山东中创软件商用中间件股份有限公司2018年年度报告 公告编号：2019-009
证券代码：831413 证券简称：中创股份 主办券商：中泰证券
2018
年度报告
中创股份
NEEQ : 831413
中创股份
NEEQ : 831413
山东中创软件商用中间件股份有限公司
Shandong Cvicse Middleware Co.,Ltd.
山东中创软件商用中间件股份有限公司 2018年年度报告
公司年度大事记
| 2018年8月，第十四届中国(南京)国际软件产品和信息服务交易博览会在南京开幕。作为国产自主可控行业的引领者之一，公司携手安全可靠软硬件联合攻关基地众厂家，展示了目前国产自主可控行业的最新成就成果，得到了参会观众以及行业用户的肯定。 | 2018年10月，2018年保密技术交流大会暨产品博览会在青岛开幕。公司多角度、多方位展示了国产保密产业的最新成就成果，重点展示了自主可控、安全可靠的核心产品及关键技术，参会领导对公司在中间件领域取得的成就表示认可。 |
2018年7月，中国政府采购网发布了“中直机关2018年货物类产品协议供货采购项目中标公告”，公司连续多年入围该名单，体现了国家机关对公司品牌实力和服务品质的高度认可。
2018年4月，公司UMP高速公路运营监测平台软件正式签订牙买加销售合同，整装待发吹响号角，走出国门服务“一带一路”。
2018年4月，公司UMP高速公路运营监测平台软件正式签订牙买加销售合同，整装待发吹响号角，走出国门服务“一带一路”。
2018年6月，由中国软件行业协会主办的“2018中国信息安全年会”在大连盛大召开。会议发布了“2017中国自主可靠企业核心软件品牌”名单，公司四年荣登榜单。
2018年6月，由中国软件行业协会主办的“2018中国信息安全年会”在大连盛大召开。会议发布了“2017中国自主可靠企业核心软件品牌”名单，公司四年荣登榜单。
2018年4月，公司成功入围“军民融合信息安防集采服务平台”，并被纳入“国防科技工业系统诚信供应商库”，获得了国防科工局信息中心颁发的《供应商资质认证合格证书》。
2018年4月，公司成功入围“军民融合信息安防集采服务平台”，并被纳入“国防科技工业系统诚信供应商库”，获得了国防科工局信息中心颁发的《供应商资质认证合格证书》。
2018年7月，由公司作为核心支撑单位的南方电网中间件国产化改造项目正式通过验收，标志着公司基础软件自主创新和国产化替代取得重大进展，对公司的业绩提升和行业拓展产生了良好的推动作用。
山东中创软件商用中间件股份有限公司 2018年年度报告
目 录
第一节 声明与提示 ...... 2
第二节 公司概况 ...... 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 6
第四节 管理层讨论与分析 ...... 9
第五节 重要事项 ...... 21
第六节 股本变动及股东情况 ...... 24
第七节 融资及利润分配情况 ...... 28
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 29
第九节 行业信息 ...... 33
第十节 公司治理及内部控制 ...... 34
第十一节 财务报告 ...... 39
山东中创软件商用中间件股份有限公司 2018年年度报告
释 义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、中创股份、中创中间件 | 指 | 山东中创软件商用中间件股份有限公司 |
| 中创软件 | 指 | 山东中创软件工程股份有限公司，公司控股股东 |
| 山东省高新投 | 指 | 山东省高新技术创业投资有限公司，公司股东 |
| 创业信息 | 指 | 济南创业信息技术发展有限公司，公司股东 |
| 华软创投无锡 | 指 | 华软创业投资无锡合伙企业（有限合伙），公司股东 |
| 报告期、本期、本年度 | 指 | 2018年度 |
| 上期、上年同期、上年度 | 指 | 2017年度 |
山东中创软件商用中间件股份有限公司 2018年年度报告
第一节 声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人景新海、主管会计工作负责人王宪勇及会计机构负责人（会计主管人员）王宪勇保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
| 重要风险事项名称 | 重要风险事项简要描述 |
| 市场竞争风险 | 与国际知名软件厂商IBM、Oracle相比，公司在技术研发实力、市场培育能力、产品销售渠道建设等方面仍存在一定差距。同时，随着其他国内中间件软件生产企业的成长和壮大，公司还面临着来自国内竞争对手的市场竞争。公司如不能继续维持在技术研发上的资金投入力度，并进一步完善产品营销渠道和销售网络，提升中创中间件品牌的市场知名度，将面临一定的市场风险。 |
| 人才流失及技术泄密的风险 | 中间件是三大基础软件之一，属于技术密集型行业，公司持续保持市场竞争优势很大程度上依赖于长期发展过程中掌握的核心技术和公司培养、引进、积累的一批研发技术人员。在未来发展过程中，因市场多变的竞争态势，以及市场对人才和技术的需求日益迫切，公司仍然存在人才流失及技术失密的风险。 |
| 税收优惠政策变化的风险 | 根据相关规定，公司销售自行开发生产的软件产品，按16%的法定税率征收增值税后，享受增值税实际税负超过3%的部分即征即退的优惠政策。2018年公司税收返还为430.62万元，对公司净利润的影响较大。另外，公司属于国家规划布局内重点软件企业， |
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| 减按10%的税率征收企业所得税。如果未来国家税收优惠政策出现不利变化，将对公司未来的盈利能力产生显著的不利影响。 | |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 否 |
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第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 山东中创软件商用中间件股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Shandong Cvicse Middleware Co.,Ltd. |
| 证券简称 | 中创股份 |
| 证券代码 | 831413 |
| 法定代表人 | 景新海 |
| 办公地址 | 济南市历下区千佛山东路41-1号 |
| 董事会秘书或信息披露事务负责人 | 曹骥 |
| 职务 | 董事、董事会秘书 |
| 电话 | 0531-81753691 |
| 传真 | 0531-81753668 |
| 电子邮箱 | cao_ji@cvicse.com |
| 公司网址 | http://www.inforbus.com/ |
| 联系地址及邮政编码 | 济南市历下区千佛山东路41-1号，250014 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地 | 公司董事会秘书办公室 |
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2002年12月27日 |
| 挂牌时间 | 2014年12月9日 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | 信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业-软件开发-软件开发（I6510） |
| 主要产品与服务项目 | 中间件产品的研发、销售和相关技术服务 |
| 普通股股票转让方式 | 做市转让 |
| 普通股总股本（股） | 56,200,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 2 |
| 控股股东 | 山东中创软件工程股份有限公司 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 景新海、程建平 |
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四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91370000745684048J | 否 |
| 注册地址 | 济南市历下区千佛山东路41-1号 | 否 |
| 注册资本（元） | 56,200,000 | 否 |
| 主办券商 | 中泰证券 |
| 主办券商办公地址 | 山东省济南市经七路86号证券大厦 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 会计师事务所 | 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 签字注册会计师姓名 | 庞红涛、李发明 |
| 会计师事务所办公地址 | 武汉市武昌区东湖路169号2-9层 |
因为公司提供做市报价服务的做市商不足2家，自2019年4月9日起，公司股票（证券简称：中创股份，证券代码：831413）暂停转让。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 129,306,282.22 | 108,265,249.41 | 19.43% |
| 毛利率% | 68.38% | 81.89% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 20,317,919.03 | 13,727,127.34 | 48.01% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 13,135,439.27 | 9,269,544.58 | 41.71% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 11.87% | 8.73% | - |
| 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 7.67% | 5.9% | - |
| 基本每股收益 | 0.36 | 0.24 | 50.00% |
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 206,027,533.22 | 182,766,406.78 | 12.73% |
| 负债总计 | 26,100,973.50 | 20,347,766.09 | 28.27% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 179,926,559.72 | 162,418,640.69 | 10.78% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 3.20 | 2.89 | 10.73% |
| 资产负债率%（母公司） | 12.45% | 11.09% | - |
| 资产负债率%（合并） | 12.67% | 11.13% | - |
| 流动比率 | 667.19% | 856.65% | - |
| 利息保障倍数 | 271.75 | - | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 24,209,838.30 | 5,723,289.07 | 323.01% |
| 应收账款周转率 | 158.71% | 175.29% | - |
| 存货周转率 | 763.40% | 525.91% | - |
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四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率% | 12.73% | 5.30% | - |
| 营业收入增长率% | 19.43% | 13.00% | - |
| 净利润增长率% | 48.01% | 3.84% | - |
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 56,200,000 | 56,200,000 | 0% |
| 计入权益的优先股数量 | - | - | - |
| 计入负债的优先股数量 | - | - | - |
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | -683,880.57 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 7,888,503.50 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 641,509.43 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 120,938.56 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 13,413.87 |
| 非经常性损益合计 | 7,980,484.79 |
| 所得税影响数 | 798,005.03 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 0.00 |
| 非经常性损益净额 | 7,182,479.76 |
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| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 应收票据及应收账款 | 75,468,260.01 | |||
| 应收票据 | ||||
| 应收账款 | 75,468,260.01 | |||
| 应付票据及应付账款 | 3,628,623.27 | |||
| 应付票据 | ||||
| 应付账款 | 3,628,623.27 | |||
| 管理费用 | 70,983,985.18 | 50,064,986.76 | ||
| 研发费用 | 20,918,998.42 | |||
| 其他收益 | 9,681,246.42 | 9,692,441.92 | ||
| 营业外收入 | 109,520.50 | 98,325.00 | ||
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第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式
公司是国内领先的中间件软件产品与服务提供商。公司是国家级高新技术企业、国家级企业技术中心，具有较强的技术研发能力，公司产品多次获得“中国十大创新软件产品”。公司通过直接销售和代理销售开拓业务，收入来源为以中间件技术为核心，面向国民经济重点行业和关键领域提供中间件软件产品及相关技术服务，为信息化应用系统的“随需应变，快速构建”和“自主可控，安全保障”提供基础设施支撑。报告期内，公司的商业模式较上年度未发生重大变化。报告期末至披露日，公司的商业模式未发生重大变化。
报告期内变化情况：
| 事项 | 是或否 |
| 所处行业是否发生变化 | □是 √否 |
| 主营业务是否发生变化 | □是 √否 |
| 主要产品或服务是否发生变化 | □是 √否 |
| 客户类型是否发生变化 | □是 √否 |
| 关键资源是否发生变化 | □是 √否 |
| 销售渠道是否发生变化 | □是 √否 |
| 收入来源是否发生变化 | □是 √否 |
| 商业模式是否发生变化 | □是 √否 |
山东中创软件商用中间件股份有限公司 2018年年度报告
山东中创软件商用中间件股份有限公司 2018年年度报告
与国内各大集成商积极配合，在各类项目中深入合作，营造共赢的、健康的安全可靠软硬件生态链，保障国产基础软硬件产业的快速、健康发展。同时瞄准国际产品，不断提升现有中间件产品对国际产品的兼容及替代能力。
3、产品方面：围绕中间件产品云化、平台化、国产化及行业典型应用，全面推进产品升级，深入挖掘产品价值，以适应公司市场拓展需要。一是在现有产品的基础上进行创新升级，推出满足云计算市场需求的云化版中间件产品，努力开拓云计算市场，为业务应用提供全面、系统的基础软件支撑能力，为用户及合作伙伴提供专业优质的产品和服务，二是紧跟国内重点行业私有云平台及微服务架构应用热点及发展趋势，针对市场对新一代信息系统平台化支撑的需要，充分发挥产品在国产化支持、监控及安全保障方面的组合竞争优势，提升PaaS平台产品核心竞争力。针对国家政务内网建设需求及未来发展，深入研究交换系统应用场景，积极推进应用服务器产品、交换平台、监控平台的深度融合能力，提升了产品竞争优势，拓展了产品市场空间。三是持续提升产品品质，确保国产化替代稳定可靠。大力倡导“融铸工匠精神、追求卓越品质、创造核心价值”的公司理念，进一步完善软件开发规范化、工程化管理，构建更符合自主可控特点的质量评价标准体系，对每一款产品、每一行代码都组织测试优化，确保国产替代“不以降低产品品质及牺牲用户体验为代价”，为国产中间件树立良好的品质形象。
(二) 行业情况
山东中创软件商用中间件股份有限公司 2018年年度报告
年我国软件和信息技术服务业实现收入63,061亿元，同比增长14.2%；实现软件产品收入19,353亿元，同比增长12.1%，占软件和信息技术服务业比重为30.7%。
2011年—2018年软件业务收入增长情况
数据来源：工信部
2011年—2018年软件产品收入增长情况
数据来源：工信部总体来看，2018年，我国软件和信息技术服务业运行态势良好，收入和效益保持较快增长；产业向高质量方向发展步伐加快，结构持续调整优化，新的增长点不断涌现，正在成为数字经济发展、智慧社会演进的重要驱动力量。工业互联网正在成为新一轮工业革命和产业变革的焦点，以应用拉动创新的体系，催生出大量新兴业态，吸引了来自不同行业和领域的投资和资源，不断向软件和信息技术服务业倾斜，公司的市场前景更加光明。
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 本期期末与上年期末金额变动比例 | ||
| 金额 | 占总资产的比重 | 金额 | 占总资产的比重 | ||
| 货币资金 | 35,763,829.94 | 17.36% | 13,940,008.93 | 7.63% | 156.56% |
| 应收票据与应收账款 | 87,479,683.60 | 42.46% | 75,468,260.01 | 41.29% | 15.92% |
山东中创软件商用中间件股份有限公司 2018年年度报告
| 存货 | 5,413,448.08 | 2.63% | 5,298,510.04 | 2.90% | 2.17% |
| 投资性房地产 | - | - | - | - | - |
| 长期股权投资 | - | - | - | - | - |
| 固定资产 | 15,226,375.35 | 7.39% | 22,026,764.69 | 12.05% | -30.87% |
| 在建工程 | - | - | - | - | - |
| 短期借款 | 5,000,000.00 | 2.43% | - | - | 100% |
| 长期借款 | - | - | - | - | - |
| 资产总计 | 206,027,533.22 | - | 182,766,406.78 | - | 12.73% |
1、货币资金较期初增加156.56%，主要原因是本期营业收入增加，公司加大了应收账款催收力度，年末经营回款增加。
2、应收账款较期初增加15.92%，主要原因是随销售收入增长而增加。
3、固定资产较期初减少30.87%，主要原因是本期处置了部分已提足折旧且损坏的机器设备。
4、短期借款较期初增加100%，主要原因是本期新增银行借款。
截至报告期末，公司总资产为206,027,533.22元，总负债为26,100,973.50元，合并资产负债率12.67%，资产负债结构合理；流动资产134,603,855.35元，流动负债20,174,738.55元，流动比率667.19%，短期偿债能力较强。
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例 | ||
| 金额 | 占营业收入的比重 | 金额 | 占营业收入的比重 | ||
| 营业收入 | 129,306,282.22 | - | 108,265,249.41 | - | 19.43% |
| 营业成本 | 40,887,306.74 | 31.62% | 19,611,612.14 | 18.11% | 108.49% |
| 毛利率% | 68.38% | - | 81.89% | - | - |
| 管理费用 | 44,958,946.84 | 34.77% | 50,064,986.76 | 46.24% | -10.20% |
| 研发费用 | 21,575,562.57 | 16.69% | 20,918,998.42 | 19.32% | 3.14% |
| 销售费用 | 4,626,267.18 | 3.58% | 7,351,703.42 | 6.79% | -37.07% |
| 财务费用 | 67,766.96 | 0.05% | -166,000.03 | -0.15% | - |
| 资产减值损失 | 6,798,447.99 | 5.26% | 4,357,152.87 | 4.02% | 56.03% |
| 其他收益 | 12,208,141.96 | 9.44% | 9,692,441.92 | 8.95% | 25.96% |
| 投资收益 | 641,509.43 | 0.50% | 540,344.27 | 0.50% | 18.72% |
| 公允价值变动收益 | - | - | - | - | - |
山东中创软件商用中间件股份有限公司 2018年年度报告
| 资产处置收益 | -683,880.57 | -0.53% | -383,632.09 | -0.35% | - |
| 汇兑收益 | - | - | - | - | - |
| 营业利润 | 21,348,411.38 | 16.51% | 14,715,281.51 | 13.59% | 45.08% |
| 营业外收入 | 120,938.56 | 0.09% | 98,325.00 | 0.10% | 23.00% |
| 营业外支出 | - | - | - | - | - |
| 净利润 | 20,317,919.03 | 15.71% | 13,727,127.34 | 12.68% | 48.01% |
1、营业收入较上期增加19.43%，主要原因是自产软件中的安全类产品较上期销售增长，另应客户需求承接部分软件产品相关的系统集成业务，外购产品销售收入有所增长。
2、营业成本较上期增加108.49%，主要原因是本期销售的外购产品有所增加，此类业务利润率低，产品成本相应增多。
3、管理费用较上期减少10.20%，主要原因是报告期内公司对外支付的技术支持、技术实施业务减少.。
4、销售费用较上期减少37.07%，主要原因是冲销了原计提的产品质量保证金。公司售出的软件产品，经客户验收后确认收入，售后问题由售后人员远程调试，公司近3年未实际发生产品质量相关的支出，为了更加真实、准确、完整的反映公司业绩，公司决定不再预提质量保证金。该会计估计变更已由公司第四届董事会第十一次会议和第四届监事会第六次会议审议通过，并经公司2018年第二次临时股东大会表决后生效。
5、营业利润较上期增加45.08%，主要原因是营业收入增加，本期冲减质保金及确认的政府项目收益增加。
6、净利润较上期增加48.01%，主要原因是本期营业收入和收到政府补助增加、销售费用及管理费用有所减少。
(2) 收入构成
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 主营业务收入 | 129,306,282.22 | 108,265,249.41 | 19.43% |
| 其他业务收入 | - | - | - |
| 主营业务成本 | 40,887,306.74 | 19,611,612.14 | 108.49% |
| 其他业务成本 | - | - | - |
| 类别/项目 | 本期收入金额 | 占营业收入比例% | 上期收入金额 | 占营业收入比例% |
| 自行开发软件产品 | 80,654,818.76 | 62.38% | 80,438,618.88 | 74.30% |
山东中创软件商用中间件股份有限公司 2018年年度报告
| 销售外购产品 | 40,996,286.16 | 31.70% | 15,831,538.36 | 14.62% |
| 技术服务 | 7,655,177.30 | 5.92% | 11,995,092.17 | 11.08% |
| 合计 | 129,306,282.22 | 100.00% | 108,265,249.41 | 100.00% |
营业收入较上期增长19.43%，其中销售外购产品收入较上期增长158.95%，主要原因是公司在2018年度应客户需求承接了部分软件产品代理销售业务，该类业务周期短，资金周转快，为公司带来相应收益；技术服务收入较上期有所下降，主要原因是技术服务类合同减少。
(3) 主要客户情况
单位：元
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | 天津南大通用数据技术股份有限公司 | 12,489,559.21 | 9.66% | 否 |
| 2 | 山东中创软件工程股份有限公司 | 9,878,802.98 | 7.64% | 是 |
| 3 | 山东恒诺网络科技有限责任公司 | 8,819,646.55 | 6.82% | 否 |
| 4 | 南京志诚软件科技有限公司 | 7,258,879.31 | 5.61% | 否 |
| 5 | 山东泉尔优电子科技有限公司 | 4,692,029.93 | 3.63% | 否 |
| 合计 | 43,138,917.98 | 33.36% | - | |
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | 北京镭航世纪科技有限公司 | 9,832,241.38 | 24.11% | 否 |
| 2 | 山东含弘嘉会网络技术有限公司 | 5,862,120.69 | 14.38% | 否 |
| 3 | 北京中视广信传媒技术有限公司 | 5,561,213.79 | 13.64% | 否 |
| 4 | 济南恒一信息科技有限公司 | 3,478,448.28 | 8.53% | 否 |
| 5 | 航天开元科技有限公司 | 3,116,379.31 | 7.64% | 否 |
| 合计 | 27,850,403.45 | 68.30% | - | |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 24,209,838.30 | 5,723,289.07 | 323.01% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -4,421,070.41 | -24,638,276.87 | - |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 2,110,703.12 | -2,810,000.00 | - |
山东中创软件商用中间件股份有限公司 2018年年度报告
现金流量分析：
1、经营活动产生的现金流量净额较上期增加18,486,549.23元，增长323.01%，主要原因是销售商品、提供劳务收到的现金增加。
2、投资活动产生的现金流量净额较上期减少净支出20,217,206.46元，主要原因是本期收回上年理财产品，且采购固定资产及无形资产支出减少。
3、筹资活动产生的现金流量净额较上期增加4,920,703.12元，主要原因是今年新增银行借款。
(四) 投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
山东中创软件商用中间件股份有限公司 2018年年度报告
法定代表人：程建平注册资本：3000.00万元注册地：山东省济南市历下区千佛山东路41-1号经营范围：计算机软硬件的技术开发、技术转让、技术咨询服务及销售计算机网络系统工程。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)经营情况：公司实际出资560万元，山东中创信息安全技术有限公司2018年度主营业务收入10,246,766.45元，净利润2,735,494.65元；2018年12月31日资产总额为9,609,401.96，负债总额939,686.15元，净资产8,669,715.81元。
2、委托理财及衍生品投资情况
上期，公司委托山东泰山文化艺术品交易所股份有限公司购买1000.00万元理财产品。截至报告期末，公司已全部收回上述理财本金并取得投资收益641,509.43元。
(五) 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
山东中创软件商用中间件股份有限公司 2018年年度报告
过《关于会计估计变更的议案》，将公司每年年末根据截至年末在质量保证期内的软件产品销售收入按2%确认预计负债会计估计政策，变更为不再确认预计负债。2018年8月31日，公司2018年第二次临时股东大会审议通过上述议案。根据上述会计变更，预计负债减少2,088,230.32元，销售费用减少2,088,230.32元。
(七) 合并报表范围的变化情况
□适用 √不适用
(八) 企业社会责任
报告期内，公司诚信经营，按时纳税，积极吸纳员工就业，保障员工权益，积极履行企业对社会的义务，在不断为股东创造价值的同时，也积极承担对员工、社会的责任，支持地区经济发展，与社会共享企业发展成果。
三、 持续经营评价
报告期内，企业治理规范有序，内部制度完善，管理层及核心技术人员队伍稳定。公司整体经营情况稳定，财务状况健康。
1、盈利能力方面
2018年公司营业收入129,306,282.22元，较去年同期增长19.43%，本期归属于挂牌公司股东净利润为20,317,919.03元，净资产收益率为11.87%，公司盈利能力较强。
2、偿债能力方面
2018年末公司流动比率为667.19%，公司的短期偿债能力较强；2018年末公司合并资产负债率为12.67%，公司资产负债结构合理，不存在由于偿债能力弱对公司持续经营产生影响的情况。
3、现金流量方面
公司货币资金期末余额35,763,829.94元，经营活动现金流量净额24,209,838.30元，可以满足未来一定时期的现金需求，因此不存在由于现金流量不足对持续经营产生影响的情况。
综上，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利事项。
四、 未来展望
是否自愿披露
山东中创软件商用中间件股份有限公司 2018年年度报告
□是 √否
五、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
山东中创软件商用中间件股份有限公司 2018年年度报告
受增值税实际税负超过3%的部分即征即退的优惠政策。2018年公司税收税返还为430.62万元，对公司净利润的影响较大。另外，公司系国家规划布局内重点软件企业，本年度减按10%税率征收企业所得税。如果未来国家税收优惠政策出现不利变化，将对公司未来的盈利能力产生显著的不利影响。
风险应对措施：继续加大研发投入力度，积极争取税收优惠政策的扶持；扩大业务规模，提高盈利能力，以便减少税收优惠政策变化风险对公司的影响。
(二) 报告期内新增的风险因素
报告期内无新增的风险因素。
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第五节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 五.二.(一) |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 五.二.(二) |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | √是 □否 | 五.二.(三) |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 | √是 □否 | 五.二.(四) |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 五.二.(五) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | □是 √否 | |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | 2,000,000.00 | |
| 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 | 11,000,000.00 | 9,878,802.98 |
| 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） | - | - |
| 4．财务资助（挂牌公司接受的） | - | - |
| 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | - | - |
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| 6．其他 | 3,700,000.00 | 2,969,078.56 |
| 合计 | 19,200,000.00 | 12,847,881.54 |
| 关联方 | 交易内容 | 交易金额 | 是否履行必要决策程序 | 临时报告披露时间 | 临时报告编号 |
| 昆山中创软件工程有限责任公司 | 为公司贷款授信提供连带责任保证担保 | 5,000,000 | 已事前及时履行 | 2018年8月21日 | 2018-019 |
| 山东中创软件工程股份有限公司 | 向公司全资子公司提供借款 | 4,000,000 | 已事后补充履行 | 2019年4月11日 | 2019-004 |
1、2018年8月20日，公司第四届董事会第十二次会议审议通过《关于关联方为公司银行贷款提供担保的议案》，公司拟向兴业银行济南分行申请不超过2500万元的综合授信额度，由关联方昆山中创软件工程有限责任公司提供连带责任保证担保。2018年9月5日，公司2018年第三次临时股东大会审议通过上述议案。报告期内，公司向兴业银行济南分行申请贷款500万，借款期限自2018年9月7日至2019年8月30日。
2、为补充流动资金，公司股东山东中创软件工程股份有限公司于2018年8月21日向公司全资子公司山东中创信息安全技术有限公司提供借款400万元，双方未约定利息，借款已于2018年12月28日偿还。2019年4月10日，公司第四届董事会第十四次会议审议通过《关于补充确认关联方向公司提供借款的议案》。根据《公司章程》的规定，该议案无需提交股东大会审议。
上述偶发性关联交易为公司及子公司业务发展的正常所需，有利于改善公司及子公司流动资金情况，对公司及子公司的生产经营有利，不存在损害公司及股东的利益情形。
(四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项
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理财产品，在前述额度内，资金可以滚动使用，董事会授权公司总经理在上述额度内审批，由财务部门具体操作实施，有效期自股东大会审议通过之日至2018年12月31日。报告期内，公司累计投资理财产品0元，累计赎回理财产品1000.00万元，截至报告期末，公司于2017年12月21日认购的山东泰山文化艺术品交易所股份有限公司的理财产品1000.00万元，已全部收回本金，并取得投资收益641,509.43元。
(五) 承诺事项的履行情况
1、本公司控股股东及实际控制人均已出具《关于避免同业竞争的承诺函》。
2、挂牌时的公司全体股东均已签署《关于资金占用事项的承诺书》。报告期内，公司未发生违反上述承诺事项，履行情况良好。
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第六节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 34,712,333 | 61.77% | 0 | 34,712,333 | 61.77% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 7,776,000 | 13.84% | 0 | 7,776,000 | 13.84% | |
| 董事、监事、高管 | 901,000 | 1.60% | 0 | 901,000 | 1.60% | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 21,487,667 | 38.23% | 0 | 21,487,667 | 38.23% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 16,178,000 | 28.79% | 0 | 16,178,000 | 28.79% | |
| 董事、监事、高管 | 2,703,000 | 4.81% | 0 | 2,703,000 | 4.81% | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 总股本 | 56,200,000 | - | 0 | 56,200,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 17 | |||||
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 山东中创软件工程股份有限公司 | 21,450,000 | 0 | 21,450,000 | 38.17% | 14,300,000 | 7,150,000 |
| 2 | 山东省高新技术创业投资有限公司 | 13,650,000 | 0 | 13,650,000 | 24.29% | 0 | 13,650,000 |
| 3 | 济南创业信息技术发展有限公司 | 5,291,000 | 0 | 5,291,000 | 9.41% | 3,472,667 | 1,818,333 |
| 4 | 华软创业投资无锡合伙企业（有限合伙） | 5,000,000 | 0 | 5,000,000 | 8.90% | 0 | 5,000,000 |
| 5 | 华软创业投资宜兴合伙企业（有限合伙） | 3,000,000 | 0 | 3,000,000 | 5.34% | 0 | 3,000,000 |
| 合计 | 48,391,000 | 0 | 48,391,000 | 86.11% | 17,772,667 | 30,618,333 | |
| 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 济南创业信息技术发展有限公司持有山东中创软件工程股份有限公司50.00%股 | |||||||
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份，为其控股股东；华软创业投资无锡合伙企业（有限合伙）、华软创业投资宜兴合伙企业（有限合伙）的执行合伙人均为元新华。除此之外，公司前五名股东之间无关联关系。
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
□是 √否
(一) 控股股东情况
报告期末，山东中创软件工程股份有限公司持有公司38.17%的股份，依其持有的股份所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响，为公司的控股股东。控股股东基本情况如下：
公司名称：山东中创软件工程股份有限公司
成立日期：1998年12月18日
法定代表人：景新海
注册资本/实收资本：6,000万元
注册号码：913700007059570053
注册地：济南市千佛山东路41-1号
经营范围：计算机及软件和配套设备、电子设备、信息技术及网络通信设备、智能工程、等级公路及高速公司收费、通信、监控系统工程、智能交通系统的设计、施工、开发、销售、集成及售后服务；批准范围内的进出口业务；城市轨道交通工程、机电设备安装工程、铁路电务工程施工（须凭资质证书经营）。
报告期内，公司控股股东未发生变化。
(二) 实际控制人情况
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第七节 融资及利润分配情况
一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况
□适用 √不适用
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 债券融资情况
□适用 √不适用
债券违约情况
□适用 √不适用
公开发行债券的特殊披露要求
□适用 √不适用
四、 间接融资情况
√适用 □不适用
单位：元
| 融资方式 | 融资方 | 融资金额 | 利息率% | 存续时间 | 是否违约 |
| 银行借款 | 兴业银行济南分行 | 5,000,000.00 | 4.3375% | 2018.09.07-2019.08.30 | 否 |
| 合计 | - | 5,000,000.00 | - | - | - |
| 股利分配日期 | 每10股派现数（含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 2018年8月28日 | 0.50 | - | - |
| 合计 | 0.50 | - | - |
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第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 景新海 | 董事长 | 男 | 1949年5月 | 博士 | 2016.06.21-2019.06.20 | 否 |
| 程建平 | 董事 | 女 | 1954年5月 | 本科 | 2016.06.21-2019.06.20 | 否 |
| 刘盛蕤 | 董事 | 男 | 1964年8月 | 硕士 | 2016.06.21-2019.06.20 | 否 |
| 杨勇利 | 董事 | 男 | 1970年1月 | 硕士 | 2018.06.28-2019.06.20 | 否 |
| 高隆林 | 董事、总经理 | 男 | 1975年1月 | 硕士 | 2016.06.21-2019.06.20 | 是 |
| 曹骥 | 董事、董事会秘书 | 男 | 1978年10月 | 硕士 | 2016.06.21-2019.06.20 | 是 |
| 刘民 | 董事 | 女 | 1966年9月 | 硕士 | 2016.06.21-2019.06.20 | 否 |
| 刘淼 | 监事会主席 | 女 | 1974年12月 | 本科 | 2016.06.21-2019.06.20 | 否 |
| 郭良凯 | 监事 | 男 | 1985年10月 | 硕士 | 2016.06.21-2019.06.20 | 否 |
| 于蕊 | 职工监事 | 女 | 1952年10月 | 专科 | 2016.06.21-2019.06.20 | 是 |
| 韩锋 | 副总经理 | 男 | 1977年5月 | 本科 | 2016.06.21-2019.06.20 | 是 |
| 何忠胜 | 副总经理 | 男 | 1982年12月 | 本科 | 2016.06.21-2019.06.20 | 是 |
| 王宪勇 | 财务负责人 | 男 | 1976年11月 | 本科 | 2016.06.21-2019.06.20 | 是 |
| 董事会人数： | 7 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 5 | |||||
公司董事长景新海为控股股东中创软件法定代表人、董事长，持有其10.00%股份；董事程建平为法人股东创业信息法定代表人，持有创业信息24.48%股份，景新海持有创业信息26.51%股份；创业信息持有中创软件50.00%股份，为其控股股东；景新海、程建平为公司实际控制人。除此之外，其余董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无关联关系。
(二) 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比 | 期末持有股票期权 |
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| 例% | 数量 | |||||
| 景新海 | 董事长 | 1,260,000 | 0 | 1,260,000 | 2.24% | - |
| 程建平 | 董事 | 1,244,000 | 0 | 1,244,000 | 2.21% | - |
| 刘盛蕤 | 董事 | - | - | - | - | - |
| 杨勇利 | 董事 | - | - | - | - | - |
| 高隆林 | 董事、总经理 | 1,100,000 | 0 | 1,100,000 | 1.96% | - |
| 曹骥 | 董事、董事会秘书 | - | - | - | - | - |
| 刘民 | 董事 | - | - | - | - | - |
| 刘淼 | 监事会主席 | - | - | - | - | - |
| 郭良凯 | 监事 | - | - | - | - | - |
| 于蕊 | 职工监事 | - | - | - | - | - |
| 韩锋 | 副总经理 | - | - | - | - | - |
| 何忠胜 | 副总经理 | - | - | - | - | - |
| 王宪勇 | 财务负责人 | - | - | - | - | - |
| 合计 | - | 3,604,000 | 0 | 3,604,000 | 6.41% | 0 |
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
| 张嘉智 | 董事 | 离任 | 无 | 工作变动 |
| 杨勇利 | 无 | 新任 | 董事 | 原董事辞职，补选为新任董事 |
杨勇利，男，1970年1月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，1995年3月毕业于北京理工大学。1995年4月至2001年5月，山东省国际信托投资公司业务经理；2001年6月至2010年3月，山东省高新技术投资有限公司高级业务经理；2010年4月至今，山东省高新技术创业投资有限公司投资一部经理，同时兼任山东福洋生物科技有限公司董事、新疆广发鲁信股权投资有限公司执行董事、山东圣阳电源股份有限公司监事；2013年6月至2016年6月，任山东新北洋信息技术股份有限公司董事、中创股份监事；2013年12月至今，任山东鲁信康大投资管理有限公司董事；2018年6月至今，中创股份董事。
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二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 行政管理人员 | 15 | 12 |
| 生产人员 | 0 | 0 |
| 销售人员 | 37 | 29 |
| 技术人员 | 140 | 128 |
| 财务人员 | 5 | 5 |
| 员工总计 | 197 | 174 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 1 | 0 |
| 硕士 | 47 | 45 |
| 本科 | 124 | 111 |
| 专科 | 22 | 16 |
| 专科以下 | 3 | 2 |
| 员工总计 | 197 | 174 |
1、员工薪酬政策
公司根据业务发展需要，不断完善绩效考核和岗位薪酬体系，推行全员绩效考核制度，通过薪资、奖金、福利等方式，建立公平、全面的收入分配体系，使员工合理分享公司发展成果。
2、人才培训
公司把员工个人成长与公司发展结合起来，制定了一系列培训计划与人才培育项目，多层次、多渠道、多领域、多形式地加强员工培训，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、管理者提升培训等，不断提高公司员工的整体素质，以实现公司与员工的双赢共进。
3、需公司承担费用的离退休职工人数
截止报告期末，需公司承担费用的离退休职工1人。
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
√适用 □不适用
| 核心人员 | 期初人数 | 期末人数 |
| 核心员工 | - | - |
| 其他对公司有重大影响的人员（非董事、 | 1 | 1 |
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监事、高级管理人员）
核心人员的变动情况
无。
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第九节 行业信息
是否自愿披露
□是 √否
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第十节 公司治理及内部控制
| 事项 | 是或否 |
| 年度内是否建立新的公司治理制度 | □是 √否 |
| 董事会是否设置专门委员会 | □是 √否 |
| 董事会是否设置独立董事 | □是 √否 |
| 投资机构是否派驻董事 | √是 □否 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | □是 √否 |
| 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是 √否 |
| 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | √是 □否 |
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，公司股东长期驻派董事，其中投资机构山东省高新投、华软创投无锡各派驻一名董事，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理中的重大风险，能够给所有股东提供合适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
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4、 公司章程的修改情况
无
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
| 会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项（简要描述） |
| 董事会 | 4 | 审议通过2017年度利润分配预案、2017年度报告及年度报告摘要、2018年半年度报告、会计估计变更、关联方为公司银行贷款提供担保、预计2019年度公司日常性关联交易、使用闲置资金购买理财产品等事项。 |
| 监事会 | 2 | 审议通过2017年度监事会工作报告、2017年度利润分配预案、2017年度报告及年度报告摘要、2018年半年度报告、会计估计变更等事项。 |
| 股东大会 | 4 | 审议通过预计2018年度日常性关联交易、使用闲置资金购买理财产品，2017年度利润分配预案、2017年度报告及年度报告摘要、会计估计变更、关联方为公司银行贷款提供担保等事项 |
报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合有关法律、行政法规和公司章程的规定。公司将继续强化三会在公司治理中的作用，为公司科学民主决策提供保障。
(三) 公司治理改进情况
公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等法律法规、规范性文件的要求，并根据公司自身实际情况，制定并完善了公司章程及内部控制制度，公司将进一步完善内控制度，提高规范治理水平，为公司长期稳定的发展奠定坚实的基础。
(四) 投资者关系管理情况
山东中创软件商用中间件股份有限公司 2018年年度报告
投资者对公司的了解和认同。
(五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议
□适用 √不适用
(六) 独立董事履行职责情况
□适用 √不适用
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
山东中创软件商用中间件股份有限公司 2018年年度报告
本公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，制定了完善的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策，符合《会计法》、《企业会计准则》等有关会计法规的规定。公司拥有独立银行账户，不存在与股东共用银行账户的情形；公司依法独立纳税，与股东单位无混合纳税的情形；不存在控股股东及实际控制人干预公司资金使用的情形。
（四）机构独立
本公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会、监事会、研发经营管理层等多个决策经营管理机构，明确了各机构的职权范围，建立了规范、有效的法人治理结构和适合自身业务特点及业务发展需要的组织，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。
（五）业务独立
本公司的主营业务是中间件产品的研发、销售和相关技术服务，独立于控股股东的主营业务。公司具有独立的研发机构、研发人员、销售部门，健全的内部组织结构，能够独立获取业务收入和利润，具有独立自主的业务经营体系和直接面向市场独立经营的能力。不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。
(三) 对重大内部管理制度的评价
公司在内部管理上，制定了一系列的规章制度，内容包括人力资源管理、财务管理、研发管理、营销管理、行政管理、质量管理等方面，涉及公司生产经营的所有环节，形成了规范有效的管理体系。公司的财务管理和风险控制制度不存在重大缺陷，可以保证公司生产经营的有效进行，保证公司财务资料的真实性、合法性、完整性，促进公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
山东中创软件商用中间件股份有限公司 2018年年度报告
时性，提高年报信息披露的质量和透明度。公司信息披露事务负责人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。
山东中创软件商用中间件股份有限公司 2018年年度报告
第十一节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 |
| 审计意见 | 无保留意见 |
| 审计报告中的特别段落 | √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 |
| 审计报告编号 | 众环审字（2019）040004号 |
| 审计机构名称 | 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计机构地址 | 武汉市武昌区东湖路169号2-9层 |
| 审计报告日期 | 2019-04-16 |
| 注册会计师姓名 | 庞红涛、李发明 |
| 会计师事务所是否变更 | 否 |
| 审计报告正文： 审 计 报 告 众环审字（2019）040004号 山东中创软件商用中间件股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了山东中创软件商用中间件股份有限公司（以下简称中创股份公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中创股份公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中创股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息 中创股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括中创股份公司2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 | |
山东中创软件商用中间件股份有限公司 2018年年度报告
山东中创软件商用中间件股份有限公司 2018年年度报告
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中创股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中创股份公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就中创股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：庞红涛
中国注册会计师：李发明
中国 武汉 2019年4月16日
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | （七）1 | 35,763,829.94 | 13,940,008.93 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 |
山东中创软件商用中间件股份有限公司 2018年年度报告
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | （七）2 | 87,479,683.60 | 75,468,260.01 |
| 预付款项 | （七）3 | 5,123,261.00 | 94,185.40 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | （七）4 | 823,632.73 | 838,825.80 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | （七）5 | 5,413,448.08 | 5,298,510.04 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | （七）6 | 10,186,277.76 | |
| 流动资产合计 | 134,603,855.35 | 105,826,067.94 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 可供出售金融资产 | （七）7 | 2,357,341.66 | 2,357,341.66 |
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | - | - | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | （七）8 | 15,226,375.35 | 22,026,764.69 |
| 在建工程 | - | - | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | （七）9 | 43,863,520.77 | 44,583,381.37 |
| 开发支出 | （七）10 | 7,392,605.28 | 5,864,270.48 |
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | （七）11 | 2,583,834.81 | 2,108,580.64 |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 71,423,677.87 | 76,940,338.84 | |
| 资产总计 | 206,027,533.22 | 182,766,406.78 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | （七）12 | 5,000,000.00 | - |
| 向中央银行借款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 拆入资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | （七）13 | 2,430,544.57 | 3,628,623.27 |
山东中创软件商用中间件股份有限公司 2018年年度报告
| 预收款项 | （七）14 | 446,368.57 | 392,389.47 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付职工薪酬 | （七）15 | 2,785,181.67 | 1,907,247.00 |
| 应交税费 | （七）16 | 9,421,263.50 | 6,064,797.58 |
| 其他应付款 | （七）17 | 91,380.24 | 360,380.00 |
| 应付分保账款 | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 20,174,738.55 | 12,353,437.32 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | - | - | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | （七）18 | 2,088,230.32 | |
| 递延收益 | （七）19 | 5,926,234.95 | 5,906,098.45 |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 5,926,234.95 | 7,994,328.77 | |
| 负债合计 | 26,100,973.50 | 20,347,766.09 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | （七）20 | 56,200,000.00 | 56,200,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | （七）21 | 20,293,755.21 | 20,293,755.21 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | （七）22 | 11,474,923.82 | 9,716,681.38 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | （七）23 | 91,957,880.69 | 76,208,204.10 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 179,926,559.72 | 162,418,640.69 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 179,926,559.72 | 162,418,640.69 | |
| 负债和所有者权益总计 | 206,027,533.22 | 182,766,406.78 |
山东中创软件商用中间件股份有限公司 2018年年度报告
法定代表人：景新海 主管会计工作负责人：王宪勇 会计机构负责人：王宪勇
(二) 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 33,552,924.52 | 12,829,114.42 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | （十四）1 | 85,793,433.60 | 75,468,260.01 |
| 预付款项 | 2,323,261.00 | 94,185.40 | |
| 其他应收款 | （十四）2 | 823,632.73 | 838,825.80 |
| 存货 | 5,413,448.08 | 5,298,510.04 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 10,000,000.00 | ||
| 流动资产合计 | 127,906,699.93 | 104,528,895.67 | |
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产 | 2,357,341.66 | 2,357,341.66 | |
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （十四）3 | 5,600,000.00 | 2,600,000.00 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 14,938,137.76 | 21,670,768.38 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 41,250,605.57 | 43,171,091.63 | |
| 开发支出 | 7,392,605.28 | 5,864,270.48 | |
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 2,572,741.06 | 2,108,580.64 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 74,111,431.33 | 77,772,052.79 | |
| 资产总计 | 202,018,131.26 | 182,300,948.46 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 5,000,000.00 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 |
山东中创软件商用中间件股份有限公司 2018年年度报告
| 应付票据及应付账款 | 1,996,544.57 | 3,567,073.27 | |
| 预收款项 | 446,368.57 | 392,389.47 | |
| 应付职工薪酬 | 2,683,620.04 | 1,838,816.00 | |
| 应交税费 | 9,017,138.98 | 6,063,541.42 | |
| 其他应付款 | 91,380.24 | 360,380.00 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 19,235,052.40 | 12,222,200.16 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 2,088,230.32 | ||
| 递延收益 | 5,926,234.95 | 5,906,098.45 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 5,926,234.95 | 7,994,328.77 | |
| 负债合计 | 25,161,287.35 | 20,216,528.93 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 56,200,000.00 | 56,200,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 20,293,755.21 | 20,293,755.21 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 11,474,923.82 | 9,716,681.38 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 88,888,164.88 | 75,873,982.94 | |
| 所有者权益合计 | 176,856,843.91 | 162,084,419.53 | |
| 负债和所有者权益合计 | 202,018,131.26 | 182,300,948.46 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
山东中创软件商用中间件股份有限公司 2018年年度报告
| 一、营业总收入 | 129,306,282.22 | 108,265,249.41 | |
| 其中：营业收入 | （七）24 | 129,306,282.22 | 108,265,249.41 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 120,123,641.66 | 103,399,122.00 | |
| 其中：营业成本 | （七）24 | 40,887,306.74 | 19,611,612.14 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | （七）25 | 1,209,343.38 | 1,260,668.42 |
| 销售费用 | （七）26 | 4,626,267.18 | 7,351,703.42 |
| 管理费用 | （七）27 | 44,958,946.84 | 50,064,986.76 |
| 研发费用 | （七）28 | 21,575,562.57 | 20,918,998.42 |
| 财务费用 | （七）29 | 67,766.96 | -166,000.03 |
| 其中：利息费用 | 79,296.88 | ||
| 利息收入 | 27,586.96 | 190,104.19 | |
| 资产减值损失 | （七）30 | 6,798,447.99 | 4,357,152.87 |
| 加：其他收益 | （七）31 | 12,208,141.96 | 9,692,441.92 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | （七）32 | 641,509.43 | 540,344.27 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | （七）33 | -683,880.57 | -383,632.09 |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 21,348,411.38 | 14,715,281.51 | |
| 加：营业外收入 | （七）34 | 120,938.56 | 98,325.00 |
| 减：营业外支出 | - | - | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 21,469,349.94 | 14,813,606.51 | |
| 减：所得税费用 | （七）35 | 1,151,430.91 | 1,086,479.17 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 20,317,919.03 | 13,727,127.34 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| (一)按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 20,317,919.03 | 13,727,127.34 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| (二)按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 20,317,919.03 | 13,727,127.34 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后 |
山东中创软件商用中间件股份有限公司 2018年年度报告
| 净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | |||
| 6.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 20,317,919.03 | 13,727,127.34 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 20,317,919.03 | 13,727,127.34 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | （七）36 | 0.36 | 0.24 |
| （二）稀释每股收益 | （七）36 | 0.36 | 0.24 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | （十四）4 | 119,059,515.77 | 104,411,516.20 |
| 减：营业成本 | （十四）4 | 36,214,030.87 | 18,612,176.59 |
| 税金及附加 | 1,146,495.38 | 1,236,525.36 | |
| 销售费用 | 4,626,267.18 | 7,351,703.42 | |
| 管理费用 | 43,607,936.69 | 47,861,935.17 | |
| 研发费用 | 20,086,984.47 | 20,918,998.42 | |
| 财务费用 | 69,386.83 | -165,295.72 | |
| 其中：利息费用 | 79,296.88 | ||
| 利息收入 | 24,883.09 | 188,748.88 | |
| 资产减值损失 | 6,709,697.99 | 4,357,152.87 | |
| 加：其他收益 | 12,067,815.26 | 9,692,406.78 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | （十四）5 | 641,509.43 | 540,344.27 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -683,880.57 | -383,632.09 | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 18,624,160.48 | 14,087,439.05 |
山东中创软件商用中间件股份有限公司 2018年年度报告
| 加：营业外收入 | 120,788.56 | 98,325.00 | |
| 减：营业外支出 | |||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 18,744,949.04 | 14,185,764.05 | |
| 减：所得税费用 | 1,162,524.66 | 1,086,479.17 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 17,582,424.38 | 13,099,284.88 | |
| （一）持续经营净利润 | 17,582,424.38 | 13,099,284.88 | |
| （二）终止经营净利润 | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | |||
| 6.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 17,582,424.38 | 13,099,284.88 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | |||
| （二）稀释每股收益 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 129,852,077.94 | 93,195,791.56 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 |
山东中创软件商用中间件股份有限公司 2018年年度报告
| 收到的税费返还 | 4,306,224.59 | 4,994,603.51 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | （七）37（1） | 13,863,851.47 | 2,375,802.93 |
| 经营活动现金流入小计 | 148,022,154.00 | 100,566,198.00 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 74,783,472.84 | 51,583,586.16 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 22,070,763.98 | 23,631,863.32 | |
| 支付的各项税费 | 8,460,223.54 | 11,298,417.19 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | （七）37（2） | 18,497,855.34 | 8,329,042.26 |
| 经营活动现金流出小计 | 123,812,315.70 | 94,842,908.93 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 24,209,838.30 | 5,723,289.07 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 10,000,000.00 | 9,600,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 641,509.43 | 572,764.93 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 26,180.00 | 16,950.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 10,667,689.43 | 10,189,714.93 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 15,088,759.84 | 24,827,991.80 | |
| 投资支付的现金 | 10,000,000.00 | ||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 15,088,759.84 | 34,827,991.80 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -4,421,070.41 | -24,638,276.87 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 5,000,000.00 | ||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 5,000,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 2,889,296.88 | 2,810,000.00 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 2,889,296.88 | 2,810,000.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 2,110,703.12 | -2,810,000.00 |
山东中创软件商用中间件股份有限公司 2018年年度报告
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 21,899,471.01 | -21,724,987.80 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 13,864,358.93 | 35,589,346.73 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 35,763,829.94 | 13,864,358.93 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 119,768,377.94 | 88,875,791.56 | |
| 收到的税费返还 | 4,166,182.40 | 4,994,603.51 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 16,152,863.09 | 2,374,412.48 | |
| 经营活动现金流入小计 | 140,087,423.43 | 96,244,807.55 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 66,585,516.46 | 49,609,586.16 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 20,643,916.69 | 22,652,636.92 | |
| 支付的各项税费 | 8,451,543.04 | 11,083,177.69 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 19,951,241.07 | 7,970,995.82 | |
| 经营活动现金流出小计 | 115,632,217.26 | 91,316,396.59 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 24,455,206.17 | 4,928,410.96 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 10,000,000.00 | 9,600,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 641,509.43 | 572,764.93 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 26,180.00 | 16,950.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 10,667,689.43 | 10,189,714.93 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 13,434,138.62 | 22,783,080.00 | |
| 投资支付的现金 | 3,000,000.00 | 11,600,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 16,434,138.62 | 34,383,080.00 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -5,766,449.19 | -24,193,365.07 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 5,000,000.00 | ||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 5,000,000.00 |
山东中创软件商用中间件股份有限公司 2018年年度报告
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 2,889,296.88 | 2,810,000.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 2,889,296.88 | 2,810,000.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 2,110,703.12 | -2,810,000.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 20,799,460.10 | -22,074,954.11 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 12,753,464.42 | 34,828,418.53 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 33,552,924.52 | 12,753,464.42 |
山东中创软件商用中间件股份有限公司 2018年年度报告
(七) 合并股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 本期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 56,200,000.00 | 20,293,755.21 | 9,716,681.38 | 76,208,204.10 | 162,418,640.69 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 56,200,000.00 | 20,293,755.21 | 9,716,681.38 | 76,208,204.10 | 162,418,640.69 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,758,242.44 | 15,749,676.59 | 17,507,919.03 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 20,317,919.03 | 20,317,919.03 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
山东中创软件商用中间件股份有限公司 2018年年度报告
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 1,758,242.44 | -4,568,242.44 | -2,810,000.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 1,758,242.44 | -1,758,242.44 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -2,810,000.00 | -2,810,000.00 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 56,200,000.00 | 20,293,755.21 | 11,474,923.82 | 91,957,880.69 | 179,926,559.72 |
| 项目 | 上期 |
山东中创软件商用中间件股份有限公司 2018年年度报告
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 56,200,000.00 | 20,293,755.21 | 8,406,752.89 | 66,601,005.25 | 151,501,513.35 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 56,200,000.00 | 20,293,755.21 | 8,406,752.89 | 66,601,005.25 | 151,501,513.35 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,309,928.49 | 9,607,198.85 | 10,917,127.34 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 13,727,127.34 | 13,727,127.34 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 1,309,928.49 | -4,119,928.49 | -2,810,000.00 | ||||||||||
山东中创软件商用中间件股份有限公司 2018年年度报告
| 1．提取盈余公积 | 1,309,928.49 | -1,309,928.49 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -2,810,000.00 | -2,810,000.00 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 56,200,000.00 | 20,293,755.21 | 9,716,681.38 | 76,208,204.10 | 162,418,640.69 |
山东中创软件商用中间件股份有限公司 2018年年度报告
| 项目 | 本期 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 56,200,000.00 | 20,293,755.21 | 9,716,681.38 | 75,873,982.94 | 162,084,419.53 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 56,200,000.00 | 20,293,755.21 | 9,716,681.38 | 75,873,982.94 | 162,084,419.53 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,758,242.44 | 13,014,181.94 | 14,772,424.38 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 17,582,424.38 | 17,582,424.38 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 1,758,242.44 | -4,568,242.44 | -2,810,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 1,758,242.44 | -1,758,242.44 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东） | -2,810,000.00 | -2,810,000.00 | ||||||||||
山东中创软件商用中间件股份有限公司 2018年年度报告
| 的分配 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 56,200,000.00 | 20,293,755.21 | 11,474,923.82 | 88,888,164.88 | 176,856,843.91 |
| 项目 | 上期 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 56,200,000.00 | 20,293,755.21 | 8,406,752.89 | 66,894,626.55 | 151,795,134.65 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
山东中创软件商用中间件股份有限公司 2018年年度报告
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 56,200,000.00 | 20,293,755.21 | 8,406,752.89 | 66,894,626.55 | 151,795,134.65 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,309,928.49 | 8,979,356.39 | 10,289,284.88 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 13,099,284.88 | 13,099,284.88 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 1,309,928.49 | -4,119,928.49 | -2,810,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 1,309,928.49 | -1,309,928.49 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -2,810,000.00 | -2,810,000.00 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） |
山东中创软件商用中间件股份有限公司 2018年年度报告
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 56,200,000.00 | 20,293,755.21 | 9,716,681.38 | 75,873,982.94 | 162,084,419.53 |
山东中创软件商用中间件股份有限公司
财务报表附注（2018年12月31日）
（一） 公司的基本情况
山东中创软件商用中间件股份有限公司(以下简称“本集团”或“本公司“”)是由山东中创软件商用中间件有限公司以整体变更的方式成立，2007年7月20日在山东省工商行政管理局登记注册。公司现持有统一社会信用代码为91370000745684048J的营业执照，注册资本5,620万元，股份总数5,620万股（每股面值1元）。公司股票已于2014年12月9日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，公司代码831413，属于基础层。
1、 本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司
本公司注册地址：济南市历下区千佛山东路41-1号
本公司总部办公地址：济南市历下区千佛山东路41-1号
2、 本公司主要经营活动
本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营计算机软件设计、开发、生产、销售。
3、 母公司以及集团最终母公司的名称
本公司母公司为山东中创软件工程股份有限公司，山东中创软件工程股份有限公司的实际控制人为景新海和程建平。
4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表于2019年4月16日经公司第四届第十五次董事会批准报出。
（二） 合并财务报表范围及其变化情况
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计1家，详见本附注（八）。
本报告期合并财务报表范围未发生变化。
（三） 财务报表的编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（四） 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（五） 重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、存货的计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、 营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
3、 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会
计处理。区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。
5、 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2018年12月31日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
2017年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》（以下简称“新收入准则”）、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以上4项准则以下统称“新金融工具准则”）。本公司尚未执行上述新金融工具准则和新收入准则。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
6、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、 金融工具的确认和计量
（1）金融工具的确认
本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类和计量
①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但
是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。B、持有至到期投资持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。C、贷款和应收款项贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。
本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行
后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
④金融资产的减值准备
A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：
a）发行方或债务人发生严重财务困难；
b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
b）可供出售金融资产本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的50%，或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转
回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
（3）金融负债的分类和计量
①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4） 金融资产转移确认依据和计量
本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
（5）金融负债的终止确认
本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价
(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
8、 应收款项坏账准备的确认和计提
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 单项金额在前5名的应收款项或其他不属于前5名，但期末单项金额占应收账款（或其他应收款）总额10%（含10%）以上或期末单项金额达到100万金额及以上的款项。 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 |
| 确定组合的依据 | |
| 账龄组合 | 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 |
| 关联方组合 | 对合并范围内关联方形成的应收款项具有不同的信用风险特征 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
| 关联方组合 | 其他方法 |
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年） | 5.00 | 5.00 |
| 1－2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2－3年 | 25.00 | 25.00 |
| 3－4年 | 50.00 | 50.00 |
| 4－5年 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
| 组合名称 | 方法说明 |
| 关联方组合 | 除有明确证据证明存在收回风险的情况之外，一般不计提坏账 |
| 单项计提坏账准备的理由 | 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。 |
| 坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 |
础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
（6）存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。
10、 长期股权投资的计量长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1）初始计量
本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
11、 固定资产的确认和计量
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
| 类 别 | 使用年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 机器设备 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 运输工具 | 8 | 5.00 | 11.88 |
| 其他 | 5 | 5.00 | 19.00 |
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
13、 无形资产的确认和计量
本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。B、无形资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
（3）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。本集团研究阶段支出与开发阶段支出的划分具体标准是：研究阶段是指研发部门根据市场需求、技术需要等因素的需要对研究开发的项目进行相关分析立项，由项目管理部门对该项目进行技术创新能力、成果转化能力、实际需求能力及项目预算资金保障能力等情况进行评审分析的阶段；开发阶段是指项目立项申请经过研究阶段的研究分析，评审形成立项报告后，研发项目组完成软件详细设计、代码编写、系统测试等工作，并且通过不断修订完善直至达到可使用或可销售状态。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
14、 长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本集团产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15、 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福
利。
（3）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
16、 收入确认方法和原则
本集团的收入包括销售商品收入、技术服务收入、技术开发收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
本集团按照协议或合同约定将自行开发软件产品或外购商品交付客户，并取得验收单后确认收入。
（2）提供劳务收入
①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
提供劳务收入包括技术服务收入和技术开发收入。本集团收入确认的具体方法：
①技术服务收入
按照与客户签订的合同约定的价格，在合同约定的服务期限内，分期确认收入。
②技术开发收入
合同金额较小、开发周期短、简单的定制软件开发项目，在合同约定的项目全部完成并经客户验收确认后，收到货款或获取收款权利时，确认收入。
合同金额较大、开发周期1年以上，复杂的定制软件开发项目，在提供劳务交易结果能够可靠估计的情况下，采用完工百分比法确认收入。项目在软件详细设计方案经客户验收确认后，一般认为提供的劳务交易结果能够可靠估计。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。
17、 政府补助的确认和计量
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可
使用状态时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：
A、以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
④已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、属于其他情况的，直接计入当期损益。
18、 所得税会计处理方法
本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
19、 经营租赁会计处理
本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
20、 主要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
① 财务报表格式变更
财政部于2018年6月发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），本集团根据相关要求按照一般企业财务报表格式（适用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业）编制财务报表：（1）原“应收票据”和“应收账款”项目，合并为“应收票据及应收账款”项目；（2）原“应收利息”、“应收股利”项目并入“其他应收款”项目列报；（3）原“固定资产清理”项目并入“固定资产”项目中列报；（4）原“工程物资”项目并入“在建工程”项目中列报；（5）原“应付票据”和“应付账款”项目，合并为“应付票据及应付账款”项目；（6）原“应付利息”、“应付股利”项目并入“其他应付款”项目列报；（7）原“专项应付款”项目并入“长期应付款”项目中列报；（8）进行研究与开发过程中发生的费用化支出，列示于“研发费用”项目，不再列示于“管理费用”项目；（9）在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；（10）股东权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。
本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。
由于上述要求，本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同，但对本期和比较期间的本集团合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。
② 个人所得税手续费返还
财政部于2018年9月发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列。本集团据此调整可比期间列报项目，具体如下表：
| 报表项目 | 本集团 | 本公司 | ||||
| 调整前 | 调整金额 | 调整后 | 调整前 | 调整金额 | 调整后 | |
| 其他收益 | 9,681,246.42 | 11,195.50 | 9,692,441.92 | 9,681,246.42 | 11,160.36 | 9,692,406.78 |
| 营业外收入 | 109,520.50 | -11,195.50 | 98,325.00 | 109,485.36 | -11,160.36 | 98,325.00 |
| 会计估计变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目名称 | 影响金额 |
| 1、变更的内容：将公司每年年末根据截至年末在质量保证期内的软件产品销售收入按2%确认预计负债会计估计政策，变更为不再确认预计负债； 2、变更的原因：公司售出的软件产品，经客户验收后确认收入，售后问题由售后人员远程调试，公司近3年未实际发生产品质量相关的支出，为了更加真实、准确、完整的反映公司业绩，公司决定不再预提质量保证金。 | 董事会审议、监事会审议、股东大会审议 | 预计负债 | -2,088,230.32 |
| 销售费用 | -2,088,230.32 |
（2） 城市维护建设费为应纳流转税额的7%。
（3） 教育费附加为应纳流转税额的3%。
（4） 地方教育附加为应纳流转税额的2%。
（5） 地方水利建设基金为应纳流转税额的0.5%。
（6） 企业所得税税率为10%，25%。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 税率 |
| 本公司 | 10% |
| 山东中创信息安全技术限公司 | 25% |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 110,382.71 | 133,998.81 |
| 银行存款 | 35,653,447.23 | 13,730,360.12 |
| 其他货币资金 | 75,650.00 | |
| 合 计 | 35,763,829.94 | 13,940,008.93 |
| 科 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 87,479,683.60 | 75,468,260.01 |
| 合 计 | 87,479,683.60 | 75,468,260.01 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | ||
| 合 计 |
| 项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 1,453,076.00 | |
| 合 计 | 1,453,076.00 |
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 3,284,900.00 | 3.07 | 3,284,900.00 | 100.00 | |
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 关联方组合 | |||||
| 账龄组合 | 103,657,541.68 | 96.93 | 16,177,858.08 | 15.61 | 87,479,683.60 |
| 组合小计 | 103,657,541.68 | 96.93 | 16,177,858.08 | 15.61 | 87,479,683.60 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合 计 | 106,942,441.68 | 100.00 | 19,462,758.08 | 18.20 | 87,479,683.60 |
| 种 类 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 关联方组合 | |||||
| 账龄组合 | 88,273,300.57 | 100.00 | 12,805,040.56 | 14.51 | 75,468,260.01 |
| 组合小计 | 88,273,300.57 | 100.00 | 12,805,040.56 | 14.51 | 75,468,260.01 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合 计 | 88,273,300.57 | 100.00 | 12,805,040.56 | 14.51 | 75,468,260.01 |
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
| 济南卓琦信息技术有限公司 | 1,228,900.00 | 1,228,900.00 | 100.00 | 公司已注销 |
| 山东中鲁融创电子商务有限公司 | 1,030,000.00 | 1,030,000.00 | 100.00 | 公司已注销 |
| 济南新海天理想科贸有限公司 | 1,026,000.00 | 1,026,000.00 | 100.00 | 公司已注销 |
| 合 计 | 3,284,900.00 | 3,284,900.00 | 100.00 | |
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 66,897,580.52 | 3,344,879.02 | 5.00 |
| 1年至2年（含2年） | 15,338,745.07 | 1,533,874.51 | 10.00 |
| 2年至3年（含3年） | 9,459,441.88 | 2,364,860.47 | 25.00 |
| 3年至4年（含4年） | 5,180,684.27 | 2,590,342.14 | 50.00 |
| 4年至5年（含5年） | 2,185,940.00 | 1,748,752.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 4,595,149.94 | 4,595,149.94 | 100.00 |
| 合 计 | 103,657,541.68 | 16,177,858.08 | 15.61 |
| 账 龄 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 56,424,737.27 | 2,821,236.87 | 5.00 |
| 1年至2年（含2年） | 16,146,803.20 | 1,614,680.32 | 10.00 |
| 2年至3年（含3年） | 6,800,970.16 | 1,700,242.54 | 25.00 |
| 3年至4年（含4年） | 4,010,940.00 | 2,005,470.00 | 50.00 |
| 4年至5年（含5年） | 1,132,195.54 | 905,756.43 | 80.00 |
| 5年以上 | 3,757,654.40 | 3,757,654.40 | 100.00 |
| 合 计 | 88,273,300.57 | 12,805,040.56 | 14.51 |
（5）本期计提的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额6,657,717.52元 。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 计提的坏账准备期末余额 |
| 东华软件股份公司 | 5,171,000.00 | 4.83 | 258,550.00 |
| 山东赛维安讯信息科技有限公司 | 4,048,300.00 | 3.78 | 202,415.00 |
| 广东电网有限责任公司信息中心 | 3,994,320.00 | 3.74 | 199,716.00 |
| 中国电子科技集团公司第五十四研究所 | 3,503,000.00 | 3.28 | 175,150.00 |
| 南京志诚软件科技有限公司 | 3,500,000.00 | 3.27 | 175,000.00 |
| 合计 | 20,216,620.00 | 18.90 | 1,010,831.00 |
| 账龄结构 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 占总额的比例(%) | 金额 | 占总额的比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 5,123,261.00 | 100.00 | 50,973.00 | 54.12 |
| 1年至2年（含2年） | ||||
| 2年至3年（含3年） | 42,592.40 | 45.22 | ||
| 3年以上 | 620.00 | 0.66 | ||
| 合 计 | 5,123,261.00 | 100.00 | 94,185.40 | 100.00 |
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付账款期末余额的比例(%) |
| 济南科正信息技术有限公司 | 2,463,088.00 | 48.08 |
| 济南云塔信息科技有限公司 | 1,980,000.00 | 38.65 |
| 山东昶轩信息科技有限公司 | 544,000.00 | 10.62 |
| 济南元贞信息科技有限公司 | 62,400.00 | 1.22 |
| 曹敏 | 43,773.00 | 0.85 |
| 合 计 | 5,093,261.00 | 99.42 |
| 科 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 823,632.73 | 838,825.80 |
| 合 计 | 823,632.73 | 838,825.80 |
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 关联方组合 | |||||
| 账龄组合 | 1,250,800.25 | 100.00 | 427,167.52 | 34.15 | 823,632.73 |
| 组合小计 | 1,250,800.25 | 100.00 | 427,167.52 | 34.15 | 823,632.73 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合 计 | 1,250,800.25 | 100.00 | 427,167.52 | 34.15 | 823,632.73 |
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 关联方组合 | |||||
| 账龄组合 | 1,125,262.85 | 100.00 | 286,437.05 | 25.46 | 838,825.80 |
| 组合小计 | 1,125,262.85 | 100.00 | 286,437.05 | 25.46 | 838,825.80 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合 计 | 1,125,262.85 | 100.00 | 286,437.05 | 25.46 | 838,825.80 |
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 314,445.00 | 15,722.25 | 5.00 |
| 1年至2年（含2年） | 54,001.00 | 5,400.10 | 10.00 |
| 2年至3年（含3年） | 573,165.00 | 143,291.25 | 25.00 |
| 3年至4年（含4年） | 89,248.00 | 44,624.00 | 50.00 |
| 4年至5年（含5年） | 9,056.65 | 7,245.32 | 80.00 |
| 5年以上 | 210,884.60 | 210,884.60 | 100.00 |
| 合 计 | 1,250,800.25 | 427,167.52 | 34.15 |
| 账龄 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 181,268.60 | 9,063.43 | 5.00 |
| 1年至2年（含2年） | 620,125.00 | 62,012.50 | 10.00 |
| 2年至3年（含3年） | 103,928.00 | 25,982.00 | 25.00 |
| 3年至4年（含4年） | 9,056.65 | 4,528.32 | 50.00 |
| 账龄 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 4年至5年（含5年） | 130,169.00 | 104,135.20 | 80.00 |
| 5年以上 | 80,715.60 | 80,715.60 | 100.00 |
| 合 计 | 1,125,262.85 | 286,437.05 | 25.46 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金 | 1,018,039.00 | 926,604.00 |
| 押金 | 135,834.00 | 139,834.00 |
| 备用金 | 96,927.25 | 58,824.85 |
| 合 计 | 1,250,800.25 | 1,125,262.85 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 山东省省级机关政府采购中心 | 保证金 | 295,925.00 | 2-3年 | 23.66 | 73,981.25 |
| 贵州电网有限责任公司信息中心 | 保证金 | 242,340.00 | 2-3年 | 19.37 | 60,585.00 |
| 曹敏 | 押金 | 94,034.00 | 5年以上 | 7.52 | 94,034.00 |
| 山东鼎舜信息技术有限公司 | 保证金 | 63,700.00 | 2-3年 | 5.09 | 15,925.00 |
| 辽宁工程招标有限公司 | 保证金 | 52,000.00 | 1年以内 | 4.16 | 2,600.00 |
| 合 计 | 747,999.00 | 59.80 | 247,125.25 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 7,068.78 | 7,068.78 | 20,578.41 | 20,578.41 | ||
| 库存商品 | 5,406,379.30 | 5,406,379.30 | 5,277,931.63 | 5,277,931.63 | ||
| 合 计 | 5,413,448.08 | 5,413,448.08 | 5,298,510.04 | 5,298,510.04 | ||
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 理财产品 | 10,000,000.00 | |
| 待抵扣进项税额 | 186,277.76 | |
| 合 计 | 10,186,277.76 |
| 项 目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售权益工具 | 2,357,341.66 | 2,357,341.66 | |
| 其中：按成本计量的权益工具 | 2,357,341.66 | 2,357,341.66 | |
| 合 计 | 2,357,341.66 | 2,357,341.66 | |
| 项 目 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售权益工具 | 2,357,341.66 | 2,357,341.66 | |
| 其中：以成本计量的权益工具 | 2,357,341.66 | 2,357,341.66 | |
| 合 计 | 2,357,341.66 | 2,357,341.66 | |
| 被投资单位名称 | 账面余额 | 在被投资单位持股比例(%) | |||
| 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 中电科技（北京）有限公司 | 2,357,341.66 | 2,357,341.66 | 14.25 | ||
| 合 计 | 2,357,341.66 | 2,357,341.66 | 14.25 |
| 被投资单位名称 | 减值准备 | 本期现金红利 | |||
| 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 中电科技（北京）有限公司 | |||||
| 合 计 | |||||
| 项 目 | 机器设备 | 运输工具 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1．期初余额 | 45,461,527.09 | 1,910,990.30 | 319,801.76 | 47,692,319.15 |
| 2．本期增加金额 | 921,091.23 | 76,813.88 | 997,905.11 | |
| （1）购置 | 921,091.23 | 76,813.88 | 997,905.11 | |
| 3．本期减少金额 | 12,112,061.04 | 12,112,061.04 | ||
| （1）处置或报废 | 12,112,061.04 | 12,112,061.04 | ||
| 4．期末余额 | 34,270,557.28 | 1,910,990.30 | 396,615.64 | 36,578,163.22 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1．期初余额 | 24,290,384.03 | 1,138,484.75 | 236,685.68 | 25,665,554.46 |
| 2．本期增加金额 | 6,898,473.18 | 188,426.40 | 4,945.33 | 7,091,844.91 |
| （1）计提 | 6,898,473.18 | 188,426.40 | 4,945.33 | 7,091,844.91 |
| 3．本期减少金额 | 11,405,611.50 | 11,405,611.50 | ||
| （1）处置或报废 | 11,405,611.50 | 11,405,611.50 | ||
| 4．期末余额 | 19,783,245.71 | 1,326,911.15 | 241,631.01 | 21,351,787.87 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1．期初余额 | ||||
| 2．本期增加金额 | ||||
| 3．本期减少金额 | ||||
| 4．期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1．期末账面价值 | 14,487,311.57 | 584,079.15 | 154,984.63 | 15,226,375.35 |
| 项 目 | 机器设备 | 运输工具 | 其他 | 合计 |
| 2．期初账面价值 | 21,171,143.06 | 772,505.55 | 83,116.08 | 22,026,764.69 |
| 项 目 | 专利权 | 著作权 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1．期初余额 | 3,450,000.00 | 46,690,000.00 | 83,583,160.00 | 133,723,160.00 |
| 2．本期增加金额 | 20,518,869.97 | 20,518,869.97 | ||
| （1）外购 | 12,685,194.35 | 12,685,194.35 | ||
| （2）内部研发 | 7,833,675.62 | 7,833,675.62 | ||
| 3．本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4．期末余额 | 3,450,000.00 | 46,690,000.00 | 104,102,029.97 | 154,242,029.97 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1．期初余额 | 2,817,500.00 | 38,130,166.67 | 48,192,111.96 | 89,139,778.63 |
| 2．本期增加金额 | 632,500.00 | 8,559,833.33 | 12,046,397.24 | 21,238,730.57 |
| （1）摊销 | 632,500.00 | 8,559,833.33 | 12,046,397.24 | 21,238,730.57 |
| 3．本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4．期末余额 | 3,450,000.00 | 46,690,000.00 | 60,238,509.20 | 110,378,509.20 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1．期初余额 | ||||
| 2．本期增加金额 | ||||
| 3．本期减少金额 | ||||
| 4．期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1．期末账面价值 | 43,863,520.77 | 43,863,520.77 | ||
| 2．期初账面价值 | 632,500.00 | 8,559,833.33 | 35,391,048.04 | 44,583,381.37 |
10、 开发支出
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 内部开发支出 | 转入当期损益 | 确认为无形资产 | |||
| A-PaaS项目 | 3,753,057.32 | 860,371.40 | 4,613,428.72 | ||
| ESB平台 | 2,111,213.16 | 1,109,033.74 | 3,220,246.90 | ||
| 面向安全可靠及物联网环境监控的智能化中间件平台软件 | 3,535,956.97 | 3,535,956.97 | |||
| 新一代loong智慧平台系统 | 3,856,648.31 | 3,856,648.31 | |||
| 合 计 | 5,864,270.48 | 9,362,010.42 | 7,833,675.62 | 7,392,605.28 | |
| 项 目 | 资本化开始时点 | 资本化的具体依据 | 截至期末的研发进度 |
| 面向安全可靠及物联网环境监控的智能化中间件平台软件 | 2018年4月 | 项目立项报告 | 开发平台软件设计与实现 |
| 新一代loong智慧平台系统 | 2018年4月 | 项目立项报告 | 测试阶段 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 19,889,925.60 | 1,991,211.31 | 13,091,477.61 | 1,309,147.76 |
| 预计负债 | 2,088,230.32 | 208,823.03 | ||
| 递延收益 | 5,926,234.95 | 592,623.50 | 5,906,098.45 | 590,609.85 |
| 合 计 | 25,816,160.55 | 2,583,834.81 | 21,085,806.38 | 2,108,580.64 |
12、 短期借款
| 借款条件 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 5,000,000.00 | |
| 合 计 | 5,000,000.00 |
| 科 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 2,430,544.57 | 3,628,623.27 |
| 其中：应付软件款及服务费 | 2,430,544.57 | 3,628,623.27 |
| 合 计 | 2,430,544.57 | 3,628,623.27 |
| 债权人名称 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 昆山中创软件工程有限责任公司 | 767,860.00 | 未支付 |
| 北京汇金科技有限责任公司 | 320,580.00 | 未支付 |
| 合 计 | 1,088,440.00 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 软件款 | 446,368.57 | 392,389.47 |
| 合 计 | 446,368.57 | 392,389.47 |
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 1,907,247.00 | 21,194,674.52 | 20,316,739.85 | 2,785,181.67 |
| 二、离职后福利—设定提存计划 | 1,754,024.13 | 1,754,024.13 | ||
| 合计 | 1,907,247.00 | 22,948,698.65 | 22,070,763.98 | 2,785,181.67 |
（2）短期薪酬列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 1,907,247.00 | 19,195,345.37 | 18,317,410.70 | 2,785,181.67 |
| 2、职工福利费 | 387,066.00 | 387,066.00 | ||
| 3、社会保险费 | 950,977.95 | 950,977.95 | ||
| 其中：医疗保险费 | 825,415.92 | 825,415.92 | ||
| 工伤保险费 | 38,718.46 | 38,718.46 | ||
| 生育保险费 | 86,843.57 | 86,843.57 | ||
| 4、住房公积金 | 661,285.20 | 661,285.20 | ||
| 合 计 | 1,907,247.00 | 21,194,674.52 | 20,316,739.85 | 2,785,181.67 |
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险费 | 1,688,717.75 | 1,688,717.75 | ||
| 2、失业保险费 | 65,306.38 | 65,306.38 | ||
| 合 计 | 1,754,024.13 | 1,754,024.13 |
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 6,703,406.68 | 4,323,482.04 |
| 企业所得税 | 1,806,541.86 | 1,147,426.71 |
| 个人所得税 | 62,359.84 | 53,392.99 |
| 城市维护建设税 | 475,116.91 | 302,677.67 |
| 教育费附加 | 203,621.53 | 129,719.00 |
| 地方教育附加 | 135,747.69 | 86,479.34 |
| 地方水利建设基金 | 34,468.99 | 21,619.83 |
| 合 计 | 9,421,263.50 | 6,064,797.58 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 16,000.00 | 285,000.00 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 5,280.00 | 5,280.00 |
| 其他 | 70,100.24 | 70,100.00 |
| 合 计 | 91,380.24 | 360,380.00 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 产品质量保证 | 2,088,230.32 | |
| 合 计 | 2,088,230.32 |
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 收到政府补助形成的递延收益 | 5,906,098.45 | 2,320,000.00 | 3,192,863.50 | 5,033,234.95 | 与资产相关 |
| 4,705,140.00 | 3,812,140.00 | 893,000.00 | 与收益相关 | ||
| 合 计 | 5,906,098.45 | 7,025,140.00 | 7,005,003.50 | 5,926,234.95 |
| 项 目 | 期初余额 | 本期新增 补助金额 | 本期摊销 金额 | 其他变动 | 期末余额 |
| 一、与收益相关的政府补助 | |||||
| 面向党政办公的基础软件升级优化及办公平台研制 | 4,705,140.00 | 3,812,140.00 | 893,000.00 | ||
| 小 计 | 4,705,140.00 | 3,812,140.00 | 893,000.00 | ||
| 二、与资产相关的政府补助 | |||||
| 大型网构化软件的典型领域应用示范 | 7,893.33 | 7,893.33 | |||
| 信息系统安全运维产业化项目 | 353,075.17 | 353,075.17 | |||
| 金融领域密码软硬件研发及应用示范 | 54,666.52 | 41,000.04 | 13,666.48 |
| 项 目 | 期初余额 | 本期新增 补助金额 | 本期摊销 金额 | 其他变动 | 期末余额 |
| 基于智能分析的信息安全管理平台研发及产业化 | 1,054,256.68 | 651,660.00 | 402,596.68 | ||
| 国产基础软件中间件产品提升与应用示范 | 1,052,800.00 | 440,040.00 | 612,760.00 | ||
| 面向复杂信息系统的一体化运维支撑平台 | 2,253,041.75 | 821,739.96 | 1,431,301.79 | ||
| 安全可靠应用服务器研发及应用 | 286,666.61 | 80,000.04 | 206,666.57 | ||
| （小巨人）面向互联网应用的中间件平台 | 116,586.59 | 40,040.04 | 76,546.55 | ||
| 基于SOA的智慧城市支撑平台研发及产业化 | 175,000.00 | 60,000.00 | 115,000.00 | ||
| 应用服务器应用环境自适应调优研发及应用 | 152,111.80 | 58,970.10 | 93,141.70 | ||
| 面向互联网新一代应用服务器项目 | 400,000.00 | 267,863.25 | 132,136.75 | ||
| 安全可靠业务流程平台研发及应用 | 1,050,000.00 | 170,581.57 | 879,418.43 | ||
| 面向安全可靠及物联网环境监控的智能化中间件平台 | 1,000,000.00 | 200,000.00 | 800,000.00 | ||
| 互联网系统资源安全防护平台 | 270,000.00 | 270,000.00 | |||
| 小 计 | 5,906,098.45 | 2,320,000.00 | 3,192,863.50 | 5,033,234.95 | |
| 合 计 | 5,906,098.45 | 7,025,140.00 | 7,005,003.50 | 5,926,234.95 |
| 项 目 | 期初余额 | 本报告期变动增减(+,-) | 期末余额 |
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 56,200,000 | 56,200,000 |
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 20,293,755.21 | 20,293,755.21 | ||
| 合 计 | 20,293,755.21 | 20,293,755.21 |
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 9,716,681.38 | 1,758,242.44 | 11,474,923.82 | |
| 合 计 | 9,716,681.38 | 1,758,242.44 | 11,474,923.82 |
| 项 目 | 金 额 | 提取或分配比例 |
| 期初未分配利润 | 76,208,204.10 | |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | 20,317,919.03 | |
| 减：提取法定盈余公积 | 1,758,242.44 | 按母公司净利润的10%提取 |
| 应付普通股股利 | 2,810,000.00 | |
| 期末未分配利润 | 91,957,880.69 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 129,306,282.22 | 40,887,306.74 | 108,265,249.41 | 19,611,612.14 |
| 合计 | 129,306,282.22 | 40,887,306.74 | 108,265,249.41 | 19,611,612.14 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 633,825.85 | 641,950.06 |
| 教育费附加 | 271,639.65 | 275,121.45 |
| 地方教育附加 | 181,093.11 | 183,414.30 |
| 地方水利建设基金 | 45,273.27 | 50,965.31 |
| 印花税 | 73,071.50 | 104,777.30 |
| 车船税 | 4,440.00 | 4,440.00 |
| 合 计 | 1,209,343.38 | 1,260,668.42 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 4,844,191.25 | 5,100,347.36 |
| 租赁费 | 1,047,272.72 | 1,037,837.88 |
| 差旅费 | 535,021.48 | 692,735.59 |
| 质保金 | -2,088,230.32 | 171,965.47 |
| 折旧费 | 115,181.19 | 119,230.15 |
| 办公费 | 94,857.44 | 105,098.74 |
| 会议费 | 6,200.00 | 55,376.82 |
| 交际费 | 57,585.40 | 50,969.00 |
| 电话费 | 6,699.35 | 8,992.87 |
| 材料费 | 3,577.67 | 8,153.54 |
| 运杂费 | 3,911.00 | 996.00 |
| 合 计 | 4,626,267.18 | 7,351,703.42 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 技术服务费 | 18,095,277.92 | 24,141,473.82 |
| 无形资产摊销 | 12,224,685.67 | 10,532,128.23 |
| 认证费 | 3,066,651.93 | 4,110,237.16 |
| 职工薪酬 | 3,040,825.47 | 2,511,757.73 |
| 租赁费 | 2,487,068.70 | 2,490,951.27 |
| 中介机构服务费 | 468,974.89 | 397,145.17 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 宣传费 | 355,820.37 | 133,435.20 |
| 折旧 | 2,236,376.74 | 3,368,993.99 |
| 差旅费 | 1,715,304.23 | 1,176,829.09 |
| 会议费 | 56,124.53 | 48,900.00 |
| 其他 | 1,211,836.39 | 1,153,135.10 |
| 合 计 | 44,958,946.84 | 50,064,986.76 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资 | 12,034,141.60 | 10,474,898.84 |
| 折旧 | 3,272,540.92 | 4,374,431.81 |
| 摊销 | 6,268,880.05 | 5,813,450.8 |
| 其他 | 256,216.97 | |
| 合 计 | 21,575,562.57 | 20,918,998.42 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 79,296.88 | |
| 减：利息收入 | 27,586.96 | 190,104.19 |
| 银行手续费 | 16,057.04 | 24,104.16 |
| 合 计 | 67,766.96 | -166,000.03 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 6,798,447.99 | 4,357,152.87 |
| 合计 | 6,798,447.99 | 4,357,152.87 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 与日常活动相关的政府补助 | 12,194,728.09 | 9,681,246.42 | 7,888,503.50 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 个人所得税手续费返还 | 13,413.87 | 11,195.50 | 13,413.87 |
| 合计 | 12,208,141.96 | 9,692,441.92 | 7,901,917.37 |
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 软件产品退税 | 4,306,224.59 | 4,994,603.51 | 与收益相关 |
| 大型网构化软件的典型领域应用示范 | 7,893.33 | 118,508.00 | 与资产相关 |
| 信息系统安全运维产业化项目 | 353,075.17 | 1,693,766.63 | 与资产相关 |
| 金融领域密码软硬件研发及应用示范 | 41,000.04 | 41,000.04 | 与资产相关 |
| 基于智能分析的信息安全管理平台研发及产业化 | 651,660.00 | 651,660.00 | 与资产相关 |
| 国产基础软件中间件产品提升与应用示范 | 440,040.00 | 440,040.00 | 与资产相关 |
| 面向复杂信息系统的一体化运维支撑平台 | 821,739.96 | 821,739.96 | 与资产相关 |
| 安全可靠应用服务器研发及应用 | 80,000.04 | 380,000.04 | 与资产相关 |
| （小巨人）面向互联网应用的中间件平台 | 40,040.04 | 40,040.04 | 与资产相关 |
| 基于SOA的智慧城市支撑平台研发及产业化 | 60,000.00 | 60,000.00 | 与资产相关 |
| 应用服务器应用环境自适应调优研发及应用 | 58,970.10 | 72,888.20 | 与资产相关 |
| 专利创造资助资金 | 173,500.00 | 12,000.00 | 与收益相关 |
| 知识经济扶持资金 | 210,000.00 | 55,000.00 | 与收益相关 |
| 高端领军人才资助 | 400,000.00 | 300,000.00 | 与收益相关 |
| 面向互联网新一代应用服务器项目 | 267,863.25 | 与资产相关 | |
| 安全可靠业务流程平台研发及应用 | 170,581.57 | 与资产相关 | |
| 面向安全可靠及物联网环境监控的智能化中间件平台 | 200,000.00 | 与资产相关 | |
| 高新技术企业奖励金 | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 面向党政办公的基础软件升级优化及办公平台研制 | 3,812,140.00 | 与收益相关 | |
| 合 计 | 12,194,728.09 | 9,681,246.42 |
| 产生投资收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财收益 | 641,509.43 | 540,344.27 |
| 合 计 | 641,509.43 | 540,344.27 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置非流动资产的利得（损失“-”） | -683,880.57 | -383,632.09 |
| 合 计 | -683,880.57 | -383,632.09 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 无需支付款项 | 119,263.56 | 97,600.00 | 119,263.56 |
| 罚款 | 400.00 | 400.00 | |
| 代扣员工卡制作费 | 1,275.00 | 725.00 | 1,275.00 |
| 合计 | 120,938.56 | 98,325.00 | 120,938.56 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 1,626,685.08 | 1,147,426.71 |
| 加：递延所得税费用（收益以“-”列示） | -475,254.17 | -60,947.54 |
| 所得税费用 | 1,151,430.91 | 1,086,479.17 |
| 项 目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 21,469,349.94 |
| 项 目 | 本期发生额 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | 2,146,934.99 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -283,533.84 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -179,856.78 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 145,151.05 |
| 研发费加计扣除 | -677,264.51 |
| 所得税费用 | 1,151,430.91 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 20,317,919.03 | 13,727,127.34 |
| 发行在外普通股的加权平均数 | 56,200,000.00 | 56,200,000.00 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.36 | 0.24 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 13,863,851.47 | 2,375,802.93 |
| 其中：政府补助 | 7,908,640.00 | 767,000.00 |
| 保证金、往来款、银行利息收入等 | 5,955,211.47 | 1,608,802.93 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 18,497,855.34 | 8,329,042.26 |
| 其中：费用类 | 12,293,847.34 | 6,789,669.50 |
| 保证金、往来款等 | 6,204,008.00 | 1,539,372.76 |
（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息
| 项 目 | 本年金额 | 上期金额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 20,317,919.03 | 13,727,127.34 |
| 加：资产减值准备 | 6,798,447.99 | 4,357,152.87 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 7,091,844.91 | 8,674,611.84 |
| 无形资产摊销 | 21,238,730.57 | 17,533,596.91 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 683,880.57 | 383,632.09 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 79,296.88 | |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -641,509.43 | -540,344.27 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -475,254.17 | -60,947.54 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -114,938.04 | -3,138,818.70 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -23,637,476.35 | -31,741,165.05 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -7,131,103.66 | -3,471,556.42 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 24,209,838.30 | 5,723,289.07 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 35,763,829.94 | 13,864,358.93 |
| 减：现金的期初余额 | 13,864,358.93 | 35,589,346.73 |
| 加：现金等价物的期末余额 |
| 项 目 | 本年金额 | 上期金额 |
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 21,899,471.01 | -21,724,987.80 |
| 项目 | 本年金额 | 上期金额 |
| 一、现金 | 35,763,829.94 | 13,864,358.93 |
| 其中：库存现金 | 110,382.71 | 133,998.81 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 35,653,447.23 | 13,730,360.12 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 35,763,829.94 | 13,864,358.93 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 山东中创信息安全技术有限公司 | 山东济南 | 山东济南 | 软件开发与销售 | 100.00 | 100.00 | 设立 | |
对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本集团的应收账款中应收账款前五名客户的款项占18.90%(上年末为17.97%)，本集团并未面临重大信用集中风险。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注
（七）2和附注（七）4的披露。
2、 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。于报告期末，本集团所有的金融负债均预计在1年内到期偿付。
3、 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本集团于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的汇率风险不重大。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
（十） 关联方关系及其交易
1、 本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例（%） | 母公司对本企业的表决权比例（%） |
| 山东中创软件工程股份有限公司 | 山东济南 | 软件开发 | 6000.00万元 | 38.17 | 38.17 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业的关系 |
| 昆山中创软件工程有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 北京中创易联软件工程有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 昆山中创软件工程有限责任公司 | 接受劳务 | 724,396.23 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 山东中创软件工程股份有限公司 | 出售商品、提供劳务 | 9,878,802.98 | 5,685,726.57 |
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 确认的租赁费 |
| 本年数 | 上年数 | ||
| 山东中创软件工程股份有限公司 | 房屋 | 1,921,805.84 | 1,920,093.41 |
| 北京中创易联软件工程有限公司 | 房屋 | 1,047,272.72 | 1,037,837.88 |
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 期末担保余额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 昆山中创软件工程有限责任公司 | 山东中创软件商用中间件股份有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 2018年9月7日 | 2019年8月30日 | 否 |
| 关联方 | 期初拆入 | 本期拆入 | 本期归还 | 期末拆入 |
| 山东中创软件工程股份有限公司 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上年发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 1,148,486.00 | 1,054,774.28 |
| 项 目 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 昆山中创软件工程有限责任公司 | 767,860.00 | 767,860.00 |
10股派发现金股利0.5元（含税），剩余未分配利润结转下一年度。本议案尚未经过公司股东大会审议。
2、2019年4月10日，经本公司第四届董事会第十四次会议决议，通过了《关于拟转让持有的中电科技（北京）有限公司14.25%股权的议案》，议案内容：
为整合公司资源，优化资产结构，公司拟将持有的中电科技（北京）有限公司
14.25%的股权以 4,364,859.72 元的价格转让给北京昆仑荣臻科技合伙企业（有限合伙）。根据中京民信（北京）资产评估有限公司出具的京信评报字（2019）第99号《资产评估报告》，在评估基准日2018年12月31日，中电科技（北京）有限公司股东全部权益的评估值为30,630,594.52元。本次交易价格以评估值为作价依据，经双方协商后确定。公司与受让方北京昆仑荣臻科技合伙企业（有限合伙）之间不存在关联关系。
（十三） 其他重要事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要事项。
（十四） 母公司财务报表主要项目附注
1、 应收票据及应收账款
| 科 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 85,793,433.60 | 75,468,260.01 |
| 合 计 | 85,793,433.60 | 75,468,260.01 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | ||
| 合 计 |
| 项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 1,453,076.00 |
| 项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 合 计 | 1,453,076.00 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 3,284,900.00 | 3.12 | 3,284,900.00 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 关联方组合 | |||||
| 账龄组合 | 101,882,541.68 | 96.88 | 16,089,108.08 | 15.79 | 85,793,433.60 |
| 组合小计 | 101,882,541.68 | 96.88 | 16,089,108.08 | 15.79 | 85,793,433.60 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合 计 | 105,167,441.68 | 100.00 | 19,374,008.08 | 18.42 | 85,793,433.60 |
| 种类 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 关联方组合 | |||||
| 账龄组合 | 88,273,300.57 | 100.00 | 12,805,040.56 | 14.51 | 75,468,260.01 |
| 组合小计 | 88,273,300.57 | 100.00 | 12,805,040.56 | 14.51 | 75,468,260.01 |
| 种类 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合 计 | 88,273,300.57 | 100.00 | 12,805,040.56 | 14.51 | 75,468,260.01 |
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
| 济南卓琦信息技术有限公司 | 1,228,900.00 | 1,228,900.00 | 100.00 | 公司已注销 |
| 山东中鲁融创电子商务有限公司 | 1,030,000.00 | 1,030,000.00 | 100.00 | 公司已注销 |
| 济南新海天理想科贸有限公司 | 1,026,000.00 | 1,026,000.00 | 100.00 | 公司已注销 |
| 合 计 | 3,284,900.00 | 3,284,900.00 | 100.00 | |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 65,122,580.52 | 3,256,129.02 | 5.00 |
| 1年至2年（含2年） | 15,338,745.07 | 1,533,874.51 | 10.00 |
| 2年至3年（含3年） | 9,459,441.88 | 2,364,860.47 | 25.00 |
| 3年至4年（含4年） | 5,180,684.27 | 2,590,342.14 | 50.00 |
| 4年至5年（含5年） | 2,185,940.00 | 1,748,752.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 4,595,149.94 | 4,595,149.94 | 100.00 |
| 合 计 | 101,882,541.68 | 16,089,108.08 | 15.79 |
| 账龄 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 56,424,737.27 | 2,821,236.87 | 5.00 |
| 1年至2年（含2年） | 16,146,803.20 | 1,614,680.32 | 10.00 |
| 账龄 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 2年至3年（含3年） | 6,800,970.16 | 1,700,242.54 | 25.00 |
| 3年至4年（含4年） | 4,010,940.00 | 2,005,470.00 | 50.00 |
| 4年至5年（含5年） | 1,132,195.54 | 905,756.43 | 80.00 |
| 5年以上 | 3,757,654.40 | 3,757,654.40 | 100.00 |
| 合 计 | 88,273,300.57 | 12,805,040.56 | 14.51 |
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 计提的坏账准备期末余额 |
| 东华软件股份公司 | 5,171,000.00 | 4.92 | 258,550.00 |
| 山东赛维安讯信息科技有限公司 | 4,048,300.00 | 3.85 | 202,415.00 |
| 广东电网有限责任公司信息中心 | 3,994,320.00 | 3.80 | 199,716.00 |
| 中国电子科技集团公司第五十四研究所 | 3,503,000.00 | 3.33 | 175,150.00 |
| 南京志诚软件科技有限公司 | 3,500,000.00 | 3.32 | 175,000.00 |
| 合 计 | 20,216,620.00 | 19.22 | 1,010,831.00 |
| 科目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 823,632.73 | 838,825.80 |
| 合 计 | 823,632.73 | 838,825.80 |
| 类别 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 关联方组合 | |||||
| 账龄组合 | 1,250,800.25 | 100.00 | 427,167.52 | 34.15 | 823,632.73 |
| 组合小计 | 1,250,800.25 | 100.00 | 427,167.52 | 34.15 | 823,632.73 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合 计 | 1,250,800.25 | 100.00 | 427,167.52 | 34.15 | 823,632.73 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 关联方组合 | |||||
| 账龄组合 | 1,125,262.85 | 100.00 | 286,437.05 | 25.46 | 838,825.80 |
| 组合小计 | 1,125,262.85 | 100.00 | 286,437.05 | 25.46 | 838,825.80 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合 计 | 1,125,262.85 | 100.00 | 286,437.05 | 25.46 | 838,825.80 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 314,445.00 | 15,722.25 | 5.00 |
| 1年至2年（含2年） | 54,001.00 | 5,400.10 | 10.00 |
| 2年至3年（含3年） | 573,165.00 | 143,291.25 | 25.00 |
| 3年至4年（含4年） | 89,248.00 | 44,624.00 | 50.00 |
| 4年至5年（含5年） | 9,056.65 | 7,245.32 | 80.00 |
| 5年以上 | 210,884.60 | 210,884.60 | 100.00 |
| 合 计 | 1,250,800.25 | 427,167.52 | 34.15 |
| 账龄 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 181,268.60 | 9,063.43 | 5.00 |
| 1年至2年（含2年） | 620,125.00 | 62,012.50 | 10.00 |
| 2年至3年（含3年） | 103,928.00 | 25,982.00 | 25.00 |
| 3年至4年（含4年） | 9,056.65 | 4,528.32 | 50.00 |
| 4年至5年（含5年） | 130,169.00 | 104,135.20 | 80.00 |
| 5年以上 | 80,715.60 | 80,715.60 | 100.00 |
| 合 计 | 1,125,262.85 | 286,437.05 | 25.46 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金 | 1,018,039.00 | 926,604.00 |
| 押金 | 135,834.00 | 139,834.00 |
| 备用金 | 96,927.25 | 58,824.85 |
| 合 计 | 1,250,800.25 | 1,125,262.85 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 山东省省级机关政府采购中心 | 保证金 | 295,925.00 | 2-3年 | 23.66 | 73,981.25 |
| 贵州电网有限责任公司信息中心 | 保证金 | 242,340.00 | 2-3年 | 19.37 | 60,585.00 |
| 曹敏 | 押金 | 94,034.00 | 5年以上 | 7.52 | 94,034.00 |
| 山东鼎舜信息技术有限公司 | 保证金 | 63,700.00 | 2-3年 | 5.09 | 15,925.00 |
| 辽宁工程招标有限公司 | 保证金 | 52,000.00 | 1年以内 | 4.16 | 2,600.00 |
| 合 计 | 747,999.00 | 59.80 | 247,125.25 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 5,600,000.00 | 5,600,000.00 | 2,600,000.00 | 2,600,000.00 | ||
| 合 计 | 5,600,000.00 | 5,600,000.00 | 2,600,000.00 | 2,600,000.00 | ||
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 山东中创信息安全技术有限公司 | 2,600,000.00 | 3,000,000.00 | 5,600,000.00 | |||
| 合 计 | 2,600,000.00 | 3,000,000.00 | 5,600,000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 119,059,515.77 | 36,214,030.87 | 104,411,516.20 | 18,612,176.59 |
| 合 计 | 119,059,515.77 | 36,214,030.87 | 104,411,516.20 | 18,612,176.59 |
| 产生投资收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财收益 | 641,509.43 | 540,344.27 |
| 合 计 | 641,509.43 | 540,344.27 |
| 项 目 | 本期发生额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -683,880.57 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 7,888,503.50 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 641,509.43 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 |
| 项 目 | 本期发生额 | 说明 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融资产产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 120,938.56 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 13,413.87 | 个人所得税手续费返还 |
| 小 计 | 7,980,484.79 | |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 798,005.03 | |
| 少数股东损益的影响数 | ||
| 合 计 | 7,182,479.76 |
| 政府补助项目 | 本年计入收益的金额 | 不列入非经常性损益的理由 |
| 软件产品退税 | 4,306,224.59 | 与公司正常经营业务密切相关 |
| 合 计 | 4,306,224.59 |
| 报告期利润 | 加权平均 净资产 收益率(%) | 每股收益 | |
| 基本每股 收益 | 稀释每股 收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 11.87 | 0.36 | 0.36 |
| 报告期利润 | 加权平均 净资产 收益率(%) | 每股收益 | |
| 基本每股 收益 | 稀释每股 收益 | ||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.67 | 0.23 | 0.23 |
附：
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
公司董事会秘书办公室。
山东中创软件商用中间件股份有限公司
董事会2019年4月16日