宁波鲍斯能源装备股份有限公司
2018年半年度报告
2018-100
2018年08月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人陈金岳、主管会计工作负责人周齐良及会计机构负责人(会计主管人员)张娇娜声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。风险因素详见“第四节经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对
措施”中的相关风险因素。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 公司业务概要 ...... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 10
第五节 重要事项 ...... 21
第六节 股份变动及股东情况 ...... 39
第七节 优先股相关情况 ...... 44
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................................................................ .......... 45
第九节 公司债相关情况 ...... 46
第十节 财务报告 ...... 47
第十一节 备查文件目录 ...... 158
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 鲍斯股份、公司 | 指 | 宁波鲍斯能源装备股份有限公司 |
| 鲍斯集团、控股股东 | 指 | 怡诺鲍斯集团有限公司 |
| 阿诺精密 | 指 | 苏州阿诺精密切削技术有限公司 |
| 新世达 | 指 | 宁波新世达精密机械有限公司 |
| 威克斯 | 指 | 宁波威克斯液压有限公司 |
| 证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 交易所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 股东大会 | 指 | 宁波鲍斯能源装备股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 宁波鲍斯能源装备股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 宁波鲍斯能源装备股份有限公司监事会 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《章程》、《公司章程》 | 指 | 《宁波鲍斯能源装备股份有限公司章程》 |
| 报告期、本报告期 | 指 | 2018年1月1日至2018年6月30日 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、万元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 鲍斯股份 | 股票代码 | 300441 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 宁波鲍斯能源装备股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 鲍斯股份 | ||
| 公司的法定代表人 | 陈金岳 | ||
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 陈军 | 陈露蓉 |
| 联系地址 | 浙江省宁波市奉化区西坞街道尚桥路18号 | 浙江省宁波市奉化区西坞街道尚桥路18号 |
| 电话 | 0574-88661525 | 0574-88661525 |
| 传真 | 0574-88661529 | 0574-88661529 |
| 电子信箱 | chenj@cnbaosi.com | chenlr@cnbaosi.com |
| 公司选定的信息披露报纸的名称 | 《证券时报》 |
| 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 | www.cninfo.com.cn |
| 公司半年度报告备置地点 | 公司证券部 |
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况√ 适用 □ 不适用
| 注册登记日期 | 注册登记地点 | 企业法人营业执照注册号 | 税务登记号码 | 组织机构代码 | |
| 报告期初注册 | 2017年05月12日 | 宁波市奉化区西坞街道尚桥路18号 | 91330200674725577Q | 91330200674725577Q | 91330200674725577Q |
| 报告期末注册 | 2018年05月24日 | 宁波市奉化区西坞街道尚桥路18号 | 91330200674725577Q | 91330200674725577Q | 91330200674725577Q |
| 临时公告披露的指定网站查询日期（如有） | 2018年06月01日 | ||||
| 临时公告披露的指定网站查询索引（如有） | www.cninfo.com.cn | ||||
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业总收入（元） | 707,984,163.36 | 483,842,021.05 | 46.33% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 88,049,663.69 | 73,274,121.16 | 20.16% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元） | 85,333,081.19 | 71,066,062.37 | 20.08% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 81,960,477.02 | 73,266,781.48 | 11.87% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.13 | 0.11 | 18.18% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.13 | 0.11 | 18.18% |
| 加权平均净资产收益率 | 5.85% | 6.05% | -0.20% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 2,727,209,297.14 | 2,525,090,583.68 | 8.00% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,523,029,051.56 | 1,472,214,779.87 | 3.45% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -53,899.36 | 固定资产处置 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 3,073,319.59 | 政府补助 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 584,868.85 | |
| 减：所得税影响额 | 641,829.93 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 245,876.65 | |
| 合计 | 2,716,582.50 | -- |
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
报告期内，公司从事的主要业务未发生重大变化。目前，公司业务围绕高端制造、精密制造展开，产品主要包括压缩机、真空泵、液压泵、高效精密切削刀具、精密传动部件等机械产品，是一家集生产、研发、销售于一体的高端精密机械零部件及成套设备制造企业。
报告期内，公司各业务板块保持其原有品牌及业务模式独立运营。压缩机产品：公司前身成立之初主要从事螺杆压缩机核心部件-螺杆主机以及螺杆压缩机整机的研发、生产和销售，且掌握了与螺杆主机设计、生产加工相关的系列核心技术，在此基础上，响应国家节能减排的号召，成功研发节能螺杆主机、整机系列产品。公司压缩机产品一直使用“鲍斯”品牌，目前，宁波鲍斯能源装备股份有限公司已成为国内主要的螺杆压缩机主机供应商和螺杆压缩机整机制造商。
高效精密切削刀具：公司高效精密切削刀具主要使用“阿诺”品牌，阿诺精密主营业务为高效精密切削刀具的设计、制造与销售，以及刀具数控修复服务。阿诺精密始终坚持成为“具有世界先进水平的综合性刀具供应商”，致力于为各领域客户提供全方位、个性化、专业化的金属切削整体解决方案，逐步为一些大型刀具用户提供刀具总包业务。凭借良好的技术研发能力、优越的产品性能以及完善的营销网络体系等综合管理优势，阿诺精密已是国内领先的金属切削整体解决方案专业供应商。
精密传动部件：公司精密传动部件业务保持新世达自有品牌未发生变化。新世达主营业务为高精度蜗杆轴、丝杆轴、常规电机轴等各类精密传动部件的研发、生产与销售，作为蜗杆及斜齿轮传动整体解决方案的专业供应商，为客户提供全方位、个性化、专业化的整体解决方案，新世达是国内知名的蜗杆等精密传动部件专业制造厂商。
液压泵：威克斯液压是一家专业提供液压系统整体解决方案的高新技术企业，主要从事液压叶片泵相关产品的研发、生产和销售。自其进入公司业务板块以来，威克斯液压仍旧保持了其原来的品牌及经营模式。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
| 主要资产 | 重大变化说明 |
| 预付款项 | 增长126.33%，主要系本期本公司预付江苏蓝创智能科技股份有限公司投资款所致。 |
| 其他应收款 | 增长56.12%，主要系本期本公司支付浙江大学合作款所致。 |
| 其他流动资产 | 减少32.23%，主要系本期阿诺精密待抵扣及认证增值税进项税减少所致。 |
| 长期待摊费用 | 增长41.58%，主要系本期本公司装修费增加所致。 |
| 其他非流动资产 | 增长30.75%，主要系本期本公司、阿诺精密预付设备款增加所致。 |
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
（一）产品战略定位优势公司产品实行“进口替代”的市场策略。公司产品技术水平、能效水平已处于行业领先地位，且具有规模优势、品牌优势及成本优势，通过不断的提高工业机械基础零部件及整机制造技术，提升产品品质，抢占国内中高端市场，有能力实现公司产品在工业制造领域中高端市场的进口替代。
（二）营销网络优势公司一直注重营销网络的搭建和营销渠道的建设，在全国范围内成立了多家销售服务公司，通过覆盖国内主要先进机械制造产业基地并辐射至全国，能更及时的响应客户的需求，为客户提供个性化、高品质的服务，同时能够快速提升公司新产品销售，助力市场开发和业务拓展。
（三）产业互补优势公司通过兼并重组与公司业务发展方向相契合的优秀企业，优化了公司业务内容，丰富了产品结构，拓展了海内外市场，形成产业互补优势。通过资源整合优化，在技术研发、客户资源、供应链采购、内部管理等方面形成较为明显的协同效应，提高公司的竞争力，增强公司抗风险能力。
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
（一）主营业务情况报告期内，公司从事的主要业务未发生重大变化。目前，公司业务围绕高端制造、精密制造展开，产品主要包括压缩机、高效精密切削刀具、真空泵、液压泵、精密传动部件等机械产品，是一家集生产、研发、销售于一体的高端精密机械零部件及成套设备制造企业。公司各业务板块保持其原有品牌及业务模式独立运营，报告期内，各业务板块稳健发展，均取得了良好的经济效益。
（二）公司总体经营情况报告期内，公司实现营业总收入70,798.42万元，同比增长46.33%；其中压缩机产品及相关业务收入35,205.16万元，同比增长27.32%，占营业收入的49.73%；高效精密切削刀具产品及相关业务收入23,951.46万元，同比增长34.81%，占营业收入的33.83%；精密传动部件及相关业务收入4,168.23万元，同比增长40.50%，占营业收入的5.89%；液压泵及相关业务收入7,017.85万元，占营业收入的9.91%。 报告期内公司各业务板块产品均获得了市场的认可，取得了良好的经济效益。
（三）研发投入情况公司始终把自主创新和技术研发放在首位，注重对核心技术的培育，坚持走科技创新、专业化分工道路。公司组建了专业化的研发团队，建立了“浙江省省级高新技术企业研究开发中心”、“宁波市企业工程技术中心”；其中“螺杆压缩机研究院”被评为“宁波市企业研究院”，“浙江省鲍斯能源装备技术研究院”被评“2014年浙江省级企业研究院”，并与浙江大学等国内高等院校建立了良好的技术交流渠道与合作关系，提升了技术研发的理论基础和水平。
（四）内部管理报告期内，公司管理层实施稳健的经营发展策略，一方面加强内部管理及控制，完善激励和考核制度，重视团队建设，重视研发投入；另一方面积极主动应对市场新局面，加大市场开拓和培育力度，努力为公司可持续增长奠定基础。
二、主营业务分析
概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 707,984,163.36 | 483,842,021.05 | 46.33% | 主要系本期本公司、阿诺精密业务扩大，销售量增长以及威克斯纳入合并范围所致。 |
| 营业成本 | 446,050,463.54 | 299,269,409.88 | 49.05% | 主要系本期本公司、阿诺精密业务扩大，销售量增长以及威克斯纳入合并范围所致。 |
| 销售费用 | 34,574,498.73 | 26,160,399.81 | 32.16% | 主要系本期本公司销售人员增加、相应工资增 |
| 加、业务扩大后，运费、业务招待费增加以及威克斯纳入合并范围所致。 | ||||
| 管理费用 | 84,040,870.73 | 50,596,827.13 | 66.10% | 主要系本期本公司、阿诺精密研发投入增加以及威克斯纳入合并范围所致。 |
| 财务费用 | 11,565,506.89 | 3,884,506.01 | 197.73% | 主要系本期本公司银行贷款增加，利息支出相应增加所致。 |
| 所得税费用 | 16,838,712.30 | 14,785,346.50 | 13.89% | |
| 研发投入 | 32,258,066.97 | 19,628,156.60 | 64.35% | 主要系本期本公司研发投入大幅增加所致。 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 81,960,477.02 | 73,266,781.48 | 11.87% | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -161,290,307.65 | -287,860,079.57 | 43.97% | 主要系本期本公司投资支付的现金减少所致。 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 98,591,804.26 | 248,118,147.48 | -60.26% | 主要系上年同期本公司收购新世达收到募集资金所致。 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 19,083,485.40 | 33,249,363.77 | -42.60% | 主要系本期吸收投资收到的现金大幅下降所致。 |
| 预付款项 | 38,506,631.31 | 17,013,633.80 | 126.33% | 主要系本期本公司预付江苏蓝创智能科技股份有限公司投资款所致。 |
| 其他应收款 | 14,407,316.91 | 9,228,121.37 | 56.12% | 主要系本期母公司支付浙江大学合作款所致。 |
| 其他流动资产 | 7,067,693.31 | 10,429,481.12 | -32.23% | 主要系本期阿诺精密待抵扣及认证增值税进项税减少所致。 |
| 长期待摊费用 | 12,448,331.27 | 8,792,162.87 | 41.58% | 主要系本期本公司装修费增加所致。 |
| 其他非流动资产 | 89,938,104.66 | 68,783,823.24 | 30.75% | 主要系本期本公司、阿诺精密预付设备款增加所致。 |
| 短期借款 | 481,500,000.00 | 333,500,000.00 | 44.38% | 主要系本期本公司、阿诺精密银行贷款增加所致。 |
| 其他应付款 | 65,030,478.12 | 106,572,877.41 | -38.98% | 主要系本期阿诺精密股权转让款以及苏州机床厂支付代扣代缴股东个税所致。 |
| 股本 | 662,333,171.00 | 367,962,873.00 | 80.00% | 主要系本期本公司以资本公积转增股本所致。 |
| 资本公积 | 522,475,848.87 | 816,846,146.87 | -36.04% | 主要系本期本公司以资本公积转增股本所致。 |
| 资产减值损失 | 6,789,169.93 | 3,536,208.99 | 91.99% | 主要系本期本公司坏账计提增加，以及威克斯纳入合并范围所致。 |
| 投资收益 | 573,007.44 | -2,519,087.29 | 122.75% | 主要系本期本公司联营企业盈利所致。 |
| 营业外收入 | 4,434,245.19 | 3,064,275.13 | 44.71% | 主要系本期本公司、阿诺精密政府补助增加所致。 |
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分产品或服务 | ||||||
| 压缩机产品及相关业务 | 352,051,596.50 | 241,479,568.50 | 31.41% | 27.32% | 27.21% | 0.06% |
| 刀具产品及相关业务 | 239,514,574.49 | 126,503,549.44 | 47.18% | 34.81% | 35.45% | -0.25% |
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 573,007.44 | 0.46% | 主要系权益法核算联营企业投资收益及处置长期股权投资产生的投资收益所致。 | 否 |
| 资产减值 | 6,789,169.93 | 5.50% | 主要系计提应收款项坏账准备及计提存货跌价准备所致。 | 否 |
| 营业外收入 | 4,434,245.19 | 3.59% | 主要系政府补助 | 否 |
| 营业外支出 | 611,830.91 | 0.50% | 主要系对外捐赠支出 | 否 |
| 本报告期末 | 上年同期末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 226,923,431.32 | 8.32% | 157,515,891.62 | 7.43% | 0.89% | |
| 应收账款 | 284,186,737.58 | 10.42% | 210,345,596.75 | 9.92% | 0.50% | |
| 存货 | 392,642,771.77 | 14.40% | 303,981,486.20 | 14.33% | 0.07% | |
| 长期股权投资 | 55,728,932.08 | 2.04% | 53,420,960.76 | 2.52% | -0.48% | |
| 固定资产 | 684,852,964.60 | 25.11% | 451,156,809.23 | 21.27% | 3.84% | 主要系本期本公司、阿诺精密设备采购增加，以及威克斯纳入合并范围所致。 |
| 在建工程 | 56,926,318.29 | 2.09% | 79,120,083.24 | 3.73% | -1.64% | |
| 短期借款 | 481,500,000.00 | 17.66% | 279,000,000.00 | 13.15% | 4.51% | 主要系本期本公司、阿诺精密银行贷款增加所致。 |
| 长期借款 | 116,624,530.04 | 4.28% | 30,253,863.93 | 1.43% | 2.85% | 主要系本期本公司、阿诺精密银行贷款增加所致。 |
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 募集资金总额 | 68,426.87 |
| 报告期投入募集资金总额 | 790.49 |
| 已累计投入募集资金总额 | 61,609.29 |
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | 0 |
| 累计变更用途的募集资金总额 | 0 |
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 0.00% |
| 募集资金总体使用情况说明 | |
| 1、2015年公司公开发行股票募集资金20,718.72万元，扣除发行费用3,405.12万元后，公司募集资金净额为17,313.60万元。其中2015年使用募集资金10,929.33万元，2016年度使用募集资金5,826.59万元，2017年度使用募集资金586.76万元，截止本报告期末已累计使用募集资金总额17,342.68万元。截至2017年6月30日止，结余募集资金(含利息收入扣除银行手续费的净额)余额为0.11万元。 2、2016年非公开发行股份募集资金37,202.27万元，截止本报告期末已累计使用募集资金总额32,495.76万元，其中用于支付现金对价22,702万元，阿诺精密-精密数控机床用高效切削刀具扩产项目使用募集资金7,393.09万元，阿诺精密-研发中心项目使用募集资金1,808.67万元，重大资产重组-支付交易涉及的税费及中介费用592万元。截至2018年6月30日止，结余募集资金(含利息收入扣除银行手续费的净额)余额为4,730.72万元，扣除用于暂时补充流动资金部分后的余额为130.72万元。 | |
3、2017年非公开发行股份募集资金13,911万元，截止本报告期末已累计使用非公开发行股份募集资金11,770.85万元，其中用于支付现金对价4,050万元，新世达-年产800万支蜗杆轴技改项目使用募集资金6,200.09万元，新世达-高精度蜗杆轴系列产品研发中心建设项目使用募集资金920.76万元，重大资产重组-支付交易涉及的税费及中介费600万元。结余募集资金(含利息收入扣除银行手续费的净额)余额为2,154.35万元。截止2018年6月30日，公司尚未使用闲置募集资金用于暂时补充流动资金。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 截止报告期末累计实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | |||||||||||
| 螺杆压缩机主机建设项目 | 否 | 11,000 | 8,102.53 | 0 | 8,110.29 | 100.10% | 2016年06月30日 | 1,162.93 | 5,229.25 | 否 | 否 |
| 螺杆压缩机整机产业化项目 | 否 | 7,505 | 5,531.97 | 0 | 5,539.85 | 100.14% | 2016年12月31日 | 654.97 | 2,456.86 | 否 | 否 |
| 研发中心建设项目 | 否 | 4,991.3 | 3,679.1 | 0 | 3,692.54 | 100.37% | 2017年03月31日 | 否 | 否 | ||
| 支付交易现金对价 | 否 | 26,250.4 | 26,250.4 | 0 | 22,702 | 86.48% | 2016年12月31日 | 否 | 否 | ||
| 精密数控机床用高效切削刀具扩产项目 | 否 | 8,148.03 | 8,148.03 | 78.69 | 7,393.09 | 90.73% | 2018年12月31日 | 否 | 否 | ||
| 研发中心项目 | 否 | 1,803.84 | 1,803.84 | 75.88 | 1,808.67 | 100.27% | 2018年12月31日 | 否 | 否 | ||
| 支付交易涉及的税费及中介费 | 否 | 1,000 | 1,000 | 0 | 592 | 59.20% | 2016年06月30日 | 否 | 否 | ||
| 本次交易现金对价 | 否 | 4,050 | 4,050 | 0 | 4,050 | 100.00% | 2017年12月31日 | 否 | 否 | ||
| 年产800万支蜗杆轴 | 否 | 6,908 | 6,908 | 506.36 | 6,200.09 | 89.75% | 2019年 | 否 | 否 | ||
| 技改项目 | 12月31日 | ||||||||||
| 高精度蜗杆轴系列产品研发中心建设项目 | 否 | 2,353 | 2,353 | 129.56 | 920.76 | 39.13% | 2019年12月31日 | 否 | 否 | ||
| 本次交易涉及的税费及中介费 | 否 | 600 | 600 | 0 | 600 | 100.00% | 2017年06月30日 | 是 | 否 | ||
| 承诺投资项目小计 | -- | 74,609.57 | 68,426.87 | 790.49 | 61,609.29 | -- | -- | 1,817.9 | 7,686.11 | -- | -- |
| 超募资金投向 | |||||||||||
| - | |||||||||||
| 归还银行贷款（如有） | -- | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | -- | -- | -- | -- | -- |
| 补充流动资金（如有） | -- | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | -- | -- | -- | -- | -- |
| 超募资金投向小计 | -- | 0 | 0 | 0 | 0 | -- | -- | -- | -- | ||
| 合计 | -- | 74,609.57 | 68,426.87 | 790.49 | 61,609.29 | -- | -- | 1,817.9 | 7,686.11 | -- | -- |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 螺杆压缩机主机建设项目于2016年1月开始陆续投产，2016年4月起产生效益； 螺杆压缩机整机产业化项目于2016年8月开始陆续投产，2016年11月起产生效益，尚未完全达产，故未达到预计收益。 研发中心建设项目的效益因反映在公司的整体经济效益中，本公司招股说明书未披露承诺效益。 精密数控机床用高效切削刀具扩产项目尚在建设中，未达到预计收益； 研发中心项目，本公司在发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书中未披露承诺效益。 年产800万支蜗杆轴技改项目尚在建设中，未达到预计收益； 高精度蜗杆轴系列产品研发中心建设项目，本公司在发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金报告书中未披露承诺效益。 | ||||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 | ||||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | ||||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 | ||||||||||
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 | ||||||||||
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 |
| 2016年6月13日，公司第二届董事会第二十六次会议审议，通过了《关于全资子公司苏州阿诺精密切削技术有限公司使用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意子公司阿诺精密公司使用募集资金置换预先投入募集资金项目建设的自筹资金共计830.73万元，其中：精密数控机床用高效切削刀具扩产项目538.67万元，研发中心项目292.06万元。2016年6月13日公司完成了上述置换。阿诺精密于2018年3月12日将早于董事会审议前自筹的置换资金208万元归还至募投资金专户。 | |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 适用 |
| 2018年4月19日，公司召开第三届董事会第十六次会议审议通过了《关于公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金不超过4,600万元（其中全资子公司苏州阿诺精密切削技术有限公司使用的部分闲置募集资金不超过700万元）暂时补充公司的流动资金，使用期限自董事会批准之日起不超过12个月。 | |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 尚未使用的募集资金存放于募集资金专户中。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 |
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 苏州阿诺精密切削技术有限公司 | 子公司 | 研发、生产数控加工用精密、高速切削刀具、超硬刀具、各类精密工具、模具和硬质合金工业品，提供相关售后服务及各类切削刀具的修磨；从事上述产品及技术的进出口业务。 | 63,693,711.00 | 688,525,329.59 | 444,990,741.23 | 243,599,082.28 | 56,338,691.52 | 36,196,793.84 |
| 宁波新世达精密机械有限公司 | 子公司 | 电机及电机配件、轴承、传动轴、五金件制造、加工、批发、零售；汽车配件制造、加工。自营 | 6,715,000.00 | 203,830,206.30 | 187,654,170.99 | 41,682,303.81 | 7,998,560.60 | 7,609,763.97 |
| 和代理各类商品和技术的进出口业务。 | ||||||||
| 宁波威克斯液压有限公司 | 子公司 | 液压泵、液压阀、液压件、伺服系统制造、加工，自营和代理各类商品和技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。 | 8,541,000.00 | 140,084,979.84 | 101,493,971.11 | 70,178,461.35 | 12,164,698.56 | 10,867,917.04 |
鲍斯股份自上市以来，原有的资产规模、产销规模、人员规模不断扩大，并购子公司的不断增加，组织机构和管理体系更趋复杂。公司经营决策、风险控制的难度增加，对经营团队的管理水平、风险防控能力、资源整合能力、协同工作能力形成挑战，对中高级技术及管理人才的需求日益增加。尽管公司目前管理层配置合理，经验丰富，但如果公司在规模扩大的过程中不能有效的进行控制和管理，不能提高管理能力和水平，完善内部控制体系，将使公司面临一定的管理和控制风险。
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 披露索引 |
| 2018年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 62.13% | 2018年03月20日 | 2018年03月21日 | www.cninfo.com.cn |
| 2017年年度股东大会 | 年度股东大会 | 59.81% | 2018年04月25日 | 2018年04月26日 | www.cninfo.com.cn |
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | ||||||
| 资产重组时所作承诺 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 陈军;范永海;贾安全;夏波;周齐良 | 股份限售承诺 | （1）自发行人股票在证券交易所上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理其所持有的股份，也不由发行人回购该部分股份； | 2015年04月23日 | 2018-4-22 | 已履行完毕 |
| （2）公司发行上市后6个月内如股票连续20个交易日的收盘价均低于本次发行的发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于本次发行的发行价，所持有的发行人股票将在上述锁定期限届满后自动延长6个月的锁定期；（3）所持公司股票在前述锁定期届满后的两年内减持的，减持价格不低于本次发行的发行价；（4）如遇除权除息，上述股票价格均作相应调整；（5）如未履行上述承诺，转让相关股份所取得的收益归发行人所有。 | |||||
| 奉化南海药化集团有限公司;奉化永兴投资有限公司 | 股份限售承诺 | （1）自发行人股票在证券交易所上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理其所持有的股 | 2015年04月23日 | 2018-4-22 | 已履行完毕 |
| 份，也不由发行人回购该部分股份；（2）公司发行上市后6个月内如股票连续20个交易日的收盘价均低于本次发行的发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于本次发行的发行价，所持有的发行人股票将在上述锁定期限届满后自动延长6个月的锁定期；（3）所持公司股票在前述锁定期届满后的两年内，每年转让的股份不超过所持股份的25%，减持价格不低于本次发行的发行价；（4）如遇除权除息，上述股票价格均作相应调整；（5）如未履行上述承诺，转让相关股份所取得的收益归发行人所有。 | |||||
| 奉化南海药化集团有限 | 股份减持承诺 | 对于本次公开发行前持 | 2015年04月23日 | 2018-4-22 | 已履行完毕 |
| 公司;奉化永兴投资有限公司; | 有的公司股份，南海药化、永兴投资将严格遵守已做出的关于所持鲍斯股份流通限制及自愿锁定的承诺，在锁定期内，不出售本次公开发行前持有的公司股份（本次公开发行股票中公开发售的股份除外）。上述锁定期届满后两年内，在满足以下条件的前提下，可进行减持：（1）上述锁定期届满且没有延长锁定期的相关情形，如有锁定延长期，则顺延；（2）如发生南海药化、永兴投资需向投资者进行赔偿的情形，该等股东已经全额承担赔偿责任。南海药化、永兴投资在上述锁定期届满后的两年内，每年转让的股份分别不超过其所持 |
| 股份的10%、25%、25%；如确定依法减持发行人股份的，将提前三个交易日予以公告，减持价格不低于本次发行的发行价；减持发行人股份后，将按照相关法律、法规、规章、规范性文件及证券交易所业务规则的规定履行信息披露义务。如未履行上述承诺出售股票，股东鲍斯集团、永兴投资、南海药化将该部分出售股票所取得的收益（如有），上缴公司所有。 | |||||
| 陈金岳;陈军;陈立坤;丁以升;范永海;贾安全;宁波鲍斯能源装备股份有限公司;邬义杰;吴常洪;怡诺鲍斯集团有限公司;张尧洪;周齐良 | IPO稳定股价承诺 | 发行人及其控股股东、公司董事及高级管理人员关于稳定公司股价的预案：为维护公众投资者的利益，公司及其控股股东鲍斯集团、董事及高级管理人员承诺，如果首次公 | 2015年04月23日 | 2018-4-22 | 已履行完毕 |
| 致公司净资产或股份总数出现变化的，每股净资产相应进行调整）；（2）继续回购或增持公司股份将导致公司股权分布不符合上市条件。 | ||||||
| 股权激励承诺 | ||||||
| 其他对公司中小股东所作承诺 | ||||||
| 承诺是否及时履行 | 是 | |||||
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 鲍斯股份子公司上海鲍斯诉四川达科特拖欠货款案 | 72.8 | 否 | 结案 | 四川达科特支付110万元 | 执行和解并履行完毕，四川达科特支付110万元 | ||
| 鲍斯股份诉湖州吴锐拖欠货款一案 | 35.63 | 否 | 结案 | 已执行完毕 | 已执行完毕 | ||
| 鲍斯股份诉江苏精英冷暖拖欠货款案 | 7.44 | 否 | 结案 | 双方达成庭外和解 | 未付货款的部份货物已经退回我司 |
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 苏州哈 | 公司董 | 向关联 | 采购设 | 协议价 | 协议价 | 523.9 | 5.09% | 2,000 | 否 | 银行转 | - | 2018年 | www.cn |
| 勒数控磨床有限公司 | 事、高级管理人员控制的公司 | 人采购产品 | 备及配件、维修费 | 账、银行承兑汇票 | 03月05日 | info.com.cn | |||||||
| 宁波鲍斯能源装备销售服务有限公司 | 联营企业 | 向关联方销售产品、商品 | 销售产品 | 协议价 | 协议价 | 1,208.1 | 1.71% | 3,000 | 否 | 银行转账、银行承兑汇票 | - | 2018年03月05日 | www.cninfo.com.cn |
| 江西鲍斯能源装备销售服务有限公司 | 联营企业 | 向关联方销售产品、商品 | 销售产品 | 协议价 | 协议价 | 681.23 | 0.96% | 2,300 | 否 | 银行转账、银行承兑汇票 | - | 2018年03月05日 | www.cninfo.com.cn |
| 河南鲍斯销售服务有限公司 | 联营企业 | 向关联方销售产品、商品 | 销售产品 | 协议价 | 协议价 | 265.26 | 0.37% | 2,100 | 否 | 银行转账、银行承兑汇票 | - | 2018年03月05日 | www.cninfo.com.cn |
| 佛山市鲍斯销售服务有限公司 | 联营企业 | 向关联方销售产品、商品 | 销售产品 | 协议价 | 协议价 | 628.88 | 0.89% | 2,000 | 否 | 银行转账、银行承兑汇票 | - | 2018年03月05日 | www.cninfo.com.cn |
| 福州鲍斯设备销售服务有限公司 | 联营企业 | 向关联方销售产品、商品 | 销售产品 | 协议价 | 协议价 | 354.76 | 0.50% | 2,000 | 否 | 银行转账、银行承兑汇票 | - | 2018年03月05日 | www.cninfo.com.cn |
| 南通鲍斯战斧能源装备有限公司 | 联营企业 | 向关联方销售产品、商品 | 销售产品 | 协议价 | 协议价 | 445.37 | 0.63% | 1,002 | 否 | 银行转账、银行承兑汇票 | - | 2018年03月05日 | www.cninfo.com.cn |
| 四川鲍斯能源销售有限公司 | 联营企业 | 向关联方销售产品、商品 | 销售产品 | 协议价 | 协议价 | 288.74 | 0.41% | 1,440 | 否 | 银行转账、银行承兑汇票 | - | 2018年03月05日 | www.cninfo.com.cn |
| 鲍斯能源销售 | 联营企业 | 向关联方销售 | 销售产品 | 协议价 | 协议价 | 332.58 | 0.47% | 3,400 | 否 | 银行转账、银 | - | 2018年03月05 | www.cninfo.co |
| （长沙）有限公司 | 产品、商品 | 行承兑汇票 | 日 | m.cn | |||||||||
| 东莞鲍斯能源装备销售有限公司 | 联营企业 | 向关联方销售产品、商品 | 销售产品 | 协议价 | 协议价 | 696.69 | 0.98% | 3,650 | 否 | 银行转账、银行承兑汇票 | - | 2018年03月05日 | www.cninfo.com.cn |
| 合计 | -- | -- | 5,425.51 | -- | 22,892 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 无 | ||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 无 | ||||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用 | ||||||||||||
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用租赁情况说明
新世达通过融资租入固定资产-数控蜗杆铣床一台，威克斯通过融资租入固定资产-奔驰车一台，详见第十节“财务报告”、七、19之“固定资产（3）通过融资租赁租入的固定资产情况”。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
| 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期（协议签署日） | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期（协议签署日） | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 苏州阿诺精密切削技术有限公司 | 2017年06月13日 | 4,500 | 2017年06月15日 | 4,500 | 连带责任保证 | 清偿期届满之日起两年 | 否 | 否 |
| 报告期内审批对子公司担保额 | 4,500 | 报告期内对子公司担保实际 | 4,500 | |||||
| 度合计（B1） | 发生额合计（B2） | |||||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 4,500 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 4,500 | |||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期（协议签署日） | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 | ||
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 4,500 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 4,500 | |||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 4,500 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 4,500 | |||||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 2.95% | |||||||||
| 其中： | ||||||||||
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司于2018年6月将持有的四川鲍斯能源销售有限公司的30%的股权转让给台州鲍斯优品能源装备有限公司控股股东罗渝，并于同月办理了工商变更登记。截止本报告披露日，公司不再持有四川鲍斯能源销售有限公司股权。
2、公司于2018年6月将持有的鲍斯能源销售（长沙）有限公司的30%的股权转让给鲍斯能源销售（长沙）有限公司股东肖晖军，并于同月办理了工商变更登记。截止本报告披露日，公司不再持有鲍斯能源销售（长沙）有限公司股权。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
（1）2018年4月，子公司苏州阿诺精密切削技术有限公司与杨双峰、曲秀辉共同出资设立义乌阿诺精密工具有限公司。该公司于2018年4月23日完成工商设立登记，注册资本为人民币300.00万元，其中苏州阿诺精密切削技术有限公司认缴出资人民币153.00万元，占其注册资本的51%。
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 274,528,413 | 74.61% | 184,205,895 | -44,271,043 | 139,934,852 | 414,463,265 | 62.58% | ||
| 3、其他内资持股 | 274,528,413 | 74.61% | 184,205,895 | -44,271,043 | 139,934,852 | 414,463,265 | 62.58% | ||
| 其中：境内法人持股 | 225,515,163 | 61.29% | 152,195,295 | -35,271,043 | 116,924,252 | 342,439,415 | 51.70% | ||
| 境内自然人持股 | 49,013,250 | 13.32% | 32,010,600 | -9,000,000 | 23,010,600 | 72,023,850 | 10.87% | ||
| 二、无限售条件股份 | 93,434,460 | 25.39% | 110,164,402 | 44,271,043 | 154,435,446 | 247,869,906 | 37.42% | ||
| 1、人民币普通股 | 93,434,460 | 25.39% | 110,164,402 | 44,271,043 | 154,435,446 | 247,869,906 | 37.42% | ||
| 三、股份总数 | 367,962,873 | 100.00% | 294,370,297 | 0 | 294,370,298 | 662,333,171 | 100.00% | ||
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□ 适用 √ 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 拟解除限售日期 |
| 怡诺鲍斯集团有限公司 | 193,082,557 | 34,754,859 | 154,466,045 | 312,793,743 | 首发前机构类限售股 | 2018年4月23日 |
| 宁波奉化南海药化集团有限公司 | 6,415,200 | 11,547,360 | 5,132,160 | 0 | 首发前限售股 | 自2016年4月23日后的两年内，每年转让的股份不超过所持股份的 25% |
| 宁波永强企业管理有限公司 | 9,234,000 | 16,621,200 | 7,387,200 | 0 | 首发前限售股 | 自2016年4月23日后的两年内，每年转让的股份不超过所持股份的 25% |
| 陈立坤 | 7,200,000 | 3,240,000 | 5,760,000 | 9,720,000 | 首发前限售股 | 2018年4月23日 |
| 吴常洪 | 7,200,000 | 12,960,000 | 5,760,000 | 0 | 首发前限售股 | 2018年4月23日 |
| 苏州法诺维卡机电有限公司 | 731,708 | 564,458 | 585,366 | 752,616 | 重组交易对方承诺限售股 | 在鲍斯股份依法公布2017年财务报表和阿诺精密2017 年年度专项审核报告后，且阿诺精密2017年度的业绩达到交易对方该年度的承诺业绩的，法诺维卡转让的鲍斯股份的股票不超过鲍斯股份本 次向法诺维卡发 行股票数量的 60%；鲍斯 |
| 股份 依法公布2018年 财务报表和阿诺 精密2018年年度 专项审核报告及 减值测试报告 （如有）后，且 阿诺精密2018年 度的业绩达到交 易对方该年度的 承诺业绩的，法 诺维卡转让的鲍 斯股份的股票不 超过鲍斯股份本 次向法诺维卡发 行股票数量的 100% | ||||||
| 合计 | 223,863,465 | 79,687,877 | 179,090,771 | 323,266,359 | -- | -- |
| 报告期末普通股股东总数 | 12,726 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押或冻结情况 | |||
| 股份状态 | 数量 | |||||||||
| 怡诺鲍斯集团有限公司 | 境内非国有法人 | 52.47% | 347,548,602 | 312,793,743 | 34,754,859 | 质押 | 229,601,600 | |||
| 柯亚仕 | 境内自然人 | 3.22% | 21,331,493 | 19,677,073 | 1,654,420 | 质押 | 6,000,120 | |||
| 深圳市太和东方自动化投资中心（有限合伙） | 境内非国有法人 | 2.37% | 15,679,442 | 15,679,442 | 0 | 质押 | 9,603,657 | |||
| 宁波永强企业管 | 境内非国有法人 | 2.36% | 15,610, | 0 | 15,610, | 质押 | 11,080,800 | |||
| 理有限公司 | 700 | 700 | ||||||
| 宁波奉化南海药化集团有限公司 | 境内非国有法人 | 2.32% | 15,396,480 | 0 | 15,396,480 | 质押 | 8,127,000 | |
| 金鹰基金-浦发银行-金鹰穗盈定增243号资产管理计划 | 其他 | 2.00% | 13,213,614 | 13,213,614 | 0 | |||
| 吴常洪 | 境内自然人 | 1.96% | 12,960,000 | 0 | 12,960,000 | |||
| 陈立坤 | 境内自然人 | 1.96% | 12,960,000 | 9,720,000 | 3,240,000 | |||
| 陈军 | 境内自然人 | 1.47% | 9,720,000 | 7,290,000 | 2,430,000 | 质押 | 2,789,998 | |
| 周齐良 | 境内自然人 | 1.47% | 9,720,000 | 7,290,000 | 2,430,000 | 质押 | 4,309,199 | |
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 控股股东怡诺鲍斯集团有限公司的实际控制人为陈金岳，陈金岳与股东陈立坤为父子关系，陈金岳与股东吴常洪为舅甥关系。 | |||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||
| 怡诺鲍斯集团有限公司 | 34,754,859 | 人民币普通股 | 34,754,859 | |||||
| 宁波永强企业管理有限公司 | 15,610,700 | 人民币普通股 | 15,610,700 | |||||
| 宁波奉化南海药化集团有限公司 | 15,396,480 | 人民币普通股 | 15,396,480 | |||||
| 吴常洪 | 12,960,000 | 人民币普通股 | 12,960,000 | |||||
| 范永海 | 5,660,500 | 人民币普通股 | 5,660,500 | |||||
| 云南国际信托有限公司－云信－瑞阳2016－4号集合资金信托计划 | 5,511,020 | 人民币普通股 | 5,511,020 | |||||
| 张广全 | 4,950,000 | 人民币普通股 | 4,950,000 | |||||
| 王成江 | 4,329,873 | 人民币普通股 | 4,329,873 | |||||
| 王国华 | 4,155,048 | 人民币普通股 | 4,155,048 | |||||
| 林飞扬 | 3,600,000 | 人民币普通股 | 3,600,000 | |||||
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 陈金岳与股东吴常洪为舅甥关系。 | |||||||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 公司股东王成江除通过普通证券帐户持有2,728,942股外，还通过长城国瑞证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有1,600,931股，实际合计持有4,329,873股；公司股东林飞扬通过中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有3,600,000股，实际合计持有3,600,000股。 |
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2017年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 黄炳艺 | 独立董事 | 离任 | 2018年04月25日 | 因个人工作原因申请辞去公司独立董事职务 |
| 黄惠琴 | 独立董事 | 被选举 | 2018年04月25日 | 选举黄惠琴为公司第三届董事会独立董事 |
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计□ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：宁波鲍斯能源装备股份有限公司
2018年06月30日
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 226,923,431.32 | 206,061,945.92 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 84,804,255.65 | 78,869,530.74 |
| 应收账款 | 284,186,737.58 | 246,883,958.54 |
| 预付款项 | 38,506,631.31 | 17,013,633.80 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 应收利息 | 321,190.97 | |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 14,407,316.91 | 9,228,121.37 |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 392,642,771.77 | 345,106,744.40 |
| 持有待售的资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 7,067,693.31 | 10,429,481.12 |
| 流动资产合计 | 1,048,860,028.82 | 913,593,415.89 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款及垫款 | ||
| 可供出售金融资产 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 55,728,932.08 | 52,786,223.64 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 684,852,964.60 | 640,716,004.47 |
| 在建工程 | 56,926,318.29 | 60,396,649.22 |
| 工程物资 | ||
| 固定资产清理 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 无形资产 | 135,593,110.59 | 138,064,390.21 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 621,510,069.75 | 621,510,069.75 |
| 长期待摊费用 | 12,448,331.27 | 8,792,162.87 |
| 递延所得税资产 | 20,351,437.08 | 19,447,844.39 |
| 其他非流动资产 | 89,938,104.66 | 68,783,823.24 |
| 非流动资产合计 | 1,678,349,268.32 | 1,611,497,167.79 |
| 资产总计 | 2,727,209,297.14 | 2,525,090,583.68 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 481,500,000.00 | 333,500,000.00 |
| 向中央银行借款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 拆入资金 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 7,840,000.00 |
| 应付账款 | 217,233,304.37 | 186,881,029.27 |
| 预收款项 | 48,225,095.46 | 42,209,378.36 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付职工薪酬 | 36,664,230.68 | 44,607,436.19 |
| 应交税费 | 13,415,002.50 | 11,652,529.37 |
| 应付利息 | 777,449.94 | 646,271.62 |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 65,030,478.12 | 106,572,877.41 |
| 应付分保账款 | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 持有待售的负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 12,475,379.96 | 12,818,652.84 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 875,320,941.03 | 746,728,175.06 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 116,624,530.04 | 115,581,517.70 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 长期应付款 | 198,481.12 | 315,220.58 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 专项应付款 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 15,031,819.63 | 16,370,432.43 |
| 递延所得税负债 | 21,675,939.68 | 17,999,720.59 |
| 其他非流动负债 | 7,692,361.33 | 10,489,974.24 |
| 非流动负债合计 | 161,223,131.80 | 160,756,865.54 |
| 负债合计 | 1,036,544,072.83 | 907,485,040.60 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 662,333,171.00 | 367,962,873.00 |
| 其他权益工具 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 522,475,848.87 | 816,846,146.87 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -312,846.40 | 126,258.30 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 34,907,220.31 | 34,907,220.31 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 303,625,657.78 | 252,372,281.39 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,523,029,051.56 | 1,472,214,779.87 |
| 少数股东权益 | 167,636,172.75 | 145,390,763.21 |
| 所有者权益合计 | 1,690,665,224.31 | 1,617,605,543.08 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,727,209,297.14 | 2,525,090,583.68 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 70,961,651.83 | 36,353,670.18 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 49,700,504.06 | 33,100,334.20 |
| 应收账款 | 62,535,827.76 | 68,738,370.35 |
| 预付款项 | 26,554,703.01 | 6,210,761.25 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 11,043,810.20 | 2,496,734.67 |
| 存货 | 225,811,164.30 | 189,080,632.88 |
| 持有待售的资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 317,927.99 | 2,420,254.60 |
| 流动资产合计 | 446,925,589.15 | 338,400,758.13 |
| 非流动资产： | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,174,002,124.65 | 1,168,059,416.21 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 351,313,924.28 | 330,194,996.86 |
| 在建工程 | 17,051,569.58 | 10,159,829.86 |
| 工程物资 | ||
| 固定资产清理 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 无形资产 | 47,333,086.27 | 47,913,128.87 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 5,233,507.25 | 1,204,864.32 |
| 递延所得税资产 | 4,719,439.67 | 4,319,305.00 |
| 其他非流动资产 | 62,875,700.39 | 48,747,746.19 |
| 非流动资产合计 | 1,662,529,352.09 | 1,610,599,287.31 |
| 资产总计 | 2,109,454,941.24 | 1,949,000,045.44 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 356,500,000.00 | 258,500,000.00 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 143,456,127.90 | 108,198,890.05 |
| 预收款项 | 37,636,644.18 | 30,230,452.94 |
| 应付职工薪酬 | 8,341,460.31 | 8,448,540.79 |
| 应交税费 | 2,143,889.47 | 1,875,490.74 |
| 应付利息 | 589,320.08 | 516,000.83 |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 38,293,016.42 | 38,229,538.42 |
| 持有待售的负债 |
| 一年内到期的非流动负债 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 588,960,458.36 | 447,998,913.77 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 97,000,000.00 | 98,000,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 专项应付款 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 10,981,150.50 | 12,359,333.62 |
| 递延所得税负债 | 8,203,375.46 | 4,290,977.69 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 116,184,525.96 | 114,650,311.31 |
| 负债合计 | 705,144,984.32 | 562,649,225.08 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 662,333,171.00 | 367,962,873.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 523,067,877.16 | 817,438,175.16 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 34,907,220.31 | 34,907,220.31 |
| 未分配利润 | 184,001,688.45 | 166,042,551.89 |
| 所有者权益合计 | 1,404,309,956.92 | 1,386,350,820.36 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,109,454,941.24 | 1,949,000,045.44 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、营业总收入 | 707,984,163.36 | 483,842,021.05 |
| 其中：营业收入 | 707,984,163.36 | 483,842,021.05 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 588,719,586.89 | 388,128,521.90 |
| 其中：营业成本 | 446,050,463.54 | 299,269,409.88 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 5,699,077.07 | 4,681,170.08 |
| 销售费用 | 34,574,498.73 | 26,160,399.81 |
| 管理费用 | 84,040,870.73 | 50,596,827.13 |
| 财务费用 | 11,565,506.89 | 3,884,506.01 |
| 资产减值损失 | 6,789,169.93 | 3,536,208.99 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 573,007.44 | -2,519,087.29 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 270,092.00 | -2,519,087.29 |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -218,125.20 | |
| 其他收益 | 1,780,920.00 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 119,619,458.71 | 94,975,331.86 |
| 加：营业外收入 | 4,434,245.19 | 3,064,275.13 |
| 减：营业外支出 | 611,830.91 | 30,378.25 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 123,441,872.99 | 98,009,228.74 |
| 减：所得税费用 | 16,838,712.30 | 14,785,346.50 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 106,603,160.69 | 83,223,882.24 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 106,603,160.69 | 83,223,882.24 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 归属于母公司所有者的净利润 | 88,049,663.69 | 73,274,121.16 |
| 少数股东损益 | 18,553,497.00 | 9,949,761.08 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -657,192.16 | -287,466.49 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -439,104.70 | -196,842.96 |
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | ||
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | ||
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | -439,104.70 | -196,842.96 |
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | ||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | ||
| 5.外币财务报表折算差额 | -439,104.70 | -196,842.96 |
| 6.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -218,087.46 | -90,623.53 |
| 七、综合收益总额 | 105,945,968.53 | 82,936,415.75 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 87,610,558.99 | 73,077,278.20 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 18,335,409.54 | 9,859,137.55 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.13 | 0.11 |
| （二）稀释每股收益 | 0.13 | 0.11 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：陈金岳 主管会计工作负责人：周齐良 会计机构负责人：张娇娜
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、营业收入 | 351,936,539.67 | 276,350,853.46 |
| 减：营业成本 | 242,019,105.31 | 190,711,449.32 |
| 税金及附加 | 2,847,629.21 | 2,974,275.07 |
| 销售费用 | 11,638,060.35 | 8,976,342.55 |
| 管理费用 | 32,160,419.14 | 22,577,521.40 |
| 财务费用 | 9,525,708.41 | 1,807,593.93 |
| 资产减值损失 | 4,045,747.69 | 2,818,242.09 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 10,573,007.44 | -1,963,162.99 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 270,092.00 | -1,963,162.99 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -218,125.20 | |
| 其他收益 | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 60,054,751.80 | 44,522,266.11 |
| 加：营业外收入 | 2,098,352.55 | 1,671,637.10 |
| 减：营业外支出 | 500,456.75 | 598.23 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 61,652,647.60 | 46,193,304.98 |
| 减：所得税费用 | 6,897,223.74 | 6,472,902.83 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 54,755,423.86 | 39,720,402.15 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 54,755,423.86 | 39,720,402.15 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 |
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | ||
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | ||
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | ||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | ||
| 5.外币财务报表折算差额 | ||
| 6.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 54,755,423.86 | 39,720,402.15 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 526,724,570.77 | 398,857,521.40 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保险业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 收到的税费返还 | 4,170,686.73 | 2,245,727.63 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 5,606,014.35 | 9,763,716.94 |
| 经营活动现金流入小计 | 536,501,271.85 | 410,866,965.97 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 211,858,211.67 | 166,917,417.43 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 117,542,652.55 | 78,714,580.27 |
| 支付的各项税费 | 51,005,448.79 | 39,901,689.93 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 74,134,481.82 | 52,066,496.86 |
| 经营活动现金流出小计 | 454,540,794.83 | 337,600,184.49 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 81,960,477.02 | 73,266,781.48 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 1,668,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 649,033.52 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 10,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 10,649,033.52 | 3,668,000.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 107,152,028.77 | 129,494,239.05 |
| 投资支付的现金 | 22,000,000.00 | 103,407,714.20 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 32,787,312.40 | 58,309,857.76 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 10,000,000.00 | 316,268.56 |
| 投资活动现金流出小计 | 171,939,341.17 | 291,528,079.57 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -161,290,307.65 | -287,860,079.57 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 4,470,000.00 | 135,610,000.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 404,050,000.00 | 277,300,000.00 |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 5,400,000.00 | 2,000,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 413,920,000.00 | 414,910,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 255,200,079.53 | 107,732,941.77 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 48,941,746.09 | 58,788,910.75 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 11,186,370.12 | 270,000.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 315,328,195.74 | 166,791,852.52 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 98,591,804.26 | 248,118,147.48 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -178,488.23 | -275,485.62 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 19,083,485.40 | 33,249,363.77 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 198,309,945.92 | 123,903,927.85 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 217,393,431.32 | 157,153,291.62 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 199,492,371.37 | 179,963,807.56 |
| 收到的税费返还 | 167,626.86 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,013,059.47 | 810,446.71 |
| 经营活动现金流入小计 | 200,673,057.70 | 180,774,254.27 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 51,670,587.14 | 49,132,362.13 |
| 支付给职工以及为职工支付的现 | 43,732,139.17 | 34,154,298.22 |
| 金 | ||
| 支付的各项税费 | 18,691,937.70 | 17,507,759.04 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 26,861,906.77 | 14,390,637.90 |
| 经营活动现金流出小计 | 140,956,570.78 | 115,185,057.29 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 59,716,486.92 | 65,589,196.98 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 10,000,000.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 85,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 2,000,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 10,085,000.00 | 2,000,000.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 59,524,869.94 | 46,559,099.94 |
| 投资支付的现金 | 25,000,000.00 | 228,021,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 1,097,476.20 | |
| 投资活动现金流出小计 | 85,622,346.14 | 274,580,099.94 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -75,537,346.14 | -272,580,099.94 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 134,110,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 312,000,000.00 | 234,000,000.00 |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 5,400,000.00 | 2,000,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 317,400,000.00 | 370,110,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 215,000,000.00 | 95,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 46,253,272.78 | 56,657,967.90 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 9,839,767.02 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 271,093,039.80 | 151,657,967.90 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 46,306,960.20 | 218,452,032.10 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -8,119.33 | -26,029.86 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 30,477,981.65 | 11,435,099.28 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 30,953,670.18 | 39,616,279.81 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 61,431,651.83 | 51,051,379.09 |
| 项目 | 本期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 367,962,873.00 | 816,846,146.87 | 126,258.30 | 34,907,220.31 | 252,372,281.39 | 145,390,763.21 | 1,617,605,543.08 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 367,962,873.00 | 816,846,146.87 | 126,258.30 | 34,907,220.31 | 252,372,281.39 | 145,390,763.21 | 1,617,605,543.08 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 294,370,298.00 | -294,370,298.00 | -439,104.70 | 51,253,376.39 | 22,245,409.54 | 73,059,681.23 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -439,104.70 | 88,049,663.69 | 18,335,409.54 | 105,945,968.53 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 4,470,000.00 | 4,470,000.00 | |||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | 4,470,000.00 | 4,470,000.00 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金 | |||||||||||||
| 额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | -36,796,287.30 | -560,000.00 | -37,356,287.30 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -36,796,287.30 | -560,000.00 | -37,356,287.30 | ||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 294,370,298.00 | -294,370,298.00 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 294,370,298.00 | -294,370,298.00 | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 662,333,171.00 | 522,475,848.87 | -312,846.40 | 34,907,220.31 | 303,625,657.78 | 167,636,172.75 | 1,690,665,224.31 |
| 项目 | 上期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 348,511,161.00 | 470,348,903.35 | 28,407.28 | 26,838,971.81 | 164,663,274.04 | 55,559,194.97 | 1,065,949,912.45 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 348,511,161.00 | 470,348,903.35 | 28,407.28 | 26,838,971.81 | 164,663,274.04 | 55,559,194.97 | 1,065,949,912.45 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 19,451,712.00 | 344,119,225.64 | -196,842.96 | 18,079,690.21 | 27,148,110.73 | 408,601,895.62 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -196,842.96 | 73,274,121.16 | 9,859,137.55 | 82,936,415.75 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 19,451,712.00 | 344,441,306.87 | 16,966,891.95 | 380,859,910.82 | |||||||||
| 1．股东投入的普通股 | 19,451,712.00 | 344,441,306.87 | 363,893,018.87 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | 16,966,891.95 | 16,966,891.95 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -55,194,430.95 | -55,194,430.95 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -55,194,430.95 | -55,194,430.95 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增 |
| 资本（或股本） | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | -322,081.23 | 322,081.23 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 367,962,873.00 | 814,468,128.99 | -168,435.68 | 26,838,971.81 | 182,742,964.25 | 82,707,305.70 | 1,474,551,808.07 |
| 项目 | 本期 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 367,962,873.00 | 817,438,175.16 | 34,907,220.31 | 166,042,551.89 | 1,386,350,820.36 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 367,962,873.00 | 817,438,175.16 | 34,907,220.31 | 166,042,551.89 | 1,386,350,820.36 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 294,370,298.00 | -294,370,298.00 | 17,959,136.56 | 17,959,136.56 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 54,755,423.86 | 54,755,423.86 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -36,796,287.30 | -36,796,287.30 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -36,796,287.30 | -36,796,287.30 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 294,370,298.00 | -294,370,298.00 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 294,370,298.00 | -294,370,298.00 | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 662,333,171.00 | 523,067,877.16 | 34,907,220.31 | 184,001,688.45 | 1,404,309,956.92 |
| 项目 | 上期 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 348,511,161.00 | 470,853,170.80 | 26,838,971.81 | 148,622,746.30 | 994,826,049.91 | ||||||
| 加：会计政策 | |||||||||||
| 变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 348,511,161.00 | 470,853,170.80 | 26,838,971.81 | 148,622,746.30 | 994,826,049.91 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 19,451,712.00 | 344,441,306.87 | -15,474,028.80 | 348,418,990.07 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 39,720,402.15 | 39,720,402.15 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 19,451,712.00 | 344,441,306.87 | 363,893,018.87 | ||||||||
| 1．股东投入的普通股 | 19,451,712.00 | 344,441,306.87 | 363,893,018.87 | ||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -55,194,430.95 | -55,194,430.95 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -55,194,430.95 | -55,194,430.95 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 |
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 367,962,873.00 | 815,294,477.67 | 26,838,971.81 | 133,148,717.50 | 1,343,245,039.98 |
注第十节"财务报告"五各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注第十节"财务报告"五、33“重要会计政策和会计估计变更”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018 年06月30日的财务状况及2018年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
本财务报表的实际会计期间为2018年1月1日至2018年6月30日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、新加坡币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的资产和负债，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并报表的编制方法本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基
础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（3）购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失控制权的处置子公司股权本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理（即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注第十节"财务报告"五、14“长期股权投资”或本附注第十节"财务报告"五、10“金融工具”。
（5）分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易业务对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折合人民币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）外币货币性项目和非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
现金流量表采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
10、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或
支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
取得时按照公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（2）金融资产转移的确认依据及计量方法金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；②所转移金融资产的账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；②终止确认部分的账面价值。
（3）金融负债的分类、确认和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（4）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。金融负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
① 向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。② 在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。③ 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。④ 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（6）衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（7）金融资产的减值准备除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：A.发行方或债务人发生严重财务困难；B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；D.债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；E.因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
① 持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
（8）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 应收账款——占应收账款账面余额10%以上的款项；其他应收款——占其他应收款账面余额5%以上的款项。 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 |
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
| 组合名称 | 坏账准备计提方法 |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
| 账龄 | 应收账款计提比例 | 其他应收款计提比例 |
| 1年以内（含1年） | 5.00% | 5.00% |
| 1－2年 | 20.00% | 20.00% |
| 2－3年 | 50.00% | 50.00% |
| 3年以上 | 100.00% | 100.00% |
| 3－4年 | 100.00% | 100.00% |
| 4－5年 | 100.00% | 100.00% |
| 5年以上 | 100.00% | 100.00% |
| 单项计提坏账准备的理由 | 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
（5）资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货或存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（6）存货的盘存制度为永续盘存制。
13、持有待售资产14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注第十节"财务报告"五、10、“金融工具”。
（1）共同控制和重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
（2）长期股权投资的投资成本的确定① 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
② 非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
③ 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交货换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
（3）长期股权投资的后续计量及损益确认方法① 成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
② 权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动
中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
（4）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
① 权益法核算下的长投股权投资的处置采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
② 成本法核算下的长期股权投资的处置采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
16、固定资产（1）确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；②使用寿命超过一个
会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5% | 4.75% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5% | 9.50% |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4 | 5% | 23.75% |
| 电子及其他设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5% | 9.50%-31.67% |
（3）借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
19、生物资产20、油气资产21、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
（1）无形资产的初始计量无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
（2）无形资产使用寿命及摊销根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：A.运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；B.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；C.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；D.现在或潜在的竞争者预期采取的行动；E.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；F.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；G.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项目 预计使用寿命（年） 依据土地使用权 50 土地使用权证登记使用年限
专利及专有技术 5-10 预计受益期限软件 4-5 预计受益期限使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
（1）长期资产的减值计提方法长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。（2）判断相关长期资产减值迹象的方法① 长期股权投资如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值的，应当计提长期投资减值准备。
A.对有市价的长期投资存在以下迹象时，可能发生了减值：
a.市价持续2年低于账面价值；
b.该项投资暂停交易1年或1年以上；c.被投资单位当年发生严重亏损；d.被投资单位持续2年发生亏损；e.被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。B.对无市价的长期投资存在以下迹象时，可能发生了减值：
a.影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等法规的颁布或修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损；
b.被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；
c.被投资单位所在行业的生产技术或竞争者数量等发生重大变化，被投资单位已失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算等；
d.有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其他情形。② 固定资产的减值测试当存在下列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值：
A.资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；B.企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
C.市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
D.有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；E.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；F.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；
G.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。③ 在建工程减值测试存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试：
A.长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；B.所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；C.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。④ 无形资产的减值测试存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
23、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工
伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国际企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度（补充养老保险）。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：（1）该义务是承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付27、优先股、永续债等其他金融工具28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
（1）收入的总确认原则① 销售商品商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：A.公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；B.公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；C.收入的金额能够可靠地计量；D.相关的经济利益很可能流入企业；E.相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
② 提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
③ 让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。（2）本公司收入的具体确认原则销售商品① 螺杆主机及配件螺杆主机及配件为通用类标准产品，不需公司提供安装、调试服务，公司按计划组织生产，产品完工经检测合格后发出产品。客户到厂提货的，根据已经客户签署的发货单据确认商品销售收入；送货上门的，根据客户签署的收货单据确认商品销售收入。
② 螺杆整机螺杆空压机为通用类标准产品，不需公司提供安装、调试服务，公司按计划组织生产，产品完工经检测合格后发出产品。客户到厂提货的，根据已经客户签署的发货单据确认商品销售收入；送货上门的，根据客户签署的收货单据确认商品销售收入。
螺杆工艺机为定制化非标准产品，需公司提供安装、调试指导及服务，公司按订单组织生产，产品完工经检测合格后，发至客户指定现场，并安装完毕。按合同约定，产品经客户试运行达到技术性能指标并经验收合格，取得其书面验收合格文件时，本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制，并且能够可靠计量收入金额及成本，相关的经济利益能够流入公司，此时即可按合同金额全额确认收入。
③ 其他产品其他产品，一般不需公司提供安装、调试服务，公司按计划组织生产，产品完工经检测合格后发出产品。客户到厂提货的，根据已经客户签署的发货单据确认商品销售收入；送货上门的，根据客户签署的收货单据确认商品销售收入。
（3）子公司苏州阿诺精密切削技术有限公司收入的具体确认原则收入根据产品类别分为：非标刀具产品、标准刀具产品及刀具修磨服务等。对于非标刀具产品和标准刀具产品，根据客户购销合同（或订单）约定的交货时间和交货数量办理产品出库手续并发货，客户确认收货并验收合格后，公司确认收入。
对于刀具修磨服务，根据客户合同（或订单）要求确定刀具修磨方案并实施修磨，客户收到修磨后的刀具并验收明确无质量
问题后，公司确认收入。客户在确认收货并验收合格时，通常需要客户对公司产品质量进行检验和数量的清点，一般通过双方业务部门核对账单的方式进行确认。
（4）子公司宁波新世达精密机械有限公司收入的具体确认原则公司收入主要包括蜗杆轴、丝杆轴、常规电机轴等各类精密传动部件产品的销售收入。产品收入确认需满足以下条件：
公司已根据合同约定将产品交付给购货方，取得客户对产品的验收手续，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠的计量。客户在确认收货并验收合格时，通常需要客户对公司产品质量进行检验和数量的清点，一般通过双方业务部门核对账单的方式进行确认。
29、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
① 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
① 商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时
性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁（1）经营租赁的会计处理方法①出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②租入人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数
在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
33、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入按6%或16%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。公司出口产品的增值税执行“免、抵、退”政策。 | 6%、16%、17% |
| 城市维护建设税 | 城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%或5%计缴，境外子公司不计缴。 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 企业所得税本公司境内子公司按应纳税所得额的25%计缴，高新技术企业按应纳税所得额的15%计缴，境外子公司依据其所在国家或地区不同，按照8.25%、16.5%或17%分别计缴。 | 8.25%、15%、16.5%、17%、25% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴。 | 1.2%、12% |
| 其他税费 | 按国家相关规定计缴。 |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 宁波鲍斯能源装备股份有限公司 | 15% |
| 苏州阿诺精密切削技术有限公司（以下简称“阿诺精密”） | 15% |
| 杭州比诺精密工具有限公司（以下简称“杭州比诺”） | 15% |
| 常熟万克精密工具有限公司（以下简称“万克精密”） | 15% |
| 宁波新世达精密机械有限公司（以下简称“新世达”） | 15% |
| 宁波威克斯液压有限公司（以下简称“威克斯”） | 15% |
| 重庆鲍斯可燃气工程有限公司（以下简称“重庆鲍斯”） | 15% |
| 苏州吉恒纳米科技有限公司（以下简称“吉恒纳米”） | 15% |
| 星光阿诺(香港)有限公司（以下简称“星光阿诺”） | 16.5% |
| ACCESS PRECISION TOOLS PTE LTD | 17% |
| AMERICAN ALBERT HYDRAULIC POWER CO;LTD | 8.25% |
| 除上述企业外的其他纳税主体 | 25% |
| 企业名称 | 证书编号 | 有效期 | 优惠所得税税率 |
| 本公司 | GR201733100037 | 2017年至2019年 | 15% |
| 阿诺精密 | GR201732004026 | 2017年至2019年 | 15% |
| 杭州比诺 | GR201633001010 | 2016年至2018年 | 15% |
| 万克精密 | GR201632003424 | 2016年至2018年 | 15% |
| 新世达 | GR201733100143 | 2017年至2019年 | 15% |
| 威克斯 | GR201633100221 | 2016年至2018年 | 15% |
| 重庆鲍斯 | GR201651100361 | 2016年至2018年 | 15% |
| 吉恒纳米 | GR201732002936 | 2017年至2019年 | 15% |
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 697,485.57 | 371,230.47 |
| 银行存款 | 216,695,945.75 | 197,938,715.45 |
| 其他货币资金 | 9,530,000.00 | 7,752,000.00 |
| 合计 | 226,923,431.32 | 206,061,945.92 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 8,463,293.19 | 9,849,379.63 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 79,427,342.51 | 73,192,909.73 |
| 商业承兑票据 | 5,376,913.14 | 5,676,621.01 |
| 合计 | 84,804,255.65 | 78,869,530.74 |
| 项目 | 期末已质押金额 |
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 203,062,174.82 | |
| 商业承兑票据 | 4,231,180.12 | |
| 合计 | 207,293,354.94 |
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 325,636,403.58 | 100.00% | 41,449,666.00 | 12.73% | 284,186,737.58 | 283,461,043.12 | 99.92% | 36,577,084.58 | 12.90% | 246,883,958.54 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 215,308.88 | 0.08% | 215,308.88 | 100.00% | ||||||
| 合计 | 325,636,403.58 | 100.00% | 41,449,666.00 | 12.73% | 284,186,737.58 | 283,676,352.00 | 100.00% | 36,792,393.46 | 12.97% | 246,883,958.54 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内分项 | |||
| 1年以内小计 | 285,160,219.70 | 14,258,010.99 | 5.00% |
| 1至2年 | 13,789,793.46 | 2,757,958.69 | 20.00% |
| 2至3年 | 4,505,388.24 | 2,252,694.14 | 50.00% |
| 3年以上 | 22,181,002.18 | 22,181,002.18 | 100.00% |
| 合计 | 325,636,403.58 | 41,449,666.00 | 12.73% |
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 项目 | 核销金额 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
6、预付款项（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 37,300,306.24 | 96.87% | 16,116,968.27 | 94.73% |
| 1至2年 | 965,933.31 | 2.51% | 840,938.43 | 4.94% |
| 2至3年 | 240,391.76 | 0.62% | 47,896.84 | 0.28% |
| 3年以上 | 7,830.26 | 0.05% | ||
| 合计 | 38,506,631.31 | -- | 17,013,633.80 | -- |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款 | 321,190.97 | |
| 合计 | 321,190.97 |
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 19,257,943.61 | 98.47% | 4,850,626.70 | 25.19% | 14,407,316.91 | 14,062,972.01 | 97.91% | 4,834,850.64 | 34.38% | 9,228,121.37 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 300,000.00 | 1.53% | 300,000.00 | 100.00% | 300,000.00 | 2.09% | 300,000.00 | 100.00% | ||
| 合计 | 19,557,943.61 | 100.00% | 5,150,626.70 | 26.34% | 14,407,316.91 | 14,362,972.01 | 100.00% | 5,134,850.64 | 35.75% | 9,228,121.37 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内分项 | |||
| 1年以内小计 | 14,098,818.62 | 704,940.93 | 5.00% |
| 1至2年 | 1,086,737.15 | 217,347.43 | 20.00% |
| 2至3年 | 288,099.00 | 144,049.50 | 50.00% |
| 3年以上 | 3,784,288.84 | 3,784,288.84 | 100.00% |
| 合计 | 19,257,943.61 | 4,850,626.70 | 25.19% |
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额15,776.06元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 项目 | 核销金额 |
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金 | 7,680,946.60 | 3,685,657.09 |
| 保证金 | 4,496,811.58 | 5,313,571.21 |
| 暂付款 | 7,160,185.43 | 4,164,670.16 |
| 增值税退税款 | 1,199,073.55 | |
| 其他 | 220,000.00 | |
| 合计 | 19,557,943.61 | 14,362,972.01 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 奉化市东郊经济开发公司 | 保证金 | 2,640,000.00 | 1年以内 | 13.50% | 2,640,000.00 |
| 浙江大学 | 暂付款 | 2,500,000.00 | 3年以上 | 12.78% | 125,000.00 |
| 李文 | 股权转让款 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 5.11% | 50,000.00 |
| 陆文斌 | 备用金 | 717,105.00 | 1年以内 | 3.67% | 35,855.25 |
| 杨依柱 | 备用金 | 694,202.95 | 1年以内 | 3.55% | 34,710.15 |
| 合计 | -- | 7,551,307.95 | -- | 38.61% | 2,885,565.40 |
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 82,250,559.56 | 421,065.09 | 81,829,494.47 | 78,455,970.36 | 421,065.09 | 78,034,905.27 |
| 在产品 | 89,140,357.26 | 89,140,357.26 | 67,493,661.45 | 67,493,661.45 | ||
| 库存商品 | 160,512,678.10 | 12,980,041.96 | 147,532,636.14 | 137,623,171.84 | 14,439,931.96 | 123,183,239.88 |
| 发出商品 | 79,365,059.70 | 5,224,775.80 | 74,140,283.90 | 80,716,983.19 | 4,322,045.39 | 76,394,937.80 |
| 合计 | 411,268,654.62 | 18,625,882.85 | 392,642,771.77 | 364,289,786.84 | 19,183,042.44 | 345,106,744.40 |
（2）存货跌价准备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 421,065.09 | 421,065.09 | ||||
| 库存商品 | 14,439,931.96 | 1,459,890.00 | 12,980,041.96 | |||
| 发出商品 | 4,322,045.39 | 1,157,318.62 | 254,588.21 | 5,224,775.80 | ||
| 合计 | 19,183,042.44 | 1,157,318.62 | 1,714,478.21 | 18,625,882.85 | ||
| 项目 | 金额 |
| 项目 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待摊房租费 | 2,325,361.37 | 1,513,992.06 |
| 待抵扣及认证增值税进项税 | 4,154,031.22 | 7,450,243.31 |
| 预缴所得税 | 317,927.99 | 647,640.23 |
| 其他待摊费用 | 270,372.73 | 817,605.52 |
| 合计 | 7,067,693.31 | 10,429,481.12 |
其他说明：
14、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售权益工具： | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||
| 按成本计量的 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||
| 合计 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||
| 可供出售金融资产分类 | 可供出售权益工具 | 可供出售债务工具 | 合计 |
| 被投资单位 | 账面余额 | 减值准备 | 在被投资单位持股比例 | 本期现金红利 | ||||||
| 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | |||
| 苏州创元高新创业投资有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 2.14% | |||||||
| 合计 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | -- | |||||||
| 可供出售金融资产分类 | 可供出售权益工具 | 可供出售债务工具 | 合计 |
| 可供出售权益工具项目 | 投资成本 | 期末公允价值 | 公允价值相对于成本的下跌幅度 | 持续下跌时间（个月） | 已计提减值金额 | 未计提减值原因 |
其他说明
15、持有至到期投资（1）持有至到期投资情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 债券项目 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 宁波鲍斯能源装备销售服务有限公司 | 1,714,646.81 | 50,582.24 | 1,765,229.05 | ||||||||
| 江西鲍斯能源装备销售服务有限公司 | 1,291,954.54 | 101,308.11 | 1,393,262.65 | ||||||||
| 河南鲍斯销售服务有限公司 | 693,040.79 | 10,438.13 | 703,478.92 | ||||||||
| 佛山市鲍斯销售服务有限公司 | 904,333.44 | -103,678.20 | 800,655.24 | ||||||||
| 福州鲍斯设备销售服务有限公司 | 1,314,567.42 | -23,761.36 | 1,290,806.06 | ||||||||
| 宁波鲍斯东方产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 46,571,630.87 | 2,000,000.00 | 434,268.66 | 49,005,899.53 | |||||||
| 东莞鲍斯能源装备销售有限公司 | 1,291,511.69 | -60,783.79 | 1,230,727.90 | ||||||||
| 鲍斯能源销售（长沙）有限公司 | -255,410.59 | -54,958.78 | -310,369.37 | ||||||||
| 南通鲍斯战斧能源装备有限公司 | -158,045.36 | 7,287.46 | -150,757.90 | ||||||||
| 四川鲍斯能源销售有限公司 | -582,005.97 | -90,610.47 | 672,616.44 | ||||||||
| 小计 | 52,786,22 | 2,000,000 | 270,092.0 | 672,616.4 | 55,728,93 |
| 3.64 | .00 | 0 | 4 | 2.08 | |||||||
| 合计 | 52,786,223.64 | 2,000,000.00 | 270,092.00 | 672,616.44 | 55,728,932.08 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 191,817,589.37 | 655,934,090.31 | 21,428,109.88 | 23,128,778.02 | 892,308,567.58 |
| 2.本期增加金额 | 39,132,934.35 | 54,702,807.73 | 2,647,913.86 | 3,638,378.26 | 100,122,034.20 |
| （1）购置 | 23,359,953.90 | 28,684,390.63 | 2,647,913.86 | 3,638,378.26 | 58,330,636.65 |
| （2）在建工程转入 | 26,018,417.10 | 26,018,417.10 | |||
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）其他 | 15,772,980.45 | 15,772,980.45 | |||
| 3.本期减少金额 | 9,763,366.18 | 2,396,655.54 | 292,345.21 | 12,452,366.93 | |
| （1）处置或报废 | 9,685,588.40 | 2,396,655.54 | 292,345.21 | 12,374,589.15 |
| （2）其他 | 77,777.78 | 77,777.78 | |||
| 4.期末余额 | 230,950,523.72 | 700,873,531.86 | 21,679,368.20 | 26,474,811.07 | 979,978,234.85 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 22,752,560.42 | 208,309,648.93 | 7,409,080.79 | 13,121,272.97 | 251,592,563.11 |
| 2.本期增加金额 | 13,849,462.78 | 34,343,082.17 | 1,260,596.48 | 2,633,082.54 | 52,086,223.97 |
| （1）计提 | 13,849,462.78 | 34,343,082.17 | 1,260,596.48 | 2,633,082.54 | 52,086,223.97 |
| 3.本期减少金额 | 6,339,401.55 | 2,098,702.64 | 115,412.64 | 8,553,516.83 | |
| （1）处置或报废 | 6,287,174.15 | 2,098,702.64 | 115,412.64 | 8,501,289.43 | |
| （2）其他 | 52,227.40 | 52,227.40 | |||
| 4.期末余额 | 36,602,023.20 | 236,313,329.55 | 6,570,974.63 | 15,638,942.87 | 295,125,270.25 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 194,348,500.52 | 464,560,202.31 | 15,108,393.57 | 10,835,868.20 | 684,852,964.60 |
| 2.期初账面价值 | 169,065,028.95 | 447,624,441.38 | 14,019,029.09 | 10,007,505.05 | 640,716,004.47 |
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 奔驰车 | 1,589,316.24 | 863,050.10 | 726,266.14 |
| 机器设备 | 1,829,059.83 | 245,415.60 | 1,583,644.23 |
| 项目 | 期末账面价值 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 江口1号厂房 | 27,652,489.01 | 办理中 |
| 江口2号厂房 | 16,600,823.10 | 办理中 |
| 江口3号厂房 | 16,083,767.98 | 办理中 |
| 江口8号厂房 | 3,786,232.86 | 办理中 |
| 东方之门大厦2-2601 | 11,343,877.70 | 办理中 |
| 东方之门大厦2-2608 | 11,812,604.22 | 办理中 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 房屋建造工程 | 30,968,906.12 | 30,968,906.12 | 25,775,582.35 | 25,775,582.35 | ||
| 设备安装工程 | 25,957,412.17 | 25,957,412.17 | 34,621,066.87 | 34,621,066.87 | ||
| 合计 | 56,926,318.29 | 56,926,318.29 | 60,396,649.22 | 60,396,649.22 | ||
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 江口厂 | 6,894,42 | 5,421,48 | 12,315,9 | 其他 |
| 房三期工程 | 1.69 | 5.48 | 07.17 | |||||||||
| 长壁液压1#-8#厂房 | 18,461,915.38 | 2,771.57 | 18,464,686.95 | 其他 | ||||||||
| 合计 | 25,356,337.07 | 5,424,257.05 | 30,780,594.12 | -- | -- | -- |
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
25、无形资产（1）无形资产情况
单位： 元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 合计 | |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 127,163,893.24 | 22,183,338.55 | 4,215,953.24 | 153,563,185.03 | |
| 2.本期增加金额 | 339,662.26 | 339,662.26 | |||
| （1）购置 | 339,662.26 | 339,662.26 | |||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 127,163,893.24 | 22,183,338.55 | 4,555,615.50 | 153,902,847.29 | |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 8,559,340.34 | 4,462,719.60 | 2,128,234.88 | 15,150,294.82 | |
| 2.本期增加金额 | 1,203,764.20 | 1,405,429.98 | 201,747.70 | 2,810,941.88 | |
| （1）计提 | 1,203,764.20 | 1,405,429.98 | 201,747.70 | 2,810,941.88 | |
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 9,763,104.54 | 5,868,149.58 | 2,329,982.58 | 17,961,236.70 | |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 348,500.00 | 348,500.00 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 348,500.00 | 348,500.00 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 117,400,788.70 | 16,315,188.97 | 1,877,132.92 | 135,593,110.59 | |
| 2.期初账面价值 | 118,604,552.90 | 17,720,618.95 | 1,739,218.36 | 138,064,390.21 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 |
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 苏州阿诺精密切削技术有限公司 | 265,971,502.67 | 265,971,502.67 | ||||
| 常熟万克精密工具有限公司 | 21,238,477.96 | 21,238,477.96 | ||||
| 苏州吉恒纳米科技有限公司 | 8,136,733.33 | 8,136,733.33 | ||||
| 宁波新世达精密机械有限公司 | 203,590,402.80 | 203,590,402.80 | ||||
| 宁波威克斯液压有限公司 | 49,956,614.17 | 49,956,614.17 | ||||
| 苏州机床电器厂有限公司 | 33,306,662.67 | 33,306,662.67 | ||||
| ACCESS PRECISION TOOLS PTE LTD | 33,718,065.13 | 33,718,065.13 | ||||
| 宁波长壁液压传动科技有限公司 | 5,591,611.02 | 5,591,611.02 | ||||
| 合计 | 621,510,069.75 | 621,510,069.75 |
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 钢棚搭建费 | 2,080,925.90 | 1,498,181.82 | 806,178.67 | 2,772,929.05 | |
| 装修费 | 6,711,236.97 | 4,489,966.04 | 1,525,800.79 | 9,675,402.22 | |
| 合计 | 8,792,162.87 | 5,988,147.86 | 2,331,979.46 | 12,448,331.27 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 64,650,298.73 | 11,714,255.31 | 57,983,795.33 | 10,436,157.84 |
| 内部交易未实现利润 | 6,005,298.35 | 1,479,665.03 | 5,613,419.23 | 1,395,807.64 |
| 可抵扣亏损 | 8,657,882.17 | 2,014,080.61 | 9,664,420.99 | 2,265,715.30 |
| 递延收益 | 14,992,249.34 | 2,248,837.40 | 16,370,432.43 | 2,455,564.88 |
| 预提费用 | 13,938,240.79 | 2,090,736.12 | 13,938,240.79 | 2,090,736.12 |
| PIC（含资本津贴） | 4,728,603.60 | 803,862.61 | 4,728,603.60 | 803,862.61 |
| 合计 | 112,972,572.98 | 20,351,437.08 | 108,298,912.37 | 19,447,844.39 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 57,709,464.89 | 12,816,987.75 | 59,155,370.51 | 13,053,166.43 |
| 固定资产加速折旧的所得税影响 | 54,689,169.73 | 8,858,951.93 | 32,977,027.71 | 4,946,554.16 |
| 合计 | 112,398,634.62 | 21,675,939.68 | 92,132,398.22 | 17,999,720.59 |
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 20,351,437.08 | 19,447,844.39 | ||
| 递延所得税负债 | 21,675,939.68 | 17,999,720.59 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 2,640,000.00 | 2,784,798.16 |
| 可抵扣亏损 | 4,890,612.21 | 3,395,616.70 |
| 合计 | 7,530,612.21 | 6,180,414.86 |
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2017 |
| 2018 | |||
| 2019 | |||
| 2020 | 1,690.00 | 1,690.00 | |
| 2021 | 25,924.01 | 25,924.01 | |
| 2022 | 3,368,002.69 | 3,368,002.69 | |
| 2023 | 1,494,995.51 | ||
| 合计 | 4,890,612.21 | 3,395,616.70 | -- |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付工程款、设备款 | 82,468,104.66 | 68,783,823.24 |
| 预付购房款 | 7,470,000.00 | |
| 合计 | 89,938,104.66 | 68,783,823.24 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 68,500,000.00 | |
| 保证借款 | 189,000,000.00 | 85,000,000.00 |
| 信用借款 | 190,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 抵押+保证 | 102,500,000.00 | 80,000,000.00 |
| 合计 | 481,500,000.00 | 333,500,000.00 |
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 7,840,000.00 | |
| 合计 | 7,840,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 213,170,021.23 | 178,932,724.30 |
| 1-2年 | 2,280,481.79 | 3,177,035.32 |
| 2-3年 | 385,647.73 | 444,685.96 |
| 3年以上 | 1,397,153.62 | 4,326,583.69 |
| 合计 | 217,233,304.37 | 186,881,029.27 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 39,004,386.30 | 34,867,141.04 |
| 1-2年 | 4,539,097.03 | 5,642,557.46 |
| 2-3年 | 2,931,801.90 | 60,022.20 |
| 3年以上 | 1,749,810.23 | 1,639,657.66 |
| 合计 | 48,225,095.46 | 42,209,378.36 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 江苏蓝色星球环保新材料有限公司 | 2,634,391.20 | 未结算 |
| 合计 | 2,634,391.20 | -- |
| 项目 | 金额 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 43,836,274.10 | 104,851,757.15 | 112,815,956.37 | 35,872,074.88 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 771,162.09 | 8,460,319.16 | 8,439,325.45 | 792,155.80 |
| 三、辞退福利 | 84,200.00 | 84,200.00 | ||
| 合计 | 44,607,436.19 | 113,396,276.31 | 121,339,481.82 | 36,664,230.68 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 41,299,974.43 | 89,912,179.17 | 95,968,478.35 | 35,243,675.25 |
| 2、职工福利费 | 1,379,137.56 | 3,213,717.67 | 4,592,855.23 |
| 3、社会保险费 | 556,441.70 | 4,514,695.68 | 4,477,087.96 | 594,049.42 |
| 其中：医疗保险费 | 484,515.03 | 3,582,666.41 | 3,585,025.10 | 482,156.34 |
| 工伤保险费 | 40,911.56 | 555,352.80 | 519,926.91 | 76,337.45 |
| 生育保险费 | 31,015.11 | 376,676.47 | 372,135.95 | 35,555.63 |
| 4、住房公积金 | 16,077.35 | 6,891,182.30 | 6,907,259.65 | |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 480,398.64 | 319,982.33 | 766,030.76 | 34,350.21 |
| 6、短期带薪缺勤 | 104,244.42 | 104,244.42 | ||
| 合计 | 43,836,274.10 | 104,851,757.15 | 112,815,956.37 | 35,872,074.88 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 740,356.03 | 8,047,821.36 | 8,028,491.41 | 759,685.98 |
| 2、失业保险费 | 30,806.06 | 412,497.80 | 410,834.04 | 32,469.82 |
| 合计 | 771,162.09 | 8,460,319.16 | 8,439,325.45 | 792,155.80 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 4,382,642.30 | 2,809,683.56 |
| 企业所得税 | 6,674,959.59 | 6,669,606.48 |
| 个人所得税 | 339,700.71 | 385,546.06 |
| 城市维护建设税 | 420,448.24 | 196,392.04 |
| 房产税 | 766,966.16 | 662,280.83 |
| 土地使用税 | 445,916.74 | 495,067.97 |
| 教育费附加 | 245,497.25 | |
| 其他税费 | 138,871.51 | 433,952.43 |
| 合计 | 13,415,002.50 | 11,652,529.37 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 187,327.83 | 193,235.27 |
| 短期借款应付利息 | 590,122.11 | 453,036.35 |
| 合计 | 777,449.94 | 646,271.62 |
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股权转让款 | 51,821,377.66 | 97,618,952.60 |
| 应付暂收款 | 1,800,075.12 | 6,874,764.81 |
| 押金保证金 | 2,216,540.00 | 2,079,160.00 |
| 其他 | 9,192,485.34 | |
| 合计 | 65,030,478.12 | 106,572,877.41 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 常州市鑫思达投资咨询有限公司 | 15,876,000.00 | 未到约定付款期 |
| 常熟市维克尔精密工具有限公司 | 15,643,677.66 | 未到约定付款期 |
| 合计 | 31,519,677.66 | -- |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 12,243,631.18 | 12,482,862.02 |
| 一年内到期的长期应付款 | 231,748.78 | 335,790.82 |
| 合计 | 12,475,379.96 | 12,818,652.84 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 518,161.22 | 764,379.72 |
| 保证借款 | 44,000,000.00 | 71,300,000.00 |
| 信用借款 | 84,350,000.00 | 56,000,000.00 |
| 减：一年内到期部分 | -12,243,631.18 | -12,482,862.02 |
| 合计 | 116,624,530.04 | 115,581,517.70 |
46、应付债券（1）应付债券
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 融资租赁款 | 430,229.90 | 651,011.40 |
| 减：一年内到期部分 | -231,748.78 | -335,790.82 |
| 合 计 | 198,481.12 | 315,220.58 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 16,370,432.43 | 59,600.00 | 1,398,212.80 | 15,031,819.63 | 与资产相关的政府补助 |
| 合计 | 16,370,432.43 | 59,600.00 | 1,398,212.80 | 15,031,819.63 | -- |
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 30立方以上工业气螺杆压缩机和螺杆压缩机主机项目补助 | 2,550,000.00 | 450,010.00 | 2,099,990.00 | 与资产相关 | ||||
| 可燃气回收螺杆压缩机组技改项目补助 | 1,435,666.87 | 145,999.98 | 1,289,666.89 | 与资产相关 | ||||
| 螺杆空气压缩机主机技改项目补助 | 1,688,982.38 | 256,601.76 | 1,432,380.62 | 与资产相关 | ||||
| 中压螺杆压缩机技改项目补助 | 2,047,799.06 | 201,764.04 | 1,846,035.02 | 与资产相关 | ||||
| 年产10000台高效能螺杆压缩机主机技改项目 | 2,769,444.52 | 210,185.16 | 2,559,259.36 | 与资产相关 | ||||
| 科技创新与成果转化专项引导资金 | 3,529,166.77 | 3,529,166.77 | 与资产相关 | |||||
| 年产5000台双级节能压缩机技改项目 | 1,867,440.79 | 113,622.18 | 1,753,818.61 | 与资产相关 | ||||
| 微型精密蜗杆塑料齿轮传动系统研发及产业化项目补助 | 96,000.00 | 59,600.00 | 155,600.00 | 与资产相关 | ||||
| 微型电机轴工程中心项目补助 | 90,000.00 | 90,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 年产300万套电动推杆用蜗杆及齿轮项目 | 295,932.04 | 20,029.68 | 275,902.36 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 16,370,432.43 | 59,600.00 | 1,398,212.80 | 15,031,819.63 | -- |
52、其他非流动负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 改制企业人员安置费 | 4,883,235.00 | 7,633,235.00 |
| 西门子人员安置费 | 1,963,659.72 | 1,963,659.72 |
| 凯马公司安置费 | 845,466.61 | 893,079.52 |
| 合计 | 7,692,361.33 | 10,489,974.24 |
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 367,962,873.00 | 294,370,298.00 | 294,370,298.00 | 662,333,171.00 | |||
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 814,702,449.38 | 294,370,298.00 | 520,332,151.38 | |
| 其他资本公积 | 2,143,697.49 | 2,143,697.49 | ||
| 合计 | 816,846,146.87 | 294,370,298.00 | 522,475,848.87 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积减少原因详见附注第十节“财务报告”、七、53之“股本”。
56、库存股
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 | 126,258.30 | -657,192.16 | -439,104.70 | -218,087.46 | -312,846.40 | ||
| 外币财务报表折算差额 | 126,258.30 | -657,192.16 | -439,104.70 | -218,087.46 | -312,846.40 | ||
| 其他综合收益合计 | 126,258.30 | -657,192.16 | -439,104.70 | -218,087.46 | -312,846.40 | ||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 34,907,220.31 | 34,907,220.31 | ||
| 合计 | 34,907,220.31 | 34,907,220.31 |
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 252,372,281.39 | 164,663,274.04 |
| 调整后期初未分配利润 | 252,372,281.39 | 164,663,274.04 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 88,049,663.69 | 73,274,121.16 |
| 应付普通股股利 | 36,796,287.30 | 55,194,430.95 |
| 期末未分配利润 | 303,625,657.78 | 182,742,964.25 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 697,674,232.09 | 439,980,728.84 | 479,146,584.94 | 297,344,448.43 |
| 其他业务 | 10,309,931.27 | 6,069,734.70 | 4,695,436.11 | 1,924,961.45 |
| 合计 | 707,984,163.36 | 446,050,463.54 | 483,842,021.05 | 299,269,409.88 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 2,306,217.77 | 1,827,357.56 |
| 教育费附加 | 1,610,192.24 | 814,448.70 |
| 房产税 | 897,514.86 | 628,383.41 |
| 土地使用税 | 550,401.41 | 380,741.43 |
| 车船使用税 | 6,620.00 | |
| 印花税 | 202,273.59 | 483,475.79 |
| 地方教育附加 | 103,957.20 | 540,933.19 |
| 其他税费 | 21,900.00 | 5,830.00 |
| 合计 | 5,699,077.07 | 4,681,170.08 |
63、销售费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 15,615,458.27 | 11,128,540.34 |
| 运杂费 | 6,517,428.67 | 4,974,383.52 |
| 差旅费 | 2,976,292.27 | 2,701,197.18 |
| 广告及业务宣传费 | 2,408,780.33 | 2,818,032.42 |
| 办公费 | 1,291,367.94 | 487,099.41 |
| 业务招待费 | 1,252,004.36 | 521,403.63 |
| 折旧费 | 509,944.39 | 390,107.74 |
| 销售服务费 | 413,315.57 | 453,633.95 |
| 其他 | 3,589,906.93 | 2,686,001.62 |
| 合计 | 34,574,498.73 | 26,160,399.81 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 研究与开发费用 | 32,258,066.97 | 19,628,156.60 |
| 职工薪酬 | 20,982,434.44 | 12,918,487.81 |
| 长期资产折旧和摊销 | 7,357,523.73 | 3,519,592.20 |
| 业务招待费 | 5,292,684.74 | 3,120,481.71 |
| 咨询费 | 5,192,108.50 | 4,003,431.52 |
| 办公费 | 3,457,553.50 | 2,778,830.55 |
| 差旅费 | 1,132,824.42 | 1,052,596.65 |
| 租赁费 | 856,912.12 | 71,399.34 |
| 税费 | 287,195.58 | 308,972.51 |
| 其他 | 7,223,566.73 | 3,194,878.24 |
| 合计 | 84,040,870.73 | 50,596,827.13 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 14,126,495.85 | 4,769,095.17 |
| 减：利息收入 | 2,327,850.23 | 1,150,002.12 |
| 汇兑损益 | -481,158.37 | 23,656.16 |
| 手续费 | 248,019.64 | 241,756.80 |
| 合计 | 11,565,506.89 | 3,884,506.01 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | 7,035,455.66 | 4,829,712.85 |
| 二、存货跌价损失 | -246,285.73 | -1,293,503.86 |
| 合计 | 6,789,169.93 | 3,536,208.99 |
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 270,092.00 | -1,963,162.99 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 302,915.44 | -555,924.30 |
| 合计 | 573,007.44 | -2,519,087.29 |
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | -218,125.20 | |
| 合 计 | -218,125.20 |
70、其他收益
单位： 元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与企业日常活动相关的税收返还 | 1,780,920.00 | |
| 合 计 | 1,780,920.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 3,073,319.59 | 2,961,062.71 | 3,073,319.59 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 172,142.66 | 6,724.23 | 172,142.66 |
| 其他 | 1,188,782.94 | 96,488.19 | 1,188,782.94 |
| 合计 | 4,434,245.19 | 3,064,275.13 | 4,434,245.19 |
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 福利企业财政补贴 | 宁波市奉化区民政局 | 补助 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） | 否 | 否 | 490,668.00 | 383,146.00 | 与收益相关 |
| 基建支出补助 | 宁波市财政局 | 补助 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） | 否 | 否 | 450,000.00 | 450,000.00 | 与资产相关 |
| 苏科资{2018}13号高新技术企业培育研发后补助 | 苏州工业园区管理委员会 | 补助 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 否 | 否 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 技改补助 | 宁波市财政 | 补助 | 因研究开发、 | 否 | 否 | 256,601.76 | 256,601.76 | 与资产相关 |
| 局 | 技术更新及改造等获得的补助 | |||||||
| 常熟高新区科技园创新创业项目房租补贴资金 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 233,646.79 | 与收益相关 | ||
| 技改补助 | 宁波市奉化区经济和信息化局、宁波市奉化区财政局 | 补助 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 否 | 否 | 210,185.16 | 210,185.16 | 与资产相关 |
| 技改补助 | 宁波市经济和信息化委员会、宁波市财政局 | 补助 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 否 | 否 | 201,764.04 | 201,764.04 | 与资产相关 |
| 技改补助 | 宁波市奉化区科学技术局、宁波市奉化区财政局 | 补助 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 否 | 否 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 技改补助 | 宁波市财政局 | 补助 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 否 | 否 | 145,999.98 | 145,999.98 | 与资产相关 |
| 技改补助 | 宁波市奉化区经济和信息化局、宁波市奉化区财政局 | 补助 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 否 | 否 | 113,632.18 | 18,937.03 | 与资产相关 |
| 高校毕业生社会保险补贴 | 奉化区人才市场 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 111,518.00 | 与收益相关 | |
| 2018年苏州工业园区科技发展资金（高新区奖补专项-国家高企认定奖励） | 苏州工业园区管理委员会 | 奖励 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 否 | 否 | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 江苏省2017年高新技术企业培育拟入库企业 | 江苏省科学技术厅、财政厅 | 补助 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 否 | 否 | 55,537.00 | 与收益相关 | |
| 节能补助 | 宁波市奉化区经济和信息化局、宁波市奉化区财政局 | 补助 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） | 否 | 否 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 技改补贴 | 宁波市奉化区财政局 | 补助 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 否 | 否 | 45,900.00 | 与收益相关 | |
| 临时就业补助 | 公积金局人力部 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 31,675.14 | 14,931.62 | 与收益相关 |
| 技改项目补助 | 宁波市奉化区经济和信息化局 | 补助 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 否 | 否 | 20,029.68 | 与收益相关 | |
| 专利补贴 | 宁波市奉化区财政局 | 补助 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 否 | 否 | 12,000.00 | 与收益相关 | |
| 2017年度企业研究开发费用省级财政奖励资金 | 苏州工业园区管理委员会 | 奖励 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 产学研合补贴 | 宁波市奉化区财政局 | 补助 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 否 | 否 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 征地补贴款 | 苏州工业园区管理委员会 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 9,579.21 | 16,856.85 | 与收益相关 |
| 技改补助 | 宁波市奉化区科学技术局、宁波市奉化区财政局 | 补助 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 否 | 否 | 8,000.00 | 与收益相关 | |
| 2018年工业园区科技发展资金（发明专利） | 苏州工业园区管理委员会 | 奖励 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 5,000.00 | 与收益相关 | |
| 园区海关查验奖励金 | 苏州工业园区海关 | 奖励 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 1,191.65 | 与收益相关 | |
| 宁波市海曙区稳岗补贴 | 宁波海曙区就业管理服务处失业保险基金支出户 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 391.00 | 与收益相关 | |
| 基建支出补助 | 奉化市人民政府江口街道办事处 | 补助 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） | 否 | 否 | 107,430.00 | 与收益相关 | |
| 技改补助 | 宁波市奉化区科学技术局、宁波市奉化区财政局 | 补助 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 否 | 否 | 12,000.00 | 与收益相关 | |
| 征地补偿款 | 宁波市奉化区房屋征收拆迁事务所 | 补助 | 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 | 否 | 否 | 185,250.00 | 与收益相关 | |
| 技改补助 | 宁波市奉化区经济和信息化局 | 补助 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 否 | 否 | 319,300.00 | 与收益相关 |
| 科研补助 | 宁波市科技局 | 补助 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 否 | 否 | 12,000.00 | 与资产相关 | |
| 高新技术企业首次认定政府奖励 | 重庆市科学技术委员会重庆市财政局 | 奖励 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 否 | 否 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 苏州工业园区创新创业项目房租补贴资金 | 苏州工业园区技术和信息化局 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 177,479.03 | 与收益相关 | |
| 科技企业及研发中心资助资金 | 杭州市萧山区财政局、科学技术局 | 补助 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 否 | 否 | 150,000.00 | 与收益相关 | |
| 区内企业发展扶持经费补助款 | 苏州工业园区管理委员会 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 40,000.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴款 | 苏州工业园区劳动和社会保障局 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 59,181.24 | 与收益相关 | |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | -- | 3,073,319.59 | 2,961,062.71 | -- |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 500,000.00 | 500,000.00 | |
| 固定资产报废损失 | 20,778.33 | 13,869.66 | 20,778.33 |
| 其他支出 | 91,052.58 | 16,508.59 | 91,052.58 |
| 合计 | 611,830.91 | 30,378.25 | 611,830.91 |
73、所得税费用（1）所得税费用表
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 13,693,747.78 | 14,259,953.08 |
| 递延所得税费用 | 3,144,964.52 | 525,393.42 |
| 合计 | 16,838,712.30 | 14,785,346.50 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 123,441,872.99 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 18,516,280.95 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 904,251.32 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -90,882.69 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 119,582.96 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -612,733.30 |
| 研发费用加计扣除 | -2,462,731.17 |
| 税法规定的额外可扣除费用 | 464,944.23 |
| 所得税费用 | 16,838,712.30 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 1,756,473.56 | 1,801,120.64 |
| 保证金 | 592,287.00 | 247,636.80 |
| 利息收入 | 372,634.75 | 1,150,002.12 |
| 收回往来款项 | 2,190,062.28 | 6,276,568.74 |
| 其他 | 694,556.76 | 288,388.64 |
| 合计 | 5,606,014.35 | 9,763,716.94 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 期间费用付现 | 40,697,701.18 | 39,483,806.34 |
| 保证金 | 446,071.66 | 1,150,629.00 |
| 其他 | 32,990,708.98 | 11,432,061.52 |
| 合计 | 74,134,481.82 | 52,066,496.86 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回定期存款 | 10,000,000.00 | |
| 与资产相关补助 | 2,000,000.00 | |
| 合计 | 10,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付定期存款 | 10,000,000.00 | |
| 处置子公司现金流量重分类 | 316,268.56 | |
| 合计 | 10,000,000.00 | 316,268.56 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 信用证保证金 | 5,400,000.00 | 2,000,000.00 |
| 合计 | 5,400,000.00 | 2,000,000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 募股与并购中介费用 | 1,097,476.20 | |
| 信用证保证金 | 9,530,000.00 | |
| 融资租赁款 | 249,126.90 | 270,000.00 |
| 分红手续费 | 309,767.02 | |
| 合计 | 11,186,370.12 | 270,000.00 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 106,603,160.69 | 83,223,882.24 |
| 加：资产减值准备 | 6,789,169.93 | 3,536,208.99 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 52,086,223.97 | 25,981,016.84 |
| 无形资产摊销 | 2,810,941.88 | 1,017,938.65 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,331,979.46 | 1,230,861.57 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 218,125.20 | 7,145.43 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 20,778.33 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 11,565,506.89 | 4,769,095.17 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -573,007.44 | 2,519,087.29 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -903,592.69 | -726,067.02 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 3,676,219.09 | 1,339,321.94 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -47,536,027.37 | -32,355,702.43 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -66,547,909.19 | -50,739,912.02 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 12,757,521.07 | 33,463,904.83 |
| 其他 | -1,338,612.80 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 81,960,477.02 | 73,266,781.48 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 217,393,431.32 | 157,153,291.62 |
| 减：现金的期初余额 | 198,309,945.92 | 123,903,927.85 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 19,083,485.40 | 33,249,363.77 |
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 217,393,431.32 | 198,309,945.92 |
| 其中：库存现金 | 697,485.57 | 371,230.47 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 216,695,945.75 | 197,938,715.45 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 217,393,431.32 | 198,309,945.92 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 9,530,000.00 | 7,752,000.00 |
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 9,530,000.00 | 信用证保证金 |
| 固定资产 | 32,081,346.11 | 抵押借款 |
| 无形资产 | 46,865,205.08 | 抵押借款 |
| 合计 | 88,476,551.19 | -- |
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | 10,408,904.62 |
| 其中：美元 | 294,031.45 | 6.62 | 1,945,611.12 |
| 欧元 | 0.04 | 7.65 | 0.31 |
| 港币 | |||
| 新币 | 1,749,120.24 | 4.84 | 8,463,293.19 |
| 应收账款 | -- | -- | 16,472,469.34 |
| 其中：美元 | 1,437,768.84 | 6.15 | 8,837,204.02 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 新币 | 1,577,990.60 | 4.84 | 7,635,265.32 |
| 长期借款 | -- | -- | 518,161.22 |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 新币 | 107,089.08 | 4.84 | 518,161.22 |
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 合并成本 |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 |
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
| 合并成本 |
| 合并日 | 上期期末 | |
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形□ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
新设子公司情况
（1）2018年4月，子公司苏州阿诺精密切削技术有限公司与杨双峰、曲秀辉共同出资设立义乌阿诺精密工具有限公司。
该公司于2018年4月23日完成工商设立登记，注册资本为人民币300.00万元，其中苏州阿诺精密切削技术有限公司认缴出资人民币153.00万元，占其注册资本的51%。故自该公司成立之日起，纳入合并财务报表范围。
（2）2018年6月，子公司苏州阿诺精密切削技术有限公司与杨依柱、潘咸晓、潘伟共同出资设立烟台阿诺刀具有限公司。
该公司于2018年6月尚未完成工商设立登记，注册资本为人民币300.00万元，其中苏州阿诺精密切削技术有限公司需认缴出资人民币153.00万元，预计于2018年7月认缴出资额，占其注册资本的51%。故自该公司成立之日起，纳入合并财务报表范围。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 鲍斯压缩机（上海）有限公司 | 上海市 | 上海市 | 网络技术、商品销售 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 重庆鲍斯可燃气工程有限公司 | 重庆市 | 重庆市 | 技术服务 | 58.00% | 设立 | |
| 宁波鲍斯节能项目管理有限公司 | 奉化市 | 奉化市 | 合同能源管理 | 100.00% | 设立 | |
| 宁波新世达精密 | 宁波市 | 宁波市 | 制造业 | 100.00% | 非同一控制下企 | |
| 机械有限公司 | 业合并 | |||||
| 宁波长壁液压传动科技有限公司 | 宁波市 | 宁波市 | 制造业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 苏州机床电器厂有限公司 | 苏州市 | 苏州市 | 制造业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 宁波鲍斯工业品新零售有限公司 | 宁波市 | 宁波市 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 苏州鲍斯智能制造技术有限公司 | 苏州市 | 苏州市 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 宁波威克斯液压有限公司 | 宁波市 | 宁波市 | 制造业 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| AMERICAN ALBERT HYDRAULIC POWER CO,LTD | 美国加州 | 美国加州 | 进出口业务 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 苏州阿诺精密切削技术有限公司 | 苏州市 | 苏州市 | 制造业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 济南阿诺刀具有限公司 | 济南市 | 济南市 | 制造业 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 合肥阿诺精密工具有限公司 | 合肥市 | 合肥市 | 制造业 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州比诺精密工具有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 制造业 | 56.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 武汉阿诺精密工具有限公司 | 武汉市 | 武汉市 | 制造业 | 80.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 东莞阿诺精密切削技术有限公司 | 东莞市 | 东莞市 | 制造业 | 60.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 苏州阿诺刀具技术有限公司 | 苏州市 | 苏州市 | 销售服务业 | 70.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 常熟阿诺切削工具有限公司 | 常熟市 | 常熟市 | 制造业 | 60.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 阿诺(北京)精密工具有限公司 | 北京市 | 北京市 | 制造业 | 85.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 重庆阿诺威尔刀具有限公司 | 重庆市 | 重庆市 | 制造业 | 59.50% | 非同一控制下企业合并 | |
| 阿诺(沈阳)精密工具有限公司 | 沈阳市 | 沈阳市 | 制造业 | 75.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 苏州比锐工具有限公司 | 苏州市 | 苏州市 | 销售服务业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 |
| 苏州吉恒纳米科技有限公司 | 苏州市 | 苏州市 | 制造业 | 80.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 常熟万克精密工具有限公司 | 常熟市 | 常熟市 | 制造业 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 成都阿诺刀具有限公司 | 成都市 | 成都市 | 制造业 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 星光阿诺(香港)有限公司 | 香港 | 香港 | 销售服务业 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| ACCESS PRECISION TOOLS PTE LTD | 新加坡 | 新加坡 | 制造业 | 65.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 亚狮精密刀具（苏州）有限公司 | 苏州市 | 苏州市 | 制造业 | 65.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 苏州锋芒工具技术有限公司 | 苏州市 | 苏州市 | 销售服务业 | 70.00% | 设立 | |
| 宁波阿诺精密工具有限公司 | 宁波市 | 宁波市 | 制造业 | 51.00% | 设立 | |
| 义乌阿诺精密工具有限公司 | 义乌市 | 义乌市 | 制造业 | 51.00% | 设立 | |
| 烟台阿诺刀具有限公司 | 烟台市 | 烟台市 | 制造业 | 51.00% | 设立 |
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 宁波威克斯液压有限公司 | 49.00% | 5,325,279.35 | 49,732,045.84 |
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 宁波威克斯液压有限公司 | 128,877,199.97 | 11,207,779.87 | 140,084,979.84 | 38,392,527.61 | 198,481.12 | 38,591,008.73 | 120,188,389.55 | 9,117,119.92 | 129,305,509.47 | 38,364,095.32 | 315,220.58 | 38,679,315.90 |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 宁波威克斯液压有限公司 | 70,178,461.35 | 10,867,917.04 | 10,867,777.54 | -2,443,155.84 | 46,936,594.91 | 7,603,033.46 | 7,603,033.46 | 6,948,576.78 |
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会 | |
| 直接 | 间接 | |||||
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| 联营企业： | -- | -- |
| 投资账面价值合计 | 55,728,932.08 | 53,420,960.76 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| --净利润 | 270,092.00 | -1,963,162.99 |
| --综合收益总额 | 270,092.00 | -1,963,162.99 |
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计认的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
为降低信用风险，本公司严格确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。3、流动风险管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策7、本期内发生的估值技术变更及变更原因8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 怡诺鲍斯集团有限公司 | 宁波 | 投资管理 | 50,000,000.00 | 52.47% | 52.47% |
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 宁波鲍斯能源装备销售服务有限公司 | 联营企业 |
| 江西鲍斯能源装备销售服务有限公司 | 联营企业 |
| 河南鲍斯销售服务有限公司 | 联营企业 |
| 佛山市鲍斯销售服务有限公司 | 联营企业 |
| 福州鲍斯设备销售服务有限公司 | 联营企业 |
| 南通鲍斯战斧能源装备有限公司 | 联营企业 |
| 四川鲍斯能源销售有限公司 | 联营企业 |
| 鲍斯能源销售(长沙)有限公司 | 联营企业 |
| 宁波鲍斯东方产业投资基金合伙企业(有限合伙) | 联营企业 |
| 东莞鲍斯能源装备销售有限公司 | 联营企业 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 孙国校、陈建恩 | 子公司之股东及其配偶 |
| 苏州哈勒数控磨床有限公司 | 受公司董事柯亚仕控制的企业 |
| 常熟市金刚石磨具磨料有限公司 | 子公司之总经理直系亲属控制的企业 |
| 宁波圣菲机械制造有限公司 | 子公司之股东控制的企业 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 苏州哈勒数控磨床有限公司 | 采购设备及配件、维修费 | 5,238,988.70 | 20,000,000.00 | 否 | 5,216,213.33 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 宁波鲍斯能源装备销售服务有限公司 | 出售螺杆压缩机 | 12,080,991.66 | 11,669,944.70 |
| 江西鲍斯能源装备销售服务有限公司 | 出售螺杆压缩机 | 6,812,257.61 | 3,721,049.11 |
| 佛山市鲍斯销售服务有限公司 | 出售螺杆压缩机 | 6,288,804.36 | 2,633,438.39 |
| 东莞鲍斯能源装备销售有限公司 | 出售螺杆压缩机 | 6,966,866.30 | 2,771,041.86 |
| 南通鲍斯战斧能源装备有限公司 | 出售螺杆压缩机 | 4,453,679.15 | 2,941,243.38 |
| 鲍斯能源销售（长沙）有限公 | 出售螺杆压缩机 | 3,325,789.71 | 1,178,894.03 |
| 司 | |||
| 河南鲍斯销售服务有限公司 | 出售螺杆压缩机 | 2,652,628.84 | 872,969.24 |
| 福州鲍斯设备销售服务有限公司 | 出售螺杆压缩机 | 3,547,605.00 | 2,081,513.69 |
| 四川鲍斯能源销售有限公司 | 出售螺杆压缩机 | 2,887,408.07 | 211,356.37 |
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 宁波圣菲机械有限公司 | 厂房 | 501,880.22 | 415,288.20 |
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 怡诺鲍斯集团有限公司 | 100,000,000.00 | 2017年09月25日 | 2019年09月25日 | 否 |
| 怡诺鲍斯集团有限公司 | 70,000,000.00 | 2017年07月06日 | 2019年07月05日 | 否 |
| 怡诺鲍斯集团有限公司 | 111,470,000.00 | 2018年01月15日 | 2020年01月14日 | 否 |
| 怡诺鲍斯集团有限公司 | 100,000,000.00 | 2018年02月09日 | 2019年02月08日 | 否 |
| 陈金岳、周利娜 | 260,000,000.00 | 2018年05月13日 | 2021年05月13日 | 否 |
| 孙国校 王秀光 | 692,000.00 | 2017年04月25日 | 2020年04月25日 | 否 |
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 1,124,580.33 | 894,238.00 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 四川鲍斯能源销售有限公司 | 2,741,680.00 | 137,084.00 | 1,480,071.00 | 74,003.55 |
| 应收账款 | 鲍斯能源销售（长沙）有限公司 | 2,000,404.75 | 100,020.24 | 1,887,332.00 | 94,366.60 |
| 应收账款 | 河南鲍斯销售服务有限公司 | 1,116,346.50 | 55,817.33 | 607,705.00 | 30,385.25 |
| 应收账款 | 宁波鲍斯能源装备销售服务有限公司 | 790,804.21 | 39,540.21 | 1,415,657.71 | 70,782.89 |
| 应收账款 | 东莞鲍斯能源装备销售有限公司 | 9,096.94 | 454.85 | 59,729.69 | 2,986.48 |
| 应收账款 | 湖州鲍斯能源装备销售服务有限公司 | 3,651,389.50 | 182,569.48 | ||
| 合计 | 6,658,332.40 | 332,916.62 | 9,101,884.90 | 455,094.25 | |
| 预付款项 | 宁波圣菲机械制造有限公司 | 198,767.91 | |||
| 合计 | 198,767.91 | ||||
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 苏州哈勒数控磨床有限公司 | 11,115.00 | 213,142.31 |
| 应付账款 | 宁波圣菲机械有限公司 | 9,645.17 | |
| 合计 | 20,760.17 | 213,142.31 |
| 预收款项 | 江西鲍斯能源装备销售服务有限公司 | 4,428,069.00 | |
| 预收款项 | 福州鲍斯设备销售服务有限公司 | 926,147.90 | |
| 预收款项 | 南通鲍斯战斧能源装备有限公司 | 225,902.45 | |
| 预收款项 | 佛山市鲍斯销售服务有限公司 | 170,804.00 | |
| 合计 | 5,750,923.35 | ||
| 其他应付款 | 东莞鲍斯能源装备销售有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 其他应付款 | 苏州哈勒数控磨床有限公司 | 1,599,109.00 | 0.00 |
| 合计 | 3,599,109.00 | 2,000,000.00 |
①2015年9月，本公司设立宁波鲍斯节能项目管理有限公司，注册资本人民币3,000万元，其中本公司认缴人民币3,000.00万元，占注册资本100%。该公司已于2015年9月7日完成工商设立登记，截止2018年6月30日，本公司实际已出资人民币50.00万元。
②根据公司与北京太和东方投资管理有限公司等签订的《合伙协议》，公司对宁波鲍斯东方产业投资基金合伙企业(有限合伙)出资人民币16,500.00万元，占其总份额的23.57%。截止2018年6月30日，公司实际已出资人民币4,939.60万元。
③2017年11月，本公司设立宁波鲍斯工 业品新零售有限公司，注册资本人民币10,000.00万元，其中本公司认缴人民币10,000.00万元，占注册资本100%。该公司已于2017年11月7日完成工商设立登记，截止2018年6月30日，本公司实际已出资人民币800万元。
④2017年11月，本公司设立苏州鲍斯智能制造技术有限公司，注册资本人民币10,000.00万元，其中本公司认缴人民币10,000.00万元，占注册资本100%。该公司已于2017年11月27日完成工商设立登记，截止2018年6月30日，本公司尚未实际出资。
2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
3、销售退回4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正（1）追溯重述法
单位： 元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
| 项目 | 螺杆压缩机分部 | 刀具分部 | 精密轴分部 | 伺服机电及液压泵分部 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 342,760,753.96 | 242,688,527.78 | 41,645,343.56 | 70,026,877.47 | 5,845,713.99 | -5,292,984.67 | 697,674,232.09 |
| 主营业务成本 | 236,292,786.73 | 129,821,614.30 | 27,346,296.84 | 46,840,441.62 | 4,974,125.79 | -5,294,536.44 | 439,980,728.84 |
| 资产总额 | 2,109,454,941.24 | 688,525,329.59 | 203,830,206.30 | 140,084,979.84 | 107,484,311.23 | -522,170,471.06 | 2,727,209,297.14 |
| 负债总额 | 705,144,984.32 | 243,534,588.36 | 16,176,035.31 | 38,591,008.73 | 30,943,907.91 | 2,153,548.20 | 1,036,544,072.83 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 76,205,122.47 | 100.00% | 13,669,294.71 | 17.94% | 62,535,827.76 | 78,850,983.98 | 100.00% | 10,112,613.63 | 12.82% | 68,738,370.35 |
| 合计 | 76,205,122.47 | 100.00% | 13,669,294.71 | 17.94% | 62,535,827.76 | 78,850,983.98 | 100.00% | 10,112,613.63 | 12.82% | 68,738,370.35 |
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内分项 | |||
| 1年以内小计 | 60,926,657.26 | 3,046,332.86 | 5.00% |
| 1至2年 | 4,335,419.21 | 867,083.85 | 20.00% |
| 2至3年 | 2,374,336.00 | 1,187,168.00 | 50.00% |
| 3年以上 | 8,568,710.00 | 8,568,710.00 | 100.00% |
| 合计 | 76,205,122.47 | 13,669,294.71 | 17.94% |
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 项目 | 核销金额 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款（1）其他应收款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 12,008,493.38 | 100.00% | 964,683.18 | 8.03% | 11,043,810.20 | 2,972,351.24 | 100.00% | 475,616.57 | 16.00% | 2,496,734.67 |
| 合计 | 12,008,493.38 | 100.00% | 964,683.18 | 8.03% | 11,043,810.20 | 2,972,351.24 | 100.00% | 475,616.57 | 16.00% | 2,496,734.67 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内分项 | |||
| 1年以内小计 | 11,438,269.16 | 571,913.46 | 5.00% |
| 1至2年 | 119,150.00 | 23,830.00 | 20.00% |
| 2至3年 | 164,269.00 | 82,134.50 | 50.00% |
| 3年以上 | 286,805.22 | 286,805.22 | 100.00% |
| 合计 | 12,008,493.38 | 964,683.18 | 8.03% |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额489,066.61元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 项目 | 核销金额 |
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金 | 305,000.00 | 171,523.60 |
| 暂付款 | 10,085,729.38 | 1,615,350.00 |
| 保证金 | 1,617,764.00 | 1,185,477.64 |
| 合计 | 12,008,493.38 | 2,972,351.24 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 宁波长壁液压传动科技有限公司 | 暂付款 | 3,000,000.00 | 1年以内 | 24.98% | 150,000.00 |
| 浙江大学 | 暂付款 | 2,500,000.00 | 1年以内 | 20.82% | 125,000.00 |
| 鲍斯压缩机（上海）有限公司 | 暂付款 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 16.65% | 100,000.00 |
| 重庆鲍斯可燃气工程有限公司 | 暂付款 | 1,300,000.00 | 1年以内 | 10.83% | 65,000.00 |
| 新疆维吾尔自治区石 | 保证金 | 529,600.00 | 1年以内 | 4.41% | 26,480.00 |
| 油管理局 | |||||
| 合计 | -- | 9,329,600.00 | -- | 77.69% | 466,480.00 |
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,118,273,192.57 | 1,118,273,192.57 | 1,115,273,192.57 | 1,115,273,192.57 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 55,728,932.08 | 55,728,932.08 | 52,786,223.64 | 52,786,223.64 | ||
| 合计 | 1,174,002,124.65 | 1,174,002,124.65 | 1,168,059,416.21 | 1,168,059,416.21 | ||
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 鲍斯压缩机（上海）有限公司 | 11,269,492.57 | 11,269,492.57 | ||||
| 重庆鲍斯可燃气工程有限公司 | 1,160,000.00 | 1,160,000.00 | ||||
| 苏州阿诺精密切削技术有限公司 | 499,518,700.00 | 499,518,700.00 | ||||
| 宁波鲍斯节能项目管理有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||
| 宁波新世达精密机械有限公司 | 362,610,000.00 | 362,610,000.00 |
| 宁波长壁液压传动科技有限公司 | 65,815,000.00 | 65,815,000.00 | ||||
| 宁波威克斯液压有限公司 | 96,000,000.00 | 96,000,000.00 | ||||
| 苏州机床电器厂有限公司 | 73,400,000.00 | 73,400,000.00 | ||||
| 宁波鲍斯工业品新零售有限公司 | 5,000,000.00 | 3,000,000.00 | 8,000,000.00 | |||
| 合计 | 1,115,273,192.57 | 3,000,000.00 | 1,118,273,192.57 |
| 投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 宁波鲍斯能源装备销售服务有限公司 | 1,714,646.81 | 50,582.24 | 1,765,229.05 | ||||||||
| 江西鲍斯能源装备销售服务有限公司 | 1,291,954.54 | 101,308.11 | 1,393,262.65 | ||||||||
| 河南鲍斯销售服务有限公司 | 693,040.79 | 10,438.13 | 703,478.92 | ||||||||
| 佛山市鲍斯销售服务有限公司 | 904,333.44 | -103,678.20 | 800,655.24 | ||||||||
| 福州鲍斯设备销售服务有限公司 | 1,314,567.42 | -23,761.36 | 1,290,806.06 | ||||||||
| 宁波鲍斯东方产业 | 46,571,630.87 | 2,000,000.00 | 434,268.66 | 49,005,899.53 | |||||||
| 投资基金合伙企业（有限合伙） | |||||||||||
| 东莞鲍斯能源装备销售有限公司 | 1,291,511.69 | -60,783.79 | 1,230,727.90 | ||||||||
| 鲍斯能源销售（长沙）有限公司 | -255,410.59 | -54,958.78 | -310,369.37 | ||||||||
| 南通鲍斯战斧能源装备有限公司 | -158,045.36 | 7,287.46 | -150,757.90 | ||||||||
| 四川鲍斯能源销售有限公司 | -582,005.97 | -90,610.47 | 672,616.44 | ||||||||
| 小计 | 52,786,223.64 | 2,000,000.00 | 270,092.00 | 672,616.44 | 55,728,932.08 | ||||||
| 合计 | 52,786,223.64 | 2,000,000.00 | 270,092.00 | 672,616.44 | 55,728,932.08 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 342,760,753.96 | 236,292,786.73 | 272,045,764.36 | 188,980,249.56 |
| 其他业务 | 9,175,785.71 | 5,726,318.58 | 4,305,089.10 | 1,731,199.76 |
| 合计 | 351,936,539.67 | 242,019,105.31 | 276,350,853.46 | 190,711,449.32 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 10,000,000.00 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 270,092.00 | -1,963,162.99 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 302,915.44 | |
| 合计 | 10,573,007.44 | -1,963,162.99 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -53,899.36 | 固定资产处置 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 3,073,319.59 | 政府补助 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 584,868.85 | |
| 减：所得税影响额 | 641,829.93 | |
| 少数股东权益影响额 | 245,876.65 | |
| 合计 | 2,716,582.50 | -- |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 5.85% | 0.13 | 0.13 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 5.67% | 0.13 | 0.13 |
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。