沈阳蓝英工业自动化装备股份有限公司
2018年年度报告
2019年04月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人郭洪涛、主管会计工作负责人郭洪涛及会计机构负责人(会计主管人员)梁艳丽声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告中涉及未来计划或规划等前瞻性陈述的,均不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“九、公司未来发展的展望”部分,详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施,敬请投资者关注相关内容。
1、宏观市场经济结构调整风险智能装备制造行业与工业清洗行业均与宏观经济关联度较高,宏观经济的周期性波动对行业的生产和需求带来较大影响。公司的业务收入主要来源于为工业、航空、医疗、光学、汽车等领域中各类企业提供的自动化设备、清洗设备及相关服务,尽管公司的客户大多数是国内外知名集团企业,经营业绩良好,但如果其经营状况受到宏观经济的不利影响,公司产品面临市场需求下滑的风险。由于公司多年来始终坚持不间断的研发投入,不断创新技术以加强公司的核心竞争力及公司的技术创新主体地位,从而影响公司产品的竞争优势及整体市场行业布局,不断提高研发团队整体实力,
建立科学的研发体系,丰富产品结构,通过积极构建全球化布局,稳步开拓新市场及深挖原有市场,以应对宏观市场调整的风险。
2、技术创新风险在智能装备制造和工业清洗行业均为技术密集型行业,技术升级换代较快,特别是在工业清洗领域,技术水平的高低直接影响公司的竞争力。公司拥有从基础研究到应用创新的合理研发架构,始终紧跟国际先进技术发展趋势,处在技术前沿,保持持续的核心竞争力。
3、市场竞争风险装备制造业中的自动化产业应用领域前景广阔,市场需求不断扩大,应用范围不断扩大,导致更为激烈的市场竞争。虽然参与各方在行业内都具有一定的技术、成本、品牌等综合优势,随着行业竞争不断加剧,若是不能持续在技术、管理、规模、品牌及技术研发等方面保持优势,则可能面临市场竞争的风险。公司作为国内外优秀的设备制造商之一,一直坚信市场才是企业发展的竞技场,只有依托多年的市场经验,深入市场调研,掌握市场动态,抓住市场机遇,投入资金将创新的技术与市场需求紧密结合,落地生根,进而扩大产能的优势,快速做大做强,同时发挥公司全球战略布局的市场协同效应,确保公司在市场竞争中站稳脚跟。
4、管理风险自成立以来,公司始终注重产品的技术研发与创新,已经培养了一批行业经验丰富、创新能力较强的研发人员,并形成了较强的技术研发能力。在公司发展过程中,随着业务规模的不断扩大和经营业绩的持续增长,公司已建立与目前规模相适应的组织结构和管理体系,并积累了丰富的业务管理经验。但随着公司的持续发展和本次募集资金投资项目的实施,公司的业务规模和资产规模将快速扩张,组织结构和管理体系也将趋于复杂化和扩大化。未来公司在资源配置、技术创新、市场开拓、成本控制等方面的管理如无法跟上
内外部环境的变化,管理模式不能及时调整,公司的业务发展将受到影响,进而影响到公司的市场竞争力。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以2018年12月31日公司总股本27,000万股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.20元(含税),送红股0股(含税),以资本公积金向全体股东每10股转增0股。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 7
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 10
第三节 公司业务概要 ...... 16
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 32
第五节 重要事项 ...... 44
第六节 股份变动及股东情况 ...... 49
第七节 优先股相关情况 ...... 49
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 50
第九节 公司治理 ...... 55
第十节 公司债券相关情况 ...... 60
第十一节 财务报告 ...... 61
第十二节 备查文件目录 ...... 167
释义
释义项 | 指 | 释义内容 |
公司 | 指 | 沈阳蓝英工业自动化装备股份有限公司 |
中科海德 | 指 | 大连中科海德自动化有限公司 |
股东大会 | 指 | 沈阳蓝英工业自动化装备股份有限公司股东大会 |
董事会 | 指 | 沈阳蓝英工业自动化装备股份有限公司董事会 |
中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
创业板 | 指 | 深圳证券交易所创业板 |
蓝英自控 | 指 | 沈阳蓝英自动控制有限公司 |
中巨国际 | 指 | 中巨国际有限公司 |
报告期、本期数 | 指 | 2018年1月-12月 |
上年同期、上期数 | 指 | 2017年1月-12月 |
期初数 | 指 | 2018年1月1日 |
期末数 | 指 | 2018年12月31日 |
元 | 指 | 人民币元 |
杜尔集团 | 指 | 德国上市公司Dürr AG,国际证券识别编码:DE0005565204 |
Ecoclean | 指 | SBS Ecoclean GmbH |
德福埃斯 | 指 | 德福埃斯精密机械(沈阳)有限公司 |
UTECO | 指 | UTECO CONTEC S.R.L. |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 | 蓝英装备 | 股票代码 | 300293 |
公司的中文名称 | 沈阳蓝英工业自动化装备股份有限公司 | ||
公司的中文简称 | 蓝英装备 | ||
公司的外文名称(如有) | SHENYANG BLUE SILVER INDUSTRY AUTOMATIC EQUIPMENT CO.,LTD | ||
公司的外文名称缩写(如有) | SBS | ||
公司的法定代表人 | 郭洪涛 | ||
注册地址 | 沈阳市浑南产业区东区飞云路3号 | ||
注册地址的邮政编码 | 110168 | ||
办公地址 | 沈阳市浑南产业区东区飞云路3号 | ||
办公地址的邮政编码 | 110168 | ||
公司国际互联网网址 | http://www.chnsbs.net | ||
电子信箱 | sbs@blue-silver.net |
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 杜羽 | |
联系地址 | 沈阳市浑南产业区东区飞云路3号 | |
电话 | (024)23810393 | |
传真 | (024)23815186 | |
电子信箱 | sbs@blue-silver.net |
公司选定的信息披露媒体的名称 | 《中国证券报》、《证券时报》 |
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 | http://www.cninfo.com.cn |
公司年度报告备置地点 | 沈阳市浑南产业区东区飞云路3号,公司证券事务部 |
会计师事务所名称 | 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) |
会计师事务所办公地址 | 北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层 |
签字会计师姓名 | 石磊、娄红力 |
财务顾问名称 | 财务顾问办公地址 | 财务顾问主办人姓名 | 持续督导期间 |
中信证券股份有限公司 | 广州省深圳市福田区中心三路8号卓越时代广场(二期)北座 | 刘芮辰、张刚 | 2017.03.31-2019.12.31 |
2018年 | 2017年 | 本年比上年增减 | 2016年 | |
营业收入(元) | 1,727,457,014.96 | 1,348,624,995.87 | 28.09% | 181,476,656.75 |
归属于上市公司股东的净利润(元) | 16,161,245.71 | 7,189,531.82 | 124.79% | 15,431,756.33 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) | 5,388,796.22 | 6,677,793.49 | -19.30% | -41,812,243.17 |
经营活动产生的现金流量净额(元) | 277,552,468.73 | -83,996,788.77 | 430.43% | 288,614,782.53 |
基本每股收益(元/股) | 0.06 | 0.03 | 100.00% | 0.06 |
稀释每股收益(元/股) | 0.06 | 0.03 | 100.00% | 0.06 |
加权平均净资产收益率 | 2.17% | 1.08% | 1.09% | 2.32% |
2018年末 | 2017年末 | 本年末比上年末增减 | 2016年末 | |
资产总额(元) | 2,372,563,675.41 | 2,509,498,734.75 | -5.46% | 1,194,444,780.45 |
归属于上市公司股东的净资产(元) | 776,204,411.17 | 736,535,426.37 | 5.39% | 662,828,681.37 |
第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
营业收入 | 368,480,224.93 | 410,617,228.96 | 438,201,812.82 | 510,157,748.25 |
归属于上市公司股东的净利润 | 9,222,420.53 | 2,402,999.04 | 1,616,293.08 | 2,919,533.06 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 5,961,462.27 | 1,392,143.52 | 938,125.19 | -2,902,934.76 |
经营活动产生的现金流量净额 | 45,135,824.07 | -436,139.52 | 249,246,608.51 | -16,393,824.33 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位:元
项目 | 2018年金额 | 2017年金额 | 2016年金额 | 说明 |
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) | 211,312.23 | 754,788.11 | -274,313.27 | |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 7,503,921.01 | 5,766,054.68 | 3,381,954.68 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 6,784,325.49 | 4,933,637.87 | 54,152,016.98 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -10,360,000.00 | |||
减:所得税影响额 | 2,904,878.56 | -16,915.85 | 15,658.89 | |
少数股东权益影响额(税后) | 822,230.68 | 599,658.18 | ||
合计 | 10,772,449.49 | 511,738.33 | 57,243,999.50 | -- |
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
公司秉承技术驱动未来的理念,在智能制造、专用机器人研发、制造及机器人应用、自动化领域深耕多年,致力于成为该领域细分行业的技术及市场领导者。公司于2017年3月31日完成了对德国上市公司杜尔集团旗下85%的Ecoclean工业清洗系统及表面处理业务的并购,相关标的业务于2017年4月1日纳入公司合并报表范围,完成由本土化企业向国际化企业的升级转变,形成国际化产业布局。公司有效的对标的业务进行了梳理整合,推进了集团内各项业务在客户资源、分销渠道、售后服务体系、品牌优势、市场信息等方面的融合与共享,使各项业务的协同效应得以充分发挥,增强公司的可持续发展能力。
目前,公司主营业务包括工业清洗系统及表面处理业务、橡胶智能装备业务、数字化工厂业务和电气自动化及集成业务。
1、工业清洗系统及表面处理业务
作为全球领先的清洗系统和表面处理设备及解决方案提供商,公司研发并销售清洗技术应用以及表面处理领域的设备产品、系统和解决方案。
清洗设备系统具体包括水基、高压水、溶剂(碳氢、改性乙醇、氯代烃)、蒸汽、真空、超声波、激光、等离子体等清洗机,能够高效、快速地清洗大批量工件和复杂工件,对工件进行预洗、除毛刺、冷热浸没清洗、冲洗、蒸发去脂、等离子体去脂、烘干、真空干燥等处理,在不损伤工件表面的同时达到高清洗度,满足快速批量的生产需求。
创新表面激活和处理系统是使用抗腐蚀密封处理、脱漆及高压水清洗、饱和水蒸气高效清洗和增压技术激活等工艺,来满足对零件进行密封、脱漆、清洗和上漆前处理等特殊要求。在各类工业领域清洗中有广泛的应用,不仅能达到良好的清洗与表面处理效果还能提升效率、降低成本。
公司提供技术与服务的主要对象为广大工业领域的主机厂商及零部件制造商,面向的行业包括如电子、通信、机械、医疗、光学、汽车、航空航天。
拥有技术先进的的清洗设备产品,无论待清洗的是大批量的散装零件,或是需精准定位的精密零件,还是大型的金属件、塑料件或陶瓷件,公司所提供的标准化清洗系统以及为客户单独定制化的零件清洗系统解决方案和服务均能满足各个行业的质量标准及清洗要求。从粗清洗、中间清洗到精密清洗,公司所提供的系统不仅能提供更高的清洗质量与更稳定的处理工艺,同时能够确保节省客户生产成本和资源消耗。
公司经过对产品进行标准模块化设计以及配置丰富的用户定制选项,使得单位成本更低,质量更稳定,并且可以根据生产需求的变化而不断对清洗系统进行升级和改造,从而保证了不同国家不同行业客户制造过程的高效性。公司的工业清洗系统及表面处理业务在其细分行业内是全球市场及技术的领导者,具有全球化布局,在全球范围内市场份额处于领先地位。
2017年工业清洗系统及表面处理业务纳入公司合并报表范围并经过整合发展后,目前旗下形成了三大核心业务模块:
通用多件清洗业务、专用单件清洗业务和精密清洗业务,公司也将积极拓展原有业务并同时开拓新业务。
(1)通用多件清洗业务
通用多件清洗设备为创新的标准化设备和定制系统,为各类有大批量,小体积部件的清洗需要的行业提供清洗设备和解决方案,比如,机械零部件、航空紧固件、国防工业零件以及医疗等行业。Ecoclean作为全球知名品牌,与OERLIKON、Philips、Bosch、LUK、Rolex、BorgWarner、Linde、Mann + Hummel、Mahle等国际知名企业形成了长期稳定的业务关系
(2)专用单件清洗业务板块
专用单件清洗设备为装备灵活的机器人单元,往往其清洗对象往往比较大,比如发动机的缸体、缸盖等,这类清洗对象往往需要根据其造型,性质以及所处的生产流程的位置,设计专用的解决方案。公司以其先进的技术能力,丰富的行业经验,与客户建立了长期的关系,Ecoclean作为全球知名品牌,凭借其全球领先的技术及过硬的产品质量,成为了包括特斯拉、奔驰、宝马、奥迪、大众、通用、雷诺日产、福特、沃尔沃、吉利、一汽等众多知名的汽车制造厂商的优选供应商,博世、Schaeffler、西门子、Delphi、汉莎航空等的长期合作伙伴,空客、SKF等的解决方案提供商。
(3)精密清洗业务板块
在精密清洗业务板块,公司主要为医疗设备和高精密光学设备提供精细清洗系统。瑞士公司UCM AG主要为光学和精密仪器行业提供清洗设备。目前,公司的精密清洗技术引领全球,在欧洲占据该细分行业市场的主导地位。对于精密光学、医学工程、精密机械以及PVD、CVD涂层前清洗等典型的清洁度要求最高的应用领域,公司在精密清洗业务板块的代表产品UCM系统可提供全套个性化的设备及解决方案。凭借行业领先的技术实力,UCM AG为如德国蔡司集团用于芯片制造的镜头以及半导体生产提供精密清洗设备;为荷兰光刻机制造商ASML公司提供精密清洗解决方案;为以色列航空工业公司提供用于航空工业的精密清洗设备;为飞利浦提供用于医疗器械行业的精密清洗设备,为劳力士提供用于精密零部件清洗的设备,为施华洛世奇提供用于高端奢侈品首饰清洗的设备。同时,UCM AG积极向欧洲、中国、美国等地区拓展业务。在全球通讯和半导体行业及人工智能行业进入大发展契机下,在我国大力发展航空航天产业、医疗产业、半导体产业的背景下,具有极大的市场潜力。
公司的工业清洗系统及表面处理业务在其细分行业内是全球市场及技术的领导者,具有全球化布局,在全球范围内市场份额处于领先地位。
2、橡胶智能装备业务
公司橡胶智能装备业务的主要产品有全钢丝一次法成型机(轻卡型、载重型、全自动型)、半钢乘用子午线轮胎一次法成型机、半钢两鼓全自动胎圈热贴合机、全钢四鼓全自动胎圈热贴合机、全自动胎面集装张、压排气线装置等设备。公司在轮胎制造领域,掌握了胎胚成型四组滚压控制、成型专机鼓间距离精确定位控制、成型机专机角度精确定位等一系列应用技术,并不断完善使之达到国际领先水平。同时,可提供全套的数字化子午线轮胎生产车间和轮胎生产管控一体化的系统解决方案。公司借助国家“一带一路”的发展机遇,发挥公司国际化、集团化、专业化的优势,积极开拓橡胶智能装备的出口业务。
3、数字化工厂业务
数字化工厂业务以先进的规划设计理念、在物料搬运(输送、移栽、分拣、堆码垛、立体化仓库等)中广泛采用机器人技术和自动化技术、自主开发立体库控制和管理软件以及物流自动化系统管理软件,在统一的工业网络平台上使得工厂的智能物流系统与自动化生产设备/生产线有机结合,形成数字化工厂。
数字化工厂业务主要面向轮胎制造、快速消费品、包裹分拣等领域,提供包括输送、移载、分拣、堆码垛、立体化仓库、工业机器人、控制系统和管理系统在内的物流自动化系统的完整解决方案。
公司以橡胶轮胎行业自动化物流业务为核心,充分发挥数字化工厂业务与公司橡胶智能装备业务的协同效应,采取了优先发展,加大研发等措施,经过多年的发展及持续不断的核心技术开发,公司已在橡胶轮胎行业自动化物流领域取得重要成绩,目前已成为国内首家具有全钢和半钢轮胎全线物流自动化的研发、设计、生产、制造以及项目实施能力的公司。同时,公司以橡胶轮胎行业自动化物流业务为依托,借助工业4.0的发展平台,积极拓展在其它行业领域的数字化工厂业务。
4、电气自动化及集成业务
作为公司核心业务之一的电气自动化及集成业务,一直致力于电力系统中的高压及低压配电、系统控制、智能电网及终端用户使用,携智能化电气装备、自动化控制技术参与到客户端的智能生产管理系统,实现为客户量身订制的工业数字化工厂解决方案。公司的产品不断推陈出新,完善了无功/有源滤波成套装置等,并广泛应用于电力、钢铁、水利、发电、建材、造纸、矿山、轨道交通、市政建设等行业。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
不适用
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
资产的具体内容 | 形成原因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 保障资产安全性的控制措施 | 收益状况 | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
公司直接持有SBS Ecoclean GmbH85%的股权 | 新设立的收购主体 | 18,198.10万欧元 | 德国 | 本公司工业清洗系统及表面处理业务板块的境外控股公司 | 聘任境外控股公司财务总监及境外各主体的总经理及财务总监; | 112.40万欧元 | 150.25% | 否 |
公司间接持有Ecoclean GmbH85%的股权 | 收购 | 14,748.88万欧元 | 德国 | 生产并销售工业清洗系统 | 集中资金管理与控制; | 359.88万欧元 | 121.77% | 否 |
公司间接持有UCM AG85%的股权 | 收购 | 921.66万欧元 | 瑞士 | 清洗设备的研发、生产、销售 | 集中融资管理与控制; | -117.38万欧元 | 7.61% | 否 |
公司间接持有Ecoclean Inc85%的股权 | 收购 | 2,553.80万欧元 | 美国 | 技术清洁应用设备与水基表面处理工艺产品、系统与服务解决方案的发展与市场推广 | 审核预算及预算执行情况; | -51.39万欧元 | 21.09% | 否 |
公司间接持有Ecoclean Technologies S.A.S85%的股权 | 收购 | 1,234.71万欧元 | 法国 | 研发、生产和销售清洗设备及服务 | 制定境外资产管理规章、制度,并负责组织实施和检查监督; | 35.40万欧元 | 10.19% | 否 |
公司间接持有Mhitraa Engineering Equipments | 收购 | 214.37万欧元 | 印度 | 设计、制造、购买、组装,销售工业清洗设备及配 | 建立境外资产经营责任制,组织实施境外各主体资本金效绩评价; | -2.31万欧元 | 1.77% | 否 |
Private Limited85%的股权 | 套服务 | |||||||
公司间接持有Ecoclean Technologies spol.s.r.o.85% 的股权 | 收购 | 635.53万欧元 | 捷克 | 工业用机器和设备的生产、机械领域的技术咨询以及服务和贸易代理 | 审核境外企业重大资本运营决策事项; | 119.47万欧元 | 5.25% | 否 |
公司间接持有SBS ECOCLEAN MEXICO SA DE CV85%的股权 | 新设立的收购主体 | 109.30万欧元 | 墨西哥 | 出售、维护及推广清洁技术应用和表面处理工艺方面的工业设备和机器并提供相应辅助服务 | 从总体上掌握境外资产的总量、分布和构成;检查监督境外资产及各主体的运营状况,并向控股方及时反馈情况和提出建议。 | -0.53万欧元 | 0.90% | 否 |
公司间接持有Ecoclean Machines Private Limited85%的股权 | 新设立 | 247.10万欧元 | 印度 | 设计、制造、购买、组装,销售工业清洗设备及配套服务 | 建立境外资产经营责任制,组织实施境外各主体资本金效绩评价; | 15.26万欧元 | 2.04% | 否 |
洗、激光清洗等方向,都有投入大量资金、人力深入开展研究。同时与世界领先的大学和研究所开展合作,针对行业需求进行研发,陆续将取得的研究成果和专利应用于新产品开发中。
1.2橡胶智能装备业务:经过多年来的不断沉淀和积累,公司的橡胶智能装备业务技术达到国际先进水平,尤其在全钢市场,市场占有率国内领先。公司“一次法自动智能轮胎成型机及控制系统”成果荣获2016年度沈阳市科技进步二等奖;公司《全自动智能轮胎成型机及控制系统研发》项目被沈阳市科技局纳入沈阳市科技创新“双百工程”重大科技研发项目。
1.3 数字化工厂业务:公司经过多年的积累和技术研发投入,逐步具备了较强的技术研发能力和市场竞争力,公司已在橡胶轮胎行业自动化物流领域取得重要成绩,首次应用桁架机器人技术,实现了将全钢胎胚自动输送到硫化机的功能 ,并在成品胎系统中,通过龙门机械手,对成品胎自动分拣,由工业机器人将分拣后的轮胎自动装笼,在整个系统中,广泛应用机器人技术,充分发挥系统的智能化功能。目前已成为国内首家具有全钢和半钢轮胎全线物流自动化的研发、设计、生产、制造以及项目实施能力的公司。
2016年由中国石油和化学工业联合会委托,化工行业生产力促进中心在北京召开了由沈阳蓝英工业自动化装备股份有限公司自主研制的“SBS-DFTL轮胎制造数字化工厂自动物流系统”科技成果鉴定会,专家组认真审查了工艺技术条件、技术研究报告、产品检验报告和用户使用报告,经质询、讨论、形成鉴定意见,一致认为,该系统运行稳定可靠,实现了轮胎工厂主要流程的输送、分拣、仓储和执行等物流自动化。该系统属国内首创,关键技术达到国际先进水平,具有较高应用推广价值,建议加大应用推广力度。2018年,公司的“blue silver 轮胎制造数字工厂自动物流系统”被授予辽宁名牌产品称号。
1.4 电力自动化集成业务:公司一直立足于中高端市场,产品覆盖面广阔。主要行业覆盖国家电网、数据通信、钢铁、市政、水利、发电、建材、造纸、轨道交通等,技术上不断推陈出新,同时具备配电及自动化控制的业务能力,业内核心技术优势突出。
2、全球化布局优势
公司于2017年3月31日完成对德国上市公司杜尔集团旗下85%的工业清洗系统及表面处理业务的并购,成为全球知名的清洗系统和表面处理解决方案及设备提供商,完成了由本土企业向国际化企业的升级转变,形成了全球化产业布局。
目前、公司在中国、德国、法国、捷克、瑞士、美国、印度、墨西哥和英国拥有生产基地、研发中心、销售及客户服务中心。
公司充分利用新收购业务的全球化布局优势,推进新旧业务在客户资源、分销渠道、售后服务体系、品牌优势、市场信息等方面的融合和共享,共同开拓国内及海外市场,扩大市场份额,实现双赢。既原有业务冲出海外,利用全球布局的销售与客户服务体系,开拓欧洲、北美及印度市场;新业务则进军国内,依托上市公司地位及知名度占领中国市场。
作为细分行业中唯一具有全球布局的公司,能够准确的判断全球各区域的发展方向和市场需求,有助于公司的发展壮大,并引领行业趋势。同时,全球化布局赋予公司抵御贸易摩擦的能力。公司能够在贸易战的环境中保持稳定的供货及议价能力。
3、品牌优化与产品品质优势
公司拥有“蓝英”、“Ecoclean”、“UCM”等享誉中国和世界的品牌。“蓝英”是国内知名的工业自动化装备品牌,“Ecoclean”是工业清洗系统及表面处理业务国际化领先品牌,“UCM”是精密清洗业务领先品牌。
公司自成立以来,以企业价值为基础,通过长期的勤恳奋斗与扎实积累,缔造一家持续稳步发展、具有国际先进水准的技术型企业。以创造经济财富和社会价值为企业宗旨,以“诚信、创新、勤俭、严谨”为企业精神,打造国内知名的“蓝英”品牌。经过多年的市场考验,公司已经树立了“蓝英”智能机械装备、电气自动化及集成、自动化成套装备的市场形象和声誉,“蓝英”已成为我国知名的工业自动化装备品牌。
公司的收购的“Ecoclean”“UCM”则是全球知名品牌,凭借其全球领先的技术及过硬的产品质量,成为了包括特斯拉、奔驰、宝马、奥迪、大众、通用、雷诺日产、福特、沃尔沃、吉利、一汽等众多知名的汽车制造厂商的优选供应商,博世、Schaeffler、西门子、Delphi、汉莎航空、蔡司光学、OERLIKON、Philips、Linde、Mahle等的长期合作伙伴,空客、SKF等
的解决方案提供商。
4、客户资源优势客户资源是企业最重要的战略资源之一,是企业利润的源泉。 特斯拉、奔驰、宝马、奥迪、大众、通用、雷诺日产、福特、沃尔沃、吉利、一汽等汽车企业,博世、Schaeffler、西门子、Delphi、OERLIKON、ASML、Philips、Linde、Mahle等制造企业,空客、汉莎、以色列航空工业等航空行业企业,蔡司等光学企业,万力集团、玲珑轮胎等橡胶工业企业都是公司的长期客户。
公司的橡胶智能装备业务通过长期的客户开发及维护,积累了大量的轮胎行业优质的客户资源;电力自动化及集成业务客户资源覆盖电力、钢铁、水利、发电、建材、造纸、矿山、轨道交通、市政建设等众多行业,客户资源广泛;公司参股公司德福埃斯的合资方德国著名机床设备制造商DVS集团和工业清洗系统及表面处理业务通过逾百年的经营,在各类行业拥有丰富的国内外优质客户资源;上述业务客户资源存在重合的行业领域,公司将通过资源共享、整合,充分发挥集团化优势,促进公司各项业务的共同增长。
5、人才培育与团队协作优势
经过多年发展,公司具有全球化的职业经理人、业内领先的技术专家、强有力的研发团队、设计团队和工程团队。
公司制定了配合公司战略的人才激励政策和绩效考核制度,高度重视对员工的再培养,注重提高研发人员的积极性,为公司技术创新提供保障。近年来,公司注重人才梯队建设,规划以行政管理为主线,研发技术、专业人才、技术工人为辅线的公司全员职业发展通道,形成公平、竞争、激励的人力资源管理体系,构建良好向上的发展氛围。
公司奉行“以人为本、共同发展”的理念,充分调动和挖掘员工的创造潜力和积极性。同时,公司秉承“高素质、高效率、高效益”的用人理念,为了不断提升员工的综合素质及岗位技能,促进员工职业发展,公司为员工的发展提供了多元化的通道及成长机会。公司将按照发展战略,并根据有关规定,在适当时机实施股权激励计划,吸引和稳定高素质人才。
现代企业的发展,也是人力的发展。公司将着力营造“聘人、用人、育人、留人”的良好环境,通过外部引进,内部培养相结合的方式组建强大的人才队伍,不断完善和优化用人机制,建立科学的人力资源体系,增强持续发展能力。
6、全员预算与资金管控能力
公司严格按预算进行管理。报告期内,公司以“现金流/利润”加大对于各事业部的收入、利润率、费用、资金占用等方面的考核力度,对照年初制定的预算计划,跟踪监督,严格控制预算外的支出,定期召开经济活动分析会,落实各事业部任务完成情况,成本管控、提高运营效率和效益, 开源节流, 落实全员预算、降 本增效的意 识。公司将继续实 施以 “现金流/利润”为考核依据的“现金预算管理体系”,并在实践中不断完善。
同时,公司强化“现金流”管控,严格执行“全员预算”,有效地充分地利用客户、银行的资源,保证公司“现金流”一直处于正值状态。公司在2018年全面加强各项制度的建设,完善现有法人治理,加快公司转型及集团建设步伐。公司进一步调整、优化管理体制,持续完善公司治理结构,逐步建立有效、顺畅的管理流程,进一步规范公司管理程序,同时加强公司内部控制建设,健全内部控制体系,对各岗位提出实施精细化管理的要求,全方位提升各部门、各岗位的管理水平。
7、项目管理优势项目管理能力是企业项目能否顺利实施的关键。目前,国内的数字化工厂业务供应商多不具备大型项目的管理经验与能力。公司通过承接国内多个大型数字化工厂项目的历练与沉淀,在承接大型项目的管理能力方面优势明显。
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内,国内实体经济仍处于较为低迷的状态,固定资产投资规模恢复缓慢。但国家力促制造业转型升级,深入实施《中国制造2025》,深化供给侧结构性改革,以市场为导向,以企业为主体,强化创新驱动和政策激励,把发展智能制造作为主攻方向,仍为公司的发展带来了新的机遇。公司管理层围绕年初制定的发展战略,继续结合《中国制造2025》和“十三五”国家规划,积极整合公司内部资源,以创新为基础,以市场需求为导向,加速全球化战略步伐。同时坚持技术创新,不断提升现有产品的品质与技术水平,进一步增强产品的竞争力,为实现公司稳健的可持续性发展奠定基础。具体经营情况如下:
1、完成对杜尔集团旗下85%工业清洗系统及表面处理业务的整合
公司于2017年3月31日完成对杜尔集团旗下85%的工业清洗系统及表面处理业务的并购,标的业务于2017年4月1日纳入公司合并报表范围。在收购完成后,公司有效的对标的业务进行梳理整合,推进集团内各项业务在客户资源、分销渠道、售后服务体系、品牌优势、市场信息等方面的融合与共享,使各项业务的协同效应得以充分发挥,增强公司的可持续发展能力。
公司已完成由本土化企业向国际化企业的升级转变,形成国际化产业布局。新旧业务共同开拓国内及海外市场,扩大份额,实现双赢。公司不仅要抓住对新兴市场的快速渗透和扩展,而且要奋力推进成熟产品在传统市场与新兴市场上的扩张,形成绝对优势的市场地位。既原有业务冲出海外,利用全球化的布局优势,开拓欧洲、北美及印度市场;新业务则进军国内,依托上市公司地位及知名度占领中国市场。
公司的全球化整合战略成效显著,2018年公司主营业务收入172,745.70万元,较去年同期增长了28.09%,归属于上市公司股东净利润1616.12万元,较去年同期增长了124.79%。
2、技术方面
公司秉承“技术驱动未来”理念,坚持持续性地技术研发投入及产品与服务的创新规划。根据市场变化及发展需求,及时调整技术研发方向及产品与服务规划格局,在现有技术优势的基础上,继续加大资金、人员投入,通过“外引内联”、“外购内并”、“外联内引”的方式,进一步扩大和巩固优势地位。同时研究开发新的技术和产品,扩大技术产业化下游产品和服务,增加技术产业化附加值,通过单元产品、系统、成套装备、工程和服务,建立起完整的产品序列和体系,并不断进入新的行业和领域,成为大中型企业的成套技术和装备的一流供应商。在不同的领域和细分行业具有全球领先的技术优势。
3、橡胶智能装备同比快速回升
公司在原有产品基础上,继续做精、做细、不断优化升级改造技术,公司“一次法自动智能轮胎成型机及控制系统”成果荣获2016年度沈阳市科技进步二等奖,公司《全自动智能轮胎成型机及控制系统研发》项目被沈阳市科技局纳入沈阳市科技创新“双百工程”重大科技研发项目。2016年底开始,橡胶行业投资回暖,公司抓住机遇,加大销售力度。2018年2-3月,公司与广西玲珑轮胎有限公司拟累计签订1.512亿元成型机销售与数字化工厂项目合同,提升了橡胶智能装备业务业绩。
4、市场销售方面
战略市场的争夺和具有巨大潜力的市场的开发,是市场营销的重点。公司不仅要抓住对新兴市场的快速渗透和扩展,而且要奋力推进成熟产品在传统市场与新兴市场上的扩张,形成绝对优势的市场地位。
公司在中国市场、欧洲市场、美洲市场和亚太市场均拥有专业的销售团队,针对各个市场的不同特点做出了针对性的市场销售战略。
在欧洲市场中,公司充分利用所建立的长期稳定的客户关系,深耕各个行业客户,积极进行拓展,针对不同客户的不同需求,进行相应的产品优化设计和服务改进,取得较大的市场竞争优势。在工业清洗业务中引领市场。
在中国市场中,针对客户高、中、低端产品和服务的不同需求,公司以沈阳和上海两个基地为依托,将引进的德国、意大利等公司的产品进行相应的优化设计,使产品更加本地化,取得较大的市场竞争优势。在工业清洗和数字化工厂业务中取得了良好效果。
在美洲市场中,工业清洗市场较大但市场分散。公司针对该市场的特点,依托美国子公司重建销售队伍,对市场进行细
致的分析和划分,根据不同市场的特性,制定相应的战略,已取得较大成效。
在印度市场,公司在普内和金奈分别有生产基地。由于该市场为新兴市场,发展较快,产业升级迹象明显,亦需采用不同的策略开拓。普内的基地更偏好德国设计的本地化,在收购后,业务增长迅速;金奈的基地则注重提升产品等级,引入德国最新产品,已经取得印度汽车市场用户的欢迎。
5、管理方面
报告期内,公司不断完善法人治理结构,严格按照上市公司的标准规范股东会、董事会、监事会的运作和公司管理层工作制度,建立科学有效的决策机制。同时,公司不断强化内部控制体系建设,提高规范运作水平,进一步提升了公司治理水平。本报告期内,公司继续完善并推行“全员预算管理”,充分发挥“现金流/利润”考核制度,有效实施内部财务管理和绩效考核机制,积极改善公司现金流状况,降低财务成本。
6、投资者关系管理
报告期内,公司通过互动易、咨询电话、邮箱及现场接待等多渠道与投资者进行交流互动,积极回答投资者的提问,增进投资者与公司交流的深度和广度。同时,公司继续严格按照法律法规和规范性文件的要求,认真履行信息披露义务,保证信息披露的及时性、真实性、准确性和完整性。报告期内公司共接待现场调研2次,接听个人投资者电话咨询、回复网络提问等300余次。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
(1)营业收入构成
营业收入整体情况
单位:元
2018年 | 2017年 | 同比增减 | |||
金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
营业收入合计 | 1,727,457,014.96 | 100% | 1,348,624,995.87 | 100% | 28.09% |
分行业 | |||||
智能装备制造 | 178,373,657.90 | 10.33% | 163,730,290.94 | 12.14% | 8.94% |
工业清洗系统及表面处理 | 1,547,666,805.17 | 89.59% | 1,183,868,475.58 | 87.78% | 30.73% |
其他 | 1,416,551.89 | 0.08% | 1,026,229.35 | 0.08% | 38.03% |
分产品 | |||||
橡胶智能设备 | 80,205,798.57 | 4.64% | 56,122,650.43 | 4.16% | 42.91% |
电气自动化及集成 | 74,578,115.63 | 4.32% | 35,149,948.19 | 2.61% | 112.17% |
数字化工厂 | 23,589,743.70 | 1.37% | 72,457,692.32 | 5.37% | -67.44% |
工业清洗系统及表面处理 | 1,547,666,805.17 | 89.59% | 1,183,868,475.58 | 87.78% | 30.73% |
其他 | 1,416,551.89 | 0.08% | 1,026,229.35 | 0.08% | 38.03% |
分地区 | |||||
境内 | 616,382,809.66 | 35.68% | 450,954,026.50 | 33.44% | 36.68% |
境外 | 1,111,074,205.30 | 64.32% | 897,670,969.37 | 66.56% | 23.77% |
营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
分行业 | ||||||
智能装备制造 | 178,373,657.90 | 139,146,885.72 | 21.99% | 8.94% | 6.06% | 2.12% |
工业清洗系统及表面处理 | 1,547,666,805.17 | 1,146,111,868.42 | 25.95% | 30.73% | 28.01% | 1.58% |
分产品 | ||||||
工业清洗系统及表面处理 | 1,547,666,805.17 | 1,146,111,868.42 | 25.95% | 30.73% | 28.01% | 1.58% |
分地区 | ||||||
境内 | 616,382,809.66 | 490,778,478.12 | 20.38% | 36.68% | 40.40% | -2.11% |
境外 | 1,111,074,205.30 | 794,480,276.02 | 28.49% | 23.77% | 17.36% | 3.91% |
行业分类 | 项目 | 单位 | 2018年 | 2017年 | 同比增减 |
智能装备制造 | 销售量 | 元 | 178,373,657.90 | 163,730,290.94 | 8.94% |
生产量 | 元 | 179,798,645.65 | 163,710,256.28 | 9.83% | |
库存量 | 元 | 1,438,344.78 | 13,357.03 | 10,668.45% | |
工业清洗系统及表面处理 | 销售量 | 元 | 1,114,326,857.46 | 882,099,419.42 | 26.33% |
生产量 | 元 | 1,086,556,731.47 | 978,211,912.39 | 11.08% | |
库存量 | 元 | 205,028,493.78 | 232,798,619.76 | -11.93% |
(4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
√ 适用 □ 不适用否
1、2016年3月18日,公司发布了《关于签署自动化物流采购合同的公告》(公告编号:2016-014),公司与青岛软控机电工程有限公司,针对合肥万力轮胎有限公司自动化物流系统(从成型、硫化、检测、成品库及模具库的自动化物流),签订了《自动化物流采购合同》,合同金额为10,750万元。截止报告期末,公司累计收到合同价款共计9,675万元。
2、2016年8月3日,公司发布了《关于签署设备工程项目合同的公告》(公告编号:2016-037),公司与安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司,针对安徽佳通半钢工程,签订了《设备工程项目合同》【合同号:107014】,合同金额10,000万元。截止报告期末,公司累计收到合同价款共计5,246.91万元。
3、2017年7月24日,公司发布了《重大合同公告》(公告编号:2017-042),公司的控股子公司SBS Ecoclean GmbH的全资子公司Dürr Ecoclean GmbH与中国宁波国际合作有限公司及及浙江吉利控股集团有限公司下属企业(最终用户)台州吉利罗佑发动机有限公司、贵阳吉利发动机有限公司、义乌吉利发动机有限公司分别签署了最终清洗机项目《海外采购合同》,合同金额总计1,436.93万欧元,约合人民币1.13亿元。截止报告期末,累计收到合同价款1,293.24万欧元,约合人民币10,170万元。
4、2017年9月5日,公司发布了《重大合同公告》(公告编号:2017-061),公司的控股子公司 SBS Ecoclean GmbH 的两家全资子公司埃克科林机械(上海)有限公司及 Dürr Ecoclean GmbH(以下简称 “SEDE”)与浙江吉利控股集团有限公司下属企业台州吉利罗佑发动机有限公司(以下简称、贵阳吉利发动机有限公司、义乌吉利发动机有限公司分别签订了《GEP3II期中间清洗机项目承揽合同》、《GEP3 III期中间清洗机项目承揽合同》及《GEP3 IV期中间清洗机项目承揽合同》,合同金额总计4,648.39万元人民币。截止报告期末,累计收到合同价款2,759.90万元。
5、2018年2月1日,公司发布了《重大合同公告》(公告编号:2018-002),公司与广西玲珑轮胎有限公司分次签署了成型机购货合同,合同累计金额(含税)为人民币1.103 亿元。截至报告期末,累计收到合同价款6,141.15万元。
6、2018年3月6日,公司发布了《重大合同公告》(公告编号:2018-010),公司与广西玲珑轮胎有限公司签订了《数字化工厂项目购货合同》,合同金额总计为人民币4,085万元(含税)。截至报告期末,累计收到合同价款1,656万元。
(5)营业成本构成
行业分类
单位:元
行业分类 | 项目 | 2018年 | 2017年 | 同比增减 | ||
金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
智能装备制造 | 直接材料 | 109,951,942.52 | 8.55% | 98,969,736.20 | 9.64% | 11.10% |
智能装备制造 | 制造费用 | 29,194,943.20 | 2.27% | 32,222,543.79 | 3.14% | -9.40% |
工业清洗系统及表面处理 | 直接材料 | 711,167,818.24 | 55.33% | 450,014,929.35 | 43.84% | 58.03% |
工业清洗系统及表面处理 | 制造费用 | 434,944,050.18 | 33.84% | 445,331,625.81 | 43.38% | -2.33% |
股权,并入公司合并报表范围。
(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
(8)主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额(元) | 480,448,764.66 |
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 27.81% |
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
序号 | 客户名称 | 销售额(元) | 占年度销售总额比例 |
1 | Geely | 153,128,454.74 | 8.86% |
2 | VW Group incl. JV | 150,529,654.23 | 8.71% |
3 | 广西玲珑轮胎有限公司 | 71,709,401.60 | 4.15% |
4 | BMW incl. JV | 61,771,535.28 | 3.58% |
5 | Schaeffler (Continental, ...) | 43,309,718.81 | 2.51% |
合计 | -- | 480,448,764.66 | 27.81% |
前五名供应商合计采购金额(元) | 100,748,021.94 |
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 5.90% |
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
序号 | 供应商名称 | 采购额(元) | 占年度采购总额比例 |
1 | Blechtechnik SHA | 25,593,759.16 | 1.50% |
2 | Elektro Berners | 23,115,918.65 | 1.35% |
3 | Noss & Müller | 22,551,673.75 | 1.32% |
4 | Siemens | 15,039,941.10 | 0.88% |
5 | Interroll Automation | 14,446,729.30 | 0.85% |
合计 | -- | 100,748,021.94 | 5.90% |
2018年 | 2017年 | 同比增减 | 重大变动说明 |
销售费用 | 165,087,993.13 | 123,307,291.28 | 33.88% | 收购业务导致同比增加1个季度的数据 |
管理费用 | 140,080,756.92 | 104,256,803.03 | 34.36% | 收购业务导致同比增加1个季度的数据 |
财务费用 | 44,648,635.47 | 44,437,459.48 | 0.48% | |
研发费用 | 48,307,979.09 | 48,367,677.58 | -0.12% |
2018年 | 2017年 | 2016年 | |
研发人员数量(人) | 560 | 450 | 112 |
研发人员数量占比 | 44.84% | 37.91% | 33.23% |
研发投入金额(元) | 48,307,979.09 | 48,367,677.58 | 26,203,642.98 |
研发投入占营业收入比例 | 2.80% | 3.59% | 14.44% |
研发支出资本化的金额(元) | 3,842,851.59 | 0.00 | 0.00 |
资本化研发支出占研发投入的比例 | 7.95% | 0.00% | 0.00% |
资本化研发支出占当期净利润的比重 | 16.92% | 0.00% | 0.00% |
项目 | 2018年 | 2017年 | 同比增减 |
经营活动现金流入小计 | 1,983,139,299.97 | 1,574,061,823.19 | 25.99% |
经营活动现金流出小计 | 1,705,586,831.24 | 1,658,058,611.96 | 2.87% |
经营活动产生的现金流量净额 | 277,552,468.73 | -83,996,788.77 | 430.43% |
投资活动现金流入小计 | 10,064,430.68 | 127,917,663.04 | -93.56% |
投资活动现金流出小计 | 23,122,961.56 | 849,446,163.27 | -97.49% |
投资活动产生的现金流量净额 | -13,058,530.88 | -721,528,500.23 | 98.19% |
筹资活动现金流入小计 | 674,866,065.19 | 828,609,946.53 | -18.55% |
筹资活动现金流出小计 | 854,371,654.43 | 317,548,321.59 | 169.05% |
筹资活动产生的现金流量净额 | -179,505,589.24 | 511,061,624.94 | -135.12% |
现金及现金等价物净增加额 | 83,592,267.19 | -232,110,657.88 | 136.01% |
2018年末 | 2017年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
货币资金 | 426,783,136.14 | 17.99% | 429,646,397.38 | 17.12% | 0.87% | |
应收账款 | 405,931,777.78 | 17.11% | 480,088,944.17 | 19.13% | -2.02% | |
存货 | 511,779,067.90 | 21.57% | 518,255,341.04 | 20.65% | 0.92% | |
长期股权投资 | 5,409,057.67 | 0.23% | 4,843,894.56 | 0.19% | 0.04% | |
固定资产 | 261,394,739.19 | 11.02% | 277,904,626.86 | 11.07% | -0.05% | |
短期借款 | 237,575,899.59 | 10.01% | 166,478,770.93 | 6.63% | 3.38% |
项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 期末数 |
金融资产 | |||||||
衍生金融资产 | 2,925,106.77 | 893,039,610.99 | 853,124,953.37 | 413,792.21 | |||
金融资产小计 | 2,925,106.77 | 893,039,610.99 | 853,124,953.37 | 413,792.21 | |||
上述合计 | 2,925,106.77 | 893,039,610.99 | 853,124,953.37 | 413,792.21 | |||
金融负债 | 1,097,663.69 | 648,486,813.33 | 685,531,386.19 | 991,783.44 |
项 目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 167,921,299.66 | 详见注1 |
应收票据 | 4,000,000.00 | 埃克科林(上海)开具银承的质押担保 |
应收票据 | 24,219,000.00 | 银行保留对本公司已贴现未到期商业承兑汇票的追索权 |
固定资产 | 99,707,719.62 | 详见注2 |
无形资产 | 4,026,658.02 | 详见注2 |
合 计 | 299,874,677.30 |
报告期投资额(元) | 上年同期投资额(元) | 变动幅度 |
4,904,659.68 | 446,028,957.47 | -98.90% |
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期无募集资金使用情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位:元
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
SBS Ecoclean GmbH | 子公司 | 工业清洗系统及表面处理业务 | 751,443.02欧元 | 1,909,417,698.89 | 1,116,158,957.46 | 1,547,666,805.17 | 48,179,224.14 | 43,674,514.68 |
公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
ECOCLEAN MACHINES PRIVATE LIMITED | 收购 | 对公司全球战略实施产生积极影响。 |
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
德福埃斯精密机械(沈阳)有限公司 | 参股公司 | 数控机床及零部件 | 600万元 | 17,941,018.62 | 10,818,115.34 | 38,638,228.00 | 3,008,691.39 | 2,173,608.79 |
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
(一)公司所处行业发展趋势
随着第四次工业革命的到来,智能制造成为驱动制造业发展核心动力。为引导制造业升级,近年来,我国相继发布了《中国制造2025》、《智能制造发展规划(2016年-2020年)》、《“十三五”国家战略性新兴产业发展规划》等,坚持“创新驱动、质量为先、绿色发展、结构优化、人才为本”的基本方针,坚持“市场主导、政府引导,立足当前、着眼长远,整体推进、重点突破,自主发展、开放合作”的基本原则,促进整个制造业向智能化、绿色化和服务型升级,实现由“制造大国”向“制造强国”的转变。
2018年10月12日,在 2018世界智能制造大会上发布的《2017—2018中国智能制造发展年度报告》中指出,“智能制造已成为全球主要国家制造业竞争的焦点。德国实施“工业4.0”战略,美国推进“先进制造业国家战略计划”,日本部署“互联工业”,英国实施“英国制造2050”战略,法国实施“新工业法国”战略等,核心都是推进智能制造发展。美国、日本等工业发达国家正力图通过智能制造实现“制造业回流”。全球智能制造主要支撑产业快速增长,2017年已达到4300亿美元,预计2020年将达到6000亿美元,2025年将达到1万亿美元,”市场潜力巨大。
公司所属高端装备制造行业正在实施制造强国战略的产业链条之上,国家宏观政策导向到地方产业政策支持,将更加坚定了公司多年坚守“高端、精密、制造”的“工匠精神”的信心,也给公司未来发展提供了更为广阔的发展平台。
1、行业管理体制
我国现行工业自动化行业管理体制为国家宏观指导下的市场竞争体制。由于工业自动化行业应用范围涵盖较为广泛,涉及国民经济的各个行业,因此工业自动化行业目前不存在统一的行业管理体制。目前总体上由国家发展和改革委员会制定行业宏观政策,各行业协会对各行业细分进行自律管理。
2、我国装备制造业产业政策
工业自动化作为国家工业发展的基础设备产业,其发展水平代表着一个国家的综合国力,因此,国家出台了一系列扶持该行业发展的重大政策。
2.1 东北振兴带动装备制造业的稳步发展
2016年国务院先后发布了《关于深入推进实施新一轮东北振兴战略,加快推进东北地区经济企稳向好若干重要举措的意见((2016)62号)》和《关于东北振兴“十三五”规划的批复》提出“推进创新转型,培育发展动力”,支持东北地区开展“中国制造2025”试点,提高智能制造、绿色制造、精益制造和服务型制造能力,鼓励国家重点工程优先采用国产装备,在实施“中国制造2025”中重塑东北装备竞争力,积极开拓重大装备国际市场,推动国际产能和装备制造合作。
2.2 智能制造是《中国制造》和“十三五”规划提出的长期战略任务
作为“十三五”时期指导智能制造发展的纲领性文件,《智能制造发展规划(2016—2020年)》明确提出了十个重点任务,其中:推动重点领域智能转型,试点建设数字化车间/智能工厂,在传统制造业推广应用数字化技术、系统集成技术、智能制造装备;该政策正与公司蓬勃开展的“数字化工厂”业务不谋而合。
2.3 积极推进国际产能合作,完善对外开放战略布局
目前全球经济复苏乏力,不少国家的中小企业需要资金注入、国有企业开始私有化和资产重组、跨国公司进行业务收缩并加快剥离非主业的进程,为中国企业进行海外并购创造了机遇。
同时国家政策积极鼓励企业走出去,通过境外投资整合全球优质资源以进一步推动国内产业升级,实现供给侧升级。国家相关部门相继颁布了《国务院关于进一步优化企业兼并重组市场环境的意见》、《推动共建丝绸之路经济带和21世纪海上丝绸之路的愿景与行动》等政策文件,鼓励具备实力的企业开展跨国并购,积极实施“走出去”战略,在全球范围内优化资源配置,实现优势互补,提升中国企业在国际市场的影响力和竞争力。实施制造业重大技术改造升级工程,完善政策体系,支持企业瞄准国际同行业标杆全面提高产品技术、工艺装备、能效环保等水平,实现重点领域向中高端的群体性突破。鼓励企业并购,形成以大企业集团为核心,集中度高、分工细化、协作高效的产业组织形态。
3、工业清洗及表面处理行业发展状况
伴随着我国经济的腾飞,工业清洗行业作为中国工业经济的重要组成部分也得到了蓬勃发展。数据显示,2011年各种清洗设备生产制造经营企业已逾千家,其中,超声波清洗机生产企业高速发展;清洗剂生产经销企业也逾千家,已经形成一个巨大的产业。这些企业大多不具规模,并且分散。与此同时,数据显示,作为整个工业不可缺乏的工序之一, 工业清洗的全球市场总规模在2017年超过了450亿美元,并预计在2023年增长至600亿美元以上。公司正是看准了工业清洗的巨大市场,适时把握时机,成功收购德国杜尔集团旗下的工业清洗及表面处理业务85%的股权,确定了公司成功转型成为全球化设备供应与服务商,成为了全球工业清洗领域的领军企业。
公司的工业清洗及表面处理业务是活跃在全球市场的高端供应商,尤其是在机械部件生产、机械电子、光学器件、汽车行业、化工、航空、电子电器等领域占据全球市场领先地位。公司在收购完成后,完成了海内外资源的融合,形成了自己的业务发展战略,充分发挥各自在原有市场、技术、品牌、成本优势,深挖客户价值、抢占全球市场先机,全力进军“工业清洗”国内、国外市场,快速提升市场份额,是“工业清洗”领域的行业巨人。
(二)行业发展的风险分析
对公司未来发展战略和经营目标实现产生重大不利影响的风险因素如下:
1、宏观市场经济结构调整风险
智能装备制造行业与工业清洗行业均与宏观经济关联度较高,宏观经济的周期性波动对行业的生产和需求带来较大影响。公司的业务收入主要来源于为工业、航空、医疗、光学、汽车等领域中各类企业提供的自动化设备、清洗设备及相关服务,尽管公司的客户大多数是国内外知名集团企业,经营业绩良好,但如果其经营状况受到宏观经济的不利影响,公司产品面临市场需求下滑的风险。
由于公司多年来始终坚持不间断的研发投入,不断创新技术以加强公司的核心竞争力及公司的技术创新主体地位,从而影响公司产品的竞争优势及整体市场行业布局,不断提高研发团队整体实力,建立科学的研发体系,丰富产品结构,通过积极构建全球化布局,稳步开拓新市场及深挖原有市场,以应对宏观市场调整的风险。
2、技术创新风险
在智能装备制造和工业清洗行业均为技术密集型行业,技术升级换代较快,特别是在工业清洗领域,技术水平的高低直接影响公司的竞争力。公司拥有从基础研究到应用创新的合理研发架构,始终紧跟国际先进技术发展趋势,处在技术前沿,保持持续的核心竞争力。
3、市场竞争风险
装备制造业中的自动化产业应用领域前景广阔,市场需求不断扩大,应用范围不断扩大,导致更为激烈的市场竞争。虽然参与各方在行业内都具有一定的技术、成本、品牌等综合优势,随着行业竞争不断加剧,若是不能持续在技术、管理、规模、品牌及技术研发等方面保持优势,则可能面临市场竞争的风险。
公司作为国内外优秀的设备制造商之一,一直坚信市场才是企业发展的竞技场,只有依托多年的市场经验,深入市场调研,掌握市场动态,抓住市场机遇,投入资金将创新的技术与市场需求紧密结合,落地生根,进而扩大产能的优势,快速做大做强,同时发挥公司全球战略布局的市场协同效应,确保公司在市场竞争中站稳脚跟。
4、管理风险
自成立以来,公司始终注重产品的技术研发与创新,已经培养了一批行业经验丰富、创新能力较强的研发人员,并形成了较强的技术研发能力。在公司发展过程中,随着业务规模的不断扩大和经营业绩的持续增长,公司已建立与目前规模相适应的组织结构和管理体系,并积累了丰富的业务管理经验。但随着公司的持续发展和本次募集资金投资项目的实施,公司的业务规模和资产规模将快速扩张,组织结构和管理体系也将趋于复杂化和扩大化。未来公司在资源配置、技术创新、市场开拓、成本控制等方面的管理如无法跟上内外部环境的变化,管理模式不能及时调整,公司的业务发展将受到影响,进而影响到公司的市场竞争力。
( 三)公司未来发展战略规划
1、总体发展规划
2019年公司将继续坚持“技术创业、资本扩张、国际合作”的战略,实施优秀的商业模式,以出色的技术实力和优秀的产品和服务为保障,使用户需求与全球一流的专业资源无缝对接,实现与用户的零距离、模块化满足用户个性化定制(大客户贴心贴身服务),公司将以现有业务为基础,充分利用国家《中国制造2025》打造制造强国战略、加快推进民营经济发展的政策优势,以及沈阳经济区“新型工业化综合配套改革试验区”、东北传统工业基地等地域优势,借助资本市场融资平台,整合国内外优质资源,积极布局新产品、新市场,挖掘新增长点,保持公司持续的核心竞争力,努力实现新的跨越。
公司将持续凭借对海外的市场、政策和法律等环境的深度了解,进一步丰富海外并购和跨国企业管理经验。借助公司在德国、美国、瑞士、法国、印度、捷克等多个国家业务渠道,针对不同市场的特性,提供适合当地的产品和服务,以此来提高产品的竞争力,扩大市场份额,保持市场领先地位。
公司的可持续发展能力将得以提升,业绩稳健增长目标将得到更好的保障,通过内生式发展和外延并购相结合的方式成为行业的领导者,股东价值将实现最大化。
2、产品发展规划
公司未来产品发展计划包括:①工业清洗系统及表面处理业务;②自动化物流及管理体系;③橡胶产品领域智能设备全系列产品;④中高压电气自动化及集成系统;⑤自动化专用设备(或生产线)电控系统解决方案等。
公司将根据市场发展及需求,未来在产品及服务方面将继续秉承“技术产业化、服务延伸化”的精神,研发出产品差异
化、服务贴心化、功能齐全的产品。
公司未来产品结构将形成以下几类产品和服务:工业清洗系统及表面处理业务、橡胶产品智能机械装备;电气自动化及集成;物流自动化及立体库;数字化工厂;精密机械等。
3、技术开发与创新规划
公司研发团队集中了国内外行业优秀的研发工程师,是国内自动化领域和智能化装备最具规模的研发机构之一。以赶超国际化产品研发为目标,着眼于领先自动化技术和未来产品的研发制造,引领行业未来发展方向。公司在德国蒙绍、德国菲尔德施塔特、瑞士莱茵埃克、中国沈阳拥有四个竞争力的研发中心,进行技术创新和产品研发。
随着高科技的飞速进步,各行业不乏创新者和颠覆者的出现,技术领先是企业保持核心竞争力的重要因素。公司将在现有技术优势的基础上,进一步巩固和扩大其优势地位,研究开发新技术和新产品,扩大技术产业下游产品和服务,增加技术产业化附加值,通过提供单元产品、系统、成套装备、工程和服务,建立起完整的产品序列和体系,满足不同领域客户的实际需求,并不断进入新的行业和领域,成为具有全球化布局的智能装备细分行业领导者。公司将继续在专利技术、专有技
术、数控软件、嵌入式软件、MES软件开发研究扩大投入,加大研发投入力度。
4、人才开发与培育规划
公司秉承“高素质、高效率、高效益”的用人理念,为了不断提升员工的综合素质及岗位技能,促进员工职业发展,公司为员工的发展提供了多元化的通道及成长机会。公司奉行“以人为本,共同发展”的理念,充分调动和挖掘员工的创造潜力和积极性。公司将按照发展战略,并根据有关规定,在适当时机实施股权激励计划,吸引和稳定高素质人才。
公司将进一步加大人才的培养力度,通过相关高等学校、研究机构、国外优秀机构等方面有意识、有计划地大力培养复合型人才,特别是管理、营销人才,营造一个“聘人、用人、育人、留人”的良好环境。通过外部引进,内部培养相结合的方式组建一支更强的人才队伍,以适应公司业务快速增长的需求。公司将不断完善和优化用人机制,建立科学的人力资源体系,增强持续发展能力。
5、市场开拓规划
公司已建立全球营销网络和技术支持服务中心,实现集团内客户资源共享,以市场为导向,全面扩大公司的产品销售规模。
产品销售方面:公司将采取直销和授权代理机构进行销售的混合销售模式;工程应用方面:则建立以事业部、大项目组和驻外机构为核心的营销平台,充分发挥公司的综合优势,以提供行业的全面解决方案为手段,积极进入公司产品的各个应用领域,为客户提供全方位服务,满足新经济发展的需要。同时,公司将根据不同客户的不同需求,建立“大客户(大项目)”专属管理制,为核心客户提供贴心贴身式服务,在最快的时间内以最快的速度解决客户的相关需求,模块化、智能化、数字化、信息化为大客户提供需求的解决方案。
战略市场的争夺和具有巨大潜力的市场的开发,是市场营销的重点。公司不仅要抓住新兴产品市场的快速渗透和扩展,而且要奋力推进成熟产品在传统市场与新兴市场上的扩张,形成绝对优势的市场地位。市场战略的要点是获取竞争优势,控制市场主导权的关键。市场拓展是公司的一种整体运作,公司通过培养、建设一支“用心、坚韧、诚信、低调沉稳”的高素质、高效率、具有专业背景的、团队精神的战略营销管理管理人才和国际营销人才,从而实现面对国内外市场变化的随机性、市场布局的分散性和产品的多样性做出正确、快速响应,抢夺市场先机,同时结合公司灵活的运作方式、精密的市场策划、充分发挥公司市场营销综合优势。
6、打造“蓝英”国际化品牌战略
在我国制造业,本公司已经树立了“蓝英”智能机械装备、电气自动化及集成、自动化成套装备的知名产品品牌。在海外市场,公司有“Ecoclean”、“UCM”等工业清洗及表面处理方面知名品牌。在此基础上努力实现使“蓝英”成为我国乃至全球知名工业自动化装备的企业品牌。本公司充分利用自身的技术优势,将目标行业定位于我国的现代制造业和重点行业,产品则主要定位于中高档产品,公司追求的是高性能、高品质、高技术、高附加值,改变以往国内产品低品质、低价格的状况,为进军国际市场服务。
借助资本市场的平台,公司将加强市场宣传力度,积极维护公司在行业中的品牌形象,不断扩大“蓝英”品牌影响力以及社会公信力。进一步加强与投资者和潜在投资者之间的沟通,促进投资者对公司的了解,进一步完善公司法人治理结构,实现公司价值最大化和股东利益最大化。
同时,公司资产重组完成后可以凭借标的资产在海外的世界领军地位和资深品牌影响力,发挥协同效应,利用客户、行业资源共享的优势,将公司现有产品和品牌引入国际市场,谋划上市公司现有业务的海外发展,进而实现“蓝英”品牌国际化的目标。
(四)公司2019年度经营管理方向
1、积极完善全球布局,加快实现公司国际化发展战略目标
面对近年来国内外市场环境复杂严峻的局面,公司作为国内知名的工业自动化装备企业之一,一直坚持凭借自身的技术实力结合资本运作成功搭建的国际平台优势,坚持与国际知名企业开展多种形式的合作,并在合作中学习和摸索集团国际化的经验。
2018年,公司继续巩固了与博世、飞利浦、特斯拉、Delphi、一汽、上汽、吉利、奔驰、宝马、奥迪、大众、通用、雷诺日产、福特、玲珑等众多长期客户关系,在品牌及客户资源等方面形成良好的战略和业务协同,充分发挥各自原有市场及品牌优势,挖掘客户价值,抢占市场、产品、技术、客户的多种先机,提升公司的综合实力。2019年,公司在做大、做稳、做好现有业务的前提下,仍要坚定不移地寻求开展国际、国内合作的契机,更进一步优化上市公司的资产质量,提升盈利水平,为公司带来新的业绩增长点,使上市公司的可持续发展能力不断提升,业绩稳健增长,努力实现股东价值的最大化。
2、坚持创新驱动发展,增强核心竞争力
2019年,公司将继续增强自身的创新能力,加大研发投入。一方面,依托资本运作成功搭建的国际平台优势,坚持研发投入,深入参与国际技术研讨和学习交流,掌握国际最新技术信息,紧跟国际技术前沿;另一方面,依托集团的自主创新能力、生产能力及国内分部的强大本土化、工程实施和服务能力,充分发挥集团自身多年来的技术积累和对市场需求的精准把控,在集团传统业务包括“数字化工厂”、“中高压电气自动化及集成方面”、“橡胶智能装备”、“精密机械—电主轴等” 领域加大市场调研、技术开发力度,尽快占领市场,从而实现国内、国外的研发机构知识共享、人员互动、技术创新,发挥协同效应,将创新与国内外市场需求无缝对接,积极推动公司跨领域、跨行业协同发展,突破单一行业、单一市场、单一区域的发展壁垒,优化产品结构,完善产品序列、实现产品升级、延伸产品服务、增强核心竞争力,确保技术创新驱动企业未来的发展。
3、坚持“以人为本”,实现“财富、尊严、梦想”共享的企业理念
2019年公司将继续坚持“以人文本”的企业文化,坚持把人才作为公司未来发展的根本,进一步提高人力资源管理手段及水平,通过优化人力资源管理体系,建立更加科学、有效的人力资源管理模式,合理建立健全“精心选人、用心育人、宽心容人、真心留人”的机制,加快培养公司发展急需的专业技术人才、经营管理人才等复合性人才,建设一支素质优良、结构合理的制造业队伍,坚持走人才引领的发展道路。为此,公司一方面通过与国内优秀高等院校及国外先进的培训机构合作,可以通过强强联合提高公司自主创新的技术水平的同时实现公司未来的人才储备;另一方面通过不断提升专业技术人员的创新和开发能力,掌握行业重点工艺和技术,与国际知名企业合资合作,定期选派骨干人员到国外进行培训,现场访谈和调研,紧跟国际市场,开阔眼界,实现员工的“大胸怀、大视野、大格局”的完美提升,实现员工于企业同步发展,财富、尊严与梦想共享。
4、利用先进管理手段,提升公司管理水平
公司在2019年度将继续完善并全面推行的“全员预算”、“现金流/利润”制度,有效实施内部财务管理和绩效考核机制,积极改善公司经营性现金流量,在市场整体下行压力下,有效改善公司现金流状况,降低财务成本,提高公司盈利水平。同时,一方面:公司通过完善公司内部管理制度体系,加强公司对控股及参股公司的决策与管理,控制投资方向和投资规模,不断拓展经营领域,确保控股及参股公司规范、高效、有序的运作,维护上市公司总体形象、保护投资者利益;另一方面:
通过海外并购,与国际知名企业零距离接触和学习其先进的管理理念和管理方法,有效提升公司综合管理水平。
5、完善公司治理,防范风险
加强公司内幕信息管理,做好内幕信息保密工作,维护信息披露的公平原则,保护广大投资者的合法权益,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律法规,及《公司章程》等有关规定,公司已制定《重大事项内部报告制度》、《投资者关系管理制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《媒体来访和投资者调研接待制度》、《信息披露管理制度》等。
公司严格执行内幕知情人登记制度,规范信息传递流程,在定期报告披露期间,对于未公开信息,公司严格控制内幕
信息知情人范围并如实、完整记录内幕信息知情人名单,并向相关监管机构报备内幕信息知情人登记情况。在敏感期间,公司尽量避免接待投资者的调研活动;在日常接待投资者调研时,公司要求投资者签署投资者(机构)承诺书,并根据交易所的相关规定及时披露投资者关系管理活动记录表。
十、接待调研、沟通、采访等活动登记表
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 | 接待方式 | 接待对象类型 | 调研的基本情况索引 |
2018年05月11日 | 其他 | 其他 | 详见公司在巨潮资讯网“投资者关系信息”栏目上披露的2018年5月11日投资者关系活动记录表 |
2018年07月12日 | 其他 | 其他 | 详见公司在巨潮资讯网“投资者关系信息”栏目上披露的2018年7月12日投资者关系活动记录表 |
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况√ 适用 □ 不适用
报告期内,经公司2018年4月24日第三届董事会第十九次会议及2018年6月13日2017年度股东大会审议通过《2017年度利润分配预案的议案》,根据公司实际生产经营情况,决定2017年度不进行利润分配。
现金分红政策的专项说明 | |
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求: | 符合公司章程的规定和股东大会决议的要求 |
分红标准和比例是否明确和清晰: | 分红标准和比例清晰并且明确 |
相关的决策程序和机制是否完备: | 相关的决策程序和机制完备 |
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用: | 独立董事履职尽职并发挥了应有的作用 |
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护: | 中小股东有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益得到充分的保护 |
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明: | 不适用 |
每10股送红股数(股) | 0 |
每10股派息数(元)(含税) | 0.20 |
每10股转增数(股) | 0 |
分配预案的股本基数(股) | 270,000,000 |
现金分红金额(元)(含税) | 5,400,000.00 |
以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元) | 0.00 |
现金分红总额(含其他方式)(元) | 5,400,000.00 |
可分配利润(元) | 201,484,024.32 |
现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例 | 100.00% |
本次现金分红情况 | |
其他 | |
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 | |
公司2018年度利润分配预案为拟以2018年12月31日公司总股本27,000万股为基数,向全体股东每10股派发现金红利 |
0.2元(含税),共分配现金股利5,400,000元,本次公司不送红股也不实施资本公积转增股本。
公司近3年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积金转增股本方案(预案)情况1、2016年度利润分配情况:以公司2016年12月31日的总股本27,000万股为基数向全体股东每10股派发0.50元现金红利(含税),合计派发现金1,350万元,其余未分配利润结转下年;
2、2017年度利润分配情况:公司不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。3、2018年度利润分配预案:以2018年12月31日公司总股本27,000万股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.2元(含税),共分配现金股利5,400,000元,本次公司不送红股也不实施资本公积转增股本。
公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表
单位:元
分红年度 | 现金分红金额(含税) | 分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 | 现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 | 以其他方式(如回购股份)现金分红的金额 | 以其他方式现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例 | 现金分红总额(含其他方式) | 现金分红总额(含其他方式)占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 |
2018年 | 5,400,000.00 | 16,161,245.71 | 33.41% | 0.00 | 0.00% | 5,400,000.00 | 33.41% |
2017年 | 0.00 | 7,189,531.82 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% |
2016年 | 13,500,000.00 | 15,431,756.33 | 87.48% | 0.00 | 0.00% | 13,500,000.00 | 87.48% |
承诺来源 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | ||||||
资产重组时所作承诺 | 郭洪生;沈阳蓝英自动控制有限公司;中巨国际有限公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | (一)关于避免同业竞争的承诺:1、截至本承诺函出具之日,本人/本公司及本人/本公司直接或间接控制的其他企业均未直接或间接从事任何与蓝英装备及其下属企业经营的业务构成或可能构成竞争的业务或活动。2、自本承诺函出具之日起,本人/本公司将不以任何形式直接或间接从事任何与蓝英装备及其下属企业经营的 | 2016年10月24日 | 长期 | 各承诺人在报告期内均履行了相关承诺 |
业务构成或可能构成竞争的业务或活动。3、自本承诺函出具之日起,如蓝英装备及其下属企业进一步拓展其业务经营范围,本人/本公司将不以任何形式与蓝英装备及其下属企业拓展后的业务相竞争;若与蓝英装备及其下属企业拓展后的业务产生竞争,本人/本公司将停止经营相竞争的业务,或者将相竞争的业务纳入蓝英装备及其下属企业,或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方。(二)关于规范关联交易的承诺:1、本人/本公司及所控制的企业不与蓝英装备及其控制的企业发生不必要的关联交易。2、如确需与蓝英装备及其控制的企业发生不可避免的关联交易,本人/本公司保证:(1)遵循平等互利、诚实信用、等价有偿、公平合理的交易原则,以市场公允价格与蓝英装备及其控制的企业进行交易,不利用该类交易从事任何损害蓝英装备及其控制的企业利益的行为;(2)督促蓝英装备按照《中华人民共和国公司法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关法律、法规、规范性文件及蓝英装备公司章程的规定,履行关联交易的决策程序,本人将严格按照该等规定履行回避表决义务;(3)根据《中华人民共和国公司法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关法律、法规、规范性文件及蓝英装备公司章程的规定,督促蓝英装备依法履行信息披露义务。如本承诺函被证明是不真实或未被遵守,本人/本公司将向蓝英装备赔偿一切直接和间接损失。 | |||||
郭洪生;沈阳蓝英自动控制有限公司;中巨国际有限公司 | 其他承诺 | 保持上市公司独立性的承诺:1、关于人员独立:(1)本人/本公司承诺与蓝英装备保持人员独立,蓝英装备的总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员不在本人/本公司控制的企业担任除董事、监事以外的其他职务,不在本人控制的企业领薪;蓝英装备的财务人员不在本人/本公司控制的企业兼职。(2)保证本人/本公司控制的企业完全独立于蓝英装备的劳动、人事及薪酬管理体系。2、关于资产独立、完整:(1)保证蓝英装备具有独立完整的资产,且资产全部处于蓝英装备的控制之下,并为蓝英装备独立拥有和运营。(2)保证本人/本公司及本人/本公司控制的企业不以任何方式违规占用蓝英装备的资金、资产;不以蓝英装备的资产为本人/本公司及本人/本公司控制的企业提供担保。3、保证蓝英装备的财务 | 2016年10月24日 | 长期 | 各承诺人在报告期内均履行了相关承诺 |
独立:(1)保证蓝英装备建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。(2)保证蓝英装备具有规范、独立的财务会计制度。(3)保证蓝英装备独立在银行开户,不与本人/本公司及本人/本公司控制的企业共用一个银行账户。(4)保证蓝英装备能够独立作出财务决策,本人/本公司及本人控制的企业不干预蓝英装备的资金使用。4、保证蓝英装备机构独立:(1)保证蓝英装备拥有独立、完整的组织机构,并能独立自主地运作。(2)保证蓝英装备办公机构和生产经营场所与本人/本公司控制的企业分开。(3)保证蓝英装备董事会、监事会以及各职能部门独立运作,不存在与本人/本公司控制的企业机构混同的情形。5、保证蓝英装备业务独立:(1)保证本人/本公司及本人/本公司控制的企业独立于蓝英装备的业务。(2)保证本人除通过行使股东权利之外,不干涉蓝英装备的业务活动,本人/本公司不超越董事会、股东大会,直接或间接干预蓝英装备的决策和经营。(3)保证本人/本公司及本人/本公司控制的企业不以任何方式从事与蓝英装备相竞争的业务;保证尽量减少本人/本公司及本人/本公司控制的企业与蓝英装备的关联交易;若有不可避免的关联交易,将依法签订协议,并将按照有关法律、法规、公司章程等规定依法履行程序。(4)保证蓝英装备拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力,具有面向市场自主经营的能力。本承诺函在本人/本公司作为蓝英装备股东期间持续有效且不可变更或撤销。如本承诺函被证明是不真实或未被遵守,本人/本公司将向蓝英装备赔偿一切直接和间接损失。 | |||||
Carl Schenck AG;Schenck Corporation;Schenck Industrie-Beteiligungen AG;Schenck RoTec India Ltd.;Schenck S.A.S. | 其他承诺 | 提供信息在重大方面真实、准确和完整的承诺:根据上市公司与本次重大资产购买的交易对方共同签署的《业务购买协议》,交易对方已在前述协议"第六条Carl Schenck AG的陈述与保证"中就其在本次交易中向买方提供的卖方和卖方集团的法律组织、拟出售股份的所有权及持股比例、卖方授权、标的资产财务信息、资产权属、知识产权、政府许可、诉讼和争议、员工和劳动事项、重大协议、环境问题等信息在重大方面的真实、准确做出了相应的陈述与保证,并于前述协议中表明,会就该等陈述和保证的违反依据《业务购买协议》的相关约定和限制向买方承担相应的违约责任以及相关的损失赔 | 2016年10月24日 | 长期 | 各承诺人在报告期内均履行了相关承诺 |
偿义务。 | ||||||
郭洪生;郭洪涛;黄江南;刘向明;沈阳蓝英工业自动化装备股份有限公司;王敏;王永学;肖春明;于广勇;朱克实 | 其他承诺 | 提供信息真实、准确及完整的承诺:(一)上市公司承诺如下:本公司本次重大资产购买的信息披露和申请文件真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,本公司对信息披露和申请文件的真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。(二)公司全体董事、监事及高级管理人员承诺如下:1、保证本次重大资产购买的信息披露和申请文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。2、如本次重大资产购买因涉嫌所提供或者披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,被司法机关立案侦查或者被中国证券监督管理委员会立案调查的,在案件调查结论明确之前,本人将暂停转让本人在蓝英装备拥有权益的股份,并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交蓝英装备董事会,由蓝英装备董事会代为向证券交易所和登记结算公司申请锁定;未在两个交易日内提交锁定申请的,授权蓝英装备董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本人的身份信息和账户信息并申请锁定;蓝英装备董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本人的身份信息和账户信息的,授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节,本人承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。 | 2016年10月24日 | 长期 | 各承诺人在报告期内均履行了相关承诺 | |
首次公开发行或再融资时所作承诺 | 沈阳蓝英自动控制有限公司、中巨国际有限公司、郭洪生 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 为避免今后与发行人之间可能出现的同业竞争,维护发行人的利益和保证其长期稳定发展,以书面形式向本公司出具了《关于避免同业竞争的承诺函》,承诺内容如下: 1、本公司没有经营与发行人相同或相似的业务。2、本公司将不在任何地方以任何方式自营与发行人相同或相似的经营业务,不自营任何对发行人经营及拟经营业务构成直接竞争的类同项目或功能上具有替代作用的项目,也不会以任何方式投资与发行人经营业务构成或可能构成竞争的业务,从而确保避免对发行人的生产经营构成任何直接或间接的业务竞争。 | 2010年08月30日 | 长期 | 各承诺人在报告期内均履行了相关承诺 |
股权激励承诺 | ||||||
其他对公司中小股东所 |
作承诺 | ||||||
承诺是否按时履行 | 是 | |||||
境内会计师事务所名称 | 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬(万元) | 445.2 |
境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 9 |
境内会计师事务所注册会计师姓名 | 石磊、娄红力 |
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 3 |
□ 是 √ 否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况□ 适用 √ 不适用
九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十五、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用是否存在非经营性关联债权债务往来√ 是 □ 否应付关联方债务
关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 期初余额(万元) | 本期新增金额(万元) | 本期归还金额(万元) | 利率 | 本期利息(万元) | 期末余额(万元) |
沈阳蓝英自动控制有限公司 | 控股股东 | 股东无息借款 | 73,148.77 | 24,337 | 51,981.16 | 0.00% | 0 | 45,504.61 |
中巨国际有限公司 | 持股5%以上股东 | 控股子公司向持股5%以上股东借款 | 0 | 3,001.58 | 1,078.99 | 6.00% | 33.88 | 1,926.51 |
关联债务对公司经营成果及财务状况的影响 | 公司向控股股东无息借款,但依据审计意见,该笔借款的利息应做权益性处理,对公司本年度的净利润造成了一定影响。 |
临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
关于公司控股子公司向持股5%以上股东借款暨关联交易的公告 | 2018年12月01日 | 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn |
关于向控股股东借款暨关联交易的公告 | 2017年02月10日 | 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn |
托管情况说明
蓝英自控于2015年末,以130万欧元向意大利UTECO CONTEC S.R.L.(以下简称“UTECO”)增资,取得UTECO91.94%股权。并购UTECO主要是为了借鉴其在其他相关行业的技术积累,最终实现下游行业整合的目标。鉴于:(1)公司于2014年开始布局物流自动化专用设备制造,目前这块业务技术已基本成熟,并且逐步取得一些相关客户订单;(2)UTECO业务范围与公司布局的物流自动化专用设备制造相近,但目前下游客户所在区域完全不同,行业也有所差异,并且UTECO以前年度处于持续亏损状态。为了避免潜在的同业竞争,2016年10月22日,公司召开了第三届董事会第五次会议,审议通过了《关于公司与沈阳蓝英自动控制有限公司就UTECO CONTEC S.R.L.91.94%的股权签署<托管协议>暨关联交易的议案》,同意公司与沈阳蓝英自动控制有限公司签署《托管协议》,沈阳蓝英自动控制有限公司将其持有的UTECO91.94%的股权(包括UTECO的经营权)托管给公司。上述事项已于2016年10月24日于巨潮资讯网进行了公告,公告编号为2016-064。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的托管项目。
(2)承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
(1)担保情况
单位:万元
公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | ||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
潍坊振富工贸有限公司 | 2014年11月07日 | 7,000 | 2015年08月31日 | 1,974 | 一般保证 | 三年 | 是 | 否 |
远中租赁股份有限公司 | 2014年11月07日 | 7,000 | 2015年09月30日 | 375 | 一般保证 | 三年 | 是 | 否 |
江苏华安橡胶科技有限公司 | 2014年11月07日 | 7,000 | 2016年01月21日 | 658 | 一般保证 | 三年 | 否 | 否 |
山东创华轮胎有限公司 | 2014年11月07日 | 7,000 | 2016年06月24日 | 311.5 | 一般保证 | 二年 | 是 | 否 |
山东万鑫轮胎有限公司 | 2014年11月07日 | 7,000 | 2016年07月29日 | 808 | 一般保证 | 三年 | 是 | 否 |
山东皓宇橡胶有限公司 | 2014年11月07日 | 7,000 | 2016年09月09日 | 850 | 一般保证 | 二年 | 是 | 否 |
报告期内审批的对外担保额度合计(A1) | 10,000 | 报告期内对外担保实际发生额合计(A2) | 0 | |||||
报告期末已审批的对外担保额度合计(A3) | 10,000 | 报告期末实际对外担保余额合计(A4) | 10.5 | |||||
公司对子公司的担保情况 | ||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
埃克科林机械(上海)有限公司 | 2018年05月22日 | 10,000 | 2018年03月19日 | 4,356,899.57 | 一般保证 | 一年 | 否 | 否 |
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1) | 10,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2) | 1,798.64 | |||||
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3) | 10,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计(B4) | 1,798.64 | |||||
子公司对子公司的担保情况 | ||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
SEDE&SECH&SEFR&SEUS&SECN | 2016年12月01日 | 2,663.43 | 2017年04月01日 | 1,989.48 | 一般保证 | 二年 | 否 | 否 |
报告期内审批对子公司担保额度合计(C1) | 报告期内对子公司担保实际发生额合计(C2) | 1,989.48 | ||||||
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3) | 2,663.43 | 报告期末对子公司实际担保余额合计(C4) | 1,989.48 | |||||
公司担保总额(即前三大项的合计) | ||||||||
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1) | 20,000 | 报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2) | 3,788.12 | |||||
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3) | 22,663.43 | 报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4) | 3,798.62 | |||||
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例 | 4.89% | |||||||
其中: | ||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D) | 0 | |||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E) | 0 |
担保总额超过净资产50%部分的金额(F) | 0 |
上述三项担保金额合计(D+E+F) | 0 |
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位
十八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十九、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
公司于2018年5月21日召开的第三届董事会第二十次会议审议通过了《关于注销全资子公司的议案》,公司拟清算、注销大连中科海德自动化有限公司。2019年3月1日,公司已办理完毕工商注销手续。
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
二、无限售条件股份 | 270,000,000 | 100.00% | 270,000,000 | 100.00% | |||||
1、人民币普通股 | 270,000,000 | 100.00% | 270,000,000 | 100.00% | |||||
三、股份总数 | 270,000,000 | 100.00% | 270,000,000 | 100.00% |
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通股股东总数 | 19,582 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 20,012 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注9) | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注9) | 0 | ||||||
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 | |||||||||||||
股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押或冻结情况 | ||||||
股份状态 | 数量 | ||||||||||||
沈阳蓝英自动控制有限公司 | 境内非国有法人 | 42.19% | 113,925,000 | 0 | 0 | 113,925,000 | 质押 | 68,925,000 | |||||
中巨国际有限公司 | 境外法人 | 24.44% | 66,000,000 | 0 | 0 | 66,000,000 | 质押 | 66,000,000 | |||||
沈阳黑石投资有限公司 | 境内非国有法人 | 1.28% | 3,442,500 | 0 | 0 | 3,442,500 | |||||||
郭洪生 | 境内自然人 | 0.92% | 2,491,415 | 0 | 0 | 2,491,415 | |||||||
刘乐飞 | 境内自然人 | 0.34% | 923,500 | 0 | 923,500 | ||||||||
张邦森 | 境内自然人 | 0.30% | 804,000 | -11000 | 0 | 804,000 | |||||||
李斌 | 境内自然人 | 0.17% | 452,200 | 0 | 452,200 | ||||||||
王海英 | 境内自然人 | 0.13% | 360,000 | 0 | 360,000 | ||||||||
姜翠峰 | 境内自然人 | 0.12% | 330,000 | 0 | 330,000 | ||||||||
鲍海丽 | 境内自然人 | 0.10% | 266,900 | 0 | 266,900 | ||||||||
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注4) | 无 | ||||||||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 除郭洪生先生为沈阳蓝英自动控制有限公司、中巨国际有限公司的实际控制人及沈阳黑石投资有限公司外,我们未知其他上述股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 |
前10名无限售条件股东持股情况 | |||
股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |
股份种类 | 数量 | ||
沈阳蓝英自动控制有限公司 | 113,925,000 | 人民币普通股 | 113,925,000 |
中巨国际有限公司 | 66,000,000 | 人民币普通股 | 66,000,000 |
沈阳黑石投资有限公司 | 3,442,500 | 人民币普通股 | 3,442,500 |
郭洪生 | 2,491,415 | 人民币普通股 | 2,491,415 |
刘乐飞 | 923,500 | 人民币普通股 | 923,500 |
张邦森 | 804,000 | 人民币普通股 | 804,000 |
李斌 | 452,200 | 人民币普通股 | 452,200 |
王海英 | 360,000 | 人民币普通股 | 360,000 |
姜翠峰 | 330,000 | 人民币普通股 | 330,000 |
鲍海丽 | 266,900 | 人民币普通股 | 266,900 |
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 前10名无限售流通股股东之间除郭洪生、沈阳蓝英自动控制有限公司、中巨国际有限公司及沈阳黑石投资有限公司外,我们未知其他前10名无限售流通股股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 | ||
参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注5) | 公司股东张邦森通过中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有804,000股,合计持有804,000股。公司股东李斌通过华安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有452,200股,合计持有452,200股。 |
控股股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
沈阳蓝英自动控制有限公司 | 郭洪生 | 2006年01月20日 | 9121012780099557L | 工控设备、仪器仪表、计算机及外部设备、办公设备、机电产品(不含小轿车)批发零售;科技信息咨询服务;自营和代理各类商品和技术的进出口(国家限制公司经营或禁止进出口的商品和技术除外)。 |
控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公 | 公司控股股东持有沈阳工大智能制造研究院有限公司95%的股权,持有意大利UTECO CONTEC S.R.L.91.94%的股权。 |
司的股权情况
控股股东报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质:境内自然人实际控制人类型:自然人
实际控制人姓名 | 与实际控制人关系 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
郭洪生 | 本人 | 中国 | 否 |
主要职业及职务 | 2010年6月至2017年5月任公司董事长、总经理,同时兼任沈阳蓝英自动控制有限公司董事长,中巨国际有限公司董事、德福埃斯机械(沈阳)有限公司董事长、大连中科海德自动化有限公司执行董事。现任沈阳蓝英自动控制有限公司董事长。 | ||
过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 |
4、其他持股在10%以上的法人股东
√ 适用 □ 不适用
法人股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 注册资本 | 主要经营业务或管理活动 |
中巨国际有限公司 | 郭洪生 | 2004年05月21日 | 200万港元 | 一般贸易 |
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名 | 职务 | 任职状态 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数(股) | 本期增持股份数量(股) | 本期减持股份数量(股) | 其他增减变动(股) | 期末持股数(股) |
郭洪涛 | 董事长、总经理 | 现任 | 男 | 50 | 2017年05月08日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
黄江南 | 董事 | 现任 | 男 | 69 | 2010年06月02日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
王敏 | 独立董事 | 现任 | 女 | 49 | 2016年05月12日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
刘向明 | 独立董事 | 现任 | 男 | 50 | 2016年05月12日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
朱克实 | 独立董事 | 现任 | 男 | 52 | 2016年05月12日 | 9,200 | 0 | 0 | 0 | 9,200 | |
白雪亮 | 董事会秘书、副总经理 | 离任 | 男 | 36 | 2017年05月08日 | 2018年03月30日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
杜羽 | 董事会秘书、副总经理 | 现任 | 男 | 37 | 2018年04月06日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
王永学 | 监事会主席 | 现任 | 男 | 59 | 2010年06月02日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
于广勇 | 监事 | 现任 | 男 | 51 | 2010年06月02日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
肖春明 | 监事 | 现任 | 男 | 44 | 2010年06月02日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 9,200 | 0 | 0 | 0 | 9,200 |
姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
白雪亮 | 董事会秘书、副总经理 | 离任 | 2018年03月30日 | 主动辞职 |
杜羽 | 董事会秘书、副总经理 | 任免 | 2018年04月06日 | 聘任 |
司董事长、总经理,同时兼任沈阳蓝英自动控制有限公司董事。
2、黄江南:男,1950年1月出生,1978年至1981年在中国社会科学院现实经济系攻读硕士,联合国区域经济发展研究中心研修,获经济学硕士学位。曾在报章、杂志发表数百篇经济论文,出版过多本著作和译著;为中央政府提供几十个改革和经济发展策略的报告。1981年至1985年任职于中国国务院技术经济发展研究中心,中国社会科学院工业经济研究所,中国国务院体制改革研究所研究员,中国国务院农村发展研究所研究员;1985年至1989年在中国河南省对外经济贸易委员会任副主任,河南省黄河大学教授;1989年至1993年在伟达国际有限公司任总经理;1993年至1997年在中国北京劳德斯达咨询公司任董事长、总经理,中国长春长生基因药业有限公司副董事长;1997年至2000年在香港光大集团研究公司任董事总经理,香港光大金融控股资金管理部部长,中国光大证券首席经济学家、研究所所长,香港光大增长基金投资总监,海南资源股份公司(美国NASDAQ上市公司)董事;2000年至2002年任香港南方中天金融集团总裁,香港南方中天证券有限公司董事总经理;2003年任联合国工业发展组织中国环保项目国际协调官;2004年至今任美国查顿资本有限公司高级合伙人、董事,期间曾任Chardan China Acquisition Corp. (NASDAQ上市公司奥瑞金种业公司“SEED”前身)副董事长,Chardan North China AcquisitionCorp. (NASDAQ上市公司和利时自动化有限公司“HOLI”前身)董事副总经理,Chardan South China Acquisition Corp.(NASDAQ上市公司辽宁高科能源集团公司“APWR”前身)董事长;2010年6月至今任本公司董事。
3、王敏:女,中国国籍,无永久境外居留权,1969年12月出生,本科学历,高级会计师、注册会计师、注册资产评估师、注册税务师、辽宁省注册会计师协会理事、辽宁省优秀注册会计师、中国注册会计师协会资深会员。1987年9月至1991年7月就读于东北大学,获工学学士学位。1991年8月至1996年3月在关东能源交通协作开发集团从事财务工作;1996年4月至2009年10月,任职于辽宁捷信咨询机构,历任业务助理、项目经理、业务部副部长、部长、副主任会计师、主任会计师兼主任评估师、首席合伙人职务;2009年11月至2010年6月任职于沈阳蓝英工业自动化装备有限公司;2010年6月、8月至2013年12月5日任公司副总经理、董事会秘书;现任辽宁恺傲国际管理咨询有限公司总经理,兼任辽宁红阳能源投资股份有限公司独立董事。2016年5月至今任本公司独立董事。
4、刘向明:男,中国国籍,无永久境外居留权,1968年10月出生,民盟成员,法学学士、具有律师证券从业资格。2000年6月至2015年4月任江苏金鼎英杰律师事务所合伙人;2010年2月至2015年10月任亿通科技(300211)独立董事;现任国浩律师(南京)事务所合伙人,兼任维格娜丝时装股份有限公司、光一科技股份有限公司、国电南瑞科技股份有限公司独立董事。2016年5月至今任本公司独立董事。
5、朱克实:男,中国国籍,无永久境外居留权,1966年5月出生,北京国家会计学院财政与金融政策协同战略研究所所长,北京国家会计学院教授,中国人民大学财政学专业税收实务方向博士,澳大利亚新南威尔士大学金融学硕士。研究员级高级会计师,中国注册税务师,中央财经大学兼职教授。1992年12月至1994年8月任辽宁省税务局科员;1994年8月至1998年3月任辽宁省地方税务局副主任科员;1998年3月至2003年12月任辽宁省财政厅主任科员;2004年1月至2005年1月任国家税务总局高级会计师;2005年1月至2013年7月任航天信息二级公司航天在线网络公司总会计师;现任北京国家会计学院,兼任辽宁红阳能源投资股份有限公司独立董事。2016年5月至今任本公司独立董事。
(二)监事
1、王永学:男,中国国籍,无永久境外居留权,1960年1月出生,大专学历,工程师,中共党员。1980年8月至1983年8月就读于沈阳市机电工业学校;1989年8月至1993年8月就读于沈阳市机械工业职工大学。1983年8月至1998年3月在沈阳第一机床厂设备处任职,先后担任电气室设计员、处长助理职务;1998年3月至2000年10月在沈阳机床设备动力有限公司任机修分厂生产厂长职务;2000年10月至2010年6月先后在沈阳蓝英自动化有限公司、沈阳蓝英控制系统有限公司、沈阳蓝英工业自动化装备有限公司任职,历任工程师、生产厂长等职;2010年6月至2011年1月任本公司监事、沈阳蓝英自动控制有限公司监事; 2010年12月至今任沈阳黑石投资有限公司董事;2011年1月至今任本公司监事会主席、沈阳蓝英自动控制有限公司监事。
2、肖春明:男,中国国籍,无永久境外居留权,1974年12月出生,高中学历,中共党员。1989 年3月至2004年12月在部队服役;2005年1月至2010年6月在沈阳蓝英工业自动化装备有限公司任职;2010年6月至今任本公司职工监事。
3、于广勇:男,中国国籍,无永久境外居留权,1967年12月出生,本科学历,工程师。1987年9月至1991年7月就读于锦州工学院。1991年8月至1994年3月在沈阳百花电器集团公司变频调速器厂从事生产检验及销售工作;1994年4月至1996年5月在沈阳市电子工业管理局科技处从事科技项目调查、汇总工作;1996年11月至2004年在沈阳华岩电力技术有限公司任发电事业部副经理;2004年9月至今在本公司(及前身)任职,曾任技术部副部长、采购部副部长职务。目前任本公司监事。
(三)高级管理人员本公司现有高级管理人员2名,其中总经理1名,副总经理兼董事会秘书1名。
1、郭洪涛:本公司总经理,简历详见本节“(一)董事”。
2、杜羽:男,中国国籍,1981年10月出生,硕士研究生学历。2007年11月至2010年10月在英国华人金融担任理财贷款顾问,2013年6月至2014年4月在中信建投证券股份有限公司北京安立路营业部任理财规划师,拥有证券从业资格。2014年4月至2017年6月在中国科学院沈阳科学仪器股份有限公司任证券事务代表。2017年10月至2018年4月任本公司证券事务代表。现任公司董事会秘书、副总经理。
在股东单位任职情况√ 适用 □ 不适用
任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在股东单位是否领取报酬津贴 |
郭洪涛 | 沈阳蓝英自动控制有限公司 | 董事 | 2006年01月20日 | 否 | |
郭洪涛 | 沈阳黑石投资有限公司 | 董事长 | 2010年02月01日 | 否 | |
王永学 | 沈阳蓝英自动控制有限公司 | 监事 | 2006年01月20日 | 否 |
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
王敏 | 辽宁恺傲国际管理咨询有限公司 | 总经理 | 2014年01月01日 | 是 | |
王敏 | 辽宁红阳能源投资股份有限公司 | 独立董事 | 2014年04月19日 | 是 | |
刘向明 | 国浩律师(南京)事务所 | 合伙人 | 2015年05月01日 | 是 | |
刘向明 | 光一科技股份有限公司 | 独立董事 | 2016年01月15日 | 是 | |
刘向明 | 国电南瑞科技股份有限公司 | 独立董事 | 2016年04月26日 | 是 | |
朱克实 | 北京国家会计学院 | 所长、教授 | 2013年07月01日 | 是 | |
朱克实 | 辽宁红阳能源投资股份有限公司 | 独立董事 | 2015年06月26日 | 是 | |
朱克实 | 恒信玺利实业股份有限公司 | 独立董事 | 2017年10月17日 | 是 | |
黄江南 | 和君咨询有限公司 | 董事长 | 否 |
姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
郭洪涛 | 董事长、总经理 | 男 | 50 | 现任 | 17.16 | 否 |
黄江南 | 董事 | 男 | 69 | 现任 | 7.14 | 否 |
王敏 | 独立董事 | 女 | 49 | 现任 | 7.14 | 否 |
朱克实 | 独立董事 | 男 | 52 | 现任 | 7.14 | 否 |
刘向明 | 独立董事 | 男 | 50 | 现任 | 7.14 | 否 |
王永学 | 监事会主席 | 男 | 59 | 现任 | 5.78 | 否 |
于广勇 | 监事 | 男 | 51 | 现任 | 10.64 | 否 |
肖春明 | 监事 | 男 | 44 | 现任 | 5.78 | 否 |
杜羽 | 董事会秘书、副总经理 | 男 | 37 | 现任 | 11.98 | 否 |
白雪亮 | 董事会秘书、副总经理 | 男 | 36 | 离任 | 4.43 | 否 |
合计 | -- | -- | -- | -- | 84.33 | -- |
母公司在职员工的数量(人) | 316 |
主要子公司在职员工的数量(人) | 933 |
在职员工的数量合计(人) | 1,249 |
当期领取薪酬员工总人数(人) | 1,249 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人) | 0 |
专业构成 | |
专业构成类别 | 专业构成人数(人) |
生产人员 | 433 |
销售人员 | 115 |
技术人员 | 560 |
财务人员 | 52 |
行政人员 | 89 |
合计 | 1,249 |
教育程度 |
教育程度类别 | 数量(人) |
硕士及硕士以上 | 270 |
本科 | 321 |
大专 | 499 |
大专以下 | 159 |
合计 | 1,249 |
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
本公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律、法规和规范性文件的要求,制定了《公司章程》,建立健全了股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书、信息报送等内部管理制度,建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的权责明确,运作规范的法人治理结构。公司在董事会下还设立了战略委员会、审计委员会、提名委员会及薪酬与考核委员会。
截至报告期末,公司股东大会、董事会及专门委员会、监事会、独立董事、董事会秘书和管理层均严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律、法规和规范性文件的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及相关内控制度规定的程序和规则运行。截至本报告期末,上述机构规范运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规的要求,与相关要求不存在重大差异。公司未受到监管部门的行政监管处罚。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异□ 是 √ 否公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作,与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开,具有独立完整的业务及自主经营能力。
1、业务方面:公司业务结构完整,自主独立经营,与控股股东之间无同业竞争,控股股东未曾利用控股股东地位干涉公司决策和生产经营活动;
2、人员方面:公司在劳动、人事及工资管理等各方面均独立于控股股东。高级管理人员均在公司领取报酬;
3、资产方面:公司具有独立的法人资格,对公司财产拥有独立的法人财产权,公司拥有独立的土地使用权、房屋产权和经营权,公司的资产完全独立于控股股东;
4、机构方面:公司组织体系健全,董事会、监事会、管理层及部门运作独立,不存在与控股股东之间的从属关系;5、财务方面:公司设有完全独立的财务部门,拥有独立的会计核算体系、健全的财务管理制度,公司独立在银行开户,控股股东不存在干预公司财务、会计活动的情况。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 披露索引 |
2017年年度 | 年度股东大会 | 68.90% | 2018年06月13日 | 2018年06月13日 | 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn 2017 年度股东大会决议公告(公告编号:2018-050) |
2018年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 68.84% | 2018年12月18日 | 2018年12月18日 | 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn2018年第一次临时股东大会决议公告(公告编号:2018-066) |
独立董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
独立董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
朱克实 | 8 | 0 | 8 | 0 | 0 | 否 | 2 |
刘向明 | 8 | 0 | 8 | 0 | 0 | 否 | 2 |
王敏 | 8 | 3 | 5 | 0 | 0 | 否 | 2 |
公司独立董事严格按照《公司法》、《证券法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》、《公司章程》、《独立董事工作制度》等相关法律、法规、规章的规定和要求,在2018年度工作中,诚实、勤勉、独立地履行职责,积极出席相关会议,认真审议董事会各项议案,对公司重大事项发表了独立意见,充分发挥了独立董事及各专业委员会的作用。一方面,严格审核公司提交董事会的相关事项,维护公司和公众股东的合法权益,促进公司规范运作;另一方面发挥自己的专业优势,积极关注和参与研究公司的发展,为公司的审计工作及内控、薪酬激励、提名任命、战略规划等工作提出了意见和建议。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司董事会下设审计委员会、提名委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会。
1、审计委员会履职情况
报告期内,公司审计委员会根据《董事会审计委员会实施细则》的有关要求,认真履行了监督、检查职责。主要包括:
(1)审计委员会对公司续聘会计师事务所等事项进行沟通与讨论,并形成意见;
(2)在公司年度报告审计工作中,审计委员会与负责公司年度审计工作的会计师事务所、公司财务部门沟通、交流,确定财务报告审计工作的时间安排并提出工作建议;召开会议跟踪年度审计工作的进展情况,并形成意见。
2、提名委员会履职情况
报告期内,公司按照《公司章程》的相关规定,为公司管理人员的选聘提出合理意见,发挥提名委员会的积极作用。
3、战略委员会履职情况
报告期内,公司战略委员会结合行业发展态势和公司发展的实际情况,向董事会提出公司中长期战略规划的合理建议。
4、薪酬与考核委员会履职情况
报告期内,公司薪酬与考核委员会按照其实施细则的相关要求,对公司薪酬制度执行情况进行监督,对公司董事、监事及高级管理人员的履行职责情况及绩效情况进行考评。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险□ 是 √ 否公司监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司建立了完善的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度,高级管理人员的工作绩效与其收入直接挂钩。高级管理人员的聘任公开、透明,符合法律、法规的规定。公司董事会下设的提名、薪酬和考核委员会负责对公司董事及高级管理人员进行绩效考核。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 | 2019年04月25日 | |
内部控制评价报告全文披露索引 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/) | |
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 100.00% | |
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% | |
缺陷认定标准 | ||
类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
定性标准 | 财务报告重大缺陷的迹象包括:(1)公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为;(2)注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错报;(3)审计委员会和审计部对公司的内部控制监督无效。财务报告重要缺陷的迹象包括:(1)未建立反舞弊程序和控制措施;(2)注册会计师发现当期财务报告存在重要错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错报;(3)对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制。一般缺陷是指未构成重大缺陷、重要缺陷的其他内部控制缺陷。 | 非财务报告缺陷认定主要以缺陷发生的可能性大小、对业务流程有效性的影响程度做出判断。以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷:(1)公司经营活动严重违反国家法律法规或规范性文件;(2)缺乏民主程序、民主程序失效或者决策程序不科学,给公司造成重大财产损失;(3)公司重大的内控缺陷不能得到及时整改。以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重要缺陷:(1)违反国家法律法规给公司造成重要影响;(2)非财务制度存在重要漏洞,给公司造成重要损失;(3)其他对公司产生较大负面影响的情形。一般缺陷是指未构成重大缺陷、重要缺陷的其他内部控制缺陷。 |
定量标准 | 重大缺陷表现为:错报≥利润总额的 5%;重要缺陷表现为:利润总额的 3%≤错报<利润总额的 5%;一般缺陷表现为:错报<利润总额的 3%。 | 重大缺陷表现为:直接损失金额≥1000万元;重要缺陷表现为:500 万元≤直接损失金额<1000 万元;一般缺陷表现为: 100 万元≤直接损失金额<500 万元。 |
财务报告重大缺陷数量(个) | 0 | |
非财务报告重大缺陷数量(个) | 0 | |
财务报告重要缺陷数量(个) | 0 | |
非财务报告重要缺陷数量(个) | 0 |
我们认为,蓝英装备公司于2018年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 | |
内控鉴证报告披露情况 | 披露 |
内部控制鉴证报告全文披露日期 | 2019年04月24日 |
内部控制鉴证报告全文披露索引 | 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn |
内控鉴证报告意见类型 | 标准无保留意见 |
非财务报告是否存在重大缺陷 | 否 |
第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
审计报告签署日期 | 2019年04月24日 |
审计机构名称 | 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) |
审计报告文号 | 瑞华审字【2019】95030005号 |
注册会计师姓名 | 石磊、娄红力 |
(一)商誉及商标权减值测试
1、事项描述如财务报表附注“四、重要会计政策和会计估计”(15)无形资产、(16) 长期资产减值及“六、合并财务报表项目注释”(12)无形资产、(13)商誉所述, 2018年12月31日,蓝英装备商誉账面价值为30,104.58万元,使用寿命不确定的商标权账面价值为13,345.90万元。上述商誉和商标权是因蓝英装备2017年度收购德国杜尔集团旗下的工业清洗及表面处理业务而形成。
管理层对上述商誉及使用寿命不确定的商标权的减值测试涉及折现率等评估参数、未来若干年的现金流量的估计。由于蓝英装备公司商誉及使用寿命不确定的商标权的账面价值对财务报表影响重大,且上述估计对其减值测试的结果具有重大影响,因此我们将该事项作为关键审计事项。
2、审计应对
针对商誉及商标权减值测试,我们执行的主要审计程序包括:
(1)对比资产组2018年度实际实现的利润情况与收购时评估报告中的预期数是否存在重大差异;
(2)与公司管理层及管理层聘请的评估机构专家讨论商誉及使用寿命不确定的商标权减值测试过程中所使用的方法、关键假设和参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性;
(3)评价由公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质;
(4)利用我们内部评估专家的工作,对公允价值评估所采用的方法和关键假设进行复核;
(5)测试未来现金流量净现值的计算是否准确;
(6)评估管理层于2018年12月31日对商誉及及使用寿命不确定的商标权财务报表的披露是否恰当。
(二) 建造合同收入确认
1、事项描述
如财务报表附注“四、重要会计政策和会计估计”(20)收入及“六、合并财务报表项目注释”(37)营业收入及成本所述,蓝英装备对于所提供的定制化清洗机建造服务,在建造合同的结果能够可靠估计时,按照完工百分比法确认收入。2018 年度,蓝英装备营业收入为172,604.05万元,其中采用建造合同完工百分比法确认的收入为101,833.23元,占营业收入59.00%,金额及比例重大。管理层需要对建造合同的预计总收入和预计总成本作出合理估计以确定完工进度,并应于合同执行过程中持续评估和修订,涉及管理层的重大会计估计,因此我们将其认定为关键审计事项。
2、审计应对
针对建造合同收入确认,我们执行的主要审计程序包括:
(1)评价、测试与建造合同预算和收入确认相关的内部控制的设计和执行的有效性;
(2)获取建造合同台账,检查建造合同完工百分比计算的准确性;(3)选取建造合同样本,检查预计总收入、预计总成本所依据的建造合同和成本资料,评价管理层对预计总收入和预计总成本的估计是否充分;
(4)选取建造合同样本,对建造进度进行现场查看,与管理人员讨论评估完工程度,并与账面记录进行比较,对异常偏差执行进一步的检查程序;
(5)选取样本对本年度发生的合同成本进行测试;
(6)检查与建造合同收入确认相关的信息在财务报表中的列报和披露是否恰当。
四、其他信息
蓝英装备公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2018年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
蓝英装备管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估蓝英装备的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算蓝英装备、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督蓝英装备的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报
是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对蓝英装备持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致蓝英装备不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就蓝英装备公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指
导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师(项目合伙人):石磊 |
中国·北京 | 中国注册会计师:娄红力 |
2019年04月24日 |
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:人民币元
1、合并资产负债表
编制单位:沈阳蓝英工业自动化装备股份有限公司
2018年12月31日
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
流动资产: | ||
货币资金 | 426,783,136.14 | 429,646,397.38 |
结算备付金 | ||
拆出资金 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
衍生金融资产 | 413,792.21 | 2,925,106.77 |
应收票据及应收账款 | 456,510,847.98 | 530,963,216.40 |
其中:应收票据 | 50,579,070.20 | 50,874,272.23 |
应收账款 | 405,931,777.78 | 480,088,944.17 |
预付款项 | 19,226,412.99 | 27,898,014.80 |
应收保费 | ||
应收分保账款 | ||
应收分保合同准备金 | ||
其他应收款 | 19,153,392.74 | 37,385,689.02 |
其中:应收利息 | 40,442.98 | 30,818.10 |
应收股利 | ||
买入返售金融资产 | ||
存货 | 511,779,067.90 | 518,255,341.04 |
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | 245,842.00 | |
其他流动资产 | 8,952,252.40 | 18,221,794.18 |
流动资产合计 | 1,442,818,902.36 | 1,565,541,401.59 |
非流动资产: | ||
发放贷款和垫款 |
可供出售金融资产 | ||
持有至到期投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 5,409,057.67 | 4,843,894.56 |
投资性房地产 | ||
固定资产 | 261,394,739.19 | 277,904,626.86 |
在建工程 | ||
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
无形资产 | 316,124,491.73 | 318,528,049.72 |
开发支出 | ||
商誉 | 301,045,755.13 | 302,505,166.57 |
长期待摊费用 | 2,705,482.71 | 2,134,542.62 |
递延所得税资产 | 41,746,900.22 | 38,041,052.83 |
其他非流动资产 | 1,318,346.40 | |
非流动资产合计 | 929,744,773.05 | 943,957,333.16 |
资产总计 | 2,372,563,675.41 | 2,509,498,734.75 |
流动负债: | ||
短期借款 | 237,575,899.59 | 166,478,770.93 |
向中央银行借款 | ||
吸收存款及同业存放 | ||
拆入资金 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
衍生金融负债 | 991,783.44 | 1,097,663.69 |
应付票据及应付账款 | 281,395,092.55 | 232,877,490.39 |
预收款项 | 104,358,264.62 | 141,442,408.26 |
卖出回购金融资产款 | ||
应付手续费及佣金 | ||
应付职工薪酬 | 62,605,509.28 | 57,653,055.94 |
应交税费 | 32,217,770.07 | 37,426,396.38 |
其他应付款 | 469,792,172.71 | 743,083,810.78 |
其中:应付利息 | 552,983.55 | 354,412.51 |
应付股利 |
应付分保账款 | ||
保险合同准备金 | ||
代理买卖证券款 | ||
代理承销证券款 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 3,301,054.68 | 3,201,054.68 |
其他流动负债 | 20,879,232.17 | 14,914,820.74 |
流动负债合计 | 1,213,116,779.11 | 1,398,175,471.79 |
非流动负债: | ||
长期借款 | ||
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
长期应付款 | 19,265,099.93 | |
长期应付职工薪酬 | 34,989,836.30 | 37,692,495.67 |
预计负债 | 16,102,228.00 | 18,840,180.88 |
递延收益 | 14,174,288.14 | 17,520,036.15 |
递延所得税负债 | 129,912,043.61 | 123,316,610.75 |
其他非流动负债 | 14,824,370.00 | |
非流动负债合计 | 214,443,495.98 | 212,193,693.45 |
负债合计 | 1,427,560,275.09 | 1,610,369,165.24 |
所有者权益: | ||
股本 | 270,000,000.00 | 270,000,000.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 215,328,921.55 | 190,839,537.36 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | 49,025,563.74 | 50,007,208.84 |
专项储备 | ||
盈余公积 | 40,365,901.56 | 40,365,901.56 |
一般风险准备 | ||
未分配利润 | 201,484,024.32 | 185,322,778.61 |
归属于母公司所有者权益合计 | 776,204,411.17 | 736,535,426.37 |
少数股东权益 | 168,798,989.15 | 162,594,143.14 |
所有者权益合计 | 945,003,400.32 | 899,129,569.51 |
负债和所有者权益总计 | 2,372,563,675.41 | 2,509,498,734.75 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
流动资产: | ||
货币资金 | 36,059,365.05 | 30,541,201.98 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
衍生金融资产 | ||
应收票据及应收账款 | 185,587,294.64 | 237,007,443.36 |
其中:应收票据 | 43,489,070.20 | 36,136,650.00 |
应收账款 | 142,098,224.44 | 200,870,793.36 |
预付款项 | 3,438,343.55 | 12,214,471.05 |
其他应收款 | 5,146,698.25 | 89,332,313.55 |
其中:应收利息 | 40,442.98 | 30,818.10 |
应收股利 | ||
存货 | 96,282,679.23 | 91,607,493.55 |
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | 245,842.00 | |
其他流动资产 | 1,506,064.86 | 6,153,648.56 |
流动资产合计 | 328,020,445.58 | 467,102,414.05 |
非流动资产: | ||
可供出售金融资产 | ||
持有至到期投资 | ||
长期应收款 | 188,319,243.14 | 256,101,960.77 |
长期股权投资 | 836,647,894.40 | 836,082,731.29 |
投资性房地产 | ||
固定资产 | 128,089,989.15 | 139,272,001.08 |
在建工程 | ||
生产性生物资产 |
油气资产 | ||
无形资产 | 41,582,731.45 | 43,001,500.31 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | ||
递延所得税资产 | 15,709,821.08 | 13,988,750.20 |
其他非流动资产 | ||
非流动资产合计 | 1,210,349,679.22 | 1,288,446,943.65 |
资产总计 | 1,538,370,124.80 | 1,755,549,357.70 |
流动负债: | ||
短期借款 | 233,219,000.00 | 165,000,000.00 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据及应付账款 | 114,759,349.86 | 88,889,309.85 |
预收款项 | 1,064,885.00 | 12,564,736.15 |
应付职工薪酬 | 1,584,076.90 | 1,107,299.05 |
应交税费 | 36,610.90 | 46,390.08 |
其他应付款 | 517,318,456.71 | 819,685,677.06 |
其中:应付利息 | 552,983.55 | 354,412.51 |
应付股利 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 3,301,054.68 | 3,201,054.68 |
其他流动负债 | ||
流动负债合计 | 871,283,434.05 | 1,090,494,466.87 |
非流动负债: | ||
长期借款 | ||
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | 14,174,288.14 | 17,520,036.15 |
递延所得税负债 | 1,185,593.41 | 876,036.43 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 15,359,881.55 | 18,396,072.58 |
负债合计 | 886,643,315.60 | 1,108,890,539.45 |
所有者权益: | ||
股本 | 270,000,000.00 | 270,000,000.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 215,232,698.40 | 190,743,314.21 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | ||
专项储备 | ||
盈余公积 | 40,365,901.56 | 40,365,901.56 |
未分配利润 | 126,128,209.24 | 145,549,602.48 |
所有者权益合计 | 651,726,809.20 | 646,658,818.25 |
负债和所有者权益总计 | 1,538,370,124.80 | 1,755,549,357.70 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、营业总收入 | 1,727,457,014.96 | 1,348,624,995.87 |
其中:营业收入 | 1,727,457,014.96 | 1,348,624,995.87 |
利息收入 | ||
已赚保费 | ||
手续费及佣金收入 | ||
二、营业总成本 | 1,704,797,608.93 | 1,364,616,877.37 |
其中:营业成本 | 1,285,258,754.14 | 1,026,538,835.15 |
利息支出 | ||
手续费及佣金支出 | ||
退保金 | ||
赔付支出净额 | ||
提取保险合同准备金净额 | ||
保单红利支出 |
分保费用 | ||
税金及附加 | 5,991,038.98 | 3,333,934.17 |
销售费用 | 165,087,993.13 | 123,307,291.28 |
管理费用 | 140,080,756.92 | 104,256,803.03 |
研发费用 | 48,307,979.09 | 48,367,677.58 |
财务费用 | 44,648,635.47 | 44,437,459.48 |
其中:利息费用 | 40,134,750.57 | 44,432,313.00 |
利息收入 | 1,085,204.56 | 1,363,817.22 |
资产减值损失 | 15,422,451.20 | 14,374,876.68 |
加:其他收益 | 7,911,406.01 | 7,398,459.92 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 1,092,163.11 | 1,579,991.50 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 1,092,163.11 | 1,579,991.50 |
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | ||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | -8,035,928.68 | 18,146,095.13 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 211,312.23 | 754,788.11 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 23,838,358.70 | 11,887,453.16 |
加:营业外收入 | 9,761,616.04 | 6,379,977.85 |
减:营业外支出 | 719,117.55 | 366,061.85 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 32,880,857.19 | 17,901,369.16 |
减:所得税费用 | 10,168,434.28 | 3,492,598.78 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 22,712,422.91 | 14,408,770.38 |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 22,712,422.91 | 14,408,770.38 |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
归属于母公司所有者的净利润 | 16,161,245.71 | 7,189,531.82 |
少数股东损益 | 6,551,177.20 | 7,219,238.56 |
六、其他综合收益的税后净额 | -1,327,976.29 | 56,769,651.15 |
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -981,645.10 | 48,254,203.49 |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | 2,842,962.24 | 1,114,326.98 |
1.重新计量设定受益计划变动额 | 2,842,962.24 | 1,114,326.98 |
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | -3,824,607.34 | 47,139,876.51 |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
4.现金流量套期损益的有效部分 | -141,271.33 | 934,417.82 |
5.外币财务报表折算差额 | -3,683,336.01 | 46,205,458.69 |
6.其他 | ||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -346,331.19 | 8,515,447.67 |
七、综合收益总额 | 21,384,446.62 | 71,178,421.53 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 15,179,600.61 | 55,443,735.31 |
归属于少数股东的综合收益总额 | 6,204,846.01 | 15,734,686.23 |
八、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | 0.06 | 0.03 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、营业收入 | 180,386,699.29 | 163,717,631.40 |
减:营业成本 | 139,734,842.12 | 131,326,203.15 |
税金及附加 | 3,046,676.76 | 2,881,333.79 |
销售费用 | 12,246,907.83 | 12,416,830.23 |
管理费用 | 9,945,493.03 | 20,886,452.27 |
研发费用 | 18,698,936.23 | 23,540,158.98 |
财务费用 | 26,294,717.84 | 24,987,906.20 |
其中:利息费用 | 35,489,525.56 | 40,580,657.68 |
利息收入 | -13,824,260.43 | -16,271,518.01 |
资产减值损失 | 2,126,921.80 | 8,001,992.25 |
加:其他收益 | 7,911,406.01 | 7,398,459.92 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 1,092,163.11 | 1,579,991.50 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 1,092,163.11 | 1,579,991.50 |
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | ||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | -83,043.17 | 13,156,630.08 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -102,000.00 | -7,051.20 |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | -22,889,270.37 | -38,195,215.17 |
加:营业外收入 | 2,297,836.73 | 1,452,638.99 |
减:营业外支出 | 241,473.50 | 11,916.50 |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -20,832,907.14 | -36,754,492.68 |
减:所得税费用 | -1,411,513.90 | -2,010,981.18 |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | -19,421,393.24 | -34,743,511.50 |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -19,421,393.24 | -34,743,511.50 |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
五、其他综合收益的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
4.现金流量套期损益的有效部分 | ||
5.外币财务报表折算差额 | ||
6.其他 | ||
六、综合收益总额 | -19,421,393.24 | -34,743,511.50 |
七、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | ||
(二)稀释每股收益 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,825,930,779.49 | 1,543,059,908.65 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
向中央银行借款净增加额 | ||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
收到原保险合同保费取得的现金 | ||
收到再保险业务现金净额 | ||
保户储金及投资款净增加额 | ||
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | ||
收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
拆入资金净增加额 | ||
回购业务资金净增加额 | ||
收到的税费返还 | 50,530,043.84 | 10,555,623.02 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 106,678,476.64 | 20,446,291.52 |
经营活动现金流入小计 | 1,983,139,299.97 | 1,574,061,823.19 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 964,294,854.88 | 863,390,762.10 |
客户贷款及垫款净增加额 | ||
存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
支付保单红利的现金 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 519,427,246.49 | 405,460,270.75 |
支付的各项税费 | 57,253,321.87 | 50,350,789.38 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 164,611,408.00 | 338,856,789.73 |
经营活动现金流出小计 | 1,705,586,831.24 | 1,658,058,611.96 |
经营活动产生的现金流量净额 | 277,552,468.73 | -83,996,788.77 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | ||
取得投资收益收到的现金 | 527,000.00 | 35,957.45 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 4,071,550.68 | 3,381,705.59 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | 3,640,186.28 | 124,500,000.00 |
投资活动现金流入小计 | 8,238,736.96 | 127,917,663.04 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 15,509,769.48 | 8,070,190.29 |
投资支付的现金 | ||
质押贷款净增加额 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 4,904,659.68 | 832,615,972.98 |
支付其他与投资活动有关的现金 | 882,838.68 | 8,760,000.00 |
投资活动现金流出小计 | 21,297,267.84 | 849,446,163.27 |
投资活动产生的现金流量净额 | -13,058,530.88 | -721,528,500.23 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | ||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | 674,866,065.19 | 828,609,946.53 |
发行债券收到的现金 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流入小计 | 674,866,065.19 | 828,609,946.53 |
偿还债务支付的现金 | 839,496,619.60 | 292,122,238.12 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 13,394,624.86 | 24,824,581.08 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,480,409.97 | 601,502.39 |
筹资活动现金流出小计 | 854,371,654.43 | 317,548,321.59 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -179,505,589.24 | 511,061,624.94 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,396,081.42 | 62,353,006.18 |
五、现金及现金等价物净增加额 | 83,592,267.19 | -232,110,657.88 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 175,269,569.29 | 407,380,227.17 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 258,861,836.48 | 175,269,569.29 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 203,228,537.42 | 190,227,839.85 |
收到的税费返还 | 3,379,658.00 | 6,200,202.10 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 9,093,051.92 | 22,424,058.56 |
经营活动现金流入小计 | 215,701,247.34 | 218,852,100.51 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 97,144,970.14 | 116,649,892.88 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 29,151,754.18 | 27,286,087.59 |
支付的各项税费 | 6,558,344.06 | 8,302,619.27 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 26,321,425.66 | 28,714,543.41 |
经营活动现金流出小计 | 159,176,494.04 | 180,953,143.15 |
经营活动产生的现金流量净额 | 56,524,753.30 | 37,898,957.36 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 174,390,873.38 | 30,000,000.00 |
取得投资收益收到的现金 | 527,000.00 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,848,435.00 | 1,541,013.00 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | 23,120,245.33 | 124,500,000.00 |
投资活动现金流入小计 | 199,886,553.71 | 156,041,013.00 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,145,675.00 | 377,477.11 |
投资支付的现金 | 76,713,710.00 | 441,912,250.23 |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 253,016,512.01 | |
投资活动现金流出小计 | 78,859,385.00 | 695,306,239.35 |
投资活动产生的现金流量净额 | 121,027,168.71 | -539,265,226.35 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | 671,378,888.97 | 828,609,946.53 |
发行债券收到的现金 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | 179,796.46 | |
筹资活动现金流入小计 | 671,558,685.43 | 828,609,946.53 |
偿还债务支付的现金 | 839,495,990.80 | 292,122,238.12 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 11,371,394.78 | 22,222,492.72 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 601,502.39 | |
筹资活动现金流出小计 | 850,867,385.58 | 314,946,233.23 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -179,308,700.15 | 513,663,713.30 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
五、现金及现金等价物净增加额 | -1,756,778.14 | 12,297,444.31 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 15,671,204.04 | 3,373,759.73 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 13,914,425.90 | 15,671,204.04 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 本期 | ||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
一、上年期末余额 | 270,000,000.00 | 190,839,537.36 | 50,007,208.84 | 40,365,901.56 | 185,322,778.61 | 162,594,143.14 | 899,129,569.51 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||
其他 | |||||||||||||
二、本年期初余额 | 270,000,000.00 | 190,839,537.36 | 50,007,208.84 | 40,365,901.56 | 185,322,778.61 | 162,594,143.14 | 899,129,569.51 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 24,489,384.19 | -981,645.10 | 16,161,245.71 | 6,204,846.01 | 45,873,830.81 | ||||||||
(一)综合收益总额 | -981,645.10 | 16,161,245.71 | 6,204,846.01 | 21,384,446.62 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 24,489,384.19 | 24,489,384.19 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 |
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
4.其他 | 24,489,384.19 | 24,489,384.19 | |||||||||||
(三)利润分配 | |||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
5.其他 | |||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||
四、本期期末余额 | 270,000,000.00 | 215,328,921.55 | 49,025,563.74 | 40,365,901.56 | 201,484,024.32 | 168,798,989.15 | 945,003,400.32 |
上期金额
单位:元
项目 | 上期 | ||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
一、上年期末余额 | 270,000,000.00 | 159,076,527.67 | 1,753,005.35 | 40,365,901.56 | 191,633,246.79 | 407,190.48 | 663,235,871.85 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||
其他 | |||||||||||||
二、本年期初余额 | 270,000,000.00 | 159,076,527.67 | 1,753,005.35 | 40,365,901.56 | 191,633,246.79 | 407,190.48 | 663,235,871.85 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 31,763,009.69 | 48,254,203.49 | -6,310,468.18 | 162,186,952.66 | 235,893,697.66 | ||||||||
(一)综合收益总额 | 48,254,203.49 | 7,189,531.82 | 15,734,686.23 | 71,178,421.54 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 31,763,009.69 | 146,452,266.43 | 178,215,276.12 | ||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 146,452,266.43 | 146,452,266.43 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
4.其他 | 31,763,009.69 | 31,763,009.69 |
(三)利润分配 | -13,500,000.00 | -13,500,000.00 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -13,500,000.00 | -13,500,000.00 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
5.其他 | |||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||
四、本期期末余额 | 270,000,000.00 | 190,839,537.36 | 50,007,208.84 | 40,365,901.56 | 185,322,778.61 | 162,594,143.14 | 899,129,569.51 |
项目 | 本期 | ||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 270,000,000.00 | 190,743,314.21 | 40,365,901.56 | 145,549,602.48 | 646,658,818.25 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 270,000,000.00 | 190,743,314.21 | 40,365,901.56 | 145,549,602.48 | 646,658,818.25 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 24,489,384.19 | -19,421,393.24 | 5,067,990.95 | ||||||||
(一)综合收益总额 | -19,421,393.24 | -19,421,393.24 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 24,489,384.19 | 24,489,384.19 | |||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | 24,489,384.19 | 24,489,384.19 | |||||||||
(三)利润分配 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||
3.其他 |
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 270,000,000.00 | 215,232,698.40 | 40,365,901.56 | 126,128,209.24 | 651,726,809.20 |
项目 | 上期 | ||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 270,000,000.00 | 158,980,304.52 | 40,365,901.56 | 193,793,113.98 | 663,139,320.06 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 |
二、本年期初余额 | 270,000,000.00 | 158,980,304.52 | 40,365,901.56 | 193,793,113.98 | 663,139,320.06 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 31,763,009.69 | -48,243,511.50 | -16,480,501.81 | ||||||||
(一)综合收益总额 | -34,743,511.50 | -34,743,511.50 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 31,763,009.69 | 31,763,009.69 | |||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | 31,763,009.69 | 31,763,009.69 | |||||||||
(三)利润分配 | -13,500,000.00 | -13,500,000.00 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -13,500,000.00 | -13,500,000.00 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结 |
转留存收益 | |||||||||||
5.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | 1,263,357.60 | 1,263,357.60 | |||||||||
2.本期使用 | 1,263,357.60 | 1,263,357.60 | |||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 270,000,000.00 | 190,743,314.21 | 40,365,901.56 | 145,549,602.48 | 646,658,818.25 |
三、公司基本情况
沈阳蓝英工业自动化装备股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”或“蓝英装备”)前身为沈阳蓝英工业自动化装备有限公司,系经沈阳高新技术产业开发区管委会以沈高新外字[2004]153号文件批准设立,于2004年9月27日取得辽宁省人民政府颁发的商外资沈高新资字[2004]0005号批准证书,由中方—沈阳蓝英控制系统有限公司(以下简称“蓝英控制系统”)与外方—中巨国际有限公司( 以下简称“中巨国际 ”)出资组建,2004年9月29日取得沈阳市工商行政管理局颁发的210100402001320号营业执照。
本公司原注册资本3,000万元人民币,其中,蓝英控制系统以现金出资人民币240万元,持股8%;中巨国际以现金出资相当于2,760万元人民币的美元,持股92%。公司于2004年11月12日收到中巨国际一期出资款90万美元,占注册资本的24.86%,经辽宁捷信合伙会计师事务所出具辽捷信验[2004]G136号验资报告;于2005年12月6日收到中巨国际二期出资款179.99万美元,占注册资本的49.72%,经辽宁天元会计师事务所出具辽天会外验字[2005]027号验资报告;于2006年5月31日收到三期出资款92.02万美元,其中:中巨国际出资63.06万美元,占注册资本的17.42%,蓝英控制系统出资28.96万美元,占注册资本的8%,本次出资经辽宁天元会计师事务所有限公司出具辽天会外验字[2006]037号验资报告验证。
2007年1月16日,经沈阳高新技术产业开发区管委会沈高新经字[2007]65号文件《关于沈阳蓝英工业自动化装备有限公司修改合同及章程的批复》批准,蓝英控制系统将其所持公司的8%股权转让给沈阳蓝英自动控制有限公司(以下简称“蓝英自控”)。上述股权转让完成后中巨国际持股92%,蓝英自控持股8%。
2009年11月17日,根据蓝英自控与中巨国际签订的《股权转让协议》,并经沈阳高新技术产业开发区管委会沈高新外字[2009]339号文件《关于沈阳蓝英工业自动化装备有限公司变更股权的批复》批准,中巨国际将其持有的本公司52%股权转让给蓝英自控,上述股权转让完成后,蓝英自控持股60%,中巨国际持股40%。公司于2009年11月20日取得变更后的台港澳侨投资企业批准证书以及企业法人营业执照。
2010年1月16日,根据蓝英自控与沈阳黑石投资有限公司(以下简称“沈阳黑石”)签订的《股权转让协议》,并经沈阳高新技术产业开发区管委会沈高新外字[2010]095号文件《关于沈阳蓝英工业自动化装备有限公司变更合同及章程的批复》批准,蓝英自控将其持有的本公司3%股权转让给沈阳黑石,上述股权转让完成后,蓝英自控持股57%,中巨国际持股40%,沈阳黑石持股3%。公司于2010年4月20日取得变更后的台港澳侨投资企业批准证书以及企业法人营业执照。
2010年6月10日,根据沈阳市对外贸易经济合作局“沈外经贸发[2010]271号”文件《关于沈阳蓝英工业自动化装备有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》以及公司股东会决议,由本公司采取整体变更方式设立外商投资股份有限公司,全体股东以其享有的公司截至2009年12月31日的净资产出资,按照1:0.5167的比例折为股本,折股后本公司的注册资本为人民币4,500万元(每股面值1元),本次出资业经中瑞岳华会计师事务所有限公司出具中瑞岳华验字[2010]第145号验资报告验证。公司于2010年6月21日取得变更后的法人营业执照。
根据公司2010年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2012]82号《关于核准沈阳蓝英工业自动化装备股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》文件,公司分别于2012年2月28日采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股(A股)300万股,2012年3月2日采用网上定价方式公开发行人民币普通股(A股)1,200万股,共计公开发行人民币普通股(A股)1,500万股,每股发行价格为人民币24.80元。截至2012年3月2日止,公司已收到社会公众股东缴入的出资款人民币37,200万元,扣除发行费用后实际募集资金净额人民币34,187.31万元,其中新增注册资本人民币1,500万元,公司于2012年3月8日在深圳证券交易所创业板上市。
首次发行后公司总股本增至6,000万股,蓝英自控持股42.75%,中巨国际持股30%,沈阳黑石持股2.25%,社会公众股25%。本次出资业经中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的中瑞岳华验字[2012]第0032号验资报告验证。公司于2012年5月2日取得变更后的企业法人营业执照。
根据公司2011年年度股东大会决议,以首次公开发行股票后的总股本6,000万股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增5股,共计转增3,000万股,并于2012年度实施,转增后,公司注册资本增至人民币9,000万元。2012年12月31日股权结构为:蓝英自控持有3,847.50万股,持股比例42.75%;中巨国际持有2,700万股,持股比例30%;沈阳黑石持有202.50万股,持股比例2.25%,社会公众持有2,250万股,持股比例25%。本次出资业经中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的中瑞岳华验字[2012]第0204号验资报告验证。公司分别于2012年7月30日、2012年8月3日取得变更后的台港澳侨投资企业批准证书以及企业法人营业执照。
根据公司2012年度股东大会决议,公司以2012年12月31日总股本9,000万股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增10股,共计转增9,000万股,并于2013年度实施,转增后,注册资本增至人民币18,000万元。2013年12月31日股权结构为:蓝英自控持有7,695万股,持股比例42.75%;中巨国际持有5,400万股,持股比例30%;沈阳黑石持有405万股,持股比例2.25%,社会公众持有4,500万股,持股比例25%。本次出资业经中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)出具的中审亚太验字(2013)010578号验资报告验证。公司分别于2013年07月29日、2013年10月09日取得变更后的台港澳侨投资企业批准证书以及企业法人营业执照。
根据公司2013年度股东大会决议,公司以2013年12月31日总股本18,000万股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增5股,共计转增9,000万股,并于2014年度实施,转增后,注册资本增至人民币27,000万元。2014年12月31日股权结构为:
蓝英自控持有11,542.50万股,持股比例42.75%;中巨国际持有8,100万股,持股比例30%;沈阳黑石持有607.50万股,持股比例2.25%,社会公众持有6,750万股,持股比例25%。公司分别于2014年09月09日、2014年09月15日取得变更后的台港澳侨投资企业批准证书以及企业法人营业执照。
2015年度,公司三大股东在股份限售期解禁后进行减持,蓝英自控累计减持150万股,中巨国际累计减持1,500万股,沈阳黑石累计减持263.25万股。截止2015年12月31日公司股权结构为:蓝英自控持有11,392.50万股,持股比例42.19%;中巨国际持有6,600万股,持股比例 24.44%;沈阳黑石持有344.25万股,持股比例1.28%,社会公众持有8,663.25万股,持股比例32.09%。公司于2015年12月01日取得辽宁省工商行政管理局核发的统一社会信用代码为912100007643721890的营业执照,于2015年6月16日取得变更后的台港澳侨投资企业批准证书。
公司住所:沈阳市浑南产业区东区飞云路3号;法定代表人:郭洪涛。
公司经营范围:电气自动化控制系统及专业机械设备,机器人与自动化装备、自动化立体仓库及仓储物流设备、自动化系统及生产线、高低压成套开关设备与控制设备、预装箱式变电站、高低压无功补偿装置、激光技术及装备开发、制造、销售、安装;信息技术与网络系统设计、开发、技术咨询、服务、转让,技术进出口,公路、隧道、轨道交通综合监控系统设计、制造和工程安装,送变电工程,机电安装工程,建筑智能化工程,电力工程、电气及自动化工程施工,光电技术及产品开发、制造。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可经营)
本财务报表业经本公司董事会于2019年4月24日决议批准报出。
本公司2018年度纳入合并范围的子公司共11户,详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加1户,详见本附注八“合并范围的变更”。
本公司及各子公司主要从事汽车领域清洗与表面处理、工业领域清洗业务以及机械制造与城市智能化系统经营。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司财务报表以持续经营假设为基础。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否具体会计政策和会计估计提示:
本公司及各子公司主要从事汽车领域清洗与表面处理、工业领域清洗业务以及机械制造与城市智能化系统经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认、建造合同完工百分比确定等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、21“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、26“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2018年12月31日的财务状况及2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定采用的记账本位币分别为欧元,美元,卢比、墨西哥比索、瑞士法郎及捷克克朗。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1)同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
(2)非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
(1)合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。
(2)合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、13(2)②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
(3)外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(2)金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
④ 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。
(3)金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
(5)金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
(6)金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
(7)衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
(8)金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
(9)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收票据及应收账款
(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 | 本公司及将金额为人民币200.00万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 |
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 |
组合名称 | 坏账准备计提方法 |
账龄组合 | 账龄分析法 |
关联方组合 | 其他方法 |
账龄 | 应收账款计提比例 | 其他应收款计提比例 |
1年以内(含1年) | 3.00% | 3.00% |
其中收购前蓝英装备成型机、自动化物流等项目形成的应收款项: | ||
1-2年 | 10.00% | 10.00% |
2-3年 | 30.00% | 30.00% |
3年以上 | 100.00% | 100.00% |
收购工业清洗与表面处理业务形成的应收款项: | ||
1-2年 | 10.00% | 10.00% |
2-3年 | 30.00% | 30.00% |
3-4年 | 50.00% | 50.00% |
4-5年 | 80.00% | 80.00% |
5年以上 | 100.00% | 100.00% |
(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 | 应收关联方款项;与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 |
坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备 |
持有待售的非流动资产中的非流动资产不计提折旧或摊销。非流动资产不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有待售类别,并按照以下两者孰低计量:
(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(1)投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
(2)后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企
业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、(2)“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
15、投资性房地产
不适用
16、固定资产(1)确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2)折旧方法
类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 18-50年 | 0 | 2.00-5.56 |
机器设备 | 年限平均法 | 5-21年 | 0、10 | 4.76-20.00 |
运输设备 | 年限平均法 | 2-5年 | 0、10 | 18.00-50.00 |
电子办公设备 | 年限平均法 | 3-13年 | 0、10 | 7.69-33.33 |
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
18、借款费用
不适用
19、生物资产
不适用
20、油气资产
不适用
21、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
本公司无形资产包括土地使用权、商标、专有技术、软件等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投 资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。
本公司对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产,在对被购买方资产进行初始确认时,满足以下条件之一的,按公允价值确认为无形资产:1)源于合同性权 利或其他法定权利;2)能够从被购买方中分离或者划分出来,并能单独或与相关合同、资产和负债 一起,用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。。
本公司取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
(2)内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括租赁房屋装修费。长期待摊费用在预计受益期间、租赁期间摊销。
24、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2)离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。。本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日,本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示,并将当期服务成本计入当期损益。
(3)辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
不适用
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否
(1)商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
公司大部分销售收入来源于客户定制建造合同(合同收入)。合同收入通常根据建造合同准则使用完工百分比法进行核算,见四、21、(3)建造合同收入。除建造合同收入,公司其他业务的销售收入均来自于具有相当高标准化的产品销售及服务,当该交易很有可能为公司带来经济利益的流入且金额可以被可靠计量时,确认为收入,通常以产成品或库存商品交付或服务提供时作为收入确认时点。
(2)提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。
技术服务收入确认原则:在劳务已经提供,收到价款或取得收取款项的证据时,确认技术服务收入。
(3)建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:①合同总收入能够可靠地计量;②与合同相关的经济利益很可能流入企业;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的,按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。
未完工合同成本及超过账单部分的预计毛利还包含计划从客户或另一方处获得的合同条款或设计错误或变更,或合同中对于工作范围和金额有争议的变更或不认同,或其他客户导致的意料之外的合同成本,索赔及待决变动单。这些预估的金额只有在很有可能会实现且能合理预计的情况下才能确认,这些累计发生的合同成本将不确认毛利。待决变动单还涉及估计的运用。因此,已记录的待决变动单预计可收回金额以后可能还要做调整。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示;在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
(4)使用费收入
根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
(5)利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
本公司收入确认的具体方法为:
①对于橡胶轮胎成型机以及智能物流系统等专用机械制造合同项目,收入的确认原则为:公司在专用机械产品完工发货
并安装调试完毕后确认营业收入的实现。对于产品销售时同时为其提供软件产品的,如果软件收入与产品收入能分开核算,则软件收入按软件产品销售的原则进行确认。如果软件收入与成型机产品收入不能分开核算,则将其一并核算。
②对于工业自动化系统集成合同项目,收入的确认原则为:自动化系统集成项目所提供的劳务已经完成,并收到价款或取得收取价款的证据时,确认营业收入的实现。
③对于工业清洗机表面处理业务(以下简称“CSP业务”)的大部分销售收入来源于客户定制建造合同(合同收入)。合同收入通常根据建造合同准则使用完工百分比法进行核算,见四、21、(3)建造合同收入。除建造合同收入外,CSP业务的销售收入均来自于具有相当高标准化的产品销售及服务,当该交易很有可能为公司带来经济利益的流入且金额可以被可靠计量时,确认为收入,通常以产成品或库存商品交付或服务提供时作为收入确认时点。
④备件销售收入的确认原则:备件商品已经发出且相关收入已经收到或取得了收款依据,与备件商品相关的成本能够可靠地计量时确认配件销售收入。
⑤对于自行开发研制的软件产品,销售时不转让所有权,主要通过嵌入硬件设备销售。软件产品于安装完成后,且软件产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该软件产品实施继续管理和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该软件产品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。对合同约定完工比例的,按实际完成工作量占预计全部工作量的比例确定收入比例。
⑥技术服务收入确认原则:在劳务已经提供,收到价款或取得收取款项的证据时,确认技术服务收入。
29、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)当期所得税
资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
(2)递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(3)所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
(4)所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
1)本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2)本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁的会计处理方法
1)本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。2)本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
不适用
33、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
(2)重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
(1)收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时,本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、21、“收入”所述方法进行确认的,在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本,以及合同可回收性时,需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本,以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本,以及期间损益产生影响,且可能构成重大影响。
(2)租赁的归类本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断。
(3)坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
(4)存货跌价准备
本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(5)金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
(6)长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
(7)折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(8)递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(9)所得税
本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
(10)内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设,但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
(11)预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
纳税主体名称 | 所得税税率 | |
沈阳蓝英工业自动化装备股份有限公司 | 15.00% | |
大连中科海德自动化有限公司 | 25.00% | |
上海埃科克林机械有限公司 | 25.00% | |
SBS Ecoclean GmbH | 30.747% | |
Ecoclean GmbH | 30.747% | |
Ecoclean Inc | 34.00% | |
Cleaning France S.A.S | 33.33% | |
UCM AG | 17.40% | |
Ecoclean spol.s.r.o. | 19.00% | |
SBS ECOCLEAN MEXICO SA DE CV | 30.00% | |
Mhitraa Engineering Equipments Private Limited | 30.90% | |
ECOCLEAN MACHINES PRIVATE LIMITED | 25.00% | 25.00% |
3、其他
国家/税种 | 增值税 |
沈阳蓝英工业自动化装备股份有限公司 | 16.00% |
大连中科海德自动化有限公司 | 16.00% |
上海申克机械有限公司 | 16.00% |
SBS Ecoclean GmbH | 19.00% |
Ecoclean GmbH | 19.00% |
Ecoclean Inc | 13.00% |
Cleaning France S.A.S | 20.00% |
UCM AG | 8.00% |
Ecoclean spol.s.r.o. | 21.00% |
SBS ECOCLEAN MEXICO SA DE CV | 16.00% |
Mhitraa Engineering Equipments Private Limited | 16.00% |
ECOCLEAN MACHINES PRIVATE LIMITED | 18.00% |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 168,864.74 | 159,464.25 |
银行存款 | 258,692,971.74 | 175,110,105.04 |
其他货币资金 | 167,921,299.66 | 254,376,828.09 |
合计 | 426,783,136.14 | 429,646,397.38 |
其中:存放在境外的款项总额 | 361,187,332.92 | 388,751,625.08 |
3、衍生金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
套期保值 | 413,792.21 | 2,925,106.77 |
合计 | 413,792.21 | 2,925,106.77 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收票据 | 50,579,070.20 | 50,874,272.23 |
应收账款 | 405,931,777.78 | 480,088,944.17 |
合计 | 456,510,847.98 | 530,963,216.40 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 18,363,570.20 | 34,479,272.23 |
商业承兑票据 | 32,215,500.00 | 16,395,000.00 |
合计 | 50,579,070.20 | 50,874,272.23 |
项目 | 期末已质押金额 |
银行承兑票据 | 4,000,000.00 |
合计 | 4,000,000.00 |
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据 | 28,604,247.60 | |
商业承兑票据 | 24,219,000.00 | |
合计 | 28,604,247.60 | 24,219,000.00 |
项目 | 期末转应收账款金额 |
项 目 | 累计向银行贴现 | 累计向第三方贴现 | ||
本年发生额 | 上年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | |
银行承兑汇票 | 52,211,567.98 | 21,010,984.00 | 4,400,000.00 | |
商业承兑汇票 | 55,952,000.00 | |||
合 计 | 108,163,567.98 | 21,010,984.00 | 4,400,000.00 |
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 4,000,000.00 | 0.84% | 679,651.03 | 16.99% | 3,320,348.97 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 470,791,127.40 | 98.48% | 68,179,698.59 | 14.48% | 402,611,428.81 | 533,790,070.95 | 96.82% | 67,786,544.82 | 12.70% | 466,003,526.13 |
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 3,234,866.03 | 0.68% | 3,234,866.03 | 100.00% | 17,507,871.85 | 3.18% | 3,422,453.81 | 19.55% | 14,085,418.04 | |
合计 | 478,025,993.43 | 100.00% | 72,094,215.65 | 405,931,777.78 | 551,297,942.80 | 100.00% | 71,208,998.63 | 480,088,944.17 |
应收账款(按单位) | 期末余额 | |||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
山东国鹏橡胶有限公司 | 4,000,000.00 | 679,651.03 | 16.99% | 根据预计可回收金额计提 |
合计 | 4,000,000.00 | 679,651.03 | -- | -- |
单位: 元
账龄 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内分项 | |||
1年以内小计 | 318,702,524.77 | 9,561,075.75 | 3.00% |
1至2年 | 54,376,981.07 | 5,437,698.07 | 10.00% |
2至3年 | 63,516,930.91 | 19,055,079.26 | 30.00% |
3至4年 | 25,265,279.64 | 25,216,308.72 | 99.81% |
4至5年 | 5,374,281.34 | 5,354,407.12 | 99.63% |
5年以上 | 3,555,129.67 | 3,555,129.67 | 100.00% |
合计 | 470,791,127.40 | 68,179,698.59 |
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 660,107.91 |
单位名称 | 年末余额 | 占应收账款年末余额的比例(%) | 坏账准备 |
安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司 | 19,530,900.00 | 4.09 | 1,953,090.00 |
唐山博全实业有限公司 | 19,241,502.73 | 4.03 | 5,772,450.82 |
唐山镍金实业有限责任公司 | 17,568,463.62 | 3.68 | 5,259,951.41 |
凌源钢铁股份有限公司 | 16,351,844.15 | 3.42 | 14,996,867.95 |
东风雷诺汽车有限公司 | 15,834,273.31 | 3.31 | 475,028.22 |
合计 | 88,526,983.81 | 18.53 | 28,457,388.40 |
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
1年以内 | 16,044,270.79 | 83.45% | 26,446,734.92 | 94.80% |
1至2年 | 2,680,607.32 | 13.94% | 431,631.59 | 1.55% |
2至3年 | 130,586.59 | 0.68% | 302,669.77 | 1.08% |
3年以上 | 370,948.29 | 1.93% | 716,978.52 | 2.57% |
合计 | 19,226,412.99 | -- | 27,898,014.80 | -- |
单位名称 | 年末余额 | 占预付账款年末余额的比例(%) |
上海ABB工程有限公司 | 2,250,527.40 | 11.71 |
上海洛克磁业有限公司 | 1,730,433.16 | 9.00 |
苏州艾斯蒂克自动化技术有限公司 | 1,551,387.43 | 8.07 |
大连大洋盛兴自动化设备有限公司 | 934,978.56 | 4.86 |
上海三赛机电有限公司 | 828,670.01 | 4.31 |
合 计 | 7,295,996.56 | 37.95 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | 40,442.98 | 30,818.10 |
其他应收款 | 19,112,949.76 | 37,354,870.92 |
合计 | 19,153,392.74 | 37,385,689.02 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
保证金定期存款利息 | 40,442.98 | 30,818.10 |
合计 | 40,442.98 | 30,818.10 |
(3)其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位: 元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 21,089,120.63 | 92.62% | 1,976,170.87 | 9.37% | 19,112,949.76 | 39,430,290.38 | 95.92% | 2,075,419.46 | 5.26% | 37,354,870.92 |
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 1,679,302.39 | 7.38% | 1,679,302.39 | 100.00% | 1,679,302.39 | 4.08% | 1,679,302.39 | 100.00% | ||
合计 | 22,768,423.02 | 100.00% | 3,655,473.26 | 16.06% | 19,112,949.76 | 41,109,592.77 | 100.00% | 3,754,721.85 | 9.13% | 37,354,870.92 |
账龄 | 期末余额 | ||
其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内分项 | |||
1年以内小计 | 13,119,656.20 | 393,566.16 | 3.00% |
1至2年 | 6,413,683.43 | 641,368.26 | 10.00% |
2至3年 | 877,920.79 | 263,376.24 | 30.00% |
3至4年 | 245,052.07 | 245,052.07 | 100.00% |
4至5年 | 290,152.58 | 290,152.58 | 100.00% |
5年以上 | 142,655.56 | 142,655.56 | 100.00% |
合计 | 21,089,120.63 | 1,976,170.87 |
4)其他应收款按款项性质分类情况
单位: 元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
信托投资款 | 1,989,576.98 | 11,982,668.18 |
代付款 | 8,870,710.49 | 9,104,098.25 |
分红款 | 6,867,503.00 | |
往来款 | 5,025,968.08 | 6,441,328.12 |
保证金 | 4,807,969.64 | 4,321,032.95 |
备用金 | 1,628,680.32 | 1,305,450.44 |
其他 | 445,517.51 | 1,087,511.83 |
合计 | 22,768,423.02 | 41,109,592.77 |
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
Dürr AG | 代付款 | 8,870,710.49 | 2年以内 | 38.96% | 547,839.32 |
Treuinvest Servic GmbH | 信托投资款 | 1,989,576.98 | 1年以内 | 8.74% | 59,687.35 |
山东富宇蓝石轮胎有限公司 | 单位往来 | 1,679,302.39 | 4年以上 | 7.38% | 1,679,302.39 |
上海精泰实业(集团)有限公司 | 房租押金 | 941,415.16 | 1年以内 | 4.13% | 28,242.43 |
Robert Zapp Grundstückverwaltung GmbH & Co. KG | 房租押金 | 784,730.00 | 1-2年 | 3.45% | 78,473.00 |
合计 | -- | 14,265,735.02 | -- | 62.66% | 2,393,544.49 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
原材料 | 105,957,744.24 | 7,514,458.73 | 98,443,285.51 | 86,446,821.48 | 6,995,417.42 | 79,451,404.06 |
在产品 | 137,583,316.01 | 2,945,645.22 | 134,637,670.79 | 190,310,302.98 | 1,622,274.33 | 188,688,028.65 |
库存商品 | 89,388,275.68 | 21,158,058.98 | 68,230,216.70 | 72,778,522.81 | 27,013,530.43 | 45,764,992.38 |
周转材料 | 506,156.90 | 506,156.90 | ||||
建造合同形成的已完工未结算资产 | 211,732,079.31 | 1,264,184.41 | 210,467,894.90 | 205,468,249.54 | 1,623,490.49 | 203,844,759.05 |
合计 | 544,661,415.24 | 32,882,347.34 | 511,779,067.90 | 555,510,053.71 | 37,254,712.67 | 518,255,341.04 |
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 6,995,417.42 | 704,914.40 | 91,252.96 | 277,126.05 | 7,514,458.73 | |
在产品 | 1,622,274.33 | 2,489,931.25 | 14,433.27 | 1,180,993.63 | 2,945,645.22 | |
库存商品 | 27,013,530.43 | 10,781,529.21 | 63,739.74 | 16,700,740.40 | 21,158,058.98 | |
建造合同形成的已完工未结算资产 | 1,623,490.49 | 7,535.99 | 366,842.07 | 1,264,184.41 | ||
合计 | 37,254,712.67 | 13,976,374.86 | 176,961.96 | 18,525,702.15 | 32,882,347.34 |
项目 | 金额 |
累计已发生成本 | 587,801,170.28 |
累计已确认毛利 | 80,721,435.46 |
减:预计损失 | 1,257,917.70 |
已办理结算的金额 | 456,796,793.14 |
建造合同形成的已完工未结算资产 | 210,467,894.90 |
9、一年内到期的非流动资产
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的长期待摊费用 | 245,842.00 | |
合计 | 245,842.00 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待抵扣增值税进项 | 7,530,760.93 | 14,432,831.14 |
预缴企业所得税 | 1,962,754.44 | |
待摊费用 | 1,318,719.30 | 1,826,208.60 |
预缴税费 | 102,772.17 | |
合计 | 8,952,252.40 | 18,221,794.18 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
BT项目应收款 | 17,484,200.00 | 17,484,200.00 | 17,484,200.00 | 17,484,200.00 | |||
合计 | 17,484,200.00 | 17,484,200.00 | 17,484,200.00 | 17,484,200.00 | -- |
(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
BT项目长期应收款17,484,200.00元,公司预计收回可能性小,全额计提减值准备。
14、长期股权投资
单位: 元
被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
德福埃斯精密机械(沈阳)有限公司 | 4,843,894.56 | 1,092,163.11 | 527,000.00 | 5,409,057.67 | |||||||
小计 | 4,843,894.56 | 1,092,163.11 | 527,000.00 | 5,409,057.67 | |||||||
二、联营企业 | |||||||||||
合计 | 4,843,894.56 | 1,092,163.11 | 527,000.00 | 5,409,057.67 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 261,394,739.19 | 277,904,626.86 |
合计 | 261,394,739.19 | 277,904,626.86 |
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他 | 合计 |
一、账面原值: | ||||||
1.期初余额 | 286,055,633.06 | 73,257,339.51 | 3,611,631.03 | 2,592,937.80 | 58,894,438.53 | 424,411,979.93 |
2.本期增加金 | 1,125,954.96 | 5,198,472.63 | 2,079,867.16 | 29,848.28 | 11,028,142.91 | 19,462,285.94 |
额 | ||||||
(1)购置 | 1,125,954.96 | 5,198,472.63 | 2,079,867.16 | 29,848.28 | 11,028,142.91 | 19,462,285.94 |
(2)在建工程转入 | ||||||
(3)企业合并增加 | ||||||
(4)外币报表折算差额 | 1,038,142.85 | 542,586.41 | 23,773.85 | 395,070.28 | 1,999,573.39 | |
3.本期减少金额 | 2,232,782.62 | 5,534,691.88 | 229,944.45 | 11,608,038.64 | 19,605,457.59 | |
(1)处置或报废 | 2,232,782.62 | 5,534,691.88 | 229,944.45 | 11,608,038.64 | 19,605,457.59 | |
4.期末余额 | 285,986,948.25 | 73,463,706.67 | 5,715,272.04 | 2,392,841.63 | 58,709,613.08 | 426,268,381.67 |
二、累计折旧 | ||||||
1.期初余额 | 72,888,899.89 | 29,000,889.31 | 1,615,838.78 | 2,234,798.96 | 40,766,926.13 | 146,507,353.07 |
2.本期增加金额 | 10,285,576.21 | 12,081,205.68 | 919,503.63 | 148,982.65 | 7,795,461.05 | 31,230,729.22 |
(1)计提 | 10,285,576.21 | 12,081,205.68 | 919,503.63 | 148,982.65 | 7,795,461.05 | 31,230,729.22 |
(2)外币报表折算差额 | 266,835.23 | -91,777.97 | 11,282.04 | 286,040.15 | 472,379.45 | |
3.本期减少金额 | 589,276.76 | 2,618,535.70 | 220,267.30 | 9,908,739.50 | 13,336,819.26 | |
(1)处置或报废 | 589,276.76 | 2,618,535.70 | 220,267.30 | 9,908,739.50 | 13,336,819.26 | |
4.期末余额 | 82,852,034.57 | 38,371,781.32 | 2,546,624.45 | 2,163,514.31 | 38,939,687.83 | 164,873,642.48 |
三、减值准备 | ||||||
1.期初余额 | ||||||
2.本期增加金额 | ||||||
(1)计提 | ||||||
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置或报废 |
4.期末余额 | ||||||
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 203,134,913.68 | 35,091,925.35 | 3,168,647.59 | 229,327.32 | 19,769,925.25 | 261,394,739.19 |
2.期初账面价值 | 213,166,733.17 | 44,256,450.20 | 1,995,792.25 | 358,138.84 | 18,127,512.40 | 277,904,626.86 |
20、无形资产
(1)无形资产情况
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第5号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求否
单位: 元
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 商标权 | 合计 |
一、账面原值 | ||||||
1.期初余额 | 99,987,059.21 | 89,396,406.23 | 47,836,303.08 | 133,901,019.70 | 371,120,788.22 | |
2.本期增加金额 | 2,340,311.94 | 3,842,851.59 | 2,202,345.52 | 8,385,509.05 | ||
(1)购置 | 2,340,311.94 | 2,202,345.52 | 4,542,657.46 | |||
(2)内部研发 | 3,842,851.59 | 3,842,851.59 | ||||
(3)企业合并增加 | ||||||
(4)外币报表折算差额 | 299,703.78 | 863,591.04 | 971,865.43 | 667,951.90 | 2,803,112.15 | |
3.本期减少金额 | 5,167,813.93 | 5,167,813.93 | ||||
(1)处置 | 5,167,813.93 | 5,167,813.93 | ||||
4.期末余额 | 102,627,074.93 | 94,102,848.86 | 45,842,700.10 | 134,568,971.60 | 377,141,595.49 | |
二、累计摊销 | ||||||
1.期初余额 | 7,976,269.53 | 9,688,506.50 | 34,927,962.47 | 52,592,738.50 | ||
2.本期增加金额 | 1,001,084.63 | 7,227,651.34 | 4,502,833.64 | 12,731,569.61 | ||
(1)计提 | 1,001,084.63 | 7,227,651.34 | 4,502,833.64 | 12,731,569.61 | ||
(2)外币报表折算差额 | 243,452.26 | 263,407.52 | 506,859.78 | |||
3.本期减少金额 | 4,814,064.13 | 4,814,064.13 | ||||
(1)处置 | 4,814,064.13 | 4,814,064.13 | ||||
4.期末余额 | ||||||
三、减值准备 | ||||||
1.期初余额 | ||||||
2.本期增加金额 | ||||||
(1)计提 | ||||||
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置 | ||||||
4.期末余额 | 8,977,354.16 | 17,159,610.10 | 34,880,139.50 | 61,017,103.76 | ||
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 93,649,720.77 | 76,943,238.76 | 10,962,560.60 | 134,568,971.60 | 316,124,491.73 | |
2.期初账面价值 | 92,010,789.68 | 79,707,899.73 | 12,908,340.61 | 133,901,019.70 | 318,528,049.72 |
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 外币报表折算差额 | 处置 | ||||
工业清洗与表面处理业务 | 302,505,166.57 | 486,192.46 | 1,678,711.36 | 3,640,186.28 | 301,045,755.13 | |
合计 | 302,505,166.57 | 486,192.46 | 1,678,711.36 | 3,640,186.28 | 301,045,755.13 |
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
房屋装修款 | 2,134,542.62 | 753,084.68 | 182,144.59 | 2,705,482.71 | |
合计 | 2,134,542.62 | 753,084.68 | 182,144.59 | 2,705,482.71 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 77,109,828.35 | 12,911,531.57 | 72,361,352.46 | 11,740,365.60 |
可抵扣亏损 | 48,424,805.53 | 8,210,791.02 | 40,647,905.52 | 10,247,888.15 |
预收款项 | 26,739,627.23 | 8,418,934.37 | 17,549,718.65 | 5,386,202.87 |
暂估成本费用 | 16,825,617.22 | 4,206,404.31 | ||
递延收益 | 17,475,342.82 | 2,621,301.42 | 20,721,090.79 | 3,108,163.62 |
长期应付职工薪酬 | 12,945,738.68 | 2,362,038.79 | 30,288,989.75 | 6,701,532.16 |
套取保值公允价值 | 3,100,648.17 | 977,634.37 | 643,847.59 | 258,194.84 |
其他 | 6,464,523.86 | 2,038,264.37 | 2,715,296.74 | 598,705.59 |
合计 | 209,086,131.86 | 41,746,900.22 | 184,928,201.50 | 38,041,052.83 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
公允价值调整 | 289,919,045.99 | 76,968,016.26 | 296,277,034.34 | 79,435,938.19 |
预收性质 | 50,419,975.93 | 15,897,418.41 | 41,439,575.05 | 12,749,729.02 |
预提费用 | 26,844,008.47 | 13,424,100.91 | 43,857,311.39 | 13,462,063.99 |
固定资产加速折旧 | 30,421,637.73 | 8,278,066.25 | 47,041,446.50 | 13,242,310.48 |
无形资产 | 6,456,173.81 | 2,035,631.60 | 2,856,371.91 | 497,008.71 |
存货 | 4,642,422.16 | 1,275,301.37 | 12,794,401.55 | 3,928,356.19 |
其他 | 38,165,267.39 | 12,033,508.81 | 3,916.01 | 1,204.17 |
合计 | 446,868,531.48 | 129,912,043.61 | 444,270,056.75 | 123,316,610.75 |
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 41,746,900.22 | 38,041,052.83 | ||
递延所得税负债 | 129,912,043.61 | 123,316,610.75 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 540,990.17 | |
可抵扣亏损 | 23,123,035.02 | 11,825,758.05 |
合计 | 23,664,025.19 | 11,825,758.05 |
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2020年 | 779,004.88 | ||
2021年 | |||
2022年 | 18,251.78 | 11,825,758.05 | |
2023年 | 2,301,770.22 | ||
2024年 | 5,658,374.22 | ||
2025年 | 13,244,001.20 | ||
2026年 | 1,121,632.72 | ||
合计 | 23,123,035.02 | 11,825,758.05 | -- |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预付无形资产购买款项 | 1,318,346.40 | |
合计 | 1,318,346.40 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 24,219,000.00 | |
抵押借款 | 79,000,000.00 | |
保证借款 | 134,356,899.59 | 165,000,000.00 |
信用借款 | 1,478,770.93 | |
合计 | 237,575,899.59 | 166,478,770.93 |
抵押和质押借款的资产类别以及金额,参见附注七、70、所有权或使用权受限的资产。保证借款全部由公司关联方提供连带责任保证,详见附注十二、5、(4)关联担保情况。
(2)已逾期未偿还的短期借款情况
不适用
27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
不适用
28、衍生金融负债
√ 适用 □ 不适用
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
套期保值 | 991,783.44 | 1,097,663.69 |
合计 | 991,783.44 | 1,097,663.69 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付票据 | 47,621,073.90 | 23,690,861.14 |
应付账款 | 233,774,018.65 | 209,186,629.25 |
合计 | 281,395,092.55 | 232,877,490.39 |
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 47,621,073.90 | 23,690,861.14 |
合计 | 47,621,073.90 | 23,690,861.14 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
材料款 | 208,884,805.19 | 169,436,842.64 |
购置固定资产、无形资产款项 | 12,964,460.20 | 27,532,198.93 |
服务费 | 7,942,755.81 | 11,080,978.21 |
其他 | 3,981,997.45 | 1,136,609.47 |
合计 | 233,774,018.65 | 209,186,629.25 |
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
山东德建集团有限公司 | 5,944,313.64 | 项目工程款,未结算 |
江苏六维智能物流装备股份有限公司 | 5,345,834.80 | 材料尾款,未结算 |
福建省华能保温安装发展有限公司 | 2,609,800.00 | 材料尾款,未结算 |
上海合威橡胶机械工程有限公司 | 2,016,000.00 | 材料尾款,未结算 |
北京利达爱生电子技术有限公司 | 1,817,800.00 | 材料尾款,未结算 |
江苏省五环水务工程有限公司 | 1,504,148.00 | 项目工程款,未结算 |
合计 | 19,237,896.44 | -- |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
非建造合同类清洗机业务 | 44,231,787.34 | 69,017,860.61 |
建造合同类清洗机业务 | 59,218,192.28 | 59,859,811.50 |
橡胶智能设备 | 883,085.00 | 7,082,800.03 |
电气自动化及系统集成 | 25,200.00 | 5,481,936.12 |
合计 | 104,358,264.62 | 141,442,408.26 |
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
海天塑机集团有限公司 | 840,000.02 | 项目未结算 |
Linamar Antriebstechnik GmbH | 481,756.73 | 项目未结算 |
合计 | 1,321,756.75 | -- |
(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位: 元
项目 | 金额 |
累计已发生成本 | 211,214,403.28 |
累计已确认毛利 | 28,292,736.75 |
减:预计损失 | 486,325.35 |
已办理结算的金额 | 298,239,006.96 |
建造合同形成的已结算未完工项目 | -59,218,192.28 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 54,978,755.20 | 509,915,035.43 | 507,745,766.75 | 57,148,023.88 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 10,229,246.77 | 9,755,526.67 | 473,720.10 | |
三、辞退福利 | 2,425,984.74 | 3,745,541.29 | 1,555,830.49 | 4,615,695.54 |
四、一年内到期的其他福利 | 248,316.00 | 259,953.19 | 140,199.43 | 368,069.76 |
合计 | 57,653,055.94 | 524,149,776.68 | 519,197,323.34 | 62,605,509.28 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 43,225,455.76 | 431,108,563.66 | 429,717,900.68 | 44,616,118.74 |
2、职工福利费 | 3,105,072.12 | 3,105,072.12 | ||
3、社会保险费 | 5,929,190.61 | 62,662,070.91 | 64,479,491.02 | 4,111,770.50 |
其中:医疗保险费 | 1,089,458.77 | 2,377,286.88 | 2,753,975.86 | 712,769.79 |
工伤保险费 | 257,071.49 | 255,437.19 | 1,634.30 | |
生育保险费 | 349,579.96 | 333,451.56 | 16,128.40 | |
综合社保费 | 4,839,731.84 | 59,657,587.58 | 61,136,626.41 | 3,381,238.01 |
4、住房公积金 | 4,815,658.82 | 4,815,658.82 |
5、工会经费和职工教育经费 | 1,131,798.75 | 1,619,186.51 | 762,947.27 | 1,988,037.99 |
7、短期利润分享计划 | 4,692,310.08 | 6,604,483.41 | 4,864,696.84 | 6,432,096.65 |
合计 | 54,978,755.20 | 509,915,035.43 | 507,745,766.75 | 57,148,023.88 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 9,917,825.71 | 9,460,237.61 | 457,588.10 | |
2、失业保险费 | 311,421.06 | 295,289.06 | 16,132.00 | |
合计 | 10,229,246.77 | 9,755,526.67 | 473,720.10 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 5,856,599.29 | 1,116,301.51 |
企业所得税 | 20,532,936.39 | 28,498,489.35 |
个人所得税 | 5,009,000.62 | 6,834,107.27 |
营业税 | 384,314.69 | |
团结税 | 330,605.92 | |
教堂税 | 306,710.99 | |
其他 | 434,919.08 | 340,181.34 |
合计 | 32,217,770.07 | 37,426,396.38 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | 552,983.55 | 354,412.51 |
其他应付款 | 469,239,189.16 | 742,729,398.27 |
合计 | 469,792,172.71 | 743,083,810.78 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期借款应付利息 | 552,983.55 | 354,412.51 |
合计 | 552,983.55 | 354,412.51 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
单位往来款 | 463,048,886.09 | 736,422,956.19 |
审计咨询费 | 1,789,717.23 | 2,128,062.89 |
运输包装费 | 639,372.96 | 529,781.99 |
保险费 | 623,233.66 | 1,994,801.40 |
装修改造款 | 402,062.25 | 262,280.50 |
保证金 | 370,003.24 | 357,300.00 |
其他 | 2,365,913.73 | 1,034,215.30 |
合计 | 469,239,189.16 | 742,729,398.27 |
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
沈阳蓝英自动控制有限公司 | 211,676,127.61 | 关联方款项未结算 |
Carl Schenck AG | 8,002,758.47 | 往来款项未结算 |
合计 | 219,678,886.08 | -- |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内转回的递延收益 | 3,301,054.68 | 3,201,054.68 |
合计 | 3,301,054.68 | 3,201,054.68 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预提费用 | 20,879,232.17 | 14,914,820.74 |
合计 | 20,879,232.17 | 14,914,820.74 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期应付款 | 19,265,099.93 | |
合计 | 19,265,099.93 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、离职后福利-设定受益计划净负债 | 25,177,391.89 | 28,829,870.90 |
二、辞退福利 | 6,395,698.60 | 5,413,844.32 |
三、其他长期福利 | 3,416,745.81 | 3,448,780.45 |
合计 | 34,989,836.30 | 37,692,495.67 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、期初余额 | 68,521,948.15 | |
二、计入当期损益的设定受益成本 | 3,894,863.57 | 3,352,888.45 |
1.当期服务成本 | 3,146,523.54 | 2,778,001.72 |
4.利息净额 | 748,340.03 | 574,886.73 |
三、计入其他综合收益的设定收益成本 | -4,624,667.56 | -861,932.48 |
1.精算利得(损失以“-”表示) | -4,624,667.56 | -861,932.48 |
四、其他变动 | 2,563,087.75 | 55,211,757.96 |
1.结算时支付的对价 | 90,681.29 | 742,537.09 |
2.已支付的福利 | 7,261,950.91 | 1,707,677.01 |
3、计划参与者投入资金 | -3,343,813.31 | -2,916,435.81 |
4、外币报表折算差异 | -2,002,288.12 | -3,550,341.08 |
5、企业合并增加 | 60,621,375.07 | |
6、其他 | 556,556.98 | -1,393,054.32 |
五、期末余额 | 65,229,056.41 | 68,521,948.15 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、期初余额 | 39,692,077.25 | |
二、计入当期损益的设定受益成本 | 1,487,184.74 | 310,216.94 |
1、利息净额 | 1,487,184.74 | 310,216.94 |
三、计入其他综合收益的设定收益成本 | 349,783.06 | 98,180.10 |
1.计划资产回报(计入利息净额的除外) | 349,783.06 | 98,180.10 |
四、其他变动 | 1,477,380.53 | 29,293,894.67 |
1、养老金支付 | 6,589,180.34 | 2,243,008.42 |
2、养老金投入 | -5,468,223.85 | -4,478,097.08 |
3、外币报表折算差异 | -229,572.96 | -2,003,021.27 |
4、企业合并增加 | 34,288,787.44 | |
5、其他 | 585,997.00 | -756,782.84 |
五、期末余额 | 40,051,664.52 | 39,692,077.25 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、期初余额 | 28,829,870.90 |
二、计入当期损益的设定受益成本 | 2,407,678.83 | 3,042,671.51 |
三、计入其他综合收益的设定收益成本 | -4,974,450.62 | -960,112.58 |
四、其他变动 | 1,085,707.22 | 25,917,863.29 |
五、期末余额 | 25,177,391.89 | 28,829,870.90 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
产品质量保证 | 15,909,577.18 | 15,665,561.03 | 产品质量保证 |
待执行的亏损合同 | 192,650.82 | 3,174,619.85 | 预计总成本高于预计总收入 |
合计 | 16,102,228.00 | 18,840,180.88 | -- |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 17,520,036.15 | 3,345,748.01 | 14,174,288.14 | ||
合计 | 17,520,036.15 | 3,345,748.01 | 14,174,288.14 | -- |
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
工业及城市智能化产业园项目(注2) | 4,666,666.79 | 999,999.96 | 3,666,666.83 | 与资产相关 | ||||
产业振兴和技术改造项目补助款(注3) | 4,295,238.08 | 937,142.88 | 3,358,095.20 | 与资产相关 | ||||
制造装备专项资金(注4) | 3,393,964.24 | 557,911.92 | 2,836,052.32 | 与资产相关 | ||||
基于MES执行系统的成型机职能设备产业化项目(注5) | 1,612,916.63 | 245,000.04 | 1,367,916.59 | 与资产相关 | ||||
耗能工业智能控制单元项 | 1,053,166.79 | 177,999.96 | 875,166.83 | 与资产相关 |
目(注6) | ||||||||
科技专项资金(注7) | 1,000,000.00 | 44,693.33 | 100,000.00 | 855,306.67 | 与资产相关 | |||
三角胶自动贴合生产线产业化项目(注8) | 774,666.79 | 165,999.96 | 608,666.83 | 与资产相关 | ||||
智慧城市智能化管理系统产业化项目(注9) | 591,666.83 | 99,999.96 | 491,666.87 | 与资产相关 | ||||
制造业智能升级项目(注10) | 131,750.00 | 17,000.00 | 114,750.00 | 与资产相关 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
Carl Schenck AG借款 | 14,824,370.00 | |
合计 | 14,824,370.00 |
期初余额 | 本次变动增减(+、—) | 期末余额 | |||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 270,000,000.00 | 270,000,000.00 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 190,839,537.36 | 24,489,384.19 | 215,328,921.55 | |
合计 | 190,839,537.36 | 24,489,384.19 | 215,328,921.55 |
项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | ||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 1,114,326.98 | 3,938,950.35 | 594,289.05 | 2,842,962.24 | 501,699.19 | 3,957,289.09 | |
其中:重新计量设定受益计划变动额 | 1,114,326.98 | 3,938,950.35 | 594,289.05 | 2,842,962.24 | 501,699.19 | 3,957,289.09 | |
二、将重分类进损益的其他综合收益 | 48,892,881.86 | -4,700,968.18 | -28,330.59 | -3,824,607.34 | -848,030.38 | 45,068,274.65 | |
现金流量套期损益的有效部分 | 934,417.82 | -194,532.15 | -28,330.59 | -141,271.33 | -24,930.23 | 793,146.49 | |
外币财务报表折算差额 | 47,958,464.04 | -4,506,436.03 | -3,683,336.01 | -823,100.15 | 44,275,128.16 | ||
其他综合收益合计 | 50,007,208.84 | -762,017.83 | 565,958.46 | -981,645.10 | -346,331.19 | 49,025,563.74 |
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
本年度外币报表折算差异,主要由德国子公司SBS Ecoclean GmbH以欧元为本位币的报表折算为人民币产生, 2018年1月1日欧元对人民币的汇率为7.8084, 2018年12月31日欧元对人民币的汇率上升至7.8473,导致本期末合并报表外币报表折算差额与期初相比增加。
49、专项储备
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
安全生产费 | 1,227,435.25 | 1,227,435.25 | ||
合计 | 1,227,435.25 | 1,227,435.25 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
储备基金 | 40,365,901.56 | 40,365,901.56 | ||
合计 | 40,365,901.56 | 40,365,901.56 |
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 185,322,778.61 | 191,633,246.79 |
调整后期初未分配利润 | 185,322,778.61 | 191,633,246.79 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 16,161,245.71 | 7,189,531.82 |
应付普通股股利 | 13,500,000.00 | |
期末未分配利润 | 201,484,024.32 | 185,322,778.61 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 1,726,040,463.07 | 1,285,258,754.14 | 1,347,598,766.52 | 1,026,538,835.15 |
其他业务 | 1,416,551.89 | 1,026,229.35 |
合计 | 1,727,457,014.96 | 1,285,258,754.14 | 1,348,624,995.87 | 1,026,538,835.15 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 600,551.72 | 198,066.11 |
教育费附加 | 322,433.69 | 110,721.13 |
房产税 | 2,375,095.98 | 1,333,131.89 |
土地使用税 | 1,215,135.60 | 1,209,645.60 |
印花税 | 180,483.84 | 105,035.80 |
营业税 | 382,409.60 | |
地方教育费附加 | 214,956.09 | 43,672.17 |
其他 | 699,972.46 | 333,661.47 |
合计 | 5,991,038.98 | 3,333,934.17 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 107,741,331.29 | 79,987,672.82 |
差旅交通费 | 12,090,766.58 | 9,120,250.21 |
售后服务费 | 2,705,051.14 | 1,272,015.12 |
运输包装费 | 3,886,940.13 | 3,501,366.24 |
佣金招待费等 | 21,785,309.18 | 17,269,752.57 |
折旧摊销 | 2,995,555.00 | 1,263,216.37 |
办公费 | 2,728,056.83 | 2,825,380.26 |
市场营销费 | 1,592,172.19 | 2,712,021.96 |
租赁费 | 1,335,213.91 | 2,112,030.38 |
其他 | 8,227,596.88 | 3,243,585.35 |
合计 | 165,087,993.13 | 123,307,291.28 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 80,036,890.20 | 47,588,588.57 |
中介机构及咨询费 | 19,180,988.60 | 21,413,859.20 |
折旧摊销 | 13,553,410.96 | 13,404,522.27 |
差旅交通费 | 7,692,806.11 | 6,101,251.77 |
办公费及保险费 | 11,761,616.12 | 10,754,167.66 |
维修费 | 3,627,458.21 | 3,804,511.34 |
租赁费 | 1,343,091.26 | |
招聘培训费 | 1,120,842.72 | |
其他 | 1,763,652.74 | 1,189,902.22 |
合计 | 140,080,756.92 | 104,256,803.03 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
清洗机项目 | 29,609,042.86 | 24,827,518.60 |
橡胶智能设备 | 12,033,682.14 | 17,998,725.13 |
数字化工厂 | 6,665,254.09 | 5,541,433.85 |
合计 | 48,307,979.09 | 48,367,677.58 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 40,134,750.57 | 44,432,313.00 |
减:利息收入 | 1,085,204.56 | 1,363,817.22 |
受益计划利息成本 | 622,069.15 | |
其他 | 4,977,020.31 | 1,368,963.70 |
合计 | 44,648,635.47 | 44,437,459.48 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | 1,446,076.34 | 9,260,004.82 |
二、存货跌价损失 | 13,976,374.86 | 5,114,871.86 |
合计 | 15,422,451.20 | 14,374,876.68 |
产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
增值税返还 | 2,665,658.00 | 2,697,405.24 |
蓝英工业清洗技术海外研发机构建设专项资金 | 1,500,000.00 | |
工业及城市智能化产业园项目 | 999,999.96 | 999,999.96 |
产业振兴和技术改造项目补助款 | 937,142.88 | 937,142.88 |
制造装备专项资金 | 557,911.92 | 557,911.92 |
2017高层次人才创新成果转化补助资金 | 400,000.00 | |
基于MES执行系统的成型机职能设备产业化项目 | 245,000.04 | 245,000.04 |
耗能工业智能控制单元项目 | 177,999.96 | 177,999.96 |
三角胶自动贴合生产线产业化项目 | 165,999.96 | 165,999.96 |
2017年度全省R&D经费增量奖励补助资金 | 100,000.00 | |
智慧城市智能化管理系统产业化项目 | 99,999.96 | 99,999.96 |
科技专项资金 | 44,693.33 | |
成型机轮胎及电气钣金加工智能制造项目 | 17,000.00 | 17,000.00 |
全自动智能轮胎成型机及控制系统研发 | 1,000,000.00 | |
轮胎制造数字化工厂自动化物流系统产业化项目补 | 500,000.00 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 1,092,163.11 | 1,579,991.50 |
合计 | 1,092,163.11 | 1,579,991.50 |
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
62、资产处置收益
单位: 元
资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置 | 211,312.23 | 754,788.11 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
政府补助 | 2,258,173.00 | 1,065,000.00 | 2,258,173.00 |
收回核销坏账 | 6,592,555.12 | 4,791,862.51 | 6,592,555.12 |
前员工补偿 | 476,312.40 | 476,312.40 | |
其他 | 434,575.52 | 523,115.34 | 434,575.52 |
合计 | 9,761,616.04 | 6,379,977.85 | 9,761,616.04 |
补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
外经贸发展专项基金 | 沈阳市对外贸易经济合作局文件 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 2,049,000.00 | 与收益相关 | |
稳岗补贴 | 人力资源社会保障局 | 补助 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得) | 否 | 否 | 209,173.00 | 与收益相关 | |
并购业务前期投资贷款贴息 | 辽宁省商务厅 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 550,000.00 | 与收益相关 | |
"双培育计划"小巨人培育库补助 | 沈阳市科学技术局 | 补助 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助(按国家级政策规定依法取得) | 否 | 否 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
沈阳市科学技术局奖金 | 沈阳市财政局 | 奖励 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 否 | 否 | 15,000.00 | 与收益相关 |
64、营业外支出
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
对外捐赠 | 200,000.00 | 200,000.00 | |
非流动资产毁损报废损失 | 220,631.90 | ||
不可抵扣费用 | 244,404.17 | 244,404.17 | |
其他 | 274,713.38 | 145,429.95 | 274,713.38 |
合计 | 719,117.55 | 366,061.85 | 719,117.55 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 17,842,637.09 | 30,731,348.24 |
递延所得税费用 | -7,674,202.81 | -27,238,749.46 |
合计 | 10,168,434.28 | 3,492,598.78 |
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 32,880,857.19 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 8,220,214.30 |
子公司适用不同税率的影响 | 6,068,636.87 |
调整以前期间所得税的影响 | -2,531,203.27 |
非应税收入的影响 | -523.89 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 4,432,325.42 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -4,385,111.18 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 788,288.68 |
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 | -476,968.38 |
研发费加计扣除的影响 | -1,947,224.27 |
所得税费用 | 10,168,434.28 |
66、其他综合收益
详见附注七、48。
67、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收保证金 | 98,722,826.70 | 10,308,875.24 |
除税费返还外的其他政府补助收入 | 4,258,173.00 | 3,385,190.00 |
收回代垫款 | 969,984.43 | 3,058,543.88 |
收多付税款 | 670,368.71 | |
收存款利息 | 480,037.17 | 2,015,912.47 |
收房租款 | 647,587.50 | |
其他 | 1,577,086.63 | 1,030,182.43 |
合计 | 106,678,476.64 | 20,446,291.52 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
付现的期间费用 | 145,082,684.82 | 81,994,539.90 |
付银行保证金 | 8,846,971.84 | 241,694,439.79 |
职工借款 | 5,085,420.42 | 7,227,058.59 |
法院冻结的存款 | 5,011,270.17 | |
付投标保证金 | 5,526,565.00 | |
暂付往来款 | 1,058,871.90 | |
其他 | 585,060.75 | 1,355,314.55 |
合计 | 164,611,408.00 | 338,856,789.73 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到退回的并购预付款 | 3,640,186.28 | |
收回海外并购保函保证金 | 124,500,000.00 |
合计 | 3,640,186.28 | 124,500,000.00 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他并购价款 | 882,838.68 | |
并购支付的其他费用 | 8,760,000.00 | |
合计 | 882,838.68 | 8,760,000.00 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
偿还银行账户透支款 | 1,480,409.97 | |
票据融资支付的金额 | 588,507.51 | |
分配股利发生的手续费 | 12,994.88 | |
合计 | 1,480,409.97 | 601,502.39 |
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | -- | -- |
净利润 | 22,712,422.91 | 14,408,770.38 |
加:资产减值准备 | 15,422,451.20 | 14,374,876.68 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 31,230,729.22 | 22,636,440.74 |
无形资产摊销 | 12,731,569.61 | 10,186,021.25 |
长期待摊费用摊销 | 182,144.59 | 477,120.95 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -211,312.23 | -754,788.11 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 220,631.90 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 48,170,679.25 | 26,887,720.26 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -1,092,163.11 | -1,579,991.50 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -3,705,847.39 | 6,825,668.01 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | 6,595,432.86 | -22,982,271.41 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | 10,848,638.47 | 76,741,777.91 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 110,625,808.29 | -166,628,969.63 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 24,041,915.06 | -64,809,796.20 |
经营活动产生的现金流量净额 | 277,552,468.73 | -83,996,788.77 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | -- | -- |
3.现金及现金等价物净变动情况: | -- | -- |
现金的期末余额 | 258,861,836.48 | 175,269,569.29 |
减:现金的期初余额 | 175,269,569.29 | 407,380,227.17 |
现金及现金等价物净增加额 | 83,592,267.19 | -232,110,657.88 |
金额 | |
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 4,904,659.68 |
其中: | -- |
ECOCLEAN MACHINES PRIVATE LIMITED | 4,904,659.68 |
其中: | -- |
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | |
其中: | -- |
清洗机业务 | |
取得子公司支付的现金净额 | 4,904,659.68 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 258,861,836.48 | 175,269,569.29 |
其中:库存现金 | 168,864.74 | 159,464.25 |
可随时用于支付的银行存款 | 258,692,971.74 | 175,110,105.04 |
三、期末现金及现金等价物余额 | 258,861,836.48 | 175,269,569.29 |
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 167,921,299.66 | 详见七、1货币资金注释 |
应收票据 | 4,000,000.00 | 埃克科林(上海)开具银承的质押担保 |
固定资产 | 99,707,719.62 | 见注释 |
无形资产 | 4,026,658.02 | 见注释 |
应收票据 | 24,219,000.00 | 银行保留对本公司已贴现未到期商业承兑汇票的追索权 |
合计 | 299,874,677.30 | -- |
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | -- | -- | |
其中:美元 | 1,513,646.74 | 6.8632 | 10,388,460.31 |
欧元 | 43,056,644.84 | 7.8473 | 337,878,409.05 |
港币 |
印度卢比 | 138,820,593.07 | 0.0978 | 13,578,048.61 |
捷克克朗 | 10,846,210.49 | 0.3045 | 3,302,555.78 |
瑞士法郎 | 457,066.40 | 6.9494 | 3,176,337.24 |
英镑 | 29,239.85 | 8.6762 | 253,690.79 |
墨西哥比索 | 408,722.48 | 0.3484 | 142,402.09 |
瑞典克朗 | 787.28 | 0.7614 | 599.42 |
匈牙利福林 | 9,412.68 | 0.0244 | 230.05 |
应收账款 | -- | -- | |
其中:美元 | 4,639,208.18 | 6.8632 | 31,839,813.59 |
欧元 | 16,917,983.73 | 7.8473 | 132,760,493.72 |
港币 | |||
印度卢比 | 57,949,349.12 | 0.0978 | 5,668,028.51 |
捷克克朗 | 2,798,382.53 | 0.3045 | 852,077.73 |
英镑 | 81,999.18 | 8.6762 | 711,441.29 |
瑞士法郎 | 64,281.39 | 6.9494 | 446,717.09 |
墨西哥比索 | 71,332.49 | 0.3484 | 24,852.79 |
长期借款 | -- | -- | |
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
其他应收款 | |||
其中:欧元 | 608,143.17 | 7.8473 | 4,772,281.90 |
印度卢比 | 8,415,252.44 | 0.0978 | 823,096.23 |
美元 | 94,994.65 | 6.8632 | 651,967.28 |
捷克克朗 | 1,176,489.00 | 0.3045 | 358,228.39 |
瑞士法郎 | 42,254.33 | 6.9494 | 293,642.24 |
墨西哥比索 | 151,753.14 | 0.3484 | 52,871.97 |
应付账款 | |||
其中:欧元 | 9,639,052.94 | 7.8473 | 75,640,540.14 |
印度卢比 | 40,746,434.63 | 0.0978 | 3,985,410.65 |
瑞士法郎 | 559,370.14 | 6.9494 | 3,887,286.85 |
美元 | 438,479.39 | 6.8632 | 3,009,371.75 |
捷克克朗 | 2,186,599.62 | 0.3045 | 665,796.34 |
英镑 | 6,918.99 | 8.6762 | 60,030.54 |
墨西哥比索 | 98,290.93 | 0.3484 | 34,245.32 |
泰铢 | 100,000.00 | 0.2110 | 21,097.49 |
瑞典克朗 | 6,000.00 | 0.7614 | 4,568.30 |
匈牙利福林 | 84,900.00 | 0.0244 | 2,074.98 |
其他应付款 | |||
其中:欧元 | 1,304,859.87 | 7.8473 | 10,239,626.86 |
印度卢比 | 3,267,060.00 | 0.0978 | 319,551.29 |
墨西哥比索 | 160,126.65 | 0.3484 | 55,789.37 |
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
增值税返还 | 2,665,658.00 | 其他收益 | 2,665,658.00 |
外经贸发展专项基金 | 2,049,000.00 | 营业外收入 | 2,049,000.00 |
蓝英工业清洗技术海外研发机构建设专项资金 | 1,500,000.00 | 其他收益 | 1,500,000.00 |
工业及城市智能化产业园项目 | 999,999.96 | 其他收益 | 999,999.96 |
产业振兴和技术改造项目补助款 | 937,142.88 | 其他收益 | 937,142.88 |
制造装备专项资金 | 557,911.92 | 其他收益 | 557,911.92 |
2017高层次人才创新成果转化补助资金 | 400,000.00 | 其他收益 | 400,000.00 |
基于MES执行系统的成型机职能设备产业化项目 | 245,000.04 | 其他收益 | 245,000.04 |
稳岗补贴 | 209,173.00 | 营业外收入 | 209,173.00 |
耗能工业智能控制单元项目 | 177,999.96 | 其他收益 | 177,999.96 |
三角胶自动贴合生产线产业化项目 | 165,999.96 | 其他收益 | 165,999.96 |
2017年度全省R&D经费增量奖励补助资金 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
智慧城市智能化管理系统产业化项目 | 99,999.96 | 其他收益 | 99,999.96 |
科技专项资金 | 44,693.33 | 其他收益 | 44,693.33 |
成型机轮胎及电气钣金加工智能制造项目 | 17,000.00 | 其他收益 | 17,000.00 |
项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
汇兑收益 | -8,035,928.68 | 18,146,095.13 |
合 计 | -8,035,928.68 | 18,146,095.13 |
被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
ECOCLEAN MACHINES PRIVATE LIMITED | 2018年03月31日 | 4,904,659.68 | 100.00% | 购买 | 2018年03月31日 | 交割协议 | 17,344,787.13 | 1,191,742.21 |
合并成本 | ECOCLEAN MACHINES PRIVATE LIMITED |
--现金 | 4,904,659.68 |
合并成本合计 | 4,904,659.68 |
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 | 4,418,467.22 |
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 486,192.46 |
ECOCLEAN MACHINES PRIVATE LIMITED | ||
购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
应收款项 | 2,310,519.31 | 2,310,519.31 |
存货 | 1,965,463.00 | 1,965,463.00 |
固定资产 | 140,047.25 | 140,047.25 |
其他应收款 | 2,437.65 | 2,437.65 |
净资产 | 4,418,467.22 | 4,418,467.22 |
取得的净资产 | 4,418,467.22 | 4,418,467.22 |
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
大连中科海德自动化有限公司 | 大连市 | 大连市 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
SBS Ecoclean GmbH | 德国 | 法兰克福 | 制造业 | 85.00% | 投资设立 |
子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
SBS Ecoclean GmbH | 15.00% | 6,204,846.01 | 168,798,989.15 |
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位: 元
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
SBS Ecoclean GmbH | 1,170,724,565.49 | 738,693,133.40 | 1,909,417,698.89 | 404,488,969.74 | 388,769,771.69 | 793,258,741.43 | 1,262,300,050.67 | 742,194,026.24 | 2,004,494,076.91 | 394,654,806.11 | 535,045,953.41 | 929,700,759.52 |
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
1,547,666,805.17 | 43,674,514.68 | 41,365,640.07 | 221,294,050.84 | 1,183,868,475.58 | 48,128,257.08 | 104,897,908.24 | -120,675,490.20 |
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
德福埃斯精密机械(沈阳)有限公司 | 沈阳市 | 沈阳市 | 生产型 | 50.00% | 权益法 |
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
德福埃斯精密机械(沈阳)有限公司 | 德福埃斯精密机械(沈阳)有限公司 | |
流动资产 | 17,834,353.01 | 19,340,111.60 |
其中:现金和现金等价物 | 5,897,080.35 | 9,522,799.90 |
非流动资产 | 106,665.61 | 182,140.84 |
资产合计 | 17,941,018.62 | 19,522,252.44 |
流动负债 | 7,122,903.28 | 9,823,745.89 |
负债合计 | 7,122,903.28 | 9,823,745.89 |
归属于母公司股东权益 | 10,818,115.34 | 9,698,506.55 |
按持股比例计算的净资产份额 | 5,409,057.67 | 4,849,253.28 |
对合营企业权益投资的账面价值 | 5,409,057.67 | 4,843,894.56 |
营业收入 | 38,638,228.00 | 31,079,855.32 |
财务费用 | -142,461.26 | 27,418.34 |
所得税费用 | 817,465.59 | 1,086,435.05 |
净利润 | 2,173,608.79 | 3,159,983.00 |
综合收益总额 | 2,173,608.79 | 3,159,983.00 |
本年度收到的来自合营企业的股利 | 527,000.00 |
(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
不适用
(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
不适用
(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损
不适用
(7)与合营企业投资相关的未确认承诺
不适用
(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
不适用
4、重要的共同经营
不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
不适用
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。
外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与欧元有关,除本公司的几个下属境外子公司以欧元
或其他本币作为记账本位币外,本公司的其他业务活动以人民币计价结算。于2018年12月31日,除附注六、55外币货币性项目所述资产或负债为外币余额外,本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
外汇风险敏感性分析:
外汇风险敏感性分析假设:所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上,在其他变量不变的情况下,汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下:
项目 | 汇率变动 | 本年度 | |
对利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
外币报表折算 | 对人民币升值10% | 4,618,714.07 | 111,868,410.09 |
外币报表折算 | 对人民币贬值10% | -4,618,714.07 | -111,868,410.09 |
外币货币性项目 | 对人民币升值10% | 22,955,565.40 | 22,955,565.40 |
外币货币性项目 | 对人民币贬值10% | -22,955,565.40 | -22,955,565.40 |
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
1.交易性金融资产 | 413,792.21 | 413,792.21 | ||
(3)衍生金融资产 | 413,792.21 | 413,792.21 | ||
(五)交易性金融负债 | 991,783.44 | 991,783.44 |
衍生金融负债 | 991,783.44 | 991,783.44 | ||
二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
沈阳蓝英自动控制 | 沈阳 | 有限责任公司 | 5,000,000.00 | 42.19% | 42.19% |
有限公司
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是郭洪生。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
德福埃斯精密机械(沈阳)有限公司 | 本公司之合营企业 |
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
UTECO CONTEC S.R.L. | 受同一控股股东的控制 |
中巨国际有限公司 | 受同一最终控制人控制 |
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
沈阳蓝英自动控制有限公司 | 沈阳蓝英工业自动化装备股份有限公司 | 股权托管 | 2016年10月22日 | 目标公司当年可分配利润的20% | 0.00 |
(3)关联租赁情况
本公司作为出租方:
单位: 元
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
德福埃斯精密机械(沈阳)有限公司 | 房屋建筑物 | 216,750.00 | 216,750.00 |
被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
山东创华轮胎有限公司 | 3,115,000.00 | 2016年06月24日 | 2018年06月23日 | 是 |
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
蓝英自控、郭洪生、王世丽(注2) | 94,801,324.21 | 2017年03月30日 | 2020年04月05日 | 是 |
蓝英自控、郭洪生、王世丽(注3) | 78,591.24 | 2017年06月08日 | 2021年03月16日 | 否 |
蓝英自控、郭洪生(注4) | 8,705,881.48 | 2017年07月07日 | 2020年04月26日 | 是 |
蓝英自控、郭洪生、王世丽(注5) | 30,000,000.00 | 2017年09月25日 | 2021年01月15日 | 否 |
蓝英自控、郭洪生、王世丽(注6) | 79,000,000.00 | 2018年03月02日 | 2021年03月14日 | 否 |
蓝英自控、郭洪生、王世丽(注7) | 27,537,675.65 | 2018年07月02日 | 2021年12月14日 | 否 |
蓝英自控、中巨国际、郭洪生、王世丽(注8) | 100,000,000.00 | 2018年09月03日 | 2021年09月13日 | 否 |
蓝英自控、郭洪生、王世丽(注9) | 5,633,398.25 | 2018年12月28日 | 2021年12月28日 | 否 |
注3:根据蓝英自控、郭洪生、王世丽分别于与浦发银行沈阳分行签订的《最高额保证合同》,三方为本公司与浦发银行于2017年5月26日到2018年5月26日期间内因授信而发生的一系列债权,包括但不限于各类贷款、票据承兑、开立信用证等各类银行业务,提供连带责任保证,被担保的最高债权额为人民币8,000万元。
注4:根据蓝英自控、郭洪生分别与华夏银行沈阳分行签订的《最高的保证担保合同》,两方为本公司与华夏银行于2016年12月14日到2017年12月14日期间内应授信而发生的一系列债权,包括但不限于各类贷款、票据承兑、开立信用证等各类银行业务,提供连带责任保证,被担保的最高债权额为人民币10,000万元。
注5:根据蓝英自控、郭洪生、王世丽分别与民生银行签订的《最高额保证合同》,三方为本公司与民生银行与2017年7月24日至2018年7月23日期间内应授信而发生的一系列债权,包括但不限于各类贷款、票据承兑、开立信用证等各类银行业务,提供连带责任保证,被担保的最高债权额为人民币5,000万元。
注6:根据蓝英自控、郭洪生、王世丽分别与浦发银行签订的《最高额保证合同》,以及本公司与浦发银行签订的《最高额抵押合同》,四方为本公司与浦发银行与2018年10月19日至2019年10月18日期间内应授信而发生的一系列债权,包括但不限于各类贷款、票据承兑、开立信用证等各类银行业务,提供连带责任保证,被担保的最高债权额为人民币16,000万元。
注7:根据蓝英自控、郭洪生、王世丽分别与华夏银行签订的《最高额保证合同》,三方为本公司与华夏银行与2018年4月18日至2019年4月18日期间内应授信而发生的一系列债权,包括但不限于各类贷款、票据承兑、开立信用证等各类银行业务,提供连带责任保证,被担保的最高债权额为人民币10,000万元。
注8:根据蓝英自控、中巨国际、郭洪生、王世丽分别与光大银行签订的《最高额保证合同》,以及本公司与光大银行签订的《最高额抵押合同》,五方为本公司与光大银行与2018年4月3日至2019年4月2日期间内应授信而发生的一系列债权,包括但不限于各类贷款、票据承兑、开立信用证等各类银行业务,提供连带责任保证,被担保的最高债权额为人民币10,000万元。
注9:根据蓝英自控、郭洪生、王世丽分别与民生银行签订的《最高额保证合同》,三方为本公司与民生银行与2018年12月27日至2019年12月27日期间内应授信而发生的一系列债权,包括但不限于各类贷款、票据承兑、开立信用证等各类银行业务,提供连带责任保证,被担保的最高债权额为人民币5,000万元。
(5)关联方资金拆借
单位: 元
关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆入 | ||||
沈阳蓝英自动控制有限公司 | 243,370,000.00 | 公司因生产经营及对外投资需要,于2017年2月与蓝英自控签订《融资合同》,拟向蓝英自控无息借款不超过人民币85,000万元,借款期限为24个月。按照“分次还本”的还款方式,蓝英自控将根据自身资金使用安排并结合本公司资金情况,与本公司协商确定具体还本金额和日期。 | ||
中巨国际有限公司 | 30,015,773.97 | |||
拆出 |
(7)关键管理人员报酬
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 818,013.20 | 1,132,367.13 |
关联方 | 本年发生额 | 上年发生额 |
中巨国际有限公司 | 39,215.00 |
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
其他应付款 | 沈阳蓝英自动控制有限公司 | 455,046,127.61 | 731,487,708.41 |
长期应付款 | 中巨国际有限公司 | 19,265,099.93 |
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
不适用
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
根据蓝英装备与CARL SCHENCK AG签订的《业务购买协议》之附录文件《股东协议》,公司先行收购 CSP业务85%的股份,待自 85%的标的资产交割日起 12 个月届满后,Carl Schenck AG 可行使向公司出售其所持有的CSP业务15%股权的权利(出售选择权)。同时公司可行使收购剩余的CSP业务 15%股权的权利(购买选择权),双方行使各自权利需提前六个月以书面形式通知另一方。 出售选择权和购买选择权彼此相互独立,某一选择权的法律强制执行效力不依赖 于另一选择权的法律强制执行效力。
2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项
(1)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至财务报告批准日,本公司与山东德建集团有限公司(以下简称“山东德建”)发生往来款项法律诉讼,详见下表:
起诉方 | 应诉方 | 承担连带责任方 | 诉讼基本情况 | 诉讼涉及金额 | 诉讼是否形成预计负债 | 诉讼进展情况 |
山东德建集团有限公司 | 蓝英装备 | 乐陵市 污水处 理厂 | 山东德建要求蓝英装备偿还乐陵施工费425万元及相应期间的利息 | 425万元及逾期利息 | 否 | 乐陵市法院现已对工程造价进行鉴定,因各方争议较大,案件尚在审理中。 |
被担保单位 | 担保总金额(万元) | 报表日剩余金额(万元) | 担保事项 |
江苏华安橡胶科技有限公司 | 658.00 | 10.50 | 买方信贷 |
合计 | 658.00 | 10.50 |
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
不适用
2、利润分配情况
单位: 元
拟分配的利润或股利 | 5,400,000.00 |
6、分部信息
不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
不适用
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收票据 | 43,489,070.20 | 36,136,650.00 |
应收账款 | 142,098,224.44 | 200,870,793.36 |
合计 | 185,587,294.64 | 237,007,443.36 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 11,273,570.20 | 19,751,650.00 |
商业承兑票据 | 32,215,500.00 | 16,385,000.00 |
合计 | 43,489,070.20 | 36,136,650.00 |
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据 | 22,443,255.60 | |
商业承兑票据 | 24,219,000.00 | |
合计 | 22,443,255.60 | 24,219,000.00 |
其他说明
项 目 | 累计向银行贴现 | 累计向第三方贴现 | ||
本年发生额 | 上年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | |
银行承兑汇票 | 41,173,567.98 | 21,010,984.00 | 4,400,000.00 | |
商业承兑汇票 | 55,952,000.00 | |||
合 计 | 97,125,567.98 | 21,010,984.00 | 4,400,000.00 |
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 4,000,000.00 | 1.99% | 679,651.03 | 16.99% | 3,320,348.97 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 197,129,380.26 | 98.01% | 58,351,504.79 | 29.60% | 138,777,875.47 | 259,353,340.92 | 100.00% | 58,482,547.56 | 22.55% | 200,870,793.36 |
合计 | 201,129,380.26 | 100.00% | 59,031,155.82 | 142,098,224.44 | 259,353,340.92 | 100.00% | 58,482,547.56 | 200,870,793.36 |
应收账款(按单位) | 期末余额 | |||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
山东国鹏橡胶有限公司 | 4,000,000.00 | 679,651.03 | 16.99% | 根据预计可回收金额计提 |
合计 | 4,000,000.00 | 679,651.03 | -- | -- |
账龄 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内分项 |
1年以内小计 | 53,753,005.57 | 1,612,590.16 | 3.00% |
1至2年 | 48,610,429.23 | 4,861,042.92 | 10.00% |
2至3年 | 61,268,676.79 | 18,380,603.04 | 30.00% |
3年以上 | 33,497,268.67 | 33,497,268.67 | 100.00% |
合计 | 197,129,380.26 | 58,351,504.79 |
单位名称 | 年末余额 | 占应收账款年末余额的比例(%) | 坏账准备 |
安徽佳通乘用子午线轮胎有限公司 | 19,530,900.00 | 9.71 | 1,953,090.00 |
唐山博全实业有限公司 | 19,241,502.73 | 9.57 | 5,772,450.82 |
唐山镍金实业有限责任公司 | 17,568,463.62 | 8.73 | 5,259,951.41 |
凌源钢铁股份有限公司 | 16,351,844.15 | 8.13 | 14,996,867.95 |
中铁电气化局集团有限公司 | 15,127,739.01 | 7.52 | 453,832.17 |
合计 | 87,820,449.51 | 43.66 | 28,436,192.35 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | 40,442.98 | 30,818.10 |
其他应收款 | 5,106,255.27 | 89,301,495.45 |
合计 | 5,146,698.25 | 89,332,313.55 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
保证金存款利息 | 40,442.98 | 30,818.10 |
合计 | 40,442.98 | 30,818.10 |
不适用
(2)应收股利
不适用
(3)其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位: 元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 6,156,420.62 | 78.57% | 1,050,165.35 | 17.06% | 5,106,255.27 | 90,043,510.15 | 98.17% | 742,014.70 | 0.82% | 89,301,495.45 |
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 1,679,302.39 | 21.43% | 1,679,302.39 | 100.00% | 1,679,302.39 | 1.83% | 1,679,302.39 | 69.35% | ||
合计 | 7,835,723.01 | 100.00% | 2,729,467.74 | 34.83% | 5,106,255.27 | 91,722,812.54 | 100.00% | 2,421,317.09 | 89,301,495.45 |
账龄 | 期末余额 | ||
其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内分项 | |||
1年以内小计 | 2,537,865.66 | 76,135.97 | 3.00% |
1至2年 | 736,741.01 | 73,674.10 | 10.00% |
2至3年 | 877,920.79 | 263,376.24 | 30.00% |
3年以上 | 636,979.04 | 636,979.04 | 100.00% |
合计 | 4,789,506.50 | 1,050,165.35 |
组合名称 | 年末余额 | ||
其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
关联方组合 | 1,366,914.12 | ||
合 计 | 1,366,914.12 |
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
单位往来款 | 6,392,097.49 | 89,699,128.95 |
职工备用金 | 653,625.52 | 1,080,662.59 |
投标保证金 | 690,000.00 | 843,021.00 |
履约保证金 | 100,000.00 | 100,000.00 |
合计 | 7,835,723.01 | 91,722,812.54 |
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
山东富宇蓝石轮胎有限公司 | 单位往来 | 1,679,302.39 | 4年以上 | 21.43% | 1,679,302.39 |
SBS Ecoclean Gmbh | 关联方往来 | 1,366,914.12 | 1年以内 | 17.44% | |
山东巨龙实业发展有限公司 | 单位往来 | 536,000.00 | 2至3年 | 6.84% | 160,800.00 |
沈阳市浑南区建筑与市政工程质量监督站 | 房产证押金 | 434,700.00 | 1至2年 | 5.55% | 43,470.00 |
沈阳丰汇劳务派遣有限公司 | 单位往来 | 344,559.63 | 1年以内 | 4.40% | |
合计 | -- | 4,361,476.14 | -- | 55.66% | 1,883,572.39 |
不适用
3、长期股权投资
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 831,238,836.73 | 831,238,836.73 | 831,238,836.73 | 831,238,836.73 | ||
对联营、合营企业投资 | 5,409,057.67 | 5,409,057.67 | 4,843,894.56 | 4,843,894.56 | ||
合计 | 836,647,894.40 | 836,647,894.40 | 836,082,731.29 | 836,082,731.29 |
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
SBS Ecoclean GmbH | 821,438,836.73 | 821,438,836.73 | ||||
大连中科海德自动化有限公司 | 9,800,000.00 | 9,800,000.00 | ||||
合计 | 831,238,836.73 | 831,238,836.73 |
投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
德福埃斯精密机械(沈阳)有限公司 | 4,843,894.56 | 1,092,163.11 | 527,000.00 | 5,409,057.67 | |||||||
小计 | 4,843,894.56 | 1,092,163.11 | 527,000.00 | 5,409,057.67 | |||||||
二、联营企业 | |||||||||||
合计 | 4,843,894.56 | 1,092,163.11 | 527,000.00 | 5,409,057.67 |
(3)其他说明
不适用
4、营业收入和营业成本
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 178,970,147.40 | 139,734,842.12 | 162,691,402.05 | 131,326,203.15 |
其他业务 | 1,416,551.89 | 1,026,229.35 | ||
合计 | 180,386,699.29 | 139,734,842.12 | 163,717,631.40 | 131,326,203.15 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 1,092,163.11 | 1,579,991.50 |
合计 | 1,092,163.11 | 1,579,991.50 |
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | 211,312.23 | |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 7,503,921.01 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 6,784,325.49 | |
减:所得税影响额 | 2,904,878.56 | |
少数股东权益影响额 | 822,230.68 | |
合计 | 10,772,449.49 | -- |
开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
基本每股收益(元/股) | 稀释每股收益(元/股) | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 2.17% | 0.06 | 0.06 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.72% | 0.02 | 0.02 |
第十二节 备查文件目录
(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(主管会计人员)签名并盖章的财务报表;(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;(三)报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;(四)载有公司法定代表人签名的2018年年度报告全文的原件。