公告编号：2019-021证券代码：836395 证券简称：朗鸿科技 主办券商：长江证券
2019
半年度报告朗鸿科技NEEQ : 836395
杭州朗鸿科技股份有限公司
朗鸿科技NEEQ : 836395（Hangzhou Langhong Technology Co., Ltd.）
公告编号：2019-021证券代码：836395 证券简称：朗鸿科技 主办券商：长江证券
公司半年度大事记
报告期内，公司获得知识产权管理体系认证证书。
报告期内，公司在境内共获得2个发明专利，证书号为2016106066942、2016106068007。
报告期内，公司被杭州高新技术产业开发区评为优秀贡献企业。
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目录
声明与提示 ...... 5
第一节 公司概况 ...... 6
第二节 会计数据和财务指标摘要 ...... 8
第三节 管理层讨论与分析 ...... 11
第四节 重要事项 ...... 14
第五节 股本变动及股东情况 ...... 18
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 20
第七节 财务报告 ...... 23
第八节 财务报表附注 ...... 1
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释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、股份公司、朗鸿科技 | 指 | 杭州朗鸿科技股份有限公司 |
| 有限公司 | 指 | 杭州朗鸿科技有限公司,系发行人前身 |
| 山马文化、子公司 | 指 | 杭州山马文化创意有限公司,系朗鸿科技的全资子公司 |
| 朗泽安防、子公司 | 指 | 杭州朗泽安防技术有限公司,系朗鸿科技的全资子公司 |
| 朗鸿智联、子公司 | 指 | 杭州朗鸿智联科技有限公司,系朗鸿科技的全资子公司 |
| 宏金电子、子公司 | 指 | 深圳市宏金电子有限公司，系朗鸿科技的控股子公司 |
| 朗鸿美国 | 指 | LanghongTechnology(USA)Inc.,系朗鸿科技的全资子公司 |
| 股东大会 | 指 | 杭州朗鸿科技股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 杭州朗鸿科技股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 杭州朗鸿科技股份有限公司监事会 |
| 公司章程 | 指 | 杭州朗鸿科技股份有限公司章程 |
| “三会”议事规则 | 指 | 股份公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 |
| 公司法 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 主办券商、长江证券 | 指 | 长江证券股份有限公司 |
| 朗众投资 | 指 | 杭州朗众投资管理合伙企业(有限合伙) |
| 报告期 | 指 | 2019年1月1日至2019年6月30日 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 高级管理人员 | 指 | 总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 |
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声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人忻宏、主管会计工作负责人胡国芳及会计机构负责人（会计主管人员）江志平保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
【备查文件目录】
| 文件存放地点 | 公司董事会办公室 |
| 备查文件 | 1.载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 2.报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |
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第一节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 杭州朗鸿科技股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Hangzhou Langhong Technology Co.,Ltd. |
| 证券简称 | 朗鸿科技 |
| 证券代码 | 836395 |
| 法定代表人 | 忻宏 |
| 办公地址 | 杭州市滨江区月明路560号正泰大厦1幢19楼 |
二、 联系方式
| 董事会秘书或信息披露负责人 | 胡国芳 |
| 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 | 否 |
| 电话 | 0571-88898706 |
| 传真 | 0571-88898703 |
| 电子邮箱 | ir@lhtglobal.com |
| 公司网址 | www.lhtglobal.com |
| 联系地址及邮政编码 | 杭州市滨江区月明路560号正泰大厦1幢19楼/310051 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司半年度报告备置地 | 公司董事会秘书办公室 |
三、 企业信息
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2008-01-07 |
| 挂牌时间 | 2016-03-10 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | C制造业-C39计算机、通信和其他电子设备制造业-C391计算机制造-C3919其他计算机制造 |
| 主要产品与服务项目 | 电子设备防盗展示产品的研发、生产和销售 |
| 普通股股票转让方式 | 集合竞价转让 |
| 普通股总股本（股） | 36,000,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 0 |
| 控股股东 | 忻宏 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 忻宏 |
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四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91330100670603898G | 否 |
| 注册地址 | 杭州市滨江区西兴街道(临)信庭路99号1号楼 | 否 |
| 注册资本（元） | 36,000,000.00 | 否 |
五、 中介机构
| 主办券商 | 长江证券 |
| 主办券商办公地址 | 武汉市新华路特8号长江证券大厦 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
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第二节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 62,607,660.97 | 45,672,981.83 | 37.08% |
| 毛利率% | 46.64% | 42.28% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 16,085,706.3 | 8,023,143.97 | 100.49% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 15,605,112.07 | 7,723,716.01 | 102.04% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 24.09% | 15.15% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 23.37% | 14.59% | - |
| 基本每股收益 | 0.45 | 0.22 | 104.55% |
二、 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 106,724,266.33 | 89,343,287.57 | 19.45% |
| 负债总计 | 34,664,238.07 | 28,192,735.40 | 22.95% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 70,332,925.56 | 59,639,894.08 | 17.93% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 1.95 | 1.66 | 17.47% |
| 资产负债率%（母公司） | 31.06% | 29.13% | - |
| 资产负债率%（合并） | 32.48% | 31.56% | - |
| 流动比率 | 2.43 | 2.59 | - |
| 利息保障倍数 | 1,539,514.07 | - | - |
三、 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 24,117,040.76 | -2,652,902.99 | 1,009.08% |
| 应收账款周转率 | 3.8 | 1.99 | - |
| 存货周转率 | 1.74 | 1.32 | - |
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四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率% | 19.45% | 11.76% | - |
| 营业收入增长率% | 37.08% | 44.14% | - |
| 净利润增长率% | 105.13% | 1,288.85% | - |
五、 股本情况
单位：股
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 36,000,000 | 36,000,000 | 0% |
| 计入权益的优先股数量 | |||
| 计入负债的优先股数量 |
六、 非经常性损益
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | -4,179.90 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 308,968.21 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 257,083.37 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 563.53 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |
| 非经常性损益合计 | 562,435.21 |
| 所得税影响数 | 81,840.98 |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 非经常性损益净额 | 480,594.23 |
七、 补充财务指标
□适用 √不适用
八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
√会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用
单位：元
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| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 应收票据及应收账款(母) | 14,720,535.42 | |||
| 应收票据（母） | ||||
| 应收账款（母） | 14,720,535.42 | |||
| 应付票据及应付账款（母） | 21,729,195.94 | |||
| 应付票据（母） | 10,788,500 | |||
| 应付账款（母） | 10,940,695.94 | |||
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第三节 管理层讨论与分析
一、 商业模式
商业模式变化情况:
□适用 √不适用
二、 经营情况回顾
公司专业从事电子设备防盗展示产品的研发、生产和销售，产品种类涵盖。根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》规定，公司属于计算机、通信和其他电子设备制造业（分类代码为C39）。主要通过设备连接对电子商品进行实时监控，为客户的产品展示及防盗提供保护，是国内外电子行业综合服务解决方案供应商。
公司主要客户为华为、小米、OPPO、三星等手机品牌商，欧尚、家乐福等海外连锁超市和中国移动、中国电信、Claro等海内外电信运营商。
公司经过多年的发展，已经在电子设备防盗领域打造了全产品体系，建立了面向多个国家不同的需求的业务形态，在此基础上，公司重点着力于新技术对产品进行整合升级。特别是深入尝试在第四代移动通信网络向第五代移动通信网络升级的大背景下，新技术对产业赋能的探索。
经过多年的行业经验积累，公司建立了客户管理体系及产品管理体系。公司会根据市场行情以及客户反馈信息，及时地优化产品结构，持续为客户创造价值。
报告期内，商业模式没有变化。
报告期后至报告披露日，公司的商业模式也未发生较大变化。
报告期内，公司主营业务较上一年度报告披露无变化。公司管理层以公司发展战略和经营计划为指导，努力克服宏观经济的不利影响，严格按照2019年初计划保持安全平稳生产态势，积极拓展市场布局，同时不断完善内部管控制度，严格成本控制管理，有效预防各类风险发生的可能性，增强公司长期发展可持续发展的能力。报告期内，公司总体运营平稳。
截止2019年6月，公司整体运营情况稳定。公司实现营业收入62,607,660.97，同比增长37.08%，营业成本为33,404,920.06元，较上年同期增长26.72%，归属于挂牌公司股东的净资产为70,332,925.56元，较上年同期增长了17.93%,实现利润16,302,150.91，较上年同期增加了8,355,099.34元。
报告期内，公司货币资金期末余额较期初余额增加11,061,074.54元，主要原因是报告期内公司赎回理财产品和应收账款周转率提高。
报告期内公司其他应收账款期末余额较上年同期下降50.66%，主要原因是报告期内收回苏宁云商集团股份有限公司苏宁采购中心保证金及押金。
报告期内公司预收账款期末余额较上年同期增长85.02%，主要原因是报告期内海外国际订单增长较多，海外订单预收款增加约160万。
报告期内公司营业收入较上年同期增长37.08%，主要原因是公司积极开拓海外市场，国际订单较上年同期增长29.07%。
报告期内公司在建工程较上年同期增长1541.32%，主要原因是报告期内朗鸿智联公司富阳厂房项目新增在建工程5,730,482.29元。
报告期内公司财务费用较上年同期下降46.44%%，主要原因是报告期内无发生银行贷款业务及合作银行减免国际业务外汇通融入账手续费。
报告期内公司其他收益较上年同期增长227.07%，主要原因是报告期内收到财政补助较上年同期增加307,836.13元。
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三、 风险与价值
报告期内公司资产处置收益较上年同期下降116.38%，主要原因是公司处置2台电脑报损支出4,179元。报告期内公司汇兑收益较上年同期下降1868.16%，主要原因是报告期内公司持有部分美元，人民币兑美元走强造成。报告期内公司营业利润较上年同期增长96.64%，主要原因是报告期内营业收入较上年同期增长
37.08%，产品毛利率较上年同期增长5.38%。
报告期内公司营业外收入较上年同期下降51.21%，主要原因是上年同期资产报损赔款收入590元。
报告期内公司营业外支出较上年同期下降100%，主要原因是报告期内无发生营业外支出。
报告期内公司净利润较上年同期增长105.13%，主要原因是公司积极开拓海外市场，新产品市场份额增加，产品毛利率较上年同期增长5.38%，同时国际销售额较上年同期增长占比29.1%。
报告期内，经营活动产生的现金流量净额为24,117,040.76元，较上年同期增长1009.08%，主要原因是报告期内公司重视现金流管理，品牌商华为订单回款，同时加强应收账款及逾期款项催收工作。
报告期内公司投资活动产生的现金流量净额为-7,433,403.02元，较上年同期下降165.84%，主要原因是赎回理财产品和支付富阳厂房项目工程款。
报告期内筹资活动产生的现金流量净额-5,409,000.00元，较上年同期下降138.81%，主要原因是报告期内公司支付股东分红540万，上年同期支付股东分红360万。
报告期内，公司紧紧围绕年初制定的经营目标，加强内控管理，提高组织效率，稳步提升运营效率；加强科技研发创新、产品结构优化，提高自动化水平和专业化水平，增强客户粘性；持续推进精益化管理，合理配置资源；加强供应链管理，降低采购成本；报告期内公司经营成果符合行业发展趋势，预计下半年仍将保持稳步发展的态势。
(1) 汇率变动风险
截止至报告期内，公司出口实现销售收入占同期营业收入与去年同期有所增长。出口仍占公司营收较高比重。境外业务的报价和结算主要货币单位为美元，汇率因不可控因素而变化，汇率的变动对公司的营业收入带来一定的影响。
应对措施：根据实际业务，选择恰当的结算方式，实时注意汇率变动，根据结算货币的汇率走向选择适时的进行结算。
(2) 税收优惠政策变动的风险
2017年公司通过高新技术企业认定，享受所得税税收优惠政策（2017年度至2019年度），按照15%的税率缴纳企业所得税。2020年公司高新技术企业证书到期，公司需重新申请认定，公司存在未通过高新技术企业认定、所得税税收优惠政策变动的风险。
应对措施：公司将加大研发投入和专利申请力度，确保公司通过高新技术企业复审。
(3) 控股股东、实际控制人不当控制风险
忻宏直接持股比例为45.27%，间接持股比例为5.20%，合计持股1,816.93万股，占股本总额的
50.47%，且担任公司董事长、总经理,为公司控股股东和实际控制人。若未来控股股东、实际控制人利用其实际控制地位和管理职权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，进而使公司决策出现偏离中小股东最佳利益的。
应对措施：公司为避免该风险的发生，制定了《防范控股股东及实际控制人占用公司资金管理制度》相关约束制度，并严格按照制度规范控股股东和实际控制人的行为。同时，公司在制度中还明确表明，未尽事宜，按最新的国家有关法律、法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定执行。
截止到报告期末未有新的风险增加。
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四、 企业社会责任
（一） 精准扶贫工作情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
五、 对非标准审计意见审计报告的说明
□适用 √不适用
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第四节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.(一) |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 | √是 □否 | 四.二.(二) |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.(三) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 四.二.(四) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 | √是 □否 | 四.二.(五) |
| 是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的债券融资事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
二、 重要事项详情
(一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
单位：元
| 关联方 | 交易内容 | 交易金额 | 是否履行必要决策程序 | 临时公告披露时间 | 临时公告编号 |
| 忻宏 | 公司与招商银行股份有限公司杭州钱塘支行签订授信额度为1,500万元的授信协议，担保起始日为2018年11月23日，担保到期日为 | 973,780,000 | 已事前及时履行 | 2018年4月17日 | 2018-019 |
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偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
2019年11月22日，公司关联方忻宏先生拟为授信提供个人信用担保。
关联交易是公司生产经营过程中的正常所需，是合理的、必要的。公司于2018年4月15日召开第一届董事会第十三次会议审议并通过了《关于关联方为公司申请授信提供担保的议案》，公司实际控制人忻宏于2018年11月23日与招商银行股份有限公司杭州钱塘支行签订了编号为571XY201803441902的《最高额不可撤销担保书》，为公司编号为571XY2018034419、授信额度为1,500万元的授信协议提供担保，截止2019年6月30日，该授信额度下担保的未到期银行承兑汇票为9,737,800.00元，公司实际控制人忻宏拟为本次授信提供个人担保，承担连带保证责任。
上述关联交易为公司偶发性关联交易，将使公司更加便捷获得银行授信，补充公司流动资金，是公司日常经营所需，是合理、必要和真实的。符合公司和全体股东的利益，不存在损害公司及任何其他股东利益的行为（详见公告编号：2018-010/2018-019）。
(二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项
单位：元
关联交易是公司生产经营过程中的正常所需，是合理的、必要的。公司于2018年4月15日召开第一届董事会第十三次会议审议并通过了《关于关联方为公司申请授信提供担保的议案》，公司实际控制人忻宏于2018年11月23日与招商银行股份有限公司杭州钱塘支行签订了编号为571XY201803441902的《最高额不可撤销担保书》，为公司编号为571XY2018034419、授信额度为1,500万元的授信协议提供担保，截止2019年6月30日，该授信额度下担保的未到期银行承兑汇票为9,737,800.00元，公司实际控制人忻宏拟为本次授信提供个人担保，承担连带保证责任。
上述关联交易为公司偶发性关联交易，将使公司更加便捷获得银行授信，补充公司流动资金，是公司日常经营所需，是合理、必要和真实的。符合公司和全体股东的利益，不存在损害公司及任何其他股东利益的行为（详见公告编号：2018-010/2018-019）。事项类
型
| 事项类型 | 协议签署时间 | 临时公告披露时间 | 交易对方 | 交易/投资/合并标的 | 标的金额 | 交易/投资/合并对价 | 对价金额 | 是否构成关联交易 | 是否构成重大资产重组 |
| 对外投资 | - | 2019/4/23 | 不适 用 | 理财产品 | 40,400,000 | 现金 | 无 | 否 | 否 |
| 对外投资 | - | 2019/4/23 | 不适 用 | 理财产品 | 3,000,000 | 现金 | 无 | 否 | 否 |
事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：
(三) 承诺事项的履行情况
上述对外投资，已经于2019年4月19日经公司第二届董事会第二次会议，和2019年5月13日2018年年度股东大会审议通过。截止2019年6月30日，公司分别购买了12次理财产品，累计循环购卖美元理财“存金盈普通版”产品3,000,000美元；人民币理财"淬金池7002"产品35,400,000元，人民币理财"日益月鑫90021"产品5,000,000元。
承诺主体
| 承诺主体 | 承诺开始时间 | 承诺结束时间 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
| 董监高 | 2016/3/10 | 挂牌 | 同业竞争 | 避免同业竞争 | 正在履行中 |
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| 承诺 | ||||||
| 董监高 | 2016/3/10 | 挂牌 | 避免关联交易的承诺 | 将尽量避免与公司之间产生关联交易事项 | 正在履行中 |
承诺事项详细情况：
(四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
（1）避免同业竞争的承诺
公司董事、监事及高级管理人员向公司出具了《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺将不从事与公司构成同业竞争的经营活动；也不通过投资、持股、参股、联营、合作、技术转让或其他任何方式参与与公司相竞争的业务；不向与公司构成竞争的企业或其他组织提供专有技术、销售渠道、客户信息等商业秘密；未经公司股东大会同意，不利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，不自营或者为他人经营与公司同类的业务；除非职务之正常使用外，非经公司事前书面同意，不泄漏、告知、交付或移转予第三人、或对外发表、或为自己或第三人使用、利用该营业秘密；并承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。
（2）避免关联交易的承诺
公司董事、监事及高级管理人员向公司出具了《关于避免及规范关联交易及资金往来的承诺函》，承诺将尽量避免与公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价格确定；将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露；并承诺不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及股东的合法权益。资产
| 资产 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例 | 发生原因 |
| 银行承兑汇票保证金 | 冻结 | 3,408,230.00 | 3.19% | 开具银行承兑汇票 |
| 合计 | - | 3,408,230.00 | 3.19% | - |
(五) 利润分配与公积金转增股本的情况
1、 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
√适用 □不适用
单位：元或股
| 股利分配日期 | 每10股派现数 （含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 2019年5月24日 | 1.5 | ||
| 合计 | 1.5 |
2、 报告期内的权益分派预案
√适用 □不适用
公告编号：2019-021证券代码：836395 证券简称：朗鸿科技 主办券商：长江证券
单位：元或股
| 项目 | 每10股派现数 （含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 半年度分派预案 | 4.5 |
报告期内利润分配与公积金转增股本的执行情况：
√适用 □不适用
公告编号：2019-021证券代码：836395 证券简称：朗鸿科技 主办券商：长江证券
第五节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 报告期期末普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例 | 数量 | 比例 | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 12,068,625 | 33.52% | 877,500 | 12,946,125 | 35.96% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 3,264,025 | 9.07% | 810,000 | 4,074,025 | 11.32% | |
| 董事、监事、高管 | 6,234,625 | 17.32% | 810,000 | 7,044,625 | 19.57% | |
| 核心员工 | ||||||
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 23,931,375 | 66.48% | -877,500 | 23,053,875 | 64.04% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 13,032,075 | 36.20% | -810,000 | 12,222,075 | 33.95% | |
| 董事、监事、高管 | 21,943,875 | 60.96% | -810,000 | 21,133,875 | 58.71% | |
| 核心员工 | ||||||
| 总股本 | 36,000,000 | - | 0 | 36,000,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 19 | |||||
注1：董事、监事、高管持股份数包含控制股东、实际控制人持股份数。
(二) 报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例 | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 忻宏 | 16,296,100 | 0 | 16,296,100 | 45.27% | 12,222,075 | 4,074,025 |
| 2 | 刘伟 | 7,970,400 | 0 | 7,970,400 | 22.14% | 5,977,800 | 1,992,600 |
| 3 | 杭州朗众投资管理合伙企业（有限合伙） | 2,880,000 | 0 | 2,880,000 | 8% | 1,920,000 | 960,000 |
| 4 | 忻渊 | 2,159,000 | 0 | 2,159,000 | 6% | 0 | 2,159,000 |
| 5 | 胡国芳 | 1,440,000 | 0 | 1,440,000 | 4% | 1,080,000 | 360,000 |
| 合计 | 30,745,500 | 0 | 30,745,500 | 85.41% | 21,199,875 | 9,545,625 | |
| 前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明：股东忻宏与忻渊为兄弟关系。除此之外，股东之间不存在关联关系。 | |||||||
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
公告编号：2019-021证券代码：836395 证券简称：朗鸿科技 主办券商：长江证券
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
√是 □否
公告编号：2019-021证券代码：836395 证券简称：朗鸿科技 主办券商：长江证券
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 忻宏 | 董事长、总经理 | 男 | 1976年11月 | 本科 | 2018.9.10-2021.9.9 | 是 |
| 刘伟 | 董事、副总经理 | 男 | 1982年10月 | 中学 | 2018.9.10-2021.9.9 | 是 |
| 胡国芳 | 董事、副总经理、董事会秘书、财务总监 | 女 | 1972年5月 | 硕士 | 2018.9.10-2021.9.9 | 是 |
| 江志平 | 董事 | 男 | 1977年12月 | 本科 | 2018.9.10-2021.9.9 | 是 |
| 黄小军 | 董事 | 男 | 1984年11月 | 本科 | 2018.9.10-2021.9.9 | 是 |
| 李健 | 监事会主席 | 女 | 1987年2月 | 大专 | 2018.9.10-2021.9.9 | 是 |
| 方洁媛 | 监事 | 女 | 1983年8月 | 本科 | 2018.9.10-2021.9.9 | 是 |
| 杨大庆 | 监事 | 男 | 1977年12月 | 本科 | 2018.9.10-2021.9.9 | 是 |
| 董事会人数： | 5 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 3 | |||||
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
(二) 持股情况
单位：股
公司董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。
姓名
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例 | 期末持有股票期权数量 |
| 忻宏 | 董事长、总经理 | 16,296,100 | - | 16,296,100 | 45.27% | - |
| 刘伟 | 董事、副总经理 | 7,970,400 | - | 7,970,400 | 22.14% | - |
| 胡国芳 | 董事、副总经理、董事会秘书、财务总监 | 1,440,000 | - | 1,440,000 | 4.00% | - |
| 江志平 | 董事 | 270,000 | - | 270,000 | 0.75% | - |
| 黄小军 | 董事 | 720,000 | - | 720,000 | 2.00% | - |
| 李健 | 监事会主席 | 1,302,000 | - | 1,302,000 | 3.62% | - |
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| 方洁媛 | 监事 | 90,000 | - | 90,000 | 0.25% | - |
| 杨大庆 | 监事 | 90,000 | - | 90,000 | 0.25% | - |
| 合计 | - | 28,178,500 | 0 | 28,178,500 | 78.28% | 0 |
(三) 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
□适用 √不适用
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 行政管理人员 | 8 | 7 |
| 销售人员 | 20 | 22 |
| 技术人员 | 20 | 17 |
| 财务人员 | 4 | 5 |
| 生产人员 | 90 | 87 |
| 员工总计 | 142 | 138 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | ||
| 硕士 | 3 | 2 |
| 本科 | 27 | 27 |
| 专科 | 26 | 25 |
| 专科以下 | 86 | 84 |
| 员工总计 | 142 | 138 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
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(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
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第七节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、(一) | 33,456,296.13 | 22,395,221.59 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | 五、(二) | 16,085,761.86 | 15,072,978.35 |
| 其中：应收票据 | |||
| 应收账款 | 16,085,761.86 | 15,072,978.35 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 五、(三) | 3,442,724.13 | 363,840.15 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 五、(四) | 748,190.94 | 1,095,426.06 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 五、(五) | 16,980,810.98 | 18,150,139.29 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 五、(六) | 13,437,456.17 | 16,024,005.75 |
| 流动资产合计 | 84,151,240.21 | 73,101,611.19 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | - | ||
| 其他债权投资 |
公告编号：2019-021证券代码：836395 证券简称：朗鸿科技 主办券商：长江证券
| 持有至到期投资 | - | ||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 五、(七) | 8,331,475.91 | 7,070,547.07 |
| 在建工程 | 五、(八) | 5,730,482.29 | 349,137.90 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 五、(九) | 5,896,696.91 | 5,896,551.36 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 五、(十) | 311,206.65 | 397,677.75 |
| 递延所得税资产 | 五、(十一) | 2,303,164.36 | 2,495,762.30 |
| 其他非流动资产 | 五、(十二) | 32,000.00 | |
| 非流动资产合计 | 22,573,026.12 | 16,241,676.38 | |
| 资产总计 | 106,724,266.33 | 89,343,287.57 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 五、(十三) | 9,000.00 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 五、(十四) | 24,452,609.27 | 20,847,737.49 |
| 其中：应付票据 | 8,487,800.00 | 10,208,500.00 | |
| 应付账款 | 15,964,809.27 | 10,639,237.49 | |
| 预收款项 | 五、(十五) | 3,633,046.74 | 1,429,854.34 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 五、(十六) | 3,667,110.47 | 4,758,148.64 |
| 应交税费 | 五、(十七) | 1,067,661.30 | 969,773.57 |
| 其他应付款 | 五、(十八) | 1,843,810.29 | 178,221.36 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 |
公告编号：2019-021证券代码：836395 证券简称：朗鸿科技 主办券商：长江证券
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 34,664,238.07 | 28,192,735.40 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 34,664,238.07 | 28,192,735.40 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 五、(十九) | 36,000,000.00 | 36,000,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五、(二十) | 7,998,083.87 | 7,998,083.87 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 五、(二十一) | 69,906.34 | 62,581.16 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 五、(二十二) | 4,205,529.57 | 2,930,816.97 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五、(二十三) | 22,059,405.78 | 12,648,412.08 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 70,332,925.56 | 59,639,894.08 | |
| 少数股东权益 | 1,727,102.70 | 1,510,658.09 | |
| 所有者权益合计 | 72,060,028.26 | 61,150,552.17 | |
| 负债和所有者权益总计 | 106,724,266.33 | 89,343,287.57 |
法定代表人：忻宏 主管会计工作负责人：胡国芳会计机构负责人：江志平
公告编号：2019-021证券代码：836395 证券简称：朗鸿科技 主办券商：长江证券
(二) 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 26,044,036.47 | 20,048,547.25 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 十五、(一) | 16,083,514.63 | 14,720,535.42 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 379,214.13 | 345,640.07 | |
| 其他应收款 | 十五、(二) | 148,757.97 | 493,547.55 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 16,363,969.07 | 17,102,759.65 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 11,821,697.95 | 15,023,525.75 | |
| 流动资产合计 | 70,841,190.22 | 67,734,555.69 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十五、(三) | 32,400,005.00 | 22,900,005.00 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 7,088,672.44 | 5,934,410.07 | |
| 在建工程 | 349,137.90 | ||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 387,707.15 | 331,621.44 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 188,282.31 | 239,632.17 |
公告编号：2019-021证券代码：836395 证券简称：朗鸿科技 主办券商：长江证券
| 递延所得税资产 | 375,367.26 | 388,437.33 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 40,440,034.16 | 30,143,243.91 | |
| 资产总计 | 111,281,224.38 | 97,877,799.60 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 9,737,800.00 | 10,788,500.00 | |
| 应付账款 | 16,676,401.94 | 10,940,695.94 | |
| 预收款项 | 3,479,088.62 | 1,429,854.34 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 3,424,968.22 | 4,404,406.89 | |
| 应交税费 | 930,759.66 | 819,851.40 | |
| 其他应付款 | 314,300.03 | 123,711.10 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 34,563,318.47 | 28,507,019.67 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 34,563,318.47 | 28,507,019.67 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 36,000,000.00 | 36,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 |
公告编号：2019-021证券代码：836395 证券简称：朗鸿科技 主办券商：长江证券
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 7,998,083.87 | 7,998,083.87 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 4,205,529.57 | 2,930,816.97 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 28,514,292.47 | 22,441,879.09 | |
| 所有者权益合计 | 76,717,905.91 | 69,370,779.93 | |
| 负债和所有者权益合计 | 111,281,224.38 | 97,877,799.60 |
法定代表人：忻宏 主管会计工作负责人：胡国芳会计机构负责人：江志平
(三) 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 62,607,660.97 | 45,672,981.83 | |
| 其中：营业收入 | 五、(二十四) | 62,607,660.97 | 45,672,981.83 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 44,518,688.61 | 36,687,733.10 | |
| 其中：营业成本 | 五、(二十四) | 33,404,920.06 | 26,360,630.91 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五、(二十五) | 677,090.53 | 476,111.65 |
| 销售费用 | 五、(二十六) | 3,879,372.53 | 3,877,876.14 |
| 管理费用 | 五、(二十七) | 4,620,609.26 | 3,598,909.23 |
| 研发费用 | 五、(二十八) | 2,511,040.76 | 2,068,033.08 |
| 财务费用 | 五、(二十九) | 5,701.09 | 10,644.2 |
| 其中：利息费用 | 11.96 | ||
| 利息收入 | 19,835.02 | 10281.78 | |
| 信用减值损失 | -644,469.66 | ||
| 资产减值损失 | 五、(三十) | 64,424.04 | 295,527.89 |
公告编号：2019-021证券代码：836395 证券简称：朗鸿科技 主办券商：长江证券
| 加：其他收益 | 五、(三十三) | 308,968.21 | 1,132.08 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 五、(三十一) | 257,083.37 | 365,189.93 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 五、(三十二) | -4,179.90 | -1,931.74 |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | -238,831.30 | 13,507.36 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 18,412,012.74 | 9,363,146.36 | |
| 加：营业外收入 | 五、(三十四) | 563.53 | 1,154.95 |
| 减：营业外支出 | 五、(三十五) | 13,082.46 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 18,412,576.27 | 9,351,218.85 | |
| 减：所得税费用 | 五、(三十六) | 2,110,425.36 | 1,404,167.28 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 16,302,150.91 | 7,947,051.57 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| (一)按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 16,302,150.91 | 7,947,051.57 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| (二)按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | 216,444.61 | -76,092.40 | |
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 16,085,706.3 | 8,023,143.97 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 7,325.18 | 25,311.90 | |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 7,325.18 | 25,311.90 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 7,325.18 | 25,311.90 | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融 | - |
公告编号：2019-021证券代码：836395 证券简称：朗鸿科技 主办券商：长江证券
| 资产损益 | |||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7.现金流量套期储备 | |||
| 8.外币财务报表折算差额 | 7,325.18 | 25,311.90 | |
| 9.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 16,309,476.09 | 7,972,363.47 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 16,093,031.48 | 8,048,455.87 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 216,444.61 | -76,092.40 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.45 | 0.22 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.45 | 0.22 |
法定代表人：忻宏 主管会计工作负责人：胡国芳会计机构负责人：江志平
(四) 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 十五、（四） | 62,469,374.71 | 45,661,919.07 |
| 减：营业成本 | 十五、（四） | 33,548,841.83 | 26,318,392.79 |
| 税金及附加 | 638,792.37 | 473,820.65 | |
| 销售费用 | 3,830,505.91 | 3,872,178.14 | |
| 管理费用 | 3,952,959.98 | 3,267,492.47 | |
| 研发费用 | 6,553,493.50 | 2,068,033.08 | |
| 财务费用 | 6,818.78 | 8,994.94 | |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | |||
| 加：其他收益 | 308,968.21 | 1,132.08 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十五、（五） | 239,677.28 | 353,210.07 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 633,204.31 | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -80,090.87 | -296,773.80 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -4,179.90 | -1,931.74 | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | -238,831.30 | 13,507.36 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 14,796,710.07 | 9,722,150.97 | |
| 加：营业外收入 | 3.37 | 594.95 |
公告编号：2019-021证券代码：836395 证券简称：朗鸿科技 主办券商：长江证券
| 减：营业外支出 | 0.00 | 13,082.46 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 14,796,713.44 | 9,709,663.46 | |
| 减：所得税费用 | 2,049,587.46 | 1,411,933.45 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 12,747,125.98 | 8,297,730.01 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 12,747,125.98 | 8,297,730.01 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7.现金流量套期储备 | |||
| 8.外币财务报表折算差额 | |||
| 9.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 12,747,125.98 | 8,297,730.01 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.35 | 0.23 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.35 | 0.23 |
法定代表人：忻宏 主管会计工作负责人：胡国芳会计机构负责人：江志平
(五) 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 70,086,013.17 | 42,692,430.45 |
公告编号：2019-021证券代码：836395 证券简称：朗鸿科技 主办券商：长江证券
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | - | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 836,846.62 | 1,366,622.47 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、（三十七） | 1,962,329.63 | 423,021.28 |
| 经营活动现金流入小计 | 72,885,189.42 | 44,482,074.20 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 25,366,831.49 | 27,480,822.05 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 10,453,567.29 | 10,606,048.28 | |
| 支付的各项税费 | 4,127,977.31 | 3,092,000.06 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、（三十七） | 8,819,772.57 | 5,956,106.80 |
| 经营活动现金流出小计 | 48,768,148.66 | 47,134,977.19 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 24,117,040.76 | -2,652,902.99 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 47,607,709.11 | 63,612,921.40 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 236,924.26 | 365,189.93 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 10,000.00 | 0.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 0.00 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 10,000.92 | 0.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 47,864,634.29 | 63,978,111.33 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 10,515,737.31 | 2,360,404.40 | |
| 投资支付的现金 | 44,772,300.00 | 50,328,305.00 | |
| 质押贷款净增加额 | 0.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 0.00 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 10,000.00 | 0.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 55,298,037.31 | 52,688,709.40 |
公告编号：2019-021证券代码：836395 证券简称：朗鸿科技 主办券商：长江证券
| 投资活动产生的现金流量净额 | -7,433,403.02 | 11,289,401.93 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 1,000,000.00 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 1,000,000.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | 335,000.00 | ||
| 发行债券收到的现金 | 0.00 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 0.00 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 1,335,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 9,000.00 | 0.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 5,400,000.00 | 3,600,000.00 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 0.00 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 0.00 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 5,409,000.00 | 3,600,000.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -5,409,000 | -2,265,000 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 164,181.80 | 13,507.36 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 11,438,819.54 | 6,385,006.30 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 18,609,246.59 | 5,417,004.61 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 30,048,066.13 | 11,802,010.91 |
法定代表人：忻宏 主管会计工作负责人：胡国芳会计机构负责人：江志平
(六) 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 68,845,567.30 | 42,657,583.29 | |
| 收到的税费返还 | 836,846.62 | 1,366,622.47 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 457,603.21 | 417,990.66 | |
| 经营活动现金流入小计 | 70,140,017.13 | 44,442,196.42 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 29,907,473.65 | 26,884,976.75 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 9,471,176.38 | 10,328,079.25 | |
| 支付的各项税费 | 3,723,243.98 | 3,081,148.74 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 7,820,956.49 | 5,219,077.75 | |
| 经营活动现金流出小计 | 50,922,850.50 | 45,513,282.49 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 19,217,166.63 | -1,071,086.07 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 47,407,709.11 | 63,612,921.40 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 219,518.17 | 353,210.07 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 10,000.00 | 0 |
公告编号：2019-021证券代码：836395 证券简称：朗鸿科技 主办券商：长江证券
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 0 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 0 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 47,637,227.28 | 63,966,131.47 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,275,716.31 | 1,040,288.00 | |
| 投资支付的现金 | 53,972,300.00 | 52,878,305.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 0 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 0 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 55,248,016.31 | 53,918,593.00 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -7,610,789.03 | 10,047,538.47 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 5,400,000.00 | 3,600,000.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 0 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 5,400,000.00 | 3,600,000.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -5,400,000.00 | -3,600,000.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 156,856.62 | 13,507.36 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 6,363,234.22 | 5,389,959.76 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 16,272,572.25 | 5,090,622.11 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 22,635,806.47 | 10,480,581.87 |
法定代表人：忻宏 主管会计工作负责人：胡国芳会计机构负责人：江志平
财务报表附注 第1页
第八节 财务报表附注
一、 附注事项
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | √是 □否 | (二).1 |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
| 5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | |
| 6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 | □是 √否 | |
| 7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 | □是 √否 | |
| 8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | √是 □否 | (二).2 |
| 9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 10．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 12．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 13．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 14．是否存在预计负债 | □是 √否 |
（二） 附注事项详情
1、 会计政策变更
| （1）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017年修订）。 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 （2）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： | |||
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 | ||
| （1）资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示；比较数据相应调整 | “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”.合并资产负债表“应收票据”本期金额 0.00 元，上期金额 0.00 元；“应收账款 ” 本期金额16,085,761.86元，上期金额 15,072,978.35元。母公司资产负债表“应收票据”本期金额 0.00 元，上期金额0.00 元；“应收账款”本期金额 16,083,514.63元，上期金额 14,720,535.42 元。 | ||
| “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应 | |||
财务报表附注 第2页
| 付账款”，合并资产负债表“应付票据”本期金额 8,487,800.00 元，上期金额10,208,500.000元； “应付账款”本期金额 15,964,809.27 元，上期金额10,639,237.49元。母公司“应付票据”本期金额9,737,800.00 元，上期金额10,788,500.000元；“应付账款”本期金额16,676,401.94 元，上期金额10,940,695.94元。 | |
| （2）在利润表中投资收益项下新增“其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”项目。比较 数据不调整。 | 无 |
2、 非调整事项
（3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
（4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）
财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
公司董事会拟定的2019年半年度利润分配预案为：公司拟以利润分配股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币4.5元（含税），合计派发现金红利人民币16,200,000.00元。
财务报表附注 第3页
二、 报表项目注释
杭州朗鸿科技股份有限公司二〇一九年半年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
杭州朗鸿科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”) 系由杭州朗众投资管理合伙企业和忻宏等14位自然人共同发起设立，公司于2015年9月10日在杭州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91330100670603898G的营业执照，注册资本3,600万元，股份总数3,600万股（每股面值1元）。公司股票已于2016年3月10日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。经营范围：许可经营项目：生产：计算机及配件（电子配件），电子产品（防盗、报警器材及系统），通讯设备，展示柜。一般经营项目：服务：电子产品、计算机软硬件、计算机系统集成的技术开发、技术服务，技术咨询，工业产品设计、室内装饰设计、园林景观设计；批发、零售：电子产品，通讯设备，计算机软硬件、装饰柜、饰品柜、收藏柜、五金柜、综合类展示柜：货物及技术进出口。本公司的实际控制人为忻宏。本财务报表业经公司董事会于2019年8月5日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2019年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 |
| 杭州朗泽安防技术有限公司 |
| 杭州山马文化创意有限公司 |
| 深圳市宏金电子有限公司 |
| 杭州朗鸿智联科技有限公司 |
| LANGHONG TECHNOLOGY(USA)INC |
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
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公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
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承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
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表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
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资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
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金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
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终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
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回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
(十) 应收款项坏账准备
1、 应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年） | 5 |
| 1－2年 | 10 |
| 2－3年 | 30 |
| 3年以上 | 100 |
2、 其他的应收款项
对于除应收账款以外其他的应收款项（包括应收票据、其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，比照本附注“三、（十）金融工具6、金融资产（不含应收款项）的减值的测试方法及会计处理方法”处理。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品等
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
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确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为 本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
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投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
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在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
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的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.50 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 电子及其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 模具 | 年限平均法 | 3 | 5 | 31.67 |
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
财务报表附注 第17页
(十四) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
财务报表附注 第18页
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 软件 | 10年 | 预计可使用年限 |
| 商标权 | 10年 | 商标权登记年限 |
财务报表附注 第19页
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
财务报表附注 第20页
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括租入固定资产改良支出。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(十九) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
财务报表附注 第21页
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
公司无设定受益计划。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
4、 其他长期职工福利的会计处理方法
公司无其他长期职工福利。
(二十) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
内销：
（1）合同约定安装验收
业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请，通知仓库办理出库手续。安装技师上门为客户进行产品安装和调试，安装完毕后由客户在服务工作单上签字验收。财务部收到客户签收的安装验收单后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，开具销售发票，确认销售收入。
（2）合同约定到货签收交付
业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请，通知仓库办理出库手续。货物交付后由客户在到货签收单上签字验收。财务部收到客户签收的到货签收单后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，开具销售发票，确认销售收入。
（3）合同约定双方按月对账
财务报表附注 第22页
业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请，通知仓库办理出库手续。货物交付后由客户在到货签收单上签字验收。财务部每月在约定时间收到客户当月领用商品明细，经对账核对一致后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，开具销售发票，确认销售收入。外销：
公司根据合同约定，产品出库并办理报关出口手续后确认销售收入的实现，根据出口货物报关单（出口退税专用）上注明的出口日期作为主要风险和报酬转移给购买方的时点。
(二十一) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助，其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
财务报表附注 第23页
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与
财务报表附注 第24页
租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十四) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017年修订）。
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
（2）执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 |
财务报表附注 第25页
| （1）资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示；比较数据相应调整 | “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”.合并资产负债表“应收票据”本期金额 0.00 元，上期金额 0.00 元；“应收账款 ” 本期金额16,085,761.86元，上期金额 15,072,978.35元。母公司资产负债表“应收票据”本期金额 0.00 元，上期金额0.00 元；“应收账款”本期金额 16,083,514.63元，上期金额 14,720,535.42 元。 |
| “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，合并资产负债表“应付票据”本期金额 8,487,800.00 元，上期金额10,208,500.000元； “应付账款”本期金额 15,964,809.27 元，上期金额10,639,237.49元。母公司“应付票据”本期金额9,737,800.00 元，上期金额10,788,500.000元；“应付账款”本期金额16,676,401.94 元，上期金额10,940,695.94元。 | |
| （2）在利润表中投资收益项下新增“其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”项目。比较 数据不调整。 | 无 |
（3）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行，对 2019 年1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
（4）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）
财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
2、 重要会计估计变更
本期公司无会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
财务报表附注 第26页
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 17%、16%、13%、6% | 注1 |
| 城市维护建设税 | 按免抵税额与应缴流转税税额合计额计征 | 7% | |
| 教育费附加 | 按免抵税额与应缴流转税税额合计额计征 | 3% | |
| 地方教育费附加 | 按免抵税额与应缴流转税税额合计额计征 | 2% | |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计征 | 15%、25%、15%-39%、8.83%、5% | 注2 |
注1：本公司及各子公司根据销售额的17%/16%/13%/6%计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳。出口货物享受“免、抵、退”税政策，按照产品品种规格的不同退税率分别为9%、13%、15%、17%/16%；子公司杭州朗泽安防技术有限公司和杭州山马文化创意有限公司研发设计业务适用6%的增值税税率。注2：本公司2019年度按应纳税所得额的15%计缴企业所得税；子公司杭州朗泽安防技术有限公司、杭州山马文化创意有限公司按应纳税所得额的25%计缴企业所得税；子公司Langhong.Technology (USA) Inc.按应纳税所得额的15%-39%计缴联邦企业所得税，另按应纳税所得额的8.83%计缴加利福尼亚州企业所得税（不得低于800美元）；子公司深圳市宏金电子有限公司按应纳税所得额的5%计缴企业所得税。
(二) 税收优惠
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联合发文的浙高企认〔2017〕4号《关于申请浙江省2017年第一批拟认定高新技术企业备案的函》的文件，公司于2017年11月13日通过高新技术企业认定，企业所得税优惠期为2017年1月1日至2019年12月31日，公司2019年度企业所得税按应纳税所得额的15%税率计缴。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 66,343.59 | 15,924.40 |
| 银行存款 | 29,981,722.54 | 18,593,322.19 |
| 其他货币资金 | 3,408,230.00 | 3,785,975.00 |
| 合计 | 33,456,296.13 | 22,395,221.59 |
财务报表附注 第27页
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 1,622,422.33 | 1,571,120.51 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 3,408,230.00 | 3,775,975.00 |
| 用于担保的定期存款或通知存款 | 10,000.00 | |
| 合计 | 3,408,230.00 | 3,785,975.00 |
(二) 应收票据及应收账款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 16,085,761.86 | 15,072,978.35 |
| 合计 | 16,085,761.86 | 15,072,978.35 |
,
财务报表附注 第28页
1、 应收账款
（1）应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 16,948,718.30 | 100 | 862,956.44 | 5.09 | 16,085,761.86 | 15,965,502.39 | 100 | 892,524.04 | 5.59 | 15,072,978.35 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 合计 | 16,948,718.30 | 100 | 862,956.44 | 5.09 | 16,085,761.86 | 15,965,502.39 | 100 | 892,524.04 | 5.59 | 15,072,978.35 |
财务报表附注 第29页
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 16,735,729.30 | 836,904.75 | 5 |
| 1至2年 | 197,503.68 | 19,750.37 | 10 |
| 2至3年 | 13,120.00 | 3,936.00 | 30 |
| 3年以上 | 2,365.32 | 2,365.32 | 100 |
| 合计 | 16,948,718.30 | 862,956.44 | 5.09 |
确定该组合依据的说明：账龄分析法。
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额123,527.13元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 153,094.73 |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 华为终端有限公司 | 5,025,465.15 | 29.65 | 251,273.26 |
| 东莞市派美陈列道具有限公司 | 3,297,287.00 | 19.45 | 164,864.35 |
| Huawei Device (Hong Kong) C | 1,841,555.17 | 10.87 | 92,077.76 |
| 广东希锐陈列展示用品制造有限公司 | 1,241,932.80 | 7.33 | 62,096.64 |
| PT.INDONESIA OPPO ELECTRONI | 732,739.90 | 4.32 | 36,637.00 |
| 合计 | 12,138,980.02 | 71.62 | 606,949.01 |
（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(三) 预付款项
财务报表附注 第30页
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 3,442,724.13 | 100 | 357,264.15 | 98.19 |
| 1至2年 | 6,576.00 | 1.81 | ||
| 合计 | 3,442,724.13 | 100 | 363,840.15 | 100.00 |
期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
2、 按预付对象归集的期末主要预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例 |
| 浙江冠富建设有限公司 | 1,664,702.00 | 48.35% |
| 浙江冠富建设有限公司朗鸿科技生产线项目工人工资专户 | 1,142,633.00 | 33.19% |
| 日立电梯（中国）有限公司杭州营销有限公司 | 168,150.00 | 4.88% |
| 正泰量测技术股份有限公司 | 292,166.75 | 8.49% |
| 合计 | 3,267,651.75 | 94.91% |
(四) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 748,190.94 | 1,095,426.06 |
| 合计 | 748,190.94 | 1,095,426.06 |
财务报表附注 第31页
1、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
| 类别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 921,527.67 | 100 | 173,336.73 | 18.81 | 748,190.94 | 1,351,842.74 | 100.00 | 256,416.68 | 18.97 | 1,095,426.06 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 合计 | 921,527.67 | 100 | 173,336.73 | 18.81 | 748,190.94 | 1,351,842.74 | 100.00 | 256,416.68 | 18.97 | 1,095,426.06 |
财务报表附注 第32页
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 660,990.47 | 33,049.53 | 5 |
| 1至2年 | 102,500.00 | 10,250.00 | 10 |
| 2至3年 | 40,000.00 | 12,000.00 | 30 |
| 3年以上 | 118,037.20 | 118,037.20 | 100 |
| 合计 | 921,527.67 | 173,336.73 | 18.81 |
确定该组合依据的说明：账龄分析法。
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-83,079.95元。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 保证金及押金 | 838,537.20 | 1,003,937.20 |
| 备用金及其他 | 0.00 | 92,788.95 |
| 社保、公积金 | 53,223.10 | 52,940.30 |
| 往来款 | 29,767.37 | |
| 出口退税 | 0.00 | 202,176.29 |
| 合计 | 921,527.67 | 1,351,842.74 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 富阳经济技术开发区管理委员会 | 保证金及押金 | 525,000.00 | 1年内 | 56.97 | 26250 |
| 深圳市北方永顺投资发展有限公司 | 保证金及押金 | 100,500.00 | 1-2年 | 10.91 | 10050 |
| 中国联合网络通信有限公司浙江分公司 | 保证金及押金 | 60,000.00 | 3年以上 | 6.51 | 60,000.00 |
| 正泰量测技术股份有限公司 | 保证金及押金 | 55,444.00 | 3年以上 | 6.02 | 55,444.00 |
| 江苏五星电器有限公司 | 保证金及押金 | 50,000.00 | 1年 | 5.43 | 2500 |
| 合计 | 790,944.0 | 85.84 | 154,244.00 |
财务报表附注 第33页
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 0 |
（6）期末无涉及政府补助的应收款项。
（7）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
(五) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 4,136,781.44 | 753,171.66 | 3,383,609.78 | 3,973,719.66 | 682,602.36 | 3,291,117.30 |
| 发出商品 | 7,693,953.74 | 0.00 | 7,693,953.74 | 8,716,193.02 | 51,662.93 | 8,664,530.09 |
| 在产品 | 2,286,040.65 | 474,875.19 | 1,811,165.46 | 2,182,571.70 | 477,769.14 | 1,704,802.56 |
| 库存商品 | 4,461,574.22 | 369,492.22 | 4,092,082.00 | 4,871,690.67 | 382,001.33 | 4,489,689.34 |
| 合计 | 18,578,350.05 | 1,597,539.07 | 16,980,810.98 | 19,744,175.05 | 1,594,035.76 | 18,150,139.29 |
2、 存货跌价准备
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 682,602.36 | 108,728.52 | 38,159.22 | 753,171.66 | ||
| 在产品 | 477,769.14 | -2,893.95 | 474,875.19 | |||
| 库存商品 | 382,001.33 | 10,252.40 | 22,761.51 | 369,492.22 | ||
| 发出商品 | 51,662.93 | -51,662.93 | 0.00 | |||
| 合计 | 1,594,035.76 | 64,424.04 | 60,920.73 | 1,597,539.07 | ||
(六) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 理财产品 | 12,100,000.00 | 15,294,800.00 |
| 未交增值税 | 1,296,341.17 | 635,150.33 |
财务报表附注 第34页
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 预交增值税 | 41,115.00 | 94,055.42 |
| 合计 | 13,437,456.17 | 16,024,005.75 |
(七) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 8,331,475.91 | 7,070,547.07 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 8,331,475.91 | 7,070,547.07 |
2、 固定资产情况
| 项目 | 机器设备 | 电子设备及其他 | 模具 | 运输工具 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）年初余额 | 6,864,291.92 | 2,975,560.27 | 7,411,420.08 | 1,849,787.00 | 19,101,059.27 |
| （2）本期增加金额 | 181,342.36 | 21,238.94 | 1,528,009.61 | 637405.63 | 2,367,996.54 |
| —购置 | 181,342.36 | 21,238.94 | 1,528,009.61 | 637405.63 | 2,367,996.54 |
| （3）本期减少金额 | 64,602.57 | 117013 | 181,615.57 | ||
| —处置或报废 | 64,602.57 | 117013 | 181,615.57 | ||
| （4）期末余额 | 7,045,634.28 | 2,932,196.64 | 8,939,429.69 | 2,370,179.63 | 21,287,440.24 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）年初余额 | 2,866,193.20 | 2,030,539.87 | 5,378,801.03 | 1,754,978.10 | 12,030,512.20 |
| （2）本期增加金额 | 307,109.20 | 148,824.12 | 612,161.79 | 24,796.06 | 1,092,891.17 |
| —计提 | 307,109.20 | 148,824.12 | 612,161.79 | 24,796.06 | 1,092,891.17 |
| （3）本期减少金额 | 56,276.69 | 111162.35 | 167,439.04 | ||
| —处置或报废 | 56,276.69 | 111162.35 | 167,439.04 | ||
| （4）期末余额 | 3,173,302.40 | 2,123,087.30 | 5,990,962.82 | 1,668,611.81 | 12,955,964.33 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）年初余额 | |||||
| （2）本期增加金额 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| （4）期末余额 | |||||
| 4．账面价值 |
财务报表附注 第35页
| 项目 | 机器设备 | 电子设备及其他 | 模具 | 运输工具 | 合计 |
| （1）期末账面价值 | 3,872,331.88 | 809,109.34 | 2,948,466.87 | 701,567.82 | 8,331,475.91 |
| （2）年初账面价值 | 3,998,098.72 | 945,020.40 | 2,032,619.05 | 94,808.90 | 7,070,547.07 |
3、 期末无暂时闲置的固定资产。
4、 期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。
5、 本期无通过经营租赁租出的固定资产情况。
6、 本期无未办妥产权证书的固定资产情况。
(八) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 5,730,482.29 | 349,137.90 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 5,730,482.29 | 349,137.90 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 购入需调试固定资产 | 5,730,482.29 | 5,730,482.29 | 349,137.90 | 349,137.90 | ||
| 合计 | 5,730,482.29 | 5,730,482.29 | 349,137.90 | 349,137.90 | ||
财务报表附注 第36页
(九) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 软件 | 商标权 | 土地使用权 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）年初余额 | 437,459.61 | 203,024.54 | 5,592,900.00 | 6,233,384.15 |
| （2）本期增加金额 | 103,448.28 | 103,448.28 | ||
| —购置 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）期末余额 | 540,907.89 | 203,024.54 | 5,592,900.00 | 6,336,832.43 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）年初余额 | 230,035.85 | 78,826.86 | 27,970.08 | 336,832.79 |
| （2）本期增加金额 | 37,211.35 | 10,151.22 | 55,940.16 | 103,302.73 |
| —计提 | 37,211.35 | 10,151.22 | 55,940.16 | 103,302.73 |
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）期末余额 | 267,247.20 | 88,978.08 | 83,910.24 | 440,135.52 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）年初余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）期末余额 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 273,660.69 | 114,046.46 | 5,508,989.76 | 5,896,696.91 |
| （2）年初账面价值 | 207,423.76 | 124,197.68 | 5,564,929.92 | 5,896,551.36 |
期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。
2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
(十) 长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 租入固定资产改良支出 | 397,677.75 | 86,471.10 | 311,206.65 | ||
| 合计 | 397,677.75 | 86,471.10 | 311,206.65 |
(十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
财务报表附注 第37页
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 1,036,293.17 | 155,443.98 | 1,122,429.32 | 166,108.66 |
| 存货跌价准备 | 1,597,539.07 | 239,630.86 | 1,594,035.76 | 228,788.68 |
| 可弥补亏损 | 7,818,099.71 | 1,863,053.16 | 8,716,346.33 | 2,077,105.33 |
| 内部交易未实现利润 | 300,242.39 | 45,036.36 | 158,397.52 | 23,759.63 |
| 合计 | 10,752,174.34 | 2,303,164.36 | 11,591,208.93 | 2,495,762.30 |
2、 本期无未经抵销的递延所得税负债。
(十二) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 预付设备款 | 0.00 | 32,000.00 |
| 合计 | 0.00 | 32,000.00 |
(十三) 短期借款
1、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 质押借款 | 0.00 | 9,000.00 |
| 合计 | 0.00 | 9,000.00 |
2、 期末无已逾期未偿还的短期借款。
(十四) 应付票据及应付账款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应付票据 | 8,487,800.00 | 10,208,500.00 |
| 应付账款 | 15,964,809.27 | 10,639,237.49 |
| 合计 | 24,452,609.27 | 20,847,737.49 |
1、 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 年初余额 |
财务报表附注 第38页
| 种类 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 8,487,800.00 | 10,208,500.00 |
| 合计 | 8,487,800.00 | 10,208,500.00 |
2、 应付账款
（1）应付账款列示：
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应付材料款 | 15,669,214.92 | 10,400,298.81 |
| 应付设备工程款 | 0.00 | 8,827.67 |
| 应付运费 | 295,594.35 | 230,111.01 |
| 合计 | 15,964,809.27 | 10,639,237.49 |
（2）期末无账龄超过一年的重要应付账款。
(十五) 预收款项
1、 预收款项列示
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 预收货款 | 3,633,046.74 | 1,429,854.34 |
| 合计 | 3,633,046.74 | 1,429,854.34 |
2、 无账龄超过一年的重要预收款项
(十六) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 4,670,948.46 | 9,192,875.82 | 10,281,289.42 | 3,582,534.86 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 87,200.18 | 656,300.38 | 658,924.95 | 84,575.61 |
| 辞退福利 | ||||
| 合计 | 4,758,148.64 | 9,849,176.20 | 10,940,214.37 | 3,667,110.47 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和 | 3,573,833.24 | 7,979,025.45 | 9,200,896.6 | 2,351,962.09 |
财务报表附注 第39页
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 补贴 | ||||
| （2）职工福利费 | 146,061.36 | 146,061.36 | 0 | |
| （3）社会保险费 | 70,417.52 | 524,741.69 | 525,748.88 | 69,410.33 |
| 其中：医疗保险费 | 62,133.10 | 461,501.75 | 462,390.44 | 61,244.41 |
| 工伤保险费 | 1,183.49 | 10,306.72 | 10,323.65 | 1,166.56 |
| 生育保险费 | 7,100.93 | 52,933.22 | 53,034.79 | 6,999.36 |
| （4）住房公积金 | 273,229.00 | 273,229.00 | 0 | |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 1,026,697.70 | 269,818.32 | 135,353.58 | 1161162.44 |
| 合计 | 4,670,948.46 | 9,192,875.82 | 10,281,289.42 | 3,582,534.86 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 82,844.13 | 632,736.85 | 633,921.77 | 81,659.21 |
| 失业保险费 | 4,356.05 | 23,563.53 | 25,003.18 | 2,916.40 |
| 合计 | 87,200.18 | 656,300.38 | 658,924.95 | 84,575.61 |
(十七) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 95,165.10 | 116,688.66 |
| 企业所得税 | 890,581.72 | 815,378.38 |
| 城市维护建设税 | 45,733.72 | 20,162.79 |
| 教育费附加 | 19,600.15 | 8,158.35 |
| 地方教育费附加 | 13,066.79 | 6,243.65 |
| 印花税 | 3,158.74 | 2,975.54 |
| 残保金 | 355.08 | 166.20 |
| 合计 | 1,067,661.30 | 969,773.57 |
(十八) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 1,843,810.29 | 178,221.36 |
财务报表附注 第40页
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 合计 | 1,843,810.29 | 178,221.36 |
1、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 保证金 | 50,200.00 | 50,200.00 |
| 其他 | 1,793,610.29 | 128,021.36 |
| 合计 | 1,843,810.29 | 178,221.36 |
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应付款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应付款期末余额合计数的比例(%) |
| 中外运-敦豪国际航空快件有限公司浙江分公司 | 单位往来 | 65,177.61 | 1年 | 3.53% |
| 常州市泰裕电器有限公司 | 保证金 | 50,000.00 | 3年以上 | 2.71% |
| 联邦快递有限公司杭州分公司 | 单位往来 | 32,006.18 | 1年 | 1.74% |
| 巨匠建设集团股份有限公司杭州设计分公司 | 单位往来 | 32,000.00 | 1年 | 1.74% |
| 杭州办事处 | 其他 | 22,492.00 | 1年 | 1.45% |
| 4,205.08 | 1-2年 | |||
| 合计 | 205,880.87 | 11.17% |
(十九) 股本
| 项目 | 年初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 36,000,000.00 | 36,000,000.00 | |||||
(二十) 资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 7,998,083.87 | 7,998,083.87 | ||
| 合计 | 7,998,083.87 | 7,998,083.87 |
(二十一) 其他综合收益
财务报表附注 第41页
| 项目 | 年初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | ||||
| 本期所得 税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于 母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 2．以后将重分类进损益的其他综合收益 | |||||||
| 外币财务报表折算差额 | 62581.16 | 7325.18 | 7325.18 | 69906.34 | |||
| 其他综合收益合计 | 62581.16 | 7325.18 | 7325.18 | 69906.34 | |||
(二十二) 盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 2,930,816.97 | 1,274,712.60 | 4,205,529.57 | |
| 合计 | 2,930,816.97 | 1,274,712.60 | 4,205,529.57 |
盈余公积增加说明：
法定盈余公积本期增加1,274,712.6元，系按照章程规定按母公司当期实现净利润提取10%的盈余公积。
(二十三) 未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 12,648,412.08 | 3,642,451.15 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 12,648,412.08 | 3,642,451.15 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 16,085,706.30 | 8,023,143.97 |
| 减：提取法定盈余公积 | 1,274,712.60 | 829,773.00 |
| 应付普通股股利 | 5,400,000.00 | 3,600,000.00 |
| 期末未分配利润 | 22,059,405.78 | 7,235,822.12 |
(二十四) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 62,607,660.97 | 33,404,920.06 | 45,514,447.35 | 26,195,418.23 |
| 其他业务 | 158,534.48 | 165,212.68 | ||
| 合计 | 62,607,660.97 | 33,404,920.06 | 45,672,981.83 | 26,360,630.91 |
财务报表附注 第42页
(二十五) 税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 384,563.22 | 270,486.61 |
| 教育费附加 | 164,812.78 | 115,922.84 |
| 地方教育附加 | 109,875.23 | 77,281.88 |
| 印花税 | 17,839.30 | 12,420.32 |
| 合计 | 677,090.53 | 476,111.65 |
(二十六) 销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工薪支出 | 1,583,159.01 | 2,640,202.79 |
| 运输费 | 1,086,106.69 | 181,620.76 |
| 售后维护 | 76,716.49 | 48,089.78 |
| 业务宣传费 | 42,000.00 | 0.00 |
| 差旅费 | 64,597.85 | 217,734.99 |
| 租赁费 | 126,735.81 | 200,481.57 |
| 业务招待费 | 112,708.46 | 251,766.90 |
| 样品费 | 14,654.03 | 32,560.44 |
| 广告费 | 237,357.45 | 63,333.00 |
| 其他费用 | 535,336.74 | 242,085.91 |
| 合计 | 3,879,372.53 | 3,877,876.14 |
(二十七) 管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工薪支出 | 2,516,075.05 | 1,656,760.37 |
| 中介咨询费 | 319,384.78 | 278,465.01 |
| 办公费 | 201,725.46 | 182,752.15 |
| 租赁费 | 380,356.04 | 432,259.12 |
| 差旅费 | 95,268.30 | 138,991.34 |
| 装修费摊销 | 51,349.86 | 51,349.86 |
| 证券督导费 | 134,283.01 | 98,475.23 |
| 其他费用 | 922,166.76 | 759,856.15 |
财务报表附注 第43页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 4,620,609.26 | 3,598,909.23 |
(二十八) 研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人员人工 | 1,535,695.33 | 1,689,445.13 |
| 直接投入 | 81,972.59 | 226,183.22 |
| 折旧费用 | 55,126.42 | 25,503.50 |
| 其他 | 838,246.42 | 126,901.23 |
| 合计 | 2,511,040.76 | 2,068,033.08 |
(二十九) 财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 11.96 | 0 |
| 减：利息收入 | 19,835.02 | 10,281.78 |
| 汇兑损益 | 21,928.30 | 13,507.36 |
| 金融机构手续费 | 3,595.85 | 7,418.62 |
| 合计 | 5,701.09 | 10,644.20 |
(三十) 资产减值损失及信用减值损失
(三十一) 1、资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -34,922.72 | |
| 存货跌价损失 | 64,424.04 | 330,450.61 |
| 合计 | 64,424.04 | 295,527.89 |
2、信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | 123,527.13 | |
| 其他应收款坏账损失 | -83,079.95 | |
| 收回已核销应收账款的影响 | -684,916.84 | |
| 合计 | -644,469.66 | 0.00 |
财务报表附注 第44页
(三十二) 其他收益
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 杭州市商标名牌资助奖励资金 | 25,000.00 | 与收益相关 | |
| 滨江财政补助款（专利补助专项资金） | 10,000.00 | 1,132.08 | 与收益相关 |
| 浙江省企业减负降本政策（阶段性降低部分企业社会保险费） | 273,968.21 | 与收益相关 | |
| 合计 | 308,968.21 | 1,132.08 |
(三十三) 投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品收益 | 257,083.37 | 365,189.93 |
| 合计 | 257,083.37 | 365,189.93 |
(三十四) 资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -4,179.90 | -1,931.74 | -4,179.90 |
| 合计 | -4,179.90 | -1,931.74 | -4,179.90 |
(三十五) 营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 563.53 | 1,154.95 | 563.53 |
| 合计 | 563.53 | 1,154.95 |
(三十六) 营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 0.00 | 13082.46 | |
| 合计 | 0.00 | 13082.46 |
财务报表附注 第45页
(三十七) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 1,917,827.42 | 1,326,354.34 |
| 递延所得税费用 | 192,597.94 | 77,812.94 |
| 合计 | 2,110,425.36 | 1,404,167.28 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 18,412,576.27 |
| 按法定税率计算的所得税费用 | 2,239,126.26 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 55,357.27 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -376,656.11 |
| 研发费用加计扣除的影响 | 192,597.94 |
| 所得税费用 | 2,110,425.36 |
(三十八) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 暂收款与收回暂付款 | 218,710.65 | 392,630.91 |
| 政府补助 | 35,000.00 | 1,200.00 |
| 利息收入 | 19,835.94 | 10,281.78 |
| 其他 | 1,688,783.04 | 18,908.59 |
| 合计 | 1,962,329.63 | 423,021.28 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 研发费 | 538,952.1 | 71,373.00 |
| 租赁费 | 1,377,511.44 | 1,307,426.35 |
| 差旅费 | 235378.5 | 186,105.94 |
| 业务招待费 | 278540 | 71,754.50 |
| 运输费 | 1716328.75 | 1,199,841.45 |
| 中介咨询费 | 512600 | 394,000.00 |
财务报表附注 第46页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 暂付款与偿还暂收款 | 78,000.00 | 852,328.00 |
| 办公费 | 814370.3 | 630,264.24 |
| 其他 | 3268091.48 | 1,243,013.32 |
| 合计 | 8,819,772.57 | 5,956,106.80 |
3、 支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付短期银行定额存单 | 10,000.00 | |
| 合计 | 10,000.00 |
4、 收到的其他与筹资活动有关的现金
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
(三十九) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 16,302,150.91 | 7,947,051.57 |
| 加：资产减值准备 | 580,045.62 | 295527.89 |
| 固定资产折旧 | 1,092,891.17 | 913,559.78 |
| 无形资产摊销 | 103,302.73 | 31,531.96 |
| 长期待摊费用摊销 | 86,471.10 | 51,349.86 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 4179.9 | 1,931.74 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 231,506.12 | 13,507.36 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -257,083.37 | -365,189.93 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 192,597.94 | -77,812.94 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 1,108,407.58 | -4,311,848.83 |
财务报表附注 第47页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 1,034,229.96 | -9,676,328.43 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 3,638,341.10 | 2,523,816.98 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 24,117,040.76 | -2,652,902.99 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 30,048,066.13 | 11,802,010.91 |
| 减：现金的期初余额 | 18,609,246.59 | 5,417,004.61 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 11,438,819.54 | 6,385,006.30 |
2、 本报告期无取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息。
3、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 30,048,066.13 | 18,609,246.59 |
| 其中：库存现金 | 14,858.96 | 15,924.40 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 30,033,207.17 | 18,593,322.19 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 30,048,066.13 | 18,609,246.59 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(四十) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 3,408,230.00 | 承兑汇票保证金3,408,230.00 元。 |
| 合计 | 3,408,230.00 |
财务报表附注 第48页
(四十一) 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 3,026,281.61 | 20,815,174.72 | |
| 其中：美元 | 3,010,568.72 | 6.8747 | 20,696,756.78 |
| 欧元 | 15077.24 | 7.817 | 117,858.79 |
| 港币 | 635.65 | 0.87966 | 559.16 |
| 应收账款 | 192155 | 1,321,007.98 | |
| 其中：美元 | 192,155.00 | 6.8747 | 1,321,007.98 |
六、 合并范围的变更
(一) 本期未发生非同一控制下企业合并。
(二) 本期未发生同一控制下企业合并。
(三) 本期不存在反向购买。
(四) 本期不存在处置子公司。
(五) 本期无其他原因的合并范围变动
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 杭州朗泽安防技术有限公司 | 杭州 | 杭州 | 安防设备 | 100.00 | 新设 | |
| 杭州山马文化创意有限公司 | 杭州 | 杭州 | 民用产品 | 100.00 | 新设 | |
| 杭州朗鸿智联科技有限公司 | 杭州 | 杭州 | 民用产品 | 100.00 | 新设 | |
| 深圳市宏金电子有限公司 | 深圳 | 深圳 | 民用产品 | 51.00 | 新设 | |
| Langhong Technology (USA) Inc. | 美国 | 美国 | 安防设备 | 100.00 | 新设 | |
未有在子公司的持股比例不同于表决权比例的情况。
财务报表附注 第49页
(二) 公司无合营公司和联营公司。
(三) 报告期内无重要的共同经营。
(四) 报告期内无未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司财务部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。
财务报表附注 第50页
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本附注“五、(四十) 外币货币性项目”。
（3）其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计1年内到期。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人情况
本公司的实际控制人为自然人忻宏。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 江小辉 | 公司子公司的少数股东，江小辉于2019年5月对外转让其所持全部股份 |
| 赵光华 | 公司子公司的少数股东，赵光华于2019年5月购买江小辉所持深圳宏杰公司全部 |
财务报表附注 第51页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 股份 |
(四) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
2、 本报告期无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。
3、 本报告期无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。
4、 本报告期无关联租赁情况。
5、 关联担保情况
本公司作为担保方：
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 忻宏 | 9,737,800.00 | 2018/11/23 | 2019/11/22 | 否 |
关联担保情况说明：
公司实际控制人忻宏于2018年11月23日与招商银行股份有限公司杭州钱塘支行签订了编号为571XY201803441902的《最高额不可撤销担保书》，为公司编号为571XY2018034419、授信额度为1,500万元的授信协议提供担保，截止2019年6月30日，该授信额度下担保的未到期银行承兑汇票为9,737,800.00元。
6、 本报告期无关联方资金拆借情况
7、 本报告期无关联方资产转让、债务重组情况。
8、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 562,248.00 | 548,484.00 |
9、 无其他关联交易。
财务报表附注 第52页
(五) 关联方应收应付款项
本报告期内无关联应收应付款项。
(六) 关联方承诺
本公司于资产负债表日，无已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项。
十、 股份支付
报告期内无股份支付情况。
十一、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
报告期内无与资产相关的政府补助。
(二) 与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 杭州市商标名牌资助奖励资金 | 25,000.00 | 25,000.00 | 其他收益 | |
| 滨江财政补助款（专利补助专项资金） | 10,000.00 | 10,000.00 | 其他收益 | |
| 滨江财政补助款（区级专利资助专项资金） | 1,132.08 | 1,132.08 | 其他收益 | |
| 浙江省企业减负降本政策（阶段性降低部分企业社会保险费） | 273,968.21 | 273,968.21 | 其他收益 | |
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
无。
(二) 或有事项
无。
财务报表附注 第53页
十三、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
(二) 划分为持有待售的资产和处置组
无。
十四、 其他重要事项
无。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
公司董事会拟定的2019年半年度利润分配预案为：公司拟以利润分配股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币4.5元（含税），合计派发现金红利人民币16,200,000.00元。项目
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 16,083,514.63 | 14,720,535.42 |
| 合计 | 16,083,514.63 | 14,720,535.42 |
财务报表附注 第54页
1、 应收账款
（1）应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 16,946,352.78 | 100 | 862,838.15 | 5.09 | 16,083,514.63 | 15,594,509.84 | 100.00 | 873,974.42 | 5.60 | 14,720,535.42 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 合计 | 16,946,352.78 | 100 | 862,838.15 | 5.09 | 16,083,514.63 | 15,594,509.84 | 100.00 | 873,974.42 | 5.60 | 14,720,535.42 |
财务报表附注 第55页
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 16,733,363.78 | 836,786.46 | 5.00 |
| 1至2年 | 197,503.68 | 19,750.37 | 10.00 |
| 2至3年 | 13,120.00 | 3,936.00 | 30.00 |
| 3年以上 | 2,365.32 | 2,365.32 | 100.00 |
| 合计 | 16,946,352.78 | 862,838.15 | 5.09 |
确定该组合依据的说明：账龄分析法。
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期实际转回坏账准备金额679,995.08元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 153,094.73 |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 华为终端有限公司 | 5,025,465.15 | 29.65 | 251,273.26 |
| 东莞市派美陈列道具有限公司 | 3,297,287.00 | 19.45 | 164,864.35 |
| Huawei Device (Hong Kong) C | 1,841,555.17 | 10.87 | 92,077.76 |
| 广东希锐陈列展示用品制造有限公司 | 1,241,932.80 | 7.33 | 62,096.64 |
| PT.INDONESIA OPPO ELECTRONI | 732,739.90 | 4.32 | 36,637.00 |
| 合计 | 12,138,980.02 | 71.62 | 606,949.01 |
（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
（6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注 第56页
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 148,757.97 | 493,547.55 |
| 合计 | 148,757.97 | 493,547.55 |
财务报表附注 第57页
1、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
| 类别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 285,256.12 | 100 | 136,498.15 | 47.85 | 148,757.97 | 718,286.41 | 100.00 | 224,738.86 | 31.29 | 493,547.55 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 合计 | 285,256.12 | 100 | 136,498.15 | 47.85 | 148,757.97 | 718,286.41 | 100.00 | 224,738.86 | 31.29 | 493,547.55 |
财务报表附注 第58页
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 125,218.92 | 6,260.95 | 5 |
| 1至2年 | 2,000.00 | 200.00 | 10 |
| 2至3年 | 40,000.00 | 12,000.00 | 30 |
| 3年以上 | 118,037.20 | 118,037.20 | 100 |
| 合计 | 285,256.12 | 136,498.15 | 47.85 |
确定该组合依据的说明：账龄分析法。
（2）、本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期转回坏账准备金额72,202.4元。
（3）、本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 保证金及押金 | 213,037.20 | 378,437.20 |
| 出口退税 | 202,176.29 | |
| 往来款 | 53,223.10 | |
| 社保及公积金 | 18,995.82 | 44,883.97 |
| 备用金及其他 | - | 92,788.95 |
| 合计 | 285,256.12 | 718,286.41 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 中国联合网络通信有限公司浙江分公司 | 保证金及押金 | 60,000.00 | 3年以上 | 21.03 | 60,000.00 |
| 正泰量测技术股份有限公司 | 保证金及押金 | 55,444.00 | 3年以上 | 19.44 | 55,444.00 |
| 江苏五星电器有限公司 | 保证金及押金 | 50,000.00 | 1年 | 17.53 | 2,500.00 |
| 东莞宇龙通信科技有限公司 | 保证金及押金 | 20,000.00 | 2至3年 | 7.01 | 6,000.00 |
财务报表附注 第59页
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 合计 | 185 444.00 | 65.01 | 123 944.00 |
（6）期末无涉及政府补助的应收款项。
（7）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 32,400,005.00 | 32,400,005.00 | 22,900,005.00 | 22,900,005.00 | ||
| 合计 | 32,400,005.00 | 32,400,005.00 | 22,900,005.00 | 22,900,005.00 | ||
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| LanghongTechnology(USA)Inc. | 9,550,005.00 | 9,550,005.00 | ||||
| 杭州朗泽安防技术有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||
| 杭州山马文化创意有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 深圳市宏金电子有限公司 | 2,050,000.00 | 2,050,000.00 | ||||
| 杭州朗鸿智联科技有限公司 | 6,300,000.00 | 9,500,000.00 | 15,800,000.00 | |||
| 合计 | 22,900,005.00 | 32,400,005.00 |
(四) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 62,469,374.71 | 33,548,841.83 | 45,524,074.24 | 26,153,180.11 |
| 其他业务 | 137,844.83 | 165,212.68 | ||
财务报表附注 第60页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 合计 | 62,469,374.71 | 33,548,841.83 | 45,661,919.07 | 26,318,392.79 |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品 | 239,677.28 | 353,210.07 |
| 合计 | 239,677.28 | 353,210.07 |
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -4,179.90 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 308,968.21 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 | 257,083.37 |
财务报表附注 第61页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 563.53 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 所得税影响额 | -81,840.98 | |
| 少数股东权益影响额 | ||
| 合计 | 480,594.23 |
(二) 净资产收益率及每股收益：
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 24.09% | 0.45 | 0.45 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 23.37% | 0.43 | 0.43 |
杭州朗鸿科技股份有限公司
（加盖公章）二〇一九年八月七日