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华光源海:2018年年度报告 下载公告
公告日期:2019-04-23

年度报告2018

2018

华光源海NEEQ:872351

华光源海NEEQ:872351湖南华光源海国际物流股份有限公司

HIGOSHIPPING CO.,LTD

NEEQ : 831184

湖南华光源海国际物流股份有限公司

HIGOSHIPPING CO.,LTD

NEEQ : 831184

公 司 年 度 大 事 记

湖南华光源海国际物流股份有限公司(以下简称“公司”)

于2018年4月25日得了由中华人民共和国长沙海关核发《AEO认证企业证书》,证书编号为“770066460001”。

二、AEO认证企业证书载明的具体内容

认证企业名称:湖南华光源海国际物流股份有限公司

认证企业编号:AEOCN4301980037

认证企业类型:高级认证企业

证书编号:D332078220

认证日期:2018 年 04 月 25 日

发证机关:中华人民共和国长沙海关

核发日期:2018 年 04 月 25 日

三、取得AEO认证企业证书对公司的影响:

AEO认证企业必须通过海关总署认证企业标准中的内部控制、财务状况、守法规范、贸易安全等多项基础标准及附加标准,公司凭借严格的内部控制以及诚信的经营顺利通过认证。AEO是世界海关组织(WCO)在全球推行的全球企业供应链安全管理制度,通过各国海关对外贸供应链上的生产商、进口商等各类型企业进行认证,授予“Authorized Economic Operation 经认证的经营者”(即AEO),再通过各国海关开展互认合作,实现企业在全球海关的信用管理,享受全球海关提供的优惠待遇,主要有:

1、享受最低的通关查验率和便捷通关,降低海关查验率,缩短通关

时间;

2、享受国际互认和优惠待遇,互认国家或地区的通关优惠;

3、享受最大的创新业务支持,各项便利化措施或创新政策的支持。

华光源海&子泉软件战略合作 2018年05月9日,湖南华光源海国际物流股份有限公司(简称华光源海)与上海子泉软件技术有限公司(简称子泉软件)在华光源海总部签署战略合作框架协议,双方就共建基于云平台的在线物流、智慧物流、云端物流信息平台,与港口相关的港航企业建立互联互通长江航运示范项目达成全方位战略合作。华光源海董事长李卫红、子泉软件CEO承孝强等领导出席签约仪式。 子泉软件通过智慧港口及港航信息化整体解决方案,将协助华光源海推进信息系统的平台化、智能化、集约化进程,并打通与客户和港口相关的港航企业信息互联互通。基于“互联网+”理念,通过云计算、大数据技术等主流技术构建绿色生态业务环境,助力华光源海提升现代物流服务整体水平,特别是市场整体竞争力。 华光源海和子泉软件战略合作的签订,标志着华光源海在智慧港航及企业信息化建设上迈入新的里程碑,未来将对华光源海的发展带来深远影响,加速推进华光源海与各港口紧密合作,改造提升传统信息交互模式,构建港航电子信息交互新模式。

致 投 资 者 的 信

注:本页内容原则上应当在一页之内完成。

尊敬的各位投资人股东们:

您们好!

华光源海全体董监高感谢各位投资人股东们对公司的信任与支持,也感谢2018这一年里公司全体员工的努力和付出,让公司在2018年取得了约54285万元营业额和约1766万元净利润的较优异业绩。公司全体员工在2018年的工作中,克服了无数的困难,也经历了重重的考验,不但完成了《内控体系》、《SOMS新系统的开发》,还取得了《AEO高级认证》、《海事体系认证》,让公司的每一名员工成为华光源海不可摧毁的中坚力量,使我们更有责任和信心迎接新的征程和挑战。回顾2017年1月7日公司完成了股份制改造, 11月13日成功挂牌新三板,挂牌至2018年12月31日才只有14个月,公司总股本从4500万股增发到6112万股,净资产从约5745万元增长到约13078万元,这些成绩取得离不开公司每一位员工的辛勤努力和投资人股东们的大力支持。2018年我们过得很充实,也走的很坚定;2019年有挑战,也有机遇;华光人将满怀信心,一起拼博一起奋斗,撸起袖子加油干,争取超额完成公司2019年经营计划目标,朝着华光源海的梦想矢志不渝、砥砺前行。

最后祝愿各位投资股东2019年工作顺利,万事如意!

此致!敬礼!

湖南华光源海国际物流股份有限公司2019年4月23日

湖南华光源海国际物流股份有限公司 2018年年度报告 公告编号:2019-11

目录

第一节 声明与提示 ...... 8

第二节 公司概况 ...... 10

第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 12

第四节 管理层讨论与分析 ...... 14

第五节 重要事项 ...... 29

第六节 股本变动及股东情况 ...... 32

第七节 融资及利润分配情况 ...... 35

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 37

第九节 行业信息 ...... 40

第十节 公司治理及内部控制 ...... 41

第十一节 财务报告 ...... 45

湖南华光源海国际物流股份有限公司 2018年年度报告 公告编号:2019-11

释义

释义项目释义
华光股份、公司、股份公司湖南华光源海国际物流股份有限公司
华光有限、公司、有限公司湖南华光源海国际物流有限公司
源海航运湖南源海航运有限公司
华光源海湖南华光源海国际物流股份有限公司或湖南华光源海国际物流有限公司
轩凯咨询湖南轩凯企业管理咨询有限公司
源叁咨询长沙源叁企业管理咨询合伙企业(有限合伙)
源捌咨询长沙源捌企业管理咨询合伙企业(有限合伙)
源玖咨询长沙源玖企业管理咨询合伙企业(有限合伙)
华光供应链湖南华光供应链有限公司
江西骅光江西骅光国际船务代理有限公司
上港湖南上港集团长江物流湖南有限公司
华光船代湖南华光国际船务代理有限公司(现湖南华光源凯信息科技有限公司)
《公司法》《中华人民共和国公司法》
《证券法》《中华人民共和国证券法》
《业务规则》《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》
国泰君安证券、主办券商国泰君安证券股份有限公司
挂牌、公开转让公司股份在全国中小企业股份转让系统进行挂牌及公开转让行为
元、万元人民币元、人民币万元
律师事务所国浩律师(长沙)律师事务所
会计师事务所、审计机构天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)
公司高级管理人员公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书
公司管理层对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员,包括董事、监事、高级管理人员
“三会”股东大会、董事会、监事会
股东大会湖南华光源海国际物流股份有限公司股东大会
董事会湖南华光源海国际物流股份有限公司董事会
监事会湖南华光源海国际物流股份有限公司监事会
报告期2018年1月1日-2018年12月31日
无船承运人(NVOCC)即以承运人身份接受货主(托运人)的货载。同时以托运人身份委托班轮公司完成国际海上货物运输,根据自己为货主设计的方案路线开展全程运输,签发经过备案的无船承运人提单。
内支线运输是指固定船舶在国内港口之间按照公布的船期表或有规则地在与干线船舶衔接的固定航线上从事外贸进出口集装箱运输。
船代即代理与船舶有关业务的单位,其工作范围有办理引水、检疫、拖轮、靠泊、装卸货、物料、证件等。船

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代负责船舶业务,办理船舶进出口手续,协调船方和港口各部门,以保证装卸货顺利进行,另外完成船方的委办事项,如更换船员、物料、伙食补给、船舶航修等。有时船方也会委托船代代签提单。
货物运输代理/货运代理/货代是为运输公司(海、陆、空)代理收运货物、揽货,从而在完成货主与客商之间的贸易中起到重要的连接作用的公司。
报关是指进出口货物收发货人、进出境运输工具负责人、进出境物品所有人或者他们的代理人向海关办理货物、物品或运输工具进出境手续及相关海关事务的过程,包括向海关申报、交验单据证件,并接受海关的监管和检查等。报关是履行海关进出境手续的必要环节之一。
报检是指办理商品出入境检验检疫业务的行为。
光租指船舶运输企业将船舶在约定的时间内出租给他人使用,不配备操作人员,不承担运输过程中发生的各种费用,只收取固定租赁费的业务。
程租指船舶运输企业为租船人完成某一特定航次的运输任务并收取租赁费的业务。程租通常以航次为单位,由船东支付船舶的运营费用(佣金、港口和燃油)。
EDI数据电子数据交换系统(Electronic Data Interchange,简称EDI)是以电子邮件系统为基础扩展而来的一种专用于贸易业务管理的系统,它将商贸业务中贸易、运输、金融、海关和保险等相关业务信息,用国际公认的标准格式,通过计算机网络,按照协议在贸易合作者的计算机系统之间快速传递,完成以贸易为中心的业务处理过程
CCA驳船运输协议/CCA协议Connection Carrier Agreement支线船公司与海船公司签订的支线运输承运协议
订舱代理是指帮顾客向船公司预定订船舶运输舱位的国际船务代理或货运代理机构
TEUTwentyfoot Equivalent Unit,即标准集装箱,系集装箱运量统计单位,以长20英尺的标箱作为标准。由于集装箱尺寸不尽相同,所以码头为了计算方便,使用标箱作为统计标准,40英尺的集装箱折算成2标箱
多式联运由两种及其以上的交通工具相互衔接、转运而共同完成的运输过程统称为复合运输,我国习惯上称之为多式联运。《联合国国际货物多式联运公约》对国际多式联运所下的定义是:按照国际多式联运合同,以至少两种不同的运输方式,由多式联运经营人把货物从一国境内接管地点运至另一国境内指定交付地点的货物运输。而中国海商法对于国内多式联运的规定是,必须有种方式是海运。
特种货物运输对装卸、运送和保管等环节有特殊要求的货物的运输

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通称,运输物种包括:危险品运输、三超大件运输、冷藏运输、特殊机密物品运输及特种柜运输等。

注:本报告中除特别说明外所有数值保留2位小数,若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况,均为四舍五入原因造成。

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第一节 声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人李卫红、主管会计工作负责人符新民及会计机构负责人(会计主管人员)符新民保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事□是 √否
是否存在豁免披露事项□是 √否
重要风险事项名称重要风险事项简要描述
增值税优惠政策变动的风险根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知(财税〔2016〕36号)》附件三第一条(十八)及附件四第一条(一)的规定,公司的国际货运代理业务及多式联运运输收入均享受零税率优惠政策。上述税收优惠政策对公司的发展起到了较大的推动和促进作用。若国家政策调整,将给公司的税负、盈利带来一定程度的不利影响。
应收账款余额较大的风险公司2018年12月31日、2017年12月31日、2016年12月31日、2015年12月31日的应收账款净额分别为12,726.85万元、9,789.22万元、7,824.20万元、3,984.51万元。分别占同期资产总额的40.82%、39.77%、60.56%、58.84%。公司报告期内的应收账款余额较大,如果应收账款不能按合同约定及时收回或发生坏账损失,将对公司的经营业务和资金周转产生不利影响。
人民币汇率波动的风险公司2018年、2017年、2016年、2015年的汇兑损益分别为 -2,722,209.19、1,885,569.27元、-2,427,924.06元、-375,416.98元,占公司利润总额的比例分别为-21.55%、17.04%、-22.82%、-5.64%。公司向船公司订舱一般采用美金结算,同时向客户收取美金,公司部分航运收入也收取美金,因此美金收入大于支出,

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且美金收支存在时间差。若未来人民币波动较大,将导致汇兑损益金额较大,一定程度上影响公司的利润总额。
经济波动和行业周期性带来的经营风险货运代理和内支线运输严重依赖国内经济发展速度和国际市场进出口贸易规模,对宏观经济变动反应较为敏感。报告期内,全球经济增长乏力,国内处于产业转型升级时期,经济发展速度放缓,国内对大宗商品、矿产资源等原材料需求减少,进出口亦受到严重影响,航运业目前处于行业低谷期,公司报告期内经营状况亦受到行业整体状况的影响。未来公司的航运业务仍存在因行业周期性波动而导致在行业低谷期经营亏损的风险。
行业政策变动风险在国家大力推动长江经济带江海直达运输发展,鼓励新式船舶使用LNG动力、靠港使用岸电等的大趋势下,对于传统内河运输船舶可能会出台限制政策或在港口装卸紧张之时,优先符合规定的新式船舶进港。虽然公司目前有购买船舶,扩大运力的计划,但目前公司自有船舶全部为江船,且全部为传统动力船舶。若新政策出台,可能会对公司的正常经营和资本支出造成较大的压力。
安全运营的风险水路运输属于风险程度较高的行业,船舶运营过程中,面临着气候多变和长江枯水洪水季等复杂情况影响。公司的自有船舶和租赁船舶均购买了船东险和一切险,但仍存在因船舶搁浅、火灾、碰撞、泄漏、灭失等事故导致的船舶及船载货物损失、环境污染,从而遭受额外损失。若发生严重安全事故,可能对公司经营状况产生影响。
实际控制人控制不当风险公司实际控制人李卫红、刘慧夫妇合计间接控股的持股数为83.39%,在表决权方面拥有绝对的控制地位。报告期内,公司与刘慧签订借款合同合计1500.00万元,实际控制人为公司提供了重要的现金流支持。并且在公司长期的发展过程中,实际控制人夫妇积累了丰富的客户和船公司资源,对于公司的进一步发展具有重要意义。如果实际控制人利用其优势地位,强行通过行使表决权通过对公司不利的人事任免、经营决策、现金流管理等进行控制,或利用积累的资源做出对公司不利的事项,将可能损害本公司及本公司中小股东的利益。
本期重大风险是否发生重大变化:

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第二节 公司概况

一、基本信息

公司中文全称湖南华光源海国际物流股份有限公司
英文名称及缩写HIGOSHIPPING CO.,LTD
证券简称华光源海
证券代码872351
法定代表人李卫红
办公地址湖南省长沙市天心区芙蓉中路三段398号新时空大厦1910室
董事会秘书唐宇杰
是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格
电话0731-85012729
传真0731-85012707
电子邮箱tangyujie@high-goal.cn
公司网址www.higoshipping.com
联系地址及邮政编码湖南省长沙市天心区芙蓉中路三段398号新时空大厦1910室 410000
公司指定信息披露平台的网址www.neeq.com.cn
公司年度报告备置地公司董事会办公室
股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统
成立时间2005年1月7日
挂牌时间2017年11月13日
分层情况创新层
行业(挂牌公司管理型行业分类)G交通运输、仓储和邮政业-58装卸搬运和运输代理业-582运输代理业-5821货物运输代理
主要产品与服务项目主要产品:公司主营业务为国际船务代理、国际货运代理和内支线集装箱运输。公司业务范围涵盖长江中下游各主要港口,主要经营航线有长沙港至上海外港江河集装箱航运、岳阳港至洋山港江海集装箱航运。服务项目:无船承运人业务、船公司订舱、签单、箱管代理等船舶代理业务和货物代理业务。长沙港至上海外港江河标准集装箱运输、岳阳港至洋山港江海集装箱运输,其他框架箱、开顶箱货物,散杂船、滚装船货物等内支线运输业务。
普通股股票转让方式做市转让
普通股总股本(股)61,120,000
优先股总股本(股)0
做市商数量5
控股股东湖南轩凯企业管理咨询有限公司
实际控制人及其一致行动人李卫红、刘慧、湖南轩凯企业管理咨询有限公司、长沙源叁企业

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管理咨询合伙企业(有限合伙)、长沙源捌企业管理咨询合伙企业(有限合伙)、长沙源玖企业管理咨询合伙企业(有限合伙)。

四、注册情况

项目内容报告期内是否变更
统一社会信用代码91430000770066460F
注册地址长沙市天心区芙蓉中路三段398号新时空1910室
注册资本61,120,000.00
-
主办券商国泰君安
主办券商办公地址上海市静安区南京西路 768号
报告期内主办券商是否发生变化
会计师事务所天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)
签字注册会计师姓名刘宇科、胡灿
会计师事务所办公地址北京市海淀区车公庄西路19号68号楼A-1和A-5区域

2018年12月31日报告期后,公司完成挂牌后第二次定增,新增股本460万股,于2019年3月18日完成工商登记变更,总股本由6112万股变为6572万股。

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位:元

本期上年同期增减比例
营业收入542,856,139.42428,581,802.8126.66%
毛利率%10.76%11.17%-
归属于挂牌公司股东的净利润17,665,652.1311,009,889.8760.45%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润15,713,952.6010,616,262.6848.02%
加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)15.88%14.97%-
加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)14.12%14.44%-
基本每股收益0.300.2236.36%
本期期末上年期末增减比例
资产总计311,786,011.29246,120,726.5526.68%
负债总计181,003,570.82162,446,556.7211.42%
归属于挂牌公司股东的净资产130,782,440.4783,674,169.8356.30%
归属于挂牌公司股东的每股净资产2.141.5934.59%
资产负债率%(母公司)57.46%66.31%-
资产负债率%(合并)58.05%66.00%-
流动比率137.92%115.00%-
利息保障倍数7.1526.78-
本期上年同期增减比例
经营活动产生的现金流量净额29,914,170.0815,554,685.2692.32%
应收账款周转率482.00%487.00%-
存货周转率11,834.00%47,079.00%-
本期上年同期增减比例
总资产增长率%26.68%90.49%-
营业收入增长率%26.66%23.89%-
净利润增长率%60.45%42.46%-

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五、 股本情况

单位:股

本期期末上年期末增减比例
普通股总股本61,120,00052,470,00016.49%
计入权益的优先股数量0
计入负债的优先股数量0
项目金额
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)2,501,305.67
除上述各项之外的其他营业外收入和支出86,368.95
非经常性损益合计2,587,674.62
所得税影响数635,975.09
少数股东权益影响额(税后)
非经常性损益净额1,951,699.53
科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)
调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后
合并报表数据: 应收票据及应收账款98,646,472.91
应收票据754,244.10
应收账款97,892,228.81
合并报表数据: 应付票据及应付账款64,636,413.61
应付票据7,990,000.00
应付账款56,646,413.61
母公司报表数据: 应收票据及应收账款97,974,660.38
应收票据754,244.10
应收账款97,220,416.28
母公司报表数据: 应付票据及应付账款63,774,036.04
应付票据7,990,000.00
应付账款55,784,036.04

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第四节 管理层讨论与分析

一、业务概要

商业模式:

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型箱量为依据收取的国际班轮船公司内支线段运输的支线运费。华光源海作为无船承运人和船公司指定的订舱、签单、箱管的代理,通过货运代理为船公司揽货,向客户直接提供报关、报检和拖车等当地服务。

(四)营运模式

公司与客户签订的运输代理协议一般涵盖起运地到目的港所有的运输、报关、报检等服务,运输费用亦是全程打包报价(含货运代理费用)。因船公司大多为外籍公司不具备内河运营资格,且船舶吨位较大,不能经营长江内支线水上运输业务,因此长江内支线运输服务由船公司根据CCA驳船运输协议另行采购,海运运输部分则由船公司自有船舶承运。公司与船公司的结算一般按照收支两条线原则全额付款。华光源海在收取货运代理服务费后将多式联运运费全额支付给船公司,根据公司与船公司签订的CCA驳船运输协议,船公司再向华光源海采购长江内支线的运输服务,船公司实际负责海运运输部分和/或到达目的港后的货运代理服务。一般来说,CCA驳船运输协议中长江内支线运价在一个合同期内(通常为一年)保持固定不变。报告期内公司的商业模式无重大变化。

核心竞争力分析:

公司经营具有三位一体的国际船务代理、国际货运代理和内支线集装箱运输业务能力,服务范围涵盖了长江中下游各主要港口,代理了20多家国际班轮船公司的中下游区域的订舱、签单、箱管等业务,同时还经营了屈指可数的长沙港至上海外港江河集装箱运输航线船队、岳阳港至洋山港江海集装箱运输航线船队,达到了船货互补的核心竞争优势。

报告期内变化情况:

事项是或否
所处行业是否发生变化□是 √否
主营业务是否发生变化□是 √否
主要产品或服务是否发生变化□是 √否
客户类型是否发生变化□是 √否
关键资源是否发生变化□是 √否
销售渠道是否发生变化□是 √否
收入来源是否发生变化□是 √否
商业模式是否发生变化□是 √否

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(一) 经营计划

报告期内,公司全体员工团结一心,开拓进取,严格内控,在本年度取得突破性业绩,主要体现在以下几方面:

(一)经营成果:

2018年,公司实现收入 542,856,139.42 元,同比增长 26.66%;净利润实现 17,665,652.13元,同比增长 60.45%;总资产 311,786,011.29 元,净资产 130,782,440.47 元,分别较上期同比增长

26.68%、56.30%,报告期内,公司制定了经营计划,从财务指标来看基本完成任务。

(二)规范管理:

公司合法合规运营,报告期内公司三会均按照公司章程及相关法律等各项议事规则独立运行,公司治理结构规范,合法合规运营。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。

(三)市场开拓:

公司将继续依靠支线航运的坚实基础,坚定“船舶运输+代理”的营销一体化的策略,沿着“一带一路”的政策引导,充分利用资本市场能量,积极布局长江沿线各港口岸开展国际物流集装箱运输和代理业务。

(二) 行业情况

2018年全球物流行业发展状况良好,物流供应方通过对运输、储存、装卸、搬运、包装、流通

加工、配送和信息管理等功能的组织与管理来满足其客户物流需求的行为。现代物流是借助现代科技特别是计算机网络技术的力量,对社会现有的物流资源进行整合,实现物品从生产地到消费地的快速、准确和低成本转移的全过程,获取物流资源在时间和空间上的最优配置。随着全球和区域经济一体化的深度推进,以及互联网信息技术的广泛运用,全球物流业的发展经历了深刻的变革并获得越来越多的关注。目前,现代物流已经发展成包括合同物流(第三方物流)、地面运输(公路和铁路系统提供的物流)、快递及包裹、货运代理、第四方物流、分销公司在内的庞大体系。中国物流业市场规模位居全球第一,美国位列其次,预计未来几年,全球物流业仍将快速发展。物流业属于生产性服务业,是国家重点鼓励发展行业,物流业作为国民经济基础产业,融合了道路运输业、仓储业和信息业等多个产业,涉及领域广,吸纳就业人数多,现代物流业的发展可以推动产业结构调整升级,其发展程度成为衡量综合国力的重要标志之一。

(三) 财务分析

1、 资产负债结构分析

湖南华光源海国际物流股份有限公司 2018年年度报告 公告编号:2019-11

单位:元

项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例
金额占总资产的比重金额占总资产的比重
货币资金77,110,293.0724.73%40,896,931.7316.62%88.55%
应收票据与应收账款131,000,725.0342.02%98,646,472.9140.08%32.80%
存货6,842,748.722.19%1,345,201.020.55%408.68%
投资性房地产
长期股权投资3,368,072.081.08%4,213,424.071.71%-20.06%
固定资产83,605,421.2826.82%88,843,048.2536.10%-5.90%
在建工程
短期借款10,000,000.003.21%18,000,000.007.31%-44.44%
长期借款21,000,000.006.74%32,000,000.0013.00%-34.38%
应付票据及应付账款96,594,760.7530.98%64,636,413.6126.26%49.44%

1、本期货币资金增长幅度较大,主要由于:加大运费的催收力度,在不影响公司信誉的同时控制货款的支付时间或方式,同时新增定增资金补充流动资金。

2、本期应收票据与应收账款有所增长,主要由于:本期加大营销力度,营业收入较上年有所增长,故本期应收账款同幅度增长。

3、本期存货增长幅度较大,主要由于:本期供应链采购进出口产品及红酒增长较大所致。

4、本期短期借款与长期借款下降幅度较大,主要由于:银行贷款按期归还所致。

5、本期应付票据与应付账款有所增长,主要由于:本期加强了应付账款的管理,严格按合同条款履约,在不影响公司信誉的同时控制货款的支付时间或方式。

2、 营业情况分析

(1)利润构成

单位:元

项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例
金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重
营业收入542,856,139.42-428,581,802.81-26.66%
营业成本484,471,817.2989.24%380,726,543.0788.83%27.25%
毛利率10.76%-11.17%--
管理费用16,464,984.993.03%14,929,641.763.48%10.28%
研发费用
销售费用22,392,848.494.13%21,052,796.004.91%6.37%

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财务费用1,505,342.200.28%4,967,387.381.16%-69.70%
资产减值损失209,037.890.04%931,038.910.22%-77.55%
其他收益6,176,345.671.14%9,423,340.002.20%-34.46%
投资收益154,648.010.03%424,997.290.10%-63.61%
公允价值变动收益
资产处置收益
汇兑收益
营业利润23,494,213.834.33%15,409,881.483.60%52.46%
营业外收入875,866.050.16%51,942.400.01%1,586.23%
营业外支出94,197.100.02%20,457.380.00%360.46%
净利润17,665,652.133.25%11,009,889.872.57%60.45%

1、本期营业收入增长,主要由于公司加大了市场开发力度,代理收入较上期有所增加;同时加快航次周转率,航运收入较上期有所增加。

2、本期营业成本增长,主要由于营业收入增长所致。

3、本期财务费用下降幅度较大,主要由于:按期归还借款从而利息支出减少,同时由于本期汇率影响而产生的汇兑收益。

4、本期资产减值损失下降幅度较大,主要由于:本期加大了应收账款催收力度,尤其对超期应收账款进行重点催收。

5、本期其他收益有所下降,主要由于:经营性政府补贴未及时到位所致。

6、本期投资收益有所下降,主要由于:合营公司上港集团长江物流湖南有限公司利润下降所致。

7、本期营业外收入大幅度增长,主要由于:本期收到地方政府新三板上市扶持及奖励所致。

8、本期营业外支出大幅计增长,主要由于:本期货物运输中货物损失超出保险赔偿所致。

9、 由于本期代理收入与航运收的增加,销售费用、管理费用的降低,从而营业利润和净利润较上期有所增长。

(2)收入构成

单位:元

项目本期金额上期金额变动比例
主营业务收入519,621,980.64424,359,076.0322.45%
其他业务收入23,234,158.784,222,726.78450.22%
主营业务成本461,571,015.48377,063,503.5322.41%
其他业务成本22,900,801.813,663,039.54525.19%

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单位:元

类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%
代理业务363,736,140.9367.00%292,144,394.1568.17%
航运业务155,885,839.7128.72%132,214,681.8830.85%
其他代理业务23,234,158.784.28%4,222,726.780.99%
类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%
华中277,728,258.2751.16%257,342,448.9260.05%
华东191,985,089.9435.37%136,584,707.4931.87%
华南25,853,040.244.76%21,061,869.314.91%
华北151,974.970.03%5,095,417.681.19%
西南1,038,272.520.19%2,377,384.000.55%
东北2,931,602.790.54%1,818,817.230.42%
西北675,944.010.12%78,431.400.02%
港澳台40,621,805.477.48%
海外1,870,151.220.35%
合计540,985,988.20100.00%424,359,076.0399.01%

本期收入构成与上期基本无变化;其他业务增长较快,主要由于:子公司湖南华光供应链有限公司自营出口业务及口业务较上期大幅度增长。

(3)主要客户情况

单位:元

序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系
1达飞轮船(中国)有限公司27,385,369.305.04%
2近铁国际物流(中国)有限公司武汉分公司21,338,230.163.93%
3湖南湘欧快线物流有限公司18,967,500.003.49%
4MSC Mediterranean Shipping Company S.A.18,473,121.633.40%
5长荣香港有限公司17,936,319.133.30%
合计104,100,540.2219.16%-
序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系

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1达飞轮船中国有限公司35,495,673.337.33%
2江西骅光国际船务代理有限公司26,253,585.265.42%
3长荣香港有限公司22,483,256.404.64%
4南京中燃船舶燃料有限责任公司22,115,031.134.56%
5太平船务中国有限公司南京分公司21,401,573.914.42%
合计127,749,120.0326.37%-
项目本期金额上期金额变动比例
经营活动产生的现金流量净额29,914,170.0815,554,685.2692.32%
投资活动产生的现金流量净额-1,081,220.21-75,030,201.4498.56%
筹资活动产生的现金流量净额7,309,740.0981,800,770.78-91.06%

经营活动产生的现金流量净额本期期末金额29,914,170.08元与上年期末相较上涨92.32%原因为:公司加大应收账款的催收力度,在不影响公司信誉的同时控制货款的支付时间或方式。

投资活动产生的现金流量净额本期期末金额-1,081,220.21元与上年期末相较上涨98.56%原因为:根据市场行情及公司战略,本期固定资产投资减少所致。

筹资活动产生的现金流量净额本期期末金额7,309,740.09元与上年期末相较减少91.06%原因为:

按期归还借款所致。

(四) 投资状况分析

1、 主要控股子公司、参股公司情况

1、公司全资子公司湖南华光供应链有限公司营业收入43,045,430.16元,净利润249,023.99元。全资子公司湖南华光源海国际船务代理有限公司营业收入0元,净利润-28,067.86元。全资子公司岳阳华光源海国际船务代理有限公司营业收入0元,净利润-48,430.16元。

2、公司合营公司上港集团长江物流湖南有限公司营业收入36,313,690.29元,净利润309,296.02元。

3、公司参股公司江西骅光国际船务代理有限公司营业收入61,749,946.67元,净利润981,137.76元。

2、 委托理财及衍生品投资情况

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(五) 审计情况

1. 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

2. 关键审计事项说明

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
营业收入确认
2018年度华光源海营业收入54,285.61万元, 较上年度增加11,427.43万元,增长26.66%,其中:进出口代理业务收入36,373.61万元,较上年度增加7,169.10万元,增长24.55%;内支线航运业务收入15,588.58万元,较上年度增长2,367.11万元,增长17.90%。进口代理业务在货物到港时确认收入,以岳阳或长沙中理外轮理货有限公司盖章的船舶抵港明细或类似支持性文件作为收入确认支持性证据。出口代理业务在出具提单时确认收入,以国际船公司签章的提单作为收入确认支持性证据。内支线航运业务在船舶到港时确认收入,以航次船舶签证申请单作为收入确认支持性证据。 由于营业收入是公司的关键业绩指标之一,公司客户数量较多且较分散,各项收费由人工输入业务系统,营业收入根据业务系统生成的数据进行确认。营业收入的准确性及是否计入恰当的会计期间可能存在潜在的错报。因此,我们将营业收入确认为关键审计事项。 参见财务报表附注三(二十四)及附注六(二十七)在针对该关键事项的审计过程中,我们执行了下列程序: 1、了解和评价营业收入相关的内部控制设计,并测试关键控制执行的有效性。 2、详细了解华光源海的业务系统数据流转,聘请IT专家对业务系统运行有效性进行IT审计,并将相关营业收入报表与财务数据核对、分析。 3、分析本期营业收入总额较上期变动情况,结合同行业同期营业收入变动趋势进行比较分析。 4、将华光源海主营业务收入毛利率与同行业公司近期公开数据进行对比分析是否正常。 5、按月分析各类主营业务收入总额及毛利率的波动情况,分析其变动趋势是否正常。 6、按照抽样原则选择客户,询证2018年度营业收入及2018年12月31日的应收账款余额。 7、就资产负债表日前后记录的营业收入交易,选取样本,核对国际船公司签章的提单、航次船舶签证申请单及其他支持性文件,以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
应收账款坏账准备计提
应收账款期末余额12,844.91万元,较上期增长29.32%,占资产总额的40.82%,坏账准备余额118.07万元。 我们关注应收账款坏账准备计提,主要原因是应收账款期末余额较大且大幅增长,应收账款坏账准备计提的充分性对财务报表影响重大,且坏账准备计提涉及管理层的重大判断和估计。因此我们将应收在针对该关键事项的审计过程中,我们执行了下列程序: 1、对华光源海信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试; 2、分析华光源海应收账款坏账准备会计估计的合理性,包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断等; 3、分析计算华光源海资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率,比较前期坏账准备计提数和实际发生数,分析应收账款坏账准备计提是否充分;

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4、通过分析华光源海应收账款的账龄和客户信誉情况,选择样本执行应收款项函证程序及检查期后回款,评价应收账款坏账准备计提的合理性; 5、获取华光源海坏账准备计提表,检查计提方法是否按照坏账政策执行;重新计算坏账计提金额是否准确。
本公司自2018年1月1日采用财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)相关规定。会计政策变更导致影响如下:
会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额
将应收账款与应收票据合并为“应收票据及应收账款”列示合并资产负债表期末应收票据及应收账款列示金额131,000,725.03元;期初应收票据及应收账款列示金额98,646,472.91元。母公司资产负债表期末应收票据及应收账款列示金额122,324,746.99元;期初应收票据及应收账款列示金额97,974,660.38元。
将其他应收款、应收利息及应收股利合并为“其他应收款”列示合并资产负债表期末其他应收款列示金额4,214,853.57元;期初其他应收款列示金额3,765,687.91元。母公司资产负债表期末其他应收款列示金额12,278,210.61元;期初其他应收款列示金额2,945,172.39元。
将应付账款与应付票据合并为“应付票据及应付账款”列示合并资产负债表期末应付票据及应付账款列示金额96,594,760.75元;期初应付票据及应付账款列示金额64,636,413.61元。母公司资产负债表期末应付票据及应付账款列示金额83,595,456.77元;期初应付票据及应付账款列示金额63,774,036.04元。
将其他应付款、应付利息及应付股利合并为“其他应付款”列示合并资产负债表期末其他应付款列示金额30,525,347.57元;期初其他应付款列示金额38,124,212.71元。母公司资产负债表期末其他应付款列示金额39,489,482.57元;期初其他应付款列示金额42,163,064.68元
新增研发费用报表项目,研发费用不再在管理费用科目核算对合并及母公司利润表本期、上期管理费用、研发费用金额无影响。
财务费用项目下新增利息费用、利息收入明细合并利润表本期利息费用、利息收入列示金额分别为3,944,733.58元、82,857.89元;上期利息费用、利息收入列示金额分别为2,823,541.06元、53,173.17元;母公司利润表本期利息费用、利息收入列示金额分别为3,944,733.58元、77,084.95元;上期利息费用、利息收

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入列示金额分别为2,823,541.06元、51,863.93元;
新增设定受益计划变动额结转留存收益项目对合并及母公司所有者权益变动表本期、上期设定受益计划变动额结转留存收益金额无影响。

(七) 合并报表范围的变化情况

√适用 □不适用

公司本期合并范围增加了全资子公司湖南华光源海国际船务代理有限公司及岳阳华光源海国际船务代理有限公司。湖南华光源海国际船务代理有限公司成立于2018年1月16日,注册资本为人民币1000万元;岳阳华光源海国际船务代理有限公司成立于2018年9月6日,注册资本为人民币1000万元。

(八) 企业社会责任

公司把企业经营好作为履行社会责任的基础。诚信经营、照章纳税,认真做好每一项对社会有益的工作,厚爱股东、善待员工,对公司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置,积极承担社会责任,支持行业经济发展,促进国家经济繁荣。

三、持续经营评价

(1) 航运及货代市场稳定

由于国家“一带一路”战略及湖南省“一带一部”新定位,行业外部环境良好,客户稳定,公司能够保持良好健康的业务发展趋势。

(2) 团队人员稳定

公司高级管理人员在物流行业具有先进的经营理念和丰富的管理经验,中层干部成熟稳健,员工技能、经验和能力不断提升,对公司经营发展起到稳定作用。

(3) 公司治理规范

公司按照公众公司要求不断完善公司治理、加强规范运作和信息披露。同时,公司始终坚持稳健、审慎的经营原则,对于可能对经营发展带来重大影响的事项,公司通过扩大市场占有率、服务创新、强化企业内控、重视人员激励等措施来规避风险。

报告期内三会运行正常、规范,核心团队稳定,保障了公司良好的持续经营能力。

四、未来展望

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(一) 行业发展趋势

(1)“一带一路”的政策红利将陆续释放

“一带一路”是新形势下中国对外开放的重要战略布局,是对古丝绸之路的传承和提升,也是加快推进亚洲区域经济一体化进程,将促进经济要素有序自由流动、资源高效配置和市场深度融合,对物流行业的政策红利将陆续释放,是我国加快区域经济合作的重要典范和模板。随着“一带一路”的继续推进,合作与政策改革进入深水区,后续源源不断的经济援助和贸易物流将在“一带一路”区域极大地带动物流需求。目前,已有100多个国家和国际组织参与到“一带一路”的建设中来,中国同30多个沿线国家签署了共建合作协议、同20多个国家开展了国际产能合作,联合国等国际组织也态度积极,以亚投行、丝路基金为代表的金融合作不断深入,一批有影响力的标志性项目逐步落地。“一带一路”建设从无到有、由点及面,进度和成果超出预期。“一带一路”东联亚太经济圈,西接欧洲经济圈,跨越高山深海,正在逐步构建世界上最壮美的经济走廊,因此带来的贸易增量将有力地推动物流业的发展。

(2)物流专业化分工趋势强劲

随着经济全球化进程的加快,企业为提高市场竞争力往往需要将所有资源投入到核心的业务,以寻求社会化分工协作带来的效果和效率的最大化。专业化分工的结果导致许多非核心业务从企业生产经营中分离出来,其中物流费用受经济规模的影响巨大,往往需要通过投入高额的资本、人力、物力等才能达到一定的规模经济,这对于企业来说是巨大的负担。因此,在专业化分工的情况下,企业往往选择最先将物流外包。近年来,随着市场竞争的需要,越来越多的制造企业尤其是有全球采购和销售需求的制造业企业将其物流业务外包给专业的物流企业,给物流行业带来更大的发展空间。

(3)现代信息技术的快速发展和应用

信息技术的发展为企业建设高效率的系统创造了条件。先进的信息技术实现了数据的快速、准确传递,一方面提高了物流服务商仓储管理、装卸运输、采购、订货、配送发运、订单处理的自动化水平,促进了订货、仓储、运输一体化。同时,强大的网络系统使第三方物流服务商能更快捷地和其他专业服务商沟通,融入客户管理过程,满足用户及时、便捷地进行跟踪查询的需求,提升物流服务商对物流服务质量的控制能力,提高物流服务效率,实现了现代物流服务真正的无缝链接。现代信息技术的发展,拓展了现代物流服务的发展空间,是物流行业企业降低运营成本、提高服务质量、加强企业管理的关键因素之一。

(二) 公司发展战略

湖南华光源海国际物流股份有限公司 2018年年度报告 公告编号:2019-11

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跟随国家“一带一路”的战略发展方向,结合国际市场和国内市场需求的不断变化,外贸综合服务体逐渐成为物流服务提供商发展的趋势。未来华光源海也将拓展逐步外贸综合服务体的方向业务,逐步实现航运、船代、货代和外贸服务一体化现代物流企业。在公司董事长李卫红先生的领导下,华光源海将利用好新三板这一平台,为企业健康发展注入新的活力,严格按照证监会和全国股转系统的科学化规范管理,认真履行信息披露义务,以感恩之心,铭记过去路上的辉煌,以进取之心,创造更加优异的经营业绩来回报广大投资者,回报社会!

(三) 经营计划或目标

(1)以 2019年度销售计划为目标,深入市场拓展和销售扩张。在保证现有优质客户及市场份额的基础上进一步拓展新的优质客户,促进销售收入的持续稳定增长。

(2)不断引进优秀专业人才,建立科学的内控管理体系和人力资源管理体系,进一步增强公司可持续研发能力。进一步强化人力资源工作,不断增强企业的核心竞争优势。

(3)公司将继续优化赢利模式,提高公司的各项生产力和管理水平,确保年度经营目标顺利达成和效率持续提升,提高公司的精细化管理和控制成本能力。

(4)拓展内贸和外贸综合物流服务供应链业务,培育新的利润增长点,助推业绩大幅增长。公司温馨提示:上述经营计划并不构成对投资者的业绩承诺,投资者对此应保持足够的风险意识,并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。

(四) 不确定性因素

公司目前未存在有重大影响的不确定因素。

五、风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

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6.安全运营的风险

水路运输属于风险程度较高的行业,船舶运营过程中,面临着气候多变和长江枯水洪水季等复杂情况影响。公司的自有船舶和租赁船舶均购买了船东险和一切险,但仍存在因船舶搁浅、火灾、碰撞、泄漏、灭失等事故导致的船舶及船载货物损失、环境污染,从而遭受额外损失。若发生严重安全事故,可能对公司经营状况产生影响。应对措施:严格按照国家海事安全生产管理体系进行航运产生运营管理。

7.实际控制人控制不当风险

截至2018年12月30日,公司实际控制人李卫红、刘慧夫妇合计间接控股的持股数为83.39%,在表决权方面拥有绝对的控制地位。并且在公司长期的发展过程中,实际控制人夫妇积累了丰富的客户和船公司资源,对于公司的进一步发展具有重要意义。如果实际控制人利用其优势地位,强行通过行使表决权通过对公司不利的人事任免、经营决策、现金流管理等进行控制,或利用积累的资源做出对公司不利的事项,将可能损害本公司及本公司中小股东的利益。

应对措施:严格按照《公司法》、《公司章程》、《三会议事规则》规定对公司经营管理做决策,保护中小股东的利益。

(二) 报告期内新增的风险因素

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第五节 重要事项

一、重要事项索引

事项是或否索引
是否存在诉讼、仲裁事项√是 □否五.二.(一).1
是否存在对外担保事项□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况□是 √否
是否对外提供借款□是 √否
是否存在日常性关联交易事项√是 □否五.二.(二)
是否存在偶发性关联交易事项□是 √否
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项√是 □否五.二.(三)
是否存在股权激励事项□是 √否
是否存在股份回购事项□是 √否
是否存在已披露的承诺事项√是 □否五.二.(四)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是 □否五.二.(五)
是否存在被调查处罚的事项□是 √否
是否存在失信情况□是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项□是 √否
具体事项类型预计金额发生金额
1.购买原材料、燃料、动力37,000,000.0023,511,976.91
2.销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售28,100,000.0016,160,512.94
性质累计金额合计占期末净资产比例%
作为原告/申请人作为被告/被申请人
诉讼或仲裁5,740,311.000.005,740,311.004.39%

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3.投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)
4.财务资助(挂牌公司接受的)150,000,000.0015,000,000.00
5.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6.其他150,230,000.0094,027,400.00

经第一届董事会第十一次会议审议通过了《关于设立全资子公司湖南华光源海国际船务代理有限公司的议案》; 经第一届董事会第十五次会议审议通过了《关于设立全资子公司岳阳华光源海国际船务代理有限公司的议案》。

(四) 承诺事项的履行情况

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公司已建立完善的“三会一层”结构,同时相应制定了议事规则,建立了公司治理组织架构和内控体系,且公司亦制定了《关联交易管理办法》,约定与关联方发生的交易须严格执行上述制度,涉及到的关联方须回避表决,公司报告期内存在关联方占用公司资金的情况,目前资金占用已清理完毕,目前公司已制定《防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》,实际控制人、控股股东承诺不再占用公司资金,同时实际控制人及管理层加强对公司治理方面的学习,力求做到公司按照相关制度及公司章程规范运行。报告期内,公司持股 5%以上的股东、董事及高级管理人员严格遵守在公开转让说明书中的承诺,没有任何违规行为发生。

(五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位:元

资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因
固定资产抵押78,243,054.5725.10%为公司银行借款做抵押担保
其他货币资金质押2,235,596.610.72%开具银行承兑汇票而受限的保证金
总计-80,478,651.1825.82%-

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第六节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位:股

股份性质期初本期变动期末
数量比例%数量比例%
无限售条件股份无限售股份总数2,489,9994.75%20,450,00022,939,99937.53%
其中:控股股东、实际控制人00.00%11,825,00011,825,00019.35%
董事、监事、高管00.00%2,925,0002,925,0004.79%
核心员工00.00%000.00%
有限售条件股份有限售股份总数49,980,00195.25%-11,800,00038,180,00162.47%
其中:控股股东、实际控制人45,000,00085.76%-1,262,50032,375,00052.97%
董事、监事、高管00.00%13,200,00013,200,00021.60%
核心员工00.00%000.00%
总股本52,470,000-8,650,00061,120,000-
普通股股东人数51
序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量
1湖南轩凯企业管理咨询有限公司30,000,000030,000,00049.08%20,000,00010,000,000
2刘慧10,360,000-800,0009,560,00015.64%8,895,000665,000
3李卫红4,640,00004,640,0007.59%3,480,0001,160,000
4国泰君安证券 股份有限公司 做市专用证券 账100,0003,200,0003,300,0005.40%03,300,000
5长沙源叁企业管理咨询合伙企业(有限合伙)2,805,00002,805,0004.59%1,870,000935,000
6长沙源捌企业管理咨询合伙2,335,00002,335,0003.82%1,556,667778,333

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企业(有限合伙)
7长沙源玖企业 管理咨询合伙 企业(有限合 伙1,930,000-300,0001,630,0002.67%1,553,33476,666
8上海荃盈企业 管理咨询合伙 企业(有限合 伙01,500,0001,500,0002.45%01,500,000
9国信证券股份 有限公司做市 专用证券账01,004,0001,004,0001.64%01,004,000
10华金证券股份 有限公司做市 专用证券账户01,003,0001,003,0001.64%01,003,000
合计52,170,0005,607,00057,777,00094.52%37,355,00120,421,999
普通股前十名股东间相互关系说明: 李卫红与刘慧为夫妻关系;李卫红、刘慧投资控制轩凯咨询;李卫红为源叁咨询、源捌咨询、源玖咨询的普通合伙人,其他股东之间不存在关联关系。

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(二) 实际控制人情况

李卫红、刘慧为公司实际控制人,截至2018年期末,直接持股和间接控制的股比例为83.39%此目前实际控制人李卫红、刘慧夫妇在表决权方面拥有绝对性的控制地位。李卫红先生,男,1973年出生,中国国籍,中共党员,无境外永久居留权。高中学历。1991年9月至1994年10月任中国外运湖南公司业务员;1994年11月至1999年2月任湖南顺昌实业有限公司总经理兼广州泰利国际货运代理公司长沙顺昌分公司总经理;1999年3月至2001年10月任华光国际运输总公司长沙分公司总经理;2001年11月至2017年4月任湖南华光源凯信息科技有限公司董事长、总经理;2017年5月至今任湖南华光国际船务代理有限公司执行董事;2005年1月至2016年12月任湖南华光源海国际物流有限公司执行董事兼总经理;2017年1月任湖南华光源海国际物流股份有限公司董事长兼总经理,任期三年。

刘慧女士,女,1973年出生,中国国籍,无境外永久居留权,湖南大学EMBA专业研究生在读。1995年1月至1999年2月,历任湖南顺昌实业有限公司行政部主管、副总经理;1999年3月至2001年10月任华光国际运输总公司长沙分公司副总经理;2001年11月至2017年4月任湖南华光国际船务代理有限公司董事;2017年4月至今任湖南华光源凯信息科技有限公司监事;2005年1月至2016年12月任湖南华光源海国际物流有限公司副总经理;2017年1月任湖南华光源海国际物流股份有限公司董事,任期三年。

报告期至报告披露日,公司实际控制人未发生变动。

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第七节 融资及利润分配情况

一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况

√适用 □不适用

单位:元/股

发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更
2017年12月26日2018年4月23日3.308,650,00028,545,000.0074000
2018年10月15日2019年3月13日3.604,600,00016,560,000.0011100

本次募集资金不存在违反《挂牌公司股票发行常见问题解答(三)——募集资金管理、认购协议中特殊条款、特殊类型挂牌公司融资》的情形。截至报告期末,公司募集资金用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致,不存在变更募集资金用途情形。公司严格依规存放和使用募集资金,不存在违规存放和使用情形。

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 债券融资情况

□适用 √不适用

债券违约情况:

□适用 √不适用

公开发行债券的特殊披露要求:

□适用 √不适用

四、 可转换债券情况

□适用 √不适用

五、 间接融资情况

□适用 √不适用

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违约情况:

□适用 √不适用

六、 权益分派情况

(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

□适用 √不适用

报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:

□适用 √不适用

(二) 权益分配预案

□适用 √不适用

未提出利润分配预案的说明:

√适用 □不适用

为公司加快公司发展,降低公司财务费用,提升公司盈利能力、抗风险能力和增强公司可持续发展能力,所以公司在2018年未提出利润分配预案。

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第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名职务性别出生年月学历任期年度薪酬
李卫红董事长、总经理1973-09-03高中2017.01-2020.01408,000.00
刘慧董事1973-09-27EMBA2017.01-2020.01143,000.00
伍祥林董事、副总经理1967-06-10大专2017.01-2020.01510,000.00
符新民董事、财务总监1977-09-12大专2017.01-2020.01300,000.00
李艳菊董事1977-04-09本科2017.01-2020.01178,000.00
左庆平监事会主席1962-09-27大专2017.01-2020.01129,000.00
张平监事1966-05-12大专2017.01-2020.01140,000.00
孙旭监事1976-08-24大专2017.01-2020.01110,000.00
邓洪伟副总经理1974-02-22本科2017.01-2020.01235,000.00
袁柏清副总经理1970-01-04大专2017.01-2020.01146,000.00
冯登智副总经理1982-09-06本科2017.01-2020.01168,000.00
辛晓东副总经理1967-06-16大专2017.01-2020.01605,000.00
唐宇杰董事会秘书1981-08-14本科2017.01-2020.01174,000.00
董事会人数:5
监事会人数:3
高级管理人员人数:8

除董事李卫红、刘慧为夫妻关系外,其他董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关联关系。

(二) 持股情况

单位:股

姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量
李卫红董事长、总经理4,640,00004,640,0007.59%0
刘慧董事10,360,000-800,0009,560,00015.64%0
伍祥林董事、副总经理0200,000200,0000.33%0
符新民董事、财务总监0300,000300,0000.49%0
李艳菊董事0150,000150,0000.25%0
左庆平监事会主席0000.00%0
张平监事0000.00%0
孙旭监事0000.00%0
邓洪伟副总经理0000.00%0
袁柏清副总经理0150,000150,0000.25%0
冯登智副总经理0000.00%0
辛晓东副总经理0100,000100,0000.16%0

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唐宇杰董事会秘书0200,000200,0000.33%0
合计-15,000,000300,00015,300,00025.04%0
信息统计董事长是否发生变动□是 √否
总经理是否发生变动□是 √否
董事会秘书是否发生变动□是 √否
财务总监是否发生变动□是 √否
年初至报告期末董秘是否发生变动原董秘离职时间现任董秘任职时间现任董秘姓名是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格临时公告查询索引
不适用2017年1月10日唐宇杰不适用
按工作性质分类期初人数期末人数
销售人员7473
市场采购人员1010
操作人员6058
码头现场人员1212
报关报检人员2017
商务财务人员2725
船员3436
管理人员1717
员工总计254248
按教育程度分类期初人数期末人数
博士00
硕士22
本科102102
专科105103
专科以下4541
员工总计254248

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员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:

公司依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规、规范性文件,与所有员工签订《劳动合同》,根据员工岗位级别和绩效向员工支付薪酬,包括薪金、岗位津贴、奖金,公司依据国家有关法律法规及地方相关社会保险政策,为员工办理养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险等,为员工代扣代缴个人所得税。

公司以人为本,为进一步提高员工的综合素质,公司采取内部培训与外部培训相结合的培训模式,为员工提供多方面的在职学习机会,提升员工素质、能力和工作效率,保障公司经营的可持续发展。

公司实行全员聘用制,无需承担离退休职工的费用。

(二) 核心人员(公司及控股子公司)基本情况

□适用 √不适用

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第九节 行业信息

是否自愿披露

□是 √否

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第十节 公司治理及内部控制

事项是或否
年度内是否建立新的公司治理制度√是 □否
董事会是否设置专门委员会□是 √否
董事会是否设置独立董事□是 √否
投资机构是否派驻董事□是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议□是 √否
管理层是否引入职业经理人□是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷□是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是 □否

报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》和有关法律、法规的要求,制定并严格执行了《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》、《年度报告信息披露重大差错责任制度》等公司治理的规章制度;股东大会、董事会以及管理层之间权责分明。公司股东大会、董事会、监事会等“三会”的召集、召开程序符合有关法律、法规的要求,公司在实际经营过程中,各机构相互制衡、科学决策、协调运作,保证了公司的规范运作和健康发展。

2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

根据《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等要求,在召开股东大会前,均按照《公司法》、《公司章程》的规定履行了通知义务,股东及股东代理人均予出席,对各项议案予以审议并参与表决。通过参加公司股东大会,投资者充分行使了其股东权利,严格履行了其股东职责。公司现有治理机制注重保护股东权益,能给公司大小股东提供合适的保护,并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司治理机制给所有股东提供合适的保护和平等权利。

3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

报告期内的公司重大决策,严格遵照《公司章程》的规定要求,并按照《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》的要求,认真履行了权力机构、决策机构、监督机构的职责和要求,公司重大决策事项程序合规、合法,决策有效。

4、公司章程的修改情况

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6112万元。

(2)第十六条第一款 章程第十六条第一款原为:公司的股本总额为5247万股,全部由发起人认购。现修改为:公司的股本总额为6112万股。

(3)第十七条 章程第十七条原为:公司股份总数为5247万股,全部为普通股,无其他种类股。现修改为:公司股份总数为6112万股,全部为普通股,无其他种类股。公司章程其余条款不变。

2. 1.2018年10月15日第一届董事会第十六次会议及2018年11月2日2018年第四次临时股东大会审议通过了《关于修改公司章程的议案》,根据公司定向增资方案,特对章程作如下修改:

(1)第五条 章程第五条原为:公司注册资本为人民币6112万元。现修改为:公司注册资本为人民币6572万元。

(2)第十六条第一款 章程第十六条第一款原为:公司的股本总额为6112万股,全部由发起人认购。现修改为:公司的股本总额为6572万股。

(3)第十七条 章程第十七条原为:公司股份总数为6112万股,全部为普通股,无其他种类股。现修改为:公司股份总数为6572万股,全部为普通股,无其他种类股。公司章程其余条款不变。

(二) 三会运作情况

1、三会召开情况

会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)
董事会71. 第一届董事会第十一次会议审议通过了《关于预计公司2018年日常性关联交易的议案》等; 2. 第一届董事会第十二次会议审议通过了《关于公司利润分配管理制度的议案》等; 3. 第一届董事会第十三次会议审议通过了《关于公司2017年年度报告及摘要的议案》等 4. 第一届董事会第十四次会议审议通过了《关于公司2018年半年度报告的议案》等 5. 第一届董事会第十五次会议审议通过了《关于设立全资子公司岳阳华光源海国际船务代理有限公司的议案》等 6. 第一届董事会第十六次会议审议通过了《关于公司股票发行方案的议案》等; 7. 第一届董事会第十七次会议审议通过了《关于预计公司2019年日常性关联交易的议案》等.
监事会31. 第一届监事会第二次会议审议通过了《关于公司2017年年度报告及摘要的议案》等; 2. 第一届监事会第三次会议审议通过了《关于公司2018年半年度报告的议案》等. 3. 第一届监事会第四次会议审议通过了《关于公司2018年第三季度报告的议案》等.
股东大会51. 2018年第一次临时股东大会审议并通过了《关于公司股票由协议转让方式变更为做市转让方式的议案》等; 2. 2018年第二次临时股东大会审议并通过了《关于预计公司2018年日

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常性关联交易的议案》等;

3. 2018年第三次临时股东大会审议并通过了《关于公司利润分配管理

制度的议案》等;

4. 2017年年度股东大会审议并通过了《关于2017年董事会工作报告的

议案》、《关于公司2017年年度报告及摘要的议案》等;

5. 2018年第四次临时股东大会审议并通过了《关于公司股票发行方案

的议案》、《关于修改公司章程的议案》等.

2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

本年度公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开程序符合相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定,会议决议的内容及签署真实、有效。

(三) 公司治理改进情况

报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》和中国证监会有关法律法规及规范性文件的要求,不断完善法人治理结构,制定了《关联交易管理制度》、《对外担保管理制度》、《对外投资管理制度》、《信息披露管理制度》等一系列管理制度。建立行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集召开符合相关法律法规和公司章程要求。公司董事会严格按照信息披露相关制度的要求,及时、准确、完整的披露公司相关信息。

(四) 投资者关系管理情况

报告期内,公司严格按照《公司法》、《公司章程》的规定,执行了《投资者管理制度》等相关制度,设立了联系电话和电子邮箱,由公司董事会秘书负责处理和安排,以便保持与投资者及潜在投资者的联系与沟通,在沟通过程中遵循《投资者管理制度》的规定。

(五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议

□适用 √不适用

(六) 独立董事履行职责情况

□适用 √不适用

独立董事的意见:

无独立董事

二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项,对本年度内的监督事项无异议。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

公司在业务、资产、人员、财务、机构方面具有完全的独立性,并拥有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。公司拥有与主营业务相关的所有经营许可证,公司具有独立的经营场所、完整的业务流程以及独立的业务渠道,业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。

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(三) 对重大内部管理制度的评价

报告期内,公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系统工程,公司将根据所处行业、经营现状和发展情况不断进行调整和完善。

1、关于会计核算体系

报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。

2、关于财务管理体系

报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,持续完善公司财务管理体系。

3、关于风险控制体系

报告期内,公司严格执行企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度持续完善公司的风险控制体系。报告期内,公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

2018年4月10日已公告公司制定的《公司年报信息披露重大差错责任追究制度》;截至目前,公司严格执行该制度,积极履行职责,有序开展信息披露工作,确保年报信息真实、准确及完整 。

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第十一节 财务报告

一、 审计报告

是否审计
审计意见标准无保留意见
审计报告中的特别段落√无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号天职业字[2019]12491号
审计机构名称天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)
审计机构地址北京市海淀区车公庄西路19号68号楼A-1和A-5区域
审计报告日期2019年4月19日
注册会计师姓名刘宇科、胡灿
会计师事务所是否变更
会计师事务所连续服务年限3
会计师事务所审计报酬160,000.00
审计报告正文: 天职业字[2019]12491号 湖南华光源海国际物流股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了湖南华光源海国际物流股份有限公司(以下简称“华光源海”)财务报表,包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了华光源海2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于华光源海,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期合并财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对合并财务报表整体进行审计并形成意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

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关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

营业收入确认

2018年度华光源海营业收入54,285.61万元, 较上年度增加11,427.43万元,增长

26.66%,其中:进出口代理业务收入

36,373.61万元,较上年度增加7,169.10万元,增长24.55%;内支线航运业务收入15,588.58万元,较上年度增长2,367.11万元,增长17.90%。进口代理业务在货物到港时确认收入,以岳阳或长沙中理外轮理货有限公司盖章的船舶抵港明细或类似支持性文件作为收入确认支持性证据。出口代理业务在出具提单时确认收入,以国际船公司签章的提单作为收入确认支持性证据。内支线航运业务在船舶到港时确认收入,以航次船舶签证申请单作为收入确认支持性证据。

由于营业收入是公司的关键业绩指标之一,公司客户数量较多且较分散,各项收费由人工输入业务系统,营业收入根据业务系统生成的数据进行确认。营业收入的准确性及是否计入恰当的会计期间可能存在潜在的错报。因此,我们将营业收入确认为关键审计事项。参见财务报表附注三(二十四)及附注六

(二十七)

2018年度华光源海营业收入54,285.61万元, 较上年度增加11,427.43万元,增长26.66%,其中:进出口代理业务收入36,373.61万元,较上年度增加7,169.10万元,增长24.55%;内支线航运业务收入15,588.58万元,较上年度增长2,367.11万元,增长17.90%。进口代理业务在货物到港时确认收入,以岳阳或长沙中理外轮理货有限公司盖章的船舶抵港明细或类似支持性文件作为收入确认支持性证据。出口代理业务在出具提单时确认收入,以国际船公司签章的提单作为收入确认支持性证据。内支线航运业务在船舶到港时确认收入,以航次船舶签证申请单作为收入确认支持性证据。 由于营业收入是公司的关键业绩指标之一,公司客户数量较多且较分散,各项收费由人工输入业务系统,营业收入根据业务系统生成的数据进行确认。营业收入的准确性及是否计入恰当的会计期间可能存在潜在的错报。因此,我们将营业收入确认为关键审计事项。 参见财务报表附注三(二十四)及附注六(二十七)在针对该关键事项的审计过程中,我们执行了下列程序: 1、了解和评价营业收入相关的内部控制设计,并测试关键控制执行的有效性。 2、详细了解华光源海的业务系统数据流转,聘请IT专家对业务系统运行有效性进行IT审计,并将相关营业收入报表与财务数据核对、分析。 3、分析本期营业收入总额较上期变动情况,结合同行业同期营业收入变动趋势进行比较分析。 4、将华光源海主营业务收入毛利率与同行业公司近期公开数据进行对比分析是否正常。 5、按月分析各类主营业务收入总额及毛利率的波动情况,分析其变动趋势是否正常。 6、按照抽样原则选择客户,询证2018年度营业收入及2018年12月31日的应收账款余额。 7、就资产负债表日前后记录的营业收入交易,选取样本,核对国际船公司签章的提单、航次船舶签证申请单及其他支持性文件,以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

应收账款坏账准备计提

应收账款期末余额12,844.91万元,较上期增长29.32%,占资产总额的40.82%,坏账准备余额118.07万元。

我们关注应收账款坏账准备计提,主要原因是应收账款期末余额较大且大幅增长,应收账款坏账准备计提的充分性对财务报表影响重大,且坏账准备计提涉及管理层的重大判断和估计。因此我们将应收账款坏账准备计提确认为关键审计事项。参见财务报表附注三(十一)及附注六

(二)

应收账款期末余额12,844.91万元,较上期增长29.32%,占资产总额的40.82%,坏账准备余额118.07万元。 我们关注应收账款坏账准备计提,主要原因是应收账款期末余额较大且大幅增长,应收账款坏账准备计提的充分性对财务报表影响重大,且坏账准备计提涉及管理层的重大判断和估计。因此我们将应收账款坏账准备计提确认为关键审计事项。 参见财务报表附注三(十一)及附注六(二)在针对该关键事项的审计过程中,我们执行了下列程序: 1、对华光源海信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试; 2、分析华光源海应收账款坏账准备会计估计的合理性,包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断等; 3、分析计算华光源海资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率,比较前期坏账准备计提数和实际发生数,分析应收账款坏账准备计提是否充分; 4、通过分析华光源海应收账款的账龄和客户信誉情况,选择样本执行应收款项函证程序及检查期后回款,评价应收账款坏账准备计提的合理性; 5、获取华光源海坏账准备计提表,检查计提方法是否按照坏账政策执行;重新计算坏账计提金额是否准确。

湖南华光源海国际物流股份有限公司 2018年年度报告 公告编号:2019-11

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(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对华光源海持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致华光源海不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就华光源海中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。

从与治理层沟通的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:刘宇科

(项目合伙人)中国·北京 中国注册会计师:胡 灿

二○一九年四月十九日

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位:元

项目附注期末余额期初余额
流动资产:
货币资金六、(一)77,110,293.0740,896,931.73

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结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款六、(二)131,000,725.0398,646,472.91
其中:应收票据3,732,268.98754,244.10
应收账款127,268,456.0597,892,228.81
预付款项六、(三)113,687.673,924,461.53
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款六、(四)4,214,853.573,765,687.91
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货六、(五)6,842,748.721,345,201.02
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产六、(六)1,395,766.011,216,453.32
流动资产合计220,678,074.07149,795,208.42
非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产六、(七)1,626,510.001,626,510.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资六、(八)3,368,072.084,213,424.07
投资性房地产
固定资产六、(九)83,605,421.2888,843,048.25
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产六、(十)338,080.95447,728.79
开发支出
商誉
长期待摊费用六、(十一)1,342,494.441,194,807.02
递延所得税资产
其他非流动资产六、(十三)827,358.47
非流动资产合计91,107,937.2296,325,518.13
资产总计311,786,011.29246,120,726.55
流动负债:
短期借款六、(十四)10,000,000.0018,000,000.00

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向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款六、(十五)96,594,760.7564,636,413.61
其中:应付票据5,580,000.007,990,000.00
应付账款91,014,760.7556,646,413.61
预收款项六、(十六)1,366,273.881,037,331.24
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬六、(十七)6,007,778.095,810,854.92
应交税费六、(十八)5,609,410.532,837,744.24
其他应付款六、(十九)30,525,347.5738,124,212.71
其中:应付利息
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债六、(二十)9,900,000.000.00
其他流动负债
流动负债合计160,003,570.82130,446,556.72
非流动负债:
长期借款六、(二十一)21,000,000.0032,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计21,000,000.0032,000,000.00
负债合计181,003,570.82162,446,556.72
所有者权益(或股东权益):
股本六、(二十二)61,120,000.0052,470,000.00
其他权益工具
其中:优先股

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永续债
资本公积六、(二十三)39,166,493.1819,696,021.48
减:库存股
其他综合收益
专项储备六、(二十四)2,650,454.861,328,308.05
盈余公积六、(二十五)2,789,186.691,039,952.30
一般风险准备
未分配利润六、(二十六)25,056,305.749,139,888.00
归属于母公司所有者权益合计130,782,440.4783,674,169.83
少数股东权益
所有者权益合计130,782,440.4783,674,169.83
负债和所有者权益总计311,786,011.29246,120,726.55
项目附注期末余额期初余额
流动资产:
货币资金63,213,774.2040,505,146.22
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款十四、(一)122,324,746.9997,974,660.38
其中:应收票据3,732,268.98754,244.10
应收账款118,592,478.0197,220,416.28
预付款项113,687.673,705,242.36
其他应收款十四、(二)12,278,210.612,945,172.39
其中:应收利息
应收股利
存货1,859,424.531,345,201.02
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产1,374,540.641,204,181.73
流动资产合计201,164,384.64147,679,604.10
非流动资产:
可供出售金融资产1,626,510.001,626,510.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资十四、(三)18,668,072.089,213,424.07
投资性房地产
固定资产83,605,421.2888,843,048.25

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在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产338,080.95447,728.79
开发支出
商誉
长期待摊费用1,308,349.781,194,807.02
递延所得税资产
其他非流动资产827,358.470.00
非流动资产合计106,373,792.56101,325,518.13
资产总计307,538,177.20249,005,122.23
流动负债:
短期借款10,000,000.0018,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款83,595,456.7763,774,036.04
其中:应付票据5,580,000.007,990,000.00
应付账款78,015,456.7755,784,036.04
预收款项1,224,660.59528,267.25
应付职工薪酬5,939,501.945,810,854.92
应交税费5,560,260.472,835,046.85
其他应付款39,489,482.5742,163,064.68
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债9,900,000.000.00
其他流动负债
流动负债合计155,709,362.34133,111,269.74
非流动负债:
长期借款21,000,000.0032,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计21,000,000.0032,000,000.00
负债合计176,709,362.34165,111,269.74
所有者权益:

湖南华光源海国际物流股份有限公司 2018年年度报告 公告编号:2019-11

股本61,120,000.0052,470,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积39,166,493.1819,696,021.48
减:库存股
其他综合收益
专项储备2,650,454.861,328,308.05
盈余公积2,789,186.691,039,952.30
一般风险准备
未分配利润25,102,680.139,359,570.66
所有者权益合计130,828,814.8683,893,852.49
负债和所有者权益合计307,538,177.20249,005,122.23
项目附注本期金额上期金额
一、营业总收入542,856,139.42428,581,802.81
其中:营业收入六、(二十七)542,856,139.42428,581,802.81
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本525,692,919.27423,020,258.62
其中:营业成本六、(二十七)484,471,817.29380,726,543.07
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加六、(二十八)648,888.41412,851.50
销售费用六、(二十九)22,392,848.4921,052,796.00
管理费用六、(三十)16,464,984.9914,929,641.76
研发费用
财务费用六、(三十一)1,505,342.204,967,387.38
其中:利息费用六、(三十一)3,944,733.582,823,541.06
利息收入六、(三十一)82,857.8953,173.17
资产减值损失六、(三十二)209,037.89931,038.91
加:其他收益六、(三十三)6,176,345.679,423,340.00
投资收益(损失以“-”号填列)六、(三十四)154,648.01424,997.29

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其中:对联营企业和合营企业的投资收益六、(三十四)154,648.01424,997.29
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)23,494,213.8315,409,881.48
加:营业外收入六、(三十五)875,866.0551,942.40
减:营业外支出六、(三十六)94,197.1020,457.38
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)24,275,882.7815,441,366.50
减:所得税费用六、(三十七)6,610,230.654,431,476.63
五、净利润(净亏损以“-”号填列)17,665,652.1311,009,889.87
其中:被合并方在合并前实现的净利润
(一)按经营持续性分类:
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)17,665,652.1311,009,889.87
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类:
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润17,665,652.1311,009,889.87
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
6. 其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额17,665,652.1311,009,889.87
归属于母公司所有者的综合收益总额17,665,652.1311,009,889.87

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归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.300.22
(二)稀释每股收益0.300.22
项目附注本期金额上期金额
一、营业收入十四、(四)500,095,297.26424,359,076.03
减:营业成本十四、(四)442,688,296.14377,063,503.53
税金及附加617,512.69412,825.07
销售费用21,813,119.8520,599,317.88
管理费用16,330,784.8914,908,041.69
研发费用
财务费用1,399,992.064,966,041.97
其中:利息费用3,944,733.582,823,541.06
利息收入77,084.9551,863.93
资产减值损失192,290.88810,657.41
加: 其他收益6,176,345.679,423,340.00
投资收益(损失以“-”号填列)十四、(五)154,648.01424,997.29
其中:对联营企业和合营企业的投资收益154,648.01424,997.29
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)23,384,294.4315,447,025.77
加:营业外收入794,575.6151,897.40
减:营业外支出94,197.1019,957.38
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)24,084,672.9415,478,965.79
减:所得税费用6,592,329.084,431,476.63
四、净利润(净亏损以“-”号填列)17,492,343.8611,047,489.16
(一)持续经营净利润17,492,343.8611,047,489.16
(二)终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融

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资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
6. 其他
六、综合收益总额17,492,343.8611,047,489.16
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金513,140,705.50409,051,986.67
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还2,557,454.05
收到其他与经营活动有关的现金六、(三十八)19,985,464.5021,720,237.16
经营活动现金流入小计535,683,624.05430,772,223.83
购买商品、接受劳务支付的现金446,743,672.73357,473,465.11
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金31,721,118.5128,013,067.61
支付的各项税费4,979,065.191,461,547.01
支付其他与经营活动有关的现金六、(三十八)22,325,597.5428,269,458.84
经营活动现金流出小计505,769,453.97415,217,538.57
经营活动产生的现金流量净额29,914,170.0815,554,685.26
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金1,000,000.00200,000.00
取得投资收益收到的现金

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处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额14,503.880.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1,014,503.88200,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,095,724.0975,230,201.44
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计2,095,724.0975,230,201.44
投资活动产生的现金流量净额-1,081,220.21-75,030,201.44
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金28,120,471.7014,940,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金20,000,000.0060,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金六、(三十八)31,560,000.0058,400,000.00
筹资活动现金流入小计79,680,471.70133,340,000.00
偿还债务支付的现金29,100,000.0010,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金3,017,432.81599,014.86
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金六、(三十八)40,253,298.8040,940,214.36
筹资活动现金流出小计72,370,731.6151,539,229.22
筹资活动产生的现金流量净额7,309,740.0981,800,770.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响998,564.42-758,049.35
五、现金及现金等价物净增加额六、(三十九)37,141,254.3821,567,205.25
加:期初现金及现金等价物余额六、(三十九)37,733,442.0816,166,236.83
六、期末现金及现金等价物余额六、(三十九)74,874,696.4637,733,442.08
项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金478,771,965.85405,081,890.14
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金19,755,432.5731,543,286.53
经营活动现金流入小计498,527,398.42436,625,176.67
购买商品、接受劳务支付的现金409,845,827.96353,819,394.94
支付给职工以及为职工支付的现金31,304,754.6927,724,714.80

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支付的各项税费4,969,673.201,461,547.01
支付其他与经营活动有关的现金25,731,850.5133,687,196.59
经营活动现金流出小计471,852,106.36416,692,853.34
经营活动产生的现金流量净额26,675,292.0619,932,323.33
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金1,000,000.00200,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额14,503.880.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1,014,503.88200,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,061,579.4375,230,201.44
投资支付的现金10,300,000.004,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计12,361,579.4379,730,201.44
投资活动产生的现金流量净额-11,347,075.55-79,530,201.44
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金28,120,471.7014,940,000.00
取得借款收到的现金20,000,000.0060,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金31,560,000.0058,400,000.00
筹资活动现金流入小计79,680,471.70133,340,000.00
偿还债务支付的现金29,100,000.0010,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金3,017,432.81599,014.86
支付其他与筹资活动有关的现金40,253,298.8040,940,214.36
筹资活动现金流出小计72,370,731.6151,539,229.22
筹资活动产生的现金流量净额7,309,740.0981,800,770.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响998,564.42-758,049.35
五、现金及现金等价物净增加额23,636,521.0221,444,843.32
加:期初现金及现金等价物余额37,341,656.5715,896,813.25
六、期末现金及现金等价物余额60,978,177.5937,341,656.57

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(七) 合并股东权益变动表

单位:元

项目本期
少数股东权益所有者权益
股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额52,470,000.0019,696,021.481,328,308.051,039,952.309,139,888.0083,674,169.83
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额52,470,000.0019,696,021.481,328,308.051,039,952.309,139,888.0083,674,169.83
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)8,650,000.0019,470,471.701,322,146.811,749,234.3915,916,417.7447,108,270.64
(一)综合收益总额17,665,652.1317,665,652.13
(二)所有者投入和减少资本8,650,000.0019,470,471.7028,120,471.70
1.股东投入的普通股8,650,000.0019,470,471.7028,120,471.70
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配1,749,234.39-1,749,234.39
1.提取盈余公积1,749,234.39-1,749,234.39
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他

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(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备1,322,146.811,322,146.81
1.本期提取1,322,146.811,322,146.81
2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额61,120,000.0039,166,493.182,650,454.862,789,186.6925,056,305.74130,782,440.47
项目上期
少数股东权益所有者权益
股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额45,000,000.0012,226,021.48436,886.35-830,049.5756,832,858.26
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额45,000,000.0012,226,021.48436,886.35-830,049.5756,832,858.26
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)7,470,000.007,470,000.00891,421.701,039,952.309,969,937.5726,841,311.57
(一)综合收益总额11,009,889.8711,009,889.87

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(二)所有者投入和减少资本7,470,000.007,470,000.0014,940,000.00
1.股东投入的普通股7,470,000.007,470,000.0014,940,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配1,039,952.30-1,039,952.30
1.提取盈余公积1,039,952.30-1,039,952.30
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备891,421.70891,421.70
1.本期提取912,942.21912,942.21
2.本期使用21,520.5121,520.51
(六)其他
四、本年期末余额52,470,000.0019,696,021.481,328,308.051,039,952.309,139,888.0083,674,169.83
项目本期

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股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额52,470,000.0019,696,021.481,328,308.051,039,952.309,359,570.6683,893,852.49
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额52,470,000.0019,696,021.481,328,308.051,039,952.309,359,570.6683,893,852.49
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)8,650,000.0019,470,471.701,322,146.811,749,234.3915,743,109.4746,934,962.37
(一)综合收益总额17,492,343.8617,492,343.86
(二)所有者投入和减少资本8,650,000.0019,470,471.7028,120,471.70
1.股东投入的普通股8,650,000.0019,470,471.7028,120,471.70
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配1,749,234.39-1,749,234.39
1.提取盈余公积1,749,234.39-1,749,234.39
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备1,322,146.811,322,146.81

湖南华光源海国际物流股份有限公司 2018年年度报告 公告编号:2019-11

1.本期提取1,322,146.811,322,146.81
2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额61,120,000.0039,166,493.182,650,454.862,789,186.6925,102,680.13130,828,814.86
项目上期
股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额45,000,000.0012,226,021.48436,886.35-647,966.2057,014,941.63
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额45,000,000.0012,226,021.48436,886.35-647,966.2057,014,941.63
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)7,470,000.007,470,000.00891,421.701,039,952.3010,007,536.8626,878,910.86
(一)综合收益总额11,047,489.1611,047,489.16
(二)所有者投入和减少资本7,470,000.007,470,000.0014,940,000.00
1.股东投入的普通股7,470,000.007,470,000.0014,940,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配1,039,952.30-1,039,952.30
1.提取盈余公积1,039,952.30-1,039,952.30
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他

湖南华光源海国际物流股份有限公司 2018年年度报告 公告编号:2019-11

(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备891,421.70891,421.70
1.本期提取912,942.21912,942.21
2.本期使用21,520.5121,520.51
(六)其他
四、本年期末余额52,470,000.0019,696,021.481,328,308.051,039,952.309,359,570.6683,893,852.49

湖南华光源海国际物流股份有限公司

2018年度财务报表附注(除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位)

一、公司的基本情况

(一)公司基本情况

公司名称:湖南华光源海国际物流股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)成立日期:2005年1月7日公司法定代表人:李卫红公司注册地:长沙市天心区芙蓉中路三段398号新时空1910室注册资本:人民币6,112.00万元公司类型:股份有限公司(非上市)公司注册号/统一社会信用代码:91430000770066460F公司所属行业:交通运输、仓储和邮政业。经营范围:国内沿海、长江中下游干线及支流省际普通货船运输,外贸集装箱内支线班轮运输,国际海运船舶代理,国内船舶管理;普通货物运输,无船承运,道路货物运输代理,国际货运代理,打包、装卸、运输全套服务代理;货物仓储,联合运输代理服务,物流代理服务,仓储代理服务;货物检验代理服务,货物报关代理服务;供应链管理与服务;自营和代理各类商品及技术的进出口。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。

(二)公司历史沿革

湖南华光源海国际物流股份有限公司(原名“湖南源海航运有限公司”)于2005年1月7日经湖南省工商行政管理局批准成立,由李卫红等9名自然人股东投资设立,注册资本及实收资本为300.00万元,股权结构如下:

序号股东名称认缴出资(万元)实缴出资额(万元)出资比例(%)出资方式
1李卫红114.00114.0038.00货币
2沈金妹60.0060.0020.00货币
3刘 慧60.0060.0020.00货币
4陈鱼儿30.0030.0010.00货币
序号股东名称认缴出资(万元)实缴出资额(万元)出资比例(%)出资方式
5伍祥林9.009.003.00货币
6李 麒9.009.003.00货币
7李苏湘9.009.003.00货币
8彭 丽6.006.002.00货币
9文 辉3.003.001.00货币
合计300.00300.00100
序号股东名称认缴出资(万元)实缴出资额(万元)出资比例(%)出资方式
1李卫红114.00114.0022.80货币
2沈金妹60.0060.0012.00货币
3刘 慧287.00287.0057.40货币
4陈鱼儿30.0030.006.00货币
5伍祥林9.009.001.80货币
合计500.00500.00100
序号股东名称认缴出资(万元)实缴出资额(万元)出资比例(%)出资方式
1李卫红114.00114.0011.40货币
2刘 慧886.00886.0088.60货币
合计1,000.001,000.00100

本次增资已经湖南湘亚联合会计师事务所审验并于2013年12月16日出具了湘亚验字[2013]第356号验资报告。

3.2016年7月29日,股东变更及第三次增资

2016年7月26日,经公司股东会决议通过,同意公司增资扩股,注册资本由1,000.00万元变更为4,000.00万元,本次资增资3,000.00万元由湖南轩凯企业管理咨询有限公司认缴,变更后股东及各自出资为:

序号股东名称认缴出资(万元)实缴出资额(万元)出资比例(%)出资方式
1李卫红114.00114.003.85货币
2刘慧886.00886.0022.15货币
3湖南轩凯企业管理咨询有限公司3,000.003,000.0075.00货币
合计4,000.004,000.00100
序号股东名称认缴出资(万元)实缴出资额(万元)出资比例(%)出资方式
1李卫红464.00464.0010.31货币
2刘慧1,036.001,036.0023.02货币
3湖南轩凯企业管理咨询有限公司3,000.003,000.0066.67货币
合计4,500.004,500.00100

股东持股比例不变。同时,公司名称变更为“湖南华光源海国际物流股份有限公司”。

6. 2017年3月3日,股份公司股东变更及第一次增资

2017年2月9经公司股东会决议通过,同意公司增资扩股,股本由4,500.00万元变更为5,247.00万元,本次增资747.00万元分别由长沙源玖企业管理咨询合伙企业(有限合伙)、长沙源捌企业管理咨询合伙企业(有限合伙)、长沙源叁企业管理咨询合伙企业(有限合伙)认缴233.00万元、233.50万元、280.50万元,变更后股东及各自出资为:

序号股东名称认缴出资(万元)实缴出资额(万元)出资比例(%)出资方式
1李卫红464.00464.008.84货币
2刘慧1,036.001,036.0019.74货币
3湖南轩凯企业管理咨询有限公司3,000.003,000.0057.18货币
4长沙源玖企业管理咨询合伙企业(有限合伙)233.00233.004.44货币
5长沙源捌企业管理咨询合伙企业(有限合伙)233.50233.504.45货币
6长沙源叁企业管理咨询合伙企业(有限合伙)280.50280.505.35货币
合 计5,247.005,247.00100
序号股东名称认缴出资(万元)实缴出资额(万元)出资比例(%)出资方式
1李卫红464.00464.008.84货币
2刘慧1,036.001,036.0019.74货币
3湖南轩凯企业管理咨询有限公司3,000.003,000.0057.18货币
4长沙源叁企业管理咨询合伙企业280.50280.505.35货币
5长沙源捌企业管理233.50233.504.45货币
序号股东名称认缴出资(万元)实缴出资额(万元)出资比例(%)出资方式
咨询合伙企业
6长沙源玖企业管理咨询合伙企业203.00203.003.87货币
7联讯证券股份有限公司20.0020.000.38货币
8国泰君安证券股份有限公司10.0010.000.19货币
合 计5,247.005,247.00100
序号股东名称认缴出资(万元)实缴出资额(万元)出资比例(%)出资方式
1李卫红464.00464.008.84货币
2刘慧1,036.001,036.0019.74货币
3湖南轩凯企业管理咨询有限公司3,000.003,000.0057.18货币
4长沙源叁企业管理咨询合伙企业280.50280.505.35货币
5长沙源捌企业管理咨询合伙企业233.50233.504.45货币
6长沙源玖企业管理咨询合伙企业193.00193.003.68货币
7联讯证券股份有限公司20.0020.000.38货币
8国泰君安证券股份有限公司10.0010.000.19货币
9信达证券股份有限公司10.0010.000.19货币
合计5,247.005,247.00100

元、20万元、20万元、15万元、15万元、10万元,新增股本由新股东以货币形式出资,发行价格为

3.30元/股,溢价计入公司资本公积,变更后股东及各自出资为:

序号股东名称认缴出资(万元)实缴出资额(万元)出资比例(%)出资方式
1李卫红464.00464.007.59货币
2刘慧1,186.001,186.0019.40货币
3湖南轩凯企业管理咨询有限公司3,000.003,000.0049.08货币
4长沙源玖企业管理咨询合伙企业(有限合伙)193.00193.003.16货币
5长沙源捌企业管理咨询合伙企业(有限合伙)233.50233.503.82货币
6长沙源叁企业管理咨询合伙企业(有限合伙)280.50280.504.59货币
7联讯证券股份有限公司20.0020.000.33货币
8国泰君安证券股份有限公司330.00330.005.40货币
9信达证券股份有限公司10.0010.000.16货币
10国信证券股份有限公司100.00100.001.64货币
11华金证券股份有限公司100.00100.001.64货币
12东兴证券股份有限公司85.0085.001.39货币
13符新民30.0030.000.49货币
14伍祥林20.0020.000.33货币
15唐宇杰20.0020.000.33货币
16李艳菊15.0015.000.25货币
17袁柏清15.0015.000.25货币
18辛晓东10.0010.000.15货币
合 计6,112.006,112.00100
序号股东名称认缴出资(万元)实缴出资额(万元)出资比例(%)出资方式
1李卫红464.00464.007.06货币
2刘慧1,286.001,286.0019.57货币
3湖南轩凯企业管理咨询有限公司3,000.003,000.0045.65货币
4长沙源玖企业管理咨询合伙企业(有限合伙)193.00193.002.94货币
5长沙源捌企业管理咨询合伙企业(有限合伙)233.50233.503.55货币
6长沙源叁企业管理咨询合伙企业(有限合伙)280.50280.504.27货币
7联讯证券股份有限公司20.0020.000.30货币
8国泰君安证券股份有限公司610.00610.009.28货币
9信达证券股份有限公司10.0010.000.15货币
10国信证券股份有限公司100.00100.001.52货币
11华金证券股份有限公司100.00100.001.52货币
12东兴证券股份有限公司85.0085.001.29货币
13符新民30.0030.000.46货币
14伍祥林20.0020.000.30货币
15唐宇杰20.0020.000.30货币
16李艳菊15.0015.000.23货币
17袁柏清15.0015.000.23货币
18辛晓东10.0010.000.15货币
19李莹80.0080.001.22货币
合 计6,572.006,572.00100

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

(二)持续经营

本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求,真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外,本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》(2014 年修订) 以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》(会计部函〔2018〕453号)的列报和披露要求。

(二)会计期间和经营周期

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(三)记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

(四)计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值,报告期内本公司无计量属性发生变化的报表项目。

(五)企业合并

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理:

(1)调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,转为购买日所属当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2)确认商誉(或计入当期损益的金额)。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较,前者大于后者,差额确认为商誉;前者小于后者,差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

(1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,应当调整留存收益。处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(六)合并财务报表的编制方法

1.合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。

2.合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资

直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征:(1)各参与方均受到该安排的约束;(2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排,对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2. 合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

(八)现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额;2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计

入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2)未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投

资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%;“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。

(十一)应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

1.坏账准备的确认标准

在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的,计提减值准备:(1)债务人发生严重的财务困难;(2)债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);(3)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;(4)其他表明应收款项发生减值的客观依据。

2.坏账准备的计提方法

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

公司将应收款项余额前5名或占应收款项余额10%以上的款项认定为单项金额重大的应收款项。公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。

(2)按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

1)信用风险特征组合的确定依据

公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。

不同组合的确定依据:

项目确定组合的依据
关联方组合以与债务人是否为关联关系为信用风险特征划分组合
账龄组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合

人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。不同组合计提坏账准备的计提方法:

项目计提方法
关联方组合合并范围内关联方款项,除非有证据表明无法收回部分或全部款项的,通常不计提坏账准备;合并范围外关联方款项,除单项计提的关联方款项外,经账龄分析后按余额的一定比例计提
账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备
账龄应收账款计提比例(%)
90天以内(含90天)0.50
90天至180天(含180天)5.00
180天至1年(含1年)30.00
1年以上100.00
账龄其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年)5.00
1至2年(含2年)10.00
2至3年(含3年)30.00
3至4年(含4年)50.00
4至5年(含5年)80.00
5年以上100.00

(十二)存货

1.存货的分类

公司存货主要为原材料、劳务成本等。

2.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品按照一次转销法进行摊销;包装物按照一次转销法进行摊销。

(十三)持有待售

本公司将同时满足下列条件的公司组成部分(或非流动资产)划分为持有待售:(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2) 出售极可能发生,已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺(确定的购买承诺,是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。),预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额(但不得超过该项持有待售的原账面价值),原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,应当先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的

资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额, 应当根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

(十四)终止经营

终止经营,是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:

1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;

3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

(十五)长期股权投资

1.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不足冲减的,调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的,应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期股权投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于因被投资单位其他综合收益而产生的所有者权益的变动,公司按应享有的份额,增加或减少长期股权投资的账面价值,同时确认其他综合收益;对于被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益变动,相应调整长期股权投资的账面价值,同时确认资本公积(其他资本公积)。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额;重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

(1)部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

(2)部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额,确认为投资收益(损失);同时,对于剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的,按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

(十六)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日,有迹象表明投资性房地产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

(十七)固定资产

1.固定资产确认条件、计价

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

2.各类固定资产的折旧方法

固定资产类别折旧年限(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)
船舶1556.33
运输工具5519.00
办公设备及其他3、5531.67、19.00

入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十)无形资产

1.无形资产包括软件等,按成本进行初始计量。

2.无形资产使用寿命的确定

(1)源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产,其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限。如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续,且有证据表明公司续约不需付出大额成本,续约期应当计入使用寿命。

(2)合同或法律没有规定使用寿命的,公司综合各方面因素判断,以确定无形资产能为公司带来经济利益的期限,例如与同行业的情况进行比较、参考历史经验或聘请相关专家进行论证。

(3)经过上述努力,仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,才能将其作为使用寿命不确定的无形资产。

3.使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销。合同规定了受益年限或法律规定有效年限的,按受益年限或有效年限平均摊销;如合同规定的受益年限与法律规定的有效年限不同,按二者孰短的期限平均摊销;如合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,摊销年限不超过10年。

4.使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

1.短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。

2.辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。

3.设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)收入

1.销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:(1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2)不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入;(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2.提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务收入。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。具体收入确认办法:公司在航运及代理业务完成,主要风险及报酬已转移给对方时确认航运及代理收入的实现。

3.让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(二十五)政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法:

(1)与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

(2)与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益;将与本公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。

6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理:

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六)租赁

1.经营租赁

本公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。本公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

2.融资租赁

本公司为承租人时,在租赁期开始日,本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

本公司为出租人时,在租赁期开始日,本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

四、税项

(一)主要税种及税率

税种计税依据税率(%)
增值税提供应税劳务6.00、10.00
城市维护建设税应缴流转税税额7.00
教育费附加及地方教育附加应缴流转税税额5.00
企业所得税应纳税所得额25.00、20.00

公司代理业务适用上述规定,免征增值税。

(2)运输服务

《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件四第一条(一)规定,中华人民共和国境内(以下称境内)的单位和个人提供“国际运输服务”适用增值税零税率。

《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件一第十五条规定及《关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32号),提供交通运输业服务,适用增值税税率为10%。

(3)经纪代理服务

《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件一第十五条规定,提供经纪代理服务,适用增值税税率为6%。

2. 根据《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2018〕77号)规定,公司全资子公司湖南华光供应链有限公司符合小型微利企业认定条件,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

(一)会计政策的变更

本公司自2018年1月1日采用财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)相关规定。会计政策变更导致影响如下:

会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额
将应收账款与应收票据合并为“应收票据及应收账款”列示合并资产负债表期末应收票据及应收账款列示金额131,000,725.03元;期初应收票据及应收账款列示金额98,646,472.91元。母公司资产负债表期末应收票据及应收账款列示金额122,324,746.99元;期初应收票据及应收账款列示金额97,974,660.38元。
将其他应收款、应收利息及应收股利合并为“其他应收款”列示合并资产负债表期末其他应收款列示金额4,214,853.57元;期初其他应收款列示金额3,765,687.91元。母公司资产负债表期末其他应收款列示金额12,278,210.61元;期初其他应收款列示金额2,945,172.39元。
将应付账款与应付票据合并为“应付票据及应付账款”列示合并资产负债表期末应付票据及应付账款列示金额96,594,760.75元;期初应付票据及应付账款列示金额64,636,413.61元。母公司资产负债表期末应付票据及应付账款列示金额83,595,456.77元;期初应付票据及应付账款列示金额63,774,036.04元。
将其他应付款、应付利息及应付股利合并为“其他应付款”列示合并资产负债表期末其他应付款列示金额30,525,347.57元;期初其他应付款列示金额
会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额
38,124,212.71元。母公司资产负债表期末其他应付款列示金额39,489,482.57元;期初其他应付款列示金额42,163,064.68元
新增研发费用报表项目,研发费用不再在管理费用科目核算对合并及母公司利润表本期、上期管理费用、研发费用金额无影响。
财务费用项目下新增利息费用、利息收入明细合并利润表本期利息费用、利息收入列示金额分别为3,944,733.58元、82,857.89元;上期利息费用、利息收入列示金额分别为2,823,541.06元、53,173.17元;母公司利润表本期利息费用、利息收入列示金额分别为3,944,733.58元、77,084.95元;上期利息费用、利息收入列示金额分别为2,823,541.06元、51,863.93元;
新增设定受益计划变动额结转留存收益项目对合并及母公司所有者权益变动表本期、上期设定受益计划变动额结转留存收益金额无影响。
项目期末余额期初余额
现金47,797.7635,841.46
其中:人民币47,797.7635,841.46
银行存款74,826,898.7037,697,600.62
其中:人民币54,115,745.6916,285,071.21
美元20,198,247.4420,940,220.92
欧元512,905.57472,308.49
其他货币资金2,235,596.613,163,489.65
其中:人民币2,235,596.613,163,489.65
项目期末余额期初余额
合计77,110,293.0740,896,931.73
项目期末余额期初余额
应收票据3,732,268.98754,244.10
应收账款127,268,456.0597,892,228.81
合计131,000,725.0398,646,472.91
种类期末余额期初余额
银行承兑汇票3,732,268.98754,244.10
合计3,732,268.98754,244.10
项目期末余额终止确认金额期末余额未终止确认金额备注
银行承兑汇票5,314,392.84
合计5,314,392.84
类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款128,449,130.41100.001,180,674.360.92127,268,456.05
其中:账龄分析法组合128,449,130.41100.001,180,674.360.92127,268,456.05
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计128,449,130.411001,180,674.36127,268,456.05
类别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款99,325,245.00100.001,433,016.191.4497,892,228.81
其中:账龄分析法组合99,325,245.00100.001,433,016.191.4497,892,228.81
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计99,325,245.001001,433,016.1997,892,228.81
账龄期末余额坏账准备期末余额计提比例(%)
90天以内(含90天)123,547,632.33617,738.160.50
90天至180天(含180天)3,998,634.17199,931.715.00
180天至1年(含1年)771,227.75231,368.3330.00
1年以上131,636.16131,636.16100.00
合计128,449,130.411,180,674.36
项目本期发生额
本期计提应收账款坏账准备-252,341.83
本期收回或转回的应收账款坏账准备
单位与本公司 关系期末余额余额账龄占应收账款总额比例(%)坏账 准备余额
近铁国际物流(中国)有限公司武汉分公司非关联方5,914,816.6990天以内(含90天)4.6029,574.08
上海西典国际船舶代理有限公司非关联方5,696,134.0090天以内(含90天),90天至180天(含180天)4.4374,845.30
新海丰物流有限公司江西分公司非关联方5,618,110.1590天以内(含90天)4.3728,090.55
MSC Mediterranean Shipping Company S.A.非关联方3,752,185.8290天以内(含90天)2.9218,760.93
赫伯罗特船务(中国)有限公司非关联方3,257,015.4090天以内(含90天)2.5416,285.08
合计24,238,262.0618.86167,555.94
账 龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内(含1年)113,687.67100.003,924,461.53100.00
合计113,687.671003,924,461.53100
单位与本公司关系期末余额占预付款项总额比例(%)
马士基(中国)航运有限公司广州分公司非关联方50,000.0043.98
湖南空港实业股份有限公司非关联方20,000.0017.59
东台市梅思安救生设备厂非关联方14,184.0012.48
单位与本公司关系期末余额占预付款项总额比例(%)
宁波衡通供应链管理有限公司非关联方9,424.008.29
北京国伦海事科贸有限公司非关联方4,766.504.19
合计98,374.5086.53
项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款4,214,853.573,765,687.91
合计4,214,853.573,765,687.91
类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款5,035,378.34100.00820,524.7716.304,214,853.57
其中:账龄分析法组合5,035,378.34100.00820,524.7716.304,214,853.57
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计5,035,378.34100820,524.774,214,853.57
类别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款4,124,832.96100.00359,145.058.713,765,687.91
其中:账龄分析法组合4,124,832.96100.00359,145.058.713,765,687.91
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计4,124,832.96100359,145.053,765,687.91
账龄期末余额坏账准备期末余额计提比例(%)
1年以内(含1年)2,317,213.34115,860.675.00
1-2年(含2年)678,927.0067,892.7010.00
2-3年(含3年)1,989,238.00596,771.4030.00
4-5年(含5年)50,000.0040,000.0080.00
合计5,035,378.34820,524.77
款项性质期末余额期初余额
备用金324,000.00255,680.00
其他往来1,352,679.841,298,736.38
保证金及押金3,250,600.002,435,471.00
代收代付款108,098.50134,945.58
合计5,035,378.344,124,832.96
项目本期发生额
本期计提其他应收款坏账准备461,379.72
本期收回或转回的其他应收款坏账准备
单位名称与本公司关系期末余额余额账龄占其他应收款总额比例(%)坏账准备 余额
达飞轮船(中国)有限公司保证金700,000.002-3年13.90210,000.00
利胜地中海航运(上海)有限公司保证金500,000.002-3年9.93150,000.00
现代商船(中国)有限公司南京分公司保证金300,000.001年以内、2-3年5.9640,000.00
海洋网联船务(中国)有限公司保证金300,000.001年以内,5.9615,000.00
上海联东地中海国际船舶代理有限公司保证金200,000.002-3年3.9760,000.00
合计2,000,000.0039.72475,000.00
项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料1,661,513.471,661,513.471,345,201.021,345,201.02
库存商品145,097.80145,097.80
周转材料197,911.06197,911.06
委托加工物资4,838,226.394,838,226.39
合计6,842,748.726,842,748.721,345,201.021,345,201.02
项目期末余额期初余额
预缴税费及增值税留抵税额219,566.12332,339.71
船舶保险费1,176,199.89884,113.61
合计1,395,766.011,216,453.32
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
可供出售权益工具1,626,510.001,626,510.001,626,510.001,626,510.00
其中:按成本计量1,626,510.001,626,510.001,626,510.001,626,510.00
合计1,626,510.001,626,510.001,626,510.001,626,510.00
被投资单位账面余额减值准备在被投资单位持股比例(%)本期现金红利
期初本期 增加本期 减少期末期初本期 增加本期 减少期末
江西骅光国际船务代理有限公司1,626,510.001,626,510.0030
合计1,626,510.001,626,510.0030
被投资单位名称期初余额本期增减变动
追加投资减少投资
上港集团长江物流湖南有限公司4,213,424.07
合计4,213,424.07
本期增减变动
权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动现金红利
154,648.011,000,000.00
154,648.011,000,000.00
本期增减变动期末余额资产减值准备
本期计提减值准备其他
3,368,072.08
3,368,072.08

1.总表情况

项目期末余额期初余额
固定资产83,605,421.2888,843,048.25
固定资产清理
合计83,605,421.2888,843,048.25
项目船舶运输设备办公设备及其他合计
一、账面原值
1.期初余额98,971,319.52479,000.00332,251.2699,782,570.78
2.本期增加金额383,487.97383,487.97
购置383,487.97383,487.97
3.本期减少金额28,780.0028,780.00
处置或报废28,780.0028,780.00
4.期末余额98,971,319.52479,000.00686,959.23100,137,278.75
二、累计折旧
1.期初余额10,690,157.43129,647.40119,717.7010,939,522.53
2.本期增加金额5,424,555.6190,866.4091,189.055,606,611.06
计提5,424,555.6190,866.4091,189.055,606,611.06
3.本期减少金额14,276.1214,276.12
处置或报废14,276.1214,276.12
4.期末余额16,114,713.04220,513.80196,630.6316,531,857.47
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值82,856,606.48258,486.20490,328.6083,605,421.28
2.期初账面价值88,281,162.09349,352.60212,533.5688,843,048.25

3.固定资产清理

期末固定资产清理无余额。

(十)无形资产

项目软件合计
一、账面原值
1.期初余额548,239.32548,239.32
2.本期增加金额
购置
3.本期减少金额
4.期末余额548,239.32548,239.32
二、累计摊销
1.期初余额100,510.53100,510.53
2.本期增加金额109,647.84109,647.84
计提109,647.84109,647.84
3.本期减少金额
4.期末余额210,158.37210,158.37
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值338,080.95338,080.95
2.期初账面价值447,728.79447,728.79
项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
船舶维修费1,194,807.02457,290.84737,516.18
装修费用717,613.66112,635.40604,978.26
合计1,194,807.02717,613.66569,926.241,342,494.44
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异4,651,653.993,120,469.29
可抵扣亏损73,039.26106,213.72
合计4,724,693.253,226,683.01

2.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额备注
2021年106,213.72
2023年73,039.26
合计73,039.26106,213.72
项目期末余额期初余额
预付软件款827,358.47
合计827,358.47
项目期末余额期初余额
抵押借款10,000,000.0018,000,000.00
合计10,000,000.0018,000,000.00
项目期末余额期初余额
应付票据5,580,000.007,990,000.00
应付账款91,014,760.7556,646,413.61
合计96,594,760.7564,636,413.61
种类期末余额期初余额
银行承兑汇票5,580,000.007,990,000.00
合计5,580,000.007,990,000.00
项目期末余额期初余额
应付货款91,014,760.7556,646,413.61
合计91,014,760.7556,646,413.61
项目期末余额期初余额
代理费1,366,273.881,037,331.24
合计1,366,273.881,037,331.24
项 目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬5,768,344.5030,116,937.2329,919,057.015,966,224.72
离职后福利中-设定提存计划负债42,510.421,735,298.521,736,255.5741,553.37
合计5,810,854.9231,852,235.7531,655,312.586,007,778.09
项 目期初余额本期增加本期支付期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴5,411,208.8627,377,947.8927,272,114.165,517,042.59
二、职工福利费8,140.001,303,017.431,303,017.438,140.00
三、社会保险费17,341.78970,665.37968,512.6819,494.47
其中:1.医疗保险费14,903.59798,581.64796,669.5916,815.64
2.工伤保险费1,136.53108,915.30108,843.171,208.66
3.生育保险费1,301.6663,168.4362,999.921,470.17
四、住房公积金10,224.00132,132.00130,534.0011,822.00
五、工会经费和职工教育经费321,429.86333,174.54244,878.74409,725.66
合计5,768,344.5030,116,937.2329,919,057.015,966,224.72
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险41,208.751,671,155.721,672,281.4640,083.01
失业保险费1,301.6764,142.8063,974.111,470.36
合计42,510.421,735,298.521,736,255.5741,553.37
税费项目期末余额期初余额
企业所得税5,071,932.432,547,693.17
增值税88,557.31
城市维护建设税6,199.994,405.98
教育附加及地方教育附加4,428.093,147.10
代扣代缴个人所得税11,189.7676,995.69
车船使用税205,250.00102,625.00
其他221,852.95102,877.30
合计5,609,410.532,837,744.24
项目期末余额期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款30,525,347.5738,124,212.71
合计30,525,347.5738,124,212.71
款项性质期末余额期初余额
关联方往来26,751,166.5037,198,566.91
代收代付77,531.3942,291.00
保证金及押金478,036.002,000.00
其他往来3,218,613.68881,354.80
合计30,525,347.5738,124,212.71
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款9,900,000.00
合计9,900,000.00
借款条件类别期末余额期初余额利率区间
抵押借款21,000,000.0032,000,000.00
合计21,000,000.0032,000,000.00
项目期初余额本期增减变动(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他合计
有限售条件股份52,470,000.008,650,000.008,650,000.0061,120,000.00
其他内资持股52,470,000.008,650,000.008,650,000.0061,120,000.00
其中:境内法人持股37,470,000.006,050,000.006,050,000.0043,520,000.00
境内自然人持股15,000,000.002,600,000.002,600,000.0017,600,000.00
合计52,470,000.008,650,000.008,650,000.0061,120,000.00
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价19,696,021.4819,470,471.7039,166,493.18
合计19,696,021.4819,470,471.7039,166,493.18
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费1,328,308.051,322,146.812,650,454.86
合计1,328,308.051,322,146.812,650,454.86
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积1,039,952.301,749,234.392,789,186.69
合计1,039,952.301,749,234.392,789,186.69
项目本期金额上期金额
上期期末未分配利润9,139,888.00-830,049.57
期初未分配利润调整合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润9,139,888.00-830,049.57
加:本期归属于母公司所有者的净利润17,665,652.1311,009,889.87
减:提取法定盈余公积1,749,234.391,039,952.30
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润25,056,305.749,139,888.00
项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务519,621,980.64461,571,015.48424,359,076.03377,063,503.53
其他业务23,234,158.7822,900,801.814,222,726.783,663,039.54
合计542,856,139.42484,471,817.29428,581,802.81380,726,543.07
项目本期发生额上期发生额计缴标准
城市维护建设税58,932.9259,215.017%
教育费附加及地方教育附加42,068.7442,281.955%
车船使用税102,625.00102,625.00
印花税100,965.46150,350.50
其他344,296.2958,379.04
合计648,888.41412,851.50
费用性质本期发生额上期发生额
职工薪酬19,116,990.7017,442,278.87
业务招待费1,503,951.971,407,351.29
广告费182,690.46184,046.83
差旅费465,899.34437,974.89
折旧费132,593.66243,109.79
汽车用款204,709.78255,046.54
租赁费90,810.64259,559.02
办公费598,820.46449,060.58
水电费21,590.6117,255.12
通讯费21,992.2927,684.12
其他52,798.58329,428.95
合计22,392,848.4921,052,796.00
费用性质本期发生额上期发生额
职工薪酬7,693,260.367,200,908.35
办公费1,184,812.571,023,999.13
聘请中介机构费2,185,589.911,734,501.00
租赁费1,285,322.10992,363.00
业务招待费806,265.341,020,496.18
安全生产经费1,322,146.81912,942.21
汽车用款354,537.38402,435.10
差旅费257,047.01394,516.63
物业管理费303,385.44252,341.70
通讯费175,318.81174,441.93
折旧费211,146.2916,530.22
其他686,152.97804,166.31
合计16,464,984.9914,929,641.76
项目本期发生额上期发生额
利息支出3,944,733.582,823,541.06
减:利息收入82,857.8953,173.17
银行手续费365,675.70311,450.22
项目本期发生额上期发生额
汇兑损益-2,722,209.191,885,569.27
合计1,505,342.204,967,387.38
项目本期发生额上期发生额
坏账损失209,037.89931,038.91
合计209,037.89931,038.91
项目本期发生额上期发生额
岳阳城陵矶“一区一港四口岸”快速发展奖励4,370,340.008,923,340.00
长沙市口岸多式联运发展专项资金扶持1,785,700.00500,000.00
失业保险局稳岗补贴20,305.67
合计6,176,345.679,423,340.00
产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益154,648.01424,997.29
合计154,648.01424,997.29
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助695,300.00695,300.00
其他180,566.0551,942.40180,566.05
合计875,866.0551,942.40875,866.05
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
新三板上市扶持及奖励金695,300.00与收益相关
合计695,300.00
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
其他94,197.1020,457.3820,457.38
合计94,197.1020,457.3820,457.38
项 目本期发生额上期发生额
所得税费用6,610,230.654,431,476.63
其中:当期所得税6,610,230.654,431,476.63
项目本期发生额上期发生额
利润总额24,275,882.7815,441,366.50
按适用税率25%计算的所得税费用6,068,970.703,860,341.63
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响-38,662.00-106,249.32
不可抵扣的成本、费用和损失的影响232,271.74250,035.97
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-26,553.43
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响401,055.99427,348.35
小微企业所得税优惠的影响-26,852.35
所得税费用合计6,610,230.654,431,476.63
项目本期发生额上期发生额
往来款7,757,785.8912,192,210.14
政府补助6,871,645.679,423,340.00
利息收入82,857.8953,173.17
其他5,273,175.0551,513.85
合计19,985,464.5021,720,237.16
项目本期发生额上期发生额
往来款10,108,961.3016,288,281.65
付现费用12,122,439.1411,960,719.81
其他94,197.1020,457.38
合计22,325,597.5428,269,458.84
项目本期发生额上期发生额
关联方借款15,000,000.0058,400,000.00
股本金16,560,000.00
合计31,560,000.0058,400,000.00
项目本期发生额上期发生额
关联方借款40,253,298.8040,940,214.36
合计40,253,298.8040,940,214.36
项目本期发生额上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润17,665,652.1311,009,889.87
加:资产减值准备209,037.89931,038.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧5,606,611.063,251,436.42
无形资产摊销109,647.84100,510.53
长期待摊费用摊销569,926.24177,065.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)2,946,169.163,581,590.41
投资损失(收益以“-”号填列)-154,648.01-424,997.29
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
项目本期发生额上期发生额
存货的减少(增加以“-”号填列)-5,497,547.70-1,073,009.95
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-29,380,994.50-22,781,438.83
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)36,518,169.1619,891,177.86
其他1,322,146.81891,421.70
经营活动产生的现金流量净额29,914,170.0815,554,685.26
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额74,874,696.4637,733,442.08
减:现金的期初余额37,733,442.0816,166,236.83
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额37,141,254.3821,567,205.25
项目期末余额期初余额
一、现金74,874,696.4637,733,442.08
其中:1.库存现金47,797.7635,841.46
2.可随时用于支付的银行存款74,826,898.7037,697,600.62
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额74,874,696.4637,733,442.08
项目期末账面价值受限原因
固定资产78,243,054.57
其他货币资金2,235,596.61开具银行承兑汇票
合计80,478,651.18

行签订合同编号为072720171026108436的抵押合同,以权证编号为“120717000010、120717000011、120717000012”的船舶所有权提供抵押担保,为公司借款、票据、保函、信用证、贸易融资等业务提供抵押担保。担保范围:全部主合同项下主债权本金及利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金和实现债权及抵押权的费用。

(四十一)外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金20,711,153.00
其中:美元2,942,978.126.863220,198,247.43
欧元65,360.777.8473512,905.57
应收账款60,464,387.66
其中:美元8,807,242.696.863260,445,868.03
欧元2,360.007.847318,519.63
应付账款37,143,652.68
其中:美元5,412,002.086.863237,143,652.68
种类金额列报项目计入当期损益的金额
与本公司日常活动相关的政府补助6,176,345.67其他收益6,176,345.67
与本公司日常活动不相关的政府补助695,300.00营业外收入695,300.00
合计6,871,645.676,871,645.67

公司本期未处置子公司。

(五)新设子公司

本期新设子公司情况

新设子公司名称设立日期注册资本持股比例(%)期末净资产本期净利润
湖南华光源海国际船务代理有限公司2018-1-1610,000,000.00100.009,971,932.14-28,067.86
岳阳华光源海国际船务代理有限公司2018-9-610,000,000.00100.00251,569.84-48,430.16
子公司全称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)表决权比例(%)取得方式
直接间接
湖南华光供应链有限公司长沙市长沙市供应链管理与服务100.00100.00购买
湖南华光源海国际船务代理有限公司长沙市长沙市国际货代及船代100.00100.00新设
岳阳华光源海国际船务代理有限公司岳阳市岳阳市国际货代及船代100.00100.00新设
被投资单位名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)本集团在被投资单位表决权比例(%)对集团活动是否具有战略性
直接间接
上港集团长江物流湖南有限公司长江流域长沙市国际及国内船舶代理50.0050.00

2.重要合营企业的主要财务信息

项目上港集团长江物流湖南有限公司
期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额
流动资产12,308,946.5715,579,416.97
非流动资产8,842.5977,321.85
资产合计12,317,789.1615,656,738.82
流动负债5,850,628.987,498,874.66
非流动负债
负债合计5,850,628.987,498,874.66
净资产6,467,160.188,157,864.16
按持股比例计算的净资产份额3,233,580.094,078,932.08
调整事项
对联营企业权益投资的账面价值3,368,072.084,213,424.07
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入36,313,690.2936,884,020.71
净利润309,296.02849,994.58
其他综合收益
综合收益总额309,296.02849,994.58
收到的来自联营企业的股利1,000,000.00200,000.00

为降低信用风险,本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。此外,本公司对应收账款余额进行持续监控,于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保本公司不致面临重大坏账风险。本公司因应收票据及应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据,参见附注“六、(二)”和“六、(四)”。

(二)流动风险

管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。

本公司持有的金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下:

项目期末余额
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
非衍生金融负债:
短期借款10,000,000.0010,000,000.00
应付票据及应付账款96,594,760.7596,594,760.75
其他应付款30,525,347.5730,525,347.57
一年内到期的非流动负债9,900,000.009,900,000.00
长期借款10,000,000.0011,000,000.0021,000,000.00
合计147,020,108.3210,000,000.0011,000,000.00168,020,108.32
项目期初余额
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
非衍生金融负债:
短期借款18,000,000.0018,000,000.00
应付票据及应付账款64,636,413.6164,636,413.61
其他应付款38,124,212.7138,124,212.71
长期借款1,100,000.009,900,000.0010,000,000.0011,000,000.0032,000,000.00
合计121,860,626.329,900,000.0010,000,000.0011,000,000.00152,760,626.32

本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时)有关。

(四)资本管理

本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力,并保持健康的资本比率,以支持业务发展并使股东价值最大化。

为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。期末本公司的资产负债率为58.05%,期初为66.00%。

十、关联方关系及其交易

(一)关联方的认定标准:一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的,构成关联方。

(二)本公司的实际控制人有关信息

本公司的实际控制人为李卫红、刘慧夫妇,持股比例为74.05%(直接持股23.23%,间接持股50.82%)。

(三)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注“八、(一)”。

(四)本公司的合营企业情况

本公司重要的合营企业详见附注“八、(二)”。

(五)本公司的其他关联方情况

其他关联方名称与本公司或实际控制人关系统一社会信用代码
国泰君安证券股份有限公司持公司5.40%股份股东9131000063159284XQ
上港集团长江物流湖南有限公司公司持有其50%的股份91430103687403390M
江西骅光国际船务代理有限公司公司持有其30%的股份91360403573600468F
湖南华光源凯信息科技有限公司受同一自然人控制914301037328813000
湖南腾龙贸易有限公司董事会秘书唐宇杰持有其13%的股份91430111574332821X
公司名称关联交易内容本期发生额上期发生额
江西骅光国际船务代理有限公司代理运费22,968,370.6518,344,933.51
上港集团长江物流湖南有限公司代理运费543,606.26212,054.47
湖南腾龙贸易有限公司采购商品89,150.00
合计23,511,976.9118,646,137.98
公司名称关联交易内容本期发生额上期发生额
江西骅光国际船务代理有限公司代理运费13,384,912.6310,221,000.93
上港集团长江物流湖南有限公司代理及航运2,690,834.91958,310.86
湖南腾龙贸易有限公司代理运费84,765.4021,728.79
合计16,160,512.9411,201,040.58
出租方名称承租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终止日租赁费 定价依据本期确认的租赁费上期确认的租赁费
刘慧湖南华光源海国际物流有限公司房屋租赁2018年1月1日2020年12月31日协议定价230,000.00230,000.00
合计230,000.00230,000.00
担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
刘慧湖南华光源海国际物流有限公司5,000,000.002016年9月1日2021年8月31日
湖南华光源凯信息科技有限公司湖南华光源海国际物流有限公司19,600,000.002016年3月31日2019年3月31日
李卫红湖南华光源海国际物流有限公司20,000,000.002016年3月31日2019年3月31日
刘慧湖南华光源海国际物流股份有限公司9,197,400.002017年10月26日2021年10月25日
刘慧湖南华光源海国际物流股份有限公司40,000,000.002017年10月26日2021年10月25日
合计93,797,400.00

(1)2016年8月31日刘慧与交通银行湖南省分行签订最高额抵押合同,以自有房产为本公司在担保期间借款提供最高额抵押担保,最高额担保金额500.00万元。抵押房产为天心区芙蓉南路新时空1910、1911号(产权编号:长房权证天心字第00504909号、长房权证天心字第00504910号)及天心区书院路559号书院观邸1栋2211号(产权编号:长房权证天心字第710127087号)。

(2)2016年3月31日湖南华光源凯信息科技有限公司(原湖南华光国际船务代理有限公司)与交通银行湖南省分行签订最高额保证合同,为本公司在担保期间借款提供最高额保证担保,最高额担保金额1,960.00万元。

(3)2016年3月31日李卫红与交通银行湖南省分行签订最高额保证合同,为本公司在担保期间借款提供最高额保证担保,最高额担保金额2,000.00万元。

(4)2017年10月27日刘慧与长沙银行城南支行签订最高额抵押合同,以自有房产为本公司在担保期间借款提供最高额抵押担保,最高额担保金额919.74万元。抵押物为天心区芙蓉中路三段380号慧金苑401、402号(产权编号:长房权证天心字第714097756号、长房权证天心字第714097760号)。

(5)2017年10月27日刘慧与长沙银行城南支行签订最高额保证合同,为本公司在担保期间借款提供最高额保证担保,最高额担保金额4,000.00万元。

5.本期关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
刘慧2,000,000.002018年10月25日2019年10月24日借款利率为5.22%
刘慧13,000,000.002018年11月5日2019年11月4日借款利率为5.22%
合计15,000,000.00
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬3,834,934.603,327,552.60
项目名称关联方期末金额期初金额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款江西骅光国际船务代1,061,857.475,309.294,459,158.5655,187.19
项目名称关联方期末金额期初金额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
理有限公司
应收账款上港集团长江物流湖南有限公司300,629.391,503.15409,966.292,049.83
应收账款湖南省腾龙贸易有限公司67,486.00337.43
合计1,429,972.867,149.874,869,124.8557,237.02
项目名称关联方名称期末金额期初金额
应付账款江西骅光国际船务代理有限公司5,780,185.447,614,878.58
应付账款上港集团长江物流湖南有限公司121,191.0026,400.00
小计5,901,376.447,641,278.58
其他应付款刘慧16,353,520.1037,086,089.52
其他应付款国泰君安证券股份有限公司10,080,000.00
其他应付款江西骅光国际船务代理有限公司317,646.40112,477.39
小计26,751,166.5037,198,566.91
合计32,652,542.9444,839,845.49

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收票据及应收账款

1.总表情况

项目期末余额期初余额
应收票据3,732,268.98754,244.10
应收账款118,592,478.0197,220,416.28
合计122,324,746.9997,974,660.38
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票3,732,268.98754,244.10
合计3,732,268.98754,244.10
项目期末余额终止确认金额期末余额未终止确认金额备注
银行承兑汇票5,314,392.84
合计5,314,392.84
类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款119,645,496.70100.001,053,018.690.88118,592,478.01
其中:账龄分析法组合119,645,496.70100.001,053,018.690.88118,592,478.01
类别期末余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计119,645,496.701001,053,018.69118,592,478.01
类别期初余额
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款98,563,227.63100.001,342,811.351.3697,220,416.28
其中:账龄分析法组合98,563,227.63100.001,342,811.351.3697,220,416.28
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计98,563,227.631001,342,811.3597,220,416.28
账龄期末余额坏账准备期末余额计提比例(%)
90天以内(含90天)115,229,472.87576,125.000.50
90天至180天(含180天)3,760,235.12188,011.765.00
180天至1年(含1年)524,152.55157,245.7730.00
1年以上131,636.16131,636.16100.00
合计119,645,496.701,053,018.69
项目本期发生额
本期计提应收账款坏账准备-289,792.66
本期收回或转回的应收账款坏账准备
单位与本公司 关系期末余额账龄占应收账款总额比例(%)坏账 准备余额
近铁国际物流(中国)有限公司武汉分公司非关联方5,914,816.6990天以内4.9429,574.08
上海西典国际船舶代理有限公司非关联方5,696,134.0090天以内、90天至180天4.7674,845.30
新海丰物流有限公司江西分公司非关联方5,618,110.1590天以内4.7028,090.55
MSC Mediterranean Shipping Company S.A.非关联方3,752,185.8290天以内3.1418,760.93
赫伯罗特船务(中国)有限公司非关联方3,257,015.4090天以内2.7216,285.08
合计24,238,262.0620.26167,555.94
项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款12,278,210.612,945,172.39
合计12,278,210.612,945,172.39
类别期末余额
金额占总额 比例(%)坏账准备坏账准备计提比例(%)账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款13,071,217.82100.00793,007.216.0712,278,210.61
其中:账龄分析法组合4,538,027.1934.72793,007.2117.473,745,019.98
关联方组合8,533,190.6365.288,533,190.63
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计13,071,217.82100793,007.2112,278,210.61
类别期初余额
金额占总额比例(%)坏账准备坏账准备计提比例(%)账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款3,256,096.06100.00310,923.679.552,945,172.39
其中:账龄分析法组合3,232,905.4399.29310,923.679.622,921,981.76
关联方组合23,190.630.7123,190.63
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计3,256,096.06100310,923.672,945,172.39
账龄期末余额坏账准备期末余额计提比例(%)
1年以内(含1年)1,872,862.1993,643.115.00
1-2年(含2年)625,927.0062,592.7010.00
2-3年(含3年)1,989,238.00596,771.4030.00
4-5年(含5年)50,000.0040,000.0080.00
合计4,538,027.19793,007.21
组合名称期末余额坏账准备期末余额计提比例(%)计提理由
关联方组合8,533,190.63应收合并范围内关联方往来款,不存在坏账风险
合计8,533,190.63
款项性质期末余额期初余额
关联方往来8,533,190.6323,190.63
备用金324,000.00255,680.00
保证金及押金3,197,600.002,352,471.00
其他往来908,328.69489,808.85
代收代付款108,098.50134,945.58
合计13,071,217.823,256,096.06
项目本期发生额
本期计提其他应收款坏账准备482,083.54
本期收回或转回的其他应收款坏账准备
单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款总额比例(%)坏账准备 余额
湖南华光供应链有限公司关联方往来8,533,190.631年以内65.28
达飞轮船(中国)有限公司保证金700,000.002-3年5.36210,000.00
利胜地中海航运(上海)有限公司保证金500,000.002-3年3.83150,000.00
现代商船(中国)有限公司南京分公司保证金300,000.001年以内、2-3年2.3040,000.00
海洋网联船务(中国)有限公司保证金300,000.001年以内2.3015,000.00
合计10,333,190.6379.07415,000.00

(10)期末无因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债。

(三)长期股权投资

被投资单位名称期初余额本期增减变动
追加投资减少投资
上港集团长江物流湖南有限公司4,213,424.07
湖南华光供应链有限公司5,000,000.00
湖南华光源海国际船务代理有限公司10,000,000.00
岳阳华光源海国际船务代理有限公司300,000.00
合计9,213,424.0710,300,000.00
本期增减变动
权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动现金红利
154,648.011,000,000.00
154,648.011,000,000.00
本期增减变动期末余额资产减值准备
本期计提减值准备其他
3,368,072.08
5,000,000.00
10,000,000.00
300,000.00
18,668,072.08
项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务500,095,297.26442,688,296.14424,359,076.03377,063,503.53
合计500,095,297.26442,688,296.14424,359,076.03377,063,503.53

(五)投资收益

产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益154,648.01424,997.29
合计154,648.01424,997.29
非经常性损益明细金额说明
(1)非流动性资产处置损益
(2)越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
(3)计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)2,501,305.67
(4)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
(5)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
(6)非货币性资产交换损益
(7)委托他人投资或管理资产的损益
(8)因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
(9)债务重组损益
(10)企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
(11)交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
(12)同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
(13)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
(14)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
(15)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
(16)对外委托贷款取得的损益
(17)采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
(18)根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
(19)受托经营取得的托管费收入
(20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出86,368.95
非经常性损益明细金额说明
(21)其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计2,587,674.62
减:所得税影响金额635,975.09
扣除所得税影响后的非经常性损益1,951,699.53
其中:归属于母公司所有者的非经常性损益1,951,699.53
归属于少数股东的非经常性损益
报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润15.88%0.30330.3033
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润14.12%0.26980.2698

附:

备查文件目录

(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。

(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址:

湖南省长沙市芙蓉中路三段39号新时空1910公司董事会办公室


  附件:公告原文
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