2018
年度报告路斯股份
NEEQ:832419
路斯股份
NEEQ:832419
山东路斯宠物食品股份有限公司Shandong Luscious Pet Food Inc.
公司年度大事记
1、2018年，公司取得国家知识产权局授予
的2项实用新型专利和4项外观设计专利，这有利于公司提高生产效率，保持技术领先优势，并进一步提高产品竞争力。2018年12月29日，公司被山东省经济和信息化委员会评定为制造业“单项冠军”企业，这将对公司提高核心竞争力、品牌形象和市场话语权产生积极影响。
3、2018年11月21日，公司向中国证券监
督管理委员会山东监管局报送了首次公开发行股票并上市辅导备案材料。目前公司正在接受安信证券股份有限公司的辅导，辅导期自2018年11月28日开始计算。
3、2018年11月21日，公司向中国证券监
督管理委员会山东监管局报送了首次公开发行股票并上市辅导备案材料。目前公司正在接受安信证券股份有限公司的辅导，辅导期自2018年11月28日开始计算。
2、2018年，公司“路斯宠物行为健康大讲
堂”在全国大中型城市巡回开讲15场，大讲堂通过与哈道盟宠物美容培训学校、北京金佳骏犬业有限公司等知名专业机构深度合作，致力于向公众，尤其是向爱宠、养宠人士传递健康养宠文化。
2、2018年，公司“路斯宠物行为健康大讲
堂”在全国大中型城市巡回开讲15场，大讲堂通过与哈道盟宠物美容培训学校、北京金佳骏犬业有限公司等知名专业机构深度合作，致力于向公众，尤其是向爱宠、养宠人士传递健康养宠文化。
4、2018年5月8日，公司参加第三十五届
德国纽伦堡国际宠物用品贸易展览会；2018年8月22日，公司参加第二十一届亚洲宠物展览会（上海）；这有利于促进销售，把握市场需求方向，并提升品牌知名度。
目 录
第一节 声明与提示 ...... 5
第二节 公司概况 ...... 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 9
第四节 管理层讨论与分析 ...... 13
第五节 重要事项 ...... 20
第六节 股本变动及股东情况 ...... 23
第七节 融资及利润分配情况 ...... 25
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 27
第九节 行业信息 ...... 31
第十节 公司治理及内部控制 ...... 32
第十一节 财务报告 ...... 37
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 路斯股份、公司 | 指 | 山东路斯宠物食品股份有限公司 |
| 新城食品 | 指 | 寿光市新城食品有限公司，系公司全资子公司 |
| 旭晨贸易 | 指 | 寿光市旭晨贸易有限公司，系公司全资子公司 |
| 路斯科技 | 指 | 甘肃路斯宠物食品科技有限公司，系公司控股子公司 |
| 技术中心 | 指 | 山东路斯宠物食品股份有限公司寿光技术中心，系公司分公司 |
| 天成集团 | 指 | 山东寿光天成食品集团有限公司，系公司控股股东 |
| 天成鑫利 | 指 | 山东天成鑫利农业发展有限公司 |
| 天成宏利 | 指 | 寿光市天成宏利食品有限公司 |
| 时乐达工程 | 指 | 寿光市时乐达钢结构工程有限公司 |
| 天成饲料 | 指 | 寿光天成饲料有限公司 |
| 股转公司 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 主办券商、华融证券 | 指 | 华融证券股份有限公司 |
| 律师、广发律所 | 指 | 上海市广发律师事务所 |
| 瑞华会计师事务所 | 指 | 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| OEM | 指 | OEM生产，也称为定点生产，俗称代工（生产），基本含义为品牌生产者利用自己掌握的关键的核心技术负责设计和开发新产品，控制销售渠道，具体的加工任务通过合同订购的方式委托同类产品的其他厂家生产，之后将所订产品直接贴上自己的品牌商标进行销售。 |
| 辐照 | 指 | 辐照是利用放射性元素的辐射去改变分子结构的一种化工技术，是一种核辐射（运用γ-射线的照射）技术，使生物体（微生物等）受到不可恢复的损失和破坏，从而有效地杀灭害虫、虫卵、病菌等。 |
| 美国玛氏 | 指 | 较早在国内推广宠物食品的一家美国食品公司，旗下拥有品牌为宝路、伟嘉、怡威。 |
| 雀巢普瑞纳 | 指 | 雀巢公司收购的宠物食品项目，目前在中国大陆市场销售的品牌有冠能、康多乐、喜跃、珍喜、妙多乐。 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
第一节 声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人郭百礼、主管会计工作负责人寇兴刚及会计机构负责人（会计主管人员）寇兴刚保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
【重要风险提示表】
| 重要风险事项名称 | 重要风险事项简要描述 |
| OEM业务模式风险 | 公司外销宠物食品主要采用OEM贴牌生产模式。报告期内，公司营业收入339,124,866.77元，对外销售收入260,860,708.91元，占比76.92%。因此，外销客户不再认可公司产品或出现经营困难导致需求下降，或转向其他供应商采购相关产品时，公司的销售收入将受到较大不利影响。 |
| 对主要客户依赖的风险 | 报告期内，公司对前五大客户的营业收入占营业收入的比例为42.76%，具有较大依赖性。如果主要客户经营战略发生重大改变或发生其他不可预见的重大事项，公司的经营将受到不利影响。 |
| 原材料价格波动风险 | 公司的主要原材料为各种肉类产品，如鸡肉、鸭肉等，而农产品价格的波动性较大。公司为满足生产需要采购或存储鸡肉、鸭肉等肉类产品，价格超预期变化将对公司业绩产生不利影响。 |
| 汇率波动风险 | 报告期内，公司主营业务收入主要来源于国外客户，主要采用美元进行结算，汇率的变动对公司的经营成果将产生一定的影响。若未来汇率朝着不利于公司的方向发展，将对公司的经营业绩产生不利影响。 |
| 实际控制人控制风险 | 公司实际控制人可利用其控制地位，对公司的发展战略、生产经营、利润分配决策等事项实施重大影响，通过行使表决权的方式决定公司的重大决策事项。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范，可能会面临实际控制人损害公司和中小股东利益的风险。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 否 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 山东路斯宠物食品股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Shandong Luscious Pet Food Inc. |
| 证券简称 | 路斯股份 |
| 证券代码 | 832419 |
| 法定代表人 | 郭百礼 |
| 办公地址 | 寿光市羊口先进制造园区（中新路以南，船舶路以东） |
二、 联系方式
| 董事会秘书或信息披露事务负责人 | 寇兴刚 |
| 职务 | 董事会秘书/财务总监 |
| 电话 | 0536-5213351 |
| 传真 | - |
| 电子邮箱 | lsdsh@luspet.com |
| 公司网址 | www.luspet.com |
| 联系地址及邮政编码 | 山东省寿光市金海北路路斯股份办公室，262700 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地 | 山东省寿光市金海北路路斯股份办公室 |
三、 企业信息
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2011年8月10日 |
| 挂牌时间 | 2015年5月19日 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | 制造业-农副食品加工业-饲料加工-饲料加工 |
| 主要产品与服务项目 | 配合饲料（宠物饲料），畜禽肉骨宠物饲料，配合饲料（宠物饲料）、畜禽肉骨宠物饲料的技术研发、技术服务、技术转让。 |
| 普通股股票转让方式 | 竞价方式 |
| 普通股总股本（股） | 85,800,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 控股股东 | 山东寿光天成食品集团有限公司 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 郭洪谦 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91370700580433389E | 否 |
| 注册地址 | 寿光市羊口先进制造园区（中新路以南，船舶路以东） | 否 |
| 注册资本（元） | 85,800,000 | 否 |
五、 中介机构
| 主办券商 | 华融证券 |
| 主办券商办公地址 | 北京市朝阳区朝阳门北大街18号 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 会计师事务所 | 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 签字注册会计师姓名 | 胡乃忠、李满 |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔9层 |
六、 自愿披露
□适用√不适用
七、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 339,124,866.77 | 310,459,976.12 | 9.23% |
| 毛利率% | 27.35% | 28.88% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 44,077,450.94 | 37,740,695.64 | 16.79% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 40,552,644.65 | 37,178,673.91 | 9.08% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 24.09% | 26.46% | - |
| 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 22.17% | 26.06% | - |
| 基本每股收益 | 0.51 | 0.45 | 13.33% |
二、 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 286,674,320.22 | 290,819,053.03 | -1.43% |
| 负债总计 | 77,076,758.53 | 127,549,841.29 | -39.57% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 204,988,236.07 | 160,910,785.13 | 27.39% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 2.39 | 1.88 | 27.13% |
| 资产负债率%（母公司） | 27.55% | 46.81% | - |
| 资产负债率%（合并） | 26.89% | 43.86% | - |
| 流动比率 | 2.71 | 1.10 | - |
| 利息保障倍数 | 39.10 | 13.97 | - |
三、 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 38,758,843.17 | 51,696,802.39 | -25.03% |
| 应收账款周转率 | 12.51 | 15.89 | - |
| 存货周转率 | 3.95 | 3.71 | - |
四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率% | -1.43% | -0.24% | - |
| 营业收入增长率% | 9.23% | 13.69% | - |
| 净利润增长率% | 18.86% | 67.19% | - |
五、 股本情况
单位：股
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 85,800,000 | 85,800,000 | 0% |
| 计入权益的优先股数量 | 0 | 0 | 0% |
| 计入负债的优先股数量 | 0 | 0 | 0% |
六、 非经常性损益
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 非流动性资产处置损益 | 530,468.75 |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 4,912,755.43 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |
| 非货币性资产交换损益 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | |
| 债务重组损益 | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 |
| 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 91,054.86 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |
| 非经常性损益合计 | 5,534,279.04 |
| 所得税影响数 | 1,240,314.56 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 769,158.19 |
| 非经常性损益净额 | 3,524,806.29 |
七、 补充财务指标
□适用√不适用
八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
√会计政策变更 □会计差错更正 □不适用
单位：元
| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 应收票据 | ||||
| 应收账款 | 23,086,292.93 | |||
| 应收票据及应收账款 | 23,086,292.93 | |||
| 应收利息 | ||||
| 应收股利 | ||||
| 其他应收款 | 2,484,811.25 | 2,484,811.25 | ||
| 固定资产 | 120,464,177.23 | 120,464,177.23 | ||
| 固定资产清理 | ||||
| 在建工程 | 105,000.00 | 105,000.00 | ||
| 工程物资 | ||||
| 应付票据 | ||||
| 应付账款 | 40,523,277.10 | |||
| 应付票据及应付账 | 40,523,277.10 | |||
| 款 | ||||
| 应付利息 | ||||
| 应付股利 | ||||
| 其他应付款 | 261,724.43 | 261,724.43 | ||
| 管理费用 | 17,741,403.01 | 12,769,894.47 | ||
| 研发费用 | 4,971,508.54 |
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。公司依照上述通知进行会计政策变更，本次会计政策变更仅对公司财务报表部分项目列示产生影响，对资产总额、负债总额、净资产、营业收入、净利润等主要数据无影响。
第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式
报告期内变化情况：
根据《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司属于行业门类“C、制造业”中的大类“13、农副食品加工业”。公司主要从事配合宠物饲料、畜禽肉骨宠物饲料的生产、销售和研发，拥有ISO9001质量体系认证、欧盟食品出口注册、美国FDA食品认证等认证。公司主要通过出口和国内销售宠物饲料并提供后续服务支持获得收入并盈利，其中：出口主要采取OEM贴牌生产模式，国内销售主要为公司自有路斯品牌产品的销售。公司的国外客户主要集中在欧洲的德国、荷兰、捷克、芬兰等地，以及韩国，美国，俄罗斯等国家。公司对国内市场的销售，主要集中在深圳、北京、上海、成都、郑州等国内大城市的大型商超和分销商以及网络销售渠道等。网络销售方面，公司设有天猫商城路斯宠物用品专营店，还通过与京东商城等大型电商平台合作，销售、推广自身产品。报告期内，公司商业模式较上年度未发生变化。事项
| 事项 | 是或否 |
| 所处行业是否发生变化 | □是 √否 |
| 主营业务是否发生变化 | □是 √否 |
| 主要产品或服务是否发生变化 | □是 √否 |
| 客户类型是否发生变化 | □是 √否 |
| 关键资源是否发生变化 | □是 √否 |
| 销售渠道是否发生变化 | □是 √否 |
| 收入来源是否发生变化 | □是 √否 |
| 商业模式是否发生变化 | □是 √否 |
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
(二) 行业情况
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
随着国内居民生活水平的不断提高，以及家庭规模的逐步缩小，越来越多家庭开始饲养宠物，宠物数量的增长为宠物相关的生产、服务行业带来巨大的商机。传统意义上的猫粮、狗粮等宠物食粮通常是家庭日常生活中所剩余的食品，而由于人们生活水平提高，消费观念逐步转变，以及宠物在人们生活中地位的逐步提高，更多的人意识到专业的营养、保健宠物食品对宠物的益处，宠物也开始享受专业生产厂家加工配置的专用宠物食品，使宠物食品行业成为国内消费品中高速增长的行业之一。
1.宠物食品行业分析
目前，国内宠物食品的产量和需求量增长迅猛。随着国内宠物食品产业整体发展，行业质量管理水平不断提高，以及国内农产品质量安全水平和服务质量的显著提升，许多国外知名宠物品牌产品选择在国内加工和包装，国内宠物食品逐步扩大对外出口。
国内宠物食品工业在整个农副食品加工业中的重要性日益突出，宠物食品出口已经成为农产品深加工出口的一个特色发展行业，对于提高农副产品附加值、稳定农业产业经济发展、破解出口动物食品国外贸易技术壁垒都具有积极的经济效益和社会价值。
目前，国内宠物食品主要出口到美国、加拿大、德国、英国、瑞士、丹麦、芬兰、捷克、韩国、日本、泰国、新加坡、土耳其、澳大利亚等国家和地区。产品种类主要包括各类烘干禽肉类（主要是鸡鸭肉）、宠物三明治、饼干、各类罐头产品等数十个品种。
2.国内宠物食品行业竞争状况分析
从生产来源看，国内宠物食品市场上的产品主要分为两种：一是进口产品。进口产品主要是国外宠物食品生产企业以国家大区代理的形式进入中国市场，从国内大陆总代理到地区代理层层抽取利润。二是国内企业生产并销售的宠物食品。包括外商以技术或资金在国内进行投资，通过合资企业形式生产的宠物食品，如占据国内大量市场份额的“宝路”和“伟嘉”品牌的系列宠物食品；还包括许多中国本土的厂家研发生产的宠物食品，如路斯股份，这些本土宠物食品企业目前也纷纷发力，积极争夺国际、国内市场。
当前，随着国内宠物饲养规模的迅速扩大，国内宠物食品市场规模也日益增长，市场规模的增长导致了较为激励的市场竞争。
一方面，国际宠物食品巨头纷纷加大对国内市场的投资和宣传力度，并占据了国内宠物食品市场大部分市场份额。比较知名的国际品牌或合资品牌有美国玛氏旗下的皇家、宝路、伟嘉，雀巢普瑞纳旗下的冠能、康多乐、喜跃、珍喜、妙多乐等。近年来，随着雀巢普瑞纳的进入，玛氏公司在宠物医院、宠物店等专业渠道的市场份额受到很大程度影响，但玛氏强势的卖场超市渠道依然保持强劲的增长势头；欧誉则更注重品牌的长期经营，使得法国皇家这一品牌始终给宠物主人有极强的专业感。
另一方面，国内宠物食品生产厂家也纷纷发力，积极争夺区域乃至全国市场。目前国内宠物用品生产企业绝大多数是劳动密集型的民营企业，产品内外兼销，对外的销售主要通过OEM贴牌生产模式；其数量仍然在不断增长，未来国内宠物食品市场将面临较为激烈的竞争状况。
项目
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 本期期末与上年期末金额变动比例 | ||
| 金额 | 占总资产的比重 | 金额 | 占总资产的比重 | ||
| 货币资金 | 27,426,949.20 | 9.57% | 11,294,551.53 | 3.88% | 142.83% |
| 应收票据与应收账款 | 26,705,752.02 | 9.32% | 23,086,292.93 | 7.94% | 15.68% |
| 存货 | 62,730,551.57 | 21.88% | 61,972,664.88 | 21.31% | 1.22% |
| 投资性房地产 | 0 | 0% | 0 | 0% | 0% |
| 长期股权投资 | 0 | 0% | 0 | 0% | 0% |
| 固定资产 | 109,654,497.24 | 38.25% | 120,464,177.23 | 41.42% | -8.97% |
| 在建工程 | 2,190,271.91 | 0.76% | 105,000.00 | 0.04% | 1,985.97% |
| 短期借款 | 10,000,000.00 | 3.49% | 34,000,000.00 | 11.69% | -70.59% |
| 长期借款 | 0 | 0% | 0 | 0% | 0% |
资产负债项目重大变动原因：
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
1、货币资金较上期增加16,132,397.67 元，同比增长142.83%。主要原因在于：报告期内，公司偿还银行贷款金额较上年同期偿还金额减少20,000,000.00元，筹资活动现金流出大幅减少；为处置闲置资产、聚焦主营业务并提高资产使用效率，报告期内公司向控股股东天成集团转让了房屋权益，收回为员工垫付的购房款19,300,000.00元，导致投资活动现金流入大幅增加。
2、应收票据与应收账款较上期增加3,619,459.09元，同比增长15.68%。主要原因在于：公司营业收入较上期同比增长9.23%。
3、在建工程较上期增加2,085,271.91元，同比增长1,985.97%。主要原因在于：报告期内，公司新上鸭肉粉炼油机生产线，截至报告期期末尚未完工。
4、短期借款较上期减少24,000,000.00元，同比减少70.59%。主要原因在于，报告期内，公司偿还短期借款34,000,000.00元，新增短期借款10,000,000.00元。
项目
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例 | ||
| 金额 | 占营业收入的比重 | 金额 | 占营业收入的比重 | ||
| 营业收入 | 339,124,866.77 | - | 310,459,976.12 | - | 9.23% |
| 营业成本 | 246,390,057.09 | 72.65% | 220,798,079.25 | 71.12% | 11.59% |
| 毛利率% | 27.35% | - | 28.88% | - | - |
| 管理费用 | 12,432,721.15 | 3.67% | 12,769,894.47 | 4.11% | -2.64% |
| 研发费用 | 10,125,229.04 | 2.99% | 4,971,508.54 | 1.60% | 103.67% |
| 销售费用 | 18,954,892.92 | 5.59% | 18,413,768.89 | 5.93% | 2.94% |
| 财务费用 | 879,341.12 | 0.26% | 5,548,152.44 | 1.79% | -84.15% |
| 资产减值损失 | 378,228.45 | 0.11% | 1,428,920.54 | 0.46% | -73.53% |
| 其他收益 | 338,641.72 | 0.10% | 342,945.73 | 0.11% | -1.26% |
| 投资收益 | 0 | 0% | 0 | 0% | 0% |
| 公允价值变动收益 | 0 | 0% | 0 | 0% | 0% |
| 资产处置收益 | 530,468.75 | 0.16% | 0 | 0% | - |
| 汇兑收益 | 0 | 0% | 0 | 0% | 0% |
| 营业利润 | 46,739,950.98 | 13.78% | 43,740,934.17 | 14.09% | 6.86% |
| 营业外收入 | 4,675,668.57 | 1.38% | 863,301.09 | 0.28% | 441.60% |
| 营业外支出 | 10,500.00 | 0% | 468,459.02 | 0.15% | -97.76% |
| 净利润 | 44,375,756.78 | 13.09% | 37,333,800.00 | 12.03% | 18.86% |
项目重大变动原因：
(2) 收入构成
单位：元
1、研发费用较上期增加5,153,720.50元，同比增长103.67%。主要原因在于：报告期内，根据修订后的一般企业财务报告格式，公司将原“管理费用”中的研发费用单独列示。2018年度公司继续扩充研发团队，加大研发力度，增加功能性宠物零食新品研发，并在原材料、营养配比、适口性等方面进行了大量研发。
2、财务费用较上期减少4,668,811.32元，同比减少84.15%。主要原因在于：报告期内，公司偿还大量到期银行借款，资产负债率下降，利息支出大幅减少。
3、资产减值损失较上期减少1,050,692.09元，同比减少73.53%。主要原因在于：报告期上期，因上海宠宠熊宠物产业发展有限公司经营异常，公司预计相关债权无法收回，单独计提坏账准备893,254.34元。报告期内无上述偶发情形。
4、营业外收入较上期增加3,812,367.48元，同比增加441.60%。主要原因在于：报告期内，路斯科技收到政府补助4,000,000.00元。
5、营业外支出较上期减少457,959.02元，同比减少97.76%。主要原因在于：报告期上期，公司处置报废锅炉导致非流动资产毁损报废损失金额较大。报告期内无上述偶发情形。项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 主营业务收入 | 338,261,111.10 | 309,591,052.27 | 9.26% |
| 其他业务收入 | 863,755.67 | 868,923.85 | -0.59% |
| 主营业务成本 | 246,189,549.81 | 220,102,465.77 | 11.85% |
| 其他业务成本 | 200,507.28 | 695,613.48 | -71.18% |
按产品分类分析：
单位：元
| 类别/项目 | 本期收入金额 | 占营业收入比例% | 上期收入金额 | 占营业收入比例% |
| 肉干产品 | 281,245,992.43 | 83.14% | 259,728,254.95 | 83.89% |
| 罐头产品 | 19,119,019.29 | 5.65% | 12,910,830.91 | 4.17% |
| 饼干产品 | 21,731,922.13 | 6.42% | 16,915,751.07 | 5.47% |
| 洁牙骨产品 | 4,409,540.35 | 1.30% | 5,175,923.52 | 1.67% |
| 其他 | 11,754,636.90 | 3.48% | 14,860,291.82 | 4.80% |
按区域分类分析：
□适用√不适用
收入构成变动的原因：
(3) 主要客户情况
单位：元
报告期内，公司主营业务收入同比增长9.26%，主营业务成本同比增长11.85%，成本增速超过收入增速系原材料价格上涨所致。其他业务收入同比下降0.59%，其他业务成本同比下降71.18%，主要原因在于：报告期内，公司较上期对外出售更多生产过程中产生的下脚料，其成本很低。序号
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | 德国福润斯 | 57,607,719.03 | 16.99% | 否 |
| 2 | 俄罗斯丹尼斯公司 | 40,122,517.89 | 11.83% | 否 |
| 3 | 德国飞达公司 | 23,505,505.81 | 6.93% | 否 |
| 4 | 芬兰皮特公司 | 12,202,678.35 | 3.60% | 否 |
| 5 | 香港KTL | 11,551,677.44 | 3.41% | 否 |
| 合计 | 144,990,098.52 | 42.76% | - | |
(4) 主要供应商情况
单位：元
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | 山东天成鑫利农业发展有限公司 | 11,957,684.87 | 4.92% | 是 |
| 2 | 阳信华胜清真肉类有限公司 | 6,650,508.14 | 2.73% | 否 |
| 3 | 山东铭基中慧食品有限公司 | 5,292,502.59 | 2.18% | 否 |
| 4 | 平阳县安琪宠物用品有限公司 | 4,963,743.41 | 2.04% | 否 |
| 5 | 青岛华日彩印有限公司 | 4,527,817.23 | 1.86% | 否 |
| 合计 | 33,392,256.24 | 13.73% | - | |
3. 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 38,758,843.17 | 51,696,802.39 | -25.03% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 10,337,542.59 | -16,853,315.42 | -161.34% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -32,632,555.04 | -53,057,409.32 | -38.50% |
现金流量分析：
(四) 投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
经营活动产生的现金流量净额较上期减少12,937,959.22元，同比减少25.03%。其主要原因在于：
报告期内，路斯科技试生产结束，生产逐步正常化，用工人数相应增加，导致支付给职工以及为职工支付的现金同比增长较快。投资活动产生的现金流量净额较上期增加27,190,858.01元，同比增长161.34%。主要原因在于：
为处置闲置资产、聚焦主营业务并提高资产使用效率，报告期内公司向控股股东天成集团转让了房屋权益，收回为员工垫付的购房款19,300,000.00元，导致投资活动现金流入大幅增加。同时，公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上期减少7,070,385.99元。
筹资活动产生的现金流量净额较上期增长20,424,854.28元，同比增长38.50%。主要原因在于：报告期内，公司偿还银行贷款金额较上年同期偿还金额减少20,000,000.00元，筹资活动现金流出大幅减少。
报告期内，公司拥有2家全资子公司新城食品和旭晨贸易，1家控股子公司路斯科技，无取得和处置子公司的情况。其中：新城食品实现营业收入19,758,711.15元，净利润232,332.81元。旭晨贸易实现营业收入74,871,609.44元，净利润22,430.95元,路斯科技实现营业收入46,476,157.59元，净利润1,215,723.37元。
2、委托理财及衍生品投资情况
(五) 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
报告期内，公司无委托理财、委托贷款、衍生品投资。
报告期内，公司会计政策发生变更，财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。公司按照财政部的要求时间开始执行前述会计准则，前述新修订准则的采用未对公司经营成果和财务状况产生影响。公司具体变更情况如下：
①资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程列示”；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整；“持有待售资产”行项目及“持有待售负债”行项目核算内容发生变化。
②在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整；“其他收益”、“资产处置收益”、“营业外收入”行项目、“营业外支出”行项目核算内容调整；“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”简化为“权益法下不能转损益的其他综合收益”
③所有者权益变动表：新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。
(七) 合并报表范围的变化情况
□适用 √不适用
(八) 企业社会责任
报告期内，公司会计政策发生变更，财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。公司按照财政部的要求时间开始执行前述会计准则，前述新修订准则的采用未对公司经营成果和财务状况产生影响。公司具体变更情况如下：
①资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程列示”；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整；“持有待售资产”行项目及“持有待售负债”行项目核算内容发生变化。
②在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整；“其他收益”、“资产处置收益”、“营业外收入”行项目、“营业外支出”行项目核算内容调整；“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”简化为“权益法下不能转损益的其他综合收益”
③所有者权益变动表：新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。
报告期内，公司诚信经营、依法纳税，始终把承担社会责任放在公司经营发展的重要位置。公司在全国大中型城市巡回开讲“路斯宠物行为健康大讲堂”15场，致力于向社会和客户传递健康养宠文化。在创造社会财富的同时，不忘关心员工的生活和身心健康，不断改善员工的工作环境。
三、 持续经营评价
报告期内，公司诚信经营、依法纳税，始终把承担社会责任放在公司经营发展的重要位置。公司在全国大中型城市巡回开讲“路斯宠物行为健康大讲堂”15场，致力于向社会和客户传递健康养宠文化。在创造社会财富的同时，不忘关心员工的生活和身心健康，不断改善员工的工作环境。
报告期内，公司技术中心继续加大新产品研发投入，确保质量体系得到有效执行，提高了公司产品竞争力；销售部门积极完善销售渠道，加大与宠物培训学校、宠物门店合作，在全国大中型城市继续开展“路斯宠物行为健康大讲堂”，极大地提高了公司品牌认知度；经营管理层和核心员工队伍稳定，高级管理人员持有公司股份。
公司产权明晰，运作规范，具有独立、完整的业务体系及面向市场自主经营的能力，会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。公司持续经营能力良好。
四、 未来展望
是否自愿披露
□是√否
五、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
(二) 报告期内新增的风险因素
1.OEM业务模式风险：公司外销宠物食品主要采用OEM贴牌生产模式。报告期内，公司营业收入339,124,866.77元，对外销售收入260,860,708.91元，占比76.92%。因此，外销客户不再认可公司产品或出现经营困难导致需求下降，或转向其他供应商采购相关产品时，公司的销售收入将受到较大不利影响。风险应对措施：公司严格执行质量管理体系，把产品质量意识贯穿到产品生产和销售的每一环节；加大重视产品的研发工作，提高产品的科技含量，提高客户对公司产品的粘性；积极培育自有品牌，布局国内市场。
2.对主要客户依赖的风险：报告期内，公司对前五大客户的营业收入占营业收入的比例为42.76%，具有较大依赖性。如果主要客户经营战略发生重大改变或发生其他不可预见的重大事项，公司的经营将受到不利影响。
风险应对措施：公司将不断开拓东南亚、拉美等新兴市场，分散客户依赖程度高带来的风险。
3.原材料价格波动风险：公司的主要原材料为各种肉类产品，如鸡肉、鸭肉等，而农产品价格的波动性较大。公司为满足生产需要采购或存储鸡肉、鸭肉等肉类产品，价格超预期变化将对公司业绩产生不利影响。
风险应对措施：加强成本预算，实现质量、成本的有效控制与持续改进，最大程度降低产品质量和原材料价格波动风险对公司带来的不利影响。
4.汇率波动风险：报告期内，公司主营业务收入主要来源于国外客户，主要采用美元进行结算，汇率的变动对公司的经营成果将产生一定的影响。若未来汇率朝着不利于公司的方向发展，将对公司的经营业绩产生不利影响。
风险应对措施：采用多种货币进行结算，同时继续完善财务管理制度，对财务相关人员进行培训，使其掌握汇率管理知识，能够识别汇率波动风险并有效应对。
5.实际控制人控制风险：截至报告期末，公司控股股东天成集团持有公司43.97%股权，天成集团的实际控制人郭洪谦先生同时为路斯股份的实际控制人。尽管公司建立了较为完善的法人治理结构，但是公司实际控制人可利用其控制地位，对公司的发展战略、生产经营、利润分配决策等事项实施重大影响，通过行使表决权的方式决定公司的重大决策事项。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范，可能会面临实际控制人损害公司和中小股东利益的风险。
风险应对措施：公司将不断调整、完善组织结构和管理体系，公司实际控制人、控股股东、董事会、监事会、管理层将不断加强学习，严格遵守各项规章制度，按照“三会”议事规则、《关联交易实施细则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等制度治理公司，避免因内部控制有效性不足等原因损害公司和中小股东利益。报告期内无新增风险因素。
第五节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 五.二.(一) |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 五.二.(二) |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | √是 □否 | 五.二.(三) |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 五.二.(四) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 五.二.(五) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 重大诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上
□是 √否
2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□适用 √不适用
(二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | 17,300,000.00 | 13,563,948.95 |
| 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 | 0 | 0 |
| 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） | 0 | 0 |
| 4．财务资助（挂牌公司接受的） | 0 | 0 |
| 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | 0 | 0 |
| 6．其他 | 0 | 0 |
(三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
单位：元
| 关联方 | 交易内容 | 交易金额 | 是否履行必要决策程序 | 临时报告披露时间 | 临时报告编号 |
| 天成宏利 | 公司子公司新城食品向天成宏利出售锅炉、锅炉房及仓库 | 970,519.03 | 已事前及时履行 | 2018年1月10日 | 2018-005 |
| 天成集团 | 公司向控股股东天成集团转让保障房权益 | 19,300,000.00 | 已事前及时履行 | 2018年1月10日 | 2018-006 |
| 时乐达工程 | 公司向时乐达工程租赁客车 | 100,000.00 | 已事前及时履行 | 2018年8月21日 | 2018-053 |
| 天成饲料、郭洪谦、魏美华 | 关联方天成饲料、郭洪谦、魏美华为公司银行贷款提供担保 | 20,000,000.00 | 已事前及时履行 | 2017年8月18日 | 2017-055 |
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
(四) 承诺事项的履行情况
1、2016年底，公司全资子公司新城食品完成了生产场所的搬迁工作，新生产场所位于寿光市羊口先进制造园区。搬迁前，新城食品与公司关联方天成宏利位于同一厂区，即寿光市开发区工业园金光街东首，搬迁后，新城食品在该厂区的锅炉、锅炉房及仓库不再使用，上述资产恰为天成宏利生产所需，将上述资产出售给天成宏利的交易有利于公司处置闲置资产，提高资产使用效率。
2、公司作为公司购房人员的团购代表认购保障性住房后，未有员工认购住房，公司向控股股东天成集团转让保障房权益,有利于公司收回垫付款，聚焦宠物食品主业。
3、随着公司业务发展，现有班车数量已不能满足员工上下班通勤的需求，公司租赁关联方时乐达工程的闲置客车可以大大节约成本。
4、天成饲料、郭洪谦、魏美华为公司2,000万元人民币流动资金贷款提供担保，有利于公司顺利取得银行贷款，合理配置公司资源，是必要的。
为切实履行实际控制人义务，保证公司及公司其他股东利益不受损害，公司实际控制人于2015年12月4日出具了《不占用公司资产的承诺》，承诺本人、本人近亲属及本人控制的除路斯股份（含其子公司，下同）以外的其他企业将减少与路斯股份的关联交易、避免对路斯股份资金的占用。报告期内，公司实际控制人严格履行了承诺。
(五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例 | 发生原因 |
| 固定资产 | 抵押 | 38,679,859.37 | 13.49% | 银行贷款 |
| 无形资产 | 抵押 | 41,507,557.85 | 14.48% | 银行贷款 |
| 总计 | - | 80,187,417.22 | 27.97% | - |
第六节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 46,016,083 | 53.63% | -101,500 | 45,914,583 | 53.51% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 10,063,333 | 11.73% | 0 | 10,063,333 | 11.73% | |
| 董事、监事、高管 | 1,979,250 | 2.31% | -240,000 | 1,739,250 | 2.03% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 39,783,917 | 46.37% | 101,500 | 39,885,417 | 46.49% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 27,661,667 | 32.24% | 0 | 27,661,667 | 32.24% | |
| 董事、监事、高管 | 6,322,250 | 7.37% | -1,098,500 | 5,223,750 | 6.09% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 总股本 | 85,800,000 | - | 0 | 85,800,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 236 | |||||
(二) 普通股前五名或持股10%及以上股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 山东寿光天成食品集团有限公司 | 37,725,000 | 0 | 37,725,000 | 43.97% | 27,661,667 | 10,063,333 |
| 2 | 潍坊浚源股权投资中心合伙企业（有限合伙） | 5,800,000 | 0 | 5,800,000 | 6.76% | 5,800,000 | 0 |
| 3 | 郭百礼 | 4,230,000 | 508,000 | 4,738,000 | 5.52% | 3,553,500 | 1,184,500 |
| 4 | 苏琪皓 | 2,424,000 | 142,000 | 2,566,000 | 2.99% | 0 | 2,566,000 |
| 5 | 董清海 | 1,600,000 | 0 | 1,600,000 | 1.86% | 1,200,000 | 400,000 |
| 合计 | 51,779,000 | 650,000 | 52,429,000 | 61.10% | 38,215,167 | 14,213,833 | |
| 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： | |||||||
1.公司控股股东山东寿光天成食品集团有限公司实际控制人为郭洪谦先生，郭百礼系郭洪谦之子。
2.公司控股股东山东寿光天成食品集团有限公司持有寿光市天成投资有限公司80%股权，寿光市天成投资有限公司为潍坊浚源股权投资中心合伙企业（有限合伙）有限合伙人。
3.其他股东之间无关联关系。
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
□是 √否
(一) 控股股东情况
(二) 实际控制人情况
公司控股股东为山东寿光天成食品集团有限公司，法定代表人为郭洪谦，成立于2001年8月2日，统一社会信用代码为91370783731718868U，注册资本3500万元。
自公司设立以来一直具有控股股东地位，报告期内未发生变化。
公司实际控制人为郭洪谦先生，男，1950年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历，中共党员、中级经济师。1980年至2001年，任天成集团前身寿光县第二食品工业公司负责人；2001年至2010年9月，任寿光市天成食品有限公司（由寿光县第二食品工业公司股份制改造设立）董事长兼总经理。2010年9月至今，担任山东寿光天成食品集团有限公司董事长。2011年8月至2018年11月，任公司董事长；2018年11月至今，任公司董事。
报告期内实际控制人未发生变化。
第七节 融资及利润分配情况
一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况
√适用 □不适用
单位：元/股
| 发行方案公告时间 | 新增股票挂牌转让日期 | 发行价格 | 发行数量 | 募集金额 | 发行对象中董监高与核心员工人数 | 发行对象中做市商家数 | 发行对象中外部自然人人数 | 发行对象中私募投资基金家数 | 发行对象中信托及资管产品家数 | 募集资金用途是否变更 |
| 2015年11月16日 | 2017年6月29日 | 1.90 | 5,800,000 | 11,020,000 | 0 | 0 | 0 | 1 | 0 | 否 |
募集资金使用情况：
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 债券融资情况
□适用 √不适用
债券违约情况
□适用 √不适用
公开发行债券的特殊披露要求
□适用 √不适用
四、 间接融资情况
√适用 □不适用
单位：元
| 融资方式 | 融资方 | 融资金额 | 利息率% | 存续时间 | 是否违约 |
| 抵押借款 | 中国建设银行股份有限公司寿光支行 | 20,000,000 | 4.5675% | 2017-2-3至2018-2-2 | 否 |
| 抵押借款 | 中国建设银行股份有限公司寿光支行 | 14,000,000 | 4.5675% | 2017-10-26至2018-10-25 | 否 |
| 抵押借款 | 中国建设银行股份有限公司寿光支行 | 30,000,000 | 6.04% | 2013-3-22至2018-2-13 | 否 |
| 抵押借款 | 中国建设银行股份有限公司寿光支行 | 20,000,000 | 4.5675% | 2018-3-15至2019-3-14 | 否 |
| 合计 | - | 84,000,000 | - | - | - |
违约情况
□适用 √不适用
五、 权益分派情况
报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
□适用 √不适用
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 郭百礼 | 董事长 | 男 | 1970年11月 | 本科 | 2018年11月14日-2020年6月7日 | 否 |
| 郭洪谦 | 董事 | 男 | 1950年3月 | 高中 | 2017年6月8日-2020年6月7日 | 否 |
| 付永金 | 董事 | 男 | 1954年11月 | 高中 | 2017年6月8日-2020年6月7日 | 否 |
| 孙洪学 | 董事、总经理 | 男 | 1980年5月 | 本科 | 2017年6月8日-2020年6月7日 | 是 |
| 郑保永 | 董事、副总经理 | 男 | 1973年6月 | 初中 | 2018年9月6日-2020年6月7日 | 是 |
| 王志昌 | 监事长 | 男 | 1969年11月 | 本科 | 2017年6月8日-2020年6月7日 | 否 |
| 韩金政 | 监事 | 男 | 1984年11月 | 大专 | 2017年6月8日-2020年6月7日 | 是 |
| 姚鹏 | 监事 | 男 | 1987年1月 | 本科 | 2018年9月6日-2020年6月7日 | 是 |
| 寇兴刚 | 董事会秘书、财务总监 | 男 | 1976年8月 | 本科 | 2017年6月8日-2020年6月7日 | 是 |
| 孙艳平 | 副总经理 | 女 | 1980年10月 | 大专 | 2017年6月8日-2020年6月7日 | 是 |
| 刁淑贵 | 副总经理 | 男 | 1967年6月 | 中专 | 2017年6月8日-2020年6月7日 | 是 |
| 赵连群 | 副总经理 | 男 | 1982年3月 | 本科 | 2017年6月8日-2019年1月24日 | 是 |
| 李海清 | 副总经理 | 男 | 1963年11月 | 高中 | 2017年6月8日-2020年6月7日 | 是 |
| 董事会人数： | 5 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 7 | |||||
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
(二) 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 |
| 郭百礼 | 董事长 | 4,230,000 | 508,000 | 4,738,000 | 5.52% | 0 |
| 孙洪学 | 董事、总经理 | 232,500 | 0 | 232,500 | 0.27% | 0 |
| 郑保永 | 董事 | 110,000 | 0 | 110,000 | 0.13% | 0 |
| 王志昌 | 监事长 | 485,000 | 18,000 | 503,000 | 0.59% | 0 |
| 韩金政 | 监事 | 77,500 | 0 | 77,500 | 0.09% | 0 |
| 寇兴刚 | 董事会秘书、财务总监 | 307,000 | 1,000 | 308,000 | 0.36% | 0 |
| 孙艳平 | 副总经理 | 232,500 | 0 | 232,500 | 0.27% | 0 |
| 刁淑贵 | 副总经理 | 310,000 | 0 | 310,000 | 0.36% | 0 |
| 赵连群 | 副总经理 | 219,000 | 0 | 219,000 | 0.26% | |
| 李海清 | 副总经理 | 232,500 | 0 | 232,500 | 0.27% | 0 |
| 合计 | - | 6,436,000 | 527,000 | 6,963,000 | 8.12% | 0 |
(三) 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | √是 □否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
| 郭百礼 | 董事 | 新任 | 董事长 | 选举 |
| 郭洪谦 | 董事长 | 离任 | 董事 | 免职 |
| 郑保永 | 后勤经理 | 新任 | 董事、副总经理 | 选举、聘任 |
| 姚鹏 | 生产经理 | 新任 | 监事 | 选举 |
| 董清海 | 董事 | 离任 | 无 | 免职 |
| 禹国柱 | 监事 | 离任 | 无 | 免职 |
| 杨伟华 | 副总经理 | 离任 | 无 | 免职 |
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：
√适用 □不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
有限公司董事、寿光市天成投资有限公司执行董事及总经理、寿光市天成物流有限公司执行董事及总经理、寿光市天成园林有限公司董事长及总经理、上海达瑞投资发展有限公司执行董事及总经理、青岛天成和泰贸易有限公司执行董事及总经理。
郑保永，男，1973年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历，中共党员。1990年5月至1997年1月，任山东寿光后张种鸡厂孵化车间主任；1997年1月至2010年1月，历任寿光天健化工有限公司车间主任、生产经理、副总经理、总经理；2010年1月至2011年1月，任泗水圣昌特种纸有限公司副总经理；2012年1月至2015年2月，任寿光天成饲料有限公司总经理；2016年2月至2017年6月，任山东乾德生物有限公司副总经理； 2017年6月至今，历任公司后勤部经理、副总经理。姚鹏，男，1987年1月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2010年10月至2011年6月，任华电潍坊发电厂燃煤验收部验收员；2011年7月至2014年10月，历任寿光市新城食品有限公司内销部业务员、区域经理、网销部分销经理；2015年3月至2016年10月，任青岛天成和泰贸易有限公司总经理；2016年11月至今，历任公司生产经理、监事。按工作性质分类
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 行政管理人员 | 72 | 76 |
| 生产人员 | 924 | 1,141 |
| 销售人员 | 80 | 61 |
| 技术人员 | 63 | 88 |
| 财务人员 | 18 | 19 |
| 员工总计 | 1157 | 1,385 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 3 | 4 |
| 本科 | 51 | 37 |
| 专科 | 80 | 78 |
| 专科以下 | 1,023 | 1,266 |
| 员工总计 | 1,157 | 1,385 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
√适用□不适用
| 核心人员 | 期初人数 | 期末人数 |
| 核心员工 | ||
| 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员） | 2 | 2 |
核心人员的变动情况
第九节 行业信息
是否自愿披露
□是 √否
第十节 公司治理及内部控制
| 事项 | 是或否 |
| 年度内是否建立新的公司治理制度 | □是 √否 |
| 董事会是否设置专门委员会 | □是 √否 |
| 董事会是否设置独立董事 | □是 √否 |
| 投资机构是否派驻董事 | □是 √否 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | √是 □否 |
| 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是 √否 |
| 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | √是 □否 |
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规及证监会和股转系统制定的相关规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系，规范公司运作。公司三会的召集、召开程序和信息披露工作符合有关法律法规和《公司章程》的要求，公司重大生产经营决策、投资决策、财务决策符合《公司章程》和相关内控制度规定的程序和规则。公司治理状况符合证监会和股转系统制定的相关规范性文件的要求。
公司建立了完善的投资者关系管理制度。通过电话、邮件、指定网站信息披露等工作，股东与投资者能够充分行使知情权、参与权、质询权、表决权等权利。公司的治理机制能够给股东提供合适的保护，确保股东、特别是中小股东充分行使其合法权利。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司建立了完善的投资者关系管理制度。通过电话、邮件、指定网站信息披露等工作，股东与投资者能够充分行使知情权、参与权、质询权、表决权等权利。公司的治理机制能够给股东提供合适的保护，确保股东、特别是中小股东充分行使其合法权利。
报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项已严格按照相关法律法规及《公司章程》的要求履行决策程序。
4、 公司章程的修改情况
报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项已严格按照相关法律法规及《公司章程》的要求履行决策程序。报告期内，公司章程无修改。
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
报告期内，公司章程无修改。会议类型
| 会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项（简要描述） |
| 董事会 | 5 | 1、2018年1月9日，第三届董事会第四次会议审议并通过如下方案：《关于预计2018年度日常性关联交易的议案》、《关于公司子公司向关联方出售锅炉、锅炉房及仓库的关联交易议案》、《关于公司向控股股东转让保障房的关联 |
| 交易议案》、《关于提请召开2018年第一次临时股东大会的议案》。 2、2018年3月8日，第三届董事会第五次会议审议并通过如下方案：《关于公司聘任副总经理的议案》、《关于公司申请股票转让方式由做市转让变更为集合竞价转让的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理变更公司股票转让方式的议案》、《关于提请召开2018年第二次临时股东大会的议案》。 3、2018年4月26日，第三届董事会第六次会议审议并通过如下方案：《2017年度总经理工作报告的议案》、《关于2017年度董事会工作报告的议案》、《关于2017年度财务决算报告的议案》、《关于2017年年度报告全文及其摘要的议案》、《关于2017年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》、《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》、《关于更正以前年度定期报告的议案》、《关于会计政策变更的议案》、《关于补充审议2017年度超出预计金额的日常性关联交易的议案》、《关于补充审议公司向关联方寿光市天成塑料制品厂采购塑料制品的关联交易议案》、《关于2017年度利润分配方案的议案》、《关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018年度审计机构的议案》、《关于召开2017年年度股东大会的议案》 4、2018年8月20日，第三届董事会第七次会议审议并通过如下方案：《2018年半年度报告》、《关于提名郑保永先生为公司董事的议案》、《关于召开2018年第三次临时股东大会的议案》、《关于公司终止向关联方寿光市时乐达钢结构工程有限公司采购客车并签署租赁协议的议案》。 5、2018年11月14日，第三届董事会第八次会议审议并通过如下方案：《关于选举郭百礼先生为公司董事长并担任法定代表人的议案》。 | ||
| 监事会 | 2 | 1、2018年4月26日，第三届监事会第四次会议审议并通过如下方案：《关于2017年度监事会工作报告的议案》、《关于2017年度财务决算报告的议案》、《关于2017年年度报告全文及其摘要的议案》、《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》、《关于更正以前年度定期报告的议案》、《关于会计政策变更的议案》、《关于2017年度利润分配方案的议案》、《关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018 |
| 年度审计机构的议案》。 2、2018年8月20日，第三届监事会第五次会议审议并通过如下方案：《2018年半年度报告》、《关于提名姚鹏先生为公司监事的议案》。 | ||
| 股东大会 | 4 | 1、2018年1月25日，2018年第一次临时股东大会审议通过如下方案：《关于预计2018年度日常性关联交易的议案》、《关于公司子公司向关联方出售锅炉、锅炉房及仓库的关联交易议案》、《关于公司向控股股东转让保障房的关联交易议案》。 2、2018年3月24日，2018年第二次临时股东大会审议通过如下方案：《关于公司申请股票转让方式由做市转让变更为集合竞价转让的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理变更公司股票转让方式的议案》。 3、2018年5月21日，2017年年度股东大会审议并通过如下方案：《关于2017年度董事会工作报告的议案》、《关于2017年度监事会工作报告的议案》、《关于2017年度财务决算报告的议案》、《关于2017年年度报告全文及其摘要的议案》、《关于前期会计差错更正及追溯调整打的议案》、《关于更正以前年度定期报告的议案》、《关于会计政策变更的议案》、《关于补充审议2017年度超出预计金额的日常性关联交易的议案》、《关于补充审议公司向关联方寿光市天成塑料制品厂采购塑料制品的关联交易议案》、《关于2017年度利润分配方案的议案》、《关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018年度审计机构的议案》、《关于补充确认关联方及追加日常性关联交易预计的议案》。 4、2018年9月6日，2018年第三次临时股东大会审议通过如下议案：《关于公司终止向关联方寿光市时乐达钢结构工程有限公司采购客车并签署租赁协议的议案》、《关于提名郑保永先生为公司董事的议案》、《关于提名姚鹏先生为公司监事的议案》。 |
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
(三) 公司治理改进情况
(四) 投资者关系管理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规及证监会和股转系统制定的相关规范性文件的要求，结合公司实际情况全面推行制度化管理，已形成股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。公司注重及时听取并吸收各方有助于改善公司治理的意见与建议，根据公司经营需要修订或制定内控制度，并致力于将制度贯穿于日常经营活动，不断改进公司治理水平。公司建立了完善的投资者关系管理制度。通过电话、邮件、指定网站信息披露等工作确保公司和股东及潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联系。股东与投资者能够充分行使知情权、参与权、质询权、表决权等权利。
(五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议
□适用 √不适用
(六) 独立董事履行职责情况
□适用 √不适用
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
公司建立了完善的投资者关系管理制度。通过电话、邮件、指定网站信息披露等工作确保公司和股东及潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联系。股东与投资者能够充分行使知情权、参与权、质询权、表决权等权利。
经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。
监事会对本年度内的监督事项无异议。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。
监事会对本年度内的监督事项无异议。
公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间相互独立，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。
1.业务独立情况
公司的主营业务为宠物食品的生产和销售。公司具有独立的研发、采购、生产和销售业务体系，拥有完整的法人财产权，能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施生产经营活动。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的运营能力，不存在因与关联方之间存在的关联关系而使公司经营业务的完整性、独立性受到不利影响的情况。公司业务独立。
2.人员独立情况
公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生；公司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任高管职务；公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离；公司单独设立财务部门，财务人员没有在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职。公
(三) 对重大内部管理制度的评价
司人员独立。
3.资产独立情况
报告期内，公司没有以其资产、权益或信誉为股东的债务提供担保，公司对其所有资产具有控制支配权，公司资产独立。
4.机构独立情况
公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照《公司章程》和各项规章制度行使职权。本公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。公司机构独立。
5.财务独立情况
公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，配备了独立的财务人员，独立做出财务决策。公司独立开设银行账户，独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司根据企业发展规划，自主决定投资计划和资金安排。公司依法独立进行纳税申报并缴纳税款，不存在与股东或股东控制的其他企业混合纳税的情况。
公司管理层始终致力于不断完善各项内部管理制度，以实现对公司经营各环节进行有效管理，力争做到各部门、各环节权责明确。公司根据企业会计准则建立健全了会计核算体系和财务管理制度，保障公司资产的安全、完整性并为业务发展提供充分的资金保障；制订了人力资源招聘、培训、管理体系，吸引并稳定优秀人才，满足业务发展对人力资源的需求，并和主要技术人员签订《保密协议》，保障知识产权的安全；建立了较为完整的行政管理体系及监控制度和规范，不仅保证了公司的管理和监控的稳定性，同时也为公司的业务发展提供了有力的服务保障支持；建立了风险的识别和评估过程，关注引起风险的主要因素，能够准确识别与实现控制目标有关的内部风险和外部风险，并能够对风险发生的可能性及其影响程度进行评估，确保风险分析结果的准确性，以保证公司的可持续发展。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
公司管理层始终致力于不断完善各项内部管理制度，以实现对公司经营各环节进行有效管理，力争做到各部门、各环节权责明确。公司根据企业会计准则建立健全了会计核算体系和财务管理制度，保障公司资产的安全、完整性并为业务发展提供充分的资金保障；制订了人力资源招聘、培训、管理体系，吸引并稳定优秀人才，满足业务发展对人力资源的需求，并和主要技术人员签订《保密协议》，保障知识产权的安全；建立了较为完整的行政管理体系及监控制度和规范，不仅保证了公司的管理和监控的稳定性，同时也为公司的业务发展提供了有力的服务保障支持；建立了风险的识别和评估过程，关注引起风险的主要因素，能够准确识别与实现控制目标有关的内部风险和外部风险，并能够对风险发生的可能性及其影响程度进行评估，确保风险分析结果的准确性，以保证公司的可持续发展。
公司第二届董事会第十七次会议已审议通过《年报信息披露重大差错责任追究制度》。公司董事、监事、高级管理人员应当忠实、勤勉、尽职地履行职责，保证披露信息的真实、准确、完整、及时、公平。
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。
第十一节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 |
| 审计意见 | 无保留意见 |
| 审计报告中的特别段落 | √无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 |
| 审计报告编号 | 瑞华审字[2019]37110003号 |
| 审计机构名称 | 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计机构地址 | 北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔9层 |
| 审计报告日期 | 2019年4月17日 |
| 注册会计师姓名 | 胡乃忠、李满 |
| 会计师事务所是否变更 | 否 |
| 审计报告正文： 审 计 报 告 瑞华审字[2019]XXXXXX号 山东路斯宠物食品股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东路斯宠物食品股份有限公司（以下简称“路斯股份”）财务报表，包括2018年12月31日的合并及公司资产负债表，2018年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了路斯股份2018年12月31日合并及公司的财务状况以及2018年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于路斯股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 路斯股份管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 路斯股份管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 | |
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
在编制财务报表时，管理层负责评估路斯股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算路斯股份、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督路斯股份的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对路斯股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致路斯股份不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就路斯股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：胡乃忠中国 北京 中国注册会计师：李满
2019年4月17日项目
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 六、1 | 27,426,949.20 | 11,294,551.53 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | 六、2 | 26,705,752.02 | 23,086,292.93 |
| 预付款项 | 六、3 | 2,918,797.45 | 2,088,199.03 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 六、4 | 2,427,763.43 | 2,484,811.25 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 六、5 | 62,730,551.57 | 61,972,664.88 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 六、6 | 5,363,620.90 | 5,603,080.01 |
| 流动资产合计 | 127,573,434.57 | 106,529,599.63 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 0 | 0 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 六、7 | 109,654,497.24 | 120,464,177.23 |
| 在建工程 | 六、8 | 2,190,271.91 | 105,000.00 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 六、9 | 45,467,191.47 | 46,511,234.19 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 六、10 | 579,185.03 | 1,225,463.43 |
| 其他非流动资产 | 六、11 | 1,209,740.00 | 15,983,578.55 |
| 非流动资产合计 | 159,100,885.65 | 184,289,453.40 | |
| 资产总计 | 286,674,320.22 | 290,819,053.03 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 六、12 | 10,000,000.00 | 34,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 |
| 应付票据及应付账款 | 六、13 | 25,409,241.97 | 40,523,277.10 |
| 预收款项 | 六、14 | 1,793,015.23 | 5,086,781.14 |
| 合同负债 | |||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付职工薪酬 | 六、15 | 6,982,326.69 | 7,000,261.00 |
| 应交税费 | 六、16 | 2,003,558.24 | 1,076,940.13 |
| 其他应付款 | 六、17 | 867,000.63 | 261,724.43 |
| 应付分保账款 | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 六、18 | 9,250,000.00 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 47,055,142.76 | 97,198,983.80 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 六、19 | 0 | 0 |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 六、20 | 30,021,615.77 | 30,350,857.49 |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 30,021,615.77 | 30,350,857.49 | |
| 负债合计 | 77,076,758.53 | 127,549,841.29 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 六、21 | 85,800,000.00 | 85,800,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 六、22 | 8,220,000.00 | 8,220,000.00 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 六、23 | 9,895,212.12 | 5,675,654.87 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 六、24 | 101,073,023.95 | 61,215,130.26 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 204,988,236.07 | 160,910,785.13 | |
| 少数股东权益 | 4,609,325.62 | 2,358,426.61 |
| 所有者权益合计 | 209,597,561.69 | 163,269,211.74 | |
| 负债和所有者权益总计 | 286,674,320.22 | 290,819,053.03 |
法定代表人：郭百礼主管会计工作负责人：寇兴刚会计机构负责人：寇兴刚
(二) 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 11,785,336.23 | 6,405,573.06 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | 23,717,048.16 | 18,268,191.64 | |
| 预付款项 | 2,769,199.69 | 1,862,727.50 | |
| 其他应收款 | 17,009,445.09 | 28,278,990.46 | |
| 存货 | 58,593,982.87 | 52,689,825.95 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 2,307,276.54 | 3,167,184.35 | |
| 流动资产合计 | 116,182,288.58 | 110,672,492.96 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 28,757,352.55 | 28,757,352.55 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 74,248,693.51 | 84,118,907.17 | |
| 在建工程 | 2,190,271.91 | ||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 41,507,557.85 | 42,466,436.81 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 291,830.14 | 273,197.82 | |
| 其他非流动资产 | 1,043,760.00 | 14,302,470.00 | |
| 非流动资产合计 | 148,039,465.96 | 169,918,364.35 | |
| 资产总计 | 264,221,754.54 | 280,590,857.31 | |
| 流动负债： |
| 短期借款 | 10,000,000.00 | 34,000,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 24,219,702.34 | 37,658,043.10 | |
| 预收款项 | 1,790,523.23 | 13,024,962.37 | |
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 5,518,573.92 | 5,971,816.00 | |
| 应交税费 | 656,327.20 | 959,503.81 | |
| 其他应付款 | 575,538.23 | 131,773.20 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 9,250,000.00 | ||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 42,760,664.92 | 100,996,098.48 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 30,021,615.77 | 30,350,857.49 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 30,021,615.77 | 30,350,857.49 | |
| 负债合计 | 72,782,280.69 | 131,346,955.97 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 85,800,000.00 | 85,800,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 10,977,352.55 | 10,977,352.55 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 9,895,212.12 | 5,675,654.87 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 84,766,909.18 | 46,790,893.92 | |
| 所有者权益合计 | 191,439,473.85 | 149,243,901.34 | |
| 负债和所有者权益合计 | 264,221,754.54 | 280,590,857.31 |
(三) 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 339,124,866.77 | 310,459,976.12 | |
| 其中：营业收入 | 六、25 | 339,124,866.77 | 310,459,976.12 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 293,254,026.26 | 267,061,987.68 | |
| 其中：营业成本 | 六、25 | 246,390,057.09 | 220,798,079.25 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 六、26 | 4,093,556.49 | 3,131,663.55 |
| 销售费用 | 六、27 | 18,954,892.92 | 18,413,768.89 |
| 管理费用 | 六、28 | 12,432,721.15 | 12,769,894.47 |
| 研发费用 | 六、29 | 10,125,229.04 | 4,971,508.54 |
| 财务费用 | 六、30 | 879,341.12 | 5,548,152.44 |
| 其中：利息费用 | 1,349,104.46 | 3,403,308.80 | |
| 利息收入 | 151,128.89 | 41,172.71 | |
| 资产减值损失 | 六、31 | 378,228.45 | 1,428,920.54 |
| 信用减值损失 | |||
| 加：其他收益 | 六、32 | 338,641.72 | 342,945.73 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 六、33 | 530,468.75 | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 46,739,950.98 | 43,740,934.17 | |
| 加：营业外收入 | 六、34 | 4,675,668.57 | 863,301.09 |
| 减：营业外支出 | 六、35 | 10,500.00 | 468,459.02 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 51,405,119.55 | 44,135,776.24 | |
| 减：所得税费用 | 六、36 | 7,029,362.77 | 6,801,976.24 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 44,375,756.78 | 37,333,800.00 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| (一)按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| (二)按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | 298,305.84 | -406,895.64 | |
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 44,077,450.94 | 37,740,695.64 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 44,375,756.78 | 37,333,800.00 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 44,077,450.94 | 37,740,695.64 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 298,305.84 | -406,895.64 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 0.51 | 0.45 | |
| （二）稀释每股收益 | 0.51 | 0.45 |
法定代表人：郭百礼主管会计工作负责人：寇兴刚会计机构负责人：寇兴刚
(四) 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 342,317,761.06 | 336,311,344.66 | |
| 减：营业成本 | 253,892,715.02 | 252,099,038.88 | |
| 税金及附加 | 3,328,479.78 | 2,894,545.65 | |
| 销售费用 | 16,825,733.59 | 16,477,505.25 | |
| 管理费用 | 9,993,656.33 | 10,190,345.73 | |
| 研发费用 | 10,125,229.04 | 4,971,508.54 | |
| 财务费用 | 969,374.09 | 5,320,313.25 | |
| 其中：利息费用 | 1,349,104.46 | 3,403,308.62 | |
| 利息收入 | 42,225.50 | 31,690.99 |
| 资产减值损失 | 124,215.43 | 1,365,148.30 | |
| 信用减值损失 | |||
| 加：其他收益 | 337,741.72 | 340,047.73 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 530,468.75 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 47,926,568.25 | 43,332,986.79 | |
| 加：营业外收入 | 562,991.57 | 373,650.59 | |
| 减：营业外支出 | 246,084.52 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 48,489,559.82 | 43,460,552.86 | |
| 减：所得税费用 | 6,293,987.31 | 6,656,351.64 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 42,195,572.51 | 36,804,201.22 | |
| （一）持续经营净利润 | 42,195,572.51 | 36,804,201.22 | |
| （二）终止经营净利润 | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 42,195,572.51 | 36,804,201.22 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | |||
| （二）稀释每股收益 |
(五) 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 356,639,322.50 | 326,001,567.26 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 收到的税费返还 | 17,824,555.21 | 17,162,624.02 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 六、37 | 4,822,847.46 | 772,718.50 |
| 经营活动现金流入小计 | 379,286,725.17 | 343,936,909.78 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 242,336,049.35 | 210,412,653.38 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 55,811,131.31 | 42,709,586.06 | |
| 支付的各项税费 | 12,422,859.19 | 15,633,092.32 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 六、37 | 29,957,842.15 | 23,484,775.63 |
| 经营活动现金流出小计 | 340,527,882.00 | 292,240,107.39 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 38,758,843.17 | 51,696,802.39 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 20,270,519.03 | 10,047.01 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 20,270,519.03 | 10,047.01 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 9,932,976.44 | 16,863,362.43 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 9,932,976.44 | 16,863,362.43 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 10,337,542.59 | -16,853,315.42 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： |
| 吸收投资收到的现金 | 1,952,593.17 | 13,885,899.30 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 1,952,593.17 | 2,865,899.30 | |
| 取得借款收到的现金 | 40,000,000.00 | 34,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 41,952,593.17 | 47,885,899.30 | |
| 偿还债务支付的现金 | 73,250,000.00 | 93,250,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,335,148.21 | 7,693,308.62 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 74,585,148.21 | 100,943,308.62 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -32,632,555.04 | -53,057,409.32 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -331,433.05 | -494,331.68 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 16,132,397.67 | -18,708,254.03 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 11,294,551.53 | 30,002,805.56 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 27,426,949.20 | 11,294,551.53 |
法定代表人：郭百礼主管会计工作负责人：寇兴刚会计机构负责人：寇兴刚
(六) 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 353,055,845.23 | 333,508,678.64 | |
| 收到的税费返还 | 10,178,732.03 | 10,728,927.13 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 600,367.07 | 332,688.76 | |
| 经营活动现金流入小计 | 363,834,944.33 | 344,570,294.53 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 251,390,087.21 | 233,996,706.47 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 46,648,513.25 | 37,517,386.50 | |
| 支付的各项税费 | 11,728,237.08 | 10,761,480.24 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 26,956,634.65 | 21,315,947.03 | |
| 经营活动现金流出小计 | 336,723,472.19 | 303,591,520.24 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 27,111,472.14 | 40,978,774.29 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 19,300,000.00 | 10,047.01 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 19,300,000.00 | 10,047.01 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 | 6,625,217.91 | 4,547,254.37 |
| 付的现金 | |||
| 投资支付的现金 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 6,625,217.91 | 4,547,254.37 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 12,674,782.09 | -4,537,207.36 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 11,020,000.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | 40,000,000.00 | 34,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 40,000,000.00 | 45,020,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 73,250,000.00 | 93,250,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,335,148.21 | 7,693,308.62 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 74,585,148.21 | 100,943,308.62 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -34,585,148.21 | -55,923,308.62 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 178,657.15 | -586,624.30 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 5,379,763.17 | -20,068,365.99 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 6,405,573.06 | 26,473,939.05 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 11,785,336.23 | 6,405,573.06 |
(七) 合并股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 本期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 85,800,000.00 | 8,220,000.00 | 5,675,654.87 | 61,215,130.26 | 2,358,426.61 | 163,269,211.74 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 85,800,000.00 | 8,220,000.00 | 5,675,654.87 | 61,215,130.26 | 2,358,426.61 | 163,269,211.74 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 4,219,557.25 | 39,857,893.69 | 2,250,899.01 | 46,328,349.95 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 44,077,450.94 | 298,305.84 | 44,375,756.78 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,952,593.17 | 1,952,593.17 | |||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | 1,952,593.17 | 1,952,593.17 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 4,219,557.25 | -4,219,557.25 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 4,219,557.25 | -4,219,557.25 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 85,800,000.00 | 8,220,000.00 | 9,895,212.12 | 101,073,023.95 | 4,609,325.62 | 209,597,561.69 |
| 项目 | 上期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 80,000,000.00 | 3,000,000.00 | 1,995,234.75 | 31,444,854.74 | -100,577.05 | 116,339,512.44 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 80,000,000.00 | 3,000,000.00 | 1,995,234.75 | 31,444,854.74 | -100,577.05 | 116,339,512.44 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 5,800,000.00 | 5,220,000.00 | 3,680,420.12 | 29,770,275.52 | 2,459,003.66 | 46,929,699.30 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 37,740,695.64 | -406,895.64 | 37,333,800.00 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 5,800,000.00 | 5,220,000.00 | 2,865,899.30 | 13,885,899.30 | |||||||||
| 1．股东投入的普通股 | 5,800,000.00 | 5,220,000.00 | 2,865,899.30 | 13,885,899.30 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 3,680,420.12 | -7,970,420.12 | -4,290,000.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 3,680,420.12 | -3,680,420.12 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -4,290,000.00 | -4,290,000.00 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 85,800,000.00 | 8,220,000.00 | 5,675,654.87 | 61,215,130.26 | 2,358,426.61 | 163,269,211.74 |
法定代表人：郭百礼主管会计工作负责人：寇兴刚会计机构负责人：寇兴刚
(八) 母公司股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 本期 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 85,800,000.00 | 10,977,352.55 | 5,675,654.87 | 46,790,893.92 | 149,243,901.34 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 85,800,000.00 | 10,977,352.55 | 5,675,654.87 | 46,790,893.92 | 149,243,901.34 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 4,219,557.25 | 37,976,015.26 | 42,195,572.51 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 42,195,572.51 | 42,195,572.51 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 4,219,557.25 | -4,219,557.25 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 4,219,557.25 | -4,219,557.25 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 85,800,000.00 | 10,977,352.55 | 9,895,212.12 | 84,766,909.18 | 191,439,473.85 |
| 项目 | 上期 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 80,000,000.00 | 5,757,352.55 | 1,995,234.75 | 17,957,112.82 | 105,709,700.12 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 80,000,000.00 | 5,757,352.55 | 1,995,234.75 | 17,957,112.82 | 105,709,700.12 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 5,800,000.00 | 5,220,000.00 | 3,680,420.12 | 28,833,781.10 | 43,534,201.22 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 36,804,201.22 | 36,804,201.22 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 5,800,000.00 | 5,220,000.00 | 11,020,000.00 | |||||||||
| 1．股东投入的普通股 | 5,800,000.00 | 5,220,000.00 | 11,020,000.00 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 3,680,420.12 | -7,970,420.12 | -4,290,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 3,680,420.12 | -3,680,420.12 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -4,290,000.00 | -4,290,000.00 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股 |
| 本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 85,800,000.00 | 10,977,352.55 | 5,675,654.87 | 46,790,893.92 | 149,243,901.34 |
山东路斯宠物食品股份有限公司2018年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
山东路斯宠物食品股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2011年8月在山东寿光注册成立，现总部位于山东省寿光市羊口先进制造园区（中新路以南，船舶路以东）。本财务报表业经本公司董事会于2019年4月17日决议批准报出。本公司2018年度纳入合并范围的子公司共3户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。
本公司及各子公司主要从事生产、销售：宠物食品、单一饲料；销售宠物用品，从事宠物食品、单一饲料的研发（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的财务状况及2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事生产、销售：宠物食品、单一饲料；销售宠物用品，从事宠物食品、单一饲料的研发（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、19“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、25“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一
控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注
四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，
参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该
子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公
司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资
产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且
未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币110万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 无风险组合 | 对单项金额重大或者具有某些特定风险特征的应收款项单独进行减值测试以后，管理层认为于资产负债表日未发生减值的应收款项。 本公司内部、母子公司之间及合并范围内的子公司之间应收款项被认定为无风险组合。 |
| 一般风险组合 | 指管理层对于不符合单独进行减值测试的标准（单项金额重大或者具有某些特定风险特征），因而采用账龄等信用风险特征作为分类依据划分为若干组合，针对每一组合共同的信用风险特征确定各组合的坏账准备计提比例，以信用风险组合为单位计提坏账准备的应收款项。 |
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
| 账 龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年，下同） | 5 | 5 |
| 1-2年 | 10 | 10 |
| 2-3年 | 20 | 20 |
| 3-4年 | 50 | 50 |
| 4-5年 | 50 | 50 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。本公司内部、母子公司之间及合并范围内的子公司相互之间的应收款项不计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括存货主要包括原材料、周转材料、在产品、产成品、发出商品。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变
现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价
款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 直线法 | 20 | 3 | 4.85 |
| 机器设备 | 直线法 | 10 | 3 | 9.70 |
| 电子设备及其他 | 直线法 | 3-10 | 3 | 9.70-32.33 |
| 运输设备 | 直线法 | 5 | 3 | 19.40 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
14、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
15、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
17、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利
等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
19、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
20、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延
所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
23、其他重要的会计政策和会计估计
本报告期无其他重要的会计政策和会计估计事项。
24、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。公司具体变更情况如下：
①资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程列示”；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整；“持有待售资产”行项目及“持有待售负债”行项目核算内容发生变化。
②在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整；“其他收益”、“资产处置收益”、“营业外收入”行项目、“营业外支出”行项目核算内容调整；“权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额”简化为“权益法下不能转损益的其他综合收益”
③所有者权益变动表：新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。
上述会计政策变更事项经公司第三届董事会第十一次会议批准。期初及上年（2017年12月31日/2017年度）受影响的财务报表项目明细情况如下：
| 调整前 | 调整后 | ||
| 报表项目 | 金额 | 报表项目 | 金额 |
| 应收票据 | 应收票据及应收账款 | 23,086,292.93 | |
| 应收账款 | 23,086,292.93 | ||
| 应收利息 | 其他应收款 | 2,484,811.25 | |
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 2,484,811.25 | ||
| 固定资产 | 120,464,177.23 | 固定资产 | 120,464,177.23 |
| 固定资产清理 | |||
| 在建工程 | 105,000.00 | 在建工程 | 105,000.00 |
| 工程物资 | |||
| 应付票据 | 应付票据及应付账款 | 40,523,277.10 | |
| 应付账款 | 40,523,277.10 | ||
| 应付利息 | 其他应付款 | 261,724.43 | |
| 应付股利 | |||
| 其他应付款 | 261,724.43 | ||
| 管理费用 | 17,741,403.01 | 管理费用 | 12,769,894.47 |
| 研发费用 | 4,971,508.54 | ||
（2）会计估计变更
公司在本报告期内无重要会计政策的变更。
25、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（6）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（7）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（8）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（9）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折
旧和摊销费用进行调整。
（10）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（11）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 具体税率情况 |
| 增值税 | 应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。具体适用税率详见注释说明 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 |
| 企业所得税 | 详见下表。 |
| 教育费附加 | 按实缴流转税税额的3%、2%。 |
| 地方水利建设基金 | 按实缴流转税税额的1%。 |
本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%/11%税率。根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）规定，自2018年5月1日起，适用税率调整为16%/10%。
其中，各纳税主体的所得税税率如下：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 山东路斯宠物食品股份有限公司 | 15% |
| 寿光市新城食品有限公司 | 所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 |
| 寿光市旭晨贸易有限公司 | 所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 |
| 甘肃路斯宠物食品科技有限公司 | 25% |
2、税收优惠及批文
（1） 2017年本公司递交了高新技术企业认定资料，2018年公司取得了高
新技术企业证书，证书编号GR201737001442，有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）的有关规定，公司企业所得税税率减按15%计缴。
（2）根据财政部、国家税务总局2017年发布的《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2017〕43号）的有关规定，寿光市新城食品有限公司、寿光市旭晨贸易有限公司属于上述通知规定的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2018年1月1日，“年末”指2018年12月31日；“本年”指2018年度，“上年”指2017年度。
1、货币资金
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 82.19 | 50,705.25 |
| 银行存款 | 27,426,867.01 | 11,243,846.28 |
| 合 计 | 27,426,949.20 | 11,294,551.53 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
2、应收票据及应收账款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 26,705,752.02 | 23,086,292.93 |
| 合 计 | 26,705,752.02 | 23,086,292.93 |
（1）应收账款
①应收账款分类披露
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 28,140,417.01 | 96.92 | 1,434,664.99 | 5.10 | 26,705,752.02 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账 | 893,254.34 | 3.08 | 893,254.34 | 100.00 | |
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 准备的应收账款 | |||||
| 合 计 | 29,033,671.35 | 100.00 | 2,327,919.33 | 8.02 | 26,705,752.02 |
（续）
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 24,301,360.98 | 96.45 | 1,215,068.05 | 5.00 | 23,086,292.93 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 893,254.34 | 3.55 | 893,254.34 | 100.00 | |
| 合 计 | 25,194,615.32 | 100.00 | 2,108,322.39 | 8.37 | 23,086,292.93 |
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 27,587,534.02 | 1,379,376.69 | 5.00 |
| 1至2年 | 552,882.99 | 55,288.30 | 10.00 |
| 2至3年 | |||
| 3至4年 | |||
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合 计 | 28,140,417.01 | 1,434,664.99 | 5.10 |
B、组合中，单项金额不重大但单项金额计提坏账准备的应收账款
| 组合名称 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 上海宠宠熊宠物产业发展有限公司 | 893,254.34 | 893,254.34 | 100.00 |
| 合 计 | 893,254.34 | 893,254.34 | 100.00 |
注：上海宠宠熊宠物产业发展有限公司经营异常，预计相关债权无法收回。
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额219,596.94元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为19,338,731.78元，占应收账款年末余额合计数的比例为66.61%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为966,936.59元。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 2,848,797.45 | 97.71 | 1,968,199.03 | 94.25 |
| 1至2年 | 30,000.00 | 0.98 | 40,000.00 | 1.92 |
| 2至3年 | 40,000.00 | 1.31 | 80,000.00 | 3.83 |
| 3年以上 | ||||
| 合 计 | 2,918,797.45 | 100.00 | 2,088,199.03 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为2,444,930.21元，占预付账款年末余额合计数的比例为83.76%。
4、其他应收款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 2,427,763.43 | 2,484,811.25 |
| 合 计 | 2,427,763.43 | 2,484,811.25 |
（1）其他应收款
①其他应收款分类披露
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 2,587,562.03 | 100.00 | 159,798.60 | 6.18 | 2,427,763.43 |
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合 计 | 2,587,562.03 | 100.00 | 159,798.60 | 6.18 | 2,427,763.43 |
（续）
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 2,632,685.52 | 100.00 | 147,874.27 | 5.62 | 2,484,811.25 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合 计 | 2,632,685.52 | 100.00 | 147,874.27 | 5.62 | 2,484,811.25 |
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 年末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 2,291,952.03 | 114,597.60 | 5.00 |
| 1至2年 | 254,010.00 | 25,401.00 | 10.00 |
| 2至3年 | 20,000.00 | 4,000.00 | 20.00 |
| 3至4年 | 1,600.00 | 800.00 | 50.00 |
| 4至5年 | 10,000.00 | 5,000.00 | 50.00 |
| 5年以上 | 10,000.00 | 10,000.00 | 100.00 |
| 合 计 | 2,587,562.03 | 159,798.60 | 6.18 |
②其他应收款按款项性质分类披露
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 保证金及职工备用金 | 376,193.95 | 525,263.90 |
| 代职工及其他单位垫付款项 | 105,300.00 | 71,730.43 |
| 出口退税及其他 | 2,106,068.08 | 2,035,691.19 |
| 合 计 | 2,587,562.03 | 2,632,685.52 |
③本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
本年计提坏账准备金额11,924.33元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 出口退税 | 出口退税 | 2,005,024.81 | 1年以内 | 77.49 | 100,251.24 |
| 天猫 | 保证金 | 224,010.00 | 1-2年 | 8.66 | 22,401.00 |
| 孔祥会 | 备用金 | 90,000.00 | 1年以内 | 3.48 | 4,500.00 |
| 支付宝 | 保证金 | 79,443.27 | 1年以内 | 3.07 | 3,972.16 |
| 吴天庆 | 备用金 | 43,300.00 | 1年以内 | 1.67 | 2,165.00 |
| 合 计 | —— | 2,441,778.08 | —— | 94.37 | 133,289.40 |
5、存货
（1）存货分类
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 26,139,138.80 | 26,139,138.80 | |
| 在产品 | 9,352,830.37 | 9,352,830.37 | |
| 库存商品 | 13,983,442.11 | 146,707.18 | 13,836,734.93 |
| 周转材料 | 6,842,437.90 | 6,842,437.90 | |
| 发出商品 | 6,559,409.57 | 6,559,409.57 | |
| 合 计 | 62,877,258.75 | 146,707.18 | 62,730,551.57 |
（续）
| 项 目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 33,724,471.18 | 33,724,471.18 | |
| 在产品 | 1,183,438.24 | 1,183,438.24 | |
| 库存商品 | 12,135,882.80 | 12,135,882.80 | |
| 周转材料 | 6,395,875.29 | 6,395,875.29 | |
| 发出商品 | 8,532,997.37 | 8,532,997.37 | |
| 合 计 | 61,972,664.88 | 61,972,664.88 | |
（2）存货跌价准备
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 146,707.18 | 146,707.18 | ||||
| 合 计 | 146,707.18 | 146,707.18 | ||||
（3）存货跌价准备计提依据
| 项 目 | 计提存货跌价准备的具体依据 |
| 库存商品 | 部分在产品账面价值高于可变现净值 |
6、其他流动资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待抵扣进项税 | 4,993,010.39 | 3,395,575.57 |
| 预缴所得税 | 370,610.51 | 2,207,504.44 |
| 合 计 | 5,363,620.9 | 5,603,080.01 |
7、固定资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 109,654,497.24 | 120,464,177.23 |
| 固定资产清理 | ||
| 合 计 | 109,654,497.24 | 120,464,177.23 |
（1）固定资产
①固定资产情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1、年初余额 | 106,170,239.27 | 50,929,745.07 | 2,033,333.20 | 8,690,682.10 | 167,823,999.64 |
| 2、本年增加金额 | 488,363.95 | 3,049,159.55 | 507,772.41 | 1,993,441.12 | 6,038,737.03 |
| （1）购置 | 488,363.95 | 2,707,724.21 | 507,772.41 | 1,993,441.12 | 5,697,301.69 |
| （2）在建工程转入 | 341,435.34 | 341,435.34 | |||
| 3、本年减少金额 | 5,741,010.50 | 781,363.25 | 8,205.13 | 6,530,578.88 | |
| （1）处置或报废 | 5,741,010.50 | 781,363.25 | 8,205.13 | 6,530,578.88 | |
| 4、年末余额 | 100,917,592.72 | 53,197,541.37 | 2,541,105.61 | 10,675,918.09 | 167,332,157.79 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1、年初余额 | 17,588,109.55 | 22,196,245.48 | 1,609,169.04 | 5,966,298.34 | 47,359,822.41 |
| 2、本年增加金额 | 5,077,263.69 | 4,574,578.35 | 112,648.67 | 1,397,846.07 | 11,162,336.78 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合 计 |
| （1）计提 | 5,077,263.69 | 4,574,578.35 | 112,648.67 | 1,397,846.07 | 11,162,336.78 |
| 3、本年减少金额 | 587,983.20 | 252,640.80 | 3,874.64 | 844,498.64 | |
| （1）处置或报废 | 587,983.20 | 252,640.80 | 3,874.64 | 844,498.64 | |
| 4、年末余额 | 22,077,390.04 | 26,518,183.03 | 1,721,817.71 | 7,360,269.77 | 57,677,660.55 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1、年初余额 | |||||
| 2、本年增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3、本年减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4、年末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1、年末账面价值 | 78,840,202.68 | 26,679,358.34 | 819,287.90 | 3,315,648.32 | 109,654,497.24 |
| 2、年初账面价值 | 88,582,129.72 | 28,733,499.59 | 424,164.16 | 2,724,383.76 | 120,464,177.23 |
8、在建工程
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 2,190,271.91 | 105,000.00 |
| 工程物资 | ||
| 合 计 | 2,190,271.91 | 105,000.00 |
（1）在建工程
①在建工程情况
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 鸭肉粉炼油机生产线 | 2,178,246.67 | 2,178,246.67 | ||||
| 南车间道路维修 | 12,025.24 | 12,025.24 | ||||
| 其他零星工程 | 105,000.00 | 105,000.00 | ||||
| 合 计 | 2,190,271.91 | 2,190,271.91 | 105,000.00 | 105,000.00 | ||
9、无形资产
（1）无形资产情况
| 项 目 | 土地使用权 | 知识产权 | 合 计 | ||||
| 专利权 | 商标权 | 著作权 | 其他 | 小计 | |||
| 一、账面原值 | |||||||
| 项 目 | 土地使用权 | 知识产权 | 合 计 | ||||
| 专利权 | 商标权 | 著作权 | 其他 | 小计 | |||
| 1、年初余额 | 51,960,216.00 | 51,960,216.00 | |||||
| 2、本年增加金额 | |||||||
| （1）购置 | |||||||
| 3、本年减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4、年末余额 | 51,960,216.00 | 51,960,216.00 | |||||
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1、年初余额 | 5,448,981.81 | 5,448,981.81 | |||||
| 2、本年增加金额 | 1,044,042.72 | 1,044,042.72 | |||||
| （1）计提 | 1,044,042.72 | 1,044,042.72 | |||||
| 3、本年减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4、年末余额 | 6,493,024.53 | 6,493,024.53 | |||||
| 三、减值准备 | |||||||
| 1、年初余额 | |||||||
| 2、本年增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| 3、本年减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4、年末余额 | |||||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1、年末账面价值 | 45,467,191.47 | 45,467,191.47 | |||||
| 2、年初账面价值 | 46,511,234.19 | 46,511,234.19 | |||||
（2）所有权或使用权受限制的无形资产情况
| 项 目 | 年末账面价值 | 本年摊销金额 | 受限原因 |
| 土地使用权 | 41,507,557.85 | 958,878.96 | 抵押借款 |
10、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 2,634,425.11 | 361,346.23 | 2,256,196.66 | 381,917.28 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 内部交易未实现利润 | 63,422.48 | 15,855.62 | 1,053,469.91 | 263,367.48 |
| 可抵扣亏损 | 807,932.72 | 201,983.18 | 2,320,714.69 | 580,178.67 |
| 合 计 | 3,505,780.31 | 579,185.03 | 5,630,381.26 | 1,225,463.43 |
11、其他非流动资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预付设备款 | 1,209,740.00 | 1,933,578.55 |
| 预付保障房款和建设押金 | 14,050,000.00 | |
| 合 计 | 1,209,740.00 | 15,983,578.55 |
12、短期借款
（1）短期借款分类
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 抵押借款 | 10,000,000.00 | 34,000,000.00 |
| 合 计 | 10,000,000.00 | 34,000,000.00 |
抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、39。
13、应付票据及应付账款
| 种 类 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 25,409,241.97 | 40,523,277.10 |
| 合 计 | 25,409,241.97 | 40,523,277.10 |
（1）应付账款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 24,173,125.11 | 39,905,712.29 |
| 1至2年 | 739,565.03 | 379,717.58 |
| 2至3年 | 258,704.60 | 158,169.43 |
| 3年以上 | 237,847.23 | 79,677.80 |
| 合 计 | 25,409,241.97 | 40,523,277.10 |
14、预收款项
（1）预收款项列示
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 1,793,015.23 | 4,271,946.28 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1-2年 | 477,712.06 | |
| 2-3年 | ||
| 3年以上 | 337,122.80 | |
| 合 计 | 1,793,015.23 | 5,086,781.14 |
15、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、短期薪酬 | 7,000,261.00 | 54,969,927.35 | 54,987,861.66 | 6,982,326.69 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 823,269.65 | 823,269.65 | ||
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合 计 | 7,000,261.00 | 55,793,197.00 | 55,811,131.31 | 6,982,326.69 |
（2）短期薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 6,999,761.00 | 54,259,345.52 | 54,280,546.29 | 6,978,560.23 |
| 2、职工福利费 | 322,119.64 | 318,476.45 | 3,643.19 | |
| 3、社会保险费 | 378,677.15 | 378,677.15 | ||
| 其中：医疗保险费 | 308,838.82 | 308,838.82 | ||
| 工伤保险费 | 27,682.93 | 27,682.93 | ||
| 生育保险费 | 42,155.40 | 42,155.40 | ||
| 4、住房公积金 | ||||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 500.00 | 9,785.04 | 10,161.77 | 123.27 |
| 6、短期带薪缺勤 | ||||
| 7、短期利润分享计划 | ||||
| 合 计 | 7,000,261.00 | 54,969,927.35 | 54,987,861.66 | 6,982,326.69 |
（3）设定提存计划列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、基本养老保险 | 787,808.91 | 787,808.91 | ||
| 2、失业保险费 | 30,490.05 | 30,490.05 | ||
| 3、企业年金缴费 | 4,970.69 | 4,970.69 | ||
| 合 计 | 823,269.65 | 823,269.65 |
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计
划，本公司分别按缴费基数的18.00%、0.70%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
16、应交税费
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 605,593.51 | 56,222.59 |
| 所得税 | 605.34 | 374,593.72 |
| 城市维护建设税 | 52,563.46 | 94,115.18 |
| 房产税 | 487,289.35 | 92,057.55 |
| 土地使用税 | 813,566.55 | 380,100.00 |
| 个人所得税 | 2,640.17 | 5,903.45 |
| 地方教育附加 | 15,018.13 | 27,452.28 |
| 教育费附加 | 22,527.20 | 39,772.85 |
| 地方水利建设基金 | 3,754.53 | 6,722.51 |
| 合 计 | 2,003,558.24 | 1,076,940.13 |
17、其他应付款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | 13,956.25 | |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 853,044.38 | 261,724.43 |
| 合 计 | 867,000.63 | 261,724.43 |
（1）应付利息
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 短期借款应付利息 | 13,956.25 | |
| 合 计 | 13,956.25 |
（2）其他应付款
①按款项性质列示
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 保证金 | 291,462.40 | 202,614.44 |
| 往来款 | 420,811.64 | 2,000.00 |
| 其他 | 140,770.34 | 57,109.99 |
| 合 计 | 853,044.38 | 261,724.43 |
注：本公司期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
18、一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年内到期的长期借款（附注六、19） | 9,250,000.00 | |
| 合 计 | 9,250,000.00 |
19、长期借款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 抵押借款 | 9,250,000.00 | |
| 减：一年内到期的长期借款（附注六、18） | 9,250,000.00 | |
| 合 计 |
抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注六、39。长期借款利率为4.9875%-5.00%。20、递延收益
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 30,350,857.49 | 329,241.72 | 30,021,615.77 | 递延产业发展基金 | |
| 合 计 | 30,350,857.49 | 329,241.72 | 30,021,615.77 |
其中，涉及政府补助的项目：
| 补助项目 | 年初余额 | 本年计入其他收益金额 | 年末余额 | 与资产/收益相关 |
| 年产5万吨宠物饲料生产加工项目 | 30,350,857.49 | 329,241.72 | 30,021,615.77 | 与资产相关 |
| 合 计 | 30,350,857.49 | 329,241.72 | 30,021,615.77 |
21、股本
| 项目 | 年初余额 | 本年增减变动（+ 、-） | 年末余额 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 85,800,000.00 | 85,800,000.00 | |||||
22、资本公积
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 8,220,000.00 | 8,220,000.00 | ||
| 合 计 | 8,220,000.00 | 8,220,000.00 |
23、盈余公积
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 5,675,654.87 | 4,219,557.25 | 9,895,212.12 |
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 合 计 | 5,675,654.87 | 4,219,557.25 | 9,895,212.12 |
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
24、未分配利润
| 项 目 | 本 年 | 上 年 |
| 调整前上年末未分配利润 | 61,215,130.26 | 31,444,854.74 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 61,215,130.26 | 31,444,854.74 |
| 加：本年归属于母公司股东的净利润 | 44,077,450.94 | 37,740,695.64 |
| 减：提取法定盈余公积 | 4,219,557.25 | 3,680,420.12 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 4,290,000.00 | |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 年末未分配利润 | 101,073,023.95 | 61,215,130.26 |
25、营业收入和营业成本
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 338,261,111.10 | 246,189,549.81 | 309,591,052.27 | 220,102,465.77 |
| 其他业务 | 863,755.67 | 200,507.28 | 868,923.85 | 695,613.48 |
| 合 计 | 339,124,866.77 | 246,390,057.09 | 310,459,976.12 | 220,798,079.25 |
26、税金及附加
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 城市维护建设税 | 768,671.64 | 680,510.76 |
| 房产税 | 763,462.00 | 368,230.20 |
| 土地使用税 | 1,953,866.55 | 1,520,400.00 |
| 印花税 | 3,600.00 | 3,600.00 |
| 地方教育附加 | 219,620.46 | 194,431.63 |
| 教育费附加 | 329,430.70 | 291,647.49 |
| 地方水利建设基金 | 54,905.14 | 72,843.47 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 城市维护建设税 | 768,671.64 | 680,510.76 |
| 合 计 | 4,093,556.49 | 3,131,663.55 |
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
27、销售费用
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 3,257,494.31 | 4,244,064.11 |
| 办公费 | 22,652.64 | 46,496.50 |
| 差旅费 | 662,527.38 | 469,352.83 |
| 运输费 | 6,130,786.78 | 8,965,408.47 |
| 业务招待费 | 110,574.91 | 108,669.40 |
| 广告宣传费 | 1,631,803.85 | 1,207,066.68 |
| 网络服务费 | 1,358,454.16 | 1,218,218.77 |
| 销售返利 | 4,992,623.31 | |
| 其他费用 | 787,975.58 | 2,154,492.13 |
| 合 计 | 18,954,892.92 | 18,413,768.89 |
28、管理费用
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 4,136,706.18 | 6,231,741.01 |
| 折旧及摊销 | 2,293,439.07 | 2,703,341.70 |
| 修理装修 | 2,026,838.88 | 1,187,872.86 |
| 其他 | 2,587,548.61 | 740,465.57 |
| 租赁 | 83,089.13 | 525,741.26 |
| 中介费 | 487,958.70 | 522,526.97 |
| 车辆费 | 296,646.69 | 442,778.96 |
| 差旅费 | 200,223.00 | 223,549.00 |
| 办公费 | 293,381.00 | 157,457.63 |
| 业务招待费 | 26,889.89 | 34,419.51 |
| 合 计 | 12,432,721.15 | 12,769,894.47 |
29、研发费用
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 人工费用 | 1,655,683.19 | 27,319.00 |
| 折旧 | 102,144.42 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 材料 | 5,368,923.02 | 3,626,831.74 |
| 认证费、测试费、化验费、检验费 | 2,998,478.41 | 1,317,357.80 |
| 合 计 | 10,125,229.04 | 4,971,508.54 |
30、财务费用
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息支出 | 1,349,104.46 | 3,403,308.80 |
| 减：利息收入 | 151,128.89 | 41,172.71 |
| 汇兑损益 | -367,828.03 | 2,046,448.16 |
| 银行手续费及其他 | 49,193.58 | 139,568.19 |
| 合 计 | 879,341.12 | 5,548,152.44 |
31、资产减值损失
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 坏账损失 | 231,521.27 | 1,428,920.54 |
| 存货跌价损失 | 146,707.18 | |
| 合 计 | 378,228.45 | 1,428,920.54 |
32、其他收益
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 人力资源稳岗补贴款 | 9,400.00 | 13,704.00 | 9,400.00 |
| 年产5万吨宠物饲料生产加工项目 | 329,241.72 | 329,241.73 | 329,241.72 |
| 合 计 | 338,641.72 | 342,945.73 | 338,641.72 |
33、资产处置收益
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 处置保障房 | 530,468.75 | 530,468.75 | |
| 合 计 | 530,468.75 | 530,468.75 |
34、营业外收入
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 4,574,113.71 | 699,216.98 | 4,574,113.71 |
| 其他 | 101,554.86 | 164,084.11 | 101,554.86 |
| 合 计 | 4,675,668.57 | 863,301.09 | 4,675,668.57 |
计入当期损益的政府补助：
| 补助项目 | 上年发生额 | 与资产/收益相关 | ||
| 计入营业外收入 | 计入其他收益 | 计入营业外收入 | 计入其他收益 | |
| 外贸发展补贴（外经贸） | 4,000,000.00 | |||
| 互联网发展补助 | 330,000.00 | |||
| 外贸发展补贴（古浪县） | 100,000.00 | |||
| 出口信用补助款 | 64,800.00 | |||
| 国库集中支付中心补贴 | 50,413.71 | |||
| 中央外经贸资金 | 28,900.00 | 36,100.00 | ||
| 人力资源稳岗补贴款 | 9,400.00 | 13,704.00 | ||
| 年产5万吨宠物饲料生产加工项目 | 329,241.72 | 329,241.73 | ||
| 境外展览、资质认证、境外宣传推广补贴款 | 116,100.00 | |||
| 财政补贴 | 17,600.00 | |||
| 科技局科技创新政策奖励资金 | 100,000.00 | |||
| 境外展览、信息化建设补助 | 24,700.00 | |||
| 其它支持中小企业发展和管理支出资金 | 400,000.00 | |||
| 中共省委台湾办公室投资补贴 | 4,716.98 | |||
| 合 计 | 4,574,113.71 | 338,641.72 | 699,216.98 | 342,945.73 |
35、营业外支出
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 罚款 | 10,500.00 | 10,500.00 | |
| 非流动资产毁损报废损失 | 243,529.33 | ||
| 其他 | 224,929.69 | ||
| 合 计 | 10,500.00 | 468,459.02 | 10,500.00 |
36、所得税费用
（1）所得税费用表
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当期所得税费用 | 6,383,084.36 | 7,778,274.95 |
| 递延所得税费用 | 646,278.41 | -976,298.71 |
| 合 计 | 7,029,362.77 | 6,801,976.24 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本年发生额 |
| 利润总额 | 51,405,119.55 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 7,710,767.93 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 350,994.05 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 17,639.87 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |
| 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 | 52,765.31 |
| 研发费用加计扣除 | -1,102,804.39 |
| 所得税费用 | 7,029,362.77 |
37、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 除税费返还外的其他政府补助收入 | 4,583,513.71 | 708,704.00 |
| 利息收入 | 151,128.89 | 41,172.71 |
| 罚款收入 | 20,941.70 | |
| 其他 | 88,204.86 | 1,900.09 |
| 合 计 | 4,822,847.46 | 772,718.50 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 各项费用 | 29,957,842.15 | 23,484,775.63 |
| 合 计 | 29,957,842.15 | 23,484,775.63 |
38、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 44,375,756.78 | 37,333,800.00 |
| 加：资产减值准备 | 378,228.45 | 1,428,920.54 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 11,162,336.78 | 11,198,160.66 |
| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 无形资产摊销 | 1,044,042.72 | 1,044,042.68 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -530,468.75 | 243,529.33 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 1,335,148.21 | 2,908,976.94 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 646,278.40 | -976,298.71 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -904,593.87 | -4,910,689.28 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -5,699,199.51 | -11,532,840.27 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -13,048,686.04 | 14,958,721.18 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 38,758,843.17 | 51,696,802.39 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 27,426,949.20 | 11,294,551.53 |
| 减：现金的年初余额 | 11,294,551.53 | 30,002,805.56 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 16,132,397.67 | -18,708,254.03 |
（2）现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 27,426,949.20 | 11,294,551.53 |
| 其中：库存现金 | 82.19 | 50,705.25 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 27,426,867.01 | 11,243,846.28 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、年末现金及现金等价物余额 | 27,426,867.01 | 11,294,551.53 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
39、所有权或使用权受限制的资产
| 项 目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
| 无形资产-寿国用（2013）第0147号土地 | 11,082,417.88 | 抵押借款 |
| 无形资产-寿国用（2012）第0027号土地 | 30,425,139.97 | 抵押借款 |
| 固定资产-寿房权证羊口字第2013170811号房屋 | 6,023,259.66 | 抵押借款 |
| 固定资产-寿房权证羊口字第2013170809号房屋 | 11,135,721.42 | 抵押借款 |
| 固定资产-寿房权证羊口字第2013170807号房屋 | 9,998,743.70 | 抵押借款 |
| 固定资产-寿房权证羊口字第2013170805号房屋 | 172,729.28 | 抵押借款 |
| 固定资产-寿房权证羊口字第2013170803号房屋 | 219,129.49 | 抵押借款 |
| 固定资产-寿房权证羊口字第2013170801号房屋 | 6,078,618.56 | 抵押借款 |
| 固定资产-寿房权证羊口字第2014210946号房屋 | 3,428,529.25 | 抵押借款 |
| 固定资产-寿房权证羊口字第2014210942号房屋 | 1,518,565.43 | 抵押借款 |
| 固定资产-寿房权证羊口字第2014210944号房屋 | 104,562.58 | 抵押借款 |
| 合 计 | 80,187,417.22 |
40、政府补助
（1）政府补助基本情况
| 种 类 | 金 额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 外贸发展补贴（外经贸） | 4,000,000.00 | 营业外收入 | 4,000,000.00 |
| 互联网发展补助 | 330,000.00 | 营业外收入 | 330,000.00 |
| 外贸发展补贴（古浪县） | 100,000.00 | 营业外收入 | 100,000.00 |
| 出口信用补助款 | 64,800.00 | 营业外收入 | 64,800.00 |
| 国库集中支付中心补贴 | 50,413.71 | 营业外收入 | 50,413.71 |
| 中央外经贸资金 | 28,900.00 | 营业外收入 | 28,900.00 |
| 人力资源稳岗补贴款 | 9,400.00 | 其他收益 | 9,400.00 |
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 寿光市新城食品有限公司 | 山东寿光 | 山东寿光 | 农副食品加工业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 寿光市旭晨贸易有限公司 | 山东寿光 | 山东寿光 | 贸易 | 100.00 | 出资设立 | |
| 甘肃路斯宠物食品科技有限公司 | 甘肃武威 | 甘肃武威 | 农副食品加工业 | 75.00 | 出资设立 | |
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各
项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除公司及下属子公司以美元进行销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
2、信用风险
2018年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来
自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 山东寿光天成食品集团有限公司 | 寿光市区金光东街东首 | 加工企业 | 35,000,000.00 | 43.97 | 43.97 |
注：本公司的最终控制方是郭洪谦。
2、本公司的子公司情况
详见附注七、1、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
| 潍坊浚源股权投资中心合伙企业（有限合伙） | 持有公司6.76%股权 |
| 山东天成鑫利农业发展有限公司 | 同一实际控制人 |
| 寿光天成饲料有限公司 | 同一实际控制人 |
| 寿光市天成种禽有限公司 | 同一实际控制人 |
| 寿光市天成鑫利畜禽养殖专业合作社 | 同一实际控制人 |
| 武威威洁固废处理有限责任公司 | 同一实际控制人 |
| 山东乾德生物有限公司 | 同一实际控制人 |
| 寿光市天成宏利食品有限公司 | 同一实际控制人 |
| 寿光市天成宏利果蔬专业合作社 | 同一实际控制人 |
| 寿光市时乐达钢结构工程有限公司 | 同一实际控制人 |
| 寿光市天成投资有限公司 | 同一实际控制人 |
| 寿光市天成置业有限公司 | 同一实际控制人 |
| 寿光市天成园林有限公司 | 同一实际控制人 |
| 寿光市天成物流有限公司 | 同一实际控制人 |
| 上海达瑞投资发展有限公司 | 同一实际控制人 |
| 青岛天成和泰贸易有限公司 | 同一实际控制人 |
| 寿光市天成塑料制品厂 | 实际控制人配偶之弟控制的公司 |
| 郭洪谦、郭百礼、付永金、孙洪学、郑保永、王志昌、韩金政、姚鹏、寇兴刚、孙艳平、刁淑贵、赵连群、李海清 | 公司董事、监事、高级管理人员 |
| 魏美华 | 实际控制人郭洪谦之配偶 |
| 山东历城圆融村镇银行股份有限公司 | 天成鑫利持股10%、郭百礼担任董事 |
| 乐陵圆融村镇银行股份有限公司 | 天成鑫利持股10%、郭百礼担任董事 |
| 天津宁河村镇银行股份有限公司 | 天成集团持股2.8436%、郭百礼担任董事 |
| 寿光市天健化工有限公司 | 郭洪谦持股12%并担任董事 |
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 山东天成鑫利农业发展有限公司 | 鸭产品 | 11,957,684.87 | 13,245,595.50 |
| 寿光市天成宏利有限公司 | 冷冻苹果瓣 | 1,211,641.30 | 1,156,355.06 |
| 寿光市天成塑料制品厂 | 塑料制品 | 394,622.78 | 524,224.99 |
| 寿光市天成宏利食品有限公司 | 蒸汽 | 17,219.46 | |
| 寿光市天成宏利食品有限公司 | 电 | 36,683.59 | |
| 寿光市时乐达钢结构工程有限公司 | 工程施工 | 7,130,113.18 | |
| 寿光市天成物流有限公司 | 运费 | 823,406.20 |
（2）关联租赁情况
①本公司作为承租方
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本年确认的租赁费 | 上年确认的租赁费 |
| 寿光市时乐达钢结构工程有限公司 | 班车 | 100,000.00 | |
| 山东寿光天成食品集团有限公司 | 房屋建筑物 | 305,833.33 |
（3）关联担保情况
①本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 寿光天成饲料有限公司、郭洪谦、魏美华 | 20,000,000.00 | 2017/2/3 | 2018/2/2 | 是 |
（4）关联方资产转让
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 寿光市天成宏利食品有限公司 | 仓库、锅炉房、锅炉 | 970,519.03 | |
| 山东寿光天成食品集团有限公司 | 保障房 | 19,300,000.00 |
（8）关键管理人员报酬
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 1,123,174.78 | 1,083,819.50 |
5、关联方应收应付款项
（1）应付项目
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付账款： | ||
| 山东天成鑫利农业发展有限公司 | 406,503.94 | 2,065,531.5 |
| 合 计 | 406,503.94 | 2,065,531.5 |
十、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2018年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2018年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1、2019年1月1日起执行新会计准则的影响
截至报告出具日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
截至2018年12月31日，公司无需要披露的其他重要事项。
十二、公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 23,717,048.16 | 18,268,191.64 |
| 合 计 | 23,717,048.16 | 18,268,191.64 |
（1）应收账款
①应收账款分类披露
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 17,323,550.66 | 68.00 | 866,177.53 | 5.00 | 16,457,373.13 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 893,254.34 | 3.50 | 893,254.34 | 100.00 | |
| 合并范围内不计提坏账的应收账款 | 7,259,675.03 | 28.50 | 7,259,675.03 | ||
| 合 计 | 25,476,480.03 | 100.00 | 1,759,431.87 | 6.91 | 23,717,048.16 |
（续）
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 17,825,168.25 | 88.89 | 891,258.41 | 5.00 | 16,933,909.84 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 893,254.34 | 4.45 | 893,254.34 | 100.00 | |
| 合并范围内不计提坏账的应收账款 | 1,334,281.80 | 6.65 | 1,334,281.80 | ||
| 合 计 | 20,052,704.39 | 100.00 | 1,784,512.75 | 8.90 | 18,268,191.64 |
A、年末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
| 应收账款（按单位） | 年末余额 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 上海宠宠熊 | 893,254.34 | 893,254.34 | 100.00% | 经营异常 |
| 合 计 | 893,254.34 | 893,254.34 | 100.00% | |
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 17,323,550.66 | 866,177.53 | 5.00% |
| 1至2年 | |||
| 2至3年 | |||
| 3至4年 | |||
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合 计 | 17,323,550.66 | 866,177.53 | 5.00% |
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额0.00元；本年转回坏账准备金额25,080.88元。
④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额12,349,485.20元，占应收账款年末余额合计数的比例48.47%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额617,474.26元。
2、其他应收款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 17,009,445.09 | 28,278,990.46 |
| 合 计 | 17,009,445.09 | 28,278,990.46 |
（1）其他应收款
①其他应收款分类披露
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 429,493.95 | 2.52 | 39,395.20 | 9.17 | 390,098.75 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合并范围内不计提坏账准备的其他应收款 | 16,619,346.34 | 97.48 | 16,619,346.34 | ||
| 合 计 | 17,048,840.29 | 100.00 | 39,395.20 | 0.23 | 17,009,445.09 |
（续）
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 521,321.48 | 1.84 | 36,806.07 | 7.06 | 484,515.41 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合并范围内不计提坏账准备的其他应收款 | 27,794,475.05 | 98.16 | 27,794,475.05 | ||
| 合 计 | 28,315,796.53 | 100.00 | 36,806.07 | 0.13 | 28,278,990.46 |
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 年末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 163,883.95 | 8,194.20 | 5.00 |
| 1至2年 | 254,010.00 | 25,401.00 | 10.00 |
| 2至3年 | 20.00 | ||
| 3至4年 | 1,600.00 | 800.00 | 50.00 |
| 4至5年 | 10,000.00 | 5,000.00 | 50.00 |
| 5年以上 | |||
| 合 计 | 429,493.95 | 39,395.20 | 9.17 |
②其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 保证金及职工备用金 | 322,893.95 | 495,263.90 |
| 代职工及其他单位垫付款项 | 105,000.00 | 26,057.58 |
| 应收其他单位往来款项 | 16,619,346.34 | 27,794,475.05 |
| 其他 | 1,600.00 | |
| 合 计 | 17,048,840.29 | 28,315,796.53 |
③本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额2,589.12元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 甘肃路斯 | 往来款 | 16,619,346.34 | 1年以内 | 97.48 | |
| 天猫 | 保证金 | 224,010.00 | 1-2年 | 1.31 | 22,401.00 |
| 孔祥会 | 保证金 | 90,000.00 | 1年以内 | 0.53 | 4,500.00 |
| 北京京东商城 | 保证金 | 30,000.00 | 1年以内 | 0.18 | 1,500.00 |
| 李婵影 | 备用金 | 25,947.83 | 1年以内 | 0.15 | 1,297.39 |
| 合 计 | — | 16,989,304.17 | — | 99.65 | 29,698.39 |
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 28,757,352.55 | 28,757,352.55 | 28,757,352.55 | 28,757,352.55 | ||
| 合 计 | 28,757,352.55 | 28,757,352.55 | 28,757,352.55 | 28,757,352.55 | ||
（2）对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 寿光市旭晨贸易有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||
| 寿光市新城食品有限公司 | 5,757,352.55 | 5,757,352.55 | ||||
| 甘肃路斯宠物食品科技有限公司 | 22,500,000.00 | 22,500,000.00 | ||||
| 合 计 | 28,757,352.55 | 28,757,352.55 |
4、营业收入、营业成本
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 330,593,115.31 | 244,684,163.99 | 331,185,086.49 | 247,154,395.87 |
| 其他业务 | 11,724,645.75 | 9,208,551.03 | 5,126,258.17 | 4,944,643.01 |
| 合 计 | 342,317,761.06 | 253,892,715.02 | 336,311,344.66 | 252,099,038.88 |
十三、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | 530,468.75 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 4,912,755.43 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 |
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 91,054.86 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 5,534,279.04 | |
| 所得税影响额 | 1,240,314.56 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 769,158.19 | |
| 合 计 | 3,524,806.29 |
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 24.09 | 0.51 | 0.51 |
| 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | 22.17 | 0.47 | 0.47 |
附：
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：