年度报告2018
2018流金岁月NEEQ:834021
流金岁月NEEQ:834021
北京流金岁月文化传播股份有限公司
(Golden Times Culture Communications Corp., Ltd)
公 司 年 度 大 事 记
1、2018年5月10日，公司收到中国证券监督管理委员会出具的《中国证监会行政许可申请终止审查通知书》，中国证监会决定终止对公司首次公开发行股票并在中小板上市申请的审查。
2、2018年5月22日，公司董事会、监事会、高级管理人员完成换届选举，任期自2018年5月22日至第二届董事会期满之日止。
2、2018年5月22日，公司董事会、监事会、高级管理人员完成换届选举，任期自2018年5月22日至第二届董事会期满之日止。
3、2018年5月25日,全国中小企业股份转让系统正式披露创新层名单，公司连续第三年入选新三板创新层企业名单。
3、2018年5月25日,全国中小企业股份转让系统正式披露创新层名单，公司连续第三年入选新三板创新层企业名单。
4、2018年8月，公司入选“创客中国”北京市创新创业大赛前50强。
4、2018年8月，公司入选“创客中国”北京市创新创业大赛前50强。
5、2018年11月30日，公司股票在全国中小企业股份转让系统恢复转让。
目录
第一节 声明与提示 ...... 5
第二节 公司概况 ...... 9
第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 11
第四节 管理层讨论与分析 ...... 14
第五节 重要事项 ...... 32
第六节 股本变动及股东情况 ...... 35
第七节 融资及利润分配情况 ...... 38
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 40
第九节 行业信息 ...... 43
第十节 公司治理及内部控制 ...... 47
第十一节 财务报告 ...... 53
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 指 | ||
| 公司、股份公司、流金岁月 | 指 | 北京流金岁月文化传播股份有限公司 |
| 流金有限 | 指 | 北京流金岁月文化传播有限公司(股改前名称) |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 挂牌 | 指 | 公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 主办券商、天风证券 | 指 | 天风证券股份有限公司 |
| 律师、天元 | 指 | 北京市天元律师事务所 |
| 会计师、华普天健会计师事务所 | 指 | 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 《公司章程》 | 指 | 由股东大会决议通过的《北京流金岁月文化传播股份有限公司章程》 |
| 乐麦互娱 | 指 | 成都乐麦互娱科技有限公司 |
| 创视工场 | 指 | 北京创视工场科技有限责任公司 |
| 云活科技 | 指 | 上海云活科技有限公司 |
| 橙视传媒 | 指 | 上海橙视文化传媒有限公司 |
| 优祥智恒 | 指 | 北京优祥智恒科技有限公司 |
| 漫视文创 | 指 | 北京漫视文创文化发展有限公司 |
| 云视互动 | 指 | 北京云视互动文化传播有限公司 |
| 成都流金岁月 | 指 | 成都流金岁月科技有限公司 |
| 海南筑梦空间 | 指 | 海南筑梦空间文化传媒有限公司 |
| 天津金麦客 | 指 | 天津金麦客科技有限公司 |
| 成都金麦客 | 指 | 成都金麦客科技有限公司 |
| 麦考利 | 指 | 北京麦考利科技有限公司 |
| 时代埃森 | 指 | 时代埃森传媒科技(北京)有限公司 |
| 北斗星空 | 指 | 北京北斗星空文化传播有限公司 |
| 玖霖文化 | 指 | 伊犁玖霖文化传媒有限公司 |
| 杭州上岸 | 指 | 杭州上岸网络科技有限公司 |
| 杭州玉格 | 指 | 杭州玉格网络科技有限公司 |
| 杭州萱汐 | 指 | 杭州萱汐信息科技有限公司 |
| 广州上岸 | 指 | 广州上岸网络科技有限公司 |
| 广州中景 | 指 | 广州中景网络科技有限公司 |
| 海南新声代 | 指 | 海南新声代通信科技有限公司 |
| 康元国玉 | 指 | 成都康元国玉科技有限公司 |
| 上上仟 | 指 | 成都上上仟商贸有限公司 |
| 报告期/本年度 | 指 | 2018年1月1日至2018年12月31日 |
| 期初/报告期初 | 指 | 2018年1月1日 |
| 期末/报告期末 | 指 | 2018年12月31日 |
| 国家发改委 | 指 | 中华人民共和国国家发展和改革委员会 |
| 三会议事规则 | 指 | 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 |
| 国家知识产权局 | 指 | 中华人民共和国国家知识产权局 |
| 广电总局 | 指 | 中华人民共和国国家新闻出版广电总局 |
| 股东大会 | 指 | 北京流金岁月文化传播股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 北京流金岁月文化传播股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 北京流金岁月文化传播股份有限公司监事会 |
| 元/万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 全国股份转让系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
第一节 声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王俭、主管会计工作负责人张海川及会计机构负责人（会计主管人员）张海川保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
【重要风险提示表】
| 重要风险事项名称 | 重要风险事项简要描述 |
| 1、控股股东、实际控制人不当控制风险 | 公司控股股东、实际控制人为自然人王俭。截至本报告期末,王俭直接、间接合计持有股份公司30.87%的股份,足以对股东大会的会议产生重大影响。且王俭担任公司董事长、总经理,足以对董事会的决议产生重大影响。股份公司成立以来未发生实际控制人利用其控制地位损害公司或其他股东利益的情形, 但仍不能排除实际控制人未来通过行使表决权、管理职能或任何其他方式对公司的发展战略、经营决策、人事安排等方面进行不当控制并造成公司及其他股东权益受损的风险。 |
| 2、公司治理风险 | 随着公司主营业务不断拓展,公司总体经营规模逐步扩大,这将对公司未来战略规划、组织机构、内部控制、运营管理、财务管理等方面提出更高要求,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 |
| 3、客户相对集中的风险 | 报告期内,公司前五大客户的营业收入为39,798.45万元,占公司同期营业收入的比例为64.34%,客户相对集中。虽然公司已与主要客户建立了长期稳定的合作关系,但若上述 |
| 客户对业务的发展规划发生调整、与公司的合作关系发生变化或受突发性小概率事件影响未正常履约,将对公司的经营业绩产生较大不利影响。 | |
| 4、行业政策变化风险 | (1)卫视频道覆盖服务业务 卫视频道覆盖服务产生的政策原因是《卫星电视广播地面接收设施管理规定》(国务院第129号令),即卫视信号不能直接入户,各卫视频道的信号必须通过有线电视网络完成接收落地。卫视频道覆盖服务行业目前主要是为卫视频道在全国各地的有线电视网络的落地覆盖提供专业服务,而电视台、有线电视网络运营商的主管部门为广电总局及地方广电部门,因此卫视频道覆盖专业服务行业需要遵守国家有关广播电视方面的法律法规以及广电总局的相关规定。若未来国家对广播电视行业的监管政策和模式发生较大变化,公司可能面临行业监管政策调整的风险。 (2)广告行业 我国广告行业在一定程度上受到国家主管部门政策的影响。伴随着新媒体技术的发展,广告主进行投放的媒介越来越丰富,有关细分行业监管的法律、法规、政策和实践也在不断发展和完善。2015年9月起施行的新《中华人民共和国广告法》、2016年9月起施行的《互联网广告管理暂行办法》等法律法规对广告行业进行了更全面的监管和约束,新广告法对具体广告业务比如药品、烟草、教育、招商、房地产等领域都有针对性细化条款,原先未设定统一行业规范的互联网广告也得到了进一步的规范。若未来国家对广告营销出台更严格的监管法规、措施,该细分行业的准入门槛可能会提高,公司在未来如达不到新政策的要求,则可能会对公司相关业务产生影响。 (3)电视剧行业 随着我国生活水平的提高,电视剧成为大众最主要的消费品之一,由于电视剧以电视台、网络媒体等为媒介对外播出,直接面向大众,对大众工作生活影响较大,因此,政府部门对电视剧行业的监管力度也日益加大。近年来,广电总局发布了一系列法律法规,从资格准入到剧本内容核查,以及对影视剧制作、发行、放映、进出口资格等方面均做出了相应规定。目前,相关部门对广播电视行业的监管贯穿于行业的整个业务流程之中,若企业违反了相关监管规定,将有可能受到国家广播电视行政部门的处罚甚至被吊销相关许可证及市场禁入。因此,虽然公司正在不断加强自身业务运行的合法合规性,但如果公司在未来业务发展中未能把握好政策导向,可能导致公司受到监管处罚或者业务活动受限。 (4)视频购物行业 视频购物行业在我国仍属新兴行业,有关行业监管的法律政策和实践仍在不断发展和完善。近年来,广电总局就视频购物做出了若干规定,来规范行业的发展,比如广播电视播 |
| 出机构须严格遵守《广播电视管理条例》等行政法规和规章,加强对节目内容策划和审查把关。此外,公司需遵守新《中华人民共和国广告法》、《中华人民共和国产品质量法》等法律法规的规定。同时,公司销售酒类、预包装食品等特殊商品,还需要遵守法律法规对特定行业的相关规定。上述监管规定对于规范视频购物行业的发展、提高行业信誉度均具有良好的影响,同时对行业内的企业也提出了更高要求。如果公司违反相关监管规定,则会面临相应的处罚并承担相应的责任。如果未来政府针对视频购物行业的政策发生变化,将对公司业务的发展产生影响。 | |
| 5、市场竞争风险 | 目前,公司主要搭建了电视频道综合运营服务、视频购物及商品销售等业务单元,行业主要涉及电视频道覆盖行业、电视剧行业、广告行业、视频购物行业等。随着技术进步以及三网融合的推进,使得广播电视网、电信网、互联网三大网络技术功能趋于一致,在广电领域,IPTV、互联网电视、专网手机电视等新兴媒体业态发展迅速,电视传输网络的多元化、内容供应的多样化,促使电信运营商、互联网企业、内容提供商、内容运营商等不同程度涉足以电视屏幕为终端的业务,公司在广电相关领域面临的竞争愈发激烈。 |
| 6、技术研发风险 | 公司历来重视技术创新与新产品、新系统研发工作。公司在专业卫星数字接收机的防非法信号干扰、锁频技术和指纹识别等方面具有一定的技术领先优势,在多屏互动平台、视频内容引导购买相关解决方案等方面具有较强的研发和创新能力。未来,公司若未能及时准确地把握行业技术变化趋势,未能提前做好新产品、新系统、新技术的研发准备及储备,将会对公司保持技术领先带来不利影响。另外,在数据云平台改造升级、网络直播系统开发等技术研发中,公司已投入一定人力、物力,未来还将投入大量研发经费,若未能形成公司预期的符合市场需求的技术平台、系统,将对公司新业务拓展、整体盈利能力产生不利影响。 |
| 7、委托加工风险 | 为了将有限的资源投入到技术研发创新和市场开拓,公司专业卫星数字接收机全部委托给第三方进行生产,公司本身没有生产设备,不直接进行生产。尽管公司在委托加工过程中对委托加工产品的生产流程、产品质量、交货时间等进行密切跟踪与检查,但是公司无法直接控制委托加工产品的具体生产过程。如果公司委托加工的专业卫星数字接收机发生质量问题,将直接影响公司的信誉和设备销售,从而对公司的经营产生不利影响。 |
| 8、财务风险 | (1)应收账款风险 报告期末,公司应收账款账面价值为25,279.64万元。报告期内,应收账款客户主要是电视台、中国移动、中国电信、中国联通三大电信基础运营商等,财务状况良好,具有较高的商业信誉和较强的付款能力。公司电视频道传输渠道服务业务主要客户为电视台,一般采用分期收款政策,也存在 |
| 先行垫款买断有线网络公司频点资源,再向下游电视台提供频道落地推广服务并收取回款的模式。随着公司业务的增长,应收账款余额也相应增加。虽然公司主要客户知名度较高、付款能力较强、信誉良好,但是一旦个别客户信用情况发生变化或因特殊原因无法付款,将不利于公司应收账款的收回,从而产生坏账的风险,对公司的利润水平和资金周转产生一定的影响。 (2)财务指标波动的风险 公司主要利用广播电视网、电信网及互联网(即“三网”)为内容供应商提供渠道传播、内容运营及技术支撑于一体的综合服务,包括电视频道传输渠道服务、专业卫星数字接收机研发及销售、电视剧发行服务、影视内容营销服务、广告营销与代理服务、视频购物及商品销售等,公司上述主营业务属于不同的细分行业,如果公司现有各类业务的结构发生调整,公司的财务指标也将出现一定的波动。 (3)税收政策变化的风险 2015年7月,公司被认定为高新技术企业,公司2015年起至2018年7月份，享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率，到期后公司再次成功申请了高新技术企业，自2018年9月起继续享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率;2016年12月,优祥智恒被认定为高新技术企业,优祥智恒自2016年起连续3年,享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。报告期内,公司高新技术企业所得税税收优惠占利润总额的比例为6.81%。未来,国家对高新技术企业所得税优惠政策作出调整,或者公司及其子公司未被继续认定为高新技术企业,则将会对公司经营业绩和利润水平产生一定程度的影响。根据财政部、国家税务总局《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税（2011）112号），“2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以下简称《目录》）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。”玖霖文化所经营项目属于《目录》规定范围，并于2017年度产生第一笔生产经营收入，根据规定，玖霖文化自2017年度起享受五年内免征企业所得税的优惠政策。此优惠占利润总额的比例为4.67%，2020年12月31日后，如果政策不能延续，公司将不能继续享受免税政策，对公司利润产生一定水平影响 | |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 否 |
第二节 公司概况
一、基本信息
| 公司中文全称 | 北京流金岁月文化传播股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Golden Times Culture Communications Corp.,Ltd |
| 证券简称 | 流金岁月 |
| 证券代码 | 834021 |
| 法定代表人 | 王俭 |
| 办公地址 | 北京市朝阳区高井文化传媒园8号院东亿国际传媒产业园三期A座701 |
二、联系方式
| 董事会秘书 | 徐文海 |
| 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 | 是 |
| 电话 | 010-85789857 |
| 传真 | 010-85789857 |
| 电子邮箱 | 63992424@163.com |
| 公司网址 | www.bjljsy.com |
| 联系地址及邮政编码 | 北京市朝阳区高井文化传媒园8号东亿国际传媒产业园三期A座701 邮政编码:100023 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地 | 公司董事会办公室 |
三、企业信息
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2011年7月22日 |
| 挂牌时间 | 2015年10月30日 |
| 分层情况 | 创新层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | 门类:信息传输、软件和信息技术服务业;大类:电信、广播电视和卫星传输服务;中类:广播电视传输服务;小类:有线广播电视传输服务 |
| 主要产品与服务项目 | 电视频道综合运营服务、视频购物及商品销售 |
| 普通股股票转让方式 | 集合竞价转让 |
| 普通股总股本（股） | 180,000,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 控股股东 | 王俭 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 王俭 |
四、注册情况
单位：元
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91110107579025679G | 否 |
| 注册地址 | 北京市石景山区实兴大街30号院3号楼2层B-0103房间 | 否 |
| 注册资本 | 180,000,000.00 | 否 |
| 注册资本与总股本一致 | ||
五、中介机构
| 主办券商 | 天风证券 |
| 主办券商办公地址 | 湖北省武汉市武昌区中南路99号保利广场A座37层 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 会计师事务所 | 华普天健 |
| 签字注册会计师姓名 | 纪玉红、刘诚、陈美玉 |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市西城区阜成门外大街22号楼一栋 |
六、自愿披露
□适用 √不适用
七、报告期后更新情况
□适用 √不适用
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 618,530,852.01 | 423,371,881.66 | 46.10% |
| 毛利率% | 18.02% | 22.62% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 55,140,760.17 | 53,495,504.17 | 3.08% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 53,729,324.85 | 50,768,404.57 | 5.83% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 14.86% | 16.85% | - |
| 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 14.48% | 16.00% | - |
| 基本每股收益 | 0.31 | 0.30 | 3.33% |
二、 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 603,928,156.89 | 458,195,736.00 | 31.81% |
| 负债总计 | 205,328,578.63 | 113,870,874.33 | 80.32% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 398,517,131.81 | 343,569,398.76 | 15.99% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 2.21 | 1.91 | 15.71% |
| 资产负债率%（母公司） | 25.01% | 17.64% | - |
| 资产负债率%（合并） | 34.00% | 24.85% | - |
| 流动比率 | 262.21% | 349.84% | - |
| 利息保障倍数 | -152.47 | 99.15 | - |
三、 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -74,481,716.59 | 30,077,917.91 | -347.63% |
| 应收账款周转率 | 3.15 | 3.55 | - |
| 存货周转率 | 5.98 | 9.54 | - |
四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率% | 31.81% | 13.59% | - |
| 营业收入增长率% | 46.10% | 10.27% | - |
| 净利润增长率% | 2.97% | 32.79% | - |
五、 股本情况
单位：股
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 180,000,000 | 180,000,000 | 0.00% |
| 计入权益的优先股数量 | - | - | - |
| 计入负债的优先股数量 | - | - | - |
六、 非经常性损益
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | 245.49 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,786,455.14 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -147,519.56 |
| 非经常性损益合计 | 1,639,181.07 |
| 所得税影响数 | 226,905.75 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 840.00 |
| 非经常性损益净额 | 1,411,435.32 |
七、 补充财务指标
□适用 √不适用
八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
√会计政策变更 □会计差错更正 □不适用
单位：元
| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 应收票据 | 5,238,000.00 | - | - | - |
| 应收账款 | 129,961,033.22 | - | 104,103,103.09 | - |
| 应收票据及应收账款 | - | 135,199,033.22 | - | 104,103,103.09 |
| 应付账款 | 98,534,193.26 | - | 42,686,809.75 | - |
| 应付票据及应付账款 | - | 98,534,193.26 | - | 42,686,809.75 |
| 管理费用 | 24,399,710.46 | 16,442,407.67 | 31,881,538.86 | 17,809,435.93 |
| 研发费用 | - | 7,957,302.79 | - | 14,072,102.93 |
由于“资产处置收益”项目的追溯调整，对比较报表的项目影响如下：
单位：元
| 项目 | 2017年度 | 2016年度 | ||
| 变更前 | 变更后 | 变更前 | 变更后 | |
| 资产处置收益 | - | - | - | 10,601.42 |
| 营业外收入 | - | - | 4,370,146.48 | 4,359,545.06 |
| 营业外支出 | - | - | - | - |
九、 业绩预告、业绩快报的差异说明
□适用 √不适用
第四节 管理层讨论与分析
一、业务概要
商业模式:
核心竞争力分析：
报告期内变化情况：
务、公关服务、体验营销、营销效果监测及评估服务在内的整合营销服务解决方案，充分发挥各种营销手段、营销传播渠道的协同效应，有效降低企业营销成本、提高营销效率，实现影视作品发行与营销推广有机的结合。在专区化视频内容运营方面，公司正在打造基于云平台的新媒体内容制作、分发、运营一体化平台，通过这个平台对传统的广播电视节目或者网络PGC内容进行深度的加工和创新，重新打包输出为专区化的视频产品，在吸引用户观看视频的同时，通过在视频中植入广告或对视频内容进行收费等方式实现收入。公司未来仍将及时对行业发展趋势做出准确判断并根据客户需求及时对业务模式进行创新，不断推出各种新型业务，带动公司业务收入持续增长。
5、管理及团队优势
公司所从事的电视频道覆盖服务、电视剧发行服务、电视节目营销推广服务、电视广告代理服务等均为轻资产、知识密集型行业，人力资源是企业核心竞争力的主要体现。公司管理层主要由从事卫视覆盖服务的团队负责人和传媒行业专家组成，具备长期在广电行业从业的经验。经过多年发展，公司形成了稳定、专业又具有丰富行业经验的管理团队。公司核心管理团队，在广电行业均有超过10年的从业经验和管理经验。另外，公司还注重通过激励机制吸引人才，增加员工对公司的归属感，目前，约50余位员工通过直接或间接方式持有公司股份。
6、技术优势
在大数据整合及分析运用技术方面，公司搜集的来自于有线网络公司、电视台、IPTV及OTT TV运营商等各项数据信息，通过整理最终形成了覆盖决策支撑数据库，通过优化匹配辅以人工分析，能够为电视频道提供全面、优质的覆盖服务，为电视频道提供优质的、合适的影视版权内容，为广告主和广告公司提供精准的广告投放服务。
在广电领域的信号接收及传输技术方面，公司在专业卫星数字接收机研发方面具有较大的技术优势，其技术团队有10余年专业卫星数字接收机的开发经验，为中央电视台定制开发专业卫星数字接收机，拥有数字指纹和防止非法攻击等专有技术。公司作为AVS产业联盟成员，长期跟踪AVS+标准研讨，是《GDJ 057-2014 AVS+专业卫星综合接收解码器技术要求和测量方法》标准起草成员单位。公司自主研发的AVS+相关产品符合广电总局和中央电视台技术要求，是符合AVS+相关标准并首批通过测试认证的公司之一。
在互联网技术方面，公司掌握了开展业务所需要的图像识别技术、基于云端的前后台消息传递技术、视频互动技术、超声波识别技术、短视频、直播加速优化处理技术等核心技术。公司掌握的核心技术也由传统的广电领域逐步延伸至新兴的互联网领域，为公司后续开展电视内容通过三网传播而衍生的相关配套服务业务提供有力保障，也为公司后续开展在线购物、在线娱乐等电视增值服务奠定基础。事项
| 事项 | 是或否 |
| 所处行业是否发生变化 | □是 √否 |
| 主营业务是否发生变化 | □是 √否 |
| 主要产品或服务是否发生变化 | □是 √否 |
| 客户类型是否发生变化 | □是 √否 |
| 关键资源是否发生变化 | □是 √否 |
| 销售渠道是否发生变化 | □是 √否 |
| 收入来源是否发生变化 | □是 √否 |
| 商业模式是否发生变化 | □是 √否 |
二、经营情况回顾
（一） 经营计划
| 报告期内，公司继续巩固公司在电视频道覆盖服务行业的领先地位，并通过各种渠道补充营运资金，在巩固电视频道传输渠道覆盖服务市场领先地位的同时，加快发展毛利率更高的电视剧买断发行等业务，从而优化公司业务结构；另外，公司将以现有技术为基础，以市场需求为导向，通过升级现有的云平台及研发视频相关业务技术等，从而满足广电网、电信网、互联网等行业客户及市场终端用户，为其提供商品渠道及技术服务，从而进一步优化公司业务结构、收入结构等。 |
（二） 行业情况
| 2017年11月，广电总局印发了《关于规范和促进4K超高清电视发展的通知》（新广电发〔2017〕230号），提出发展4K超高清电视，是广播影视又一次重大技术进步和转型升级，优先支持高清电视发展较好的省份和机构开展4K超高清电视试点；鼓励有线电视网络开展4K超高清电视视频点播业务，鼓励具备条件的播出机构探索建立超高清电视播出系统，在条件成熟时，适时申请开展4K超高清电视频道试点；鼓励创新发展模式，积极探索数字内容版权保护、智能协同服务、超高清家庭影院等新模式、新业态、新服务，努力打造4K超高清新技术条件下的广播影视媒体发展新生态，推动广播电视技术进步与转型升级；要将4K超高清电视纳入广播电视监管体系，确保导向安全、播出安全，未经批准，任何单位无论在有线电视、地面电视系统中，还是在IPTV以及互联网电视中，都不得违规擅自开办4K超高清电视频道和视频点播服务。4K超高清电视频道的推出及4K传输技术的完善和普及，将为公司创造新的电视频道落地服务业务机会。2018年1月，广电总局发布了《广播电视台融合媒体互动技术平台白皮书（2017年本）》，以贯彻落实中央关于加快传统媒体与新兴媒体融合发展的战略部署，指导和规范我国广播电视台融合媒体互动技术平台的建设。2018年12月，工信部印发了《3000—5000MHz频段第五代移动通信基站与卫星地球站等无线电台（站）干扰协调管理办法》，该办法主要为保障我国第五代移动通信（5G）健康发展，充分、合理、有效利用无线电频谱资源，解决5G基站与卫星地球站等其他无线电台（站）的干扰问题，规范协调管理方法，优化5G基站设置审批程序，提高工作效率。随着5G技术投入商用，广播电视及网络视听行业将迎来历史性、突破性的发展机遇。 近年来，在国家积极的政策引导下，互联网技术发展突飞猛进，城乡基本公共文化服务均等化推进有力，电视信号接收方式越来越多。2018年全国有线数字电视用户规模占比超过五成，为51.6%，仍是现阶段最主要的电视信号接收方式。IPTV、OTT TV用户规模持续发展，继2017年IPTV跻身成为全国第二大电视传输通路之后，2018年OTT TV亦保持快速增长态势，超过直播卫星数字电视成为全国第三大电视传输通路，用户占比为10.8%。另外，根据中国广播电视网络有限公司联合美兰德共同发布的《2018年度中国家庭收视市场入户调查》，2018年有线电视模拟网通路占比为1.1%，由此可知2018年有线数字电视、有线电视模拟网两种有线电视通路占比合计为52.7%。 近年来，在消费升级的大背景下，电视购物业也开始寻求转型升级，积极进行商品供给结构的调整，品质化、差异化、特色化经营更加明显。从商品品类来看，2016年，食品饮料和家居家装是电视购物的主要品类，其销售额均为占比19%；至2017年，家居用品类商品则甩开食品类商品9个百分 |
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
单位：元
点，大幅度领先成为首位，占比28%。说明服务消费越来越成为消费升级的主要方向，家装、美容等服务类产品逐渐成为电视购物的主打产品，其营销内容也更加偏向“服务与体验”。
项目
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 本期期末与上年期末金额变动比例 | ||
| 金额 | 占总资产的比重 | 金额 | 占总资产的比重 | ||
| 货币资金 | 116,899,688.58 | 19.36% | 195,544,319.56 | 42.68% | -40.22% |
| 应收票据与应收账款 | 253,962,277.02 | 42.05% | 135,199,033.22 | 29.51% | 87.84% |
| 存货 | 124,936,586.18 | 20.69% | 44,696,284.73 | 9.75% | 179.52% |
| 投资性房地产 | - | - | - | - | - |
| 长期股权投资 | 50,830,226.24 | 8.42% | 45,907,530.64 | 10.02% | 10.72% |
| 固定资产 | 3,713,583.60 | 0.61% | 1,760,651.19 | 0.38% | 110.92% |
| 在建工程 | - | - | 852,905.96 | 0.19% | -100.00% |
| 短期借款 | 2,800,000.00 | 0.46% | 4,750,000.00 | 1.04% | -41.05% |
| 长期借款 | - | - | - | - | - |
| 预付账款 | 25,809,417.74 | 4.27% | 7,700,331.27 | 1.68% | 235.17% |
| 递延所得税资产 | 2,159,175.92 | 0.36% | 1,409,012.25 | 0.31% | 53.24% |
| 应付票据及应付账款 | 154,585,490.12 | 25.60% | 98,534,193.26 | 21.50% | 56.89% |
| 预收账款 | 34,780,147.07 | 5.76% | 1,175,776.64 | 0.26% | 2,858.06% |
| 应交税费 | 10,513,044.03 | 1.74% | 7,380,389.02 | 1.61% | 42.45% |
| 其他应付款 | 1,319,584.47 | 0.22% | 231,135.62 | 0.05% | 470.91% |
| 递延收益 | - | - | 140,000.00 | 0.03% | -100.00% |
| 资产总计 | 603,928,156.89 | - | 458,195,736.00 | - | 31.81% |
资产负债项目重大变动原因：
| 应付票据及应付账款：期末无应付票据，期末应付账款较期初增加56.89%，主要为本期电视频道覆盖服务增长显著，应付账款相应增加。 预收账款：期末预收账款较期初增加2858.06%，主要原因为预收电视频道覆盖服务款，本期湖北广播电视台总包项目部分落地点未完全验收完成且成本无法准确估计，不满足收入确认条件，对应已收到款项通过预收款核算。 应交税费：期末应交税费较期初增加42.45%，主要为应交增值税和企业所得税增加。 其他应付款：期末其他应付款较期初增加470.91%，主要为电视剧代理发行业务代付款增加。 递延收益：期末递延收益较期初减少100%，原因为优祥智恒2016年收到的14万元政府补助本年度确认收益。 |
2、 营业情况分析
（1）利润构成
单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例 | ||
| 金额 | 占营业收入的比重 | 金额 | 占营业收入的比重 | ||
| 营业收入 | 618,530,852.01 | - | 423,371,881.66 | - | 46.10% |
| 营业成本 | 507,042,288.01 | 81.98% | 327,584,689.03 | 77.38% | 54.78% |
| 毛利率 | 18.02% | - | 22.62% | - | - |
| 管理费用 | 20,055,156.95 | 3.24% | 16,442,407.67 | 3.88% | 21.97% |
| 研发费用 | 10,821,033.40 | 1.75% | 7,957,302.79 | 1.88% | 35.99% |
| 销售费用 | 17,148,027.45 | 2.77% | 12,655,223.47 | 2.99% | 35.50% |
| 财务费用 | -957,118.14 | -0.15% | 216,527.79 | 0.05% | -542.03% |
| 资产减值损失 | 6,246,809.47 | 1.01% | 1,295,243.99 | 0.31% | 382.29% |
| 其他收益 | 431,942.34 | 0.07% | - | - | - |
| 投资收益 | 4,922,695.60 | 0.80% | 5,640,549.67 | 1.33% | -12.73% |
| 公允价值变动收益 | - | - | - | - | - |
| 资产处置收益 | 245.49 | 0.00% | - | - | |
| 汇兑收益 | - | - | - | - | - |
| 营业利润 | 62,178,204.27 | 10.05% | 61,200,033.83 | 14.46% | 1.60% |
| 营业外收入 | 715,600.01 | 0.12% | 381,300.00 | 0.09% | 87.67% |
| 营业外支出 | 147,519.57 | 0.02% | 117.98 | 0.00% | 124,937.78% |
| 净利润 | 54,274,716.59 | 8.77% | 52,710,499.80 | 12.45% | 2.97% |
项目重大变动原因：
| 营业成本：本期营业成本较上期增加54.78%，营业收入的增长导致营业成本的增长。 研发费用：2018年度较2017年度增长35.99%，主要系职工薪酬增加所致； |
| 财务费用：2018年度较2017年度下降542.03%，主要原因包括（1）公司偿还部分银行借款利息支出减少所致；（2）公司收到的63.89万元贴息冲减利息支出导致财务费用负数较大； 资产减值损失：（1）期末应收账款较期初增加96.70%，且部分电视剧业务应收款账龄较长，导致计提坏账损失金额较大；（2）期末其他应收款中存在账龄在1-2年的电视剧代收款，计提坏账金额较大。 其他收益：（1）公司本年度收到25万元政府补助；（2）优祥2016年收到的14万元政府补助确认收益。 营业外收入：主要系公司本年度收到71万元税费返还，较上年增加了35.50万元。 营业外支出：公司本年较上年度支出增加124,937.78%，原因主要为公司扶贫活动支出。 |
（2）收入构成
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 主营业务收入 | 618,530,852.01 | 423,371,881.66 | 46.10% |
| 其他业务收入 | - | - | - |
| 主营业务成本 | 507,042,288.01 | 327,584,689.03 | 54.78% |
| 其他业务成本 | - | - | - |
按产品分类分析：
单位：元
| 类别/项目 | 本期收入金额 | 占营业收入比例% | 上期收入金额 | 占营业收入比例% |
| 电视频道综合运营服务 | ||||
| 其中:电视频道覆盖服务 | 462,715,247.99 | 74.81% | 187,355,808.96 | 44.25% |
| 专业卫星数字接收机 | 5,204,327.40 | 0.84% | 15,063,996.66 | 3.56% |
| 电视剧发行业务 | 47,478,301.93 | 7.68% | 47,769,158.54 | 11.28% |
| 电视节目营销推广服务 | 6,637,289.46 | 1.07% | 26,028,792.88 | 6.15% |
| 电视广告代理服务 | 31,952,053.46 | 5.17% | 27,380,905.66 | 6.47% |
| 视频购物及商品销售 | 64,461,398.65 | 10.42% | 108,161,726.19 | 25.55% |
| 其他 | 82,233.12 | 0.01% | 11,611,492.77 | 2.74% |
| 合计 | 618,530,852.01 | 100.00% | 423,371,881.66 | 100.00% |
按区域分类分析：
□适用 √不适用
收入构成变动的原因：
| 2、2018年公司电视剧发行业务与2017年持平，由于电视频道覆盖服务业务的增加导致电视剧发行业务收入占比减少； 3、2018年公司电视节目营销推广服务业务收入下降74.50%，主要原因为2017年、2018年客户需求发生改变，收入呈下降趋势； |
（3）主要客户情况
单位：元
4、视频购物及商品销售业务下降40.40%，原因为商品销售业务有所下降。序号
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | 广东广播电视台 | 123,004,244.59 | 19.89% | 否 |
| 2 | 北京优购文化发展有限公司 | 99,989,631.57 | 16.17% | 否 |
| 3 | 江苏省广播电视集团有限公司 | 65,862,060.98 | 10.65% | 否 |
| 4 | 重庆重视惠买时尚购物有限公司 | 65,684,192.45 | 10.62% | 否 |
| 5 | 湖北广播电视台 | 43,444,339.62 | 7.02% | 否 |
| 合计 | 397,984,469.21 | 64.35% | - | |
（4）主要供应商情况
单位：元
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | 山东广电网络有限公司 | 65,865,000.00 | 11.19% | 否 |
| 2 | 华数数字电视传媒集团有限公司 | 47,650,202.73 | 7.92% | 否 |
| 3 | 北方联合广播电视网络股份有限公司 | 39,260,330.19 | 6.67% | 否 |
| 4 | 联通华盛通信有限公司北京分公司 | 35,851,572.65 | 6.09% | 否 |
| 5 | 北京百维博锐贸易有限公司 | 30,047,267.22 | 5.11% | 否 |
| 合计 | 218,674,372.79 | 36.98% | - | |
3、 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -74,481,716.59 | 30,077,917.91 | -347.63% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,974,533.85 | -8,038,505.25 | 75.44% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -2,188,380.54 | -17,205,443.79 | 87.28% |
现金流量分析：
（四） 投资状况分析
1、 主要控股子公司、参股公司情况
公司本期经营活动产生的现金流量较上年同期明显下降，主要原因为公司开拓的总包覆盖服务业务垫资较多，且公司主要客户为电视台，一般采用分期收款的方式，由于客户多为事业单位，回款存在一定的审批周期。而公司与供应商的结算周期较短，且部分供应商需要提前预付款项。
截止报告期末，公司共有11家控股子公司（全资子公司有8家，控股子公司3家），另外有2家参股公司，公司各子公司及参股公司况如下：
| 1、北京云视互动文化传播有限公司，成立于2015年12月2日，注册资本1000万元，公司持有其100%的股份，云视互动主要业务为拓展三网渠道。 报告期内该子公司对公司净利润影响未达到10%以上。 |
2、 委托理财及衍生品投资情况
报告期内该子公司未实际开展经营活动。无
注：1、报告期后至报告披露日期间，公司通过2019年第一次总经理办公会审议，通过了购买控股子公司时代埃森30%股
份的议案，2019年2月11日完成此次工商变更，公司持有其100%股份。 2、报告期后至报告披露日期间，公司通过2019年第一次总经理办公会审议，通过了购买理财产品的议案，2019年1月23日，公司用闲置资金购买北京银行对公客户人民币结构性存款产品3000万元，收益率3.3%，2019年2月27日赎回。
（五） 研发情况
研发支出情况：
无项目
| 项目 | 本期金额/比例 | 上期金额/比例 |
| 研发支出金额 | 10,821,033.40 | 7,957,302.79 |
| 研发支出占营业收入的比例 | 1.75% | 1.88% |
| 研发支出中资本化的比例 | - | - |
研发人员情况：
| 教育程度 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 3 | 3 |
| 本科以下 | 51 | 33 |
| 研发人员总计 | 54 | 36 |
| 研发人员占员工总量的比例 | 32.93% | 30.51% |
专利情况：
| 项目 | 本期数量 | 上期数量 |
| 公司拥有的专利数量 | 11 | 8 |
| 公司拥有的发明专利数量 | 0 | 0 |
研发项目情况：
（六） 非标准审计意见说明
1. 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
2. 关键审计事项说明
公司的多屏互动视频购物平台研发体系由产品组和研发组构成，产品组负责互动视频购物运营平台的整体规划、设计，由资深产品经理和交互设计师组成，是平台定位及结构的决策部门。研发组负责根据平台的规划，研发实现相应的功能，并将其中可复用的技术单独完善形成技术专利。研发组下划分为视购平台研发组、iOS研发组、Android研发组，由资深系统架构师、开发工程师、数据库设计师、测试工程师等人员组成。目前，研发组已研发出视频内容分发、视频直播、短视频、超声波视频识别、大数据商品推荐等技术。
（一）收入确认
1.事项描述
参见财务报表附注三、22“收入确认原则和计量方法”及附注五、25“营业收入及营业成本”。由于电视频道覆盖服务业务、电视剧发行业务、视频购物及商品销售业务收入是流金岁月公司营业收入的主要组成部分，2018年度及2017年度占营业收入总额的比例分别为92.91%、81.08%，此外，由于上述收入的确认涉及管理层的判断，其收入确认是否在恰当的财务报表期间入账可能存在潜在错报，我们将电视频道覆盖服务业务、电视剧发行业务、视频购物及商品销售业务收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们对营业收入实施的相关程序包括：
（1）我们评估了与流金岁月公司收入确认的相关会计政策，了解与收入相关的内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性；
（2）对于电视频道覆盖服务业务，我们在分析性复核的基础上，通过抽样方式检查了与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、客户验收记录等；针对资产负债表日前后确认的销售收入，核对至客户验收记录等支持性文件，以评估收入是否在恰当的期间确认；选取重要客户进行应收账款发生额和应收账款余额函证及实地走访；
（3）对于电视剧发行业务，我们在分析性复核的基础上，通过抽样方式检查了与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、客户播映记录等；针对资产负债表日前后确认的销售收入，核对至客户播映记录等支持性文件，以评估收入是否在恰当的期间确认；选取重要客户进行应收账款发生额和应收账款余额函证及实地走访；
（4）对于视频购物及商品销售业务，我们在分析性复核的基础上，通过抽样方式检查了与收入确认相关的支持性文件，包括订单、销售发票、发货记录、客户签收记录等；针对资产负债表日前后确认的销售收入，核对至客户签收记录等支持性文件，以评估收入是否在恰当的期间确认；选取重要客户进行应收账款发生额和应收账款余额函证。
通过实施以上程序，我们没有发现收入确认存在异常。
（二）应收款项减值
1.事项描述
参见财务报表附注三、10“应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法”及附注五、2“应收票据及应收账款”、4“其他应收款”。
由于流金岁月公司应收款项金额重大，其减值涉及管理层的重大判断和估计，我们将应收款项减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们对应收款项实施的相关程序包括：
| （2）检查相关的交易合同和信用条款及实际信用条款的遵守情况； （3）对应收款项进行账龄分析，复核其准确性； （4）对长账龄、逾期未回款的应收款项及交易对方出现财务问题回款困难的应收款项，复核其未来可能回款的金额，评估是否出现减值的迹象。 基于上述工作结果，我们认为相关证据能够支持管理层关于应收款项减值的判断及估计。 |
（七） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
（八） 合并报表范围的变化情况
√适用 □不适用
（九） 企业社会责任
三、持续经营评价
公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会 责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。在追求效益的同时，公司依法纳税，认真履行作为 企业应当履行的社会责任，做到对社会负责，对公司全体股东和每一位员工负责。
报告期内，公司产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力；
会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康，公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的独立自主经营的能力；
公司经营管理层、客户经理等业务骨干队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。
综上所述，公司持续经营能力良好，本年度内不存在对公司持续经营能力有重大影响的事项。
四、未来展望
（一） 行业发展趋势
报告期内，公司产权明晰、权责明确、运作规范，在业务、资产、机构、人员、财务方面均遵循了《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力；
会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康，公司纳税记录完整，诚信合法经营，业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的独立自主经营的能力；
公司经营管理层、客户经理等业务骨干队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。
综上所述，公司持续经营能力良好，本年度内不存在对公司持续经营能力有重大影响的事项。
1、多种电视接收方式共存、“一户多终端”背景下，电视频道落地决策及谈判难度进一步增大
随着IPTV、OTT TV用户数量不断增增，电视频道不仅需要在有线电视网络渠道落地，还需在IPTV渠道进落地，并在目前政策框架范围内覆盖至OTT TV渠道。电视台及电视频道落地服务提供商需在落地预算有限的范围内，结合各渠道用户数量、目标群体、收视偏好、接入费用等信息及其变化情况综合制定落地方案，同时需与各地有线网络公司、新媒体公司、电信运营商、OTT TV运营商进行商务谈判和议价，电视频道落地决策及谈判难度进一步增大。
2、优质电视版权内容成为行业竞争的核心要素
获取用户是广播电视及网络视听行业商业模式的基础，而内容则是吸引用户，并持续保持用户粘性和忠诚度的核心资源。在版权内容日益规范的情况下，独家内容和特色内容等优质版权内容对用户流量拉动、品牌形象塑造起着更加重要的作用。购买优质版权，逐步成为保障业内企业行业地位并增强企业市场竞争力的重要手段。同时，优质版权内容还能够提高用户的付费意愿，培养用户付费习惯的养成，从而提高用户的付费率，进而为提升户均消费价值，为增值业务的快速发展提供有力支持。因此，优质版权内容已经成为行业竞争的核心要素，同时也考量版权内容发行方如何筛选优质的版权内容并针对各渠道电视用户进行精准投放的能力。
3、通过提供在线购物、在线娱乐等增值业务获取电视用户变现收入
电视具有使用寿命长、观看时间久、沉浸感强、用户粘性高的特点，因此相对于电脑端、移动端，其终端入口的作用和价值更大。目前，广播电视及网络视听行业各市场参与主体已经逐步认识到终端
| 4、电视广告投放形式更加丰富 传统电视广告投放方式主要是在电视栏目、影视剧等电视节目播放间隔中进行广告插播。随着IPTV、OTT TV的推广和普及，广告主及广告公司也可通过电视开机画面、底部横幅、EPG等进行广告投放，还可在影视内容播放过程中，根据场景、情节投放小窗口弹出式广告。 5、大数据技术成为推动增值业务发展、提供精准决策依据的利器 随着电视接收与传输设备的升级、用户基数的扩大以及使用时长的不断积累，所能采集并获取的用户数据也将越来越多。一方面，通过大数据分析技术，各市场参与主体能了解用户偏好、兴趣等信息，从而优化用户体验、创新服务模式、提升现有技术水平，进而增加用户的粘性。另一方面，通过大数据技术，各市场参与主体能更加全面、准确、深入的发掘每个用户的行为习惯和关注焦点，从而能为电视频道落地、版权内容制作与发行、广告投放、营销推广等提供更加精准的决策依据。 6、在4K、5G逐步投入使用、广播电视与网络视听行业不断相互渗透、媒体不断融合的大背景下，行业内将涌现一大批新内容、新设备、新技术、新服务提供商 在4K、5G技术的推动、广播电视与网络视听行业不断相互渗透、媒体不断融合的大背景下，整个行业也会发生巨大的变化：第一，从内容来看，行业中将逐步增加超高清电视频道以及电影、电视剧、体育赛事、综艺节目等高清视频的供应，以满足用户对超高清内容的需求；第二，从设备来看，将对卫星数字接收机、编码设备、适配设备等信号传输接收设备以及电视机、笔记本电脑、机顶盒、电视盒子、投影仪、家庭影院等终端设备进行升级换代，以适应高清视频信号的传输、接收、显示；第三，从技术来看，流媒体技术、视音频编解码技术、PeerToPeer技术、大数据及云计算技术等将进一步提升，以实现超高清视频等大流量数据的有效传输及分发；第四，从服务来看，基于设备和技术的更新换代，数据提取的广度、精度、效率将进一步提升，基于大数据分析下全媒体渠道的电视频道落地、视频分发、影视发行、广告投放、营销推广等新兴应用服务也将涌现，以提升决策效率和成功率。因此，行业内将涌现一大批新内容、新设备、新技术、新服务提供商。 |
（二） 公司发展战略
（三） 经营计划或目标
公司立足于广播电视及网络视听行业，以“创造大屏新价值”为愿景，以市场需求为依托，持续将主营业务聚焦在三网融合背景下的电视频道及商品渠道综合服务领域，主要从事电视频道覆盖服务、电视剧发行服务、电视节目营销推广服务、电视广告代理服务、视频购物及商品销售等业务。公司不断提高技术研发与创新能力，以现有优质客户资源为依托，不断研发、提供更符合市场需求的软硬件产品及技术服务，并不断创新业务模式，致力于发展成为三网融合背景下国内领先的广播电视及网络视听综合服务提供商。
首先，公司将通过各种渠道补充营运资金，在巩固电视频道覆盖服务市场领先地位的同时，将电视节目营销推广服务、电视广告代理服务、视频购物及商品销售等业务作为公司主营业务的重要构成，优化公司业务结构；其次，公司将以现有技术为基础，以市场需求为导向，通过融媒体技术研发，从而满足广电网、电信网、互联网等行业客户及市场终端用户的需求。公司业务结构、收入构成、技术能力将得到进一步优化，公司在行业内的地位也将进一步得到提升。
（四） 不确定性因素
五、风险因素
（一） 持续到本年度的风险因素
无。
1、控股股东、实际控制人不当控制风险
公司控股股东、实际控制人为自然人王俭。截至本报告期末，王俭直接、间接合计持有股份公司
30.87%的股份，足以对股东大会的会议产生重大影响。且王俭担任公司董事长、总经理，足以对董事会的决议产生重大影响。股份公司成立以来未发生实际控制人利用其控制地位损害公司或其他股东利益的情形， 但仍不能排除实际控制人未来通过行使表决权、管理职能或任何其他方式对公司的发展战略、经营决策、人事安排等方面进行不当控制并造成公司及其他股东权益受损的风险。应对措施：规范公司治理结构，明确公司各项制度，对公司董事、监事及高级管理人员进行培训，形成互相监督、互相制约的科学化管理机制。
2、公司治理风险
随着公司主营业务不断拓展，公司总体经营规模逐步扩大,这将对公司未来战略规划、组织机构、内部控制、运营管理、财务管理等方面提出更高要求,公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。应对措施：公司将及时根据业务发展进一步建立健全相关内部控制制度，加强内部管理培训，不断提高公司规范运作水平。
3、行业政策变化风险
（1）卫视频道覆盖服务业务
卫视频道覆盖服务产生的政策原因是《卫星电视广播地面接收设施管理规定》（国务院第129号令），即卫视信号不能直接入户，各卫视频道的信号必须通过有线电视网络完成接收落地。卫视频道覆盖服务行业目前主要是为卫视频道在全国各地的有线电视网络的落地覆盖提供专业服务，而电视台、有线电视网络运营商的主管部门为广电总局及地方广电部门，因此卫视频道覆盖专业服务行业需要遵守国家有关广播电视方面的法律法规以及广电总局的相关规定。若未来国家对广播电视行业的监管政策和模式发生较大变化，公司可能面临行业监管政策调整的风险。
应对措施：加强行业政策的学习与实践，避免业务开展过程中可能出现的政策风险，同时顺应国家出台的相关三网融合的政策，在继续拓展有线电视频道覆盖业务的同时，向IPTV和互联网电视等新兴互动电视业务转移，拓宽电视频道渠道业务市场，避免原有业务市场增量减少带来的风险。
（2）广告行业
我国广告行业在一定程度上受到国家主管部门政策的影响。伴随着新媒体技术的发展，广告主进行投放的媒介越来越丰富，有关细分行业监管的法律、法规、政策和实践也在不断发展和完善。2015年9月起施行的新《中华人民共和国广告法》、2016年9月起施行的《互联网广告管理暂行办法》等法律法规对广告行业进行了更全面的监管和约束，新广告法对具体广告业务比如药品、烟草、教育、招商、房地产等领域都有针对性细化条款，原先未设定统一行业规范的互联网广告也得到了进一步的规范。若未来国家对广告营销出台更严格的监管法规、措施，该细分行业的准入门槛可能会提高，公司在未来如达不到新政策的要求，则可能会对公司相关业务产生影响。
应对措施：公司将密切关注行业动态，及时、准确地解读行业政策变化，以便及时调整公司业务发展战略。进一步提高公司管理层对政策风险的认识，对面临的政策风险及时分析和研究，以提高对政策风险客观性和预见性的认识，充分掌握政策风险管理的主动权。
（3）电视剧行业
近年来，广电总局发布了一系列法律法规，从资格准入到剧本内容核查，以及对影视剧制作、发行、放映、进出口资格等方面均做出了相应规定。目前，相关部门对广播电视行业的监管贯穿于行业的整个业务流程之中，若企业违反了相关监管规定，将有可能受到国家广播电视行政部门的处罚甚至
（二） 报告期内新增的风险因素
扰、锁频技术和指纹识别等方面具有一定的技术领先优势，在多屏互动平台、视频内容引导购买相关解决方案等方面具有较强的研发和创新能力。未来，公司若未能及时准确地把握行业技术变化趋势，未能提前做好新产品、新系统、新技术的研发准备及储备，将会对公司保持技术领先带来不利影响。另外，在数据云平台改造升级、网络直播系统开发等技术研发中，公司已投入一定人力、物力，未来还将投入大量研发经费，若未能形成公司预期的符合市场需求的技术平台、系统，将对公司新业务拓展、整体盈利能力产生不利影响。
应对措施：保证对技术研发部分的人力、资金投入，定期开展研发培训，不断补充技术部门新鲜血液，提升对新业务的研发活力。
11、委托加工风险
为了将有限的资源投入到技术研发创新和市场开拓，公司专业卫星数字接收机全部委托给第三方进行生产，公司本身没有生产设备，不直接进行生产。尽管公司在委托加工过程中对委托加工产品的生产流程、产品质量、交货时间等进行密切跟踪与检查，但是公司无法直接控制委托加工产品的具体生产过程。如果公司委托加工的专业卫星数字接收机发生质量问题，将直接影响公司的信誉和设备销售，从而对公司的经营产生不利影响。
应对措施：在保证对产品生产流程监督的同时，严格对交付产品进行检查测试，同时完善客服、售后服务，在出现质量问题时及时处理，最大限度减少对公司信誉的影响。
12、税收政策变化的风险
2015年7月,公司被认定为高新技术企业,公司2015年起至2018年7月份，享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率，到期后公司再次成功申请了高新技术企业，自2018年9月起继续享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率;2016年12月,优祥智恒被认定为高新技术企业,优祥智恒自2016年起连续3年,享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。报告期内,公司高新技术企业所得税税收优惠占利润总额的比例为6.81%。未来,国家对高新技术企业所得税优惠政策作出调整,或者公司及其子公司未被继续认定为高新技术企业,则将会对公司经营业绩和利润水平产生一定程度的影响。根据财政部、国家税务总局《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税（2011）112号），“2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以下简称《目录》）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。”玖霖文化所经营项目属于《目录》规定范围，并于2017年度产生第一笔生产经营收入，根据规定，玖霖文化自2017年度起享受五年内免征企业所得税的优惠政策。此优惠占利润总额的比例为4.67%，2020年12月31日后，如果政策不能延续，公司将不能继续享受免税政策，对公司利润产生一定水平影响。应对措施：正确认识税收筹划，规范会计核算基础工作；牢固树立风险意识，密切关注税收政策的变化趋势；营造良好的税企关系；贯彻成本效益原则，实现企业整体效益最大化。无。
第五节 重要事项
一、重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | - |
| 是否存在对外担保事项 | √是 □否 | 五、（二）一 |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 | □是 √否 | - |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | - |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 五、（二）二 |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | √是 □否 | 五、（二）三 |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 | □是 √否 | - |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | - |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | - |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 五、（二）四 |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | □是 √否 | - |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | - |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | - |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 | - |
注：报告期内公司筹划重大资产重组事项，根据《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司重大资产重组管理办法》、《全国中小企业股份转让系统非上市公众公司重大资产重组业务指引（试行）》的有关规定，经公司向全国中小企业股份转让系统有限责任公司申请，公司股票已于2018年6月4日起继续暂停转让，预计最晚恢复转让日不晚于2018年9月3日，并在全国中小企业股份转让系统指定信息平台披露了《北京流金岁月文化传播股份有限公司关于重大资产重组暂停转让的公告》（公告编号：2018-036）。此后，由于公司此次重大资产重组涉及事项较多，交易价格、交易结构等相关问题仍在商谈、细化中，为了维护投资者利益，避免股价异常波动，公司于2018年8月31日在全国中小企业股份转让系统指定信息平台披露了《北京流金岁月文化传播股份有限公司关于公司股票延期恢复转让公告》（公告编号：2018-049），最晚恢复转让时间为2018年11月30日。暂停转让期间，公司及有关各方全力推进此次重大资产重组相关事项，严格按照中国证券监督管理委员会和全国中小企业股份转让系统的相关法律、法规的规定，积极开展重大资产重组事项的相关工作。同时，公司严格按照相关法律、法规和规范性文件的要求及时履行了信息披露义务。因本次重组事项交易双方在交易价格等关键条款未达成一致意见，有关各方一致认为目前继续推进本次重大资产重组事项的条件暂不成熟。为保护公司全体股东利益，经各方友好协商，决定终止本次重大资产重组事项。2018年11月21日，公司召开第二届董事会第七次会议，审议并通过了《关于终止重大资产重组事项》议案。2018年11月22日，公司披露了《北京流金岁月文化传播股份有限公司第二届董事会第七次会议决议公告》（公告编号：2018-076）、《北京流金岁月文化传播股份有限公司关于终止重大资产重组的公告》（公告编号：2018-077）。公司股票已于2018年11月30日起恢复转让。
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
（一） 公司发生的对外担保事项
单位：元
| 担保对象 | 担保金额 | 担保期间 | 担保类型 | 责任类型 | 是否履行必要决策程序 | 是否关联担保 |
| 北京云视互动文化 | 10,000,000.00 | 2018年12月18日-2021年12 | 保证 | 一般 | 已事前及时履行 | 是 |
| 传播有限公司 | 月18日 | |||||
| 北京漫视文创文化发展有限公司 | 5,000,000.00 | 2019年1月8日-2022年1月8日 | 保证 | 一般 | 已事前及时履行 | 是 |
| 总计 | 15,000,000.00 | - | - | - | - | - |
注：以上被担保公司均为公司全资子公司。
对外担保分类汇总：
| 项目汇总 | 余额 |
| 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） | 0.00 |
| 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 | 0.00 |
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额 | 15,000,000.00 |
| 公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额 | 0.00 |
清偿和违规担保情况：
（二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
无具体事项类型
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | 5,000,000.00 | 933,962.26 |
| 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 | 100,000.00 | 0.00 |
| 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） | - | - |
| 4．财务资助（挂牌公司接受的） | - | - |
| 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | 500,000,000.00 | 130,000,000.00 |
| 6．其他 | - | - |
注： 截至2018年12月31日，超出公司2018年度日常性关联交易的预计金额为40,000,000元， 其中公司控股股
东、实际控制人王俭及其配偶刘苗均提供担保的额度超出预计金额10,000,000元,公司董事兼副总经理孙潇提供担保的额度超出预计金额20,000,000元。上述超出2018年度预计范围的偶发性关联交易已于2018年11月7日召开的2018年第四次临时股东大会审议并通过，具体内容披露于登载在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（www.neeq.com.cn）的《北京流金岁月文化传播股份有限公司第二届董事会第五次会议决议公告》（公告编号：2018-065）、《北京流金岁月传播股份有限公司2018年第四次临时股东大会决议公告》（公告编号：2018-073）。
（三） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
单位：元
| 关联方 | 交易内容 | 交易金额 | 是否履行必要决策程序 | 临时报告披露时间 | 临时报告编号 |
| 亦非云互联网技术（上海）有限公司 | 天津金麦客科技有限公司与公司关联方亦非云互联网技术（上海）有限公司于2018年3月签订了《销售合同》，由金麦客向亦 | 7,996.00 | 已事前及时履行 | - | - |
| 非云出售商品 | |||||
| 王俭、刘苗、孙潇 | 公司向华夏银行股份有限公司北京中关村支行申请授信额度人民币2,000万元整，北京中关村科技融资担保有限公司为前述2,000万元授信提供担保，同时由公司关联方王俭、刘苗、熊玉国、孙潇为北京中关村科技融资担保有限公司提供保证反担保。 关联方王俭、刘苗、孙潇提供担保的额度已超出2018年度日常性关联交易的预计范围 | 40,000,000.00 | 已事前及时履行 | 2018年10月23日 | 2018-066 |
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
（四） 承诺事项的履行情况
说明：全国中小企业转让系统有限责任公司于2017年12月22日发布了《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》，并于发布之日起实施。根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》中“第三节 关联交易”的“第三十八条 除日常性关联交易之外的其他关联交易，挂牌公司依据公司章程履行相应审议程序并披露；公司章程未规定的，应当提交股东大会审议并披露。”之规定，及《公司章程》第一百一十五条内容“公司与关联自然人发生的交易金额在30万元人民币以上的关联交易（公司提供担保、受赠现金资产除外），及与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易（公司提供担保、受赠现金资产除外），由董事会审议批准。”的规定，公司上述偶发性关联交易无需通过董事会审议批准并披露，公司已于2018年3月12日召开总经理办公会会议，内部审议并通过了上述偶发性关联交易。
根据公司2018年3月29日召开的2017年年度股东大会审议通过的《关于预计公司2018年度日常性关联交易的议案》，同意公司控股股东、实际控制人王俭及其配偶刘苗、公司董事兼副总经理熊玉国、孙潇为公司2018年度银行贷款提供担保，其中王俭及其配偶刘苗为公司贷款提供担保的额度均为10,000万元，公司董事兼副总经理熊玉国为公司贷款提供担保的额度为10,000万元，公司董事兼副总经理孙潇为公司贷款提供担保的额度为5,000万元，2018年1月至本次授信担保事项之前，公司控股股东、实际控制人王俭及其配偶刘苗提供担保的金额累计达到人民币10,000万元；公司董事兼副总经理熊玉国、孙潇提供担保的金额累计达到人民币5,000万元。故本次关联方王俭、刘苗、孙潇提供担保的额度已超出上述预计范围，熊玉国提供担保的额度在上述议案范围之内。
上述偶发性关联交易均是公司子公司正常业务需要，有利于公司子公司业务发展，符合公司及公司全体股东的利益，公司独立性没有因为关联交易受到不利影响。
1、在申请挂牌时公司持股5%以上股东、董监高及实际控制人出具了《规范和减少关联交易的承诺函》；
第六节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
2、本公司全体持有股份的董事、监事、高管分别承诺：自股份公司成立之日起一年内，不转让所持有公司股份，也不由公司回购该部分股份。上述锁定期满后， 在公司任职期间每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让其所持有的本公司的股份。
3、为保障公司及公司其他股东的合法权益，避免同业竞争事项，控股股东及实际控制人王俭已出具避免同业竞争的《承诺函》，主要内容如下：（1）本人未直接或间接投资于任何与流金岁月存在相同、相似业务的公司、企业或其他经济实体，也未直接或间接从事或参与任何与流金岁月相同、相似或在商业上构成竞争的业务及活动；（2）本人将不会为自己或者他人谋取属于流金岁月的商业机会，如从任何第三方获得的任何商业机会与流金岁月经营的业务存在竞争或可能存在竞争，本人将立即通知流金岁月，并尽力将该商业机会让予流金岁月；（3）本人将不会为自己或者任何他人利益以任何方式直接或间接从事或参与任何与流金岁月相同、相似或在商业上构成竞争的业务及活动，或拥有与流金岁月存在竞争关系的任何经济实体的权益，或以其他任何方式取得该经济实体的控制权，或在该经济实体中担任董事、高级管理人员、核心技术人员或其他职务；（4）本人将促使本人直接或者间接控制的除流金岁月外的其他企业或经济实体履行本承诺函中与本人相同的义务；（5）本人在担任流金岁月董事、监事、高级管理人员期间及离职后六个月内，上述承诺均对本人具有约束力；（6）如违反上述承诺，本人将承担由此给流金岁月造成的全部损失；本人因违反上述承诺所取得全部利益归流金岁月所有。
4、公司2016年进行非公开发行股票，共计14位股东（其中1名现任股东、13名新增股东）通过认购新增股份成为公司股东，14位股东均承诺新增股票自本次发行完成之日起6个月内不得出售。
截止2017年6月30日，上述14位股东承诺的6个月限售期限已届满，均已解除股票限售，解除限售详细情况已披露登载在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（www.neeq.com.cn）的《北京流金岁月文化传播股份有限公司股票解除限售公告》（公告编号：2017-053、2017-064、2017-104）。公司及相关股东、董事及其他高级管理人员在报告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。
股份性质
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 114,750,000 | 63.75% | 0 | 114,750,000 | 63.75% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 4,400,000 | 2.44% | 0 | 4,400,000 | 2.44% | |
| 董事、监事、高管 | 6,500,000 | 3.61% | 0 | 6,500,000 | 3.61% | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 65,250,000 | 36.25% | 0 | 65,250,000 | 36.25% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 42,300,000 | 23.50% | 0 | 42,300,000 | 23.50% | |
| 董事、监事、高管 | 63,900,000 | 35.50% | 0 | 63,900,000 | 35.50% | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 总股本 | 180,000,000 | - | 0 | 180,000,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 165 | |||||
（二） 普通股前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 王俭 | 46,700,000 | 0 | 46,700,000 | 25.94% | 42,300,000 | 4,400,000 |
| 2 | 上海御米投资管理合伙企业(有限合伙) | 11,400,000 | 0 | 11,400,000 | 6.33% | 0 | 11,400,000 |
| 3 | 上海流联投资管理合伙企业(有限合伙) | 10,890,000 | 0 | 10,890,000 | 6.05% | 0 | 10,890,000 |
| 4 | 熊玉国 | 7,830,000 | 0 | 7,830,000 | 4.35% | 7,560,000 | 270,000 |
| 5 | 孙潇 | 7,170,000 | 0 | 7,170,000 | 3.98% | 6,840,000 | 330,000 |
| 6 | 山东江诣创业投资有限公司 | 7,000,000 | 0 | 7,000,000 | 3.89% | 0 | 7,000,000 |
| 7 | 山东中泰天使创业投资基金企业(有限合伙) | 6,000,000 | 0 | 6,000,000 | 3.33% | 0 | 6,000,000 |
| 8 | 海南省文化体育产业发展基金(有限合伙) | 6,000,000 | 0 | 6,000,000 | 3.33% | 0 | 6,000,000 |
| 9 | 常州淳富沧龙投资合伙企业(有限合伙) | 5,700,000 | 0 | 5,700,000 | 3.17% | 0 | 5,700,000 |
| 10 | 吴飞 | 5,131,000 | 0 | 5,131,000 | 2.85% | 0 | 5,131,000 |
| 合计 | 113,821,000 | 0 | 113,821,000 | 63.22% | 56,700,000 | 57,121,000 | |
| 王俭持有上海流联投资管理合伙企业（有限合伙）（简称“流联投资”）35.94%的股权，系流联投资的执行事务合伙人，王俭对流联投资具有重大影响；王俭持有上海御米投资管理合伙企业（有限合伙）（简称“御米投资”）43.49%的股权，系御米投资的执行事务合伙人，王俭对御米投资具有重大影响。 除上述股东之间存在关联关系外，公司其他股东之间不存在关联关系。 | |||||||
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
√是 □否
| 王俭直接、间接合计持有公司30.87%的股份，为公司第一大股东。王俭担任公司的董事长和总经理，实际控制公司的发展方向，能够对股东大会、董事会决议以及公司董事、监事、高级管理人员的提名和任免产生实质性影响，是公司的实际控制人。 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 |
第七节 融资及利润分配情况
一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况
□适用 √不适用
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 债券融资情况
□适用 √不适用
债券违约情况：
□适用 √不适用
公开发行债券的特殊披露要求：
□适用 √不适用
四、 可转换债券情况
□适用 √不适用
五、 间接融资情况
√适用 □不适用
单位：元
| 融资方式 | 融资方 | 融资金额 | 利息率% | 存续时间 | 是否违约 |
| 银行借款 | 华夏银行股份有限公司北京中关村支行 | 1,000,000.00 | 5.66% | 2017.6.27-2018.6.27 | 否 |
| 银行借款 | 华夏银行股份有限公司北京中关村支行 | 1,000,000.00 | 5.22% | 2017.10.27-2018.10.27 | 否 |
| 银行借款 | 华夏银行股份有限公司北京中关村支行 | 200,000.00 | 5.66% | 2017.9.30-2018.9.30 | 否 |
| 银行借款 | 华夏银行股份有限公司北京中关村支行 | 200,000.00 | 5.66% | 2017.9.30-2018.9.30 | 否 |
| 银行借款 | 华夏银行股份有限公司北京中关村支行 | 200,000.00 | 5.66% | 2017.9.30-2018.9.30 | 否 |
| 银行借款 | 华夏银行股份有限公司北京中关村支行 | 200,000.00 | 6.52% | 2018.9.20-2019.9.20 | 否 |
| 银行借款 | 华夏银行股份有限公司北京中关村支行 | 200,000.00 | 6.52% | 2018.9.20-2019.9.20 | 否 |
| 银行借款 | 华夏银行股份有限公司北京中关村支行 | 200,000.00 | 6.52% | 2018.9.20-2019.9.20 | 否 |
| 银行借款 | 北京银行中关村海淀园支行 | 150,000.00 | 5.66% | 自首次提款之日起1年 | 否 |
| 银行借款 | 北京银行股份有限公司中关村海淀园支行 | 2,000,000.00 | 5.22% | 2017.5.16-2018.5.16 | 否 |
| 银行借款 | 北京银行股份有限公 | 2,000,000.00 | 5.22% | 2018.3.06-2019.3.06 | 否 |
| 司中关村海淀园支行 | |||||
| 银行借款 | 北京银行股份有限公司中关村海淀园支行 | 200,000.00 | 5.66% | 2018.3.06-2019.3.06 | 否 |
| 合计 | - | 7,550,000.00 | - | - | - |
违约情况：
□适用 √不适用
六、 权益分派情况
(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
□适用 √不适用
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
□适用 √不适用
(二) 权益分配预案
√适用 □不适用
单位：元/股
| 项目 | 每10股派现数（含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 年度分配预案 | 0.20 | 0 | 0 |
未提出利润分配预案的说明：
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任期 | 年度薪酬 |
| 王俭 | 董事长/总经理 | 男 | 1969.10.16 | 硕士 | 2018.5.22-2021.5.22 | 455,286.90 |
| 熊玉国 | 董事/副总经理 | 男 | 1979.7.21 | 硕士 | 2018.5.22-2021.5.22 | 362,935.96 |
| 孙潇 | 董事/副总经理 | 男 | 1981.2.3 | 硕士 | 2018.5.22-2021.5.22 | 362,935.96 |
| 罗欢 | 董事/副总经理 | 男 | 1981.6.21 | 硕士 | 2018.5.22-2021.5.22 | 362,935.96 |
| 曾泽君 | 总工程师 | 男 | 1967.8.6 | 硕士 | 2018.5.22-2021.5.22 | 227,166.20 |
| 冯雪松 | 监事会主席 | 男 | 1974.2.9 | 本科 | 2018.5.22-2021.5.22 | 194,934.65 |
| 李刚 | 监事 | 男 | 1986.8.11 | 专科 | 2018.10.8-2021.5.22 | 49,958.26 |
| 袁泽琴 | 职工代表监事 | 女 | 1982.6.3 | 本科 | 2018.5.22-2021.5.22 | 138,024.77 |
| 张海川 | 副总经理/财务总监 | 男 | 1973.5.21 | 大专 | 2018.5.22-2021.5.22 | 259,607.53 |
| 徐文海 | 副总经理/董秘 | 男 | 1987.10.10 | 本科 | 2018.5.22-2021.5.22 | 279,210.00 |
| 夏晓燕 | 董事 | 女 | 1968.12.1 | 博士 | 2018.5.22-2021.5.22 | 0.00 |
| 吕雪梅 | 独立董事 | 女 | 1969.1.22 | 本科 | 2018.5.22-2021.5.22 | 20,000.00 |
| 王匡 | 独立董事 | 男 | 1968.9.26 | 博士 | 2018.5.22-2021.5.22 | 20,000.00 |
| 黄世强 | 独立董事 | 男 | 1963.11.4 | 本科 | 2018.5.22-2021.5.22 | 0.00 |
| 董事会人数： | 8 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 7 | |||||
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
（二） 持股情况
单位：股
公司董事、监事、高级管理人员之间无关联关系。
姓名
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 |
| 王俭 | 董事长/总经理 | 46,700,000 | 0 | 46,700,000 | 25.94% | - |
| 熊玉国 | 董事/副总经理 | 7,830,000 | 0 | 7,830,000 | 4.35% | - |
| 孙潇 | 董事/副总经理 | 7,170,000 | 0 | 7,170,000 | 3.98% | - |
| 罗欢 | 董事/副总经理 | 4,800,000 | 0 | 4,800,000 | 2.67% | - |
| 曾泽君 | 总工程师 | 2,250,000 | 0 | 2,250,000 | 1.25% | - |
| 冯雪松 | 监事会主席 | 1,650,000 | 0 | 1,650,000 | 0.92% | - |
| 合计 | - | 70,400,000 | 0 | 70,400,000 | 39.11% | 0 |
（三） 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
| 熊明 | 监事 | 离任 | 无 | 个人原因 |
| 李刚 | 无 | 新任 | 监事 | 股东大会选举 |
报告期内董事会秘书变动情况及任职资格的说明
| 年初至报告期末董秘是否发生变动 | 原董秘离职时间 | 现任董秘任职时间 | 现任董秘姓名 | 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 | 临时公告查询索引 |
| 否 | - | 2015年5月4日 | 徐文海 | 是 | - |
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：
√适用 □不适用
二、 员工情况
（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
李刚先生，中国国籍，无境外永久居留权，1986年8月生，毕业于攀枝花学院，专科学历。2011年9月至2012年12月，就职于成都西商网络科技有限公司；2012年12月至2014年9月，就职于成都安为科技有限公司；2016年2月至2016年5月，就职于北京宝润兴业股份有限公司；2016年5月至今，就职于北京流金岁月文化传播股份有限公司。按工作性质分类
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 技术及研发人员 | 54 | 36 |
| 综合运营 | 56 | 39 |
| 管理人员 | 26 | 22 |
| 行政人员 | 16 | 12 |
| 财务人员 | 12 | 9 |
| 员工总计 | 164 | 118 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 8 | 7 |
| 本科 | 105 | 75 |
| 专科 | 45 | 31 |
| 专科以下 | 6 | 5 |
| 员工总计 | 164 | 118 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
| 公司通过网络自行招聘、外部人才机构推荐、公司内部员工推荐等渠道进行人才招聘。公司制定了系统的培训计划和人才培育项目，多层次、多渠道、多领域地加强员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、管理者能力培训等，企业文化培训，专业技能培训，不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。 |
（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
□适用 √不适用
核心人员的变动情况
第九节 行业信息
□环境治理公司 □医药制造公司 √软件和信息技术服务公司
□计算机、通信和其他电子设备制造公司 □专业技术服务公司
□互联网和相关服务公司 □零售公司 □不适用
一、宏观政策
二、业务许可资格或资质
| 为公司以及子公司生产经营和持续发展奠定了良好基础。公司拥有广播电视设备器材入网认定证书、电信与信息服务业务经营许可证、增值电信业务经营许可证、广播电视节目制作许可证、质量管理体系认证、高新技术企业证书等重要资质资格。 |
三、知识产权
（一）重要知识产权的变动情况
（二）知识产权保护措施的变动情况
四、研发情况
（一）研发模式
报告期内公司知识产权保护措施无变动。报告期内公司主要研发方式为自主研发。根据具体研发课题的规划，由公司各个事业部组成相应
| 的内部技术研发组负责研发任务。 |
（二）研发支出
研发支出前五名的研发项目：
| 序号 | 研发项目名称 | 报告期研发支出金额 | 总研发支出金额 |
| 1 | 4K超高清解码器研发 | 1,979,397.06 | 3,000,000.00 |
| 2 | 金麦客卡拉OK研发 | 1,374,023.31 | 3,000,000.00 |
| 3 | 基于AVS+转码技术的多通道音视频集成处理平台的研发及应用 | 1,166,666.67 | 1,750,000.00 |
| 4 | AVS2 4K超高清解码转码一体机研发 | 1,090,652.46 | 2,000,000.00 |
| 5 | 05-OTT广告投放平台合同-流金&云活docx | 1,055,400.76 | 2,200,000.00 |
研发支出情况：
| 项目 | 本期金额/比例 | 上期金额/比例 |
| 研发支出金额 | 10,821,033.40 | 7,957,302.79 |
| 研发支出占营业收入的比例 | 1.75% | 1.88% |
| 研发支出中资本化的比例 | - | - |
研发支出资本化：
五、业务模式
-
公司始终将研发创新作为公司发展的核心动力。目前，公司已经打造了一个素质高、创新强的研发团队，研发人员专业涉及应用电子技术专业、机械设计及制造、通信工程、网络工程、信息与传播新技术、软件工程等多个相关专业，为公司研发项目提供了有力的支撑，促进公司形成了独有的流金新媒体技术体系，拥有数字指纹和防止非法攻击等专有技术。公司作为 AVS 产业联盟成员，长期跟踪AVS+标准研讨，是《GDJ 057-2014 AVS+专业卫星综合接收解码器技术要求和测量方法》标准起草成员单位。公司自主研发的 AVS+相关产品符合广电总局和中央电视台技术要求，是符合 AVS+相关标准并首批通过测试认证的公司之一。在互联网技术方面，公司掌握了开展业务所需要的图像识别技术、基于云端的前后台消息传递技术、视频互动技术、超声波识别技术、电视快捷购物方案等核心技术。公司不断强化研发创新能力的同时，也不断对新技术进行产权保护。
六、产品迭代
□适用 √不适用
七、工程施工安装类业务分析
□适用 √不适用
八、数据处理和存储类业务分析
□适用 √不适用
九、IT外包类业务分析
□适用 √不适用
十、呼叫中心类业务分析
□适用 √不适用
十一、收单外包类业务分析
□适用 √不适用
十二、集成电路设计类业务分析
□适用 √不适用
十三、行业信息化类业务分析
□适用 √不适用
十四、金融软件与信息服务类业务分析
□适用 √不适用
第十节 公司治理及内部控制
| 事项 | 是或否 |
| 年度内是否建立新的公司治理制度 | □是 √否 |
| 董事会是否设置专门委员会 | √是 □否 |
| 董事会是否设置独立董事 | √是 □否 |
| 投资机构是否派驻董事 | √是 □否 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | □是 √否 |
| 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是 √否 |
| 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | √是 □否 |
一、 公司治理
（一） 制度与评估
1、公司治理基本状况
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
报告期内，公司未建立新的管理制度，依照公司现行的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《控股子公司管理制度》、《募集资金管理制度》、《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《重大投资管理制度》、《防止控股股东及其关联方占用公司资金管理制度》、《监事会议事规则》，及内部管理制度《内控管理制度》、《审计管理制度》、《投资管理办法》、《纳税申报管理制度》、《无形资产管理制度》等，进行了公司治理及监督工作。公司议事以及表决程序都严格按照《公司章程》、《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全国股转系统制定的相关业务规则的要求，未出现违法、违规现象，相关负责人都已做到切实履行应尽的职责和义务。
公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会。公司能够平等对待所有股东，中小股东与大股东享有平等地位，确保全体股东能充分行使自己的
| 合法权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股 东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项 等。 |
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
4、公司章程的修改情况
报告期内，公司履行各项重大决策（人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项）的程序均严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规所规定而进行。公司重大决策事项程序合规、合法，决策有效。不适用
（二） 三会运作情况
1、三会召开情况
不适用会议类型
| 会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项（简要描述） |
| 董事会 | 12 | 第一届董事会第三十二次会议：审议通过公司2018年第一季度报告。 第一届董事会第三十三次会议：审议通过关于公司终止首次公开发行股票并在中小板上市的申请并撤回申请文件的议案。 第一届董事会第三十四次会议：审议通过关于提名王俭先生为公司第二届董事会非独立董事候选人的议案；关于提名熊玉国先生为公司第二届董事会非独立董事候选人的议案；关于提名孙潇先生为公司第二届董事会非独立董事候选人的议案；关于提名罗欢先生为公司第二届董事会非独立董事候选人的议案；关于提名夏晓燕女士为公司第二届董事会非独立董事候选人的议案；关于提名吕雪梅女士为公司第二届董事会独立董事候选人的议案；关于提名王匡先生为公司第二届董事会独立董事候选人的议案；关于提名黄世强先生为公司第二届董事会独立董事候选人的议案；关于提请召开公司2018年第一次临时股东大会的议案。 第二届董事会第一次会议：审议通过关于选举公司第二届董事会董事长的议案；关于聘任王俭先生为公司总经理的议案；关于聘任公司副总经理、董事会秘书、财务负责人的议案；关于聘任公司总工程师的议案。 第二届董事会第二次会议：审议通过关于向华夏银行北京中关村支行申请综合授信暨关联担保的议案。 第二届董事会第三次会议：审议通过公司2018年半年度报告；公司关于2018年半年度度募集资金存放与使用情况的专项报告；关于公司会计政策变更的议案；提请召开2018年第二次临时股东大会的议案。 第二届董事会第四次会议：审议通过提请召开北京流金岁月文化传播股份有限公司2018年第三 |
| 第二届董事会第五次会议：审议通过关于向北京银行股份有限公司中关村海淀园支行申请综合授信暨关联担保的议案；关于向南京银行股份有限公司北京分行申请综合授信暨关联担保的议案；关于向华夏银行股份有限公司北京中关村支行申请综合授信暨关联担保的议案；关于公司及其关联方为全资子北京云视互动文化传播有限公司提供担保的议案；提请召开2018年第四次临时股东大会的议案。 第二届董事会第六次会议：审议通过关于公司2018年第三季度报告。 第二届董事会第七次会议：审议通过关于终止重大资产重组事项的议案。 第二届董事会第八次会议：审议通过关于公司为全资子公司北京漫视文创文化发展有限公司向北京银行股份有限公司中关村海淀园支行申请授信提供担保的议案。 | ||
| 监事会 | 7 | 第一届监事会第十一次会议：审议通过公司2018年第一季度报告。 第一届监事会第十二次会议：审议通过关于提名冯雪松先生为公司第二届监事会监事候选人的议案；关于提名熊明先生为公司第二届监事会监事候选人的议案。 第二届监事会第一次会议：审议通过关于选举公司第二届监事会主席的议案。 第二届监事会第二次会议：审议通过公司2018年半年度报告；公司关于2018年半年度度募集资金存放与使用情况的专项报告；关于公司会计政策变更的议案。 第二届监事会第三次会议：审议通过关于公司会计政策变更的议案。 第二届监事会第四次会议：审议通过关于公司2018年第三季度报告。 |
| 股东大会 | 5 | 2017年年度股东大会：审议通过公司董事会2017年度工作报告；公司监事会2017年度工作报告；公司2017年度财务决算报告；公司2018年度 |
| 2018年第一次临时股东大会：审议通过关于提名王俭先生为公司第二届董事会非独立董事候选人的议案；关于提名熊玉国先生为公司第二届董事会非独立董事候选人的议案；关于提名孙潇先生为公司第二届董事会非独立董事候选人的议案；关于提名罗欢先生为公司第二届董事会非独立董事候选人的议案；关于提名夏晓燕女士为公司第二届董事会非独立董事候选人的议案；关于提名吕雪梅女士为公司第二届董事会独立董事候选人的议案；关于提名王匡先生为公司第二届董事会独立董事候选人的议案；关于提名黄世强先生为公司第二届董事会独立董事候选人的议案；关于提名冯雪松先生为公司第二届监事会监事候选人的议案；关于提名熊明先生为公司第二届监事会监事候选人的议案。 2018年第二次临时股东大会：审议通过公司关于2018年半年度度募集资金存放与使用情况的专项报告；关于公司会计政策变更的议案。 2018年第三次临时股东大会：审议通过关于补选李刚担任公司监事。 2018年第四次临时股东大会：审议通过关于向华夏银行股份有限公司北京中关村支行申请综合授信暨关联担保。 |
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
（三） 公司治理改进情况
报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合《公司法》、《公司章程》、三会规则等要求，决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。
报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》、《非上市公司监督管理办法》等相关法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的管理机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。公司的各项内部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。
截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和
（四） 投资者关系管理情况
义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》、中国证监会、全国中小企业股份转让系统相关规定的要求不存在差异。
公司通过全国股转系统信息披露平台 （www.neeq.com.cn）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等。
（五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议
√适用 □不适用
公司通过全国股转系统信息披露平台 （www.neeq.com.cn）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。同时在日常工作中，建立了通过电话、电子邮件进行投资者互动交流关系管理的有效途径，确保公司的股权投资人及潜在投资者之间畅通有效的沟通联系、事务处理等。
薪酬与考核委员会根据工作制度、公司章程，结合公司经营规模等实际情况并参照行业薪酬水平，对2018年度公司董事、监事及高级管理人员薪酬确认，并对2019年度公司董事、监事及高级管理人员 薪酬进行预计。
（六） 独立董事履行职责情况
√适用 □不适用
薪酬与考核委员会根据工作制度、公司章程，结合公司经营规模等实际情况并参照行业薪酬水平，对2018年度公司董事、监事及高级管理人员薪酬确认，并对2019年度公司董事、监事及高级管理人员 薪酬进行预计。姓名
| 姓名 | 本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 委托出席次数 | 缺席次数 |
| 吕雪梅 | 12 | 12 | 0 | 0 |
| 王匡 | 12 | 12 | 0 | 0 |
| 黄世强 | 12 | 12 | 0 | 0 |
独立董事的意见：
| 益，特别要关注中小股东的合法权益不受损害。报告期内未发现公司存在重大风险事项，独立董事对 报告期内的事项无异议。 |
二、 内部控制
（一） 监事会就年度内监督事项的意见
（二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明
报告期内，监事会在监督过程中未发现公司重大的风险事项，对本年度监督事项无异议。
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。具体情况如下：
1、业务独立
公司具有独立的业务经营体系、完整完善的业务流程、独立的供应和市场销售渠道、独立的技术研发支持体系，公司独立开展业务经营活动，有自主的盈利能力，不存在过分依赖任何股东、实际控制人及其控制的企业影响公司独立性的重大的关联方交易。
2、资产独立
公司具备开展业务所需的技术、设备、设施、场所，同时具有与经营有关的品牌、专利。公司的固定资产和无形资产独立完整、产权明晰，均为公司所有,不存在被控股股东、实际控制人及其控制的
（三） 对重大内部管理制度的评价
企业占用而损害公司利益的情形。
3、人员独立
公司董事、监事和高级管理人员均系按照《公司法》、《劳动法》、《劳动合同法》《公司章程》等规定的程序形成雇佣关系，与员工签订了劳动合同，并根据劳动保护和社会保障相关的法律法规，为员工办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险，并按期缴纳了上述社会保险。公司总经理、财务总监等均专职在公司工作并领取报酬，目前并无在关联企业领取报酬。公司已与全体员工签订了劳动合同,由公司人力资源部独立负责公司员工的聘任、考核和奖惩；公司在有关员工的社会保障、工资报酬等方面保持独立。
4、财务独立
公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度。公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职财务人员；并分工明确，职责分离。公司在银行单独开立账户，拥有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。
5、机构独立
公司的机构设置完整，独立运作,拥有机构设置自主权。按照建立规范法人治理结构的要求，本公司设立了股东大会、董事会和监事会。实行董事会领导、总经理负责、监事会监控制度。本公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形。
公司现行的内部管理制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营过程中，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。
| 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 |
（四） 年度报告差错责任追究制度相关情况
第十一节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 |
| 审计意见 | 无保留意见 |
| 审计报告中的特别段落 | □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 |
| 审计报告编号 | 会审字[2019]2205号 |
| 审计机构名称 | 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 审计机构地址 | 北京市西城区阜成门外大街22号外经贸大厦920-926 |
| 审计报告日期 | 2019年3月11日 |
| 注册会计师姓名 | 纪玉红、刘诚、陈美玉 |
| 会计师事务所是否变更 | 否 |
| 会计师事务所连续服务年限 | 4 |
| 会计师事务所审计报告 | 55.00 |
| 会审字[2019]2205号 审 计 报 告 北京流金岁月文化传播股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京流金岁月文化传播股份有限公司（以下简称流金岁月公司）财务报表，包括2018年12月31日、2017年12月31日、2016年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度、2017年度、2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了流金岁月公司2018年12月31日、2017年12月31日、2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度、2017年度、2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 | |
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、1 | 116,899,688.58 | 195,544,319.56 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | 五、2 | 253,962,277.02 | 135,199,033.22 |
| 预付款项 | 五、3 | 25,809,417.74 | 7,700,331.27 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 五、4 | 13,704,121.61 | 12,066,958.15 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 五、5 | 124,936,586.18 | 44,696,284.73 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 五、6 | 3,087,914.70 | 2,669,702.61 |
| 流动资产合计 | 538,400,005.83 | 397,876,629.54 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 五、7 | 50,830,226.24 | 45,907,530.64 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 五、8 | 3,713,583.60 | 1,760,651.19 |
| 在建工程 | 五、9 | - | 852,905.96 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 五、10 | 7,567,857.71 | 8,636,187.70 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 五、11 | 19,232.19 | 19,232.19 |
| 长期待摊费用 | 五、12 | 1,238,075.40 | 1,733,586.53 |
| 递延所得税资产 | 五、13 | 2,159,175.92 | 1,409,012.25 |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 65,528,151.06 | 60,319,106.46 | |
| 资产总计 | 603,928,156.89 | 458,195,736.00 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 五、14 | 2,800,000.00 | 4,750,000.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 五、15 | 154,585,490.12 | 98,534,193.26 |
| 预收款项 | 五、16 | 34,780,147.07 | 1,175,776.64 |
| 合同负债 | |||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付职工薪酬 | 五、17 | 1,330,312.94 | 1,659,379.79 |
| 应交税费 | 五、18 | 10,513,044.03 | 7,380,389.02 |
| 其他应付款 | 五、19 | 1,319,584.47 | 231,135.62 |
| 应付分保账款 | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 205,328,578.63 | 113,730,874.33 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 五、20 | 140,000.00 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | - | 140,000.00 | |
| 负债合计 | 205,328,578.63 | 113,870,874.33 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 五、21 | 180,000,000.00 | 180,000,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五、22 | 69,769,335.73 | 69,962,362.85 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 五、23 | 12,281,384.27 | 8,380,771.42 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五、24 | 136,466,411.81 | 85,226,264.49 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 398,517,131.81 | 343,569,398.76 | |
| 少数股东权益 | 82,446.45 | 755,462.91 | |
| 所有者权益合计 | 398,599,578.26 | 344,324,861.67 | |
| 负债和所有者权益总计 | 603,928,156.89 | 458,195,736.00 |
法定代表人：王俭 主管会计工作负责人：张海川 会计机构负责人：张海川
（二） 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 64,417,123.87 | 135,566,137.02 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | 十四、1 | 151,477,291.33 | 107,225,278.38 |
| 预付款项 | 8,649,999.66 | 4,629,528.06 | |
| 其他应收款 | 十四、2 | 60,871,437.15 | 6,755,058.17 |
| 存货 | 84,481,719.65 | 37,589,204.28 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 1,956,678.24 | 1,005,375.28 | |
| 流动资产合计 | 371,854,249.90 | 292,770,581.19 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十四、3 | 124,417,123.99 | 112,794,428.39 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 2,778,044.02 | 647,798.92 | |
| 在建工程 | 852,905.96 | ||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 69,744.59 | 203,168.94 | |
| 开发支出 |
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 137,746.10 | 248,695.63 | |
| 递延所得税资产 | 633,257.77 | 268,862.54 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 128,035,916.47 | 115,015,860.38 | |
| 资产总计 | 499,890,166.37 | 407,786,441.57 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 2,000,000.00 | 4,000,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 69,314,936.75 | 61,466,355.12 | |
| 预收款项 | 31,269,019.61 | 943,396.20 | |
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 579,483.78 | 596,921.54 | |
| 应交税费 | 5,240,043.74 | 4,906,895.14 | |
| 其他应付款 | 16,632,626.59 | 24,946.14 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 125,036,110.47 | 71,938,514.14 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 125,036,110.47 | 71,938,514.14 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 180,000,000.00 | 180,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 72,040,213.10 | 72,040,213.10 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 12,281,384.27 | 8,380,771.42 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 110,532,458.53 | 75,426,942.91 | |
| 所有者权益合计 | 374,854,055.90 | 335,847,927.43 | |
| 负债和所有者权益合计 | 499,890,166.37 | 407,786,441.57 |
（三） 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 618,530,852.01 | 423,371,881.66 | |
| 其中：营业收入 | 五、25 | 618,530,852.01 | 423,371,881.66 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 561,707,531.17 | 367,812,397.50 | |
| 其中：营业成本 | 五、25 | 507,042,288.01 | 327,584,689.03 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五、26 | 1,351,334.03 | 1,661,002.76 |
| 销售费用 | 五、27 | 17,148,027.45 | 12,655,223.47 |
| 管理费用 | 五、28 | 20,055,156.95 | 16,442,407.67 |
| 研发费用 | 五、29 | 10,821,033.40 | 7,957,302.79 |
| 财务费用 | 五、30 | -957,118.14 | 216,527.79 |
| 其中：利息费用 | -408,852.26 | 627,445.04 | |
| 利息收入 | 622,363.19 | 877,085.50 | |
| 资产减值损失 | 五、31 | 6,246,809.47 | 1,295,243.99 |
| 信用减值损失 | |||
| 加：其他收益 | 五、32 | 431,942.34 | - |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 五、33 | 4,922,695.60 | 5,640,549.67 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | - | - | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 五、34 | 245.49 | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 62,178,204.27 | 61,200,033.83 | |
| 加：营业外收入 | 五、35 | 715,600.01 | 381,300.00 |
| 减：营业外支出 | 五、36 | 147,519.57 | 117.98 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 62,746,284.71 | 61,581,215.85 | |
| 减：所得税费用 | 五、37 | 8,471,568.12 | 8,870,716.05 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 54,274,716.59 | 52,710,499.80 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 54,274,716.59 | 52,710,499.80 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | |||
| 1.少数股东损益 | -866,043.58 | -785,004.37 | |
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 55,140,760.17 | 53,495,504.17 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1. 重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 54,274,716.59 | 52,710,499.80 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 55,140,760.17 | 53,495,504.17 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -866,043.58 | -785,004.37 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 0.31 | 0.30 | |
| （二）稀释每股收益 | 0.31 | 0.30 |
法定代表人：王俭 主管会计工作负责人：张海川 会计机构负责人：张海川
（四） 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 十四、4 | 325,039,685.29 | 233,499,943.22 |
| 减：营业成本 | 十四、4 | 243,111,287.54 | 157,490,616.87 |
| 税金及附加 | 558,128.68 | 1,161,763.25 | |
| 销售费用 | 6,429,699.63 | 5,145,954.57 | |
| 管理费用 | 13,692,767.52 | 10,484,491.26 | |
| 研发费用 | 20,365,779.84 | 10,263,653.27 | |
| 财务费用 | -841,534.25 | -75,036.09 | |
| 其中：利息费用 | -457,131.13 | 610,631.23 | |
| 利息收入 | 396,721.27 | 730,484.17 | |
| 资产减值损失 | 2,429,301.56 | 346,704.71 | |
| 信用减值损失 | |||
| 加： 其他收益 | 272,810.85 | - | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十四、5 | 4,922,695.60 | 8,819,905.68 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 4,922,695.60 | 2,257,530.64 | |
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | - | - | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 44,489,761.22 | 57,501,701.06 | |
| 加：营业外收入 | 710,000.01 | 355,000.00 | |
| 减：营业外支出 | 147,036.73 | 3.66 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 45,052,724.50 | 57,856,697.40 | |
| 减：所得税费用 | 6,046,596.03 | 8,536,137.86 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 39,006,128.47 | 49,320,559.54 | |
| （一）持续经营净利润 | 39,006,128.47 | 49,320,559.54 | |
| （二）终止经营净利润 | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1. 重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 39,006,128.47 | 49,320,559.54 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 |
| （二）稀释每股收益 |
（五） 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 581,147,120.89 | 414,605,522.52 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、38(1) | 9,011,418.34 | 27,990,005.50 |
| 经营活动现金流入小计 | 590,158,539.23 | 442,595,528.02 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 595,738,650.06 | 327,412,218.97 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | - | - | |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 19,233,122.99 | 12,807,595.50 | |
| 支付的各项税费 | 14,816,006.84 | 17,043,762.44 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、38(2) | 34,852,475.93 | 55,254,033.20 |
| 经营活动现金流出小计 | 664,640,255.82 | 412,517,610.11 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -74,481,716.59 | 30,077,917.91 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 1,000,000.00 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 5,966.99 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 43,571,944.36 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 5,966.99 | 44,571,944.36 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,980,500.84 | 8,434,748.05 |
| 投资支付的现金 | 44,150,000.00 | ||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 25,701.56 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 1,980,500.84 | 52,610,449.61 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,974,533.85 | -8,038,505.25 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 2,800,000.00 | 4,750,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 五、38(3) | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 2,800,000.00 | 4,750,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 4,750,000.00 | 19,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 230,060.54 | 627,445.04 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 五、38(4) | 8,320.00 | 2,327,998.75 |
| 筹资活动现金流出小计 | 4,988,380.54 | 21,955,443.79 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -2,188,380.54 | -17,205,443.79 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -78,644,630.98 | 4,833,968.87 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 195,544,319.56 | 190,710,350.69 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 116,899,688.58 | 195,544,319.56 |
法定代表人：王俭 主管会计工作负责人：张海川 会计机构负责人：张海川
（六） 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 330,197,776.16 | 233,493,704.87 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 7,118,444.93 | 5,003,884.17 | |
| 经营活动现金流入小计 | 337,316,221.09 | 238,497,589.04 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 304,662,910.19 | 151,383,660.90 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 7,920,527.94 | 6,187,668.55 | |
| 支付的各项税费 | 10,501,230.14 | 14,448,985.09 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 39,591,938.39 | 25,364,862.12 | |
| 经营活动现金流出小计 | 362,676,606.66 | 197,385,176.66 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -25,360,385.57 | 41,112,412.38 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 1,400,000.00 | 1,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,944.58 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 50,000,000.00 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 1,401,944.58 | 51,000,000.00 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,719,076.49 | 1,395,712.73 | |
| 投资支付的现金 | 8,100,000.00 | 87,450,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 400,000.00 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 35,189,714.00 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 45,008,790.49 | 89,245,712.73 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -43,606,845.91 | -38,245,712.73 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 2,000,000.00 | 4,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 23,710,719.78 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 2,000,000.00 | 27,710,719.78 | |
| 偿还债务支付的现金 | 4,000,000.00 | 19,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 181,781.67 | 610,631.23 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,312,140.75 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 4,181,781.67 | 21,922,771.98 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -2,181,781.67 | 5,787,947.80 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -71,149,013.15 | 8,654,647.45 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 135,566,137.02 | 126,911,489.57 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 64,417,123.87 | 135,566,137.02 |
（七） 合并股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 本期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 180,000,000.00 | 69,962,362.85 | - | - | - | 8,380,771.42 | - | 85,226,264.49 | 755,462.91 | 344,324,861.67 | |||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 180,000,000.00 | - | - | - | 69,962,362.85 | - | - | - | 8,380,771.42 | - | 85,226,264.49 | 755,462.91 | 344,324,861.67 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | - | - | - | -193,027.12 | - | - | - | 3,900,612.85 | - | 51,240,147.32 | -673,016.46 | 54,274,716.59 |
| （一）综合收益总额 | 55,140,760.17 | -866,043.58 | 54,274,716.59 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | -193,027.12 | - | - | - | - | - | - | 193,027.12 | - |
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | -193,027.12 | 193,027.12 | - | ||||||||||
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,900,612.85 | - | -3,900,612.85 | - | - |
| 1．提取盈余公积 | 3,900,612.85 | -3,900,612.85 | - | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | - | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | - | ||||||||||||
| 4．其他 | - | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 180,000,000.00 | - | - | - | 69,769,335.73 | - | - | - | 12,281,384.27 | - | 136,466,411.81 | 82,446.45 | 398,599,578.26 |
| 项目 | 上期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 60,000,000.00 | - | - | - | 192,047,654.97 | - | - | - | 3,448,715.47 | - | 36,662,816.27 | 9,429,997.45 | 301,589,184.16 |
| 加：会计政策变更 | - | ||||||||||||
| 前期差错更正 | - | ||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | - | ||||||||||||
| 其他 | - | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 60,000,000.00 | - | - | - | 192,047,654.97 | - | - | - | 3,448,715.47 | - | 36,662,816.27 | 9,429,997.45 | 301,589,184.16 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 120,000,000.00 | - | - | - | -122,085,292.12 | - | - | - | 4,932,055.95 | - | 48,563,448.22 | -8,674,534.54 | 42,735,677.51 |
| （一）综合收益总额 | 53,495,504.17 | -785,004.37 | 52,710,499.80 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | -2,085,292.12 | - | - | - | - | - | - | -7,889,530.17 | -9,974,822.29 |
| 1．股东投入的普通股 | - | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | ||||||||||||
| 4．其他 | -2,085,292.12 | -7,889,530.17 | -9,974,822.29 | ||||||||||
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 4,932,055.95 | - | -4,932,055.95 | - | - |
| 1．提取盈余公积 | 4,932,055.95 | -4,932,055.95 | - | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | - | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | - | ||||||||||||
| 4．其他 | - | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 120,000,000.00 | - | - | - | -120,000,000.00 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.资本公积转增资本（或股本） | 120,000,000.00 | -120,000,000.00 | - | ||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | - | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | - | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | - | ||||||||||||
| 6.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| （五）专项储备 | - | ||||||||||||
| 1．本期提取 | - | ||||||||||||
| 2．本期使用 | - | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 180,000,000.00 | - | - | - | 69,962,362.85 | - | - | - | 8,380,771.42 | - | 85,226,264.49 | 755,462.91 | 344,324,861.67 |
法定代表人：王俭 主管会计工作负责人：张海川 会计机构负责人：张海川
（八） 母公司股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 本期 | |||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合 | |
| 优先股 | 永续债 | 其他 | 计 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 180,000,000.00 | - | - | - | 72,040,213.10 | - | - | - | 8,380,771.42 | 75,426,942.91 | 335,847,927.43 | |
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 180,000,000.00 | - | - | - | 72,040,213.10 | - | - | - | 8,380,771.42 | 75,426,942.91 | 335,847,927.43 | |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,900,612.85 | 35,105,515.62 | 39,006,128.47 | |
| （一）综合收益总额 | 39,006,128.47 | 39,006,128.47 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,900,612.85 | -3,900,612.85 | - | |
| 1．提取盈余公积 | 3,900,612.85 | -3,900,612.85 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （五）专项储备 |
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 180,000,000.00 | - | - | - | 72,040,213.10 | - | - | - | 12,281,384.27 | 110,532,458.53 | 374,854,055.90 |
| 项目 | 上期 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 60,000,000.00 | 192,134,552.72 | 3,448,715.47 | 31,038,439.32 | 286,621,707.51 | |||||||
| 加：会计政策变更 | - | |||||||||||
| 前期差错更正 | - | |||||||||||
| 其他 | - | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 60,000,000.00 | 192,134,552.72 | 3,448,715.47 | 31,038,439.32 | 286,621,707.51 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 120,000,000.00 | -120,094,339.62 | 4,932,055.95 | 44,388,503.59 | 49,226,219.92 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 49,320,559.54 | 49,320,559.54 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | - | -94,339.62 | - | - | -94,339.62 | |||||||
| 1．股东投入的普通股 | - | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | |||||||||||
| 4．其他 | -94,339.62 | -94,339.62 | ||||||||||
| （三）利润分配 | - | 4,932,055.95 | -4,932,055.95 | - | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 4,932,055.95 | -4,932,055.95 | - | |||||||||
| 2．提取一般风险准备 | - | |||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | - | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 120,000,000.00 | -120,000,000.00 | - | - | - | |||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | 120,000,000.00 | -120,000,000.00 | - | |||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | - | |||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | - | |||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | - | |||||||||||
| （五）专项储备 | - | |||||||||||
| 1．本期提取 | - | |||||||||||
| 2．本期使用 | - | |||||||||||
| （六）其他 | - | |||||||||||
| 四、本年期末余额 | 180,000,000.00 | - | - | - | 72,040,213.10 | - | - | - | 8,380,771.42 | 75,426,942.91 | 335,847,927.43 |
北京流金岁月文化传播股份有限公司
财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司的基本情况
1. 公司概况
北京流金岁月文化传播股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身北京华美鼎立装饰工程有限公司，成立于2011年7月22日，由连京宏、孙杰共同出资设立，注册资本100万元。公司设立时出资业经北京隆盛会计师事务所有限责任公司验证，并出具了“隆盛验字【2011】第845号”《验资报告书》，公司设立时的公司股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资额（万元） | 持股比例（%） |
| 1 | 连京宏 | 80.00 | 80.00 |
| 2 | 孙杰 | 20.00 | 20.00 |
| 合 计 | 100.00 | 100.00 | |
经历次股权转让及增资，截至2014年年末，本公司股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 认缴出资额（万元） | 持股比例（%） |
| 1 | 王俭 | 670.00 | 67.00 |
| 2 | 熊玉国 | 105.00 | 10.50 |
| 3 | 孙潇 | 95.00 | 9.50 |
| 4 | 罗欢 | 80.00 | 8.00 |
| 5 | 刘新明 | 50.00 | 5.00 |
| 合 计 | 1,000.00 | 100.00 | |
2015年3月11日，经股东会决议通过，公司注册资本增加至2,100万元。新增1,100万元分别由王俭等10名股东认缴。本次增资后公司股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 出资金额（万元） | 持股比例（%） |
| 1 | 王俭 | 940.00 | 44.762 |
| 2 | 上海流联投资管理合伙企业（有限合伙） | 250.00 | 11.905 |
| 3 | 上海御米投资管理合伙企业（有限合伙） | 250.00 | 11.905 |
| 4 | 熊玉国 | 168.00 | 8.000 |
| 5 | 孙潇 | 152.00 | 7.238 |
| 6 | 罗欢 | 80.00 | 3.810 |
| 7 | 刘新明 | 100.00 | 4.762 |
| 8 | 宁黎 | 50.00 | 2.380 |
| 9 | 曾泽君 | 50.00 | 2.380 |
| 10 | 冯雪松 | 30.00 | 1.429 |
| 11 | 何流 | 30.00 | 1.429 |
| 合计 | 2,100.00 | 100.00 | |
2015年3月31日，根据《北京流金岁月文化传播股份有限公司发起人协议书》及《北京流金岁月文化传播股份有限公司章程》的规定，公司整体变更为股份有限公司，并以公司2015年3月31日经审计的账面净资产39,007,970.50元按照1：0.5384比例折合股本2,100万元。股份公司设立后，公司的股权结构未发生变化。
2015年7月17日，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币125万元，由企巢天风（武汉）创业投资中心（有限合伙）、北京德丰杰龙升投资基金管理中心（有限合伙）、孙黎静、马金仙、李晓东、李晓辉认缴，本次增资后，公司股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 出资金额（万元） | 持股比例（%） |
| 1 | 王俭 | 940.00 | 42.2471 |
| 2 | 上海流联投资管理合伙企业（有限合伙） | 250.00 | 11.2360 |
| 3 | 上海御米投资管理合伙企业（有限合伙） | 250.00 | 11.2360 |
| 4 | 熊玉国 | 168.00 | 7.5506 |
| 5 | 孙潇 | 152.00 | 6.8315 |
| 6 | 刘新明 | 100.00 | 4.4944 |
| 7 | 罗欢 | 80.00 | 3.5955 |
| 8 | 宁黎 | 50.00 | 2.2472 |
| 9 | 曾泽君 | 50.00 | 2.2472 |
| 10 | 企巢天风（武汉）创业投资中心（有限合伙） | 50.00 | 2.2472 |
| 11 | 冯雪松 | 30.00 | 1.3483 |
| 12 | 何流 | 30.00 | 1.3483 |
| 13 | 北京德丰杰龙升投资基金管理中心（有限合伙） | 30.00 | 1.3483 |
| 14 | 李晓辉 | 20.00 | 0.8989 |
| 15 | 孙黎静 | 10.00 | 0.4494 |
| 16 | 马金仙 | 10.00 | 0.4494 |
| 17 | 李晓东 | 5.00 | 0.2247 |
| 合计 | 2,225.00 | 100.00 | |
2015年11月26日，根据公司股东会决议和修改后的章程规定，公司申请股本增加至2,305万元，新增股本由天风证券股份有限公司、长江证券股份有限公司及德邦证券股份有限公司认缴。本次增资后，公司股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 出资金额（万元） | 持股比例（%） |
| 1 | 王俭 | 940.00 | 40.7809 |
| 2 | 上海流联投资管理合伙企业（有限合伙） | 250.00 | 10.8460 |
| 3 | 上海御米投资管理合伙企业（有限合伙） | 250.00 | 10.8460 |
| 4 | 熊玉国 | 168.00 | 7.2885 |
| 5 | 孙潇 | 152.00 | 6.5944 |
| 6 | 刘新明 | 100.00 | 4.3384 |
| 7 | 罗欢 | 80.00 | 3.4707 |
| 8 | 宁黎 | 50.00 | 2.1692 |
| 9 | 曾泽君 | 50.00 | 2.1692 |
| 10 | 企巢天风（武汉）创业投资中心（有限合伙） | 50.00 | 2.1692 |
| 11 | 天风证券股份有限公司 | 50.00 | 2.1692 |
| 12 | 冯雪松 | 30.00 | 1.3015 |
| 13 | 何流 | 30.00 | 1.3015 |
| 14 | 北京德丰杰龙升投资基金管理中心（有限合伙） | 30.00 | 1.3015 |
| 15 | 李晓辉 | 20.00 | 0.8677 |
| 16 | 长江证券股份有限公司 | 15.00 | 0.6508 |
| 17 | 德邦证券股份有限公司 | 15.00 | 0.6508 |
| 18 | 孙黎静 | 10.00 | 0.4338 |
| 19 | 马金仙 | 10.00 | 0.4338 |
| 20 | 李晓东 | 5.00 | 0.2169 |
| 合计 | 2,305.00 | 100.00 | |
2016年3月29日，根据公司2015年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以资本公积转增股本2,305万元，本次增资后，公司股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 出资金额（万元） | 持股比例（%） |
| 1 | 王俭 | 1,880.00 | 40.7809 |
| 2 | 上海流联投资管理合伙企业（有限合伙） | 500.00 | 10.8460 |
| 3 | 上海御米投资管理合伙企业（有限合伙） | 500.00 | 10.8460 |
| 4 | 熊玉国 | 336.00 | 7.2885 |
| 5 | 孙潇 | 304.00 | 6.5944 |
| 6 | 刘新明 | 200.00 | 4.3384 |
| 7 | 罗欢 | 160.00 | 3.4707 |
| 8 | 其他 | 730.00 | 15.8351 |
| 合计 | 4,610.00 | 100.00 | |
2016年10月14日，根据公司2016年第四次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加股本1,390.00万元，增加的股本由上海舜璟资产管理有限公司等14名股东认购，本次增资后，公司股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 出资金额（万元） | 持股比例（%） |
| 1 | 王俭 | 1,880.00 | 31.3333 |
| 2 | 上海流联投资管理合伙企业（有限合伙） | 500.00 | 8.3333 |
| 3 | 上海御米投资管理合伙企业（有限合伙） | 500.00 | 8.3333 |
| 4 | 熊玉国 | 336.00 | 5.6000 |
| 5 | 孙潇 | 304.00 | 5.0667 |
| 6 | 刘新明 | 200.00 | 3.3333 |
| 7 | 山东江诣创业投资有限公司 | 200.00 | 3.3333 |
| 8 | 山东中泰天使创业投资基金企业（有限合伙） | 200.00 | 3.3333 |
| 9 | 海南省文化体育产业发展基金（有限合伙） | 200.00 | 3.3333 |
| 10 | 上海淳富投资管理中心（有限合伙）-淳富新三板定增1号私募投资基金 | 190.00 | 3.1667 |
| 11 | 其他 | 1,490.00 | 24.8335 |
| 合计 | 6,000.00 | 100.00 | |
2017年5月15日，根据公司2016年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以资本公积转增股本12,000.00万元，本次增资后，公司股本增加至18,000.00万元。
经过历次股权转让，截至2018年12月31日，公司股权结构如下：
| 序号 | 股东名称 | 出资金额（万元） | 持股比例（%） |
| 1 | 王俭 | 4,670.00 | 25.9444 |
| 2 | 上海御米投资管理合伙企业（有限合伙） | 1,140.00 | 6.3333 |
| 3 | 上海流联投资管理合伙企业（有限合伙） | 1,089.00 | 6.0500 |
| 4 | 熊玉国 | 783.00 | 4.3500 |
| 5 | 孙潇 | 717.00 | 3.9833 |
| 6 | 山东江诣创业投资有限公司 | 700.00 | 3.8889 |
| 7 | 山东中泰天使创业投资基金企业（有限合伙） | 600.00 | 3.3333 |
| 8 | 海南省文化体育产业发展基金（有限合伙） | 600.00 | 3.3333 |
| 9 | 常州淳富沧龙投资合伙企业（有限合伙） | 570.00 | 3.1667 |
| 10 | 吴飞 | 513.10 | 2.8506 |
| 11 | 其他 | 6,617.90 | 36.7662 |
| 合计 | 18,000.00 | 100.00 | |
公司注册地址：北京市石景山区实兴大街30号院3号楼2层B-0103房间。
公司法定代表人：王俭。
公司经营范围：组织文化艺术交流活动（不含演出）；承办展览展示活动；设计、制作、代理、发布广告；会议服务；经济贸易咨询；市场调查；企业策划、营销策划；电脑动画设计；技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；委托加工电子设备；销售五金
交电、金属材料、文化用品、体育用品、工艺品、机械设备、计算机、软件及辅助设备、电子产品、通讯设备；技术进出口、货物进出口、代理进出口；制作、发行动画片、专题片、电视综艺、不得制作时政新闻及同类专题、专栏等广播电视节目（广播电视节目制作经营许可证有效期至2018年03月17日）；第二类增值电信业务中的信息服务业务（仅限互联网信息服务）（互联网信息服务增值电信业务经营许可证有效期至2019年10月30日）。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2019年3月11日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围及变化
(1) 本报告期末纳入合并范围的子公司
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 持股比例 | |
| 直接 | 间接 | |||
| 1 | 北京优祥智恒科技有限公司 | 优祥智恒 | 100% | - |
| 2 | 上海橙视文化传媒有限公司 | 上海橙视 | 80% | - |
| 3 | 上海云活科技有限公司 | 上海云活 | 100% | - |
| 4 | 北京创视工场科技有限责任公司 | 创视工场 | 100% | - |
| 5 | 北京漫视文创文化发展有限公司 | 漫视文创 | 100% | - |
| 6 | 北京云视互动文化传播有限公司 | 云视互动 | 100% | - |
| 7 | 天津金麦客科技有限公司 | 天津金麦客 | - | 75% |
| 8 | 成都金麦客科技有限公司 | 成都金麦客 | 75% | - |
| 9 | 海南筑梦空间文化传媒有限公司 | 筑梦空间 | 100% | - |
| 10 | 成都流金岁月科技有限公司 | 成都流金 | 100% | - |
| 11 | 伊犁玖霖文化传媒有限公司 | 伊犁玖霖 | 100% | - |
| 12 | 时代埃森传媒科技（北京）有限公司 | 时代埃森 | 78% | - |
上述子公司具体情况见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(2) 本公司报告期内合并范围发生变化
本报告期内新增子公司
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 报告期间 | 纳入合并范围原因 |
| 1 | 成都金麦客科技有限公司 | 成都金麦客 | 2018年6月-2018年12月 | 新设 |
本报告期内新增子公司的具体情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2. 持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、 重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（股本溢价或资本溢价），资本公积（股本溢价或资本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体
（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具
投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A.持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。B.可供出售金融资产减值测试在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术
相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
10. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将200万元以上应收账款，200万元以上其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：
组合1：合并范围内各公司之间应收款项。组合2：除组合1之外的应收款项。按组合计提坏账准备的计提方法：
组合1：除存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项外，不计提坏账准备。
组合2：各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年） | 1 | 1 |
| 1-2年 | 10 | 10 |
| 2-3年 | 50 | 50 |
| 3年以上 | 100 | 100 |
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
11. 存货
（1） 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品、尚未完工项目已支付的劳务成本、在影视剧产品生产过程中购买的剧本、买断发行的电视剧等，包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
（2） 发出存货的计价方法
本公司存货中，设备发出时采用移动加权平均法计价，电视剧等影视作品采用个别计价法。
（3） 存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次摊销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次摊销法。
12. 持有待售的非流动资产或处置组
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
13. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规
定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本；D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采
用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
14. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 运输工具 | 4 | 5 | 23.75 |
| 电子设备及其他 | 3-5 | 0-5 | 19.00-33.00 |
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
15. 在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
16. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项 目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 游戏产品 | 3年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
| 计算机软件 | 3-10年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，其中游戏产品摊销计入营业成本，其他摊销金额按受益项目计入管理费用。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资
产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18. 长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（3）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生
了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（4）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（5）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
19. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，费用摊销的年限如下：
| 项 目 | 摊销年限 |
| 装修费 | 5年 |
| 许可使用权费 | 15个月 |
20. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司
按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额；
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益， 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
21. 股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对
取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
22. 收入确认原则和计量方法
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司商品销售收入确认的具体方法如下：
①专业卫星数字接收机销售业务：在相关产品发出，客户签收或者验收后，确认销售收入。
②视频购物及商品销售业务：上门自提的商品，以客户或其委托的第三方货运提取货物时确认收入；送货上门的商品，以公司货物发出并经客户验收后确认收入。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。本公司劳务收入确认的具体方法如下：
①电视频道覆盖服务业务：取得覆盖区域各县市广电网络公司签订的《收转确认表》或客户覆盖部门提供的验收报告时确认收入。
②电视剧发行业务：包括代理式发行和买断式发行两种。
代理式发行业务：公司作为代理方将电视剧播映带和其他载体转移给购货方，且电视剧播映完毕后，按代理发行协议约定，将发行收入的一定比例确认为代理费收入。
买断式发行业务：在向电视剧版权方购入电视剧发行权后公司取得电视剧合法发行权和许可播放权，在公司将电视剧播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入公司时确认收入。
③电视节目营销推广服务：在相关推广工作完成并经客户验收后确认收入。
④电视广告代理服务：在相关广告完成发布，出现在公众面前时确认收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
23. 政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
24. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应
纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
25. 重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
1、2017年6月财政部发布了《企业会计准则解释第9号—关于权益法下投资净损失的会计处理》、《企业会计准则解释第10号—关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》、《企业会计准则解释第11号—关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第12号—关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》等四项解释，本公司于2018年1月1起执行上述解释。
2、根据财政部2018年6月15日发布的《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）要求，对尚未执行新金融准则和新收入准则的企业应按如下规定编制财务报表：
资产负债表中将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据及应收账款”项目；将“应收股利”和“应收利息”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目；将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目。
利润表中从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。
本公司根据财会【2018】15号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法
变更了相关财务报表列报。相关列报调整影响如下：
2017年12月31日受影响的合并资产负债表和母公司资产负债表
| 项 目 | 合并资产负债表 | 母公司资产负债表 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | |
| 应收票据 | 5,238,000.00 | - | 3,600,000.00 | - |
| 应收账款 | 129,961,033.22 | - | 103,625,278.38 | - |
| 应收票据及应收账款 | - | 135,199,033.22 | - | 107,225,278.38 |
| 应付账款 | 98,534,193.26 | - | 61,466,355.12 | - |
| 应付票据及应付账款 | - | 98,534,193.26 | - | 61,466,355.12 |
| 管理费用 | 24,399,710.46 | 16,442,407.67 | 20,748,144.53 | 10,484,491.26 |
| 研发费用 | - | 7,957,302.79 | - | 10,263,653.27 |
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
四、 税项
1. 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税销售额、应税服务 | 17%、16%、6%、3% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% |
本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
| 1 | 本公司 | 15% |
| 2 | 优祥智恒 | 15% |
| 3 | 上海云活 | 20% |
| 4 | 其他子公司 | 25% |
2. 税收优惠
（1）本公司
2018年9月，公司通过了高新技术企业资质复审，证书编号GR201811002018。本公司2018-2020年度享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
（2）优祥智恒
2016年12月，优祥智恒通过了北京市科学技术局、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局认定为高新技术企业，证书编号GR201611002474。优祥智恒2016-2018年度享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
（3）上海云活
依据财政部、国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知（财税（2018）77号），自2018年1月1日至2020年12月31日，符合条件的小型微利企业，无论采取查账征收方式还是核定征收方式，其年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的，均可以享受财税〔2018〕77号文件规定的所得减按50%计入应纳税所得额，上海云活2018年度符合此通知享受税收优惠的条件，所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（4）伊犁玖霖
根据财政部、国家税务总局《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税（2011）112号），“2010 年 1 月 1 日至 2020 年12 月 31 日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以下简称《目录》）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。”伊犁玖霖所经营项目属于《目录》规定范围，并于2017年度产生第一笔生产经营收入，根据规定，伊犁玖霖自2017年度起享受五年内免征企业所得税的优惠政策。
五、 合并财务报表项目注释
1. 货币资金
(1) 货币资金分类
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行存款 | 116,637,723.73 | 195,444,680.17 |
| 其他货币资金 | 261,964.85 | 99,639.39 |
| 合 计 | 116,899,688.58 | 195,544,319.56 |
(2) 其他货币资金系公司微信、支付宝账户备用金，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项；
(3) 期末货币资金较期初下降40.22%，主要系经营活动现金净流量减少所致。
2. 应收票据及应收账款
(1) 分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 1,165,921.60 | 5,238,000.00 |
| 应收账款 | 252,796,355.42 | 129,961,033.22 |
| 合计 | 253,962,277.02 | 135,199,033.22 |
(2) 应收票据
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 1,165,921.60 | 3,600,000.00 |
| 商业承兑汇票 | - | 1,638,000.00 |
| 合 计 | 1,165,921.60 | 5,238,000.00 |
①期末公司无已质押的应收票据。
②期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 21,111,000.00 | - |
| 商业承兑汇票 | 3,836,000.00 | - |
| 合 计 | 24,947,000.00 | - |
(3) 应收账款
①分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 260,391,715.38 | 100.00 | 7,595,359.96 | 2.92 | 252,796,355.42 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 260,391,715.38 | 100.00 | 7,595,359.96 | 2.92 | 252,796,355.42 |
（续上表）
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 132,379,312.08 | 100.00 | 2,418,278.86 | 1.83 | 129,961,033.22 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 132,379,312.08 | 100.00 | 2,418,278.86 | 1.83 | 129,961,033.22 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 227,930,672.94 | 2,279,306.72 | 1.00 | 123,310,937.08 | 1,233,109.36 | 1.00 |
| 1至2年 | 27,314,432.44 | 2,731,443.24 | 10.00 | 8,372,545.00 | 837,254.50 | 10.00 |
| 2至3年 | 5,124,000.00 | 2,562,000.00 | 50.00 | 695,830.00 | 347,915.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 22,610.00 | 22,610.00 | 100.00 | - | - | - |
| 合计 | 260,391,715.38 | 7,595,359.96 | 2.92 | 132,379,312.08 | 2,418,278.86 | 1.83 |
②按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例（%） | 余额 |
| 广东广播电视台 | 38,053,898.90 | 14.61 | 380,538.99 |
| 四川熊猫梦工场传媒有限公司 | 37,908,200.00 | 14.56 | 829,082.00 |
| 北京优购文化发展有限公司 | 32,266,291.14 | 12.39 | 322,662.91 |
| 重庆重视惠买时尚购物有限公司 | 16,460,000.00 | 6.32 | 164,600.00 |
| 天津广播电视台 | 15,637,356.71 | 6.01 | 156,373.57 |
| 合计 | 140,325,746.75 | 53.89 | 1,853,257.47 |
③期末应收账款较期初增长94.52%，主要系电视频道覆盖服务业务营业收入较上期增长146.97%所致。
3. 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 25,664,302.87 | 99.44 | 7,622,498.97 | 98.99 |
| 1至2年 | 82,282.57 | 0.32 | 34,300.00 | 0.45 |
| 2至3年 | 34,300.00 | 0.13 | 43,532.30 | 0.56 |
| 3年以上 | 28,532.30 | 0.11 | - | - |
| 合 计 | 25,809,417.74 | 100.00 | 7,700,331.27 | 100.00 |
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付账款余额的比例（%） |
| 北京百维博锐贸易有限公司 | 16,010,231.03 | 62.03 |
| 吉视传媒股份有限公司长春分公司 | 3,400,000.00 | 13.17 |
| 重庆亿星永诚科技有限公司 | 1,455,000.00 | 5.64 |
| 成都奔马营销策划广告有限公司 | 990,566.00 | 3.84 |
| 北京视阔科技有限公司 | 695,000.00 | 2.69 |
| 合 计 | 22,550,797.03 | 87.37 |
(3) 期末预付款项较期初增长235.17%，主要系预付货款增加所致。
4. 其他应收款
(1) 分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 13,704,121.61 | 12,066,958.15 |
| 合计 | 13,704,121.61 | 12,066,958.15 |
注：上表中的其他应收款是指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
(2) 其他应收款
①分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 15,308,169.88 | 100.00 | 1,604,048.27 | 10.48 | 13,704,121.61 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 15,308,169.88 | 100.00 | 1,604,048.27 | 10.48 | 13,704,121.61 |
（续上表）
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 12,601,278.05 | 100.00 | 534,319.90 | 4.24 | 12,066,958.15 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 12,601,278.05 | 100.00 | 534,319.90 | 4.24 | 12,066,958.15 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 7,565,683.57 | 75,656.84 | 1.00 | 11,753,421.05 | 117,534.20 | 1.00 |
| 1至2年 | 6,894,629.31 | 689,462.93 | 10.00 | 17,857.00 | 1,785.70 | 10.00 |
| 2至3年 | 17,857.00 | 8,928.50 | 50.00 | 830,000.00 | 415,000.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 830,000.00 | 830,000.00 | 100.00 | - | - | - |
| 合 计 | 15,308,169.88 | 1,604,048.27 | 10.48 | 12,601,278.05 | 534,319.90 | 4.24 |
②按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款总额 | 余额 | 是否为 |
| 的比例 (%) | 关联方 | |||||
| 湖北广播电视台 | 保证金 | 5,000,000.00 | 1年以内 | 32.66 | 50,000.00 | 否 |
| 四川熊猫梦工场传媒有限公司 | 代收代付款 | 3,868,113.34 | 1-2年 | 25.27 | 386,811.33 | 否 |
| 广东广播电视台 | 保证金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 6.53 | 10,000.00 | 否 |
| 贵州电视文化传媒有限公司 | 代收代付款 | 915,094.36 | 1年以内、1-2年 | 5.98 | 86,415.10 | 否 |
| 浙江博尚电子有限公司 | 保证金 | 730,000.00 | 3年以上 | 4.77 | 730,000.00 | 否 |
| 合 计 | 11,513,207.70 | 75.21 | 1,263,226.43 |
③其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 代收代付款 | 5,484,567.70 | 9,567,258.28 |
| 保证金、押金 | 9,388,650.38 | 2,768,602.38 |
| 备用金 | 72,600.00 | 15,467.07 |
| 其他 | 362,351.80 | 249,950.32 |
| 合 计 | 15,308,169.88 | 12,601,278.05 |
④期末其他应收款较期初增长376.77%，主要系电视剧代理发行业务代收代付款增加所致。
5. 存货
(1) 存货分类
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 在产品 | 95,098,314.84 | - | 93,494,541.25 | 32,010,566.44 | - | 32,010,566.44 |
| 库存商品 | 24,439,468.15 | - | 26,043,241.74 | 7,834,467.92 | - | 7,834,467.92 |
| 原材料 | 5,006,026.49 | - | 5,006,026.49 | 4,229,224.99 | - | 4,229,224.99 |
| 发出商品 | 392,776.70 | - | 392,776.70 | 622,025.38 | - | 622,025.38 |
| 合 计 | 124,936,586.18 | - | 124,936,586.18 | 44,696,284.73 | - | 44,696,284.73 |
(2) 期末存货较期初增长179.52%，主要系公司电视频道覆盖服务采购逐年增加所致。
6. 其他流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税 | 2,908,262.08 | 2,577,308.01 |
| 预缴企业所得税 | 179,652.62 | 92,394.60 |
| 合 计 | 3,087,914.70 | 2,669,702.61 |
7. 长期股权投资
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营公司投资 | 50,830,226.24 | - | 50,830,226.24 | 45,907,530.64 | - | 45,907,530.64 |
| 合 计 | 50,830,226.24 | - | 50,830,226.24 | 45,907,530.64 | - | 45,907,530.64 |
（续上表）
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末金额 |
| 北京麦考利科技有限公司 | 44,257,530.64 | 4,922,695.60 | - | 49,180,226.24 | - | - |
| 北京北斗星空文化传播有限 | 1,650,000.00 | - | - | 1,650,000.00 | - | - |
| 公司 | ||||||
| 合 计 | 45,907,530.64 | 4,922,695.60 | - | 50,830,226.24 | - | - |
8. 固定资产
(1) 分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 3,713,583.60 | 1,760,651.19 |
| 固定资产清理 | - | - |
| 合计 | 3,713,583.60 | 1,760,651.19 |
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
(2) 固定资产
①固定资产情况
| 项 目 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||
| 1. 期初余额 | 1,081,743.00 | 2,508,959.58 | 3,590,702.58 |
| 2. 本期增加金额 | 700,400.00 | 2,123,093.01 | 2,823,493.01 |
| （1）购置 | 700,400.00 | 393,500.33 | 1,093,900.33 |
| （2）在建工程转入 | - | 1,729,592.68 | 1,729,592.68 |
| 3. 本期减少金额 | - | 17,183.00 | 17,183.00 |
| （1）处置或报废 | - | 17,183.00 | 17,183.00 |
| 4. 期末余额 | 1,782,143.00 | 4,614,869.59 | 6,397,012.59 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1. 期初余额 | 704,650.35 | 1,125,401.04 | 1,830,051.39 |
| 2. 本期增加金额 | 243,963.44 | 620,875.66 | 864,839.10 |
| （1）计提 | 243,963.44 | 620,875.66 | 864,839.10 |
| 3. 本期减少金额 | - | 11,461.50 | 11,461.50 |
| （1）处置或报废 | - | 11,461.50 | 11,461.50 |
| 4. 期末余额 | 948,613.79 | 1,734,815.20 | 2,683,428.99 |
| 三、减值准备 | |||
| 1. 期初余额 | - | - | - |
| 2. 本期增加金额 | - | - | - |
| 3. 本期减少金额 | - | - | - |
| 4. 期末余额 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1. 2018.12.31账面价值 | 833,529.21 | 2,880,054.39 | 3,713,583.60 |
| 2. 2017.12.31账面价值 | 377,092.65 | 1,383,558.54 | 1,760,651.19 |
②期末固定资产期初较2017年末增长110.92%，主要系在建工程本期转固 所致。
9. 在建工程
(1) 分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | - | 852,905.96 |
| 工程物资 | - | - |
| 合计 | - | 852,905.96 |
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
(2) 在建工程
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 融媒体演播室 | - | - | - | 852,905.96 | - | 852,905.96 |
| 合 计 | - | - | - | 852,905.96 | - | 852,905.96 |
10. 无形资产
| 项 目 | 计算机软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1. 期初余额 | 9,843,921.68 | 9,843,921.68 |
| 2. 本期增加金额 | 9,913.79 | 9,913.79 |
| （1）购置 | 9,913.79 | 9,913.79 |
| 3.本期减少金额 | - | - |
| 4. 期末余额 | 9,853,835.47 | 9,853,835.47 |
| 二、累计摊销 | ||
| 1. 期初余额 | 1,207,733.98 | 1,207,733.98 |
| 2. 本期增加金额 | 1,078,243.78 | 1,078,243.78 |
| （1）计提 | 1,078,243.78 | 1,078,243.78 |
| 3. 本期减少金额 | - | - |
| 4. 期末余额 | 2,285,977.76 | 2,285,977.76 |
| 三、减值准备 | ||
| 1. 期初余额 | - | - |
| 2. 本期增加金额 | - | - |
| （1）计提 | - | - |
| 3. 本期减少金额 | - | - |
| （1）处置 | - | - |
| 4. 期末余额 | - | - |
| 四、账面价值 | ||
| 1. 期末账面价值 | 7,567,857.71 | 7,567,857.71 |
| 2. 期初账面价值 | 8,636,187.70 | 8,636,187.70 |
11. 商誉
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 时代埃森传媒科技（北京）有限公司 | 19,232.19 | - | - | 19,232.19 |
| 合 计 | 19,232.19 | - | - | 19,232.19 |
12. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 装修费 | 1,705,284.65 | - | 467,209.25 | 1,238,075.40 |
| 许可使用权费 | 28,301.88 | - | 28,301.88 | - |
| 合 计 | 1,733,586.53 | - | 495,511.13 | 1,238,075.40 |
13. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 8,878,322.15 | 1,790,316.34 | 2,881,119.92 | 537,382.77 |
| 可抵扣亏损 | 1,597,014.07 | 298,104.86 | 3,662,214.24 | 701,478.54 |
| 内部交易未实现利润 | 471,698.11 | 70,754.72 | 994,339.62 | 149,150.94 |
| 政府补助 | - | - | 140,000.00 | 21,000.00 |
| 合 计 | 10,947,034.33 | 2,159,175.92 | 7,677,673.78 | 1,409,012.25 |
(2) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 资产减值准备 | 321,086.08 | 71,478.84 |
| 可抵扣亏损 | 8,443,693.79 | 5,189,395.37 |
| 合 计 | 8,764,779.87 | 5,260,874.21 |
(3) 期末递延所得税资产较期初增长53.24%，主要系可抵扣暂时性差异逐年增加所致。
14. 短期借款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 2,800,000.00 | 4,750,000.00 |
| 合 计 | 2,800,000.00 | 4,750,000.00 |
王俭、刘苗为公司提供担保，公司与北京银行中关村海淀园支行签订200万元借款合同，借款期间为2018年3月9日至2019年3月9日，借款利率为5.2200%。
公司、熊玉国、涂静为子公司云视互动提供担保，与北京银行中关村海淀园支行签订20万元借款合同，借款期间为2018年3月9日至2019年3月9日，借款利率为5.6550%。
北京中关村科技融资担保有限公司为子公司漫视文创提供担保，同时公司提供反担保，与华夏银行北京中关村支行签订20万元借款合同，借款期间为2018年9月20日至2019年9月20日，借款利率为6.5250%。
北京中关村科技融资担保有限公司为子公司云视互动提供担保，同时公司提供反担保，与华夏银行北京中关村支行签订20万元借款合同，借款期间为2018年9月20日至2019年9月20日，借款利率为6.5250%。
北京中关村科技融资担保有限公司为子公司优祥智恒提供担保，同时公司提供反担保，与华夏银行北京中关村支行签订20万元借款合同，借款期间为2018年9月20日至2019年9月20日，借款利率为6.5250%。
15. 应付票据及应付账款
(1) 分类列示
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付票据 | - | - |
| 应付账款 | 154,585,490.12 | 98,534,193.26 |
| 合计 | 154,585,490.12 | 98,534,193.26 |
(2) 应付账款
①按性质列示
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 电视覆盖服务费 | 139,336,037.65 | 84,201,065.50 |
| 电视剧采购款 | 15,188,560.38 | 13,339,156.04 |
| 设备款 | 60,892.09 | 993,971.72 |
| 合 计 | 154,585,490.12 | 98,534,193.26 |
②期末应付账款较期初增长56.89%，主要系公司采购电视频道覆盖服务逐年增加所致。
16. 预收账款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 34,780,147.07 | 1,175,776.64 |
| 合 计 | 34,780,147.07 | 1,175,776.64 |
期末预收账款较期初增长2,858.06%，主要系预收电视频道覆盖服务费增加所致。
17. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 1,517,012.55 | 16,071,847.22 | 16,454,552.19 | 1,134,307.58 |
| 设定提存计划 | 142,367.24 | 2,382,714.66 | 2,470,926.54 | 54,155.36 |
| 辞退福利 | - | 449,694.26 | 307,844.26 | 141,850.00 |
| 合 计 | 1,659,379.79 | 18,904,256.14 | 19,233,322.99 | 1,330,312.94 |
(2) 短期薪酬列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 1,457,430.90 | 13,087,670.70 | 13,444,477.59 | 1,100,624.01 |
| 二、职工福利费 | - | 710,010.45 | 710,010.45 | - |
| 三、社会保险费 | 59,581.65 | 1,115,255.00 | 1,147,573.08 | 27,263.57 |
| 其中：医疗保险费 | 52,973.74 | 991,127.50 | 1,020,102.44 | 23,998.80 |
| 工伤保险费 | 1,758.49 | 27,575.55 | 28,326.45 | 1,007.59 |
| 生育保险费 | 4,849.42 | 96,551.95 | 99,144.19 | 2,257.18 |
| 四、住房公积金 | - | 1,058,880.00 | 1,052,460.00 | 6,420.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | - | 100,031.07 | 100,031.07 | - |
| 合 计 | 1,517,012.55 | 16,071,847.22 | 16,454,552.19 | 1,134,307.58 |
(3) 设定提存计划列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1. 基本养老保险 | 137,599.47 | 2,305,198.74 | 2,390,690.79 | 52,107.42 |
| 2. 失业保险费 | 4,767.77 | 77,515.92 | 80,235.75 | 2,047.94 |
| 合 计 | 142,367.24 | 2,382,714.66 | 2,470,926.54 | 54,155.36 |
18. 应交税费
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业所得税 | 7,543,060.81 | 6,223,558.95 |
| 增值税 | 2,648,523.00 | 1,014,558.23 |
| 城市维护建设税 | 168,339.25 | 60,118.57 |
| 教育费附加 | 120,460.42 | 42,941.83 |
| 代扣代缴个人所得税 | 200.00 | - |
| 其他 | 32,460.55 | 39,211.44 |
| 合 计 | 10,513,044.03 | 7,380,389.02 |
期末应交税较期初增长42.45%，主要系本期收入较上期增长46.10%，导致应交增值税增加所致。
19. 其他应付款
(1) 分类列示
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | - | - |
| 应付股利 | - | - |
| 其他应付款 | 1,319,584.47 | 231,135.62 |
| 合 计 | 1,319,584.47 | 231,135.62 |
注：上表中的其他应付款是指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
(2) 其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 电视剧代理发行代收款 | 926,792.49 | - |
| 往来款 | 180,091.17 | 185,156.82 |
| 其他 | 212,700.81 | 45,978.80 |
| 合 计 | 1,319,584.47 | 231,135.62 |
②期末其他应付款较期初增长470.91%，主要系电视剧代理发行代收款增加所致。
20. 递延收益
(1) 递延收益情况
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 140,000.00 | - | 140,000.00 | - | 财政专项资金补助 |
| 合 计 | 140,000.00 | - | 140,000.00 | - |
(2) 涉及政府补助的项目
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| AVS+数字电视接收系统产业化应用项目补助 | 140,000.00 | - | - | 140,000.00 | - | - | 与收益相关 |
21. 股本
| 股东名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 期末股权比例（%） |
| 非限售流通股 | 114,750,000.00 | - | - | 114,750,000.00 | 63.75 |
| 限售流通股 | 65,250,000.00 | - | - | 65,250,000.00 | 36.25 |
| 合 计 | 180,000,000.00 | - | - | 180,000,000.00 | 100.00 |
股本变动情况详见附注“一、公司基本情况”。
22. 资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 48,394,648.56 | - | 193,027.12 | 48,201,621.44 |
| 其他资本公积 | 21,567,714.29 | - | 21,567,714.29 | |
| 合计 | 69,962,362.85 | 193,027.12 | 69,769,335.73 |
本期资本公积（股本溢价）减少193,027.12元，系收购少数股东股权溢价所致。
23. 盈余公积
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 8,380,771.42 | 3,900,612.85 | - | 12,281,384.27 |
| 合 计 | 8,380,771.42 | 3,900,612.85 | - | 12,281,384.27 |
盈余公积各期增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按当年净利润弥补以前年度亏损后的10%提取法定盈余公积金。
24. 未分配利润
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上期末未分配利润 | 85,226,264.49 | 36,662,816.27 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | - | - |
| 调整后期初未分配利润 | 85,226,264.49 | 36,662,816.27 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 55,140,760.17 | 53,495,504.17 |
| 减：提取法定盈余公积 | 3,900,612.85 | 4,932,055.95 |
| 转作股本的普通股股利 | - | - |
| 期末未分配利润 | 136,466,411.81 | 85,226,264.49 |
25. 营业收入及营业成本
(1) 营业收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 618,530,852.01 | 507,042,288.01 | 423,371,881.66 | 327,584,689.03 |
| 其他业务 | - | - | - | - |
| 合计 | 618,530,852.01 | 507,042,288.01 | 423,371,881.66 | 327,584,689.03 |
(2) 主营业务（分产品）
| 项目名称 | 本期发生额 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 电视频道综合运营服务 | ||
| 其中：电视频道覆盖服务业务 | 462,715,247.99 | 393,840,523.17 |
| 专业卫星数字接收机 | 5,204,327.40 | 3,062,181.65 |
| 电视剧发行业务 | 47,478,301.93 | 16,415,232.85 |
| 电视节目营销推广服务 | 6,637,289.46 | 3,700,181.94 |
| 电视广告代理服务 | 31,952,053.46 | 28,088,561.32 |
| 视频购物及商品销售 | 64,461,398.65 | 61,935,607.08 |
| 其他 | 82,233.12 | - |
| 合计 | 618,530,852.01 | 507,042,288.01 |
（续上表）
| 项目名称 | 上期发生额 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 电视频道综合运营服务 | ||
| 其中：电视频道覆盖服务业务 | 187,355,808.96 | 149,416,286.27 |
| 专业卫星数字接收机 | 15,063,996.66 | 8,517,346.95 |
| 电视剧发行业务 | 47,769,158.54 | 16,248,738.77 |
| 电视节目营销推广服务 | 26,028,792.88 | 17,239,581.31 |
| 电视广告代理服务 | 27,380,905.66 | 24,635,682.42 |
| 视频购物及商品销售 | 108,161,726.19 | 104,204,985.35 |
| 其他 | 11,611,492.77 | 7,322,067.96 |
| 合计 | 423,371,881.66 | 327,584,689.03 |
(3) 本期营业收入较上期增长46.10%，主要系电视频道覆盖服务业务收入增长所致。
26. 税金及附加
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 印花税 | 210,629.11 | 758,023.05 |
| 城市维护建设税 | 509,292.06 | 499,776.33 |
| 教育费附加 | 365,837.58 | 360,071.32 |
| 文化事业建设费 | 116,616.70 | - |
| 水利基金 | - | 330.32 |
| 其他 | 148,958.58 | 42,801.74 |
| 合 计 | 1,351,334.03 | 1,661,002.76 |
27. 销售费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 6,917,325.34 | 4,003,238.59 |
| 业务招待费 | 5,204,297.35 | 4,824,927.97 |
| 交通差旅费 | 3,400,612.17 | 2,587,625.87 |
| 会议费 | 109,518.12 | 206,184.54 |
| 办公费 | 371,692.32 | 438,814.83 |
| 其他 | 1,144,582.15 | 594,431.67 |
| 合 计 | 17,148,027.45 | 12,655,223.47 |
本期销售费用较上期增长35.50%，主要系职工薪酬增加所致。
28. 管理费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 5,898,233.30 | 4,883,716.73 |
| 房屋租赁费 | 2,244,107.66 | 2,318,080.91 |
| 办公费 | 936,049.30 | 1,212,487.21 |
| 招待费 | 951,926.50 | 890,773.29 |
| 交通差旅费 | 2,624,660.51 | 2,865,370.84 |
| 中介服务费 | 5,067,800.75 | 1,927,735.50 |
| 折旧、摊销费 | 2,166,336.71 | 1,919,424.05 |
| 股份支付 | - | - |
| 其他 | 166,042.22 | 424,819.14 |
| 合 计 | 20,055,156.95 | 16,442,407.67 |
29. 研发费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 6,088,697.50 | 4,939,970.97 |
| 委托外部开发费 | 2,809,057.80 | 1,136,385.79 |
| 房屋租赁费 | 1,156,053.26 | 1,161,568.95 |
| 直接投入 | 184,132.19 | 371,436.69 |
| 折旧、摊销费 | 159,742.06 | 123,375.89 |
| 其他 | 423,350.59 | 224,564.50 |
| 合 计 | 10,821,033.40 | 7,957,302.79 |
本期研发费用较上期增长35.99%，主要系新增4K高清接收机项目，研发人员增加所致。
30. 财务费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | -408,852.26 | 627,445.04 |
| 减：利息收入 | 622,363.19 | 877,085.50 |
| 利息净支出 | -1,031,215.45 | -249,640.46 |
| 收取非金融机构利息收入 | - | - |
| 银行手续费 | 65,777.31 | 49,284.97 |
| 票据贴现息 | - | 368,884.53 |
| 担保费 | 8,320.00 | 47,998.75 |
| 合 计 | -957,118.14 | 216,527.79 |
本期财务费用较上期下降542.03%，主要系公司银行借款减少，利息支出下降所致。
31. 资产减值损失
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 6,246,809.47 | 1,295,243.99 |
| 合 计 | 6,246,809.47 | 1,295,243.99 |
本期资产减值损失较上期增长382.29%，主要系公司应收款项坏账准备增加所致。
32. 其他收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 石景山区科技经费 | 250,000.00 | - | 与收益相关 |
| 北京市科技委员会创新资金 | 140,000.00 | - | 与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 41,942.34 | - | 与收益相关 |
| 合 计 | 431,942.34 | - |
33. 投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 4,922,695.60 | 2,257,530.64 |
| 处置股权收益 | - | 3,383,019.03 |
| 合 计 | 4,922,695.60 | 5,640,549.67 |
34. 资产处置收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失 | 245.49 | - |
| 其中：固定资产 | 245.49 | - |
| 合 计 | 245.49 | - |
35. 营业外收入
(1) 营业外收入明细
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 715,600.00 | 381,300.00 |
| 其他 | 0.01 | - |
| 合 计 | 715,600.01 | 381,300.00 |
(2) 与企业日常活动无关的政府补助
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 招商引资奖励 | 710,000.00 | 355,000.00 | 与收益相关 |
| 优秀企业奖励 | - | - | 与收益相关 |
| 北京市高新技术成果转化项目 | - | - | 与收益相关 |
| 上市奖励款 | - | - | 与收益相关 |
| AVS+数字电视接收系统产业化应用项目补助 | - | - | 与收益相关 |
| 营改增税收返还 | - | - | 与收益相关 |
| 杭州市江干区科技计划项目补助 | - | - | 与收益相关 |
| 稳岗补贴 | - | - | 与收益相关 |
| 青浦区产业发展资金奖励 | 5,600.00 | 26,300.00 | 与收益相关 |
| 产业扶持奖金 | - | - | 与收益相关 |
| 企业信用评级补贴 | - | - | 与收益相关 |
| 合 计 | 715,600.00 | 381,300.00 |
36. 营业外支出
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 对外捐赠 | 144,000.00 | - |
| 滞纳金 | 3,519.57 | 114.32 |
| 其他 | - | 3.66 |
| 合 计 | 147,519.57 | 117.98 |
37. 所得税费用
(1) 所得税费用的组成
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 9,221,731.79 | 10,011,287.70 |
| 递延所得税费用 | -750,163.67 | -1,140,571.65 |
| 合 计 | 8,471,568.12 | 8,870,716.05 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 62,746,284.71 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 9,411,942.71 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,268,463.66 |
| 调整以前期间所得税的影响 | - |
| 非应税收入的影响 | - |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 5,727.23 |
| 加计扣除的影响 | -636,830.10 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -30,124.29 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 989,316.23 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | - |
| 其他 | - |
| 所得税费用 | 8,471,568.12 |
38. 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 1,646,455.14 | 381,300.00 |
| 利息收入 | 622,363.19 | 877,085.50 |
| 代收代付款 | 6,742,600.00 | 26,731,620.00 |
| 其他 | 0.01 | - |
| 合 计 | 9,011,418.34 | 27,990,005.50 |
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售费用付现 | 10,172,892.22 | 8,651,984.88 |
| 管理费用及研发费用付现 | 16,563,180.78 | 12,533,222.82 |
| 代收代付款 | 1,275,000.00 | 32,803,528.00 |
| 保证金、押金 | 6,620,048.00 | - |
| 银行手续费 | 65,777.31 | 418,169.50 |
| 其他 | 155,577.62 | 847,128.00 |
| 合 计 | 34,852,475.93 | 55,254,033.20 |
(3) 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 担保费 | 8,320.00 | 47,998.75 |
| 上市费用 | - | 2,280,000.00 |
| 合 计 | 8,320.00 | 2,327,998.75 |
39. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 54,274,716.59 | 52,710,499.80 |
| 加：资产减值准备 | 6,246,809.47 | 1,295,243.99 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 864,839.10 | 594,680.95 |
| 无形资产摊销 | 1,078,243.78 | 1,073,478.86 |
| 长期待摊费用摊销 | 495,511.13 | 523,285.60 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -245.49 | - |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 238,380.54 | 675,443.79 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -4,922,695.60 | -5,640,549.67 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -750,163.67 | -1,140,571.65 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | - | - |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -80,240,301.45 | -20,724,065.58 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -145,174,515.29 | -54,142,182.56 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 93,407,704.30 | 54,852,654.38 |
| 其他 | - | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -74,481,716.59 | 30,077,917.91 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 116,899,688.58 | 195,544,319.56 |
| 减：现金的期初余额 | 195,544,319.56 | 190,710,350.69 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | -78,644,630.98 | 4,833,968.87 |
注：其他系当期股份支付费用计入当期损益所致。
(2) 现金和现金等价物构成情况
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、现金 | 116,899,688.58 | 195,544,319.56 |
| 其中：库存现金 | - | - |
| 可随时用于支付的银行存款 | 116,637,723.73 | 195,444,680.17 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 261,964.85 | 99,639.39 |
| 二、现金等价物 | - | - |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 116,899,688.58 | 195,544,319.56 |
40. 政府补助
| 项目 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益金额 |
| 招商引资奖励 | 710,000.00 | 营业外收入 | 710,000.00 |
| 青浦区产业发展资金奖励 | 5,600.00 | 营业外收入 | 5,600.00 |
| 石景山区科技经费 | 250,000.00 | 其他收益 | 250,000.00 |
| 北京市科技委员会创新资金 | 140,000.00 | 其他收益 | 140,000.00 |
| 稳岗补贴 | 41,942.34 | 其他收益 | 41,942.34 |
| 财政贴息 | 638,912.80 | 财务费用 | 638,912.8 |
| 合 计 | 1,786,455.14 | 1,786,455.14 |
六、 合并范围的变更
新设子公司
| 序号 | 子公司简称 | 持股比例（%） | 设立时间 | |
| 直接 | 间接 | |||
| 1 | 成都金麦客 | 75.00 | - | 2018年6月 |
七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 优祥智恒 | 北京 | 北京 | 专业卫星数字接收器设备机研发及销售 | 100.00 | - | 非同一控制下购买100%股权 |
| 上海橙视 | 上海 | 上海 | 文化传媒 | 80.00 | - | 同一控制下购买80%股权 |
| 上海云活 | 上海 | 上海 | 文化传媒 | 100.00 | - | 新设 |
| 创视工场 | 北京 | 北京 | 文化传媒 | 100.00 | - | 新设 |
| 漫视文创 | 北京 | 北京 | 文化传媒 | 100.00 | - | 新设 |
| 云视互动 | 北京 | 北京 | 文化传媒 | 100.00 | - | 新设 |
| 天津金麦客 | 天津 | 天津 | 文化传媒 | - | 75.00 | 新设 |
| 筑梦空间 | 海口 | 海口 | 文化传媒 | 100.00 | - | 新设 |
| 成都流金 | 成都 | 成都 | 文化传媒 | 100.00 | - | 新设 |
| 伊犁玖霖 | 伊犁 | 伊犁 | 文化传媒 | 100.00 | - | 新设 |
| 时代埃森 | 北京 | 北京 | 文化传媒 | 78.00 | - | 非同一控制下收购70%股权 |
| 成都金麦客 | 成都 | 成都 | 文化传媒 | 75.00 | - | 新设 |
(2) 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 期末余额 | |||
| 少数股东的持股比例(%) | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 | |
| 上海橙视 | 20.00 | -161,789.68 | - | 939,605.44 |
（续上表）
| 子公司名称 | 期初余额 | |||
| 少数股东的持股比例(%) | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 | |
| 上海橙视 | 20.00 | 242,869.87 | - | 1,101,395.12 |
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 上海橙视 | 45,449,779.28 | 287,677.42 | 45,737,456.70 | 41,039,429.51 | - | 41,039,429.51 |
（续上表）
| 子公司名称 | 期初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 上海橙视 | 21,057,003.52 | 49,410.83 | 21,106,414.35 | 15,599,438.77 | - | 15,599,438.77 |
（续上表）
| 子公司名称 | 本期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 上海橙视 | 54,116,082.65 | -808,948.39 | -808,948.39 | -202,292.96 |
（续上表）
| 子公司名称 | 上期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 上海橙视 | 35,356,871.15 | 1,214,349.20 | 1,214,349.20 | 226,525.63 |
2. 在联营企业中的权益
(1) 重要的联营企业
| 联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北京麦考利科技有限公司 | 北京 | 北京 | 商品经销服务 | 30.00 | - | 权益法 |
(2) 重要联营企业的主要财务信息
| 项 目 | 期末余额 /本期发生额 | 期初余额 /上期发生额 |
| 北京麦考利科技有限公司 | 北京麦考利科技有限公司 | |
| 流动资产 | 224,779,723.37 | 188,385,422.96 |
| 非流动资产 | 14,642,559.22 | 14,202,507.62 |
| 资产合计 | 239,422,282.59 | 202,587,930.58 |
| 流动负债 | 186,660,197.82 | 166,534,028.75 |
| 非流动负债 | - | - |
| 负债合计 | 186,660,197.82 | 166,534,028.75 |
| 归属于母公司股东权益 | 47,294,784.22 | 30,685,798.89 |
| 少数股东权益 | 5,467,300.55 | 5,368,102.94 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 14,188,435.27 | 9,205,739.67 |
| 调整事项 | ||
| ——商誉 | - | - |
| ——内部交易未实现利润 | - | - |
| ——其他 | - | - |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 49,180,226.24 | 44,257,530.64 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | / | |
| 营业收入 | 423,783,645.85 | 424,366,052.14 |
| 净利润 | 13,803,240.28 | 9,886,650.97 |
| 终止经营的净利润 | - | - |
| 其他综合收益 | - | - |
| 综合收益总额 | 13,803,240.28 | 9,886,650.97 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | - | - |
八、 与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体是合并资产负债表中已确认金融资产的账面金额。为控制该项风险，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。本公司主要客户为各省电视台，上述客户出现坏账的风险较小。截至2018年12月31日，本公司前五大应收客户余额合计占应收账款总额的53.89%。本公司不存在重大的信用集中风险。
（二）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。本公司管理层对现金及现金等价物进行监控，保证满足本公司经营需要、并降低现金流量波动造成的流动性风险。
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。本公司主要为利率风险。利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险，可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。公司管理层负责监控利率风险，由于公司存款主要为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
九、 关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1. 本公司的实际控制人
王俭直接及间接持有本公司30.87%的股份，为本公司的实际控制人。
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。
3. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 成都康元国玉科技有限公司 | 原参股公司 |
| 成都上上仟商贸有限公司 | 重要股东配偶共同控制的公司 |
| 王俭 | 实际控制人 |
| 刘苗 | 王俭之配偶 |
| 孙潇 | 本公司之股东，持股3.9833% |
| 黄蔓莉 | 孙潇之配偶 |
| 熊玉国 | 本公司之股东，持股4.35% |
| 涂静 | 熊玉国之配偶 |
| 罗欢 | 本公司之股东、高管 |
| 张怡 | 罗欢之配偶 |
| 徐文海 | 本公司之股东、董秘 |
| 熊明 | 本公司之股东、监事 |
| 袁泽琴 | 本公司之股东、监事 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 周静 | 本公司原董事 |
| 何流 | 本公司原董事 |
| 亦非云互联网技术（上海）有限公司 | 本公司董事任职董事的公司 |
| 成都利合盛达科技中心（有限合伙） | 本公司原董事控制的公司 |
4. 关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品
| 关联方 | 采购内容 | 2018年度 | 2017年度 |
| 亦非云互联网技术（上海）有限公司 | 软件及技术服务费 | - | 4,844,339.64 |
| 亦非云互联网技术（上海）有限公司 | 流量费 | 933,962.26 | - |
| 合 计 | 933,962.26 | 4,844,339.64 |
出售商品、提供劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 2018年度 | 2017年度 |
| 熊玉国 | 商品 | - | 2,347.86 |
| 孙潇 | 商品 | - | 1,784.62 |
| 罗欢 | 商品 | - | 1,700.85 |
| 熊明 | 商品 | - | 5,481.23 |
| 亦非云互联网技术（上海）有限公司 | 商品 | 7,996.00 | - |
| 合 计 | 7,996.00 | 11,314.56 |
(2) 关联担保
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额（万元） | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保债务是否已经履行完毕 | 担保是否已经履行完毕 |
| 王俭 | 本公司 | 400.00 | 2015.01.12 | 2018.01.12 | 是 | 是 |
| 王俭、熊玉国、孙潇、罗欢 | 本公司 | 500.00 | 2015.4.3 | 2018.4.3 | 是 | 是 |
| 王俭、熊玉国、孙潇、刘苗 | 本公司 | 1,000.00 | 2015.12.23 | 2018.12.23 | 是 | 是 |
| 王俭、刘苗 | 本公司 | 199.70 | 2015.12.23 | 2018.12.14 | 是 | 是 |
| 王俭、刘苗 | 本公司 | 250.00 | 2015.8.26 | 2018.2.26 | 是 | 是 |
| 王俭、刘苗 | 本公司 | 250.00 | 2015.9.25 | 2018.3.25 | 是 | 是 |
| 王俭、熊玉国、孙潇、罗欢 | 本公司 | 1,000.00 | 2016.5.27 | 2018.6.24 | 是 | 是 |
| 王俭、熊玉国、孙潇、罗欢 | 本公司 | 1,000.00 | 2016.6.22 | 2019.6.22 | 是 | 否 |
| 王俭、刘苗 | 本公司 | 400.00 | 2016.6.30 | 2019.6.22 | 是 | 否 |
| 王俭、刘苗 | 本公司 | 3,000.00 | 2016.6.29 | 2019.6.29 | 未提款，未产生担保债务 | 否 |
| 王俭、刘苗 | 本公司 | 200.00 | 2016.6.28 | 2019.6.27 | 是 | 否 |
| 王俭、熊玉国、孙潇、刘苗 | 本公司 | 500.00 | 2016.6.29 | 2019.6.28 | 是 | 否 |
| 王俭、刘苗 | 本公司 | 1,000.00 | 2017.6.16 | 2020.6.15 | 是，实际提款金额200万元 | 否 |
| 王俭、熊玉国、孙潇 | 本公司 | 2,000.00 | 2017.6.27 | 2020.6.27 | 是，实际提款金额100万元 | 否 |
| 熊玉国、涂静、本公司 | 云视互动 | 500.00 | 2017.4.24 | 2020.4.23 | 是，实际提款金额20万元 | 否 |
| 王俭、熊玉国、孙潇 | 本公司 | 2000.00 | 2017.9.26 | 2020.6.23 | 是，实际提款金额100万元 | 否 |
| 王俭、刘苗 | 本公司 | 1000.00 | 2018.12.18 | 2021.12.18 | 未提款,未产生担 | 否 |
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额（万元） | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保债务是否已经履行完毕 | 担保是否已经履行完毕 |
| 保债务 | ||||||
| 王俭、刘苗、熊玉国、涂静 | 云视互动 | 1000.00 | 2018.12.18 | 2021.12.18 | 未提款,未产生担保债务 | 否 |
| 合 计 | 16,199.70 |
5. 关联方应收应付款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付账款 | 亦非云互联网技术（上海）有限公司 | - | - | 933,962.26 | - |
| 合 计 | - | - | 933,962.26 | - | |
十、 承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
截至2018年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2. 或有事项
截至2018年12月31日，本公司无需要披露的重要或有事项。
十一、 资产负债表日后事项
本公司于2019年3月11日召开第二届董事会第九次会议，会议决议通过2018年度利润分配预案：以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利0.20元（含税），实际分派结果以中国证券登记结算有限公司核算的结果为准。
十二、 其他重要事项
截至2018年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据及应收账款
(1) 分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 1,165,921.60 | 3,600,000.00 |
| 应收账款 | 150,311,369.73 | 103,625,278.38 |
| 合计 | 151,477,291.33 | 107,225,278.38 |
(2) 应收票据
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 1,165,921.60 | 3,600,000.00 |
| 商业承兑票据 | - | - |
| 合计 | 1,165,921.60 | 3,600,000.00 |
①期末公司无已质押的应收票据。
②期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 21,111,000.00 | - |
| 商业承兑汇票 | 1,995,000.00 | - |
| 合 计 | 23,106,000.00 | - |
(3) 应收账款
①分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 153,601,858.29 | 100.00 | 3,290,488.56 | 2.14 | 150,311,369.73 |
| 其中：组合1 | 53,258,563.28 | 34.67 | - | - | 53,258,563.28 |
| 组合2 | 100,343,295.01 | 65.33 | 3,290,488.56 | 3.28 | 97,052,806.45 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 153,601,858.29 | 100.00 | 3,290,488.56 | 2.14 | 150,311,369.73 |
（续上表）
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 104,972,485.48 | 100.00 | 1,347,207.10 | 1.28 | 103,625,278.38 |
| 其中：组合1 | 41,017,460.44 | 39.07 | - | - | 41,017,460.44 |
| 组合2 | 63,955,025.04 | 60.93 | 1,347,207.10 | 2.11 | 62,607,817.94 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 104,972,485.48 | 100.00 | 1,347,207.10 | 1.28 | 103,625,278.38 |
组合2中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 87,593,788.21 | 875,937.88 | 1.00 | 59,084,260.04 | 590,842.60 | 1.00 |
| 1至2年 | 9,900,506.80 | 990,050.68 | 10.00 | 4,197,545.00 | 419,754.50 | 10.00 |
| 2至3年 | 2,849,000.00 | 1,424,500.00 | 50.00 | 673,220.00 | 336,610.00 | 50.00 |
| 合 计 | 100,343,295.01 | 3,290,488.56 | 3.28 | 63,955,025.04 | 1,347,207.10 | 2.11 |
②按欠款方归集的期末前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例（%） | 余额 |
| 广东广播电视台 | 38,053,898.90 | 24.77 | 380,538.99 |
| 上海橙视文化传媒有限公司 | 36,239,200.00 | 23.59 | - |
| 天津广播电视台 | 15,637,356.71 | 10.18 | 156,373.57 |
| 北京云视互动文化传播有限公司 | 9,330,000.00 | 6.07 | - |
| 广东嘉佳卡通影视有限公司 | 5,080,000.00 | 3.31 | 50,800.00 |
| 合 计 | 104,340,455.61 | 67.92 | 587,712.56 |
2. 其他应收款
(1) 分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 60,871,437.15 | 6,755,058.17 |
| 合计 | 60,871,437.15 | 6,755,058.17 |
注：上表中的其他应收款是指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
(2) 其他应收款
①分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 61,802,667.06 | 100.00 | 931,229.91 | 1.51 | 60,871,437.15 |
| 其中：组合1 | 54,232,800.00 | 87.75 | - | - | 54,232,800.00 |
| 组合2 | 7,569,867.06 | 12.25 | 931,229.91 | 12.30 | 6,638,637.15 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 61,802,667.06 | 100.00 | 931,229.91 | 1.51 | 60,871,437.15 |
（续上表）
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 7,200,267.98 | 100.00 | 445,209.81 | 6.18 | 6,755,058.17 |
| 其中：组合1 | 3,510,000.00 | 48.75 | - | - | 3,510,000.00 |
| 组合2 | 3,690,267.98 | 51.25 | 445,209.81 | 12.06 | 3,245,058.17 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 7,200,267.98 | 100.00 | 445,209.81 | 6.18 | 6,755,058.17 |
组合2中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 6,443,328.86 | 64,433.29 | 1.00 | 2,842,410.98 | 28,424.11 | 1.00 |
| 1至2年 | 278,681.20 | 27,868.12 | 10.00 | 17,857.00 | 1,785.70 | 10.00 |
| 2至3年 | 17,857.00 | 8,928.50 | 50.00 | 830,000.00 | 415,000.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 830,000.00 | 830,000.00 | 100.00 | - | - | - |
| 合 计 | 7,569,867.06 | 931,229.91 | 12.30 | 3,690,267.98 | 445,209.81 | 12.06 |
②按欠款方归集期末前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款总额的比例(%) | 坏账准备余额 | 关联方 |
| 北京漫视文创文化发展有限公司 | 往来款 | 40,259,500.00 | 1年以内 | 65.14 | - | 是 |
| 北京云视互动文化传播有限公司 | 往来款 | 13,973,300.00 | 1年以内 | 22.61 | - | 是 |
| 湖北广播电视台 | 保证金 | 5,000,000.00 | 1年以内 | 8.09 | 50,000.00 | 否 |
| 广东广播电视台 | 保证金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 1.62 | 10,000.00 | 否 |
| 浙江博尚电子有限公司 | 保证金 | 730,000.00 | 3年以上 | 1.18 | 730,000.00 | 否 |
| 合 计 | 60,962,800.00 | 98.64 | 790,000.00 |
③其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 54,232,800.00 | 3,510,000.00 |
| 代收代付款 | - | 2,496,694.35 |
| 保证金 | 7,209,733.00 | 863,405.00 |
| 押金 | 164,733.20 | 163,133.20 |
| 其他 | 195,400.86 | 167,035.43 |
| 合 计 | 61,802,667.06 | 7,200,267.98 |
3. 长期股权投资
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 73,586,897.75 | - | 73,586,897.75 | 66,886,897.75 | - | 66,886,897.75 |
| 对联营企业投资 | 50,830,226.24 | - | 50,830,226.24 | 45,907,530.64 | - | 45,907,530.64 |
| 合 计 | 124,417,123.99 | - | 124,417,123.99 | 112,794,428.39 | - | 112,794,428.39 |
(1) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末金额 |
| 优祥智恒 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - |
| 上海橙视 | 4,086,897.75 | - | - | 4,086,897.75 | - | - |
| 上海云活 | 3,000,000.00 | - | - | 3,000,000.00 | - | - |
| 创视工场 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - |
| 云视互动 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - |
| 漫视文创 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - |
| 天津金麦客 | 1,400,000.00 | - | 1,400,000.00 | - | - | - |
| 筑梦空间 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - |
| 成都流金 | 5,000,000.00 | - | - | 5,000,000.00 | - | - |
| 时代埃森 | 400,000.00 | 600,000.00 | - | 1,000,000.00 | - | - |
| 伊犁玖霖 | 3,000,000.00 | - | - | 3,000,000.00 | - | - |
| 成都金麦客 | - | 7,500,000.00 | - | 7,500,000.00 | - | - |
| 合 计 | 66,886,897.75 | 8,100,000.00 | 1,400,000.00 | 73,586,897.75 | - | - |
(2) 对联营企业投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末金额 |
| 北京麦考利科技有限公司 | 44,257,530.64 | 4,922,695.60 | - | 49,180,226.24 | - | - |
| 北京北斗星空文化传播有限公司 | 1,650,000.00 | - | - | 1,650,000.00 | - | - |
| 合 计 | 45,907,530.64 | 4,922,695.60 | - | 50,830,226.24 | - | - |
4. 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 325,039,685.29 | 243,111,287.54 | 233,443,339.45 | 157,490,616.87 |
| 其他业务 | - | - | 56,603.77 | - |
| 合计 | 325,039,685.29 | 243,111,287.54 | 233,499,943.22 | 157,490,616.87 |
5. 投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 4,922,695.60 | 2,257,530.64 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | - | 6,562,375.04 |
| 合 计 | 4,922,695.60 | 8,819,905.68 |
十四、 补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | 245.49 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,786,455.14 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - |
| 对外委托贷款取得的损益 | - |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -147,519.56 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | - |
| 小计 | 1,639,181.07 |
| 所得税影响额 | 226,905.75 |
| 少数股东权益影响额 | 840.00 |
| 合 计 | 1,411,435.32 |
2. 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 14.86 | 0.31 | 0.31 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 14.48 | 0.30 | 0.30 |
公司名称：北京流金岁月文化传播股份有限公司
| 法定代表人：王俭 | 主管会计工作负责人：张海川 | 会计机构负责人：张海川 |
日期：2019年3月11日
附：
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：