44 | 1,419,621.84 | 56,061.60 |
| 失业保险费 | 2,086.80 | 50,418.78 | 50,531.58 | 1,974.00 |
| 小 计 | 61,306.80 | 1,466,882.22 | 1,470,153.42 | 58,035.60 |
16. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 15,877.33 | 1,161,894.42 |
| 企业所得税 | 3,207,908.82 | 1,932,445.97 |
| 代扣代缴个人所得税 | 37,863.42 | 47,787.48 |
| 城市维护建设税 | 118,201.70 | 173,482.57 |
| 房产税 | 4,037.10 | 313,983.15 |
| 印花税 | 9,006.14 | 13,168.04 |
| 土地使用税 | 151,958.03 | |
| 教育费附加 | 69,011.32 | 97,974.45 |
| 地方教育附加 | 46,007.54 | 65,316.30 |
| 残疾人保障金 | 2,100.43 | 699.81 |
| 合 计 | 3,510,013.80 | 3,958,710.22 |
17. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付利息 | 59,603.34 | 64,237.18 |
| 应付股利 | 0 | 0 |
| 其他应付款 | 350,708.20 | 31,363,552.45 |
| 合 计 | 410,311.54 | 31,427,789.63 |
(2) 应付利息
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 短期借款应付利息 | 49,628.34 | 52,045.51 |
| 长期借款应付利息 | 9,975.00 | 12,191.67 |
| 合 计 | 59,603.34 | 64,237.18 |
(3)其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 4,000,000.00 | |
| 应付暂收款 | 103,643.42 | 27,134,224.38 |
| 其他 | 247,064.78 | 229,328.07 |
| 合 计 | 350,708.20 | 31,363,552.45 |
其他应付款期末数减少98.69%，主要原因系期初收到不动产转让保证金和暂收款,办妥相关转让手续后转销所致。
18. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 8,200,000.00 | 8,200,000.00 |
| 合 计 | 8,200,000.00 | 8,200,000.00 |
19. 递延收益
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 5,599,065.12 | 952,922.44 | 4,646,142.68 | 与资产/收益相关 | |
| 合 计 | 5,599,065.12 | 952,922.44 | 4,646,142.68 |
(2) 政府补助明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益金额[注] | 其他变动 | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2016成长型中小企业财政扶持基金 | 2,261,812.18 | 66,267.48 | 2,195,544.70 | 与资产相关 | ||
| 2017成长型中小企业财政扶持基金 | 1,589,212.70 | 45,864.98 | 1,543,347.72 | 与资产相关 | ||
| 百企装备优化提升工程试点项目补助资金 | 332,640.05 | 20,790.00 | 311,850.05 | 与资产相关 | ||
| “机器换人”分行业（轴承行业）推进试点方案补 | 320,000.05 | 19,999.98 | 300,000.07 | 与资产相关 |
| 助资金 | ||||||
| 科技型中小企业扶持和科技发展专项资金 | 1,095,400.14 | 800,000.00 | 295,400.14 | 与收益相关 | ||
| 小计 | 5,599,065.12 | 952,922.44 | 4,646,142.68 |
[注]：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
20. 股本
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 68,918,000 | 68,918,000 | |||||
21. 资本公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 14,390,781.52 | 141,509.43 | 14,249,272.09 | |
| 合 计 | 14,390,781.52 | 141,509.43 | 14,249,272.09 |
资本公积期末数减少，主要原因系因公司发生与股票发行直接相关的新增外部费用，冲减溢价形成的资本公积所致。
22. 盈余公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 1,755,102.23 | 1,755,102.23 | ||
| 合 计 | 1,755,102.23 | 1,755,102.23 |
23.未分配利润
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 28,203,169.23 | 13,068,038.22 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 28,203,169.23 | 13,068,038.22 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 26,245,688.90 | 11,348,378.29 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 期末未分配利润 | 54,448,858.13 | 24,416,416.51 |
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 120,817,082.76 | 96,001,063.09 | 128,278,639.80 | 97,864,124.51 |
| 其他业务 | 703,982.40 | 204,115.30 | 832.70 | |
| 合 计 | 121,521,065.16 | 96,001,063.09 | 128,482,755.10 | 97,864,957.21 |
营业收入期末减少5.42%，主要原因系报告期内客户发货计划调整导致销量同比略有下降所致。
2.税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城建税 | 297,398.57 | 303,008.06 |
| 房产税 | 285,638.35 | 390,381.27 |
| 土地使用税 | 184,648.66 | 376,382.00 |
| 教育费附加 | 149,995.98 | 152,983.89 |
| 地方教育附加 | 99,997.30 | 101,989.27 |
| 印花税 | 70,171.90 | 57,686.00 |
| 残疾人保障金 | 12,602.58 | |
| 合 计 | 1,100,453.34 | 1,382,430.49 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 1,142,131.49 | 778,700.67 |
| 运输费 | 811,431.59 | 806,592.51 |
| 广告费 | 12,000.00 | 40,496.90 |
| 报关费用 | 513,858.63 | 576,933.54 |
| 销售业务费 | 509,420.60 | 256,332.16 |
| 其他 | 683,813.57 | 958,650.54 |
| 合 计 | 3,672,655.88 | 3,417,706.32 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 3,261,728.65 | 3,943,665.03 |
| 费用性税金 | 47,737.56 | |
| 折旧及资产摊销费 | 567,736.53 | 1,082,463.15 |
| 办公费 | 254,448.70 | 169,430.46 |
| 差旅费 | 88,744.99 | 87,226.93 |
| 业务招待费 | 403,524.36 | 403,972.71 |
| 中介费 | 552,352.36 | 292,788.01 |
| 其他 | 1,203,589.52 | 970,957.36 |
| 合 计 | 6,332,125.11 | 6,998,241.21 |
5. 研发费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 人工费用 | 2,052,391.47 | 1,080,924.72 |
| 直接投入 | 1,962,194.26 | 2,353,545.26 |
| 折旧费用与长期待摊费用 | 177,950.43 | 190,915.87 |
| 委托外部研究开发费用 | 800,000.00 | |
| 其他费用 | 36,912.71 | 123,468.57 |
| 合 计 | 5,029,448.87 | 3,748,854.42 |
研发费用期末增加34.16%，主要原因系报告期内公司研发力度加大及与高校合作的委外项目费用增加。
6. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 1,036,720.45 | 1,713,383.22 |
| 减：利息收入 | 760,624.45 | 315,001.50 |
| 汇兑损益 | -273,848.17 | 149,382.43 |
| 其他 | 114,877.47 | 117,756.11 |
| 合 计 | 117,125.30 | 1,665,520.26 |
财务费用期末数减少，主要原因系报告期内公司贷款发生额减少，利息支出也减少；同时因汇率变动汇兑收益增加。
7. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | 255,580.26 | -46,811.47 |
| 存货跌价损失 | ||
| 合 计 | 255,580.26 | -46,811.47 |
8. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 购买理财产品取得的投资收益 | 423,434.98 | |
| 合 计 | 423,434.98 |
9. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 23,369,145.26 | 21,765.63 | 23,369,145.26 |
| 合 计 | 23,369,145.26 | 21,765.63 |
报告期内，原持有待售资产办妥相关转让手续，故资产处置收益增加。
10. 其他收益
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 1,523,508.88 | 641,045.48 | 1,523,508.88 |
| 合 计 | 1,523,508.88 | 641,045.48 | 1,523,508.88 |
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
11. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 对外捐赠 | 30,000.00 | 30,000.00 | |
| 罚款及滞纳金 | 2,801.87 | 7,069.70 | 2,801.87 |
| 合 计 | 32,801.87 | 7,069.70 | 32,801.87 |
12. 所得税费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 7,905,609.25 | 2,882,623.78 |
| 递延所得税费用 | 144,602.41 | -123,404.00 |
| 合 计 | 8,050,211.66 | 2,759,219.78 |
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 政府补助 | 500,000.00 | 533,988.00 |
| 利息收入 | 39,962.83 | 315,001.50 |
| 收到保证金存款 | 32,744,813.60 | 23,609,551.35 |
| 收到其他经营性往来款 | 92,207.16 | 6,328,355.62 |
| 合 计 | 33,376,983.59 | 30,786,896.47 |
2．支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付经营性期间费用 | 2,798,181.13 | 6,317,001.86 |
| 支付保证金存款 | 46,037,347.38 | 34,745,251.35 |
| 支付其他经营性往来款 | 7,069.70 | |
| 合 计 | 48,835,528.51 | 41,069,322.91 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 赎回理财产品 | 94,000,000.00 | |
| 合 计 | 94,000,000.00 | 154,593.17 |
4. 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 购买理财产品 | 112,700,000.00 | |
| 合 计 | 112,700,000.00 |
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 26,245,688.90 | 11,348,378.29 |
| 加：资产减值准备 | 255,580.26 | -46,811.47 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 4,861,234.68 | 4,811,352.61 |
| 无形资产摊销 | 236,955.16 | 479,748.54 |
| 长期待摊费用摊销 | 0.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | -23,369,145.26 | -21,765.63 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 0.00 | |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | 0.00 | |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 117,125.30 | 1,665,520.26 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -423,434.98 | |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -81,692.56 | -123,404.00 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | 0.00 | |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -10,387,692.20 | -4,794,266.93 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -6,872,306.76 | -7,867,445.48 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | -16,251,231.24 | 15,213,837.46 |
| 其他 | 0.00 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -25,668,918.70 | 20,665,143.65 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| Z现金的期末余额 | 21,223,412.47 | 11,489,816.12 |
| 减：现金的期初余额 | 36,136,538.60 | 12,051,735.83 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -14,913,126.13 | -561,919.71 |
(2) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 21,223,412.47 | 36,136,538.60 |
| 其中：库存现金 | 11,492.40 | 21,876.62 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 21,211,920.07 | 36,114,661.98 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 |
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 21,223,412.47 | 36,136,538.60 |
(3)不属于现金及现金等价物的货币资金情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 不属于现金及现金等价物的保证金存款 | 22,191,973.78 | 35,484,507.56 |
| 小 计 | 22,191,973.78 | 35,484,507.56 |
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 22,191,973.78 | 银行融资 |
| 固定资产 | 35,692,917.45 | 银行融资 |
| 无形资产 | 17,718,891.77 | 银行融资 |
| 应收账款 | 3,495,621.00 | 银行融资 |
| 合 计 | 79,099,404.00 |
2. 外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 4,599,972.18 | ||
| 其中：美元 | 466,093.96 | 6.6166 | 3,083,957.30 |
| 欧元 | 198,133.03 | 7.6515 | 1,516,014.88 |
| 应收账款 | 28,801,325.68 | ||
| 其中：美元 | 3,066,347.11 | 6.6166 | 20,288,792.29 |
| 欧元 | 1,112,531.32 | 7.6515 | 8,512,533.39 |
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 2016成长型中小企业财政扶持基金 | 2,261,812.18 | 66,267.48 | 2,195,544.70 | 其他收益 | 新财企字【2013】590号 |
| 2017成长型中小企业财政扶持基金 | 1,589,212.7 | 45,864.98 | 1,543,347.72 | 其他收益 | 新财企【2017】506号 | |
| 百企装备优化提升工程试点项目补助资金 | 332,640.05 | 20,790.00 | 311,850.05 | 其他收益 | 新财企字【2016】497号 | |
| “机器换人”分行业（轴承行业）推进试点方案补助资金 | 320,000.05 | 19,999.98 | 300,000.07 | 其他收益 | 新财企字【2016】501号 | |
| 小 计 | 4,503,664.98 | 152,922.44 | 4,350,742.54 |
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 科技型中小企业扶持和科技发展专项资金 | 1,095,400.14 | 800,000.00 | 295,400.14 | 其他收益 | 浙财教【2016】100号 | |
| 小 计 | 1,095,400.14 | 800,000.00 | 295,400.14 |
3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 兼并重组补助经费 | 500,000.00 | 其他收益 | 县政府办第50号 |
| 其他 | 70,586.44 | 其他收益 | |
| 小 计 | 570,586.44 |
(2) 计入当期损益的政府补助金额
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 计入当期损益的政府补助金额 | 1,523,508.88 | 641,045.48 |
六、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 斯菱贸易 | 新昌 | 新昌 | 贸易 | 100.00 | - | 同一控制下企业合并 |
| 优联轴承 | 嵊州 | 嵊州 | 制造业 | 100.00 | - | 非同一控制下企业合并 |
七、关联方关系及其交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的实际控制人情况
| 自然人姓名 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 自然人对本公司的持股比例(%) | 自然人对本公司的表决权比例(%) |
| 姜岭、姜楠 | 60.12 | 60.12 |
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称（自然人姓名） | 与本公司的关系 |
| 杨琳 | 实际控制人姜岭之配偶 |
| 张一民、何益民 | 公司股东 |
| 新昌县三鑫塑业有限公司 | 实际控制人亲属控制的公司 |
| 新昌县恩特科技有限公司[注1] | 实际控制人亲属控制的公司 |
| 新昌县海阳机械厂 实际控制人亲属控制的公司 05687478-6 | 实际控制人亲属控制的公司 |
| 新昌县新运机械有限公司[注2] | 股东何益民、张一民控制的公司 |
| 新昌县运联塑料五金有限公司 | 股东何益民、张一民亲属控制的公司 |
[注1]：该公司原名为新昌县慧峰轴承有限公司[注2]：该公司原名为新昌县新运轴承有限公司
(二) 关联交易情况
1. 关联方采购货物
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 新昌县海阳机械厂 | 成品 | 361,103.58 | 551,985.73 |
| 新昌县三鑫塑业有限公司 | 原材料 | 458,933.83 | 392,229.49 |
| 小 计 | 820,037.41 | 944,215.21 |
2. 接受劳务
公司为加强对委托加工材料的管理，对委托外协单位加工轴承套圈业务采用先开票销售材料再加计加工费采购的核算方式：将自购的钢材加价10%开具增值税发票销售给外协单位，
外协单位加工成轴承套圈后，公司按销售材料价格和委托加工费合计作为采购成本入账。为真实反映委托加工业务，本财务报表仅以加工费作为关联交易反映。
本期新昌县恩特科技有限公司为本公司提供材料加工劳务，本公司计付相关加工费（不含税）为2,267,241.38元。
3. 关联担保情况
1) 本公司及子公司作为担保方
| 被担保方 | 贷款金融机构 | 担保债务[注] | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否已经履行完毕 | 备注 |
| 新昌县恩特科技有限公司 | 浙江新昌农村商业银行 | 2,000,000.00 | 2017.01 | 2018.01 | 是 | 银行借款 |
| 小 计 | 2,000,000.00 |
[注]：该担保债务新昌县恩特科技有限公司已于2017年12月提前归还。
2)本公司及子公司作为被担保方
| 担保方 | 贷款金融机构 | 担保债务 | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否已经履行完毕 | 备注 |
| 姜岭、 杨琳 | 交通银行绍兴新昌分行 | 3,000,000.00 | 2017.05 | 2018.05 | 是 | 银行借款[注1] |
| 5,000,000.00 | 2017.05 | 2018.05 | 是 | |||
| 4,500,000.00 | 2017.07 | 2018.07 | 否 | |||
| 2,610,000.00 | 2017.11 | 2018.08 | 否 | |||
| 4,615,000.00 | 2018.02 | 2019.02 | 否 | |||
| 3,000,000.00 | 2018.04 | 2019.04 | 否 | |||
| 5,000,000.00 | 2018.05 | 2019.04 | 否 | |||
| 4,505,000.00 | 2018.06 | 2019.05 | 否 | |||
| 9,010,000.00 | 2017.12 | 2018.06 | 是 | 应付票据敞 口部分[注1] | ||
| 3,540,000.00 | 2018.01 | 2018.07 | 否 | |||
| 姜岭 | 浙江新昌农村商业银行 | 2,000,000.00 | 2017.06 | 2018.06 | 是 | 短期借款[注2] |
| 3,000,000.00 | 2017.11 | 2018.10 | 否 | |||
| 3,000,000.00 | 2017.11 | 2018.10 | 否 |
| 3,800,000.00 | 2017.12 | 2018.10 | 否 | |
| 2,000,000.00 | 2018.06 | 2018.10 | 否 | |
| 617,764.20 | 2018.01 | 2018.04 | 是 | 短期借款[注4] |
| 617,764.20 | 2018.01 | 2018.04 | 是 | |
| 624,758.40 | 2018.01 | 2018.04 | 是 | |
| 151,308.00 | 2018.02 | 2018.06 | 是 | |
| 290,007.00 | 2018.02 | 2018.05 | 是 | |
| 340,443.00 | 2018.02 | 2018.06 | 是 | |
| 570,168.00 | 2018.03 | 2018.07 | 否 | |
| 329,430.40 | 2018.03 | 2018.07 | 否 | |
| 405,452.80 | 2018.03 | 2018.08 | 否 | |
| 426,795.20 | 2018.04 | 2018.09 | 否 | |
| 433,071.60 | 2018.04 | 2018.09 | 否 | |
| 4,000,000.00 | 2015.12 | 2018.10 | 否 | 一年内到期的长期借款[注2] |
| 4,200,000.00 | 2015.12 | 2018.10 | 否 | |
| 7,350,000.00 | 2017.08 | 2018.02 | 是 | 应付票据敞 口部分[注2] |
| 1,850,000.00 | 2017.11 | 2018.05 | 是 | |
| 8,190,000.00 | 2018.03 | 2018.09 | 否 | |
| 4,410,000.00 | 2018.04 | 2018.10 | 否 | |
| 1,400,000.00 | 2018.06 | 2018.11 | 否 | |
| 710,000.00 | 2017.08 | 2018.02 | 是 | 应付票据敞 口部分[注3] |
| 700,000.00 | 2017.08 | 2018.02 | 是 | |
| 11,190,000.00 | 2017.09 | 2018.03 | 是 | |
| 1,400,000.00 | 2017.11 | 2018.05 | 是 |
| 3,500,000.00 | 2018.02 | 2018.08 | 否 | |||
| 4,650,000.00 | 2018.04 | 2018.10 | 否 | |||
| 1,850,000.00 | 2018.06 | 2018.10 | 否 | |||
| 小 计 | 120,117,665.80 |
[注1]：该借款及应付票据同时由本公司账面原值842.78万元土地使用权、原值4,038.78万元房屋提供担保。
[注2]：该借款及应付票据同时由本公司账面原值1,151.77万元土地使用权、原值4,038.78万元房屋提供担保。
[注3]：该应付票据同时由浙江新昌展望机械有限公司提供担保。
[注4]：该借款由本公司349.56万元应收账款提供担保。
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 新昌县恩特科技有限公司 | 4,744,199.08 | 237,209.95 | 3,302,593.10 | 206,353.47 |
| 小 计 | 4,744,199.08 | 237,209.95 | 3,302,593.10 | 206,353.47 | |
2．应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | 新昌县海阳机械厂 | 391,215.49 | 410,508.51 |
| 新昌县三鑫塑业有限公司 | 597,169.55 | 592,440.12 | |
| 新昌县新运机械有限公司 | 7,221.94 | 7,221.94 | |
| 小 计 | 995,606.98 | 1,010,170.57 |
八、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
九、资产负债表日后事项
无需要披露的资产负债表日后事项。
十、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收票据 | 1,820,000.00 | 420,000.00 |
| 应收账款 | 49,342,343.08 | 48,846,036.24 |
| 合 计 | 51,162,343.08 | 49,266,036.24 |
(2) 应收票据
1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 1,820,000.00 | 1,820,000.00 | 420,000.00 | 420,000.00 | ||
| 合 计 | 1,820,000.00 | 1,820,000.00 | 420,000.00 | 420,000.00 | ||
2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 12,901,469.43 | |
| 小 计 | 12,901,469.43 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 52,215,994.54 | 100 | 2,873,651.46 | 5.50 | 49,342,343.08 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 52,215,994.54 | 100 | 2,873,651.46 | 5.50 | 49,342,343.08 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 51,675,738.77 | 100 | 2,829,702.53 | 5.48 | 48,846,036.24 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 51,675,738.77 | 100 | 2,829,702.53 | 5.48 | 48,846,036.24 |
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 51,566,892.10 | 2,578,344.61 | 5 |
| 1-2 年 | 102,650.60 | 10,265.06 | 10 |
| 2-3 年 | 199,664.74 | 39,932.95 | 20 |
| 3-5 年 | 203,356.50 | 101,678.25 | 50 |
| 5 年以上 | 143,430.60 | 143,430.60 | 100 |
| 小 计 | 52,215,994.54 | 2,873,651.46 | 5.50 |
2) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| WJB BEARINGS INC. | 7,244,109.01 | 13.87 | 362,205.45 |
| KNOTT Autoflex YUG doo | 7,244,094.28 | 13.87 | 362,204.71 |
| 新昌县恩特科技有限公司 | 4,744,199.08 | 9.09 | 237,209.95 |
| 甘肃海林中科科技股份有限公司 | 2,985,748.65 | 5.72 | 149,287.43 |
| 捷颂（上海）传动科技有限公司 | 2,752,817.20 | 5.27 | 137,640.86 |
| 小 计 | 24,970,968.22 | 47.82 | 1,248,548.40 |
期末余额前5名的应收账款合计数为24,970,968.22元，占应收账款期末余额合计数的比例为47.82%，相应计提的坏账准备合计数为1,248,548.40元。
2. 其他应收款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收利息 | ||
| 其他应收款 | 73,612.27 | 34,250.00 |
| 合 计 | 73,612.27 | 34,250.00 |
(2)其他应收款
1) 明细情况
①类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 119,855.02 | 100 | 46,242.75 | 38.58 | 73,612.27 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 119,855.02 | 100 | 46,242.75 | 38.58 | 73,612.27 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 80,000.00 | 100 | 45,750.00 | 57.19 | 34,250.00 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 80,000.00 | 100 | 45,750.00 | 57.19 | 34,250.00 |
②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 74,855.02 | 3742.75 | 5 |
| 1-2 年 | 10 | ||
| 3-5 年 | 5,000.00 | 2,500.00 | 50 |
| 5 年以上 | 40,000.00 | 40,000.00 | 100 |
| 小 计 | 119,855.02 | 46,242.75 | 38.58 |
3)本期计提坏账准备金额492.75元。
4)其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 45,000.00 | 80,000.00 |
| 其他 | 74,855.02 | |
| 合 计 | 119,855.02 | 80,000.00 |
(4) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 | 是否为关联方 |
| 新昌县城市管理行政执法局 | 押金 | 40,000.00 | 5年以上 | 33.37 | 40,000.00 | 否 |
| 俞海松 | 其他 | 30,000.00 | 1年以内 | 25.03 | 1,500.00 | 否 |
| 杭州健力环境工程设备有限公司 | 其他 | 9,200.00 | 1年以内 | 7.68 | 460.00 | 否 |
| 梁汉军 | 其他 | 5,000.00 | 1年以内 | 4.17 | 250.00 | 否 |
| 俞永平 | 其他 | 5,000.00 | 1年以内 | 4.17 | 250.00 | 否 |
| 小 计 | 89,200.00 | 74.42 | 42,460.00 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 27,253,270.04 | 27,253,270.04 | 27,253,270.04 | 27,253,270.04 | ||
| 合 计 | 27,253,270.04 | 27,253,270.04 | 27,253,270.04 | 27,253,270.04 |
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 优联轴承公司 | 25,701,480.00 | 25,701,480.00 | ||||
| 斯菱贸易公司 | 1,551,790.04 | 1,551,790.04 | ||||
| 小 计 | 27,253,270.04 | 27,253,270.04 |
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 84,495,164.35 | 70,105,200.32 | 91,849,995.94 | 73,679,123.76 |
| 其他业务 | 447,609.01 | 158,713.56 | ||
| 合 计 | 84,942,773.36 | 70,105,200.32 | 92,008,709.50 | 73,679,123.76 |
十一、其他补充资料
(一) 非经常性损益
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 23,369,145.26 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) | 1,523,508.88 | 详见本财务报表附注五之政府补助说明 附注四之政府补 助说明 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 423,434.98 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 |
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 32,801.87 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 25,283,287.25 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 6,320,821.81 | |
| 少数股东权益影响额(税后) | ||
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 18,962,465.44 |
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 20.77 | 0.38 | 0.38 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 5.76 | 0.11 | 0.11 |
2.加权平均净资产收益率的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 26,245,688.90 |
| 非经常性损益 | B | 18,962,465.44 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 7,283,223.46 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 113,267,052.98 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | |
| 其他净资产的增减变动 | I | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 6 |
| 加权平均净资产 | L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K | 126,389,897.43 |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 20.77% |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 5.76% |
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 26,245,688.90 |
| 非经常性损益 | B | 18,962,465.44 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 7,283,223.46 |
| 期初股份总数 | D | 68,918,000 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | 1 |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 6 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 68,918,000 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.38 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.11 |
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江斯菱汽车轴承股份有限公司
2018年8月 20 日