2018
半年度报告
科净源NEEQ : 835951
科净源NEEQ : 835951
北京科净源科技股份有限公司Beijing SYS Science & Technology Co.,LTD
公司半年度大事记
1、2018年1月27-28日，主题为“新起点·新征程·新蓝图” 的第五届（2017）中国企业家发展年会暨中国品牌企业盛典在海南三亚隆重举行。董事长葛敬在中国品牌企业盛典上斩获行业领军人物奖。
2、2018年1月，河北衡水10万吨污水处理厂速分脱氮提标改造项目顺利通过验收。专家验收并实地考察科净源速分脱氮技术，对多核碳源技术给予很高评价。
3、2018年3月，昆明市国资委主任陈浩及相关人员对科净源所承接的超极限除磷提标改造项目参观考察。
4、2018年6月，云南省人大副主任杨福生率省人大检查团参观考察科净源项目，对速分及孢子转移工艺运行效果给予了高度评价。
5、2018年5月，中德滇池湖泊流域综合管理2018关于滇池治理第二届研讨会在昆明举行。科净源作为会议协办单位。研讨会是关于滇池流域水环境管理的一项国际交流活动，主旨是交流“湖泊流域综合管理”领域的应用型科学、知识及经验，将聚焦于滇池与高原浅水湖泊管理的相关研究，提供一个滇池保护治理各相关方联系交流的平台。
5、2018年6月，中国城市科学研究会数字城市专业委员会智慧水务学组在京成立，增强了城市科学研究活动的吸引力和凝聚力，学组由科净源、长江水利委员会长江科学院、中国城市规划设计研究院、中交生态环保投资有限公司等单位发起，科净源当选为学组组长单位。
目 录
声明与提示 ...... 5
第一节 公司概况 ...... 6
第二节 会计数据和财务指标摘要 ...... 8
第三节 管理层讨论与分析 ...... 10
第四节 重要事项 ...... 15
第五节 股本变动及股东情况 ...... 19
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 22
第七节 财务报告 ...... 25
第八节 财务报表附注 ...... 16
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、本公司、科净源、股份公司 | 指 | 北京科净源科技股份有限公司 |
| 有限公司 | 指 | 北京科净源科技股份有限公司前身北京科净源环宇科技发展有限公司 |
| 科净源工程 | 指 | 北京科净源科技股份有限公司的全资子公司北京科净源设备安装工程有限公司 |
| 海南科净源 | 指 | 北京科净源科技股份有限公司的全资子公司海南科净源环保科技有限公司 |
| 昆明科净源 | 指 | 北京科净源科技股份有限公司的全资子公司昆明科净源环保科技有限公司 |
| 顺义分公司 | 指 | 北京科净源科技股份有限公司顺义分公司 |
| 北京分公司 | 指 | 北京科净源科技股份有限公司北京分公司 |
| 高投名力 | 指 | 高投名力成长创业投资有限公司 |
| 凯景创投 | 指 | 上海凯景创业投资合伙企业（有限合伙） |
| 平易缙元 | 指 | 上海平易缙元股权投资中心（有限合伙） |
| 卓群环保 | 指 | 卓群（北京）环保科技有限责任公司 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 全国股份转让系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 发改委 | 指 | 国家发展和改革委员会 |
| 环保部 | 指 | 国家环境保护部 |
| 住建部 | 指 | 国家住房和城乡建设部 |
| 主办券商、银河证券 | 指 | 中国银河证券股份有限公司 |
| 挂牌、公开转让 | 指 | 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让行为 |
| 公司章程 | 指 | 北京科净源科技股份有限公司章程 |
| 三会 | 指 | 股东大会、董事会和监事会 |
| 股东大会 | 指 | 北京科净源科技股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 北京科净源科技股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 北京科净源科技股份有限公司监事会 |
| 三会议事规则 | 指 | 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 |
| 高级管理人员 | 指 | 公司总经理、副总经理、财务总监 |
| 管理层 | 指 | 公司董事、监事及高级管理人员 |
| 报告期 | 指 | 2018年1月1日－2018年6月30日 |
| 会计师事务所 | 指 | 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 律师事务所 | 指 | 北京天元律师事务所 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人葛敬、主管会计工作负责人赵雷及会计机构负责人（会计主管人员）赵炜保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
| 文件存放地点 | 公司董事会秘书办公室 |
| 备查文件 | 1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 2、半年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |
第一节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 北京科净源科技股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Beijing SYS Science & Technology Co.,LTD |
| 证券简称 | 科净源 |
| 证券代码 | 835951 |
| 法定代表人 | 葛敬 |
| 办公地址 | 北京市海淀区西四环北路158号1幢5层602.603.605 |
| 董事会秘书或信息披露负责人 | 潘南珍 |
| 是否通过董秘资格考试 | 否 |
| 电话 | 010-88591716 |
| 传真 | 010-88591716 |
| 电子邮箱 | kejingyuanzcb@163.com |
| 公司网址 | http://www.kejingyuan.com |
| 联系地址及邮政编码 | 北京市海淀区西四环北路158号1幢5层602、603、605，100142 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司半年度报告备置地 | 公司董事会秘书办公室 |
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2000年9月26日 |
| 挂牌时间 | 2016年2月29日 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | C制造业-35专用设备制造业-359环保、社会公共服务及其他专用设备制造-3597水资源专用机械制造 |
| 主要产品与服务项目 | 生产销售水处理的核心设备，包括生活污水、景观水、雨洪等以及暖通空调循环水的综合处理与循环利用，提供技术研发、设备生产销售、系统集成及相关的技术规划和工程总承包服务 |
| 普通股股票转让方式 | 集合竞价 |
| 普通股总股本（股） | 50,000,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 0 |
| 控股股东 | 葛敬 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 葛敬与张茹敏 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91110108802019598M | 否 |
| 注册地址 | 北京市海淀区西四环北路158号1幢5层602、603、605 | 否 |
| 注册资本（元） | 50,000,000 | 否 |
| 主办券商 | 银河证券 |
| 主办券商办公地址 | 北京市西城区金融大街35号国际企业大厦C座11层 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 会计师事务所 | 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市东城区永定门西滨河路中海地产广场西塔5-11层 |
第二节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 129,705,540.74 | 45,740,435.12 | 183.57% |
| 毛利率 | 40.01% | 39.90% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 12,713,269.86 | 1,445,019.16 | 779.80% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 12,713,327.65 | 1,445,019.16 | 779.80% |
| 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 5.69% | 0.78% | - |
| 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 5.69% | 0.78% | - |
| 基本每股收益 | 0.25 | 0.03 | 733.33% |
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 512,842,692.89 | 536,681,063.79 | -4.44% |
| 负债总计 | 282,828,850.62 | 319,393,517.03 | -11.45% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 229,724,352.58 | 217,011,082.72 | 5.86% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 4.59 | 4.34 | 5.76% |
| 资产负债率（母公司） | 56.96% | 63.19% | - |
| 资产负债率（合并） | 55.15% | 59.51% | - |
| 流动比率 | 1.55 | 1.46 | - |
| 利息保障倍数 | 5.19 | 8.87 | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -12,397,164.01 | -66,852,798.57 | 81.46% |
| 应收账款周转率 | 0.36 | 0.18 | - |
| 存货周转率 | 2.51 | 0.99 | - |
四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率 | -4.44% | 1.84% | - |
| 营业收入增长率 | 183.57% | 12.18% | - |
| 净利润增长率 | 1,039.96% | -4.29% | - |
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | - |
| 计入权益的优先股数量 | - | - | - |
| 计入负债的优先股数量 | - | - | - |
第三节 管理层讨论与分析
一、 商业模式
平衡计算、水源及补水水源设计、水质保持方案、技术路线建议等多个方面的规划工作提供咨询顾问服务，通过服务教育和引导客户，并与客户建立起了良好的互信合作关系，为水处理设备销售、系统集成服务奠定了良好的市场基础。目前，重点区域战略支撑水资源体系；办事处建设支撑循环水业务。
●重点区域：京津冀、云南、广西、安徽、东北
●发展区域：湖北、四川
●办事处区域：沈阳、长春、哈尔滨、内蒙办、西安办、南京办、上海办、杭州办、成都办、重庆办、广州办、深圳办公司已经在全国建成了覆盖全国的营销网络，配备了专业的销售团队和技术支持团队，在市场信息收集挖掘、客户关系维护等方面发挥了突出的作用。
（三）研发模式
在组织结构上，公司设置了研发技术中心，由技术带头人直接管理。研发部全面负责核心技术的设计、实验、开发、测试、分析和改进，配合完成专利申请和专利内容编制，对技术文件、设计图纸、实验数据等重要资料进行整理和归档。技术部根据研发部提供的产品设计、改进方案，以及销售管理部提供的非标产品任务单，负责进行产品的系列化设计、非标产品设计、现有产品的改进设计。总工程师对技术工作进行统一管理，负责对设计方案、图纸、合同/标书/施工方案中的技术部分进行审核，组织专业技术人员学习和培训等。
在制度设置上，公司制定有《研发项目管理办法》，对研发项目的提出、立项、评审、实施和验收等相关工作做出了规定，明确要求公司的研发目标取决于市场的需求，从制度上保证了公司研发工作与行业发展新趋势及客户现实需求紧密联系在一起。
（四）盈利模式
在产品销售方面，公司根据不同客户的水质要求及工况条件，进行相关产品的设计、生产并最终销售给客户以赚取收入。
在工程施工方面，公司依托自主研发的专有及专利技术，为用户提供污水综合处理领域的系统解决方案、设备材料供应、系统安装调试等综合服务。作为工程承包方，与业主签订供货安装合同或工程施工合同；或作为工程分包方，与总包方签订工程分包合同。无论公司属于工程承包方或工程分包方，公司均在项目竣工后由业主或总包方组织验收，经验收合格后实现盈利。
同时，公司利用专业优势和技术经验为客户提供水处理方面的规划设计、顾问咨询服务。提供的技术服务在已经提供规划设计方案，通过客户组织的分阶段多次评审之后，项目款项按合同分批回收，进而实现盈利。报告期内商业模式未发生变化。
商业模式变化情况:
□适用 √不适用
二、 经营情况回顾
报告期内，公司夯实技术基础，完善产品品质，提高自身的市场竞争实力。继续走依托核心技术发展的道路，不断加大产品的研发力度，提高产品性能。同时把控客户的显性需求，挖掘客户的隐性需求，将系统核心技术植入，满足客户并取得利润、实现双赢。本报告期内公司期末资产总额512，842，692.89元，较期初536，681，063.79元，降低4.44%；负债总额282，828，850.62元，较期初319，393，517.03元，降低11.45%；所有者权益总额230，013，
842.27元，较期初217，287，546.76元，增长5.86%；主要原因为本期收入增加，利润增加所致。
本报告期内公司实现营业收入129，705，540.74元，比去年同期45，740，435.12元，增长183.57%；主要原因为公司在业务重点领域取得技术突破，销售量在以后期间将有显著的增加。
本报告期内营业利润15，362，701.46元，比去年同期1，724，875.31元，增长790.66%；主要原因是营业收入的增长183.57%。
公司本报告期归属于母公司净利润12，713，269.86元，比去年同期1，445，019.16元，增长了
779.80%；主要原因是公司控制费用类支出，在毛利变化不大的情况下，收入增长183.57%等因素影响所致。
本报告期内公司经营活动产生的现金流量净额为-12，397，164.01 元，比去年同期 -66，852，798.57元，增长81.46%；主要原因是公司上半年销售商品、提供劳务收到的现金比去年同期增长18.50%，且公司注重控制费用开支等因素影响所致。
本报告期内公司投资活动产生的现金流量净额为 564，840.63元，比去年同期-6，867，875.65 元，增长108.22%；主要原因为公司收回投资收到的现金增加，购建固定资产支出元减少所致。
本报告期内公司筹资活动产生的现金流量净额为-53，367，562.22 元，比去年同期14，931，727.67元，减少457.41 %，主要原因是公司取得借款收到的现金同比减少51.86 %，而支付其他与筹资活动有关的现金支出增加所致。
本报告期内公司循环水产品收入24，605，141.08 元，与上年同期收入 9，012，436.78元相比,增长了 173.01%；污水综合处理产品收入32，893，325.13元，比上年同期收入 10，324，406.55元，增长了218.60 %，污水综合处理工程施工实现收入71，610，429.04 元，比上年同期收入26，114，977.36元，增长了174.21 %，技术服务实现收入 596，645.49元，比上年同期收入 288，614.43元，增长了
106.73 %。
本报告期内公司较好地完成了公司的经营计划。
三、 风险与价值
1、所得税优惠政策变动风险
2017年12月6日，公司取得编号为GR201711008286的《高新技术企业证书》（有效期为三年），再次连续被认定为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《企业所得税法实施条例》等相关法律法规的规定，报告期内公司享受15%的所得税优惠税率。如果未来国家高新技术企业的税收优惠政策发生变化，或公司在高新技术企业认定期满后不能被继续认定为高新技术企业，而无法享受上述税收优惠，将对公司未来净利润产生一定的影响。应对措施：
公司将充分利用目前的税收优惠政策，加快自身的发展速度，尽快扩大公司的规模，增强公司的核心竞争力，不断提高经济效益，降低税收优惠政策可能的变动带给公司的影响。
2、新技术、新产品开发风险
公司所处的环保水处理行业作为技术密集型行业，集成了众多高新技术成果，涉及生物、化学、机械、电子等多个领域，体现了多学科的综合发展水平。近年来，水处理环保行业产品和技术更新换代周期明显。作为高新技术企业，公司的经营发展很大程度上依赖于科技创新战略的实施，公司目前主营业务核心技术处于细分行业的领先水平，具备了较强的市场竞争力。但新技术和新产品从研发、测试到规模化和产业化生产往往需要一个较长的过程，不仅存在开发失败的风险，还可能因技术更新导致新产品不能适应迅速变化的市场需要而造成公司研发资源的浪费，从而导致公司在竞争中处于不利地位或出现经营风险。
应对措施：
公司充分发挥研发技术中心的优势，结合市场开发及时成果转化，加强开发全流程过程管控，增强公司的产品竞争力，避免时效性慢带给公司的影响，有效应对新技术、新产品开发风险。
3、人才不足或流失风险
公司所处的环保水处理行业属于技术密集型产业，公司的成长速度很大程度上依赖于公司人才的规模及水平。受益于政策利好，环保水处理产业在未来一段时间将继续处于高速成长期，行业对人才的争夺也趋于激烈。因此，公司在未来将面临人才不足或流失而影响公司业务发展的风险。
应对措施：
公司奉行“以人为本”的管理理念，并通过提供创建学习型组织，建立公平的竞争晋升机制，提供全面、完善的培训计划，努力创造开放、协作的工作环境和企业文化氛围来吸引人才、留住人才；同时公司分别与高级管理人员和核心技术人员签署期限较长的劳动合同和保密协议，稳定现有的人才队伍。
四、 企业社会责任
报告期内，公司积极参与社会公益活动。报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职，履行了企业对社会的企业责任。公司良好的发展增加了就业机会，促进了当地经济的繁荣。公司每年派专人探望和慰问困难职工并向困难员工提供帮助。 公司未来将持续履行社会责任，对股东负责、对社会负责。
五、 对非标准审计意见审计报告的说明
□适用 √不适用
第四节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | √是 □否 | 四.二.(一) |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.(二) |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.(三) |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 | √是 □否 | 四.二.(四) |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.(五) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 四.二.(六) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 | □是 √否 | |
| 是否存在普通股股票发行事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的债券融资事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
| 占用者 | 是否为控股股东、实际控制人或其附属企业 | 占用形式 | 占用性质 | 期初余额 | 本期新增 | 本期减少 | 期末余额 | 是否履行审议程序 |
| 北京科净源技术开发有限公司 | 否 | 资金 | 借款 | 17,961,000.00 | 1,800,000.00 | 1,600,000.00 | 18,161,000.00 | 否 |
| 总计 | - | - | - | 17,961,000.00 | 1,800,000.00 | 1,600,000.00 | 18,161,000.00 | - |
占用原因、归还及整改情况：
本公司原持有北京科净源技术开发有限公司68.75%的股权，2017年将其持有的40%的股权转让给自然人孟尔东，截至2017年12月31日，该股权转让已完成工商变更，完成转让后，本公司仍持有其28.75%股权。本期期初余额17,961,000.00元，为此前向北京科净源技术开发有限公司累计拆出资金额，因2017年11月底处置该公司股权，公司由控股股东变为参股股东，故内部资金往来款转变为关联方资金占用款。本期与北京科净源技术开发有限公司签订的资金拆借合同期限为2018年1月1日至2018年12月31日，作为该公司股东，应公司请求，双方签订资金拆借合同，利息以同期贷款利率为准，本期向其拆出金额为1,800,000.00元，本期收到归还的借款金额为1,600,000.00元；故累计拆出金额为18,161,000.00元。公司已于第三届董事会第二十五次会议补充审议相关议案并披露，为了保障公司及其它股东利益，公司会要求其尽快归还占用的资金。
(二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | - | - |
| 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 | 80,000,000.00 | 43,551,724.14 |
| 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） | - | - |
| 4．财务资助（挂牌公司接受的） | - | - |
| 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | - | - |
| 6．其他 | 50,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 关联方 | 交易内容 | 交易金额 | 是否履行必要决策程序 | 临时公告披露时间 | 临时公告编号 |
| 北京科净源技术开发有限公司 | 资金拆出 | 1,800,000.00 | 否 | 2018.8.30 | 2018-026 |
| 张茹敏 | 资金拆入 | 15,000,000.00 | 否 | 2018.8.30 | 2018-026 |
| 总计 | 16,800,000.00 | 否 |
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
作为北京科净源技术开发有限公司股东，应公司请求，双方签订资金拆借合同，利息以同期贷款利率为准，本期向其拆出金额为1,800,000.00元，本期收到归还的借款金额为1,600,000.00元。公司已于第三届董事会第二十五次会议补充审议相关议案并披露，为了保障公司及其它股东利益，公司会要求其尽快归还占用的资金。公司向股东张茹敏借入无息借款资金1500万元，用于公司日常经营周转，拆入日期2018年5月31日，于2018年6月6日归还。张茹敏为本公司提供资金拆入1500万元，此事项经第三届董事会第二十五次会议已补充确认，并已提交2018年第二次临时股东大会审议，详见公司《关联交易公告》（公告编号：
2018－026）。
(四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项
1、成立参股公司：设立浙江科净源环境科技有限公司
公司参股公司，注册资本为人民币2,000万元，由曹雷担任法定代表人。公司于2018年4月23日召开第三届董事会第二十四次会议，并于2018年5月18日召开 2017年年度股东大会，补充审议通过了以上事项。详见公司对外投资公告（编号：2018-012）。通过设立参股公司承接公司浙江区域相关上下游业务，拓展公司发展渠道，打造多点支撑的增长新格局，开拓发展新市场。本次投资主要由公司自有资金投入；此次投资所需资金分批投入，不会对公司财务状况和经营成果产生重大不利影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形。本次投资可进一步提升公司综合实力和核心竞争力，从公司长期发展来看，对公司的业绩提升、利润增长带来正面影响。 2、公司于2018年4月23日召开第三届董事会第二十四次会议，并于2018年5月18日召开 2017年年度股东大会，审议通过了设立安徽科净源环境工程有限公司事项，详见公司对外投资公告（编号：
2018-013）。现因公司业务需要，暂未成立安徽子公司，故未纳入合并范围。
(五) 承诺事项的履行情况
2、本公司/本人将不会以任何方式直接或间接从事或参与任何与公司主营业务构成竞争的业务或活动，或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体的权益，或在该经济实体中担任董事、高级管理人员或核心技术人员。
3、本公司/本人将不会为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，如从任何第三方获得的任何商业机会与公司经营的业务有竞争或可能有竞争，本公司/本人将立即通知公司，并将该商业机会让予公司。
4、本公司/本人在作为公司持股5%以上的股东期间，上述承诺对本公司/本人具有约束力。
5、本公司/本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。”此外，针对公司项目分包行为，公司于2015年11月25日出具《关于公司项目分包情况的说明及承诺》，承诺将严格遵守国内建筑法律法规，依法经营，对于已经过一次分包的项目，公司作为分包单位，不再对外进行专业工程分包，同时在依法对承接的项目进行分包时，将严格审查分包单位的专业资质，确保分包的工程均由具备相应合法资质的专业分包单位承接。此外，公司实际控制人葛敬和张茹敏于2015年11月25日出具《关于公司项目分包情况的风险补偿承诺函》，承诺若公司因为分包行为被相关政府部门罚款或被有关当事人要求赔偿，其将全额补偿公司相关损失，保证公司不会遭受损失。在报告期内相关各方正常履行上述承诺。
(六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例 | 发生原因 |
| 货币资金 | 抵押 | 321,914.84 | 0.06% | 用于履约保函、预付款保函保证金 |
| 固定资产 | 抵押 | 7,119,904.00 | 1.39% | 用于短期借款抵押 |
| 应收账款 | 抵押 | 274,638,896.27 | 53.55% | 用于短期借款抵押 |
| 总计 | - | 282,080,715.11 | 55.00% | - |
第五节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 报告期期末普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例 | 数量 | 比例 | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 26,968,010 | 53.94% | 0 | 26,968,010 | 53.94% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 6,846,774 | 13.69% | 0 | 6,846,774 | 13.69% | |
| 董事、监事、高管 | 7,121,774 | 14.24% | 0 | 7,121,774 | 14.24% | |
| 核心员工 | - | - | 0 | - | - | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 23,031,990 | 46.06% | 0 | 23,031,990 | 46.06% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 20,540,323 | 41.08% | 0 | 20,540,323 | 41.08% | |
| 董事、监事、高管 | 21,365,323 | 42.73% | 0 | 21,365,323 | 42.73% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 总股本 | 50,000,000 | - | 0 | 50,000,000.00 | - | |
| 普通股股东人数 | 16 | |||||
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例 | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 葛敬 | 21,418,597 | 0 | 21,418,597 | 42.84% | 16,063,948 | 5,354,649 |
| 2 | 张茹敏 | 5,968,500 | 0 | 5,968,500 | 11.94% | 4,476,375 | 1,492,125 |
| 3 | 高投名力成长创业投资有限公司 | 4,556,452 | 0 | 4,556,452 | 9.11% | 0 | 4,556,452 |
| 4 | 上海凯景创业投资合伙企业（有限合伙） | 4,556,451 | 0 | 4,556,451 | 9.11% | 0 | 4,556,451 |
| 5 | 上海平易缙元股权投资中心（有限合伙） | 3,200,000 | 0 | 3,200,000 | 6.40% | 0 | 3,200,000 |
| 6 | 胡连福 | 2,400,000 | 0 | 2,400,000 | 4.80% | 0 | 2,400,000 |
| 7 | 黄丽华 | 2,000,000 | 0 | 2,000,000 | 4% | 0 | 2,000,000 |
| 8 | 李继梅 | 1,500,000 | 0 | 1,500,000 | 3% | 0 | 1,500,000 |
| 9 | 夏华 | 1,000,000 | 0 | 1,000,000 | 2% | 666,667 | 333,333 |
| 10 | 汪天斌 | 1,000,000 | 0 | 1,000,000 | 2% | 666,667 | 333,333 |
| 合计 | 47,600,000 | 0 | 47,600,000 | 95.2% | 21,873,657 | 25,726,343 |
| 前十名股东间相互关系说明： 公司股东葛敬与张茹敏为关联股东，二人系夫妻关系，其中葛敬持有公司42.84%的股份，张茹敏持有公司11.94%的股份。除上述情形外，其他各股东之间不存在关联关系。 | ||||||
葛敬，持有公司42.84%的股权，为公司控股股东。葛敬先生，1962年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1988年毕业于西安航空技术高等专科学校，供热通风与空调工程技术专业，专科学历。2011年毕业于北京化工大学，知识产权方向专业，在职研究生学历。1988年9月至2000年9月，历任职于北京长空机械公司、北京宏正机电技术公司、北京科净源机电技术有限公司担任技术员、动力分厂厂长、工程部经理、经理；2000年9月至2008年9月，于北京科净源环宇科技发展有限公司历任销售经理、总经理；2008年9月至2011年11月，于北京科净源科技股份有限公司任董事长兼总经理；2011年11月至今于北京科净源科技股份有限公司任董事长。2015年2月至今，于北京星灿其辉股权投资有限公司任监事会主席。本报告期控股股东未发生变化。
(二) 实际控制人情况
务副总；2008年9月至2011年11月，于北京科净源科技股份有限公司历任副总经理、常务副总；2011年11月至2015年5月，于北京科净源科技股份有限公司任总经理。本报告期实际控制人未发生变化。公司与控股股东、实际控制人之间的产权及控制关系的方框图:
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生日期 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 葛敬 | 董事长 | 男 | 1962.06.12 | 专科 | 2015.4.30-2018.4.30 | 是 |
| 张茹敏 | 董事 | 女 | 1962.12.04 | 专科 | 2015.4.30-2018.4.30 | 是 |
| 徐立新 | 董事 | 男 | 1967.06.21 | 本科 | 2015.4.30-2018.4.30 | 否 |
| 李崇新 | 董事、总经理 | 男 | 1970.11.01 | 本科 | 2015.4.30-2018.4.30 | 是 |
| 左剑恶 | 董事 | 男 | 1968.05.23 | 博士 | 2017.10.13-2018.4.30 | 否 |
| 李俊岭 | 监事会主席 | 男 | 1989.05.04 | 本科 | 2017.10.13-2018.4.30 | 是 |
| 冯浩 | 职工代表监事 | 男 | 1983.04.06 | 研究生 | 2015.4.30-2018.4.30 | 是 |
| 张凯 | 职工代表监事 | 男 | 1987.12.13 | 本科 | 2017.10.13-2018.4.30 | 是 |
| 赵雷 | 财务总监、副总经理 | 男 | 1978.11.11 | 本科 | 2015.5.8-2018.5.8 | 是 |
| 董事会人数： | 5 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 2 | |||||
葛敬与张茹敏二人系夫妻关系，其他各董事、监事、高管之间不存在关联关系。
(二) 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例 | 期末持有股票期权数量 |
| 葛敬 | 董事长 | 21,418,597 | 0 | 21,418,597 | 42.84% | 0 |
| 张茹敏 | 董事 | 5,968,500 | 0 | 5,968,500 | 11.94% | 0 |
| 李崇新 | 董事、总经理 | 800,000 | 0 | 800,000 | 1.60% | 0 |
| 赵雷 | 财务总监、副总经理 | 300,000 | 0 | 300,000 | 0.60% | 0 |
| 合计 | - | 28,487,097 | 0 | 28,487,097 | 56.98% | 0 |
(三) 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 行政管理人员 | 20 | 24 |
| 生产人员 | 37 | 38 |
| 销售人员 | 112 | 102 |
| 技术人员 | 80 | 110 |
| 财务人员 | 10 | 11 |
| 员工总计 | 259 | 285 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 1 | 1 |
| 硕士 | 18 | 20 |
| 本科 | 87 | 97 |
| 专科 | 95 | 109 |
| 专科以下 | 58 | 58 |
| 员工总计 | 259 | 285 |
提高工作质量和效率，公司制定了系列的培训计划与人才培育项目，包括新员工入职培训、在职人员文化和业务培训、一线员工的操作技能培训、管理者提升培训等。
3、需公司承担费用的离退休职工情况
公司不存在需公司承担费用的离退休职工。
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
核心员工：
□适用 √不适用
其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）：
□适用 √不适用
核心人员的变动情况：
本年核心技术人员未发生变动。注：之前披露的核心技术均为公司挂牌时认定的核心技术人员，公司不存在按照《非上市公众公司监督管理办法》第三十九条之规定履行认定程序的核心员工。
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第七节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 六、1 | 6,473,031.91 | 72,675,207.79 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | 0 | ||
| 应收票据及应收账款 | 六、2-3 | 322,753,880.27 | 271,242,279.05 |
| 预付款项 | 六、4 | 13,010,109.62 | 5,956,545.80 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 六、5 | 69,724,076.01 | 68,994,478.93 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 六、6 | 22,382,746.06 | 39,684,401.34 |
| 持有待售资产 | 0 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 0 | ||
| 其他流动资产 | 六、7 | 5,387,143.82 | 7,033,245.49 |
| 流动资产合计 | 439,730,987.69 | 465,586,158.40 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | 0 | ||
| 长期股权投资 | 六、8 | 30,771,006.90 | 30,517,920.19 |
| 投资性房地产 | 0 | ||
| 固定资产 | 六、9 | 10,496,544.84 | 8,546,544.78 |
| 在建工程 | 0 | ||
| 生产性生物资产 | 0 | ||
| 油气资产 | 0 | ||
| 无形资产 | 六、10 | 18,887,747.66 | 19,407,623.66 |
| 开发支出 | 0 |
| 商誉 | 六、11 | 27,233.70 | 27,233.70 |
| 长期待摊费用 | 0 | ||
| 递延所得税资产 | 六、12 | 12,929,172.10 | 12,595,583.06 |
| 其他非流动资产 | 0 | ||
| 非流动资产合计 | 73,111,705.20 | 71,094,905.39 | |
| 资产总计 | 512,842,692.89 | 536,681,063.79 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 六、13 | 99,000,000.00 | 120,700,000.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 拆入资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | 0 | ||
| 应付票据及应付账款 | 六、14 | 72,316,766.46 | 81,035,017.32 |
| 预收款项 | 六、15 | 7,404,666.20 | 1,439,152.89 |
| 卖出回购金融资产 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付职工薪酬 | 六、16 | 1,747.45 | 161,676.96 |
| 应交税费 | 六、17 | 76,712,263.53 | 84,223,373.12 |
| 其他应付款 | 六、18 | 27,393,406.98 | 31,758,468.87 |
| 应付分保账款 | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 持有待售负债 | 0 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 0 | ||
| 其他流动负债 | 0 | ||
| 流动负债合计 | 282,828,850.62 | 319,317,689.16 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 0 | ||
| 应付债券 | 0 | ||
| 其中：优先股 | 0 | ||
| 永续债 | 0 | ||
| 长期应付款 | 0 | ||
| 长期应付职工薪酬 | 0 | ||
| 预计负债 | 0 | ||
| 递延收益 | 0 | ||
| 递延所得税负债 | 六、12 | 0 | 75,827.87 |
| 其他非流动负债 | 0 | ||
| 非流动负债合计 | - | 75,827.87 | |
| 负债合计 | 282,828,850.62 | 319,393,517.03 | |
| 所有者权益（或股东权益）： |
| 股本 | 六、19 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 其他权益工具 | 0 | ||
| 其中：优先股 | 0 | ||
| 永续债 | 0 | ||
| 资本公积 | 六、20 | 68,636,380.72 | 68,636,380.72 |
| 减：库存股 | 0 | ||
| 其他综合收益 | 0 | ||
| 专项储备 | 0 | ||
| 盈余公积 | 六、21 | 9,642,576.68 | 9,642,576.68 |
| 一般风险准备 | 0 | ||
| 未分配利润 | 六、22 | 101,445,395.18 | 88,732,125.32 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 229,724,352.58 | 217,011,082.72 | |
| 少数股东权益 | 289,489.69 | 276,464.04 | |
| 所有者权益合计 | 230,013,842.27 | 217,287,546.76 | |
| 负债和所有者权益总计 | 512,842,692.89 | 536,681,063.79 |
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 3,383,302.21 | 64,579,655.08 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | 0 | ||
| 应收票据及应收账款 | 十三、1 | 234,909,374.79 | 227,663,306.58 |
| 预付款项 | 6,120,024.85 | 2,791,267.49 | |
| 其他应收款 | 十三、2 | 66,304,026.92 | 59,593,190.22 |
| 存货 | 20,062,600.40 | 32,840,057.85 | |
| 持有待售资产 | 0 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 0 | ||
| 其他流动资产 | 0 | ||
| 流动资产合计 | 330,779,329.17 | 387,467,477.22 | |
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | 0 | ||
| 长期股权投资 | 十三、3 | 71,456,334.75 | 60,203,248.04 |
| 投资性房地产 | 0 | ||
| 固定资产 | 7,741,521.51 | 7,922,157.13 | |
| 在建工程 | 0 | ||
| 生产性生物资产 | 0 |
| 油气资产 | 0 | ||
| 无形资产 | 8,903.04 | 11,039.82 | |
| 开发支出 | 0 | ||
| 商誉 | 0 | ||
| 长期待摊费用 | 0 | ||
| 递延所得税资产 | 6,665,092.23 | 6,471,976.44 | |
| 其他非流动资产 | 0 | ||
| 非流动资产合计 | 85,871,851.53 | 74,608,421.43 | |
| 资产总计 | 416,651,180.70 | 462,075,898.65 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 84,000,000.00 | 96,700,000.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | 0 | ||
| 应付票据及应付账款 | 53,216,616.64 | 73,457,873.35 | |
| 预收款项 | 4,621,354.53 | 968,257.89 | |
| 应付职工薪酬 | 0 | ||
| 应交税费 | 56,841,319.97 | 66,732,992.99 | |
| 其他应付款 | 38,660,829.54 | 54,129,678.37 | |
| 持有待售负债 | 0 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 0 | ||
| 其他流动负债 | 0 | ||
| 流动负债合计 | 237,340,120.68 | 291,988,802.60 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 0 | ||
| 应付债券 | 0 | ||
| 其中：优先股 | 0 | ||
| 永续债 | 0 | ||
| 长期应付款 | 0 | ||
| 长期应付职工薪酬 | 0 | ||
| 预计负债 | 0 | ||
| 递延收益 | 0 | ||
| 递延所得税负债 | 0 | ||
| 其他非流动负债 | 0 | ||
| 非流动负债合计 | 0 | ||
| 负债合计 | 237,340,120.68 | 291,988,802.60 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | 0 | ||
| 其中：优先股 | 0 | ||
| 永续债 | 0 | ||
| 资本公积 | 69,161,042.18 | 69,161,042.18 | |
| 减：库存股 | 0 |
| 其他综合收益 | 0 | ||
| 专项储备 | 0 | ||
| 盈余公积 | 9,642,576.68 | 9,642,576.68 | |
| 一般风险准备 | 0 | ||
| 未分配利润 | 50,507,441.16 | 41,283,477.19 | |
| 所有者权益合计 | 179,311,060.02 | 170,087,096.05 | |
| 负债和所有者权益合计 | 416,651,180.70 | 462,075,898.65 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 六、23 | 129,705,540.74 | 45,740,435.12 |
| 其中：营业收入 | 六、23 | 129,705,540.74 | 45,740,435.12 |
| 利息收入 | 0 | ||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 114,595,858.00 | 43,671,635.19 | |
| 其中：营业成本 | 六、23 | 77,809,669.47 | 27,489,106.95 |
| 利息支出 | 0 | ||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 六、24 | 435,861.59 | 356,841.83 |
| 销售费用 | 六、25 | 14,786,255.40 | 5,896,133.20 |
| 管理费用 | 六、26 | 14,694,418.62 | 5,642,776.62 |
| 研发费用 | 六、27 | 1,343,147.26 | 576,470.63 |
| 财务费用 | 六、28 | 3,677,173.98 | 3,016,747.83 |
| 资产减值损失 | 六、29 | 1,849,331.68 | 693,558.13 |
| 加：其他收益 | 0 | ||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 六、30 | 253,018.72 | -343,924.62 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 0 | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 0 | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 0 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 15,362,701.46 | 1,724,875.31 | |
| 加：营业外收入 | 0 | ||
| 减：营业外支出 | 0 | ||
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 15,362,701.46 | 1,724,875.31 |
| 减：所得税费用 | 六、31 | 2,636,405.95 | 608,493.52 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 12,726,295.51 | 1,116,381.79 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | 0 | ||
| (一)按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润 | 12,726,295.51 | 1,116,381.79 | |
| 2.终止经营净利润 | 0 | ||
| (二)按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | 13,025.65 | -328,637.37 | |
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 12,713,269.86 | 1,445,019.16 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 0 | ||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 0 | ||
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | 0 | ||
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | 0 | ||
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | 0 | ||
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | 0 | ||
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | 0 | ||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | 0 | ||
| 6.其他 | 0 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 0 | ||
| 七、综合收益总额 | 12,726,295.51 | 1,116,381.79 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 12,713,269.86 | 1,445,019.16 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 13,025.65 | -328,637.37 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 十三、2 | 0.25 | 0.03 |
| （二）稀释每股收益 | 十三、2 | 0.25 | 0.03 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 十三、4 | 71,646,368.00 | 30,864,590.71 |
| 减：营业成本 | 十三、4 | 43,700,567.83 | 19,573,486.69 |
| 税金及附加 | 346,812.46 | 189,187.69 | |
| 销售费用 | 6,926,927.41 | 2,298,491.21 |
| 管理费用 | 3,423,492.17 | 2,222,419.51 | |
| 研发费用 | 1,095,777.87 | 576,470.63 | |
| 财务费用 | 2,934,424.48 | 2,643,038.60 | |
| 其中：利息费用 | 2,933,451.12 | 2,632,605.65 | |
| 利息收入 | 18,016.08 | 8,630.97 | |
| 资产减值损失 | 1,287,438.66 | 1,402,018.50 | |
| 加：其他收益 | 0 | ||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十三、5 | -917,324.08 | -343,924.62 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 十三、5 | 253,086.71 | |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 0 | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 0 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 11,013,603.04 | 1,615,553.26 | |
| 加：营业外收入 | 0 | ||
| 减：营业外支出 | 0 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 11,013,603.04 | 1,615,553.26 | |
| 减：所得税费用 | 1,789,639.07 | 242,449.97 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 9,223,963.97 | 1,373,103.29 | |
| （一）持续经营净利润 | 9,223,963.97 | 1,373,103.29 | |
| （二）终止经营净利润 | 0 | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 0 | ||
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | 0 | ||
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | 0 | ||
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | 0 | ||
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | 0 | ||
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | 0 | ||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | 0 | ||
| 6.其他 | 0 | ||
| 六、综合收益总额 | 9,223,963.97 | 1,373,103.29 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 0.18 | ||
| （二）稀释每股收益 | 0 |
(五) 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 97,880,827.86 | 82,602,694.15 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | 0 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | 0 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | 0 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | 0 | ||
| 收到再保险业务现金净额 | 0 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | 0 | ||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | 0 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | 0 | ||
| 拆入资金净增加额 | 0 | ||
| 回购业务资金净增加额 | 0 | ||
| 收到的税费返还 | 0 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 六、32 | 27,640,701.92 | 9,436,569.14 |
| 经营活动现金流入小计 | 125,521,529.78 | 92,039,263.29 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 80,568,196.71 | 88,495,359.11 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | 0 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | 0 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | 0 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | 0 | ||
| 支付保单红利的现金 | 0 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 16,907,807.39 | 13,013,342.55 | |
| 支付的各项税费 | 19,950,299.03 | 13,285,312.17 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 六、32 | 20,492,390.66 | 44,098,048.03 |
| 经营活动现金流出小计 | 137,918,693.79 | 158,892,061.86 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -12,397,164.01 | -66,852,798.57 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 3,000,000.00 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 0 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 0 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 0 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 0 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 3,000,000.00 | - | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,435,159.37 | 6,867,875.65 | |
| 投资支付的现金 | 0 | ||
| 质押贷款净增加额 | 0 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 0 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 0 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 2,435,159.37 | 6,867,875.65 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 564,840.63 | -6,867,875.65 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 0 | 250,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 0 | ||
| 取得借款收到的现金 | 35,000,000.00 | 72,700,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | 0 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 六、32 | 15,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 50,000,000.00 | 72,950,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 56,700,000.00 | 55,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 3,667,562.22 | 3,018,272.33 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 0 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 43,000,000.00 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 103,367,562.22 | 58,018,272.33 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -53,367,562.22 | 14,931,727.67 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 0 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 六、32 | -65,199,885.60 | -58,788,946.55 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 六、32 | 71,351,002.67 | 80,368,434.18 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 六、32 | 6,151,117.07 | 21,579,487.63 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 77,421,148.43 | 66,617,323.94 | |
| 收到的税费返还 | 0 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 26,155,187.01 | 7,128,590.33 | |
| 经营活动现金流入小计 | 103,576,335.44 | 73,745,914.27 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 60,104,030.43 | 38,707,588.93 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 6,207,519.89 | 6,958,430.08 | |
| 支付的各项税费 | 17,378,243.56 | 11,037,946.84 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 29,454,443.31 | 35,446,398.40 | |
| 经营活动现金流出小计 | 113,144,237.19 | 92,150,364.25 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -9,567,901.75 | -18,404,449.98 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 3,000,000.00 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 0 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 0 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 0 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 0 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 3,000,000.00 | - | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 0 | 137,672.94 | |
| 投资支付的现金 | 11,000,000.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 0 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 0 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 11,000,000.00 | 137,672.94 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -8,000,000.00 | -137,672.94 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 0 | ||
| 取得借款收到的现金 | 25,000,000.00 | 52,500,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | 0 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 15,000,000.00 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 40,000,000.00 | 52,500,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 37,700,000.00 | 45,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 2,933,451.12 | 2,632,605.65 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 43,000,000.00 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 83,633,451.12 | 47,632,605.65 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -43,633,451.12 | 4,867,394.35 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 0 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -61,201,352.87 | -13,674,728.57 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 64,381,623.58 | 17,604,720.53 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 3,180,270.71 | 3,929,991.96 |
第八节 财务报表附注
一、 附注事项
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
| 5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | √是 □否 | (二).1 |
| 6．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 | □是 √否 | |
| 7．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 8．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 9．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 10．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 11．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 12．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 13. 是否存在预计负债 | □是 √否 |
根据公司经营战略需要，公司注销全资子公司海南科净源环保科技有限公司，注销后对公司合并报表范围有影响，但因该子公司无经营业务，故不会对公司盈利水平产生影响，不会对公司整体业务发展产生不利影响。该公司于2018年5月15日完成注销手续。
二、 报表项目注释
北京科净源科技股份有限公司
2018年半年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
北京科净源科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为北京科净源环宇科技发展有限公司（以下简称“科净源有限公司”），于2000年9月26日取得北京市工商行政管理局海淀分局核发的注册号1101082168919《企业法人营业执照》，本公司营业执照注册号在2007年12月27日依据国家工商总局《工商行政管理注册号编制规则》，变更为110108001689195号。科净源有限公司初始投资金额为280.00万元，其中：姜晓东以非专利技术162.49万元、实物53.405万元出资，刘军以货币资金64.105万元出资。本次出资经由北京数码会计师事务所有限公司审验并出具了《开业登记验资报告》（数开验字[2000]第831号）。
2004年4月12日，科净源有限公司召开第一届股东会第三次会议并作出决议，同意自然人股东姜晓东与自然人葛敬签定股权转让协议，自然人股东姜晓东将其对本公司的全部出资转让给自然人葛敬，本公司自然人股东刘军与自然人张茹敏签定股权转让协议，自然人股东刘军将其对本公司的全部出资转让给自然人张茹敏。
2004年4月22日，科净源有限公司召开第二届股东会第二次会议并作出决议，同意将注册资本由原来的280.00万元增加到800.00万元,共增资520.00万元，其中：
自然人韩敬以货币资金100.00万出资，自然人葛敬以非专利技术173.00万元、货币资金219.00万出资，自然人张茹敏以货币资金28.00万元出资。增资后公司注册资本为800.00万元。
2005年9月16日，科净源有限公司召开第三届股东会第二次会议并作出决议，同意将注册资本由800.00万元增加至1,600.00万元，增资800.00万元。其中：自然人葛敬以非专利技术606.00万元出资，自然人张茹敏以货币资金194.00万元出资。变更后公司注册资本为人民币1,600.00万元。
2007年12月12日，科净源有限公司召开第三届股东会第三次会议并作出决议，同意自然人股东韩敬与自然人张茹敏签定股权转让协议，自然人股东韩敬将其对科净源有限公司的全部出资转让给自然人张茹敏。
2008年6月19日，科净源有限公司召开第四届股东会第五次会议并作出决议，同意将注册资本由原来的1,600.00万元变更为1,668.9656万元，增资68.9656万元。其中自然人李利出资57.4713万元，自然人胡连福出资11.4943万元；同时自然人股东张茹敏将其持有的50.069万股份转让给自然人韩云龙，将其持有的37.5517万股份转让给自然人汪传发，将其持有的12.5172万股份转让给自然人赵雷，将其持有的
4.1724万股份转让给自然人王三反。本次增资经由北京数码会计师事务所审验并出具了《验资报告》（数验审字[2008]第043号）。
2008年7月18日，科净源有限公司召开第五届股东会第二次会议并作出决议，同意自然人股东张茹敏将其持有的83.4483万出资额转让给自然人杨忠良，将其持有的12.5172万出资额转让给自然人魏志功。
2008年8月1日，科净源有限公司召开第六届股东会第四次会议并作出决议，同意将北京科净源环宇科技发展有限公司整体变更为股份有限公司，以2008年7月31日经审计的净资产4,101.3252万元折为4,000.00万股，每股面值为1元，折股后股本总额为4,000.00万股，折股余额101.3252万元计入“资本公积”科目。本次经由天健光华（北京）会计师事务所有限公司（原“天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司”）天健光华验（2008）GF字第010018号《验资报告》，对股份公司整体变更的净资产折股进行验证。2010年7月29日，本公司召开2010年第二次临时股东大会并作出决议，同意将注册资本由原来的4,000.00万元变更为4,750.00万元，增资750.00万元，全部由高投名力成长创业投资有限公司以货币资金出资。并同时同意自然人股东葛敬将其持有的161.2903万股份转入给高投名力成长创业投资有限公司，将其持有的62.40万股份转让给自然人黄统英，将其持有的40.00万股份转让给自然人高亚滨，自然人股东李利将其持有的137.60万股份转让给自然人黄统英。本次增资经由天健正信会计师事务所审验并出具了《验资报告》（天健正信验（2010）综字第010084号）。
2010年11月10日，本公司召开2010年第五次临时股东大会并作出决议，同意股东高投名力成长创业投资有限公司将其持有的455.6451万股份转让向上海凯景创业投资合伙企业（有限合伙）；同意自然人股东韩云龙将其持有的30.00万股份转让给张茹敏，将其持有的90.00万股份转让给自然人魏志功。
2011年3月31日，本公司召开2011年第一次临时股东大会并作出决议，同意将注册资本由原来的4,750.00万元变更为5,000.00万元，增资250.00万元，全部由上海平易缙元股权投资中心（有限合伙）以货币资金出资。并同意自然人股东葛敬将其持有的70.00万股份转让给上海平易缙元股权投资中心（有限合伙），将其持有的61.25万股份转让给卓群（北京）环保科技有限责任公司，将其持有的92.40万股份转让给自然人胡连福，将其持有的80.00万股份转让给自然人李崇新；自然人股东张茹敏将其持有的118.75万股份转让给卓群（北京）环保科技有限责任公司；自然人股东杨忠良将其持有的200.00万股份转让给自然人张茹敏。本次增资经由中瑞岳华会计师事务所审验并出具了《验资报告》（中瑞岳华验字[2011]第052号）。
2014年3月28日，科净源股份同意股东汪传发将其所持科净源股份的900,000.00股转让给张茹敏。
2015年7月20日，公司召开2015年第三次临时股东大会，全体股东一致同意以下事项：公司股东葛敬向自然人汪天斌及自然人夏华分别转让1,000,000股，股东张茹敏向自然人齐建新转让500,000股。
截至2017年12月31日的股东情况如下：
| 序号 | 股东名称 | 持股数量（股） | 持股比例（%） |
| 序号 | 股东名称 | 持股数量（股） | 持股比例（%） |
| 1 | 葛敬 | 21,418,597.00 | 42.84 |
| 2 | 张茹敏 | 5,968,500.00 | 11.94 |
| 3 | 高投名力成长创业投资有限公司 | 4,556,452.00 | 9.11 |
| 4 | 上海凯景创业投资合伙企业（有限合伙） | 4,556,451.00 | 9.11 |
| 5 | 上海平易缙元股权投资中心（有限合伙） | 3,200,000.00 | 6.40 |
| 6 | 胡连福 | 2,400,000.00 | 4.80 |
| 7 | 黄丽华 | 2,000,000.00 | 4.00 |
| 8 | 李继梅 | 1,500,000.00 | 3.00 |
| 9 | 夏华 | 1,000,000.00 | 2.00 |
| 10 | 汪天赋 | 1,000,000.00 | 2.00 |
| 11 | 李崇新 | 800,000.00 | 1.60 |
| 12 | 齐建新 | 500,000.00 | 1.00 |
| 13 | 高亚滨 | 400,000.00 | 0.80 |
| 14 | 赵雷 | 300,000.00 | 0.60 |
| 15 | 卓群（北京）环保科技有限公司 | 300,000.00 | 0.60 |
| 16 | 王三反 | 100,000.00 | 0.20 |
| 合 计 | 50,000,000.00 | 100.00 |
一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年62月30日的财务状况及2018年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事环境污染防治及综合利用经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、17“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、21“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）
④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A．信用风险特征组合的确定依据本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。不同组合的确定依据：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 公司根据以前年度与之相同或相类似的，按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 |
| 关联方组合 | 合并范围内关联方的应收账款、其他应收款 |
| 项 目 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
| 关联方 | 不计提坏账 |
| 账 龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年，下同） | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 | 30.00 |
| 3-4年 | 50.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。导致单独进行减值测试的非重大应收款项的特征，主要包括：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、委托加工物资、发出商品、库存商品、工程施工等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。工程施工核算正在实施中的污水综合处理工程项目成本。其中，污水综合处理工程项目成本核算该工程从签约到实施完毕所发生的所有费用及材料、设备成本。待确认营业收入时，将在发出商品中归集的相应的产品成本及项目成本转入营业成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中：①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、7“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 40 | 10 | 2.25 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、15“长期资产减值”。
15、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
17、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
① 循环水产品销售收入
本公司销售的给水产品主要包括全程处理器、循环水处理站等，当产品发运至安装现场并经客户签收后，确认产品销售收入。
② 污水综合处理产品销售收入
本公司销售的污水综合处理产品主要包括曝气装置、速分生物球等相关设备及材料，当设备材料运抵安装现场完成安装调试并经客户验收合格后，确认污水综合处理
产品销售收入。
（2） 污水综合处理工程施工收入
本公司在污水综合处理利用领域依托自主研发的专有及专利技术，为用户提供污水综合处理领域的系统解决方案、设备材料供应、系统安装调试等综合服务。作为工程承包方，与业主签订供货安装合同或工程施工合同；或作为工程分包方，与总包方签订工程分包合同。无论本公司属于工程承包方或工程分包方，本公司均在项目竣工后由业主或总包方组织验收，经验收合格后，在本项目收入、成本均能够可靠计量时，一次性确认收入。
（3）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于劳务交易完工时一次性确认收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（4）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（5）BOT项目运营收入
公司采用建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，按照以下规定进行处理：公司参与建造服务的，建造期间，公司对于所提供的建造服务应当按照《企业会计准则第15号—建造合同》确认相关的收入和费用；公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，公司未确认建造服务收入，项目公司按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，分别转入金融资产或无形资产。基础设施建成后，项目公司应当按照《企业会计准则第14号－收入》确认与后续经营服务相关的收入。
18、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关
条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
20、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本期无会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本期无会计估计变更事项。
21、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 具体税率情况 |
| 增值税 | 应税收入按6%、10%、11%、16%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的5%-7%计缴。 |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额的25%和15%计缴，详见下表。 |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 北京科净源科技股份有限公司 | 15% |
| 北京科净源设备安装工程有限公司 | 25% |
| 海南科净源环保科技有限公司 | 25% |
| 昆明科净源环保科技有限公司 | 25% |
第二款，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司在2017年12月6日取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR201711008286），有效期三年，根据税收优惠政策，本公司自2017年至2019年按照15%的优惠税率缴纳企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指2018年1月1日，“期末”指2018年6月30日；“本期”指2018年1-6月，“上期”指2017年1-6月。
1、货币资金
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 1,073.57 | 8,087.10 |
| 银行存款 | 6,150,043.50 | 71,342,915.57 |
| 其他货币资金 | 321,914.84 | 1,324,205.12 |
| 合 计 | 6,473,031.91 | 72,675,207.79 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 1,358,500.00 | 145,000.00 |
| 商业承兑汇票 | 20,000.00 | |
| 合 计 | 1,358,500.00 | 165,000.00 |
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 386,618,638.63 | 100.00 | 65,223,258.36 | 16.87 | 321,395,380.27 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 合 计 | 386,618,638.63 | 100.00 | 65,223,258.36 | 16.87 | 321,395,380.27 |
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 334,451,127.44 | 100.00 | 63,373,848.39 | 18.95 | 271,077,279.05 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合 计 | 334,451,127.44 | 100.00 | 63,373,848.39 | 18.95 | 271,077,279.05 |
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 211,669,524.99 | 10,583,476.26 | 5.00 |
| 1至2年 | 81,619,352.55 | 8,161,935.25 | 10.00 |
| 2至3年 | 41,991,269.93 | 12,597,380.98 | 30.00 |
| 3至4年 | 31,358,279.78 | 15,679,139.89 | 50.00 |
| 4至5年 | 8,894,426.98 | 7,115,541.58 | 80.00 |
| 5年以上 | 11,085,784.40 | 11,085,784.40 | 100.00 |
| 合 计 | 386,618,638.63 | 65,223,258.36 | — |
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 10,794,837.79 | 82.97 | 5,615,524.67 | 94.27 |
| 1至2年 | 2,127,806.13 | 16.36 | 247,545.33 | 4.16 |
| 2至3年 | 87,465.70 | 0.67 | 68,434.77 | 1.15 |
| 3至4年 | 25,041.03 | 0.42 | ||
| 合 计 | 13,010,109.62 | 100.00 | 5,956,545.80 | 100.00 |
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 73,991,085.39 | 100.00 | 4,267,009.38 | 5.77 | 69,724,076.01 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合 计 | 73,991,085.39 | 100.00 | 4,267,009.38 | 5.77 | 69,724,076.01 |
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 73,261,566.60 | 100.00 | 4,267,087.67 | 5.82 | 68,994,478.93 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合 计 | 73,261,566.60 | 100.00 | 4,267,087.67 | 5.82 | 68,994,478.93 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 71,824,470.95 | 3,591,223.54 | 5.00 |
| 1至2年 | 1,366,352.80 | 136,635.28 | 10.00 |
| 2至3年 | 98,858.40 | 29,657.52 | 30.00 |
| 3至4年 | 172,098.50 | 86,049.25 | 50.00 |
| 4至5年 | 529,304.74 | 423,443.79 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | ||
| 合 计 | 73,991,085.39 | 4,267,009.38 | — |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金 | 8,053,718.39 | 3,371,131.26 |
| 保证金 | 19,409,429.60 | 19,623,342.40 |
| 往来款 | 18,159,537.40 | 18,898,692.94 |
| 股份转让款 | 28,368,400.00 | 31,368,400.00 |
| 合 计 | 73,991,085.39 | 73,261,566.60 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 | 是否为关联方 |
| 孟尔东 | 股份转让款 | 28,368,400.00 | 1年以内 | 38.34% | 1,418,420.00 | 否 |
| 北京科净源技术开发有限公司 | 单位往来 | 18,210,200.00 | 1年以内 | 24.61% | 910,510.00 | 是 |
| 广西建工集团第一建筑工程有限责任公司 | 保证金 | 10,037,500.00 | 1年以内 | 13.57% | 501,875.00 | 否 |
| 北京鑫大禹水 | 保证金 | 6,000,000.00 | 1年以内 | 8.11% | 300,000.00 | 否 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 | 是否为关联方 |
| 利建筑工程有限公司 | ||||||
| 昆明市公共资源交易监督管理委员会办公室 | 保证金 | 720,000.00 | 1年以内 | 0.97% | 36,000.00 | 否 |
| 合 计 | — | 63,336,100.00 | — | 85.60% | 3,166,805.00 |
| 项 目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 2,625,071.30 | 2,625,071.30 | |
| 在产品 | 2,824,183.31 | 2,824,183.31 | |
| 发出商品 | 2,107,461.08 | 2,107,461.08 | |
| 委托加工物资 | 745,688.44 | 745,688.44 | |
| 库存商品 | 1,688,505.50 | 1,688,505.50 | |
| 工程施工 | 12,391,836.43 | 12,391,836.43 | |
| 合 计 | 22,382,746.06 | 22,382,746.06 | |
| 项 目 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 2,658,568.37 | 2,658,568.37 | |
| 在产品 | 3,185,770.57 | 3,185,770.57 | |
| 发出商品 | 3,736,508.96 | 3,736,508.96 | |
| 委托加工物资 | 252,663.44 | 252,663.44 | |
| 库存商品 | 1,468,082.42 | 1,468,082.42 | |
| 工程施工 | 28,382,807.58 | 28,382,807.58 | |
| 合 计 | 39,684,401.34 | 39,684,401.34 | |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待认证税金 | 5,387,143.82 | 7,033,245.49 |
| 合 计 | 5,387,143.82 | 7,033,245.49 |
北京科净源科技股份有限公司 2018年度财务报表附注
8、长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 广西建工科净源生态环保产业投资有限公司 | 6,057,510.91 | 460,913.57 | 6,518,424.48 | ||||||||
| 北京科净源技术开发有限公司 | 24,460,409.28 | -207,826.86 | 24,252,582.42 | ||||||||
| 小 计 | 30,517,920.19 | 253,086.71 | 30,771,006.90 | ||||||||
| 合 计 | 30,517,920.19 | 253,086.71 | 30,771,006.90 | ||||||||
北京科净源科技股份有限公司 2018年度财务报表附注
9、固定资产
固定资产情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及办公设备 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1、期初余额 | 9,164,800.00 | 640,992.62 | 2,624,136.91 | 6,417,347.58 | 18,847,277.11 |
| 2、本期增加金额 | 615,783.75 | 1,666,952.99 | 102,496.47 | 2,385,233.21 | |
| （1）购置 | 615,783.75 | 1,666,952.99 | 102,496.47 | 2,385,233.21 | |
| 3、本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| （2）合并范围变更 | |||||
| 4、期末余额 | 9,164,800.00 | 1,256,776.37 | 4,291,089.90 | 6,519,844.05 | 21,232,510.32 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1、期初余额 | 1,941,792.00 | 598,778.00 | 2,082,924.66 | 5,677,237.67 | 10,300,732.33 |
| 2、本期增加金额 | 103,104.00 | 76,286.89 | 190,640.88 | 65,201.38 | 435,233.15 |
| （1）计提 | 103,104.00 | 76,286.89 | 190,640.88 | 65,201.38 | 435,233.15 |
| 3、本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| （2）合并范围变更 | |||||
| 4、期末余额 | 2,044,896.00 | 675,064.89 | 2,273,565.54 | 5,742,439.05 | 10,735,965.48 |
| 三、减值准备 |
北京科净源科技股份有限公司 2018年度财务报表附注
注：截至2018年6月30日，本公司固定资产受到限制的情况见本附注六、13短期借款和六、33所有权或使用权受限制的资产。
| 1、期初余额 | |||||
| 2、本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3、本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| （2）合并范围变更 | |||||
| 4、期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1、期末账面价值 | 7,119,904.00 | 581,711.48 | 2,017,524.36 | 777,405.00 | 10,496,544.84 |
| 2、期初账面价值 | 7,223,008.00 | 42,214.62 | 541,212.25 | 740,109.91 | 8,546,544.78 |
10、无形资产无形资产情况
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 非专利技术 | 特许权 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1、期初余额 | 222,006.16 | 7,684,900.00 | 20,254,026.98 | 28,160,933.14 | |
| 2、本期增加金额 | |||||
| （1）在建工程转入 | |||||
| 3、本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| （2）合并范围变更 | |||||
| 4、期末余额 | 222,006.16 | 7,684,900.00 | 20,254,026.98 | 28,160,933.14 | |
| 二、累计摊销 | 222,006.16 | 7,684,900.00 | 20,254,026.98 | 28,160,933.14 | |
| 1、期初余额 | 210,966.34 | 7,684,900.00 | 857,443.14 | 8,753,309.48 | |
| 2、本期增加金额 | 2,136.78 | 517,739.22 | 519,876.00 | ||
| （1）计提 | 2,136.78 | 517,739.22 | 519,876.00 | ||
| 3、本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| （2）合并范围变更 | |||||
| 4、期末余额 | 213,103.12 | 7,684,900.00 | 1,375,182.36 | 9,273,185.48 | |
| 三、减值准备 | |||||
| 1、期初余额 | |||||
| 2、本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3、本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| （2）合并范围变更 | |||||
| 4、期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1、期末账面价值 | 8,903.04 | 18,878,844.62 | 18,887,747.66 | ||
| 2、期初账面价值 | 11,039.82 | 19,396,583.84 | 19,407,623.66 |
处理量收取经营收入，特许经营期满需将污水处理厂资产无偿移交给安徽省六安市裕安区环境保护局。
11、商誉
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 北京科净源设备安装工程有限公司 | 27,233.70 | 27,233.70 | ||
| 合 计 | 27,233.70 | 27,233.70 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 69,490,267.74 | 12,929,172.10 | 67,640,936.06 | 12,595,583.06 |
| 合 计 | 69,490,267.74 | 12,929,172.10 | 67,640,936.06 | 12,595,583.06 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 内部交易未实现损益 | 505,519.14 | 75,827.87 | ||
| 合 计 | 505,519.14 | 75,827.87 | ||
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | ||
| 可抵扣亏损 | 1,731,882.64 | 1,731,882.64 |
| 合 计 | 1,731,882.64 | 1,731,882.64 |
| 年 份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2017年 | |||
| 2018年 | 346,696.00 | 346,696.00 | |
| 2019年 | 275,676.57 | 275,676.57 | |
| 2020年 | 64,869.47 | 64,869.47 | |
| 2021年 | 56,942.94 | 56,942.94 | |
| 2022年 | 987,697.66 | 987,697.66 |
| 年 份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 合 计 | 1,731,882.64 | 1,731,882.64 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押并保证借款 | 99,000,000.00 | 104,000,000.00 |
| 抵押借款 | 7,700,000.00 | |
| 保证借款 | 9,000,000.00 | |
| 合 计 | 99,000,000.00 | 120,700,000.00 |
式为由葛敬、张茹敏提供最高额保证担保和最高额抵押担保。2017年7月26日葛敬、张茹敏分别签订编号为11011013100417070004、11011013100417070005小企业最高额抵押合同，抵押物系位于朝阳区小关北里45号院3号楼6B、东城区香饵胡同7号楼4单元202号的房产，房产号分别为京房权朝私04字第90256号、京房权证东私字第A08954号，抵押期间为主债权确定期间2017年7月26日至2022年7月25日。本期公司与银行签订两笔借据2,288.00万元、612.00万元，合计借款借款金额为2900.00万元。
（3）2016年11月10号，本公司与招商银行股份有限公司北京世纪城支行签订综合授信合同，合同编号为2016年招世授字第028号，综合授信额度为3000.00万元，授信期间为2016年11月10日至2018年11月8日，由北京海淀科技企业融资担保有限公司提供担保，并于2016年10月9日签订编号为HKD2016461-01的委托担保协议书，由北京科净源科技股份有限公司现有的全部应收账款、北京科净源技术开有限公司的顺义区赵全营镇的土地使用权、北京科净源设备安装工程有限公司以及葛敬的四处不动产及股权提供反担保，并分别签订编号为HKD2016461_09、HKD2016461-04、HKD2016461-02、HKD2016461-03的反担保书。在该综合授信额度下，本公司于2017年11月22日与招商银行签订借据，取得借款金额3000.00万元。
（4）2017年4月13日，本公司的子公司北京科净源设备安装工程有限公司与南京银行股份有限公司北京分行签订最高债权额合同，合同编号为A04003781704060005，本合同项下最高债权额为1500.00万元，债权确定期间为2017年4月6日至2018年4月6日。该合同规定最高额担保为：①由葛敬、张茹敏、北京科净源科技股份有限公司提供最高额保证担保，并签订最高额保证合同；②由北京科净源科技股份有限公司提供最高额抵押担保，并签订最高额抵押合同。葛敬、张茹敏、北京科净源科技股份有限公司于2017年4月13日分别签订编号为Ec1003781704060013、Ec1003781704060014、Ec1003781704060012的最高额保证合同；同时北京科净源科技股份有限公司于2017年4月13日签订编号为Ec1003781704060006的最高额抵押合同。在该综合授信下，本公司于2017年4月26日与南京银行北京分行签订借款合同，合同编号为Ba1003781704260009，借款金额为1000.00万元，借款期限为2017年4月26日至2018年4月26日；于2017年9月7日签订借款合同，合同编号为Ba1003781709070039，借款金为500.00万元，借款期限为2017年9月7日至2018年9月7日。本期归还2018年4月26日到期借款1000.00万元后，合计借款金额500.00万元。
（5）2018年5月2日，本公司的子公司北京科净源设备安装工程有限公司与南京银行股份有限公司北京分行签订最高债权额合同，合同编号为A0455191804260016，
本合同项下最高债权额为1500.00万元，债权确定期间为2018年4月25日至2019年4月25日。2018年5月2日葛敬与南京银行北京分行签订最高额保证合同，合同编号为Ec155191804260049，保证人为葛敬，保证期为2018年4月25日至2019年4月25日，提供最高额连带责任保证担保；2018年5月2日张茹敏与南京银行北京分行签订最高额保证合同，合同编号为Ec155191804260051，保证人为张茹敏，保证期为2018年4月25日至2019年4月25日，提供最高额连带责任保证担保；本公司与南京银行北京分行签订的最高额抵押合同，合同编号为Ec255191804260012，抵押资产系本公司位于北京市海淀区西四环北路158号1幢5层603的房产，房产证编号为X京房权证海字第132273号，抵押期为2018年4月25日至2019年4月25日。
在该最高债权合同额下，本公司本期与南京银行北京分行签订一笔借款合同：
2018年5月17日签订编号为Ba155191805160033的借款合同，合同金额为1000.00万元，借款期限自2018年5月17日至2019年5月17日止；本期公司已向银行累计借款1000.00万元。
14、应付账款
（1）应付账款列示
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 材料款 | 32,771,691.49 | 46,715,369.78 |
| 工程款 | 39,545,074.97 | 34,319,647.54 |
| 合 计 | 72,316,766.46 | 81,035,017.32 |
| 项 目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 北京赵全营兆丰工业开发中心 | 11,552,064.00 | 对方未催收 |
| 海南联众华禹环保科技有限公司 | 2,567,127.23 | 对方未催收 |
| 石家庄天兆建筑劳务分包有限公司 | 808,317.00 | 对方未催收 |
| 北京麒麟水箱有限公司 | 562,674.72 | 对方未催收 |
| 河北东阳建筑劳务分包有限公司 | 513,568.38 | 对方未催收 |
| 合 计 | 16,003,751.33 | — |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 产品销售 | 694,160.58 | |
| 工程施工 | 7,404,666.20 | 744,992.31 |
| 合 计 | 7,404,666.20 | 1,439,152.89 |
16、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 161,676.96 | 18,569,135.51 | 18,729,065.02 | 1,747.45 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 1,720,054.91 | 1,720,054.91 | ||
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合 计 | 161,676.96 | 20,289,190.42 | 20,449,119.93 | 1,747.45 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 161,676.96 | 15,771,307.06 | 15,931,236.57 | 1,747.45 |
| 2、职工福利费 | 566,843.97 | 566,843.97 | ||
| 3、社会保险费 | 999,400.12 | 999,400.12 | ||
| 其中：医疗保险费 | 901,048.30 | 901,048.30 | ||
| 工伤保险费 | 29,081.43 | 29,081.43 | ||
| 生育保险费 | 69,270.39 | 69,270.39 | ||
| 4、住房公积金 | 1,231,584.36 | 1,231,584.36 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | ||||
| 合 计 | 161,676.96 | 18,569,135.51 | 18,729,065.02 | 1,747.45 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 1,656,575.86 | 1,656,575.86 | ||
| 2、失业保险费 | 63,479.05 | 63,479.05 | ||
| 合 计 | 1,720,054.91 | 1,720,054.91 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 68,149,277.30 | 69,017,055.31 |
| 企业所得税 | 8,459,759.79 | 14,398,712.57 |
| 个人所得税 | 102,413.94 | 93,742.29 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 城市维护建设税 | 412,290.35 | |
| 教育费附加 | 176,744.16 | |
| 地方教育附加 | 117,829.44 | |
| 印花税 | 812.50 | 6,999.00 |
| 合 计 | 76,712,263.53 | 84,223,373.12 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 代垫款项 | 6,611,652.33 | 351,451.85 |
| 保证金 | 140,000.00 | 583,790.00 |
| 往来款 | 20,641,754.65 | 30,786,489.76 |
| 预提费用 | 6,737.26 | |
| 中介机构费用 | 30,000.00 | |
| 合 计 | 27,393,406.98 | 31,758,468.87 |
| 项 目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 齐齐哈尔御汤泉小镇酒店投资管理有限公司 | 300,000.00 | 设备租赁押金未到期 |
| 北京东恒物业管理有限责任公司 | 2,000,000.00 | 对方未催收 |
| 合 计 | 2,300,000.00 | — |
| 项目 | 期初余额 | 本期增减变动（+ 、-） | 期末余额 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||||
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价 | 68,147,790.00 | 68,147,790.00 | ||
| 其他资本公积 | 488,590.72 | 488,590.72 | ||
| 合 计 | 68,636,380.72 | 68,636,380.72 |
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 9,642,576.68 | 9,642,576.68 |
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 合 计 | 9,642,576.68 | 9,642,576.68 |
| 项 目 | 本 期 | 上 期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 88,732,125.32 | 47,561,665.15 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 88,732,125.32 | 47,561,665.15 |
| 加：本期归属于母公司股东的净利润 | 12,713,269.86 | 45,756,047.55 |
| 减：提取法定盈余公积 | 4,585,587.38 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 101,445,395.18 | 88,732,125.32 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 129,705,540.74 | 77,809,669.47 | 45,740,435.12 | 27,489,106.95 |
| 合 计 | 129,705,540.74 | 77,809,669.47 | 45,740,435.12 | 27,489,106.95 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 241,286.12 | 130,826.54 |
| 教育费附加 | 101,260.53 | 61,259.86 |
| 地方教育费附加 | 79,397.53 | 40,788.90 |
| 印花税 | 11,833.60 | 63,212.58 |
| 其他 | 2,083.81 | 60,753.95 |
| 合 计 | 435,861.59 | 356,841.83 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 4,329,961.88 | 1,458,747.93 |
| 差旅费 | 3,203,731.23 | 1,032,108.53 |
| 服务费 | 247,767.07 | 216,750.32 |
| 办公费 | 2,086,859.12 | 1,027,601.17 |
| 运输费 | 2,406,688.20 | 818,015.86 |
| 招待费 | 1,338,966.88 | 526,956.19 |
| 房租 | 661,284.65 | 583,612.22 |
| 广告费 | 30,904.70 | 57,000.00 |
| 通讯费 | 48,374.02 | 27,795.49 |
| 会议费 | 113,094.07 | 18,017.00 |
| 其他 | 318,623.58 | 129,528.49 |
| 合 计 | 14,786,255.40 | 5,896,133.20 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 7,230,458.21 | 2,665,635.70 |
| 中介服务费 | 1,982,908.40 | 978,525.39 |
| 办公费 | 1,887,524.94 | 474,970.82 |
| 折旧及摊销 | 217,153.29 | 624,710.06 |
| 交通费 | 963,133.03 | 339,744.46 |
| 差旅费 | 934,375.63 | 101,384.38 |
| 通讯费 | 351,715.51 | 95,193.74 |
| 会议费 | 365,545.55 | 107,669.90 |
| 其他 | 761,604.06 | 254,942.17 |
| 合 计 | 14,694,418.62 | 5,642,776.62 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 研发支出 | 1,343,147.26 | 576,470.63 |
| 合 计 | 1,343,147.26 | 576,470.63 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 3,667,562.22 | 3,018,272.33 |
| 减：利息收入 | 21,685.05 | 42,711.61 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 手续费 | 31,296.81 | 41,187.11 |
| 合 计 | 3,677,173.98 | 3,016,747.83 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 1,849,331.68 | 693,558.13 |
| 合 计 | 1,849,331.68 | 693,558.13 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 253,086.71 | -343,924.62 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -67.99 | |
| 合 计 | 253,018.72 | -343,924.62 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 3,045,822.86 | 640,977.23 |
| 递延所得税费用 | -409,416.91 | -32,483.71 |
| 合 计 | 2,636,405.95 | 608,493.52 |
| 项 目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 15,362,701.46 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 2,304,405.22 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 368,427.48 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | 37,963.01 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -75,915.81 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,526.05 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | |
| 所得税费用 | 2,636,405.95 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 备用金 | 10,465,571.09 | 5,425,321.31 |
| 往来款 | 17,153,445.78 | 3,968,536.22 |
| 利息收入 | 21,685.05 | 42,711.61 |
| 合 计 | 27,640,701.92 | 9,436,569.14 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 保证金 | 1,541,361.16 | 10,297,622.74 |
| 往来款 | 5,195,941.11 | 27,013,750.16 |
| 销售费用 | 8,616,806.59 | 4,437,385.27 |
| 管理费用 | 5,106,984.99 | 2,349,289.86 |
| 其他 | 31,296.81 | |
| 合 计 | 20,492,390.66 | 44,098,048.03 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 资金拆借 | 15,000,000.00 | |
| 合 计 | 15,000,000.00 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 归还股东认购款 | 28,000,000.00 | |
| 归还其他关联方拆出的借款 | 15,000,000.00 | |
| 合 计 | 43,000,000.00 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 12,726,295.51 | 1,116,381.79 |
| 加：资产减值准备 | 1,849,331.68 | 693,558.13 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 435,233.15 | 224,468.43 |
| 无形资产摊销 | 519,876.00 | 400,277.14 |
| 长期待摊费用摊销 | 34,838.71 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 3,667,562.22 | 3,018,272.33 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -253,018.72 | 343,924.62 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -333,589.04 | -32,483.71 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -75,827.87 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 17,301,655.28 | -28,459,089.24 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -38,418,848.09 | 15,805,404.60 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -9,815,834.13 | -59,998,351.37 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -12,397,164.01 | -66,852,798.57 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 6,151,117.07 | 21,579,487.63 |
| 减：现金的期初余额 | 71,351,002.67 | 80,368,434.18 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -65,199,885.60 | -58,788,946.55 |
| 项 目 | 金 额 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
| 其中：海南科净源环保科技有限公司 | |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 67.99 |
| 其中：海南科净源环保科技有限公司 | 67.99 |
| 处置子公司收到的现金净额 | -67.99 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 6,151,117.07 | 71,351,002.67 |
| 其中：库存现金 | 1,073.57 | 8,087.10 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 6,150,043.50 | 71,342,915.57 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 6,151,117.07 | 71,351,002.67 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 321,914.84 | 履约保函和保函保证金 |
| 固定资产 | 7,119,904.00 | 借款抵押 |
| 应收账款 | 274,638,896.27 | 北京科净源科技股份有限公司以其应收账款为北京海淀科技企业融资担保有限公司对本公司招商银行3000万的担保借款提供反担保质押 |
| 合 计 | 282,080,715.11 | — |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北京科净源设备安装工程有限公司 | 北京 | 北京 | 建筑安装 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 六安市科净源水处理有限公司 | 六安 | 六安 | 建筑安装 | 90.00 | 投资设立 | |
| 昆明科净源环保科技有限公司 | 云南 | 云南 | 建筑安装 | 100.00 | 投资设立 | |
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | ||
| 直接 | 间接 | ||||||
| 广西建工科净源生态环保产业投资有限公司 | 南宁市 | 南宁市 | 污水综合治理 | 49.00 | 权益法 | ||
| 北京科净源技术开发有限公司 | 北京 | 北京 | 污水处理 | 28.75 | 权益法 | ||
| 项 目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | ||
| 广西建工科净源生态环保产业投资有限公司 | 北京科净源技术开发有限公司 | 广西建工科净源生态环保产业投资有限公司 | 北京科净源技术开发有限公司 | |
| 流动资产 | 466,054,331.78 | 1,676,186.83 | 163,651,546.63 | 10,168,529.80 |
| 非流动资产 | 229,248,368.83 | 102,398,579.58 | 20,774,717.53 | 92,017,264.38 |
| 资产合计 | 695,302,700.61 | 104,074,766.41 | 184,426,264.16 | 102,185,794.18 |
| 流动负债 | 407,976,609.82 | 20,812,761.96 | 145,859,264.59 | 18,200,913.68 |
| 非流动负债 | 100,000,000.00 | |||
| 负债合计 | 507,976,609.82 | 20,812,761.96 | 145,859,264.59 | 18,200,913.68 |
| 少数股东权益 | 174,218,451.29 | 26,400,000.00 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 13,107,639.50 | 83,262,004.45 | 12,166,999.57 | 83,984,880.50 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 6,422,743.36 | 29,921,495.34 | 5,961,829.79 | 24,145,653.14 |
| 营业收入 | 45,295,770.66 | |||
| 净利润 | 940,639.93 | -722,876.05 | ||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | 940,639.93 | -722,876.05 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 李崇新 | 母公司股东及高管 |
| 李俊岭 | 监事会主席 |
| 冯浩 | 职工代表监事 |
| 张凯 | 职工代表监事 |
| 胡连福 | 股东 |
| 赵雷 | 副总经理 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广西建工科净源生态环保产业投资有限公司 | 销售产品 | 43,551,724.14 |
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 葛敬、北京科净源设备安装工程有限公司、北京科净源技术开发有限公司 | 30,000,000.00 | 2016-11-10 | 2018-11-8 | 否 |
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 北京科净源设备安装工程有限公司、葛敬、张茹敏 | 北京科净源科技股份有限公司 | 30,000,000.00 | 2017-3-24 | 2018-3-24 | 是 |
| 葛敬、赵雷、胡连福 | 北京科净源科技股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2017-5-22 | 2018-5-21 | 是 |
| 北京科净源设备安装工程有限公司、葛敬、张茹敏 | 北京科净源科技股份有限公司 | 25,000,000.00 | 2018-4-25 | 2019-4-25 | 否 |
| 葛敬、张茹敏 | 北京科净源科技股份有限公司 | 29,000,000.00 | 2017-7-26 | 2022-7-25 | 否 |
| 北京科净源科技股份有限公司、葛敬、张茹敏 | 北京科净源设备安装工程有限公司 | 15,000,000.00 | 2017-4-6 | 2018-4-6 | 是 |
| 北京科净源科技股份有限公司、葛敬、张茹敏 | 北京科净源设备安装工程有限公司 | 10,000,000.00 | 2017-5-26 | 2018-5-25 | 是 |
| 北京科净源科技股份有限公司、葛敬、张茹敏 | 北京科净源设备安装工程有限公司 | 15,000,000.00 | 2018-5-17 | 2019-5-17 | 否 |
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说 明 |
| 拆入： | ||||
| 张茹敏 | 15,000,000.00 | 2018-5-31 | 2018-6-06 | 已归还 |
| 拆出： | ||||
| 北京科净源技术开发有限公司 | 1,800,000.00 | 2017-12-1 | 2018-12-31 | 本期发生额，借款利息按照银行同期贷款利率计算 |
| 项目名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 应收账款： | ||||
| 广西建工科净源生态环保产业投资有限公司 | 56,021,025.50 | 2,801,051.28 | 25,824,599.25 | 1,291,229.96 |
| 合 计 | 56,021,025.50 | 2,801,051.28 | 25,824,599.25 | 1,291,229.96 |
| 其他应收款： | ||||
| 北京科净源技术开发有限公司 | 18,210,200.00 | 910,510.00 | 17,961,000.00 | 898,050.00 |
| 冯浩 | 210,040.00 | 10,502.00 | 11,750.00 | 587.50 |
| 胡连福 | 50,000.00 | 2,500.00 | 50,000.00 | 2,500.00 |
| 葛敬 | 150,387.40 | 7,519.37 | 5,000.00 | 250.00 |
| 李俊岭 | 105,500.00 | 5,275.00 | 7,650.00 | 382.50 |
| 合 计 | 18,726,127.40 | 936,306.37 | 18,035,400.00 | 901,770.00 |
| 项目名称 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款： | ||
| 张茹敏 | 1,110,517.50 | 28,000,000.00 |
| 葛敬 | 2,802,307.75 | |
| 北京科净源技术开发有限公司 | 896,331.50 | 687,663.00 |
| 合 计 | 3,912,825.25 | 28, 687,663.00 |
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 274,638,896.27 | 100.00 | 41,088,021.48 | 14.96 | 233,550,874.79 |
| ①账龄组合 | 228,403,398.44 | 83.16 | 41,088,021.48 | 17.99 | 187,315,376.96 |
| ②合并范围内关联方 | 46,235,497.83 | 16.84 | 46,235,497.83 | ||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合 计 | 274,638,896.27 | 100.00 | 41,088,021.48 | 14.96 | 233,550,874.79 |
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 | 267,185,811.24 | 100.00 | 39,687,504.66 | 14.85 | 227,498,306.58 |
| ①账龄组合 | 220,950,313.41 | 82.70 | 39,687,504.66 | 17.96 | 181,262,808.75 |
| ②关联方组合 | 46,235,497.83 | 17.30 | 46,235,497.83 | ||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 | |||||
| 合 计 | 267,185,811.24 | 100.00 | 39,687,504.66 | 14.85 | 227,498,306.58 |
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 116,314,986.47 | 5,815,749.32 | 5.00 |
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1至2年 | 62,959,327.54 | 6,295,932.75 | 10.00 |
| 2至3年 | 11,195,089.85 | 3,358,526.96 | 30.00 |
| 3至4年 | 22,906,572.98 | 11,453,286.49 | 50.00 |
| 4至5年 | 4,314,478.20 | 3,451,582.56 | 80.00 |
| 5年以上 | 10,712,943.40 | 10,712,943.40 | 100.00 |
| 合 计 | 228,403,398.44 | 41,088,021.48 | — |
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 69,649,953.66 | 100.00 | 3,345,926.74 | 4.80 | 66,304,026.92 |
| ①账龄组合 | 60,022,032.45 | 86.18 | 3,345,926.74 | 5.57 | 56,676,105.71 |
| ②合并范围内关联方 | 9,627,921.21 | 13.82 | 9,627,921.21 | ||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合 计 | 69,649,953.66 | 100.00 | 3,345,926.74 | 4.80 | 66,304,026.92 |
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准 | |||||
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 63,052,195.12 | 100.00 | 3,459,004.90 | 5.49 | 59,593,190.22 |
| ①账龄组合 | 61,906,238.54 | 98.18 | 3,459,004.90 | 5.59 | 58,447,233.64 |
| ②合并范围内关联方 | 1,145,956.58 | 1.82 | 1,145,956.58 | ||
| 组合小计 | 63,052,195.12 | 100.00 | 3,459,004.90 | 5.49 | 59,593,190.22 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合 计 | 63,052,195.12 | 100.00 | 3,459,004.90 | 5.49 | 59,593,190.22 |
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 59,153,183.49 | 2,957,659.17 | 5.00 |
| 1至2年 | 371,630.00 | 37,163.00 | 10.00 |
| 2至3年 | 78,858.40 | 23,657.52 | 30.00 |
| 3至4年 | 24,138.00 | 12,069.00 | 50.00 |
| 4至5年 | 394,222.56 | 315,378.05 | 80.00 |
| 合 计 | 60,022,032.45 | 3,345,926.74 | — |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金 | 10,613,330.00 | 10,638,480.00 |
| 备用金 | 2,195,917.37 | 1,432,104.99 |
| 往来款 | 28,472,306.29 | 19,613,210.13 |
| 股份转让款 | 28,368,400.00 | 31,368,400.00 |
| 合 计 | 69,649,953.66 | 63,052,195.12 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 孟尔东 | 股权转让款 | 28,368,400.00 | 1年以内 | 40.73 | 1,418,420.00 |
| 北京科净源技术开发有限公司 | 往来款 | 18,210,200.00 | 1年以内 | 26.15 | 910,510.00 |
| 广西建工集团第一建筑工程有限责任公司 | 保证金 | 10,037,500.00 | 1年以内 | 14.41 | 501,875.00 |
| 北京科净源设备安装工程有限公司 | 往来款 | 9,627,921.21 | 1年以内 | 13.82 | |
| 刘辉 | 备用金 | 427,316.00 | 1年以内 | 0.61 | 21,365.80 |
| 合 计 | — | 66,671,337.21 | — | 95.72 | 2,852,170.80 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 41,000,000.00 | 41,000,000.00 | 31,510,000.00 | 1,510,000.00 | 30,000,000.00 | |
| 对联营、合营企业投资 | 30,456,334.75 | 30,456,334.75 | 30,203,248.04 | 30,203,248.04 | ||
| 合 计 | 71,456,334.75 | 71,456,334.75 | 61,713,248.04 | 1,510,000.00 | 60,203,248.04 | |
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 | |
| 北京科净源设备安装工程有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||||
| 海南科净源环保科技有限公司 | 1,510,000.00 | 1,510,000.00 | |||||
| 昆明科净源环保科技有限公司 | 11,000,000.00 | 11,000,000.00 | |||||
| 合 计 | 31,510,000.00 | 11,000,000.00 | 1,510,000.00 | 41,000,000.00 | |||
（3）对联营投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 广西建工科净源生态环保产业投资有限公司 | 6,057,510.91 | 460,913.57 | 6,518,424.48 | ||||||||
| 北京科净源技术开发有限公司 | 24,145,737.13 | -207,826.86 | 23,937,910.27 | ||||||||
| 小 计 | 30,203,248.04 | 253,086.71 | 30,456,334.75 | ||||||||
| 合 计 | 30,203,248.04 | 253,086.71 | 30,456,334.75 | ||||||||
北京科净源科技股份有限公司 2018年半年度财务报表附注
4、营业收入、营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 71,646,368.00 | 43,700,567.83 | 30,864,590.71 | 19,573,486.69 |
| 合 计 | 71,646,368.00 | 43,700,567.83 | 30,864,590.71 | 19,573,486.69 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 253,086.71 | -343,924.62 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -1,170,410.79 | |
| 合 计 | -917,324.08 | -343,924.62 |
北京科净源科技股份有限公司 2018年半年度财务报表附注
十四、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -67.99 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | ||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | ||
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | -67.99 | |
| 所得税影响额 | -10.20 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 合 计 | -57.79 |
北京科净源科技股份有限公司 2018年半年度财务报表附注
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
①非流动性资产处置损益-67.99元，为处置海南科净源环保科技有限公司形成的损失。
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 5.69 | 0.25 | 0.25 |
| 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | 5.69 | 0.25 | 0.25 |