2018
半年度报告祖名股份NEEQ : 836494
祖名股份NEEQ : 836494
祖名豆制品股份有限公司Zuming BeanProducts Co., Ltd
公司半年度大事记
2018年4月12-14日公司参加第八届 2018年1月16日祖名企业商号被浙江中国（上海）国际大豆食品加工及设 省工商总局认定为浙江省知名商号。备展览会。
图 片 （如有）
2018年6月6日公司董
事长参加贵州扶贫捐
赠。
2018年6月6日公司董
事长参加贵州扶贫捐
赠。
图 片 （如有）
图 片 （如有）
2018年2月14日公司包车送员工返乡过年
目 录
声明与提示 ...... 5
第一节 公司概况 ...... 6
第二节 会计数据和财务指标摘要 ...... 8
第三节 管理层讨论与分析 ...... 10
第四节 重要事项 ...... 13
第五节 股本变动及股东情况 ...... 16
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 18
第七节 财务报告 ...... 22
第八节 财务报表附注 ...... 1
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、股份公司、祖名股份 | 指 | 祖名豆制品股份有限公司 |
| 股东大会 | 指 | 祖名豆制品股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 祖名豆制品股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 祖名豆制品股份有限公司监事会 |
| 安吉祖名 | 指 | 安吉祖名豆制食品有限公司 |
| 扬州祖名 | 指 | 扬州祖名豆制食品有限公司 |
| 杭州祖名 | 指 | 杭州祖名食品有限公司 |
| 上海祖名 | 指 | 上海祖名豆制品有限公司 |
| 三会 | 指 | 祖名豆制品股份有限公司股东大会、董事会、监事会 |
| 高级管理人员 | 指 | 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 |
| 管理层 | 指 | 公司董事、监事、高级管理人员 |
| 股转系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 股转公司 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 主办券商、第一创业 | 指 | 第一创业证券股份有限公司 |
| 挂牌 | 指 | 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并进行公开转让的行为 |
| 大华、会计师 | 指 | 大华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 律师 | 指 | 浙江天册律师事务所 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 最近一次经公司股东大会批准的现行有效的章程 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《管理办法》 | 指 | 《非上市公众公司监督管理办法》 |
| 三会议事规则 | 指 | 祖名豆制品股份有限公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 |
声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人蔡祖明、主管会计工作负责人高锋及会计机构负责人（会计主管人员）高锋保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
【备查文件目录】
| 文件存放地点 | 公司董事会办公室 |
| 备查文件 | 2、 报告期内，公司在指定信息披露平台公开披露过的文件正本及公告原稿。 |
第一节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 祖名豆制品股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Zuming BeanProducts Co., Ltd |
| 证券简称 | 祖名股份 |
| 证券代码 | 836494 |
| 法定代表人 | 蔡祖明 |
| 办公地址 | 杭州市滨江区江陵路77号 |
二、 联系方式
| 董事会秘书或信息披露负责人 | 高锋 |
| 是否通过董秘资格考试 | 是 |
| 电话 | 0571-866879900 |
| 传真 | 0571-86687900 |
| 电子邮箱 | 764518957@qq.com |
| 公司网址 | http://www.chinazuming.cn |
| 联系地址及邮政编码 | 杭州市滨江区江陵路77号 310051 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司半年度报告备置地 | 公司董事会办公室 |
三、 企业信息
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2000-2-18 |
| 挂牌时间 | 2016-03-22 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | C13 农副食品加工业 |
| 主要产品与服务项目 | 生产：豆制品（非发酵性豆制品、其他豆制品），饮料（蛋白饮料类），蛋制品（其他类），果冻，淀粉及淀粉制品（淀粉制品），罐头（其他罐头）；批发、零售：预包装食品兼散装食品;批发、零售：初级食用农产品（除食品、药品）；收购本企业生产所需的原辅材料（限直接向第一产业的原始生产者收购）；货物进出口（法律、行政法规禁止经营的项目除外，法律、行政法规限制经营的项目取得许可证后方可经营）；其他无需报经审批的一切合法项目。（依法需经批准的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动。） |
| 普通股股票转让方式 | 集合竞价转让 |
| 普通股总股本（股） | 93,580,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 0 |
| 控股股东 | 蔡祖明 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 蔡祖明、蔡水埼、王茶英 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91330100X09172319F | 否 |
| 注册地址 | 杭州市滨江区江陵路77号 | 否 |
| 注册资本（元） | 93,580,000 | 否 |
五、 中介机构
| 主办券商 | 第一创业 |
| 主办券商办公地址 | 深圳市福田区福华一路 115 号投行大厦 20 楼 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 会计师事务所 | 大华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 签字注册会计师姓名 | 马宁 陈万军 |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市海淀区西四环中路16号院7号楼11层 |
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第二节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 429,691,760.96 | 388,811,253.72 | 10.51% |
| 毛利率 | 36.44% | 33.21% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 20,861,289.46 | 10,342,185.81 | 97.27% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 20,277,298.09 | 6,215,998.94 | 224.82% |
| 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 3.09% | - | |
| 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 1.86% | - | |
| 基本每股收益 | 0.22 | 0.11 | 97.27% |
二、 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 1,003,241,611.30 | 935,332,277.17 | 7.10% |
| 负债总计 | 617,682,674.45 | 556,397,770.51 | 10.80% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 385,558,936.85 | 378,934,506.66 | 1.66% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 4.12 | 4.05 | 1.73% |
| 资产负债率（母公司） | 54.83% | 51.50% | - |
| 资产负债率（合并） | 61.57% | 59.49% | - |
| 流动比率 | 0.82 | 0.89 | - |
| 利息保障倍数 | 3.55 | 4.35 | - |
三、 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 98,413,737.75 | 77,538,141.34 | 26.92% |
| 应收账款周转率 | 4.75 | 4.59 | - |
| 存货周转率 | 4.55 | 5.04 | - |
四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率 | 7.26% | 3.14% | - |
| 营业收入增长率 | 10.51% | -2.61% | - |
| 净利润增长率 | 101.71% | -58.56% | - |
五、 股本情况
单位：股
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 93,580,000.00 | 93,580,000.00 | 0.00% |
| 计入权益的优先股数量 | |||
| 计入负债的优先股数量 |
六、 补充财务指标
□适用 √不适用
七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 商业模式
商业模式变化情况:
□适用 √不适用
二、 经营情况回顾
公司主要产品为豆制食品。根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司所处行业属于“农副食品加工业”（C13）。根据《国民经济行业分类和代码》（GB/T4754－2011），公司所处行业属于“其他农副食品加工” （C139）下的“豆制品制造”（C1392）行业。根据股转公司颁布的《挂牌公司管理型行业分类指引》，公司所处行业属于（C1392）的“豆制品制造行业”。根据股转公司颁布的《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所处行业属于（14111110）的“农产品”。公司的商业模式为：公司通过农户合作社采购模式、从合格供应商直接采购以及委托加工的形式采购原辅材料及部分成品，通过自制生产和外协生产方式生产产品，通过农贸市场、批发经销商、商超卖场、直营渠道等模式进行销售，获取收入和利润并回收现金。
公司的商业模式为：公司通过合作社、合格供应商直接采购以及委托加工的形式采购原辅材料及部分成品，通过在杭州、安吉、扬州建立的现代化生产工厂，采用大 豆脱皮、高压均质、瞬间超高温杀菌、无菌包装等为国内领先的大豆加工技术进行产品生产，为客户提供生鲜类豆制品、休闲类豆制品和植物蛋白饮料三大系列产品，并通过公司自有的配送冷藏车将产品每天送到客户，公司主要通过农贸市场、批发经销商、商超卖场、直营渠道等模式进行销售。公司是目前国内豆制品生产企业为数不多的生产、运输、销售全程冷链控制的企业之一。
2018年上半年度公司总体完成的主要经营指标情况：
| 2018年上半年度，公司实现总销售收入4.3亿元，同比增长10.51%；其中生鲜类豆制品实现销售收入26,355 万元，较2017年上半年增长1566万元，增幅6.3%；实现归属于挂牌公司股东的净利润2,086.12 万元，同比增长101.71%；归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润2,027.73 万元，同比增长226.21%，公司盈利能力大幅提升；基本每股收益达0.22元，同比增长97.27%，公司继续保持了稳步增长的发展势头，现将2018年上半年度经营工作总结如下： 1、狠抓内部挖潜，经营业绩显著提高 2018年上半年，公司销售额实现稳步提高，利润同比大幅增长，这得益于公司加强管理和内部挖潜的成功。公司在采购管理方面加强与供应商的合作关系，做好进货质量和成本的细化管理。其中主要跟踪大豆等主要原料的市场价格，在市场价格低谷锁定采购价格，最大限度减少价格波动对生产经营的影响。对用量大、价值高的机修、汽修、设备等零配件严格合格供方评审，并做到货比三家，保证质量，提高性价比。在生产方面，重抓劳动效率和产品出品率，努力做到产出最大化。加强销售费用管控，对市场推广和广告费用严格控制，减少无效费用。所有这些举措，大大提高了企业的产品市场竞争力和利润率，做到优质优价，使企业经营业绩显著提高。 2、重在过程管控，提高产品服务质量 “质量第一”是公司的使命。过硬的产品质量和高水平的客户服务源于严格的过程管控。2018年上半年，公司加大各层次和全方位的过程监督检查力度，做到“管理制度化、产品标准化、操作流程化、考核体系化”，特别是严格控制产品计划制定和过程品质管控，从生产工艺流程管控、操作人员培训、设备管理、原辅料质量检查、配送发货正点准确等多方面着手，为不断提高产品质量和服务水平提供强力支撑。 公司在生产系统内推行自查机制，以班组长为生产管理第一责任人，以质管等其他人员为监督检查人员，加强班前、生产过程和班后检查工作。做好生产现场规范性检查，并落实监控室值班监督制度，通过监控系统监督检查生产现场违规问题。公司在生产系统外部成立的体系检查小组，提高对生产系统的检查要求，加强对生产的监督，来稳定产品质量。重点在产品质量是否符合标准，操作流程 |
| 营销系统作为直接服务客户的核心部门，负责监督和跟踪解决与客户直接相关的产品质量、订单任务完成、配送及时性等问题。不但要做好调节工作，让客户满意，还督促生产系统进行原因分析和进行整改，有处理结果，避免问题的重复发生，提高产品质量和服务水平。 3、腐乳产品量产，培育新业务增长点 公司从2016年底就开始策划的腐乳项目，经过前期产品研发、生产工艺技术研究和固化，以及项目的设计、立项和建设，终于在2017年底完成试产，并在2018年上半年实现了量产。公司推出规模化生产的腐乳新品项目后，正式由非发酵豆制品延伸到发酵豆制品领域，使祖名成为名副其实的全系列豆制品生产企业。公司的腐乳项目全部采用高端的装备和设施，目前是国内最先进的生产车间和流水线设备之一。祖名腐乳有着较高的技术含量，独特的三重发酵工艺，加上充分的质量保障，使产品做到营养价值高，口感好。祖名腐乳在2018年3月的全国糖酒会上亮相后，已经吸引了不少客户达成合作意向。后续，公司将本着稳步推进的原则，先在杭州及周边市场推广，再逐步辐射到浙江和长三角地区，以助力公司打造新的业务增长点。 4、ERP不断升级，提高业务管理能力 2018年上半年，公司在2017年实施ERP系统升级换代的工作基础上，关键供应链模块全面正式上线并实现了正常运行。公司还不断升级完善系统，在原有的ERP系统基础上，改进决策支持系统，增加产品出品率核算系统、维修费用管理及核算系统等模块，做到精细化管理，使管理效率大幅提高。除此之外，公司完成了客户手机移动端订货APP系统的开发和实施，实现了生鲜产品每天高效率订货，产销可以做到无缝衔接，基本实现了产成品的零库存，使损耗大幅降低。同时，为了处理大量的数据，公司引进和应用金蝶云技术，使公司的整体业务管理能力得到有效提高。 5、优化考核体系，打造有战斗力团队 2018年上半年，公司优化考核体系，在生产、配送和营销系统内率先推行实施小集体核算模式。以每个客户、每家超市、每辆配送车辆和每个班组为考核单位，落实责任制。做到责任到人、细化核算、目标明确，很大程度上提高了管理团队的工作积极性和主动性。为配合新的考核体系推行，公司加大培训力度，建立储备干部梯队和提高干部的管理能力。并通过目标完成情况的考核和绩效测评，动态调整管理干部，做到能上能下，以此来激励各管理团队。通过考核体系的优化，公司不但培养了管理团队，提升各项能力，还大幅提高了团队的执行力。 6、企业文化建设，提高企业内在动力 企业要获得可持续发展，就必须建立起完善的企业文化和经营理念体系，为所有员工明确企业发展的目的和追求的核心价值观，以提升企业的内涵和发展动力。公司结合原有企业文化中的愿景、企业使命、诚信负责的企业精神等，提炼出正式的经营理念：在追求全体员工获得精神物质两方面幸福的同时，为人类健康做放心品质豆制品贡献终生！ 公司发展的目的已不单纯是为了自身的利益，还要承担起社会责任，首先是为了员工能够获得幸福生活。公司通过经营理念的宣贯和配套的激励机制，从各方面关爱员工，提供平台发挥其潜力。在员工满意的基础上，进而引导员工统一思想，热爱豆制品行业，作为自己的信仰，满怀自豪感，与公司同心同德共命运，愿意付出最大的努力为社会、为行业创造出更多价值，为人类健康和社会稳定发展贡献终生，从而培养出一批思想觉悟高、理念意识新、工作思路明的高素质的员工队伍，从整体上提高企业发展的内在动力。 |
三、 风险与价值
| 应对措施：公司将严格按照《公司法》、《公司章程》、《授权管理制度》和三会议事规则等的规定，进一步加强制度建设，并通过职工代表大会、监事会对实际控制人的监督确保投资者的利益。 |
四、 企业社会责任
2、原材料价格风险 。大豆作为公司产品生产的主要原材料，其占生产成本的比例约30%，对公司毛利率和盈利能力有较大影响，其价格波动将直接公司效益。近年来，我国大豆价格波动较大，并在宏观经济低迷、进口转基因大豆等因素的影响下，整体呈下跌趋势。虽然报告期内公司建立了原材料价格与产品售价的联动机制、采取了低价位时适当增加大豆储备等措施以降低原材料价格变动对公司经营的影响，但如果未来大豆价格大幅上涨，而公司不能及时将成本的上升自行消化或转移出去，将存在产品毛利率下降和公司盈利能力减弱的风险。应对措施：公司计划在主要大豆产区建立收购仓储基地，与当地的合作社建立紧密合作关系，通过“基地+农户+订单”的模式以应对大豆价格的波动。 3、市场竞争加剧风险。 目前，国内豆制品行业发展迅速，但行业集中度仍然较低，市场竞争较为激烈。虽然公司在报告期内销售规模不断扩大，并在长三角地区获得了比较领先的市场地位，但随着同行业竞争对手的发展壮大，如果公司不能利用自身规模优势调整经营策略，同时积极在产品质量、产品差异化、渠道控制和开拓新市场等方面寻求突破，将可能面临市场份额下降、销量减少的风险。此外，一些有实力的投资者、豆制品经销商、粮油集团、其他行业的食品企业看好大豆食品市场前景，作为潜在竞争者加入到豆制品行业中，将使公司面临市场竞争进一步加剧的风险。
应对措施：公司将加大对忠诚客户的扶持力度，提高目前客户的销售量，并积极拓展餐饮、伙食团体等销售渠道，加快新产品的开发，报告期新推“1816珍豆干”、“祖名漫享”、“俏豆皮”及祖名腐乳系列产品，豆芽生产线将于下半年投产，并积极加大网上销售力度以应对激烈的市场竞争。
4、短期偿债风险 。公司为抓住市场机遇，主要通过负债融资进行业务扩展，近几年来公司销售规模逐步扩大同时也导致公司资产负债率处于较高水平，流动比率和速动比率相对于同行业上市公司而言偏低，较高的资产负债率和较低的短期偿债指标显示公司短期偿债能力较弱。公司通过短期银行借款筹措资金，偿还到期债务，并保障公司未来的持续经营。但如果现金流回收不及时则将面临较大的偿债风险。
应对措施：公司已于银行协商取消部分质押借款，增加中长期流动资金贷款，并与平安租赁公司合作，以融资租赁的方式取得3000万中长期流动资金以弥补流动资金的不足。 5、环境保护风险。 公司在生产过程中产生的主要污染物为废水。公司自成立以来，一直高度重视环境保护工作，并按照国家环境保护法规、技术规范、技术标准与制度等要求，建立与健全了由公司各部门组成的环境保护管理体系。未来，中央和各地方政府可能针对公司所处行业颁布更加严格的环保政策，并制定新的法律、法规加以规范，将增加公司在项目建设、经营管理过程中的环保成本支出。但由于外部不可抗力的影响，可能存在公司由于无法满足环保要求而受到处罚的风险。
应对措施：公司已通过设立专门的环境保护部门、安装在线监测系统等一系列手段，确保环境排放达标，杭州、安吉、扬州三处加工基地污水处理设备已改造完毕，污水排放已达到国家标准，并通过在线监测系统实时对外公布并接受社会监督，同时加强对废气的处理，以达到环保要求。
1、2018年2月14日（农历十二月二十九），公司为坚守岗位的员工专门组织安排爱心大巴包车免费送员工返乡过年。
2、2018年5月4日公司组织青年员工在自己的节日里参加依托共享单车平台开展的“每公里都算树”生态环保公益骑行活动。
3、2018年6月6日公司董事长远赴贵州省丹寨县龙泉镇，参与对龙泉镇的对口帮扶活动，并捐资15万元以帮助和支持当地农民的脱贫致富。
五、 对非标准审计意见审计报告的说明
□适用 √不适用
第四节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.(一) |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.(二) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 四.二.(三) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 | √是 □否 | 四.二.(四) |
| 是否存在普通股股票发行事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的债券融资事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
二、 重要事项详情
(一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | - | - |
| 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 | 40,000,000 | 10,220,786.84 |
| 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） | - | - |
| 4．财务资助（挂牌公司接受的） | - | - |
| 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | - | - |
| 6．其他 | - | - |
(二) 承诺事项的履行情况
(三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
为避免未来可能与公司发生的同业竞争损害其他股东的利益，公司实际控制人蔡祖明、王茶英、蔡水埼共同向本公司出具了《祖名豆制品股份有限公司实际控制人关于避免同业竞争的承诺书》，内容如下：
1、本人及本人控制的除祖名豆制品股份有限公司及其控股子公司之外的其他企业目前没有、将来也不直接或间接从事与祖名豆制品股份有限公司及其控股子公司现有及将来从事的业务构成同业竞争的任何活动，并愿意对违反上述承诺而给祖名豆制品股份有限公司及其控股子公司造成的经济损失承担赔偿责任。
2、对本人下属的除祖名豆制品股份有限公司及其控股子公司之外的其他全资企业、直接或间接控股的企业，本人将通过派出机构和人员（包括但不限于董事、经理）以及本人控股地位使该等企业履行本承诺函中与本人相同的义务，保证不与祖名豆制品股份有限公司及其控股子公司构成同业竞争，并愿意对违反上述承诺而给祖名豆制品股份有限公司及其控股子公司造成的经济损失承担赔偿责任。
全体董事、监事、高级管理人员作出承诺：将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权。 控股股东、实际控制人做出承诺：若有相关主管部门向公司追缴员工的社会保险费或住房公积金等费用，则被追缴的社会保险费或住房公积金等费用概由本人承担，并承担公司因此产生的相关费用及损失。 除上述协议或承诺外，公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员不存在其他与公司签订重要协议或做出重要承诺的情况。
报告期内公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员均严格履行已披露的承诺资产
| 资产 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例 | 发生原因 |
| 货币资金 | 质押 | 113,900,000 | 11.35% | 借款质押、银行承兑汇票保证金 |
| 固定资产 | 抵押 | 310,287,027.46 | 30.93% | 借款抵押、融资租赁 |
| 无形资产 | 抵押 | 29,759,691.67 | 2.97% | 借款抵押 |
| 总计 | - | 453,946,719.13 | 45.25% | - |
(四) 利润分配与公积金转增股本的情况
单位：元或股
1、 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
√适用 □不适用
| 股利分配日期 | （含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 2018年6月11日 | 1.5 | ||
2、 报告期内的利润分配预案
□适用 √不适用
报告期内利润分配与公积金转增股本的执行情况：
√适用 □不适用
第五节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 报告期期末普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例 | 数量 | 比例 | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 43,510,521 | 46.5% | 0 | 43,510,521 | 46.5% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 1,272,000 | 13.6% | 0 | 1,272,000 | 13.6% | |
| 董事、监事、高管 | 4,445,125 | 4.8% | 0 | 4,445,125 | 4.8% | |
| 核心员工 | - | - | 0 | - | - | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 50,069,479 | 53.05% | 0 | 50,069,479 | 53.05% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 45,584,104 | 48.71% | 0 | 45,584,104 | 48.71% | |
| 董事、监事、高管 | 2,515,375 | 2.69% | 0 | 2,515,375 | 2.69% | |
| 核心员工 | 1,470,000 | 1.57% | 0 | 1,470,000 | 1.57% | |
| 总股本 | 93,580,000.00 | - | 0 | 93,580,000.00 | - | |
| 普通股股东人数 | 41 | |||||
(二) 报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 股比例 | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 蔡祖明 | 29,960,400 | 0 | 29,960,400 | 32.02% | 22,582,200 | 7,378,200 |
| 2 | 杭州纤品投资有限公司 | 17,650,000 | 0 | 17,650,000 | 18.86% | 6,974,104 | 10,675,896 |
| 3 | 蔡水埼 | 12,211,200 | 0 | 12,211,200 | 13.05% | 9,158,400 | 3,052,800 |
| 4 | 王茶英 | 9,158,400 | 0 | 9,158,400 | 9.79% | 6,868,800 | 2,289,600 |
| 5 | 上海筑景投资中心（有限合伙） | 8,820,000 | 0 | 8,820,000 | 9.43% | 0 | 8,820,000 |
| 合计 | 77,800,000 | 0 | 77,800,000 | 83.15% | 45,583,504 | 32,216,496 | |
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
□是 √否
(一) 控股股东情况
(二) 实际控制人情况
蔡祖明为公司第一大股东，直接持股比例为32.02%，担任公司董事长和总经理，为公司的控股股东。 蔡祖明，男，中国国籍，无境外永久居留权，1960年5月生，硕士学历。1986年开始个体经商，1994年创办萧山市华源豆制品厂（公司前身），任厂长；2000年2月至2011年11月担任华源有限执行董事、总经理；2011年12月至今担任本公司董事长兼总经理。 报告期内公司控股股东未发生变化。
蔡祖明、王茶英和蔡水埼三人控制本公司73.72%的股权（三人合计直接持有公司54.86%的股份，并通过控制杭州纤品持有本公司18.86%的股份），同时担任公司的重要管理职务，对公司的各项经营决策（包括但不限于修改公司章程、提名董事候选人等）均具有实质性重大影响，为公司的实际控制人。
| 蔡祖明，男，中国国籍，无境外永久居留权，1960年5月生，硕士学历。1986年开始个体经商，1994年创办萧山市华源豆制品厂（公司前身），任厂长；2000年2月至2011年11月担任华源有限执行董事、总经理；2011年12月至今担任本公司董事长兼总经理。 蔡水埼，男，中国国籍，无境外永久居留权，1986年10月生，硕士学历。2010年10月至2011年11月担任华源有限总经理助理，2011年12月至今担任本公司董事、总经理助理，2017年3月28日起担任公司副总经理。 王茶英，女，中国国籍，无境外永久居留权，1963年10月生，大专学历，高级经营师，高级采购师。曾任萧山市华源豆制品厂副厂长，2011年12月至今担任本公司董事、副总经理、党总支支部书记。 |
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生日期 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 蔡祖明 | 董事长、总经理 | 男 | 1960.05.19 | 硕士 | 2017.12.13-2020.12.12 | 是 |
| 沈勇 | 副董事长 | 男 | 1973.10.12 | 硕士 | 2017.12.13-2020.12.12 | 否 |
| 蔡水埼 | 董事、副总经理 | 男 | 1986.10.07 | 硕士 | 2017.12.13-2020.12.12 | 是 |
| 王茶英 | 董事、副总经理 | 女 | 1963.10.12 | 大专 | 2017.12.13-2020.12.12 | 是 |
| 李国平 | 董事、副总经理 | 男 | 1976.03.10 | 大专 | 2017.12.13-2020.12.12 | 是 |
| 张建秋 | 独立董事 | 男 | 1962.10.11 | 本科 | 2017.12.13-2020.6.24 | 是 |
| 李蓥 | 独立董事 | 女 | 1964.02.15 | 本科 | 2017.12.13-2020.12.12 | 是 |
| 吴彩珍 | 监事会主席 | 女 | 1962.11.12 | 本科 | 2017.12.13-2020.12.12 | 是 |
| 程丽英 | 监事 | 女 | 1976.11.17 | 大专 | 2017.12.13-2020.12.12 | 是 |
| 许慧 | 监事 | 女 | 1964.12.02 | 硕士 | 2017.12.13-2020.12.12 | 否 |
| 高锋 | 董事会秘书、财务总监 | 男 | 1971.02.06 | 本科 | 2017.12.13-2020.12.12 | 是 |
| 赵大勇 | 副总经理 | 男 | 1968.11.09 | 高中 | 2017.12.13-2020.12.12 | 是 |
| 董事会人数： | 7 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 6 | |||||
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
| 除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系或其他关联关系。 |
(二) 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例 | 期末持有股票期权数量 |
| 蔡祖明 | 董事长 | 29,960,400 | 0 | 29,960,400 | 32.02% | 0 |
| 沈勇 | 副董事长 | 6,380,500 | 0 | 6,380,500 | 6.82% | 0 |
| 蔡水埼 | 董事、副总经理 | 12,211,200 | 0 | 12,211,200 | 13.05% | 0 |
| 王茶英 | 董事、副总经理 | 9,158,400 | 0 | 9,158,400 | 9.70% | 0 |
| 李国平 | 董事、副总经理 | 410,000 | 0 | 410,000 | 0.44% | 0 |
| 赵大勇 | 副总经理 | 100,000 | 0 | 100,000 | 0.11% | 0 |
| 合计 | - | 58,220,500 | 0 | 58,220,500 | 62.14% | 0 |
(三) 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
| 赵志军 | 副总经理 | 离任 | 个人原因 | |
| 郭灿 | 副总经理 | 离任 | 个人原因 | |
| 郑晓冬 | 独立董事 | 离任 | 期满离任 | |
| 刘国平 | 董事 | 离任 | 个人原因 |
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 行政管理人员 | 273 | 299 |
| 生产人员 | 1,886 | 1,722 |
| 销售人员 | 1,133 | 1,249 |
| 技术人员 | 59 | 46 |
| 财务人员 | 37 | 38 |
| 员工总计 | 3,388 | 3,354 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 8 | 9 |
| 本科 | 81 | 81 |
| 专科 | 159 | 149 |
| 专科以下 | 3,140 | 3,115 |
| 员工总计 | 3,388 | 3,354 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
| 截止报告期末，公司在职员工总数3354人，较报告期初减少34人，增加幅度不大，属正常范围内。 人才引进方面，报告期内公司主要通过网络渠道、猎头公司、现场招聘、各大院校等渠道引进各类人员。 2、员工培训： 公司建立了完善的培训体系及培训制度，并充分利用新媒体引导促进员工培训及主动学习兴趣。从新员工的入职第一阶段公司培训、第二阶段岗前培训到在职员工的继续教育均有专人负责管理并督导执行。特殊岗位、专业岗位以及关键岗位须经培训合格方可上岗，并按照行业管理要求，持证上岗。 3、员工薪酬制度： 员工薪酬由基本薪资和绩效奖金两部分构成。基本薪酬按月发放，满足员工基本生活所需。绩效奖金每月通过考核后与工资一起发放，员工有效履行岗位职责并创造良好的工作绩效后才能获得奖励。公司实行全员劳动合同制，依据国家和地方相关法律法规，与员工签订劳动合同并按照国家和地方的有关规定办理了社保、公积金。 4、需公司承担费用的离退休职工人数： 公司执行国家和地方相关的社会保险制度，没有需要公司承担费用的离退休人员。 |
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
核心员工：
√适用 □不适用
| 姓名 | 岗位 | 期末普通股持股数量 |
| 张雳键 | 杭州公司生产总监 | 150,000 |
| 王丹锋 | 浙北皖销售总监 | 150,000 |
| 王建华 | 上海公司农贸销售经理 | 100,000 |
| 孙国亮 | 安吉公司设备部经理 | 100,000 |
| 柯建浩 | 安吉公司配送部经理 | 100,000 |
| 郭少峰 | 信息部经理 | 55,000 |
| 燕发明 | 扬州公司生产总监 | 55,000 |
| 裘佳豪 | 杭州公司销售经理 | 50,000 |
| 赵伟庆 | 采购部经理 | 50,000 |
| 陈诚 | 上海公司农贸销售经理 | 50,000 |
| 赵恬 | 市场部经理 | 50,000 |
| 周敏佳 | 杭州公司财务部经理 | 50,000 |
| 李国费 | 杭州公司生产部经理 | 50,000 |
| 盛勇勇 | 安吉公司销售经理 | 50,000 |
| 蔡明先 | 扬州公司采购部经理 | 50,000 |
| 李建芳 | 财务部副经理 | 50,000 |
| 陆正义 | 扬州公司办公室主任 | 50,000 |
| 陈国新 | 安吉公司销售经理 | 30,000 |
| 徐晓晖 | 扬州公司人力资源部经理 | 30,000 |
| 郑梅宏 | 安吉公司销售部经理 | 30,000 |
| 夏文风 | 杭州公司销售经理 | 30,000 |
| 傅一峰 | 杭州公司销售经理 | 30,000 |
| 吴三娃 | 扬州公司生产部经理 | 25,000 |
| 王萍 | 杭州公司销售经理 | 20,000 |
| 傅云舟 | 杭州公司销售经理 | 20,000 |
| 李玲 | 安吉公司办公司副主任 | 20,000 |
| 陈化田 | 杭州公司配送部经理 | 20,000 |
其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：
□适用 √不适用
核心人员的变动情况：
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第七节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 | |
| 流动资产： | ||||
| 货币资金 | 七、注释1 | 155,095,303.33 | 153,861,961.68 | |
| 结算备付金 | - | - | ||
| 拆出资金 | - | - | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | ||
| 衍生金融资产 | - | - | ||
| 应收票据及应收账款 | 七、注释2 | 81,892,995.58 | 99,206,972.72 | |
| 预付款项 | 七、注释3 | 13,025,358.11 | 6,104,680.46 | |
| 应收保费 | - | - | ||
| 应收分保账款 | - | - | ||
| 应收分保合同准备金 | - | - | ||
| 其他应收款 | 七、注释4、5 | 17,024,700.24 | 9,518,903.17 | |
| 买入返售金融资产 | - | - | ||
| 存货 | 七、注释6 | 64,683,976.36 | 55,272,545.37 | |
| 持有待售资产 | - | - | ||
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | ||
| 其他流动资产 | 七、注释7 | 1,214,654.00 | 6,527,883.66 | |
| 流动资产合计 | 332,936,987.62 | 330,492,947.06 | ||
| 非流动资产： | ||||
| 发放贷款及垫款 | - | - | ||
| 可供出售金融资产 | 七、注释8 | 210,000.00 | 210,000.00 | |
| 持有至到期投资 | - | - | ||
| 长期应收款 | - | - | ||
| 长期股权投资 | 七、注释9 | 145,688.49 | 145,688.49 | |
| 投资性房地产 | - | - | ||
| 固定资产 | 七、注释10 | 494,529,979.29 | 492,852,958.35 | 492852958.4 |
| 在建工程 | 七、注释11 | 45,334,009.97 | 35,936,164.97 | |
| 生产性生物资产 | - | - | ||
| 油气资产 | - | - | ||
| 无形资产 | 七、注释12 | 35,608,426.86 | 32,549,286.18 |
| 开发支出 | - | - | |
| 商誉 | - | - | |
| 长期待摊费用 | 七、注释13 | 906,868.92 | 1,094,696.61 |
| 递延所得税资产 | 七、注释14 | 3,866,865.29 | 4,042,957.35 |
| 其他非流动资产 | 七、注释15 | 89,702,784.86 | 38,007,578.16 |
| 非流动资产合计 | 670,304,623.68 | 604,839,330.11 | |
| 资产总计 | 1,003,241,611.30 | 935,332,277.17 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 七、注释16 | 224,850,000 | 219,850,000 |
| 向中央银行借款 | - | - | |
| 吸收存款及同业存放 | - | - | |
| 拆入资金 | - | - | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | |
| 衍生金融负债 | - | - | |
| 应付票据及应付账款 | 七、注释17、18 | 120,249,671.91 | 87,770,347.12 |
| 预收款项 | 七、注释19 | 6,287,324.69 | 2,334,207.18 |
| 卖出回购金融资产 | - | - | |
| 应付手续费及佣金 | - | - | |
| 应付职工薪酬 | 七、注释20 | 17,558,141.43 | 19,123,399.33 |
| 应交税费 | 七、注释21 | 7,656,135.26 | 17,059,404.85 |
| 其他应付款 | 七、注释22、23 | 23,846,762.79 | |
| 应付分保账款 | - | - | |
| 保险合同准备金 | - | - | |
| 代理买卖证券款 | - | - | |
| 代理承销证券款 | - | - | |
| 持有待售负债 | - | - | |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | |
| 其他流动负债 | - | - | |
| 流动负债合计 | 404,702,529.40 | 369,984,121.27 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 七、注释24 | 173,000,000.00 | 173,000,000.00 |
| 应付债券 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 长期应付款 | 七、注释25 | 31,005,232.54 | 4,218,565.90 |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | |
| 预计负债 | - | - | |
| 递延收益 | 七、注释26 | 8,974,912.51 | 9,195,083.34 |
| 递延所得税负债 | - | - | |
| 其他非流动负债 | - | - |
| 非流动负债合计 | 212,980,145.05 | 186,413,649.24 | |
| 负债合计 | 617,682,674.45 | 556,397,770.51 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 七、注释27 | 93,580,000.00 | 93,580,000.00 |
| 其他权益工具 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 资本公积 | 七、注释28 | 153,062,411.56 | 153,062,411.56 |
| 减：库存股 | - | - | |
| 其他综合收益 | - | - | |
| 专项储备 | - | - | |
| 盈余公积 | 七、注释29 | 18,206,521.20 | 16,910,608.07 |
| 一般风险准备 | - | - | |
| 未分配利润 | 七、注释30 | 120,710,004.09 | 115,381,487.03 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 385,558,936.85 | 378,934,506.66 | |
| 少数股东权益 | - | - | |
| 所有者权益合计 | 385,558,936.85 | 378,934,506.66 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,003,241,611.30 | 935,332,277.17 |
法定代表人：蔡祖明 主管会计工作负责人：高锋 会计机构负责人：高锋
(二) 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 105,673,545.14 | 107,779,534.58 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | |
| 衍生金融资产 | - | - | |
| 应收票据及应收账款 | 十三、注释1 | 83,353,483.72 | 98,948,288.91 |
| 预付款项 | 3,146,911.64 | 2,129,853.95 | |
| 其他应收款 | 十三、注释2 | 201,092,000.26 | 127,584,937.22 |
| 存货 | 12,519,650.32 | 13,340,930.91 | |
| 持有待售资产 | - | - | |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | |
| 其他流动资产 | 26,632.69 | - | |
| 流动资产合计 | 405,812,223.77 | 349,783,545.57 | |
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产 | 210,000.00 | 210,000.00 | |
| 持有至到期投资 | - | - | |
| 长期应收款 | - | - |
| 长期股权投资 | 十三、注释3 | 327,493,861.49 | 327,493,861.49 |
| 投资性房地产 | - | - | |
| 固定资产 | 92,193,839.75 | 95,912,282.52 | |
| 在建工程 | - | 60,000.00 | |
| 生产性生物资产 | - | - | |
| 油气资产 | - | - | |
| 无形资产 | 8,987,445.51 | 6,248,197.65 | |
| 开发支出 | - | - | |
| 商誉 | - | - | |
| 长期待摊费用 | 486,638.38 | 626,254.47 | |
| 递延所得税资产 | 1,861,604.09 | 2,040,949.28 | |
| 其他非流动资产 | 787,869.86 | 4,182,782.11 | |
| 非流动资产合计 | 432,021,259.08 | 436,774,327.52 | |
| 资产总计 | 837,833,482.85 | 786,557,873.09 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 224,850,000.00 | 219,850,000.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | |
| 衍生金融负债 | - | - | |
| 应付票据及应付账款 | 86,747,338.86 | 76,974,044.47 | |
| 预收款项 | 2,090,975.24 | 1,853,074.75 | |
| 应付职工薪酬 | 8,394,449.47 | 9,196,670.88 | |
| 应交税费 | 4,957,390.02 | 12,030,568.52 | |
| 其他应付款 | 46,659,989.59 | 16,746,614.56 | |
| 持有待售负债 | - | - | |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | |
| 其他流动负债 | - | - | |
| 流动负债合计 | 373,700,143.18 | 336,650,973.18 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | |
| 应付债券 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 长期应付款 | 21,671,899.22 | 4,218,565.90 | |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | |
| 预计负债 | - | - | |
| 递延收益 | 4,034,650.00 | 4,247,000.00 | |
| 递延所得税负债 | - | - | |
| 其他非流动负债 | - | - | |
| 非流动负债合计 | 85,706,549.22 | 68,465,565.90 | |
| 负债合计 | 459,406,692.40 | 405,116,539.08 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 93,580,000.00 | 93,580,000.00 |
| 其他权益工具 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 资本公积 | 153,717,598.56 | 153,717,598.56 | |
| 减：库存股 | - | - | |
| 其他综合收益 | - | - | |
| 专项储备 | - | - | |
| 盈余公积 | 16,910,608.07 | 16,910,608.07 | |
| 一般风险准备 | - | - | |
| 未分配利润 | 114,218,583.82 | 117,233,127.38 | |
| 所有者权益合计 | 378,426,790.45 | 381,441,334.01 | |
| 负债和所有者权益合计 | 837,833,482.85 | 786,557,873.09 |
法定代表人：蔡祖明 主管会计工作负责人：高锋 会计机构负责人：高锋
(三) 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 429,691,760.96 | 388,811,253.72 | |
| 其中：营业收入 | 七、注释31 | 429,691,760.96 | 388,811,253.72 |
| 利息收入 | - | - | |
| 已赚保费 | - | - | |
| 手续费及佣金收入 | - | - | |
| 二、营业总成本 | 402,975,988.57 | 378,586,463.96 | |
| 其中：营业成本 | 273,092,820.32 | 259,702,078.68 | |
| 利息支出 | - | - | |
| 手续费及佣金支出 | - | - | |
| 退保金 | - | - | |
| 赔付支出净额 | - | - | |
| 提取保险合同准备金净额 | - | - | |
| 保单红利支出 | - | - | |
| 分保费用 | - | - | |
| 税金及附加 | 七、注释32 | 4,037,399.22 | 2,338,517.12 |
| 销售费用 | 七、注释33 | 83,928,616.53 | 78,071,311.42 |
| 管理费用 | 七、注释34 | 30,053,276.21 | 27,876,298.74 |
| 研发费用 | 1,639,917.72 | 1,331,915.71 |
| 财务费用 | 七、注释35 | 10,728,989.33 | 7,639,306.57 |
| 资产减值损失 | 七、注释36 | -505,030.76 | 1,627,035.72 |
| 加：其他收益 | 七、注释39 | - | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 七、注释37 | 86,622.15 | - |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | - | - | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 七、注释38 | 26,833.59 | - |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 27,299,398.96 | 10,224,789.76 | |
| 加：营业外收入 | 七、注释40、41 | 1,044,773.38 | 4,848,720.07 |
| 减：营业外支出 | 七、注释42 | 763,122.65 | 582,212.74 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 27,581,049.69 | 14,491,297.09 | |
| 减：所得税费用 | 七、注释43 | 6,719,760.23 | |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 20,861,289.46 | 10,342,185.81 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | - | - | |
| (一)按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润 | 20,861,289.46 | 10,342,185.81 | |
| 2.终止经营净利润 | - | - | |
| (二)按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | - | - | |
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 20,861,289.46 | 10,342,185.81 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | - | - | |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | - | - | |
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | - | - | |
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | |
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - |
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | |
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | |
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | - | - | |
| 5.外币财务报表折算差额 | - | - | |
| 6.其他 | - | - | |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | - | - | |
| 七、综合收益总额 | 20,861,289.46 | 10,342,185.81 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 20,861,289.46 | 10,342,185.81 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | - | - | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 0.22 | 0.11 | |
| （二）稀释每股收益 | 0.22 | 0.11 |
法定代表人：蔡祖明 主管会计工作负责人：高锋 会计机构负责人：高锋
(四) 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 十三、注释4 | 207,877,200.82 | |
| 减：营业成本 | 十三、注释4 | 139,305,041.76 | |
| 税金及附加 | 2,019,725.64 | 1,164,897.30 | |
| 销售费用 | 40,391,823.12 | 38,991,307.50 | |
| 管理费用 | 15,896,268.83 | 13,799,189.72 | |
| 研发费用 | 1,639,917.72 | 849,913.67 | |
| 财务费用 | 7,289,674.98 | 3,652,349.24 | |
| 其中：利息费用 | 6,075,501.76 | 5,941,245.60 | |
| 利息收入 | 1,094,005.33 | 2,438,634.40 | |
| 资产减值损失 | -505,030.76 | -97,147.09 | |
| 加：其他收益 | 212,350.00 | - | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | - | - | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | - | - | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 26,833.59 | - | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 14,680,266.78 | 10,211,648.72 | |
| 加：营业外收入 | 547,815.21 | 1,088,008.79 |
| 减：营业外支出 | 561,574.95 | 168,962.00 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 14,666,507.04 | 11,130,695.51 | |
| 减：所得税费用 | 3,644,050.60 | 3,488,677.86 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 11,022,456.44 | 7,642,017.65 | |
| （一）持续经营净利润 | 11,022,456.44 | 7,642,017.65 | |
| （二）终止经营净利润 | - | - | |
| 五、其他综合收益的税后净额 | - | - | |
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | - | - | |
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | |
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | |
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | |
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | |
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | - | - | |
| 5.外币财务报表折算差额 | - | - | |
| 6.其他 | - | - | |
| 六、综合收益总额 | 11,022,456.44 | 7,642,017.65 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | - | - | |
| （二）稀释每股收益 | - | - |
法定代表人：蔡祖明 主管会计工作负责人：高锋 会计机构负责人：高锋
(五) 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 499,531,609.97 | 446,676,993.10 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | - | - | |
| 向中央银行借款净增加额 | - | - | |
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | - | - | |
| 收到原保险合同保费取得的现金 | - | - | |
| 收到再保险业务现金净额 | - | - | |
| 保户储金及投资款净增加额 | - | - |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | - | - | |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | - | - | |
| 拆入资金净增加额 | - | - | |
| 回购业务资金净增加额 | - | - | |
| 收到的税费返还 | 848,864.79 | 264,267.11 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 七、注释44 | 54,325,823.02 | 82,252,138.28 |
| 经营活动现金流入小计 | 554,706,297.78 | 529,193,398.49 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 245,214,608.54 | 263,973,839.24 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | - | - | |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | - | - | |
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | - | - | |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | - | - | |
| 支付保单红利的现金 | - | - | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 112,118,206.17 | 101,442,445.46 | |
| 支付的各项税费 | 36,250,573.93 | 46,042,656.88 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 七、注释44 | 62,709,171.39 | 40,196,315.57 |
| 经营活动现金流出小计 | 456,292,560.03 | 451,655,257.15 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 98,413,737.75 | 77,538,141.34 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | - | - | |
| 取得投资收益收到的现金 | - | - | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
| 投资活动现金流入小计 | 356,740.00 | 232,200.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 78,054,352.02 | ||
| 投资支付的现金 | - | 200,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | - | - | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 79,622.88 | - | |
| 投资活动现金流出小计 | 78,133,974.90 | 33,405,419.04 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -77,777,234.90 | -33,173,219.04 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | - | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | - | - | |
| 取得借款收到的现金 | 101,350,000.00 | 364,350,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | - | - | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 七、注释 | - | 8,724,003.63 |
| 44 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 101,350,000.00 | 373,074,003.63 | |
| 偿还债务支付的现金 | 96,350,000.00 | 316,500,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 24,260,249.65 | 32,474,452.57 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | - | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 七、注释44 | 142,911.55 | 69,500,000.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 120,753,161.20 | 418,474,452.57 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -19,403,161.20 | -45,400,448.94 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | - | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 1,233,341.65 | -1,035,526.64 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 39,961,961.68 | 84,658,018.32 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 41,195,303.33 | 83,622,491.68 |
法定代表人：蔡祖明 主管会计工作负责人：高锋 会计机构负责人：高锋
(六) 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 262,794,163.97 | 239,574,333.17 | |
| 收到的税费返还 | - | - | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 107,657,650.15 | 320,063,092.69 | |
| 经营活动现金流入小计 | 370,451,814.12 | 559,637,425.86 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 128,905,647.60 | 144,691,498.64 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 48,649,481.17 | 51,005,577.58 | |
| 支付的各项税费 | 24,038,048.50 | 19,728,834.74 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 154,627,029.36 | 304,071,915.58 | |
| 经营活动现金流出小计 | 356,220,206.63 | 519,497,826.54 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 14,231,607.49 | 40,139,599.32 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | - | - | |
| 取得投资收益收到的现金 | - | - | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 312,600.00 | 230,500.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
| 投资活动现金流入小计 | 312,600.00 | 230,500.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 6,225,232.29 |
| 投资支付的现金 | - | 200,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 79,622.88 | - | |
| 投资活动现金流出小计 | 279,622.88 | 6,425,232.29 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 32,977.12 | -6,194,732.29 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | - | |
| 取得借款收到的现金 | 101,350,000.00 | 251,350,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | - | - | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | 36,330,100.85 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 101,350,000.00 | 287,680,100.85 | |
| 偿还债务支付的现金 | 96,350,000.00 | 222,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 21,273,680.16 | 29,600,811.01 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 96,893.89 | 69,500,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 117,720,574.05 | 321,100,811.01 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -16,370,574.05 | -33,420,710.16 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | - | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -2,105,989.44 | 524,156.87 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 19,779,534.58 | 68,620,923.99 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 17,673,545.14 | 69,145,080.86 |
法定代表人：蔡祖明 主管会计工作负责人：高锋 会计机构负责人：高锋
第八节 财务报表附注
一、 附注事项
（一） 附注事项索引
财务报表附注 第1页事项
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
| 5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | |
| 6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 | □是 √否 | |
| 7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 9．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 11．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 12．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 13. 是否存在预计负债 | □是 √否 |
（二） 附注事项详情
二、 报表项目注释
祖名豆制品股份有限公司2018年半年度财务报表附注
| 一、公司基本情况 |
| （一）公司注册地、组织形式和总部地址 |
| 2002年7月23日，公司增加注册资本500万元，变更后公司注册资本688万元，其中蔡祖明先生出资619.2万元，占注册资本的90%；王茶英女士出资68.8万元，占注册资本的10%。 |
财务报表附注 第2页
2004年12月28日，公司增加注册资本400万元，变更后注册资本为1,088万元，其中蔡祖明先生出资707.2万元，占注册资本的65%；王茶英女士出资163.2万元，占注册资本的15%；蔡水埼先生出资217.6万元，占注册资本的20%。
2006年1月26日，公司增加注册资本500万元，变更后注册资本为1,588万元，其中蔡祖明先生出资907.2万元，占注册资本的57.13%；王茶英女士出资288.2万元，占注册资本的18.15%；蔡水埼先生出资392.6万元，占注册资本的24.72%。
2008年5月9日，公司增加注册资本1,000万元，变更后注册资本为2,588万元，其中蔡祖明先生出资1,501.04万元，占注册资本的58%；王茶英女士出资465.84万元，占注册资本的18%；蔡水埼先生出资621.12万元，占注册资本的24%。同时公司注册号变更为330108000017956。
2009年9月24日，公司增加注册资本2,500万元，变更后注册资本为5,088万元，其中蔡祖明先生出资2,951.04万元，占注册资本的58%；王茶英女士出资915.84万元，占注册资本的18%；蔡水埼先生出资1,221.12万元，占注册资本的24%。
2011年7月21日，公司增加注册资本1,765万元，全部由杭州纤品投资有限公司投入。变更后注册资本为6,853万元，其中蔡祖明先生出资2,951.04万元，占注册资本的
43.06%；王茶英女士出资915.84万元，占注册资本的13.36%；蔡水埼先生出资1,221.12万元，占注册资本的17.82%；杭州纤品投资有限公司出资1,765万元，占注册资本的
25.76%。
2011年8月24日，公司增加注册资本2,205万元，变更后注册资本为9,058万元，其中蔡祖明先生出资2,951.04万元，占注册资本的32.58%；王茶英女士出资915.84万元，占注册资本的10.11%；蔡水埼先生出资1,221.12万元，占注册资本的13.48%；杭州纤品投资有限公司出资1,765万元，占注册资本的19.49%；上海丰瑞谨盛投资管理有限公司出资
| 2004年12月28日，公司增加注册资本400万元，变更后注册资本为1,088万元，其中蔡祖明先生出资707.2万元，占注册资本的65%；王茶英女士出资163.2万元，占注册资本的15%；蔡水埼先生出资217.6万元，占注册资本的20%。 2006年1月26日，公司增加注册资本500万元，变更后注册资本为1,588万元，其中蔡祖明先生出资907.2万元，占注册资本的57.13%；王茶英女士出资288.2万元，占注册资本的18.15%；蔡水埼先生出资392.6万元，占注册资本的24.72%。 2008年5月9日，公司增加注册资本1,000万元，变更后注册资本为2,588万元，其中蔡祖明先生出资1,501.04万元，占注册资本的58%；王茶英女士出资465.84万元，占注册资本的18%；蔡水埼先生出资621.12万元，占注册资本的24%。同时公司注册号变更为330108000017956。 2009年9月24日，公司增加注册资本2,500万元，变更后注册资本为5,088万元，其中蔡祖明先生出资2,951.04万元，占注册资本的58%；王茶英女士出资915.84万元，占注册资本的18%；蔡水埼先生出资1,221.12万元，占注册资本的24%。 2011年7月21日，公司增加注册资本1,765万元，全部由杭州纤品投资有限公司投入。变更后注册资本为6,853万元，其中蔡祖明先生出资2,951.04万元，占注册资本的43.06%；王茶英女士出资915.84万元，占注册资本的13.36%；蔡水埼先生出资1,221.12万元，占注册资本的17.82%；杭州纤品投资有限公司出资1,765万元，占注册资本的25.76%。 2011年8月24日，公司增加注册资本2,205万元，变更后注册资本为9,058万元，其中蔡祖明先生出资2,951.04万元，占注册资本的32.58%；王茶英女士出资915.84万元，占注册资本的10.11%；蔡水埼先生出资1,221.12万元，占注册资本的13.48%；杭州纤品投资有限公司出资1,765万元，占注册资本的19.49%；上海丰瑞谨盛投资管理有限公司出资 |
| 2011年12月13日，原杭州华源豆制品有限公司的全体股东发起设立祖名豆制品股份有限公司。按照股份公司发起人协议及章程的规定，各股东以其所拥有的截止2011年10月31日杭州华源豆制品有限公司的净资产217,805,145.73元，按原出资比例认购股份公司股份，按1：0.42的比例折合股份总额共计9058万股，净资产大于股本部分127,225,145.73元计入资本公积。 |
| 本公司于2016年3月22日在全国中小企业股份转让系统挂牌。 |
财务报表附注 第3页
2016年12月8日公司股东大会审议通过了公司股票发行方案，截至2016年12月16日止
公司收到股东缴纳的股票认购款3000万元，其中300万元增加股本，扣除发行费用后的余额2,649.25万元计入资本公积。2017年3月2日办理完成注册资本工商变更登记手续。
| 2016年12月8日公司股东大会审议通过了公司股票发行方案，截至2016年12月16日止公司收到股东缴纳的股票认购款3000万元，其中300万元增加股本，扣除发行费用后的余额2,649.25万元计入资本公积。2017年3月2日办理完成注册资本工商变更登记手续。 |
| 本公司统一社会信用代码： 91330100X09172319F。 法定代表人：蔡祖明 |
| （二）公司业务性质和主要经营活动 |
| 本公司属食品制造行业，主要产品为豆制食品。 |
| （三）财务报表的批准报出 |
| 本财务报表业经公司全体董事于2018年8月20日批准报出。 |
| 二、合并财务报表范围 |
| 本期纳入合并财务报表范围的主体共4户，具体包括： |
三、财务报表的编制基础
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) |
| 杭州祖名食品有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 安吉祖名豆制食品有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 扬州祖名豆制食品有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 上海祖名豆制品有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
（一）财务报表的编制基础
本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委
| 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委 |
| 员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。 |
（二）持续经营
财务报表附注 第4页本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
（一）具体会计政策和会计估计提示
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
1. 本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在：
| 1. 本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在： |
| 应收款项坏账准备的计提方法、存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认时点等。 |
（二）遵循企业会计准则的声明
（三）会计期间
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期本公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（四）记账本位币采用人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2. 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对
价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3. 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4. 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
（六）合并财务报表的编制方法
1. 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2. 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七）现金及现金等价物的确定标准
财务报表附注 第8页
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
财务报表附注 第9页知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（八）外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
（九）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1. 金融工具的分类
知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2. 金融工具的确认依据和计量方法
（1）应收款项
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
| 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 |
| 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及本公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 |
（2）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（3）其他金融负债
财务报表附注 第10页按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，并采用摊余成本进行后续计量。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4. 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。
5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
财务报表附注 第11页
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
| 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 |
| 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 |
| 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 |
6. 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
财务报表附注 第12页
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
| 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。 |
| 上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 |
| 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 |
| 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转 |
财务报表附注 第13页回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
7. 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（十）应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：应收款项余额前五名或占应收账款余额10%以上的款项。
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：应收款项余额前五名或占应收账款余额10%以上的款项。 |
| 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 |
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
| 组合名称 | 计提方法 | 确定组合的依据 |
| 关联方组合 | 不计提坏账准备 | 除资不抵债、严重亏损以外的纳入合并范围的关联方组合。 |
| 账龄分析法组合 | 账龄分析法 | 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类。 |
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
1）采用账龄分析法计提坏账准备的：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内 | 5.00 | 5.00 |
| 1－2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2－3年 | 30.00 | 30.00 |
| 3－4年 | 40.00 | 40.00 |
财务报表附注 第14页
账龄
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 4－5年 | 50.00 | 50.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 |
| 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 |
（十一）存货
1. 存货的分类
2. 存货的计价方法
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、产成品（库存商品）等。存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
| 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 |
| 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 |
| 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的 |
财务报表附注 第15页
存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
| 存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 |
| 4. 存货的盘存制度 |
| 采用永续盘存制。 |
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
| （1）低值易耗品采用五五摊销法摊销。 |
| （2）包装物采用五五摊销法摊销。 |
| （3）其他周转材料采用五五摊销法摊销。 |
（十二）长期股权投资
1. 初始投资成本的确定
| （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 |
| （2）其他方式取得的长期股权投资 |
| 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 |
| 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 |
| 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 |
| 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 |
2. 后续计量及损益确认
| （1）成本法 |
| 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 |
| 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 |
财务报表附注 第16页
（2）权益法
| （2）权益法 |
| 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 |
| 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 |
| 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其 |
| 他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 |
| 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 |
| 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 |
| 被投资单位以后期间实现盈利的，本公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 |
3. 长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4. 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5. 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：
（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
（3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理人员；
（5）向被投资单位提供关键技术资料。
（十三）固定资产
1. 固定资产确认条件
财务报表附注 第19页固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
| 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： |
| （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； |
| （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 |
2. 固定资产初始计量
| 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中： |
| （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 |
财务报表附注 第20页
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
| （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 |
| （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 |
| （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 |
3. 固定资产后续计量及处置
| 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 | |||||
| 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 | |||||
| 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： | |||||
| 类别 | 折旧方法 | （年） | 残值率（%） | （%） | |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 40 | 5 | 2.38 | |
| 生产设备 | 年限平均法 | 12-15 | 5 | 6.33-7.92 | |
| 办公及电子设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 | |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 | |
| 仓储设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 | |
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十四）在建工程
1. 在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十五）借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
财务报表附注 第21页
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
| 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 |
| 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 |
| 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： |
| （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； |
| （2）借款费用已经发生； |
| （3）使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 |
| 2. 借款费用资本化期间 |
| 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 |
| 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 |
| 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 |
| 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外 |
财务报表附注 第22页销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
| 销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 |
| 3. 暂停资本化期间 |
| 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 |
| 4. 借款费用资本化金额的计算方法 |
| 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 |
| 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 |
| 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 |
（十六）无形资产与开发支出
| 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、排污权等。 |
| 1. 无形资产的初始计量 |
| 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 |
| 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 |
| 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性 |
财务报表附注 第23页
资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
| 资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 | ||||
| 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 | ||||
| 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 | ||||
| 2. 无形资产的后续计量 | ||||
| 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 | ||||
| （2）使用寿命不确定的无形资产 | ||||
| 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 | ||||
| 报告期末本公司无使用寿命不确定的无形资产。 | ||||
3. 开发阶段支出符合资本化的具体标准
| 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： |
| （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； |
| （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； |
| （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； |
| （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 |
财务报表附注 第24页力使用或出售该无形资产；
| 力使用或出售该无形资产； |
| （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 |
| 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 |
（十七）长期待摊费用
| 1. 摊销方法 |
| 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 |
（十八）职工薪酬
| 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 |
| 1. 短期薪酬 |
| 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 |
| 2. 离职后福利 |
| 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 |
| 本公司的离职后福利全部为设定提存计划。 |
| 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 |
| 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 |
| 3. 辞退福利 |
| 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁 |
财务报表附注 第25页
减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（十九）收入
1. 销售商品收入确认时间的具体判断标准
减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
| 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 |
| 销售商品为本公司实现收入的主要方式，在遵循上述收入确认一般原则的情况下，公司确认收入的具体方法是： |
| 2)本公司销售给批发经销商的产品：公司供应链系统按客户订单生成销售出库单、发货单，配送中心按发货单采用统一配送或者第三方物流送至客户指定收货地址。财务部根据装车单或者第三方物流出具的收货单确认销售收入。 3)本公司销售给商超卖场的产品：公司供应链系统按客户订单生成销售出库单、发货单，配送中心按发货单统一配送至客户指定收货地点。财务部按照合同约定的对账周期登录商超卖场的销售对账平台，按照商超卖场的销售平台数据确认销售收入。 |
| 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 |
2. 确认让渡资产使用权收入的依据
| 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： |
| （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 |
| （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 |
（二十）政府补助
财务报表附注 第26页
1. 类型
| 1. 类型 |
| 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 |
| 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 |
| 2. 政府补助的确认 |
| 对期末有证据表明本公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 |
| 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 |
| 3. 会计处理方法 |
| 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益。 |
| 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 |
| 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 |
（二十一）递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1. 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2. 确认递延所得税负债的依据
本公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异。
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3. 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
（二十二）租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1. 经营租赁会计处理
财务报表附注 第27页
（1）经营租入资产
| （1）经营租入资产 |
| 本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 |
财务报表附注 第28页分摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
| 分摊，计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 |
| 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 |
| （2）经营租出资产 |
| 本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 |
| 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 |
（二十三）主要会计政策、会计估计的变更
1. 会计政策变更
| 本报告期主要会计证词未变更 |
2. 会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
五、财务报表列报项目变更说明
财政部于2018年06月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）。
《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》明确要求，应收票据和应收账款在同一栏目列示，应收股利、应收利息和其他应收款在其他应收款栏目列示，应付股利、应付票据和应付账款在同一栏目列示，应付利息和其他应付款在其他应付款栏目列示，专项应付款在长期应付款栏目列示，管理费用下的研发费用单独在利润表列示。
本公司已根据《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》规定，对于2018年1月1日至6月30日发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，对于2017年财务报表中对比期间的财务报表列示予以调整。
六、税项
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产 | 10%、11%、16%、17%、 |
财务报表附注 第29页税种
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 城市维护建设税 | 缴纳的增值税额 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
| 房产税 | 按照房产原值的70%为纳税基准 | 1.2% |
| 教育费附加 | 缴纳的增值税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 缴纳的增值税额 | 2% |
七、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）注释1. 货币资金
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 11,921.02 | 20,524.67 |
| 银行存款 | 37,450,032.81 | 24,923,334.64 |
| 其他货币资金 | 117,633,349.50 | 128,918,102.37 |
| 合 计 | 155,095,303.33 | 153,861,961.68 |
其中受限制的货币资金明细如下：
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | ||
| 履约保证金 | 100,000.00 | 100,000.00 |
| 用于担保的定期存款或通知存款 | ||
| 合 计 | 113,900,000.00 | 113,900,000.00 |
注释2. 应收账款
1. 应收账款分类披露
| 期末余额 | |||||
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 87,089,572.03 | 100.00 | 5,196,576.45 | 5.97 | 81,892,995.58 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合 计 | 87,089,572.03 | 100.00 | 5,196,576.45 | 81,892,995.58 | |
续：
| 期初余额 | |||||
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏 | |||||
财务报表附注 第30页
| 期初余额 | |||||
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 104,845,385.66 | 100.00 | 5,638,412.94 | 5.38 | 99,206,972.72 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合 计 | 104,845,385.66 | 100.00 | 5,638,412.94 | 99,206,972.72 | |
2. 应收账款分类说明
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 期末余额 | |||
| 账龄 | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 84,260,229.44 | 4,674,511.67 | 5 |
| 1－2年 | 2,051,764.69 | 227,651.85 | 10 |
| 2－3年 | 456,847.09 | 152,067.26 | 30 |
| 3－4年 | 320,730.81 | 142,345.68 | 40 |
| 合 计 | 87,089,572.03 | 5,196,576.45 | |
3. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额441,836.49元。
4. 本报告期实际核销的应收账款
5. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 康成投资（中国）有限公司 | 8,296,778.72 | 9.53 | 419,817.00 |
| 杭州天天物美商业有限公司 | 4,426,493.59 | 5.08 | 231,505.61 |
| 欧尚（中国）投资有限公司 | 4,251,127.67 | 4.88 | 246,565.40 |
| 华润万家生活超市（浙江）有限公司 | 3,743,659.42 | 4.30 | 210,393.66 |
| 杭州网橙科技有限公司 | 3,606,622.01 | 4.14 | 180,331.10 |
| 合计 | 24,324,681.41 | 27.93 | 1,288,612.78 |
注释3. 预付款项
1. 预付账款按账龄列示
| 期末余额 | 期初余额 | |||
| 账龄 | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) |
| 1年以内 | 10,203,075.26 | 78.33 | 5,639,580.56 | 92.37 |
| 1至2年 | 1,817,884.81 | 13.96 | 168,294.71 | 2.76 |
| 2至3年 | 275,981.05 | 2.12 | 46,134.79 | 0.76 |
| 3年以上 | 728,416.99 | 5.59 | 250,670.40 | 4.11 |
| 合 计 | 13,025,358.11 | 100.00 | 6,104,680.46 | 100 |
2. 按预付对象归集的期末余额前五名预付款情况
财务报表附注 第31页
单位名称
| 单位名称 | 期末金额 | (%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 安吉信达建设有限公司 | 4,000,000.00 | 30.71 | 2017-2018年 | 交易未完结 |
| 镇江飞驰汽车集团有限责任公司 | 1,265,000.00 | 9.71 | 2017年 | 交易未完结 |
| 中国石化销售有限公司浙江湖州石油分公司 | 1,208,918.56 | 9.28 | 2018年 | 交易未完结 |
| 浙江国盛钢结构有限公司 | 800,000.00 | 6.14 | 2018年 | 交易未完结 |
| 汉阴县盛发魔芋制品有限公司 | 690,300.00 | 5.30 | 2018年 | 交易未完结 |
| 合计 | 7,964,218.56 | 61.14 | — | — |
注释4. 应收利息
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款 | 1,699,298.51 | 1,279,956.83 |
| 合 计 | 1,699,298.51 | 1,279,956.83 |
注释5. 其他应收款
1. 其他应收款分类披露
| 期末余额 | |||||
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | （%） | 金额 | （%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 18,549,144.32 | 100.00 | 3,223,742.59 | 17.38 | 15,325,401.73 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合 计 | 18,549,144.32 | 100.00 | 3,223,742.59 | 15,325,401.73 | |
续：
| 期初余额 | |||||
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | （%） | 金额 | （%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 11,332,761.00 | 100.00 | 3,093,814.72 | 27.3 | 8,238,946.34 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合 计 | 11,332,761.00 | 100.00 | 3,093,814.72 | 8,238,946.34 | |
2. 其他应收款分类说明
（1）组合中，账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
财务报表附注 第32页
| 期末余额 | |||
| 账龄 | 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） |
| 1年以内 | 12,212,164.29 | 340,524.20 | 5 |
| 1－2年 | 2,976,548.03 | 72,104.67 | 10 |
| 2－3年 | 502,243.12 | 298,028.23 | 30 |
| 3－4年 | 883,587.36 | 361,404.11 | 40 |
| 4－5年 | 979,646.01 | 228,542.13 | 50 |
| 5年以上 | 994,955.52 | 1,923,139.25 | 100 |
| 合 计 | 18,549,144.32 | 3,223,742.59 | |
3. 本报告期无实际核销的其他应收款
4. 其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 备用金 | 1,797,643.25 | 3,839,903.55 |
| 押金及保证金 | 1,492,587.88 | 2,907,044.36 |
| 待摊费用 | 6,547,667.08 | 2,065,739.89 |
| 其他 | 8,711,246.11 | 2,520,073.26 |
| 合计 | 18,549,144.32 | 11,332,761.06 |
5. 按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例（%） | 期末余额 |
| 王国万 | 备用金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 5.39 | 50,000.00 |
| 吴明刚 | 备用金 | 876,389.00 | 1年以内 | 4.72 | 43,819.45 |
| 杭州网橙电子商务有限公司 | 借款 | 700,000.00 | 1至2年、2至3年 | 3.77 | 190,000.00 |
| 杭州天然气有限公司 | 保证金 | 607,493.00 | 4至5年 | 3.28 | 303,746.50 |
| 湖州市南浔双禾米业有限公司(豆渣) | 保证金 | 285,916.00 | 1年以内 | 1.54 | 14,295.80 |
| 合计 | 3,469,798.00 | 18.71 | 2,299,700.62 |
注释6. 存货
| 期末余额 | 期初余额 | |||||
| 项 目 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 |
| 原材料 | 41,110,806.40 | 41,110,806.40 | 40,843,747.18 | 40,843,747.18 | ||
| 在产品 | 4,727,984.52 | 4,727,984.52 | 6,191,825.26 | 6,191,825.26 | ||
| 库存商品 | 14,307,010.60 | 14,307,010.60 | 4,016,032.66 | 4,016,032.66 | ||
| 周转材料 | 4,538,174.84 | 4,538,174.84 | 4,220,940.27 | 4,220,940.27 | ||
| 合 计 | 64,683,976.36 | 64,683,976.36 | 55,272,545.37 | 55,272,545.37 | ||
注释7. 其他流动资产
财务报表附注 第33页项 目
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税留抵税额 | 4,643,405.80 | |
| 待认证进项税额 | 1,171,627.04 | |
| 待抵扣进项税额 | 1,214,654.00 | 712,850.82 |
| 合 计 | 6,527,883.66 |
注释8. 可供出售金融资产
1. 可供出售金融资产情况
| 期末余额 | 期初余额 | |||||
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
| 可供出售权益工具 | 210,000.00 | 210,000.00 | 210,000.00 | 210,000.00 | ||
| 按公允价值计量 | ||||||
| 按成本计量 | 210,000.00 | 210,000.00 | 210,000.00 | 210,000.00 | ||
| 其他 | ||||||
| 合 计 | 210,000.00 | 210,000.00 | 210,000.00 | 210,000.00 | ||
2. 期末按成本计量的权益工具
| 在被投资单位 | 账面余额 | ||||
| 被投资单位 | 持股比例(%) | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 杭州联合农村商业银行股份有限公司 | 0.03 | 210,000.00 | 210,000.00 | ||
| 合 计 | 210,000.00 | 210,000.00 | |||
续：
| 减值准备 | |||||
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期现金红利 |
| 杭州联合农村商业银行股份有限公司 | 0 | ||||
| 合 计 | 0 | ||||
注释9. 长期股权投资
| 期末余额 | 期初余额 | |||||
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
| 对联营、合营企业投资 | 145,688.49 | 145,688.49 | ||||
| 合 计 | 145,688.49 | 145,688.49 | ||||
1. 对联营企业投资
| 本期增减变动 | |||||
| 被投资单位 | 期初余额 | 追加投资 | 减少投资 | 的投资收益 | 收益调整 |
| 杭州网橙科技有限公司 | 145,688.49 | ||||
| 合 计 | 145,688.49 | ||||
续：
| 本期增减变动 | 减值准备 |
财务报表附注 第34页
被投资单位
| 被投资单位 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 期末余额 | 期末余额 |
| 杭州网橙科技有限公司 | 145,688.49 | |||||
| 合 计 | 145,688.49 |
祖名豆制品股份有限公司2017年度财务报表附注财务报表附注 第35页
注释10. 固定资产原值及累计折旧
财务报表附注 第35页项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 生产设备 | 运输工具 | 办公及电子设备 | 仓储设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1. 期初余额 | 331,387,045.45 | 291,665,015.08 | 54,945,718.17 | 24,539,508.57 | 13,225,828.98 | 715,763,116.25 |
| 2. 本期增加金额 | 96,117.95 | 14,602,309.61 | 6,741,420.82 | 373,052.51 | 285,938.14 | 22,098,839.03 |
| 购置 | 96,117.95 | 14,601,961.67 | 2,107,606.92 | 253,052.51 | 285,938.14 | 17,344,677.19 |
| 在建工程转入 | 0.00 | 347.94 | 4,633,813.90 | 120,000.00 | 0.00 | 4,754,161.84 |
| 3. 本期减少金额 | 0.00 | 3,435.90 | 3,436,699.65 | 196,581.19 | 119,887.20 | 3,756,603.94 |
| 处置或报废 | 0.00 | 3,435.90 | 3,436,699.65 | 196,581.19 | 119,887.20 | 3,756,603.94 |
| 4. 期末余额 | 331,483,163.40 | 306,263,888.79 | 58,250,439.34 | 24,715,979.89 | 13,391,879.92 | 734,105,351.34 |
| 二、累计折旧 | 0.00 | |||||
| 1. 期初余额 | 49,548,718.06 | 111,616,220.80 | 35,462,770.85 | 16,279,992.00 | 10,002,456.19 | 222,910,157.90 |
| 2. 本期增加金额 | 3,937,341.93 | 10,668,199.34 | 3,267,171.02 | 1,499,636.89 | 469,911.54 | 19,842,260.72 |
| 本期计提 | 3,937,341.93 | 10,668,199.34 | 3,267,171.02 | 1,499,636.89 | 469,911.54 | 19,842,260.72 |
| 3. 本期减少金额 | 0.00 | 1,450.76 | 2,931,039.59 | 146,289.25 | 98,266.97 | 3,177,046.57 |
| 处置或报废 | 0.00 | 1,450.76 | 2,931,039.59 | 146,289.25 | 98,266.97 | 3,177,046.57 |
| 4. 期末余额 | 53,486,059.99 | 122,282,969.38 | 35,798,902.28 | 17,633,339.64 | 10,374,100.76 | 239,575,372.05 |
| 三、减值准备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 1. 期初余额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 2. 本期增加金额 | 0.00 | 0.00 | 2,114,405.55 | 0.00 | 28,005.60 | 2,142,411.15 |
| 3. 本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 2,114,405.55 | 0.00 | 28,005.60 | 2,142,411.15 |
| 4. 期末余额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 四、账面价值 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 1. 期末账面价值 | 277,997,103.41 | 183,980,919.41 | 22,451,537.06 | 7,082,640.25 | 3,017,779.16 | 494,529,979.29 |
| 2. 期初账面价值 | 281,838,327.39 | 180,048,794.28 | 19,482,947.32 | 8,259,516.57 | 3,223,372.79 | 492,852,958.35 |
注释11. 在建工程
1. 在建工程情况
| 期末余额 | 期初余额 | |||||
| 项 目 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
| 杭州公司公司视频监控联网工程 | 60,000.00 | 60,000.00 | ||||
| 5号厂房（豆芽车间） | 38,184,277.94 | 38,184,277.94 | 18,362,708.01 | 18,362,708.01 | ||
| 腐乳车间生产线 | 6,944,603.82 | 6,944,603.82 | 17,513,456.96 | 17,513,456.96 | ||
| 其他工程 | 205,128.21 | 205,128.21 | ||||
| 合计 | 45,334,009.97 | 45,334,009.97 | 35,936,164.97 | 35,936,164.97 | ||
注释12. 无形资产
| 项 目 | 软件 | 土地使用权 | 排污权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1. 期初余额 | 1,192,075.51 | 36,662,496.04 | 2,537,920.00 | 40,392,491.55 |
| 2. 本期增加金额 | 3,652,301.46 | 0.00 | 0.00 | 3,652,301.46 |
| 外购 | 3,001,019.41 | 0.00 | 0.00 | 3,001,019.41 |
| 3. 本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 其他减少 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 4. 期末余额 | 4,844,376.97 | 36,662,496.04 | 2,537,920.00 | 44,044,793.01 |
| 二、累计摊销 |
祖名豆制品股份有限公司2017年度财务报表附注财务报表附注 第36页
财务报表附注 第36页
1. 期初余额
| 1. 期初余额 | 886,929.24 | 6,376,100.34 | 580,175.79 | 7,843,205.37 |
| 2. 本期增加金额 | 160,388.12 | 384,378.15 | 48,394.51 | 593,160.78 |
| 本期计提 | 138,678.72 | 74,698.32 | 48,394.51 | 261,771.55 |
| 3. 本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 其他减少 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 4. 期末余额 | 1,047,317.36 | 6,760,478.49 | 628,570.30 | 8,436,366.15 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1. 期初余额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 2. 本期增加金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 本期计提 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 3. 本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 4. 期末余额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 四、账面价值 | ||||
| 1. 期末账面价值 | 3,797,059.61 | 29,902,017.55 | 1,909,349.70 | 35,608,426.86 |
| 2. 期初账面价值 | 305,146.27 | 30,286,395.70 | 1,957,744.21 | 32,549,286.18 |
注释13. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 西兴工业园房屋使用费 | 136,586.05 | 1,951.20 | 134,634.85 | ||
| 直营店装修 | 28,464.89 | 28,464.89 | 0.00 | ||
| 健峰企业管理培训费 | 800,614.01 | 215,068.44 | 585,545.57 | ||
| 用电安全隐患监管服务费 | 45,352.41 | 8,503.56 | 36,848.85 | ||
| 物流部GPS服务费 | 83,679.25 | 41,839.60 | 41,839.65 | ||
| 平安融资服务费 | 144,000.00 | 36,000.00 | 108,000.00 | ||
| 合计 | 1,094,696.61 | 144,000.00 | 331,827.69 | 906,868.92 |
注释14. 递延所得税资产和递延所得税负债
1. 未经抵销的递延所得税资产
| 期末余额 | 期初余额 | |||
| 项 目 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 |
| 资产减值准备 | 6,492,548.64 | 1,623,137.16 | 6,976,746.04 | 1,744,186.51 |
| 递延收益 | 8,974,912.51 | 2,243,728.13 | 9,195,083.34 | 2,298,770.84 |
| 合 计 | 15,467,461.14 | 3,866,865.29 | 16,171,829.38 | 4,042,957.35 |
2. 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 资产减值准备 | 1,755,481.62 | 1,755,481.62 |
| 可抵扣亏损 | 2,768,783.52 | 2,768,783.52 |
| 合 计 | 4,524,265.14 | 4,524,265.14 |
3. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
（1）由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此个别子公司未确认递延所得税资产。年 份
| 年 份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
祖名豆制品股份有限公司2017年度财务报表附注财务报表附注 第37页
财务报表附注 第37页2018年
| 2018年 | 16,850,995.29 | ||
| 2019年 | 2,235,595.52 | 2,235,595.52 | |
| 2020年 | 40,541.96 | 40,541.96 | |
| 2021年 | 336,882.53 | 336,882.53 | |
| 2022年 | 146,517.95 | 314,650.24 | |
| 2023年 | 9,245.56 | ||
| 合计 | 2,768,783.52 | 19,778,665.54 |
注释15. 其他非流动资产
| 类别及内容 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付工程款及设备款 | 89,702,784.86 | 38,007,578.10 |
| 合 计 | 89,702,784.86 | 38,007,578.10 |
注释16. 短期借款
1. 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 85,850,000.00 | 85,850,000.00 |
| 抵押借款 | 79,000,000.00 | 74,000,000.00 |
| 保证借款 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 |
| 合 计 | 224,850,000.00 | 219,850,000.00 |
(一) 质押借款情况
| 贷款单位 | 贷款金额 | 质押人/质押物 |
| 上海浦东发展银行萧山支行（祖名本部） | 16,350,000.00 | 13,000,000.00元银行定期存单 |
| 上海浦东发展银行萧山支行（祖名本部） | 15,000,000.00 | 15,800,000.00元银行定期存单 |
| 上海浦东发展银行萧山支行（祖名本部） | 9,500,000.00 | 10,000,000.00元银行定期存单 |
| 杭州联合农村商业银行股份有限公司西兴支行（祖名本部） | 18,000,000.00 | 20,000,000.00元银行定期存单 |
| 中国工商银行股份有限公司杭州钱江支行（祖名本部） | 27,000,000.00 | 质押人：祖名豆制品股份有限公司； |
| 质押物：3000万定期存单质押 |
| 合计 | 85,850,000.00 |
(二) 抵押借款情况
| 贷款单位 | 贷款金额 | 抵押人/抵押物 |
| 中国工商银行杭州钱江支行（祖名本部） | 23,500,000.00 | 房屋所有权：扬房权证开字第2008004796号；土地使用权：扬国用（2009）第0277号 |
| 中国工商银行股份有限公司杭州钱江支行 | 房屋所有权：扬房权证开字第2008004796号；002：土地使用权：扬国用（2009）第0277号，所在地：扬州市兴场路17号 |
| 中国工商银行股份有限公司杭州钱江支行 | 18,000,000.00 |
祖名豆制品股份有限公司2017年度财务报表附注财务报表附注 第38页
财务报表附注 第38页中国工商银行股份有限公司杭州钱江支行
| 中国工商银行股份有限公司杭州钱江支行 | 房房屋所有权：扬房权证开字第2008004796号；002：土地使用权：扬国用（2009）第0277号，所在地：扬州市兴场路17号；安吉的电梯、包装机等设备抵押； |
| 上海浦东发展银行杭州萧山东门支行 | 5,000,000.00 | 安吉祖名豆制品食品有限公司将位于浙江天子湖现代工业园经三路三号12-14幢的厂房抵押，房产证号：安房权证天子湖字第00381、00382、00380；土地证号：安吉国用（2014）第02037号； |
| 上海浦东发展银行杭州萧山东门支行 | 5,000,000.00 | 安吉祖名豆制品食品有限公司将位于浙江天子湖现代工业园经三路三号12-14幢的厂房抵押，房产证号：安房权证天子湖字第00381、00382、00380；土地证号：安吉国用（2014）第02037号； |
| 合计 |
(三) 保证借款情况
| 贷款单位 | 贷款金额 | 借款日 | 约定还款日 | 利率 | 保证人 |
| 招商银行杭州分行萧山支行 | 30,000,000.00 | 2017/11/3 | 2018/7/8 | 5.22% | 安吉祖名豆制食品有限公司、蔡祖明、蔡水埼； |
| 招商银行杭州分行萧山支行 | 30,000,000.00 | 2017/11/2 | 2018/7/8 | 5.22% | |
| 合计 | 60,000,000.00 |
注释17. 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 33,750,000.00 | 25,000,000.00 |
| 合 计 | 33,750,000.00 | 25,000,000.00 |
注释18. 应付账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付材料采购款 | 63139174.99 | 50,725,407.66 |
| 应付设备款 | 11545854.44 | 10,284,139.19 |
| 应付工程款 | 11,814,642.48 | 1,760,800.27 |
| 合计 | 86,499,671.91 | 62,770,347.12 |
注释19. 预收款项
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 6,287,324.69 | 2,334,207.18 |
| 合 计 | 6,287,324.69 | 2,334,207.18 |
注释20. 应付职工薪酬
1. 应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 17,907,056.60 | 110,286,094.95 | 112,027,876.66 | 16,165,274.89 |
祖名豆制品股份有限公司2017年度财务报表附注财务报表附注 第39页
财务报表附注 第39页离职后福利—设定提存计划
| 离职后福利—设定提存计划 | 1,216,342.73 | 9,569,942.38 | 9,393,418.57 | 1,392,866.54 |
| 合 计 | 19,123,399.33 | 119,856,037.33 | 121,421,295.23 | 17,558,141.43 |
2. 短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 16,837,925.80 | 89,449,671.95 | 92,237,915.46 | 14,049,682.29 |
| 职工福利费 | 220,057.08 | 220,057.08 | 0.00 | |
| 社会保险费 | 732,634.22 | 4,857,034.01 | 5,036,720.66 | 307,873.57 |
| 其中：基本医疗保险费 | 516,592.92 | 3,249,465.25 | 3,341,770.73 | 506,233.64 |
| 工伤保险费 | 81,946.20 | 388,132.21 | 392,096.95 | 63,044.79 |
| 生育保险费 | 67,009.53 | 423,480.55 | 418,236.98 | 71,929.14 |
| 住房公积金 | 67,085.57 | 1,773,176.00 | 1,783,808.00 | 174,297.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 175,169.00 | 1,421,470.34 | 1,302,432.57 | 266,642.43 |
| 其他短期薪酬 | 161,327.58 | 10,858,656.12 | 10,850,233.24 | 1,206,822.48 |
| 食堂福利费 | 0.00 | 698,682.50 | 364,428.38 | 334,254.12 |
| 合 计 | 17,907,056.60 | 107,505,572.00 | 110,011,787.39 | 16,165,274.89 |
3. 设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 1,182,383.81 | 9,196,683.72 | 9,074,969.09 | 1,304,098.44 |
| 失业保险费 | 33,958.92 | 373,258.66 | 318,449.48 | 88,768.10 |
| 合 计 | 1,216,342.73 | 9,569,942.38 | 9,393,418.57 | 1,392,866.54 |
注释21. 应交税费 -
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,381,410.65 | 8,139,711.82 |
| 企业所得税 | 3,963,380.60 | 6,839,548.28 |
| 城市维护建设税 | 201,853.04 | 186,284.83 |
| 房产税 | 18,925.44 | 1.26 |
| 土地使用税 | 15,981.06 | 3,364.95 |
| 个人所得税 | 1,371,325.95 | 1,360,684.94 |
| 教育费附加 | 596,186.80 | 608,426.60 |
| 印花税 | 78,345.02 | 109,124.40 |
| 水利建设基金 | 13,478.52 | 13,478.52 |
| 残疾人保障金 | 15,248.19 | 31,235.12 |
| 合 计 | 7,656,135.26 | 17,292,105.62 |
注释22. 应付利息
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期及长期借款利息 | 512,636.08 | 581,325.36 |
| 合计 | 512,636.08 | 581,325.36 |
注释23. 其他应付款
1. 按款项性质列示的其他应付款
祖名豆制品股份有限公司2017年度财务报表附注财务报表附注 第40页
财务报表附注 第40页款项性质
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | 12,373,573.71 | 15,695,102.44 |
| 关联方借款 | 500,000.00 | |
| 其他 | 15,215,046.32 | 7,070,334.99 |
| 合 计 | 27,588,620.03 | 23,265,437.43 |
2. 账龄超过一年的重要其他应付款
| 单位名称 | 期末金额 | 未偿还或结转原因 |
| 朱爱庆（豆渣） | 1,000,000.00 | 豆渣保证金 |
| 合 计 | 1,000,000.00 |
注释24. 长期借款
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 173,000,000.00 | |
| 合 计 | 173,000,000.00 |
（一）抵押借款情况
| 贷款单位 | 贷款金额 | 借款日 | 约定还款日 | 利率 | 抵押人/抵押物 |
| 杭州联合农村商业银行股份有限公司西兴支行 | 60,000,000.00 | 2017/3/10 | 2019/3/9 | 5.76% | 杭房权证高新移字第12099910号、12099925、12099930、12099950、12099955、12099961、12099967号； |
| 上海浦东发展银行杭州萧山东门支行 | 20,000,000.00 | 2017/2/16 | 2021/12/20 | 4.75% | 安房权证安吉字第0000547号-0000557号，安吉国用（2014）第02035号 ； |
| 上海浦东发展银行杭州萧山东门支行 | 10,000,000.00 | 2017/2/28 | 2020/12/20 | 4.75% | |
| 上海浦东发展银行杭州萧山东门支行 | 15,000,000.00 | 2017/2/24 | 2019/12/20 | 4.75% | |
| 上海浦东发展银行杭州萧山东门支行 | 10,000,000.00 | 2017/2/16 | 2020/12/20 | 4.75% | |
| 上海浦东发展银行杭州萧山东门支行 | 10,000,000.00 | 2017/3/20 | 2019/12/20 | 4.75% | |
| 上海浦东发展银行杭州萧山东门支行 | 12,000,000.00 | 2017/3/24 | 2020/12/20 | 4.75% | |
| 上海浦东发展银行杭州萧山东门支行 | 10,000,000.00 | 2017/3/28 | 2021/12/20 | 4.75% | |
| 上海浦东发展银行杭州萧山东门支行 | 10,000,000.00 | 2017/5/5 | 2021/12/20 | 4.75% | |
| 上海浦东发展银行杭州萧山东门支行 | 6,000,000.00 | 2017/5/9 | 2020/12/20 | 4.75% | |
| 上海浦东发展银行杭州萧山东门支行 | 10,000,000.00 | 2017/5/5 | 2019/12/20 | 4.75% | |
| 合 计 | 173,000,000.00 |
+注释25. 长期应付款
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
祖名豆制品股份有限公司2017年度财务报表附注财务报表附注 第41页
财务报表附注 第41页技术改造财政资助专项资金
| 技术改造财政资助专项资金 | 4,218,565.90 | 4,218,565.90 | |||
| 合 计 | 4,218,565.90 | 4,218,565.90 |
注释26. 递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补助 | 9,195,083.34 | 250000 | 470,170.83 | 8,974,912.51 | |
| 合 计 | 9,195,083.34 | 250000 | 470,170.83 | 8,974,912.51 |
与政府补助相关的递延收益：
| 负债项目 | 期初余额 | 补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产/ 收益相关 |
| 杭州市高新区（滨江）生态文明建设与环境保护专项基金 | 4,247,000.00 | 212,350.00 | 4,034,650.00 | 与资产相关 | ||
| 财政局其他节能环保补助 | 3,500,000.00 | 175,000.00 | 3,325,000.00 | 与资产相关 | ||
| 沼气综合利用项目节能补助（安吉公司） | 350,000.00 | 17,500.00 | 332,500.00 | 与资产相关 | ||
| 年产2000吨豆制品深加工（素肉）生产线技术改造项目补助 | 1,098,083.34 | 54,904.17 | 1,043,179.17 | 与资产相关 | ||
| 沼气综合利用项目节能补助（扬州公司） | 250,000.00 | 10,416.67 | 239,583.33 | 与资产相关 | ||
| 合 计 | 9,195,083.34 | 470,170.84 | 8,974,912.50 |
| （1）本期计入当期损益金额中，计入其他收益470,170.84元。 |
注释27. 股本
| 本期变动增（+）减（－） | |||||||
| 项 目 | 期初余额 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 期末余额 |
| 股本 | 93,580,000 | 93,580,000 | |||||
| 股份总数 | 93,580,000 | 93,580,000 | |||||
注释28. 资本公积
项 目
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 153,062,411.56 | 153,062,411.56 | ||
| 合 计 | 153,062,411.56 | 153,062,411.56 |
注释29. 盈余公积
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 16,910,608.07 | 1,295,913.13 | 18,206,521.20 | |
| 合 计 | 16,910,608.07 | 1,295,913.13 | 18,206,521.20 |
祖名豆制品股份有限公司2017年度财务报表附注财务报表附注 第42页
注释30. 未分配利润
财务报表附注 第42页项目
| 项目 | 金额 | 提取或分配比例(%) |
| 期初未分配利润 | 115,381,487.03 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 20,861,289.46 | |
| 减：提取法定盈余公积 | 1,495,772.40 | |
| 应付普通股股利 | 14,037,000.00 | |
| 加：盈余公积弥补亏损 | ||
| 期末未分配利润 | 120,710,004.09 |
注释31. 营业收入和营业成本
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 项 目 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 |
| 主营业务 | 427,734,701.89 | 273,065,956.65 | 387,299,938.69 | 259,581,097.83 |
| 其他业务 | 1,957,059.07 | 26,863.67 | 1,511,315.03 | 120,980.85 |
| 合计 | 429,691,760.96 | 273,092,820.32 | 388,811,253.72 | 259,702,078.68 |
1. 主营业务按行业类别列示如下：
| 行业名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 食品加工、销售行业 | 427,734,701.89 | 273,065,956.65 | 387,299,938.69 | 259,581,097.83 |
| 合计 | 427,734,701.89 | 273,065,956.65 | 387,299,938.69 | 259,581,097.83 |
2. 主营业务分产品列示如下：
| 产品类别 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 生鲜类豆制品 | 263,552,368.70 | 161,103,743.98 | 247,895,909.03 | 170,135,715.80 |
| 休闲类豆制品 | 28,058,816.02 | 26,998,122.67 | 36,920,648.40 | 26,021,124.82 |
| 大豆植物蛋白饮料 | 99,076,464.40 | 58,843,783.20 | 103,484,319.98 | 64,425,195.92 |
| 其他 | 37,047,052.77 | 26,120,306.80 | ||
| 合计 | 427,734,701.89 | 273,065,956.65 | 387,299,938.69 | 259,581,097.83 |
3. 主营业务收入前五名
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 康成投资（中国）有限公司 | 31,799,817.51 | 21751483.94 |
| 永辉超市股份有限公司 | 10,820,732.65 | 6903577.74 |
| 杭州联华华商集团有限公司 | 9,638,299.15 | 6587396.47 |
| 上海海底捞实业有限公司 | 8,501,494.76 | 37042.15 |
| 郑学军 | 7,317,545.25 | 7117864.54 |
| 合计 | 50,852,019.32 | 42397364.84 |
注释32. 税金及附加
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城建税 | 891,764.27 | 1,286,885.10 |
祖名豆制品股份有限公司2017年度财务报表附注财务报表附注 第43页
财务报表附注 第43页项 目
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 教育费附加 | 393,768.45 | 1,051,632.02 |
| 其他税金 | 2,751,866.5 | |
| 合计 | 4,037,399.22 | 2,338,517.12 |
注释33. 销售费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| .职工薪酬 | 45,266,261.44 | 45,902,022.73 |
| 配送费 | 16,664,964.30 | 13,791,771.48 |
| 促销费用 | 2,214,723.49 | 4,531,797.52 |
| 价格策略费用 | 754962.55 | |
| 广告费及业务宣传费 | 1,811,963.75 | 949,799.21 |
| 折旧费 | 4,162,172.08 | 4,185,614.51 |
| 劳动保护费 | 29,785.59 | 30563.54 |
| 物料消耗 | 1,165,919.00 | 1,216,876.17 |
| 房租物业费 | 789,979.90 | 982798.07 |
| 摊位费 | 327,429.39 | 501,346.65 |
| 差旅费 | 724,909.15 | 476,470.28 |
| 交通费 | 1,193,496.19 | 1,197,104.41 |
| 业务招待费 | 675,788.83 | 439,321.17 |
| 办公费 | 81,771.01 | 40,046.02 |
| 邮寄费 | 4,229.31 | 383,231.90 |
| 其他 | 8,815,223.10 | 2,687,585.21 |
| 合 计 | 83,928,616.53 | 78,071,311.42 |
注释34. 管理费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 13,488,014.52 | 14,761,943.64 |
| 财产保险费 | 148,738.05 | 43,175.17 |
| 折旧费 | 3,881,793.68 | 3,998,285.30 |
| 修理费 | 1,056,843.87 | 545,116.17 |
| 无形资产摊销 | 593,160.78 | 680,832.34 |
| 长期待摊费用摊销 | 14,976.00 | |
| 低值易耗品摊销 | 1,745.00 | 6,154.10 |
| 存货盘亏 | 0.00 | 43,338.12 |
| 业务招待费 | 354,424.52 | 532,554.33 |
| 差旅费 | 120,577.09 | 190,221.42 |
| 办公费 | 505,508.95 | 423,213.72 |
| 税金 | 2,553,827.39 | |
| 聘请中介机构费 | 1,289,293.68 | 297,847.59 |
| 交通费 | 438,995.50 | 437,344.31 |
| 研究与开发费 | 1,639,917.72 | 1,331,915.71 |
| 通讯费 | 147,910.90 | 161,373.64 |
| 会务费 | 1,887.56 | 14,933.34 |
| 排污费 | 1,733,288.66 | 1,055,055.21 |
| 水电费 | 1,586,785.70 | 617,035.34 |
祖名豆制品股份有限公司2017年度财务报表附注财务报表附注 第44页
财务报表附注 第44页项 目
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 劳动保护费 | 43,109.23 | 6,338.60 |
| 物料消耗 | 516,427.46 | 518,188.04 |
| 其他 | 2,504,853.34 | 974,544.97 |
| 合计 | 30,053,276.21 | 29,208,214.45 |
注释35. 财务费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 10,831,529.34 | 10,153,301.51 |
| 减：利息收入 | 1,297,363.95 | 2,716,742.04 |
| 汇兑净损失（净收益以“-”号填列） | 2,655.72 | -784.83 |
| 其他 | 148,858.14 | 203,531.93 |
| 融资租赁 | 1,136,125.00 | |
| 合 计 | 10,728,989.33 | 7,639,306.57 |
注释36. 资产减值损失
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -505,030.76 | 1,627,035.72 |
| 合 计 | -505,030.76 | 1,627,035.72 |
注释37. 投资收益
| 产生投资收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 86,622.15 | |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 合 计 | 86,622.15 |
注释38. 资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | 26,833.59 | |
| 合 计 | 26,833.59 |
注释39. 其他收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 470,170.83 | |
| 合 计 | 470,170.83 |
1. 计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与收益相关 |
| 杭州市高新区（滨江）生态文明建设与环境保护专项基金 | 212,350.00 | 与资产相关 | |
| 财政局其他节能环保补助 | 175,000.00 | 与资产相关 |
祖名豆制品股份有限公司2017年度财务报表附注财务报表附注 第45页
财务报表附注 第45页沼气综合利用项目节能补助（安吉公司）
| 沼气综合利用项目节能补助（安吉公司） | 17,500.00 | 与资产相关 | |
| 年产2000吨豆制品深加工（素肉）生产线技术改造项目补助 | 54,904.17 | 与资产相关 | |
| 沼气综合利用项目节能补助（扬州公司） | 10,416.66 | 与资产相关 | |
| 合 计 | 470,170.83 |
| （1）与资产相关的政府补助详见附注六、注释26. 递延收益。 |
注释40. 政府补助
1. 按列报项目分类的政府补助
| 政府补助列报项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 备注 |
| 计入其他收益的政府补助 | 470,170.83 | 详见附注六、注释39. 其他收益 | |
| 计入营业外收入的政府补助 | 902,242.44 | 3,611,062.92 | 详见附注六、注释41. 营业外收入 |
| 合 计 | 1,372,413.27 | 3,611,062.92 |
注释41. 营业外收入
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 性损益的金额 |
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 902,242.44 | 3,611,062.92 | 902,242.44 |
| 其他 | 142,530.94 | 1,237,657.15 | 142,530.94 |
| 合 计 | 1044773.38 | 4,848,720.07 | 1044773.38 |
计入当期损益的政府补助:
| 补助项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与收益相关 |
| 收到杭州市滨江区财政局财政零余额户 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 2016年杭州市污染源自动监控设备建设和运行补助资金（区里） | 24,000.00 | 与收益相关 | |
| 杭州市区“菜篮子”供应保障项目财政补助资金 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
| 2016年杭州市第一批及第二批污染源自动监控设备建设和运行补助资金 | 24,000.00 | 与收益相关 | |
| 财政局其他节能环保补助 | 175,000.00 | 与资产相关 | |
| 西兴街道办事处党费返还 | 8,690.00 | 与收益相关 | |
| 2016年度农业扶持政策 | 365,000.00 | 与收益相关 | |
| 农办，北京展销周杭州展团产品集中运输费 | 19,800.00 | 与收益相关 | |
| 西兴街道促进就业专项资金专户用工补助 | 3,888.00 | 与收益相关 | |
| 杭州市高新区（滨江）生态文明建设与环境保护专项基金 | 212,350.00 | 与收益相关 | |
| 年产2000吨豆制品深加工（素肉）生产技术改造项目补助 | 54,904.17 | 与资产相关 | |
| 沼气综合利用项目节能补助 | 17,500.00 | 与资产相关 | |
| 西兴街道促进就业专项资金专户用工补助 | 6,288.00 | 与收益相关 | |
| 菜篮子供应保障项目财政补助资金2.13 | 20,000.00 | 与收益相关 |
祖名豆制品股份有限公司2017年度财务报表附注财务报表附注 第46页
财务报表附注 第46页
补助项 目
| 补助项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与收益相关 |
| 2017年度农业扶持资金4.11 | 290,000.00 | 与收益相关 | |
| 收到西兴街道促进就业专项资金专户用工补助6.20 | 3,600.00 | 与收益相关 | |
| 17年计生流动人口健康创建经费补助 | 30,000.00 | 与收益相关 | |
| 安吉县旅游局2017年度政策奖励 | 120,000.00 | 与收益相关 | |
| 财政局付排污运维补助（环保局） | 3,600.00 | 与收益相关 | |
| 安吉县水利局拨2017年节水奖励 | 40,000.00 | 与收益相关 | |
| 安吉人社局付2017年企业引才补贴 | 2,000.00 | 与收益相关 | |
| 安吉人社局支付2017年度稳岗补助 | 136,754.44 | 与收益相关 | |
| 天子湖财政奖励（2016流动人口计划生育服务与管理示范点） | 6,000.00 | 与收益相关 | |
| 天子湖实业土地款优惠奖励 | 1,778,580.00 | 与收益相关 | |
| 地税水利基金减免退税 | 109,532.90 | 与收益相关 | |
| 县财政经济工作奖励：企业管理创新奖和政府质量奖 | 400,000.00 | 与收益相关 | |
| 县公共就业和人才基金2016年度稳岗补贴 | 237,159.60 | 与收益相关 | |
| 县财政局2016年省专利示范企业奖励 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 沼气设备补助 | 250,000.00 | 与资产相关 | |
| 社保补贴 | 4,658.25 | 与收益相关 | |
| 合 计 | 902,242.44 | 3,611,062.92 |
注释42. 营业外支出
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 157,000.00 | 55000 | 55,000.00 |
| 赔偿金、违约金及罚款支出 | 337,331.77 | 364,343.22 | 337,331.77 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 112,105.22 | 8,481.60 | 8,481.60 |
| 其他 | 156,685.66 | 154,387.92 | 156,685.66 |
| 合 计 | 763,122.65 | 582,212.74 | 763,122.65 |
注释43. 所得税费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 6,543,668.17 | 4,389,996.40 |
| 递延所得税费用 | 176,092.06 | -240,885.12 |
| 合 计 | 6,719,760.23 | 4,149,111.28 |
1. 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 27,581,049.69 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 6,895,262.42 |
| 其他调整 | -351,594.26 |
| 递延所得税费用调整 | 176,092.06 |
| 所得税费用 | 6,719,760.23 |
祖名豆制品股份有限公司2017年度财务报表附注财务报表附注 第47页
注释44. 现金流量表项目注释
1. 收到的其他与经营活动有关的现金
财务报表附注 第47页项 目
| 项 目 | 本期金额 | 上期发生额 |
| 政府补助收入 | 905,554.44 | 3,254,125.85 |
| 收客户保证金 | 3,102,951.09 | 2,550,682.78 |
| 利息收入 | 4,193,293.02 | 223,545.66 |
| 收回员工备用金 | 3,890,632.87 | 741,815.00 |
| 其他 | 42,233,391.60 | 75,481,968.99 |
| 合计 | 54,325,823.02 | 82,252,138.28 |
2. 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期金额 | 上期发生额 |
| 外部往来 | 0.00 | 4000000 |
| 管理费用支出 | 6,018,534.55 | 6,638,685.92 |
| 营业费用支出 | 15,915,925.46 | 20,283,694.62 |
| 营业外支出 | 535,511.08 | 2,018,443.45 |
| 退保证金 | 4,039,539.09 | 7,446,432.15 |
| 支付的备用金 | 949,726.46 | 6,034,387.53 |
| 银行手续费 | 933,199.66 | 52,298.78 |
| 其他 | 34,316,735.09 | 6,984,488.96 |
| 合计 | 62,709,171.39 | 53,458,431.41 |
3. 收到的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期金额 | 上期发生额 |
| 收回定期存款 | ||
| 合 计 |
4. 收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期金额 | 上期发生额 |
| 收回银行承兑保证金 | ||
| 票据贴现款 | 8,724,003.63 | |
| 合 计 | 8,724,003.63 |
5. 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期金额 | 上期发生额 |
| 支付银行票据到期解付款 | 56,500,000.00 | |
| 支付银行票据承兑保证金及新增存单用于质押借款 | ||
| 支付贴现息 | 142,911.55 | 1606097.22 |
| 定增费用 | ||
| 合 计 | 142,911.55 | 58,106,097.22 |
注释45. 现金流量表补充资料
祖名豆制品股份有限公司2017年度财务报表附注财务报表附注 第48页
1. 现金流量表补充资料
财务报表附注 第48页项 目
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1. 将净利润调节为经营活动的现金流量 | ||
| 净利润 | 20,861,289.46 | 10,342,185.81 |
| 加：资产减值准备 | 28,832.45 | 1,627,035.72 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产行生物资产折旧 | 19,842,260.72 | 19,768,142.85 |
| 无形资产摊销 | 593,160.78 | 693,704.70 |
| 长期待摊费用摊销 | 331,827.69 | 446,483.58 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 | 279,416.12 | -109,927.38 |
| 固定资产报废损失 | 0.00 | |
| 公允价值变动损失 | 0.00 | |
| 财务费用 | 10,732,879.66 | 10,153,301.51 |
| 投资损失 | 0.00 | |
| 递延所得税资产减少 | 0.00 | -240,885.12 |
| 递延所得税负债增加 | 0.00 | |
| 存货的减少 | -9,411,430.99 | -2,608,122.83 |
| 经营性应收项目的减少 | -52,822,801.11 | -38,524,506.02 |
| 经营性应付项目的增加 | 107,978,302.97 | 75,990,728.52 |
| 其他 | 0.00 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 98,413,737.75 | 77,538,141.34 |
| 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3. 现金及现金等价物净增加情况 | ||
| 现金的期末余额 | 41,195,303.33 | 83,622,491.68 |
| 减：现金的期初余额 | 39,961,961.68 | 84,658,018.32 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 1,233,341.65 | -1,035,526.64 |
2. 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末金额 | 期初金额 |
| 一、现金 | 41,195,303.33 | 39,961,961.68 |
| 其中：库存现金 | 11,921.02 | 20,524.67 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 37,450,032.81 | 24,923,334.64 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 3,733,349.50 | 15,018,102.37 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 41,195,303.33 | 39,961,961.68 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
注释46. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 113,800,000.00 | 借款质押、银行承兑汇票保证金 |
| 货币资金 | 100,000.00 | 履约保证金 |
| 固定资产 | 310,287,027.46 | 借款抵押、融资租赁 |
| 无形资产 | 29,759,691.67 | 借款抵押 |
| 合 计 | 453,946,719.13 |
祖名豆制品股份有限公司2017年度财务报表附注财务报表附注 第49页
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1. 企业集团的构成
财务报表附注 第49页
| 主要 | 业务 | 持股比例(%) | ||||
| 子公司名称 | 经营地 | 注册地 | 性质 | 直接 | 间接 | 取得方式 |
| 杭州祖名食品有限公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 食品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 安吉祖名豆制食品有限公司 | 浙江安吉 | 浙江安吉 | 食品生产、销售 | 100.00 | 设立 | |
| 扬州祖名豆制食品有限公司 | 江苏扬州 | 江苏扬州 | 食品生产、销售 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海祖名豆制品有限公司 | 上海 | 上海 | 食品销售 | 100.00 | 设立 | |
（二）在合营安排或联营企业中的权益
1. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末金额/本期发生额 | 期初金额/上期发生额 |
| 联营企业投资账面价值合计‘ | 145,688.49 | |
| 净利润 | -54,311.51 | |
| 综合收益总额 | -54,311.51 |
2. 与合营企业投资相关的未确认承诺
本公司无需要披露的与合营企业投资相关的未确认承诺。
3. 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本公司无需要披露的与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
八、与金融工具相关的风险披露
（一）信用风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
| 本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。 |
| 本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 |
| 对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞 |
祖名豆制品股份有限公司2017年度财务报表附注财务报表附注 第50页
财务报表附注 第50页
口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
| 口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 |
| 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。除附注所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 |
（二）流动性风险
| 流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。 | ||||||
| 本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 | ||||||
| 截止2018年06月30日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： | ||||||
| 期末余额 | ||||||
| 项目 | 账面净值 | 账面原值 | 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 |
| 应收账款 | 81,892,995.58 | 87,089,572.03 | 87,089,572.03 | |||
| 其他应收款 | 15,325,401.73 | 15,325,401.73 | 15,325,401.73 | |||
| 金融资产小计 | 97,218,397.31 | 105,638,716.35 | 105,638,716.35 | |||
| 短期借款 | 224,850,000.00 | 224,850,000.00 | 224,850,000.00 | |||
| 应付账款 | 86,499,671.91 | 86,499,671.91 | 86,499,671.91 | |||
| 应付票据 | 33,750,000.00 | 33,750,000.00 | 33,750,000.00 | |||
| 其他应付款 | 27,588,620.03 | 27,588,620.03 | 27,588,620.03 | |||
| 长期借款 | 173,000,000.00 | 173,000,000.00 | 95,000,000.00 | 78,000,000.00 | ||
| 金融负债小计 | 545,688,291.94 | 545,688,291.94 | 372,688,291.94 | |||
续:
| 期初余额 | ||||||
| 项目 | 账面净值 | 账面原值 | 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 |
| 应收账款 | 99,206,972.72 | 104,845,385.66 | 104,845,385.66 | |||
| 其他应收款 | 8,238,946.34 | 11,332,761.06 | 11,332,761.06 | |||
| 金融资产小计 | 107,445,919.06 | 116,178,146.72 | 116,178,146.72 | |||
| 短期借款 | 219,850,000.00 | 219,850,000.00 | 219,850,000.00 | |||
| 应付账款 | 62,770,347.12 | 62,770,347.12 | 62,770,347.12 | |||
| 应付票据 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 | |||
| 其他应付款 | 23,265,437.43 | 23,265,437.43 | 23,265,437.43 | |||
| 长期借款 | 173,000,000.00 | 173,000,000.00 | 95,000,000.00 | 38,000,000.00 | 40,000,000.00 | |
| 金融负债小计 | 503,885,784.55 | 503,885,784.55 | 330,885,784.55 | 95,000,000.00 | 38,000,000.00 | 40,000,000.00 |
祖名豆制品股份有限公司2017年度财务报表附注财务报表附注 第51页
（三）市场风险
1. 利率风险
财务报表附注 第51页
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
| 本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 |
| 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及 |
| 本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。 |
| （1）本年度公司无利率互换安排。 |
| （2）截止2018年06月30日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为173,000,000.00元，详见附注六、注释24. 长期借款。 |
九、关联方及关联交易
（一）本公司的实际控制人情况
| 母公司名称 | 与本公司关系 | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 蔡祖明 | 实际控制人 | 32.02 | 32.02 |
| 王茶英 | 实际控制人 | 9.79 | 9.79 |
| 蔡水埼 | 实际控制人 | 13.05 | 13.05 |
| 合计 | 54.86 | 54.86 |
（二）本公司的子公司情况详见附注七、（一）在子公司中的权益
（三）本公司的合营和联营企业情况本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司的关系 |
| 杭州网橙科技有限公司 | 具有重大影响 |
（四）其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 郑学军 | 实际控制人亲属 |
| 安吉富民有机肥有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
（五）关联方交易
祖名豆制品股份有限公司2017年度财务报表附注财务报表附注 第52页
财务报表附注 第52页公司交易已作抵销。
2. 销售商品、提供劳务的关联交易
公司交易已作抵销。
关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 郑学军 | 销售产品 | 3,102,922.30 | |
| 杭州网橙科技有限公司 | 销售产品 | 7,317,545.25 | 7,117,864.54 |
| 合 计 | 10,420,467.55 | 7,117,864.54 |
3. 关键管理人员薪酬
| 关联方 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 3,522,806.30 | 3,117,800.000 |
4. 关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
| 期末余额 | 期初余额 | |||
| 关联方 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 |
| 郑学军 | 1,277,128.40 | 63,856.42 | 1,607,331.20 | 80,366.56 |
| 杭州网橙科技有限公司 | 3,610,996.01 | 180,549.80 | 3,902,802.47 | 195,140.12 |
| 合 计 | 4,888,124.41 | 244,406.22 | 5,510,133.67 | 275,506.68 |
（2）本公司应付关联方款项
| 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 500,000.00 | |
| 安吉富民有机肥有限公司 | 500,000.00 | |
| 合 计 | 500,000.00 |
十、承诺及或有事项
（一）重大承诺事项
本公司不存在需要披露的承诺事项。
（二）资产负债表日存在的或有事项本公司不存在需要披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项说明本公司无需要披露的其他重要事项。
祖名豆制品股份有限公司2017年度财务报表附注财务报表附注 第53页
十三、母公司财务报表主要项目注释
注释1. 应收账款
1. 应收账款分类披露
财务报表附注 第53页
| 期末余额 | |||||
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 85,718,133.48 | 100 | 2,364,649.76 | 2.76 | 83,353,483.72 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合 计 | 85,718,133.48 | 100 | 2,364,649.76 | 83,353,483.72 | |
续：
| 期初余额 | |||||
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 101,947,897.30 | 100 | 2,999,608.39 | 2.94 | 98,948,288.91 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合 计 | 101,947,897.30 | 100 | 2,999,608.39 | 98,948,288.91 | |
2. 应收账款分类说明
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 期末余额 | |||
| 账龄 | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 37,167,175.80 | 2,055,372.62 | 5 |
| 1－2年 | 820,461.17 | 107,832.39 | 10 |
| 2－3年 | 230,927.38 | 91,413.48 | 30 |
| 3－4年 | 234,547.02 | 110,031.28 | 40 |
| 合 计 | 38,453,111.37 | 2,364,649.76 | |
（2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
| 期末余额 | |||
| 组合名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 关联方组合 | 47,265,022.11 | ||
| 合 计 | 47,265,022.11 | ||
祖名豆制品股份有限公司2017年度财务报表附注财务报表附注 第54页
3. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期收回或转回的坏账准备634958.63。
4. 本报告期实际核销的应收账款
5. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
财务报表附注 第54页
单位名称
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 杭州网橙科技有限公司 | 3,610,996.01 | 4.21 | 195,140.12 |
| 华润万家生活超市（浙江）有限公司 | 2,815,993.61 | 3.29 | 163,327.63 |
| 杭州天天物美商业有限公司 | 2,636,906.97 | 3.08 | 163,488.23 |
| 上海大润发有限公司 | 2,312,836.37 | 2.70 | 122,580.33 |
| 郑学军 | 1,277,128.40 | 1.49 | 70,242.06 |
| 合 计 | 12,653,861.36 | 14.76 | 714,778.37 |
注释2. 其他应收款
1. 其他应收款分类披露
| 期末余额 | |||||
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | （%） | 金额 | （%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 201,018,504.23 | 100 | 1,047,116.58 | 0.52 | 199,971,387.65 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合 计 | 201,018,504.23 | 100 | 1,047,116.58 | 199,971,387.65 | |
续：
| 期初余额 | |||||
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | （%） | 金额 | （%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 127,575,105.00 | 100 | 917,188.71 | 0.72 | 126,657,916.29 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合 计 | 127,575,105.00 | 100 | 917,188.71 | 126,657,916.29 | |
2. 其他应收款分类说明
（1）组合中，账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
祖名豆制品股份有限公司2017年度财务报表附注财务报表附注 第55页
财务报表附注 第55页
| 期末余额 | |||
| 账龄 | 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） |
| 1年以内 | 4,690,799.29 | 202,346.16 | 5 |
| 1－2年 | 776,976.97 | 28,745.30 | 10 |
| 2－3年 | 142,785.36 | 245,639.31 | 30 |
| 3－4年 | 722,200.00 | 377,854.91 | 40 |
| 4－5年 | 817,425.20 | 31,385.75 | 50 |
| 5年以上 | 476,735.13 | 161,145.14 | 100 |
| 合 计 | 7,626,921.95 | 1,047,116.58 | |
（2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
| 期末余额 | |||
| 组合名称 | 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 关联方组合 | 193,391,582.28 | ||
| 合 计 | 193,391,582.28 | ||
3. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额129927.87元。
4. 本报告期无实际核销的其他应收款
5. 其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 1,423,690.88 | 1,937,943.00 |
| 备用金 | 419,716.05 | 1,104,056.88 |
| 待摊费用 | 3,433,540.12 | 1,957,874.77 |
| 关联方往来 | 193,391,582.28 | 122,037,787.14 |
| 其他 | 2,349,974.90 | 537,443.21 |
| 合 计 | 201,018,504.23 | 127,575,105.00 |
6. 按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例（%） | 期末余额 |
| 安吉祖名豆制食品有限公司 | 往来款 | 167,275,992.34 | 1年以内 | 83.21 | |
| 杭州祖名食品有限公司 | 往来款 | 26,115,589.94 | 1-2年 | 12.99 | |
| 吴明刚 | 备用金 | 876,389.00 | 1年以内 | 0.44 | 15,499.95 |
| 杭州网橙电子商务有限公司 | 借款 | 700000 | 1-2年 | 0.35 | 15,499.95 |
| 杭州天然气有限公司 | 保证金 | 600,000.00 | 3-4年 | 0.30 | 240,000.00 |
| 合 计 | 195,567,971.28 | 97.29 | 264,949.95 |
注释3. 长期股权投资
| 期末余额 | 期初余额 |
祖名豆制品股份有限公司2017年度财务报表附注财务报表附注 第56页
财务报表附注 第56页项目
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
| 对子公司投资 | 327,348,173.00 | 327,348,173.00 | 327,348,173.00 | 327,348,173.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 145,688.49 | 145,688.49 | 145,688.49 | 145,688.49 | ||
| 合 计 | 327,493,861.49 | 327,493,861.49 | 327,493,861.49 | 327,493,861.49 |
1. 对子公司投资
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 减值准备 | 期末余额 |
| 杭州祖名食品有限公司 | 1,601,601.00 | 1,601,601.00 | 1,601,601.00 | ||||
| 安吉祖名豆制食品有限公司 | 290,000,000.00 | 290,000,000.00 | 290,000,000.00 | ||||
| 上海祖名豆制品有限公司 | 5,080,000.00 | 5,080,000.00 | 5,080,000.00 | ||||
| 扬州祖名豆制食品有限公司 | 30,666,572.00 | 30,666,572.00 | 30,666,572.00 | ||||
| 合 计 | 327,348,173.00 | 327,348,173.00 | 327,348,173.00 |
2. 对联营企业投资
| 本期增减变动 | |||||
| 被投资单位 | 期初余额 | 追加投资 | 减少投资 | 的投资收益 | 收益调整 |
| 杭州网橙科技有限公司 | 145,688.49 | ||||
| 合 计 | 145,688.49 | ||||
续：
| 本期增减变动 | 减值准备 | |||||
| 被投资单位 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 期末余额 | 期末余额 |
| 杭州网橙科技有限公司 | 145,688.49 | |||||
| 合 计 | 145,688.49 | |||||
注释4. 营业收入和营业成本
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 项 目 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 |
| 主营业务 | 219,834,646.22 | 139,285,239.19 | 207,151,813.33 | 139,113,065.02 |
| 其他业务 | 727,569.08 | 103,513.39 | 731,040.97 | 191,976.74 |
| 合 计 | 220,562,215.30 | 139,388,752.58 | 207,882,854.30 | 139,305,041.76 |
注释5. 投资收益
| 产生投资收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 86,622.15 | |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 合 计 |
十四、补充资料
祖名豆制品股份有限公司2017年度财务报表附注财务报表附注 第57页
（一）当期非经常性损益明细表
财务报表附注 第57页项 目
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 26,833.59 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,372,413.28 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -620,591.71 | |
| 减：少数股东权益影响额(减少以“-”表示） | ||
| 所得税影响额 | 194,663.79 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 583,991.37 |
（二）净资产收益率及每股收益
| 加权平均 | 每股收益 | ||
| 报告期利润 | 收益率（%） | 基本每股收益 | 稀释每股收益 |
| 归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） | 5.36 | 0.22 | 0.22 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） | 5.21 | 0.22 | 0.22 |
| 祖名豆制品股份有限公司 | |
| 二○一八年八月二十日 |
附：
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
祖名豆制品股份有限公司2017年度财务报表附注财务报表附注 第58页
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
财务报表附注 第58页公司董事会办公室