山东赫达：2019年半年度报告

山东赫达股份有限公司2019年半年度报告

2019-042

2019年08月

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人毕心德、主管会计工作负责人崔玲及会计机构负责人(会计主管人员)王花声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中如有涉及未来计划、业绩预测等方面的内容，均不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，请投资者注意投资风险。

公司存在原材料价格波动风险、市场竞争风险、环保风险、安全生产风险、大规模建设投入导致利润下滑的风险以及税收政策变化风险，敬请广大投资者注意投资风险。公司在本报告“第四节经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分详细描述了公司未来经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

2019年半年度报告 ...... 1

第一节 重要提示、释义 ...... 1

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4

第三节 公司业务概要 ...... 6

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 10

第五节 重要事项 ...... 14

第六节 股份变动及股东情况 ...... 15

第七节 优先股相关情况 ...... 16

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 17

第九节 公司债相关情况 ...... 18

第十节 财务报告 ...... 19

第十一节 备查文件目录 ...... 76

释义

释义项 指 释义内容本公司、公司、山东赫达 指 山东赫达股份有限公司福川公司 指 烟台福川化工有限公司赫尔希公司 指 山东赫尔希胶囊有限公司赫达欧洲公司 指 Shandong Head Europe B.V.（山东赫达欧洲私营有限责任公司）赫达美国公司 指 SD HEAD USA, LLC（山东赫达（美国）有限责任公司）赫涵生物公司 指 上海赫涵生物科技有限公司环友公司 指 山东环友高分子材料有限公司中国证监会 指 中国证券监督管理委员会国家发改委 指 国家发展和改革委员会国家卫计委 指 原卫生部及国家卫生和计划生育委员会国家食药监管局 指 国家食品药品监督管理局《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》《公司章程》 指 《山东赫达股份有限公司章程》元、万元 指 人民币元、万元保荐人、主承销商、招商证券 指 招商证券股份有限公司会计师、和信会计师事务所 指 和信会计师事务所（特殊普通合伙）律师、齐致律师事务所 指 北京市齐致律师事务所报告期 指 2019年1月1日-2019年6月30日

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 山东赫达 股票代码002810股票上市证券交易所 深圳证券交易所公司的中文名称 山东赫达股份有限公司公司的中文简称（如有） 山东赫达公司的外文名称（如有）SHANDONG HEAD CO.,LTD.公司的外文名称缩写（如有）SD HEAD公司的法定代表人 毕心德

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表姓名 毕松羚 户莉莉联系地址 山东省淄博市周村区赫达路999号 山东省淄博市周村区赫达路999号电话[phone]传真[phone]电子信箱[e-mail] [e-mail]

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2018年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2018年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

√ 是 □ 否

追溯调整或重述原因其他原因

本报告期

上年同期

本报告期比上年同期增减调整前 调整后 调整后营业收入（元）532,077,226.57424,189,709.98424,189,709.98 25.43%归属于上市公司股东的净利润（元）80,449,225.2732,000,891.7432,000,891.74 151.40%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）

84,022,683.5531,178,305.8231,178,305.82 169.49%经营活动产生的现金流量净额（元）81,139,060.00-5,655,678.85-5,655,678.85 1,534.65%基本每股收益（元/股）

0.4385

0.27910.1744 151.43%稀释每股收益（元/股）

0.4224

0.27730.1680 151.43%加权平均净资产收益率

10.14%4.63%4.63% 5.51%

本报告期末

上年度末

本报告期末比上年度末增减调整前 调整后 调整后总资产（元）1,400,211,257.191,321,806,686.281,321,806,686.28 5.93%归属于上市公司股东的净资产（元）832,964,310.27757,044,982.22757,044,982.22 10.03%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：人民币元

项目 金额 说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）221,504.03计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

2,743,505.45委托他人投资或管理资产的损益442,673.52除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

24,480.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-7,573,233.35减：所得税影响额-597,494.84少数股东权益影响额（税后）29,882.77合计-3,573,458.28--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否公司致力于水溶性高分子化合物的研发、生产和销售，主要产品是非离子型纤维素醚，具有自主研发、生产中高端型号建材级、医药级和食品级非离子型纤维素醚的能力。公司从2000年开始进入非离子型纤维素醚行业。经过十多年的研发和技术积累，公司掌握了生产纤维素醚的核心技术，从小型装置成长为大规模装置连续生产，在纤维素醚的产销规模、生产技术、产品种类、产品质量稳定性和生产环保措施等方面具有较强竞争实力。纤维素醚素有“工业味精”之称，具有用途广、单位使用量小、改性效果好、对环境友好等优点，在其添加领域内可明显改善和优化产品性能，有利于提高资源利用效率和产品附加值，被广泛应用于建材、医药、食品、纺织、日化、石油开采、采矿、造纸、聚合反应及航天航空等诸多领域，是国民经济各领域必不可少的环保型添加剂。

发行人主要产品的用途主要产品 主要用途建材级HPMC为主，少量HEMC

干混砂浆、抹灰浆、石膏砂浆、自流平或其他建材的黏合剂。瓷砖粘结剂、蜂窝陶瓷、壁纸胶。预拌砂浆、普通砂浆、刮墙腻子等。PVC树脂建材，涂料。医药级HPMC 包衣材料、缓控释制剂、膜材、稳定剂、助悬剂、

片剂黏合剂、增黏剂、植物胶囊。食品级HPMC 食品，可作为乳化剂、粘结剂、增稠剂和稳定剂。

建材级纤维素醚作为高性能外加剂，可以提高建筑材料的保水性、增稠性，改善施工的和易性，被广泛用于改善和优化包括砌筑砂浆、保温砂浆、瓷砖粘接砂浆、自流平砂浆，以及PVC树脂制造、乳胶漆、耐水腻子等在内的建材产品的性能，使之符合节能、环保等要求，提高建筑、装饰的施工效率，并间接地应用于各类型建筑工程的砌筑及抹面施工、内外墙装修，符合国家产业政策关于新型建材节能、环保的发展方向。公司的建材级纤维素醚以中高端型号的建材级HPMC为主，其主要应用领域包括保温砂浆、瓷砖粘结剂、自流平、壁纸胶等干混砂浆领域，以及聚氯乙烯(PVC)、电子浆料等领域；另有一部分普通型号产品，主要应用于预拌砂浆、普通砂浆和刮墙腻子等。

医药级纤维素醚是医药行业的重要辅料，在医药行业广泛用于薄膜包衣、粘合剂、药膜剂、软膏剂、分散剂、植物胶囊、缓控释制剂等药用辅料。医药缓控释制剂（包括缓释制剂和控释制剂）专用的医药级纤维素醚核心技术长期由国外知名企业控制，国内仅少数企业掌握用于控释制剂纤维素醚的生产能力，价格昂贵，制约了产品推广应用和医药产业升级。医药级HPMC是生产缓控释制剂的重要原料，属于国家重点支持研究开发的药用辅料，符合国家产业政策支持的发展方向。医药级HPMC是生产HPMC植物胶囊的主要原料，占HPMC植物胶囊原料的90%以上，制成的植物胶囊具有安全卫生、适用性广、无交联反应风险、稳定性高等优势，符合消费者对食品药品的安全卫生需求，是动物明胶胶囊的重要补充和理想替代产品之一。国外市场对植物胶囊的需求增长较快，我国在植物胶囊领域的起步较晚，产销量小，未来的市场需求潜力大。近年来，国家查处非法生产使用不合格胶囊的企业，以及公众对食品和药品安全认识的提高，推动了国内明胶行业的规范经营和产业升级。预计，植物胶囊将成为未来空心胶囊产业升级的重要方向之一，是未来国内市场对医药级HPMC需求的主要增长点。公司的医药级纤维素醚HPMC的主要应用领域包括薄膜包衣、粘合剂、药膜剂、软膏剂、分散剂、植物胶囊、缓释制剂、控释制剂（CR级）等。

食品级纤维素醚（HPMC）是一种公认的安全食品添加剂，在食品行业可用作食品增稠剂、稳定剂和保湿剂，起到增稠、保水、改善口感等作用，在发达国家得到普遍应用，主要用于烘培食品、胶原蛋白肠衣、植脂奶油、果汁、酱料、肉类及其

他蛋白质产品、油炸食品等。中国、美国、欧盟以及其他很多国家允许HPMC作为食品添加剂使用。公司的食品级纤维素醚HPMC的主要应用领域包括烘焙食品、蛋白肠衣等。在具备了植物胶囊专用HPMC生产能力的前提下，公司进一步延伸纤维素醚产业链，自主研发出HPMC植物胶囊产品，并通过不断的实践摸索，拥有了大规模、可连续生产HPMC植物胶囊的生产工艺。与以动物骨皮为原料采用传统方法生产的动物明胶胶囊相比，植物胶囊无污染、天然、保质期更长、安全性更高，市场前景广阔。发达国家拥有大规模连续生产HPMC植物胶囊的技术，生产集中度高，产销量大。我国的HPMC植物胶囊产业起步较晚，是一个新兴产业。国内掌握HPMC植物胶囊大规模连续生产技术的企业少，HPMC植物胶囊的产量和消费量小，市场需求潜力大。预计未来几年内，HPMC植物胶囊凭借绿色安全、适用性广、无交联反应风险、稳定性高等优势，将成为未来空心胶囊产业升级的重要方向之一。

公司还从事石墨化工设备、双丙酮丙烯酰胺、原乙酸三甲酯的研发、生产、销售业务。石墨类化工设备的生产和销售业务是本公司自设立至今的传统业务。公司的石墨类化工设备主要包括石墨换热器及定制设备和相关配件，主要用于盐酸、硫酸、醋酸和磷酸等腐蚀性介质的换热，主要客户是化工企业。双丙酮丙烯酰胺是一种重要的精细化工产品和原料，广泛应用于涂料、水性漆、胶粘剂、日用化工、感光树脂助剂等领域。原乙酸三甲酯，是生产医药和农药的化学中间体，可用于合成维生素B1、A1，磺胺啶等药物中间体，以及染料和香料工业。目标客户主要是三氯蔗糖和贲酯的企业，同时现已应用于医药中间体等医药行业。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产 重大变化说明股权资产 出售赫达欧洲公司股权固定资产 无无形资产 无在建工程 无

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

（一）公司在生产工艺、新技术和新产品的研发方面有明显优势

公司采用改进的“一步法”生产工艺生产纤维素醚。该工艺包含了公司具有自主知识产权的多项先进工艺和装置，例如：

稀释剂直接分离回收的纤维素醚生产工艺、精制棉风送加料装置、粉碎筛分连续成套装置、独立化碱浓碱加料装置、用于纤维素醚粉碎自动分料装置、纤维素醚生产氯甲烷回收装置和纤维素醚溶剂回收旋液分离装置等。与国内外其他厂家的生产工艺相比，公司改进的“一步法”生产工艺具有工艺流程合理、操作控制参数准确可靠、反应过程更加优化、反应充分、产品取代度均匀、溶液透明度高等优势。公司2010年研发成功了药品缓控释专用HPMC（CR级）并开始批量生产，该项技术被山东省经济和信息化委员会列为2012年省级技术创新项目。目前，公司的缓控释专用HPMC（CR级）已经通过了国内多家厂家评审合格并开始批量供货。公司“新型绿色建筑材料用纤维素醚工艺应用研究项目”于2018年8月列入淄博市科学技术发展计划。

公司合作开发的“一种纳米纤维素改良的锂电子电池隔膜及其制备方法”取得发明专利，现已进入小批量生产阶段，同时，公司还拥有植物胶囊专用HPMC、羟乙基长链疏水性改性羧甲基醚、药用包衣辅料用HPMC、食品添加剂甲基纤维素、应用于硝苯地平缓释片的羟丙甲纤维素、滴眼液用羟丙甲纤维素等二十余项技术储备品种，有助于优化公司产品结构，保持技术领先优势，持续提升盈利能力。

公司2018年9月投入生产的20000吨/年纤维素醚改建项目采用尖端设备、工艺先进，项目实行全自动化控制，安全系数高，绿色环保。该项目硬件设备、仪表、软件控制系统，均选用国际知名品牌，其中70%以上硬件来自德国、美国。先进稳定的设备及控制系统为安全、质量、环保以及自动化的实施提供了保障。

自动化方面 该项目自原材料投料、反应、洗涤、烘干粉碎到包装均采用全流程自动控制，同时项目配套了全自动化立体仓库，极大地提升了智能制造水平，并且大幅度降低了用工需求。

质量方面 项目通过实施批量控制、全流程的DCS自动控制系统、完善的SOP（标准操作规程）以及全球稳定的原材料供应系统为批次间的质量稳定提供了软件保障。DCS自动化控制，全部物料包括液、固体原料均可利用DCS系统进行精确计量和加入，反应过程中的温度、压力控制也全部实现DCS自动控制和远程监控，生产过程可靠、稳定、安全。

安全方面 项目在设计端实施HAZOP分析，并通过实施安全仪表控制系统（SIS系统）、完善的联锁控制逻辑、可靠的仪表控制硬件以及完善的项目质量控制流程，保障了项目的本质安全。

节能环保方面 项目通过采用德国BHS分离机，极大地降低了废水排放量，同时项目配套的预处理+（四效+MVR）蒸发+生化处理确保了废水满足排放标准；生产过程产生的废气通过压缩、深度冷凝后循环使用，不凝气体则进入RTO设备焚烧；项目采用隔音及低噪声类设备等措施降低噪声，减少对人体的危害，同时，该项目无废渣产生。

公司重视新技术和新产品的研发，2008年创建了山东省纤维素醚科学技术研究中心，并通过持续的研发投入提升公司竞争优势。2009年6月，公司被认定为高新技术企业，并分别于2013年3月、2016年3月通过高新技术企业复审，2018年11月再次通过高新技术企业认定。

（二）纤维素醚的质量稳定性好，有较强的竞争实力

公司十分重视产品质量控制，将产品质量视为公司竞争力的核心要素，通过严格执行ISO9001:2008、ISO14001:2004和GB/T28001-2001的标准要求，强化质量控制措施，推动公司产品质量达到德国等发达国家的严苛标准要求。目前，公司的中高端型号建材级纤维素醚的技术指标已达到国际知名企业的同类产品标准，医药食品级纤维素醚HPMC的产品质量达到了中国药典、美国药典和国家卫计委的相关要求，具备了替代进口产品和国际同类产品的实力。

公司拥有一批专业的纤维素醚生产和质控人员，具有丰富的生产控制和质量控制经验，同时，公司拥有较为完善的产品质量检测检验体系，投建了原材料、产成品质量检测中心，该检验中心根据不同产品的应用范围，设有不同的应用实验平台，包括建材应用实验室和医药应用实验室，从应用指标和使用效果方面保证了产品质量稳定性。

（三）“赫达”品牌在行业内树立了高品质纤维素醚的形象，有较高市场知名度和品牌优势

公司自2000年进入纤维素醚市场以来，通过持续提升产品质量和完善客户服务能力，“赫达”品牌纤维素醚已经在国内外同行树立了的高品质产品形象，在国内纤维素醚市场具有较高的品牌影响力，在国际纤维素醚市场享有良好声誉，被许多国家的客户所认可。2011年12月，公司的赫达牌纤维素醚产品，被山东省名牌战略推进委员会及山东省质量技术监督局认定为“山东名牌”。2009年11月和2012年7月，公司“赫达”商标被山东省工商行政管理局认定为“山东省著名商标”。

（四）客户资源优势

公司在提升纤维素醚的质量稳定性和优化关键理化指标方面取得了显著进步。纤维素醚产品具备了较强的市场竞争力，赢得了国内外市场大客户的认可。该等客户对纤维素醚供应商技术研发、产品质量要求较高。主要客户包括：建材行业——德国可耐福公司（Knauf Gips KG）、德高（广州）建材有限公司、北京东方雨虹防水技术股份有限公司等；医药行业——印度IRIS INGREDIENTS、美国KERRY BIOSCIENCE、天方药业有限公司、正大天晴药业集团股份有限公司、绍兴康可胶囊有限公司、江苏辰星药业股份有限公司等；食品行业——梧州神冠蛋白肠衣有限公司等。目前公司产品已稳定销往德国、荷兰、南非、土耳其、俄罗斯、巴西、印度等60多个国家和地区。与国内众多竞争对手相比较，公司的客户资源优势明显，国内外市场均衡发展。

（五）人才优势

公司管理团队稳定，公司自成立以来，核心管理层稳定，公司经营策略具有延续性，团队凝聚力强，有利于吸引并培养起适合自身经营情况的人才队伍。此外，本行业需要熟练的研发、生产及产品运用性开发的实践经验积累。公司是国内较早

进入行业的厂家之一，培养了一批技术及销售的骨干人才，熟悉国内外市场的基本情况，有利于开发出贴近市场需求的产品，保证公司产品的畅销。同时，公司近年来注重引进高端管理人才，对于公司整体管理能力的提升和生产经营水平的提高提供了强有力的保证。

（六）环保优势

公司十分重视环境保护，在国内同行业中较早通过技术改造，实现工业用水循环利用，大大降低了单位产品的耗水量，减少了废水和废气的排放，降低原材料和能源的消耗，有效降低了生产对环境的影响。公司外购蒸汽替代自有锅炉生产蒸汽、改用天然气、建立配套完善的环保设施，降低了生产过程对环境的影响，确保符合相关环保要求，履行自身社会责任。

（七）区位优势

公司位于山东淄博，交通便利，是我国化工行业集中区，所需主要原料的生产企业众多，采购半径小，降低了原料采购成本和储存成本，更容易招聘到化工行业技术管理人员。公司地址位于淄博市周村区的化工产业集中区，有利于吸引优秀人才、集中采购原材料、降低化工原料的储存成本，提高经营业绩。此外，公司厂区离青岛港距离较近，出口货物境内运输成本相对较低。

（八）资质优势

公司医药食品级纤维素醚执行《中国药典》和《食品添加剂国标》设定的标准，从生产过程到最终产品均实现标准化，确保了产品安全性。截至目前，公司已经取得了纤维素醚的药用辅料注册批件，以及药品食品的生产许可，具备如下相应生产资质：

1、药品生产许可证

公司已经取得了山东省食品药品监督管理局出具的药品生产许可证。2015年5月，赫尔希公司取得了山东省食品药品监督管理局颁发的《药品生产许可证》。

2、全国工业产品生产许可证

公司取得了山东省质量技术监督局和山东省食品药品监督管理局颁发的《全国工业产品生产许可证》。

3、其他认证或许可

公司医药食品级纤维素醚产品取得了HALAL伊斯兰清真认证、OUKosher犹太认证和UKAS的FSSC22000食品安全体系认证。根据欧盟相关规定，公司的纤维素醚已完成与化工原料环氧丙烷、环氧乙烷和氯甲烷有关的REACH注册。 赫尔希公司生产的羟丙甲植物胶囊已取得KOSHER犹太认证、HALAL清真认证、BRC认证（英国零售商协会制定的国际性技术标准认证）、美国NSF（CGMP）认证，同时已取得美国、英国、德国及法国等多国客户的供货认证。

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

1、依托产业政策，经营业绩创新高

依据山东省化工产业新旧动能转换政策要求，公司顺利通过了首批认定的60家化工重点监控点审查，成为“山东省第一批化工重点监控点”。2019年上半年公司业绩实现了新突破，营收收入达5.32亿元，同比增长25.43%，归属于上市公司股东的净利润8045万元，同比增长151.40%，呈现出主辅业齐头并进的良好局面。

2、产业升级，提升公司信息化建设水平

公司以智能办公为切入点，多举措提升公司信息化建设水平。在供应链管理方面，公司引入NC供应链管理系统和财务管理系统，有效提高了生产经营活动的自动化及智能化管理水平；在设备管理方面，引进设备信息化系统，实现设备管理规范化、信息化、精益化，提高设备可利用率，降低设备运营维护成本；在打造学习型组织方面，公司引进E-Learning平台，营造全员学习氛围；在仓储作业信息化方面，在公司纤维素醚事业部使用自动化立体仓库、实行全程信息化管理的基础上，控股子公司赫尔希公司投资新建了自动化立体仓库，建成后仓储能力达50亿粒，于7月底投入使用。

二、主营业务分析

概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位：人民币元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因营业收入532,077,226.57424,189,709.98

25.43%

营业成本354,423,468.27327,775,092.79

8.13%

销售费用17,585,523.1213,968,082.97

25.90%

管理费用35,294,086.8121,902,315.76

61.14%

主要系计提管理人员奖金和股权激励工资增加所致财务费用7,003,810.062,284,733.79

206.55%

主要系20000吨/年纤维素醚改建项目完工转固其贷款利息费用化增加所致所得税费用13,137,905.376,225,613.15

111.03%

主要系净利润增加所致研发投入20,059,267.1014,242,715.3640.84%

主要系研发投入增加所

致经营活动产生的现金流量净额

81,139,060.00-5,655,678.851,534.65%

主要系销售商品收到的

现金增加所致投资活动产生的现金流-44,845,320.10-94,060,549.7352.32%主要系购建固定资产支

量净额 付的现金减少所致筹资活动产生的现金流量净额

-2,107,757.68128,243,238.16-101.64%

主要系吸收投资、取得借款收到的现金减少，分配股利增加所致现金及现金等价物净增加额

33,534,855.4828,898,442.64

16.04%

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位：人民币元

本报告期 上年同期

同比增减金额 占营业收入比重金额 占营业收入比重营业收入合计532,077,226.57100%424,189,709.98100% 25.43%分行业主营业务收入530,374,045.49 99.68%423,968,459.3299.95% 25.10%其他业务收入1,703,181.08 0.32%221,250.660.05% 669.80%分产品主营产品498,825,873.58 93.75%335,833,392.7579.17% 48.53%贸易产品33,251,352.99 6.25%88,356,317.2320.83% -62.37%分地区出口266,790,606.80 50.14%210,725,755.0349.68% 26.61%内销265,286,619.77 49.86%213,463,954.9550.32% 24.28%占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：人民币元

营业收入 营业成本 毛利率

营业收入比上年

同期增减

营业成本比上年同期增减

毛利率比上年同

期增减分行业主营业务收入530,374,045.49 353,793,700.1533.29%25.10%7.95% 10.60%分产品自营产品498,825,873.58 328,127,292.2434.22%48.53%32.08% 8.19%贸易产品31,548,171.91 25,666,407.9118.64%-64.20%-67.64% 8.64%分地区出口266,790,606.80 180,042,672.4732.52%26.61%9.13% 10.81%内销263,583,438.69 173,751,027.6834.08%23.61%6.75% 10.41%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

1、其他业务收入: 公司报告期内发生研究和技术服务费收入129.31万元，去年同期无此类收入。其他业务收入较去年同期增

加669.80%。

2、主营产品营业收入：公司20000吨/年纤维素醚改建项目完工释放产能，销量和销售收入较去年同期出现增长。赫尔希公

司生产线稳步达产，产品认可度逐步提高，收入较去年同期出现大幅度增长。福川公司生产线改造，技术更新，产品售价提高，产量及销量提升，收入较去年同期大幅度增长。

3、贸易产品：公司20000吨/年纤维素醚改建项目完工释放产能，弥补产能不足，贸易产品销量及销售收入较去年同期下降。

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：人民币元

本报告期末 上年同期末

比重增减重大变动说明金额

占总资产比例

金额

占总资产比例货币资金111,864,583.36

7.99% 130,828,838.679.82%-1.83%

应收账款219,288,517.11

15.66% 200,101,142.9515.01%0.65%

存货141,642,183.46 10.12% 149,713,543.2711.23%-1.11%投资性房地产

0.00% 0.00%0.00%长期股权投资36,321.05

0.00% 31,110.980.00%0.00%

固定资产705,988,885.91

50.42% 335,427,006.0325.17%25.25%

主要系20000吨/年纤维素醚改建项目完工转固所致在建工程29,515,465.61

2.11% 319,655,432.6923.98%-21.87%

主要系20000吨/年纤维素醚改建项目完工转固所致短期借款108,000,000.00

7.71% 153,000,000.0011.48%-3.77%

长期借款152,142,857.16

10.87% 183,400,000.0013.76%-2.89%

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位：人民币元

项目 期初数

本期公允价值变动损益

计入权益的累计公允价值变

动

本期计提的减

值

本期购买金额本期出售金额 期末数金融资产

上述合计

0.00 0.00金融负债263,200.00 263,200.00 0.00报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

五、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

40,209,677.45 140,729,807.23-71.43%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元项目名

称

投资方

式

是否为固定资产投资

投资项目涉及

行业

本报告期投入

金额

截至报告期末累计实际投入

金额

资金来

源

项目进

度

预计收

益

截止报告期末累计实现的收

益

未达到计划进度和预计收益的原因

披露日期（如

有）

披露索

引（如

有）20000吨自建 是 制造业5,455,55336,747,自筹、银

92.81%

55,140,1- -2016年巨潮资

/年纤维素醚改建项目

0.60 474.41

行贷款

00.00

10月14日

讯网（http://www.cninfo.com.cn）《关于拟筹建“20000吨/年纤维素醚改建项目”的公告》（编号：

2016-014号）合计-- -- --

5,455,55

0.60

336,747,

474.41

-- --

55,140,1

00.00

0.00 -- -- --

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

6、衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

7、募集资金使用情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

8、非募集资金投资的重大项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无非募集资金投资的重大项目。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

√ 适用 □ 不适用

交易对

方

被出售股权

出售日

交易价格（万元）

本期初起至出售日该股权为上市公司贡献的净利润（万元）

出售对公司的影响

股权出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例

股权出售定价

原则

是否为关联交易与交易对方的关联关系

所涉及的股权是否已全部过户

是否按计划如期实施，如未按计划实施，应当说明原因及公司已采取的措施

披露日期披露索引

Fanalone B.V.

Shandong HeadEuropeB.V.

2019年06月05日

497.14 -241.78

无重大影响

6.20%

议价 否 无 是 是

2019年06月06日

详见公司刊登于巨潮资讯网2019-029公告《关于合资公司境外投资注销完成的公告》

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：人民币元公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润烟台福川化工子公司原乙酸三甲7,880,000.00101,523,562.942,068,807.4670,053,581.52 25,282,809.1324,984,856.05

有限公司 酯，双丙酮

丙烯酰胺山东赫尔希胶囊有限公司

子公司

卫生材料及

医药用品制

97,500,000.00191,154,475.23123,859,084.0557,013,382.00 20,171,059.2015,237,759.40报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

1、子公司——赫尔希公司销售收入同比增长53.69%，净利润同比增长48.11%，主要原因系赫尔希公司生产线稳步达产，产

品认可度逐步提高，收入及利润较去年出现大幅度增长。

2、子公司——福川公司销售收入同比增长227.65%，净利润同比增长535.95%，主要原因系福川公司生产线改造，技术更新，

产量及销量提升，产品售价提高，生产成本下降，收入及利润较去年出现大幅度增长。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对2019年1-9月经营业绩的预计

√ 适用 □ 不适用

2019年1-9月预计的经营业绩情况：净利润为正，同比上升50%以上净利润为正，同比上升50%以上2019年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动幅度

80.00%

至

100.00%

2019年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元）

10,227.35至11,363.722018年1-9月归属于上市公司股东的净利润（万元）

5,681.86业绩变动的原因说明

总体业务开拓较好，受经营业绩增长影响，预计2019年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动幅度为80%至100%。2019年7-9月归属于上市公司股东的净利润及与上年同期相比的变动情况

40%

十、公司面临的风险和应对措施

1、市场竞争风险

就现有产品而言，公司目前仍在国内具有较明显的技术和规模优势，受整体经济环境影响，使得公司面临较大的市场压力，这在一定程度上将影响公司销售和盈利能力。公司将努力持续对主力产品进行技改优化，加大内部挖潜力度，保持竞争优势，同时加快发展新产品，增加新的赢利点，增强抗风险能力。

2、原材料价格波动风险

生产纤维素醚的原料主要为棉短绒和木浆，原材料受种植、气候、供求形势的影响，价格具有一定的波动性，对企业的生产成本的控制造成了一定的影响。针对这一影响因素，企业积极采取各种措施，及时调整经营策略，严控原材料采购及库

存工作，降低产品成本费用；积极拓展原材料采购渠道及替代原材；加强对市场的研究，提高对原材料价格走势的预测能力，同时尽量缩短产品生产和交货周期，降低原材料价格波动对企业的影响，以有效化解下游市场原材料价格波动的风险。

3、环保风险

纤维素醚在生产过程中会产生一定的废水、废气。近年来，国家加大了对环境保护的监管力度，特别是工业生产的污染物排放。如果相关部门及监管单位不断提高工业产品的污染排放标准或加强对企业污染排放的监管力度，企业将面临经营成本不断增加的风险，甚至可能面临企业污染排放不达标而被监管单位惩处的风险。此外还有蒸汽、棉短绒、氯甲烷、环氧丙烷等供应单位，也有受环保因素制约具有停产风险。公司高度重视环保工作，具有完善的环保设施和管理制度，公司还将进一步促进减排，从工艺本质上进行改进，并持续提升环保治理的水平。

4、安全生产风险

公司生产过程中，部分原料、半成品或产成品为易燃、易爆物质。产品生产过程中涉及高温、高压等工艺，对操作要求较高，存在着因设备及工艺不完善、物品保管及操作不当等原因而造成意外安全事故的风险。虽然报告期内，公司未发生过重大安全事故，也十分重视安全生产事故的防范，但不排除随着生产规模不断扩大，公司安全生产相关制度可能存在不充分或者没有完全地得到执行等风险，导致重大安全事故的发生，这将给公司的生产经营带来较大的不利影响。针对安全风险，公司加大安全隐患排查和整改力度，内部设置了环保部和安全部及专职安全员，制定了安全生产相关制度，加强了安全环保培训，并尽量采用了先进的设备设施和自动控制系统，尽量降低安全生产风险。

5、政策风险

纤维素醚在不同行业（特别是医药、食品行业）的应用标准规范对行业的需求和发展有着重要的导向和推动作用，从而对生产企业的经营绩效和盈利水平具有较大影响，相关政策的变化将可能使纤维素醚企业的生产经营风险增加、营运成本提高。另外，我国的纤维素醚产品出口较多，进出口政策及汇率政策的变化都会对企业的经营产生影响。我们将着重在产品研发、质量控制方面紧跟国家政策导向，实时做出调整；对出口业务，采取汇率锁定及针对外销业务采取灵活的定价机制等方式应对政策变化造成的不利影响。

6、大规模建设投入导致利润下滑的风险

2019年，公司在本部的项目建设以及子公司的后续投入，有较大金额的资本性支出，从而增加折旧费用、资金利息以及相应的其他运营成本，项目还需历经一定的建设周期，是否达到预期收益也还存在一定的不确定性，这将在一定时期内对公司业绩带来不利影响。公司将严格做好投资管理，尽量控制投资规模，并缩短建设周期，加快项目达产进程，早日发挥效益。

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例召开日期 披露日期 披露索引

2018年度股东大会 年度股东大会

45.18%

2019年04月03日2019年04月04日

详见公司刊登于巨潮资讯网2019-018公告《关于公司2018年度股东大会决议的公告》

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配或资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

1、2018年4月26日，公司第七届董事会第五次会议和第七届监事会第四次会议审议通过了《关于公司

<第一期股权激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<第一期股权激励计划考核管理办法>的议案》以及《关于<提请公司股东大会授权董事会办理公司第一期股权激励计划有关事宜的议案>》。

2、2018年4月28日至2018年5月11日，公司对激励计划拟激励对象的姓名和职务在公司内部OA系统进

行了公示。并于2018年5月12日披露了《监事会关于公司第一期股权激励计划激励对象名单的审核意见及公示情况说明》。

3、2018年5月18日，公司2017年度股东大会审议并通过了《关于公司<第一期股权激励计划（草案）>

及其摘要的议案》、《关于公司<第一期股权激励计划考核管理办法>的议案》以及《关于<提请公司股东大会授权董事会办理公司第一期股权激励计划有关事宜的议案>》。同日，公司董事会披露了公司《关于第一期股权激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。

4、2018年5月25日，公司第七届董事会第六次会议和第七届监事会第五次会议分别审议通过了《关于

调整公司第一期股权激励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》以及《关于公司向第一期股权激励计划激励对象授予限制性股票的议案》。公司独立董事对此发表了独立意见，认为激励对象主体资格确认办法合法有效，确定的授予日符合相关规定，律师等中介机构出具相应报告。

5、2018年6月14日，公司公告了《关于第一期股权激励计划限制性股票授予登记完成的公告》，限制

性股票的上市日期为2018年6月15日。

6、2019年3月11日，公司第七届董事会第九次会议和第七届监事会第八次会议分别审议通过了《关于

调整公司第一期股权激励计划回购数量、回购价格及回购注销部分限制性股票的议案》，公司独立董事对此发表了独立意见，律师出具了相应的法律意见。2019年4月3日，公司召开2018年度股东大会审议通过了《关于调整公司第一期股权激励计划回购数量、回购价格及回购注销部分限制性股票的议案》。

7、2019年6月17日，公司召开第七届董事会第十一次会议，审议通过了：

①《关于调整公司第一期股权激励计划回购数量、回购价格及回购注销部分限制性股票的议案》，因

1名激励对象离职，公司将回购注销其已获授的但尚未解除限售的限制性股票共计1.92万股，回购价格5.79元/股。

②《关于公司第一期股权激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，根据《第一期股权

激励计划（草案）》，第一期股权激励计划第一个解除限售期解除限售条件已达成，同意公司按照《第一期股权激励计划（草案）》的相关规定办理解除限售相关事宜。 公司第一期股权激励计划激励对象共85人，3人因离职不再符合激励条件，公司将其持有的限制性股票予以回购注销（其中：2人持有的限制性股票已经回购注销完毕；1人持有的限制性股票回购注销议案已通过董事会审议，待最近一次股东大会审议通过后予以办理回购注销手续），其余82人考核结果满足解锁条件，故此次符合解锁条件的激励对象共计82人，申请解锁并上市流通的限制性股票数量为209.088万股。

公司第一期股权激励计划第一个解除限售期解除限售的限制性股票已于2019年6月26日上市流通。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

（1）担保情况

单位：万元公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额度

实际发生日期（协议签署日）

实际担保金额担保类型 担保期

是否履行

完毕

是否为关联方担保公司对子公司的担保情况担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额度

实际发生日期（协议签署日）

实际担保金额担保类型 担保期

是否履行

完毕

是否为关联方担保山东赫尔希胶囊有限公司

2019年03月12日

10,0002019年06月26日

2,000

连带责任保证

2019年06月26日至2020年06月09日

否 否

山东赫尔希胶囊有限公司

2019年03月12日

10,000

2019年05月05日

1,000

连带责任保证

2019年05月05日至2020年05月05日

否 否报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）

10,000

报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）

3,000报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）

10,000

报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）

3,000子公司对子公司的担保情况担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额度

实际发生日期（协议签署日）

实际担保金额担保类型 担保期

是否履行

完毕

是否为关联方担保公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）

10,000

报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）

3,000报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）

10,000

报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）

3,000实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例

3.60%

其中：

采用复合方式担保的具体情况说明

（2）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是公司或子公

司名称

主要污染物及特征污染

物的名称

排放方式 排放口数量

排放口分布

情况

排放浓度

执行的污染物排放标准

排放总量

核定的排放

总量

超标排放情

况

山东赫达 废水/COD

经厂区污水站处理后排向淦清污水处理厂

厂区外东南（周村分部）

80.5~165m

g/L

污水排入城镇下水道水质标准GB_T31962-2015 B等级标准

12.4吨

180吨（公司总核定量）

无超标排放

山东赫达 废水/COD

经厂区污水站处理后排向王村镇污水处理厂

厂区东北角（王村分部）

104~151mg/L

污水排入城镇下水道水质标准GB_T31962-2015 B等级标准

2.68吨

180吨（公司总核定量）

无超标排放

山东赫达 废水/氨氮

经厂区污水站处理后排向淦清污水处理厂

厂区外东南（周村分部）

1.3~8.5mg/

L

污水排入城镇下水道水质标准GB_T31962-2015 B等级标准

0.5吨

16.2吨（公

司总核定量）

无超标排放

山东赫达 废水/氨氮

经厂区污水站处理后排向王村镇污水处理厂

厂区东北角（王村分部）

12.7~17.8m

g/L

污水排入城镇下水道水质标准GB_T31962-2015 B等级标准

0.27吨

16.2吨（公

司总核定量）

无超标排放

山东赫达

废气/颗粒物

有组织排放

生产装置（周村分部）

2.3~9.5mg/

m3

《山东省区域性大气污染物综合排放标准》（DB37/2376-2013）

5.368吨

145吨（公司总核定量）

无超标排放

山东赫达

废气/颗粒物

有组织排放

生产装置（王村分部）

5.9-7.3mg/

m3

《山东省区域性大气污染物综合排放标准》（DB37/2376-2013）

0.034吨

145吨（公司总核定量）

无超标排放

山东赫达

废气/甲苯、非甲烷总烃

有组织排放

生产装置（周村分部）

甲苯

0.02~3.71m

g/m3、非甲烷总烃

1.73~86.3m

g/m3

DB37-2801.6-2018挥发性有机物排放标准 第6部分：有机化工行业

0.369吨

6.084吨（公

司总核定量）

无超标排放

山东赫达

废气/甲苯、非甲烷总烃

有组织排放

生产装置（王村分部）

甲苯

0.24~6.70m

g/m3、非甲烷总烃

4.12~14.3m

g/m3

DB37-2801.6-2018挥发性有机物排放标准 第6部分：有机化工行业

0.029吨

6.084吨（公

司总核定量）

无超标排放

福川化工

COD（生活污水）

处理后进入莱阳市污水处理

公司门口南60~88mg/L

《污水排入城市下水道水质标准》（CJ343-2010）B等级标准

0.3吨

1.5吨（公司

总核定量）

无超标排放

福川化工

氨氮（生活污水）

处理后进入莱阳市污水处理

公司门口南

10.6~12mg/

L

《污水排入城市下水道水质标准》（CJ343-2010）B等级标准

0.1吨

0.5吨（公司

总核定量）

无超标排放

防治污染设施的建设和运行情况

公司注重环境保护和污染物的处理，公司通过组织架构的完善、内部环保制度的建立及持续的环保设施设备投入，使公司的各类污染物排放达到了国家相关排放标准。

（1）废气和粉尘的产生及治理

纤维素醚生产过程中的废气主要是粉碎、烘干、混同、包装过程产生的粉尘和冷凝过程产生的不凝气。含尘废气经旋风、布袋除尘器处理后由20m高的排气筒排放；有机废气经活性炭吸附后由20m高的排气筒排放。

（2）废水的产生及治理

公司在国内同行业企业中较早采用先进的四效脱盐装置对生产中的洗涤废水进行综合处理。该装置对生产过程中产生的洗涤废水经收集沉降，回收其中的部分产品，然后进入四效蒸发脱盐装置，进行脱盐处理。蒸发冷凝后的水，其中三分之二的蒸出水回收后进入生产装置循环使用，其余不足三分之一的蒸出水与冲洗水，以及生活水等进入厂区污水站进行生化处理。采用该处理装置，既减少了废水排放量，又减少了源水的使用，降低了生产对环境的影响。

公司的厂区污水处理站采用“厌氧+好氧”处理工艺，经厌氧处理、好氧生化处理、沉淀等工序处理后的上清液在符合国家标准后，按规定排入市政管网由所在市镇污水处理厂处理。

双丙酮丙烯酰胺生产过程无废水产生，生活污水进厂区污水站进行处理。

石墨类化工设备生产过程废水主要是试压水，符合排放标准，排入市政管网。生活污水经处理后达标排入市政管网。

（3）固废的产生及处理情况

纤维素醚生产过程中的固废主要有废包装物、废活性炭和废水处理污泥。废包装物属于一般性固体废物，废包装物由废品回收公司统一回收再利用；废活性炭和废水处理污泥属于危险废物，委托光大环保危废处置（淄博）有限公司处置；厂区生活垃圾由市政环卫部门统一清运。

双丙酮丙烯酰胺生产过程中的固废主要是员工生活垃圾，生活垃圾由市政环卫部门统一清运。

（4）噪声的产生及处理情况

纤维素醚生产过程中的噪声源主要有：风机、冷冻机、离心机、粉棉机和各种泵类等。针对噪声源特点，公司采取的相关措施有：室内布置、减震、隔声等。 双丙酮丙烯酰胺生产过程中的噪声源主要有：切片机和各种泵类等。针对噪声源特点，采取的相关措施有：室内布置、减震、隔声等。

建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

公司的募集资金投资项目及其他在建项目均通过了环境影响评价，可满足相关环保要求。2014年6月，“4,000吨/年纤维素醚项目（医药级）”和“20,000吨/年纤维素醚项目（建材级）一期工程”通过了淄博市环保局的竣工环保验收。福川公司年产10,000吨原乙酸三甲酯扩产项目根据规定办理了试生产手续，并于2015年6月通过了竣工环保验收。 2017年1月24日，“20000吨/年纤维素醚改建项目”环境影响报告书通过了淄博市环境保护局审批，目前项目已进入生产阶段。突发环境事件应急预案 公司2016年编写了纤维素醚周村、王村分部、石墨设备事业部突发环境事件应急预案，8月31日在淄博市环境保护局周村分局备案成功。2018年，公司更新纤维素醚事业部周村分部突发环境事件应急预案，8月23日在淄博市环境保护局周村分局备案成功。环境自行监测方案公司按照各项目环境影响报告书监测计划要求编写监测方案，委托山东嘉誉测试科技有限公司进行检测。其他应当公开的环境信息无其他环保相关信息无

2、履行精准扶贫社会责任情况

（1）精准扶贫规划

公司将全面贯彻党的十九大以及中央、山东省扶贫开发工作精神，坚持精准扶贫与地方经济建设有机结合，以教育扶贫为重点，主动拓展扶贫覆盖面，积极寻求产业发展与产业扶贫的耦合点，对有一定劳动能力的贫困人员优先录用，重点帮扶，以一人带动一个家庭脱贫。

（2）半年度精准扶贫概要

为响应十九大精准扶贫的号召，公司与周村区委、区政府、王村镇及周村区永安街道办事处联合，扎实推进精准扶贫工作，有步骤的帮扶贫困家庭。

（3）精准扶贫成效

指标 计量单位 数量/开展情况

一、总体情况

—— ——

二、分项投入

—— ——

1.产业发展脱贫

—— ——

2.转移就业脱贫

—— ——

3.易地搬迁脱贫

—— ——

4.教育扶贫

—— ——

5.健康扶贫

—— ——

6.生态保护扶贫

—— ——

7.兜底保障

—— ——

8.社会扶贫

—— ——

9.其他项目

—— ——

三、所获奖项（内容、级别）

—— ——

（4）后续精准扶贫计划

2019年，公司将延续与周村区委区政府、王村镇及周村区永安街道办事处的合作，持续推进精准扶贫工作，有步骤的帮扶贫困家庭。同时，公司拟继续投入资金向社会贫困群体实施资助，继续与淄博市周村区王村镇慈善协会、淄博市周村区永安街道办联合举办“金秋助学”、“寒冬送暖”等专项救助活动，带动当地兄弟公司一同投入到扶贫行动中来。

十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后数量 比例 发行新股送股

公积金转

股

其他 小计 数量 比例

一、有限售条件股份

57,671,828 48.44%0034,588,697-2,114,880 32,473,817 90,145,64547.33%

1、国家持股

0 0.00%0000 0 00.00%

2、国有法人持股

0 0.00%0000 0 00.00%

3、其他内资持股

57,671,828 48.44%0034,588,697-2,114,880 32,473,817 90,145,64547.33%其中：境内法人持股0 0.00%0000 0 00.00%境内自然人持股57,671,828 48.44%0034,588,697-2,114,880 32,473,817 90,145,64547.33%

4、外资持股

0 0.00%0000 0 00.00%其中：境外法人持股0 0.00%0000 0 00.00%境外自然人持股0 0.00%0000 0 00.00%

二、无限售条件股份

61,392,172 51.56%36,835,3032,090,880 38,926,183 100,318,35552.67%

1、人民币普通股

61,392,172 51.56%36,835,3032,090,880 38,926,183 100,318,35552.67%

2、境内上市的外资股

0 0.00%0000 0 00.00%

3、境外上市的外资股

0 0.00%0000 0 00.00%

4、其他

0 0.00%0000 0 00.00%

三、股份总数

119,064,000 100.00%71,424,000-24,000 71,400,000 190,464,000100.00%股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

1、2019年5月，公司第一期股权激励计划中2名激励对象因个人原因离职，不再具备激励资格。上述2

名激励对象所涉及的合计2.4万股限制性股票由公司回购注销，回购注销完成后，公司总股本由119,064,000股减少至119,040,000股。

2、2019年5月，公司2018年度权益分派实施，向全体股东每10股转增6股，公司总股本变更为190,464,000

股。

3、2019年6月，公司第一期股权激励计划第一个解除限售期解除限售条件达成，解除限售的限制性股

票数量为2,090,880股，解锁的限制性股票于2019年6月26日上市流通。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

上述股份变动经公司第七届董事会第九次会议及第七届董事会第十一次会议审议通过，并提交公司2018年度股东大会审议通过。

股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

公司第一期股权激励计划中2名激励对象因个人原因离职，不再具备激励资格。上述2名激励对象所涉及的合计2.4万股限制性股票已由公司回购注销完成。

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

由于本期股份发生变动，最近一年的基本每股收益由0.6401调整为0.4001，稀释每股收益由0.6262调整为0.3854，最近一期的基本每股收益由0.2486调整为0.1554，稀释每股收益由0.2394调整为0.1497。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

股东名称 期初限售股数

本期解除限售股

数

本期增加限售股

数

期末限售股数限售原因 解除限售日期毕心德35,686,976 021,412,18557,099,161

首发限售股，权益分派每10股转增6股

首发限售股解限日期为2019年8月25日毕文娟7,897,030 04,738,21812,635,248

首发限售股，权益分派每10股转增6股

首发限售股解限日期为2019年8月25日毕于东2,882,766 01,729,6604,612,426

首发限售股，权益分派每10股转增6股

首发限售股解限日期为2019年8月25日

杨丙刚1,039,446 115,200623,6681,547,914

首发限售股、股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

首发限售股解限日期为2019年8月25日，股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理杨丙强860,141 86,400516,0851,289,826首发限售股、股首发限售股解限

权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

日期为2019年8月25日，股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

杨丙生779,904 69,120467,9421,178,726

首发限售股、股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

首发限售股解限日期为2019年8月25日，股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

毕于胜569,053 0341,432910,485

首发限售股，权益分派每10股转增6股

首发限售股解限日期为2019年8月25日

毕松羚769,826 115,200461,8961,116,522

首发限售股、股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

首发限售股解限日期为2019年8月25日，股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

杨爱菊505,023 0303,014808,037

首发限售股，权益分派每10股转增6股

首发限售股解限日期为2019年8月25日

毕研恒492,530 34,560295,518753,488

首发限售股、股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

首发限售股解限日期为2019年8月25日，股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

邱建军650,746 115,200390,448925,994

首发限售股、股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划

首发限售股解限日期为2019年8月25日，股权激励限售股按照公司限制性股票激

第一次解除限售条件达成，30%解除限售

励计划管理

邱永玲397,829 0238,697636,526

首发限售股，权益分派每10股转增6股

首发限售股解限日期为2019年8月25日毕于壮336,427 0201,856538,283

首发限售股，权益分派每10股转增6股

首发限售股解限日期为2019年8月25日赵斌326,851 0196,111522,962

首发限售股，权益分派每10股转增6股

首发限售股解限日期为2019年8月25日柏建洪298,010 0178,806476,816

首发限售股，权益分派每10股转增6股

首发限售股解限日期为2019年8月25日

毕耜新439,834 103,680263,900600,054

首发限售股、股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

首发限售股解限日期为2019年8月25日，股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

毕于环292,544 57,600175,526410,470

首发限售股、股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

首发限售股解限日期为2019年8月25日，股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

杨宝銮96,214 057,728153,942

首发限售股，权益分派每10股转增6股

首发限售股解限日期为2019年8月25日

王荣新239,628 69,120143,777314,285

首发限售股、股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

首发限售股解限日期为2019年8月25日，股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

毕英德72,158 043,295115,453

首发限售股，权益分派每10股转增6股

首发限售股解限日期为2019年8月25日

孟海波12,000 07,20019,200

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，因离职不再符合激励条件拟将其股份予以回购注销

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

毕于村242,423 86,400145,454301,477

首发限售股、股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

首发限售股解限日期为2019年8月25日，股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

王玉杰42,264 025,35867,622

首发限售股，权益分派每10股转增6股

首发限售股解限日期为2019年8月25日毕怡德41,472 024,88366,355

首发限售股，权益分派每10股转增6股

首发限售股解限日期为2019年8月25日邱学兵34,333 020,60054,933

首发限售股，权益分派每10股转增6股

首发限售股解限日期为2019年8月25日杨妙24,000 014,40038,400

首发限售股，权益分派每10股转增6股

首发限售股解限日期为2019年8月25日毕于乐24,000 014,40038,400

首发限售股，权益分派每10股转增6股

首发限售股解限日期为2019年8月25日杨德富14,400 08,64023,040

首发限售股，权益分派每10股转增6股

首发限售股解限日期为2019年8月25日崔玲24,000 9,60014,40028,800

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

限售条件达成，30%解除限售，因系董监高，故解限25%

宋生24,000 11,52014,40026,880

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

朱秀欣12,000 5,7607,20013,440

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

李欣24,000 11,52014,40026,880

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

毕永飚24,000 11,52014,40026,880

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

尚贞永12,000 5,7607,20013,440

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

王友36,000 17,28021,60040,320

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管

第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

理

房帅12,000 5,7607,20013,440

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

王晓宁12,000 5,7607,20013,440

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

于立文36,000 17,28021,60040,320

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

毕海涛12,000 5,7607,20013,440

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

薛培12,000 5,7607,20013,440

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

李林24,000 11,52014,40026,880

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管

第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

理

王花24,000 11,52014,40026,880

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

刘龙海12,000 5,7607,20013,440

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

毕雷72,000 34,56043,20080,640

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

董献武24,000 11,52014,40026,880

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

王育成36,000 17,28021,60040,320

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

李建萍96,000 46,08057,600107,520

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管

第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

理

刘厚余96,000 46,08057,600107,520

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

李健24,000 11,52014,40026,880

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

毕于刚48,000 23,04028,80053,760

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

尚威96,000 46,08057,600107,520

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

解滨72,000 34,56043,20080,640

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

疏威120,000 57,60072,000134,400

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管

第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

理

冯良24,000 11,52014,40026,880

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

潘春立12,000 5,7607,20013,440

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

尚锋12,000 5,7607,20013,440

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

杨超24,000 11,52014,40026,880

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

李雪杰24,000 11,52014,40026,880

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

杨丙利12,000 5,7607,20013,440

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管

第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

理

毕从朋12,000 5,7607,20013,440

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

姜棚菲12,000 5,7607,20013,440

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

苑小龙12,000 5,7607,20013,440

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

王磊24,000 11,52014,40026,880

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

杨帅12,000 5,7607,20013,440

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

王涛93,600 44,92856,160104,832

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管

第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

理

吴文聪24,000 11,52014,40026,880

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

曹玮12,000 5,7607,20013,440

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

杨中华24,000 11,52014,40026,880

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

邵冬林24,000 11,52014,40026,880

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

毕研传12,000 5,7607,20013,440

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

汤文化24,000 11,52014,40026,880

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管

第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

理

谭在英600,000 240,000360,000720,000

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售，因系董监高，故解限25%

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

马超12,000 5,7607,20013,440

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

崔亦军24,000 11,52014,40026,880

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

王传宝12,000 5,7607,20013,440

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

张记24,000 11,52014,40026,880

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理刘纪勇12,000 5,7607,20013,440股权激励限售股权激励限售股

股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

按照公司限制性股票激励计划管理

户莉莉36,000 17,28021,60040,320

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

李兰12,000 5,7607,20013,440

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

张钦24,000 11,52014,40026,880

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

关新存24,000 11,52014,40026,880

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

李孔斌24,000 11,52014,40026,880

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理吕永华12,000 5,7607,20013,440股权激励限售股权激励限售股

股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

按照公司限制性股票激励计划管理

吴莉36,000 17,28021,60040,320

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

李文龙24,000 11,52014,40026,880

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

尉钱涌8,400 4,0325,0409,408

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

李志强24,000 11,52014,40026,880

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

刘超48,000 23,04028,80053,760

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理田庆芹12,000 5,7607,20013,440股权激励限售股权激励限售股

股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

按照公司限制性股票激励计划管理

刘明君72,000 34,56043,20080,640

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

闫振宇24,000 11,52014,40026,880

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

石俊东12,000 5,7607,20013,440

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

王振12,000 5,7607,20013,440

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

王超12,000 5,7607,20013,440

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理潘丙刚24,000 11,52014,40026,880股权激励限售股权激励限售股

股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

按照公司限制性股票激励计划管理

王静莉12,000 5,7607,20013,440

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

王光泉6,000 2,8803,6006,720

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

王建新24,000 11,52014,40026,880

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

冯东风12,000 5,7607,20013,440

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理

李诚昌24,000 11,52014,40026,880

股权激励限售股，权益分派每10股转增6股，第一期股权激励计划第一次解除限售条件达成，30%解除限售

股权激励限售股按照公司限制性股票激励计划管理合计57,647,828 2,040,96034,588,69790,195,565-- --

3、证券发行与上市情况

无

二、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总数12,729报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）

持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况股东名称 股东性质 持股比例

报告期末持有的普通股数量

报告期内增减变动情况

持有有限售条件的普通股数

量

持有无限售条件的普通股数量

质押或冻结情况股份状态 数量毕心德 境内自然人

29.98% 57,099,16121,412,18557,099,1610

质押26,284,800毕文娟 境内自然人

6.63% 12,635,2484,738,218 12,635,2480

杨力 境内自然人

2.60% 4,944,768- 04,944,768

毕于东 境内自然人

2.42% 4,612,4261,729,660 4,612,4260

质押4,422,395中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金

其他

1.56% 2,964,442- 02,964,442

交通银行股份有限公司－工银瑞信互联网加股票型证券投资基金

其他

1.52% 2,889,478- 02,889,478

吕群 境内自然人

0.91% 1,725,235- 01,725,235

杨丙刚 境内自然人

0.87% 1,663,114- 1,547,914115,200

#赵勋亮 境内自然人

0.75% 1,428,098- 01,428,098

杨丙强 境内自然人

0.72% 1,376,226- 1,289,82686,400

战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3）

无上述股东关联关系或一致行动的说明

毕心德、毕文娟、毕于东系一致行动人。毕心德系毕文娟、毕于东之父，杨丙刚、杨丙强

系毕心德之妻侄。

前10名无限售条件普通股股东持股情况股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类股份种类 数量

杨力4,944,768人民币普通股4,944,768中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金

2,964,442人民币普通股2,964,442交通银行股份有限公司－工银瑞信互联网加股票型证券投资基金

2,889,478人民币普通股2,889,478吕群1,725,235人民币普通股1,725,235#赵勋亮1,428,098人民币普通股1,428,098UBS AG 1,209,599人民币普通股1,209,599姜斐然750,414人民币普通股750,414张国花644,448人民币普通股644,448交通银行股份有限公司－泰达宏利价值优化型周期类行业混合型证券投资基金

618,631人民币普通股618,631毕于昌576,634人民币普通股576,634前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明

公司未知前10名无限售条件普通股股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。除前述说明外，也未知前10名无限售流通股股东和前10名普通股股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人，也未知前述股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4）

无公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

姓名 职务 任职状态

期初持股数（股）

本期增持股份数量（股）

本期减持股份数量（股）

期末持股数（股）

期初被授予的限制性股票数量（股）

本期被授予的限制性股票数量（股）

期末被授予的限制性股票数量（股）毕心德 董事长 现任35,686,976 21,412,185057,099,16100 0毕于东

董事、总经理

现任2,882,766 1,729,66004,612,42600 0毕松羚

董事、副总经理、董事会秘书

现任769,826 461,89601,231,722240,0000 384,000谭在英

董事、副总经理

现任600,000 360,0000960,000600,000 960,000庄殿友 独立董事 现任0 00000 0梁仕念 独立董事 现任0 00000 0李洪武 独立董事 现任0 00000 0王敦华

监事会主席

现任0 00000 0毕于壮 监事 现任336,427 201,8560538,28300 0毕研刚 监事 现任0 00000 0邱建军 副总经理 现任650,746 390,44801,041,194240,0000 384,000毕耜新 副总经理 现任439,834 263,9000703,734216,0000 345,600杨丙刚 副总经理 现任1,039,446 623,66801,663,114240,0000 384,000崔玲 财务总监 现任24,000 14,400038,40024,0000 38,400合计-- -- 42,430,021 25,458,013067,888,0341,560,0000 2,496,000

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2018年年报。

第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：山东赫达股份有限公司

2019年06月30日

单位：元项目 2019年6月30日 2018年12月31日流动资产：

货币资金111,864,583.3676,858,283.03结算备付金拆出资金交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据43,173,814.8740,890,500.08应收账款219,288,517.11179,060,888.30应收款项融资预付款项11,828,234.6015,935,481.59应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款6,064,717.11985,784.05其中：应收利息应收股利

买入返售金融资产存货141,642,183.46154,162,813.31合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产12,052,350.1912,645,418.16流动资产合计545,914,400.70480,539,168.52非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资可供出售金融资产8,500,000.00其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资36,321.05568,730.00其他权益工具投资其他非流动金融资产8,500,000.00投资性房地产固定资产705,988,885.91675,128,005.82在建工程29,515,465.6130,767,745.18生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产92,047,816.8693,099,081.65开发支出商誉447,528.95447,528.95长期待摊费用2,025,631.762,332,478.71递延所得税资产5,871,186.906,626,866.82其他非流动资产9,864,019.4523,797,080.63非流动资产合计854,296,856.49841,267,517.76资产总计1,400,211,257.191,321,806,686.28流动负债：

短期借款108,000,000.0080,000,000.00向中央银行借款

拆入资金交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

263,200.00衍生金融负债应付票据10,000,000.00应付账款141,158,986.36163,264,306.78预收款项14,304,572.2112,852,057.66卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬22,717,504.9421,039,124.10应交税费15,472,089.364,718,648.06其他应付款32,830,321.5545,535,553.24其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债47,857,142.8437,357,142.85其他流动负债流动负债合计382,340,617.26375,030,032.69非流动负债：

保险合同准备金长期借款152,142,857.16161,042,857.15应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益15,613,753.1713,648,938.50递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计167,756,610.33174,691,795.65负债合计550,097,227.59549,721,828.34所有者权益：

股本190,464,000.00119,064,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积152,123,871.17218,795,810.13减：库存股28,367,120.0041,577,600.00其他综合收益专项储备2,300,451.23960,889.49盈余公积64,502,746.1264,502,746.12一般风险准备未分配利润451,940,361.75395,299,136.48归属于母公司所有者权益合计832,964,310.27757,044,982.22少数股东权益17,149,719.3315,039,875.72所有者权益合计850,114,029.60772,084,857.94负债和所有者权益总计1,400,211,257.191,321,806,686.28法定代表人：毕心德 主管会计工作负责人：崔玲 会计机构负责人：王花

2、母公司资产负债表

单位：元项目 2019年6月30日 2018年12月31日流动资产：

货币资金95,219,162.3265,603,715.30交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据40,871,581.4239,449,500.08应收账款211,204,630.61177,680,982.46

应收款项融资预付款项10,281,905.3415,723,518.41其他应收款96,456,226.78111,610,985.98其中：应收利息应收股利存货117,655,937.47129,833,281.71合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产10,000,000.0010,587,978.54流动资产合计581,689,443.94550,489,962.48非流动资产：

债权投资可供出售金融资产8,500,000.00其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资95,731,000.1294,763,409.07其他权益工具投资其他非流动金融资产8,500,000.00投资性房地产固定资产550,854,055.81529,298,774.00在建工程11,544,742.5922,145,355.66生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产57,576,941.8358,406,381.62开发支出商誉长期待摊费用1,603,144.001,811,128.00递延所得税资产4,120,475.984,893,520.94其他非流动资产5,073,528.5016,189,619.03非流动资产合计735,003,888.83736,008,188.32资产总计1,316,693,332.771,286,498,150.80

流动负债：

短期借款80,000,000.0080,000,000.00交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

263,200.00衍生金融负债应付票据10,000,000.00应付账款128,105,342.29146,530,869.15预收款项13,739,409.2910,264,949.91合同负债应付职工薪酬16,812,629.2216,452,961.25应交税费11,802,158.233,613,820.97其他应付款32,770,574.6345,097,464.38其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债47,857,142.8427,357,142.85其他流动负债流动负债合计331,087,256.50339,580,408.51非流动负债：

长期借款152,142,857.16155,642,857.15应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益13,313,753.1710,295,741.65递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计165,456,610.33165,938,598.80负债合计496,543,866.83505,519,007.31所有者权益：

股本190,464,000.00119,064,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积151,166,101.80217,838,040.76减：库存股28,367,120.0041,577,600.00其他综合收益专项储备2,252,618.42810,136.10盈余公积64,502,746.1264,502,746.12未分配利润440,131,119.60420,341,820.51所有者权益合计820,149,465.94780,979,143.49负债和所有者权益总计1,316,693,332.771,286,498,150.80

3、合并利润表

单位：元项目 2019年半年度 2018年半年度

一、营业总收入

532,077,226.57424,189,709.98其中：营业收入532,077,226.57424,189,709.98利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本

438,953,897.12382,857,041.45其中：营业成本354,423,468.27327,775,092.79利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加4,587,741.762,684,100.78销售费用17,585,523.1213,968,082.97管理费用35,294,086.8121,902,315.76研发费用20,059,267.1014,242,715.36

财务费用7,003,810.062,284,733.79其中：利息费用7,630,563.684,482,080.79利息收入98,186.77106,667.87加：其他收益2,743,505.451,715,815.73 投资收益（损失以“－”号填列）

7,320,138.642,199,778.12 其中：对联营企业和合营企业的投资收益

828,404.271,766,487.16 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）

-138,269.97 资产减值损失（损失以“-”号填列）

-4,462,596.87 资产处置收益（损失以“-”号填列）

221,504.03

三、营业利润（亏损以“－”号填列）

103,270,207.6040,785,665.51加：营业外收入10,000.18142,078.39减：营业外支出7,583,233.53892,332.40

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

95,696,974.2540,035,411.50减：所得税费用13,137,905.376,225,613.15

五、净利润（净亏损以“－”号填列）

82,559,068.8833,809,798.35

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）

82,559,068.8833,809,798.35 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润

80,449,225.2732,000,891.74

2.少数股东损益

2,109,843.611,808,906.61

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备

8.外币财务报表折算差额

9.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额

82,559,068.8833,809,798.35 归属于母公司所有者的综合收益总额

80,449,225.2732,000,891.74归属于少数股东的综合收益总额2,109,843.611,808,906.61

八、每股收益：

（一）基本每股收益

0.43850.1744

（二）稀释每股收益

0.42240.1680本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：毕心德 主管会计工作负责人：崔玲 会计机构负责人：王花

4、母公司利润表

单位：元项目 2019年半年度 2018年半年度

一、营业收入

431,439,688.39390,732,134.44减：营业成本311,260,545.96306,763,381.53税金及附加3,477,873.101,838,071.10销售费用15,023,781.8811,720,306.17管理费用27,628,046.6316,939,147.29研发费用15,167,294.2312,630,992.62财务费用6,105,592.951,122,561.02其中：利息费用6,799,244.264,653,006.15利息收入81,538.91100,930.19加：其他收益2,406,256.481,482,868.48 投资收益（损失以“－”号填列）

4,906,128.57-2,273,530.79 其中：对联营企业和合营企业的投资收益

-532,408.95-2,706,821.75 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）

-1,037,664.98 资产减值损失（损失以“-”号填列）

-3,592,939.81 资产处置收益（损失以“-”号填列）

211,182.20

二、营业利润（亏损以“－”号填列）

59,262,455.9135,334,072.59加：营业外收入10,000.00140,678.38

减：营业外支出7,557,491.21892,196.38

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

列）

51,714,964.7034,582,554.59减：所得税费用8,117,665.615,528,412.81

四、净利润（净亏损以“－”号填列）

43,597,299.0929,054,141.78 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）

43,597,299.0929,054,141.78 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备

8.外币财务报表折算差额

9.其他

六、综合收益总额

43,597,299.0929,054,141.78

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目 2019年半年度 2018年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金423,041,874.59327,204,662.63 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还4,506,588.533,866,089.65收到其他与经营活动有关的现金9,580,643.962,312,974.28经营活动现金流入小计437,129,107.08333,383,726.56购买商品、接受劳务支付的现金251,179,602.70265,086,845.19客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金

54,291,744.5143,516,005.56支付的各项税费27,484,578.545,926,775.58支付其他与经营活动有关的现金23,034,121.3324,509,779.08经营活动现金流出小计355,990,047.08339,039,405.41经营活动产生的现金流量净额81,139,060.00-5,655,678.85

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2,345,940.000.00取得投资收益收到的现金1,831,727.82433,290.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

10,000.000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

0.000.00收到其他与投资活动有关的现金20,000,000.0045,000,000.00投资活动现金流入小计24,187,667.8245,433,290.96 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

48,781,767.9281,893,220.69投资支付的现金2,600,620.00质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金20,251,220.0055,000,000.00投资活动现金流出小计69,032,987.92139,493,840.69投资活动产生的现金流量净额-44,845,320.10-94,060,549.73

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

0.0041,577,600.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

0.000.00取得借款收到的现金115,000,000.00216,000,000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金28,081,231.2417,489,137.77筹资活动现金流入小计143,081,231.24275,066,737.77偿还债务支付的现金105,400,000.00124,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金

30,236,312.837,858,712.03 其中：子公司支付给少数股东的

0.000.00

股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金9,552,676.0914,464,787.58筹资活动现金流出小计145,188,988.92146,823,499.61筹资活动产生的现金流量净额-2,107,757.68128,243,238.16

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

-651,126.74371,433.06

五、现金及现金等价物净增加额

33,534,855.4828,898,442.64加：期初现金及现金等价物余额69,627,581.1587,487,610.54

六、期末现金及现金等价物余额

103,162,436.63116,386,053.18

6、母公司现金流量表

单位：元项目 2019年半年度 2018年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金329,825,237.90306,840,587.59收到的税费返还303,307.30246,741.20收到其他与经营活动有关的现金12,010,198.6839,174,599.66经营活动现金流入小计342,138,743.88346,261,928.45购买商品、接受劳务支付的现金212,192,334.35241,508,837.43 支付给职工以及为职工支付的现金

41,800,558.2836,230,457.56支付的各项税费20,857,131.665,101,476.10支付其他与经营活动有关的现金19,588,818.0230,959,222.58经营活动现金流出小计294,438,842.31313,799,993.67经营活动产生的现金流量净额47,699,901.5732,461,934.78

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2,345,940.000.00取得投资收益收到的现金1,831,727.82433,290.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金20,000,000.0045,000,000.00投资活动现金流入小计24,177,667.8245,433,290.96 购建固定资产、无形资产和其他27,049,148.8470,965,213.30

长期资产支付的现金投资支付的现金1,500,000.0062,600,620.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

0.00

支付其他与投资活动有关的现金20,251,220.0055,000,000.00投资活动现金流出小计48,800,368.84188,565,833.30投资活动产生的现金流量净额-24,622,701.02-143,132,542.34

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

0.0041,577,600.00取得借款收到的现金107,000,000.00216,000,000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金28,081,231.2417,489,137.77筹资活动现金流入小计135,081,231.24275,066,737.77偿还债务支付的现金90,000,000.00121,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金

29,933,428.107,357,468.29支付其他与筹资活动有关的现金9,552,676.0914,464,787.58筹资活动现金流出小计129,486,104.19142,822,255.87筹资活动产生的现金流量净额5,595,127.05132,244,481.90

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

-528,325.43323,475.75

五、现金及现金等价物净增加额

28,144,002.1721,897,350.09加：期初现金及现金等价物余额58,373,013.4282,843,227.64

六、期末现金及现金等价物余额

86,517,015.59104,740,577.73

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2019年半年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合

计股本

其他权益工具

资本公积

减：库

存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利

润

其他 小计优先

股

永续

债

其他

一、上年期末余

额

119,064,00

0.00

218,795,810.

41,577,600.0

960,88

9.49

64,502,746.1

395,299,136.

757,044,982.

15,039,875.7

772,084,857.

加：会计政策变更

0.00 前期差错更正

0.00 同一控制下企业合并

0.00其他 0.00

二、本年期初余

额

119,064,00

0.00

218,795,810.

41,577,600.0

960,88

9.49

64,502,746.1

395,299,136.

757,044,982.

15,039,875.7

772,084,857.

三、本期增减变

动金额（减少以“－”号填列）

71,400,000

.00

0.00 0.00 0.00

-66,671,938.

-13,210,480.

0.00

1,339,

561.74

0.000.00

56,641,225.2

0.00

75,919,328.0

2,109,

843.61

78,029,171.6

（一）综合收益

总额

80,449,225.2

80,449,225.2

2,109,

843.61

82,559,068.8

（二）所有者投

入和减少资本

-24,0

00.00

0.00 0.00 0.00

4,752,

061.04

-13,210,480.

0.000.000.000.000.000.00

17,938,541.0

0.00

17,938,541.0

1．所有者投入的普通股

-24,0

00.00

-203,2

00.00

-227,2

00.00

-227,2

00.00

2．其他权益工具持有者投入资本

0.00 0.003．股份支付计入所有者权益的金额

4,955,

261.04

-13,210,480.

18,165,741.0

18,165,741.0

4．其他 0.00 0.00

（三）利润分配

-23,808,000.

-23,808,000.

-23,808,000.

1．提取盈余公积

0.00 0.002．提取一般风险准备

0.00 0.003．对所有者（或股东）的分配

-23,808,000.

-23,808,000.

-23,808,000.

4．其他 0.00 0.00

（四）所有者权

益内部结转

71,424,000

.00

0.00 0.00 0.00

-71,424,000.

0.000.000.000.000.000.000.00 0.00 0.000.001．资本公积转增资本（或股本）

71,424,000

.00

-71,424,000.

0.00 0.002．盈余公积转增资本（或股本）

0.00 0.003．盈余公积弥补亏损

0.00 0.004．设定受益计划变动额结转留存收益

0.00 0.005．其他综合收益结转留存收益

0.00 0.006．其他 0.00 0.00

（五）专项储备

1,339,

561.74

1,339,

561.74

1,339,

561.74

1．本期提取

3,739,

652.99

3,739,

652.99

3,739,

652.99

2．本期使用

2,400,

091.25

2,400,

091.25

2,400,

091.25

（六）其他

0.00 0.00

四、本期期末余

额

190,464,00

0.00

0.00 0.00 0.00

152,123,871.

28,367,120.0

0.00

2,300,

451.23

64,502,746.1

0.00

451,940,361.

0.00

832,964,310.

17,149,719.3

850,114,029.

上期金额

单位：元

项目

2018年半年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合

计股本

其他权益工具

资本公积

减：库

存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利

润

其他 小计优先

股

永续

债

其他

一、上年期末

余额

95,560,000

.00

190,936,476.

2,348,

624.86

58,278,544.1

328,116,559.

675,240,205.

4,011,7

64.21

679,251,969.85

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初

余额

95,560,000

.00

190,936,476.

2,348,

624.86

58,278,544.1

328,116,559.

675,240,205.

4,011,7

64.21

679,251,969.85

三、本期增减

变动金额（减少以“－”号填列）

23,504,000

.00

19,284,519.6

41,577,600.0

-845,2

52.99

32,000,891.7

32,366,558.4

2,036,3

15.95

34,402,

874.36

（一）综合收

益总额

32,000,891.7

32,000,891.7

1,808,9

06.61

33,809,

798.35

（二）所有者

投入和减少资本

3,660,000.

39,128,519.6

41,577,600.0

1,210,

919.66

227,409

.34

1,438,3

29.00

1．所有者投入的普通股

3,660,000.

37,917,600.0

41,577,600.0

41,577,

600.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

1,438,

329.00

41,577,600.0

-40,139,271.

-40,139,271.004．其他

-227,4

09.34

227,409

.34

（三）利润分

配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配4．其他

（四）所有者

权益内部结转

19,844,000

.00

-19,844,000.

1．资本公积转增资本（或股本）

19,844,000

.00

-19,844,000.

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储

备

-845,2

52.99

-845,2

52.99

-845,25

2.99

1．本期提取

2,987,

322.90

2,987,

322.90

2,987,3

22.90

2．本期使用

3,832,

575.89

3,832,

575.89

3,832,5

75.89

（六）其他

0.00 0.00

四、本期期末

余额

119,064,00

0.00

0.00 0.00 0.00

210,220,996.

41,577,600.0

0.00

1,503,

371.87

58,278,544.1

0.00

360,117,451.

0.00

707,606,764.

6,048,0

80.16

713,654,844.21

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目

2019年半年度股本

其他权益工具

资本公

积

减：库存

股

其他综合收益

专项储

备

盈余公

积

未分配

利润

其他

所有者权

益合计优先股永续债 其他

一、上年期末余

119,06

217,838,41,577,6810,136.64,502,7420,34

780,979,1

额4,000.0

040.7600.001046.12 1,820.5

43.49

加：会计政策变更

0.00 前期差错更正

0.00其他 0.00

二、本年期初余

额

119,064,000.0

0.000.00 0.00

217,838,

040.76

41,577,6

00.00

0.00

810,136.

64,502,7

46.12

420,341,820.5

0.00

780,979,1

43.49

三、本期增减变

动金额（减少以“－”号填列）

71,400,

000.00

0.000.00 0.00

-66,671,

938.96

-13,210,

480.00

0.00

1,442,48

2.32

0.00

19,789,

299.09

0.00

39,170,32

2.45

（一）综合收益

总额

43,597,

299.09

43,597,29

9.09

（二）所有者投

入和减少资本

-24,000

.00

0.000.00 0.00

4,752,06

1.04

-13,210,

480.00

0.000.000.00 0.00 0.00

17,938,54

1.04

1．所有者投入的普通股

-24,000

.00

-203,200

.00

-227,200.0

2．其他权益工具持有者投入资本

0.003．股份支付计入所有者权益的金额

4,955,26

1.04

-13,210,

480.00

18,165,74

1.04

4．其他 0.00

（三）利润分配

-23,808,000.00

-23,808,00

0.00

1．提取盈余公积

0.002．对所有者（或股东）的分配

-23,808,000.00

-23,808,00

0.00

3．其他 0.00

（四）所有者权

益内部结转

71,424,

000.00

0.000.00 0.00

-71,424,

000.00

0.000.000.000.00 0.00 0.00 0.001．资本公积转增资本（或股本）

71,424,

000.00

-71,424,

000.00

0.002．盈余公积转 0.00

增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损

0.004．设定受益计划变动额结转留存收益

0.005．其他综合收益结转留存收益

0.006．其他 0.00

（五）专项储备

1,442,48

2.32

1,442,482.

1．本期提取

3,037,67

6.63

3,037,676.

2．本期使用

1,595,19

4.31

1,595,194.

（六）其他

0.00

四、本期期末余

额

190,464,000.0

0.000.00 0.00

151,166,

101.80

28,367,1

20.00

0.00

2,252,61

8.42

64,502,7

46.12

440,131,119.6

0.00

820,149,4

65.94

上期金额

单位：元项目

2018年半年度股本

其他权益工具

资本公

积

减：库存

股

其他综合收益

专项储备

盈余公

积

未分配利

润

其他

所有者权

益合计优先

股

永续

债

其他

一、上年期末余

额

95,560,000.0

189,751,155.81

1,880,752

.85

58,278,

544.11

364,324,0

02.42

709,794,45

5.19

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余

额

95,560,000.0

189,751,155.81

1,880,752

.85

58,278,

544.11

364,324,0

02.42

709,794,45

5.19

三、本期增减变

动金额（减少以“－”号填列）

23,504,000.0

19,511,9

29.00

41,577,6

00.00

-541,225.

29,054,14

1.78

29,951,245.

（一）综合收益

总额

29,054,14

1.78

29,054,141.

（二）所有者投

入和减少资本

3,660,

000.00

39,355,

929.00

41,577,6

00.00

1,438,329.0

1．所有者投入的普通股

3,660,

000.00

37,917,

600.00

41,577,600.

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

1,438,3

29.00

41,577,6

00.00

-40,139,271

.004．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权

益内部结转

19,844,000.0

-19,844,

000.00

1．资本公积转增资本（或股本）

19,844,000.0

-19,844,

000.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

-541,225.

-541,225.371．本期提取

2,481,509.04

2,481,509.0

2．本期使用

3,022,734.41

3,022,734.4

（六）其他

四、本期期末余

额

119,064,000.

209,263,084.81

41,577,6

00.00

1,339,527

.48

58,278,

544.11

393,378,1

44.20

739,745,70

0.60

三、公司基本情况

山东赫达股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），成立于1992年12月7日，营业执照统一社会信用代码为91370300164367239P。公司注册资本为19,046.40万元。

（1）公司注册地、组织形式和总部地址

公司注册地址：山东省淄博市周村区赫达路999号。

公司组织形式：股份有限公司。

公司总部办公地址：山东省淄博市周村区赫达路999号。

（2）公司的业务性质和主要经营活动

根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012年修订）》的规定，公司所处的行业属于化学原料和化学制品制造业（分类代码C26）。

公司经营范围：水溶性高分子化合物系列产品、原乙酸三甲酯产品、双丙酮丙烯酰胺产品、食品添加剂的生产、销售；纤维素植物胶囊、空心胶囊生产、销售；化工防腐设备、换热器设备、金属结构件的制造、销售、安装。

（3）控股股东以及实际控制人的名称

公司的共同控制人系毕心德、杨爱菊、毕文娟和毕于东。

（4）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。

本财务报告于2019年8月19日经公司董事会批准报出。

截止2019年6月30日，公司拥有合并财务报表范围内子公司烟台福川化工有限公司（简称“福川公司”）、山东赫尔希胶囊有限公司（简称“赫尔希公司”）和上海赫涵生物科技有限公司（简称“赫涵生物公司”）。

本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以

下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的财务状况以及2019年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。支付的合并对价的账面

价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉本公司非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围

本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（3）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍然冲减少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（4）合并取得子公司会计处理

对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经

发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，则不调整合并资产负债表期初数，将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（5）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（6）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（7）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权

投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

①确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；②确认本公司单独所承担的负

债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；③确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确

认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

（2）合营企业

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，相关会计政策见本附注“22、长期股权投资”。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日汇率折合本位币入账。

资产负债表日，本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。外币资产负债表中的资产和负债项目，本公司采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①摊余成本计量的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

（2）金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对

于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。

其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，

同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

（8）金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款等。

①减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初 始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

③以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组

合的基础上评估信用风险。

④金融资产减值的会计处理方法

年末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

⑤金融资产信用损失的确定方法

单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

a. 信用风险特征组合的确定依据

组合名称 确定组合的依据组合1（账龄组合） 除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款

外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预 期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备组合2（信用风险极低的金融资产组合） 根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收票

据组合3（合并范围内关联方组合） 关联方的应收账款、其他应收款组合4（应收出口退税组合） 出口产品应退的增值税b.组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。不同组合计量损失准备的计提方法：

组合名称 计提方法组合1（账龄组合） 预计存续期组合2（信用风险极低的金融资产组合） 预计存续期组合3（合并范围内关联方组合） 预计存续期组合4（应收出口退税组合） 预计存续期c. 各组合预期信用损失率如下列示：

组合1（账龄组合）：预期信用损失率

账 龄 应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）1年以内（含1年） 5 51-2年 10 102-3年 20 203-4年 30 304-5年 50 505年以上 100 100组合2（信用风险极低的金融资产组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0；

组合3（合并范围内关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0；组合4（应收出口退税组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用

损失率为0。

11、应收票据

12、应收账款

13、应收款项融资

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

15、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品等。其中周转材料包括低值易耗品和包装物。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

（3）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。

产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计量成本与可变现净值。

在资产负债表日，如果本公司存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，本公司将减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

16、合同资产

17、合同成本

18、持有待售资产

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别

的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

②可收回金额。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的

一部分。

③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（3）列报

本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。

（1）初始投资成本确定

①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权

益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；

②除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成

本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。

（2）后续计量及损益确认方法

①成本法核算

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。

②权益法核算

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被

投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资核算方法的转换

①公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或

重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。

②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或

重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。

③权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投

资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

④成本法转权益法或公允价值计量： 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控

制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，应当按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。

（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：

①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。

②参与被投资单位财务和经营政策制定过程。

③与被投资单位之间发生重要交易。

④向被投资单位派出管理人员。

⑤向被投资单位提供关键技术资料。

存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。

（6）长期股权投资处置

本公司处置长期股权投资时，投资账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

（1）投资性房地产的种类和计量模式

本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。

本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

（2）采用成本模式核算政策

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

24、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，同时满足以下条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率房屋建筑物 年限平均法10-20 5% 4.75-9.5%机器设备 年限平均法10 5% 9.5%运输设备 年限平均法5 5% 19%电子设备及其他 年限平均法5 5% 19%

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。本公司融资租入固定资产的计价方法：

融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

25、在建工程

（1）在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

（2）在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运

行结果表明其能够正常运转或营业；

③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入

相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）资本化金额计算方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

30、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

（1）无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

（2）使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

（2）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

31、长期资产减值

本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

32、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

33、合同负债

34、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。

设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

35、租赁负债

36、预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

（2）预计负债的计量方法

本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

37、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动 、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权

条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

（1）销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。公司结合自身业务情况，根据所售产品的类型及具体交易方式，确定销售收入的确认时点：

① 国内销售

A、纤维素醚及其他化工类产品，以产品已经发出，经客户在发货单上签收确认，收到货款或取得收取货款的凭据时确认收入的实现。

B、石墨设备类产品，公司不负责现场安装、仅提供安装技术指导，以产品已经发出并送达客户指定位置，经客户签收确认，取得收取货款的凭据时确认收入的实现。

② 国外销售

根据销售合同，由国际业务部按订单组织装箱发货，取得海关报关单，在装运港装船后已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，同时本公司不再实施和保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，此时确认销售收入的实现。

（2）提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。

40、政府补助

（1）政府补助类型

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

（2）与资产相关的政府补助的会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产

使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

（3）与收益相关的政府补助的会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实

际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

②财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。

本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：

①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入

费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

（5）政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。

除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：

（1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣

暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

（2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公

司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

（4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响

会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，本公司递延所得税资

产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

42、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期

费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由本公司公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租

赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

（2）融资租赁的会计处理方法

①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作

为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。

本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为

未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

43、其他重要的会计政策和会计估计

（1）资产证券化业务

本公司将部分应收款项(“信托财产”)证券化，将资产信托给特定目的实体，由该实体向投资者发行优先级资产支持证券，本公司持有次级资产支持证券，次级资产支持证券在优先级资产支持证券本息偿付完毕前不得转让。本公司作为资产服务商，提供资产维护和日常管理、年度资产处置计划制定、制定和实施资产处置方案、签署相关资产处置协议和定期编制资产服务报告等服务；同时本公司作为流动性支持机构，在优先级资产支持证券的本金未能得到足额偿付时提供流动性支持，以补足利息或本金的差额。信托财产在支付信托税负和相关费用之后，优先用于偿付优先级资产支持证券的本息，全部本息偿付之后剩余的信托财产作为次级资产支持证券的收益，归本公司所有。本公司实际上保留了信托财产几乎所有的风险和报酬，故未对信托财产终止确认；同时，本公司对特定目的实体具有实际控制权，已经将其纳入合并财务报表范围。

在运用证券化金融资产的会计政策时，本公司已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬转移程度，以及本公司对该实体行使控制权的程度：

①当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司终止确认该金融资产；

②当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司继续确认该金融资产；

③如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本公司考虑对该金融资产是否

存在控制。如果本公司并未保留控制权，本公司终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本公司保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。

（2）套期会计

①套期保值的分类：

A.公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。B.现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。C.境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。

②套期关系的指定及套期有效性的认定：

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。

套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：

A.在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；

B.该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。

③套期会计处理方法：

A.公允价值套期

套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。

就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。

如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。

被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。

B.现金流量套期

套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为资本公积（其他资本公积），属于无效套期的部分，计入当期损益。

如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将资本公积（其他资本公积）中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在资本公积（其他资本公积）中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在资本公积（其他资本公积）中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。

如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。

C.境外经营净投资套期

对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。

（3）股份回购

公司为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。

本公司根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。

注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

44、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》 （财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财 会〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自2019 年 1 月 1 日起施行。 根据新金融工具准则的实施时间要求，公司于2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具，并依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。

第七届董事会第十二次会议

根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，无需对比较财务报表数据进行调整，本次会计政策变更不对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响；同时衔接规定于 2019 年 1月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。

财政部于2019年4月30日发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 （财会[2019]6 号），对企业财务报表格式进行调整。（1）资产负债表原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”项目；（2）资产负债表原“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”项目；

（3）资产负债表新增“应收款项融资”、

“使用权资产”“租赁负债”项目；（4）资产

第七届董事会第十二次会议

本次会计政策变更不对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响

负债表取消“以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产”“可供出售金融资产”、“持有至到期投资”、“以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债”项目，新增“交易性金融资产”“债权投资”、“其他债权投资”、“其他权益工具投资”、“其他非流动金融资产”“交易性金融负债”项目；（5）利润表新增“信用减值损失”“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”项目；

（1）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据如下：

合并资产负债表：

项 目 2018.12.31 2019.01.01以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

263,200.00交易性金融负债 263,200.00可供出售金融资产 8,500,000.00其他非流动金融资产 8,500,000.00母公司资产负债表：

项 目 2018.12.31 2019.01.01以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

263,200.00交易性金融负债 263,200.00可供出售金融资产 8,500,000.00其他非流动金融资产 8,500,000.00

（2）2019年财务报表格式修订

本公司根据财会[2019]6 号规定的财务报表格式编制 2019 年中期财务报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。本次会计政策变更对公司以前年度财务报表项目列报影响如下：

合并资产负债表：

项目 2018.12.31

变更前 变更后应收票据及应收账款 219,951,388.38应收票据 40,890,500.08应收账款 179,060,888.30应付票据及应付账款 173,264,306.78应付票据 10,000,000.00应付账款 163,264,306.78

母公司资产负债表：

项目 2018.12.31

变更前 变更后应收票据及应收账款 217,130,482.54应收票据 39,449,500.08应收账款 177,680,982.46应付票据及应付账款 156,530,869.15应付票据 10,000,000.00应付账款 146,530,869.15

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用

合并资产负债表

单位：元项目 2018年12月31日 2019年01月01日 调整数流动资产：

货币资金76,858,283.0376,858,283.03结算备付金拆出资金交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据40,890,500.0840,890,500.08应收账款179,060,888.30179,060,888.30应收款项融资预付款项15,935,481.5915,935,481.59应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款985,784.05985,784.05其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货154,162,813.31154,162,813.31合同资产持有待售资产 一年内到期的非流动资产其他流动资产12,645,418.1612,645,418.16流动资产合计480,539,168.52480,539,168.52非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资可供出售金融资产8,500,000.00-8,500,000.00其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资568,730.00568,730.00其他权益工具投资其他非流动金融资产8,500,000.008,500,000.00投资性房地产固定资产675,128,005.82675,128,005.82在建工程30,767,745.1830,767,745.18生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产93,099,081.6593,099,081.65开发支出商誉447,528.95447,528.95长期待摊费用2,332,478.712,332,478.71递延所得税资产6,626,866.826,626,866.82其他非流动资产23,797,080.6323,797,080.63非流动资产合计841,267,517.76841,267,517.76

资产总计1,321,806,686.281,321,806,686.28流动负债：

短期借款80,000,000.0080,000,000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债263,200.00263,200.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

263,200.00-263,200.00衍生金融负债应付票据10,000,000.0010,000,000.00应付账款163,264,306.78163,264,306.78预收款项12,852,057.6612,852,057.66卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬21,039,124.1021,039,124.10应交税费4,718,648.064,718,648.06其他应付款45,535,553.2445,535,553.24其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款合同负债持有待售负债 一年内到期的非流动负债

37,357,142.8537,357,142.85其他流动负债流动负债合计375,030,032.69375,030,032.69非流动负债：

保险合同准备金长期借款161,042,857.15161,042,857.15应付债券其中：优先股

永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益13,648,938.5013,648,938.50递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计174,691,795.65174,691,795.65负债合计549,721,828.34549,721,828.34所有者权益：

股本119,064,000.00119,064,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积218,795,810.13218,795,810.13减：库存股41,577,600.0041,577,600.00其他综合收益专项储备960,889.49960,889.49盈余公积64,502,746.1264,502,746.12一般风险准备未分配利润395,299,136.48395,299,136.48归属于母公司所有者权益合计

757,044,982.22757,044,982.22少数股东权益15,039,875.7215,039,875.72所有者权益合计772,084,857.94772,084,857.94负债和所有者权益总计1,321,806,686.281,321,806,686.28调整情况说明

调整情况说明：财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资 产转移》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》三项会计准则，并要求单独在境内上市的企业自2019年1月1日起施行， 根据新旧准则衔接规定，公司无需重述前期可比数。本次会计政策变更已经公司第七届董事会第十二次会议通过，公司根据新准则，已于2019年1月1日起将前期划分为可供出售金融资产的股权投资重分类到其他非流动金融资产，将前期划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债重分类到交易性金融负债。

母公司资产负债表

单位：元

项目 2018年12月31日 2019年01月01日 调整数流动资产：

货币资金65,603,715.3065,603,715.30交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据39,449,500.0839,449,500.08应收账款177,680,982.46177,680,982.46应收款项融资预付款项15,723,518.4115,723,518.41其他应收款111,610,985.98111,610,985.98其中：应收利息应收股利存货129,833,281.71129,833,281.71合同资产持有待售资产 一年内到期的非流动资产其他流动资产10,587,978.5410,587,978.54流动资产合计550,489,962.48550,489,962.48非流动资产：

债权投资可供出售金融资产8,500,000.00-8,500,000.00其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资94,763,409.0794,763,409.07其他权益工具投资其他非流动金融资产8,500,000.008,500,000.00投资性房地产固定资产529,298,774.00529,298,774.00在建工程22,145,355.6622,145,355.66生产性生物资产

油气资产使用权资产无形资产58,406,381.6258,406,381.62开发支出商誉长期待摊费用1,811,128.001,811,128.00递延所得税资产4,893,520.944,893,520.94其他非流动资产16,189,619.0316,189,619.03非流动资产合计736,008,188.32736,008,188.32资产总计1,286,498,150.801,286,498,150.80流动负债：

短期借款80,000,000.0080,000,000.00交易性金融负债263,200.00263,200.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

263,200.00-263,200.00衍生金融负债应付票据10,000,000.0010,000,000.00应付账款146,530,869.15146,530,869.15预收款项10,264,949.9110,264,949.91合同负债应付职工薪酬16,452,961.2516,452,961.25应交税费3,613,820.973,613,820.97其他应付款45,097,464.3845,097,464.38其中：应付利息应付股利持有待售负债 一年内到期的非流动负债

27,357,142.8527,357,142.85其他流动负债流动负债合计339,580,408.51339,580,408.51非流动负债：

长期借款155,642,857.15155,642,857.15应付债券其中：优先股

永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益10,295,741.6510,295,741.65递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计165,938,598.80165,938,598.80负债合计505,519,007.31505,519,007.31所有者权益：

股本119,064,000.00119,064,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积217,838,040.76217,838,040.76减：库存股41,577,600.0041,577,600.00其他综合收益专项储备810,136.10810,136.10盈余公积64,502,746.1264,502,746.12未分配利润420,341,820.51420,341,820.51所有者权益合计780,979,143.49780,979,143.49负债和所有者权益总计1,286,498,150.801,286,498,150.80调整情况说明调整情况说明：财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资 产转移》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》三项会计准则，并要求单独在境内上市的企业自2019年1月1日起施行， 根据新旧准则衔接规定，公司无需重述前期可比数。本次会计政策变更已经公司第七届董事会第十二次会议通过，公司根据新准则，已于2019年1月1日起将前期划分为可供出售金融资产的股权投资重分类到其他非流动金融资产，将前期划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债重分类到交易性金融负债。

（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率增值税 销售货物或提供应税劳务 16%、13%、免税城市维护建设税 实际缴纳的流转税7%企业所得税 应纳税所得额 15%、25%教育费附加 实际缴纳的流转税3%地方教育费附加 实际缴纳的流转税2%地方水利建设基金 实际缴纳的流转税

0.5%

城镇土地使用税 土地使用面积 8元/平方米、14元/平方米存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率山东赫达股份有限公司15%烟台福川化工有限公司15%山东赫尔希胶囊有限公司25%上海赫涵生物科技有限公司25%

2、税收优惠

（1）增值税税收优惠

公司出口产品中的双丙酮丙烯酰胺、植物空心胶囊、己二酸二酰肼、可再分散乳胶粉、减水剂、甲酸钙、间苯二甲酸二酰肼、淀粉醚、耐腐蚀热交换器、憎水剂产品实行“免、抵、退”税政策，出口退税率2019年1月1日至2019年3月31日分别为13%、13%、10%、13%、13%、10%、10%、13%、16%、16%，2019年4月1日起出口退税率分别是13%、13%、10%、13%、13%、10%、10%、13%、13%、13% 。

（2）企业所得税税收优惠

本公司和子公司福川公司于2018年11月30日通过高新技术企业认定，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2018年11月30日至2021年11月30日，上述公司按15%的税率缴纳所得税。

（3）城镇土地使用税税收优惠

根据《山东省人民政府关于印发支持实体经济高质量发展的若干政策的通知》（鲁政发〔2018〕21号），自2019年1月1日起，本公司和子公司福川公司按照现行城镇土地使用税税额标准的40%缴纳城镇土地使用税，子公司赫尔希公司按照现行城镇土地使用税税额标准的80%缴纳城镇土地使用税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元项目 期末余额 期初余额库存现金11,779.259,337.36银行存款103,150,657.3869,618,243.79其他货币资金8,702,146.737,230,701.88合计111,864,583.3676,858,283.03其他说明

项 目 期末余额 期初余额银行承兑汇票保证金 3,000,000.00远期锁汇保证金 3,180,133.67 840,000.00保函保证金 113,000.00信用证保证金 5,409,013.06 3,390,701.88

合 计 8,702,146.73 7,230,701.88

2、交易性金融资产

单位： 元项目 期末余额 期初余额其中：

其中：

其他说明：

3、衍生金融资产

单位： 元项目 期末余额 期初余额其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位： 元项目 期末余额 期初余额银行承兑票据39,522,294.8736,652,251.61商业承兑票据3,651,520.004,238,248.47合计43,173,814.8740,890,500.08

单位： 元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额 计提比例其中：

其中：

按单项计提坏账准备：

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由按组合计提坏账准备：

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□ 适用 √ 不适用

（3）期末公司已质押的应收票据

单位： 元项目 期末已质押金额

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据141,610,022.07合计141,610,022.07

（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元项目 期末转应收账款金额商业承兑票据1,200,000.00合计1,200,000.00其他说明

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位： 元项目 核销金额其中重要的应收票据核销情况：

单位： 元单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交

易产生应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额 计提比例

按单项计提坏账准备的应收账款

4,031,90

9.00

1.70%

4,031,90

9.00

100.00%

6,761,565.75

3.44%

6,761,565.75

100.00%

其中：

按信用风险特征单项计提坏账准备的应收账款

4,031,90

9.00

1.70%

4,031,90

9.00

100.00%

6,761,565.75

3.44%

6,761,565.75

100.00%

按组合计提坏账准备的应收账款

232,599,

669.96

98.30%

13,311,1

52.85

5.72%

219,288,5

17.11

189,688,8

42.50

96.56%

10,627,95

4.20

5.60%

179,060,88

8.30

其中：

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

232,599,

669.96

98.30%

13,311,1

52.85

5.72%

219,288,5

17.11

189,688,8

42.50

96.56%

10,627,95

4.20

5.60%

179,060,88

8.30

合计

236,631,

578.96

100.00%

17,343,0

61.85

7.33%

219,288,5

17.11

196,450,4

08.25

100.00%

17,389,51

9.95

8.85%

179,060,88

8.30

按单项计提坏账准备：

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由青海盐湖镁业有限公司957,188.00957,188.00100.00%诉讼青海盐湖海纳化工有限公司

394,510.00394,510.00100.00%诉讼东营市科信化工有限公司

6,750.006,750.00100.00%诉讼呼和浩特市鑫赫化工有限公司

51,741.0051,741.00100.00%诉讼赛罕区鑫赫化工建材门市部

40,000.0040,000.00100.00%诉讼绍兴固威贸易有限公司1,200,000.001,200,000.00100.00%

因出票人未履约而将其转为应收账款的票据120万元全额计提坏账靖江市宏利化工有限公司

1,381,720.001,381,720.00100.00%预计应收账款无法收回合计4,031,909.004,031,909.00-- --按单项计提坏账准备：

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由按组合计提坏账准备：

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例1年以内（含1年）224,716,042.6111,235,802.135.00%1至2年5,732,895.65573,289.5710.00%2至3年718,778.26143,755.6520.00%3年以上3至4年66,220.9819,866.2930.00%4至5年54,586.5027,293.2550.00%5年以上1,311,145.961,311,145.96100.00%合计232,599,669.9613,311,152.85--确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元账龄 期末余额1年以内（含1年）225,916,042.611年以内225,916,042.611至2年7,114,865.652至3年770,269.263年以上2,830,401.443至4年68,020.984至5年1,448,254.505年以上1,314,125.96合计236,631,578.96

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元

类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销计提坏账准备17,389,519.95 -46,458.10 17,343,061.85合计17,389,519.95 -46,458.10 17,343,061.85其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元项目 核销金额其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交易产生应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 期末余额

应收账款 占应收账款合计数

的比例(%)

坏账准备俄罗斯可耐福 23,837,458.45 10.07% 1,191,872.92Shandong Head Europe B.V. 23,220,787.639.81% 1,161,039.39上海秦远进出口有限公司 9,861,175.00 4.17% 493,058.75Healthcaps LLC 9,401,417.30 3.97% 470,070.87巴西Saint Gobain 6,819,399.92 2.88% 340,970.00

合 计 73,140,238.3030.91% 3,657,011.92

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6、应收款项融资

单位： 元项目 期末余额 期初余额应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位： 元账龄

期末余额 期初余额金额 比例 金额 比例1年以内11,754,049.6099.37%15,922,785.49 99.92%1至2年74,185.000.63%12,696.10 0.08%合计11,828,234.60-- 15,935,481.59 --账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象 期末余额 占预付款期末余额

合计数的比例(%)国网山东省电力公司淄博供电公司 5,119,786.0443.28%万华化学（烟台）石化有限公司 843,892.907.13%淄博绿周燃气有限公司 677,338.245.73%东营华泰化工集团有限公司 507,513.324.29%淄博绿能燃气工程有限公司周村分公司 452,169.173.82%

合 计 7,600,699.6764.26%

其他说明：

8、其他应收款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额其他应收款6,064,717.11985,784.05合计6,064,717.11985,784.05

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额2）重要逾期利息

单位： 元借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

是否发生减值及其判断

依据其他说明：

3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位： 元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位： 元项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

是否发生减值及其判断

依据3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元款项性质 期末账面余额 期初账面余额保证金和押金820,708.85519,294.35借款和往来款5,096,465.8738,320.10代垫款项517,297.50613,196.64

合计6,434,472.221,170,811.092）坏账准备计提情况

单位： 元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信

用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2019年1月1日余额 185,027.04 185,027.042019年1月1日余额在本期

—— —— —— ——本期计提 184,728.07 184,728.072019年6月30日余额 369,755.11 369,755.11损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元账龄 期末余额1年以内（含1年）6,086,968.101年以内6,086,968.101至2年310,172.122至3年2,000.003年以上35,332.003至4年1,775.004至5年

200.00

5年以上33,357.00合计6,434,472.223）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位： 元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回坏账准备185,027.04184,728.07 369,755.11合计185,027.04184,728.07 369,755.11其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元单位名称 转回或收回金额 收回方式4）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元项目 核销金额其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明：

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额中国大地财产保险股份有限公司

保险赔偿款3,614,953.371年以内

56.18% 180,747.67

Shandong HeadEurope B.V.

股权转让款1,407,060.001年以内

21.87% 70,353.00

李林 代垫款项267,687.501年以内、1-2年

4.16% 15,884.38

东营华泰化工集团有限公司

保证金和押金250,000.001年以内

3.89% 12,500.00

社会保险工伤处 代垫款项224,261.001年以内、1-2年

3.49% 21,157.53

合计-- 5,763,961.87-- 89.58% 300,642.586）涉及政府补助的应收款项

单位： 元单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

预计收取的时间、金额

及依据7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：

9、存货

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

（1）存货分类

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料41,922,229.78 41,922,229.7842,854,378.05 42,854,378.05在产品2,548,601.44 2,548,601.441,823,277.93 1,823,277.93库存商品86,901,944.21 221,167.7786,680,776.44100,183,701.44221,167.77 99,962,533.67发出商品10,490,575.80 10,490,575.8010,392,697.87870,074.21 9,522,623.66合计141,863,351.23 221,167.77141,642,183.46155,254,055.291,091,241.98 154,162,813.31公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否

（2）存货跌价准备

单位： 元项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回或转销 其他库存商品221,167.77 221,167.77发出商品870,074.21 870,074.21合计1,091,241.98 870,074.21 221,167.77

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位： 元项目 金额其他说明：

10、合同资产

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

单位： 元项目 变动金额 变动原因如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况

单位： 元项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因

其他说明：

11、持有待售资产

单位： 元项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值公允价值 预计处置费用 预计处置时间其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位： 元项目 期末余额 期初余额重要的债权投资/其他债权投资

单位： 元债权项目

期末余额 期初余额面值 票面利率 实际利率到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日其他说明：

13、其他流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元项目 期末余额 期初余额待抵扣进项税额1,208,456.672,645,418.16理财产品10,000,000.0010,000,000.00待摊销费用843,893.52合计12,052,350.1912,645,418.16其他说明：

14、债权投资

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值重要的债权投资

单位： 元债权项目

期末余额 期初余额面值 票面利率 实际利率到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日

减值准备计提情况

单位： 元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信

用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2019年1月1日余额在本期

—— —— —— ——损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

15、其他债权投资

单位： 元项目 期初余额 应计利息

本期公允价

值变动

期末余额成本

累计公允价

值变动

累计在其他综合收益中确认的损失准备

备注重要的其他债权投资

单位： 元其他债权项目

期末余额 期初余额面值 票面利率 实际利率到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日减值准备计提情况

单位： 元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2019年1月1日余额在本期

—— —— —— ——损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位： 元项目 期末余额 期初余额 折现率区间

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值坏账准备减值情况

单位： 元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信

用损失

整个存续期预期信用损失

(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2019年1月1日余额在本期

—— —— —— ——损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

√ 适用 □ 不适用

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位： 元被投资单

位期初余额(账面价值)

本期增减变动

期末余额(账面价值)

减值准备

期末余额追加投资 减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值

准备

其他

一、合营企业

ShandongHeadEuropeB.V.

-2,345,94

0.00

2,345,940

.00

小计

-2,345,94

0.00

2,345,940

.00

二、联营企业

SDHEADUSA.LLC

568,730.0

-532,408.

36,321.05

小计

568,730.0

-532,408.

36,321.05合计

568,730.0

-2,345,94

0.00

1,813,531

.05

36,321.05

其他说明

说明：2019年3月11日，经公司第七届董事会第九次会议决议，根据公司发展战略和业务布局的统筹安排，公司将持有的Shandong Head Europe B.V 50%的股权以66万欧元的价格转让给Fanalone私营有限责任公司。2019年6月5日公司完成上述转让事宜。

18、其他权益工具投资

单位： 元项目 期末余额 期初余额分项披露本期非交易性权益工具投资

单位： 元项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失

其他综合收益转入留存收益的金

额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的原因

其他综合收益转入留存收益的原

因其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位： 元项目 期末余额 期初余额山东周村农村商业银行股份有限公司8,500,000.008,500,000.00合计8,500,000.008,500,000.00其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元项目 账面价值 未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位： 元项目 期末余额 期初余额固定资产705,988,885.91675,128,005.82合计705,988,885.91675,128,005.82

（1）固定资产情况

单位： 元项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计

一、账面原值：

1.期初余额

202,383,317.79 767,541,723.978,929,690.8110,333,792.93 989,188,525.50

2.本期增加金额

28,429,504.59 34,335,743.183,836,744.321,742,383.71 68,344,375.80

（1）购置

20,394,674.273,836,744.321,458,425.83 25,689,844.42 （2）在建工程转入

28,429,504.59 13,941,068.91283,957.88 42,654,531.38 （3）企业合并增加

3.本期减少金额

2,423,222.43 298,563.521,107,697.00 3,829,482.95 （1）处置或报废

2,423,222.43 298,563.521,107,697.00 3,829,482.95

4.期末余额

228,389,599.95 801,578,903.6311,658,738.1312,076,176.64 1,053,703,418.35

二、累计折旧

1.期初余额

47,698,778.84 244,544,697.246,674,797.885,125,010.93 304,043,284.89

2.本期增加金额

4,676,793.69 30,364,439.12563,268.77727,240.96 36,331,742.54

（1）计提

4,676,793.69 30,364,439.12563,268.77727,240.96 36,331,742.54

3.本期减少金额

2,403,359.60 53,429.65 2,456,789.25 （1）处置或报废

2,403,359.60 53,429.65 2,456,789.25

4.期末余额

49,972,212.93 274,855,706.717,238,066.655,852,251.89 337,918,238.18

三、减值准备

1.期初余额

335,207.47 9,682,027.32 10,017,234.79

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

1,096.83 219,843.70 220,940.53 （1）处置或报废

1,096.83 219,843.70 220,940.53

4.期末余额

334,110.64 9,462,183.62 9,796,294.26

四、账面价值

1.期末账面价值

178,083,276.38 517,261,013.304,420,671.486,223,924.75 705,988,885.91

2.期初账面价值

154,349,331.48 513,314,999.412,254,892.935,208,782.00 675,128,005.82

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注房屋建筑物501,212.58 152,065.57334,110.6415,036.37机器设备30,442,669.36 19,497,528.229,462,183.621,482,957.52合计30,943,881.94 19,649,593.799,796,294.261,497,993.89

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

（4）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元项目 期末账面价值

（5）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因房屋建筑物121,026,124.32正在办理过程中其他说明

（6）固定资产清理

单位： 元项目 期末余额 期初余额其他说明

22、在建工程

单位： 元项目 期末余额 期初余额在建工程25,195,280.6525,700,753.64工程物资4,320,184.965,066,991.54合计29,515,465.6130,767,745.18

（1）在建工程情况

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值50亿粒/年纤维素植物胶囊项目

14,787,579.45 14,787,579.455,199,547.34 5,199,547.3420000吨/年纤维素醚改建项目

3,404,816.99 3,404,816.991,127,287.66 1,127,287.66车间及污水项目改造等

4,623,807.20 4,623,807.203,888,094.43 3,888,094.43工程实验楼项目230,341.28 230,341.2815,485,824.21 15,485,824.21四效及MVR装置改造

2,148,735.73 2,148,735.73合计25,195,280.65 25,195,280.6525,700,753.64 25,700,753.64

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元项目名

称预算数

期初余额

本期增加金额

本期转入固定资产金

额

本期其他减少

金额

期末余

额

工程累计投入占预算

比例

工程进

度

利息资本化累计金额

其中：本

期利息资本化

金额

本期利息资本

化率

资金来

源50亿粒/年纤维素植物

106,950,

000.00

5,199,54

7.34

21,891,7

38.47

12,303,7

06.36

14,787,5

79.45

57.30%57.30%

其他

胶囊项目20000吨/年纤维素醚改建项目

362,830,

000.00

1,141,81

7.57

5,455,55

0.60

3,192,55

1.18

3,404,81

6.99

92.81%92.81%

6,754,30

0.92

4.75%其他工程实验楼项目

25,488,3

00.00

15,485,8

24.21

9,977,93

9.88

25,233,4

22.81

230,341.

99.90%99.90%

合计

495,268,

300.00

21,827,1

89.12

37,325,2

28.95

40,729,6

80.35

18,422,7

37.72

-- --

6,754,30

0.92

--

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元项目 本期计提金额 计提原因其他说明

（4）工程物资

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值专用材料4,320,184.96 4,320,184.965,066,991.54 5,066,991.54合计4,320,184.96 4,320,184.965,066,991.54 5,066,991.54其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、使用权资产

单位： 元项目

合计其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位： 元项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 合计

一、账面原值

1.期初余额

103,504,700.50 2,816,543.54 106,321,244.04 2.本期增加金额

471,535.47 471,535.47

（1）购置

471,535.47 471,535.47 （2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

103,504,700.50 3,288,079.01 106,792,779.51

二、累计摊销

1.期初余额

12,328,955.86 893,206.53 13,222,162.39 2.本期增加金额

1,055,550.24 467,250.02 1,522,800.26

（1）计提

1,055,550.24 467,250.02 1,522,800.26

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

13,384,506.10 1,360,456.55 14,744,962.65

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

90,120,194.40 1,927,622.46 92,047,816.86 2.期初账面价值

91,175,744.64 1,923,337.01 93,099,081.65本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因其他说明：

27、开发支出

单位： 元项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额其他说明

28、商誉

（1）商誉账面原值

单位： 元被投资单位名称或形成商誉的事项

期初余额 本期增加 本期减少 期末余额山东环友高分子447,528.95 447,528.95

材料有限公司

合计447,528.95 447,528.95

（2）商誉减值准备

单位： 元被投资单位名称或形成商誉的事项

期初余额 本期增加 本期减少 期末余额商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

2017年6月30日，公司之子公司烟台福川化工有限公司吸收合并其全资子公司山东环友高分子材料有限公司，山东环友高分子材料有限公司主要生产双丙酮丙烯酰胺产品，烟台福川化工有限公司吸收合并山东环友高分子材料有限公司后，商誉归属于双丙酮丙烯酰胺生产线资产组。

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

公司期末对与商誉相关的资产组进行了减值测试，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。然后将资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

商誉减值测试的影响其他说明

29、长期待摊费用

单位： 元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额土地租赁费128,128.00 9,984.00 118,144.00装修费521,350.71 98,862.95 422,487.76贷款承诺费1,683,000.00 198,000.00 1,485,000.00合计2,332,478.71 306,846.95 2,025,631.76其他说明

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备27,730,278.994,351,963.3728,683,023.76 4,411,674.69内部交易未实现利润5,172,895.80775,934.373,438,265.72 515,739.86递延收益1,053,196.85 157,979.53股份支付费用4,955,261.04743,289.1610,013,284.95 1,501,992.74以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

263,200.00 39,480.00合计37,858,435.835,871,186.9043,450,971.28 6,626,866.82

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元项目

递延所得税资产和负债期末互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债期末余额

递延所得税资产和负债期初互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产5,871,186.905,871,186.906,626,866.82 6,626,866.82

（4）未确认递延所得税资产明细

单位： 元项目 期末余额 期初余额可抵扣亏损1,552,039.0925,869,399.62合计1,552,039.0925,869,399.62

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元年份 期末金额 期初金额 备注2023年67,602.5667,602.562024年727,799.454,393,032.142025年2,213,260.892026年6,655,017.70

2027年5,249,660.292028年756,637.087,290,826.04合计1,552,039.0925,869,399.62--其他说明：

31、其他非流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元项目 期末余额 期初余额预付工程设备款等9,864,019.4523,797,080.63合计9,864,019.4523,797,080.63其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位： 元项目 期末余额 期初余额保证借款68,000,000.0040,000,000.00信用借款40,000,000.0040,000,000.00合计108,000,000.0080,000,000.00短期借款分类的说明：

保证借款详见“附注十二、 5、关联交易情况（4）”。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率其他说明：

33、交易性金融负债

单位： 元项目 期末余额 期初余额其中：

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

263,200.00其中：

合计263,200.00其他说明：

34、衍生金融负债

单位： 元项目 期末余额 期初余额其他说明：

35、应付票据

单位： 元种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票10,000,000.00合计10,000,000.00本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位： 元项目 期末余额 期初余额材料款99,117,335.14106,601,308.94工程设备款42,041,651.2256,662,997.84合计141,158,986.36163,264,306.78

（2）账龄超过1年的重要应付账款

单位： 元项目 期末余额 未偿还或结转的原因其他说明：

37、预收款项

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

（1）预收款项列示

单位： 元项目 期末余额 期初余额货款14,304,572.2112,852,057.66合计14,304,572.2112,852,057.66

（2）账龄超过1年的重要预收款项

单位： 元项目 期末余额 未偿还或结转的原因长治市霍家工业有限公司2,535,960.00客户建设项目推迟合计2,535,960.00--

（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元项目 金额其他说明：

38、合同负债

单位： 元项目 期末余额 期初余额报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位： 元项目 变动金额 变动原因

39、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬

21,039,124.1052,062,922.8450,387,314.00 22,714,732.94

二、离职后福利-设定提

存计划

4,023,443.804,020,671.80 2,772.00合计21,039,124.1056,086,366.6454,407,985.80 22,717,504.94

（2）短期薪酬列示

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和

补贴

12,954,200.5944,445,817.9943,777,212.23 13,622,806.35

2、职工福利费

1,121,130.061,121,130.06

3、社会保险费

2,001,829.602,000,022.60 1,807.00其中：医疗保险费1,570,054.961,568,458.96 1,596.00工伤保险费208,721.93208,678.93 43.00生育保险费223,052.71222,884.71 168.00

4、住房公积金

2,544,520.302,543,344.30 1,176.00

5、工会经费和职工教育

经费

8,084,923.511,949,624.89945,604.81 9,088,943.59合计21,039,124.1052,062,922.8450,387,314.00 22,714,732.94

（3）设定提存计划列示

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险

3,866,333.643,863,645.64 2,688.00

2、失业保险费

157,110.16157,026.16 84.00合计4,023,443.804,020,671.80 2,772.00其他说明：

40、应交税费

单位： 元项目 期末余额 期初余额增值税7,030,841.50企业所得税6,489,422.033,074,901.59个人所得税65,020.4977,236.95城市维护建设税474,514.8196,004.52教育费附加203,363.4941,144.80地方教育费附加135,469.4327,429.86水利建设基金33,840.806,857.47房产税550,385.95531,517.31

土地使用税446,741.56819,533.71印花税22,440.3026,531.10水资源税8,049.0010,308.00环境保护税12,000.007,182.75合计15,472,089.364,718,648.06其他说明：

41、其他应付款

单位： 元项目 期末余额 期初余额其他应付款32,830,321.5545,535,553.24合计32,830,321.5545,535,553.24

（1）应付利息

单位： 元项目 期末余额 期初余额重要的已逾期未支付的利息情况：

单位： 元借款单位 逾期金额 逾期原因其他说明：

（2）应付股利

单位： 元项目 期末余额 期初余额其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元项目 期末余额 期初余额保证金及押金870,000.00952,946.85预提费用3,250,280.052,838,121.07其他342,921.50166,885.32限制性股票回购义务28,367,120.0041,577,600.00

合计32,830,321.5545,535,553.242）账龄超过1年的重要其他应付款

单位： 元项目 期末余额 未偿还或结转的原因其他说明

42、持有待售负债

单位： 元项目 期末余额 期初余额其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位： 元项目 期末余额 期初余额一年内到期的长期借款47,857,142.8437,357,142.85合计47,857,142.8437,357,142.85其他说明：

44、其他流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元项目 期末余额 期初余额短期应付债券的增减变动：

单位： 元债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额期初余额本期发行

按面值计

提利息

溢折价摊

销

本期偿还

期末余额其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位： 元项目 期末余额 期初余额抵押保证借款152,142,857.16161,042,857.15

合计152,142,857.16161,042,857.15长期借款分类的说明：

注1：抵押保证借款系以固定资产及无形资产抵押和由毕心德提供担保和股权质押担保取得借款，详见“附注七、注释81、所有权或使用权受到限制的资产”和“附注十二、5、关联交易情况（4）”。其他说明，包括利率区间：

上述借款年利率为4.75%。

46、应付债券

（1）应付债券

单位： 元项目 期末余额 期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元发行在外的

金融工具

期初 本期增加 本期减少 期末数量 账面价值 数量 账面价值数量 账面价值数量 账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位： 元项目 期末余额 期初余额其他说明

48、长期应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位： 元项目 期末余额 期初余额其他说明：

（2）专项应付款

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位： 元项目 期末余额 期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额计划资产：

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额设定受益计划净负债（净资产）

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元项目 期末余额 期初余额 形成原因其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助12,595,741.65 4,007,400.00989,388.4815,613,753.17详见说明合营公司未实现利润份额

1,053,196.85 1,053,196.85合计13,648,938.50 4,007,400.002,042,585.3315,613,753.17 --涉及政府补助的项目：

单位： 元负债项目 期初余额

本期新增补

助金额

本期计入营业外收入金额

本期计入其他收益金额

本期冲减成本费用金额

其他变动期末余额

与资产相关/与收益相关2012年智能制造装备发展专项补助资金

5,420,259.03 478,445.82 4,941,813.21与资产相关2012年淄博市中小企业发展专项资金

165,000.00 15,000.00 150,000.00与资产相关2013年省新兴产业和重点行业发展专项资金

945,000.00 90,000.00 855,000.00与资产相关技术改造专项资金

700,000.00 700,000.00与资产相关节能降耗专项资金

364,000.12 25,999.98 338,000.14与资产相关2016年度省级工业提质增效升级专项资金补助

1,600,000.00 1,600,000.00与资产相关财政扶持资金（20000吨设备购置补

3,401,482.50 4,007,400.00 379,942.68 7,028,939.82与资产相关

助）合计

12,595,741.6

4,007,400.00 989,388.48

15,613,753.1

其他说明：

（1）根据淄财企指【2012】97号文，公司于2013年2月5日收到2012年智能制造装备发

展专项补助资金550万元，用于“大型网络化控制系统在24000吨/年纤维素醚生产线中的示范应用”项目，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益，该项目尚未验收，待验收合格后按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

（2）根据淄财企指【2012】92号文，公司于2013年2月5日收到2012年淄博市中小企业

发展专项资金30万元，用于建设研发楼、室外管网、绿化、道路、场地等，同时购置开展研发工作的各种生产设备、设施，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

（3）根据淄财企指【2013】26号、淄财企指【2011】64号文，公司于2014年3月13日和

2014年4月2日收到2013年省新兴产业和重点行业发展专项资金60万元和120万元，用于“24000吨/年纤维素醚生产机研发中心建设项目”，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

（4）根据淄财企指【2015】94号文，公司于2015年9月25日收到技术改造项目补助70万

元和节能降耗专项资金52万元，分别用于“350亿粒/年纤维素植物胶囊项目”和“废水蒸发能量系统优化技术改造项目”，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

（5）根据淄财企指【2016】57号文，公司于2016年6月29日收到2016年度省级工业提质

增效升级专项资金补助160万元，用于“年产350亿粒植物胶囊项目”，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益，该项目尚未验收，待验收合格后按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

（6）根据淄财企指【2017】189号文，公司分别于2018年2月22日、2019年1月31日、2019

年1月22日收到2017年、2018年“工业强市30条”政策财政扶持资金348.87万元、370.74万元和30万元，用于20000吨纤维素醚改建项目，公司将其确认为与资产相关的政府补助计入递延收益中，并按固定资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

52、其他非流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元项目 期末余额 期初余额其他说明：

53、股本

单位：元

期初余额

本次变动增减（+、-）

期末余额发行新股 送股 公积金转股其他 小计股份总数119,064,000.00-24,000.00 71,424,000.0071,400,000.00 190,464,000.00其他说明：

1、2019年4月3日，根据公司股东大会决议，对第一期股权激励计划中的2名激励对象因个

人原因离职，不再具备激励资格，公司回购注销其持有的已不符合解锁条件的限售性股票共计2.4万股，回购后公司股本由11,906.4万元变更为11,904.00万元。2019年5月10日山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）验资，并出具和信验字（2019）第000016号《验资报告》验证确认。

2、根据公司股东大会决议，公司以11,904.00万股为基数，以资本公积金转增股本，每10股

转增6股，转增股本7,142.40万股，转增后公司股本由11,904.00万元变更为19,046.40万元。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元发行在外的

金融工具

期初 本期增加 本期减少 期末数量 账面价值 数量 账面价值数量 账面价值数量 账面价值其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）202,873,716.1812,269,534.0671,627,200.00 143,516,050.24其他资本公积15,922,093.954,955,261.0412,269,534.06 8,607,820.93合计218,795,810.1317,224,795.1083,896,734.06 152,123,871.17

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1、本期资本公积本（股本溢价）减少系：（1）2019年4月3日，根据公司股东大会决议，对

第一期股权激励计划中的2名激励对象因个人原因离职，不再具备激励资格，公司回购注销其持有的已不符合解锁条件的限售性股票共计2.4万股，由此减少资本公积（股本溢价）20.32万元；（2）根据公司股东大会决议，公司以11,904.00万股为基数，以资本公积金转增股本每10股转增6股，转增后公司总股本增加7,142.40万元，资本公积（股本溢价）相应减少7,142.40万元。

2、本期资本公积（股本溢价）增加系2019 年 6 月 17 日 召开第七届董事会第十一次会议，

审议通过了《关于公司第一期股权激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》。因限制性股票可申请解锁并上市流通的数量209.088万股，将资本公积（其他资本公积）12,269,534.06元转入资本公积（股本溢价）。

3、本期资本公积（其他资本公积）增加4,955,261.04元，系将股权激励发行的权益工具在授

予日的公允价值分摊计入成本费用，本期分摊金额为4,955,261.04元。

4.、资本公积（其他资本公积）减少详见注2。

56、库存股

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额股份支付41,577,600.0013,210,480.00 28,367,120.00合计41,577,600.0013,210,480.00 28,367,120.00其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期库存股减少13,210,480.00元主要系：（1）2019年4月3日，根据公司股东大会决议，对第一期股权激励计划中的2名激励对象因个人原因离职，不再具备激励资格，公司以9.47元/股的价格回购注销其持有的已不符合解锁条件的限售性股票共计2.4万股，由此减少库存股22.72万元；（2）2019 年 6 月 17 日 召开第七届董事会第十一次会议，审议通过了《关于公司第一期股权激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》。公司达到解锁条件并上市流通的数量 209.088 万股，分别转回相应的其他应付款-限制性股票回购义务和库存股12,109,680.00元。（3）根据公司股东大会决议，公司以总股本11906.4万股为基数，向截至分红派息公告确定的股权登记日登记在册的全体股东按每10股派发现金股利2.0元（含税），按照规定冲减限制性股票现金分红的库存股873,600元。

57、其他综合收益

单位： 元项目 期初余额

本期发生额

期末余额本期所得税前发生

额

减：前期计入其他综合收益当期转入

减：前期计入其他综合收益

减：所得

税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股

东

损益 当期转入

留存收益其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费960,889.493,739,652.992,400,091.25 2,300,451.23合计960,889.493,739,652.992,400,091.25 2,300,451.23其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积60,450,093.52 60,450,093.52任意盈余公积4,052,652.60 4,052,652.60合计64,502,746.12 64,502,746.12盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位： 元项目 本期 上期调整前上期末未分配利润395,299,136.48328,116,559.93调整后期初未分配利润395,299,136.48328,116,559.93加：本期归属于母公司所有者的净利润80,449,225.2732,000,891.74应付普通股股利23,808,000.00期末未分配利润451,940,361.75360,117,451.67调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位： 元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务530,374,045.49353,793,700.15423,968,459.32 327,743,600.11其他业务1,703,181.08629,768.12221,250.66 31,492.68合计532,077,226.57354,423,468.27424,189,709.98 327,775,092.79是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

其他说明

62、税金及附加

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税1,360,330.31教育费附加582,998.70房产税1,024,303.28765,832.09土地使用税893,482.801,639,066.80车船使用税3,420.007,020.00印花税203,561.10230,322.89地方教育费附加388,559.57地方水利建设基金97,113.34水资源税14,328.0020,259.00环境保护税19,644.6621,600.00合计4,587,741.762,684,100.78其他说明：

63、销售费用

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额办公费114,456.36155,091.48差旅费1,037,542.50736,929.30职工薪酬4,512,945.533,905,027.90业务招待费354,701.78131,591.07

佣金391,555.58137,041.99运杂费9,648,021.377,058,796.25业务宣传费688,154.24952,848.62投标和外部服务费563,814.54460,306.14其他256,245.12290,450.22租赁费18,086.10140,000.00合计17,585,523.1213,968,082.97其他说明：

64、管理费用

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额办公费696,332.81581,371.99职工薪酬19,240,013.5711,179,923.71股份支付费用4,955,261.041,438,329.00折旧费1,869,830.701,896,275.45无形资产摊销1,532,784.261,190,502.79低值易耗品摊销126,063.3961,301.09车辆费用307,372.92538,680.81差旅费372,012.03278,805.08水电费57,285.8850,338.44业务招待费693,593.09703,810.78绿化及排污费2,108,030.671,629,070.41中介机构服务费2,044,933.801,398,767.22其他1,079,048.24837,714.69修缮费93,026.2868,128.83长期待摊费用摊销118,498.1327,940.80租赁费21,354.67合计35,294,086.8121,902,315.76其他说明：

65、研发费用

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬5,812,206.645,016,060.56直接投入11,503,351.056,541,181.97折旧及长期待摊费用2,318,534.722,472,785.25其他费用425,174.69212,687.58合计20,059,267.1014,242,715.36其他说明：

66、财务费用

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额利息支出7,630,563.684,482,080.79减：利息收入98,186.77106,667.87汇兑损失5,226,617.054,270,538.19减：汇兑收益6,052,015.486,620,500.22手续费支出296,831.58259,282.90合计7,003,810.062,284,733.79其他说明：

67、其他收益

单位： 元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额

1.2012年淄博市中小企业发展专项资金

15,000.0015,000.00

2.2013年省新兴产业和重点行业发展专

项资金

90,000.0090,000.00

3.节能降耗专项资金

25,999.9825,999.98

4.社会保险补贴

16,571.80102,645.50

5.专利发展补贴

2,000.00200,000.00

6.新旧动能转换资金

1,124,800.00

7.收先进企业奖励款

40,000.00

8.企业发展补助

1,187,500.00110,000.00

9.收稳岗补贴款

239,645.177,370.25

10.国家智能制造装备发展专项项目

478,445.82

11.2017年“工业强市30条”政府财政扶

持资金

174,435.00

12.2018年“工业强市30条”政府财政扶

205,507.68

持资金

13.2018年度市级电子商务发展专项资金

8,400.00

14.市级小微企业晋级专项资金

100,000.00

15.羟丙甲纤维素植物胶囊的研发及产业

化

150,000.00

16.平台创新

50,000.00合计2,743,505.451,715,815.73

68、投资收益

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益1,881,601.121,766,487.16处置长期股权投资产生的投资收益4,971,384.00处置交易性金融资产取得的投资收益24,480.00可供出售金融资产在持有期间的投资收益359,751.24理财产品收益442,673.5273,539.72合计7,320,138.642,199,778.12其他说明：

69、净敞口套期收益

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额其他说明：

70、公允价值变动收益

单位： 元产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额其他说明：

71、信用减值损失

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额其他应收款坏账损失-184,728.07应收账款坏账损失46,458.10

合计-138,269.97其他说明：

72、资产减值损失

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失

-4,513,463.13

二、存货跌价损失

50,866.26合计-4,462,596.87其他说明：

73、资产处置收益

单位： 元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额固定资产处置收益221,504.03

74、营业外收入

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额其他10,000.18142,078.3910,000.18合计10,000.18142,078.3910,000.18计入当期损益的政府补助：

单位： 元补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

补贴是否影响当年盈亏

是否特殊补贴

本期发生金额

上期发生金额

与资产相关/与收益相关其他说明：

75、营业外支出

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额对外捐赠600,087.50669,080.00600,087.50

滞纳金和罚款162,778.97123,126.08162,778.97非正常损失6,820,367.06100,126.326,820,367.06合计7,583,233.53892,332.407,583,233.53其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用12,382,225.456,804,838.50递延所得税费用755,679.92-579,225.35合计13,137,905.376,225,613.15

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元项目 本期发生额利润总额95,696,974.25按法定/适用税率计算的所得税费用14,354,546.14子公司适用不同税率的影响1,942,261.97不可抵扣的成本、费用和损失的影响241,008.53使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3,498,805.13本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

98,893.86所得税费用13,137,905.37其他说明

77、其他综合收益

详见附注。

78、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额

存款利息收入98,186.77106,667.87收到的政府补助5,761,516.971,584,815.75收到经营性往来款3,720,940.22621,490.66合计9,580,643.962,312,974.28收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额支付的销售费用和管理费用等22,125,137.8923,716,634.05支付经营性往来款908,983.44793,145.03合计23,034,121.3324,509,779.08支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额收回理财产品20,000,000.0045,000,000.00合计20,000,000.0045,000,000.00收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额购买理财产品20,000,000.0055,000,000.00支付远期结汇利差款24,020.00支付限制性股权激励回购款227,200.00合计20,251,220.0055,000,000.00支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额收回的银行承兑汇票保证金及信用证保8,081,231.2412,600,437.77

证金项目拨款4,888,700.00收到信用证议付款20,000,000.00合计28,081,231.2417,489,137.77收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额支付的远期锁汇、保函、银行承兑汇票及信用证保证金

9,552,676.0914,464,787.58合计9,552,676.0914,464,787.58支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位： 元补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：

-- --净利润82,559,068.8833,809,798.35加：资产减值准备138,269.974,462,596.87固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

36,331,742.5421,199,104.96无形资产摊销1,522,800.261,190,502.79长期待摊费用摊销116,436.14处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-221,504.03财务费用（收益以“－”号填列）6,805,165.254,127,149.11投资损失（收益以“－”号填列）-7,320,138.64-2,199,778.12递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）755,679.92-579,225.35存货的减少（增加以“－”号填列）12,520,629.85-22,315,987.11经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

-45,690,523.04-76,712,661.66经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

-5,526,210.9432,222,638.14

其他-735,920.02-976,252.97经营活动产生的现金流量净额81,139,060.00-5,655,678.852．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

-- --3．现金及现金等价物净变动情况：

-- --现金的期末余额103,162,436.63116,386,053.18减：现金的期初余额69,627,581.1587,487,610.54现金及现金等价物净增加额33,534,855.4828,898,442.64

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

金额其中：

--其中：

--其中：

--其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

金额其中：

--其中：

--其中：

--其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位： 元项目 期末余额 期初余额

一、现金

103,162,436.6369,627,581.15其中：库存现金11,779.259,337.36可随时用于支付的银行存款103,150,657.3869,618,243.79

三、期末现金及现金等价物余额

103,162,436.6369,627,581.15其他说明：

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元项目 期末账面价值 受限原因货币资金8,702,146.73

信用证保证金、保函保证金、远期锁汇保证金固定资产23,090,250.36抵押借款无形资产61,588,892.28抵押借款合计93,381,289.37--其他说明：

1、货币资金受到限制的说明详见“附注七、合并财务报表主要项目注释1、货币资金”

2、固定资产和无形资产受限制的说明

（1）2017年6月21日，公司与招商银行股份有限公司淄博周村支行签订编号为（DX）招资-

招行-合同2017第45-DYHT号《委托贷款抵押合同》，以土地（土地权属证明：淄国用（2012）第D02087号，账面价值3,903.49万元）和在建工程（在建工程权属证明：地字第370306-（2012）-43号、建字第370306-（2017）-08号，评估值754.02万元，抵押率100%，账面价值4,899.71万元）为从该行取得的10,000万元长期借款。截止2019年6月30日，该项合同下借款的余额为7,000万元。

（2）2018年4月1日，公司与中国工商银行股份有限公司周村支行签订编号为0160300051-2018

年周村（抵）字0001《抵押借款合同》，以土地（土地权属证明：淄国用(2007)第D02850号，淄国用（2012）第D02086号，淄国用（2012）第D02083号，账面价值 1,502.49 万元）和固定资产(房产权属证明：淄房周字第06-1043039号等，账面价值 413.62万元）；毕心德以其公司股权质押，质押合同编号为：0160300051-2018周村（质）字00001号。为从该行取得的15,000万元长期借款提供抵押担保，抵押期限为2018年1月15日至2023年1月22日。截止2019年6月30日，该项合同下借款的余额为13,000万元。

82、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位： 元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金-- -- 29,782,851.07其中：美元2,881,233.526.8747 19,807,616.07

欧元1,276,095.057.8170 9,975,235.00港币

应收账款-- -- 119,423,818.65其中：美元15,335,480.466.8747 105,426,827.51欧元1,790,583.497.8170 13,996,991.14港币

长期借款-- --其中：美元

欧元

港币

应付账款 2,802,992.59其中：美元308,890.956.8747 2,123,532.62欧元86,920.817.8170 679,459.97港币

其他应收账款 1,407,060.00其中：美元

欧元180,000.007.8170 1,407,060.00港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

84、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位： 元种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额

1.2012年淄博市中小企业发展

15,000.00其他收益15,000.00

专项资金

2.2013年省新兴产业和重点行

业发展专项资金

90,000.00其他收益90,000.00

3.节能降耗专项资金

25,999.98其他收益25,999.98

4..企业发展补助

1,187,500.00其他收益1,187,500.00

5.收稳岗补贴款

239,645.17其他收益239,645.17

6.国家智能制造装备发展专项

项目

478,445.82其他收益478,445.82

7.2017年“工业强市30条”政

府财政扶持资金

174,435.00其他收益174,435.00

8.2018年“工业强市30条”政

府财政扶持资金

4,007,400.00递延收益205,507.68

9.2018年度市级电子商务发展

专项资金

8,400.00其他收益8,400.00

10.市级小微企业晋级专项资

金

100,000.00其他收益100,000.00

11.羟丙甲纤维素植物胶囊的

研发及产业化

150,000.00其他收益150,000.00

12.平台创新

50,000.00其他收益50,000.00

13.社会保险补贴

16,571.80其他收益16,571.80

14.专利发展补贴

2,000.00其他收益2,000.00合计6,545,397.77- 2,743,505.45

（2）政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元被购买方名

称

股权取得时点

股权取得成本

股权取得比例

股权取得方式

购买日

购买日的确定依据

购买日至期末被购买方的收入

购买日至期末被购买方的净利润

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位： 元合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元被合并方名

称

企业合并中取得的权益比例

构成同一控制下企业合并的依据

合并日

合并日的确定依据

合并当期期初至合并日被合并方的收入

合并当期期初至合并日被合并方的净利润

比较期间被合并方的收入

比较期间被合并方的净

利润其他说明：

（2）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

合并日 上期期末企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例

取得方式直接 间接烟台福川化工有限公司

莱阳

山东省烟台市莱阳市经济开发区汾河路41号

生产销售乙酸三甲酯、双丙酮丙烯酰胺

100.00%

同一控制下的企业合并山东赫尔希胶囊周村山东省淄博市周卫生材料及医药

86.15%

投资设立

有限公司 村区赫达路1111

号

用品制造上海赫涵生物科技有限公司

上海

上海市徐汇区龙兰路277号2号楼804单元

生物科技领域的

技术推广和应用

100.00%

投资设立在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位： 元子公司名称 少数股东持股比例

本期归属于少数股东的

损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东权益余额山东赫尔希胶囊有限公司

13.85%2,109,843.61 17,149,719.33子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元子公司

名称

期末余额 期初余额流动资产非流动资产

资产合计流动负债非流动负债

负债合计流动资产非流动资产

资产合计流动负债非流动负债

负债合

计山东赫尔希胶囊有限公司

57,163,7

14.67

133,990,

760.56

191,154,

475.23

64,995,3

91.18

2,300,00

0.00

67,295,3

91.18

37,136,9

10.35

116,601,

465.34

153,738,

375.69

37,417,0

51.04

7,700,00

0.00

45,117,0

51.04

单位： 元子公司名称

本期发生额 上期发生额营业收入 净利润

综合收益总

额

经营活动现

金流量

营业收入净利润

综合收益总额

经营活动现

金流量山东赫尔希胶囊有限公司

57,013,382.0

15,237,759.4

15,237,759.4

40,745,835.8

37,097,449.6

10,288,328.0

10,288,328.0

-41,877,099.0

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位： 元

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营

企业名称

主要经营地 注册地 业务性质

持股比例对合营企业或联营企业投资的会

计处理方法直接 间接SD HEAD USA.LLC

美国 纽约 贸易

40.00%

权益法在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

2019年3月11日，经公司第七届董事会第九次会议决议，根据公司发展战略和业务布局的统筹安排，公司将持有的Shandong Head Europe B.V 50%的股权以66万欧元的价格转让给Fanalone私营有限责任公司。2019年6月5日公司完成上述转让事宜。

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

SD HEAD USA.LLC SD HEAD USA.LLC流动资产7,579,145.015,471,699.17资产合计7,579,145.015,471,699.17流动负债4,168,976.201,998,241.27负债合计4,168,976.201,998,241.27归属于母公司股东权益3,410,168.813,473,457.90按持股比例计算的净资产份额1,408,283.681,531,146.30--内部交易未实现利润-1,371,962.63-962,416.30对联营企业权益投资的账面价值36,321.05568,730.00营业收入8,243,492.265,324,504.82净利润-67,686.11286,247.39其他综合收益4,397.0297,528.77综合收益总额-63,289.09383,776.16其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额合营企业：

-- --下列各项按持股比例计算的合计数-- --联营企业：

-- --下列各项按持股比例计算的合计数-- --其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元合营企业或联营企业名称

累积未确认前期累计认的损

失

本期未确认的损失（或本期分

享的净利润）

本期末累积未确认的损失其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例/享有的份额直接 间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

1、 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，应收票据基本全部为银行承兑汇票，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。销售通过预收和赊销两种方式组合进行结算，赊销客户执行严格的信用批准制度，设立专职部门定期审核每个贸易客户信用状况，合理控制每个贸易客户的信用额度及账期；及时追讨过期欠款；期末逐一审核应收款项可收回金额并据此足额计提坏账准备，因而贸易客户不存在重大的信用风险。

2、 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险和利率风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。

如2019年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大影响。

（2）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见“注释七、附注82、外币货币性项目”。

3、 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项 目

期末余额1个月以内1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计短期借款

108,000,000.00

108,000,000.00

一年内到期的非流动负债

47,857,142.84

47,857,142.84长期借款

152,142,857.16

152,142,857.16合计

155,857,142.84152,142,857.16

308,000,000.00

项 目

期初余额1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计短期借款 50,000,000.00 80,000,000.00一年内到期的非流动负债

5,000,000.00 32,357,142.85 37,357,142.85长期借款 161,042,857.15 161,042,857.15合计 5,000,000.00 50,000,000.0032,357,142.85161,042,857.15 278,400,000.00

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元项目

期末公允价值第一层次公允价值计

量

第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量 合计

一、持续的公允价值计量

-- -- -- --

二、非持续的公允价值计

量

-- -- -- --

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

母公司对本企业的

持股比例

母公司对本企业的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是毕心德、杨爱菊、毕文娟、毕于东。其他说明：

关联方名称 与本公司关系 持股比例（%）毕心德、杨爱菊、毕文娟、毕于东 共同控制人 39.46毕心德、杨爱菊、毕文娟和毕于东之间存在近亲属关系。其中，毕心德与杨爱菊系夫妻关系，毕心德、杨爱菊与毕于东、毕文娟系父母子女关系。毕心德、杨爱菊、毕文娟和毕于东自持有山东赫达的股份之日起即存在事实上的一致行动关系，具备了对山东赫达共同控制的关系，是本公司的共同实际控制人。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系毕松羚 公司董事、副总经理、董事会秘书杨丙刚 公司副总经理（毕心德妻侄）邱建军 公司副总经理（毕心德之外甥）毕耜新 公司副总经理谭在英 公司董事、副总经理崔玲 财务总监庄殿友 公司独立董事梁仕念 公司独立董事李洪武 公司独立董事王敦华 公司监事会主席毕于壮 公司监事毕研刚 公司监事毕于环 毕心德之侄董成曦 毕心德女婿王爱华 杨丙刚之妻毕怡德 毕心德之兄杨丙强 毕心德之妻侄杨丙生 毕心德之妻侄毕于胜 毕心德之侄毕于乐 毕心德之侄毕于村 毕心德之侄杨德富 毕心德之妻兄邱学兵 邱建军的弟弟、毕心德的外甥邱永玲 邱建军的父亲、毕心德的姐夫王荣新 毕心德之外甥王玉杰 毕心德之侄妻杨 妙 毕心德之侄妻柏建洪 毕心德之妻嫂赵 斌 毕心德之侄妻其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额出售商品/提供劳务情况表

单位： 元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额Shandong Head Europe B.V.

销售纤维素醚、胶囊、双丙酮

38,434,234.8833,560,160.61SD HEAD USA. LLC销售纤维素醚、胶囊5,889,446.644,755,184.32购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

本公司同关联方之间购销交易的价格按市场价格。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元委托方/出包方名

称

受托方/承包方名

称

受托/承包资产类

型

受托/承包起始日受托/承包终止日

托管收益/承包收

益定价依据

本期确认的托管收益/承包收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元委托方/出包方名

称

受托方/承包方名

称

委托/出包资产类

型

委托/出包起始日委托/出包终止日

托管费/出包费定

价依据

本期确认的托管费/出包费关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位： 元承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入本公司作为承租方：

单位： 元出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方

单位： 元担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕毕心德、杨爱菊20,000,000.002019年02月27日 2020年02月26日 否毕心德、杨爱菊20,000,000.002019年03月28日 2020年03月27日 否毕心德①100,000,000.002017年06月21日 2022年06月21日 否毕心德②150,000,000.002018年01月15日 2023年01月22日 否董成曦、毕文娟8,000,000.002019年03月26日 2020年03月25日 否关联担保情况说明

①截止2019年6月30日，该项担保下借款余额为7,000万元。

②截止2019年6月30日，该项担保下借款余额为13,000万元。

（5）关联方资金拆借

单位： 元关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额 1,907,749.451,679,922.67

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位： 元项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款

Shandong HeadEurope B.V.

23,220,787.631,161,039.3915,683,484.65 784,174.23应收账款

SD HEAD USA.LLC

4,953,895.06247,694.753,986,467.41 199,323.37

（2）应付项目

单位： 元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额预收账款Shandong Head Europe B.V. 60,359.33其他应付款 毕于东208,046.85

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元公司本期授予的各项权益工具总额

0.00

公司本期行权的各项权益工具总额2,090,880.00公司本期失效的各项权益工具总额19,200.00公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

5.79元/股, 23个月

其他说明

（1）2018年经本公司第七届董事会第六次会议、2017年年度股东大会审议通过，授予

86员激励对象367.00 万股人民币 A 股普通股。 授予日：2018年5月25日，授予价格：11.36元/股，授予日后1名原激励对象因个人原因自愿放弃本期激励计划，最终向85名激励对象授

予限制性股票366万股，授予价格11.36元/股。截至2018年5月31日止，本公司已收到85人激励对象缴纳的股权激励款人民币41,577,600.00元，均以货币出资。授予有效期为36个月，自限制性股票的授予日起计算，在满足规定的解锁条件时，激励对象可分三期解锁，第一次解除限售为自首次授予日起的首个交易日起至授予日起12个月内的最后一个交易日当日止、第二次解除限售为自首次授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起24个月内的最后一个交易日当日止、第三次解除限售为自首次授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内的最后一个交易日当日止，解锁比例分别为30%、30%、40%。2019 年 6 月 17日 召开第七届董事会第十一次会议，审议通过了《关于公司第一期股权激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》。第一个解除限售期限制性股票解锁并上市流通的数量 209.088 万股。

（2）由于公司实施了2017年度权益分派方案，以公司总股本99,200,000股为基数，以资

本公积金向全体股东每10股转增2股，根据《第一期股权激励计划（草案）》的相关规定，限制性股票价格由11.36元/股调整为9.47元/股。公司实施了2018年度权益分派方案，公司以11,904.00万股为基数，向截至分红派息公告确定的股权登记日登记在册的全体股东按每10股派发现金股利2.0元（含税），以资本公积金转增股本，每10股转增6股，根据相关规定，限制性股票价格由9.47元/股调整为5.79元/股。

（3）由于本期公司第一期股权激励计划中的1名激励对象因个人原因离职，已不再符合

激励对象条件，该1名激励对象授予限制性股票为1万股，转增后限制性股票为1.92万股，予以回购。

2、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元授予日权益工具公允价值的确定方法

公司以B-S模型作为定价模型，扣除“看跌与看涨权益的差额”（即激励对象为锁定未来合理预期收益而进行的权证投资成本）作为限制性股票的公允价值。可行权权益工具数量的确定依据

按各考核期业绩条件估计，并根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。本期估计与上期估计有重大差异的原因

无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额4,955,261.04本期以权益结算的股份支付确认的费用总额4,955,261.04其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截止资产负债表日，本公司不存在需要披露的承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位： 元项目 内容

对财务状况和经营成果的影

响数

无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

单位： 元

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位： 元会计差错更正的内容 处理程序

受影响的各个比较期间报表

项目名称

累积影响数

（2）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位： 元项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润

归属于母公司所有者的终止经营

利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位： 元

项目

分部间抵销 合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位： 元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额 计提比例按单项计提坏账准备的应收账款

2,650,18

9.00

1.18%

2,650,18

9.00

100.00%

4,352,623.96

2.23%

4,352,623.96

100.00%

其中：

按信用风险特征单项计提坏账准备的应收账款

2,650,18

9.00

1.18%

2,650,18

9.00

100.00%

4,352,623.96

2.23%

4,352,623.96

100.00%

按组合计提坏账准备的应收账款

222,564,

009.76

98.82%

11,359,3

79.15

5.10%

211,204,6

30.61

186,488,0

44.34

97.72%

8,807,061

.88

4.72%

177,680,98

2.46

其中：

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

222,564,

009.76

98.82%

11,359,3

79.15

5.10%

211,204,6

30.61

186,488,0

44.34

97.72%

8,807,061

.88

4.72%

177,680,98

2.46

合计

225,214,

198.76

100.00%

14,009,5

68.15

6.22%

211,204,6

30.61

190,840,6

68.30

100.00%

13,159,68

5.84

6.90%

177,680,98

2.46

按单项计提坏账准备：

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由青海盐湖镁业有限公司957,188.00957,188.00100.00%诉讼

青海盐湖海纳化工有限公司

394,510.00394,510.00100.00%诉讼东营市科信化工有限公司

6,750.006,750.00100.00%诉讼呼和浩特市鑫赫化工有限公司

51,741.0051,741.00100.00%诉讼赛罕区鑫赫化工建材门市部

40,000.0040,000.00100.00%诉讼绍兴固威贸易有限公司1,200,000.001,200,000.00100.00%

因出票人未履约而将其转为应收账款的票据120万元全额计提坏账合计2,650,189.002,650,189.00-- --按单项计提坏账准备：

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由按组合计提坏账准备：

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例1年以内（含1年）186,474,405.879,323,720.295.00%1至2年5,335,977.05533,597.7110.00%2至3年718,778.26143,755.6520.00%3年以上3至4年66,220.9819,866.2930.00%4至5年54,586.5027,293.2550.00%5年以上1,311,145.961,311,145.96100.00%合计193,961,114.6211,359,379.15--确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位： 元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元账龄 期末余额1年以内（含1年）216,277,301.01一年以内216,277,301.011至2年5,336,227.052至3年770,269.263年以上2,830,401.443至4年68,020.984至5年1,448,254.505年以上1,314,125.96合计225,214,198.76

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位： 元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销计提坏账准备13,159,685.84 849,882.31 14,009,568.15合计13,159,685.84 849,882.31 14,009,568.15其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元项目 核销金额其中重要的应收账款核销情况：

单位： 元单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交易产生应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 期末余额

应收账款 占应收账款合计数坏账准备

的比例(%)俄罗斯可耐福 23,837,458.4510.59% 1,191,872.92山东赫尔希胶囊有限公司 22,430,245.149.96%Shandong Head Europe B.V. 12,730,247.315.65% 636,512.37巴西Saint Gobain 6,819,399.923.03% 340,970.00印度IRIS INGREDIENTS 6,653,059.682.95% 332,652.98

合 计 72,470,410.5032.18% 2,502,008.27

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款

单位： 元项目 期末余额 期初余额其他应收款96,456,226.78111,610,985.98合计96,456,226.78111,610,985.98

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位： 元项目 期末余额 期初余额2）重要逾期利息

借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

是否发生减值及其判断

依据其他说明：

3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位： 元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位： 元项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

是否发生减值及其判断

依据3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元款项性质 期末账面余额 期初账面余额内部往来90,813,057.40111,159,376.64保证金和押金586,957.00207,489.54代垫款项293,036.50351,307.02备用金和往来款5,096,465.8738,320.10合计96,789,516.77111,756,493.302）坏账准备计提情况

单位： 元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2019年1月1日余额 145,507.32 145,507.322019年1月1日余额在本期

—— —— —— ——本期计提 187,782.67 187,782.672019年6月30日余额 333,289.99 333,289.99损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位： 元账龄 期末余额1年以内（含1年）27,133,632.221年以内27,133,632.221至2年41,014,629.812至3年28,609,522.743年以上31,732.00

3至4年1,775.004至5年

0.00

5年以上29,957.00合计96,789,516.773）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位： 元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回坏账准备145,507.32187,782.67 333,289.99合计145,507.32187,782.67 333,289.99其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元单位名称 转回或收回金额 收回方式4）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元项目 核销金额其中重要的其他应收款核销情况：

单位： 元单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明：

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额烟台福川化工有限公司

内部往来90,761,948.66

1年以内、1-2年、2-3年

93.77%

中国大地财产保险股份有限公司

保险赔偿款3,614,953.371年以内

3.73% 180,747.67

Shandong HeadEurope B.V.

股权转让款1,407,060.001年以内

1.45% 70,353.00

李林 代垫款项267,687.501年以内、1-2年

0.28% 15,884.38

东营华泰化工集团有限公司

保证金和押金250,000.001年以内

0.26% 12,500.00

合计-- 96,301,649.53-- 99.50% 279,485.056）涉及政府补助的应收款项

单位： 元单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄

预计收取的时间、金额

及依据7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：

3、长期股权投资

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资95,694,679.07 95,694,679.0794,194,679.07 94,194,679.07对联营、合营企业投资

36,321.05 36,321.05568,730.00 568,730.00合计95,731,000.12 95,731,000.1294,763,409.07 94,763,409.07

（1）对子公司投资

单位： 元被投资单位

期初余额(账面价值)

本期增减变动

期末余额(账面价值)

减值准备期末

余额追加投资 减少投资 计提减值准备其他烟台福川化工有限公司

6,694,679.07 6,694,679.07山东赫尔希胶囊有限公司

84,000,000.00 84,000,000.00上海赫涵生物科技有限公司

3,500,000.001,500,000.00 5,000,000.00合计94,194,679.071,500,000.00 95,694,679.07

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元投资单位

期初余额(账面价

值)

本期增减变动

期末余额(账面价

值)

减值准备

期末余额追加投资 减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益

变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值

准备

其他

一、合营企业

Shandong

-2,345,942,345,940

HeadEuropeB.V.

0.00 .00

小计

-2,345,94

0.00

2,345,940

.00

二、联营企业

SDHEADUSA.LLC

568,730.0

-532,408.

36,321.05

小计

568,730.0

-532,408.

36,321.05合计

568,730.0

-2,345,94

0.00

1,813,531.05

36,321.05

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位： 元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务427,196,847.88307,722,347.71389,412,925.12 305,445,587.31其他业务4,242,840.513,538,198.251,319,209.32 1,317,794.22合计431,439,688.39311,260,545.96390,732,134.44 306,763,381.53是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

其他说明：

5、投资收益

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-532,408.95-2,706,821.75处置长期股权投资产生的投资收益4,971,384.00处置交易性金融资产取得的投资收益24,480.00可供出售金融资产在持有期间的投资收益359,751.24理财收益442,673.5273,539.72合计4,906,128.57-2,273,530.79

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元项目 金额 说明非流动资产处置损益221,504.03计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

2,743,505.45委托他人投资或管理资产的损益442,673.52除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

24,480.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-7,573,233.35减：所得税影响额-597,494.84少数股东权益影响额29,882.77合计-3,573,458.28--对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

每股收益基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润

10.14%0.4385 0.4224

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

10.59%0.4580 0.4411

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称

4、其他

第十一节 备查文件目录

一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、载有公司董事长签名的2019年半年度报告文本原件。

三、报告期内在中国证监会指定媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。