目 录
第一节
声明与提示
第二节
公司概况
第三节
会计数据和财务指标摘要
第四节
管理层讨论与分析
第五节
重要事项
第六节
股本变动及股东情况
第七节
融资及利润分配情况
第八节
董事、监事、高级管理人员及员工情况
第九节
行业信息
第十节
公司治理及内部控制
第十一节
财务报告
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 林产、飞尚林产 | 指 | 公司全资子公司江西飞尚林产有限公司 |
| 飞尚集团 | 指 | 飞尚实业集团有限公司 |
| 飞尚农业 | 指 | 深圳市前海飞尚农业投资有限公司 |
| 泰和公司 | 指 | 泰和县飞尚林产有限公司 |
| 九江公司 | 指 | 九江飞尚科技有限公司 |
| 大华 | 指 | 公司审计机构大华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 国联证券、主办券商 | 指 | 公司主办券商国联证券股份有限公司 |
| 华圣、本公司 | 指 | 广东华圣科技投资股份有限公司 |
| 报告期 | 指 | 2018年01月01日-2018年12月31日 |
| 股转 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 中登 | 指 | 中国证券登记结算有限责任公司 |
第一节 声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 | 否 |
| 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | 否 |
| 是否存在豁免披露事项 | 否 |
不适用
2、 列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由
不适用
3、 豁免披露事项及理由
不适用
【重要风险提示表】
| 重要风险事项名称 | 重要风险事项简要描述 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 否 |
第二节 公司概况
一、基本信息
| 公司中文全称 | 广东华圣科技投资股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | - |
| 证券简称 | 华圣5 |
| 证券代码 | 400039 |
| 法定代表人 | 吴裕庆 |
| 注册地址 | 深圳市福田区北环大道南哈尔滨大厦20B01-1 |
| 办公地址 | 深圳市福田区北环大道南哈尔滨大厦20B01-1 |
| 董事会秘书或信息披露事务负责人 | 林敏 |
| 职务 | 董事会秘书 |
| 电话 | 0755-82992797 |
| 传真 | 0755-82991657 |
| 电子邮箱 | huashengdongmi@sina.com |
| 公司网址 | - |
| 联系地址及邮政编码 | 深圳市福田区北环大道南哈尔滨大厦20B01-1，邮编：518034 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地 | 董事会办公室 |
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 挂牌时间 | 2005-10-12 |
| 分层情况 | 两网及退市公司 |
| 行业（证监会规定的行业大类） | 农林牧渔 |
| 主要产品与服务项目 | 松香、松节油、树脂、木材 |
| 普通股股票转让方式 | 公开转让 |
| 普通股总股本（股） | 458,616,038 |
| 做市商数量 | - |
| 控股股东 | 飞尚实业集团有限公司 |
| 实际控制人 | 李非列 |
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 914403002142654188 | 否 |
| 注册地址 | 深圳市福田区北环大道南哈尔滨大厦20B01-1 | 否 |
| 注册资本 | 458,616,038.00元 | 否 |
五、中介机构
| 主办券商 | 国联证券股份有限公司 |
| 主办券商办公地址 | 江苏省无锡市金融一街8号 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 会计师事务所 | 大华会计师事务所（普通特殊合伙） |
| 签字注册会计师姓名 | 李东坤、彭威 |
| 会计师事务所办公地址 | 深圳市福田区滨河大道5022号联合广场B座9楼 |
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 191,913,983.50 | 259,596,469.24 | -26.07% |
| 毛利率% | 20.75% | 17.11% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 10,226,999.52 | 12,285,030.22 | -16.75% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 5,785,517.08 | 9,094,819.21 | -36.39% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 13.28% | 22.27% | - |
| 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 7.51% | 16.49% | - |
| 基本每股收益 | 0.0223 | 0.0268 | -16.75% |
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 323,288,236.80 | 307,991,531.69 | 4.97% |
| 负债总计 | 226,157,532.26 | 225,009,943.32 | 0.51% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 97,133,317.64 | 61,294,766.37 | 58.47% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 0.21 | 0.13 | 58.47% |
| 资产负债率%（母公司） | 26.87% | 31.31% | - |
| 资产负债率%（合并） | 69.96% | 73.06% | - |
| 流动比率 | 1.02 | 1.26 | - |
| 利息保障倍数 | 2.69 | 2.43 | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 51,915,250.04 | 13,780,175.27 | 276.74% |
| 应收账款周转率 | 19.96 | 25.06 | - |
| 存货周转率 | 2.32 | 2.78 | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率% | 4.97% | -7.88% | - |
| 营业收入增长率% | -26.07% | -33.79% | - |
| 净利润增长率% | -16.75% | 62.58% | - |
单位：股
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 458,616,038 | 458,616,038 | 0 |
| 计入权益的优先股数量 | 0 | 0 | 0 |
| 计入负债的优先股数量 | 0 | 0 | 0 |
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | 3,031,044.95 |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 2,180,994.55 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 864,653.87 |
| 非经常性损益合计 | 6,076,693.37 |
| 所得税影响数 | 1,427,130.06 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 208,080.87 |
| 非经常性损益净额 | 4,441,482.44 |
第四节 管理层讨论与分析
一、业务概要
商业模式:
广东华圣科技投资股份有限公司以旗下全资子公司江西飞尚林产有限公司作为其经营主体。飞尚林产以营林育林、林地开发与森林资源综合利用为经营范围，通过自有林地的松脂采割以及外购松脂进行加工，从事松香、松节油和树脂的生产和销售、以及木材的销售。
飞尚林产布局于林产化工全产业链，通过下属分公司对自有林地实施营林育林、木材销售及松脂采割等业务；各分公司将采割得到的松脂销售给各子公司；子公司对分公司采割的松脂和外购的松脂进行加工，生产成为松香和松节油，另外部分松香会通过深加工生成树脂；最后在母公司销售部门的统一协调下，各子公司对外销售。公司也会砍伐进入轮伐期的树木进行木材销售，以及从事代理进出口的业务。公司的主要收入来源为松香、松节油、树脂及木材的销售。
截至报告期末，公司的商业模式未发生重大变化。
报告期内变化情况：
| 事项 | 是或否 |
| 所处行业是否发生变化 | 否 |
| 主营业务是否发生变化 | 否 |
| 主要产品或服务是否发生变化 | 否 |
| 客户类型是否发生变化 | 否 |
| 关键资源是否发生变化 | 否 |
| 销售渠道是否发生变化 | 否 |
| 收入来源是否发生变化 | 否 |
| 商业模式是否发生变化 | 否 |
查、整改、反馈、再检查循环；人员工伤保险、财产保险全覆盖。公司全年无重大安全生产事故发生，安全形势稳定。
3.完成股权分置改革的实施。
公司于2016年07月26日向全国中小企业股份转让系统有限责任公司报备了股权分置改革相关资料，并于当天取得受理回执。因原保荐机构国信证券股份有限公司不能继续履行保荐机构职责，故公司于2018年3月27日聘请了中山证券有限责任公司作为保荐机构继续履行股权分置改革保荐机构职责，委托中山证券有限责任公司对公司股权分置改革的方案、程序以及更新情况作出核查，并于2018年4月2日在全国中小企业股份转让系统披露了《关于广东华圣科技投资股份有限公司股权分置改革的核查意见》；该股权分置改革事项于2018年7月26日实施完毕，并于2018年7月27日收到中国证券登记结算有限责任公司北京分公司关于股改实施完毕的通知，公司于2018年7月30日披露了实施完毕的公告。
4.完成重大资产重组程序。
公司收购江西飞尚林产有限公司49.9%股权的重大资产重组，公司于2018年3月8日披露了《关于重大资产重组是否符合监管问答要求的自查报告》和《国联证券股份有限公司关于公司重大资产重组是否符合监管问答要求的专项核查意见》，并就的《重大资产重组及关联交易报告书》、《独立财务顾问报告》、《审计报告》、《评估报告》及《法律意见书》作出适当更新并重新作出首次披露。根据全国中小企业股份转让系统对重大资产重组首次信息披露文件的审查意见，公司和国联证券股份有限公司、北京市中银（深圳）律师事务所根据审查意见对此前披露的相关文件进行了修订并于2018年6月21日进行了补充披露。因本次交易不涉及发行股份，无需证监会审批，无需向全国股份转让系统报送发行备案文件，公司于2018年8月18日公告了《广东华圣科技投资股份有限公司重大资产重组暨关联交易实施情况报告书》、《北京市中银（深圳）律师事务所关于广东华圣科技投资股份有限公司重大资产重组实施情况的法律意见书》、《国联证券股份有限公司关于广东华圣科技投资股份有限公司重大资产重组暨关联交易实施情况之独立财务顾问核查意见》，该次重大资产重组已经完成。
（二）行业情况
目前我国松香产业区主要分布于广西、广东、福建、云南等地，其中广西松香市场发展较为迅速，加上石油树脂对松香的替代性对松香的需求量产生了较大的冲击，松香行业竞争非常激烈。
2018年以来，由于替代产品以及进口松香的冲击，公司主要产品松香的价格均处于低位的趋势。松节油的价格因其产量低，本身具有不可替代性，近两年出口需求提升，2018年延续2017年以来的涨势，价格处于历史高位。但受到松节油价格上涨的影响，松脂收购价格也同步攀升。
此外，国家实施供给侧改革和天然林禁止商业性采伐的政策持续对行业内公司产生影响，改变了市场上的供需关系，加剧了行业内的竞争形势。
（三）财务分析
1、资产负债结构分析
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 本期期末与上年期末 金额变动比例 | ||
| 金额 | 占总资产的比重 | 金额 | 占总资产的比重 | ||
| 货币资金 | 32,686,386.67 | 10.11% | 27,075,424.12 | 8.79% | 20.72% |
| 应收票据及应收账款 | 9,689,326.38 | 3.00% | 11,498,308.74 | 3.73% | -15.73% |
| 存货 | 56,705,742.20 | 17.54% | 74,692,728.78 | 24.25% | -24.08% |
| 其他应收款 | 78,014,669.00 | 24.13% | 47,808,392.12 | 15.52% | 63.18% |
| 其他流动资产 | 15,084,354.12 | 4.67% | 24,624,780.60 | 8.00% | -38.74% |
| 固定资产 | 46,645,090.85 | 14.43% | 40,132,470.30 | 13.03% | 16.23% |
| 在建工程 | 1,133,688.09 | 0.35% | 303,777.53 | 0.10% | 273.20% |
| 应付票据及应付账款 | 39,790,539.11 | 12.31% | 13,673,441.16 | 4.44% | 191.01% |
| 预收款项 | 1,226,198.00 | 0.38% | 3,585,501.97 | 1.16% | -65.80% |
| 其他应付款 | 17,625,301.39 | 5.45% | 9,495,366.93 | 3.08% | 85.62% |
| 长期借款 | 25,000,000.00 | 7.73% | 75,000,000.00 | 24.35% | -66.67% |
| 资产总计 | 323,288,236.80 | - | 307,991,531.69 | - | 4.97% |
1、货币资金：2017年12月归还工行流贷1500万，2018年2月完成续贷，但此笔贷款于19年1月归还。
2、应收账款及应收票据：因行业原因，公司全资子公司应收账款较上年减少127万元；公司应收木材销售款在2018年收回。
3、存货：为了更好的应对行业周期波动，公司主动降低库存。
4、其他应收款：主要是报告期内部分公司的往来款增加所致。
5、其他流动资产：主要是1000万进项税重分类，银行理财余额500万。
6、递延所得税资产：主要是飞尚林产计提坏账准备同步增加递延所得税资产78万
7、固定资产：公司子公司18年生产线建设，较上年新增800万固定资产。
8、在建工程：因环保要求，公司锅炉改造及污水处理等新增在建工程80万。
9、短期借款：2018年2月工行流贷放款，银行流贷较上年增加1500万，同时其他短期融资减少728万。
10、应付票据及应付账款：主要是公司票据融资增加所致。
11、预收账款：公司子公司预收松香货款增加所致。
12、其他应付款：主要是公司收购峡江小股东股权转让款尚未支付。
13、长期借款：报告期内，公司归还部分长期借款，同时部分长期借款因将于2019年到期，所以归入一年内到期的非流动负债科目。
2、营业情况分析
（1）利润构成 单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期 金额变动比例 | ||
| 金额 | 占营业收入 的比重 | 金额 | 占营业收入 的比重 | ||
| 营业收入 | 191,913,983.50 | 259,596,469.24 | -26.07% | ||
| 营业成本 | 152,094,920.98 | 79.25% | 215,175,111.59 | 82.89% | -29.32% |
| 毛利率 | 20.75% | - | 17.11% | - | - |
| 管理费用 | 18,202,955.12 | 9.48% | 16,245,673.58 | 6.26% | 12.05% |
| 销售费用 | 2,888,524.06 | 1.51% | 3,448,239.16 | 1.33% | -16.23% |
| 财务费用 | 7,630,852.85 | 3.98% | 9,399,699.25 | 3.62% | -18.82% |
| 营业利润 | 12,339,146.68 | 6.43% | 21,106,327.97 | 8.13% | -41.54% |
| 营业外收入 | 3,782,605.20 | 1.97% | 4,075,459.09 | 1.57% | -7.19% |
| 营业外支出 | 3,286,124.47 | 1.71% | 11,973,047.35 | 4.61% | -72.55% |
| 净利润 | 13,243,935.38 | - | 13,508,567.96 | - | -1.96% |
、营业收入、营业成本：
2018年因战略调整取消木材贸易业务从而较2017年少了3240万的营业收入；因技改及环保设施建设，影响松脂产销量，造成营业收入和营业成本同步较2017年下降。
、毛利率：
2018年江西飞尚林产新增信用证代理业务，
年代理收入
万，代理业务成本
万，毛利率81%；2018年松节油价格大幅提高，也提升了总体销售毛利率。
、管理费用：
2018年公司人员增加，管理费用、工资、福利费、劳动保险等费用都有所提高，为防范经营风险，公司还增加财产保险费
万，咨询服务费增加
万，从而导致管理费用与去年同比有所提高。
、销售费用：
2018年销售费用降低，原因在于2017年江西飞尚林产因木材贸易业务发生木材仓储费
万，2018年停止了该项木材贸易业务。
、财务费用：
2018年
月和
月共归还项目贷款2500万，导致长期贷款利息下降。
、营业外收入：公司2018年收到保险理赔款
万，较2017年少了
万。
、营业外支出：
2018年营业外支出大幅降低，原因在于2017年泰和火灾损失
万。
（2）收入构成 单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 主营业务收入 | 184,743,713.99 | 253,272,775.66 | -27.06% |
| 其他业务收入 | 7,170,269.51 | 6,323,693.58 | 13.39% |
| 主营业务成本 | 151,079,220.44 | 213,188,100.23 | -29.13% |
| 其他业务成本 | 1,015,700.54 | 1,987,011.36 | -48.88% |
| 类别/项目 | 本期收入金额 | 占营业收入比例% | 上期收入金额 | 占营业收入比例% |
| 松香 | 29,112,300.39 | 15.17% | 68,908,653.39 | 26.54% |
| 松节油 | 58,214,445.85 | 30.33% | 42,909,660.24 | 16.53% |
| 树脂 | 85,799,327.13 | 44.71% | 73,138,079.65 | 28.17% |
| 自有木材 | 5,653,147.03 | 2.18% | ||
| 木材贸易 | 10,828,394.18 | 5.64% | 26,187,928.34 | 10.09% |
| 其他 | 789,246.44 | 0.41% | 36,475,307.01 | 14.05% |
| 合计 | 184,743,713.99 | 253,272,775.66 |
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | 客户1 | 9,621,970.00 | 5.01% | 否 |
| 2 | 客户2 | 8,909,695.96 | 4.64% | 否 |
| 3 | 客户3 | 7,824,028.49 | 4.08% | 否 |
| 4 | 客户4 | 6,645,300.00 | 3.46% | 否 |
| 5 | 客户5 | 4,714,500.00 | 2.46% | 否 |
| 合计 | 37,715,494.45 | - | ||
（4）主要供应商情况 单位：元
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | 供应商1 | 23,909,653.08 | 6.84% | 否 |
| 2 | 供应商2 | 3,273,808.19 | 0.94% | 否 |
| 3 | 供应商3 | 2,894,853.53 | 0.83% | 否 |
| 4 | 供应商4 | 2,759,504.31 | 0.79% | 否 |
| 5 | 供应商5 | 2,419,940.24 | 0.69% | 否 |
| 合计 | 35,257,759.35 | - | ||
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 51,915,250.04 | 13,780,175.27 | 276.74% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -23,525,390.35 | 868,186.56 | -2809.72% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -25,323,891.19 | -39,761,449.26 | -36.31% |
1、经营活动产生的现金流量净额：主要是因为销售商品收到的现金净流入约9,038万元，其他与经营活动产生的现金净流出约1,882万元，支付的税费约1,139万元，支付给职工以及为职工支付的现金约867万元。
2、投资活动产生的现金流量净额：主要是因为理财产生的现金净流出约500万元，购置、处置固定资产、无形资产产生的现金净流出约1,106万元，收购子公司产生的现金净流出约750万元。
3、筹资活动产生的现金流量净额：主要是因为偿还贷款净额2,700万元。
（四）投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
| 子公司名称 | 注册地 | 主要经 营地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 |
| 泰和县飞尚林产有限公司 | 泰和县 | 泰和县 | 生产销售松香、松节油 | 100% | 外购 |
| 江西兴泰化工有限公司 | 泰和县 | 泰和县 | 林产化学产品制造、销售 | 100% | 投资设立 |
| 安义县飞尚林产有限责任公司 | 安义县 | 安义县 | 生产销售松香、松节油 | 100% | 外购 |
| 安福县飞尚林产有限责任公司 | 安福县 | 安福县 | 生产销售松香、松节油 | 100% | 外购 |
| 鄱阳县飞尚林产有限责任公司 | 鄱阳县 | 鄱阳县 | 生产销售松香、松节油 | 100% | 外购 |
| 峡江玉松林化有限公司 | 峡江县 | 峡江 | 生产销售松香、松节油 | 100% | 外购 |
| 吉安市安泰林业科技发展有限公司 | 泰和县 | 泰和县 | 造林和更新，森林资源的经营和管户、林业技术和研发及推广应用 | 100% | 投资设立 |
| 江西瑧尚科技发展有限公司 | 南昌市 | 南昌市 | 林业开发；松脂、松香、金属材料等销售 | 100% | 投资设立 |
| 峡江县森海林业有限公司 | 吉安市 | 吉安市 | 木材自产自销，松脂采集 | 100% | 外购 |
| 江西飞泰林产有限公司 | 泰和县 | 泰和县 | 林业 | 59.14% | 投资设立 |
| 九江飞尚科技有限公司 | 永修县 | 永修县 | 森林资源综合利用，林产品及深加工产品销售 | 100% | 投资设立 |
可供出售金融资产：投资峡江县农村信用合作社联合社营业部350,000，持股占比0.3%,归入可供出售金融资产。
（五）非标准审计意见说明
□ 适用 √ 不适用
（六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
□ 适用 √ 不适用
（七）合并报表范围的变化情况
□ 适用 √ 不适用
（八）企业社会责任
公司依托林业资源性企业的特点，坚持绿色发展理念，多年来一直坚持致力于林业生态环境的保护，每年投入不少于400万元左右的资金用于植树造林和森林抚育，同时每年在护林、修建林道等方面都有一定的投入；为了贯彻执行国家环保要求，公司还投入了高额成本用于环保污水治理项目。打造绿色生态环境、践行绿色发展理念是公司坚定不移的目标。
三、持续经营评价
当前及可预见的未来，公司经营正常，不存在可能对公司持续经营产生重大影响的事项。
四、未来展望
是否自愿披露
□ 是 √ 否
五、风险因素
（一）持续到本年度的风险因素
化，但初步估计环保整治将是未来很长一段时间内国家重要的政策方向，这将对未来松香行业产生巨大挑战。
（二）报告期内新增的风险因素
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
| 现金分红政策的专项说明 | |
| 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： | 是 |
| 分红标准和比例是否明确和清晰： | 是 |
| 相关的决策程序和机制是否完备： | 是 |
| 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： | 是 |
| 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： | 是 |
| 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： | 不适用 |
| 分红年度 | 利润分配方案 | 资本公积转增股本方案 |
| 2018年 | 不进行利润分配 | 不进行资本公积转增股本 |
| 2017年 | 不进行利润分配 | 不进行资本公积转增股本 |
| 2016年 | 不进行利润分配 | 不进行资本公积转增股本 |
二、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
| 承诺来源 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 股权分置改革 | 飞尚实业集团有限公司 | 利润承诺 | 承诺公司在2016年、2017年实现扣除非经常性损益的净利润分别不低于1,500万元、2,500万元。如果未达到承诺水平，将在年度报告及会计师事务所专项核查意见披露之日起30内对差额部分以现金方式补足。 | 2016年6月26日 | - | 已经完成 |
| 深圳市前海飞尚农业投资有限公司、梁焯贤、广州尚元投资有限公司、广东华圣科技投资股份有限公司破产企业财产处置专用账户、上海浦东发展银行股份有限公司广州分行、广东新光投资集团有限公司 | 股份限售承诺 | 承诺其所持有的非流动股股份自股权分置改革实施之日起，在十二个月内不上市交易或转让所持有的原非流通股股份；在前述十二个月锁定期之后的十二个月之内，通过上市交易或转让出售原非流通股股份的数量，总计不超过公司总股本的5%；在前述十二个月锁定期之后的二十四个月内，通过上市交易或转让出售原非流通股股份的数量，总计不超过公司总股本的10%； | 2016年6月26日 | - | 承诺正在履行中，尚未发现违反承诺的情形 | |
| 承诺是否按时履行 | 是 | - | - | - | - | - |
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
□ 适用 √ 不适用
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计事务所
| 会计师事务所名称 | 大华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 会计师事务所审计服务的连续年限 | 3 |
| 会计师事务所注册会计师姓名 | 李东坤、彭威 |
| 会计师事务所办公地址 | 深圳市福田区滨河大道5022号联合广场B座9楼 |
九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
√ 适用 □ 不适用
截至本报告披露日，破产重整事项已经完毕。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
十五、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
十六、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
为了支持公司正常经营发展，公司控股股东为本公司向金融机构申请授信提供担保。该担保未损害公司利益，也未损害中小投资者利益。
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
十七、社会责任情况
公司依托林业资源性企业的特点，坚持绿色发展理念，多年来一直坚持致力于林业生态环境的保护，每年投入不少于400万元左右的资金用于植树造林和森林抚育，同时每年在护林、修建林道等方面都有一定的投入；为了贯彻执行国家环保要求，公司还投入了高额成本用于环保污水治理项目。打造绿色生态环境、践行绿色发展理念是公司坚定不移的目标。
十八、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、完成股权分置改革的实施。
公司于2016年启动股权分置改革，并于2018年7月26日实施完毕，并于2018年7月27日收到中国证券登记结算有限责任公司北京分公司关于股改实施完毕的通知，公司于2018年7月30日披露了实施完毕的公告。
2、完成重大资产重组程序。
公司收购江西飞尚林产有限公司49.9%股权的重大资产重组，公司于2018年3月8日披露了《关于重大资产重组是否符合监管问答要求的自查报告》和《国联证券股份有限公司关于公司重大资产重组是否符合监管问答要求的专项核查意见》，并就的《重大资产重组及关联交易报告书》、《独立财务顾问报告》、《审计报告》、《评估报告》及《法律意见书》作出适当更新并重新作出首次披露。根据全国中小企业股份转让系统对重大资产重组首次信息披露文件的审查意见，公司和国联证券股份有限公司、北京市中银（深圳）律师事务所根据审查意见对此前披露的相关文件进行了修订并于2018年6月21日进行了补充披露。因本次交易不涉及发行股份，无需证监会审批，无需向全国股份转让系统报送发行备案文件，公司于2018年8月18日公告了《广东华圣科技投资股份有限公司重大资产重组暨关联交易实施情况报告书》、《北京市中银（深圳）律师事务所关于广东华圣科技投资股份有限公司重大资产重组实施情况的法律意见书》、《国联证券股份有限公司关于广东华圣科技投资股份有限公司重大资产重组暨关联交易实施情况之独立财务顾问核查意见》，该次重大资产重组已经完成。
十九、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
第六节 股本变动及股东情况
一、普通股股本情况
（一）普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 变动 | 数量 | 比例% | ||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 266,240,000 | 58.05% | 0 | 266,240,000 | 58.05% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 129,128,448 | 28.16% | 0 | 129,128,448 | 28.16% | |
| 董事、监事、高管 | 0 | - | 0 | 0 | - | |
| 核心员工 | 0 | - | 0 | 0 | - | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 192,376,038 | 41.95% | 0 | 192,376,038 | 41.95% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 0 | - | 0 | 0 | - | |
| 董事、监事、高管 | 0 | - | 0 | 0 | - | |
| 核心员工 | 0 | - | 0 | 0 | - | |
| 总股本 | 458,616,038 | - | 0 | 458,616,038 | - | |
| 普通股股东人数 | 32,125 | |||||
| 说明：公司2018年实施股权分置改革，公司股权分置改革实施完成后，非流通股转为有限售条件流通192,376,038股。 | ||||||
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 股比例% | |||||||
| 1 | 飞尚实业集团有限公司 | 129,128,448 | 0 | 129,128,448 | 28.16% | 0 | 129,128,448 |
| 2 | 深圳市前海飞尚农业投资有限公司 | 124,234,497 | 0 | 124,234,497 | 27.09% | 124,234,497 | 0 |
| 3 | 梁焯贤 | 23,067,854 | 0 | 23,067,854 | 5.03% | 23,067,854 | 0 |
| 4 | 广州尚元投资有限公司 | 6,474,082 | 0 | 6,474,082 | 1.41% | 6,474,082 | 0 |
| 5 | 广东华圣科技投资股份有限公司破产企业财产处置专用账户 | 4,418,086 | 0 | 4,418,086 | 0.96% | 2,032,319 | 2,385,767 |
| 合计 | 287,322,967 | 0 | 287,322,967 | 62.65% | 155,808,752 | 131,514,215 | |
| 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：本公司股东飞尚实业集团有限公司和深圳市前海飞尚农业投资有限公司为关联方关系。除此以外未获知其余前五大股东之间有任何关联关系。 | |||||||
□ 适用 √ 不适用
三、控股股东、实际控制人情况
（一）控股股东情况
本公司控股股东为飞尚集团,成立于2000年06月09日，注册资本23000万人民币，统一社会信用代码91440300723015310J，法定代表人李非列。报告期内，公司控股股东未发生变动。
（二）实际控制人情况
| 李非列先生，男，1966年生，中国国籍。1988年毕业于北京大学经济系本科，1991年北京大学经济学院硕士研究生毕业，获经济学硕士学位，曾就任深圳市鸿华股份有限公司总经理助理、海南中纬农业资源公司副总经理，从2000年起任飞尚实业集团有限公司董事长兼总裁至今，现同时担任飞尚农业的执行董事及总经理。 李非列先生不担任公司的董事和其它职务。公司日常的生产经营由公司经营层负责运作，涉及重大事项按照公司法及公司章程规定的权限分别提交董事会及股东大会作出决议。 | ||
第七节 融资及利润分配情况
一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况
□ 适用 √ 不适用
二、存续至本期的优先股股票相关情况
□ 适用 √ 不适用
三、债券融资情况
□ 适用 √ 不适用
四、间接融资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 融资方式 | 融资方 | 融资金额 | 利息率% | 存续时间 | 是否违约 |
| 短期抵押借款 | 本公司 | 25,000,000.00 | 5.87% | 2018年11月29日至2019年11月28日 | 否 |
| 短期抵押借款 | 本公司 | 15,000,000.00 | 4.79% | 2018年2月7日至2019年1月10日 | 否 |
| 短期抵押借款 | 本公司 | 50,000,000.00 | 4.57% | 2018年6月22日至2019年6月21日 | 否 |
| 长期抵押借款 | 本公司 | 50,000,000.00 | 4.75% | 2015年6月29日至2020年6月29日 | 否 |
| 信用证押汇 | 本公司 | 1,626,020.50 | 5.00% | ||
| 合计 | - | 141,626,020.50 | - | - | - |
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况
（一）基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 吴裕庆 | 董事 | 男 | 49 | 硕士 | 2021.5.23 | 否 |
| 陈广佳 | 董事、总经理 | 男 | 54 | 本科 | 2021.5.23 | 否 |
| 林敏 | 董事、副总经理、董事会秘书 | 女 | 35 | 本科 | 2021.5.23 | 是 |
| 王小丽 | 独立董事 | 女 | 33 | 本科 | 2021.5.23 | 否 |
| 贾环安 | 独立董事 | 男 | 43 | 本科 | 2021.5.23 | 否 |
| 贺建虎 | 监事 | 男 | 42 | 本科 | 2021.5.23 | 否 |
| 张振美 | 职工监事 | 女 | 43 | 中专 | 2021.5.23 | 是 |
| 陈朝佛 | 监事 | 男 | 34 | 本科 | 2021.5.23 | 否 |
| 邹冬水 | 财务总监 | 男 | 44 | 本科 | 2021.5.23 | 是 |
| 董事会人数： | 5 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 3 | |||||
公司现任董事、监事、高级管理人员相互无关联关系。董事吴裕庆、监事贺建虎为控股股东飞尚实业集团有限公司管理人员，在控股股东飞尚实业集团有限公司领取薪酬。
（二）持股情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票。
（三）变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | 否 |
| 总经理是否发生变动 | 否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | 是 | |
| 财务总监是否发生变动 | 否 |
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型（新任、换届、离任） | 期末职务 | 变动原因 |
| 徐舜芝 | 独立董事 | 离任 | 无 | 辞职 |
| 邬筠春 | 独立董事 | 离任 | 无 | 辞职 |
| 刘冬林 | 董事会秘书 | 离任 | 无 | 辞职 |
| 王小丽 | 无 | 新任 | 独立董事 | 补选 |
| 贾环安 | 无 | 新任 | 独立董事 | 补选 |
| 林敏 | 董事、副总经理 | 新任 | 董事、副总经理、董事会秘书 | 新聘 |
贾环安，男，中国国籍， 1976年生，硕士学位，中国执业律师。曾就职于河南大河减震器有限公司、郑州竹林众生制药股份有限公司、河南擎天律师事务所、深圳市旅游（集团）股份有限公司及中国燃气控股有限公司，现任职广东国晖律师事务所合伙人律师。自2018年3月9日起出任广东华圣科技投资股份有限公司第六届董事会独立董事。
王小丽，女，中国国籍， 1985年生，会计专业本科学历，助理会计师职称，持有证券从业资格证。曾就职于深圳市华诚税务师事务所有限公司、深圳市崧堂科技有限公司、深圳市驰鑫信息咨询有限公司，现任广州市欧康投资咨询有限公司执行董事兼总经理。自2018年3月9日起出任广东华圣科技投资股份有限公司独立董事。
林敏,女，中国国籍，1984年3月生，法学本科学历，持有上海证券交易所董事会秘书资格证书、中华人民共和国法律职业资格证书。曾就职TCL多媒体科技控股有限公司、深圳市西可德信通信技术设备有限公司。于2015年1月起出任广东华圣科技投资股份有限公司副总经理至今，并于2018年4月起兼任广东华圣科技投资股份有限公司董事会秘书至今。自2017年9月至今出任广东华圣科技投资股份有限公司第六届董事会董事。
二、员工情况
（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 行政管理人员 | 36 | 38 |
| 生产人员 | 32 | 30 |
| 销售人员 | 9 | 10 |
| 技术人员 | 12 | 12 |
| 财务人员 | 23 | 24 |
| 员工总计 | 112 | 114 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 5 | 4 |
| 本科 | 28 | 30 |
| 专科 | 16 | 17 |
| 专科以下 | 63 | 63 |
| 员工总计 | 112 | 114 |
-
（二）核心人员（公司及控股子公司）基本情况
核心员工
□ 适用 √ 不适用
其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）
□ 适用 √ 不适用
核心人员的变动情况
第九节 行业信息
是否自愿披露
□ 是 √ 否
第十节 公司治理及内部控制
| 事项 | 是或否 |
| 年度内是否建立新的公司治理制度 | 否 |
| 董事会是否设置专门委员会 | 否 |
| 董事会是否设置独立董事 | 是 |
| 投资机构是否派驻董事 | 否 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | 否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | 是 |
| 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | 否 |
| 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | 否 |
报告期内，公司严格按照《公司法》、证监会、全国中小企业股份转让系统公司和上海证券交易所相关规定要求，结合公司实际情况，严格执行并持续完善公司治理结构和各项规章制度，积极规范公司运作，努力降低经营风险，强化信息披露，以保障公司规范治理和良好运营。
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和《公司章程》的要求，董事、监事及高级管理人员均按照法律法规的要求履行职责，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合相关法律、法规和《公司章程》的要求，董事、监事及高级管理人员均按照法律法规的要求履行职责，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司按照相关法律法规和《公司章程》的规定和要求，召集、召开股东大会。充分保障股东的发言权和表决权，充分确保全体股东能全面行使自己的合法权力，《公司章程》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序，股东的参会资格和对董事会的授权原则等。董事会在报告期内做到认真执行股东大会的审议事项。公司能够全面按照相关法律法规召开股东大会，对会议的召集及时公告，为股东的参会提供便利，保证了股东行使合法权力，能够给所有股东提供合适的保护和平等权力。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司有重大决策时均依据《公司章程》及有关的内部控制制度进行，根据各事项的审批权限，经过公司董事会、监事会或股东大会的讨论，审议通过，公司重大决策运行良好。
4、公司章程的修改情况
本报告期未对公司章程进行修改。
（二）三会运作情况
1、三会召开情况
| 会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项（简要描述） | |
| 董事会 | 10 | 1. 审议通过了《关于广东华圣科技投资股份有限公司2017年年度报告及摘要的议案》。 | |
| 2. 审议通过了《关于广东华圣科技投资股份有限公司2017年年度董事会工作报告的议案》。 | ||
| 3. 审议通过了《关于公司2017年度利润分配预案的议案》。 | ||
| 4. 审议通过了《关于推荐公司第六届董事会独立董事的议案》。 | ||
| 5. 审议通过了《关于授权子公司办理授信申请的议案》。 | ||
| 6. 审议通过了《关于控股股东飞尚实业集团有限公司为公司子公司申请授信提供担保的议案》。 | ||
| 7. 审议通过了《关于提请召开2017年年度股东大会的议案》 | ||
| 8. 审议通过了《关于聘任林敏女士为广东华圣科技投资股份有限公司董事会秘书的议案》。 | ||
| 9. 审议通过了《关于更换广东华圣科技投资股份有限公司股权分置改革保荐机构的议案》。 | ||
| 10. 审议通过了《广东华圣科技投资股份有限公司关于股权分置改革业绩承诺实现情况的说明》的议案。 | ||
| 11. 审议通过了关于《广东华圣科技投资股份有限公司2018年第一季度报告》的议案。 | ||
| 12. 审议通过了《广东华圣科技投资股份有限公司关于董事会换届选举》的议案。 | ||
| 13. 审议通过了《广东华圣科技投资股份有限公司董事年度津贴发放》的议案。 | ||
| 14. 审议通过了《关于提请召开2018年第一次临时股东大会的议案》。 | ||
| 15. 审议通过了《关于选举吴裕庆先生为公司第七届董事会董事长的议案》 | ||
| 16. 审议通过了《关于聘任陈广佳先生为公司总经理的议案》 | ||
| 17. 审议通过了《关于聘任林敏女士为公司副总经理兼董事会秘书的议案》 | ||
| 18. 审议通过了《关于聘任邹冬水先生为公司财务总监的议案》 | ||
| 19.审议通过了《江西飞尚林产有限公司签署股权转让协议》的议案。 | ||
| 20.审议通过了关于《广东华圣科技投资股份有限公司2018年半年度报告》的议案。 | ||
| 21.审议通过了关于《广东华圣科技投资股份有限公司2018年三季度报告》的议案 | ||
| 22.审议通过了关于《子公司江西飞尚林产有限公司购买银行理财产品的议案》。 | ||
| 23.审议通过了《关于子公司江西飞尚林产有限公司申请银行贷款的议案》。 | ||
| 监事会 | 6 | 1. 审议通过了《关于广东华圣科技投资股份有限公司2017年年度报告及摘要的议案》。 |
| 2. 审议通过了《关于广东华圣科技投资股份有限公司2017年年度监事会工作报告的议案》。 | ||
| 3. 审议通过了《关于公司2017年年度利润分配预案的议案》。 | ||
| 4. 审议通过了《关于广东华圣科技投资股份有限公司2018年一季度报告》的议案。 |
| 5. 审议通过了《广东华圣科技投资股份有限公司监事会换届选举》的议案。 | ||
| 6. 审议通过了《广东华圣科技投资股份有限公司董事年度津贴发放》的议案。 | ||
| 7. 审议通过了《关于选举贺建虎先生为公司第七届监事会主席的议案》。 | ||
| 8.审议通过了《关于广东华圣科技投资股份有限公司2018年半年度报告的议案》。 | ||
| 9.审议通过了关于《广东华圣科技投资股份有限公司2018年三季度报告》的议案。 | ||
| 股东大会 | 2 | 1. 审议通过了《关于广东华圣科技投资股份有限公司2017年年度报告及摘要的议案》。 |
| 2. 审议通过了《关于广东华圣科技投资股份有限公司2017年年度董事会工作报告的议案》。 | ||
| 3. 审议通过了《关于广东华圣科技投资股份有限公司2017年年度监事会工作报告的议案》。 | ||
| 4. 审议通过了《关于公司2017年度利润分配预案的议案》。 | ||
| 5. 审议通过了《关于推荐公司第六届董事会独立董事的议案》。 | ||
| 6. 审议通过了《关于授权子公司办理授信申请的议案》。 | ||
| 7. 审议通过了《关于控股股东飞尚实业集团有限公司为公司子公司申请授信提供担保的议案》。 | ||
| 8. 审议通过了《关于公司董事会换届选举的议案》 | ||
| 9. 审议通过了《关于公司董事年度津贴发的议案》 | ||
| 10. 审议通过了《关于公司监事会换届选举的议案》 | ||
| 11. 审议通过了《关于公司监事年度津贴发的议案》 |
公司三会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规及公司章程的要求，公司信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整。
（三）公司治理改进情况
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会和高级管理人员严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规及规范性文件的要求并结合公司实际情况，履行各自的权利和义务。公司重大经营决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。 同时，公司也会加强三会人员相关知识的学习，以提高公司治理意识，促使三会人员更好地勤勉尽责地履职地履行义务。公司也会在今后的工作中进一步充实和完善相关制度，使公司治理更加规范。
（四）投资者关系管理情况
报告期内，公司聘任了专业的董事会秘书，公司能积极履行信息披露义务，妥善处理与投资者之间的关系。
（五） 独立董事履行职责情况
| 姓名 | 本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 委托出席次数 | 缺席次数 |
| 徐舜芝 | 1 | 1 | 0 | 0 |
| 邬筠春 | 1 | 1 | 0 | 0 |
| 贾环安 | 9 | 9 | 0 | 0 |
| 王小丽 | 9 | 9 | 0 | 0 |
独立董事在报告期内忠实履行了独立董事的职责，除正常审议董事会会议议案外，还就公司2017年度利润分配方案、独立董事推荐议案、关联交易议案以及聘任董事会秘书等议案发表独立意见，维护了公司及全体股东的合法权益，协助公司董事会规范高效运作。
二、内部控制
（一）监事会就年度内监督事项的意见
公司监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。
（二）公司保持独立性、自主经营能力的说明
报告期内，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，具有独立完整的业务及自主经营能力。
（三）对重大内部管理制度的评价
公司贯彻法律、法规规定、监管要求以及《公司章程》的规定，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理办公会议事规则》，以及对外投资、对外担保、关联交易等相关管理制度，在日常运营中严格遵守内部管理制度的要求。公司内部管理制度能够适应公司管理的要求和业务发展的需要，合理控制了各种风险，促进了公司整体业务的发展和目标的达成，保证了公司、债权人和广大投资人的利益。
（四）年度报告差错责任追究制度相关情况
报告期内，公司未发生信息披露严重差错；为加强内部控制管理，后续公司将建立年度报告重大差错责任追究制度。
第十一节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 |
| 审计意见 | 标准无保留意见 |
| 审计报告中的特别段落 | 无 |
| 审计报告编号 | 大华审字[2019]004069号 |
| 审计机构名称 | 大华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计机构地址 | 深圳市福田区滨河大道5022号联合广场B座9楼 |
| 审计报告日期 | 2019年4月19日 |
| 注册会计师姓名 | 李东坤、彭威 |
| 会计师事务所是否变更 | 否 |
| 审计报告 大华审字[2019]004069号 广东华圣科技投资股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了广东华圣科技投资股份有限公司(以下简称华圣公司)财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华圣公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华圣公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 华圣公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2018年度财务报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 华圣公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，华圣公司管理层负责评估华圣公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华圣公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督华圣公司的财务报告过程。 | |
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华圣公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华圣公司不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就华圣公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·北京 李东坤
中国注册会计师：
彭威
二〇一九年四月十九日
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 附注1 | 32,686,386.67 | 27,075,424.12 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | 附注2 | 9,689,326.38 | 11,498,308.74 |
| 预付款项 | 附注3 | 2,499,736.38 | 2,738,728.06 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 附注4 | 78,014,669.00 | 47,808,392.12 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 附注5 | 56,705,742.20 | 74,692,728.78 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 附注6 | 15,084,354.12 | 24,624,780.60 |
| 流动资产合计 | 194,680,214.75 | 188,438,362.42 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 可供出售金融资产 | 附注7 | 350,000.00 | 350,000.00 |
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 附注8 | 46,645,090.85 | 40,132,470.30 |
| 在建工程 | 附注9 | 1,133,688.09 | 303,777.53 |
| 生产性生物资产 | 附注10 | 70,810,962.49 | 70,622,231.42 |
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 附注11 | 8,179,070.77 | 7,343,462.86 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 附注12 | 173,785.64 | 193,357.12 |
| 递延所得税资产 | 附注13 | 1,163,134.21 | 607,870.04 |
| 其他非流动资产 | 附注14 | 152,290.00 | |
| 非流动资产合计 | 128,608,022.05 | 119,553,169.27 | |
| 资产总计 | 323,288,236.80 | 307,991,531.69 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 附注15 | 91,626,020.50 | 83,906,153.09 |
| 向中央银行借款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 拆入资金 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 附注16 | 39,790,539.11 | 13,673,441.16 |
| 预收款项 | 附注17 | 1,226,198.00 | 3,585,501.97 |
| 卖出回购金融资产 | |||
| 应付手续费及佣金 |
| 应付职工薪酬 | 附注18 | 915,341.05 | 650,710.21 |
| 应交税费 | 附注19 | 15,515,507.21 | 21,698,769.96 |
| 其他应付款 | 附注20 | 17,625,301.39 | 9,495,366.93 |
| 应付分保账款 | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 附注21 | 25,000,000.00 | 17,000,000.00 |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 191,698,907.26 | 150,009,943.32 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 附注22 | 25,000,000.00 | 75,000,000.00 |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | 附注23 | 9,458,625.00 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 34,458,625.00 | 75,000,000.00 | |
| 负债合计 | 226,157,532.26 | 225,009,943.32 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 附注24 | 458,616,038.00 | 458,616,038.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 附注25 | -277,608,062.19 | -303,219,613.94 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 附注26 | 972,115.88 | 130,801.98 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 附注27 | -84,846,774.05 | -94,232,459.67 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 97,133,317.64 | 61,294,766.37 | |
| 少数股东权益 | -2,613.10 | 21,686,822.00 | |
| 所有者权益合计 | 97,130,704.54 | 82,981,588.37 | |
| 负债和所有者权益总计 | 323,288,236.80 | 307,991,531.69 |
（二）母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 3,308,827.04 | 7,826,657.77 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | |||
| 预付款项 | 13,194.00 | ||
| 其他应收款 | 9,600.00 | 8,400.00 | |
| 存货 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 3,318,427.04 | 7,848,251.77 | |
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 401,742,802.00 | 401,742,802.00 | |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 122.40 | 560.12 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | |||
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 401,742,924.40 | 401,743,362.12 | |
| 资产总计 | 405,061,351.44 | 409,591,613.89 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | |||
| 预收款项 | |||
| 应付职工薪酬 | 65,953.01 | 121,636.89 | |
| 应交税费 | 14,585,599.76 | 21,145,518.29 | |
| 其他应付款 | 94,206,928.97 | 106,988,422.22 | |
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 |
| 流动负债合计 | 108,858,481.74 | 128,255,577.40 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 108,858,481.74 | 128,255,577.40 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 458,616,038.00 | 458,616,038.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 386,659,282.79 | 370,754,102.00 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | |||
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | -549,072,451.09 | -548,034,103.51 | |
| 所有者权益合计 | 296,202,869.70 | 281,336,036.49 | |
| 负债和所有者权益合计 | 405,061,351.44 | 409,591,613.89 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 191,913,983.50 | 259,596,469.24 | |
| 其中：营业收入 | 附注28 | 191,913,983.50 | 259,596,469.24 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 185,679,497.52 | 247,836,580.55 | |
| 其中：营业成本 | 附注28 | 152,094,920.98 | 215,175,111.59 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 |
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险合同准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 附注29 | 998,525.42 | 1,467,249.18 |
| 销售费用 | 附注30 | 2,888,524.06 | 3,448,239.16 |
| 管理费用 | 附注30 | 18,202,955.12 | 16,245,673.58 |
| 财务费用 | 附注32 | 7,630,852.85 | 9,399,699.25 |
| 资产减值损失 | 附注33 | 3,863,719.09 | 2,100,607.79 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 附注34 | 222,851.20 | 526,219.35 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 附注35 | 3,031,044.95 | 2,780,595.14 |
| 其他收益 | 附注36 | 2,850,764.55 | 6,039,624.79 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 12,339,146.68 | 21,106,327.97 | |
| 加：营业外收入 | 附注37 | 3,782,605.20 | 4,075,459.09 |
| 减：营业外支出 | 附注38 | 3,286,124.47 | 11,973,047.35 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 12,835,627.41 | 13,208,739.71 | |
| 减：所得税费用 | 附注39 | -408,307.97 | -299,828.25 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 13,243,935.38 | 13,508,567.96 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | |||
| 1.持续经营净利润 | |||
| 2.终止经营净利润 | |||
| （二）按所有权归属分类： | |||
| 1.少数股东损益 | 3,016,935.86 | 1,223,537.74 | |
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 10,226,999.52 | 12,285,030.22 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | |||
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 |
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | |||
| 6.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 13,243,935.38 | 13,508,567.96 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 10,226,999.52 | 12,285,030.22 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 3,016,935.86 | 1,223,537.74 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | 0.0223 | 0.0268 | |
| （二）稀释每股收益 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | |||
| 减：营业成本 | |||
| 税金及附加 | 3,976.30 | 100,670.50 | |
| 销售费用 | |||
| 管理费用 | 1,646,183.98 | 2,516,651.42 | |
| 财务费用 | -11,296.15 | -21,634.95 | |
| 资产减值损失 | |||
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 其他收益 | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -1,638,864.13 | -2,595,686.97 | |
| 加：营业外收入 | 254,400.69 | ||
| 减：营业外支出 | 167.74 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -1,384,463.44 | -2,595,854.71 | |
| 减：所得税费用 | -346,115.86 | -737,426.16 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -1,038,347.58 | -1,858,428.55 | |
| （一）持续经营净利润 | |||
| （二）终止经营净利润 | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | |||
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 |
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | |||
| 5.外币财务报表折算差额 | |||
| 6.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | -1,038,347.58 | -1,858,428.55 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | |||
| （二）稀释每股收益 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 335,894,956.14 | 305,871,579.89 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 收到的税费返还 | 415,938.64 | 60,102.85 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 附注40 | 241,866,137.75 | 110,179,058.67 |
| 经营活动现金流入小计 | 578,177,032.53 | 416,110,741.41 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 245,517,933.29 | 251,934,978.71 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 8,668,528.45 | 8,182,572.92 | |
| 支付的各项税费 | 11,393,963.49 | 17,654,533.62 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 附注40 | 260,681,357.26 | 124,558,480.89 |
| 经营活动现金流出小计 | 526,261,782.49 | 402,330,566.14 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 51,915,250.04 | 13,780,175.27 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 173,207,025.82 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 92,133.40 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 6,657,032.32 | 7,272,310.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 15,975,112.95 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 附注40 | 198,952,307.40 | |
| 投资活动现金流入小计 | 205,701,473.12 | 196,454,448.77 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 17,716,288.07 | 12,586,262.21 | |
| 投资支付的现金 | 7,550,000.00 | 183,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 附注40 | 203,960,575.40 | |
| 投资活动现金流出小计 | 229,226,863.47 | 195,586,262.21 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -23,525,390.35 | 868,186.56 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 99,458,625.00 | 115,431,282.52 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 附注40 | 33,236,817.42 | 13,027,185.70 |
| 筹资活动现金流入小计 | 132,695,442.42 | 128,458,468.22 | |
| 偿还债务支付的现金 | 138,142,949.07 | 141,525,129.43 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 9,322,746.33 | ||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 附注40 | 19,876,384.54 | 17,372,041.72 |
| 筹资活动现金流出小计 | 158,019,333.61 | 168,219,917.48 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -25,323,891.19 | -39,761,449.26 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 3,065,968.50 | -25,113,087.43 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 20,272,528.73 | 45,385,616.16 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 23,338,497.23 | 20,272,528.73 |
（六）母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 12,581,335.36 | 248,870.98 | |
| 经营活动现金流入小计 | 12,581,335.36 | 248,870.98 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 768,080.82 | 1,818,372.08 | |
| 支付的各项税费 | 6,264,347.80 | 3,769,068.82 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 25,972,190.00 | 842,114.77 | |
| 经营活动现金流出小计 | 33,004,618.62 | 6,429,555.67 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -20,423,283.26 | -6,180,684.69 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | |||
| 投资支付的现金 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | |||
| 投资活动产生的现金流量净额 | |||
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 15,905,452.53 | 9,250,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 15,905,452.53 | 9,250,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 3,250,000.00 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 3,250,000.00 | ||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 15,905,452.53 | 6,000,000.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -4,517,830.73 | -180,684.69 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 7,826,657.77 | 8,007,342.46 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 3,308,827.04 | 7,826,657.77 |
（七）合并股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 本期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 458,616,038.00 | -303,219,613.94 | 130,801.98 | -94,232,459.67 | 21,686,822.00 | 82,981,588.37 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 458,616,038.00 | -303,219,613.94 | 130,801.98 | -94,232,459.67 | 21,686,822.00 | 82,981,588.37 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 25,611,551.75 | 841,313.90 | 9,385,685.62 | -21,689,435.10 | 14,149,116.17 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 10,226,999.52 | 3,016,935.86 | 13,243,935.38 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 25,611,551.75 | 25,611,551.75 | |||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | 25,611,551.75 | 25,611,551.75 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 841,313.90 | -841,313.90 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 841,313.90 | -841,313.90 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | -24,706,370.96 | -24,706,370.96 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 |
| 4．其他 | -24,706,370.96 | -24,706,370.96 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 458,616,038.00 | -277,608,062.19 | 972,115.88 | -84,846,774.05 | -2,613.10 | 97,130,704.54 |
| 项目 | 上期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 458,616,038.00 | -303,219,613.94 | -106,386,687.91 | 33,322,836.68 | 82,332,572.83 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | -12,859,552.42 | -12,859,552.42 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 458,616,038.00 | -303,219,613.94 | -106,386,687.91 | 20,463,284.26 | 69,473,020.41 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 130,801.98 | 12,154,228.24 | 1,223,537.74 | 13,508,567.96 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 12,285,030.22 | 1,223,537.74 | 13,508,567.96 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 130,801.98 | -130,801.98 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 130,801.98 | -130,801.98 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 458,616,038.00 | -303,219,613.94 | 130,801.98 | -94,232,459.67 | 21,686,822.00 | 82,981,588.37 |
（八）母公司股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 本期 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 458,616,038.00 | 370,754,102.00 | -548,034,103.51 | 281,336,036.49 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 458,616,038.00 | 370,754,102.00 | -548,034,103.51 | 281,336,036.49 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 15,905,180.79 | -1,038,347.58 | 14,866,833.21 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -1,038,347.58 | -1,038,347.58 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 15,905,180.79 | 15,905,180.79 | ||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | 15,905,180.79 | 15,905,180.79 | ||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2. 提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 458,616,038.00 | 386,659,282.79 | -549,072,451.09 | 296,202,869.70 |
| 项目 | 上期 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 458,616,038.00 | 370,754,102.00 | -546,175,674.96 | 283,194,465.04 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 458,616,038.00 | 370,754,102.00 | -546,175,674.96 | 283,194,465.04 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -1,858,428.55 | -1,858,428.55 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -1,858,428.55 | -1,858,428.55 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2. 提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 458,616,038.00 | 370,754,102.00 | -548,034,103.51 | 281,336,036.49 |
广东华圣科技投资股份有限公司
2018年度财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
广东华圣科技投资股份有限公司(以下简称华圣公司)原名为四川广华化纤股份有限公司（下称“四川广华”）。四川广华于1989年9月由四川广汉涤纶总厂经四川省德阳市人民政府批准进行股份制改革试点独家发起设立。同年中国人民银行德阳市分行[德人行金（1989）第478 号、480 号文]批准四川广华向社会公开发行股票5,000.00 万股，发行后四川广华总股本为107,805,300.00元。1992年7月8日，广汉市会计师事务所出具广会师
（92）08号《关于四川广华化纤股份有限公司实有资金的验证书》，确认四川广华1992年3月31日实有经营性净资产为125,061,927.70元，股东权益为125,061,927.70元，其中国家股本57,805,300.00元，个人股本50,000,000.00元，资本公积金16,260,881.62元，法定公积金663,830.72元，公益金331,915.36元。1993 年9月，中国证监会 [证监发审字（1993）45 号]批准四川广华社会公众股在上交所上市流通。
1994年，经四川省股份制试点领导小组[川股领（1993）53号]文同意，四川广华实施每股配0.6 股，国家股经广汉市国有资产管理局[广国资（1993）26号]文同意放弃配股权，社会公众股实际配售3,000.00万股。配股完成后，四川广华股本为137,805,300.00 元，其中国有股57,805,300.00 元，占总股本的41.95%，个人股80,000,000.00 元，占股本的
58.05%。
1998年，华圣公司年度股东大会审议通过用资本公积金55,122,120.00 元每10 股转增4 股、用1998 年可供分配利润82,683,180.00 元每10 股送红股6 股的方案。该方案实施后，公司总股本增至275,610,600.00 元，其中国家股11,560,860.00 元，占总股本的
4.2%，社会公众股160,000,000.00 元，占总股本的58.05%，法人股104,049,740.00 股，占总股本的37.75%。
1999年，华圣公司年度股东大会审议通过了用1999 年可供分配利润199,607,545.63元每10 股送红股6 股的方案。该方案实施后，公司总股本增至440,976,960 股，其中国家股18,497,376 元，占总股本的4.2%，法人股166,479,584股，占总股本的 37.75%，社会公众股256,000,000.00 元，占总股本的58.05%。该方案执行后，公司注册资本变为
440,976,960.00 元，2000 年9月20 日公司办理了工商变更登记。由于华圣公司自2002年连续三年亏损，2005 年8 月5 日，华圣公司的股票被上交所终止上市交易，2005 年10 月12 日，依照中国证监会和中国证券业协会的有关规定，华圣公司的股票开始在代办股份转让系统交易。股票简称变更为“华圣3”，代码为400039。2009年6月8日，调整代办股份转让方式,股票简称由“华圣3”变更为“华圣1”,代码不变。2015年6月30日，深圳市中级人民法院于（2015）深中法破字第70-2号民事裁定书批准华圣公司重组计划中资本公积转增股本，导致总股本增加。，2015年8月4日，法院作出（2015）深中法破字第70号《决定书》，决定准许华圣公司在管理人监督下自行管理财产和营业事务。2016年3月10日，华圣公司完成全体债权人的股票及现金清偿或提存，完成重组方受让股份的过户（原股东股份被质押的除外），2016年3月24日，华圣公司完成重整计划。根据华圣公司重整计划，飞尚集团实业有限公司（以下简称飞尚集团）有条件地受让华圣股份破产企业财产处置专用账户中的245,873,879股股份，飞尚集团受让该等股份的条件为：(1)以现金方式按照 1.0元/股的价格受让其中45,471,977股，全部用于华圣公司支付重整费用、共益债务及清偿债务等；(2)向华圣公司注入评估值不低于 200,401,902 元的优质资产，以恢复华圣公司持续经营能力；(3) 根据《重整计划》用于向债权人清偿的14,880,223 股股份，如果华圣公司普通债权人选择不要股票清偿，债权人可受偿股份由飞尚集团按照1.0 元/股的价格受让并将现金支付予相应债权人。2016年4月25日，电子港科技有限公司、华圣公司与飞尚集团签订《股份垫付协议》，电子港科技有限公司将所持有的华圣公司的22,880,000.00股非流通股份转让至飞尚集团，占公司股份总数比例为4.99%；本次转让后飞尚集团持有华圣公司253,362,945.00股，占华圣公司总比例为55.25%。2017年12月6日，飞尚集团与深圳市前海飞尚农业投资有限公司签订《股权转让协议》，飞尚集团将持有华圣公司124,234,497.00股非流通股份转让给深圳市前海飞尚农业投资有限公司；本次转让后飞尚集团持有华圣公司129,128,448.00股，占公司股份总比例
28.1561%，深圳前海飞尚农业投资有限公司持有华圣公司124,234,497.00股，占公司股份总比例27.0890%。截止2018年12月31日，飞尚集团持有华圣公司129,128,448.00股，占公司股份总比例28.1561%，深圳前海飞尚农业投资有限公司持有华圣公司124,234,497.00股，占公司股份总比例27.0890%
企业法人营业执照注册号：440000000002229住所：深圳市福田区北环大道南哈尔滨大厦20B01-1注册资本：人民币45,861.6038万元企业类型：非上市股份有限公司。
(二) 公司业务性质和主要经营活动
本公司经营范围：机械设备、仪器仪表、电子计算机及配件、电器产品、化纤原料和纺织产品的技术开发和购销；花卉的销售；投资兴办实业（具体项目另行申报）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）
(三) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2019年4月19 日批准报出。
二、 合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共12户，具体包括主要包括：
| 子公司名称 | 子公司类型 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 江西飞尚林产有限公司 | 有限责任公司 | 100 | 100 |
| 泰和县飞尚林产有限公司 | 有限责任公司 | 100 | 100 |
| 江西兴泰化工有限公司 | 有限责任公司 | 100 | 100 |
| 安义县飞尚林产有限责任公司 | 有限责任公司 | 100 | 100 |
| 安福县飞尚林产有限责任公司 | 有限责任公司 | 100 | 100 |
| 鄱阳县飞尚林产有限责任公司 | 有限责任公司 | 100 | 100 |
| 峡江玉松林化有限公司 | 有限责任公司 | 100 | 100 |
| 吉安市安泰林业科技发展有限公司 | 有限责任公司 | 100 | 100 |
| 江西瑧尚科技发展有限公司 | 有限责任公司 | 100 | 100 |
| 峡江县森海林业有限公司 | 有限责任公司 | 100 | 100 |
| 江西飞泰林产有限公司 | 有限责任公司 | 59.14 | 59.14 |
| 九江飞尚科技有限公司 | 有限责任公司 | 100 | 100 |
员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、 重要会计政策、会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。3． 非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4． 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于
发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五) 合并财务报表的编制方法
1． 合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2． 合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的
股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2） 处置子公司或业务
1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1． 金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2． 金融工具的确认依据和计量方法
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2） 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3） 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到
期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4） 可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5） 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3． 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。4． 金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1） 发行方或债务人发生严重财务困难；
（2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(八) 应收款项
1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：100万
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2． 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
| 组合名称 | 计提方法 | 确定组合的依据 |
| 无风险组合 | 不计提坏账准备 | 除资不抵债、严重亏损以外的所有合并范围内关联方内部应收款及根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政府部门及所属机构的款项、员工工资社保扣款、押金、备用金、保证金等 |
| 账龄分析法组合 | 账龄分析法 | 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 |
| 关联方组合 | 不计提坏账准备 | 关联方往来 |
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内 | 5 | 5 |
| 1－2年 | 10 | 10 |
| 2－3年 | 30 | 30 |
| 3－4年 | 50 | 50 |
| 4－5年 | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
| 组合名称 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 关联方组合 | 不计提坏账准备 | 关联方组合 |
| 组合名称 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 无风险组合 | 不计提坏账准备 | 无风险组合 |
(十) 长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时
转入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十一) 固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1） 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 预计使用寿命（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机器设备 | 5-10 | 5 | 19-9.5 |
| 办公设备 | 3 | 5 | 33.33 |
| 运输设备 | 4 | 5 | 23.75 |
| 其他设备 | 3-5 | 5 | 33.33-20 |
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十二) 在建工程
1． 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十三) 借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十四) 生物资产
（1）本公司生物资产为生产性生物资产,主要为自行营造的松树林木及其他经济林木。进一步区分为成熟及未成熟生产性生物资产。松树林木的中、小苗阶段培育期一般为十二年左右，公司判断松树林木进入正常生产期的标准为：树围直径≥16厘米的植株为达标树，可开割收脂。
（2）生物资产的计量
生产性生物资产按历史成本计量，包括初始租赁费用，以及达到预定生产经营目的或郁闭前发生的必要支出。一般包括直接材料、直接人工、其他直接费用和应分摊的间接费用。因抚育更新性质采伐而补植所发生的后续支出，计入生物资产的成本，当松树林木达到生产期标准时将未成熟松树林资产成本转为成熟松树林资产；郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护费用等后续支出，计入当期损益，当林木被采伐时，按相应比例摊销生物性资产残值。
（3）生物资产折旧方法
考虑到公司林权持有的期限不同，各分子公司的摊销期限按林权证所持有的期限以及松树可采脂期孰短的原则进行摊销，松树采割期一般为15年 ，并按照直线法计提摊销。一般林权到期时，林地覆盖的林木储蓄总量按市场公允价值计算，除去相应成本费用后，约占林权投资总额的70%，故设定公司生物性资产的残值率为70% 。
(十五) 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地、商标、著作权、软件等。
1． 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。2． 无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1） 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命（年） | 依据 |
| 土地使用权 | 38-50 | 所有权证 |
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十六) 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(十七) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1． 短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。2． 离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。3． 辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(十九) 收入
1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2． 确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3． 提供劳务收入的确认依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4． 本公司收入确认的具体方法
公司收入来自于松香、松节油、树脂等林化产品以及木材、松脂等林产品。松香、松节油、树脂、木材、松脂在确认收入时，是根据与客户签订的合同、订单的要求送达到客户指定的地点，由客户完成验收后在送货单上签收，签收后的送货单交财务部门，根据双方确认的品名、数量、金额开具发票并确认收入
(二十) 政府补助
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。3． 会计处理方法本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
| 项目 | 核算内容 |
| 采用总额法核算的政府补助类别 | 财政拨款、税收返还 |
抵扣亏损。对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。2． 确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(二十二) 重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
本报告期重要会计政策未变更。
2． 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
(二十三) 财务报表列报项目变更说明
财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项目；并于2018年9月7日发布了《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。
对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
| 列报项目 | 2017年12月31日之前列报金额 | 影响金额 | 2018年1月1日经重列后金额 | 备注 |
| 应收票据 | 1,166,092.00 | -1,166,092.00 | ||
| 应收账款 | 10,332,216.74 | -10,332,216.74 | ||
| 应收票据及应收账款 | 11,498,308.74 | 11,498,308.74 | ||
| 应付账款 | 13,673,441.16 | - 13,673,441.16 |
| 列报项目 | 2017年12月31日之前列报金额 | 影响金额 | 2018年1月1日经重列后金额 | 备注 |
| 应付票据及应付账款 | 13,673,441.16 | 13,673,441.16 |
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
| 增值税 | 境内销售货物；提供加工、修理修配 | 17%、16% | |
| 农产品 | 13% | ||
| 委外加工出口 | 0% | ||
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7%、5% | |
| 教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3% | |
| 地方教育费附加 | 实缴流转税税额 | 2% | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 0%、15%、25% |
通知》的相关规定，本公司子公司江西飞尚林产有限公司安福分公司、鄱阳分公司、泰和分公司、峡江森海林业有限公司在2018年1月1日至2018年12月31日免征增值税。
六、合并财务报表主要项目注释：
注释1． 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 93,354.04 | 506,360.98 |
| 银行存款 | 23,245,143.19 | 19,766,167.75 |
| 其他货币资金 | 9,347,889.44 | 6,802,895.39 |
| 合计 | 32,686,386.67 | 27,075,424.12 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 贷款利息保证金 | 1,237,577.04 | |
| 信用证保证金 | 8,076,005.11 | 5,565,292.75 |
| 期货保证金 | 1,271,884.33 | 25.60 |
| 合计 | 9,347,889.44 | 6,802,895.39 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 788,822.50 | 1,166,092.00 |
| 应收账款 | 8,900,503.88 | 10,332,216.74 |
| 合计 | 9,689,326.38 | 11,498,308.74 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 788,822.50 | 1,166,092.00 |
| 合计 | 788,822.50 | 1,166,092.00 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 9,385,094.61 | 98.32 | 484,590.73 | 5.24 | 8,900,503.88 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 160,700.00 | 1.68 | 160,700.00 | 100.00 | |
| 合计 | 9,545,794.61 | 100.00 | 645,290.73 | 7.52 | 8,900,503.88 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 10,881,398.67 | 98.49 | 549,181.93 | 5.04 | 10,332,216.74 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 166,659.17 | 1.51 | 166,659.17 | 100.00 | |
| 合计 | 11,048,057.84 | 100.00 | 715,841.10 | 6.48 | 10,332,216.74 |
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 温岭市锦泽贸易有限公司 | 160,700.00 | 160,700.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 160,700.00 | 160,700.00 | 100.00 | |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 9,282,854.61 | 464,142.73 | 5.00 |
| 1－2年 | |||
| 2－3年 | 102,240.00 | 20,448.00 | 20.00 |
| 3－4年 | |||
| 4－5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合计 | 9,385,094.61 | 484,590.73 | 5.24 |
3． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 江阴西联复合材料有限公司 | 1,052,263.22 | 11.02% | 52,613.16 |
| 江阴邦特科技有限公司 | 719,230.33 | 7.53% | 35,961.52 |
| 江西赣康贸易有限公司 | 467,906.00 | 4.90% | 23,395.30 |
| 临沂市六鹰热熔胶有限公司 | 444,000.00 | 4.65% | 22,200.00 |
| 吉安东弘木业有限公司 | 431,010.00 | 4.52% | 21,550.50 |
| 合计 | 3,114,409.55 | 32.62% | 155,720.48 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 2,304,455.82 | 92.19 | 2,738,728.06 | 100.00 |
| 1至2年 | 195,280.56 | 7.81 | ||
| 2至3年 | ||||
| 3年以上 | ||||
| 合计 | 2,499,736.38 | 100.00 | 2,738,728.06 | 100.00 |
| 单位名称 | 期末金额 | 占预付账款总额的比例(%) |
| 江西景瑞祥环保科技有限公司 | 388,000.00 | 15.52 |
| 岑溪市桂海林化机械加工厂 | 328,000.00 | 13.12 |
| 江西凯盛建筑工程有限公司 | 298,051.00 | 11.92 |
| 鄱阳县原生药业发展有限公司 | 276,578.00 | 11.06 |
| 江西正越建设工程有限公司 | 140,000.00 | 5.60 |
| 合计 | 1,430,629.00 | 57.22 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 78,014,669.00 | 47,808,392.1 |
| 合计 | 78,014,669.00 | 47,808,392.1 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 3,330,711.10 | 3.91 | 3,330,711.10 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 组合1. 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 | 76,261,467.21 | 89.52 | 3,842,526.22 | 5.04 | 72,418,940.99 |
| 组合2.无风险组合 | 1,389,437.03 | 1.63 | 1,389,437.03 | ||
| 组合3.关联方组合 | 4,206,290.98 | 4.94 | 4,206,290.98 | ||
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 85,187,906.32 | 100.00 | 7,173,237.32 | 8.42 | 78,014,669.00 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | 3,330,711.10 | 6.26 | 3,330,711.10 | 100 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 组合1. 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 | 40,684,706.98 | 76.47 | 2,067,147.64 | 5.08 | 38,617,559.34 |
| 组合2.无风险组合 | 9,190,832.77 | 17.27 | 9,190,832.77 | ||
| 组合3.关联方组合 | |||||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款 | |||||
| 合计 | 53,206,250.85 | 100 | 5,397,858.74 | 47,808,392.11 | |
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 绿之林（江西）林业有限公司 | 3,330,711.10 | 3,330,711.10 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 3,330,711.10 | 3,330,711.10 | 100.00 | |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 76,221,024.48 | 3,811,051.22 | 5.00 |
| 1－2年 | 5,519.70 | 551.97 | 10.00 |
| 2－3年 | |||
| 3－4年 | |||
| 4－5年 | 20,000.00 | 16,000.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 14,923.03 | 14,923.03 | 100.00 |
| 合计 | 76,261,467.21 | 3,842,526.22 | |
| 单位名称 | 其他应收款期末余额 | 不计提坏账理由 |
| 狄小超 | 220,725.00 | 备用金 |
| 乐翼鹏 | 5,860.50 | 备用金 |
| 江西省电信有限公司南昌市分公司 | 6,196.11 | 预付电话费 |
| 江西飞尚林产有限公司工会委员会 | 6,600.00 | 备用金 |
| 中国太平洋财产保险股份有限公司南昌中心支公司 | 2,400.00 | 押金 |
| 中国石化销售有限公司江西南昌石油分公司 | 2,123.47 | 油卡 |
| 其他 | 35,134.29 | 押金 |
| 永修县财政局 | 300,000.00 | 保证金 |
| 经开区管委会 | 200,000.00 | 保证金 |
| 永修县人事劳动局 | 103,000.00 | 保证金 |
| 个人社保 | 51,531.46 | 社保 |
| 鹿涛 | 10,000.00 | 备用金 |
| 刘翠莲 | 3,000.00 | 备用金 |
| 王景东 | 23,934.00 | 备用金 |
| 江西省峡江县林业局 | 100,000.00 | 保证金 |
| 林场押金 | 35,000.00 | 押金 |
| 潘汝富 | 3,390.00 | 备用金 |
| 中国石化江西景德镇波阳第一发卡点 | 1,650.00 | 油卡 |
| 安福县林业局平都林业工作站 | 37,750.00 | 保证金 |
| 安福县林业局横龙林业工作站 | 82,650.00 | 保证金 |
| 安福县陈山林场 | 60,000.00 | 保证金 |
| 江西省吉安市武功山林场 | 20,000.00 | 保证金 |
| 安福县国营明月山林场 | 8,892.20 | 保证金 |
| 安福县国营北华山林场 | 30,000.00 | 保证金 |
| 国营坳上林场 | 10,000.00 | 保证金 |
| 单位名称 | 其他应收款期末余额 | 不计提坏账理由 |
| 安福县国营谷源山林场 | 20,000.00 | 保证金 |
| 黄子聪 | 9,600.00 | 押金 |
| 浮梁县福祥林产有限公司 | 4,206,290.98 | 非合并关联方组往来 |
| 合计 | 5,595,728.01 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 83,694,869.29 | 52,102,409.21 |
| 保证金 | 1,061,624.60 | 923,710.18 |
| 备用金 | 273,509.50 | 135,202.48 |
| 其他 | 157,902.93 | 44,928.98 |
| 合计 | 85,187,906.32 | 53,206,250.85 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 宁波昌韵贸易有限公司 | 往来款 | 13,912,387.71 | 1年以内 | 16.33% | 695,619.39 |
| 江西赣康贸易有限公司 | 往来款 | 9,681,534.88 | 1年以内 | 11.36% | 484,076.74 |
| 洋浦永事达实业有限公司 | 往来款 | 8,912,543.15 | 1年以内 | 10.46% | 445,627.16 |
| 海南赐慧实业股份有限公司 | 往来款 | 8,616,108.47 | 1年以内 | 10.11% | 430,805.42 |
| 洋浦泰和贸易有限公司 | 往来款 | 8,412,543.15 | 1年以内 | 9.88% | 420,627.16 |
| 合计 | 49,535,117.36 | 58.14% | 2,476,755.87 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 44,302,839.32 | 416,580.53 | 43,886,258.79 | 48,711,770.89 | 48,711,770.89 | |
| 低值易耗品 | 365,457.86 | 365,457.86 | 28,358.42 | 28,358.42 | ||
| 在产品 | 339,131.33 | 339,131.33 | ||||
| 库存商品 | 11,834,775.50 | 370,864.39 | 11,463,911.11 | 25,952,599.47 | 25,952,599.47 | |
| 包装物 | 650,983.11 | 650,983.11 | ||||
| 合计 | 57,493,187.12 | 787,444.92 | 56,705,742.20 | 74,692,728.78 | 74,692,728.78 | |
2． 存货跌价准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 416,580.53 | 416,580.53 | |||||
| 库存商品 | 370,864.39 | 370,864.39 | |||||
| 合计 | 787,444.92 | 787,444.92 | |||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 理财产品 | 5,000,000.00 | |
| 待抵扣税费 | 10,074,104.77 | 4,624,618.44 |
| 预缴企业所得税 | 10,249.35 | 162.16 |
| 委托贷款 | 20,000,000.00 | |
| 合计 | 15,084,354.12 | 24,624,780.60 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售债务工具 | ||||||
| 可供出售权益工具 | 350,000.00 | 350,000.00 | 350,000.00 | |||
| 按公允价值计量 | ||||||
| 按成本计量 | 350,000.00 | 350,000.00 | 350,000.00 | |||
| 其他 | ||||||
| 合计 | 350,000.00 | 350,000.00 | 350,000.00 | |||
| 被投资单位 | 在被投资单位持股比例(%) | 账面余额 | |||
| 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 峡江县农村信用合作社联合社营业部 | 0.3% | 350,000.00 | 350,000.00 | ||
| 合计 | 350,000.00 | 350,000.00 | |||
| 被投资单位 | 减值准备 | 本期现金红利 | |||
| 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 峡江县农村信用合作社联合社营业部 | 24,307.92 | ||||
| 合计 | 24,307.92 | ||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产原值及折旧 | 46,645,090.85 | 40,132,470.30 |
| 合计 | 46,645,090.85 | 40,132,470.30 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 办公设备 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||||||
| 1． 期初余额 | 40,241,216.83 | 28,631,080.78 | 3,985,506.66 | 2,386,074.16 | 855,865.38 | 76,099,743.81 |
| 2． 本期增加金额 | 8,050,449.90 | 5,316,233.82 | 505,432.01 | 68,180.00 | 348,916.80 | 14,289,212.53 |
| 购置 | 58,050.00 | 3,107,413.15 | 505,432.01 | 68,180.00 | 280,357.49 | 4,019,432.65 |
| 在建工程转入 | 7,992,399.90 | 2,208,820.67 | 68,559.31 | 10,269,779.88 | ||
| 3． 本期减少金额 | 6,296,988.00 | 5,234,766.19 | 633,771.33 | 270,334.13 | 12,435,859.65 | |
| 处置或报废 | 6,296,988.00 | 5,234,766.19 | 633,771.33 | 270,334.13 | 12,435,859.65 | |
| 4． 期末余额 | 41,994,678.73 | 28,712,548.41 | 3,857,167.34 | 2,454,254.16 | 934,448.05 | 77,953,096.69 |
| 二. 累计折旧 | ||||||
| 1． 期初余额 | 12,517,466.95 | 17,522,641.22 | 3,551,316.02 | 1,527,234.05 | 848,615.27 | 35,967,273.51 |
| 2． 本期增加金额 | 2,144,796.50 | 2,526,988.09 | 147,818.49 | 95,191.28 | 45,800.71 | 4,960,595.07 |
| 本期计提 | 2,144,796.50 | 2,526,988.09 | 147,818.49 | 95,191.28 | 45,800.71 | 4,960,595.07 |
| 3． 本期减少金额 | 5,281,298.63 | 3,567,634.96 | 570,199.88 | 200,729.27 | 9,619,862.74 | |
| 处置或报废 | 5,281,298.63 | 3,567,634.96 | 570,199.88 | 200,729.27 | 9,619,862.74 | |
| 4． 期末余额 | 9,380,964.82 | 16,481,994.35 | 3,128,934.63 | 1,622,425.33 | 693,686.71 | 31,308,005.84 |
| 三. 账面价值 | ||||||
| 1． 期末账面价值 | 32,613,713.91 | 12,230,554.06 | 728,232.71 | 831,828.83 | 240,761.34 | 46,645,090.85 |
| 2． 期初账面价值 | 27,723,749.88 | 11,108,439.56 | 434,190.64 | 858,840.11 | 7,250.11 | 40,132,470.30 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 7,762,318.54 | 尚未办理竣工结算 |
| 合计 | 7,762,318.54 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 1,133,688.09 | 303,777.53 |
| 合计 | 1,133,688.09 | 303,777.53 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 技术改造项目 | 17,100.00 | 17,100.00 | 206,847.47 | 206,847.47 | ||
| 锅炉改造 | 82,834.39 | 82,834.39 | ||||
| 装修工程 | 14,095.67 | 14,095.67 | ||||
| 安福土建工程 | 14,163.97 | 14,163.97 | ||||
| 安福安装工程 | 95,095.72 | 95,095.72 | ||||
| 安福设备购置 | 247,494.28 | 247,494.28 | ||||
| 安福配件及供材 | 35,275.00 | 35,275.00 | ||||
| 峡江土建工程 | 18,112.00 | 18,112.00 | ||||
| 峡江安装工程 | 37,860.00 | 37,860.00 | ||||
| 峡江设备购置 | 1,700.00 | 1,700.00 | ||||
| 峡江配件及供材 | 207,271.51 | 207,271.51 | ||||
| 峡江设计咨询费 | 23,002.00 | 23,002.00 | ||||
| 峡江其他费用 | 21,667.92 | 21,667.92 | ||||
| 兴泰设备购置 | 325,585.46 | 325,585.46 | ||||
| 兴泰配件及供材 | 29,889.80 | 29,889.80 | ||||
| 兴泰设计咨询费 | 35,118.87 | 35,118.87 | ||||
| 兴泰其他费用 | 24,351.56 | 24,351.56 | ||||
| 合计 | 1,133,688.09 | 1,133,688.09 | 303,777.53 | 303,777.53 | ||
| 工程项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 期末余额 |
| 泰和安全技术改造项目 | 176,439.24 | 159,339.24 | 17,100.00 |
| 工程项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 期末余额 |
| 锅炉改造 | 42,759.00 | 30,754.00 | 15,754.00 | 57,759.00 | |
| 装修工程 | 14,095.67 | 14,095.67 | |||
| 安福土建工程 | 578,942.16 | 564,778.19 | 14,163.97 | ||
| 安福安装工程 | 95,095.72 | 95,095.72 | |||
| 安福设备购置 | 464,011.52 | 216,517.24 | 247,494.28 | ||
| 安福配件及供材 | 60,071.60 | 24,796.60 | 35,275.00 | ||
| 安福设计咨询费 | |||||
| 安福其他费用 | 16,953.00 | 16,953.00 | |||
| 峡江土建工程 | 40,075.39 | 401,047.51 | 382,935.51 | 40,075.39 | 18,112.00 |
| 峡江安装工程 | 230,517.64 | 192,657.64 | 37,860.00 | ||
| 峡江设备购置 | 273,082.86 | 271,382.86 | 1,700.00 | ||
| 峡江配件及供材 | 297,461.78 | 90,190.27 | 207,271.51 | ||
| 峡江设计咨询费 | 23,002.00 | 23,002.00 | |||
| 峡江其他费用 | 21,667.92 | 21,667.92 | |||
| 年产10000吨松香生产线项目 | 8,237,420.41 | 8,237,420.41 | |||
| 兴泰新生产车间 | 106,796.12 | 106,796.12 | |||
| 泰和安全技术改造项目 | 30,408.23 | 534,135.50 | 149,598.04 | 414,945.69 | |
| 合计 | 303,777.53 | 11,370,959.74 | 10,269,779.88 | 271,269.30 | 1,133,688.09 |
| 工程项目名称 | 预算数 | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 泰和安全技术改造项目 | 200,000.00 | 88.00 | 80.00 | 自有资金 | |||
| 锅炉改造 | 57,759.00 | 100.00 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 装修工程 | 14,095.67 | 100.00 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 安福土建工程 | 1,086,800.00 | 0.05 | 70.13 | 自有资金 | |||
| 安福安装工程 | 753,000.00 | 0.13 | 74.24 | 自有资金 | |||
| 安福设备购置 | 358,300.00 | 1.30 | 96.10 | 自有资金 | |||
| 安福配件及供材 | 299,625.55 | 0.20 | 69.96 | 自有资金 | |||
| 安福设计咨询费 | 40,000.00 | 100.00 | 自有资金 | ||||
| 安福其他费用 | 自有资金 | ||||||
| 峡江土建工程 | 1,622,338.69 | 0.10 | 45.39 | 自有资金 | |||
| 峡江安装工程 | 382,756.68 | 0.60 | 54.75 | 自有资金 | |||
| 峡江设备购置 | 1,175,652.28 | 0.23 | 29.43 | 自有资金 | |||
| 峡江配件及供材 | 233,978.00 | 1.27 | 7.71 | 自有资金 | |||
| 峡江设计咨询费 | 125,502.00 | 0.18 | 47.81 | 自有资金 |
| 工程项目名称 | 预算数 | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 峡江其他费用 | 20,000.00 | 1.08 | 50.00 | 自有资金 | |||
| 年产10000吨松香生产线项目 | 8,237,420.41 | 100.00 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 兴泰新生产车间 | 106,796.12 | 100.00 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 泰和安全技术改造项目 | 500,000.00 | 30.00 | 30.00 | 自有资金 | |||
| 合计 | 15,214,024.40 |
| 项目 | 成熟林木资产 | 未成熟林木资产 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||
| 1． 期初余额 | 60,764,985.88 | 26,868,499.89 | 87,633,485.77 |
| 2． 本期增加金额 | 5,964,708.51 | 5,964,708.51 | |
| 自行培育 | 5,964,708.51 | 5,964,708.51 | |
| 3． 本期减少金额 | 6,898,885.41 | 58,660.58 | 6,957,545.99 |
| 处置 | 6,898,885.41 | 58,660.58 | 6,957,545.99 |
| 4． 期末余额 | 53,866,100.47 | 32,774,547.82 | 86,640,648.29 |
| 二. 累计折旧 | |||
| 1． 期初余额 | 17,011,254.35 | 17,011,254.35 | |
| 2． 本期增加金额 | 1,996,911.56 | 1,996,911.56 | |
| 本期计提 | 1,996,911.56 | 1,996,911.56 | |
| 3． 本期减少金额 | 4,549,926.06 | 4,549,926.06 | |
| 处置 | 4,549,926.06 | 4,549,926.06 | |
| 4． 期末余额 | 14,458,239.85 | 14,458,239.85 | |
| 三. 减值准备 | |||
| 1． 期初余额 | |||
| 2． 本期增加金额 | 1,371,445.95 | 1,371,445.95 | |
| 本期计提 | 1,371,445.95 | 1,371,445.95 | |
| 3． 本期减少金额 | |||
| 处置 | |||
| 4． 期末余额 | 1,371,445.95 | 1,371,445.95 | |
| 四. 账面价值 | |||
| 1． 期末账面价值 | 38,036,414.67 | 32,774,547.82 | 70,810,962.49 |
| 2． 期初账面价值 | 43,753,731.53 | 26,868,499.89 | 70,622,231.42 |
注释11． 无形资产1． 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专有技术 | 商标权 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||
| 1． 期初余额 | 7,648,364.54 | 57,850.00 | 75,273.50 | 661,839.84 | 8,443,327.88 |
| 2． 本期增加金额 | 1,281,000.00 | 1,180.00 | 1,282,180.00 | ||
| 购置 | 1,281,000.00 | 1,180.00 | 1,282,180.00 | ||
| 3． 本期减少金额 | |||||
| 处置 | |||||
| 4． 期末余额 | 8,929,364.54 | 59,030.00 | 75,273.50 | 661,839.84 | 9,725,507.88 |
| 二. 累计摊销 | |||||
| 1． 期初余额 | 751,688.27 | 9,606.68 | 40,742.25 | 297,827.82 | 1,099,865.02 |
| 2． 本期增加金额 | 358,175.35 | 13,258.02 | 8,954.76 | 66,183.96 | 446,572.09 |
| 本期计提 | 358,175.35 | 13,258.02 | 8,954.76 | 66,183.96 | 446,572.09 |
| 3． 本期减少金额 | |||||
| 处置 | |||||
| 4． 期末余额 | 1,109,863.62 | 22,864.70 | 49,697.01 | 364,011.78 | 1,546,437.11 |
| 三. 减值准备 | |||||
| 1． 期初余额 | |||||
| 2． 本期增加金额 | |||||
| 本期计提 | |||||
| 3． 本期减少金额 | |||||
| 处置子公司 | |||||
| 4． 期末余额 | |||||
| 四. 账面价值 | |||||
| 1． 期末账面价值 | 7,819,500.92 | 36,165.30 | 25,576.49 | 297,828.06 | 8,179,070.77 |
| 2． 期初账面价值 | 6,896,676.27 | 48,243.32 | 34,531.25 | 364,012.02 | 7,343,462.86 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 土地使用权 | 1,281,000.00 | 未办理产权证 |
| 合计 | 1,281,000.00 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 装修费、搬迁费 | 193,357.12 | 18,307.00 | 37,878.48 | 173,785.64 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 合计 | 193,357.12 | 18,307.00 | 37,878.48 | 173,785.64 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 5,224,149.03 | 1,163,134.21 | 2,594,866.53 | 607,870.04 |
| 合计 | 5,224,149.03 | 1,163,134.21 | 2,594,866.53 | 607,870.04 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 7,036,294.02 | 7,099,954.64 |
| 可抵扣亏损 | 46,908,626.78 | 47,333,030.91 |
| 合计 | 53,944,920.80 | 54,432,985.55 |
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 |
| 2019 | 3,723,130.09 | 17,396,832.94 |
| 2020 | 5,516,634.63 | 7,397,807.69 |
| 2021 | 16,892,493.65 | 10,958,065.67 |
| 2022 | 2,233,665.78 | 3,973,987.32 |
| 2023 | 18,542,702.63 | 7,606,337.29 |
| 合计 | 46,908,626.78 | 47,333,030.91 |
| 类别及内容 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付设备款 | 152,290.00 | |
| 合计 | 152,290.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 40,000,000.00 | 25,000,000.00 |
| 保证借款 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 信用借款 | 1,626,020.50 | 8,906,153.09 |
| 合计 | 91,626,020.50 | 83,906,153.09 |
短期抵押借款说明：
1、 2018年11月29日，本公司向中国农业银行股份有限公司南昌汇通支行贷款2500万元，借款期限自2018年11月29日至2019年11月28日止，飞尚实业集团以位于鄱阳县的14056.9亩森林资源资产为上述贷款提供最高额抵押；截止2018年12月31日，该项借款余额为2500万元。 2、2018年2月7日，本公司向中国工商银行股份有限公司南昌都司前支行贷款1500万元，借款期限自2018年2月7日至2019年2月6日止，飞尚实业集团以江西飞尚林产有限公司的办公大楼、安福县飞尚林产有限责任公司的厂房为上述贷款抵押；截止2018年12月31日，该项借款余额为1500万元，房屋抵押物仍属于受限资产。短期保证借款说明：
1、2018年6月13日，本公司向中国银行股份有限公司南昌市昌北支行贷款2500万元，借款期限自2018年6月13日至2019年6月12日止，2018年2月9日，飞尚实业集团有限公司与中国银行股份有限公司南昌市昌北支行签订了编号为CBZGEBZ2018001号最高额保证合同为上述贷款提供担保；截止2018年12月31日，该项借款余额为2500万元。 2、2018年6月22日，本公司向中国银行股份有限公司南昌市昌北支行贷款2500万元，借款期限自2018年6月22日至2019年6月21日止，2018年2月9日，飞尚实业集团有限公司与中国银行股份有限公司南昌市昌北支行签订了编号为CBZGEBZ2018001号最高额保证合同为上述贷款提供担保；截止2018年12月31日，该项借款余额为2500万元。
注释16． 应付票据及应付账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付票据 | 21,849,975.09 | |
| 应付账款 | 17,940,564.02 | 13,673,441.16 |
| 合计 | 39,790,539.11 | 13,673,441.16 |
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | ||
| 商业承兑汇票 | 21,849,975.09 | |
| 合计 | 21,849,975.09 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 材料款 | 10,951,210.62 | 11,313,618.74 |
| 其他 | 1,187,847.50 | 2,359,822.42 |
| 工程设备款 | 4,520,505.90 | |
| 土地款 | 1,281,000.00 | |
| 合计 | 17,940,564.02 | 13,673,441.16 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 1,226,198.00 | 3,519,320.72 |
| 其他 | 66,181.25 | |
| 合计 | 1,226,198.00 | 3,585,501.97 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 650,710.21 | 7,362,525.31 | 7,097,894.47 | 915,341.05 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 553,327.00 | 553,327.00 | ||
| 辞退福利 | ||||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 650,710.21 | 7,954,359.24 | 7,689,728.40 | 915,341.05 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 622,310.21 | 6,248,603.94 | 5,975,573.10 | 895,341.05 |
| 职工福利费 | 20,000.00 | 652,504.50 | 652,504.50 | 20,000.00 |
| 社会保险费 | 237,382.95 | 237,382.95 | ||
| 其中：基本医疗保险费 | 201,953.74 | 201,953.74 | ||
| 工伤保险费 | 19,011.74 | 19,011.74 | ||
| 生育保险费 | 16,417.47 | 16,417.47 | ||
| 住房公积金 | 219,433.92 | 219,433.92 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 8,400.00 | 4,600.00 | 13,000.00 | |
| 合计 | 650,710.21 | 7,362,525.31 | 7,097,894.47 | 915,341.05 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 543,063.18 | 543,063.18 | ||
| 失业保险费 | 10,263.82 | 10,263.82 | ||
| 企业年金缴费 |
| 合计 | 553,327.00 | 553,327.00 |
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 145,047.53 | 3,472.03 |
| 企业所得税 | 15,156,218.06 | 21,464,275.07 |
| 城市维护建设税 | 1,497.79 | 11,397.70 |
| 教育费附加 | 898.67 | 6,697.17 |
| 地方教育费附加 | 650.42 | 4,484.61 |
| 房产税 | 67,684.10 | 58,873.06 |
| 土地使用税 | 125,106.60 | 117,696.27 |
| 个人所得税 | 11,408.89 | 26,776.20 |
| 印花税 | 6,995.15 | 5,097.85 |
| 合计 | 15,515,507.21 | 21,698,769.96 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 17,625,301.39 | 9,495,366.93 |
| 合计 | 17,625,301.39 | 9,495,366.93 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金 | 3,303,959.20 | 2,168,223.72 |
| 往来款 | 13,756,030.71 | 3,525,992.49 |
| 其他 | 565,311.48 | 3,801,150.72 |
| 合计 | 17,625,301.39 | 9,495,366.93 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 25,000,000.00 | 17,000,000.00 |
| 合计 | 25,000,000.00 | 17,000,000.00 |
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 25,000,000.00 | 75,000,000.00 |
| 合计 | 25,000,000.00 | 75,000,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 9,458,625.00 | |
| 合计 | 9,458,625.00 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付财政局转贷款 | 9,458,625.00 | |
| 合计 | 9,458,625.00 |
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 458,616,038.00 | 458,616,038.00 | |||||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | ||||
| 其他资本公积 | ||||
| 其中：反向收购形成 | -413,219,613.94 | -413,219,613.94 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 三、股东捐赠 | 110,000,000.00 | 110,000,000.00 | ||
| 四、股权改制业绩承诺补偿款 | 15,905,180.79 | 15,905,180.79 | ||
| 五、与少数股东的交易 | 9,706,370.96 | 9,706,370.96 | ||
| 合计 | -303,219,613.94 | 25,611,551.75 | -277,608,062.19 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 130,801.98 | 841,313.90 | 972,115.88 | |
| 合计 | 130,801.98 | 841,313.90 | 972,115.88 |
| 项目 | 金额 | 提取或分配比例(%) |
| 调整前上期末未分配利润 | -94,232,459.67 | |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | -94,232,459.67 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 10,226,999.52 | |
| 减：提取法定盈余公积 | 841,313.90 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取储备基金 | ||
| 提取企业发展基金 | ||
| 利润归还投资 | ||
| 提取职工奖福基金 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 |
| 项目 | 金额 | 提取或分配比例(%) |
| 转为股本的普通股股利 | ||
| 优先股股利 | ||
| 对股东的其他分配 | ||
| 利润归还投资 | ||
| 其他利润分配 | ||
| 加：盈余公积弥补亏损 | ||
| 结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 | ||
| 所有者权益其他内部结转 | ||
| 期末未分配利润 | -84,846,774.05 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 184,743,713.99 | 151,079,220.44 | 253,272,775.66 | 213,188,100.23 |
| 其他业务 | 7,170,269.51 | 1,015,700.54 | 6,323,693.58 | 1,987,011.36 |
| 项目 | 2018年度 | 2017年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 松香 | 29,112,300.39 | 26,768,342.07 | 68,908,653.39 | 64,517,894.04 |
| 松节油 | 58,214,445.85 | 51,296,630.66 | 42,909,660.24 | 37,236,390.04 |
| 树脂 | 85,799,327.13 | 69,323,144.44 | 73,138,079.65 | 68,288,339.81 |
| 自有木材 | 5,653,147.03 | 2,220,210.73 | ||
| 木材贸易 | 10,828,394.18 | 2,915,386.06 | 26,187,928.34 | 22,444,964.44 |
| 其他 | 789,246.44 | 775,717.21 | 36,475,307.01 | 18,480,301.17 |
| 合计 | 184,743,713.99 | 151,079,220.44 | 253,272,775.66 | 213,188,100.23 |
| 项目 | 本期发生额 | 占公司全部营业收入的比例（%） |
| 江阴邦特科技有限公司 | 9,621,970.00 | 5.01 |
| 开化县碧虹商贸有限公司 | 8,909,695.96 | 4.64 |
| 广东天龙精细化工有限公司 | 7,824,028.49 | 4.08 |
| 江阴西联复合材料有限公司 | 6,645,300.00 | 3.46 |
| 衢州市富星和宝黏胶工业有限公司 | 4,714,500.00 | 2.46 |
| 合计 | 37,715,494.45 | 19.65 |
注释29． 税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 90,063.28 | 414,654.95 |
| 教育费附加 | 52,791.98 | 215,041.75 |
| 地方教育费附加 | 35,234.02 | 139,630.60 |
| 其他 | 820,436.14 | 697,921.88 |
| 合计 | 998,525.42 | 1,467,249.18 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及福利费 | 456,862.20 | 436,480.44 |
| 运输费 | 1,718,041.16 | 1,723,034.90 |
| 招待费 | 89,951.02 | 197,810.97 |
| 广告及业务宣传费 | 2,740.00 | |
| 租赁费 | 633,652.18 | |
| 其他 | 623,669.68 | 454,520.67 |
| 合计 | 2,888,524.06 | 3,448,239.16 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资及福利费 | 6,350,444.50 | 6,088,822.43 |
| 差旅费 | 794,330.83 | 809,500.97 |
| 办公费 | 102,397.29 | 188,349.63 |
| 车辆使用费 | 1,049,343.22 | 1,087,684.09 |
| 业务招待费 | 2,438,267.51 | 1,682,444.65 |
| 政府规费 | 104.40 | 38,432.39 |
| 水电费 | 189,659.06 | 157,228.76 |
| 折旧费及摊销费 | 2,596,971.17 | 1,848,662.63 |
| 咨询服务费 | 1,629,110.15 | 1,408,458.43 |
| 保险费 | 1,158,136.36 | 331,506.08 |
| 诉讼费 | 1,864.88 | |
| 其他费用 | 1,892,325.75 | 2,604,583.52 |
| 合计 | 18,202,955.12 | 16,245,673.58 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 7,614,993.76 | 9,212,195.61 |
| 减：利息收入 | 91,004.86 | 149,287.15 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 汇兑损益 | 16,233.84 | 92,270.95 |
| 银行手续费 | 90,630.11 | 244,519.84 |
| 合计 | 7,630,852.85 | 9,399,699.25 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 1,704,828.22 | 2,100,607.79 |
| 存货跌价损失 | 787,444.92 | |
| 生产性生物资产减值损失 | 1,371,445.95 | |
| 合计 | 3,863,719.09 | 2,100,607.79 |
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 2,850,764.55 | 6,039,624.79 |
| 合计 | 2,850,764.55 | 6,039,624.79 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 造林补助款 | 2,053,934.55 | 5,984,425.79 | 与收益相关 |
| 税收返回 | 669,770.00 | 55,199.00 | 与收益相关 |
| 高新技术奖励 | 127,060.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 2,850,764.55 | 6,039,624.79 | 与收益相关 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 21,066.70 | 24,307.92 |
| 银行理财产品收益 | 201,784.50 | 279,412.12 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 222,499.31 | |
| 合计 | 222,851.20 | 526,219.35 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | 2,786,127.12 | -839,911.81 |
| 生物资产处置利得或损失 | -58,660.58 | |
| 无形资产处置利得或损失 | 303,578.41 | 3,620,506.95 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 3,031,044.95 | 2,780,595.14 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 赔偿款、罚款 | 383,165.69 | 383,165.69 | |
| 其他 | 3,399,439.51 | 4,075,459.09 | 3,399,439.51 |
| 合计 | 3,782,605.20 | 4,075,459.09 | 3,782,605.20 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 罚款、滞纳金 | 427,269.68 | 427,269.68 | |
| 存货毁损 | 2,463,766.27 | 7,580,342.46 | 2,463,766.27 |
| 捐赠 | 2,000.00 | ||
| 其他 | 395,088.52 | 4,390,704.89 | 395,088.52 |
| 合计 | 3,286,124.47 | 11,973,047.35 | 3,286,124.47 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 146,956.20 | 124,441.17 |
| 递延所得税费用 | -555,264.17 | -424,269.42 |
| 合计 | -408,307.97 | -299,828.25 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 12,713,823.95 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 3,178,455.99 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,111,449.71 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | -954,098.23 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -1,521,216.02 |
| 所得税费用 | -408,307.97 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款 | 235,081,423.70 | 104,033,225.17 |
| 利息收入 | 91,004.86 | 149,287.15 |
| 营业外收入 | 3,842,944.64 | 3,880,622.56 |
| 其他收益 | 2,850,764.55 | 2,115,923.79 |
| 合计 | 241,866,137.75 | 110,179,058.67 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 期间费用 | 16,327,980.25 | 9,166,693.10 |
| 往来款 | 243,543,599.91 | 115,103,947.71 |
| 手续费 | 90,630.11 | 244,519.84 |
| 营业外支出 | 719,146.99 | 43,320.24 |
| 合计 | 260,681,357.26 | 124,558,480.89 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品 | 198,952,307.40 | |
| 合计 | 198,952,307.40 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品 | 203,960,575.40 | |
| 合计 | 203,960,575.40 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 资金拆借 | ||
| 收到飞尚集团用于华圣偿付债务的现金 | ||
| 业绩差额承诺款 | 15,905,452.53 | |
| 信用证及贷款利息保证金 | 17,331,364.89 | 13,027,185.70 |
| 合计 | 33,236,817.42 | 13,027,185.70 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 资金拆借 | 3,250,000.00 | |
| 支付华圣破产重整债权人债务的现金 | ||
| 信用证及贷款利息保证金 | 19,876,384.54 | 14,122,041.72 |
| 合计 | 19,876,384.54 | 17,372,041.72 |
1． 现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 10,226,999.52 | 13,508,567.96 |
| 加：资产减值准备 | 3,863,719.09 | 2,100,607.79 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 6,937,506.63 | 6,345,832.00 |
| 无形资产摊销 | 446,572.09 | 502,258.96 |
| 长期待摊费用摊销 | 37,878.48 | 2,036,907.63 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | 3,031,044.95 | -2,780,595.14 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 7,614,993.76 | 9,322,746.33 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 222,851.20 | -526,219.35 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -555,264.17 | -424,269.42 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 21,128,311.54 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 17,986,986.58 | 5,679,019.80 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -36,902,729.95 | 23,689,807.09 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 39,004,691.86 | -66,802,799.92 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 51,915,250.04 | 13,780,175.27 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 23,338,497.23 | 20,272,528.73 |
| 减：现金的期初余额 | 20,272,528.73 | 45,385,616.16 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 3,065,968.50 | -25,113,087.43 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 23,338,497.23 | 27,075,424.12 |
| 其中：库存现金 | 93,354.04 | 506,360.98 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 23,245,143.19 | 19,766,167.75 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | 23,338,497.23 | 20,272,528.73 |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | ||
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
| 项目 | 余额 | 受限原因 |
| 林权 | 59,472,765.28 | 抵押借款 |
| 房屋 | 10,708,733.85 | 抵押借款 |
| 合计 | 70,181,499.13 |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例 | 取得方式 |
| 江西飞尚林产有限公司 | 南昌市 | 南昌市 | 造林营林、林副产品销售等 | 100.00% | 外购 |
| 泰和县飞尚林产有限公司 | 泰和县 | 泰和县 | 生产销售松香、松节油 | 100% | 外购 |
| 江西兴泰化工有限公司 | 泰和县 | 泰和县 | 林产化学产品制造、销售 | 100% | 外购 |
| 安义县飞尚林产有限责任公司 | 安义县 | 安义县 | 生产销售松香、松节油 | 100% | 外购 |
| 安福县飞尚林产有限责任公司 | 安福县 | 安福县 | 生产销售松香、松节油 | 100% | 外购 |
| 鄱阳县飞尚林产有限责任公司 | 鄱阳县 | 鄱阳县 | 生产销售松香、松节油 | 100% | 外购 |
| 峡江玉松林化有限公司 | 峡江县 | 峡江 | 生产销售松香、松节油 | 52.89% | 外购 |
| 吉安市安泰林业科技发展有限公司 | 泰和县 | 泰和县 | 造林和更新，森林资源的经营和管户、林业技术和研发及推广应用 | 100% | 外购 |
| 江西瑧尚科技发展有限公司 | 南昌市 | 南昌市 | 林业开发；松脂、松香、金属材料等销售 | 100% | 外购 |
| 峡江县森海林业有限公司 | 吉安市 | 吉安市 | 木材自产自销，松脂采集 | 100% | 外购 |
| 江西飞泰林产有限公司 | 泰和县 | 泰和县 | 林业 | 59.14% | 投资设立 |
| 九江飞尚科技有限公司 | 永修县 | 永修县 | 森林资源综合利用，林产品及深加工产品销售 | 100% | 投资设立 |
八、 关联方及关联方交易
（一）关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 693,986 .00 | 699,900.00 |
| 实际控股股东 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 控股股东对本公司 的持股比例(%) | 控股股东对本公司 的表决权比例(%) |
| 李非列 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 55.25 | 55.25 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 浮梁福祥林产有限公司 | 江西飞尚林产有限公司监事狄小超持有其65%股权 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 浮梁福祥林产有限公司 | 4,206,290.98 | 4,163,290.13 | ||
| 其他应付款 | 飞尚实业集团有限公司 | 1,225,625.39 | 895,625.39 | ||
| 关联方名称 | 期初余额 | 本年拆入金额 | 本年归还金额 | 期末余额 |
| 飞尚实业集团有限公司 | 895,625.39 | 300,000.00 | 1,225,625.39 | |
| 合计 | 895,625.39 | 300,000.00 | 1,225,625.39 |
（2）向关联方拆出资金
| 关联方名称 | 期初余额 | 本年拆入金额 | 本年归还金额 | 期末余额 |
| 浮梁福祥林产有限公司 | 4,163,290.13 | 4,,300.85 | 4,206,290.98 | |
| 合计 | 4,163,290.13 | 4,,300.85 | 4,206,290.98 |
率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
十、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
截止2018年12月31日，公司无需要披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
截止2018年12月31日，公司无需要披露的重大或有事项。
十一、 资产负债表日后事项
截止报告日，公司无需要披露的资产负债表日后事项
十二、 母公司财务报表主要项目注释
注释1． 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 9,600.00 | 8,400.00 |
| 合计 | 9,600.00 | 8,400.00 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 9,600.00 | 100.00 | 9,600.00 | ||
| 组合1.按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 组合2.无风险组合 | 9,600.00 | 100.00 | 9,600.00 | ||
| 组合3.关联方组合 | |||||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款 | |||||
| 合计 | 9,600.00 | 100.00 | 9,600.00 | ||
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 8,400.00 | 100.00 | 8,400.00 | ||
| 组合1.按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 组合2.无风险组合 | 8,400.00 | 100.00 | 8,400.00 | ||
| 组合3.关联方组合 | |||||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款 | |||||
| 合计 | 8,400.00 | 100.00 | 8,400.00 | ||
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | ||
| 押金 | 9,600.00 | 8,400.00 |
| 合计 | 9,600.00 | 8,400.00 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 黄子聪 | 押金 | 9,600.00 | 1年以内 | 100.00 | |
| 合计 | 9,600.00 | 100.00 |
| 单位名称 | 期末金额 | 不计提坏账理由 |
| 黄子聪 | 9,600.00 | 押金 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 401,742,802.00 | 401,742,802.00 | 401,742,802.00 | 401,742,802.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 401,742,802.00 | 401,742,802.00 | 401,742,802.00 | 401,742,802.00 | ||
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 江西飞尚林产有限公司 | 401,742,802.00 | 401,742,802.00 |
合计 401,742,802.00
401,742,802.00
十三、 补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动资产处置损益3,031,044.95
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
2,180,994.55
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出864,653.87
减：所得税影响额1,427,130.06
少数股东权益影响额（税后）208,080.87
合计4,441,482.44
（二） 净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资产收益率（%）
每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
13.28 0.02 0.02扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
7.51 0.01 0.01