三元基因：2018年半年度报告

2018

半年度报告三元基因

NEEQ : 837344

三元基因

NEEQ : 837344

北京三元基因药业股份有限公司

（Beijing Tri-Prime Gene Pharmaceutical Co., Ltd.）

公司半年度大事记

1、2018年1月8日，“2017年度国家科学技术奖励大会”在人民大会堂隆重举行，公司创始人、首任董事长、重组人干扰素α1b（商品名：运德素?）发明人侯云德院士荣获国家最高科学技术奖，颁奖典礼上，习近平主席亲自为侯云德院士颁发了“国家最高科学技术奖”荣誉证书。 2、2018年6月，公司召开总经理办公会，公司董事长兼总经理程永庆主持会议，并做了上半年业绩的总结报告：报告期内，公司实现营业收入1.44亿元，同比增长42.67%，实现净利润3,096.42万元，同比增长102.16%，良好地完成了经营计划，为全年业绩的实现打下了坚实的基础。 3、2018年6月29日，“科学中国人（2017）年度人物盛典”在钓鱼台国宾馆隆重举行，公司创始人、董事长兼总经理程永庆荣获“年度人物——科技型企业家奖”。 4、2018年上半年，公司创业板IPO工作稳步推进。公司取得中国证券监督管理委员会北京监管局辅导备案受理函后，在中信证券的指导下，辅导工作进展顺利。截至报告期末，已经顺利向北京监管局提交了两期辅导工作进展报告。

目 录

声明与提示 ...... 5

第一节 公司概况 ...... 6

第二节 会计数据和财务指标摘要 ...... 8

第三节 管理层讨论与分析 ...... 10

第四节 重要事项 ...... 13

第五节 股本变动及股东情况 ...... 14

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 16

第七节 财务报告 ...... 19

第八节 财务报表附注 ...... 30

释义

释义项目		释义
公司、本公司、三元基因	指	北京三元基因药业股份有限公司
股东大会	指	北京三元基因药业股份有限公司股东大会
董事会	指	北京三元基因药业股份有限公司董事会
监事会	指	北京三元基因药业股份有限公司监事会
公司章程	指	《北京三元基因药业股份有限公司公司章程》
三会	指	股东大会、董事会、监事会
股转公司、股转系统	指	全国中小企业股份转让系统有限责任公司
元、万元	指	人民币元、万元
报告期、本期	指	2018年1月1日至2018年6月30日
主办券商、申万宏源	指	申万宏源证券有限公司
处方药	指	凭执业医师和执业助理医师处方方可购买、调配和使用的药品
生物制品	指	应用普通的或以基因工程、细胞工程、蛋白质工程、发酵工程等生物技术获得的微生物、细胞及各种动物和人源的组织和体液等生物材料制备，用于人类疾病预防、治疗药品和诊断检测试剂
GMP	指	Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规范
GSP	指	Good Supply Practice，药品经营质量管理规范
干扰素α	指	干扰素α(Interferon-α，IFNα)是细胞和机体受到病毒感染，或者受核酸、细菌内毒素和促细胞分裂素等作用后，由淋巴细胞分泌的一种细胞因子。干扰素(Interferon，IFN)是一类具有广谱抗病毒、抗肿瘤和免疫调节作用的蛋白质，包括I型、Ⅱ型和Ⅲ型，分别具有不同的受体和功能，是机体天然免疫的关键组成部分。
重组人干扰素α1b	指	重组人IFNα仅已有3个亚型被批准为药品在临床使用，分别为IFN-α1b、IFN-α2a和IFN-α2b，目前均为基因工程产品。国外使用的IFN-α主要是IFN-α2a和IFN-α2b，其基因来源于西方白种人。适合中国人使用的IFNa主要是IFN-αlb，其基因由我国侯云德院士于1982年从健康中国人脐血白细胞中获得。重组人IFN-αlb注射剂是中国第一个具有自主知识产权的基因工程I类新药
运德素?	指	公司重组人干扰素α1b产品注册商标和商品名
国家一类新药	指	原《新生物制品审批办法》规定，生物制品分为五类。第一类为国内外尚未批准上市的生物制品。现为2007 年10 月1 日批准实施的《药品注册管理办法》所指的治疗性生物制品1 类、9 类等药品的概念

声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人程永庆、主管会计工作负责人张凤琴及会计机构负责人（会计主管人员）张凤琴保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

事项	是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整	□是 √否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事	□是 √否
是否存在豁免披露事项	□是 √否
是否审计	□是 √否

【备查文件目录】

文件存放地点	公司董事会秘书办公室
备查文件	1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报告。
	2、报告期内在指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告。

第一节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称	北京三元基因药业股份有限公司
英文名称及缩写	Beijing Tri-Prime Gene Pharmaceutical Co., Ltd.
证券简称	三元基因
证券代码	837344
法定代表人	程永庆
办公地址	北京市大兴区工业开发区金苑路1号4号楼

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露负责人	晏征宇
是否通过董秘资格考试	是
电话	010-60219175
传真	010-61253368
电子邮箱	[e-mail]
公司网址	www.triprime.com
联系地址及邮政编码	北京市大兴区工业开发区金苑路1号4号楼 邮编：102600
公司指定信息披露平台的网址	www.neeq.com.cn
公司半年度报告备置地	公司董事会秘书办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所	全国中小企业股份转让系统
成立时间	1992年9月24日
挂牌时间	2016年5月18日
分层情况	基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类）	制造业-医药制造业-生物药品制造-生物药品制造（行业分类代码：C2760）
主要产品与服务项目	公司主要从事生物医药的研究、开发、生产和销售，主要产品有：注射用重组人干扰素α1b粉针剂、重组人干扰素α1b注射液、重组人干扰素α1b喷雾剂、重组人干扰素α1b滴眼液等
普通股股票转让方式	集合竞价
普通股总股本（股）	110,000,000
优先股总股本（股）	-
做市商数量	-
控股股东	北京东南医药投资控股有限公司
实际控制人及其一致行动人	程永庆、印小明、程十庆

四、 注册情况

项目	内容	报告期内是否变更
统一社会信用代码	91110000102851949U	否
注册地址	北京市大兴区工业开发区金苑路1号4号楼	否
注册资本（元）	110,000,000	否
-

五、 中介机构

主办券商	申万宏源
主办券商办公地址	上海市徐汇区常熟路239号
报告期内主办券商是否发生变化	否

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

第二节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位：元

	本期	上年同期	增减比例
营业收入	143,729,422.54	100,740,662.72	42.67%
毛利率	84.51%	82.96%	-
归属于挂牌公司股东的净利润	30,964,181.30	15,316,379.80	102.16%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	30,798,904.16	14,746,666.26	108.85%
加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）	13.73%	8.79%	-
加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	13.65%	8.47%	-
基本每股收益	0.28	0.14	100%

二、 偿债能力

单位：元

	本期期末	本期期初	增减比例
资产总计	306,810,343.37	282,309,237.89	8.68%
负债总计	65,754,772.28	72,217,848.10	-8.95%
归属于挂牌公司股东的净资产	241,055,571.09	210,091,389.79	14.74%
归属于挂牌公司股东的每股净资产	2.19	1.91	14.74%
资产负债率（母公司）	19.75%	23.42%	-
资产负债率（合并）	21.43%	25.58%	-
流动比率	5.88	4.65	-
利息保障倍数	48.98	18.87	-

三、 营运情况

单位：元

	本期	上年同期	增减比例
经营活动产生的现金流量净额	32,951,257.22	10,367,115.25	217.84%
应收账款周转率	1.95	1.48	-
存货周转率	1.27	1.01	-

四、 成长情况

	本期	上年同期	增减比例
总资产增长率	8.68%	-1.32%	-
营业收入增长率	42.67%	29.35%	-
净利润增长率	102.16%	104.05%	-

五、 股本情况

单位：股

	本期期末	本期期初	增减比例
普通股总股本	110,000,000	110,000,000	0.00%
计入权益的优先股数量	-	-	-
计入负债的优先股数量	-	-	-

六、 补充财务指标

□适用 √不适用

七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

√适用 □不适用

单位：元

科目	上年期末（上年同期）		上上年期末（上上年同期）
	调整重述前	调整重述后	调整重述前	调整重述后
应收票据	21,269,697.29	0	-	-
应收账款	74,705,728.56	0	-	-
应收账款及应收票据	0	95,975,425.85	-	-
应付账款	2,493,191.79	0	-	-
应付票据及应付账款	0	2,493,191.79	-	-
研发费用	0	4,936,354.65	-	-
管理费用	13,589,422.92	8,653,068.27	-	-

第三节 管理层讨论与分析

一、 商业模式

商业模式变化情况:

□适用 √不适用

二、 经营情况回顾

公司从事生物医药的研究、开发、生产和销售，主要产品包括：多种规格的注射用重组人干扰素α1b粉针剂、多种规格的重组人干扰素α1b注射液、重组人干扰素α1b喷雾剂和重组人干扰素α1b滴眼液。公司盈利模式清晰，主要通过研究、开发、生产并销售重组人干扰素α1b等药品来获取收入、现金流和利润。公司依托遍布全国的销售网络，将产品销往全国各地的医院、卫生站等医疗服务终端，并最终由患者进行消费和使用。干扰素（IFN）是一组具有多种功能的活性蛋白质，是一种由单核细胞和淋巴细胞产生的细胞因子。它在同种细胞上具有广泛的抗病毒、影响细胞生长和分化、调节免疫功能等多种生物活性。自1986年世界上第一个重组人干扰素?获美国FDA批准用于治疗慢性丙型肝炎后，重组人干扰素?类药物上市已经30余年，但时至今日，关于重组人干扰素?的基础研究和临床研究一直都是国际上病毒学、细胞学、分子生物学、临床医学、免疫学和肿瘤学等相关领域的研究热点。在国际市场上，欧美国家市场上主要使用重组人干扰素α2a和重组人干扰素α2b，其基因来源于西方白种人；在中国市场上使用的重组人干扰素α1b，其基因来源是由中国著名病毒学家-—侯云德院士从健康中国人脐带血白细胞中获得。近几年来，重组人干扰素α1b（商品名:运德素?）在治疗多种病毒感染性疾病及肿瘤疾病等方面取得了重大研究进展和优良临床疗效。不仅在传染科和肿瘤科，特别是在儿科、皮科与眼科等相关适应症领域，重组人干扰素α1b不仅取得了众多临床研究的科研成果，而且实现了更为广泛的临床应用。报告期内，公司商业模式较去年同期未发生重大变化。

报告期内，公司经营业绩呈现迅猛发展的势头，业绩实现快速增长，实现营业收入14,372.94万元，比上年同期增长42.67%，实现净利润3,096.42万元，比上年同期增长102.16%。

2018年上半年，公司创始人、首任董事长、重组人干扰素α1b发明人侯云德院士荣获国家最高科学技术奖，公司积极组织了一系列医学学术会议，加大了各层级医院的专业化学术宣讲，越来越多的医生认识到了重组人干扰素α1b（商品名：运德素?）在病毒感染性疾病和肿瘤疾病治疗中的临床疗效和医学价值；同时，国家医改政策更为支持和关注疗效确切、安全性好的临床药物，为公司产品提供了更为广泛的市场空间。在宏观政策利好以及全体员工不懈奋斗的共同作用下，公司的经营业绩展现出持续迅猛发展的势头。

公司上半年经营性现金流量净额为3,295.13万元，比上年同期增长217.84%，主要原因是公司随着销售收入与经营规模的增长，加强了对应收账款的管理与货款催收力度，销售回款率提高；同时在成本费用的控制方面也取得一定的成效，导致经营性现金流量净额大幅增加。

三、 风险与价值

报告期内，公司经营业绩呈现迅猛发展的势头，业绩实现快速增长，实现营业收入14,372.94万元，比上年同期增长42.67%，实现净利润3,096.42万元，比上年同期增长102.16%。

2018年上半年，公司创始人、首任董事长、重组人干扰素α1b发明人侯云德院士荣获国家最高科学技术奖，公司积极组织了一系列医学学术会议，加大了各层级医院的专业化学术宣讲，越来越多的医生认识到了重组人干扰素α1b（商品名：运德素?）在病毒感染性疾病和肿瘤疾病治疗中的临床疗效和医学价值；同时，国家医改政策更为支持和关注疗效确切、安全性好的临床药物，为公司产品提供了更为广泛的市场空间。在宏观政策利好以及全体员工不懈奋斗的共同作用下，公司的经营业绩展现出持续迅猛发展的势头。

公司上半年经营性现金流量净额为3,295.13万元，比上年同期增长217.84%，主要原因是公司随着销售收入与经营规模的增长，加强了对应收账款的管理与货款催收力度，销售回款率提高；同时在成本费用的控制方面也取得一定的成效，导致经营性现金流量净额大幅增加。

1、应收账款余额偏大，无法收回的风险

公司2018年6月30日应收账款余额为72,810,957.95元，占到同期营业收入的50.66%，比去年同期应收账款占营业收入66.99%的比例减少16.33个百分点，应收账款的控制体系显现出良好的管理效率，取得了较好的经营结果。通过公司的持续努力，本期末应收账款余额占同期营业收入的比例呈

四、 企业社会责任

大不动产权第0014445号）和研发中心楼及相应的土地使用权的不动产权证（对应的最新不动产权登记证编号为：京（2017）大不动产权第0014449号）为抵押并签定了合同编号为02000114-2014年大兴（抵）字0052号（2017年度重新签署抵押合同，编号为0020000074-2015年大兴（抵）字0025号-1）和0020000074-2015年大兴（抵）字0025号的最高额抵押合同。公司作为生物制药企业，土地使用权、房产是公司必不可少的生产经营场所，若公司还款能力出现困难，未能及时解除土地房产抵押，公司的生产经营将会受到影响。应对措施：公司向工商银行借款的余额截至本期末为2,850.35万元，还款期限截止到2026年5月30日，还款期限较长，同时每个季度还款金额为175万元，对于公司的资金情况及经营活动的影响比较小，本项抵押和借款的风险在公司的可控范围之内。

公司诚信经营、依法纳税、安全生产、注重环保，积极吸纳就业并切实保障全体员工的合法权益。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，与社会共享企业发展成果。公司拥有《高新技术企业证书》，获得了《诚信长城杯企业》荣誉证书和《3.15中国医药十大影响力品牌》荣誉称号。在众多国家，生物医药产业已被列为经济发展的新引擎。在我国，生物医药也被列为七大战略性新兴产业之一，“国家十三五规划”、“健康中国2030”规划等都把生物医药产业作为国家重点发展的领域。公司将沿着企业既定的发展战略，持续创新，持续发展，不忘初心，砥砺前行。

五、 对非标准审计意见审计报告的说明

□适用 √不适用

第四节 重要事项

一、 重要事项索引

事项	是或否	索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项	□是 √否
是否存在对外担保事项	□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况	□是 √否
是否对外提供借款	□是 √否
是否存在日常性关联交易事项	□是 √否
是否存在偶发性关联交易事项	□是 √否
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项	□是 √否
是否存在股权激励事项	□是 √否
是否存在已披露的承诺事项	√是 □否	四.二.(一)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	√是 □否	四.二.(二)
是否存在被调查处罚的事项	□是 √否
是否存在失信情况	□是 √否
是否存在利润分配或公积金转增股本的情况	□是 √否
是否存在普通股股票发行事项	□是 √否
是否存在存续至本期的债券融资事项	□是 √否
是否存在存续至本期的可转换债券相关情况	□是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项	□是 √否

二、 重要事项详情

(一) 承诺事项的履行情况

(二) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

1、为避免产生潜在的同业竞争，公司实际控制人作出《避免同业竞争承诺函》。报告期内，上述人员均遵守了相关承诺，未有任何违背。

2、公司董事、监事、高级管理人员和其他核心人员作出避免同业竞争的承诺，公司董事、监事、高级管理人员均作出《规范关联交易承诺函》、《关于对外投资相关情况的声明》以及关于对外兼职情况及其作出的重要承诺。报告期内，未发现有违背该承诺的事项。资产

资产	权利受限类型	账面价值	占总资产的比例	发生原因
资产1-生产车间楼	抵押	38,308,825.95	12.49%	银行贷款
资产2-研发中心楼	抵押	33,752,305.37	11.00%	银行贷款
资产3-土地使用权	抵押	1,351,127.80	0.44%	银行贷款
总计	-	73,412,259.12	23.93%	-

第五节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 报告期期末普通股股本结构

单位：股

股份性质		期初		本期变动	期末
		数量	比例		数量	比例
无限售条件股份	无限售股份总数	67,747,424	61.59%	-	67,747,424	61.59%
	其中：控股股东、实际控制人	17,050,287	15.50%	-	17,050,287	15.50%
	董事、监事、高管	3,218,874	2.93%	-	3,218,874	2.93%
	核心员工	-	-	-	-	-
有限售条件股份	有限售股份总数	42,252,576	38.41%	-	42,252,576	38.41%
	其中：控股股东、实际控制人	35,652,888	32.41%	-	35,652,888	32.41%
	董事、监事、高管	9,656,626	8.78%	-	9,656,626	8.78%
	核心员工	-	-	-	-	-
总股本		110,000,000	-	0	110,000,000	-
普通股股东人数		41

(二) 报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况

单位：股

序号	股东名称	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持 股比例	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量
1	北京东南医药投资控股有限公司	46,493,925	0	46,493,925	42.27%	30,995,950	15,497,975
2	浙江圣达科技发展有限公司	17,209,373	0	17,209,373	15.64%	0	17,209,373
3	张红斌	9,276,702	0	9,276,702	8.43%	0	9,276,702
4	程永庆	6,209,250	0	6,209,250	5.64%	4,656,938	1,552,312
5	于传卫	2,830,000	0	2,830,000	2.57%	0	2,830,000
合计		82,019,250	0	82,019,250	74.55%	35,652,888	46,366,362
前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：程永庆先生系北京东南医药投资控股有限公司之法定代表人、股东。

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

□是 √否

(一) 控股股东情况

(二) 实际控制人情况

公司控股股东为北京东南医药投资控股有限公司（东南医药）。截至报告期末，东南医药持有股数为46,493,925股，持股比例为42.27%。基本情况如下：

东南医药成立于2013年9月16日，在北京市工商行政管理局大兴分局注册登记，现持有统一社会信用代码为：91110115078508170Y的《营业执照》，住所：北京市大兴区经济开发区金苑路2号1幢9层919室；法定代表人:程永庆；公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股）；经营范围：投资管理；经济贸易咨询；组织文化艺术交流活动（不含演出）；企业营销策划；企业形象策划；会议服务（不含食宿）；承办展览展示；计算机系统集成；技术开发、咨询、转让、服务。

报告期内，公司控股股东未发生变动。

公司控股股东为北京东南医药投资控股有限公司（东南医药），程永庆、印小明、程十庆三人合计持有东南医药100%的股权，能够控制东南医药的决策，并已签署《一致行动协议》，对一致行动关系作出具体安排。因此，公司实际控制人为程永庆、印小明、程十庆。

公司实际控制人基本情况如下：

1、程永庆，男，1962年出生，中国国籍，无境外居留权。1980年9月至1984年7月于中国华西医科大学药学专业，取得医学学士学位；1988年9月至1991年7月就读于中国协和医科大学医药生物技术专业，取得医学硕士学位；1996年至1998年就读于中欧国际工商学院，取得工商管理硕士学位；1984年9月至1988年7月，就职于华润双鹤药业股份有限公司（原北京制药厂），担任技术开发部副部长；1991年8月至1998年7月就职于中国科招高技术有限公司，担任医药生物部副总经理；1992年9月至今就职于本公司，担任总经理职务，现任公司董事长兼总经理。

2、印小明，男，1960年出生，中国国籍，无境外居留权。1978年至1983年，就读于清华大学自控系电子技术专业，取得学士学位；2002年至2005年，就读于清华大学高级管理人员工商管理专业，取得硕士学位。1983年2月至1985年2月，就职于首钢总计算机控制室，担任助理工程师；1985年2月至1987年12月，就职于北京京海计算机系统有限公司，担任副总经理；1988年至今，就职于深圳市东南实业有限公司，担任董事长。

3、程十庆，男，1959年4月1日出生，中国国籍，有香港居留权。1978年9月至1982年7月，就读于中国人民大学档案系，取得学士学位；1996年9月至1999年7月，就读于北京大学法律学系，取得法学硕士。1992年9月至2000年1月，就职于北京汉威经济技术发展总公司；2000年1月至今，就职于电讯盈科（北京）有限公司，担任董事长兼总经理。

报告期内，公司实际控制人未发生变动。

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名	职务	性别	出生日期	学历	任期	是否在公司领取薪酬
程永庆	董事长、总经理	男	1962年3月29日	硕士	2015年11月18日至2018年11月17日	是
印小明	董事	男	1960年10月13日	硕士	2015年11月18日至2018年11月17日	否
程十庆	董事	男	1959年4月1日	硕士	2015年11月18日至2018年11月17日	否
朱金红	董事	女	1973年3月18日	硕士	2015年11月18日至2018年11月17日	否
洪 爱	董事	女	1963年9月24日	高中	2015年11月18日至2018年11月17日	否
晏征宇	董事、副总经理、董事会秘书	男	1961年4月13日	硕士	2015年11月18日至2018年11月17日	是
陈汉文	独立董事	男	1968年1月24日	博士	2017年12月16日至2018年11月17日	是
范保群	独立董事	男	1972年2月13日	博士	2017年12月16日至2018年11月17日	是
DONG JAY ZENGJUN （董增军）	独立董事	男	1964年10月20日	硕士	2017年12月16日至2018年11月17日	是
许大海	监事会主席	男	1962年2月5日	硕士	2015年11月18日至2018年11月17日	是
王冰冰	监事	女	1980年9月17日	硕士	2015年11月18日至2018年11月17日	是
何 刚	职工监事	男	1963年5月27日	硕士	2015年11月18日至2018年11月17日	是
刘金毅	副总经理	男	1969年1月29日	博士	2015年11月18日至2018年11月17日	是
杨大军	副总经理	男	1963年2月18日	硕士	2015年11月18日至2018年11月17日	是
张凤琴	财务总监	女	1970年7月24日	研究生	2015年11月18日至2018年11月17日	是
董事会人数：						9
监事会人数：						3
高级管理人员人数：						5

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

(二) 持股情况

单位：股

一、程十庆先生与程永庆先生系兄弟关系。

二、公司控股股东为北京东南医药投资控股有限公司，程永庆、印小明、程十庆三人合计持有东南医药100%的股权，并已签署《一致行动协议》。程永庆、印小明、程十庆系公司实际控制人。

姓名

姓名	职务	期初持普通股股数	数量变动	期末持普通股股数	期末普通股持股比例	期末持有股票期权数量
程永庆	董事长、总经理	6,209,250	0	6,209,250	5.64%	-
印小明	董事	-	0	-	0.00%	-
程十庆	董事	-	0	-	0.00%	-
朱金红	董事	-	0	-	0.00%	-
洪爱	董事	-	0	-	0.00%	-
晏征宇	董事、副总经理、董事会秘书	1,820,000	0	1,820,000	1.65%	-
陈汉文	独立董事	-	0	-	0.00%	-
范保群	独立董事	-	0	-	0.00%	-
DONG JAY ZENGJUN （董增军）	独立董事	-	0	-	0.00%	-
许大海	监事会主席	426,250	0	426,250	0.39%	-
王冰冰	监事	-	0	-	0.00%	-
何刚	职工监事	2,100,000	0	2,100,000	1.91%	-
刘金毅	副总经理	1,010,000	0	1,010,000	0.92%	-
杨大军	副总经理	1,010,000	0	1,010,000	0.92%	-
张凤琴	财务总监	300,000	0	300,000	0.27%	-
合计	-	12,875,500	0	12,875,500	11.70%	0

(三) 变动情况

信息统计	董事长是否发生变动	□是 √否
	总经理是否发生变动	□是 √否
	董事会秘书是否发生变动	□是 √否
	财务总监是否发生变动	□是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

□适用 √不适用

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历

□适用 √不适用

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类	期初人数	期末人数
行政管理人员	19	16
技术人员	45	43
财务人员	7	8
生产人员	50	56
销售人员	60	62
员工总计	181	185

按教育程度分类	期初人数	期末人数
博士	5	5
硕士	22	21
本科	72	74
专科	37	39
专科以下	45	46
员工总计	181	185

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况

核心员工：

□适用 √不适用

其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：

□适用 √不适用

核心人员的变动情况：

三、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

第七节 财务报告

一、 审计报告

公司核心人员无变动。是否审计

是否审计

否

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表（未经审计）

单位：元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	四、（一）	82,719,588.15	55,127,977.61
结算备付金		0	0
拆出资金		0	0
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		0	0
衍生金融资产		0	0
应收票据及应收账款	四、(二)(三)	97,035,736.52	95,975,425.85
预付款项	四、(四)	32,178.56	162,012.80
应收保费		0	0
应收分保账款		0	0
应收分保合同准备金		0	0
其他应收款	四、(五)	431,864.38	433,375.45
买入返售金融资产		0	0
存货	四、(六)	16,983,689.01	17,982,206.98
持有待售资产		0	0
一年内到期的非流动资产		0	0
其他流动资产	四、(七)	1,866,647.81	26,973.79
流动资产合计		199,069,704.43	169,707,972.48
非流动资产：

发放贷款及垫款		0	0
可供出售金融资产		0	0
持有至到期投资		0	0
长期应收款		0	0
长期股权投资		0	0
投资性房地产		0	0
固定资产	四、(八)	98,562,868.90	103,168,939.72
在建工程		0	0
生产性生物资产		0	0
油气资产		0	0
无形资产	四、(九)	6,358,765.08	6,593,217.06
开发支出		0	0
商誉		0	0
长期待摊费用	四、(十)	1,683,630.85	1,975,691.53
递延所得税资产	四、(十一)	759,134.11	863,417.10
其他非流动资产	四、(十二)	376,240.00
非流动资产合计		107,740,638.94	112,601,265.41
资产总计		306,810,343.37	282,309,237.89
流动负债：
短期借款		0	0
向中央银行借款		0	0
吸收存款及同业存放		0	0
拆入资金		0	0
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		0	0
衍生金融负债		0	0
应付票据及应付账款	四、(十三)	2,129,647.58	2,493,191.79
预收款项	四、(十四)	2,761,968.07	512,255.00
卖出回购金融资产		0	0
应付手续费及佣金		0	0
应付职工薪酬	四、(十五)	5,480,553.46	9,801,826.43
应交税费	四、(十六)	5,178,644.91	6,602,352.41
其他应付款	四、(十七)	18,307,330.52	17,107,707.07
应付分保账款		0	0
保险合同准备金		0	0
代理买卖证券款		0	0
代理承销证券款		0	0
持有待售负债		0	0
一年内到期的非流动负债		0	0
其他流动负债		0	0
流动负债合计		33,858,144.54	36,517,332.70
非流动负债：
长期借款	四、(十八)	28,503,495.98	32,003,495.98

应付债券		0	0
其中：优先股		0	0
永续债		0	0
长期应付款	四、(十九)	906,392.51	1,140,848.31
长期应付职工薪酬		0	0
预计负债		0	0
递延收益	四、(二十)	2,486,739.25	2,556,171.11
递延所得税负债		0	0
其他非流动负债		0	0
非流动负债合计		31,896,627.74	35,700,515.40
负债合计		65,754,772.28	72,217,848.10
所有者权益（或股东权益）：
股本	四、(二十一)	110,000,000.00	110,000,000.00
其他权益工具		0	0
其中：优先股		0	0
永续债		0	0
资本公积	四、(二十二)	53,619,700.09	53,619,700.09
减：库存股		0	0
其他综合收益		0	0
专项储备		0	0
盈余公积	四、(二十三)	6,934,453.25	6,934,453.25
一般风险准备		0	0
未分配利润	四、(二十四)	70,501,417.75	39,537,236.45
归属于母公司所有者权益合计		241,055,571.09	210,091,389.79
少数股东权益		0	0
所有者权益合计		241,055,571.09	210,091,389.79
负债和所有者权益总计		306,810,343.37	282,309,237.89

法定代表人：程永庆 主管会计工作负责人：张凤琴 会计机构负责人：张凤琴

(二) 母公司资产负债表（未经审计）

单位：元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		80,569,471.34	52,630,438.90
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		0	0
衍生金融资产		0	0
应收票据及应收账款	十一、（一）	100,394,636.52	99,334,273.38
预付款项		32,178.56	162,012.80
其他应收款	十一、（二）	14,483,327.17	15,484,909.99

存货		16,876,514.12	17,873,476.44
持有待售资产		0	0
一年内到期的非流动资产		0	0
其他流动资产		1,865,999.98	26,480.63
流动资产合计		214,222,127.69	185,511,592.14
非流动资产：
可供出售金融资产		0	0
持有至到期投资		0	0
长期应收款		0	0
长期股权投资	十一、（三）	4,512,173.53	4,512,173.53
投资性房地产		0	0
固定资产		98,516,118.75	103,110,389.64
在建工程		0	0
生产性生物资产		0	0
油气资产		0	0
无形资产		6,238,989.82	6,463,652.80
开发支出		0	0
商誉		0	0
长期待摊费用		1,683,630.85	1,975,691.53
递延所得税资产		751,109.76	855,589.61
其他非流动资产		376,240.00
非流动资产合计		112,078,262.71	116,917,497.11
资产总计		326,300,390.40	302,429,089.25
流动负债：
短期借款		0	0
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		0	0
衍生金融负债		0	0
应付票据及应付账款		2,129,647.58	2,493,191.79
预收款项		2,761,968.07	512,255.00
应付职工薪酬		4,561,728.33	8,750,690.04
应交税费		4,857,546.30	6,292,225.48
其他应付款		18,237,698.33	17,082,706.31
持有待售负债		0	0
一年内到期的非流动负债		0	0
其他流动负债		0	0
流动负债合计		32,548,588.61	35,131,068.62
非流动负债：
长期借款		28,503,495.98	32,003,495.98
应付债券		0	0
其中：优先股		0	0
永续债		0	0
长期应付款		906,392.51	1,140,848.31

长期应付职工薪酬		0	0
预计负债		0	0
递延收益		2,486,739.25	2,556,171.11
递延所得税负债		0	0
其他非流动负债		0	0
非流动负债合计		31,896,627.74	35,700,515.40
负债合计		64,445,216.35	70,831,584.02
所有者权益：
股本		110,000,000.00	110,000,000.00
其他权益工具		0	0
其中：优先股		0	0
永续债		0	0
资本公积		52,252,972.78	52,252,972.78
减：库存股		0	0
其他综合收益		0	0
专项储备		0	0
盈余公积		6,934,453.25	6,934,453.25
一般风险准备		0	0
未分配利润		92,667,748.02	62,410,079.20
所有者权益合计		261,855,174.05	231,597,505.23
负债和所有者权益合计		326,300,390.40	302,429,089.25

法定代表人：程永庆 主管会计工作负责人：张凤琴 会计机构负责人：张凤琴

(三) 合并利润表（未经审计）

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		143,729,422.54	100,740,662.72
其中：营业收入	四、(二十五)	143,729,422.54	100,740,662.72
利息收入		0	0
已赚保费		0	0
手续费及佣金收入		0	0
二、营业总成本		107,575,438.09	83,124,279.41
其中：营业成本	四、(二十五)	22,256,522.46	17,168,075.87
利息支出		0	0
手续费及佣金支出		0	0
退保金		0	0
赔付支出净额		0	0

提取保险合同准备金净额		0	0
保单红利支出		0	0
分保费用
税金及附加	四、(二十六)	1,023,549.85	895,168.22
销售费用	四、(二十七)	66,392,797.97	49,974,923.93
管理费用	四、(二十八)	11,229,289.49	8,653,068.27
研发费用	四、(二十九)	5,727,454.00	4,936,354.65
财务费用	四、(三十)	673,169.26	989,628.06
资产减值损失	四、(三十一)	272,655.06	507,060.41
加：其他收益	四、(三十二)	198,431.86
投资收益（损失以“－”号填列）		0	27,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		0	0
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		0	0
资产处置收益（损失以“-”号填列）		0	0
汇兑收益（损失以“-”号填列）		0	0
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		36,352,416.31	17,643,383.31
加：营业外收入	四、(三十三)	21,444.14	523,658.38
减：营业外支出	四、(三十四)	36,643.77	32,364.09
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		36,337,216.68	18,134,677.60
减：所得税费用	四、(三十五)	5,373,035.38	2,818,297.80
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		30,964,181.30	15,316,379.80
其中：被合并方在合并前实现的净利润		0	0
(一)按经营持续性分类：	-	-	-
1.持续经营净利润		30,964,181.30	15,316,379.80
2.终止经营净利润		0	0
(二)按所有权归属分类：	-	-	-
1.少数股东损益		0	0
2.归属于母公司所有者的净利润		30,964,181.30	15,316,379.80
六、其他综合收益的税后净额		0	0
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		0	0

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益		0	0
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动		0	0
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额		0	0
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		0	0
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额		0	0
2.可供出售金融资产公允价值变动损益		0	0
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		0	0
4.现金流量套期损益的有效部分		0	0
5.外币财务报表折算差额		0	0
6.其他		0	0
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		0	0
七、综合收益总额		30,964,181.30	15,316,379.80
归属于母公司所有者的综合收益总额		30,964,181.30	15,316,379.80
归属于少数股东的综合收益总额		0	0
八、每股收益：
（一）基本每股收益		0.28	0.14
（二）稀释每股收益		0.28	0.14

法定代表人：程永庆 主管会计工作负责人：张凤琴 会计机构负责人：张凤琴

(四) 母公司利润表（未经审计）

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十一、（四）	143,691,069.73	100,706,504.96
减：营业成本	十一、（四）	22,231,138.04	17,144,985.86
税金及附加		944,412.38	793,667.88
销售费用		67,711,796.15	50,453,458.31
管理费用		10,689,792.65	8,251,545.12
研发费用		5,727,454.00	4,936,354.65
财务费用		672,551.53	986,525.40
其中：利息费用		757,371.86	1,014,920.18
利息收入		-98,138.26	-39,121.07
资产减值损失		271,867.64	481,894.41
加：其他收益		198,431.86	0

投资收益（损失以“－”号填列）		0	27,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		0	0
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		0	0
资产处置收益（损失以“-”号填列）		0	0
汇兑收益（损失以“-”号填列）		0	0
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		35,640,489.20	17,685,073.33
加：营业外收入		21,444.14	523,501.97
减：营业外支出		31,032.28	31,485.88
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		35,630,901.06	18,177,089.42
减：所得税费用		5,373,232.24	2,824,589.30
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		30,257,668.82	15,352,500.12
（一）持续经营净利润		30,257,668.82	15,352,500.12
（二）终止经营净利润		0	0
五、其他综合收益的税后净额		0	0
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益		0	0
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动		0	0
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额		0	0
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		0	0
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额		0	0
2.可供出售金融资产公允价值变动损益		0	0
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		0	0
4.现金流量套期损益的有效部分		0	0
5.外币财务报表折算差额		0	0
6.其他		0	0
六、综合收益总额		30,257,668.82	15,352,500.12
七、每股收益：
（一）基本每股收益		0.28	0.14
（二）稀释每股收益		0.28	0.14

法定代表人：程永庆 主管会计工作负责人：张凤琴 会计机构负责人：张凤琴

(五) 合并现金流量表（未经审计）

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		149,361,693.45	106,911,577.45
客户存款和同业存放款项净增加额		0	0
向中央银行借款净增加额		0	0
向其他金融机构拆入资金净增加额		0	0
收到原保险合同保费取得的现金		0	0
收到再保险业务现金净额		0	0
保户储金及投资款净增加额		0	0
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额		0	0
收取利息、手续费及佣金的现金		0	0
拆入资金净增加额		0	0
回购业务资金净增加额		0	0
收到的税费返还		0	0
收到其他与经营活动有关的现金	四、(三十六)	2,561,315.03	13,848,045.79
经营活动现金流入小计		151,923,008.48	120,759,623.24
购买商品、接受劳务支付的现金		10,626,776.65	17,136,571.03
客户贷款及垫款净增加额		0	0
存放中央银行和同业款项净增加额		0	0
支付原保险合同赔付款项的现金		0	0
支付利息、手续费及佣金的现金		0	0
支付保单红利的现金		0	0
支付给职工以及为职工支付的现金		24,758,835.08	17,751,145.55
支付的各项税费		12,816,283.12	7,717,686.61
支付其他与经营活动有关的现金		70,769,856.41	67,787,104.80
经营活动现金流出小计		118,971,751.26	110,392,507.99
经营活动产生的现金流量净额		32,951,257.22	10,367,115.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		0	8,000,000.00
取得投资收益收到的现金		0	27,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		0	0
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		0	0
收到其他与投资活动有关的现金		0	0
投资活动现金流入小计		0	8,027,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		1,102,274.82	3,394,597.25
投资支付的现金		0	0
质押贷款净增加额		0	0
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		0	0
支付其他与投资活动有关的现金		0	0

投资活动现金流出小计		1,102,274.82	3,394,597.25
投资活动产生的现金流量净额		-1,102,274.82	4,632,402.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		0	0
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		0	0
取得借款收到的现金		0	5,117,580.98
发行债券收到的现金		0	0
收到其他与筹资活动有关的现金		0	0
筹资活动现金流入小计		0	5,117,580.98
偿还债务支付的现金		3,500,000.00	13,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		757,371.86	1,014,920.18
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		0	0
支付其他与筹资活动有关的现金		0	0
筹资活动现金流出小计		4,257,371.86	14,014,920.18
筹资活动产生的现金流量净额		-4,257,371.86	-8,897,339.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		0	0
五、现金及现金等价物净增加额		27,591,610.54	6,102,178.80
加：期初现金及现金等价物余额		55,127,977.61	19,859,277.24
六、期末现金及现金等价物余额		82,719,588.15	25,961,456.04

法定代表人：程永庆 主管会计工作负责人：张凤琴 会计机构负责人：张凤琴

(六) 母公司现金流量表（未经审计）

单位：元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		149,316,876.15	106,838,677.58
收到的税费返还		0	0
收到其他与经营活动有关的现金		3,529,402.43	13,844,113.53
经营活动现金流入小计		152,846,278.58	120,682,791.11
购买商品、接受劳务支付的现金		10,594,636.65	17,107,876.03
支付给职工以及为职工支付的现金		20,362,939.82	13,630,971.11
支付的各项税费		11,967,199.99	6,594,515.61
支付其他与经营活动有关的现金		76,624,783.00	72,624,007.40
经营活动现金流出小计		119,549,559.46	109,957,370.15
经营活动产生的现金流量净额		33,296,719.12	10,725,420.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		0	8,000,000.00
取得投资收益收到的现金		0	27,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		0	0

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		0	0
收到其他与投资活动有关的现金		0	0
投资活动现金流入小计		0	8,027,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		1,100,314.82	3,392,697.25
投资支付的现金		0	0
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		0	0
支付其他与投资活动有关的现金		0	0
投资活动现金流出小计		1,100,314.82	3,392,697.25
投资活动产生的现金流量净额		-1,100,314.82	4,634,302.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		0	0
取得借款收到的现金		0	5,117,580.98
发行债券收到的现金		0	0
收到其他与筹资活动有关的现金		0	0
筹资活动现金流入小计		0	5,117,580.98
偿还债务支付的现金		3,500,000.00	13,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		757,371.86	1,014,920.18
支付其他与筹资活动有关的现金		0	0
筹资活动现金流出小计		4,257,371.86	14,014,920.18
筹资活动产生的现金流量净额		-4,257,371.86	-8,897,339.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		0	0
五、现金及现金等价物净增加额		27,939,032.44	6,462,384.51
加：期初现金及现金等价物余额		52,630,438.90	18,995,116.98
六、期末现金及现金等价物余额		80,569,471.34	25,457,501.49

法定代表人：程永庆 主管会计工作负责人：张凤琴 会计机构负责人：张凤琴

第八节 财务报表附注

一、 附注事项

（一） 附注事项索引

事项	是或否	索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化	√是 □否	(二).1
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化	□是 √否
3．是否存在前期差错更正	□是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征	□是 √否
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化	□是 √否
6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息	□是 √否
7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项	□是 √否
8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化	□是 √否
9．重大的长期资产是否转让或者出售	□是 √否
10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化	□是 √否
11．是否存在重大的研究和开发支出	□是 √否
12．是否存在重大的资产减值损失	□是 √否
13. 是否存在预计负债	□是 √否

（二） 附注事项详情

1、 会计政策变更

二、 报表项目注释

北京三元基因药业股份有限公司

财务报表附注2018 年1月1日至2018年6月30日

一、 公司基本情况

（一）公司简介

公司名称：北京三元基因药业股份有限公司注册地址：北京市大兴区工业开发区金苑路1号4号楼总部地址：北京市大兴区工业开发区金苑路1号营业期限：1997年4月4日至长期股本：人民币11,000.00万元法定代表人：程永庆统一社会信用代码：91110000102851949U公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，设有行政部、市场部、生产技术部、工程设备部、物控部、质保质控部、研发部、医学部、财务部、人力资源部、总经理办公室等部门，持有子公司北京安元堂医药有限责任公司，主要负责北京三元基因公司的产品营销推广服务。

（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务

公司行业性质：生物制药公司经营范围：制造治疗用生物制品（注射用重组人干扰素α1b、重组人干扰素α1b注射液），治疗用生物制品（重组人干扰素α1b喷雾剂、重组人干扰素α1b滴眼液）（药品生产许可证有效期至2020年12月10日）；营养保健用品、医疗器械的销售；生物技术产品、化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）的开发、销售及技术转让、咨询服务；开发营养保健用品、医疗器械；经营本企业和成员企业自产产品及技术出口业务；本企业和成员企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；出租办公用房。

主要产品或提供的劳务：运德素?等生物制品的研发、生产和销售。本财务报表已经本公司董事会于2018年8月23日决议批准报出。

二、公司主要会计政策

（一）财务报表的编制基础

本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和41项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

（二）遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

（三）会计期间

采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。

（四）营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

（五）记账本位币

以人民币作为记账本位币。

（六）合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体（包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。

企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力：

1、企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度。

2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等。

3、其他合同安排产生的权利。

4、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。

当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动有关，并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。

本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下，本公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥有对被投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于下列事项：

1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。

2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。

3、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决权持有人手中获得代理权。

4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联方关系。

本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时，应当适

当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。

本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简称“该部分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主体）。

1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部分以外的被投资方的其他负债；

2、除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该部分资产剩余现金流量相关的权利。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。

母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。

子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合

并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（七）编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准

现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（八）金融工具的确认和计量

1、金融工具的分类：

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；

B、持有至到期投资；

C、应收款项；

D、可供出售金融资产；E、其他金融负债。

2、金融工具的确认依据和计量标准

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，

虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量

本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。

① 持有至到期投资

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

② 可供出售金融资产

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值损失一经确认，不得通过损益转回。

（九）应收款项坏账准备

本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款和其他应收款，应收款项按照实际发生额记账。对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账并予以核销，坏账的确认标准为：因债务人破产

或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

2、坏账准备的计提方法：

（1） 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

单项金额重大的应收款项的确认标准	按照单项应收款项占期末应收款项余额比例超过10%且金额在100万以上的部分确认为单项金额重大的应收账款。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法	逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提应收款项坏账准备。

（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：

确定组合的依据

组合类别	确认标准	按组合计提坏账准备的计提方法
组合一:	相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征	账龄分析法
组合二:	公司对于纳入合并报表范围的子公司的应收款项、5%以上持股权的股东及其实际控制人拥有的公司的应收款项	单独测试未发生减值的不计提坏账准备

组合一，采用账龄分析法计提坏账准备的情况如下：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内	5.00	5.00
1—2年	10.00	10.00
2—3年	30.00	30.00
3年以上	100.00	100.00

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项的判断依据：单项金额不重大,但

备的理由	有客观证据表明可能发生减值，如债务人出现撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回，现金流量严重不足等情况的需要计提特别坏账的款项
坏账准备的计提方法	对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

（4）对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间差额计入当期损益。

（十）存货核算方法

1、存货的分类：

本公司存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、产成品、发出商品、在产品等种类；

2、存货的计价方法：

存货取得时按实际成本核算；原材料发出时按先进先出法计价，库存商品发出时按加权平均法计价，低值易耗品采用一次摊销法。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：

期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。

（十一）长期股权投资核算方法

1、投资成本的初始计量：

① 企业合并中形成的长期股权投资

A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积—资本溢价或股本溢价，资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的初始确认金额。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多次交易是否属于“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。

①属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。通过多次交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理: a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; c、一项交易的发生取决于至少一项其他交易的发生;d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

②不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理：

a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。

b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后

的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。

② 其他方式取得的长期股权投资

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用，不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。

2、后续计量及损益确认：

① 后续计量

本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资

单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

②损益调整

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。

权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础核算。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业。

4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：

①在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

②长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

（十二）固定资产

1、 固定资产的确认条件：

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；

② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、 固定资产的计价方法：

a、购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价；b、自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价；c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账；d、固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利能力，确定是否将其予以资本化；e、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值；f、接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。

3、固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的折旧年限和年折旧率如下：

固定资产的类别	使用寿命(年)	预计净残值率（%）	年折旧率(%)
房屋及建筑物	10.00-30.00	4.00-5.00	3.17-9.60
机器设备	5.00-10.00	4.00-5.00	9.50-19.20
运输设备	5.00-10.00	4.00-5.00	9.50-19.20
电子设备	3.00-10.00	3.00-5.00	9.50-32.33
其他设备	5.00-20.00	4.00-5.00	4.75-19.20

4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法：

本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。

固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（十三）在建工程

1、在建工程核算原则：

在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。

2、在建工程结转固定资产的标准和时点：

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。

3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法：

本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括：

①长期停建并且预计在未来３年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性；

③其他足以证明在建工程已发生减值的情形；

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（十四）无形资产计价和摊销方法

1、无形资产的计价方法

（1）初始计量

无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

取得无形资产时分析判断其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产，在预计的使用寿命期限内按照直线法摊销，无形资产的摊销一般计入当期损益，但如果某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或者其他资产实现的，其资产摊销金额计入相关资产价值。

类 别	摊销年限	摊销方法	备注
土地使用权	50.00	直线法

非专利技术	10.00	直线法
软件	5.00, 10.00	直线法

每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。报告期末，如果预计某项无形资产已不能为公司带来未来经济利益的，将该项无形资产全部转入当期损益。无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。

2、研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

研究阶段的开始条件：一类新药，完成I期和II期临床试验后获得初步的安全性和有效性数据后，进入III期临床试验作为支出资本化的时点。其他类别的，无需进行I期和II期临床试验的药物，只进行一个阶段临床试验的项目，则进入该临床试验的开发支出即可资本化。

开发支出结转确认无形资产的条件：作为自有技术进行生产，以完成药品所有上市前的生产准备工作，通过GMP认证并取得GMP证书。

4、无形资产减值准备原则：

对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情形：

①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复；

③ 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。

对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。

无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

（十五）长期待摊费用

1、长期待摊费用的定义和计价方法：

长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际成本计价。

2、摊销方法：

长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。

（十六）职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：⑴因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；⑵ 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：①在财务报告批准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方式。③ 过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。 本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：⑴修改设定受益计划时。⑵本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：⑴本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。⑵本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：⑴服务成本。⑵其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。⑶重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

（十七）收入确认原则

1、销售商品收入确认和计量原则：

本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。

2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则：

本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按照相同金额结转劳务成本。

②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则

在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。

4、收入确认的具体方法

公司主要从事运德素?等生物制品的研发、生产和销售，以产品交付客户且经验收后，确认当期收入。

（十八）政府补助的会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，根据与生产经营相关性冲减相关资产的账面价值或者确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，根据与生产经营相关性计入其他收益、冲减相关成本或营业外收入；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，根据与生产经营相关性直接计入当期损益、其他收益、冲减相关成本或营业外收入。已确认的政府补助需要返还的，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。公司取得政策性优惠贷款贴息，在财政将贴息资金直接拨付给本公司的情况下，冲减财务费用。区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：政府文件或者企业申请文件有规定使用于资产购置的，为与资产相关政府补助，反之为与收益相关政府补助。与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法：与资产相关政府补助，在购置资产的可使用年限内平均摊销法；与收益相关政府补助，依据资金使用进度进行摊销。政府补助的确认时点：政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认

（十九）递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。

对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负

债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

（二十）关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。本公司的关联方包括但不限于：

1、 本公司的母公司；

2、 本公司的子公司；

3、 与本公司受同一母公司控制的其他企业；

4、 对本公司实施共同控制的投资方；

5、 对本公司施加重大影响的投资方；

6、 本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

7、 本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

8、 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

9、 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

10、 本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。

三、税项

（一）增值税、税金及附加

主要产品销售业务或提供应税劳务收入适用增值税。本公司：

税 目	纳税（费）基础	2018年1-6月	2017年1-6月
增值税	销售货物，按简易征收办法	3%、6%	3%、6%
城建税	增值税	5%	5%
教育费附加	增值税	3%	3%
地方教育费附加	增值税	2%	2%

注：根据《财政部 国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税（2009）9号）、《财政部 国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》（财税（2014）57号），公司2014年7月1日起，生物制品销售的增值税按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。

北京安元堂医药有限责任公司：

税 目	纳税（费）基础	2018年1-6月	2017年1-6月
增值税	销售货物或提供应税劳务收入	6%、17%	6%、17%
城建税	增值税	5%	5%

教育费附加	增值税	3%	3%
地方教育费附加	增值税	2%	2%

（二）企业所得税

1、税率

会计主体	纳税（费）基础	2018年1-6月	2017年1-6月
本公司	应纳税所得额	15%	15%
北京安元堂医药有限责任公司	应纳税所得额	25%	25%

2、税收优惠

北京三元基因药业股份有限公司属北京市高新技术开发区内的国家高新技术企业，2017年10月25日通过复审，取得编号为GR201711001694的高新技术企业证书。因此，2018年度享受15%的企业所得税税率。

四、合并财务报表项目注释

以下金额单位除特别指明外，均指人民币元。

（一）货币资金

项 目	2018-6-30	2017-12-31
库存现金	1,988.09	532.63
银行存款	82,703,208.79	55,036,252.43
其他货币资金	14,391.27	91,192.55
合 计	82,719,588.15	55,127,977.61

报告期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

（二）应收票据

1、应收票据分类

种 类	2018-6-30	2017-12-31
银行承兑汇票	18,950,794.68	18,669,697.29
商业承兑汇票	5,273,983.89	2,600,000.00
合 计	24,224,778.57	21,269,697.29

2、报告期末本公司无已质押的应收票据。

3、报告期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

4、报告期末公司无已经背书给他方但尚未到期的应收票据情况。

5、报告期末公司无已经贴现但尚未到期的应收票据情况。

（三）应收账款

1、应收账款分类披露：

种 类	2018-6-30
	账面余额		坏账准备		净额
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合一:	77,823,308.37	100.00	5,012,350.42	6.44	72,810,957.95
组合二:
组合小计	77,823,308.37	100.00	5,012,350.42	6.44	72,810,957.95
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
合 计	77,823,308.37	100.00	5,012,350.42	6.44	72,810,957.95

种 类	2017-12-31
	账面余额		坏账准备		净额
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合一:	80,414,908.99	100.00	5,709,180.43	7.10	74,705,728.56
组合二:
组合小计	80,414,908.99	100.00	5,709,180.43	7.10	74,705,728.56
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
合 计	80,414,908.99	100.00	5,709,180.43	7.10	74,705,728.56

2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

项 目	2018-6-30
	账面余额	占比（%）	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	74,907,831.92	96.25	3,745,391.60	5.00
1—2年	1,718,109.84	2.21	171,810.98	10.00
2—3年	146,026.82	0.19	43,808.05	30.00
3年以上	1,051,339.79	1.35	1,051,339.79	100.00

合 计

77,823,308.37

100.00

5,012,350.42

6.44

项 目	2017-12-31
	账面余额	占比（%）	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	77,178,398.02	95.98	3,858,919.90	5.00
1—2年	924,440.06	1.15	92,444.01	10.00
2—3年	791,791.99	0.98	237,537.60	30.00
3年以上	1,520,278.92	1.89	1,520,278.92	100.00
合 计	80,414,908.99	100.00	5,709,180.43	7.10

3、应收账款金额前五名单位情况

按欠款方归集的2018年6月30日余额前五名应收账款汇总金额21,453,853.80元，占应收账款期末余额合计数的比例27.57%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,072,692.69元。

公司名称	关联关系	款项性质	金额	账龄	占比（%）	坏账计提金额
华润陕西医药有限公司	非关联方	货款	6,980,643.00	1年以内	8.97	349,032.15
国药乐仁堂医药有限公司	非关联方	货款	5,103,521.00	1年以内	6.56	255,176.05
重庆三合药业有限公司	非关联方	货款	3,296,335.80	1年以内	4.24	164,816.79
重庆医药集团药特分有限责任公司	非关联方	货款	3,205,894.00	1年以内	4.12	160,294.70
深圳市全药网药业有限公司	非关联方	货款	2,867,460.00	1年以内	3.68	143,373.00
合 计			21,453,853.80		27.57	1,072,692.69

4、本期计提、转回的坏账准备情况：

项 目	2018-1-1	本期计提	本期减少		2018-6-30
			转回	转销
坏账准备	5,709,180.43	271,569.99		968,400.00	5,012,350.42
合 计	5,709,180.43	271,569.99		968,400.00	5,012,350.42

5、报告期内应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况。

6、报告期无以应收账款为标的进行证券化的情况。

7、报告期无通过重组等其他方式收回的应收款项金额。

8、报告期实际核销的应收账款情况：

项 目	2018年6月30日核销金额
实际核销的应收账款	968,400.00

其中，2018年6月30日重要的应收账款核销情况如下

单位名称	账款性质	核销金额	核销原因	实施的核销程序	是否由关联交易产生
成都蓉华医药科技发展有限公司	货款	968,400.00	单位注销	内部批准	否
合 计		968,400.00

（四）预付款项

1、预付款项按账龄披露

账 龄	2018-6-30		2017-12-31
	金 额	比例%	金 额	比例%
1年以内	32,178.56	100.00	162,012.80	100.00
合 计	32,178.56	100.00	162,012.80	100.00

2、报告期无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

3、报告期预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。

（五）其他应收款

1、其他应收款按种类披露

种 类	2018-6-30
	账面余额		坏账准备		净额
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的应收款项
组合一:	459,009.74	100.00	27,145.36	5.91	431,864.38
组合二:
组合小计	459,009.74	100.00	27,145.36	5.91	431,864.38
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
合 计	459,009.74	100.00	27,145.36	5.91	431,864.38

种 类	2017-12-31
	账面余额	坏账准备	净额

	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的应收款项
组合一:	459,435.74	100.00	26,060.29	5.67	433,375.45
组合二:
组合小计	459,435.74	100.00	26,060.29	5.67	433,375.45
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
合 计	459,435.74	100.00	26,060.29	5.67	433,375.45

2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

项 目	2018-6-30
	账面余额	占比（%）	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	381,052.24	83.02	19,052.61	5.00
1—2年	77,627.50	16.91	7,762.75	10.00
2—3年
3年以上	330.00	0.07	330.00	100.00
合 计	459,009.74	100.00	27,145.36	5.91

项 目	2017-12-31
	账面余额	占比（%）	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	403,605.74	87.85	20,180.29	5.00
1—2年	55,500.00	12.08	5,550.00	10.00
2—3年
3年以上	330.00	0.07	330.00	100.00
合 计	459,435.74	100.00	26,060.29	5.67

3、按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

按欠款方归集的其他应收款2018年6月30日期末余额前五名单位情况

名 称	关联关系	款项性质	金额	账龄	占其他应收账款总额比例（%）	坏账准备 期末余额
北京福海工贸集团	非关联方	押金	50,000.00	1-2年	10.89	5,000.00
江西省医药采购服务中心	非关联方	保证金	40,000.00	1年以内	8.71	2,000.00

张玉梅	非关联方	备用金	15,000.00	1-2年	3.27	1,500.00
刘雪楠	非关联方	备用金	6,900.00	1年以内	1.5	345.00
			6,627.50	1-2年	1.44	662.75
付佳	非关联方	押金	6,000.00	1-2年	1.31	600.00
合 计			124,527.50		27.12	10,107.75

4、本期计提、转回的坏账准备情况：

项 目	2017-12-31	本期计提	本期减少		2018-6-30
			转回	转销
坏账准备	26,060.29	1,085.07			27,145.36
合 计	26,060.29	1,085.07			27,145.36

5、报告期内无以前年度已全额计提坏账准备或计提坏账准备金额较大的，但在其后又全额或部分收回的、或通过重组等其他方式收回的事项；无对某些金额较大或账龄较长的应收款项不计提坏账准备，或计提坏账准备比例较低的情况。

6、报告期无其他应收款中持本公司5%（含5%）以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况。

（六）存货

1、存货分类

存货种类	2018-6-30	2017-12-31
原材料	8,005,604.80	9,215,130.64
在产品	2,684,509.16	6,827,348.12
库存商品	5,680,757.37	1,678,627.16
低值易耗品	59,427.73	57,353.30
发出商品	553,389.95	203,747.76
合 计	16,983,689.01	17,982,206.98

2、报告期内不存在存货跌价准备的情况。

3、报告期期末存货中无质押、担保等使用受限情况。

（七）其他流动资产

项 目	2018-6-30	2017-12-31
待抵税金	647.83	493.16
待摊费用	9,999.98	26,480.63
其他流动资产	1,856,000.00

合 计

1,866,647.81

26,973.79

（八）固定资产

1、固定资产情况

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	其他设备	合 计
一、账面原值：
1.2018-1-1	102,313,317.36	39,386,688.08	5,857,234.58	3,177,884.05	7,220,172.15	157,955,296.22
2.本期增加金额		430,565.00		175,759.82	1,960.00	608,284.82
（1）购置		430,565.00		175,759.82	1,960.00	608,284.82
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额		9,362.00		176,280.81	157,790.00	343,432.81
（1）处置或报废		9,362.00		176,280.81	157,790.00	343,432.81
4.2018-6-30	102,313,317.36	39,807,891.08	5,857,234.58	3,177,363.06	7,064,342.15	158,220,148.23
二、累计折旧
1.2018-1-1	27,132,884.09	17,647,015.27	4,150,327.33	2,603,230.41	3,252,899.40	54,786,356.50
2.本期增加金额	3,119,301.95	1,415,658.17	199,658.16	87,436.12	374,116.14	5,196,170.54
（1）计提	3,119,301.95	1,415,658.17	199,658.16	87,436.12	374,116.14	5,196,170.54
3.本期减少金额		7,801.24		167,466.77	149,979.70	325,247.71
（1）处置或报废		7,801.24		167,466.77	149,979.70	325,247.71
4.2018-6-30	30,252,186.04	19,054,872.20	4,349,985.49	2,523,199.76	3,477,035.84	59,657,279.33
三、减值准备
1.2018-1-1
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2018-6-30
四、账面价值
1. 2018-6-30	72,061,131.32	20,753,018.88	1,507,249.09	654,163.30	3,587,306.31	98,562,868.90
2. 2018-1-1	75,180,433.27	21,739,672.81	1,706,907.25	574,653.64	3,967,272.75	103,168,939.72

2、固定资产存在用于担保等所有权受到限制的情况，明细详见长期借款。

3、公司报告期无通过融资租赁租入的固定资产，无经营性租出的固定资产。

4、公司无未办妥产权证书的固定资产情况。

（九）无形资产

1、无形资产情况

项 目	土地使用权	软件	非专利技术	合计
一、账面原值
1.2018-1-1	2,666,700.00	2,725,513.80	5,547,570.52	10,939,784.32
2.本期增加金额		117,750.00		117,750.00
(1)购置		117,750.00		117,750.00
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.2018-6-30	2,666,700.00	2,843,263.80	5,547,570.52	11,057,534.32
二、累计摊销
1.2018-1-1	1,288,905.20	2,456,675.31	600,986.75	4,346,567.26
2.本期增加金额	26,667.00	48,156.48	277,378.50	352,201.98
（1）计提	26,667.00	48,156.48	277,378.50	352,201.98
3.本期减少金额
(1)处置
4. 2018-6-30	1,315,572.20	2,504,831.79	878,365.25	4,698,769.24
三、减值准备
1. 2018-1-1
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4. 2018-6-30
四、账面价值
1. 2018-6-30	1,351,127.80	338,432.01	4,669,205.27	6,358,765.08
2. 2018-1-1	1,377,794.80	268,838.49	4,946,583.77	6,593,217.06

2、期末无形资产中土地使用权存在抵押、担保等受限情况，明细详见长期借款。

3、公司土地使用权已办妥产权证书。

（十）长期待摊费用

项 目	2018-1-1	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	2018-6-30
肝病诊疗技术联盟会费	26,666.53		10,000.02		16,666.51
车间改造装修款	76,888.92		57,666.66		19,222.26

库房改造装修支出	515,935.06		73,705.02		442,230.04
外围改造项目款	1,356,201.02		150,688.98		1,205,512.04
合 计	1,975,691.53		292,060.68		1,683,630.85

（十一）递延所得税资产

1、递延所得税资产明细情况

类 别	2018-6-30	2017-12-31
坏账准备	759,134.11	863,417.10
合 计	759,134.11	863,417.10

2、可抵扣暂时性差异明细情况

类 别	2018-6-30	2017-12-31
坏账准备—应收账款	5,012,350.42	5,709,180.43
坏账准备—其他应收款	27,145.36	26,060.29
合 计	5,039,495.78	5,735,240.72

3、资产减值准备

项 目	2018-1-1	本期计提	本期减少		2018-6-30
			转回	转销
坏账准备	5,735,240.72	272,655.06		968,400.00	5,039,495.78
合 计	5,735,240.72	272,655.06		968,400.00	5,039,495.78

（十二）其他非流动资产

账 龄	2018-6-30	2017-12-31
无形资产预付款	118,500.00	0.00
固定资产预付款	257,740.00	0.00
合 计	376,240.00	0.00

（十三）应付账款

1、 应付账款余额

项 目	2018-6-30	2017-12-31
应付账款	2,129,647.58	2,493,191.79
合 计	2,129,647.58	2,493,191.79

2、截止2018年6月30日无账龄超过1年的重要应付账款。

3、报告期内无应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

（十四）预收款项

1、预收账款余额

项 目	2018-6-30	2017-12-31
预收账款	2,761,968.07	512,255.00
合 计	2,761,968.07	512,255.00

2、截止2018年6月30日无账龄超过1年的重要预收账款。

3、报告期期末余额中无预收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。

（十五）应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项 目	2018-1-1	本期增加	本期减少	2018-6-30
一、短期薪酬	9,534,005.57	18,839,919.51	23,230,933.93	5,142,991.15
二、离职后福利-设定提存计划	267,820.86	1,597,642.60	1,527,901.15	337,562.31
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计	9,801,826.43	20,437,562.11	24,758,835.08	5,480,553.46

2、短期薪酬

短期薪酬项目	2018-1-1	本期应付	本期支付	2018-6-30
工资、奖金、津贴和补贴	9,379,343.06	16,277,208.06	20,669,282.81	4,987,268.31
职工福利费		320,404.48	320,404.48
社会保险费	154,520.51	949,832.39	952,474.06	151,878.84
其中：1．医疗保险费	134,673.10	826,217.22	833,280.35	127,609.97
2．工伤保险费	9,413.63	57,992.77	56,367.32	11,039.08
3．生育保险费	10,433.78	65,622.40	62,826.39	13,229.79
住房公积金	142.00	953,264.00	949,562.00	3,844.00
职工教育经费		224,655.03	224,655.03
工会经费		114,555.55	114,555.55
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
非货币性福利
其他短期薪酬
合 计	9,534,005.57	18,839,919.51	23,230,933.93	5,142,991.15

3、离职后福利

离职后福利项目

2018-1-1

本期应付

本期支付

2018-6-30

一、养老保险费	257,629.84	1,535,549.42	1,467,060.36	326,118.90
二、失业保险费	10,191.02	62,093.18	60,840.79	11,443.41
合 计	267,820.86	1,597,642.60	1,527,901.15	337,562.31

4、辞退福利

无。

5、其他长期职工福利

无。

（十六）应交税费

项 目	2018-6-30	2017-12-31
增值税	983,490.27	1,661,999.82
企业所得税	4,061,506.87	4,758,938.64
个人所得税	35,298.71	15,213.98
城市维护建设税	49,174.52	83,099.99
教育费附加	29,504.73	49,860.00
地方教育费附加	19,669.81	33,239.98
合 计	5,178,644.91	6,602,352.41

（十七）其他应付款

1、其他应付款余额

项 目	2018-6-30	2017-12-31
其他应付款	18,307,330.52	17,107,707.07
合 计	18,307,330.52	17,107,707.07

2、 账龄超过1年的重要其他应付款

2018年6月30日账龄超过1年的重要其他应付款如下：

项 目	2018-6-30	未偿还或未结转的原因
成都法和药业集团有限公司	200,000.00	继续合作保证金
山西众远康恒企业管理咨询有限公司	200,000.00	继续合作保证金
国药控股温州有限公司	143,240.00	继续合作保证金
安徽阜阳新特药业有限公司	100,000.00	继续合作保证金
海南全原医药有限公司	100,000.00	继续合作保证金
合 计	743,240.00

3、 其他应付款中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股权的股东情况如下：

2018年6月30日，应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股权的股东的情况；

名 称	与本公司关系	款项性质	金 额	比例（%）
程永庆	实际控制人之一	费用代垫款	15,881.55	0.09
合 计			15,881.55	0.09

2017年12月31日，应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股权的股东情况：

无。

（十八）长期借款

项 目	2018-6-30	利率区间	2017-12-31	利率区间
质押借款
抵押借款	28,503,495.98	4.90%	32,003,495.98	4.90%
保证借款
信用借款
合 计	28,503,495.98	4.90%	32,003,495.98	4.90%

（1）北京三元基因药业股份有限公司于2016年5月24日与中国工商银行股份有限公司北京大兴支行签订固定资产借款合同,合同金额2,000.00万元，借款期限为10年，自实际提款日起算（分次提款的，自首次提款日起算），利率为中国人民银行基准利率，提款后借款利率以3个月为一期，一期一调整，分段计息，借款人分笔提款的，每笔提款的提款利率分别确定并调整。合同编号为：0020000074-2016年（大兴）字00087号。本借款以北京三元基因药业股份有限公司的土地使用权和房产为抵押借款，并签定了合同编号为0020000074-2015年大兴（抵）字0025号的最高额抵押合同。截止2018年6月30日剩余借款金额16,503,495.98元。抵押明细如下：

抵押财产名称	权属证明	所在地	状况	评估价值（万元）	担保期限
土地使用权以及房产	京（2017）大不动产权第0014449号	北京市大兴区黄村镇工业开发区金苑路1号院内	良好	3,729.00	2014年5月15日至2020年12月31日

（2）本公司于2015年3月6日与中国工商银行股份有限公司北京大兴支行签订固定资产借款合同,合同金额860.00万元，借款期限为71个月，自实际提款日起算（分次提款的，自首次提款日起算），利率为中国人民银行基准利率，提款后借款利率以3个月为一期，一期一调整，分段计息，合同编号为：

02000114-2014年（大兴）字0081-2号。本借款以北京三元基因药业股份有限公司的土地使用权和房产为抵押借款，并签定了合同编号为0020000074-2015年大兴（抵）字0025号的最高额抵押合同。截止2018年6月30日剩余借款金额3,680,000.00元。抵押明细如下：

抵押财产名称

权属证明

所在地

状况

评估价值（万元）

担保期限

土地使用权以及房产

京（2017）大不动产权第0014449号

北京市大兴区黄村镇工业开发区金苑路1号院内

良好

3,729.00

2014年5月15日至2020年12月31日

（3）本公司于2014年5月15日与中国工商银行股份有限公司北京大兴支行签订固定资产借款合同,合同金额1,940.00万元，借款期限自2014年6月9日至2020年5月8日，利率为中国人民银行基准利率，提款后借款利率以3个月为一期，一期一调整，分段计息，合同编号为：02000114-2014年（大兴）字0081号。本借款以北京三元基因药业股份有限公司的土地使用权和房产为抵押借款，并签定了合同编号为02000114-2014年大兴（抵）字0052号的最高额抵押合同，2017年抵押合同号变为0020000074-2015年大兴（抵）字0025号-1。截止2018年6月30日剩余借款金额8,320,000.00元。抵押明细如下：

抵押财产名称	权属证明	所在地	状况	评估价值（万元）	担保期限
土地使用权以及房产	京（2017）大不动产权第0014445号	北京市大兴区黄村镇工业开发区金苑路1号院内	良好	2,778.00	2014年5月15日至2020年12月31日

（十九）长期应付款

项 目	2018-1-1	本期增加	本期减少	2018-6-30	形成原因
中国药科大学合作培养经费	1,140,848.31		234,455.80	906,392.51	中国药科大学拨入合作培养专项经费
合 计	1,140,848.31		234,455.80	906,392.51

注：公司作为中国药科大学的“卓越工程师教育培养项目”实践教育培养基地，经费由中国药科大学提供，专项用于实践教育支出。

（二十）递延收益

1、 分类如下

项 目	2018-1-1	本期增加	本期减少	2018-6-30	形成原因
政府补助	2,556,171.11	123,000.00	192,431.86	2,486,739.25
合 计	2,556,171.11	123,000.00	192,431.86	2,486,739.25

2、 政府补助的明细情况

项目名称

2018-1-1

本期新增补助

本期计入其他收益金额

其他

2018-6-30

与资产相关/与收益相关

蛋白药物研究开发技术服务平台项目-北京市商务委员会2011	279,999.92		34,999.98		244,999.94	与资产相关
蛋白药物研究开发技术服务平台项目-北京市商务委员会2013	138,461.44		17,307.72		121,153.72	与资产相关
北京市大兴区服务外包发展配套资金-北京市大兴区财政局	341,176.54		35,294.10		305,882.44	与资产相关
创新品种临床研究及关键技术升级-北京市科学技术委员会	1,796,533.21		99,900.06		1,696,633.15	与资产相关
干扰素α1b缓释微针透皮制剂研发与开发-北京市人力资源和社会保障局博士后工作经费资助		123,000.00	4,930.00		118,070.00	与收益相关
合 计	2,556,171.11	123,000.00	192,431.86		2,486,739.25

政府补助主要项目说明：

（1）蛋白药物研究开发技术服务平台项目补助项目，公司于2012年12月收到补助款70万元，于2013年4月收到补助款30万元，该项目资金用于购买了设备，公司将其作为与资产相关的政府补助。

（2）北京市大兴区服务外包发展配套资金补助项目，公司于2011年12月收到补助款70万元，相关文件规定用于购置设备费，公司将其作为与资产相关的政府补助。

（3）创新品种临床研究及关键技术升级-北京市科学技术委员会补助项目，根据补助文件，公司于2016年5月收到补助款250万元，相关文件规定：设备费199.8万元，材料费44.26万元，劳务费5.94万元。根据补助项目的性质，设备费199.8万元与资产相关的政府补助，材料费44.26万元，劳务费5.94万元确认为与收益相关的政府补助。

（4）干扰素α1b缓释微针透皮制剂研发与开发项目，于2018年6月收到政府补助款12.3万元，根据相关文件规定，补助款用于支付材料款，作为与收益相关的政府补助，按实际使用金额结转为其他收益。

（二十一）股本

项 目	2018-1-1	本期增减（+、-）				2018-6-30
		发行新股	送股	公积金转股	其他

中小企业股份转让系统股份总数	110,000,000.00					110,000,000.00
合 计	110,000,000.00					110,000,000.00

截止2018年6月30日，按持有人类别明细情况如下：

持有人类别	无限售条件流通股		限售条件流通股/非流通股				总计
	无限售条件流通股00、50		高管锁定股04		挂牌前限售股05、06
	股数	比例	股数	比例（%）	股数	比例（%）	股数	比例（%）
01国有法人
02境内非国有法人	33,847,348.00	30.77			32,595,950.00	29.63	66,443,298.00	60.40
03境内自然人	33,900,076.00	30.82	9,656,626.00	8.78			43,556,702.00	39.60
04境外法人
05境外自然人
06基金、理财产品
07未知
合计	67,747,424.00	61.59	9,656,626.00	8.78	32,595,950.00	29.63	110,000,000.00	100.00

（二十二）资本公积

项 目	2018-1-1	本期增加额	本期减少额	2018-6-30
资本（或股本）溢价	53,619,700.09			53,619,700.09
其他资本公积
合 计	53,619,700.09			53,619,700.09

（二十三）盈余公积

项 目	2018-1-1	本期增加额	本期减少额	2018-6-30
法定盈余公积金	6,934,453.25			6,934,453.25
任意盈余公积金
合 计	6,934,453.25			6,934,453.25

（二十四）未分配利润

项 目	2018-6-30		2017-12-31
	金额	提取或分配比例	金额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润	39,537,236.45		315,120.37
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润	39,537,236.45		315,120.37

加：本期归属于母公司所有者的净利润	30,964,181.30		43,546,610.24
减：提取法定盈余公积		10%	4,324,494.16	10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
有限公司整体变更为股份有限公司时净资产折股
期末未分配利润	70,501,417.75		39,537,236.45

（二十五）营业收入和营业成本

1、分类信息

项 目	2018年1-6月	2017年1-6月
营业收入	143,729,422.54	100,740,662.72
主营业务收入	143,691,069.73	100,692,951.46
其他业务收入	38,352.81	47,711.26
营业成本	22,256,522.46	17,168,075.87
主营业务成本	22,231,138.04	17,168,075.87
其他业务成本	25,384.42	0.00

2、主营业务按产品类别列示

产品类别	2018年1-6月
	收入	成本	毛利率（%）
产品销售	143,691,069.73	22,231,138.04	84.53
运德素?	143,691,069.73	22,231,138.04	84.53
合 计	143,691,069.73	22,231,138.04	84.53

产品类别	2017年1-6月
	收入	成本	毛利率（%）
产品销售	100,692,951.46	17,168,075.87	82.95
运德素?	100,659,335.15	17,144,985.86	82.97
器械	33,616.31	23,090.01	31.31
合 计	100,692,951.46	17,168,075.87	82.95

3、 按照实际单位前5名客户营业收入情况

2018年1-6月营业收入客户情况：

客户名称

本年度营业收入

占全部营业收入比例(%)

兰州远方药业(集团)有限公司	8,554,058.26	5.95
重庆医药集团药特分有限责任公司	7,985,755.34	5.56
江西南华医药有限公司	6,858,444.71	4.77
国药乐仁堂医药有限公司	5,462,156.29	3.80
华润陕西医药有限公司	5,232,543.69	3.64
合 计	34,092,958.29	23.72

2017年上半年度营业收入客户情况：

客户名称	本年度营业收入	占全部营业收入比例(%)
兰州远方药业有限责任公司	6,993,339.81	6.95
华润陕西医药有限公司	6,721,359.22	6.68
国药乐仁堂医药有限公司	6,467,691.61	6.42
康德乐合丹（深圳）医药有限公司	4,614,746.58	4.58
重庆三合药业有限公司	3,856,310.68	3.83
合计	28,653,447.90	28.46

（二十六）税金及附加

项 目	2018年1-6月	2017年1-6月	计缴标准
城市维护建设税	254,009.44	200,604.22	5%
教育费附加	144,837.95	120,362.53	3%
地方教育费附加	109,171.49	80,241.72	2%
房产税	440,916.07	440,916.07
印花税	59,154.90	39,317.01
土地使用税	5,000.00	5,000.00
车船使用税	10,460.00	8,726.67
合 计	1,023,549.85	895,168.22

（二十七）销售费用

项 目	2018年1-6月	2017年1-6月
市场推广费	58,696,276.13	40,406,497.70
运输费	1,739,601.83	1,538,351.84
职工薪酬	4,856,695.10	4,429,605.39
差旅费	361,872.03	407,862.68
办公费	115,372.44	1,767,711.16
折旧费	90,758.84	93,929.41
交通费	242,504.74	835,218.28
业务招待费	111,315.92	171,308.20

其他	178,400.94	324,439.27
合 计	66,392,797.97	49,974,923.93

（二十八）管理费用

项 目	2018年1-6月	2017年1-6月
职工薪酬	5,122,070.71	5,463,651.56
办公费	3,213,479.49	1,209,694.81
折旧费用	1,243,517.77	472,237.45
业务招待费	433,911.50	358,393.97
交通费	198,777.13	198,576.01
差旅费	354,515.75	75,696.69
咨询费	172,665.90	239,911.00
其他	490,351.24	634,906.78
合 计	11,229,289.49	8,653,068.27

（二十九）研发费用

项 目	2018年1-6月	2017年1-6月
职工薪酬	2,663,014.50	1,910,750.96
折旧费	784,246.63	796,434.96
技术服务费	530,151.60	600,410.74
办公费	371,890.55	126,229.00
水电燃气费	329,426.96	322,436.12
外协服务费	194,162.50	193,749.42
材料费	191,323.99	658,564.25
差旅费	172,281.91	51,497.92
会议费	163,540.60	6,000.00
其他费用	327,414.76	270,281.28
合 计	5,727,454.00	4,936,354.65

（三十）财务费用

项 目	2018年1-6月	2017年1-6月
利息支出	757,371.86	1,014,920.18
减：利息收入	100,867.53	39,916.41
手续费及其他	16,664.93	14,624.29

合 计

673,169.26

989,628.06

（三十一）资产减值损失

项 目	2018年1-6月	2017年1-6月
坏账准备	272,655.06	507,060.41
合 计	272,655.06	507,060.41

（三十二）其他收益

项 目	2018年1-6月	2017年1-6月
政府补助	198,431.86	0.00
合 计	198,431.86	0.00

政府补助明细：

项 目	2018年1-6月	与资产相关/与收益相关
北京市商务委员会	52,307.70	与资产相关
北京市大兴区财政局	35,294.10	与资产相关
北京市科学技术委员会-创新品种临床研究及关键技术升级资金	99,900.06	与资产相关
中关村企业信用促进会补贴	6,000.00	与收益相关
北京市人力资源和社会保障局-2018年度博士后工作经费资助	4,930.00	与收益相关
合 计	198,431.86

项目由递延收益结转为其他收益，请详见递延收益附注说明。

（三十三）营业外收入

项 目	2018年1-6月	2017年1-6月
处置非流动资产利得小计
非货币性资产交换利得
债务重组利得
政府补助		523,501.86
罚没利得	20,444.14
捐赠利得
无法支付的应付款项
盘盈利得
其他	1,000.00	156.52

合 计

21,444.14

523,658.38

政府补助明细：

项 目	2017年1-6月	与资产相关/与收益相关
首都知识产权服务业务协会专利补助金	30,000.00	与收益相关
北京市商务委员会专项资助金	52,307.70	与资产相关
北京市大兴区财政局专项资助金	35,294.10	与资产相关
北京市科委长效IFN儿童项目经费	99,900.06	与收益相关、与资产相关
中关村企业信用促进会补贴	6,000.00	与收益相关
中关村科技园区管理委员会-企业挂牌资助资金	300,000.00	与收益相关
合 计	523,501.86

（三十四）营业外支出

项 目	2018年1-6月	2017年1-6月
处置非流动资产损失小计	18,185.10	12,364.09
其中：处置固定资产损失	18,185.10	12,364.09
资产报废、毁损损失
非货币性资产交换损失
债务重组损失
捐赠支出		20,000.00
其他支出	18,458.67
合 计	36,643.77	32,364.09

（三十五）所得税费用

1、所得税费用明细

项 目	2018年1-6月	2017年1-6月
按税法及相关规定计算的当期所得税	5,268,752.39	2,896,873.46
递延所得税调整	104,282.99	-78,575.66
合 计	5,373,035.38	2,818,297.80

2、会计利润与所得税费用调整过程

项 目	2018年1-6月
利润总额	36,337,216.68
按法定（或适用）税率计算的所得税费用	5,450,582.50
某些子公司适用不同税率的影响	70,631.56

对以前期间当期所得税的调整
权益法核算的合营企业和联营企业损益
无须纳税的收入（以“-”填列）
不可抵扣的成本、费用和损失	28,400.22
税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）	-176,578.91
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）
其他
所得税费用	5,373,035.38

（三十六）现金流量表项目注释

1、收到其他与经营活动有关的现金

项 目	2018年1-6月	2017年1-6月
政府补贴	129,000.00	336,000.00
保证金及其他	2,432,315.03	13,512,045.79
合 计	2,561,315.03	13,848,045.79

2、支付其他与经营活动有关的现金

项 目	2018年1-6月	2017年1-6月
管理费用及销售费用	68,701,051.17	47,310,028.89
保证金及其他	2,068,805.24	20,477,075.91
合 计	70,769,856.41	67,787,104.80

（三十七）现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料	2018年1-6月	2017年1-6月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	30,964,181.30	15,316,379.80
加：资产减值准备	272,655.06	507,060.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	5,196,170.54	4,817,325.55
无形资产摊销	352,201.98	340,426.98

长期待摊费用摊销	292,060.68	141,371.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"号填列）
固定资产报废损失（收益以"－"号填列）	18,185.10	12,364.09
公允价值变动损失（收益以"－"号填列）
财务费用（收益以"－"号填列）	757,371.86	1,014,920.18
投资损失（收益以"－"号填列）		-27,000.00
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列）	104,282.99	-78,575.66
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列）
存货的减少（增加以"－"号填列）	998,517.97	-4,551,515.94
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列）	-2,768,639.38	3,403,877.99
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列）	-3,235,730.88	-10,529,519.85
其他
经营活动产生的现金流量净额	32,951,257.22	10,367,115.25
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	82,719,588.15	25,961,456.04
减：现金的期初余额	55,127,977.61	19,859,277.24
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	27,591,610.54	6,102,178.80

2、现金和现金等价物的构成

项 目	2018年1-6月	2017年1-6月
货币资金	82,719,588.15	25,961,456.04
减：原存期三个月以上的定期存款
受到限制的存款
年末现金及现金等价物余额	82,719,588.15	25,961,456.04
减：年初现金及现金等价物余额	55,127,977.61	19,859,277.24
现金及现金等价物净(减少额)/增加额	27,591,610.54	6,102,178.80

五、企业合并及合并财务报表

（一）合并范围的确定原则

本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。

本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为本公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外：

1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；

2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

本公司在确定能否控制被投资单位时，同时考虑企业和其他企业持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。

本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。

（二）合并会计报表编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资并进行合并抵销后编制而成。

合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部交易事项、内部债权债务等进行抵销。

（三）纳入合并范围的子公司基本情况

1、通过设立或投资等方式取得的子公司

（1）截止2018年6月30日止，本公司通过设立方式取得了子公司北京安元堂医药有限责任公司。

子公司全称	公司 类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际出资额	实质上构成对子公司净投资的其他项目余额
北京安元堂医药有限责任公司	有限责任公司（法人独资）	北京市大兴区经济开发区金苑路1号	医药等销售	600万	批发中成药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品（药品经营许可证有效期至2020年01月14日）；批发医疗器械II类（以第二类医疗器械经营备案凭证为准）；销售医疗器械（限Ⅰ类）、五金、日用品；医药信息咨询（中介除外）。（企业依法自主选择	600万	无

				经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
持股比例（%）	表决权比例(%)	是否合并报表	少数股东权益	少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额	从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
100.00	100.00	是	无	无	无

北京安元堂医药有限责任公司成立于2003年3月，注册资本6,000,000.00元，其中北京三元基因药业股份有限公司货币出资3,600,000.00元，占注册资本的60%，北京市大兴区民政福利公司货币出资2,400,000.00元，占注册资本的40%。2005年11月根据股东会决议和《股权转让协议书》，公司股权结构变更为北京三元基因药业股份有限公司货币出资5,940,000.00元，占注册资本的99%，曹雅锋货币出资60,000.00元，占注册资本的1%。2013年根据股东会决议和《股权转让协议书》，股权结构变更为北京三元基因药业股份有限公司货币出资6,000,000.00元，占注册资本的100%。

2、 同一控制下企业合并取得的子公司

无。

3、非同一控制下企业合并取得的子公司

无。

（四）子公司会计政策、会计期间差异的说明及处理

子公司会计政策、会计期间均与本公司一致。

（五） 报告期内合并范围发生变更的说明

无。

（六）报告期内持股50%以上未纳入合并的子公司情况

无。

（七）报告期内持股低于50%已纳入合并的子公司情况

无。

六、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

子公司名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例%		取得方式
				直接	间接
北京安元堂医药有限责任公司	北京市大兴区经济开发区金苑路1号	北京市大兴区经济开发区金苑路1号	医药等销售	100.00		设立

2、重要的非全资子公司

无。

七、关联方及关联交易

1、本公司控股股东情况

控股股东全称	关联关系	企业类型	注册地	法定代表人	组织机构代码	业务性质	注册资本		对本公司持股比例（%）	对本公司的表决权比例（%）	本公司最终控制方
							期初金额（万元）	期末金额（万元）
北京东南医药投资控股有限公司	控股股东	有限责任公司(自然人投资或控股)	北京市大兴区经济开发区金苑路2号1幢9层919室	程永庆	078508170	商务服务业	4,649.39	4,649.39	42.27	42.27	程十庆、印小明、程永庆

2、存在控制的关联方及持股情况

企业名称 / 姓名	与本公司的关系	2018-6-30		2017-12-31
		持股数额	持股比例（%）	持股数额	持股比例（%）
程永庆	股东、实际控制人	6,209,250.00	5.64	6,209,250.00	5.64
程十庆	实际控制人
印小明	实际控制人

3、本公司的子公司情况

子公司全称	企业类型	法定代表人	注册资本（万元）		持股比例（%）	表决权比例（%）
			2017-12-31	2018-6-30
北京安元堂医药有限责任公司	有限责任公司（法人独资）	邓迎达	600.00	600.00	100.00	100.00

4、本公司的合营企业及联营企业情况

截至2018年6月30日，本公司无合营企业和联营企业。

5、本公司的其他关联方情况

企业名称 / 姓名	与本公司的关系
浙江圣达科技发展有限公司	持股5%以上的股东
张红斌	持股5%以的股东
晏征宇	董事、副总经理、董事会秘书
王冰冰	总经理助理、监事
许大海	监事会主席
刘金毅	副总经理
杨大军	副总经理
张凤琴	财务总监
何刚	职工代表监事
朱金红	董事
洪爱	董事
陈汉文	独立董事
范保群	独立董事
DONG JAY ZENGJUN（董增军）	独立董事
北京元进医药投资管理中心（普通合伙）	股东
北京健康新概念投资管理有限公司	实际控制人程永庆投资的企业
北京星禾十七咨询有限公司	实际控制人程永庆投资的企业

6、本企业与关联方发生交易

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

无。

（2）关联租赁情况

无。

（3）关联方资金拆借

无。

7、关联方应收应付款项

公司关联方款项：

项目名称	关联方	2018-6-30	2017-12-31
其他应付款
程永庆	实际控制人之一	15,881.55
晏征宇	董事、副总经理、董事	21,297.45

	会秘书
王冰冰	总经理助理、监事	36,560.00

八、 承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至2018年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

截至2018年6月30日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

九、资产负债表日后事项

截至2018年6月30日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十、其他重要事项

无。

十一、母公司财务报表主要项目注释

（一）应收账款

1、风险分析

种 类	2018-6-30				净额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合一:	77,794,225.75	95.86	4,983,267.80	6.41	72,810,957.95
组合二:	3,358,900.00	4.14			3,358,900.00
组合小计	81,153,125.75	100.00	4,983,267.80	6.14	76,169,857.95
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
合 计	81,153,125.75	100.00	4,983,267.80	6.14	76,169,857.95

种 类	2017-12-31				净额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款
组合一:	80,385,768.07	95.99	5,680,091.98	7.07	74,705,676.09
组合二:	3,358,900.00	4.01			3,358,900.00
组合小计	83,744,668.07	100.00	5,680,091.98	6.78	78,064,576.09
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
合 计	83,744,668.07	100.00	5,680,091.98	6.78	78,064,576.09

1、 组合一，采用账龄分析法计提坏账准备的情况如下：

项 目	2018-6-30
	账面余额	占比（%）	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	74,907,831.92	96.29	3,745,391.60	5.00
1—2年	1,718,109.84	2.21	171,810.98	10.00
2—3年	146,026.82	0.19	43,808.05	30.00
3年以上	1,022,257.17	1.31	1,022,257.17	100.00
合 计	77,794,225.75	100.00	4,983,267.80	6.41

项 目	2017-12-31
	账面余额	占比（%）	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	77,178,398.02	96.01	3,858,919.90	5.00
1—2年	924,381.76	1.15	92,438.18	10.00
2—3年	791,791.99	0.98	237,537.60	30.00
3年以上	1,491,196.30	1.86	1,491,196.30	100.00
合 计	80,385,768.07	100.00	5,680,091.98	7.07

3、2018年6月30日应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股权的股东的款项。

4、应收账款前五名单位情况

2018年6月30日，应收账款前五名单位明细如下：

公司名称	关联关系	款项性质	金额	账龄	占比（%）	坏账计提金额
华润陕西医药有限公司	非关联方	货款	6,980,643.00	1年以内	8.60	349,032.15
国药乐仁堂医药有限公司	非关联方	货款	5,103,521.00	1年以内	6.29	255,176.05
重庆三合药业有限公司	非关联方	货款	3,296,335.80	1年以内	4.06	164,816.79
重庆医药集团药特分有限责任公司	非关联方	货款	3,205,894.00	1年以内	3.95	160,294.70

深圳市全药网药业有限公司	非关联方	货款	2,867,460.00	1年以内	3.53	143,373.00
合 计			21,453,853.80		26.43	1,072,692.69

5、报告期内实际核销的应收账款情况：

项 目	2018年6月30日核销金额
实际核销的应收账款	968,400.00

其中，2018年6月30日重要的应收账款核销情况如下

单位名称	账款性质	核销金额	核销原因	实施的核销程序	是否由关联交易产生
成都蓉华医药科技发展有限公司	货款	968,400.00	单位注销	内部批准	否
合 计		968,400.00

6、报告期计提、转回的坏账准备情况：

报告期内无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备金额较大的，但在其后又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的事项；无对某些金额较大或账龄较长的应收款项不计提坏账准备，或计提坏账准备比例较低的情况。

（二）其他应收款

1、风险分析

种 类	2018-6-30				净额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合一:	419,984.50	2.89	24,130.60	5.75	395,853.90
组合二:	14,087,473.27	97.11			14,087,473.27
组合小计	14,507,457.77	100.00	24,130.60	0.17	14,483,327.17
单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计	14,507,457.77	100.00	24,130.60	0.17	14,483,327.17

种 类	2017-12-31				净额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合一:	421,275.50	2.72	23,838.78	5.66	397,436.72
组合二:	15,087,473.27	97.28			15,087,473.27
组合小计	15,508,748.77	100.00	23,838.78	0.15	15,484,909.99
单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计	15,508,748.77	100.00	23,838.78	0.15	15,484,909.99

2、组合一，采用账龄分析法计提坏账准备的情况如下：

项 目	2018-6-30
	账面余额	占比（%）	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	357,357.00	85.09	17,867.85	5.00
1—2年	62,627.50	14.91	6,262.75	10.00
2—3年
3年以上
合 计	419,984.50	100.00	24,130.60	5.75

项 目	2017-12-31
	账面余额	占比（%）	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	365,775.50	86.83	18,288.78	5.00
1—2年	55,500.00	13.17	5,550.00	10.00
2—3年		-		30.00
3年以上		-		100.00
合 计	421,275.50	100.00	23,838.78	5.66

3、报告期内其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股权的股东的款项。

4、其他应收款中金额较大的单位情况

2018年6月30日，其他应收款中金额前五名的单位明细如下：

名 称	关联关系	款项性质	金额	账龄	占其他应收账款总额比例（%）	坏账计提金额
北京安元堂医药有限责任公司	全资子公司	往来款	14,087,473.27	2-3年	97.11

北京福海工贸集团	非关联方	押金	50,000.00	1-2年	0.34	5,000.00
江西省医药采购服务中心	非关联方	保证金	40,000.00	1年以内	0.28	2,000.00
刘雪楠	非关联方	备用金	6,900.00	1年以内	0.05	345.00
			6,627.50	1-2年	0.05	662.75
常青泰达（北京）科技有限公司	非关联方	押金	2,000.00	1年以内	0.01	100.00
合 计			14,193,000.77		97.84	8,107.75

5、报告期内无实际核销的其他应收款的情况。

6、报告期内计提、转回的坏账准备情况

报告期内无以前年度已全额计提坏账准备或计提坏账准备金额较大的，但在报告期又全额或部分收回的、或通过重组等其他方式收回的事项；无对某些金额较大或账龄较长的应收款项不计提坏账准备、或计提坏账准备比例较低的情况。

（三）长期股权投资

1、长期股权投资明细：

项 目	2018-6-30	2017-12-31	备注
北京安元堂医药有限责任公司	4,512,173.53	4,512,173.53
合 计	4,512,173.53	4,512,173.53
减：长期股权投资减值准备
净 额	4,512,173.53	4,512,173.53

2、按成本法核算的长期股权投资：

被投资单位名称	初始金额	增减变动	持股比例	持有表决权比例
北京安元堂医药有限责任公司	4,512,173.53		100%	100%
合 计	4,512,173.53		100%	100%

（四）营业收入和营业成本

1、分类信息

项 目	2018年1-6月	2017年1-6月
营业收入	143,691,069.73	100,706,504.96
主营业务收入	143,691,069.73	100,659,335.15
其他业务收入		47,169.81
营业成本	22,231,138.04	17,144,985.86
主营业务成本	22,231,138.04	17,144,985.86
其他业务成本

2、主营业务按产品类别列示

产品类别	2018年1-6月
	收入	成本	毛利率（%）
产品销售	143,691,069.73	22,231,138.04	84.53
运德素?	143,691,069.73	22,231,138.04	84.53
合 计	143,691,069.73	22,231,138.04	84.53

产品类别	2017年1-6月
	收入	成本	毛利率（%）
产品销售	100,659,335.15	17,144,985.86	82.97
运德素?	100,659,335.15	17,144,985.86	82.97
合 计	100,659,335.15	17,144,985.86	82.97

3、公司按实际单位前5名客户营业收入情况

2018年1-6月营业收入客户情况：

客户名称	本年度营业收入	占全部营业收入比例(%)
兰州远方药业(集团)有限公司	8,554,058.26	5.95
重庆医药集团药特分有限责任公司	7,985,755.34	5.56
江西南华医药有限公司	6,858,444.71	4.77
国药乐仁堂医药有限公司	5,462,156.29	3.80
华润陕西医药有限公司	5,232,543.69	3.64
合 计	34,092,958.29	23.72

2017年上半年度营业收入客户情况：

客户名称	本年度营业收入	占全部营业收入比例(%)
兰州远方药业有限责任公司	6,993,339.81	6.95
华润陕西医药有限公司	6,721,359.22	6.67
国药乐仁堂医药有限公司	6,467,691.61	6.42
康德乐合丹（深圳）医药有限公司	4,614,746.58	4.58
重庆三合药业有限公司	3,856,310.68	3.83
合计	28,653,447.90	28.45

（五）现金流量表补充资料

补充资料	2018年1-6月	2017年1-6月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	30,257,668.82	15,352,500.12
加：资产减值准备	271,867.64	481,894.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	5,188,022.10	4,809,516.20

无形资产摊销	342,412.98	330,637.98
长期待摊费用摊销	292,060.68	141,371.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"号填列）
固定资产报废损失（收益以"－"号填列）	12,573.61	11,485.88
公允价值变动损失（收益以"－"号填列）
财务费用（收益以"－"号填列）	757,371.86	1,014,920.18
投资损失（收益以"－"号填列）		-27,000.00
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列）	104,479.85	-72,284.16
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列）
存货的减少（增加以"－"号填列）	996,962.32	-4,550,774.35
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列）	-2,040,041.25	3,593,357.00
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列）	-2,886,659.49	-10,360,204.00
其他	-
经营活动产生的现金流量净额	33,296,719.12	10,725,420.96
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	80,569,471.34	25,457,501.49
减：现金的期初余额	52,630,438.90	18,995,116.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	27,939,032.44	6,462,384.51

十二、补充资料

1、非经常性损益明细表

类 别	2018年1-6月	2017年1-6月
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-18,185.10	-12,364.09
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	198,431.86	523,501.86
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；
除同公司主营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的收益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收支净额	2,985.47	-20,000.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目		0.11
非经营性损益对利润总额的影响的合计	183,232.23	491,137.88
减：所得税影响数	17,955.09	-78,575.66
减：少数股东影响数
归属于母公司的非经常性损益影响数	165,277.14	569,713.54
扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润	30,798,904.16	14,746,666.26

2、加权平均净资产收益率

报告期利润	加权平均净资产收益率
	2018年1-6月	2017年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润	13.73%	8.79%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	13.65%	8.47%

3、每股收益

报告期利润	基本每股收益		稀释每股收益
	2018年1-6月	2017年1-6月	2018年1-6月	2017年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润	0.28	0.14	0.28	0.14
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	0.28	0.14	0.28	0.14

十三、公司主要财务报表项目的变动及原因说明

资产负债表项目	期末数	期初数	变动幅度	变动原因说明
货币资金	82,719,588.15	55,127,977.61	50.05%	公司营业收入快速增长，同时加强应收款管理提升了回款率；最终导致货币资金大幅增长。
预付款项	32,178.56	162,012.80	-80.14%	公司业绩稳定增长，对供应商信用增强，采购业务减少预付，采取货到付款的业务比例大幅提升。
其他流动资产	1,866,647.81	26,973.79	6820.23%	该科目期初数较低，本期有IPO中介服务费用的支付，需等项目完成时才确定费用的归属，故列入其他流动资产导致大幅增加。
预收款项	2,761,968.07	512,255.00	439.18%	公司以客户收到货物并签署验收单确认收入，故半年期末有发出商品未收到货物签收单但货款已收到，作为预收还款核算。正好在年末或半年期末出现此类发货的数量有一定的随机性。故二者相比较，有可能会出现变动幅度较大的情况。
应付职工薪酬	5,480,553.46	9,801,826.43	-44.09%	本期发放了期初数中所含的预提的上期奖金费用。
利润表项目	本期金额	上年同期金额	变动幅度	变动原因说明
营业收入	143,729,422.54	100,740,662.72	42.67%	公司产品市场的原有覆盖区域销量快速增长和公司产品新开发市场区域的进一步扩大导致营业收入快速增长。
销售费用	66,392,797.97	49,974,923.93	32.85%	为了提升客户对公司产品的认知度，加大了市场学术推广力度，同时新增加的销售区域也加大了市场品牌宣传的投入。
财务费用	673,169.26	989,628.06	-31.98%	随着银行贷款的还款，利息支出逐步减少。
资产减值损失	272,655.06	507,060.41	-46.23%	加强应收账款的管理，导致账期长的应收账款减少。
其他收益	198,431.86			国家政策科目内容调整，政府补助。

营业外收入	21,444.14	523,658.38	-95.90%	国家政策科目内容调整，政府补助。
现金流量表项目	本期金额	上年同期金额	变动幅度	变动原因说明
销售商品、提供劳务收到的现金	149,361,693.45	106,911,577.45	39.71%	销售业绩增长，回款率提升，导致现金收入的增长。
收到其他与经营活动有关的现金	2,561,315.03	13,848,045.79	-81.50%	公司加强了应收账款管理后，商业公司回款率大幅提升，信用等级提高，相应的保证金减少。
购买商品、接受劳务支付的现金	10,626,776.65	17,136,571.03	-37.99%	有期初库存，本期购进减少。
支付给职工以及为职工支付的现金	24,758,835.08	17,751,145.55	39.48%	人工成本上升，同时本期有发放的上年度计提的奖金。
支付的各项税费	12,816,283.12	7,717,686.61	66.06%	销售金额增长、人工成本上升、利润增加直接导致税费的提高。
收回投资收到的现金		8,000,000.00	-100.00%	上年同期有银行大额存单的收回。
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	1,102,274.82	3,394,597.25	-67.53%	本期无大规模的设备购置支出。
取得借款收到的现金		5,117,580.98	-100.00%	本期无银行借款发生。
偿还债务支付的现金	3,500,000.00	13,000,000.00	-73.08%	上年同期有归还银行流贷1000万元。