大连电瓷集团股份有限公司
2018年半年度报告
2018年08月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人朱冠成、主管会计工作负责人钟瑜涛及会计机构负责人(会计主管人员)朱福红声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。公司半年度报告涉及未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，请投资者注意投资风险。
公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 公司业务概要 ...... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 11
第五节 重要事项 ...... 21
第六节 股份变动及股东情况 ...... 29
第七节 优先股相关情况 ...... 33
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 34
第九节 公司债相关情况 ...... 35
第十节 财务报告 ...... 36
第十一节 备查文件目录 ...... 137
释 义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 公司或大连电瓷 | 指 | 大连电瓷集团股份有限公司 |
| 股东或股东大会 | 指 | 大连电瓷集团股份有限公司的股东或股东大会 |
| 董事或董事会 | 指 | 大连电瓷集团股份有限公司的董事或董事会 |
| 监事或监事会 | 指 | 大连电瓷集团股份有限公司的监事或监事会 |
| 意隆磁材 | 指 | 阜宁稀土意隆磁材有限公司 |
| 大瓷材料 | 指 | 大连电瓷集团输变电材料有限公司 |
| 瓷涔贸易 | 指 | 上海瓷涔贸易有限公司 |
| 瓷惇贸易 | 指 | 上海瓷惇贸易有限公司 |
| 瑞航投资 | 指 | 瑞航（宁波）投资管理有限公司 |
| 亿德金具 | 指 | 大连亿德电瓷金具有限责任公司 |
| 三箭金具 | 指 | 大连三箭电瓷金具有限公司 |
| 盛宝铸造 | 指 | 大连盛宝铸造有限公司 |
| 大连拉普 | 指 | 大连拉普电瓷有限公司 |
| 大莲电瓷或闽清公司或福建工厂 | 指 | 大莲电瓷（福建）有限公司 |
| 嘉兴新驰 | 指 | 嘉兴真灼新驰投资合伙企业(有限合伙) |
| 东亚药业 | 指 | 浙江东亚药业股份有限公司 |
| 上海财通 | 指 | 上海财通资产管理有限公司 |
| 会计师事务所 | 指 | 大华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 报告期 | 指 | 2018年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 大连电瓷 | 股票代码 | 002606 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 大连电瓷集团股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 大连电瓷 | ||
| 公司的外文名称（如有） | DALIAN INSULATOR GROUP CO., LTD | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | DALIAN INSULATOR | ||
| 公司的法定代表人 | 朱冠成 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 关欣 | 杨小捷 |
| 联系地址 | 大连经济技术开发区双D港辽河东路88号 | 大连经济技术开发区双D港辽河东路88号 |
| 电话 | 0411-84305686 | 0411-62272888 |
| 传真 | 0411-84307907 | 0411-84307907 |
| 电子信箱 | zqb@insulators.cn | yangxj@insulators.cn |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化□ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2017年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化□ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备
置地报告期无变化，具体可参见2017年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□ 是 √ 否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 321,119,325.96 | 372,452,007.72 | -13.78% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 4,497,705.16 | 38,863,523.50 | -88.43% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 704,119.57 | 34,012,502.11 | -97.93% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 32,425,483.96 | 49,586,821.84 | -34.61% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.011 | 0.1 | -89.00% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.011 | 0.1 | -89.00% |
| 加权平均净资产收益率 | 0.50% | 4.57% | 降低4.07个百分点 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 1,367,621,864.63 | 1,473,506,263.96 | -7.19% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 890,247,193.54 | 891,385,550.74 | -0.13% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 27,257.12 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 4,851,421.27 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 131,851.09 | |
| 减：所得税影响额 | 1,216,943.89 | |
| 合计 | 3,793,585.59 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否1、公司主要经营范围及产品公司主业为输电线路用瓷、复合绝缘子，电站用瓷、复合绝缘子，以及电瓷金具的研发、生产及销售。用户主要为国内外的电网公司及其下属单位，部分产品也向主机厂或工程总包单位供货。公司严格执行国际电工委员会(IEC)标准和中国、美国、英国等标准，产品包括70～840kN交（直）流悬式瓷绝缘子、10～1000kV交流复合绝缘子、±500～±1100kV直流复合绝缘子、 10kV～1000kV电站用支柱绝缘子/高压瓷套，以及各种电瓷金具等。
2、公司的经营模式（1）采购模式采用物资集中采购方式。物资采购部是业务归口管理部门，负责实施采购任务。对于供应商资格，生产技术部负责召集召开供方评审会议，对物资使用情况、供应商现场检查情况以及价格质量因素等进行综合评定，确定物资采购的合格备选供方；各部门、生产技术部根据排产做各类物资采购计划，物流管理部协调各方平衡物资采购计划后，由采购部门实施采买；公司价格审核工作组负责采购物资的价格审查、发票审查；物流管理部负责物料、物资接收、领用及使用记录，各方确认无误后由财务部负责根据付款期安排付款。
（2）生产模式公司主要采用以销定产模式。绝大多数情况下，客户会根据线路需求提出所需产品的参数、性能要求，并在订单确定后给厂家一定的生产制造周期；特别项目用户还会派员驻厂监督制造，以了解生产进展；另有少部分协议库存项目，公司会根据合同预期和现有产能利用率适量备货。
具体的生产安排由公司生产技术部归口负责。根据销售部门获取订单，公司进行梳理汇总，交货期相近的同类产品集中安排，对于产品有特殊要求的单独排产，现有备品备件储备丰富的优先排产，单个大项目交付周期较长的各月稳定产量。
（3）销售模式绝缘子行业用户大多以招标方式选择供应商，用户授标主要考虑报价、历史供货业绩、生产能力和技
术等因素，招标方式分为公开竞争性招标及有限制竞争性谈判等，我公司主要以竞标方式获取订单。国外市场产品销售主要采用自营出口方式。
报告期内公司主业未发生重大变化。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
| 主要资产 | 重大变化说明 |
| 应收票据 | 与年初相比下降83%，主要是本期收入以银行转账结算为主，上期票据转让用以支付货款所致。 |
| 预付款项 | 与年初相比增加290%，主要是预付材料款所致。 |
| 长期股权投资 | 与年初相比增加100%，主要是长期股权投资所致。 |
| 长期待摊费用 | 与年初相比下降30%，主要是本期摊销长期待摊费用及未增加长期待摊费用所致。 |
| 应付票据 | 与年初相比下降100%，主要是本期没有发生应付票据，上期票据已承兑所致。 |
| 应付账款 | 与年初相比下降32%，主要是上期货款增加，本期支付上期货款所致。 |
| 应付职工薪酬 | 与年初相比下降93%，主要是上期期末有计提工资及奖金未发放，本报告期实际已支付所致。 |
| 应交税费 | 与年初相比下降69%，主要是本期国家增值税税率降低1%及上期所得税计提所致。 |
| 少数股东权益 | 与年初相比增加68%，主要是本期股权投资增加所致。 |
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司的核心竞争优势主要包括：
1、研发技术优势绝缘子是输电线路的重要组成部件，但其用量及价值在线路建设投资中占比较低，导致行业企业一般规模较小，具备持续研发创新能力的企业更少。行业发展中，公司始终注重研发投入和技术创新，一直维持高标准研发投入，具备从结构设计、材料开发、工艺改进、材料性能分析，及高压试验检测等方面较为完备的科研条件，是技术创新和产品提升基础保障。
近几年，伴随我国输电线路大规模建设，绝缘子（尤其是瓷绝缘子）行业取得了一定的进步，行业主流产品从300kN逐步提升至550kN，现公司已成功开发出840kN瓷绝缘子产品。作为排头兵企业，公司利用既有的条件优势和明确的技术引领发展思路，逐步打造形成了规划、开发、生产、应用的科研成果良性转化，为过去几年我国特高压工程大规模建设做出了突出贡献，期间公司业绩快速提升。在企业技术进步和不断发展中，公司多次荣获各类国家、省部级技术奖项，期间于2009年、2012年和2018年三次荣获国务院颁发“国家科学技术进步奖”。
2、品牌客户优势公司起源可追溯至1915年，绝缘子生产制造有近百年历史。国际上，1950年公司产品开始出口国外，现已直接间接销往近百个国家地区。长期的行业生存发展历程，是由企业一直注重产品质量并不断加深用户维护所致，这打造形成了企业较好行业口碑和品牌美誉度。在国内，公司是国网公司、南网公司重要的产品供货商，先后为我国的世界最高等级首条±1100kV直流输电工程、首条1000kV特高压交流输电工程、首条±800kV直流输电工程、首条±660kV直流输电工程、我国第一条“疆电外送”特高压直流工程、我国第一条±500kV柔性直流工程，以及三峡工程等国家重点工程项目大量供货。
大规模、大范围的产品供应和用户交付过程中，公司始终坚持以保证产品质量为前提。当前，绝缘子行业上游原材料价格居高不降，下游用户采买竞争紧张，这极大程度挤压了企业的利润空间，但企业实际经营中未降低原材料采买标准、未减少过程工艺控制流程、未放松控制剔除不合格品，也未因自身困难在用户销售中单方面恶性提价，这些一直惯而执行的经营方针较好的搭建了与用户的诚实互信伙伴关系。在稳健、理性的经营中，公司先后获得“中国驰名商标”、“中国电器工业最具影响力品牌”、“辽宁省著名商标”等称号。
3、管理优势公司有与生产运营相适宜的管理架构。基础管理方面，公司建立了质量、环境、职业健康安全和能源管理体系，并能确保持续有效运行，为企业运营创造了基础条件；规范运作方面，公司注重成本、效率控制的有效性，并按照证监会、深交所的要求，强化内部控制，注重财务监督的有效性，对各方风险能有效应对；细节管理方面，公司采购、生产、交付、审价都有高效监督决策流程，是实现精细化管理和成本控制目标的重要保障。
4、生产能力优势公司厂区规模，生产条件业内领先，制造过程有严谨完善的控制工艺，能确保大规模生产的高成品率，保证产品产能的行业优势，这为公司竞标和履约创造了先决条件。目前，公司在行业内产品规格、型号最为齐全，包括：70～840kN交流和直流悬式瓷绝缘子、35～1000kV交流复合绝缘子、±500～±1100kV直流复合绝缘子、 10kV～1000kV电站用支柱绝缘子。
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
过去几年是我国输电领域尤其是特高压输电加速发展的高峰期。期间，受益于特高压领域多年积累和沉淀，公司生产能力、技术储备的优势得以发挥，并于2016年、2017年取得经营业绩大幅增长，这种增长主要源自订单规模增加，及销售结构优化所带来的产品毛利率提升。
进入2018年，输电线路投资尤其是特高压建设规模回归，国内两大电网用户用量下降。由于前期电力投资规模的拉动，新增竞争者进入绝缘子领域，原有厂家也不同程度提升能力，导致行业产能大幅增加，市场竞争尤为激烈；同期，公司生产原主材料、人工成本大幅上涨。以上，多种情况导致行业企业利润空间受到挤压，公司盈利能力大幅下滑。
2018年上半年，公司实现营业收入32,111.93万元，较上年同期下降13.78%，经营规模基本稳定；实现归属于上市公司股东的净利润为449.77万元，较上年同期下降88.43%，盈利能力下降明显；资产总额136,762.19万元，较2017年同期下降7.19%。
面对复杂的市场环境，公司坚持保证产品质量为前提，在压力中维护品牌形象和用户口碑，研究行业变化趋势，积极调整市场策略，主动布置施降本增效，缓解经营压力。
市场方面，针对大项目竞标，认真研究项目特点，采取一项一议、分项调整的有针对性报价策略，考虑现有产能和项目盈利空间，理性投标来综合平衡项目份额和产品毛利率；针对地方区域项目，加大开发力度，从业务覆盖广度和项目深度方面加深了解，业务操作中灵活应对，扩大合作范围。
研发方面，公司始终重视研发创新能力，并将其作为公司竞争的核心竞争优势，以创新求成本，以创新求质量。针对现阶段市场环境，以成本控制为目标，从科学配方、工艺改进等方面着手，分析各类配方不同批量生产的边际成本水平，尤其在上游原料供应紧张的预期下，储备研发新型产品配方，以备使用。
管理方面，公司自2017年下半年根据集团化发展需求，实施了主营业务下沉。现公司已按照母公司、子公司及三级公司之间的管理体系，大瓷材料作为主营业务的承继者，已继承公司主要权益并办理完成主要用户的资格资质转移手续，公司业务下沉工作基本顺承过渡。同时，鉴于部分资产盈利能力相对较弱，也在一定程度上拉低了企业的盈利能力，目前公司已进行内部商议进行前期安排，后续将在合适时间进行妥善处置。
在业务拓展方面，公司在保证市场份额的基础上积极谋划，借助资本市场以及市场变化，寻找新的外部增长点。报告期内公司全资子公司瑞航投资完成私募基金管理人登记，作为普通合伙人及执行事务合伙
人，参与变更设立嘉兴新驰，并在中国证券投资基金业协会完成了私募基金备案登记。同时公司针对目前国内积极推动地方检测单位建设的有利时机，正积极推进公司试验检测的认证审核工作。力求形成新的外部增长点。
二、主营业务分析
概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 321,119,325.96 | 372,452,007.72 | -13.78% | |
| 营业成本 | 241,527,785.05 | 231,866,347.64 | 4.17% | |
| 销售费用 | 16,308,301.11 | 19,762,463.19 | -17.48% | |
| 管理费用 | 49,947,442.05 | 55,498,562.41 | -10.00% | |
| 财务费用 | 4,692,244.36 | 6,835,424.37 | -31.35% | 主要是上期美元的汇率的波动较大，汇兑损益所致 |
| 所得税费用 | -2,580,485.89 | 5,301,209.26 | -148.68% | 主要是报告期利润减少所致。 |
| 研发投入 | 15,143,851.48 | 18,017,509.89 | -15.95% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 32,425,483.96 | 49,586,821.84 | -34.61% | 主要是报告期以银行存款支付的材料款增加所致。 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -11,804,418.17 | -51,025,429.31 | -76.87% | 主要是去年报告期收购浙江东亚药业股份有限公司部分股权所致。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -37,511,837.21 | -51,837,230.74 | -27.64% | |
| 现金及现金等价物净增加额 | -16,511,165.49 | -53,389,577.62 | -69.07% | 受经营活动产生的现金流量净额、投资活动产生的现金流量净额共同影响所致。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动□ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 321,119,325.96 | 100% | 372,452,007.72 | 100% | -13.78% |
| 分行业 | |||||
| 绝缘子 | 317,933,426.73 | 99.01% | 353,747,537.19 | 94.98% | -10.12% |
| 其他 | 3,185,899.23 | 0.99% | 18,704,470.53 | 5.02% | -82.97% |
| 分产品 | |||||
| 悬瓷绝缘子 | 249,080,117.48 | 77.57% | 283,723,624.09 | 76.18% | -12.21% |
| 复合绝缘子 | 34,010,439.03 | 10.59% | 31,353,483.49 | 8.42% | 8.47% |
| 支柱绝缘子 | 34,842,870.22 | 10.85% | 38,670,429.61 | 10.38% | -9.90% |
| 其他 | 3,185,899.23 | 0.99% | 18,704,470.53 | 5.02% | -82.97% |
| 分地区 | |||||
| 国内 | 265,044,238.91 | 82.54% | 318,421,286.35 | 85.49% | -16.76% |
| 出口 | 56,075,087.05 | 17.46% | 54,030,721.37 | 14.51% | 3.78% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 绝缘子 | 317,933,426.73 | 239,247,591.36 | 24.75% | -10.12% | 11.46% | 下降14.57个百分点 |
| 其他 | 3,185,899.23 | 2,280,193.69 | 28.43% | -82.97% | -86.76% | 增长20.53个百分点 |
| 分产品 | ||||||
| 悬瓷绝缘子 | 249,080,117.48 | 172,919,528.37 | 30.58% | -12.21% | 11.59% | 下降14.80个百分点 |
| 复合绝缘子 | 34,010,439.03 | 33,671,119.58 | 1.00% | 8.47% | 15.95% | 下降6.38个百分点 |
| 支柱绝缘子 | 34,842,870.22 | 32,656,943.41 | 6.27% | -9.90% | 6.58% | 下降14.50个百分点 |
| 其他 | 3,185,899.23 | 2,280,193.69 | 28.43% | -82.97% | -86.76% | 增长20.53个百分点 |
| 分地区 | ||||||
| 国内 | 265,044,238.91 | 189,518,823.14 | 28.50% | -16.76% | -1.79% | 下降10.90个百分点 |
| 出口 | 56,075,087.05 | 52,008,961.91 | 7.25% | 3.78% | 33.71% | 下降20.76个百分点 |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用相关数据同比发生变动30%以上的原因说明√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司主营业务外的其他行业占营业收入的较去年同期下降82.97%，主要是因为电瓷金具市场竞争激烈，市场销售下滑所致。
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年同期末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 67,922,339.81 | 4.97% | 84,707,440.61 | 5.75% | -0.78% | |
| 应收账款 | 456,147,213.70 | 33.35% | 486,421,726.92 | 33.01% | 0.34% | |
| 存货 | 230,607,078.24 | 16.86% | 283,794,650.17 | 19.26% | -2.40% | |
| 长期股权投资 | 6,000,000.00 | 0.44% | 0.44% | 本报告期股权投资所致。 | ||
| 固定资产 | 362,928,668.77 | 26.54% | 381,177,437.96 | 25.87% | 0.67% | |
| 短期借款 | 225,000,000.00 | 16.45% | 254,500,000.00 | 17.27% | -0.82% | |
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用3、截至报告期末的资产权利受限情况
公司第三届董事会2017年第三次临时会议，审议通过了《关于公司全资子公司向银行申请授信额度的议案》和《关于为全资子公司向银行申请综合授信额度提供担保的议案》，同意全资子公司大连电瓷集团输变电材料有限公司采用抵押担保方式，向中国银行股份有限公司大连甘井子支行申请不超过人民币叁亿伍仟万元的综合授信额度，授信期限1年，本次申请授信抵押土地和房产为位于大连经济技术开发区辽河东路88号和大连经济技术开发区铁山东三路45号的两处土地及十七处工业厂房，具体详见 2018 年 1 月16 日刊载于《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网的《关于全资子公司申请授信额度的补充公告》（公告编号：2018-002）。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 1,500,000.00 | 80,028,000.00 | -98.12% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√适用 □ 不适用
单位：元
| 被投资公司名称 | 主要业务 | 投资方式 | 投资金额 | 持股比例 | 资金来源 | 合作方 | 投资期限 | 产品类型 | 截至资产负债表日的进展情况 | 预计收益 | 本期投资盈亏 | 是否涉诉 | 披露日期（如有） |
| 嘉兴真灼新驰投资合伙企业(有限合伙) | 投资 | 新设 | 1,500,000.00 | 25.00% | 自有 | 其他 | 10年 | 有限 合伙 | 取得工商营业执照及完成基金协会备案 | - | 2,211.35 | 否 | 2018年05月17日 |
| 合计 | -- | -- | 1,500,000.00 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 2,211.35 | -- | -- |
| 披露索引 （如有） | 2018年5月17日《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网《关于全资子公司对外投资的公告》（公告编号：2018-039）和2018年6月2日《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网《关于全资子公司对外投资的进展公告》（公告编号：2018-050）。 | ||||||||||||
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用5、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在证券投资。
6、衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。
7、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期无募集资金使用情况。
8、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 大连电瓷集团输变电材料有限公司 | 子公司 | 高压电瓷、合成绝缘子、高压线性电阻片、工业陶瓷等的研发及销售 | 20,000万元 人民币 | 1,277,985,351.96 | 913,122,047.28 | 288,173,504.21 | 16,602,648.82 | 15,403,405.65 |
| 瑞航(宁波)投资管理有限公司 | 子公司 | 投资管理;资产管理 | 1,000万元人民币 | 3,174,697.86 | 3,148,197.86 | - | -3,807,982.26 | -3,807,982.26 |
| 大连亿德电瓷金具有限公司 | 二级子公司 | 绝缘子配套件的生产和销售 | 150万元 人民币 | 26,270,871.60 | 5,884,141.32 | 11,565,249.28 | 794,219.03 | 599,984.36 |
| 大连盛宝铸造有限公司 | 二级子公司 | 绝缘子配套件的生产和销售 | 5000 万元人民币 | 98,652,681.95 | 68,182,529.52 | 15,816,968.80 | -7,391,212.69 | -7,388,756.39 |
| 大莲电瓷（福 建）有限公司 | 二级子公司 | 绝缘子产品的制造和销售 | 6000 万元人民币 | 130,426,616.20 | 68,676,860.45 | 31,968,799.97 | 3,134,692.30 | 2,892,951.08 |
| 大连三箭电瓷金具有限 公司 | 二级子公司 | 绝缘子配套件的生产和销售 | 500 万元人民币 | 21,449,677.11 | 16,110,245.52 | 11,901,770.96 | 207,696.17 | 150,827.79 |
| 大连拉普电瓷有限公司 | 二级子公司 | 电站电瓷的生产和销售 | 250 万元美元 | 34,993,539.75 | 17,613,765.41 | 8,824,358.11 | -4,717,205.69 | -3,537,904.27 |
报告期内取得和处置子公司的情况√ 适用 □ 不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 上海瓷惇贸易有限公司 | 注销 | 报告期内原公司的工商及税务已经完成注销，现正在办理银行销户手续，本次注销未对公司当期收益产生重大影响。 |
| 嘉兴真灼新驰投资合伙企业(有限合伙) | 新设 | 拟促进公司产业布局，加快公司外延式发展，进一步提升公司的盈利能力，实现公司与股东收益的最大化。 |
主要控股参股公司情况说明1、大连电瓷集团输变电材料有限公司成立于2017年5月，主营高压电瓷、合成绝缘子、高压线性电阻片、工业陶瓷等的研发及销售，为公司全资子公司。2017年9月18日，大连电瓷与大瓷材料签订了《资产划转协议》，随后履行资产划拨义务，大连材料作为全新业务主体承继原大连电瓷的全部资产、业务和人员，该事项经外部会计师事务所审计并出具验资报告。截止报告期末，大连电瓷绝缘子业务下沉已实施完毕。
2、瑞航(宁波)投资管理有限公司成立于2017年4月，主营投资管理与资产管理，为公司全资子公司。
瑞航投资于2018年2月取得了中国证券投资基金业协会私募基金管理人牌照， 2018年5月瑞航投资作为普通合伙人及执行事务合伙人，参与变更设立嘉兴新驰，取得了工商营业执照。2018年6月29日嘉兴新驰按照有关法律法规的要求在中国证券投资基金业协会完成了私募基金备案登记。该子公司因一直为实质开展业务，故当期经营业绩亏损。
3、亿德金具成立于1970年4月1日，主营线路绝缘子用钢脚，2017年公司绝缘子业务下沉后，成为大瓷材料的全资子公司。
4、三箭金具成立于2004年7月15日，主营线路金具，2017年公司绝缘子业务下沉后，成为大瓷材料的全资子公司。
5、盛宝铸造成立于2008年12月25日，主营线路绝缘子用钢帽，2017年公司绝缘子业务下沉后，成为大瓷材料的全资子公司；目前，盛宝铸造因产品结构不佳，设备利用率较低，其现有经营模式在当前市场环境下盈利困难，对此公司几次召开管理层会议，拟降低其无效产量，并在管理梳理后，另行分析处置。
6、大连拉普成立于2007年2月14日，为公司与美国拉普共同出资设立的合资公司，2017年公司绝缘子业务下沉后，成为大瓷材料控股75%的控股子公司。大连拉普主要生产电站电瓷产品，因该领域厂家较多，竞争激烈，特高压项目建设减少后，产品售价一直处在较低水平，故报告期亏损。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对2018年1-9月经营业绩的预计
2018年1-9月预计的经营业绩情况：业绩亏损业绩亏损
| 2018年1-9月净利润（万元） | -2000 | 至 | 900 |
| 2017年1-9月归属于上市公司股东的净利润（万元） | 5955.75 | ||
| 业绩变动的原因说明 | 近年来，国内特高压项目建设趋缓，公司优势产品特高压绝缘子用量下降，加之市场竞争激烈，且上游原材料价格大幅上涨，导致行业内企业利润空间受到挤压，同时公司二级子公司主营绝缘子配套金具也受到行业波动影响，产生亏损；另有新设子公司暂未开展业务，以上多种因素叠加，导致公司2018年第三季度业绩大幅下滑。 | ||
十、公司面临的风险和应对措施
1、宏观政策及市场竞争风险（1）宏观政策方面公司属于输配电设备制造行业（绝缘子避雷器行业），公司经营与输配电电网建设政策密切相关。经过前期输配电尤其是特高压输电线路的陆续完成，输电线路投资尤其是特高压建设规模开始回落，如公司不能妥善应对市场变化，将对经营业绩造成不利影响。
由于公司主营业务下沉，原有公司经营开发主体已下沉至全资子公司大瓷材料，集团公司已不具备高新技术企业资质，大瓷材料目前正在积极申报高新技术企业资质，因此存在无法取得高新技术企业资质，不能够享受相关税收政策的风险。
对此，公司将仔细研读国家能源发展战略，紧跟发展思路中的各项变化，并积极调整产品结构，加大创新力度，积极寻求新的利润增长点，增强企业的抗风险能力。
（2）市场竞争方面近几年随着电力建设规模的扩大，吸引了大量外来竞争者，复合绝缘子和玻璃绝缘子成熟的机械加工手段和较低成本优势，不断对瓷绝缘子市场用量进行冲击，同时中低端绝缘子产能过剩局面不断扩大，价格竞争也更为激烈。绝缘子行业进入整合、提升和再分配的新阶段，如果不能保证现有的市场份额，将对公司市场竞争造成不利影响。
同时，由于当前绝缘子市场的竞争已延伸至相关配套企业，公司下属的配套子公司处于微利或亏损状态，尤其是盛宝铸造由于成本上升及市场竞争的激烈，出现了大额亏损，如果不能遏制这种状态，在当前市场低迷的情况下，势必影响公司整体的经营业绩。
对此，公司努力保证行业地位和市场占有率的基础上，保持生产运营的标准化、稳定化，并适时考虑对配套子公司进行处置和优化，以科学发挥资产使用效率。
2、原燃材料成本上升风险公司绝缘子主要原材料为钢材和各种矿物原料，燃料为液化天然气；随着国家供给侧改革以及对环保政策执行更严格，对环保治理力度有增无减，未来上述材料价格仍会呈上涨趋势，进而对公司的经营业绩带来影响。
对此，公司始终密切关注原燃材料价格走势，对原材料采购实施集中采购和比价采购，制定合理的采购计划，降低采购成本，在预期材料价格持续上涨的情况下，采用预付货款，提前采购，适当进行战略储备。
3、管理风险（1）人才风险随着公司业务范围涉入领域不断扩大，公司在技术、经营管理等各方面都需要大批高素质人才。如果公司招聘或培养跟不上公司的发展，公司将面临人力资源的风险。
为此，公司实施人才发展战略，通过增强企业实力吸引人才，通过内部优选培养人才，建立梯形人才结构，不断充实人才队伍，从而保证企业的持续长远发展。
（2）财务风险公司目前客户的信用状况较好，历史坏账较少，但应收账款余额及占比流动资产的比重不低，同时由
于公司经营过程中流转资金需求较大，若行业经营环境变化，就会加重公司应收账款负担，面临风险。
现阶段，因上游原料供应紧张，公司生产原料采购的付款方式发生变化，部分项目采用大额预付款方式，如不能管理到位，将可能形成坏账影响公司的当期损益。
为此公司将积极催收货款，加强资金回笼和风险控制，并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，加大对应收款的考核力度，以提高企业资金的使用效率。
4、汇率风险随着国际市场的不断扩大，公司出口销售收入所占比重也随之增加，由于公司出口业务结算货币以美元为主，因此业绩受汇率波动的影响较大。
为规避汇率波动的风险，公司将加强国际贸易和汇率政策的研究，合理制定贸易条款和结算方式，探索采用套期保值等方式最大限度地规避国际结算汇率风险。
面对上述风险，公司加快转型升级步伐，纵深优化企业发展模式，努力提升核心竞争力和抗风险能力。同时，密切关注宏观经济环境、产业发展政策以及行业发展动态，根据市场环境变化快速反应、适时调整，积极将风险转化为机会，努力完成2018年度的经营目标。
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 披露索引 |
| 2017年 年度股东大会 | 年度股东大会 | 31.47% | 2018年6月5日 | 2018年6月6日 | 《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上《大连电瓷集团股份有限公司2017年年度股东大会决议公告》（公告编号2018-055） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 股改承诺 | ||||||
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 阜宁稀土意隆磁材有限公司 | 避免同业竞争的承诺 | 避免同业竞争的承诺 | 2016年09月19日 | 长期 | 严格履行 |
| 资产重组时所作承诺 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | ||||||
| 股权激励承诺 | ||||||
| 其他对公司中小股东所作承诺 | 刘桂雪 | 避免同业竞争的承诺 | 避免同业竞争的承诺 | 2011年07月27日 | 长期 | 严格履行 |
| 阜宁稀土意隆 | 股份增持承诺 | 自2017年12月6日起12个 | 2017年12 | 12个月 | 严格履行 |
| 磁材有限公司 | 月内累计增持比例不低于公司总股本的5%（即：不少于20,374,800股），在增持期间及增持完成六个月内及法定期限内不减持公司股份。 | 月06日 | |||
| 朱冠成 | 股份增持承诺 | 自2018年2月23日起6个月内计划累计增持金额不低于2000万元，不高于6000万元。在增持期间及增持完成后六个月内及法定期限内不减持公司股份。 | 2018年02月22日 | 6个月 | 超期 未履行 |
| 窦刚 | 股份增持承诺 | 自2018年2月23日起6个月内计划累计增持金额不低于500万元，不高于1000万元。在增持期间及增持完成后六个月内及法定期限内不减持公司股份。 | 2018年02月22日 | 6个月 | 超期 未履行 |
| 王永生 | 股份增持承诺 | 自2018年2月23日起6个月内计划累计增持金额不低于1500万元，不高于3000万元。在增持期间及增持完成后六个月内及法定期限内不减持公司股份。 | 2018年02月22日 | 6个月 | 超期 未履行 |
| 朱金华 | 股份增持承诺 | 自2018年2月23日起6个月内计划累计增持金额不低于1500万元，不高于3000万元。在增持期间及增持完成后六个月内及法定期限内不减持公司股份。 | 2018年02月22日 | 6个月 | 超期 未履行 |
| 钟瑜涛 | 股份增持承诺 | 自2018年2月23日起6个月内计划累计增持金额不低于1000万元，不高于1500万元。在增持期间及增持完成后六个月内及法定期限内不减持公司股份。 | 2018年02月22日 | 6个月 | 超期 未履行 |
| 关欣 | 股份增持承诺 | 自2018年2月23日起6个月内计划累计增持金额不低于500万元，不高于1000万元。在增持期间及增持完成后六个月内及法定期限内不减持公司股份。 | 2018年02月22日 | 6个月 | 超期 未履行 |
| 王石 | 股份增持承诺 | 自2018年2月23日起6个 | 2018年02 | 6个月 | 超期 |
| 月内计划累计增持金额不低于500万元，不高于1000万元。在增持期间及增持完成后六个月内及法定期限内不减持公司股份。 | 月22日 | 未履行 | ||||
| 石磊 | 股份增持承诺 | 自2018年2月23日起6个月内计划累计增持金额不低于500万元，不高于1000万元。在增持期间及增持完成后六个月内及法定期限内不减持公司股份。 | 2018年02月22日 | 6个月 | 超期 未履行 | |
| 承诺是否按时履行 | 否 | |||||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 董事长朱冠成先生、副董事长兼总经理窦刚先生、董事王永生先生、董事朱金华女士、副总经理钟瑜涛先生、副总经理兼董事会秘书关欣先生、副总经理王石先生及石磊先生（时任公司财务总监）由于无法筹措到资金，已无法履行增持计划承诺。为此公司于2018年8月23日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网发布了《关于部分董事及高级管理人员增持公司股票承诺履行进展的公告》。目前公司正在密切关注该事项进展情况，并将积极履行信息披露义务。 | |||||
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计□ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√适用 □不适用1、2018年5月14日，公司召开第三届董事会2018年第二次临时会议，会议审议通过了《2018年限制性股票激励计划（草案）及其摘要》、《2018年限制性股票激励计划考核管理办法》、《关于提请公司股东大会授权董事会负责办理公司限制性股票激励计划相关事宜的议案》。
2、2018年6月5日，公司召开2017年年度股东大会审议通过上述议案。
截止本报告披露日，尚未确定限制性股票授予日。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用√ 不适用（1）担保情况
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | |||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期（协议签署日） | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 | |
| 公司对子公司的担保情况 | |||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期（协议签署日） | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 | |
| 大连电瓷集团输变电材料有限公司 | 2017年10月18日 | 35,000 | 2017年11月01日 | 20,000 | 连带责任保证 | 一年 | 否 | 否 | |
| 大莲电瓷（福建）有限公司 | 2015年10月22日 | 700 | 2015年10月27日 | 700 | 连带责任保证 | 三年 | 否 | 否 | |
| 大莲电瓷（福建）有限公司 | 2015年10月22日 | 1,000 | 2015年10月30日 | 1,000 | 连带责任保证 | 三年 | 否 | 否 | |
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 36,700 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 21,700 | ||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 36,700 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 21,700 | ||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | |||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期（协议签署日） | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 | |
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | |||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 36,700 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 21,700 | ||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 36,700 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 21,700 | ||||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 24.38% | ||||||||
| 其中： | |||||||||
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位不适用
2、履行精准扶贫社会责任情况公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用1、上海财通资产管理有限公司向公司控股股东阜宁稀土意隆磁材有限公司发出了关于股份质押融资及股份质押担保事项的《通知函》，由于公司股价持续下跌，要求意隆磁材根据相关质押融资及质押担保合同的要求，履行支付相应股票收益权回购款、回购溢价款、违约金和承担相应的差额补足义务。具体详见公司于2018年7月4日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上披露的《关于控股股东收到股权质押的质权方通知函的公告》（公告编号：2018-057）。
2、上海财通就意隆磁材股份质押融资及股份质押担保事项向上海市高级人民法院申请财产保全，上海市高级人民法院于2018年7月6日向中国登记结算有限公司深圳分公司送达了关于股权冻结的相关法律文书，意隆磁材持有的大连电瓷全部股权9383万股进行了司法冻结，解冻日期为2021年7月5日。具体情况详见公司于2018年7月21日在 《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上披露的《关于控股股东股份被司法冻结的公告》（公告编号：2018-062）。
3、由于意隆磁材涉及上海财通资产管理有限公司与上海阜兴实业集团有限公司的财产纠纷，上海财
通向上海市高级人民法院申请对意隆磁材持有的公司全部股权9383万股进行了轮候冻结，轮候期限为36个月。具体情况详见2018年7月25日在 《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上披露的《关于控股股东股份被司法轮候冻结的公告》（公告编号：2018-063）。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用1、公司全资子公司瑞航投资按照《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理人登记和基金备案办法试行》于2018年2月11日在中国证券投资基金业协会完成私募基金管理人登记，登记编号为P1067385。具体情况详见2018年2月13日在 《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上披露的《关于全资子公司完成私募基金管理人登记的公告》（公告编号：2018-011）。
2、公司全资子公司瑞航投资作为普通合伙人及执行事务合伙人，以其自有资金出资（认缴250万元，首期实缴150万元），参与变更设立嘉兴新驰。2018年5月,瑞航投资向浙江省嘉兴市南湖区行政审批局提交了关于嘉兴新驰的变更资料，并取得了营业执照。2018年6月29日嘉兴新驰已按照《证券投资基金法》和《私募投资基金监督管理暂行办法》等法律法规的要求在中国证券投资基金业协会完成了备案登记，备案编码为SCY778。具体情况详见2018年5月17日、2018年6月2日和2018年7月17日刊载于在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网的《关于全资子公司对外投资的公告》（公告编号：2018-039）、《关于全资子公司对外投资的进展公告》（公告编号：2018-050）和《关于全资子公司对外投资的进展公告》（公告编号：2018-061）。
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 5,580,838 | 1.37% | -890,772 | -890,772 | 4,690,066 | 1.15% | |||
| 3、其他内资持股 | 5,580,838 | 1.37% | -890,772 | -890,772 | 4,690,066 | 1.15% | |||
| 其中：境内法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | |||||
| 境内自然人持股 | 5,580,838 | 1.37% | -890,772 | -890,772 | 4,690,066 | 1.15% | |||
| 二、无限售条件股份 | 401,915,162 | 98.63% | 890,772 | 890,772 | 402,805,934 | 98.85% | |||
| 1、人民币普通股 | 401,915,162 | 98.63% | 890,772 | 890,772 | 402,805,934 | 98.85% | |||
| 三、股份总数 | 407,496,000 | 100.00% | 407,496,000 | 100.00% | |||||
股份变动的原因√ 适用 □ 不适用报告期内，公司离任或现任董监高人员所持公司股份按照相关规定发生股份锁定或解锁变动。股份变动的批准情况□ 适用 √ 不适用股份变动的过户情况□ 适用 √ 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 刘春玲 | 974,088 | 323,522 | 650,566 | 高管锁定股 | 按法律规定解锁 | |
| 张永久 | 891,000 | 294,750 | 596,250 | 高管锁定股 | 按法律规定解锁 | |
| 杨保卉 | 120,000 | 70,000 | 50,000 | 高管锁定股 | 按法律规定解锁 | |
| 于清波 | 180,000 | 105,000 | 75,000 | 高管锁定股 | 按法律规定解锁 | |
| 牛久刚 | 90,000 | 52,500 | 37,500 | 高管锁定股 | 按法律规定解锁 | |
| 吴乔斌 | 50,000 | 50,000 | 0 | 高管锁定股 | 按法律规定解锁 | |
| 唐明书 | 0 | 0 | 5,000 | 5,000 | 高管锁定股 | 按法律规定锁定 |
| 合计 | 2,305,088 | 895,772 | 5,000 | 1,414,316 | -- | -- |
3、证券发行与上市情况
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 43,522 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押或冻结情况 | |||
| 股份状态 | 数量 | |||||||||
| 阜宁稀土意隆磁材有限公司 | 境内非国有法人 | 23.03% | 93,830,000 | 8,010,000 | 93,830,000 | 质押 | 93,830,000 | |||
| 冻结 | 93,830,000 | |||||||||
| 刘桂雪 | 境内自然人 | 8.01% | 32,623,754 | 32,623,754 | ||||||
| 中央汇金资产管理有限责任公司 | 国有法人 | 1.34% | 5,443,200 | 5,443,200 | ||||||
| 刘佩 | 境内自然人 | 0.41% | 1,659,900 | 1,659,900 | 1,659,900 | |||||
| 陈绪中 | 境内自然人 | 0.32% | 1,304,500 | 1,025,200 | 1,304,500 | |||||
| 刘春玲 | 境内自然人 | 0.32% | 1,294,088 | 970,566 | 323,522 | |||||
| 吕强 | 境内自然人 | 0.31% | 1,249,900 | 1,249,900 | 1,249,900 | |||||
| 潘晓东 | 境内自然人 | 0.30% | 1,242,090 | 1,242,090 | 1,242,090 | |||||
| 王喜刚 | 境内自然人 | 0.30% | 1,238,800 | 686,000 | 1,238,800 | |||||
| 蔡晓叶 | 境内自然人 | 0.29% | 1,187,400 | 1,187,400 | 1,187,400 | |||||
| 战略投资者或一般法人因配售新 | 无 | |||||||||
| 股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | |||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 | ||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | |||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | |
| 股份种类 | 数量 | ||
| 阜宁稀土意隆磁材有限公司 | 93,830,000 | 人民币普通股 | 93,830,000 |
| 刘桂雪 | 32,623,754 | 人民币普通股 | 32,623,754 |
| 中央汇金资产管理有限责任公司 | 5,443,200 | 人民币普通股 | 5,443,200 |
| 刘佩 | 1,659,900 | 人民币普通股 | 1,659,900 |
| 陈绪中 | 1,304,500 | 人民币普通股 | 1,304,500 |
| 吕强 | 1,249,900 | 人民币普通股 | 1,249,900 |
| 潘晓东 | 1,242,090 | 人民币普通股 | 1,242,090 |
| 王喜刚 | 1,238,800 | 人民币普通股 | 1,238,800 |
| 蔡晓叶 | 1,187,400 | 人民币普通股 | 1,187,400 |
| 瑞士信贷（香港）有限公司 | 1,171,100 | 人民币普通股 | 1,171,100 |
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 公司未知前10名无限售流通股股东之间，以及前10无限售流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 公司股东陈绪中通过平安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份1,304,500股，占公司股份总数的0.32%。公司股东潘晓东通过普通证券账户持有公司股份1,087,590股，通过华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份154,500股，合计共持有1,242,090股，占公司股份总数的0.30%。 | ||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□ 是 √ 否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2017年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 石磊 | 财务总监 | 离任 | 2018年05月19日 | 因个人原因辞职 |
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计□ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元1、合并资产负债表
编制单位：大连电瓷集团股份有限公司
2018年06月30日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 67,922,339.81 | 84,707,440.61 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 3,665,442.00 | 21,494,275.44 |
| 应收账款 | 456,147,213.70 | 486,421,726.92 |
| 预付款项 | 30,013,794.71 | 7,702,690.39 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 8,411,646.13 | 7,578,495.87 |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 230,607,078.24 | 283,794,650.17 |
| 持有待售的资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 5,791,355.27 | 5,246,318.38 |
| 流动资产合计 | 802,558,869.86 | 896,945,597.78 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款及垫款 | ||
| 可供出售金融资产 | 49,140,000.00 | 49,140,000.00 |
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 6,000,000.00 | |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 362,928,668.77 | 381,177,437.96 |
| 在建工程 | ||
| 工程物资 | ||
| 固定资产清理 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 无形资产 | 118,620,596.83 | 120,383,584.44 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 1,717,039.38 | 1,717,039.38 |
| 长期待摊费用 | 392,933.30 | 561,333.32 |
| 递延所得税资产 | 26,263,756.49 | 23,581,271.08 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 565,062,994.77 | 576,560,666.18 |
| 资产总计 | 1,367,621,864.63 | 1,473,506,263.96 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 225,000,000.00 | 254,500,000.00 |
| 向中央银行借款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 拆入资金 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 |
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 4,600,000.00 | |
| 应付账款 | 104,772,419.37 | 153,982,390.29 |
| 预收款项 | 8,902,674.98 | 8,375,984.67 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付职工薪酬 | 103,766.08 | 1,398,490.15 |
| 应交税费 | 7,510,573.15 | 24,317,478.05 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 298,480.00 | 254,800.00 |
| 其他应付款 | 22,219,495.67 | 26,221,695.72 |
| 应付分保账款 | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 持有待售的负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 368,807,409.25 | 473,650,838.88 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 专项应付款 | ||
| 预计负债 | 3,282,139.97 | 3,023,323.17 |
| 递延收益 | 96,379,831.09 | 100,154,650.80 |
| 递延所得税负债 | 3,342.09 | 3,982.95 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 99,665,313.15 | 103,181,956.92 |
| 负债合计 | 468,472,722.40 | 576,832,795.80 |
| 所有者权益： |
| 股本 | 407,496,000.00 | 407,496,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 124,304,925.31 | 123,828,547.75 |
| 减：库存股 | 8,255,520.00 | 8,255,520.00 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 42,497,051.64 | 42,497,051.64 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 324,204,736.59 | 325,819,471.35 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 890,247,193.54 | 891,385,550.74 |
| 少数股东权益 | 8,901,948.69 | 5,287,917.42 |
| 所有者权益合计 | 899,149,142.23 | 896,673,468.16 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,367,621,864.63 | 1,473,506,263.96 |
法定代表人：朱冠成 主管会计工作负责人：钟瑜涛 会计机构负责人：朱福红
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 31,343,252.49 | 49,264,556.90 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 218,841,846.55 | 200,595,764.54 |
| 预付款项 | 23,047,520.59 | 44,162.81 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 1,663,643.83 | 3,720,618.15 |
| 存货 | 1,406,125.56 | |
| 持有待售的资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 |
| 其他流动资产 | 3,615,129.68 | 4,043,974.74 |
| 流动资产合计 | 279,917,518.70 | 257,669,077.14 |
| 非流动资产： | ||
| 可供出售金融资产 | 49,140,000.00 | 49,140,000.00 |
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 846,121,026.20 | 840,921,026.20 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | ||
| 在建工程 | ||
| 工程物资 | ||
| 固定资产清理 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 2,689,600.53 | 1,624,890.49 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 897,950,626.73 | 891,685,916.69 |
| 资产总计 | 1,177,868,145.43 | 1,149,354,993.83 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 332,530,213.63 | 304,926,323.58 |
| 预收款项 | 2,841,288.55 | 1,294,140.35 |
| 应付职工薪酬 | 4,888.06 | 8,674.70 |
| 应交税费 | 698,924.37 | 8,398,154.92 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 298,480.00 | 254,800.00 |
| 其他应付款 | 22,874,709.80 | 8,839,729.39 |
| 持有待售的负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 359,248,504.41 | 323,721,822.94 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 专项应付款 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | ||
| 负债合计 | 359,248,504.41 | 323,721,822.94 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 407,496,000.00 | 407,496,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 127,987,892.84 | 127,895,217.38 |
| 减：库存股 | 8,255,520.00 | 8,255,520.00 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 43,065,337.36 | 43,065,337.36 |
| 未分配利润 | 248,325,930.82 | 255,432,136.15 |
| 所有者权益合计 | 818,619,641.02 | 825,633,170.89 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,177,868,145.43 | 1,149,354,993.83 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、营业总收入 | 321,119,325.96 | 372,452,007.72 |
| 其中：营业收入 | 321,119,325.96 | 372,452,007.72 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 325,098,604.90 | 332,476,102.38 |
| 其中：营业成本 | 241,527,785.05 | 231,866,347.64 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 7,041,667.61 | 6,171,568.92 |
| 销售费用 | 16,308,301.11 | 19,762,463.19 |
| 管理费用 | 49,947,442.05 | 55,498,562.41 |
| 财务费用 | 4,692,244.36 | 6,835,424.37 |
| 资产减值损失 | 5,581,164.72 | 12,341,735.85 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -288,390.10 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -288,390.10 | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 其他收益 | 4,851,421.27 | 4,506,638.32 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 872,142.33 | 44,194,153.56 |
| 加：营业外收入 | 177,269.14 | 534,978.74 |
| 减：营业外支出 | 18,160.93 | 11,398.59 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 1,031,250.54 | 44,717,733.71 |
| 减：所得税费用 | -2,580,485.89 | 5,301,209.26 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 3,611,736.43 | 39,416,524.45 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 归属于母公司所有者的净利润 | 4,497,705.16 | 38,863,523.50 |
| 少数股东损益 | -885,968.73 | 553,000.95 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 0.00 | -369,572.91 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 0.00 | -369,572.91 |
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | ||
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | ||
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | 0.00 | -369,572.91 |
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | ||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | ||
| 5.外币财务报表折算差额 | 0.00 | -369,572.91 |
| 6.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 3,611,736.43 | 39,046,951.54 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 4,497,705.16 | 38,493,950.59 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -885,968.73 | 553,000.95 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.011 | 0.1 |
| （二）稀释每股收益 | 0.011 | 0.1 |
法定代表人：朱冠成 主管会计工作负责人：钟瑜涛 会计机构负责人：朱福红4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、营业收入 | 242,727,239.99 | 337,935,197.76 |
| 减：营业成本 | 240,408,440.36 | 226,142,102.84 |
| 税金及附加 | 204,889.76 | 4,597,503.75 |
| 销售费用 | 3,415,085.51 | 16,825,824.95 |
| 管理费用 | 3,171,772.71 | 42,027,682.72 |
| 财务费用 | 18,682.59 | 6,468,754.71 |
| 资产减值损失 | 852,058.29 | 10,348,404.90 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -288,390.10 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -288,390.10 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 其他收益 | 1,100,000.00 | 4,292,339.88 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -4,243,689.23 | 35,528,873.67 |
| 加：营业外收入 | 467,412.75 | |
| 减：营业外支出 | 15,150.93 | 122.00 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -4,258,840.16 | 35,996,164.42 |
| 减：所得税费用 | -3,265,074.75 | 4,028,294.31 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -993,765.41 | 31,967,870.11 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） |
| 五、其他综合收益的税后净额 | -369,572.91 | |
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | ||
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | ||
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | -369,572.91 | |
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | ||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | ||
| 5.外币财务报表折算差额 | ||
| 6.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -993,765.41 | 31,598,297.20 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 359,252,244.13 | 327,485,091.52 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 |
| 收到再保险业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 收到的税费返还 | 8,535,577.04 | 4,372,273.47 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 3,290,758.24 | 4,684,166.52 |
| 经营活动现金流入小计 | 371,078,579.41 | 336,541,531.51 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 178,275,244.59 | 147,063,334.87 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 74,848,042.16 | 78,703,682.78 |
| 支付的各项税费 | 54,687,007.32 | 28,458,481.08 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 30,842,801.38 | 32,729,210.94 |
| 经营活动现金流出小计 | 338,653,095.45 | 286,954,709.67 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 32,425,483.96 | 49,586,821.84 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 136,811.37 | 750,000.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 136,811.37 | 750,000.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 3,528,286.63 | 1,809,758.07 |
| 投资支付的现金 | 6,000,000.00 | 49,140,000.00 |
| 质押贷款净增加额 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 2,412,942.91 | 825,671.24 |
| 投资活动现金流出小计 | 11,941,229.54 | 51,775,429.31 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -11,804,418.17 | -51,025,429.31 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 4,500,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 4,500,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 44,220,000.00 | 55,000,000.00 |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 29,100.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 48,720,000.00 | 55,029,100.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 75,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 11,231,837.21 | 25,395,058.33 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 31,471,272.41 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 86,231,837.21 | 106,866,330.74 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -37,511,837.21 | -51,837,230.74 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 379,605.93 | -113,739.41 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -16,511,165.49 | -53,389,577.62 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 74,958,487.90 | 110,089,675.02 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 58,447,322.41 | 56,700,097.40 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 291,149,992.42 | 295,547,320.53 |
| 收到的税费返还 | 7,584,627.24 | 4,132,118.73 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 2,674,388.62 | 3,714,381.09 |
| 经营活动现金流入小计 | 301,409,008.28 | 303,393,820.35 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 292,251,632.77 | 142,664,904.70 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 2,325,889.91 | 51,824,699.48 |
| 支付的各项税费 | 6,629,686.02 | 21,956,972.41 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 7,218,869.65 | 26,888,984.86 |
| 经营活动现金流出小计 | 308,426,078.35 | 243,335,561.45 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -7,017,070.07 | 60,058,258.90 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 750,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 750,000.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,503,517.07 | |
| 投资支付的现金 | 5,200,000.00 | 80,028,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 4,000,000.00 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 423,090.67 | |
| 投资活动现金流出小计 | 5,200,000.00 | 85,954,607.74 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -5,200,000.00 | -85,204,607.74 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 50,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 50,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 50,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 6,068,759.92 | 25,395,058.33 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 564,170.41 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 6,068,759.92 | 75,959,228.74 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -6,068,759.92 | -25,959,228.74 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 64,497.24 | -119,342.10 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -18,221,332.75 | -51,224,919.68 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 40,914,706.19 | 97,937,936.07 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 22,693,373.44 | 46,713,016.39 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 本期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 407,496,000.00 | 123,828,547.75 | 8,255,520.00 | 42,497,051.64 | 325,819,471.35 | 5,287,917.42 | 896,673,468.16 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 407,496,000.00 | 123,828,547.75 | 8,255,520.00 | 42,497,051.64 | 325,819,471.35 | 5,287,917.42 | 896,673,468.16 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 476,377.56 | -1,614,734.76 | 3,614,031.27 | 2,475,674.07 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 4,497,705.16 | -885,968.73 | 3,611,736.43 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 476,377.56 | 4,500,000.00 | 4,976,377.56 | ||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | |||||||||||
| 2．其他权益工具 | |||||||||||||
| 持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 476,377.56 | 476,377.56 | 476,377.56 | ||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | -6,112,439.92 | -6,112,439.92 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -6,112,439.92 | -6,112,439.92 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 407,496,000.00 | 124,304,925.31 | 8,255,520.00 | 42,497,051.64 | 324,204,736.59 | 8,901,948.69 | 899,149,142.23 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 上期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 203,74 | 331,153 | 14,447, | -2,005,2 | 40,710, | 288,668 | 28,059, | 875,887 | |||||
| 8,000.00 | ,645.65 | 160.00 | 89.13 | 799.73 | ,209.83 | 032.05 | ,238.13 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 203,748,000.00 | 331,153,645.65 | 14,447,160.00 | -2,005,289.13 | 40,710,799.73 | 288,668,209.83 | 28,059,032.05 | 875,887,238.13 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 203,748,000.00 | -208,729,281.24 | -369,572.91 | 18,488,723.50 | -23,913,917.81 | -10,776,048.46 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -369,572.91 | 38,863,523.50 | 553,000.95 | 39,046,951.54 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -4,981,281.24 | -24,466,918.76 | -29,448,200.00 | ||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 1,439,800.00 | 1,439,800.00 | |||||||||||
| 4．其他 | -6,421,081.24 | -24,466,918.76 | -30,888,000.00 | ||||||||||
| （三）利润分配 | -20,374,800.00 | -20,374,800.00 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -20,374,800.00 | -20,374,800.00 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 203,748,000.00 | -203,748,000.00 |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 203,748,000.00 | -203,748,000.00 | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 407,496,000.00 | 122,424,364.41 | 14,447,160.00 | -2,374,862.04 | 40,710,799.73 | 307,156,933.33 | 4,145,114.24 | 865,111,189.67 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 本期 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 407,496,000.00 | 127,895,217.38 | 8,255,520.00 | 43,065,337.36 | 255,432,136.15 | 825,633,170.89 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 407,496,000.00 | 127,895,217.38 | 8,255,520.00 | 43,065,337.36 | 255,432,136.15 | 825,633,170.89 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 92,675.46 | -7,106,205.33 | -7,013,529.87 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -993,765.41 | -993,765.41 | |||||||||
| （二）所有者投入 | 92,675.46 | 92,675.46 | |||||||||
| 和减少资本 | |||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 92,675.46 | 92,675.46 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -6,112,439.92 | -6,112,439.92 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -6,112,439.92 | -6,112,439.92 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 407,496,000.00 | 127,987,892.84 | 8,255,520.00 | 43,065,337.36 | 248,325,930.82 | 818,619,641.02 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 上期 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 203,748,000.00 | 331,168,560.88 | 14,447,160.00 | -2,005,289.13 | 41,279,085.45 | 259,730,669.00 | 819,473,866.20 | ||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 203,748,000.00 | 331,168,560.88 | 14,447,160.00 | -2,005,289.13 | 41,279,085.45 | 259,730,669.00 | 819,473,866.20 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 203,748,000.00 | -202,308,200.00 | -369,572.91 | 11,593,070.11 | 12,663,297.20 | ||||||
| （一）综合收益总额 | -369,572.91 | 31,967,870.11 | 31,598,297.20 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,439,800.00 | 1,439,800.00 | |||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | 1,439,800.00 | ||||||||||
| （三）利润分配 | -20,374,800.00 | -20,374,800.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -20,374,800.00 | -20,374,800.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 203,748,000.00 | -203,748,000.00 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 203,748,000.00 | -203,748,000.00 | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．其他 |
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 407,496,000.00 | 128,860,360.88 | 14,447,160.00 | -2,374,862.04 | 41,279,085.45 | 271,323,739.11 | 832,137,163.40 |
三、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址大连电瓷集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为大连电瓷有限公司。成立时，注册资本为1,000.00万元人民币。2009年2月19日，经公司股东会决议，大连电瓷有限公司的名称变更为大连电瓷集团有限公司。2009年9月2日，大连电瓷集团有限公司整体变更设立股份有限公司，注册资本变更为7,500.00万元。
2011年7月14日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1091号文核准，公司首次公开发行人民币普通股（A股）2,500.00万股，发行价格为每股人民币17.00元。经深圳证券交易所深证上[2011]235号文件同意，公司发行的人民币普通股股票于2011年8月5日在深圳证券交易所中小企业板上市，股票代码002606，公司的总股本数为100,000,000股。
经过历年的派送红股及转增股本，截至2017年6月30日，本公司累计发行股本总数407,496,000股，注册资本为407,496,000.00元，注册地址：大连经济技术开发区双D港辽河东路88号，母公司为阜宁稀土意隆磁材有限公司，最终实际控制人为朱冠成和邱素珍夫妇。
2、公司业务性质和主要经营活动本公司属绝缘子避雷器行业，主要产品或服务为高压输电线路用瓷、复合绝缘子；电站用瓷、复合绝缘子；电瓷金具等产品的研发、生产及销售。
本期纳入合并财务报表范围的主体共10户，具体包括：
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 大连电瓷集团输变电材料有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100% | 100% |
| 瑞航(宁波)投资管理有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100% | 100% |
| 上海瓷涔贸易有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100% | 100% |
| 大连亿德电瓷金具有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100% | 100% |
| 大连盛宝铸造有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100% | 100% |
| 大莲电瓷（福建）有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100% | 100% |
| 大连三箭电瓷金具有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100% | 100% |
| 大连拉普电瓷有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 75% | 75% |
| 嘉兴真灼新驰投资合伙企业(有限合伙) | 有限合伙 | 二级 | 25% | 100% |
| 上海瓷惇贸易有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100% | 100% |
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，其中：
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
| 名称 | 变更原因 |
| 嘉兴真灼新驰投资合伙企业(有限合伙) | 新设立 |
注：简要说明本期的合并财务报表范围及其变化情况，并与“本附注八、合并范围的变更”、“本附注九、在其他主体中的权益”索引。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。③已办理了必要的财产权转移手续。④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——
资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
金融工具的分类本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
金融工具的确认依据和计量方法（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直
接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除
已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。（4）可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形
成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
金融资产（不含应收款项）减值准备计提资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 应收款项余额前五名，且期末单项余额分别占应收账款、其他应收款余额的 5%以上。 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 |
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
| 组合名称 | 坏账准备计提方法 |
| 账龄分析法组合 | 账龄分析法 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
| 账龄 | 应收账款计提比例 | 其他应收款计提比例 |
| 1年以内（含1年） | 5.00% | 5.00% |
| 1－2年 | 10.00% | 10.00% |
| 2－3年 | 20.00% | 20.00% |
| 3－4年 | 30.00% | 30.00% |
| 4－5年 | 50.00% | 50.00% |
| 5年以上 | 100.00% | 100.00% |
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 |
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
存货的盘存制度采用永续盘存制。周转材料和包装物的摊销方法周转材料采用一次转销法；包装物采用一次转销法。
13、持有待售资产
划分为持有待售确认标准公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
持有待售核算方法公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
14、长期股权投资
初始投资成本的确定（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见附注同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。后续计量及损益确认（1）成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加
或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公面价值后，恢复确认投资收益。
长期股权投资核算方法的转换（1）公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4)成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5)成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投
资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
16、固定资产（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产按成本进行初始计量。1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
3）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 15-30年 | 3% 至 10% | 3.00-6.47% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 4-15年 | 3% 至 10% | 6.00-24.25% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 8年 | 3% 至 10% | 11.25-12.13% |
| 电子及其他设备 | 年限平均法 | 3-5年 | 3% 至 10% | 18.00-32.33% |
1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
2）固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
3）固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
19、生物资产20、油气资产21、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利技术、软件等。
无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。1）使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 土地使用证期限 |
| 专利技术 | 10年 | 预计经济寿命 |
| 软件 | 5年 | 预计使用期限 |
| 其他 | 2年-10年 | 预计使用期限 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。2）使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策22、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
23、长期待摊费用
摊销方法长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
摊销年限
| 类别 | 摊销年限 | 备注 |
| 装修费用 | 2年 | 预计使用期限 |
24、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，员工可以自原参加本公司设立的平安养颐人生企业年金集合计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经
本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
会计处理方法以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
会计处理方法对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
国内销售，公司交货后，需要先经现场开箱验收，经客户确认合格后确认收入。国外销售，按客户要求发货，报关后确认收入。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
提供劳务收入的确认依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
建造合同收入的确认依据和方法
（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；3)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；4)合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
附回购条件的资产转让公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
29、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
会计处理方法与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（1）该交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
31、租赁（1）经营租赁的会计处理方法
1）经营租入资产公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）经营租出资产公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计33、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 境内销售；提供加工、修理修配劳务；提供有形动产租赁服务 | 16%、17% |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
| 房产税 | 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 | 1.2%、12% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 大连电瓷集团股份有限公司 | 25% |
| 上海瓷惇贸易有限公司 | 25% |
| 上海瓷涔贸易有限公司 | 25% |
| 大连电瓷集团输变电材料有限公司 | 25% |
| 瑞航(宁波)投资管理有限公司 | 25% |
| 大连盛宝铸造有限公司 | 25% |
| 大连三箭电瓷金具有限公司 | 25% |
| 大连拉普电瓷有限公司 | 25% |
| 大连亿德电瓷金具有限责任公司 | 25% |
| 大莲电瓷（福建）有限公司 | 15% |
2、税收优惠
增值税根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《财政部国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》（财税[2002]第007号）规定，生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物，一律实行“免、抵、退”税收管理办法。公司、子公司大连电瓷集团输变电材料有限公司、孙公司大连拉普电瓷有限公司和孙公司大莲电瓷（福建）有限公司有出口货物销售行为，享受此项优惠政策。
企业所得税（1）公司2015年度被认定为高新技术企业，依据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，2017年度减按15%的税率征收企业所得税。
（2）公司根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和《财政部、国家税务总局、科学技术部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税[2015]119号）的有关规定，研发费用计入当期损益未形成无形资产的，允许再按其当年研发费用实际发生额的50%，直接抵扣当年的应纳税所得额。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 33,431.57 | 29,430.42 |
| 银行存款 | 58,413,890.84 | 74,929,057.48 |
| 其他货币资金 | 9,475,017.40 | 9,748,952.71 |
| 合计 | 67,922,339.81 | 84,707,440.61 |
其他说明其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 299,432.05 | 1,380,000.00 |
| 履约保证金 | 9,175,585.35 | 8,368,952.71 |
| 合计 | 9,475,017.40 | 9,748,952.71 |
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中：债务工具投资 | 0.00 | 0.00 |
| 权益工具投资 | 0.00 | 0.00 |
| 衍生金融资产 | 0.00 | 0.00 |
| 其他 | 0.00 | 0.00 |
| 其中：债务工具投资 | 0.00 | 0.00 |
| 权益工具投资 | 0.00 | 0.00 |
| 其他 | 0.00 | 0.00 |
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用4、应收票据（1）应收票据分类列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 3,665,442.00 | 21,494,275.44 |
| 合计 | 3,665,442.00 | 21,494,275.44 |
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑票据 | 0.00 |
| 商业承兑票据 | 0.00 |
| 合计 | 0.00 |
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 11,662,834.58 |
| 合计 | 11,662,834.58 |
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
| 商业承兑票据 | 0.00 |
| 合计 | 0.00 |
5、应收账款（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00 | ||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 534,847,185.75 | 97.85% | 78,699,972.05 | 14.40% | 456,147,213.70 | 555,885,791.16 | 97.42% | 69,464,064.24 | 12.17% | 486,421,726.92 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 11,775,943.50 | 2.15% | 11,775,943.50 | 2.15% | 0.00 | 14,738,827.09 | 2.58% | 14,738,827.09 | 2.58% | 0.00 |
| 合计 | 546,623,129.25 | 100.00% | 90,475,915.55 | 16.55% | 456,147,213.70 | 570,624,618.25 | 100.00% | 84,202,891.33 | 14.75% | 486,421,726.92 |
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用√ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内分项 | |||
| 1年以内小计 | 297,962,318.70 | 14,898,115.93 | 5.00% |
| 1至2年 | 132,243,979.66 | 13,224,397.97 | 10.00% |
| 2至3年 | 50,720,563.00 | 10,144,112.60 | 20.00% |
| 3至4年 | 14,738,466.76 | 4,421,540.03 | 30.00% |
| 4至5年 | 6,340,104.21 | 3,170,052.11 | 50.00% |
| 5年以上 | 32,841,753.42 | 32,841,753.42 | 100.00% |
| 合计 | 534,847,185.75 | 78,699,972.05 |
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额6,273,024.22元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本期实际核销的应收账款情况（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 期末余额前五名应收账款汇总金额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 | |
| 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 | 229,977,292.86 | 42.07% | 15,737,550.64 |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额6、预付款项（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 29,967,346.31 | 99.85% | 7,617,723.28 | 98.90% |
| 1至2年 | 40,344.72 | 0.13% | 50,648.71 | 0.66% |
| 2至3年 | 6,103.68 | 0.02% | 34,268.40 | 0.44% |
| 3年以上 | 0.00% | 50.00 | 0.00% | |
| 合计 | 30,013,794.71 | -- | 7,702,690.39 | -- |
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末金额 | 占预付账款总额的比例(%) |
| 期末余额前五名预付账款汇总 | 26,938,101.19 | 89.75 |
7、应收利息（1）应收利息分类2）重要逾期利息8、应收股利（1）应收股利（2）重要的账龄超过1年的应收股利9、其他应收款（1）其他应收款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 0.00% | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00 | ||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 9,337,250.61 | 100.00% | 925,604.48 | 9.91% | 8,411,646.13 | 9,195,959.85 | 100.00% | 1,617,463.98 | 17.59% | 7,578,495.87 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 0.00% | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00 | ||||
| 合计 | 9,337,250.61 | 100.00% | 925,604.48 | 9.91% | 8,411,646.13 | 9,195,959.85 | 100.00% | 1,617,463.98 | 17.59% | 7,578,495.87 |
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内分项 | |||
| 1年以内小计 | 7,833,332.92 | 388,513.64 | 4.96% |
| 1至2年 | 103,292.05 | 10,329.21 | 10.00% |
| 2至3年 | 1,042,290.64 | 208,458.13 | 20.00% |
| 3至4年 | 10,000.00 | 3,000.00 | 30.00% |
| 4至5年 | 66,063.00 | 33,031.50 | 50.00% |
| 5年以上 | 282,272.00 | 282,272.00 | 100.00% |
| 合计 | 9,337,250.61 | 925,604.48 | |
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额691,859.50元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金 | 6,403,509.23 | 5,023,140.59 |
| 备用金 | 606,565.05 | 653,754.92 |
| 代垫款项 | 1,165,812.66 | 450,627.54 |
| 出口退税 | 1,031,843.67 | 2,938,916.80 |
| 往来款 | 129,520.00 | 129,520.00 |
| 合计 | 9,337,250.61 | 9,195,959.85 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 国网物资有限公司 | 保证金 | 4,200,600.00 | 1年以内 | 44.99% | 210,030.00 |
| 大连经济技术开发区国家税务局 | 出口退税 | 1,031,843.67 | 1年以内 | 11.05% | 51,592.18 |
| 大连金州新区工程质量监督站 | 保证金 | 861,611.00 | 2-3年 | 9.23% | 172,322.20 |
| 上海元筹实业有限公司 | 保证金 | 470,105.23 | 1年以内 | 5.03% | 23,505.26 |
| 国网辽宁招标物资有限公司 | 保证金 | 323,475.36 | 1年以内 | 3.46% | 16,173.77 |
| 合计 | -- | 6,887,635.26 | -- | 73.76% | 473,623.41 |
（6）涉及政府补助的应收款项（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额10、存货（1）存货分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 46,697,134.37 | 46,697,134.37 | 45,153,928.29 | 45,153,928.29 | ||
| 在产品 | 35,948,052.26 | 35,948,052.26 | 32,258,011.11 | 32,258,011.11 | ||
| 库存商品 | 136,454,574.91 | 4,535,162.50 | 131,919,412.41 | 97,001,618.15 | 4,535,162.50 | 92,466,455.65 |
| 周转材料 | 368,310.57 | 368,310.57 | 1,043,141.33 | 1,043,141.33 | ||
| 包装物 | 1,081,806.37 | 1,081,806.37 | 715,928.35 | 715,928.35 | ||
| 低值易耗品 | 252,277.79 | 252,277.79 | 21,365,779.00 | 21,365,779.00 | ||
| 自制半成品 | 14,340,084.47 | 14,340,084.47 | 90,791,406.44 | 90,791,406.44 | ||
| 合计 | 235,142,240.74 | 4,535,162.50 | 230,607,078.24 | 288,329,812.67 | 4,535,162.50 | 283,794,650.17 |
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否（2）存货跌价准备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 4,535,162.50 | 4,535,162.50 | ||||
| 合计 | 4,535,162.50 | 4,535,162.50 | ||||
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况11、持有待售的资产12、一年内到期的非流动资产13、其他流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额 | ||
| 增值税留抵扣额 | 5,562,761.80 | 4,993,641.57 |
| 预缴所得税 | ||
| 待摊费用 | 228,593.47 | 252,676.81 |
| 合计 | 5,791,355.27 | 5,246,318.38 |
14、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售权益工具： | 49,140,000.00 | 0.00 | 49,140,000.00 | 49,140,000.00 | 0.00 | 49,140,000.00 |
| 按成本计量的 | 49,140,000.00 | 49,140,000.00 | 49,140,000.00 | 0.00 | 49,140,000.00 | |
| 合计 | 49,140,000.00 | 49,140,000.00 | 49,140,000.00 | 49,140,000.00 |
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
| 被投资单位 | 账面余额 | 减值准备 | 在被投资单位持股比例 | 本期现金红利 | ||||||
| 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | |||
| 浙江东亚药业股份有限公司 | 49,140,000.00 | 49,140,000.00 | 4.0047% | |||||||
| 合计 | 49,140,000.00 | 49,140,000.00 | -- | |||||||
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明15、持有至到期投资（1）持有至到期投资情况（2）期末重要的持有至到期投资（3）本期重分类的持有至到期投资16、长期应收款（1）长期应收款情况（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额17、长期股权投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投 | 其他综合 | 其他权益 | 宣告发放现金股利 | 计提减值 | 其他 | ||||
| 资损益 | 收益调整 | 变动 | 或利润 | 准备 | |||||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 合计 | |||||||||||
18、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况19、固定资产（1）固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 388,422,618.27 | 319,274,971.15 | 23,259,259.89 | 15,665,653.26 | 746,622,502.57 | |
| 2.本期增加金额 | 0.00 | 301,818.78 | 882,360.00 | 0.00 | 40,880.31 | 1,225,059.09 |
| （1）购置 | 0.00 | 301,818.78 | 882,360.00 | 0.00 | 40,880.31 | 1,225,059.09 |
| （2）在建工程转入 | 0.00 | |||||
| （3）企业合并增加 | 0.00 | |||||
| 3.本期减少金额 | 14,563.11 | 92,529.06 | 382,905.97 | 0.00 | 1,676,500.00 | 2,166,498.14 |
| （1）处置或报废 | 14,563.11 | 92,529.06 | 382,905.97 | 0.00 | 1,676,500.00 | 2,166,498.14 |
| 4.期末余额 | 388,408,055.16 | 319,484,260.87 | 23,758,713.92 | 0.00 | 14,030,033.57 | 745,681,063.52 |
| 二、累计折旧 | 0.00 | |||||
| 1.期初余额 | 135,014,092.39 | 203,290,457.29 | 16,874,646.93 | 10,265,868.00 | 365,445,064.61 | |
| 2.本期增加金额 | 7,225,412.47 | 10,406,434.49 | 847,547.78 | 0.00 | 832,675.74 | 19,312,070.48 |
| （1）计提 | 7,225,412.47 | 10,406,434.49 | 847,547.78 | 0.00 | 832,675.74 | 19,312,070.48 |
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 44,930.03 | 367,135.31 | 0.00 | 1,592,675.00 | 2,004,740.34 |
| （1）处置或报废 | 0.00 | 44,930.03 | 367,135.31 | 0.00 | 1,592,675.00 | 2,004,740.34 |
| 4.期末余额 | 142,239,504.86 | 213,651,961.75 | 17,355,059.40 | 0.00 | 9,505,868.74 | 382,752,394.75 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 0.00 | |||||
| 2.本期增加金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （1）计提 | 0.00 | |||||
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （1）处置或报废 | 0.00 | |||||
| 4.期末余额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 246,168,550.30 | 105,832,299.12 | 6,403,654.52 | 0.00 | 4,524,164.83 | 362,928,668.77 |
| 2.期初账面价值 | 253,408,525.88 | 115,984,513.86 | 6,384,612.96 | 0.00 | 5,399,785.26 | 381,177,437.96 |
（2）暂时闲置的固定资产情况（3）通过融资租赁租入的固定资产情况（4）通过经营租赁租出的固定资产（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 输变电厂区房屋及建筑物 | 46,509,582.13 | 办理产权证手续复杂，正在办理中 |
| 亿德房屋及建筑物 | 76,960.56 | 交易双方协商定立合同后办理手续 |
| 合计 | 46,586,542.69 |
其他说明
20、在建工程（1）在建工程情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
（3）本期计提在建工程减值准备情况21、工程物资22、固定资产清理23、生产性生物资产（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产（1）无形资产情况
单位： 元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 141,624,041.49 | 4,090,000.00 | 1,418,034.43 | 752,000.00 | 147,884,075.92 | |
| 2.本期增加金额 | 54,212.70 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 54,212.70 | |
| （1）购置 | 54,212.70 | 54,212.70 | ||||
| （2）内部研发 | 0.00 | |||||
| （3）企业合并增加 | 0.00 | |||||
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| （1）处置 | 0.00 | |||||
| 4.期末余额 | 141,678,254.19 | 4,090,000.00 | 0.00 | 1,418,034.43 | 752,000.00 | 147,938,288.62 |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 21,429,905.21 | 4,090,000.00 | 1,324,419.28 | 656,166.99 | 27,500,491.48 | |
| 2.本期增加金额 | 1,760,046.41 | 0.00 | 0.00 | 32,153.88 | 25,000.02 | 1,817,200.31 |
| （1）计提 | 1,760,046.41 | 0.00 | 32,153.88 | 25,000.02 | 1,817,200.31 | |
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 23,189,951.62 | 4,090,000.00 | 0.00 | 1,356,573.16 | 681,167.01 | 29,317,691.79 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 118,488,302.57 | 0.00 | 0.00 | 61,461.27 | 70,832.99 | 118,620,596.83 |
| 2.期初账面价值 | 120,194,136.28 | 0.00 | 0.00 | 93,615.15 | 95,833.01 | 120,383,584.44 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 。（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 土地使用权（福建） | 18,886,971.44 | 过户给福建子公司的土地，过户手续正在办理过程中。 |
| 亿德金具 | 10,384,627.65 | 交易双方协商定立合同后办理手续。 |
| 合计 | 29,271,599.09 |
26、开发支出27、商誉（1）商誉账面原值
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 大连亿德电瓷金具有限责任公司 | 810,000.00 | 810,000.00 | ||||
| 大莲电瓷（福建）有限公司 | 907,039.38 | 907,039.38 | ||||
| 合计 | 1,717,039.38 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,717,039.38 |
（2）商誉减值准备28、长期待摊费用
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 租入房屋装修费 | 561,333.32 | 168,400.02 | 392,933.30 | ||
| 合计 | 561,333.32 | 168,400.02 | 392,933.30 |
29、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 可抵扣亏损 | 12,525,853.18 | 3,131,463.30 | 5,844,806.07 | 1,461,201.52 |
| 股权激励 | 791,412.42 | 121,085.15 | 479,930.43 | 76,340.59 |
| 应付利息 | ||||
| 预计负债 | 3,176,599.08 | 476,489.86 | 2,917,743.18 | 441,394.77 |
| 资产减值准备 | 97,796,143.74 | 15,892,321.96 | 92,303,770.44 | 14,927,676.01 |
| 内部交易未实现利润 | 41,131,529.96 | 6,169,729.49 | 41,131,529.96 | 6,169,729.49 |
| 政府补助 | 3,092,076.26 | 463,811.44 | 3,366,191.34 | 504,928.70 |
| 其他 | 35,421.17 | 8,855.29 | ||
| 合计 | 158,549,035.81 | 26,263,756.49 | 146,043,971.42 | 23,581,271.08 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 折旧年限大于税法规定的固定资产 | 22,280.61 | 3,342.09 | 26,552.97 | 3,982.95 |
| 合计 | 22,280.61 | 3,342.09 | 26,552.97 | 3,982.95 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 26,263,756.49 | 23,581,271.08 | ||
| 递延所得税负债 | 3,342.09 | 3,982.95 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 2,172,815.78 | 2,084,114.18 |
| 可抵扣亏损 | 26,373,899.14 | 15,226,195.47 |
| 预计负债 | 105,579.99 | 105,579.99 |
| 合计 | 28,652,294.91 | 17,415,889.64 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023年 | 11,147,703.67 | ||
| 2022年 | 15,226,195.47 | 15,226,195.47 | |
| 合计 | 26,373,899.14 | 15,226,195.47 | -- |
30、其他非流动资产31、短期借款（1）短期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 25,000,000.00 | 24,500,000.00 |
| 抵押及信用 | 200,000,000.00 | 230,000,000.00 |
| 合计 | 225,000,000.00 | 254,500,000.00 |
（2）已逾期未偿还的短期借款情况32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用34、应付票据
单位： 元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 0.00 | 4,600,000.00 |
| 合计 | 4,600,000.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额0.00元。35、应付账款（1）应付账款列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付材料款 | 97,657,410.09 | 131,131,237.49 |
| 其他采购款 | 7,115,009.28 | 22,851,152.80 |
| 合计 | 104,772,419.37 | 153,982,390.29 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款36、预收款项（1）预收款项列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 8,902,674.98 | 8,375,984.67 |
| 合计 | 8,902,674.98 | 8,375,984.67 |
（2）账龄超过1年的重要预收款项（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况37、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 1,398,490.15 | 56,034,470.71 | 57,329,194.78 | 103,766.08 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 0.00 | 8,983,814.88 | 8,983,814.88 | 0.00 |
| 三、辞退福利 | 0.00 | 221,182.00 | 221,182.00 | 0.00 |
| 四、一年内到期的其他福利 | 0.00 | |||
| 合计 | 1,398,490.15 | 65,239,467.59 | 66,534,191.66 | 103,766.08 |
（2）短期薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 943,690.95 | 41,889,474.93 | 42,830,732.81 | 2,433.07 |
| 2、职工福利费 | 0.00 | 4,514,488.43 | 4,514,488.43 | 0.00 |
| 3、社会保险费 | 0.00 | 3,852,528.71 | 3,852,528.71 | 0.00 |
| 其中：医疗保险费 | 0.00 | 2,923,968.01 | 2,923,968.01 | 0.00 |
| 工伤保险费 | 0.00 | 497,284.45 | 497,284.45 | 0.00 |
| 生育保险费 | 0.00 | 431,276.25 | 431,276.25 | 0.00 |
| 4、住房公积金 | 0.00 | 5,066,083.11 | 5,066,083.11 | 0.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 454,799.20 | 711,895.53 | 1,065,361.72 | 101,333.01 |
| 6、短期带薪缺勤 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 7、短期利润分享计划 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 1,398,490.15 | 56,034,470.71 | 57,329,194.78 | 103,766.08 |
（3）设定提存计划列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 0.00 | 6,614,424.80 | 6,614,424.80 | 0.00 |
| 2、失业保险费 | 0.00 | 185,500.50 | 185,500.50 | 0.00 |
| 3、企业年金缴费 | 0.00 | 1,675,817.70 | 1,675,817.70 | 0.00 |
| 4、采暖基金 | 508,071.88 | 508,071.88 | ||
| 合计 | 0.00 | 8,983,814.88 | 8,983,814.88 | 0.00 |
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 2,312,598.05 | 5,102,362.77 |
| 企业所得税 | 3,505,274.22 | 17,895,929.77 |
| 个人所得税 | 64,334.01 | 169,913.89 |
| 城市维护建设税 | 872,206.76 | 350,745.86 |
| 房产税 | 376,118.21 | 255,293.63 |
| 土地增值税 | 5,710.68 | |
| 城镇土地使用税 | 192,945.90 | 192,945.90 |
| 教育费附加和地方教育费附加 | 139,803.35 | 275,105.06 |
| 印花税 | 24,193.10 | 74,470.02 |
| 其他 | 17,388.87 | 711.15 |
| 合计 | 7,510,573.15 | 24,317,478.05 |
39、应付利息
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 0.00 | 0.00 |
40、应付股利
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 298,480.00 | 254,800.00 |
| 合计 | 298,480.00 | 254,800.00 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无
41、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 职工安置费 | 4,914,773.52 | 8,853,183.00 |
| 往来款及其他 | 8,779,202.15 | 7,562,992.72 |
| 限制性股票回购义务 | 8,255,520.00 | 8,255,520.00 |
| 借款 | 270,000.00 | 1,550,000.00 |
| 合计 | 22,219,495.67 | 26,221,695.72 |
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 职工安置费 | 4,914,773.52 | 需根据职工安置情况逐期发放 |
| 限制性股票回购义务 | 8,255,520.00 | 根据股权激励计划逐年完成 |
| 大连兴源房地产开发有限公司 | 5,000,000.00 | 交易双方需协商定立合同后结算 |
| 合计 | 18,170,293.52 | -- |
42、持有待售的负债43、一年内到期的非流动负债44、其他流动负债45、长期借款（1）长期借款分类46、应付债券（1）应付债券（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明（4）划分为金融负债的其他金融工具说明47、长期应付款（1）按款项性质列示长期应付款48、长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬表（2）设定受益计划变动情况49、专项应付款50、预计负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 产品质量保证 | 3,282,139.97 | 3,023,323.17 | 根据合同质保条款计提的质 |
| 保金 | |||
| 合计 | 3,282,139.97 | 3,023,323.17 | -- |
51、递延收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 100,154,650.80 | 3,774,819.71 | 96,379,831.09 | ||
| 合计 | 100,154,650.80 | 3,774,819.71 | 96,379,831.09 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位： 元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 厂区搬迁补助 | 70,065,252.92 | 3,222,263.43 | 66,842,989.49 | |||||
| 复合绝缘子建设项目贷款贴息 | 2,408,333.33 | 50,000.00 | 2,358,333.33 | |||||
| 特高压直流绝缘子扩产项目国债中央补助 | 7,412,517.31 | 205,042.76 | 7,207,474.55 | |||||
| 污水处理站项目补助 | 1,548,131.12 | 130,462.44 | 1,417,668.68 | |||||
| 扩大高压输变电线路项目 | 1,818,060.22 | 143,652.64 | 1,674,407.58 | |||||
| 土地补助 | 2,125,355.90 | 23,398.44 | 2,101,957.46 | |||||
| 基础建设补助 | 14,777,000.00 | 14,777,000.00 | ||||||
| 合计 | 100,154,650.80 | 3,774,819.71 | 96,379,831.09 | -- |
其他说明：
52、其他非流动负债53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 407,496,000.00 | 407,496,000.00 | |||||
54、其他权益工具（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表55、资本公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 111,013,264.41 | 111,013,264.41 | ||
| 其他资本公积 | 12,815,283.34 | 476,377.56 | 13,291,660.90 | |
| 合计 | 123,828,547.75 | 476,377.56 | 124,304,925.31 |
56、库存股
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 实行股权激励回购 | 8,255,520.00 | 0.00 | 8,255,520.00 | |
| 合计 | 8,255,520.00 | 8,255,520.00 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无57、其他综合收益58、专项储备59、盈余公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 42,497,051.64 | 0.00 | 42,497,051.64 | |
| 任意盈余公积 | 0.00 | 0.00 | ||
| 储备基金 | 0.00 | 0.00 | ||
| 企业发展基金 | 0.00 | 0.00 | ||
| 其他 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 42,497,051.64 | 42,497,051.64 |
60、未分配利润
单位： 元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 325,819,471.35 | 288,668,209.83 |
| 调整后期初未分配利润 | 325,819,471.35 | 288,668,209.83 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 4,497,705.16 | 59,312,313.43 |
| 减：提取法定盈余公积 | 0.00 | 1,786,251.91 |
| 应付普通股股利 | 6,112,439.92 | 20,374,800.00 |
| 期末未分配利润 | 324,204,736.59 | 325,819,471.35 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 320,978,576.72 | 241,527,785.05 | 371,515,554.67 | 231,457,190.24 |
| 其他业务 | 140,749.24 | 0 | 936,453.05 | 409,157.40 |
| 合计 | 321,119,325.96 | 241,527,785.05 | 372,452,007.72 | 231,866,347.64 |
62、税金及附加
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 2,243,620.32 | 1,791,352.16 |
| 教育费附加 | 1,630,121.85 | 1,296,571.30 |
| 房产税 | 1,658,297.04 | 1,635,658.51 |
| 土地使用税 | 1,157,675.40 | 1,189,578.20 |
| 车船使用税 | 22,320.48 | 0.00 |
| 印花税 | 322,389.22 | 231,696.84 |
| 其他 | 7,243.30 | 26,711.91 |
| 合计 | 7,041,667.61 | 6,171,568.92 |
63、销售费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资性费用 | 5,437,812.38 | 5,141,431.49 |
| 运费 | 5,365,409.27 | 8,062,728.38 |
| 代理费 | 1,729,035.55 | 1,297,795.89 |
| 标书、中标费 | 1,865,016.64 | 1,850,013.95 |
| 其他 | 1,911,027.27 | 3,410,493.48 |
| 合计 | 16,308,301.11 | 19,762,463.19 |
64、管理费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资性费用 | 16,276,052.36 | 17,162,917.77 |
| 修理费 | 4,358,645.08 | 5,737,667.61 |
| 折旧费 | 2,646,316.31 | 3,064,861.59 |
| 技术开发费 | 15,142,837.19 | 18,017,509.89 |
| 办公费 | 1,454,479.34 | 1,760,369.19 |
| 股权激励摊销 | 310,720.18 | 1,439,800.00 |
| 其他 | 9,758,391.59 | 8,315,436.36 |
| 合计 | 49,947,442.05 | 55,498,562.41 |
65、财务费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 5,151,819.80 | 5,266,958.33 |
| 减：利息收入 | 136,919.37 | 320,979.96 |
| 利息净支出 | 5,014,900.43 | 4,945,978.37 |
| 汇兑损益 | -539,059.84 | 1,707,961.92 |
| 其他 | 216,403.77 | 181,484.08 |
| 合计 | 4,692,244.36 | 6,835,424.37 |
66、资产减值损失
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | 5,581,164.72 | 12,342,289.86 |
| 二、存货跌价损失 | -554.01 | |
| 合计 | 5,581,164.72 | 12,341,735.85 |
67、公允价值变动收益
单位： 元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 | 0.00 | 0.00 |
68、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -288,390.10 | |
| 合计 | -288,390.10 |
69、资产处置收益70、其他收益
单位： 元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 4,851,421.27 | 4,506,638.32 |
| 合计 | 4,851,421.27 | 4,506,638.32 |
71、营业外收入
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 147,623.44 | ||
| 非流动资产处置利得合计 | 27,257.12 | 467,412.75 | |
| 其中：固定资产处置利得 | 27,257.12 | 467,412.75 | |
| 其他 | 2,388.58 | 67,565.99 | |
| 合计 | 177,269.14 | 534,978.74 |
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 土地返还收益 | 闽清县池园镇会计核算中心 | 补助 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） | 否 | 否 | 23,398.44 | 与资产相关 | |
| 高新技术补贴 | 闽清县科技文体局 | 补助 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 否 | 否 | 114,900.00 | 与资产相关 | |
| 商务局用气用电奖励 | 闽清县商务局 | 奖励 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 否 | 否 | 9,325.00 | 与资产相关 | |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | -- | 147,623.44 | -- |
72、营业外支出
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 3,010.00 | ||
| 其他 | 15,150.93 | 11,398.59 | |
| 合计 | 18,160.93 | 11,398.59 |
其他说明：
73、所得税费用（1）所得税费用表
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 102,640.38 | 6,292,884.65 |
| 递延所得税费用 | -2,683,126.27 | -991,675.39 |
| 合计 | -2,580,485.89 | 5,301,209.26 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 1,031,250.54 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 257,812.64 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -328,141.43 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -3,451,128.67 |
| 非应税收入的影响 | -832,977.37 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 479,151.37 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 2,786,925.92 |
| 研发支出加计扣除 | -1,479,997.50 |
| 其他 | -12,130.85 |
| 所得税费用 | -2,580,485.89 |
74、其他综合收益75、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到的其他款项 | 2,053,838.87 | 3,842,486.56 |
| 利息收入 | 136,919.37 | 320,979.96 |
| 保证金 | ||
| 补贴收入 | 1,100,000.00 | 520,700.00 |
| 合计 | 3,290,758.24 | 4,684,166.52 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付销售费用 | 16,916,124.58 | 12,497,147.41 |
| 支付管理费用 | 8,268,945.25 | 17,012,480.57 |
| 支付财务费用 | 255,762.77 | 178,101.36 |
| 支付营业外支出 | 18,160.93 | 11,398.59 |
| 支付的往来款 | 5,383,807.85 | 3,030,083.01 |
| 合计 | 30,842,801.38 | 32,729,210.94 |
（3）收到的其他与投资活动有关的现金（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工安置费 | 2,412,942.91 | 825,671.24 |
| 合计 | 2,412,942.91 | 825,671.24 |
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回银行筹资保证金 | 29,100.00 | |
| 合计 | 29,100.00 |
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付银行筹资保证金 | 583,272.41 | |
| 购买少数股东支付的款项 | 30,888,000.00 | |
| 合计 | 31,471,272.41 |
76、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料
单位： 元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 3,611,736.43 | 39,416,524.45 |
| 加：资产减值准备 | 5,581,164.72 | 12,341,735.85 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 19,312,070.48 | 20,306,711.80 |
| 无形资产摊销 | 1,817,200.31 | 1,585,034.56 |
| 长期待摊费用摊销 | 168,400.02 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -27,257.12 | -467,412.75 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 7,738,007.31 | 5,492,999.17 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 288,390.10 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -2,682,485.41 | -990,607.30 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -640.86 | -1,068.09 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 53,187,571.93 | -15,840,991.92 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 18,832,890.47 | -40,817,870.07 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -75,113,174.32 | 26,833,576.04 |
| 其他 | 1,439,800.00 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 32,425,483.96 | 49,586,821.84 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 58,447,322.41 | 56,700,097.40 |
| 减：现金的期初余额 | 74,958,487.90 | 110,089,675.02 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -16,511,165.49 | -53,389,577.62 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额（3）本期收到的处置子公司的现金净额（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 58,447,322.41 | 74,958,487.90 |
| 其中：库存现金 | 33,431.57 | 29,430.42 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 58,413,890.84 | 74,929,057.48 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 58,447,322.41 | 74,958,487.90 |
77、所有者权益变动表项目注释78、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 9,475,017.40 | 银行承兑汇票保证金及履约保证金 |
| 固定资产 | 148,861,401.98 | 抵押 |
| 无形资产 | 45,870,630.38 | 抵押 |
| 合计 | 204,207,049.76 | -- |
79、外币货币性项目（1）外币货币性项目
单位： 元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | 21,427,145.07 |
| 其中：美元 | 3,222,533.65 | 6.6166 | 21,322,216.15 |
| 欧元 | 13,713.51 | 7.6515 | 104,928.92 |
| 应收账款 | -- | -- | 68,754,403.86 |
| 其中：美元 | 9,894,138.17 | 6.6166 | 65,465,554.62 |
| 欧元 | 402,043.95 | 7.6515 | 3,076,239.29 |
| 日元 | 3,548,585.50 | 0.059914 | 212,609.95 |
| 预收账款 | 875,634.72 |
| 其中：美元 | 128,870.55 | 6.613 | 852,228.85 |
| 欧元 | 3,203.30 | 7.3068 | 23,405.87 |
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用80、套期81、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并（2）合并成本及商誉（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明2、同一控制下企业合并（1）本期发生的同一控制下企业合并（2）合并成本（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值3、反向购买4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形□ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2018 年 5 月瑞航投资作为普通合伙人及执行事务合伙人，以实缴 150 万元参与设立嘉兴真灼新驰投资合伙企业(有限合伙)，并取得了营业执照。瑞航投资作为嘉兴新驰的普通合伙人，虽仅持有 25% 的份额，但按照合伙协议、既定的会计政策，瑞航投资可以对嘉兴新驰实施控制，故将嘉兴新驰纳入公司的合并财务报表范围，合并比例 32.5%；嘉兴新驰其他有限合伙人享有权益份额作为少数股东权益列示。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 大连三箭电瓷金 具有限公司 | 大连 | 大连 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 大连拉普电瓷有 限公司 | 大连 | 大连 | 制造业 | 75.00% | 设立 | |
| 大连盛宝铸造有限公司 | 大连 | 大连 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 大连亿德电瓷金具有限责任公司 | 大连 | 大连 | 制造业 | 100.00% | 非同一控制下企 业合并 | |
| 大莲电瓷（福建） 有限公司 | 福建 | 福建 | 制造业 | 100.00% | 非同一控制下企 业合并 | |
| 上海瓷惇贸易有限公司 | 上海 | 上海 | 贸易 | 100.00% | 设立 | |
| 瑞航(宁波)投资管理有限公司 | 上海 | 宁波 | 投资 | 100.00% | 设立 | |
| 上海瓷涔贸易有限公司 | 上海 | 上海 | 贸易 | 100.00% | 设立 | |
| 大连电瓷集团输变电材料有限公司 | 大连 | 大连 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 嘉兴真灼新驰投资合伙企业(有限合伙) | 上海 | 嘉兴 | 投资 | 32.5% | 设立 | |
（2）重要的非全资子公司（3）重要非全资子公司的主要财务信息（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业（2）重要合营企业的主要财务信息（3）重要联营企业的主要财务信息（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损（7）与合营企业投资相关的未确认承诺（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债4、重要的共同经营5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益6、其他
十、与金融工具相关的风险十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策7、本期内发生的估值技术变更及变更原因8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 阜宁稀土意隆磁材有限公司 | 阜宁 | 制造业 | 40000万元人民币 | 23.03% | 23.03% |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是朱冠成和邱素珍夫妇。
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注。
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 阜宁稀土实业有限公司 | 实际控制人控制的企业 |
| 中铝稀土（江苏）有限公司 | 实际控制人担任董事的企业 |
| 江苏卓群纳米稀土股份有限公司 | 实际控制人担任法定代表人的企业 |
| 阜宁县鑫成化工有限公司 | 实际控制人控制的企业 |
| 阜宁稀土新特材料有限公司 | 实际控制人担任监事的企业 |
| 上海阜兴实业集团有限公司 | 实际控制人的儿子控股的企业 |
| 上海阜兴家族资产管理股份有限公司 | 实际控制人的儿子担任董事长的企业 |
| 苏南国家自主创新示范区（常州）产业发展基金管理有限公司 | 实际控制人的儿子担任法定代表人及董事长的企业 |
| 窦刚 | 副董事长、董事、总经理 |
| 朱一栋 | 实际控制人的儿子 |
| 朱金华 | 董事、实际控制人的女儿 |
| 王永生 | 董事、实际控制人的女婿 |
| 张晨 | 监事会主席 |
| 陶丹 | 监事 |
| 周永林 | 监事 |
| 关欣 | 副总经理兼董事会秘书 |
| 王石 | 副总经理 |
| 钟瑜涛 | 副总经理兼代理财务总监 |
5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位： 元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 大连电瓷集团输变电材料有限公司 | 200,000,000.00 | 2017年11月01日 | 2018年11月01日 | 否 |
| 大莲电瓷（福建）有限公司 | 7,000,000.00 | 2015年10月27日 | 2018年10月27日 | 否 |
| 大莲电瓷（福建）有限公司 | 10,000,000.00 | 2015年10月30日 | 2018年10月30日 | 否 |
本公司作为被担保方
单位： 元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 1,416,800.93 | 1,663,699.10 |
（8）其他关联交易6、关联方应收应付款项（1）应收项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
（2）应付项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
7、关联方承诺8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况3、销售退回4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正（1）追溯重述法
单位： 元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2）未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组3、资产置换（1）非货币性资产交换（2）其他资产置换4、年金计划5、终止经营
单位： 元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
A、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；B、管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；C、能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
A、该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；B、该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。（2）报告分部的财务信息
单位： 元
| 项目 | 电瓷分部 | 配件分部 | 其他分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 一、营业收入 | 571,693,902.28 | 39,283,989.04 | 0.00 | -289,858,565.36 | 321,119,325.96 |
| 其中：对外交易收入 | 318,046,634.27 | 3,072,691.69 | 0.00 | 0.00 | 321,119,325.96 |
| 253,647,268.01 | 36,211,297.35 | 0.00 | -289,858,565.36 | 0.00 |
| 分部件交易收入 | |||||
| 二、营业费用 | 565,761,877.35 | 45,673,286.53 | 3,872,416.78 | -290,208,975.76 | 325,098,604.90 |
| 其中：对联营和合营企业的投资收益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 资产减值损失 | 5,671,284.62 | -91,539.29 | 1,419.39 | 5,581,164.72 | |
| 折旧费和摊销费 | 19,002,282.12 | 2,900,121.11 | 168,400.02 | -773,132.44 | 21,297,670.81 |
| 三、利润总额（亏损） | 10,934,338.00 | -6,381,081.08 | -3,872,416.78 | 350,410.40 | 1,031,250.54 |
| 四、所得税费用 | -2,837,349.05 | 256,863.16 | -2,580,485.89 | ||
| 五、净利润 | 13,771,687.05 | -6,637,944.24 | -3,872,416.78 | 350,410.40 | 3,611,736.43 |
| 六、资产总额 | 2,621,273,653.34 | 146,373,230.66 | 9,135,501.13 | -1,409,160,520.50 | 1,367,621,864.63 |
| 七、负债总额 | 803,241,339.18 | 56,196,314.30 | 38,000.00 | -391,002,931.08 | 468,472,722.40 |
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因（4）其他说明7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 0.00% | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00 | ||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 230,359,838.47 | 100.00% | 11,517,991.92 | 5.00% | 218,841,846.55 | 211,153,436.36 | 100.00% | 10,557,671.82 | 5.00% | 200,595,764.54 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 0.00% | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00 | ||||
| 合计 | 230,359,838.47 | 100.00% | 11,517,991.92 | 5.00% | 218,841,846.55 | 211,153,436.36 | 100.00% | 10,557,671.82 | 5.00% | 200,595,764.54 |
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内分项 | |||
| 1年以内小计 | 230,359,838.47 | 11,517,991.92 | 5.00% |
| 合计 | 230,359,838.47 | 11,517,991.92 | |
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额960,320.10元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 期末余额前五名应收账款汇总金额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 | |
| 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 | 160,257,720.15 | 69.57% | 8,012,886.01 |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额2、其他应收款（1）其他应收款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 0.00% | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00 | ||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 1,751,204.03 | 100.00% | 87,560.20 | 5.00% | 1,663,643.83 | 3,916,440.16 | 100.00% | 195,822.01 | 5.00% | 3,720,618.15 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 0.00% | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0.00 | ||||
| 合计 | 1,751,204.03 | 100.00% | 87,560.20 | 5.00% | 1,663,643.83 | 3,916,440.16 | 100.00% | 195,822.01 | 5.00% | 3,720,618.15 |
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内分项 | |||
| 1年以内小计 | 1,751,204.03 | 87,560.20 | 5.00% |
| 合计 | 1,751,204.03 | 87,560.20 |
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额108,261.81元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 出口退税 | 1,031,843.67 | 2,938,916.80 |
| 往来款 | ||
| 保证金 | 719,360.36 | 947,566.36 |
| 备用金 | 29,957.00 | |
| 代垫款项 | ||
| 合计 | 1,751,204.03 | 3,916,440.16 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 大连经济技术开发区国家税务局 | 出口退税 | 1,031,843.67 | 1年以内 | 58.92% | 51,592.18 |
| 国网辽宁省电力有限公司物资分公司 | 保证金 | 323,475.36 | 1年以内 | 18.47% | 16,173.77 |
| 南方电网物资有限公司 | 保证金 | 140,000.00 | 1年以内 | 7.99% | 7,000.00 |
| 湖南长高高压开关有限公司 | 保证金 | 100,000.00 | 1年以内 | 5.71% | 5,000.00 |
| 国信招标集团股份有限公司内蒙古分公司 | 保证金 | 64,000.00 | 1年以内 | 3.65% | 3,200.00 |
| 合计 | -- | 1,659,319.03 | -- | 94.74% | 82,965.95 |
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额3、长期股权投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 846,121,026.20 | 846,121,026.20 | 840,921,026.20 | 840,921,026.20 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 合计 | 846,121,026.20 | 0.00 | 846,121,026.20 | 840,921,026.20 | 0.00 | 840,921,026.20 |
（1）对子公司投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 上海瓷惇贸易有 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 限公司 | ||||||
| 瑞航（宁波）投资管理有限公司 | 6,000,000.00 | 4,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||
| 大连电瓷集团输变电材料有限公司 | 833,921,026.20 | 833,921,026.20 | ||||
| 上海瓷涔贸易有限公司 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | ||||
| 合计 | 840,921,026.20 | 5,200,000.00 | 846,121,026.20 |
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
| 投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 合计 | 0.00 | 0.00 | |||||||||
（3）其他说明4、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 242,614,032.45 | 240,408,440.36 | 328,326,138.97 | 218,379,669.99 |
| 其他业务 | 113,207.54 | 9,609,058.79 | 7,762,432.85 | |
| 合计 | 242,727,239.99 | 240,408,440.36 | 337,935,197.76 | 226,142,102.84 |
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -288,390.10 | |
| 合计 | -288,390.10 |
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 27,257.12 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 4,851,421.27 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 131,851.09 | |
| 减：所得税影响额 | 1,216,943.89 | |
| 合计 | 3,793,585.59 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.5% | 0.011 | 0.011 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.08% | 0.0017 | 0.0017 |
3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的2018年半年度报告；二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
三、报告期内在中国证监会指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
以上文件备置地点：公司证券部。
大连电瓷集团股份有限公司
法定代表人： 朱冠成
二〇一八年八月二十三日