半年度报告
金马5
公告编号：2018-25证券代码：400028 证券简称：金马5 主办券商：广发证券
NEEQ : 400028
NEEQ : 400028
2018
珠海金马控股股份有限公司Zhuhai Kingma Holding Co., Ltd
目 录
【声明与提示】……………………………………………………………………4
一、基本信息
第一节 公司概况…………………………………………………………………………… 5第二节 会计数据和财务指标摘要…………………………………………………….. 7第三节 管理层讨论与分析………………………………………………………………. 9
二、非财务信息
第四节 重要事项…………………………………………………………………………… 10第五节 股本变动及股东情况…………………………………………………………… 13第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况…………………………… 16
三、财务信息
第七节 财务报告……………………………………………………………………………. 19第八节 财务报表附注……………………………………………………………………… 29
释义
| 释义项目 | 释义 |
公司、本公司、金马5、金马控股 指 珠海金马控股股份有限公司证监会 指 中国证券监督管理委员会三会 指 股东大会、董事会、监事会高级管理人员 指 公司总裁、副总裁、财务总监、董事会秘书等广发证券、主办券商 指 广发证券股份有限公司关联方 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管
理人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包
括董事、监事、高级管理人员《公司章程》 指 《珠海金马控股股份有限公司章程》报告期 指 2018.01.01-2018.06.30股转系统 指 全国中小企业股份转让系统天朗公司 指 深圳市天朗建筑与规划设计有限公司盛融汇 指 深圳市盛融汇科技信息服务有限公司
声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
| 事项 | 是或否 |
是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整
否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事否是否存在豁免披露事项
否
是否审计否
【备查文件目录】文件存放地点 珠海市香洲区人民东路121号2000年酒店1709房
备查文件
1．报告内在指定信息披露平台上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原件2．载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表
第一节 公司概况
一、基本信息
公司中文全称 珠海金马控股股份有限公司英文名称及缩写 Zhuhai Kingma Holding Co.,Ltd证券简称 金马5证券代码 400028法定代表人 张剑波办公地址 珠海市香洲区人民东路121号2000年酒店1710房
二、联系方式
董事会秘书或信息披露事务负责人
许慧颖
是否通过董秘资格考试
是
电话
传真0756-2230667电子邮箱xhysally@163.com公司网址 无联系地址及邮政编码
0756-2230667
珠海市香洲区人民东路
| 121 |
号
年酒店
| 1709 |
房，
公司指定信息披露平台的网址
| 519000 | |
www.neeq.com.cn公司年度报告备置地
公司董事会秘书办公室
三、企业信息
股票公开转让场所
全国中小企业股份转让系统
成立时间
| 1987 |
年
月
| 17 |
日
挂牌时间
—
分层情况
两网及退市
行业
商务服务业
主要产品与服务项目
信息咨询服务
普通股股票转让方式 集合竞价转让普通股总股本（股）306,868,102优先股总股本（股）
控股股东
| 0 | |
深圳市中房同富投资发展有限公司
实际控制人及其一致行动人
马钟鸿
四、注册情况
项目
| 项目 | 内容 |
统一社会信用代码9144040019252393X0否注册地址
珠海市担杆镇综合大楼A21室 否
珠海金马控股股份有限公司 2018年半年报注册资本306,868,102否
五、中介机构
主办券商 广发证券主办券商办公地址 广州市天河区天河北路183-187号大都会广场43楼
(4301-4316房)报告期内主办券商是否发生变化 否
六、自愿披露
□ 适用 √不适用
七、报告期后更新情况
√适用 □不适用
公司于2018年7月17日召开2018年第一次临时股东大会，会议审议并通过了《关于取消鹤山市金汇投资有限公司和马楚生作为注资方及授权董事会另吸引合格注资方的议案》，决议内容如下：
一、取消鹤山市金汇投资有限公司和马楚生作为注资方；
二、终止原《注资方案》注资方所做的资金注入承诺；
三、原《注资方案》的中房同富仍作为注资方保持不变，其注入现金资产数额、获得
专户股份数额及比例等视其他注资方的情况确定，但在注入现金资产过程中，须保持公司大股东和公司实际控制人不发生变化。
四、授权董事会负责另吸引合格注资方向公司注入现金资产，注资方可以原《注资方
案》中的价格获得专户股份中的相应股份，注资方须遵循原《注资方案》中的利润承诺及锁定期承诺而作出相同承诺。
第二节 会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 |
营业收入
13,587,945.57
| 430,566.04 |
-96.83%
毛利率 -42.52%
24.71%
-归属于挂牌公司股东的净利润 -955,657.22
2,441,964.20
-139.13%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
-1,065,609.27
1,674,403.09
-163.64%
加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）
-7.06%
19.09%
-加权平均净资产收益率（依归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）
-7.87%
13.09%
-基本每股收益 -0.0031
0.0085
-136.47%
二、偿债能力
单位：元
本期期末
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 |
资产总计 13,129,745.03
14,211,810.94
-7.61%
负债总计 63,745.74
194,273.69
-67.19%
归属于挂牌公司股东的净资产 13,065,999.29
14,017,537.25
-6.79%
归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.0426
0.0457
-6.79%
资产负债率（母公司） 0.76%
0.87%
-资产负债率（合并） 0.49%
1.37%
-流动比率
71.56
| 201.71 |
-利息保障倍数 - - -
三、营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 |
经营活动产生的现金流量净额 -543,599.07
-8,798,139.38
-应收账款周转率
11.32
| 0.52 |
-存货周转率 0.27
8.71
-
四、成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 |
总资产增长率 -7.61%
-29.89%
-
营业收入增长率 -96.83%
19.40%
-净利润增长率 -139.13%
35.46%
-
五、股本情况
单位：股
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 |
普通股总股本 306,868,102
306,868,102
0.00%
计入权益的优先股数量 - - -计入负债的优先股数量 - - -
六、补充财务指标
□ 适用 √ 不适用
七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
□ 适用 √ 不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、商业模式
本公司所处行业为商务服务业，属下子公司除天朗公司外，其余子公司尚未开展经营；天朗公司为民用建筑设计顾问公司，依托其精干的设计团队，主要为房地产开发企业、旅游企业等提供专业的规划及建筑设计咨询服务，并以此收取设计咨询费用。
商业模式变化情况：
□ 适用 √ 不适用
二、经营情况回顾
鉴于公司尚未能进行重大资产重组、未能开拓新的收入来源，公司经营收入主要来源于天朗公司；天朗公司上半年部分设计项目尚未实现收入，该部分经营收入将于下半年陆续实现。
三、风险与价值
风险提示：公司业绩经营情况暂时不符合重新上市的条件，未来申请重新上市存在不确定性，请投资者注意投资风险。
应对措施：公司计划以破产企业财产处置专用账户中的股份置换现金资产，并通过投资布局新的产业以彻底改善公司经营现状。
四、企业社会责任
报告期内，公司积极维护职工的各项合法权益，承担起企业应尽的社会责任。
五、对非标准审计意见审计报告的说明
□ 适用 √ 不适用
第四节 重要事项
一、重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
是否存在重大诉讼、仲裁事项 否是否存在对外担保事项 否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
否是否对外提供借款 是 二、（一）是否存在日常性关联交易事项 是 二、（二）是否存在偶发性关联交易事项 否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项
否是否存在股权激励事项 否是否存在已披露的承诺事项 是 二、（三）是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否是否存在被调查处罚的事项 否是否存在失信情况 否是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 否是否存在普通股股票发行事项 否是否存在存续至本期的债券融资事项 否是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 否是否存在自愿披露的其他重要事项 否
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
（一）对外提供借款情况
单位：元
| 债务人 | 借款期间 | 期初余额 | 本期新增 | 本期减少 | 期末余额 | 借款利率 | 债务人是否为公司的关联方 |
深圳市旭鹏昇实业发展有限
公司
2018.03.20-2018.
09.20
0.00
2,000,000.00
0.00 2,000,000.00
5% 否
- 0.00 2,000,000.00
| 总计 |
0.00 2,000,000.00
- -
对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响：
借款原因：天朗公司利用闲置资金增加公司收入。该笔借款不会对公司的正常经营产生影响。该笔借款经第六届董事会第二十一次会议补充确认,并于2018年8月20日发布了《金马5：关于子公司深圳市天朗建筑与规划设计有限公司对外提供借款的补充公告》（公告编号2018-30）。
（二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
1．购买原材料、燃料、动力2．销售产品、商品，提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）4．财务资助（挂牌公司接受的）5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - 15,834.00
6．其他(备注:此处的日常关联交易为:天朗公司租用实际控制人马钟鸿先生关联企业深圳市金马商业管理有限公司的办公场地。根据《公司章程》不构成需要提交董事会或股东大会审议的重大事项。)
（三）承诺事项的履行情况
公司于2017年8月9日召开2017年第三次临时股东大会，会议审议并通过了《关于向公司注入现金资产的议案》。议案主要内容为：第一大股东深圳市中房同富投资发展有限公司联合鹤山市金汇投资有限公司及自然人马楚生同意向公司注入现金资产合计 301,035,857.75 元人民币，以获得公司破产企业财产处置专用账户中合计 117,134,575 股公司股份。按照公司《重整计划》的规定，上述注资方作出利润承诺，即：在获得股份过户后的连续2个完整会计年度内，保证公司净利润每年不低于3000万元，如果公司经审计后实现净利润未达到上述承诺净利润，将由注资方负责向公司补足差额部分或者按其实现利润承诺比例的差额部分注销其获得的公司股份。上述注资方承诺：其分别获得的公司股份自获得股份过户后的连续 2 个完整会计年度内不得交易或转让，对专户股份有股权分置改革锁定要求的，仍需遵循股权分置改革锁定要求。
由于多种原因，经与鹤山市金汇投资有限公司和马楚生（自然人）两家注资方沟通，其确定不再作为注资方向公司注入现金资产及获得公司破产企业财产处置专用账户中的相应股份。
公司于2018年7月17日召开2018年第一次临时股东大会，会议审议并通过了《关于取消鹤山市金汇投资有限公司和马楚生作为注资方及授权董事会另吸引合格注资方的议案》，决议内容如下：
一、取消鹤山市金汇投资有限公司和马楚生作为注资方；
二、终止原《注资方案》注资方所做的资金注入承诺；
三、原《注资方案》的中房同富仍作为注资方保持不变，其注入现金资产数额、获得专户股份
数额及比例等视其他注资方的情况确定，但在注入现金资产过程中，须保持公司大股东和公司实际控制人不发生变化。
四、授权董事会负责另吸引合格注资方向公司注入现金资产，注资方可以原《注资方案》中的
价格获得专户股份中的相应股份，注资方须遵循原《注资方案》中的利润承诺及锁定期承诺而作出相同承诺。
（四）利润分配与公积金转增股本的情况
1、 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
2、 报告期内的利润分配预案
□ 适用 √ 不适用
报告期内利润分配与公积金转增股本的执行情况：
□ 适用 √ 不适用
（五）自愿披露其他重要事项
无。
第五节 股本变动及股东情况
一、普通股股本情况
（一）报告期期末普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 |
| 期末 | ||||
| 数量 | 比例 | 数量 | 比例 | |
无限售条件股
份
无限售股份总数
105,870,080
34.50%
105,870,080
34.50%
其中：控股股东、实际控制人
| - |
| - | - |
董事、监事、高管
| - | ||
125,000
0.04%
125,000
0.04%
核心员工
| - |
| - | - |
有限售条件股
份
有限售股份总数
| - | ||
200,998,022
65.50%
200,998,022
65.50%
其中：控股股东、实际控制人
27,892,825
9.09%
27,892,825
9.09%
董事、监事、高管
- -
- -
核心员工
| - |
| - | - |
| - | |||||
| 总股本 | 306,868,102 | 100% | 0 | 306,868,102 | 100% |
| 普通股股东人数 | 20,506 | ||||
备注：此处披露的普通股股东人数为截止报告期内已确权股东人数。
（二）报告期期末普通股（前五名）股东情况
单位：股
序号
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例 | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
1 珠海鑫光
集团股份有限公司破产企业财产处置专用账户
117,134,575
0 117,134,575
38.17%
117,134,575
-
2 深圳市中
房同富投资发展有限公司
27,892,825
0 27,892,825
9.09%
27,892,825
-
3 中国有色
金属建设股份有限公司
6,030,784
0 6,030,784
1.97%
6,030,784
-
珠海金马控股股份有限公司 2018年半年报4 青海铝厂 4,237,180
0 4,237,180
1.38%
4,237,180
-5 蔡建光 4,000,000
| 4,000,000 |
1.30%
- 4,000,000
| 合计 |
159,295,364
- 159,295,364
51.91%
155,295,364
4,000,000
（前五名或持股10%及以上）股东间相互关系说明：
公司未获知上述股东之间存在关联关系。
二、存续至本期的优先股股票相关情况
□ 适用 √ 不适用
三、控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
□ 是 √ 否
（一）控股股东情况
名称：深圳市中房同富投资发展有限公司企业住所：深圳市罗湖区延芳路安业馨园A、B栋四楼403号成立日期：2010年2月8日法定代表人：闫友惠注册资本：1,650.00万元人民币营业执照注册号：440301104510722组织机构代码：55031940-3
（二）实际控制人情况
深圳市中房同富投资发展有限公司的控股股东深圳市瑞丰年投资发展有限公司的股东、股东出资额及持股比例如下：
52.12%
9.09%
公司的实际控制人为马钟鸿先生，马钟鸿先生简历：
马钟鸿先生，中国国籍，无其他国家或地区居留权，本科学历。马钟鸿先生先后担任深圳市荣兴泰贸易有限公司总经理、金马集团（香港）有限公司执行总裁，现任深圳市金马控股集团有限公司董事长、深圳市罗湖区第六届人大代表、北京师范大学企业家校友联谊会副会长。
其实际控制的上市/挂牌公司有：沈阳公用发展股份有限公司（香港上市H股，代码00747）、珠海金马控股股份有限公司（全国中小企业股份转让系统，代码400028
有限公司（全国中小企业股份转让系统，代码400016）。
报告期内，公司的实际控制人未发生变更。
深圳市瑞丰年投资发展
| ）、金田实业（集团）股份 | ||||||
| 马钟鸿 | 何钦瑶 | |||||
| 有限公司 | ||||||
深圳市中房同富投资
珠海金马控股股份
发展有限公司有限公司
有限公司
80.00%
| 80.00% | 20.00% |
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况
（一）基本情况
| 姓名 | 职务 |
| 性别 | 出生日期 |
| 学历 | 任期 |
| 领取薪酬 |
张剑波 董事长，董
事
男1964.06博士研究生
2015.12-2018.12否周天亮 总裁，董事 男1966.04硕士研究生
2015.12-2018.12是翁克鸿
董事
男
| 1957.08 |
大专
| 2015.12-2018.12 |
否
陈武壮 董事 男1964.11硕士研
究生
2015.12-2018.12否张筱青 董事 男1965.03硕士研
究生
2015.12-2018.12否卓炳华 独立董事 男1973.11本科2016.03-2018.12否陈怀宇 独立董事 男1973.03硕士研
究生
2016.11-2018.12否林俊鸿 独立董事 男1973.05高中2016.03-2018.12否马莉 董事 女1987.10本科2015.12-2018.12否闫友惠 监事会主席 女1974.08本科2015.12-2018.12否何松溪 职工监事 男1955.01高中2015.12-2018.12否杨梅 职工监事 女1976.09大专2017.08-2018.12是赵敏
财务总监
女
| 1954.12 |
大专
| 2015.12-2018.12 |
是
许慧颖 董事会秘书 女
| 1989.06 |
硕士研
究生
是
| 2018.01-2018.12 | ||
| 董事会人数： | ||
| 监事会人数： |
| 高级管理人员人数： |
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
董事、监事、高级管理人员之间无关联关系。董事（包括独立董事）经股东推荐，由股东大会选举通过；监事中有两名为股东推荐，一名为职工监事，监事会主席系深圳市中房同富投资发展有限公司的法定代表人，该公司系本公司控股股东。
（二）持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 |
| 期初持普通股股数 | 数量变动 |
| 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例 |
赵敏
| 期末持有股票期权数量 | ||
财务总监
125,000 0 125,000 0.04% 0
| 合计 | 125,000 | 0 | 125,000 | 0.04% | 0 |
（三）变动情况
董事长是否发生变动
| 信息统计 | |
否
总经理是否发生变动
否
董事会秘书是否发生变动 是财务总监是否发生变动 否
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：
√ 适用 □ 不适用
许慧颖，女，29 岁，硕士研究生学历，中国国籍，无永久境外居留权，曾任职于招商银行股份有限公司、光大证券股份有限公司，现任职于珠海金马控股股份有限公司，担任董事会秘书。
二、员工情况
（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
行政管理人员5 5生产人员- -销售人员- -技术人员6 6财务人员4 4
| 员工总计 | 15 | 15 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
博士
| 1 | 1 |
硕士
| 4 | 4 |
本科7 7专科2 2专科以下1 1
15 15员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
报告期内公司的薪酬政策没有发生变化。
（二）核心人员（公司及控股子公司）基本情况
核心员工
□ 适用 √ 不适用
其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）
□ 适用 √ 不适用
核心人员的变动情况：
无。
三、报告期后更新情况
√ 适用 □不适用
公司股票已于2018年8月7日在股转系统恢复转让。
第七节 财务报告
一、审计报告
是否审计 否
二、财务报表
（一）合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： |
货币资金 六、13,214,357.36
3,643,884.74
结算备付金
拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 六、2应收票据及应收账款456,400.00
1,200,000.00
预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款 六、36,839,098.85 4,829,719.26
买入返售金融资产存货 六、42,305,032.51 2,183,571.53
持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 六、543,518.64 2,045,069.57
| 流动资产合计 |
12,858,407.36
13,902,245.10
| 非流动资产： |
发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款
长期股权投资投资性房地产固定资产 六、6271,337.67
309,565.84
在建工程生产性生物资产油气资产
珠海金马控股股份有限公司 2018年半年报无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
| 非流动资产合计 | 271,337.67 | 309,565.84 | |
| 资产总计 |
| 13,129,745.03 | 14,211,810.94 | ||
| 流动负债： |
短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项卖出回购金融资产应付手续费及佣金应付职工薪酬 六、751,127.31
174,963.53
应交税费 六、812,618.43
19,310.16
其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
| 流动负债合计 | 63,745.74 | 194,273.69 | |
| 非流动负债： |
长期借款应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
| 非流动负债合计 |
| 负债合计 |
63,745.74
194,273.69
| 所有者权益（或股东权益）： |
股本 六、9306,868,102.00
306,868,102.00
其他权益工具其中：优先股
永续债资本公积 六、10365,589,655.61
365,589,655.61
减：库存股其他综合收益 六、11-1,729.86
-5,849.12
专项储备盈余公积 六、1233,122,893.42
33,122,893.42
一般风险准备未分配利润 六、13-692,512,921.88
-691,557,264.66
归属于母公司所有者权益合计13,065,999.29
14,017,537.25
少数股东权益
| 所有者权益合计 | 13,065,999.29 | 14,017,537.25 | |
| 负债和所有者权益总计 |
| 13,129,745.03 | 14,211,810.94 |
法定代表人：张剑波 主管会计工作负责人：周天亮 会计机构负责人：赵敏
（二）母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： |
货币资金1,306,198.14
2,065,386.69
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产应收票据及应收账款预付款项其他应收款 十三、15,153,613.03
5,153,613.03
存货持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产24,226.43
226.42
| 流动资产合计 |
| 6,484,037.60 | 7,219,226.14 | ||
| 非流动资产： |
可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 十三、22,662,744.00
2,662,744.00
投资性房地产固定资产10,925.58
16,177.84
珠海金马控股股份有限公司 2018年半年报在建工程生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
2,673,669.58
| 非流动资产合计 |
2,678,921.84
| 资产总计 |
9,157,707.18
9,898,147.98
| 流动负债： |
短期借款以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债应付票据及应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费9,712.59
16,187.65
其他应付款60,000.00
70,000.00
持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
| 流动负债合计 |
69,712.59
86,187.65
| 非流动负债： |
长期借款应付债券其中：优先股
永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
| 非流动负债合计 |
| 负债合计 |
69,712.59
86,187.65
| 所有者权益： |
股本306,868,102.00
306,868,102.00
其他权益工具其中：优先股
永续债
珠海金马控股股份有限公司 2018年半年报资本公积363,803,263.26
363,803,263.26
减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积33,122,893.42
33,122,893.42
一般风险准备未分配利润-694,706,264.09
-693,982,298.35
| 所有者权益合计 |
| 9,087,994.59 | 9,811,960.33 | ||
| 负债和所有者权益合计 |
| 9,157,707.18 | 9,898,147.98 |
（三）合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 |
| 430,566.04 | 13,587,945.57 |
其中：营业收入 六、14
| 430,566.04 | 13,587,945.57 |
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
1,496,175.31
| 二、营业总成本 |
11,323,147.02
其中：营业成本 六、14613,663.08
10,230,021.72
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 六、15
销售费用
管理费用 六、16884,542.70
1,042,722.47
研发费用
财务费用 六、17-2,030.47
-4,354.60
资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列） 六、18109,952.05
499,418.07
其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
-955,657.22
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） |
2,764,216.62
加：营业外收入 六、19523,018.00
减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
-955,657.22
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） |
3,287,234.62
珠海金马控股股份有限公司 2018年半年报减：所得税费用 六、20845,270.42
-955,657.22
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） |
2,441,964.20
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润-955,657.22
2,441,964.20
2.终止经营净利润
（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润-955,657.22
2,441,964.20
| 六、其他综合收益的税后净额 |
4,119.26
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额4,119.26
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益4,119.26
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 六、214,119.26
6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额
| 七、综合收益总额 | -951,537.96 | 2,441,964.20 |
归属于母公司所有者的综合收益总额-951,537.96
2,441,964.20
归属于少数股东的综合收益总额
（一）基本每股收益-0.0031
| 八、每股收益： | ||
0.0085
（二）稀释每股收益-0.0031
0.0085
法定代表人：张剑波 主管会计工作负责人：周天亮 会计机构负责人：赵敏
（四）母公司利润表
单位：元
项目
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 |
减：营业成本税金及附加销售费用管理费用725,636.85
704,913.24
研发费用财务费用-1,671.11
-2,229.39
珠海金马控股股份有限公司 2018年半年报其中：利息费用
利息收入资产减值损失加：其他收益投资收益（损失以“－”号填列）4,785,047.38
其中：对联营企业和合营企业的投资收益公允价值变动收益（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
-723,965.74
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） |
4,082,363.53
加：营业外收入523,000.00
减：营业外支出
-723,965.74
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） |
4,605,363.53
减：所得税费用79,933.56
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） |
| -723,965.74 | 4,525,429.97 |
（一）持续经营净利润
（二）终止经营净利润
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额
-723,965.74
| 六、综合收益总额 |
4,525,429.97
| 七、每股收益： |
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
（五）合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： |
销售商品、提供劳务收到的现金
1,200,000.00
12,593,891.23
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
珠海金马控股股份有限公司 2018年半年报向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 六、22（1）
4,609.15
1,679,707.22
| 经营活动现金流入小计 | 1,204,609.15 | 14,273,598.45 |
购买商品、接受劳务支付的现金
371,634.00
1,546,413.61
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
858,105.54
2,415,243.67
支付的各项税费
6,475.06
3,696,940.32
支付其他与经营活动有关的现金 六、22（2）
511,993.62 15,413,140.23
| 经营活动现金流出小计 |
23,071,737.83
| 1,748,208.22 | |||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -543,599.07 | -8,798,139.38 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： |
收回投资收到的现金
2,000,000.00
取得投资收益收到的现金
109,952.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
964,878.08
收到其他与投资活动有关的现金
| 投资活动现金流入小计 |
2,109,952.05
964,878.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
601,017.51
投资支付的现金
2,000,000.00 1,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
| 投资活动现金流出小计 |
2,000,000.00
| 1,601,017.51 | |||
| 投资活动产生的现金流量净额 | 109,952.05 | -636,139.43 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： |
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
珠海金马控股股份有限公司 2018年半年报收到其他与筹资活动有关的现金
| 筹资活动现金流入小计 |
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
| 筹资活动现金流出小计 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
4,119.64
| 五、现金及现金等价物净增加额 |
-429,527.38
-9,434,278.81
加：期初现金及现金等价物余额
3,643,884.74
13,150,115.87
| 六、期末现金及现金等价物余额 |
3,214,357.36
3,715,837.06
法定代表人：张剑波 主管会计工作负责人：周天亮 会计机构负责人：赵敏
（六）母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： |
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金1,906.11
1,763,443.95
| 经营活动现金流入小计 |
| 1,906.11 | 1,763,443.95 |
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金310,384.60
328,537.95
支付的各项税费6,475.06
2,380,657.61
支付其他与经营活动有关的现金444,235.00
336,582.20
| 经营活动现金流出小计 |
761,094.66
3,045,777.76
| 经营活动产生的现金流量净额 |
-759,188.55
-1,282,333.81
| 二、投资活动产生的现金流量： |
收回投资收到的现金1,000,000.00
取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
| 投资活动现金流入小计 | 1,000,000.00 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
100,000.00
| 投资活动现金流出小计 | ||
| 投资活动产生的现金流量净额 |
900,000.00
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
三、筹资活动产生的现金流量：
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计筹资活动现金流出小计
| 筹资活动现金流出小计 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 |
-759,188.55
-382,333.81
加：期初现金及现金等价物余额2,065,386.69
2,227,516.18
| 六、期末现金及现金等价物余额 |
| 1,306,198.14 | 1,845,182.37 |
第八节 财务报表附注
一、附注事项
（一）附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 否2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 否3．是否存在前期差错更正 否4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 否5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 否6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 否7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
否8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化
否9．重大的长期资产是否转让或者出售 否10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 否11．是否存在重大的研究和开发支出 否12．是否存在重大的资产减值损失 否
13. 是否存在预计负债 否
二、报表项目注释
2018
| 年 |
1-6
| （除特别说明外，金额单位为人民币元） |
珠海金马控股股份有限公司（以下简称“金马控股”或“本公司”） 前身为珠海鑫光集团股份有限公司，是1992年4月18日经珠海市经济体制改革委员会(1992)44号文批准组建设立的股份有限公司。1994年8月20日和30日，分别经珠海市经济体制改革委员会(1994)44号文和广东省经济体制改革委员会(1994)107
| 号文批准，公司吸收合并中国有色金属工业珠海供销公司 |
资产净值入股。
1996年5月21日，经中国证券监督委员会证监发审字(1996)59号文批准，公司向社会公开发行人民币普通股(A股)2,370万股，每股发行价3.6元。连同原公司内部职工股3,000万股，共计可流通普通股
股
| )5,370 |
万股。
珠海金马控股股份有限公司 2018年半年报1996年6月14日，根据深圳证券交易所深证发(1996)155号上市通知书，本公司可流通普通股(A股)5,370万股已于1996年6月20日在深圳证券交易所挂牌交易。1997年4月21日公司召开股东大会，审议通过1996年度分红方案，并经广东省证监会粤证监函[1997]077号文批准，于1997年5月5日发布分红送股公告，按分红前总股本214,719,873股，每10股送红股2股，共送红股42,943,974股，分红后总股本为257,663,847股。1997年8月29日，经中国证券监督管理委员会证监上字[1997] 62号文批准，公司向全体股东配售64,415,960股普通股，公司股东实际认购配股为20,196,078股。
1997年9月20日公司召开临时股东大会，会议通过了以资本公积金转增股本议案，并于1997年10月29日向公司全体股东转增股本103,065,523股，转增股本后公司累计股本总数为380,925,448股。
按照法院裁定批准的《重整计划》的规定，全体股东同比例缩股25%，2015年3月5日，公司在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理完毕缩股手续，公司总股本缩减至285,694,086股。
2016年8月29日，2016年第二次临时股东大会决议，同意将公司名称由珠海鑫光集团股份有限公司变更为珠海金马控股股份有限公司，2016年9月8日，公司在广东省珠海市工商行政管理局完成工商注册登记手续。
2017年1月16日，2017年第一次临时股东大会决议，同意将以资本公积向本次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议股权登记日登记在册的全体流通股股东定向转增21,174,016 股，即流通股股东每10股获得 2.5股的转增股份，2017的11月22日为实施股权分置改革的股份变更登记日，公司总股本变更为306,868,102股。
公司住所：珠海市担杆镇综合大楼A21室；
法定代表人：张剑波。
统一社会信用代码：9144040019252393XO
经营范围：高新科技项目投资与管理；房地产开发项目投资与管理；国内商业贸易投资与经营；物业投资与管理，酒店管理及服务业投资；信息技术服务等现代服务业投资与管理。
本财务报表业经本公司董事会于2018年8月20日决议批准报出。
本公司2018年1-6月纳入合并范围的子公司共8户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围未发生变化。详见本附注七“合并范围的变更”。
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第
| 33 |
号发布、财政部令第
珠海金马控股股份有限公司 2018年半年报2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年6月30日的财务状况及2018年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15
| 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 |
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、16“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、20“重大会计判断和估计”。
| 、会计期间 |
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
| 、营业周期 |
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
| 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 |
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
珠海金马控股股份有限公司 2018年半年报的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对
本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取
| 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核， |
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——
第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财
珠海金马控股股份有限公司 2018年半年报务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额
| 。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 |
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中
珠海金马控股股份有限公司 2018年半年报属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
| 、现金及现金等价物的确定标准 |
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的
动风险很小的投资。
| 、外币业务和外币报表折算 |
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利
| 润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额， |
作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计
支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
| 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， |
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独
用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记
珠海金马控股股份有限公司 2018年半年报金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
珠海金马控股股份有限公司 2018年半年报几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
珠海金马控股股份有限公司 2018年半年报且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公
工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
| 、应收款项 |
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
公司采用备抵法核算坏账损失，并采用个别认定法估计应计提的坏账准备。期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
单项金额重大的判断依据或金额标准：占应收款项账面余额10%以上的款项。期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项，期末对于单项金额非重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对有证据表明已难以收回的应收款项加大计提比例直至全额计提坏账准备。
（
）坏账准备的转回
珠海金马控股股份有限公司 2018年半年报如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
（1）存货的分类
存货主要包括加工材料、半成品、产成品、库存商品及低值易耗品、设计成本等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
| 当其可变现净值低于成本时， |
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司
| 对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， |
作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期
珠海金马控股股份有限公司 2018年半年报股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采
珠海金马控股股份有限公司 2018年半年报用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③
收购少数股权
珠海金马控股股份有限公司 2018年半年报在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75机器设备 年限平均法 10 5 9.5运输设备 年限平均法 5 5 19电子设备及其他 年限平均法 5 5 19
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其
他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“长期资产减值”。
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
| 、职工薪酬 |
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括
| 设定提存计划。 |
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
珠海金马控股股份有限公司 2018年半年报在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
| 、政府补助 |
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未
珠海金马控股股份有限公司 2018年半年报明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理
特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
| 、递延所得税资产 |
/
（1）当期所得税
| 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规 |
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期间税前会计利润作相应调整后计算得出。
（
）递延所得税资产及递延所得税负债
珠海金马控股股份有限公司 2018年半年报某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税
不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
| 税资产的账面价值。 |
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及
珠海金马控股股份有限公司 2018年半年报的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
| 、重大会计判断和估计 |
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售
珠海金马控股股份有限公司 2018年半年报资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
税种
具体税率情况
增值税
应税收入按11%
| 五、税项 | ||
| 、 | ||
6%
税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税
按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加
按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加
按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税
①按应纳税所得额的
25%计缴。
②执行香港地区的企业所得税政策，税率为
16.5%
。
子公司深圳市天朗建筑与规划设计有限公司2016年4月被认定为一般纳税人，增值税率为11%或6%。
子公司金马兴业（香港）投资管理有限公司行香港地区的企业所得税政策，税率为16.5%。
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2018年1月1日，“期末”指2018年6月30日；“本期”指2018年1-6月，“上期”指2017年1-6月。
| 、货币资金 |
项 目 期末余额 年初余额库存现金
0.00
0.00
银行存款
3,214,357.36
3,643,884.74
合 计
3,214,357.36
3,643,884.74
其中：存放在境外的款项总额
330,858.32
326,657.73
、应收票据及应收账款
项
| 、应收票据及应收账款 | ||
目
期末余额
年初余额
应收票据
0.00
0.00
应收账款
456,400.00
1,200,000.00
合 计
456,400.00
1,200,000.00
（1）无应收票据情况。
（2）应收账款情况
①应收账款分类披露
类 别
期末余额账面余额
坏账准备
账面价值金额 比例（%
金额 计提比例（%
| ） | ） |
单项金额重大并单独
| 计提坏账准 | 456,400.00 | 100.00 | 0.00 | 0.00 | 456,400.00 |
备的应收账款按信用风险特征
备的应收账款
| 组合计提坏账准 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
单项金额不重大但单独
准备的应收账款
| 计提坏账 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
合
计
| 456,400.00 | 100.00 | 0.00 | 0.00 | 456,400.00 |
（续）
类 别
年初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（
| %） |
金额
计提比例（
| %） |
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
| 1,200,000.00 | 100.00 | 0.00 | 0.00 | 1,200,000.00 |
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
合 计
| 1,200,000.00 | 100.00 | 0.00 | 0.00 | 1,200,000.00 |
②本期无计提、收回或转回的坏账准备情况。
③本期无实际核销的应收账款情况。
④按欠款方归集的期末余额的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 所欠金额 欠款时间 欠款比例（%
业务内容深圳市鹏飞汽车出租有限公司 非关联方 456,400.00 1年以内 100.00 设计款
）
、其他应收款
项 目 期末余额 年初余额其他应收款
4,547,650.24
| 、其他应收款 | ||
2,538,270.65
应收利息
0.00
0.00
应收股利
2,291,448.61
2,291,448.61
合
计
6,839,098.85
4,829,719.26
（1）其他应收款情况
①其他应收款分类披露
类
别
期末余额
账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（
| %） |
金额
计提比例（
| %） |
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
| 4,493,598.77 | 98.81 | 0.00 | 0.00 | 4,493,598.77 |
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
| 54,051.47 | 1.19 | 0.00 | 0.00 | 54,051.47 |
合 计
| 4,547,650.24 | 100.00 | 0.00 | 0.00 | 4,547,650.24 |
（续）
类 别
年初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%
金额 计提比例（%
| ） | ） |
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
| 2,493,598.77 | 98.24 | 0.00 | 0.00 | 2,493,598.77 |
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
| 44,671.88 | 1.76 | 0.00 | 0.00 | 44,671.88 |
合 计
| 2,538,270.65 | 100.00 | 0.00 | 0.00 | 2,538,270.65 |
②本期无计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况。
③本期无实际核销的其他应收款情况。
④其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额投资转让款
| 2,493,598.77 | 2,493,598.77 |
资金往来
| 2,000,000.00 | 0.00 |
押金
| 36,000.00 | 36,000.00 |
备用金
| 10,000.00 | 0.00 |
员工社保及公积金
| 3,051.47 | 3,671.88 |
其他
| 5,000.00 | 5,000.00 |
合 计
| 4,547,650.24 | 2,538,270.65 |
⑤按欠款方归集的期末主要其他应收款情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计数的
比例（%）
坏账准备期末余额许先伟 投资转让款
1-2年
| 2,493,598.77 | 54.83 | 0.00 | |||
| 深圳市旭鹏昇实业发展有 |
限公司
资金往来
1年以内
| 2,000,000.00 | 43.98 | 0.00 |
合 计—
—
| 4,493,598.77 | 98.81 | 0.00 |
（2）应收股利情况
被投资单位 期末余额 年初余额深圳市盛融汇科技信息服务有限公司
2,291,448.61
2,291,448.61
重要的账龄超过1年的应收股利
被投资单位 期末余额 账龄 未收回原因 是否发生减值及其判断依据深圳市盛融汇科技信息服务有限公司
2,291,448.61
1-2年
暂欠
根据对该公司的信用等级评估，认为该应收股利未发生减值。
（1）存货分类
项 目
期末余额
| 、存货 | ||
账面余额 跌价准备 账面价值设计成本
| 2,305,032.51 | 0.00 | 2,305,032.51 |
合 计 2,305,032.51
0.00
2,305,032.51
（续）
项 目
年初余额
账面余额
跌价准备
账面价值
设计成本 2,183,571.53
0.00
2,183,571.53
合
计
| 2,183,571.53 | 0.00 | 2,183,571.53 |
项
| 、其他流动资产 | ||
目
期末余额
年初余额
银行理财产品
| 0.00 | 2,000,000.00 |
珠海金马控股股份有限公司 2018年半年报应交税费－留底税额
| 43,518.64 | 45,069.57 |
合
计
| 43,518.64 | 2,045,069.57 |
项 目 期末余额 年初余额固定资产
| 、固定资产 | ||||
| 271,337.67 | 309,565.84 | |||
固定资产清理
| 0.00 | 0.00 |
合
计
| 271,337.67 | 309,565.84 |
（1）固定资产
项
目
运输设备
办公设备及其他
合
计
一、账面原值
| 1 |
、年初余额
| 313,994.02 | 172,508.00 | 486,502.02 |
2、本期增加金额
| 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（
）购置
| 0.00 | 0.00 | 0.00 |
3、本期减少金额
| 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（
）处置或报废
| 0.00 | 0.00 | 0.00 |
4、期末余额
| 313,994.02 | 172,508.00 | 486,502.02 |
二、累计折旧
1、年初余额
| 29,829.42 | 147,106.76 | 176,936.18 | |
| 2 |
、本期增加金额
| 29,829.42 | 8,398.75 | 38,228.17 |
（1）计提
| 29,829.42 | 8,398.75 | 38,228.17 | |
| 3 |
、本期减少金额
| 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（1）处置或报废
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 4 |
、期末余额
| 59,658.84 | 155,505.51 | 215,164.35 |
三、减值准备
| 1 |
、年初余额
| 0.00 | 0.00 | 0.00 |
2、本期增加金额
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 3 |
、本期减少金额
| 0.00 | 0.00 | 0.00 |
4、期末余额
| 0.00 | 0.00 | 0.00 |
四、账面价值
1、期末账面价值
| 254,335.18 | 17,002.49 | 271,337.67 | |
| 2 |
、年初账面价值
| 284,164.60 | 25,401.24 | 309,565.84 |
（
）本期无固定资产清理。
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬
| 、应付职工薪酬 | ||||||
| 174,963.53 | 707,431.14 | 831,267.36 | 51,127.31 | |||
二、离职后福利-设定提存计划
| 0.00 | 26,838.18 | 26,838.18 | 0.00 |
合 计
| 174,963.53 | 734,269.32 | 858,105.54 | 51,127.31 |
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴
| 173,303.53 | 678,071.22 | 801,867.44 | 49,507.31 |
2、职工福利费
| 1,660.00 | 7,624.00 | 7,664.00 | 1,620.00 | |
| 3 |
、社会保险费
| 0.00 | 13,695.92 | 13,695.92 | 0.00 |
其中：医疗保险费
| 0.00 | 12,230.40 | 12,230.40 | 0.00 |
工伤保险费
| 0.00 | 383.24 | 383.24 | 0.00 |
生育保险费
| 0.00 | 1,082.28 | 1,082.28 | 0.00 |
4、住房公积金
| 0.00 | 8,040.00 | 8,040.00 | 0.00 |
5、工会经费和职工教育经费
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
合
计
| 174,963.53 | 707,431.14 | 831,267.36 | 51,127.31 |
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险
| 0.00 | 26,229.60 | 26,229.60 | 0.00 |
2、失业保险费
| 0.00 | 608.58 | 608.58 | 0.00 |
合 计
| 0.00 | 26,838.18 | 26,838.18 | 0.00 |
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按珠海市工资标准、深圳市工资标准及潮州市工资标准每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
项 目 期末余额 年初余额企业所得税
| 、应交税费 | |||
| 9,712.59 | 16,187.65 | ||
个人所得税
| 2,905.84 | 3,122.51 |
合 计
19,310.16
| 12,618.43 |
项目 年初余额
本期增减变动（+ 、-）
期末余额发行新股
送股
公积金转股
其他 小计股份总数 306,868,102.00
| 、股本 | ||
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 306,868,102.00
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价
| 、资本公积 | ||||||
| 223,501,204.38 | 0.00 | 0.00 | 223,501,204.38 | |||
其他资本公积
| 142,088,451.23 | 0.00 | 0.00 | 142,088,451.23 |
合
计
| 365,589,655.61 | 0.00 | 0.00 | 365,589,655.61 |
项目
年初余额
本期发生金额
期末余额本期所得税前发生额
减：前
期计入其他综合收益当期转入损益
减：所得税费用
税后归属于母公司
税后归属于少数股东
一、不能重分类进
损益的其他综合收益
0.00
| 、其他综合收益 | ||
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
二、将重分类进损
益的其他综合收益
-5,849.12
4,119.26
0.00
0.00
4,119.26
0.00
-1,729.86
外币财务报表折算差额
-5,849.12
4,119.26
0.00
0.00
4,119.26
0.00
-1,729.86
其他综合收益合计-5,849.12
4,119.26
0.00
0.00
4,119.26
0.00
-1,729.86
、盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
| 、盈余公积 | ||
法定盈余公积
| 23,259,649.40 | 0.00 | 0.00 | 23,259,649.40 |
珠海金马控股股份有限公司 2018年半年报任意盈余公积
| 9,863,244.02 | 0.00 | 0.00 | 9,863,244.02 | |
合
计
| 33,122,893.42 | 0.00 | 0.00 | 33,122,893.42 |
项
| 、未分配利润 | ||
目
本期发生额
上期发生额
调整前上年末未分配利润-
| 691,557,264.66 |
-
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
| 693,629,341.07 | |
| 0.00 | 0.00 |
调整后年初未分配利润-
-
| 691,557,264.66 | 693,629,341.07 |
加：本期归属于母公司股东的净利润-
| 955,657.22 | 2,441,964.20 |
减：提取法定盈余公积
| 0.00 | 0.00 | |
期末未分配利润
-
| 692,512,921.88 |
-
691,187,376.87
、营业收入和营业成本
项 目
本期发生额
| 、营业收入和营业成本 | ||
上期发生额
收入 成本 收入 成本主营业务
430,566.04
| 430,566.04 | 613,663.08 | 13,586,966.82 | 10,230,021.72 |
其他业务
| 0.00 | 0.00 | 978.75 | 0.00 |
合 计
| 430,566.04 | 613,663.08 | 13,587,945.57 | 10,230,021.72 |
项 目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税
| 、税金及附加 | ||
| 0.00 | ||
29,310.69
教育费附加
| 0.00 |
20,500.04
印花税
| 0.00 |
4,526.70
车船使用税
| 0.00 |
420.00
合 计
| 0.00 |
54,757.43
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额职工薪酬
| 、管理费用 | |||
| 370,779.26 | 570,447.66 | ||
办公费
| 436,506.47 | 406,676.38 |
差旅费
| 2,104.00 | 242.60 |
珠海金马控股股份有限公司 2018年半年报折旧费
| 38,228.17 | 10,501.62 |
交通费
| 19,583.00 | 13,389.00 |
通讯费
| 0.00 | 6,654.79 |
租赁费
| 15,834.00 | 15,834.00 |
其他
| 1,507.80 | 18,976.42 |
合 计
| 884,542.70 | 1,042,722.47 |
项 目 本期发生额 上期发生额利息支出
| 、财务费用 | |||
| 0.00 | 0.00 | ||
减：利息收入
| 4,609.15 | 8,774.86 |
手续费
| 2,579.06 | 4,420.26 |
汇兑损益
-
| 0.38 | 0.00 |
合
计
-
-
| 2,030.47 | 4,354.60 |
项
| 、投资收益 | ||
目
本期发生额
上期发生额
银行理财收益
| 109,952.05 | 0.00 |
处置长期股权投资产生的投资收益
| 0.00 | 499,418.07 |
合 计
| 109,952.05 | 499,418.07 |
项 目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性损
益的金额政府补助
| 、营业外收入 | ||||
| 0.00 | 523,000.00 | 0.00 | ||
其他
| 0.00 | 18.00 | 0.00 |
合 计
| 0.00 | 523,018.00 | 0.00 |
（1）所得税费用表
项 目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用
| 、所得税费用 | |||
| 0.00 | 845,270.42 | ||
递延所得税费用
| 0.00 | 0.00 |
合 计
| 0.00 | 845,270.42 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额利润总额-
按法定税率计算的所得税费用
| 955,657.22 |
| 0.00 |
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
| 0.00 |
| 0.00 |
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
| 0.00 |
| 0.00 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
| 0.00 |
| 0.00 |
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用
| 0.00 |
| 0.00 |
详见附注六、11。
| 、现金流量表项目 |
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额利息收入
| 4,609.15 | 8,774.86 |
一般往来
| 0.00 | 1,142,932.36 |
政府补助
| 0.00 | 523,000.00 |
其他
| 0.00 | 5,000.00 |
合 计
| 4,609.15 | 1,679,707.22 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额一般往来
| 0.00 | 14,157,214.90 |
管理费用支付的现金
| 499,414.56 | 462,196.82 |
银行手续费
| 2,579.06 | 4,420.26 |
押金
| 0.00 | 2,000.00 |
其他
| 10,000.00 | 787,308.25 |
合 计
| 511,993.62 | 15,413,140.23 |
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
| 、现金流量表补充资料 | ||
| 、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
净利润-955,657.22
2,441,964.20加：资产减值准备
0.00
0.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧38,228.17
9,919.87无形资产摊销
0.00
0.00
长期待摊费用摊销
0.00
0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
0.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
0.00
0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
0.00
0.00
财务费用（收益以“－”号填列）
0.00
0.00
投资损失（收益以“－”号填列）-109,952.05
-499,418.07
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
0.00
0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
0.00
0.00
存货的减少（增加以“－”号填列）-121,460.98
-788,634.29
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）735,771.34
-3,973,481.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-130,528.33
-5,988,489.74
其他
0.00
0.00
经营活动产生的现金流量净额-543,599.07
-8,798,139.38
| 、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： |
债务转为资本
0.00
0.00
一年内到期的可转换公司债券
0.00
0.00
融资租入固定资产
0.00
0.00
| 、现金及现金等价物净变动情况： |
现金的期末余额3,214,357.36
3,715,837.06减：现金的年初余额3,643,884.74
13,150,115.87加：现金等价物的期末余额
0.00
0.00
减：现金等价物的年初余额
0.00
0.00
珠海金马控股股份有限公司 2018年半年报现金及现金等价物净增加额-429,527.38
-9,434,278.81
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末余额 年初余额
一、现金
| 3,214,357.36 | 3,643,884.74 |
其中：库存现金
| 0.00 | 0.00 | |
可随时用于支付的银行存款
| 3,214,357.36 | 3,643,884.74 |
二、现金等价物
| 0.00 | 0.00 |
三
期末现金及现金等价物余额
| 3,214,357.36 | 3,643,884.74 | |
和现金等价物
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 | 0.00 | 0.00 |
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
| 、外币货币性项目 | ||||
| 50,004.28 | 6.6166 | 330,858.32 | ||
其中：美元
| 50,004.28 | 6.6166 | 330,858.32 |
| 八、在其他主体中的权益 |
子公司名称 主要经营地
| 、在子公司中的权益 | ||
注册地 业务性质
持股比例（%）
取得方式直接 间接
计有限公司
深圳 深圳 规划设计 100% 0.00% 非同一控制注入
| 深圳市天朗建筑与规划设 |
| 珠海市中投新博投资发展 |
有限公司
珠海 珠海 投资管理 100% 0.00% 设立
有限公司
北京 北京 房地产开发 100% 0.00% 设立
| 北京中投新博房地产开发 |
| 广州市新博投资管理有限 |
公司
广州 广州 投资管理 100% 0.00% 设立潮州市新博投资有限公司 潮州 潮州 投资管理 100% 0.00% 设立
珠海 珠海 资产管理 100% 0.00% 设立
珠海金马控股股份有限公司 2018年半年报理有限公司
限公司
深圳 深圳 投资咨询 100% 0.00% 设立
| 深圳前海金马兴业投资有 |
| 金马兴业（香港）投资管理 |
有限公司
香港 香港 投资管理 100% 0.00% 设立
| 、本公司的母公司情况 |
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
母公司对本公司的持股比例（%）
母公司对本公司的表决权比例（%）
深圳市中房同富投资发展有限公司 深圳
投资兴办实业、投资项目策划、国内贸易
16,500,000.00 9.09% 9.09%
注：本公司的最终控制方是马钟鸿先生。
、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
| 、其他关联方情况 |
其他关联方名称
其他关联方与本公司关系
深圳市金马控股集团有限公司 关联自然人控制的公司深圳市金马商业管理有限公司 受同一实际控制人控制
本公司子公司深圳市天朗建筑与规划设计有限公司作为承租人出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费深圳市金马商业管理有限公司
罗湖区延芳路安业馨园AB栋4楼408号办公楼
15,834.00
| 、关联方交易情况 | ||
15,834.00
、关联方应收应付款项
项目名称
期末余额 年初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款：
| 、关联方应收应付款项 | |||||
深圳市金马控股集团有限公司 0.00
0.00
1,200,000.00
0.00
合 计 0.00
0.00
1,200,000.00
0.00
公司第一大股东深圳市中房同富投资发展有限公司联合鹤山市金汇投资有限公司及自然人马楚生同意向公司注入现金资产合计 301,035,857.75 元人民币，以获得公司破产企业财产处置专用账户中合计 117,134,575 股公司股份。按照公司《重整计划》的规定，上述注资方作出利润承诺，即：在获得股份过户后的连续2个完整会计年度内，保证公司净利润每年不低于3000万元，如果公司经审计后实现净利润未达到上述承诺净利润，将由注资方负责向公司补足差额部分或者按其实现利润承诺比例的差额部分注销其获得的公司股份。上述注资方承诺：其分别获得的公司股份自获得股份过户后的连续 2 个完整会计年度内不得交易或转让，对专户股份有股权分置改革锁定要求的，仍需遵循股权分置改革锁定要求。由于多种原因，经与鹤山市金汇投资有限公司和马楚生（自然人） 两家注资方沟通，其确定不再作为注资方向公司注入现金资产及获得公司破产企业财产处置专用账户中的相应股份。
| 、或有事项 |
截至2018年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
截至报告日止，本公司无需披露的资产负债表日后事项。
| 十二、其他重要事项 |
截至报告日止，无需要披露的其他重要事项。
| １、其他应收款 |
项 目 期末余额 年初余额其他应收款2,862,164.42 2,862,164.42应收利息
| 0.00 | 0.00 |
应收股利2,291,448.61 2,291,448.61
合
计
| 5,153,613.03 | 5,153,613.03 |
（1）其他应收款情况
①其他应收款分类披露
类 别
期末余额
账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（
| %） |
金额
比例（
| %） |
单项金额重大并单独
备的其他应收款
| 计提坏账准 | 2,493,598.77 | 87.12 | 0.00 | 0.00 | 2,493,598.77 |
按信用风险特征
备的其他应收款
| 组合计提坏账准 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
单项金额不重大但单独
准备的其他应收款
| 计提坏账 | 368,565.65 | 12.88 | 0.00 | 0.00 | 368,565.65 |
合 计
| 2,862,164.42 | 100.00 | 0.00 | 0.00 | 2,862,164.42 |
（续）
类 别
年初余额
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%
）
金额 比例（%
| ） | ） |
单项金额重大并单独
备的其他应收款
| 计提坏账准 | 2,493,598.77 | 87.12 | 0.00 | 0.00 | 2,493,598.77 |
按信用风险特征
备的其他应收款
| 组合计提坏账准 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
单项金额不重大但单独
准备的其他应收款
| 计提坏账 | 368,565.65 | 12.88 | 0.00 | 0.00 | 368,565.65 |
合
计
| 2,862,164.42 | 100.00 | 0.00 | 0.00 | 2,862,164.42 |
②本期无计提、收回或转回的坏账准备情况。
③本期无实际核销的其他应收款情况。
④其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额投资转让款
| 2,493,598.77 | 2,493,598.77 |
押金
| 36,000.00 | 36,000.00 |
往来款
| 332,565.65 | 332,565.65 |
合 计2,862,164.42
2,862,164.42
⑤按欠款方归集的期末余额主要的其他应收款情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计数的比例（
坏账准备期末余额许先伟
| %） | ||
投资转让款
| 2,493,598.77 | 1 |
年以内
| 87.12 | 0.00 |
金马兴业（香港）投资管理有限公司
往来款
1年以内
| 332,565.65 | 11.62 | 0.00 |
珠海市二千年大酒店有限公司 租赁房屋押金 32,400.00
3年以上
| 1.13 | 0.00 |
珠海金马控股股份有限公司 2018年半年报于连江
租赁房屋押金
| 3,600.00 | 2-3 |
年
| 0.13 | 0.00 |
合
计
| — | 2,862,164.42 | — | 100.00 | 0.00 |
（２）应收股利情况
被投资单位 期末余额 年初余额深圳市盛融汇科技信息服务有限公司
| 2,291,448.61 | 2,291,448.61 |
重要的账龄超过1年的应收股利
被投资单位 期末余额 账龄 未收回原因 是否发生减值及其判断依据
信息服务有限公司
2,291,448.61
1-2年
暂欠
根据对该公司的信用等级评估，认为该应收股利未发生减值。
（1）长期股权投资分类
项 目
期末余额 年初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资2,662,744.00 0.00 2,662,744.00 2,662,744.00 0.00 2,662,744.00对联营、合营企业投资
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00合 计2,662,744.00 0.00 2,662,744.00 2,662,744.00 0.00 2,662,744.00
（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额
本期增加
本期减少
期末余额
本期计提减值准备
减值准备期末余额深圳市天朗建筑与规划设计有限公司2,562,744.00
| ２、长期股权投资 | ||
0.00
0.00
2,562,744.00
0.00
0.00
潮州市新博投资有限公司100,000.00
0.00
0.00
100,000.00
0.00
0.00
合 计2,662,744.00
0.00
0.00
2,662,744.00
0.00
0.00
十四、补充资料
| 、本期非经常性损益明细表 |
项 目 金额 说明非流动性资产处置损益
0.00
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
0.00
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
0.00
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
0.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
0.00
非货币性资产交换损益 0.00
委托他人投资或管理资产的损益
| 0.00 |
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
0.00
债务重组损益
| 0.00 |
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
0.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
| 0.00 |
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 0.00
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
| 0.00 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
109,952.05
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
0.00
对外委托贷款取得的损益
0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
0.00
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
0.00
受托经营取得的托管费收入
0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
0.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
0.00
小 计109,952.05
所得税影响额
0.00
少数股东权益影响额（税后）
0.00
合 计109,952.05
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
报告期利润
加权平均净资产
收益率（%）
每股收益基本每股收益 稀释每股收益
珠海金马控股股份有限公司 2018年半年报归属于公司普通股股东的净利润-7.06%
-0.0031
-0.0031
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润
-7.87%
-0.0035
-0.0035
珠海金马控股股份有限公司
二〇一八年八月二十日