诺思兰德：2018年年度报告

北京诺思兰德生物技术股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-011证券代码：430047 证券简称：诺思兰德 主办券商：中泰证券

2018

年度报告诺思兰德NEEQ : 430047

诺思兰德NEEQ : 430047

北京诺思兰德生物技术股份有限公司Beijing Northland Biotech Co.,Ltd.

公司年度大事记

注：本页内容原则上应当在一页之内完成。

1、2018年5月，公司新药项目“重组人肝细胞生长因子裸质粒注射液”Ⅲ期临床试验方案讨论会顺利召开。同年7月，该项目Ⅲ期临床试验用样品制备成功完成，产品各项指标符合质量标准，本次制备培养规模为500L，达到了规模化生产要求。

2、2018年6月，公司新增1件发明专利授权。发明名称：一种B区部分缺失型重组人凝血因子Ⅷ（专利号：ZL 201410157462.4），专利权人：北京诺思兰德生物技术股份有限公司。

3、2018年8月，公司新药项目“重组人胸腺素β4”Ⅰa期（单次给药）临床试验全部结束。

同年10月，Ⅰb期(多次给药)临床试验通过首都医科大学附属北京世纪坛医院医学伦理委员会批准，正式启动Ⅰb期临床研究，截止报告期末，Ⅰb期临床研究已完成入组20例。

4、2018年12月，公司2018年第一次临时股东大会审议通过《股票发行方案》，公司拟定向发行不超过8,904,719股（含8,904,719 股）普通股，募集资金总额不超过人民币99,999,994.37 元(含99,999,994.37 元)。报告期内，募集资金已到位80,022,464.48元。

目 录

第一节 声明与提示 ...... 2

第二节 公司概况 ...... 3

第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 5

第四节 管理层讨论与分析 ...... 8

第五节 重要事项 ...... 19

第六节 股本变动及股东情况 ...... 21

第七节 融资及利润分配情况 ...... 23

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 25

第九节 行业信息 ...... 29

第十节 公司治理及内部控制 ...... 30

第十一节 财务报告 ...... 34

释义

释义项目		释义
公司、母公司、诺思兰德	指	北京诺思兰德生物技术股份有限公司
诺思兰德医药科技、二级子公司	指	北京诺思兰德医药科技有限公司
汇恩兰德、三级子公司	指	北京汇恩兰德制药有限公司
Pangen	指	韩国Pangen株式会社
会计事务所	指	中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
报告期、本报告期、本年度	指	2018年1月1日至2018年12月31日、2018年度
临床研究	指	又称临床试验，临床试验分为I、II、III、IV期。根据《药品注册管理办法》，药物的临床试验（包括生物等效性试验），必须经过国家食品药品监督管理局批准，及执行《药物临床试验质量管理规范》。
CRO	指	Contract Research Organization的缩写，即医药行业合同研究组织，为医药研发提供合同外包服务，外包服务内容主要包括临床试验方案和病例报告表的设计和咨询，临床试验监查工作，数据管理，统计分析等药品研发相关的专业外包服务。
CHO	指	Chinese hamster ovary cells的简称，中国仓鼠卵巢细胞，广泛应用于重组糖蛋白的基因工程方法制备。
KOSDAQ	指	韩国证券交易商协会自动报价系统，成立于1996年7月，是韩国的创业板市场，隶属于韩国交易所.

第一节 声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人许松山、主管会计工作负责人高洁及会计机构负责人（会计主管人员）杨晶保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整	□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事	□是 √否
是否存在豁免披露事项	□是 √否

重要风险事项名称	重要风险事项简要描述
药品研发风险	公司致力于生物工程新药研发及产业化，在研项目为生物工程创新药，目前多个项目尚处于临床研究阶段。创新药从项目研发到产品上市，须经过立项筛选、药理与毒理等临床前试验、临床研究、规模化放大与获批生产、市场投放等一系列复杂过程，具有技术含量高、投入大、研发周期长等特点。同时，新药研发还面临药品法律法规、审批政策及市场环境等多重因素影响，存在技术研发结果可能达不到产品预期的风险。
研发资金短缺风险	公司仍然处于研发投入阶段，尚未形成稳定的主营产品业务收入，各项研发费用支出较大，存在研发资金短缺的财务风险。
本期重大风险是否发生重大变化：	否

第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称	北京诺思兰德生物技术股份有限公司
英文名称及缩写	Beijing Northland Biotech Co.,Ltd.
证券简称	诺思兰德
证券代码	430047
法定代表人	许松山
办公地址	北京市海淀区上地开拓路5号A406室

董事会秘书或信息披露事务负责人	高洁
职务	财务总监、董事会秘书
电话	010-82890893
传真	010-82890892
电子邮箱	[e-mail]
公司网址	www.northland-bio.com
联系地址及邮政编码	北京市海淀区上地开拓路5号A406室；100085
公司指定信息披露平台的网址	www.neeq.com.cn
公司年度报告备置地	公司董事会办公室

股票公开转让场所	全国中小企业股份转让系统
成立时间	2004年6月3日
挂牌时间	2009年2月18日
分层情况	基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类）	科学研究和技术服务业-科技推广和应用服务业-技术推广服务-生物技术推广服务（M7512）
主要产品与服务项目	生物工程新药研发、技术服务、技术转让
普通股股票转让方式	集合竞价转让
普通股总股本（股）	105,039,200
优先股总股本（股）	0
做市商数量	0
控股股东	许松山、许日山
实际控制人及其一致行动人	许松山、许日山

项目

内容

报告期内是否变更

统一社会信用代码	911101087635404863	否
注册地址	北京市海淀区上地开拓路5号A406室	否
注册资本（元）	105,039,200	否

主办券商	中泰证券
主办券商办公地址	山东省济南市经七路86号
报告期内主办券商是否发生变化	否
会计师事务所	中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
签字注册会计师姓名	袁振湘、王钰砥
会计师事务所办公地址	北京市海淀区复兴路47号天行建商务大厦20层2206

2019年1月16日，公司获得全国中小企业股份转让系统股票发行股份登记备案函，确认新增股票发行7,125,776股。2019年2月28日，本次新增发行股票完成工商变更登记手续办理并取得新的营业执照，注册资本由105,039,200元变为112,164,976元。

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位：元

	本期	上年同期	增减比例
营业收入	10,292,336.67	6,756,677.53	52.33%
毛利率%	66.34%	87.14%	-
归属于挂牌公司股东的净利润	-21,807,102.64	-25,018,089.55	-
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	-33,238,910.56	-29,569,603.43	-
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）	-30.19%	-26.06%	-
加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	-46.02%	-30.81%	-
基本每股收益	-0.21	-0.24	-

	本期期末	上年期末	增减比例
资产总计	236,282,999.66	185,036,807.74	27.70%
负债总计	150,898,113.18	67,085,063.47	124.94%
归属于挂牌公司股东的净资产	57,360,843.98	83,137,732.89	-31.01%
归属于挂牌公司股东的每股净资产	0.55	0.79	-31.01%
资产负债率%（母公司）	64.36%	29.74%	-
资产负债率%（合并）	63.86%	36.25%	-
流动比率	1.92	1.93	-
利息保障倍数	-8.77	-27.18	-

	本期	上年同期	增减比例
经营活动产生的现金流量净额	-21,589,608.95	-24,357,324.12	-
应收账款周转率	100.03	105.72	-
存货周转率	2.53	0.94	-

四、 成长情况

	本期	上年同期	增减比例
总资产增长率%	27.70%	-1.36%	-
营业收入增长率%	52.33%	-34.58%	-
净利润增长率%			-

	本期期末	上年期末	增减比例
普通股总股本	105,039,200	105,039,200	0.00%
计入权益的优先股数量
计入负债的优先股数量

项目	金额
非流动性资产处置损益	-3,796.36
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	9,136,494.64
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	2,330,813.43
非经常性损益合计	11,463,511.71
所得税影响数
少数股东权益影响额（税后）	31,703.79
非经常性损益净额	11,431,807.92

单位：元

科目	上年期末（上年同期）		上上年期末（上上年同期）
	调整重述前	调整重述后	调整重述前	调整重述后
应收票据	-
应收账款	46,793.00
应收票据和应收账款		46,793.00
应付票据	-
应付账款	792,792.68
应付票据及应付账款		792,792.68
应付利息	65,138.87
应付股利	-
其他应付款	12,925,248.21	12,990,387.08
管理费用	41,700,222.23	25,030,958.48
研发费用		16,669,263.75

第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式

公司是专业致力于生物工程新药研发与产业化的高新技术企业，拥有一支高效稳定的研发和管理团队，在研多个具有自主知识产权的生物工程新药，目前公司已获得授权的发明专利十三项，具备独立承担药物筛选、药学研究、临床研究与生产工艺放大等新药研发体系及经验。公司重点新药项目基因治疗创新药物“重组人肝细胞生长因子裸质粒注射液”治疗严重下肢动脉缺血性疾病适应症目前处于Ⅲ 期临床研究启动筹备阶段；重组蛋白类药物“重组人胸腺素β4”治疗急性心肌梗死适应症正在开展Ⅰb期临床研究；“重组人白细胞介素-11”治疗血小板减少症已完成Ⅲa期临床研究；其余多个项目处于临床前研究阶段，形成科学合理的产品研发梯队。公司建立了基因治疗载体技术、生物大分子纯化技术、哺乳动物细胞培养技术以及原核细胞培养技术四个核心技术平台，依托技术平台能同时开展生物工程新药项目研发与技术委托服务。

报告期内，公司主营业务为生物工程新药研发、技术转让及技术服务，鉴于技术合同履行为按照里程碑事件收款，故报告期内暂无技术转让、技术许可收入。报告期内的收入来源主要为临时受托加工服务收入，为非主营业务收入。

报告期内，公司新药项目尚处研发阶段，暂未实现主营产品销售收入；报告期内及报告期后至披露日，商业模式较上年没有变化。

报告期内变化情况：

事项	是或否
所处行业是否发生变化	□是 √否
主营业务是否发生变化	□是 √否
主要产品或服务是否发生变化	□是 √否
客户类型是否发生变化	□是 √否
关键资源是否发生变化	□是 √否
销售渠道是否发生变化	□是 √否
收入来源是否发生变化	□是 √否
商业模式是否发生变化	□是 √否

临床研究、III期临床用样品生产及生产工艺优化等各项研究，重点工作取得了阶段性成果。公司新药“重组人肝细胞生长因子裸质粒注射液”治疗严重下肢动脉缺血性疾病适应症的Ⅲ期临床方案研讨会已顺利召开，并将试验方案等内容提交至北京协和医院医学伦理委员会审核。目前该项目Ⅲ期临床用样品已成功完成试制并检验合格，达到了规模化生产要求。临床CRO招标工作已结束并确定了中标单位，各项准备工作已完成，Ⅲ期临床研究启动在即；“重组人胸腺素β4”完成了Ⅰa期单次给药临床研究，研究结果初步证明了该项目单次给药的耐受性及安全性，达到研究预期。目前该项目Ⅰb期临床研究已通过首都医科大学附属北京世纪坛医院医学伦理委员会批准并启动开展中；“重组人白介素-11”治疗肿瘤化疗所致血小板减少症Ⅲa期临床试验重点完成了全面自查及阶段统计分析报告，并召开了Ⅲb期试验方案讨论会，初步确定Ⅲb期试验方案。报告期内，公司重点推进新药临床研发进度的同时，注重加强科研技术创新、规范化与知识产权管理，围绕在研重点项目研究制定专利保护策略，新增发明专利申请7项，发明专利授权1项，形成了鼓励技术创新的良好科研氛围及体系，有效延伸了对新药项目的知识产权保护，有利于增强公司核心技术保护及形成良好的市场竞争力。报告期内，实现营业收入10,292,336.67元，主要系汇恩兰德受托加工服务收入和产品销售收入，截止本报告期末，公司资产总额236,282,999.66,元，较2017年末上升了51,246,191.92元，资产规模略有增加，主要为报告期内进行定向增资致货币资金增加；资产负债率（母公司）64.36%，扣除其他非流动负债因素，公司维持在健康水平；2018年度公司经营活动产生的现金流量净额为-21,589,608.95元，因公司目前发展阶段，主要产品尚在研发，经营活动现金支出较大。

(二) 行业情况

在新三板、区域性股权市场挂牌。推动科技型中小企业和创业投资企业发债融资，稳步扩大创新创业债试点规模，支持符合条件的企业发行“双创”专项债务融资工具。盈利不再是创新企业上市的硬指标，这对于资金需求大、回报周期长、投入风险高的生物医药企业来说，具有重要意义。总体而言，港交所开始接受尚未盈利的生物科技公司赴港上市、国务院鼓励发展潜力好但尚未盈利的创新型企业上市等均拓宽了生物企业资本市场融资渠道。

公司在研项目属于生物工程创新药，细分领域为重组蛋白与基因治疗药物，专注于心血管疾病领域，有多项入选国家重大新药创制专项课题，受益于良好的行业政策支持与指引，具有较好的市场发展前景。

(三) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位：元

项目	本期期末		上年期末		本期期末与上年期末金额变动比例
	金额	占总资产的比重	金额	占总资产的比重
货币资金	81,474,995.81	34.48%	15,732,324.08	8.50%	417.88%
应收票据与应收账款	76,447.80	0.03%	46,793.00	0.03%	63.37%
存货	1,016,427.45	0.43%	1,053,049.61	0.57%	-3.48%
可供出售金融资产	6,877,964.62	2.91%	13,198,880.59	7.13%	-47.89%
投资性房地产
长期股权投资
固定资产	65,046,736.01	27.53%	54,543,890.92	29.48%	19.26%
在建工程			16,051,416.52	8.67%
无形资产	42,172,671.83	17.85%	44,080,406.87	23.82%	-4.33%
长期待摊费用	28,202,336.76	11.94%	29,688,739.07	16.04%	-5.01%
短期借款
一年内到期的非流动负债	34,575,000.00	14.63%
长期借款	12,125,000.00	5.13%	38,075,000.00	20.58%	-68.15%
其他非流动负债	80,022,464.48	33.87%
资产总计	236,282,999.66	100.00%	185,036,807.74	100.00%	27.70%

2、报告期末，可供出售金融资产较上年减少6,320,915.97元，降幅47.89%。主要原因为公司2018年度共售所持有的Pangen公司股票39,038股，减少可供出售金融资产账面价值3,553,755.78元，另因Pangen公司股票受韩国及全球股市低迷的影响，期末收盘价较期初有所降低。

3、报告期末，固定资产净值较上年增加10,502,845.09元，增幅19.26%，主要原因为本期三级子公司汇恩兰德单剂量生产线、灌注液生产线由在建工程转为固定资产，导致本期固定资产增加。

4、报告期末无形资产较上期减少1,907,735.04元，降幅4.33%，主要原因为本报告期内计提无形资产摊销所致。

5、报告期末，一年内到期的非流动负债34,575,000.00元，长期借款12,125,000.00元，合计46,700,000.00元，较期初长期借款增加8,625,000元，主要原因为本期新增贷款15,500,000.00元，偿还贷款6,875,000.00元。

6、报告期末，其他非流动负债为80,022,464.48元，均为母公司收到的募集资金到位款。因增资手续年末尚未完成，故将募集资金到位款在本科目核算。

报告期末，公司资产总额236,282,999.66元，较上年末上升27.70%，归属于母公司所有者权益57,360,843.98元，较上年末下降31.01%，合并报表层面公司资产负债率为63.86%，扣除其他非流动负债原因，维持健康水平，流动比率为1.92，短期偿债能力较强。

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位：元

项目	本期		上年同期		本期与上年同期金额变动比例
	金额	占营业收入的比重	金额	占营业收入的比重
营业收入	10,292,336.67	-	6,756,677.53	-	52.33%
营业成本	3,464,221.97	33.66%	868,687.50	12.86%	298.79%
毛利率%	66.34%	-	87.14%	-	-
管理费用	22,508,561.52	218.69%	25,030,958.48	370.46%	-10.08%
研发费用	19,255,366.36	187.08%	16,669,263.75	246.71%	15.51%
销售费用	788,212.65	7.66%	1,291,382.37	19.11%	-38.96%
财务费用	3,739,121.34	36.33%	2,152,047.57	31.85%	73.75%
资产减值损失	251,820.21	2.45%	454,295.74	6.72%	-44.57%
其他收益	8,936,735.34	86.83%	4,367,504.53	64.64%	104.62%
投资收益	2,330,813.43	22.65%
公允价值变动收益	0.00
资产处置收益	0.00
汇兑收益	0.00

营业利润	-28,870,719.70	-280.51%	-35,743,734.29	-529.01%	-
营业外收入	199,759.30	1.94%	199,759.30	2.96%	0.00%
营业外支出	3,796.36	0.04%	31,829.59	0.47%	-88.07%
净利润	-28,597,071.52	-277.85%	-35,575,804.58	-526.53%

1、 报告期内，公司实现营业收入10,292,336.67 元，较上年增加52.33%，主要系报告期三级子公司汇恩兰德因市场因素影响实现受托加工服务收入增加所致。

2、报告期内，营业成本3.464,221.97元，较上年增加298.79%，主要为报告期收入构成与上年同期有所不同，本报告期收入主要为三级子公司汇恩兰德受托加工服务收入，而上年收入主要为技术转让收入，因此本期营业成本相应增幅明显。

3、报告期内，销售费用788,212.65元，较上年下降38.96%，主要原因子公司汇恩兰德销售人员减少，相应人员工资、社保、公积金、差旅费、宣传费也随之减少所致。

4、报告期内，财务费用为3,739,121.34元，较上年增加73.75%，主要为利息支出增加所致:公司2017年3月后陆续取得银行贷款，2017年末贷款余额38,075,000.00元，贷款利率水平保持在

5.51%-5.75%之间。2018年新增贷款15,500,000.00元，贷款利率6.65%。贷款本金及利率的增加，导致利息支出较2017年有所增加。

5、报告期内，其他收益8,936,735.34元，较上年增加104.62%，本年度承担课题有所增加，获得政府补助较多，目前课题研究进度正常。

6、报告期内，投资收益2,330,813.43元，均为本年首次减持PANGEN股票取得的投益收益。

7、报告期内，营业利润-28,870,719.70元，较上年减少亏损6,873,014.59元，主要是一方面公司营业收入、其他收益、投资收益增加；另一方面报告期内管理费用、销售费用均低于上年同期。

8、报告期内，净利润较上年同期减少亏损6,978,733.06元，主要是因为一方面公司营业收入、其他收益、投资收益增加；另外一方面报告期内公司经营费用减少所致。

(2) 收入构成

单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例
主营业务收入	179,217.40	4,430,650.30	-95.96%
其他业务收入	10,113,119.27	2,326,027.23	334.78%
主营业务成本	72,940.73	242,362.59	-69.90%
其他业务成本	3,391,281.24	626,324.91	441.46%

类别/项目	本期收入金额	占营业收入比例%	上期收入金额	占营业收入比例%
技术转让收入	0.00	0.00%	4,321,410.81	63.96%
技术服务收入	0.00	0.00%	0.00	0.00%
产品销售收入	179,217.40	1.74%	109,239.49	1.62%
受托加工服务收入	10,113,119.27	98.26%	2,326,027.23	34.43%
合计	10,292,336.67	100.00%	6,756,677.53	100.00%

报告期内，公司实现收入增幅较大，主要系报告期子公司汇恩兰德因市场因素影响实现受托加工服务收入增加所致。

1、报告期内，公司无应确认的技术转让收入。

2、报告期内，公司产品销售收入为179,217.40元，占公司营业收入的1.74%，为汇恩兰德销售产品酒石酸溴莫尼定滴眼液销售收入。

3、报告期内，子公司汇恩兰德受托加工服务收入10,113,119.27元，占公司营业收入的98.26%，较去年增加7,787,092.04元，为受市场因素影响，子公司汇恩兰德受托加工服务收入增加所致。

4、报告期内，公司无技术服务收入。

(3) 主要客户情况

单位：元

序号	客户	销售金额	年度销售占比	是否存在关联关系
1	山东华熙海御生物医药有限公司	5,249,323.17	51.00%	否
2	山东福瑞达生物工程有限公司	4,430,905.08	43.05%	否
3	北京华泽海汇商贸有限公司	321,010.68	3.12%	否
4	常州百瑞吉生物医药有限公司	111,880.34	1.09%	否
5	华润广东医药有限公司	41,769.77	0.41%	否
合计		10,154,889.04	98.67%	-

序号	供应商	采购金额	年度采购占比	是否存在关联关系
1	首都医科大学附属北京世纪坛医院	5,910,275.45	45.11%	否
2	江苏耀海生物制药有限公司	1,226,415.06	9.36%	否
3	中国科学器材有限公司	1,137,812.93	8.68%	否
4	威海市联桥国际合作集团有限公司	640,086.21	4.89%	否
5	陕西盘龙医药物流有限公司	320,512.82	2.45%	否
合计		9,235,102.47	70.49%	-

3. 现金流量状况

单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例
经营活动产生的现金流量净额	-21,589,608.95	-24,357,324.12
投资活动产生的现金流量净额	2,265,229.90	-5,716,991.66	—
筹资活动产生的现金流量净额	84,913,432.72	33,306,885.39	154.94%

1、报告期内，公司经营活动产生现金流量净额-21,589,608.95元，较上年同期-24,357,324.12元减少净流出2,767,715.17元，主要为公司本年收入继续以受托加工服务为来源，销售商品、提供劳务收到的现金较去年增加5,312,481.63元、收到其他与经营活动有关的现金较去年减少2,631,669.79元；因公司研发及发展需要，购买商品、接受劳务支付的现金、支付向职工以及为职工支付的现金分比上年同期增加3,988,188.11元、382,622.88元；因之前年度偿还股东借款，2018年无该情况且2018年付现费用较少，导致支付其他与经营活动有产的现金比上年同期减少4,432,401.42元所致。

2、报告期内，公司投资活动产生现金流量净额2,265,229.90元，较上年同期 -5,716,991.66元增加净流入7,982,221.56元，主要为本期取得投资活动现金流入3,981,392.61元，为本期收回部分韩国Pangen公司投资及投资收益。购置固定资产支付现金为1,716,162.71，较上年同期5,716,991.66元减少流出4,000,828.95元所致。

3、筹资活动产生的现金流量净额为84,913,432.72元，较上年同期33,306,885.39元增加净流入51,606,547.33元，主要为报告期内公司定向增资80,022,464.48元、取得银行借款15,500,000.00元，同时偿还银行借款本金和利息9,629,031.76 元所致。

(四) 投资状况分析

1、主要控股子公司、参股公司情况

报告期内，汇恩兰德积极推进产品经营与研发，酒石酸溴莫尼定产品完成了福建、山东、天津、广东、四川、上海等16个省市的投标挂网工作，就该品种开展与多家商业公司、终端医院及连锁药店的销售业务合作；新产品研发面，酒石酸溴莫尼定滴眼剂获得了延长有效期至2年的批准，完成了平衡盐溶液（供灌注用）项目申报并获受理通知书，获得单剂量滴眼剂瓶包材登记号；完成玻璃酸钠滴眼液补充研究及申报、盐酸奥洛他定滴眼液申报资料，确定二期研发品种计划；规范安全生产方面，按照 GMP 要求认真组织生产和质量体系控制，保证了酒石酸溴莫尼定滴眼液品种上市生产、MAH落地注册批样品委托生产及在研品种的(玻璃酸钠、奥洛他定滴眼剂、平衡盐溶液等)多批次的生产任务，实现了全年安全生产零事故，设备设施运行良好，保障成品合格率 100%的目标；在组织安全生产及产品销售的同时，汇恩兰德不断加强 GMP 质量控制及完善自身运营管理的规范化。 汇恩兰德经营情况：期末资产总额83,106,531.98元，负债总额33,109,890.03元，期末净资产49,996,641.95元。2018年度营业收入为10,292,336.67元，净利润-11,789,480.67元。 3、参股公司韩国Pangen株式会社成立于1999年，是韩国一家专业从事动物细胞培养尤其是CHO培养，并生产蛋白质和抗体的生物技术公司，致力于为科研开发提供动物细胞培养技术支持。该公司拥有先进的CHO细胞表达系统，能显著提高重组基因在CHO细胞的表达效率，为工业生产及科研提供应用于高通量筛选、体内研究、诊断试剂的重组CHO细胞株。2016年3月，该公司已在韩国KOSDAQ上市，股票代码：222110。报告期内，公司通过韩国KOSDAQ股票交易系统减持所持有的部分韩国Pangen股票共计39,038股，截至报告期末，公司持有Pangen株式会社股份106,946股。

无

(五) 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用 □不适用

本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如上表所示。

公司秉承创造价值、服务健康的企业宗旨，严格遵守法律法规、社会公德，接受政府和社会公众的监督，积极承担社会责任，做好吸纳就业和保障员工合法权益各项工作。大力实践新药研发科技创新，严格质量控制，致力于为医生和患者提供更好的药物治疗选择，满足临床实践相关领域的治疗需求。

三、 持续经营评价

有重大影响的合同正常履行；公司业务重点仍为产品研发及临床试验，符合研发阶段的医药研发企业尚无主营业务收入的行业通有特点，财务指标与实际业务开展情况相符。公司虽出现亏损，但不存在持续经营能力问题，理由如下: （1）报告期内，公司通过定向增资发行新股，引进了天津华金锦天医药医疗创业投资合伙企业(有限合伙)、上海联创君浙创业投资中心（有限合伙）两家投资机构，完成实际募集资金到位80,022,464.48元，补充了公司项目研发费用支出等经营发展所需资金，对公司持续经营发展具有积极作用；（2）公司拥有稳定的技术研发及管理的核心团队，团队成员具备药物筛选到临床研究全过程开发能力，并拥有担药厂设计、工程施工管理和规模化药品生产和质量控制等相关经验。（3）新药研发项目产品线丰富及成熟度高：公司目前拥有2个临床III期和1个临床I期新药研发项目，储备4个临床前研究项目，项目进展良好。2018年公司在研项目分别入选国家十三五重大新药创制支持专项、海淀区生物医药产业培育专项、海淀区重大科技项目和平台建设专项各一项，项目课题支持为技术研发进一步提供了资金投入且证明了项目的技术性及投资价值（3）国家政策特别是医药行业政策持续利好创新药研发：国家出台多项鼓励创新药物发展制度改革与措施，重点突破药物审批、规范临床研究及上市生产及医保调整等方面，有利于国内创新药研发及发展。

四、 未来展望

是否自愿披露

□是√否

五、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

应对措施：（1）积极开展技术转让和技术服务，开拓国内外技术市场，拓展创收途径；（2）采取债权、股权等融资手段补充和解决公司研发所需资金；（3）积极采取各项措施做好成本控制，节省开支，高效利用有限资金，以降低资金短缺的财务风险。

(二) 报告期内新增的风险因素

无。

第五节 重要事项

一、 重要事项索引

事项	是或否	索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项	□是 √否	五.二.(一)
是否存在对外担保事项	□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况	□是 √否
是否对外提供借款	□是 √否
是否存在日常性关联交易事项	□是 √否
是否存在偶发性关联交易事项	□是 √否
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项	□是√否
是否存在股权激励事项	□是 √否
是否存在股份回购事项	□是 √否
是否存在已披露的承诺事项	√是 □否	五.二.(二)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	√是 □否	五.二.(三)
是否存在被调查处罚的事项	□是 √否
是否存在失信情况	□是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项	□是 √否

(二) 承诺事项的履行情况

公司在申请挂牌时，公司股东、董事、高级管理人员和核心技术人员做出的《避免同业竞争承诺函》，在报告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。

(三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产	权利受限类型	账面价值	占总资产的比例	发生原因
无形资产--土地	抵押	29,358,692.98	12.43%	为公司、三级子公司的借款提供抵押
固定资产--房产	抵押	19,749,481.11	8.36%	为公司、三级子公司的借款提供抵押
无形资产-发明专利	质押	939,661.01	0.40%	为公司、三级子公司的借款提供质押
总计	-	50,047,835.10	21.19%	-

第六节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位：股

股份性质		期初		本期变动	期末
		数量	比例%		数量	比例%
无限售条件股份	无限售股份总数	54,137,582	51.54%	477,968	54,615,550	52.00%
	其中：控股股东、实际控制人	8,648,090	8.23%	116,748	8,764,838	8.34%
	董事、监事、高管	16,548,902	15.75%	88,998	16,637,900	15.84%
	核心员工	40,000	0.04%	38,000	78,000	0.07%
有限售条件股份	有限售股份总数	50,901,618	48.46%	-477,968	50,423,650	48.00%
	其中：控股股东、实际控制人	26,367,272	25.10%	-105,748	26,261,524	25.00%
	董事、监事、高管	50,240,710	47.83%	-146,998	50,093,712	47.69%
	核心员工	250,690	0.24%	-26,060	224,630	0.21%
总股本		105,039,200	-	0	105,039,200	-
普通股股东人数		152

序号	股东名称	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持 股比例%	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量
1	许松山	19,166,700	0	19,166,700	18.25%	14,375,025	4,791,675
2	许日山	15,848,662	11,000	15,859,662	15.10%	11,886,499	3,973,163
3	聂李亚	9,250,500	0	9,250,500	8.81%	6,937,875	2,312,625
4	李相哲	8,986,320	-53,000	8,933,320	8.50%	6,739,740	2,193,580
5	许成日	8,342,320	-14,000	8,328,320	7.93%	6,256,740	2,071,580
合计		61,594,502	-56,000	61,538,502	58.59%	46,195,879	15,342,623
普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 公司前五名股东中，董事长、总经理许松山与董事许日山系兄弟关系，为一致行动人。其他股东之间不存在关联关系。

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

√是 □否

公司第一大股东为许松山，其持有19,166,700股公司股份，占总股本的18.25%。公司第二大股东为许日山，其持有15,859,662股公司股份，占总股本的15.10%。许松山和许日山为兄弟关系，为一致行动人，共持有35,026,362股公司股份，占总股本的33.35%，为公司控股股东、实际控制人。许松山，男，1960年8月出生，中国国籍，无境外永久居留权。医学学士，毒理学硕士，副主任医师、执业药师。曾任延边大学医学院讲师、吉林化学工业股份有限公司职业病研究所所长、吉林亚泰（集团）股份有限公司副总裁。2004年至今担任公司法定代表人、董事长兼总经理、核心技术人员，现当选北京市海淀区政协委员、北京市侨联委员会委员。许日山，男，1963年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权。硕士研究生学历，高级工程师。曾任国家交通部科学研究院研究员，现任诺思兰德董事、北京锐新创科技有限公司董事长、苏州方正璞华信息技术有限公司董事。2004年参与发起设立北京诺思兰德生物技术有限责任公司。

报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变动。

第七节 融资及利润分配情况

一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况

√适用 □不适用

单位：元/股

发行方案公告时间	新增股票挂牌转让日期	发行价格	发行数量	募集金额	发行对象中董监高与核心员工人数	发行对象中做市商家数	发行对象中外部自然人人数	发行对象中私募投资基金家数	发行对象中信托及资管产品家数	募集资金用途是否变更
2018年12月7日	2019年1月30日	11.23	7,125,776	80,022,464.48	2	0	0	2	0	否

2019年1月，公司取得全国中小企业股份转让系统出具的《股票发行备案函》，在此之前未使用募集资金。

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 债券融资情况

□适用 √不适用

债券违约情况

□适用 √不适用

公开发行债券的特殊披露要求

□适用 √不适用

四、 间接融资情况

√适用 □不适用

单位：元

融资方式	融资方	融资金额	利息率%	存续时间	是否违约
银行借款	北京银行上地支行	500,000.00	5.51%	2017.03.31-2018.09.30	否

银行借款	北京银行上地支行	450,000.00	5.51%	2017.06.30-2018.12.30	否
银行借款	北京银行上地支行	450,000.00	5.51%	2017.07.19-2018.07.20	否
银行借款	北京银行上地支行	300,000.00	5.51%	2017.10.09-2018.10.09	否
银行借款	北京银行上地支行	450,000.00	5.75%	2017.11.14-2018.11.14	否
银行借款	北京银行上地支行	1,900,000.00	5.51%	2017.04.14-2018.10.15	否
银行借款	北京银行上地支行	800,000.00	5.51%	2017.09.08-2018.09.10	否
银行借款	北京银行上地支行	900,000.00	5.75%	2017.11.16-2018.11.16	否
银行借款	北京银行上地支行	225,000.00	6.65%	2018.03.02-2018.09.03	否
银行借款	北京银行上地支行	200,000.00	6.65%	2018.04.26-2018.10.26	否
银行借款	北京银行上地支行	400,000.00	6.65%	2018.03.12-2018.09.12	否
银行借款	北京银行上地支行	300,000.00	6.65%	2018.04.27-2018.10.26	否
银行借款	北京银行上地支行	4,275,000.00	6.65%	2018.03.02-2020.03.02	否
银行借款	北京银行上地支付	3,800,000.00	6.65%	2018.04.26-2020.03.19	否
银行借款	北京银行上地支付	3,600,000.00	6.65%	2018.03.12-2020.03.12	否
银行借款	北京银行上地支付	2,700,000.00	6.65%	2018.04.27-2020.03.19	否
合计	-	21,250,000.00	-	-	-

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名	职务	性别	出生年月	学历	任期	是否在公司领取薪酬
许松山	董事长、总经理	男	1960年8月	硕士	2017.05.03-2020.04.19	是
许日山	董事	男	1963年3月	硕士	2017.04.19-2020.04.19	否
聂李亚	董事	男	1975年2月	硕士	2017.04.19-2020.04.19	是
聂李亚	副总经理	男	1975年2月	硕士	2017.05.03-2020.04.19	是
许成日	董事	男	1963年7月	本科	2017.04.19-2020.04.19	否
陈垒	董事	男	1979年10月	硕士	2017.04.19-2020.04.19	否
李相哲	监事会主席	男	1963年11月	硕士	2017.04.19-2020.04.19	否
刘增玉	监事	男	1957年6月	本科	2017.04.19-2020.04.19	否
李丽华	监事	女	1984年10月	硕士	2017.04.19-2020.04.19	是
马素永	总工程师	男	1973年10月	硕士	2017.05.03-2020.04.19	是
韩成权	副总经理	男	1980年1月	硕士	2017.05.03-2020.04.19	是
高洁	财务总监、董事会秘书	女	1974年8月	本科	2017.05.03-2020.04.19	是
董事会人数：						5
监事会人数：						3
高级管理人员人数：						5

公司董事长、总经理许松山先生、董事许日山先生为公司控股股东、实际控制人，二人为兄弟关系。除此之外其他董事、监事、高级管理人员相互之间关系及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。

(二) 持股情况

单位：股

姓名	职务	期初持普通股股数	数量变动	期末持普通股股数	期末普通股持股比例%	期末持有股票期权数量
许松山	董事长、总经理	19,166,700	0	19,166,700	18.25%	0
许日山	董事	15,848,662	11,000	15,859,662	15.10%	0
聂李亚	董事、副总经理	9,250,500	0	9,250,500	8.81%	0
许成日	董事	8,342,320	-14,000	8,328,320	7.93%	0
陈垒	董事	0	0	0	0%	0
李相哲	监事会主席	8,986,320	-53,000	8,933,320	8.50%	0
刘增玉	监事	0	0	0	0%	0
李丽华	监事	75,610	-4,000	71,610	0.07%	0
马素永	总工程师	5,119,500	2,000	5,121,500	4.88%	0
韩成权	副总经理	0	0	0	0%	0
高洁	财务总监、董事会秘书	0	0	0	0%	0
合计	-	66,789,612	-58,000	66,731,612	63.54%	0

信息统计	董事长是否发生变动	□是 √否
	总经理是否发生变动	□是 √否
	董事会秘书是否发生变动	□是 √否
	财务总监是否发生变动	□是 √否

按工作性质分类	期初人数	期末人数
行政管理人员	15	14
生产人员	31	32
销售人员	5	2
技术人员	26	22
财务人员	5	4
后勤人员	5	5
员工总计	87	79

按教育程度分类	期初人数	期末人数
博士	3	3
硕士	12	12
本科	39	31
专科	16	12
专科以下	17	21
员工总计	87	79

1、人员情况

报告期内，公司人员数量整体较上年期末减少8人，主要来自于母公司技术人员流动及汇恩兰德销售人员的减少。报告期末，母公司人员数量较上年减少5人，员工总人数31人，其中男性16 人，女性15 人；博士学位3人，硕士研究生9人，本科17人，大专2人，具有研究生学历以上人员占比38.71%。

2、组织结构调整

报告期内，母公司未进行组织机构调整。汇恩兰德由于重新规划业务定位，调整销售策略，销售人员有所减少。

3、员工培训

公司根据各部门年度工作计划及需求，整合并制定了全年的公司培训计划，报告期内，组织内部培训16次，并针对业务需要派出人员外训46次，重点在法规政策、临床试验管理、质量管理以及生产工艺研究等方面提高人员技能。此外，报告期内公司继续实施在职研究生培养计划，选拔优秀员工开展硕士、博士学位继续教育，目前在读博士2人、在读硕士2人。此外，公司开展了学习型组织建设“让成长遇见未来”主题学习活动，各部门结合自身业务需求开展学习及分享，提升员工业务技能和综合素质。

4、薪酬政策

报告期内，公司主要对研发人员的薪酬进行了调整，以保持行业内的薪酬竞争力和研发队伍的稳定。继续实施项目管理计划，对重点项目制定项目经理，并对项目团队进行年度考核。同时，公司重新调整了绩效考核方案，加强计划管理，与高管签订了年度目标任务书，以更好地促进工作计划的实施与工作目标达成。

5、需公司承担费用的离退休职工人数

公司严格规范管理，建立健全管理制度，遵照《劳动法》及《劳动合同法》的要求，全员签订劳动合同，按照国家有关法律法规及地方社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险和住房公积金，无需公司承担费用的离退休职工情况。

(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况

√适用□不适用

核心人员	期初人数	期末人数
核心员工	12	10
其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）	7	6

报告期内，除张艾波和张俊英2名核心员工因个人原因自动离职外，其他核心员工保持稳定。报告期内，除徐宏伟（药物研究部项目经理）因个人原因自动离职外，其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）保持稳定。

第九节 行业信息

是否自愿披露

□是 √否

第十节 公司治理及内部控制

事项	是或否
年度内是否建立新的公司治理制度	□是 √否
董事会是否设置专门委员会	□是 √否
董事会是否设置独立董事	□是 √否
投资机构是否派驻董事	√是 □否
监事会对本年监督事项是否存在异议	□是 √否
管理层是否引入职业经理人	□是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷	□是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度	√是 □否

报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求，完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，并根据公司组织结构调整及业务需要，及时修订与增加公司业务管理制度，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。管理层进一步加强并完善内控工作，形成较为完整、合理的内部控制制度，加强规范运作和有效执行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。首先，公司严格依照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》的要求进行充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。其次，公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，《公司章程》能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

员均依法履职，未出现违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。

4、 公司章程的修改情况

报告期内，公司章程无修改。

(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

会议类型	报告期内会议召开的次数	经审议的重大事项（简要描述）
董事会	4	审议《关于减持韩国pangen株式会社股票的议案》（经第四届董事会第四次会议审议，未公告）、《关于北京诺思兰德生物技术股份有限公司股票发行方案》、《2017年年度报告及摘要》、《2018年半年度报告》的议案等。
监事会	2	审议《2017年度报告及年度报告摘要》、《2018年半年度报告》的议案等。
股东大会	2	审议《关于北京诺思兰德生物技术股份有限公司股票发行方案》、《2017年年度报告及摘要》等相关议案。

报告期内，股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和和公司章程的规定。

(三) 公司治理改进情况

报告期内，公司进一步规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策等均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，切实维护股东权益，为公司健康稳定的发展奠定基础。

(四) 投资者关系管理情况

真均保持畅通，给予投资者以耐心的解答，记录投资者提出的意见和建议，认真做好投资者管理工作，促进企业规范运作水平的不断提升。

(五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议

□适用 √不适用

(六) 独立董事履行职责情况

□适用 √不适用

二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

(三) 对重大内部管理制度的评价

报告期内，公司已建立较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据经营发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。

1、关于会计核算体系

报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。

2、关于财务管理体系

报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在日常财务工作中严格管理，强化实施。

3、关于风险控制体系

报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在认真分析研发风险、政策风险前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。

报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

2015年3月27日，公司第三届董事会第五次会议审议通过《关于公司<年报重大差错责任追究制度>》。

公司根据《年度报告重大差错责任追究制度》，严格规范信息披露管理事务，尤其是规范年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。

截至 2018 年 12 月 31 日，公司无年报重大差错及更正事项。

第十一节 财务报告

一、 审计报告

是否审计	是
审计意见	无保留意见
审计报告中的特别段落

审计报告编号	中审亚太审字(2019)010161号
审计机构名称	中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址	北京市海淀区复兴路47号天行建商务大厦20层2206
审计报告日期	2019年3月21日
注册会计师姓名	袁振湘、王钰砥
会计师事务所是否变更	否
审计报告正文： 北京诺思兰德生物技术股份有限公司： 一、审计意见 我们审计了北京诺思兰德生物技术股份有限公司（以下简称“诺思兰德公司”），包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了诺思兰德公司2018年12月31日合并及公司的财务状况以及2018年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于诺思兰德公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 诺思兰德公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估诺思兰德公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算诺思兰德公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督诺思兰德公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	6.1	81,474,995.81	15,732,324.08
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款	6.2	76,447.80	46,793.00
预付款项	6.3	53,874.96	115,278.30
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	6.4	444,982.75	239,324.35
买入返售金融资产
存货	6.5	1,016,427.45	1,053,049.61
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	6.6	10,204,876.43	10,286,704.43
流动资产合计		93,271,605.20	27,473,473.77
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	6.7	6,877,964.62	13,198,880.59
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	6.8	65,046,736.01	54,543,890.92
在建工程	6.9		16,051,416.52
生产性生物资产
油气资产
无形资产	6.10	42,172,671.83	44,080,406.87
开发支出
商誉
长期待摊费用	6.11	28,202,336.76	29,688,739.07
递延所得税资产	6.12	77,685.24
其他非流动资产	6.13	634,000.00
非流动资产合计		143,011,394.46	157,563,333.97
资产总计		236,282,999.66	185,036,807.74

流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款	6.14	663,427.14	792,792.68
预收款项	6.15	510,150.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	6.16		453,206.43
应交税费	6.17	22,375.08
其他应付款	6.18	12,925,125.01	12,990,387.08
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	6.19	34,575,000.00
其他流动负债
流动负债合计		48,696,077.23	14,236,386.19
非流动负债：
长期借款	6.20	12,125,000.00	38,075,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	6.22	9,701,149.90	13,719,705.19
递延所得税负债	6.12	353,421.57	1,053,972.09
其他非流动负债	6.23	80,022,464.48
非流动负债合计		102,202,035.95	52,848,677.28
负债合计		150,898,113.18	67,085,063.47
所有者权益（或股东权益）：
股本	6.24	105,039,200.00	105,039,200.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	6.25	52,807,557.28	52,807,557.28
减：库存股

其他综合收益	6.26	2,002,722.23	5,972,508.50
专项储备
盈余公积	6.27	10,618.70	10,618.70
一般风险准备
未分配利润	6.28	-102,499,254.23	-80,692,151.59
归属于母公司所有者权益合计		57,360,843.98	83,137,732.89
少数股东权益		28,024,042.50	34,814,011.38
所有者权益合计		85,384,886.48	117,951,744.27
负债和所有者权益总计		236,282,999.66	185,036,807.74

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		81,169,089.20	11,048,822.78
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款	15.1
预付款项			54,448.00
其他应收款	15.2	436,382.75	56,372,032.87
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		2,880,957.91	2,051,476.30
流动资产合计		84,486,429.86	69,526,779.95
非流动资产：
可供出售金融资产		6,877,964.62	13,198,880.59
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	15.3	25,000,000.00	25,000,000.00
投资性房地产
固定资产		1,741,672.44	2,419,294.69
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产		9,250,845.39	10,324,453.71
开发支出
商誉
长期待摊费用

递延所得税资产		19,825.16
其他非流动资产		55,119,208.34
非流动资产合计		98,009,515.95	50,942,628.99
资产总计		182,495,945.81	120,469,408.94
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款		189,000.00	61,800.00
预收款项
应付职工薪酬
应交税费		11,988.58
其他应付款		8,813,698.79	8,751,105.42
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		19,725,000.00
其他流动负债
流动负债合计		28,739,687.37	8,812,905.42
非流动负债：
长期借款		7,225,000.00	21,025,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		1,111,500.00	4,930,295.99
递延所得税负债		353,421.57	1,053,972.09
其他非流动负债		80,022,464.48
非流动负债合计		88,712,386.05	27,009,268.08
负债合计		117,452,073.42	35,822,173.50
所有者权益：
股本		105,039,200.00	105,039,200.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		36,353,205.68	36,353,205.68
减：库存股
其他综合收益		2,002,722.23	5,972,508.50
专项储备
盈余公积		10,618.70	10,618.70
一般风险准备
未分配利润		-78,361,874.22	-62,728,297.44

所有者权益合计		65,043,872.39	84,647,235.44
负债和所有者权益合计		182,495,945.81	120,469,408.94

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		10,292,336.67	6,756,677.53
其中：营业收入	6.29	10,292,336.67	6,756,677.53
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		50,430,605.14	46,867,916.35
其中：营业成本	6.29	3,464,221.97	868,687.50
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	6.30	423,301.09	401,280.94
销售费用	6.31	788,212.65	1,291,382.37
管理费用	6.32	22,508,561.52	25,030,958.48
研发费用	6.33	19,255,366.36	16,669,263.75
财务费用	6.34	3,739,121.34	2,152,047.57
其中：利息费用		2,935,423.82	1,262,580.38
利息收入		26,090.63	61,449.67
资产减值损失	6.35	251,820.21	454,295.74
加：其他收益	6.37	8,936,735.34	4,367,504.53
投资收益（损失以“－”号填列）	6.36	2,330,813.43
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		0.00
资产处置收益（损失以“-”号填列）		0.00
汇兑收益（损失以“-”号填列）		0.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		-28,870,719.70	-35,743,734.29
加：营业外收入	6.38	199,759.30	199,759.30
减：营业外支出	6.39	3,796.36	31,829.59
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-28,674,756.76	-35,575,804.58
减：所得税费用	6.40	-77,685.24
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		-28,597,071.52	-35,575,804.58

其中：被合并方在合并前实现的净利润
(一)按经营持续性分类：	-	-	-
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
(二)按所有权归属分类：	-	-	-
1.少数股东损益		-6,789,968.88	-10,557,715.03
2.归属于母公司所有者的净利润		-21,807,102.64	-25,018,089.55
六、其他综合收益的税后净额		-3,969,786.27	-675,135.49
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-3,969,786.27	-675,135.49
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益		-3,969,786.27	-675,135.49
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益	6.41	-3,969,786.27	-675,135.49
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		-32,566,857.79	-36,250,940.07
归属于母公司所有者的综合收益总额		-25,776,888.91	-25,693,225.04
归属于少数股东的综合收益总额		-6,789,968.88	-10,557,715.03
八、每股收益：
（一）基本每股收益		-0.21	-0.24
（二）稀释每股收益		-0.21	-0.24

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	15.4		4,321,410.81
减：营业成本	15.4		156,572.92
税金及附加		24,208.80	8,745.70
销售费用
管理费用		6,861,303.36	8,018,644.40
研发费用		18,342,880.87	15,857,072.86
财务费用		1,639,588.89	613,318.63
其中：利息费用		1,589,632.26	552,217.83

利息收入		-324,330.06	471,253.23
资产减值损失		21,489.45	12,982.40
加：其他收益		8,905,256.00	3,957,046.87
投资收益（损失以“－”号填列）	15.5	2,330,813.43
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-15,653,401.94	-16,388,879.23
加：营业外收入
减：营业外支出			31,829.59
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-15,653,401.94	-16,420,708.82
减：所得税费用		-19,825.16
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		-15,633,576.78	-16,420,708.82
（一）持续经营净利润		-15,633,576.78	-16,420,708.82
（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额		-3,969,786.27	-675,135.49
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益		-3,969,786.27	-675,135.49
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益		-3,969,786.27	-675,135.49
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额		-19,603,363.05	-17,095,844.31
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		12,436,361.50	7,123,879.87
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	6.42.1	5,493,630.40	8,125,300.19
经营活动现金流入小计		17,929,991.90	15,249,180.06
购买商品、接受劳务支付的现金		13,101,211.71	9,113,023.60
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		17,342,916.92	16,960,294.04
支付的各项税费		444,525.35	469,838.25
支付其他与经营活动有关的现金	6.42.2	8,630,946.87	13,063,348.29
经营活动现金流出小计		39,519,600.85	39,606,504.18
经营活动产生的现金流量净额		-21,589,608.95	-24,357,324.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		1,650,579.18
取得投资收益收到的现金		2,330,813.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		3,981,392.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		1,716,162.71	5,716,991.66
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		1,716,162.71	5,716,991.66
投资活动产生的现金流量净额		2,265,229.90	-5,716,991.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		80,022,464.48
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		15,500,000.00	39,500,000.00

发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		95,522,464.48	39,500,000.00
偿还债务支付的现金		6,875,000.00	4,425,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		2,754,031.76	1,022,831.60
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	6.42.3	980,000.00	745,283.01
筹资活动现金流出小计		10,609,031.76	6,193,114.61
筹资活动产生的现金流量净额		84,913,432.72	33,306,885.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		153,618.06	-168,839.25
五、现金及现金等价物净增加额		65,742,671.73	3,063,730.36
加：期初现金及现金等价物余额		15,732,324.08	12,668,593.72
六、期末现金及现金等价物余额	6.42.3	81,474,995.81	15,732,324.08

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金			4,321,410.81
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		7,202,060.90	7,633,389.33
经营活动现金流入小计		7,202,060.90	11,954,800.14
购买商品、接受劳务支付的现金		10,902,551.12	8,135,547.00
支付给职工以及为职工支付的现金		9,730,377.06	9,125,426.17
支付的各项税费		24,208.80	20,304.66
支付其他与经营活动有关的现金		3,857,381.15	8,388,179.11
经营活动现金流出小计		24,514,518.13	25,669,456.94
经营活动产生的现金流量净额		-17,312,457.23	-13,714,656.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		1,650,579.18
取得投资收益收到的现金		2,330,813.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		3,981,392.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		575,774.36	679,572.66
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		575,774.36	679,572.66
投资活动产生的现金流量净额		3,405,618.25	-679,572.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		80,022,464.48
取得借款收到的现金		8,500,000.00	21,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		88,522,464.48	21,500,000.00
偿还债务支付的现金		2,575,000.00	475,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1,547,230.39	486,361.09
支付其他与筹资活动有关的现金		525,000.00	405,660.37
筹资活动现金流出小计		4,647,230.39	1,367,021.46
筹资活动产生的现金流量净额		83,875,234.09	20,132,978.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		151,871.31	-123,029.72
五、现金及现金等价物净增加额		70,120,266.42	5,615,719.36
加：期初现金及现金等价物余额		11,048,822.78	5,433,103.42
六、期末现金及现金等价物余额		81,169,089.20	11,048,822.78

(七) 合并股东权益变动表

单位：元

项目	本期
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益
	股本	其他权益工具			资本 公积	减：库存股	其他综合收益	专项 储备	盈余 公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	105,039,200.00				52,807,557.28		5,972,508.50		10,618.70		-80,692,151.59	34,814,011.38	117,951,744.27
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	105,039,200.00				52,807,557.28		5,972,508.50		10,618.70		-80,692,151.59	34,814,011.38	117,951,744.27
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							-3,969,786.27				-21,807,102.64	-6,789,968.88	-32,566,857.79
（一）综合收益总额							-3,969,786.27				-21,807,102.64	-6,789,968.88	-32,566,857.79
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

105,039,200.00

52,807,557.28

2,002,722.23

10,618.70

-102,499,254.23

28,024,042.50

85,384,886.48

项目	上期
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益
	股本	其他权益工具			资本 公积	减：库存股	其他综合收益	专项 储备	盈余 公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	105,039,200.00				52,807,557.28		6,647,643.99		10,618.70		-55,674,062.04	45,371,726.41	154,202,684.34
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	105,039,200.00				52,807,557.28		6,647,643.99		10,618.70		-55,674,062.04	45,371,726.41	154,202,684.34
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							-675,135.49				-25,018,089.55	-10,557,715.03	-36,250,940.07
（一）综合收益总额							-675,135.49				-25,018,089.55	-10,557,715.03	-36,250,940.07
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

105,039,200.00

52,807,557.28

5,972,508.50

10,618.70

-80,692,151.59

34,814,011.38

117,951,744.27

(八) 母公司股东权益变动表

单位：元

项目

本期

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

105,039,200.00

36,353,205.68

5,972,508.50

10,618.70

-62,728,297.44

84,647,235.44

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

105,039,200.00

36,353,205.68

5,972,508.50

10,618.70

-62,728,297.44

84,647,235.44

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

-3,969,786.27

-15,633,576.78

-19,603,363.05

（一）综合收益总额

-3,969,786.27

-15,633,576.78

-19,603,363.05

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

105,039,200.00

36,353,205.68

2,002,722.23

10,618.70

-78,361,874.22

65,043,872.39

项目

上期

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

所有者权益合计

优先

永续

其他

		股	债
一、上年期末余额	105,039,200.00				36,353,205.68		6,647,643.99		10,618.70		-46,307,588.62	101,743,079.75
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	105,039,200.00				36,353,205.68		6,647,643.99		10,618.70		-46,307,588.62	101,743,079.75
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							-675,135.49				-16,420,708.82	-17,095,844.31
（一）综合收益总额							-675,135.49				-16,420,708.82	-17,095,844.31
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

105,039,200.00

36,353,205.68

5,972,508.50

10,618.70

-62,728,297.44

84,647,235.44

北京诺思兰德生物技术股份有限公司

2018年度财务报表附注

1、公司基本情况

北京诺思兰德生物技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2004年6月在北京注册成立，现总部位于北京市海淀区上地开拓路5号A406室，法定代表人：许松山，设立时公司注册资本200万元，截止2018年12月31日，公司总股本10,503.92万元，本公司所处行业为生物医药行业，公司已取得批号为GR201711003481的高新技术企业认定证书。

公司下设药物研发中心、总工办、注册部、计划经营部、财务部、行政部、投资部，目前公司及所属子公司主要收入来源于技术转让、眼科药品生产销售及代加工，生物制药暂处于临床实验阶段。

公司于2009年2月在全国中小企业股权转让系统挂牌，股票名称：诺思兰德；股票代码430047。截至2018年12月31日，公司为基础层挂牌企业。

本财务报表经本公司董事会于2019年3月21日批准报出。

本公司2018年度纳入合并范围的公司共3户，其中子公司1户，三级子公司1户，详见本附注“7、在其他主体中的权益”。

本公司主要从事制药技术研发及转让，子公司除了向三级子公司收取租金外，暂无对外业务，三级子公司主要从事眼科药品的生产销售及代工。

2、财务报表的编制基础

2.1 编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2.2 持续经营

公司自本报告期末起12个月内，预计公司财务方面、经营方面及其他方面，无影响持

续经营能力事项，公司能保持持续经营能力。

3、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的财务状况及2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

4、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司从事药品开发、生产、销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“4.20收入”等各项描述。

4.1 会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

4.2 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.3 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

4.4.1同一控制下企业合并

同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。

按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与公司不一致的，公司在合并日应当按照公司会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照本政策规定确认。

公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费

用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

4.4.2非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会【2012】19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注4.5.2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“4.13 长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

4.5 合并财务报表的编制方法

4.5.1合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

4.5.2合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况，

如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“4.13长期股权投资”或本附注“4.9 金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注4.13.2.4）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资

产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

4.6 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“4.13.2.2权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

4.7 现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

4.8 外币业务和外币报表折算

4.8.1外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

4.8.2对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折

算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

4.8.3外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

4.9 金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

4.9.1金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市

场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

4.9.2金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

4.9.2.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

4.9.2.2持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

4.9.2.3贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

4.9.2.4可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

4.9.3金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

4.9.3.1持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

4.9.3.2可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表

明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月，持续下跌期间的确定依据为自前次上升最高点日起算。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

4.9.4金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

4.9.5金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

4.9.5.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

4.9.5.2其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

4.9.5.3财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

4.9.6金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

4.9.7衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具

中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

4.9.8金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

4.9.9权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

4.10 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

4.10.1坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

4.10.2坏账准备的计提方法

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

不同组合的确定依据：

项目	确定组合的依据
按账龄法计提减值的组合	本组合为无明显迹象表明债务人可能无法履约的应收款项。
不计提减值的组合	经确认的明显不存在减值迹象的组合，如可在3个月内扣还的款项、合并范围内可抵消的款项。

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年，下同）	0	0
1至2年	5	5
2至3年	10	10
3至4年	25	25
4至5年	50	50
5年以上	100	100

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4.11.4存货的盘存制度为永续盘存制。

4.11.5低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法/分次摊销法摊销。

4.12 持有待售的非流动资产和处置组

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

4.13 长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注“4.9 金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.13.1投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买

方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

4.13.2后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

4.13.2.1成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

4.13.2.2权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公

司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

4.13.2.3收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

4.13.2.4处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“4.5.2合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处

置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

4.14 固定资产

4.14.1固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

4.14.2各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	50	5	1.9
机器设备	年限平均法	10	5	9.5
办公及电子设备	年限平均法	5	5	19
运输设备	年限平均法	5	5	19

实验设备

年限平均法

5

5

19

产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。具体摊销方式为：

类别	摊销方法	摊销年限(年)	残值率(%)	年摊销率(%)
土地使用权	年限平均法	50		2
专利权	年限平均法	20		5
非专利技术	年限平均法	14-20		5-7

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

4.19 职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

4.20 收入

4.20.1商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

本公司具体为，药品发货至客户后，待客户验收后确认销售收入。

4.20.2提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

本公司代工收入待委托方验收合格后确认收入。

4.20.3使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

4.20.4利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定

4.21政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相

关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，如果该项目针对为产权归本公司药品研发，则作为与收益相关的政府补助。（2）政府文件中对用途仅作一般性表述或没有下发明确文件的（如本公司收到的招商引资补助），没有指明特定项目的，虽作为与收益相关的政府补助，但按照企业预计存续期分摊。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；

（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益，本公司收到的一次性招商引资奖励在预计存续期内平均结转；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。以上政府补助均按总额法处理。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

4.22递延所得税资产/递延所得税负债

4.22.1当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所

得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

4.22.2递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

4.22.3所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

4.22.4所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及

递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

4.23租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

4.23.1本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

4.23.2本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

4.23.3本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

4.23.4本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

4.24 重要会计政策、会计估计的变更

4.24.1会计政策变更

财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)，本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金

融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目。

本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的本公司合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。

4.24.2会计估计变更

无。

4.25 重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

4.25.1坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

4.25.2存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在

估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

4.25.3可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

4.25.4长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

4.25.5折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

4.25.6开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

4.25.7递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

4.25.8所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

5、税项

5.1 主要税种及税率

税(费)种	具体税(费)率情况
增值税	应税收入按16%（2018年5月1日前为17%）的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育附加	按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育附加	按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税	15%。

纳税主体名称	所得税税率
北京诺思兰德医药科技有限公司	25%
北京汇恩兰德制药有限公司	25%

项 目	期末余额	年初余额
库存现金	982.57	3,233.70
银行存款	81,474,013.24	15,729,090.38

项 目	期末余额	年初余额
其他货币资金
合 计	81,474,995.81	15,732,324.08
其中：存放在境外的款项总额

项 目	期末余额	年初余额
应收票据
应收账款	76,447.80	46,793.00
合 计	76,447.80	46,793.00

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项	118,474.74	100.00	42,026.94	35.47	76,447.80
其中：组合1、账龄组合	118,474.74	100.00	42,026.94	35.47	76,447.80
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
合 计	118,474.74	100.00	42,026.94	35.47	76,447.80

类 别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项	87,307.14	100.00	40,514.14	46.40	46,793.00
其中：组合1、账龄组合	87,307.14	100.00	40,514.14	46.40	46,793.00
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
合 计	87,307.14	100.00	40,514.14	46.40	46,793.00

账 龄	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	47,704.60
1至2年	30,256.00	1,512.80	5.00
2至3年
3至4年

账 龄	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
4至5年
5年以上	40,514.14	40,514.14	100.00
合 计	118,474.74	42,026.94	35.47

账 龄	期末余额		年初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	53,874.96	100.00	115,278.30	100.00
1至2年
2至3年
3年以上
合 计	53,874.96	—	115,278.30	—

项 目	期末余额	年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	444,982.75	239,324.35
合 计	444,982.75	239,324.35

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	577,548.50	100.00	132,565.75	22.95	444,982.75
其中：组合1	577,548.50	100.00	132,565.75	22.95	444,982.75
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合 计	577,548.50	100.00	132,565.75	22.95	444,982.75

（续）

类 别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	351,110.21	100.00	111,785.86	31.84	239,324.35
其中：组合1、账龄组合	351,110.21	100.00	111,785.86	31.84	239,324.35
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合 计	351,110.21	100.00	111,785.86	31.84	239,324.35

账 龄	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	330,512.50	0.00
1至2年	8,669.00	433.45	5.00
2至3年	21,748.00	2,174.80	10.00
3至4年	102,054.00	25,513.50	25.00
4至5年	20,242.00	10,121.00	50.00
5年以上	94,323.00	94,323.00	100.00
合 计	577,548.50	132,565.75	22.95

款项性质	期末账面余额	年初账面余额
押金	501,428.50	186,219.00
保证金	76,120.00	86,111.21
备用金		78,780.00
合 计	577,548.50	351,110.21

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
北京市海淀区保障性住房发展有限公司	押金	326,409.50	1年以内326,409.50	56.52
北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司	押金	167,019.00	1年以内3,103; 1-2年669; 2-3年21,748; 3-4年26,934; 4-5年20,242; 5年以上94,323	28.92	113,385.75
沧州市中心医院	保证金	75,120.00	3-4年75,120	13.00	18,780.00
北京香柏酒店管理有限公司	押金	8,000.00	1-2年	1.39	400.00
宁夏回族自治区公共资源交易服务中心	保证金	1,000.00	1年以内	0.17

合 计

—

577,548.50

—

100.00

132,565.75

项 目	期末余额
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	1,043,493.98	229,527.52	813,966.46
在产品
库存商品	202,460.99		202,460.99
周转材料
合 计	1,245,954.97	229,527.52	1,016,427.45

项 目	年初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	609,701.82		609,701.82
在产品
库存商品	872,867.81	440,203.78	432,664.03
周转材料	10,683.76		10,683.76
合 计	1,493,253.39	440,203.78	1,053,049.61

项 目	年初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料		229,527.52				229,527.52
在产品
库存商品	440,203.78			440,203.78
周转材料
合 计	440.203.78	229,527.52		440,203.78		229,527.52

项 目	计提存货跌价准备的具体依据	本期转回存货跌价准备的原因	本期转销存货跌价准备的原因
原材料	快到保质期，使用价值降低
在产品
库存商品			已过保质期，转损失
周转材料

项 目	期末余额	年初余额
已认证待抵扣进项税	10,204,876.43	10,286,704.43
合 计	10,204,876.43	10,286,704.43

6.7可供出售金融资产

6.7.1可供出售金融资产情况

项 目	期末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具	6,877,964.62		6,877,964.62	13,198,880.59		13,198,880.59
其中：按公允价值计量的	6,877,964.62		6,877,964.62	13,198,880.59		13,198,880.59
按成本计量的
其他
合 计	6,877,964.62		6,877,964.62	13,198,880.59		13,198,880.59

可供出售金融资产分类	可供出售 权益工具	可供出售 债务工具	合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本
公允价值	6,877,964.62		6,877,964.62
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额	2,356,143.80		2,356,143.80
已计提减值金额

项 目	期末余额	年初余额
固定资产	65,046,736.01	54,543,890.92
固定资产清理
合 计	65,046,736.01	54,543,890.92

项目	房屋及建筑物	机器设备	办公及电子设备	运输设备	实验设备	合计
一、账面原值
1、年初余额	21,880,621.35	30,550,736.91	4,909,585.77	2,314,348.11	5,155,757.91	64,811,050.05
2、本期增加金额		16,119,792.62	65,362.71			16,185,155.33
（1）购置			65,362.71			65,362.71

项目	房屋及建筑物	机器设备	办公及电子设备	运输设备	实验设备	合计
（2）在建工程转入		16,119,792.62				16,119,792.62
（3）企业合并增加
3、本期减少金额				5,555.56		5,555.56
（1）处置或报废				5,555.56		5,555.56
4、期末余额	21,880,621.35	46,670,529.53	4,974,948.48	2,308,792.55	5,155,757.91	80,990,649.82
二、累计折旧
1、年初余额	630,161.92	3,452,345.05	1,632,239.21	1,676,729.43	2,870,744.02	10,262,219.63
2、本期增加金额	472,621.44	3,533,638.94	902,494.92	118,136.98	651,621.60	5,678,513.88
（1）计提	472,621.44	3,533,638.94	902,494.92	118,136.98	651,621.60	5,678,513.88
3、本期减少金额				1,759.20		1,759.20
（1）处置或报废				1,759.20		1,759.20
4、期末余额	1,102,783.36	6,985,983.99	2,534,734.13	1,793,107.21	3,522,365.62	15,938,974.31
三、减值准备
1、年初余额				4,939.50		4,939.50
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额				4,939.50		4,939.50
四、账面价值
1、期末账面价值	20,777,837.99	39,684,545.54	2,440,214.35	510,745.84	1,633,392.29	65,046,736.01
2、年初账面价值	21,250,459.43	27,098,391.86	3,277,346.56	632,679.18	2,285,013.89	54,543,890.92

项 目	期末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
单剂量生产线				13,222,544.74		13,222,544.74

灌注液生产线				2,828,871.78		2,828,871.78
合 计				16,051,416.52		16,051,416.52

项目名称	预算数	年初余额	本期增加 金额	本期转入固定资产金额	本期其他 减少金额	期末余额
单剂量生产线		13,222,544.74	68,376.10	13,290,920.84
灌注液生产线		2,828,871.78		2,828,871.78
合 计		16,051,416.52	68,376.10	16,119,792.62

工程名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程 进度	利息资本化 累计金额	其中：本期利息 资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
单剂量生产线	100	100				自筹
灌注液生产线	100	100				自筹
合 计

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	合计
一、账面原值
1、年初余额	34,203,338.75	6,160,000.00	16,477,019.40	56,840,358.15
2、本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3、本期减少金额
4、期末余额	34,203,338.75	6,160,000.00	16,477,019.40	56,840,358.15
二、累计摊销
1、年初余额	4,160,545.69	4,802,711.87	3,796,693.72	12,759,951.28
2、本期增加金额	684,100.08	417,627.12	806,007.84	1,907,735.04
（1）计提	684,100.08	417,627.12	806,007.84	1,907,735.04
3、本期减少金额
4、期末余额	4,844,645.77	5,220,338.99	4,602,701.56	14,667,686.32
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值	29,358,692.98	939,661.01	11,874,317.84	42,172,671.83

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	合计
2、年初账面价值	30,042,793.06	1,357,288.13	12,680,325.68	44,080,406.87

D、2014 年 12 月购买“凝血因子Ⅷ纯化用单抗的 CHO 细胞株、单抗培养和纯化以及单抗介质制备”技术，合同金额为 230.42 万元，已付款 230.42 万元。此项技术实施许可期限为 14 年，截止 2018年 12 月 31 日剩余摊销期限为 119个月。

E、2015 年 7 月购买“重组凝血因子 VIIa”技术，已支付 270 万元，此项技术实施许可期限为 240 个月，截止 2018年 12 月 31 日剩余摊销期限为 198个月。

F、专有技术为股东韩国株式会社 HUMEDIX 于 2012 年 10 月投入本公司的“预防与治疗眼疾用玻璃酸钠配方及制备工艺”知识产权，原价 4,500,800.00 元。按照技术转让合同规定期限 30 年摊销。

6.11 长期待摊费用

项 目	年初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
外装修	15,389,439.51	3,963.96	652,669.46		14,740,734.01
内装修	3,243,798.25	7,027.25	378,486.02		2,872,339.48
净化车间装修	11,055,501.31	1,525.04	467,763.08		10,589,263.27
合 计	29,688,739.07	12,516.25	1,498,918.56		28,202,336.76

项 目	期末余额		年初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	363,606.07	77,685.24
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
合 计	363,606.07	77,685.24

项 目	期末余额		年初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制下企业合并资产评估增值
可供出售金融资产公允价值变动	2,356,143.80	353,421.57	7,026,480.59	1,053,972.09
合 计	2,356,143.80	353,421.57	7,026,480.59	1,053,972.09

项 目	期末余额	年初余额
可抵扣暂时性差异	45,453.64	597,443.28
可抵扣亏损	129,810,189.61	111,753,083.81
合 计	129,855,643.25	112,350,527.09

项 目

期末余额

年初余额

预付设备款	634,000.00
合 计	634,000.00

种 类	期末余额	年初余额
应付票据
应付账款	663,427.14	792,792.68
合 计	663,427.14	792,792.68

项 目	期末余额	年初余额
设备款	464,800.00	733,300.00
原辅料款	39,897.41	58,704.39
货运服务	14,729.73	788.29
技术服务	144,000.00
合 计	663,427.14	792,792.68

项 目	期末余额	未偿还或结转的原因
山东新华医疗器械股份有限公司	288,000.00	质量保证金，未到期
荣捷生物工程（苏州）有限公司	43,000.00	质量保证金，未到期
北京拓必西科技发展有限公司	27,500.00	质量保证金，未到期
北京富士特锅炉有限公司	7,200.00	质量保证金，未到期
北京科诺德技术装备有限公司	2,000.00	质量保证金，未到期
合 计	367,700.00

项 目	期末余额	年初余额
代工及受托服务费	510,150.00
合 计	510,150.00

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	453,206.43	15,254,134.75	15,707,341.18
二、离职后福利-设定提存计划		1,635,575.74	1,635,575.74
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合 计	453,206.43	16,889,710.49	17,342,916.92

6.16.2短期薪酬列示

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	453,206.43	12,811,169.99	13,264,376.42
2、职工福利费		458,848.47	458,848.47
3、社会保险费		990,068.46	990,068.46
其中：医疗保险费		866,442.60	866,442.60
工伤保险费		54,310.95	54,310.95
生育保险费		69,314.91	69,314.91
4、住房公积金		956,387.00	956,387.00
5、工会经费和职工教育经费		37,660.83	37,660.83
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合 计	453,206.43	15,254,134.75	15,707,341.18

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		1,569,491.20	1,569,491.20
2、失业保险费		66,084.54	66,084.54
3、企业年金缴费
合 计		1,635,575.74	1,635,575.74

项 目	期末余额	年初余额
个人所得税	22,375.08
合 计	22,375.08

项 目	期末余额	年初余额
应付利息	84,468.43	65,138.87
应付股利
其他应付款	12,840,656.58	12,925,248.21
合 计	12,925,125.01	12,990,387.08

项 目	期末余额	年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	84,468.43	65,138.87
合 计	84,468.43	65,138.87

6.18.2.1款项性质

项 目	期末余额	年初余额
资金拆借款	12,038,302.08	11,876,239.58
职工个人承担社保及公积金	69,145.99
保证金	723,503.91	1,040,662.03
党建经费	9,704.60	8,346.60
合 计	12,840,656.58	12,925,248.21

项 目	期末余额	未偿还或结转的原因
北京首科集团公司	8,716,402.08	支持性借款
爱博诺德（北京）医疗科技有限公司	3,321,900.00	借款
合 计	12,038,302.08

项 目	期末余额	年初余额
1年内到期的长期借款（附注6.20）	34,575,000.00
合 计	34,575,000.00

项 目	期末余额	年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款	46,700,000.00	38,075,000.00
信用借款
减：一年内到期的长期借款（附注6.19）	34,575,000.00
合 计	12,125,000.00	38,075,000.00

合同利率为基准利率上浮，利率分别为5.51%、5.7475%、6.65%。

6.21 政府补助

6.21.1本期初始确认的政府补助的基本情况

补助项目	金额	与资产相关		与收益相关				是否实际收到
		递延收益	冲减资产 账面价值	递延收益	其他收益	营业外 收入	冲减成本费用
个税手续费返还	41,718.05				41,718.05			是
卫计委重组人肝细胞研究经费	2,578,000.00			2,578,000.00				是
卫计委重组人胸腺素β4研究经费	1,881,400.00			1,881,400.00				是
海淀区重大科技项止和平台建设专项	300,000.00			300,000.00				是
海淀区生物医药产业培育专项	200,000.00			200,000.00				是
稳岗补贴	30,909.30				30,909.30			是
公租房补贴	85,912.00				85,912.00			是
合 计	5,117,939.35			4,959,400.00	158,539.35			——

补助项目	与资产/收益相关	计入其他收益	计入营业外收入	冲减成本费用
公租房补贴	收益	85,912.00
稳岗补贴	收益	30,909.30
个税手续费返还	收益	41,718.05
海淀区重大科技项目和平台建设专项	收益	300,000.00
海淀区生物医药产业培育专项	收益	200,000.00
卫计委重组人肝细胞研究经费	收益	1,466,500.00
卫计委重组人胸腺素β4研究经费	收益	5,048,400.00
滴眼液制剂吹灌封一体无菌化	收益	718,100.00
科委重组人胸腺素β4研究经费	收益	450,000.00
科委治疗干眼症生物创新药经费	收益	595,195.99
合 计	——	8,936,735.34

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	4,930,295.99	4,959,400.00	8,778,195.99	1,111,500.00	科研经费等
政府补助	8,789,409.20		199,759.30	8,589,649.90	招商扶持款
合 计	13,719,705.19	4,959,400.00	8,977,955.29	9,701,149.90	—

补助项目	年初余额	本期增加	本期减少				期末余额	与资产/收益相关
			计入营业外收入	计入其他收益	冲减成本费用	其他减少
海淀区重大科技项目和平台建设专项	300,000.00			300,000.00				收益
海淀区生物医药产业培育专项	200,000.00			200,000.00				收益
卫计委重组人肝细胞研究经费		2,578,000.00		1,466,500.00			1,111,500.00	收益
卫计委重组人胸腺素β4研究经费	3,167,000.00	1,881,400.00		5,048,400.00				收益
滴眼液制剂吹灌封一体无菌化	418,100.00	300,000.00		718,100.00				收益
科委重组人胸腺素β4研究经费	250,000.00	200,000.00		450,000.00				收益
科委治疗干眼症生物创新药经费	595,195.99			595,195.99				收益
通州区招商引资扶持款	8,789,409.20		199,759.30				8,589,649.90	收益
合 计	13,719,705.19	4,959,400.00	199,759.30	8,778,195.99			9,701,149.90

项 目	期末数	年初数
待转增资款	80,022,464.48
合 计	80,022,464.48

项 目	年初余额	本期增减变动（+、-）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	105,039,200.00						105,039,200.00

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价	52,799,981.79			52,799,981.79
其他资本公积	7,575.49			7,575.49
合 计	52,807,557.28			52,807,557.28

项 目

年初

本期发生金额

期末

	余额	本期 所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	余额
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益	5,972,508.50	-2,481,683.71	1,488,102.56				2,002,722.23
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益	5,972,508.50	-2,481,683.71	1,488,102.56				2,002,722.23
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计	5,972,508.50	-2,481,683.71	1,488,102.56				2,002,722.23

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	10,618.70			10,618.70
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合 计	10,618.70			10,618.70

项 目	本期	上期
调整前上年末未分配利润	-80,692,151.59	-55,674,062.04
调整年初未分配利润合计数

项 目	本期	上期
调整后年初未分配利润	-80,692,151.59	-55,674,062.04
加：本期归属于母公司股东的净利润	-21,807,102.64	-25,018,089.55
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	-102,499,254.23	-80,692,151.59

项 目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	179,217.40	72,940.73	4,430,650.30	242,362.59
其他业务	10,113,119.27	3,391,281.24	2,326,027.23	626,324.91
合 计	10,292,336.67	3,464,221.97	6,756,677.53	868,687.50

项 目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	1,261.91	1,695.58
教育费附加	1,261.90	1,695.58
房产税	317,064.52	317,064.52
土地使用税	68,131.06	68,131.06
车船使用税	5,275.00	5,295.00
印花税	30,306.70	7,399.20
00合 计	423,301.09	401,280.94

项 目	本期发生额	上期发生额
工资薪酬	654,978.58	1,047,669.09
办公费	21,638.95	16,439.55
差旅费	70,187.91	139,062.43
宣传费	9,965.60	15,050.52
固定资产折旧	3,534.85	799.37
电话费	2,800.00	5,623.57
服务费		34,955.48
招待费	7,834.00	5,424.00
房租	17,165.80	25,748.70
运费	106.96	609.66

合 计

788,212.65

1,291,382.37

项 目	本期发生额	上期发生额
工资薪金	9,380,984.84	10,361,767.38
办公费	134,470.67	169,699.73
低值易耗品	159,247.28	75,319.21
物料消耗	1,228,055.35	618,931.56
差旅费	338,532.05	262,448.97
招待费	400,578.35	426,701.95
通讯费	82,105.45	69,858.28
小车费	290,203.74	250,319.49
咨询审计费	294,019.53	511,208.29
评审费		302,358.50
培训费	23,321.61	103,802.06
租赁费	689,167.23	1,253,242.86
协会会费	3,900.00	11,501.94
三板费用	189,811.32	192,452.82
董事会费用	53,820.00	65,914.00
固定资产折旧	4,151,717.47	3,988,230.15
无形资产摊销	1,907,735.04	1,907,735.04
长期待摊	1,108,237.20	1,471,035.90
设计费	1,027.85	52,697.87
宣传费		6,765.13
水电气	1,331,370.63	1,840,600.45
检测费	128,044.39	303,966.71
服务费	373,546.60	519,000.24
运费	10,683.27	18,776.01
残保金	116,336.07	95,592.71
财产保险		43,524.31
会议费	18,496.72	2,075.47
公共设施及零配件	92,923.86	95,931.45
专利费	225.00	9,500.00
合 计	22,508,561.52	25,030,958.48

项 目	本期发生额	上期发生额
材料及委托	10,208,918.83	8,409,063.95
工资薪金	6,526,777.75	5,318,332.80
差旅费	210,582.98	207,108.23

专利出版文献费	335,741.04	515,953.32
燃料动力费	55,489.91	50,008.66
科研条件支撑费	1,180,550.13	1,145,161.94
累计折旧	651,621.60	655,135.90
会议费	27,827.85	316,327.32
其他	57,856.27	52,171.63
合 计	19,255,366.36	16,669,263.75

项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	2,935,423.82	1,262,580.38
减：利息收入	26,090.63	61,449.67
汇兑损益	-153,618.06	168,839.25
手续费	983,406.21	782,127.61
合 计	3,739,121.34	2,152,047.57

项 目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	22,292.69	14,091.96
存货跌价损失	229,527.52	440,203.78
合 计	251,820.21	454,295.74

项 目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益	2,330,813.43
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合 计	2,330,813.43

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
稳岗补贴	30,909.30	26,760.52	30,909.30
个税手续费返还	41,718.05		41,718.05
创新专项资金		30,000.00
协同创新奖		55,800.00
公租房补贴	85,912.00	114,240.00	85,912.00

科委G20项目专项		4,000.00
科委治疗干眼症生物创新药经费	595,195.99	704,804.21	595,195.99
滴眼液制剂吹灌封一体无菌化项目经费	718,100.00	481,899.80	718,100.00
重组人胸腺素β4研究经费	5,498,400.00	2,550,000.00	5,498,400.00
卫计委重组人肝细胞研究经费	1,466,500.00		1,466,500.00
海淀区生物医药产业培育专项	200,000.00		200,000.00
海淀区重大科技项目和平台建设专项	300,000.00		300,000.00
国际科技合作专项奖励性后补助项目		400,000.00
合 计	8,936,735.34	4,367,504.53	8,936,735.34

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
与企业日常活动无关的政府补助	199,759.30	199,759.30	199,759.30
合 计	199,759.30	199,759.30	199,759.30

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出
非常损失
盘亏损失
非流动资产毁损报废损失	3,796.36	31,829.59	3,796.36
合 计	3,796.36	31,829.59	3,796.36

项 目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用
递延所得税费用	-77,685.24
合 计	-77,685.24

项 目	本期发生额
利润总额	-28,674,756.76
按法定/适用税率计算的所得税费用	-4,301,213.51
子公司适用不同税率的影响	-1,302,135.49

调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	61,245.44
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	5,464,418.32
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用	-77,685.24

项 目	本期发生额	上期发生额
利息收入	26,090.63	61,499.67
政府补助	5,117,939.35	8,063,800.52
保证金、押金退回及代收款	349,600.42
合 计	5,493,630.40	8,125,300.19

项 目	本期发生额	上期发生额
付现费用	8,630,946.87	11,063,348.29
往来款		2,000,000.00
合 计	8,630,946.87	13,063,348.29

项 目	本期发生额	上期发生额
担保费用	980,000.00	745,283.01
合 计	980,000.00	745,283.01

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-28,597,071.52	-35,575,804.58
加：资产减值准备	251,820.21	454,295.74
固定资产折旧	5,678,513.88	5,214,747.56
无形资产摊销	1,907,735.04	1,907,735.04
长期待摊费用摊销	1,498,918.56	1,495,968.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
固定资产报废损失	3,796.36	31,829.59
公允价值变动损失

财务费用	3,761,805.76	2,246,702.64
投资损失	-2,330,813.43
递延所得税资产减少	-77,685.24
递延所得税负债增加
存货的减少	247,298.42	-1,144,507.59
经营性应收项目的减少	-196,202.55	-948,689.84
经营性应付项目的增加	-3,737,724.44	1,960,398.60
其他
经营活动产生的现金流量净额	-21,589,608.95	-24,357,324.12
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	81,474,995.81	15,732,324.08
减：现金的期初余额	15,732,324.08	12,668,593.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	65,742,671.73	3,063,730.36

项 目	期末余额	年初余额
一、现金
其中：库存现金	982.57	3,233.70
可随时用于支付的银行存款	81,474,013.24	15,729,090.38
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	81,474,995.81	15,732,324.08
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金
应收票据
存货
固定资产	19,749,481.11	抵押担保
无形资产-土地	29,358,692.98	抵押担保
无形资产-专利权	939,661.01	抵押担保
合 计	50,047,835.10

注：（1）公司拥有的不动产权证号码：X京房权证通字第1508499号坐落在通州区靓丽五街3号院6号楼1层101房产已为北京诺思兰德生物技术股份有限公司在北京银行取得授信额度3000万元；北京汇恩兰德制药有限公司在北京银行取得授信额度2500万元的保证人-北京中技知识产权融资担保有限公司设定反担保抵押。

（2）公司拥有的不动产权证号码：X京房权证通字第1505282号坐落在通州区靓丽五街3号院7号楼1层至4层101房产已为北京诺思兰德生物技术股份有限公司在北京银行取得授信额度3000万元；北京汇恩兰德制药有限公司在北京银行取得授信额度2500万元的保证人-北京中技知识产权融资担保有限公司设定反担保抵押。

（3）公司拥有的宗地使用权证号：京通国用（2012出）第00013号土地，已为北京诺思兰德生物技术股份有限公司在北京银行取得授信额度3000万元；北京汇恩兰德制药有限公司在北京银行取得授信额度2500万元的保证人-北京中技知识产权融资担保有限公司设定反担保抵押。

（4）公司拥有的△1-9，丙氨酸 10，天冬酰胺 134 重组人白细胞介素 11专利已为北京诺思兰德生物技术股份有限公司在北京银行取得授信额度3000万元的保证人-北京中技知识产权融资担保有限公司设定反担保抵押。

（5）公司拥有的重组人胸腺素β4专利已为北京汇恩兰德制药有限公司在北京银行取得授信额度2500万的保证人-北京中技知识产权融资担保有限公司设定反担保抵押，该项专利无账面价值。

7、在其他主体中的权益

7.1 在子公司中的权益

7.1.1企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
北京诺思兰德医药科技有限公司	北京市通州区经济开发区东区靓丽五街19号	北京市通州区经济开发区东区靓丽五街19号	医药技术推广	92.00		设立
北京汇恩兰德制药有限公司	北京市通州区经济开发区东区靓丽五街3号院7号楼	北京市通州区经济开发区东区靓丽五街3号院7号楼	药品生产		43.20	设立

7.1.2重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东的持股比例(%)	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东分派的股利	期末少数股东权益余额
北京诺思兰德医药科技有限公司	8	-6,789,968.88		28,024,042.80

子公司名称	期末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
北京诺思兰德医药科技有限公司	628,868.51	94,209,208.23	94,838,076.74	46,851,708.17	8,589,649.90	55,441,358.07

子公司名称	年初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
北京诺思兰德医药科技有限公司	2,742,163.13	95,367,978.81	98,110,141.94	48,750,000.00	8,789,409.20	57,539,409.20

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
北京诺思兰德医药科技有限公司	504,761.90	-1,174,014.07	-1,174,014.07	-183,294.62	793,875.99	-659,400.63	-659,400.63	-58,261.42

司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2018年12月31日，除下表所述资产为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项目	期末数	年初数
现金及现金等价物	36,444.07	237,425.02

9.1 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项 目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
1、债务工具投资
2、权益工具投资	6,877,964.62			6,877,964.62
3、其他
（三）投资性房地产
1、出租的土地使用权
2、出租的建筑物
3、持有并准备增值后转让的土地使用权
（四）生物资产
1、消耗性生物资产
2、生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额	6,877,964.62			6,877,964.62
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额

10、关联方及关联交易

10.1 本公司的母公司情况

注：本公司的最终控制方是许松山、许日山兄弟，二人为一致行动人。其中许松山持股

18.25%，许日山持股15.10%。

10.2 本公司的子公司情况

详见附注“7.1在其他主体中的权益”。

10.3 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
北京锐新创科技有限公司	受本公司主要投资者许日山控制
苏州方正璞华信息技术有限公司	许日山担任董事、股东
北京日进伟业国际旅行咨询服务有限公司	受本公司主要投资者许成日控制
北京启沃博行管理咨询有限公司	受本公司董事陈垒控制
山东拉峰服装有限公司	受本公司主要投资者李相哲控制
烟台速缔美电子商务有限公司	受本公司主要投资者李相哲控制
烟台十八子时装有限公司	受本公司主要投资者李相哲控制
北京恒大伟业投资顾问有限责任公司	受本公司监事刘增玉控制
北京恒诺基医药科技有限公司	刘增玉担任董事
健赞（北京）生物科技有限公司	刘增玉担任董事
许松山	董事长、总经理
许日山	董事
聂李亚	董事、副总
许成日	董事
陈垒	董事
李相哲	监事会主席
刘增玉	监事
李丽华	监事
马素永	总工程师
高洁	财务总监、董秘
韩成权	副总

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
许松山	5500万元	2017.3.30	2020.3.30	否
聂李亚	5500万元	2017.3.30	2020.3.30	否

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	3,033,679.40	2,707,318.40

11、股份支付

无

12、承诺及或有事项

截至2018年12月31日，本公司无需要披露的承诺及或有事项。

13、资产负债表日后事项

根据公司2018年第一次临时股东大会决议通过的股票发行方案规定，公司拟发行股份不超过8,904,719股（含8,904,719股），发行价格为每股人民币11.23元，募集资金金额不超过人民币99,999,994.37元（含人民币99,999,994.37元），缴款时间为2018年12月27日至2019年01月02日。

公司本次实际发行股份7,125,776.00股，每股发行价格11.23元，募集资金总额人民币80,022,464.48元，扣除各项发行费用3,760,000.00元，实际募集资金净额为人民币76,262,464.48元，其中拟增加股本7,125,776.00元，拟增加资本公积69,136,688.48元。2019年2月28日，本公司本次增发已完成工商变更登记。

14、其他重要事项

截至2018年12月31日，本公司无需披露的其他重要事项。

15、公司财务报表重要项目注释

15.1 应收账款

分类

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项	40,514.14	100.00	40,514.14	100.00
其中：组合1账龄组合	40,514.14	100.00	40,514.14	100.00
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
合 计	40,514.14	100.00	40,514.14	100.00

类 别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项	40,514.14	100.00	40,514.14	100.00
其中：组合1账龄组合	40,514.14	100.00	40,514.14	100.00
单项金额不重大但单独计提坏账准备

的应收款项
合 计	40,514.14	100.00	40,514.14	100.00

账 龄	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上	40,514.14	40,514.14	100.00
合 计	40,514.14	40,514.14	100.00

项 目	期末余额	年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	436,382.75	56,372,032.87
合 计	436,382.75	56,372,032.87

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	568,548.50	100.00	132,167.75	23.25	436,382.75
其中：组合1账龄组合	568,548.50	100.00	132,167.75	23.25	436,382.75
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合 计	568,548.50	100.00	132,167.75	23.25	436,382.75

类 别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	56,482,709.17	100.00	110,676.30	0.20	56,372,032.87
其中：组合1账龄组合	286,230.00	0.51	110,676.30	38.67	175,553.70

组合2不计提组合	56,196,479.17	99.49			56,196,479.17
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合 计	56,482,709.17	100.00	110,676.30	0.20	56,372,032.87

账 龄	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	329,512.50
1至2年	669.00	33.45	5.00
2至3年	21,748.00	2,174.80	10.00
3至4年	102,054.00	25,513.50	25.00
4至5年	20,242.00	10,121.00	50.00
5年以上	94,323.00	94,323.00	100.00
合 计	568,548.50	132,165.75

组合名称	期初余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
不计提坏账组合	56,196,479.17
合 计	56,196,479.17

款项性质	期末账面余额	年初账面余额
押金等	493,428.50	211,110.00
临床实验保证金	75,120.00	75,120.00
关联方资金往来		56,196,479.17
合 计	568,548.50	56,482,709.17

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
北京市海淀区保障性住房发展有限公司	押金	326,409.50	1年以内326,409.50	57.41
北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司	押金	167,019.00	1年以内3,103; 1-2年669; 2-3年21,748; 3-4年26,934; 4-5年20,242 ;5年以上94,323	29.38	113,385.75
沧州市中心医院	保证金	75,120.00	3-4年75,120	13.21	18,780.00
合 计	—	568,548.50		100.00	132,165.75

被投资单位

年初余额

本期增减变动

		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合 收益调整	其他 权益变动
一、子公司
北京诺思兰德医药科技有限公司	25,000,000.00
合 计	25,000,000.00

被投资单位	本期增减变动			期末余额	减值准备 期末余额
	宣告发放现金 股利或利润	计提减值准备	其他
一、子公司
北京诺思兰德医药科技有限公司				25,000,000.00
合 计				25,000,000.00

项 目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务			4,321,410.81	156,572.92
其他业务
合 计			4,321,410.81	156,572.92

项 目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益	2,330,813.43
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合 计	2,330,813.43

项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益	-3,796.36	固定资产报废
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免

项 目	金额	说明
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	9,136,494.64	各项偶发性补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	2,330,813.43	出售股票收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	11,463,511.71
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后）	31,703.79
合 计	11,431,807.92

报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-30.19	-0.21	-0.21
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润	-46.02	-0.32	-0.32

附：

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

公司董事会办公室

北京诺思兰德生物技术股份有限公司

董事会2019年3月21日