半年度报告2018
2018
华光源海
NEEQ:872351
华光源海
NEEQ:872351湖南华光源海国际物流股份有限公司
HIGOSHIPPING CO.,LTD
NEEQ : 831184
湖南华光源海国际物流股份有限公司
HIGOSHIPPING CO.,LTD
NEEQ : 831184
公司半年度大事记
湖南华光源海国际物流股份有限公司（以下简称“公司”）于2018年4月25日得了由中华人民共和国长沙海关核发《AEO认证企业证书》，证书编号为“770066460001”。
二、AEO认证企业证书载明的具体内容
认证企业名称：湖南华光源海国际物流股份有限公司认证企业编号：AEOCN4301980037认证企业类型：高级认证企业证书编号：D332078220认证日期：2018 年 04 月 25 日发证机关:中华人民共和国长沙海关核发日期：2018 年 04 月 25 日
三、取得AEO认证企业证书对公司的影响：
AEO认证企业必须通过海关总署认证企业标准中的内部控制、财务状况、守法规范、贸易安全等多项基础标准及附加标准，公司凭借严格的内部控制以及诚信的经营顺利通过认证。AEO是世界海关组织（WCO）在全球推行的全球企业供应链安全管理制度，通过各国海关对外贸供应链上的生产商、进口商等各类型企业进行认证，授予“Authorized Economic Operation 经认证的经营者”（即AEO），再通过各国海关开展互认合作，实现企业在全球海关的信用管理，享受全球海关提供的优惠待遇，主要有：
1、享受最低的通关查验率和便捷通关，降低海关查验率，缩短通关
时间；
2、享受国际互认和优惠待遇，互认国家或地区的通关优惠；
3、享受最大的创新业务支持，各项便利化措施或创新政策的支持。
湖南华光源海国际物流股份有限公司（以下简称“公司”）
于2018年4月25日得了由中华人民共和国长沙海关核发《AEO认证企业证书》，证书编号为“770066460001”。
二、AEO认证企业证书载明的具体内容
认证企业名称：湖南华光源海国际物流股份有限公司
认证企业编号：AEOCN4301980037
认证企业类型：高级认证企业
证书编号：D332078220
认证日期：2018 年 04 月 25 日
发证机关:中华人民共和国长沙海关
核发日期：2018 年 04 月 25 日
三、取得AEO认证企业证书对公司的影响：
AEO认证企业必须通过海关总署认证企业标准中的内部控制、财务状况、守法规范、贸易安全等多项基础标准及附加标准，公司凭借严格的内部控制以及诚信的经营顺利通过认证。AEO是世界海关组织（WCO）在全球推行的全球企业供应链安全管理制度，通过各国海关对外贸供应链上的生产商、进口商等各类型企业进行认证，授予“Authorized Economic Operation 经认证的经营者”（即AEO），再通过各国海关开展互认合作，实现企业在全球海关的信用管理，享受全球海关提供的优惠待遇，主要有：
1、享受最低的通关查验率和便捷通关，降低海关查验率，缩短通关
时间；
2、享受国际互认和优惠待遇，互认国家或地区的通关优惠；
3、享受最大的创新业务支持，各项便利化措施或创新政策的支持。
华光源海&子泉软件战略合作 2018年05月9日，湖南华光源海国际物流股份有限公司（简称华光源海）与上海子泉软件技术有限公司（简称子泉软件）在华光源海总部签署战略合作框架协议，双方就共建基于云平台的在线物流、智慧物流、云端物流信息平台，与港口相关的港航企业建立互联互通长江航运示范项目达成全方位战略合作。华光源海董事长李卫红、子泉软件CEO承孝强等领导出席签约仪式。 子泉软件通过智慧港口及港航信息化整体解决方案，将协助华光源海推进信息系统的平台化、智能化、集约化进程，并打通与客户和港口相关的港航企业信息互联互通。基于“互联网+”理念，通过云计算、大数据技术等主流技术构建绿色生态业务环境，助力华光源海提升现代物流服务整体水平，特别是市场整体竞争力。 华光源海和子泉软件战略合作的签订，标志着华光源海在智慧港航及企业信息化建设上迈入新的里程碑，未来将对华光源海的发展带来深远影响，加速推进华光源海与各港口紧密合作，改造提升传统信息交互模式，构建港航电子信息交互新模式。
目 录
公司半年度大事记 ...... 2
声明与提示 ...... 7
第一节 公司概况 ...... 8
第二节 会计数据和财务指标摘要 ...... 10
第三节 管理层讨论与分析 ...... 12
第四节 重要事项 ...... 15
第五节 股本变动及股东情况 ...... 18
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 21
第七节 财务报告 ...... 23
第八节 财务报表附注 ...... 34
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 华光股份、公司、股份公司 | 指 | 湖南华光源海国际物流股份有限公司 |
| 华光有限、公司、有限公司 | 指 | 湖南华光源海国际物流有限公司 |
| 源海航运 | 指 | 湖南源海航运有限公司 |
| 华光源海 | 指 | 湖南华光源海国际物流股份有限公司或湖南华光源海国际物流有限公司 |
| 轩凯咨询 | 指 | 湖南轩凯企业管理咨询有限公司 |
| 源叁咨询 | 指 | 长沙源叁企业管理咨询合伙企业(有限合伙) |
| 源捌咨询 | 指 | 长沙源捌企业管理咨询合伙企业(有限合伙) |
| 源玖咨询 | 指 | 长沙源玖企业管理咨询合伙企业(有限合伙) |
| 华光供应链 | 指 | 湖南华光供应链有限公司 |
| 江西骅光 | 指 | 江西骅光国际船务代理有限公司 |
| 上港湖南 | 指 | 上港集团长江物流湖南有限公司 |
| 华光船代 | 指 | 湖南华光国际船务代理有限公司(现湖南华光源凯信息科技有限公司) |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《业务规则》 | 指 | 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 |
| 国泰君安证券、主办券商 | 指 | 国泰君安证券股份有限公司 |
| 挂牌、公开转让 | 指 | 公司股份在全国中小企业股份转让系统进行挂牌及公开转让行为 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 律师事务所 | 指 | 湖南启元律师事务所 |
| 会计师事务所、审计机构 | 指 | 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 公司高级管理人员 | 指 | 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 |
| 公司管理层 | 指 | 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董事、监事、高级管理人员 |
| “三会” | 指 | 股东大会、董事会、监事会 |
| 股东大会 | 指 | 湖南华光源海国际物流股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 湖南华光源海国际物流股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 湖南华光源海国际物流股份有限公司监事会 |
| 报告期 | 指 | 2018年1月1日-2018年6月30日 |
| 无船承运人(NVOCC) | 指 | 即以承运人身份接受货主(托运人)的货载。同时以托运人身份委托班轮公司完成国际海上货物运输,根据自己为货主设计的方案路线开展全程运输,签发经过备案的无船承运人提单。 |
| 内支线运输 | 指 | 是指固定船舶在国内港口之间按照公布的船期表或有规则地在与干线船舶衔接的固定航线上从事外贸进出口集装箱运输。 |
| 船代 | 指 | 即代理与船舶有关业务的单位,其工作范围有办理引水、检疫、拖轮、靠泊、装卸货、物料、证件等。船 |
| 代负责船舶业务,办理船舶进出口手续,协调船方和港口各部门,以保证装卸货顺利进行,另外完成船方的委办事项,如更换船员、物料、伙食补给、船舶航修等。有时船方也会委托船代代签提单。 | ||
| 货物运输代理/货运代理/货代 | 指 | 是为运输公司(海、陆、空)代理收运货物、揽货,从而在完成货主与客商之间的贸易中起到重要的连接作用的公司。 |
| 报关 | 指 | 是指进出口货物收发货人、进出境运输工具负责人、进出境物品所有人或者他们的代理人向海关办理货物、物品或运输工具进出境手续及相关海关事务的过程,包括向海关申报、交验单据证件,并接受海关的监管和检查等。报关是履行海关进出境手续的必要环节之一。 |
| 报检 | 指 | 是指办理商品出入境检验检疫业务的行为。 |
| 光租 | 指 | 指船舶运输企业将船舶在约定的时间内出租给他人使用,不配备操作人员,不承担运输过程中发生的各种费用,只收取固定租赁费的业务。 |
| 程租 | 指 | 指船舶运输企业为租船人完成某一特定航次的运输任务并收取租赁费的业务。程租通常以航次为单位,由船东支付船舶的运营费用(佣金、港口和燃油)。 |
| EDI数据 | 指 | 电子数据交换系统(Electronic Data Interchange,简称EDI)是以电子邮件系统为基础扩展而来的一种专用于贸易业务管理的系统,它将商贸业务中贸易、运输、金融、海关和保险等相关业务信息,用国际公认的标准格式,通过计算机网络,按照协议在贸易合作者的计算机系统之间快速传递,完成以贸易为中心的业务处理过程 |
| CCA驳船运输协议/CCA协议 | 指 | Connection Carrier Agreement支线船公司与海船公司签订的支线运输承运协议 |
| 订舱代理 | 指 | 是指帮顾客向船公司预定订船舶运输舱位的国际船务代理或货运代理机构 |
| TEU | 指 | Twentyfoot Equivalent Unit,即标准集装箱,系集装箱运量统计单位,以长20英尺的标箱作为标准。由于集装箱尺寸不尽相同,所以码头为了计算方便,使用标箱作为统计标准,40英尺的集装箱折算成2标箱 |
| 多式联运 | 指 | 由两种及其以上的交通工具相互衔接、转运而共同完成的运输过程统称为复合运输,我国习惯上称之为多式联运。《联合国国际货物多式联运公约》对国际多式联运所下的定义是:按照国际多式联运合同,以至少两种不同的运输方式,由多式联运经营人把货物从一国境内接管地点运至另一国境内指定交付地点的货物运输。而中国海商法对于国内多式联运的规定是,必须有种方式是海运。 |
| 特种货物运输 | 指 | 对装卸、运送和保管等环节有特殊要求的货物的运输 |
通称,运输物种包括:危险品运输、三超大件运输、冷藏运输、特殊机密物品运输及特种柜运输等。
注：本报告中除特别说明外所有数值保留2位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。
声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李卫红、主管会计工作负责人符新民及会计机构负责人（会计主管人员）符新民保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
| 文件存放地点 | 湖南省长沙市芙蓉中路三段398号新时空大厦1910公司董事会办公室 |
| 备查文件 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名 并盖章的财务报表。 报告期内在全国中小企业股份转让系统信息平台公开披露的所有公司文件正本及公告的原稿。 |
第一节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 湖南华光源海国际物流股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | HIGOSHIPPING CO.,LTD |
| 证券简称 | 华光源海 |
| 证券代码 | 872351 |
| 法定代表人 | 李卫红 |
| 办公地址 | 湖南省长沙市天心区芙蓉中路三段398号新时空大厦1910室 |
| 董事会秘书或信息披露负责人 | 唐宇杰 |
| 是否通过董秘资格考试 | 是 |
| 电话 | 0731-85012729 |
| 传真 | 0731-85012707 |
| 电子邮箱 | tangyujie@high-goal.cn |
| 公司网址 | www.higoshipping.com |
| 联系地址及邮政编码 | 湖南省长沙市天心区芙蓉中路三段398号新时空大厦1910室 410000 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司半年度报告备置地 | 公司董事会办公室 |
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2005年1月7日 |
| 挂牌时间 | 2017年11月13日 |
| 分层情况 | 创新层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | G交通运输、仓储和邮政业-58装卸搬运和运输代理业-582运输代理业-5821货物运输代理 |
| 主要产品与服务项目 | 主要产品:公司主营业务为国际船务代理、国际货运代理和内支线集装箱运输。公司业务范围涵盖长江中下游各主要港口,主要经营航线有长沙港至上海外港江河集装箱航运、岳阳港至洋山港江海集装箱航运。服务项目:无船承运人业务、船公司订舱、签单、箱管代理等船舶代理业务和货物代理业务。长沙港至上海外港江河标准集装箱运输、岳阳港至洋山港江海集装箱运输,其他框架箱、开顶箱货物,散杂船、滚装船货物等内支线运输业务。 |
| 普通股股票转让方式 | 做市转让 |
| 普通股总股本（股） | 61,120,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 6 |
| 控股股东 | 湖南轩凯企业管理咨询有限公司 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 李卫红、刘慧、湖南轩凯企业管理咨询有限公司、长沙源叁企业管理咨询合伙企业(有限合伙)、长沙源捌企业管理咨询合伙企业(有限合伙)、长沙源玖企业管理咨询合伙企业（有限合 伙）。 |
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91430000770066460F | 否 |
| 金融许可证机构编码 | 否 | |
| 注册地址 | 长沙市天心区芙蓉中路三段398号新时空1910室 | 否 |
| 注册资本（元） | 61,120,000 | 是 |
| - | ||
| 主办券商 | 国泰君安 |
| 主办券商办公地址 | 上海市浦东新区银城中路168号29楼 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 会计师事务所 | - |
| 签字注册会计师姓名 | - |
| 会计师事务所办公地址 | - |
第二节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 234,759,743.84 | 194,692,403.75 | 20.58% |
| 毛利率 | 11.21% | 11.65% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 5,019,557.21 | 3,563,524.87 | 40.86% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 5,038,131.21 | 3,463,079.24 | 45.48% |
| 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 4.77% | 5.39% | - |
| 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 4.79% | 5.24% | - |
| 基本每股收益 | 0.0862 | 0.0731 | 17.91% |
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 255,339,165.16 | 246,120,726.55 | 3.75% |
| 负债总计 | 137,872,873.64 | 162,446,556.72 | -15.13% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 117,466,291.52 | 83,674,169.83 | 40.39% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 1.92 | 1.59 | 20.52% |
| 资产负债率（母公司） | 55.29% | 66.31% | - |
| 资产负债率（合并） | 54.00% | 66.00% | - |
| 流动比率 | 1.52 | 1.15 | - |
| 利息保障倍数 | 4.32 | 26.78 | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -3,508,153.60 | -836,542.70 | 319.36% |
| 应收账款周转率 | 2.20 | 2.21 | - |
| 存货周转率 | 146.86 | 212.69 | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率 | 3.75% | 90.49% | - |
| 营业收入增长率 | 20.58% | 17.93% | - |
| 净利润增长率 | 40.86% | -17.83% | - |
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 61,120,000.00 | 52,470,000.00 | 16.49% |
| 计入权益的优先股数量 | |||
| 计入负债的优先股数量 |
| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 合并报表数据： 应收票据及应收账款 | 98,646,472.91 | |||
| 合并报表数据： 应付票据及应付账款 | 64,636,413.61 | |||
| 母公司报表数据： 应收票据及应收账款 | 97,974,660.38 | |||
| 母公司报表数据： 应付票据及应付账款 | 63,774,036.04 | |||
第三节 管理层讨论与分析
一、 商业模式
商业模式变化情况:
□适用 √不适用
二、 经营情况回顾
报告期内，公司全体员工团结一心，开拓进取，严格内控，在本年度取得突破性业绩，主要体现在以下几方面：
（一）经营成果：
2018年上半年，公司实现收入234,759,743.84元，同比2017年上半年增长20.58% ；净利润实现5,019,557.21元，同比增长40.86% ；总资产255,339,165.16元，净资产117,466,291.52元，分别较上期同比增长3.75%、40.39%，报告期内，公司制定了经营计划，从财务指标来看基本完成任务。
（二）规范管理：
公司合法合规运营，报告期内公司三会均按照公司章程及相关法律等各项议事规则独立运行，公司治理结构规范，合法合规运营。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。
（三）市场开拓：
公司将继续依靠支线航运的坚实基础，坚定“船舶运输+代理”的营销一体化的策略，沿着“一带一路”的政策引导，充分利用资本市场能量，积极布局长江沿线各港口岸开展国际物流集装箱运输和代理业务。
三、 风险与价值
来减少人民币汇率波动风险。
4.经济波动和行业周期性带来的经营风险
货运代理和内支线运输严重依赖国内经济发展速度和国际市场进出口贸易规模,对宏观经济变动反应较为敏感。报告期内,全球经济增长乏力,国内处于产业转型升级时期,经济发展速度放缓,国内对大宗商品、矿产资源等原材料需求减少,进出口亦受到严重影响,航运业目前处于行业低谷期,公司报告期内经营状况亦受到行业整体状况的影响。未来公司的航运业务仍存在因行业周期性波动而导致在行业低谷期经营亏损的风险。应对措施：公司会根据国际经济波动和行业周期性，提前做了预计方案规划，航运板块做了自有船舶资产投入和租赁船舶相结合的支线运输结构方案的组合，代理板块根据绩效方案抵御经济波动和行业周期性带来的经营风险。
5.行业政策变动风险
在国家大力推动长江经济带江海直达运输发展,鼓励新式船舶使用LNG动力、靠港使用岸电等的大趋势下,对于传统内河运输船舶可能会出台限制政策或在港口装卸紧张之时,优先符合规定的新式船舶进港。虽然公司目前有购买船舶,扩大运力的计划,但目前公司自有船舶全部为江船,且全部为传统动力船舶。若新政策出台,可能会对公司的正常经营和资本支出造成较大的压力。应对措施：根据国家目前宏观政策，本行业近期政策变动风险较少，而且国家正是在大力推进一带一路战略、推进长江经济带黄金水道发展，政策趋向的是对本行业处在推进发展的积极方向。
6.安全运营的风险
水路运输属于风险程度较高的行业,船舶运营过程中,面临着气候多变和长江枯水洪水季等复杂情况影响。公司的自有船舶和租赁船舶均购买了船东险和一切险,但仍存在因船舶搁浅、火灾、碰撞、泄漏、灭失等事故导致的船舶及船载货物损失、环境污染,从而遭受额外损失。若发生严重安全事故,可能对公司经营状况产生影响。应对措施：严格按照国家海事安全生产管理体系进行航运产生运营管理。
7.实际控制人控制不当风险
截至2018年6月30日，公司实际控制人李卫红、刘慧夫妇合计间接控股的持股数为84.21%,在表决权方面拥有绝对的控制地位。并且在公司长期的发展过程中,实际控制人夫妇积累了丰富的客户和船公司资源,对于公司的进一步发展具有重要意义。如果实际控制人利用其优势地位,强行通过行使表决权通过对公司不利的人事任免、经营决策、现金流管理等进行控制,或利用积累的资源做出对公司不利的事项,将可能损害本公司及本公司中小股东的利益。应对措施：严格按照《公司法》、《公司章程》、《三会议事规则》规定对公司经营管理做决策，保护中小股东的利益。
四、 企业社会责任
公司把企业经营好作为履行社会责任的基础。诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作，厚爱股东、善待员工，对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，支持行业经济发展，促进国家经济繁荣。
五、 对非标准审计意见审计报告的说明
□适用 √不适用
第四节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 四．二．（一） |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四．二．（二） |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 四．二．（三） |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 | □是 √否 | |
| 是否存在普通股股票发行事项 | √是 □否 | 四．二．（四） |
| 是否存在存续至本期的债券融资事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | 37,000,000.00 | 11,065,085.52 |
| 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 | 28,100,000.00 | 5,972,979.98 |
| 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） | ||
| 4．财务资助（挂牌公司接受的） | 150,000,000.00 | 0 |
| 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | ||
| 6．其他 | 150,230,000.00 | 90,412,400.00 |
| 总计 | 365,330,000.00 | 107,450,465.5 |
(二) 承诺事项的履行情况
在公司公开转让说明书中：
（1）股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺：
公司将加强制度建设和内部控制，建立健全关联交易管理制度和对外担保制度，用制度制约大股东。大股东出具了《避免同业竞争承诺函》以避免今后出现同业竞争情形，同时出具了《避免同业竞争承诺函》。实际控制人对所持股份做出了自愿锁定的承诺：在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五，所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。通过制度建设、限制同业竞争和股份锁定来制约并促使大股东为公司服务。
（2）避免同业竞争的承诺：
报告期内，公司与华光船代在货运代理业务方面存在同业竞争情况。报告期内，公司与长沙源凯货运代理有限公司不存在同业竞争。2017年4月上述两家公司的经营范围已修改，不再从事与航运有关的业务，已未实际经营，现与公司已不存在同业竞争情形。同时为避免今后出现同业竞争情形，控股股东、实际控制人、持股5%以上股东已出具了《避免同业竞争承诺函》。同时公司的其他董事、监事、高级管理人员均不存在持有与公司主营业务相同或相近的其他公司股权的情形。为避免今后出现同业竞争的情形，公司董事、监事和高级管理人员亦出具了《避免同业竞争承诺函》。
（3）防范控股股东及关联方占用公司的承诺：
公司已建立完善的“三会一层”结构，同时相应制定了议事规则，初步建立了公司治理组织架构，且公司亦制定了《关联交易管理办法》，约定与关联方发生的交易须严格执行上述制度，涉及到的关联方须回避表决，公司报告期内存在关联方占用公司资金的情况，目前资金占用已清理完毕，目前公司已制定《防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》，实际控制人、控股股东承诺不再占用公司资金，同时实际控制人及管理层加强对公司治理方面的学习，力求做到公司按照相关制度及公司章程规范运行。
报告期内，公司持股 5%以上的股东、董事及高级管理人员严格遵守在公开转让说明书中的承诺，没有任何违规行为发生。
(三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例 | 发生原因 |
| 其他货币资金 | 质押 | 2,307,113.74 | 0.90% | 开具银行承兑汇票而受限的保证金 |
| 船舶 | 抵押 | 81,266,633.14 | 31.83% | 为公司银行借款做抵押担保 |
| 总计 | - | 83,573,746.88 | 32.73% | - |
| 发行方案公告时间 | 新增股票挂牌转让日期 | 发行价格 | 发行数量 | 募集金额 | 募集资金用途（请列示具体用途） |
| 2017年12月26日 | 2018年4月23日 | 3.30 | 8,650,000 | 28,545,000.00 | 归还大股东借款 |
第五节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 报告期期末普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例 | 数量 | 比例 | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 2,489,999 | 4.75% | 20,450,000 | 22,939,999 | 37.53% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 0 | 0.00% | 13,289,999 | 12,325,000 | 20.17% | |
| 董事、监事、高管 | 0 | 0.00% | 2,600,000 | 2,600,000 | 4.25% | |
| 核心员工 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 49,980,001 | 95.25% | -11,800,000 | 38,180,001 | 62.47% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 45,000,000 | 85.76% | -12,625,000 | 32,375,000 | 52.97% | |
| 董事、监事、高管 | 0 | 0.00% | 13,200,000 | 13,200,000 | 21.60% | |
| 核心员工 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
| 总股本 | 52,470,000 | - | 8,650,000 | 61,120,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 69 | |||||
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持股比例 | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 湖南轩凯企业管理咨询有限公司 | 30,000,000 | 0 | 30,000,000 | 49.08% | 20,000,000 | 10,000,000 |
| 2 | 刘慧 | 10,360,000 | -300,000 | 10,060,000 | 16.46% | 8,895,000 | 1,165,000 |
| 3 | 李卫红 | 4,640,000 | 0 | 4,640,000 | 7.59% | 3,480,000 | 1,160,000 |
| 4 | 国泰君安证券股份有限公司 | 100,000 | 3,197,000 | 3,297,000 | 5.39% | 0 | 3,297,000 |
| 5 | 长沙源叁企业管理咨询合伙企业(有限合伙) | 2,805,000 | 0 | 2,805,000 | 4.59% | 1,870,000 | 935,000 |
| 6 | 长沙源捌企业管理咨询合伙企业(有限合 | 2,335,000 | 0 | 2,335,000 | 3.82% | 1,556,667 | 778,333 |
| 伙) | |||||||
| 7 | 长沙源玖企业管理咨询合伙企业（有限合 伙） | 1,930,000 | -300,000 | 1,630,000 | 2.67% | 1,553,334 | 76,666 |
| 8 | 上海荃盈企业管理咨询合伙企业（有限合 伙） | 0 | 1,500,000 | 1,500,000 | 2.45% | 0 | 1,500,000 |
| 9 | 国信证券股份有限公司 | 0 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1.64% | 0 | 1,000,000 |
| 10 | 华金证券股份有限公司 | 0 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1.64% | 0 | 1,000,000 |
| 合计 | 52,170,000 | 6,097,000 | 58,267,000 | 95.33% | 37,355,001 | 20,911,999 | |
| 前十名股东间相互关系说明： 李卫红与刘慧为夫妻关系；李卫红、刘慧投资控制轩凯咨询；李卫红为源叁咨询、源捌咨询、源玖咨询的普通合伙人，其他股东之间不存在关联关系。 | |||||||
湖南轩凯企业管理咨询有限公司为公司控股股东，统一社会信用代码为91430100MA4L5A6P08，持有公司57.18%的股份，成立日期：2016年7月4日；注册资金：3000万，法定代表人：李卫红；主要经营场所：湖南省长沙市天心区芙蓉南路新时空1号1912室；经营范围：企业管理咨询服务；公共关系服务；企业财务咨询服务（不含金融、证券、期货咨询）；企业营销策划；企业改制、IPO上市、新三板培育的咨询服务；企业上市咨询；企业财务危机化解；培训活动的组织；企业形象策划服务；项目策划；商业管理；企业管理战略策划。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。报告期内无变化。
(二) 实际控制人情况
李卫红先生，男，1973年出生，中国国籍，中共党员，无境外永久居留权。高中学历。1991年9月至1994年10月任中国外运湖南公司业务员；1994年11月至1999年2月任湖南顺昌实业有限公司总经理兼广州泰利国际货运代理公司长沙顺昌分公司总经理；1999年3月至2001年10月任华光国际运输总公司长沙分公司总经理；2001年11月至2017年4月任湖南华光源凯信息科技有限公司董事长、总经理；2017年5月至今任湖南华光国际船务代理有限公司执行董事；2005年1月至2016年12月任湖南华光源海国际物流有限公司执行董事兼总经理；2017年1月任湖南华光源海国际物流股份有限公司董事长兼总经理，任期三年。刘慧女士，女，1973年出生，中国国籍，无境外永久居留权，湖南大学EMBA专业研究生在读。1995年1月至1999年2月，历任湖南顺昌实业有限公司行政部主管、副总经理；1999年3月至2001年10月任华光国际运输总公司长沙分公司副总经理；2001年11月至2017年4月任湖南华光国际船务代理有限公司董事；2017年4月至今任湖南华光源凯信息科技有限公司监事；2005年1月至2016年12月任湖南华光源海国际物流有限公司副总经理；2017年1月任湖南华光源海国际物流股份有限公司董事，任期三年。报告期至报告披露日，公司实际控制人未发生变动。
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生日期 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 李卫红 | 董事长、总经理 | 男 | 1973-09-03 | 高中 | 2017.01-2020.01 | 是 |
| 刘慧 | 董事 | 女 | 1973-09-27 | EMBA在读 | 2017.01-2020.01 | 是 |
| 伍祥林 | 董事、副总经理 | 男 | 1967-06-10 | 大专 | 2017.01-2020.01 | 是 |
| 符新民 | 董事、财务总监 | 男 | 1977-09-12 | 大专 | 2017.01-2020.01 | 是 |
| 李艳菊 | 董事 | 女 | 1977-04-09 | 本科 | 2017.01-2020.01 | 是 |
| 左庆平 | 监事会主席 | 男 | 1962-09-27 | 大专 | 2017.01-2020.01 | 是 |
| 张平 | 监事 | 女 | 1966-05-12 | 大专 | 2017.01-2020.01 | 是 |
| 孙旭 | 监事 | 女 | 1976-08-24 | 大专 | 2017.01-2020.01 | 是 |
| 邓洪伟 | 副总经理 | 男 | 1974-02-22 | 本科 | 2017.01-2020.01 | 是 |
| 袁柏清 | 副总经理 | 男 | 1970-01-04 | 大专 | 2017.01-2020.01 | 是 |
| 冯登智 | 副总经理 | 男 | 1982-09-06 | 本科 | 2017.01-2020.01 | 是 |
| 辛晓东 | 副总经理 | 男 | 1967-06-16 | 大专 | 2017.01-2020.01 | 是 |
| 唐宇杰 | 董事会秘书 | 男 | 1981-08-14 | 本科 | 2017.01-2020.01 | 是 |
| 董事会人数： | 5 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 8 | |||||
除董事李卫红、刘慧为夫妻关系外，其他董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关联关系。
(二) 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例 | 期末持有股票期权数量 |
| 李卫红 | 董事长、总经理 | 4,640,000 | 0 | 4,640,000 | 7.59% | 0 |
| 刘慧 | 董事 | 10,360,000 | -300,000 | 10,060,000 | 16.46% | 0 |
| 伍祥林 | 董事、副总经理 | 0 | 200,000 | 200,000 | 0.33% | 0 |
| 符新民 | 董事、财务总监 | 0 | 300,000 | 300,000 | 0.49% | 0 |
| 李艳菊 | 董事 | 0 | 150,000 | 150,000 | 0.25% | 0 |
| 左庆平 | 监事会主席 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 张平 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 孙旭 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 邓洪伟 | 副总经理 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 袁柏清 | 副总经理 | 0 | 150,000 | 150,000 | 0.00% | 0 |
| 冯登智 | 副总经理 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 辛晓东 | 副总经理 | 0 | 100,000 | 100,000 | 0.16% | 0 |
| 唐宇杰 | 董事会秘书 | 0 | 200,000 | 200,000 | 0.33% | 0 |
| 合计 | - | 15,000,000 | 800,000 | 15,800,000 | 25.61% | 0 |
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 销售人员 | 74 | 73 |
| 市场采购人员 | 10 | 10 |
| 操作人员 | 60 | 58 |
| 码头现场人员 | 12 | 12 |
| 报关报检人员 | 20 | 17 |
| 商务财务人员 | 27 | 25 |
| 船员 | 34 | 34 |
| 管理人员 | 17 | 17 |
| 员工总计 | 254 | 246 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 2 | 2 |
| 本科 | 102 | 102 |
| 专科 | 105 | 101 |
| 专科以下 | 45 | 41 |
| 员工总计 | 254 | 246 |
根据员工岗位级别和绩效向员工支付薪酬，包括薪金、岗位津贴、奖金，公司依据国家有关法律法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险等，为员工代扣代缴个人所得税。公司以人为本，为进一步提高员工的综合素质，公司采取内部培训与外部培训相结合的培训模式，为员工提供多方面的在职学习机会，提升员工素质、能力和工作效率，保障公司经营的可持续发展。公司实行全员聘用制，无需承担离退休职工的费用。
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
核心员工：
□适用 √不适用
其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：
□适用 √不适用
核心人员的变动情况：
无核心员工变动况。
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第七节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 六、1 | 32,866,644.42 | 40,896,931.73 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | 六、2 | 120,148,752.03 | 98,646,472.91 |
| 预付款项 | 六、3 | 938,949.87 | 3,924,461.53 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 |
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 六、4 | 4,869,596.88 | 3,765,687.91 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 六、5 | 1,493,520.32 | 1,345,201.02 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 六、6 | 966,611.93 | 1,216,453.32 |
| 流动资产合计 | 161,284,075.45 | 149,795,208.42 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 可供出售金融资产 | 六、7 | 1,626,510.00 | 1,626,510.00 |
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 六、8 | 4,417,970.27 | 4,213,424.07 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 六、9 | 86,132,694.61 | 88,843,048.25 |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 六、10 | 392,904.87 | 447,728.79 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 六、11 | 999,619.96 | 1,194,807.02 |
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | 六、12 | 485,390.00 | 0.00 |
| 非流动资产合计 | 94,055,089.71 | 96,325,518.13 | |
| 资产总计 | 255,339,165.16 | 246,120,726.55 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 六、13 | 17,000,000.00 | 18,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 拆入资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 六、14 | 70,421,259.89 | 64,636,413.61 |
| 预收款项 | 六、15 | 1,477,362.15 | 1,037,331.24 |
| 卖出回购金融资产 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付职工薪酬 | 六、16 | 2,581,877.56 | 5,810,854.92 |
| 应交税费 | 六、17 | 2,339,177.85 | 2,837,744.24 |
| 其他应付款 | 六、18 | 12,053,196.19 | 38,124,212.71 |
| 应付分保账款 |
| 保险合同准备金 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 105,872,873.64 | 130,446,556.72 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 六、19 | 32,000,000.00 | 32,000,000.00 |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 32,000,000.00 | 32,000,000.00 | |
| 负债合计 | 137,872,873.64 | 162,446,556.72 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 六、20 | 61,120,000.00 | 52,470,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 六、21 | 39,166,493.18 | 19,696,021.48 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | 六、22 | 1,980,400.83 | 1,328,308.05 |
| 盈余公积 | 六、23 | 1,039,952.30 | 1,039,952.30 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 六、24 | 14,159,445.21 | 9,139,888.00 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 117,466,291.52 | 83,674,169.83 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 117,466,291.52 | 83,674,169.83 | |
| 负债和所有者权益总计 | 255,339,165.16 | 246,120,726.55 |
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： |
| 货币资金 | 31,673,943.52 | 40,505,146.22 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | 十三、1 | 111,424,963.46 | 97,974,660.38 |
| 预付款项 | 565,836.85 | 3,705,242.36 | |
| 其他应收款 | 十三、2 | 8,282,321.84 | 2,945,172.39 |
| 存货 | 1,493,520.32 | 1,345,201.02 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 951,706.85 | 1,204,181.73 | |
| 流动资产合计 | 154,392,292.84 | 147,679,604.10 | |
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产 | 1,626,510.00 | 1,626,510.00 | |
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十三、3 | 19,417,970.27 | 9,213,424.07 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 86,132,694.61 | 88,843,048.25 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 392,904.87 | 447,728.79 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 999,619.96 | 1,194,807.02 | |
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | 485,390.00 | ||
| 非流动资产合计 | 109,055,089.71 | 101,325,518.13 | |
| 资产总计 | 263,447,382.55 | 249,005,122.23 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 17,000,000.00 | 18,000,000.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 70,055,629.51 | 63,774,036.04 | |
| 预收款项 | 680,360.92 | 528,267.25 | |
| 应付职工薪酬 | 2,548,937.06 | 5,810,854.92 | |
| 应交税费 | 2,332,244.54 | 2,835,046.85 | |
| 其他应付款 | 21,039,820.55 | 42,163,064.68 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 |
| 流动负债合计 | 113,656,992.58 | 133,111,269.74 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 32,000,000.00 | 32,000,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 32,000,000.00 | 32,000,000.00 | |
| 负债合计 | 145,656,992.58 | 165,111,269.74 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 61,120,000.00 | 52,470,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 39,166,493.18 | 19,696,021.48 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | 1,980,400.83 | 1,328,308.05 | |
| 盈余公积 | 1,039,952.30 | 1,039,952.30 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 14,483,543.66 | 9,359,570.66 | |
| 所有者权益合计 | 117,790,389.97 | 83,893,852.49 | |
| 负债和所有者权益合计 | 263,447,382.55 | 249,005,122.23 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 234,759,743.84 | 194,692,403.75 | |
| 其中：营业收入 | 六、25 | 234,759,743.84 | 194,692,403.75 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 227,763,715.52 | 189,881,131.22 | |
| 其中：营业成本 | 六、25 | 208,449,858.92 | 172,005,148.48 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 |
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 六、26 | 231,622.87 | 70,659.03 |
| 销售费用 | 六、27 | 10,048,486.43 | 8,833,493.04 |
| 管理费用 | 六、28 | 7,845,515.96 | 6,690,881.78 |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | 六、29 | 811,851.90 | 1,530,230.77 |
| 资产减值损失 | 六、30 | 376,379.44 | 750,718.12 |
| 加：其他收益 | |||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 六、31 | 204,546.20 | 303,269.14 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 六、31 | 204,546.20 | 303,269.14 |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 7,200,574.52 | 5,114,541.67 | |
| 加：营业外收入 | 六、32 | 40,000.00 | 135,927.50 |
| 减：营业外支出 | 六、33 | 64,765.33 | 2,000.00 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 7,175,809.19 | 5,248,469.17 | |
| 减：所得税费用 | 六、34 | 2,156,251.98 | 1,684,944.30 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 5,019,557.21 | 3,563,524.87 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| (一)按经营持续性分类： | |||
| 1.持续经营净利润 | 5,019,557.21 | 3,563,524.87 | |
| 2.终止经营净利润 | |||
| (二)按所有权归属分类： | |||
| 1.少数股东损益 | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 5,019,557.21 | 3,563,524.87 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | |||
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 |
| 损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | |||
| 6.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 5,019,557.21 | 3,563,524.87 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 5,019,557.21 | 3,563,524.87 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 十四、1 | 0.09 | 0.07 |
| （二）稀释每股收益 | 十四、1 | 0.09 | 0.07 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 220,629,780.80 | 194,603,815.46 | |
| 减：营业成本 | 194,671,569.59 | 171,994,806.98 | |
| 税金及附加 | 226,074.41 | 70,632.60 | |
| 销售费用 | 9,776,198.19 | 8,640,566.19 | |
| 管理费用 | 7,786,497.10 | 6,680,051.37 | |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | 673,624.44 | 1,529,130.29 | |
| 其中：利息费用 | 2,165,087.17 | 720,600.86 | |
| 利息收入 | 51,019.29 | 25,498.82 | |
| 资产减值损失 | 395,372.96 | 737,155.33 | |
| 加：其他收益 | |||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 204,546.20 | 303,269.14 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 204,546.20 | 303,269.14 | |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 7,304,990.31 | 5,254,741.84 | |
| 加：营业外收入 | 40,000.00 | 135,882.50 | |
| 减：营业外支出 | 64,765.33 | 2,000.00 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 7,280,224.98 | 5,388,624.34 | |
| 减：所得税费用 | 2,156,251.98 | 1,684,944.30 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 5,123,973.00 | 3,703,680.04 | |
| （一）持续经营净利润 | 5,123,973.00 | 3,703,680.04 | |
| （二）终止经营净利润 | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | |||
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | |||
| 6.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 5,123,973.00 | 3,703,680.04 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | |||
| （二）稀释每股收益 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 214,769,543.29 | 184,187,695.67 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 收到的税费返还 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 六、35(1) | 3,174,351.64 | 9,819,936.71 |
| 经营活动现金流入小计 | 217,943,894.93 | 194,007,632.38 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 191,282,804.15 | 157,112,953.73 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 17,050,765.35 | 14,532,397.84 | |
| 支付的各项税费 | 4,102,475.85 | 1,461,547.01 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 六、35(2) | 9,016,003.18 | 21,737,276.50 |
| 经营活动现金流出小计 | 221,452,048.53 | 194,844,175.08 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -3,508,153.60 | -836,542.70 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 200,000.00 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 200,000.00 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 571,492.11 | 36,416,343.25 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 571,492.11 | 36,416,343.25 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -571,492.11 | -36,216,343.25 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 28,545,000.00 | 14,940,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 10,000,000.00 | 16,351,505.52 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 24,400,000.00 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 38,545,000.00 | 55,691,505.52 | |
| 偿还债务支付的现金 | 11,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 2,164,098.17 | ||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 六、35(3) | 28,588,240.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 41,752,338.17 | 10,000,000.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -3,207,338.17 | 45,691,505.52 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 113,072.48 | -259,929.98 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 六、36 | -7,173,911.40 | 8,378,689.59 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 六、36 | 37,733,442.08 | 16,166,236.83 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 六、36 | 30,559,530.68 | 24,544,926.42 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 208,387,287.82 | 183,992,083.67 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 8,374,161.75 | 19,826,482.65 | |
| 经营活动现金流入小计 | 216,761,449.57 | 203,818,566.32 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 176,956,569.36 | 157,029,661.88 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 16,813,410.85 | 14,394,545.11 | |
| 支付的各项税费 | 4,085,297.39 | 1,461,547.01 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 13,215,240.96 | 27,104,222.43 | |
| 经营活动现金流出小计 | 211,070,518.56 | 199,989,976.43 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 5,690,931.01 | 3,828,589.89 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 200,000.00 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 200,000.00 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 571,492.11 | 36,416,343.25 | |
| 投资支付的现金 | 10,000,000.00 | 4,500,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 10,571,492.11 | 40,916,343.25 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -10,571,492.11 | -40,716,343.25 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 28,545,000.00 | 14,940,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 10,000,000.00 | 16,351,505.52 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 24,400,000.00 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 38,545,000.00 | 55,691,505.52 |
| 偿还债务支付的现金 | 11,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 2,164,098.17 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 28,588,240.00 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 41,752,338.17 | 10,000,000.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -3,207,338.17 | 45,691,505.52 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 113,072.48 | -259,929.98 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -7,974,826.79 | 8,543,822.18 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 37,341,656.57 | 15,896,813.25 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 29,366,829.78 | 24,440,635.43 |
第八节 财务报表附注
一、 附注事项
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | √是 □否 | 八．一． （二）.1 |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
| 5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | √是 □否 | 八．一． （二）.2 |
| 6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 | □是 √否 | |
| 7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 9．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 11．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 12．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 13. 是否存在预计负债 | □是 √否 |
| 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1) 会计政策变更的内容和原因 本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号) 和企业会计准则的要求编制2018年1-6月财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。 2) 2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额 | |||||
| 原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||||
| 合并报表数据： | |||||
| 应收票据 | 754,244.10 | 应收票据及应收账款 | 98,646,472.91 | ||
| 应收账款 | 97,892,228.81 | ||||
| 应付票据 | 7,990,000.00 | 应付票据及应付账款 | 64,636,413.61 |
| 应付账款 | 56,646,413.61 | ||
| 母公司报表数据： | |||
| 应收票据 | 754,244.10 | 应收票据及应收账款 | 97,974,660.38 |
| 应收账款 | 97,220,416.28 | ||
| 应付票据 | 7,990,000.00 | 应付票据及应付账款 | 63,774,036.04 |
| 应付账款 | 55,784,036.04 |
2、 合并报表的合并范围
公司本期合并范围增加了全资子公司湖南华光源海国际船务代理有限公司。湖南华光源海国际船务代理有限公司成立于2018年1月16日，注册资本为人民币1000万元。
二、 报表项目注释
湖南华光源海国际物流股份有限公司
2018年1-6月财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）公司基本情况
公司名称：湖南华光源海国际物流股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立日期：2005年1月7日公司法定代表人：李卫红公司注册地：长沙市天心区芙蓉中路三段398号新时空1910室注册资本：人民币6,112.00万元公司类型：股份有限公司（非上市）公司注册号/统一社会信用代码：91430000770066460F公司所属行业：交通运输、仓储和邮政业。
经营范围：国内沿海、长江中下游干线及支流省际普通货船运输，外贸集装箱内支线班轮运输，国际海运船舶代理，国内船舶管理；普通货物运输，无船承运，道路货物运输代理，国际货运代理，打包、装卸、运输全套服务代理；货物仓储，联合运输代理服务，物流代理服务，仓储代理服务；货物检验代理服务，货物报关代理服务；供应链管理与服务；自营和代理各类商品及技术的进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（二）公司历史沿革
湖南华光源海国际物流股份有限公司（原名“湖南源海航运有限公司”）于2005年1月7日经湖南省工商行政管理局批准成立，由李卫红等9名自然人股东投资设立，注册资本及实收资本为300.00万元，股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资（万元） | 实缴出资额（万元） | 出资比例（%） | 出资方式 |
| 1 | 李卫红 | 114.00 | 114.00 | 38.00 | 货币 |
| 2 | 沈金妹 | 60.00 | 60.00 | 20.00 | 货币 |
| 3 | 刘 慧 | 60.00 | 60.00 | 20.00 | 货币 |
| 4 | 陈鱼儿 | 30.00 | 30.00 | 10.00 | 货币 |
| 5 | 伍祥林 | 9.00 | 9.00 | 3.00 | 货币 |
| 6 | 李 麒 | 9.00 | 9.00 | 3.00 | 货币 |
| 7 | 李苏湘 | 9.00 | 9.00 | 3.00 | 货币 |
| 8 | 彭 丽 | 6.00 | 6.00 | 2.00 | 货币 |
| 9 | 文 辉 | 3.00 | 3.00 | 1.00 | 货币 |
| 合计 | 300.00 | 300.00 | 100 | ||
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资（万元） | 实缴出资额（万元） | 出资比例（%） | 出资方式 |
| 1 | 李卫红 | 114.00 | 114.00 | 22.80 | 货币 |
| 2 | 沈金妹 | 60.00 | 60.00 | 12.00 | 货币 |
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资（万元） | 实缴出资额（万元） | 出资比例（%） | 出资方式 |
| 3 | 刘 慧 | 287.00 | 287.00 | 57.40 | 货币 |
| 4 | 陈鱼儿 | 30.00 | 30.00 | 6.00 | 货币 |
| 5 | 伍祥林 | 9.00 | 9.00 | 1.80 | 货币 |
| 合计 | 500.00 | 500.00 | 100 | ||
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资（万元） | 实缴出资额（万元） | 出资比例（%） | 出资方式 |
| 1 | 李卫红 | 114.00 | 114.00 | 11.40 | 货币 |
| 2 | 刘 慧 | 886.00 | 886.00 | 88.60 | 货币 |
| 合计 | 1,000.00 | 1,000.00 | 100 | ||
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资（万元） | 实缴出资额（万元） | 出资比例（%） | 出资方式 |
| 1 | 李卫红 | 114.00 | 114.00 | 3.85 | 货币 |
| 2 | 刘慧 | 886.00 | 886.00 | 22.15 | 货币 |
| 3 | 湖南轩凯企业管理咨询有限公司 | 3,000.00 | 3,000.00 | 75.00 | 货币 |
| 合计 | 4,000.00 | 4,000.00 | 100 | ||
本次增资已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验并于2017年5月5日出具了天职业字[2017]5705号新增注册资本（实收资本）专项复核报告。
4.2016年10月20日，股东变更及第四次增资
2016年10月10日，经公司股东会决议通过，同意公司增资扩股，注册资本由4,000.00万元变更为4,500.00万元，本次资增资500.00万元分别由李卫红、刘慧认缴350.00万元、150万元，变更后股东及各自出资为：
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资（万元） | 实缴出资额（万元） | 出资比例（%） | 出资方式 |
| 1 | 李卫红 | 464.00 | 464.00 | 10.31 | 货币 |
| 2 | 刘慧 | 1,036.00 | 1,036.00 | 23.02 | 货币 |
| 3 | 湖南轩凯企业管理咨询有限公司 | 3,000.00 | 3,000.00 | 66.67 | 货币 |
| 合计 | 4,500.00 | 4,500.00 | 100 | ||
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资（万元） | 实缴出资额（万元） | 出资比例（%） | 出资方式 |
| 1 | 李卫红 | 464.00 | 464.00 | 8.84 | 货币 |
| 2 | 刘慧 | 1,036.00 | 1,036.00 | 19.74 | 货币 |
| 3 | 湖南轩凯企业管理咨询有限公司 | 3,000.00 | 3,000.00 | 57.18 | 货币 |
| 4 | 长沙源玖企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 233.00 | 233.00 | 4.44 | 货币 |
| 5 | 长沙源捌企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 233.50 | 233.50 | 4.45 | 货币 |
| 6 | 长沙源叁企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 280.50 | 280.50 | 5.35 | 货币 |
| 合 计 | 5,247.00 | 5,247.00 | 100 | ||
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资（万元） | 实缴出资额（万元） | 出资比例（%） | 出资方式 |
| 1 | 李卫红 | 464.00 | 464.00 | 8.84 | 货币 |
| 2 | 刘慧 | 1,036.00 | 1,036.00 | 19.74 | 货币 |
| 3 | 湖南轩凯企业管理咨询有限公司 | 3,000.00 | 3,000.00 | 57.18 | 货币 |
| 4 | 长沙源叁企业管理咨询合伙企业 | 280.50 | 280.50 | 5.35 | 货币 |
| 5 | 长沙源捌企业管理咨询合伙企业 | 233.50 | 233.50 | 4.45 | 货币 |
| 6 | 长沙源玖企业 | 203.00 | 203.00 | 3.87 | 货币 |
| 管理咨询合伙企业 | |||||
| 7 | 联讯证券股份有限公司 | 20.00 | 20.00 | 0.38 | 货币 |
| 8 | 国泰君安证券股份有限公司 | 10.00 | 10.00 | 0.19 | 货币 |
| 合 计 | 5,247.00 | 5,247.00 | 100 | ||
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资（万元） | 实缴出资额（万元） | 出资比例（%） | 出资方式 |
| 1 | 李卫红 | 464.00 | 464.00 | 8.84 | 货币 |
| 2 | 刘慧 | 1,036.00 | 1,036.00 | 19.74 | 货币 |
| 3 | 湖南轩凯企业管理咨询有限公司 | 3,000.00 | 3,000.00 | 57.18 | 货币 |
| 4 | 长沙源叁企业管理咨询合伙企业 | 280.50 | 280.50 | 5.35 | 货币 |
| 5 | 长沙源捌企业管理咨询合伙企业 | 233.50 | 233.50 | 4.45 | 货币 |
| 6 | 长沙源玖企业管理咨询合伙企业 | 193.00 | 193.00 | 3.68 | 货币 |
| 7 | 联讯证券股份有限公司 | 20.00 | 20.00 | 0.38 | 货币 |
| 8 | 国泰君安证券股份有限公司 | 10.00 | 10.00 | 0.19 | 货币 |
| 9 | 信达证券股份有限公司 | 10.00 | 10.00 | 0.19 | 货币 |
| 合 计 | 5,247.00 | 5,247.00 | 100 | ||
2018年1月10日经公司股东会决议通过，同意公司增资扩股，向特定对象刘慧、国泰君安证券股份有限公司、国信证券股份有限公司、华金证券股份有限公司、东兴证券股份有限公司、符新民、伍祥林、唐宇杰、李艳菊、袁柏清、辛晓东定向发行人民币普通股股票865万股，每股面值为人民币1.00元，发行价格为人民币3.30元/股，募集资金总额为人民币2,854.50元，变更后股本由5,247.00万元变更为6,112.00万元，变更后股东及各自出资为：
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资（万元） | 实缴出资额（万元） | 出资比例（%） | 出资方式 |
| 1 | 李卫红 | 464.00 | 464.00 | 7.5916 | 货币 |
| 2 | 刘慧 | 1,186.00 | 1,186.00 | 19.4045 | 货币 |
| 3 | 湖南轩凯企业管理咨询有限公司 | 3,000.00 | 3,000.00 | 49.0838 | 货币 |
| 4 | 长沙源叁企业管理咨询合伙企业 | 280.50 | 280.50 | 4.5893 | 货币 |
| 5 | 长沙源捌企业管理咨询合伙企业 | 233.50 | 233.50 | 3.8204 | 货币 |
| 6 | 长沙源玖企业管理咨询合伙企业 | 193.00 | 193.00 | 3.1577 | 货币 |
| 7 | 联讯证券股份有限公司 | 20.00 | 20.00 | 0.3272 | 货币 |
| 8 | 国泰君安证券股份有限公司 | 330.00 | 330.00 | 5.3992 | 货币 |
| 9 | 信达证券股份有限公司 | 10.00 | 10.00 | 0.1636 | 货币 |
| 10 | 国信证券股份有限公司 | 100.00 | 100.00 | 1.6361 | 货币 |
| 11 | 华金证券股份有限公司 | 100.00 | 100.00 | 1.6361 | 货币 |
| 12 | 东兴证券股份有限公司 | 85.00 | 85.00 | 1.3907 | 货币 |
| 13 | 符新民 | 30.00 | 30.00 | 0.4908 | 货币 |
| 14 | 伍祥林 | 20.00 | 20.00 | 0.3272 | 货币 |
| 15 | 唐宇杰 | 20.00 | 20.00 | 0.3272 | 货币 |
| 16 | 李艳菊 | 15.00 | 15.00 | 0.2454 | 货币 |
| 17 | 袁柏清 | 15.00 | 15.00 | 0.2454 | 货币 |
| 18 | 辛晓东 | 10.00 | 10.00 | 0.1638 | 货币 |
| 合计 | 6,112.00 | 6,112.00 | 100.00 |
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值，报告期内本公司无计量属性发生变化的报表项目。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
2.合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（七）合营安排
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2. 合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独
所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十）金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账
面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
（十一）应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
1.坏账准备的确认标准
在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
2.坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法公司将应收款项余额前5名或占应收款项余额10%以上的款项认定为单项金额重大的应收款项。公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。不同组合的确定依据：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 关联方组合 | 以与债务人是否为关联关系为信用风险特征划分组合 |
| 账龄组合 | 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 |
| 项目 | 计提方法 |
| 关联方组合 | 合并范围内关联方款项，除非有证据表明无法收回部分或全部款项的，通常不计提坏账准备；合并范围外关联方款项，除单项计提的关联方款项外，经账龄分析后按余额的一定比例计提 |
| 账龄组合 | 采用账龄分析法计提坏账准备 |
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） |
| 90天以内（含90天） | 0.50 |
| 90天至180天（含180天） | 5.00 |
| 180天至1年（含1年） | 30.00 |
| 1年以上 | 100.00 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备其他应收款的组合计提方法
| 账龄 | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年） | 5.00 |
| 1至2年（含2年） | 10.00 |
| 2至3年（含3年） | 30.00 |
| 3至4年（含4年） | 50.00 |
| 4至5年（含5年） | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
低值易耗品按照一次转销法进行摊销；包装物按照一次转销法进行摊销。
（十三）持有待售
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（十四）终止经营
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
（十五）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期股权投资是否减值。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算
归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于因被投资单位其他综合收益而产生的所有者权益的变动，公司按应享有的份额，增加或减少长期股权投资的账面价值，同时确认其他综合收益；对于被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值，同时确认资本公积（其他资本公积）。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十六）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十七）固定资产
1.固定资产确认条件、计价
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
| 固定资产类别 | 折旧年限（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 船舶 | 15 | 5 | 6.33 |
| 运输设备 | 5 | 5 | 19.00 |
| 办公设备及其他 | 3、5 | 5 | 31.67、19.00 |
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十）无形资产
1.无形资产包括软件等，按成本进行初始计量。
2.无形资产使用寿命的确定
（1）源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限。如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明公司续约不需付出大额成本，续约期应当计入使用寿命。
（2）合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为公司带来经济利益的期限，例如与同行业的情况进行比较、参考历史经验或聘请相关专家进行论证。
（3）经过上述努力，仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，才能将其作为使用寿命不确定的无形资产。
3.使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销。合同规定了受益年限或法律规定有效年限的，按受益年限或有效年限平均摊销；如合同规定的受益年限与法律规定的有效年限不同，按二者孰短的期限平均摊销；如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
4.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（二十一）长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十二）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十三）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十四）收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务收入。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。具体收入确认办法：公司在航运及代理业务完成，主要风险及报酬已转移给对方时确认航运及代理收入的实现。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十五）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十六）经营租赁、融资租赁
1. 经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税项
主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率（%） |
| 增值税 | 提供应税劳务 | 6.00、11.00、10.00（注） |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7.00 |
| 教育费附加及地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 5.00 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25.00 |
公司代理业务适用上述规定，免征增值税。
（2）运输服务
《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件四第一条（一）规定，中华人民共和国境内（以下称境内）的单位和个人销售的下列服务和无形资产，适用增值税零税率：国际运输服务。
国际运输服务是指：1.在境内载运旅客或者货物出境。2.在境外载运旅客或者货物入境。
3.在境外载运旅客或者货物。
《国家税务总局关于发布〈适用增值税零税率应税服务退（免）税管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2014年第11号）第八条规定，增值税零税率应税服务提供者办理出口退（免）税资格认定后，方可申报增值税零税率应税服务退（免）税。如果提供的适用增值税零税率应税服务发生在办理出口退（免）税资格认定前，在办理出口退（免）税资格认定后，可按规定申报退（免）税。
《交通运输业和部分现代服务业营业税改增值税试点实施办法》财政部、国家税务总局财税[2013]37号文，提供交通运输业服务，税率为11%。
《关于调整增值税税率的通知》财政部、国家税务总局财税〔2018〕32号文，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。
（3）经纪代理服务
《交通运输业和部分现代服务业营业税改增值税试点实施办法》财政部、国家税务总局财税[2013]37号文，提供经纪代理服务，税率为6%。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1. 重要会计政策变更
(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
1) 会计政策变更的内容和原因
本公司根据《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财
会〔2018〕15号) 和企业会计准则的要求编制2018年1-6月财务报表，此项会计政策
变更采用追溯调整法。
2) 2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额
| 原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
| 合并报表数据： | |||
| 应收票据 | 754,244.10 | 应收票据及应收账款 | 98,646,472.91 |
| 应收账款 | 97,892,228.81 | ||
| 应付票据 | 7,990,000.00 | 应付票据及应付账款 | 64,636,413.61 |
| 应付账款 | 56,646,413.61 | ||
| 母公司报表数据： | |||
| 应收票据 | 754,244.10 | 应收票据及应收账款 | 97,974,660.38 |
| 应收账款 | 97,220,416.28 | ||
| 应付票据 | 7,990,000.00 | 应付票据及应付账款 | 63,774,036.04 |
| 应付账款 | 55,784,036.04 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 现金 | 35,692.65 | 35,841.46 |
| 其中：人民币 | 35,692.65 | 35,841.46 |
| 银行存款 | 30,523,838.03 | 37,697,600.62 |
| 其中：人民币 | 13,177,731.33 | 16,285,071.21 |
| 美元 | 16,856,283.69 | 20,940,220.92 |
| 欧元 | 489,823.01 | 472308.49 |
| 其他货币资金 | 2,307,113.74 | 3,163,489.65 |
| 其中：人民币 | 2,307,113.74 | 3,163,489.65 |
| 合计 | 32,866,644.42 | 40,896,931.73 |
| 2. 应收票据及应收账款 |
| (1) 明细情况 | ||
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收票据 | 4,492,222.69 | 754,244.10 |
| 应收账款 | 115,656,529.34 | 97,892,228.81 |
| 合 计 | 120,148,752.03 | 98,646,472.91 |
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 4,492,222.69 | 754,244.10 |
| 合计 | 4,492,222.69 | 754,244.10 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 117,205,973.18 | 100 | 1,549,443.84 | 1.32 | 115,656,529.34 |
| 其中：账龄分析法组合 | 117,205,973.18 | 100 | 1,549,443.84 | 1.32 | 115,656,529.34 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 117,205,973.18 | 100 | 1,549,443.84 | 115,656,529.34 | |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 99,325,245.00 | 100 | 1,433,016.19 | 1.44 | 97,892,228.81 |
| 其中：账龄分析法组合 | 99,325,245.00 | 100 | 1,433,016.19 | 1.44 | 97,892,228.81 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 99,325,245.00 | 100 | 1,433,016.19 | 97,892,228.81 | |
| 账龄 | 期末余额 | 坏账准备期末余额 | 计提比例（%） |
| 90天以内（含90天） | 111,616,200.02 | 558,081.00 | 0.5 |
| 90天至180天（含180天） | 3,266,648.20 | 163,332.41 | 5 |
| 180天至1年（含1年） | 2,135,849.32 | 640,754.80 | 30 |
| 1年以上 | 187,275.64 | 187,275.64 | 100 |
| 合计 | 117,205,973.18 | 1,549,443.84 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 本期计提应收账款坏账准备 | 116,427.65 |
| 本期收回或转回的应收账款坏账准备 | 无 |
| 单位 | 与本公司 关系 | 期末余额余额 | 账龄 | 占应收账款总额比例（%） | 坏账 准备余额 |
| 湖南湘欧快线物流有限公司 | 非关联 | 8,430,000.00 | 90天以内（含90 | 7.19% | 42,150.00 |
| 单位 | 与本公司 关系 | 期末余额余额 | 账龄 | 占应收账款总额比例（%） | 坏账 准备余额 | |
| 方 | 天） | |||||
| 武汉凌云建筑装饰工程有限公司 | 非关联方 | 5,718,781.00 | 90天以内（含90天），90天至180天（含180天），180天至1年（含1年） | 4.88% | 602,947.26 | |
| 江西骅光国际船务代理有限公司 | 关联方 | 4,953,853.69 | 90天以内（含90天），90天至180天（含180天） | 4.23% | 92,034.06 | |
| 达飞轮船（中国）有限公司 | 非关联方 | 4,220,729.12 | 90天以内（含90天） | 3.60% | 21,103.65 | |
| MSC Mediterranean Shipping Company S.A. | 非关联方 | 2,927,074.67 | 90天以内（含90天） | 2.50% | 14,635.37 | |
| 合计 | 26,250,438.48 | 22.40% | 772,870.33 | |||
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 938,949.87 | 100 | 3,924,461.53 | 100 |
| 合计 | 938,949.87 | 100 | 3,924,461.53 | 100 |
| 单位 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占预付款项总额比例（%） |
| 岳阳城陵矶新港有限公司 | 非关联方 | 381,068.75 | 40.58% |
| 上海联骏国际船舶代理有限公司 | 非关联方 | 175,768.00 | 18.72% |
| 马士基（中国）航运有限公司广州分公司 | 非关联方 | 100,095.00 | 10.66% |
| 德翔海运有限公司 | 非关联方 | 56,541.00 | 6.02% |
| 鄂州华枫船务有限公司 | 非关联方 | 22,904.10 | 2.44% |
| 单位 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占预付款项总额比例（%） |
| 合计 | 736,376.85 | 78.43% |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 5,488,693.72 | 100 | 619,096.84 | 11.28 | 4,869,596.88 |
| 其中：账龄分析法组合 | 5,488,693.72 | 100 | 619,096.84 | 11.28 | 4,869,596.88 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 5,488,693.72 | 100 | 619,096.84 | 4,869,596.88 | |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 4,124,832.96 | 100 | 359,145.05 | 8.71 | 3,765,687.91 |
| 其中：账龄分析法组合 | 4,124,832.96 | 100 | 359,145.05 | 8.71 | 3,765,687.91 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 4,124,832.96 | 100 | 359,145.05 | 3,765,687.91 | |
| 账龄 | 期末余额 | 坏账准备期末余额 | 计提比例（%） |
| 1年以内（含1年） | 3,170,717.72 | 158,535.89 | 5 |
| 1-2年（含2年） | 1,174,161.00 | 117,416.10 | 10 |
| 2-3年（含3年） | 1,143,815.00 | 343,144.85 | 30 |
| 合计 | 5,488,693.72 | 619,096.84 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 本期计提其他应收款坏账准备 | 259,951.79 |
| 本期收回或转回的其他应收款坏账准备 | 无 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 关联方往来 | ||
| 备用金 | 396,124.00 | 255,680.00 |
| 其他往来 | 719,728.19 | 1,298,736.38 |
| 保证金及押金 | 3,421,600.00 | 2,435,471.00 |
| 代收代付款 | 951,241.53 | 134,945.58 |
| 合计 | 5,488,693.72 | 4,124,832.96 |
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额余额 | 账龄 | 占其他应收款总额比例（%） | 坏账准备 余额 |
| 飞轮船（中国）有限公司 | 非关联方 | 700,000.00 | 1-2年 | 12.75% | 70,000.00 |
| 利胜地中海航运（上海）有限公司 | 非关联方 | 500,000.00 | 2-3年 | 9.11% | 150,000.00 |
| 上海子泉软件技术有限公司 | 非关联方 | 363,207.54 | 1年以内 | 6.62% | 18,160.38 |
| 刘跃云 | 非关联方 | 360,221.51 | 1年以内 | 6.56% | 18,011.08 |
| 现代商船（中国）有限公司南京分公司 | 非关联方 | 300,000.00 | 1年以内，2-3年 | 5.47% | 40,000.00 |
| 合计 | 2,223,429.05 | 40.51% | 296,171.45 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 1,493,520.32 | 1,493,520.32 | 1,345,201.02 | 1,345,201.02 | ||
| 合计 | 1,493,520.32 | 1,493,520.32 | 1,345,201.02 | 1,345,201.02 | ||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预缴税费 | 57,982.87 | 1,786.74 |
| 待抵扣进项税 | 296,560.48 | 330,552.97 |
| 船舶保险费 | 612,068.58 | 884,113.61 |
| 合计 | 966,611.93 | 1,216,453.32 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可供出售权益工具 | 1,626,510.00 | 1,626,510.00 |
| 合计 | 1,626,510.00 | 1,626,510.00 |
注：公司持有江西骅光国际船务代理有限公司30%的股权，但未派董事、监事及高级管理人员参与江西骅光的经营管理，因此不具有重大影响。
8. 长期股权投资
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增减变动 | |
| 追加投资 | 减少投资 | ||
| 上港集团长江物流湖南有限公司 | 4,213,424.07 | ||
| 合计 | 4,213,424.07 | ||
| 本期增减变动 | |||
| 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 现金红利 |
| 204,546.20 | |||
| 204,546.20 | |||
| 本期增减变动 | 期末余额 | 资产减值准备 | |
| 本期计提减值准备 | 其他 | ||
| 4,417,970.27 | |||
| 4,417,970.27 | |||
| 项目 | 船舶 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 98,971,319.52 | 479,000.00 | 332,251.26 | 99,782,570.78 |
| 2.本期增加金额 | 86,102.11 | 86,102.11 | ||
| 购置 | 86,102.11 | 86,102.11 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4.期末余额 | 98,971,319.52 | 479,000.00 | 418,353.37 | 99,868,672.89 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.期初余额 | 10,690,157.43 | 129,647.40 | 119,717.70 | 10,939,522.53 |
| 2.本期增加金额 | 2,709,930.00 | 45,433.20 | 41,092.55 | 2,796,455.75 |
| 计提 | 2,709,930.00 | 45,433.20 | 41,092.55 | 2,796,455.75 |
| 3.本期减少金额 |
| 项目 | 船舶 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 4.期末余额 | 13,400,087.43 | 175,080.60 | 160,810.25 | 13,735,978.28 |
| 三、减值准备 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 85,571,232.09 | 303,919.40 | 257,543.12 | 86,132,694.61 |
| 2.期初账面价值 | 88,281,162.09 | 349,352.60 | 212,533.56 | 88,843,048.25 |
| 项目 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 548,239.32 | 548,239.32 |
| 2.本期增加金额 | 0.00 | 0.00 |
| 购置 | 0.00 | 0.00 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 548,239.32 | 548,239.32 |
| 二、累计摊销 | ||
| 1.期初余额 | 100,510.53 | 100510.53 |
| 2.本期增加金额 | 54,823.92 | 54,823.92 |
| 计提 | 54,823.92 | 54,823.92 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 155,334.45 | 155,334.45 |
| 三、减值准备 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 392,904.87 | 392,904.87 |
| 2.期初账面价值 | 447,728.79 | 447,728.79 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 船舶维修费 | 1,194,807.02 | 228,645.42 | 966,161.60 | ||
| 装修费 | 36,500.00 | 3,041.64 | 33,458.36 | ||
| 合计 | 1,194,807.02 | 36,500.00 | 231,687.06 | 999,619.96 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付装修费 | 485,390.00 | |
| 合计 | 485,390.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 17,000,000.00 | 18,000,000.00 |
| 合计 | 17,000,000.00 | 18,000,000.00 |
| 14. 应付票据及应付账款 | |||
| 票据种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 3,760,000.00 | 7,990,000.00 |
| 合计 | 3,760,000.00 | 7,990,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付货款 | 66,661,259.89 | 56,646,413.61 |
| 合计 | 66,661,259.89 | 56,646,413.61 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 代理费 | 1,477,362.15 | 1,037,331.24 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 1,477,362.15 | 1,037,331.24 |
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 5,768,344.50 | 12,809,620.29 | 16,049,964.85 | 2,527,999.94 |
| 离职后福利中-设定提存计划负债 | 42,510.42 | 988,617.37 | 977,250.17 | 53,877.62 |
| 合 计 | 5,810,854.92 | 13,798,237.66 | 17,027,215.02 | 2,581,877.56 |
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期支付 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 5,411,208.86 | 11,577,472.24 | 14,867,369.26 | 2,121,311.84 |
| 二、职工福利费 | 8,140.00 | 598,319.26 | 598,319.26 | 8,140.00 |
| 三、社会保险费 | 17,341.78 | 410,467.41 | 406,864.99 | 20,944.20 |
| 其中：1．医疗保险费 | 14,903.59 | 332,444.59 | 329,039.75 | 18,308.43 |
| 2．工伤保险费 | 1,136.53 | 50,427.71 | 50,509.25 | 1,054.99 |
| 3．生育保险费 | 1,301.66 | 27,595.11 | 27,315.99 | 1,580.78 |
| 四、住房公积金 | 10,224.00 | 156,328.00 | 141,772.00 | 24,780.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 321,429.86 | 67,033.38 | 35,639.34 | 352,823.90 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 八、其他短期薪酬 | ||||
| 合 计 | 5,768,344.50 | 12,809,620.29 | 16,049,964.85 | 2,527,999.94 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 41,208.75 | 951,963.82 | 949,061.91 | 44,110.65 |
| 失业保险费 | 1,301.67 | 36,653.56 | 28,188.26 | 9,766.96 |
| 合计 | 42,510.42 | 988,617.37 | 977,250.17 | 53,877.62 |
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业所得税 | 1,911,004.93 | 2,547,693.17 |
| 增值税 | 72,002.61 | |
| 城市维护建设税 | 5,075.23 | 4,405.98 |
| 教育附加及地方教育附加 | 3,625.31 | 3,147.10 |
| 代扣代缴个人所得税 | 53,445.36 | 76,995.69 |
| 其他 | 294,024.41 | 205,502.30 |
| 合计 | 2,339,177.85 | 2,837,744.24 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 关联方往来 | 9,354,639.29 | 37,198,566.91 |
| 代收代付 | 102,534.81 | 42,291.00 |
| 保证金及押金 | 20,000.00 | 2,000.00 |
| 其他往来 | 2,576,022.09 | 881,354.80 |
| 合计 | 12,053,196.19 | 38,124,212.71 |
| 借款条件类别 | 期末余额 | 期初余额 | 利率区间 |
| 质押借款 | 32,000,000.00 | 32,000,000.00 | |
| 合计 | 32,000,000.00 | 32,000,000.00 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增减变动（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 合计 | |||
| 有限售条件股份 | 52,470,000.00 | 8,650,000.00 | 8,650,000.00 | 61,120,000.00 | |||
| 其他内资持股 | 52,470,000.00 | 8,650,000.00 | 8,650,000.00 | 61,120,000.00 | |||
| 其中：境内法人持股 | 52,470,000.00 | 6,050,000.00 | 6,050,000.00 | 58,520,000.00 | |||
| 项目 | 期初余额 | 本期增减变动（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 合计 | |||
| 股份合计 | 52,470,000.00 | 8,650,000.00 | 8,650,000.00 | 61,120,000.00 | |||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（或股本溢价） | 19,696,021.48 | 19,470,471.70 | 39,166,493.18 | |
| 合计 | 19,696,021.48 | 19,470,471.70 | 39,166,493.18 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 1,328,308.05 | 652,092.78 | 1,980,400.83 | |
| 合计 | 1,328,308.05 | 652,092.78 | 1,980,400.83 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 1,039,952.30 | 1,039,952.30 | ||
| 合计 | 1,039,952.30 | 1,039,952.30 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 上期期末未分配利润 | 9,139,888.00 | -830,049.57 |
| 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 9,139,888.00 | -830,049.57 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 5,019,557.21 | 3,563,524.87 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他 | ||
| 期末未分配利润 | 14,159,445.21 | 2,733,475.30 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 主营业务收入 | 229,632,642.67 | 194,603,815.46 |
| 其他业务收入 | 5,127,101.17 | 88,588.29 |
| 合计 | 234,759,743.84 | 194,692,403.75 |
| 主营业务成本 | 203,520,267.34 | 171,994,806.98 |
| 其他业务成本 | 4,929,591.58 | 10,341.50 |
| 合计 | 208,449,858.92 | 172,005,148.48 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计缴标准 |
| 城市维护建设税 | 22,942.58 | 17,013.95 | 7% |
| 教育费附加及地方教育附加 | 16,030.09 | 12,152.82 | 5% |
| 车船税 | 0.00 | ||
| 印花税 | 42,286.10 | ||
| 其他 | 150,364.10 | 41,492.26 | |
| 合计 | 231,622.87 | 70,659.03 |
| 费用性质 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 7,909,649.97 | 7,486,824.43 |
| 业务招待费 | 793,305.18 | 496,462.38 |
| 广告费 | 159,496.50 | 43,593.00 |
| 差旅费 | 213,308.01 | 210,728.51 |
| 折旧费 | 9,555.33 | 73,186.66 |
| 汽车用款 | 99,544.20 | 132,773.89 |
| 租赁费 | 38,770.65 | 93,949.22 |
| 办公费 | 348,784.48 | 105,541.70 |
| 水电费 | 11,386.93 | 8,485.61 |
| 费用性质 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 通讯费 | 6,626.89 | 9,911.04 |
| 其他 | 458,058.29 | 172,036.60 |
| 合计 | 10,048,486.43 | 8,833,493.04 |
| 费用性质 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 3,090,721.94 | 3,085,859.01 |
| 办公费 | 747,392.05 | 502,789.94 |
| 聘请中介机构费 | 1,173,049.56 | 1,008,485.80 |
| 租赁费 | 681,986.59 | 453,395.98 |
| 业务招待费 | 393,766.34 | 430,918.50 |
| 安全生产经费 | 652,092.78 | 456,471.12 |
| 汽车用款 | 184,564.21 | 118,513.86 |
| 差旅费 | 129,959.45 | 230,617.90 |
| 物业管理费 | 167,739.78 | 115,492.99 |
| 保险费 | 0.00 | 13,704.60 |
| 通讯费 | 40,176.41 | 37,711.16 |
| 税金 | 0.00 | 30,461.32 |
| 折旧费 | 72,935.48 | 6,060.77 |
| 其他 | 511,131.37 | 200,398.83 |
| 合计 | 7,845,515.96 | 6,690,881.78 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 2,165,087.17 | 720,600.86 |
| 减：利息收入 | 52,944.15 | 26,467.88 |
| 银行手续费 | 156,523.91 | 141,778.66 |
| 汇兑损益 | -1,456,815.03 | 694,319.13 |
| 合计 | 811,851.90 | 1,530,230.77 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 376,379.44 | 750,718.12 |
| 合计 | 376,379.44 | 750,718.12 |
31.投资收益
| 产生投资收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 204,546.20 | 303,269.14 | |||
| 合计 | 204,546.20 | 303,269.14 | |||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 40,000.00 | 135,927.50 | 40,000.00 |
| 合计 | 40,000.00 | 135,927.50 | 40,000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 64,765.33 | 2,000.00 | 64,765.33 |
| 合计 | 64,765.33 | 2,000.00 | 64,765.33 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 所得税费用 | 2,156,251.98 | 1,684,944.30 |
| 其中：当期所得税 | 2,156,251.98 | 1,684,944.30 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利润总额 | 7,175,809.19 | 5,248,469.17 |
| 按法定税率计算的所得税费用 | 1,793,952.30 | 1,312,117.30 |
| 某些子公司适用不同税率的影响 | 7,007.76 | |
| 对以前期间当期所得税的调整 | ||
| 归属于合营企业和联营企业的损益 | ||
| 无须纳税的收入 | -51,136.55 | -75,817.29 |
| 不可抵扣的费用 | 125,051.08 | 120,638.77 |
| 税率变动对期初递延所得税余额的影响 | ||
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 响 | ||
| 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 | 288,385.15 | 320,997.76 |
| 所得税费用合计 | 2,156,251.98 | 1,684,944.30 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款 | 3,081,407.49 | 9,657,541.33 |
| 利息收入 | 52,944.15 | 26,467.88 |
| 其他 | 40,000.00 | 135,927.50 |
| 合计 | 3,174,351.64 | 9,819,936.71 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款 | 3,474,177.55 | 16,904,580.73 |
| 付现费用 | 5,477,060.30 | 4,830,695.77 |
| 其他 | 64,765.33 | 2,000.00 |
| 合计 | 9,016,003.18 | 21,737,276.50 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关联方借款 | 28,138,240.00 | |
| 定增费用 | 450,000.00 | |
| 合计 | 28,588,240.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 5,019,557.21 | 3,563,524.87 |
| 加：资产减值准备 | 376,379.44 | 750,718.12 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 2,796,455.75 | 884,395.95 |
| 无形资产摊销 | 54,823.92 | 45,686.61 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 长期待摊费用摊销 | 231,687.06 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 708,272.14 | 980,530.84 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -204,546.20 | -303,269.14 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | ||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -148,319.30 | -180,728.27 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -19,747,214.48 | -8,599,997.34 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 6,752,658.08 | 1,587,645.05 |
| 其他 | 652,092.78 | 434,950.61 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -3,508,153.60 | -836,542.70 |
| 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 三、现金及现金等价物净增加情况： | ||
| 现金的期末余额 | 30,559,530.68 | 24,544,926.42 |
| 减：现金的期初余额 | 37,733,442.08 | 16,166,236.83 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -7,173,911.40 | 8,378,689.59 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 30,559,530.68 | 37,733,442.08 |
| 其中：1.库存现金 | 35,692.65 | 35,841.46 |
| 2.可随时用于支付的银行存款 | 30,523,838.03 | 37,697,600.62 |
| 二、现金等价物 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 30,559,530.68 | 37,733,442.08 |
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 17,346,106.70 | ||
| 其中：美元 | 2,548,046.80 | 6.6154 | 16,856,283.69 |
| 欧元 | 64,016.60 | 7.6515 | 489,823.01 |
| 应收账款 | 52,995,787.71 | ||
| 其中：美元 | 8,009,389.99 | 6.6154 | 52,985,113.87 |
| 欧元 | 1,395.00 | 7.6515 | 10,673.84 |
| 应付账款 | 10,883,138.99 | ||
| 其中：美元 | 1,645,128.19 | 6.6154 | 10,883,138.99 |
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 固定资产 | 81,266,633.14 | 注 |
| 其他货币资金 | 2,307,113.74 | 开具银行承兑汇票 |
| 合计 | 83,573,746.88 |
4. 处置子公司
公司本期未处置子公司。
5. 其他原因的合并范围变动
公司本期合并范围增加了全资子公司湖南华光源海国际船务代理有限公司。湖南华光源海国际船务代理有限公司成立于2018年1月16日，注册资本为人民币1000万元。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）本公司的子公司情况
| 子公司全称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 表决权比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 湖南华光供应链有限公司 | 长沙市 | 长沙市 | 供应链管理与服务 | 100.00 | 100.00 | 购买 | |
| 湖南华光源海国际船务代理有限公司 | 长沙市 | 长沙市 | 船舶与货物运输代理服务 | 100.00 | 100.00 | 新设 | |
| 被投资单位名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 本集团在被投资单位表决权比例（%） | 对集团活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 合营企业 | |||||||
| 上港集团长江物流湖南有限公司 | 长江流域 | 长沙市 | 国际及国内船舶代理 | 50.00 | 50.00 | 是 | |
| 项目 | 上港集团长江物流湖南有限公司 | |
| 期末余额或本期发生额 | 期初余额或上期发生额 | |
| 流动资产 | 13,358,285.23 | 15,579,416.97 |
| 非流动资产 | 10,883.19 | 77,321.85 |
| 资产合计 | 13,369,168.42 | 15,656,738.82 |
| 流动负债 | 4,802,211.86 | 7,498,874.66 |
| 非流动负债 | 0.00 | |
| 负债合计 | 4,802,211.86 | 7,498,874.66 |
| 净资产 | 8,566,956.56 | 8,157,864.16 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 4,283,478.28 | 4,078,932.08 |
| 调整事项 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 4,417,970.27 | 4,213,424.07 |
| 存在公开报价的权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 15,903,532.46 | 18,487,488.84 |
| 净利润 | 409,092.40 | 606,538.28 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 409,092.40 | 606,538.28 |
| 收到的来自联营企业的股利 | ||
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。此外，本公司对应收账款余额进行持续监控，于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注“六、3”和“六、5”。
2.流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | |
| 非衍生金融负债： | |||||
| 短期借款 | 17,000,000.00 | 17,000,000.00 | |||
| 应付账款 | 66,661,259.89 | 66,661,259.89 | |||
| 应付票据 | 3,760,000.00 | 3,760,000.00 | |||
| 其他应付款 | 12,053,196.19 | 12,053,196.19 | |||
| 长期借款 | 32,000,000.00 | 32,000,000.00 | |||
| 合计 | 131,474,456.08 | 131,474,456.08 | |||
| 项目 | 期初余额 | |||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 | ||
| 非衍生金融负债： | ||||||
| 短期借款 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 | ||||
| 应付账款 | 56,646,413.61 | 56,646,413.61 | ||||
| 应付票据 | 7,990,000.00 | 7,990,000.00 | ||||
| 其他应付款 | 38,124,212.71 | 38,124,212.71 | ||||
| 长期借款 | 32,000,000.00 | 32,000,000.00 | ||||
| 合计 | 152,760,626.32 | 152,760,626.32 | ||||
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。本公司面临的市场风险主要为外汇风险。
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时)有关。
十、关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2. 本公司的实际控制人有关信息
本公司的实际控制人为李卫红、刘慧夫妇，持股比例为84.70%（直接持股24.05%，间接持股60.65%）。
3. 本公司的子公司情况
本集团子公司的情况详见附注“八、1”。
4. 本公司的合营企业情况
本公司重要的合营企业详见附注“八、2”。
5.本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 与本公司或实际控制人关系 | 统一社会信用代码 |
| 湖南华光源凯信息科技有限公司 | 受同一自然人控制 | 914301037328813762 |
| 上港集团长江物流湖南有限公司 | 公司持有其50%的股份 | 91430103687403390M |
| 江西骅光国际船务代理有限公司 | 公司持有其30%的股份 | 91360403573600468F |
| 湖南腾龙贸易有限公司 | 董事会秘书唐宇杰持有其13%的股份 | 91430111574332821X |
| 公司名称 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 江西骅光国际船务代理有限公司 | 代理运费 | 10,869,581.24 | 6,882,712.58 |
| 上港集团长江物流湖南有限公司 | 代理运费 | 195,504.28 | 148,782.19 |
| 湖南腾龙贸易有限公司 | 采购商品 | 0.00 | 83,240.00 |
| 合计 | 11,065,085.52 | 7,114,734.77 |
| 公司名称 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 江西骅光国际船务代理有限公司 | 代理及航运 | 5,038,949.63 | 4,429,280.67 |
| 上港集团长江物流湖南有限公司 | 代理及航运 | 916,750.95 | 278,623.13 |
| 湖南腾龙贸易有限公司 | 代理运费 | 17,279.40 | 16,153.79 |
| 合计 | 5,972,979.98 | 4,724,057.59 |
| 出租方名称 | 承租方名称 | 租赁资产种类 | 租赁起始日 | 租赁终止日 | 租赁费 定价依据 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 刘慧 | 湖南华光源海国际物流有限公司 | 房屋租赁 | 2018年1月1日 | 2020年12月31日 | 协议定价 | 115,000.00 | 115,000.00 |
| 合计 | 115,000.00 | 115,000.00 |
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 刘慧 | 湖南华光源海国际物流有限公司 | 5,000,000.00 | 2016年9月1日 | 2021年8月31日 | 否 |
| 湖南华光源凯信息科技有限公司 | 湖南华光源海国际物流有限公司 | 16,100,000.00 | 2016年3月31日 | 2019年3月31日 | 否 |
| 李卫红 | 湖南华光源海国际物流有限公司 | 20,000,000.00 | 2016年3月31日 | 2019年3月31日 | 否 |
| 刘慧 | 湖南华光源海国际物流股份有限公司 | 9,197,400.00 | 2017年10月26日 | 2021年10月25日 | 否 |
| 刘慧 | 湖南华光源海国际物流股份有限公司 | 40,000,000.00 | 2017年10月26日 | 2021年10月25日 | 否 |
| 合计 | 90,297,400.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 1,364,829.82 | 1,450,672.26 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末金额 | 期初金额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 江西骅光国际船务代理有限公司 | 4,982,155.66 | 117,427.98 | 4,459,158.56 | 55,187.19 |
| 应收账款 | 上港集团长江物流湖南有限公司 | 219,137.72 | 1,095.69 | 409,966.29 | 2,049.83 |
| 合计 | 5,201,293.38 | 118,523.67 | 4,869,124.85 | 57,237.02 | |
| 项目名称 | 关联方名称 | 期末金额 | 期初金额 |
| 应付账款 | 江西骅光国际船务代理有限公司 | 10,769,023.85 | 7,614,878.58 |
| 应付账款 | 湖南华光国际船务代理有限公司 | 0.00 | |
| 应付账款 | 上港集团长江物流湖南有限公司 | 0.00 | 26,400.00 |
| 小计 | 10,769,023.85 | 7,641,278.58 | |
| 其他应付款 | 刘慧 | 9,109,238.01 | 37,086,089.52 |
| 其他应付款 | 江西骅光国际船务代理有限公司 | 245,401.28 | 112,477.39 |
| 小计 | 9,354,639.29 | 37,198,566.91 | |
| 合计 | 20,123,663.14 | 44,839,845.49 |
十三、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据及应收账款
| (1) 明细情况 | ||
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收票据 | 4,492,222.69 | 754,244.10 |
| 应收账款 | 106,932,740.77 | 97,220,416.28 |
| 合 计 | 111,424,963.46 | 97,974,660.38 |
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 4,492,222.69 | 754,244.10 |
| 合计 | 4,492,222.69 | 754,244.10 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 108,394,882.20 | 100 | 1,462,141.43 | 1.35 | 106,932,740.77 |
| 其中：账龄分析法组合 | 108,394,882.20 | 100 | 1,462,141.43 | 1.35 | 106,932,740.77 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 108,394,882.20 | 100 | 1,462,141.43 | 106,932,740.77 | |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 98,563,227.63 | 100 | 1,342,811.35 | 1.36 | 97,220,416.28 |
| 其中：账龄分析法组合 | 98,563,227.63 | 100 | 1,342,811.35 | 1.36 | 97,220,416.28 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 98,563,227.63 | 100 | 1,342,811.35 | 97,220,416.28 | |
| 账龄 | 期末余额 | 坏账准备期末余额 | 计提比例（%） |
| 90天以内（含90天） | 102,692,912.00 | 513,464.56 | 0.5 |
| 90天至180天（含180天） | 3,564,566.49 | 178,228.32 | 5 |
| 180天至1年（含1年） | 1,952,793.08 | 585,837.91 | 30 |
| 1年以上 | 184,610.64 | 184,610.64 | 100 |
| 合计 | 108,394,882.21 | 1,462,141.43 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 本期计提应收账款坏账准备 | 119,330.08 |
| 本期收回或转回的应收账款坏账准备 | 无 |
| 单位 | 与本公司 关系 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款总额比例（%） | 坏账 准备余额 |
| 武汉凌云建筑装饰工程有限公司 | 非关联方 | 5,718,781.00 | 90天以内（含90天），90天至180天（含180天），180天至1年（含1年） | 5.28 | 602,947.26 |
| 江西骅光国际船务代理有限公司 | 关联方 | 4,953,853.69 | 90天以内（含90天），90天至180天（含180天） | 4.57 | 92,034.06 |
| 单位 | 与本公司 关系 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款总额比例（%） | 坏账 准备余额 |
| 达飞轮船（中国）有限公司 | 非关联方 | 4,220,729.12 | 90天以内（含90天） | 3.89 | 21,103.65 |
| MSC Mediterranean Shipping Company S.A. | 非关联方 | 2,927,074.67 | 90天以内（含90天） | 2.70 | 14,635.37 |
| YOUNG CARRIER CO.LTD | 非关联方 | 2,463,843.97 | 90天以内（含90天） | 2.27 | 12,319.22 |
| 合计 | 20,284,282.45 | 18.71 | 743,039.55 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 金额 | 占总额 比例（%） | 坏账准备 | 坏账准备计提比例（%） | 账面价值 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 4,846,097.75 | 100 | 586,966.54 | 12.11 | 4,259,131.21 |
| 其中：账龄分析法组合 | 4,846,097.75 | 0.55 | 586,966.54 | 12.11 | 4,259,131.21 |
| 关联方组合 | 4,023,190.63 | 0.45 | 4,023,190.63 | ||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 8,869,288.38 | 100 | 586,966.54 | 8,282,321.84 | |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 金额 | 占总额 比例（%） | 坏账准备 | 坏账准备计提比例（%） | 账面价值 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 3,256,096.06 | 100 | 310,923.67 | 9.62 | 2,945,172.39 |
| 其中：账龄分析法组合 | 3,232,905.43 | 99.29 | 310,923.67 | 9.62 | 2,921,981.76 |
| 关联方组合 | 23,190.63 | 0.71 | 23,190.63 | ||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 3,256,096.06 | 100 | 310,923.67 | 2,945,172.39 | |
| 账龄 | 期末余额 | 坏账准备期末余额 | 计提比例（%） |
| 1年以内（含1年） | 2,528,131.75 | 126,406.59 | 5 |
| 1-2年（含2年） | 1,174,151.00 | 117,415.10 | 10 |
| 2-3年（含3年） | 1,143,815.00 | 343,144.85 | 30 |
| 合计 | 4,846,097.75 | 310,923.67 |
| 组合名称 | 期末余额 | 坏账准备期末余额 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 关联方组合 | 4,023,190.63 | 合并范围内关联方欠款，无不能收回款项的迹象 | ||
| 合计 | 4,023,190.63 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 本期计提其他应收款坏账准备 | 276,042.87 |
| 本期收回或转回的其他应收款坏账准备 | 无 |
（6）按性质分类其他应收款的账面余额
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 关联方往来 | 4,023,190.63 | 23,190.63 |
| 备用金 | 377,474.00 | 255,680.00 |
| 保证金及押金 | 686,692.91 | 2,352,471.00 |
| 其他往来 | 3,589,514.64 | 489,808.85 |
| 代收代付款 | 192,416.20 | 134,945.58 |
| 合计 | 8,869,288.38 | 3,256,096.06 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款总额比例（%） | 坏账准备 余额 |
| 飞轮船（中国）有限公司 | 保证金及押金 | 700,000.00 | 1-2年 | 7.89 | 70,000.00 |
| 利胜地中海航运（上海）有限公司 | 保证金及押金 | 500,000.00 | 2-3年 | 5.64 | 150,000.00 |
| 上海子泉软件技术有限公司 | 其他往来 | 363,207.54 | 1年以内 | 4.10 | 18,160.38 |
| 现代商船（中国）有限公司南京分公司 | 保证金及押金 | 300,000.00 | 1年以内，2-3年 | 3.38 | 40,000.00 |
| 海洋网联船务（中国）有限公司 | 保证金及押金 | 300,000.00 | 1年以内 | 3.38 | 15,000.00 |
| 合计 | 2,163,207.54 | 24.39 | 293,160.38 |
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增减变动 | |
| 追加投资 | 减少投资 | ||
| 上港集团长江物流湖南有限公司 | 4,213,424.07 | ||
| 湖南华光供应链有限公司 | 5,000,000.00 | ||
| 湖南华光源海国际船务代理有限公司 | 10,000,000.00 | ||
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增减变动 | |
| 追加投资 | 减少投资 | ||
| 合计 | 9,213,424.07 | 10,000,000.00 | |
| 本期增减变动 | |||
| 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 现金红利 |
| 204,546.20 | |||
| 204,546.20 | |||
| 本期增减变动 | 期末余额 | 资产减值准备 | |
| 本期计提减值准备 | 其他 | ||
| 4,417,970.27 | |||
| 5,000,000.00 | |||
| 10,000,000.00 | |||
| 19,417,970.27 | |||
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 主营业务收入 | 220,629,780.80 | 194,603,815.46 |
| 合计 | 220,629,780.80 | 194,603,815.46 |
| 主营业务成本 | 194,671,569.59 | 171,994,806.98 |
| 合计 | 194,671,569.59 | 171,994,806.98 |
| 产生投资收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 204,546.20 | 303,269.14 |
| 合计 | 204,546.20 | 303,269.14 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.77% | 0.0862 | 0.0862 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.79% | 0.0865 | 0.0865 |
| 非经常性损益明细 | 金额 | 说明 |
| （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | ||
| （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | ||
| （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| （6）非货币性资产交换损益 | ||
| （7）委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| （9）债务重组损益 | ||
| （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 |
| 非经常性损益明细 | 金额 | 说明 |
| （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| （16）对外委托贷款取得的损益 | ||
| （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| （19）受托经营取得的托管费收入 | ||
| （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -24,765.33 | |
| （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 非经常性损益合计 | -24,765.33 | |
| 减：所得税影响金额 | -6,191.33 | |
| 扣除所得税影响后的非经常性损益 | -18,574.00 | |
| 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 | -18,574.00 | |
| 归属于少数股东的非经常性损益 |
| 报表项目 | 本期发生额 | 占利润总额比例 | 上期发生额 | 变动幅度 | 变动原因 |
| 营业收入 | 234,759,743.84 | 558.37% | 194,692,403.75 | 20.58% | 本期在原有客户加大营销力度的同时开发新客户且增长较大，且子公司湖南华光供应链有限公司比上期增长1,235万元。 |
| 营业成本 | 208,449,858.92 | 507.88% | 172,005,148.48 | 21.19% | 主要由于营业收入的增长。 |
| 税金及附加 | 231,622.87 | 2.24% | 70,659.03 | 227.80% | 本期由于营业收入增长，从而城市维护建设税、教育附加及地主教育附加、工会经费、印花税、残疾人保障基金等与上期有所增长。 |
| 销售费用 | 10,048,486.43 | 16.93% | 8,833,493.04 | 13.75% | 主要由于营业收入的增长。 |
| 管理费用 | 7,845,515.96 | 16.09% | 6,690,881.78 | 17.26% | 主要由于营业收入的增长。 |
| 财务费用 | 811,851.90 | -10.01% | 1,530,230.77 | -46.95% | 主要由于汇率变动使汇兑收益增加215.11万元，同时由于借款增加利息支出增加144.51万元。 |
| 资产减值损失 | 376,379.44 | -5.22% | 750,718.12 | -49.86% | 主要由于加大了应收账款催收力度，应收账款坏账准备计提比例下降0.12%。 |
| 投资收益 | 204,546.20 | -1.38% | 303,269.14 | -32.55% | 主要由于合营公司上港集团长江物流湖南有限公司本期净利润比上期下降所致。 |
| 营业外收入 | 40,000.00 | -1.34% | 135,927.50 | -70.57% | 主要由于本期财产损失减少，同时保险赔偿减少。 |
| 营业外支出 | 64,765.33 | 0.87% | 2,000.00 | 3138.27% | 主要由于运输途中发生个别货物损坏而扣除保险赔款后的差额所致。 |
| 报表项目 | 期末余额 | 占资产总额比例 | 期初余额 | 变动幅度 | 变动原因 |
| 应收票据及应收账款 | 120,148,752.03 | 8.42% | 98,646,472.91 | 21.80% | 主要由本期营业收入增长，而公司应收账款政策与年初无变化；应收票据增加374.10万元。 |
| 预付款项 | 938,949.87 | -1.17% | 3,924,461.53 | 76.07% | 本期重点控制资金支付时间及合同管控，加强了资金支付管理，故与期初相比有所下降。 |
| 预收款项 | 1,477,362.15 | 0.17% | 1,037,331.24 | 42.42% | 本期加强了风险管控力度，对风险较大的新客户要求先付款，故与年初相比有所增长。 |
| 应付职工薪酬 | 2,581,877.56 | -1.26% | 5,810,854.92 | -55.57% | 由于年初数包括了员工年终奖。 |
| 其他应付款 | 12,053,196.19 | -10.21% | 38,124,212.71 | -68.38% | 本期归还了大股东借款，故与年初相比有所下降。 |
| 资本公积 | 39,166,493.18 | 7.63% | 19,696,021.48 | 98.85% | 本期发行股票溢价，故与年初数相比有所增长。 |
| 专项储备 | 1,980,400.83 | 0.26% | 1,328,308.05 | 49.09% | 本期增加系按上期航运收入的1%计提65.21万元 |
| 未分配利润 | 14,159,445.21 | 1.97% | 9,139,888.00 | 54.92% | 由于本期净利润增加。 |