2019
半年度报告宏源药业NEEQ:831265
宏源药业NEEQ:831265
湖北省宏源药业科技股份有限公司
HubeiHongyuanPharmaceuticalTechnologyCo.ltd.
公司半年度大事记 1、2019年1月，公司获得湖北省工商联合会“2018年湖北省民营企业制造业100强第90位”证书。
2、2019年2月，公司获得原料药阿昔洛韦备案登记号。 3、2019年3月，公司获得“乙二醛空气氧化合成乙醛酸的低载量催化剂Pd/C及其制备方法”及“一种甲硝唑废水中双效冷凝水的处理方法”两项发明专利。
4、2019年4月，公司获得原料药甲硝唑新工艺欧盟CEP证书。
5、2019年4月，公司获得农业农村部批准的兽用原料药甲硝唑批准文号。
6、2019年4月，公司获得世界大健康博览会“百佳优秀展商”荣誉称号。 7、2019年6月，中国中化集团有限公司成员企业中化蓝天集团有限公司完成对公司全资子公司湖北中蓝宏源新能源材料有限公司的增资扩股。
8、2019年6月，公司获得甲硝唑片接受境外制药厂商委托加工备案证书。
目录
声明与提示 ...... 5
第一节 公司概况 ...... 6
第二节 会计数据和财务指标摘要 ...... 8
第三节 管理层讨论与分析 ...... 11
第四节 重要事项 ...... 16
第五节 股本变动及股东情况 ...... 27
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 29
第七节 财务报告 ...... 32
第八节 财务报表附注 ...... 44
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、宏源药业、宏源公司 | 指 | 湖北省宏源药业科技股份有限公司 |
| 弘愿基金会 | 指 | 湖北省弘愿慈善基金会，公司股东、发起人之一 |
| 同德堂药业 | 指 | 湖北同德堂药业有限公司，公司全资子公司 |
| 新诺维 | 指 | 湖北新诺维化工有限公司，公司全资子公司 |
| 双龙药业 | 指 | 武汉双龙药业有限公司，公司全资子公司 |
| 化学科技 | 指 | 湖北宏源化学科技有限公司，公司全资子公司 |
| 楚天舒药业 | 指 | 湖北楚天舒药业有限公司，公司参股子公司 |
| 麦步医药 | 指 | 上海麦步医药科技有限公司，公司参股子公司 |
| 中蓝宏源 | 指 | 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司，公司参股子公司 |
| 长鸿置业 | 指 | 罗田县长鸿置业有限责任公司，公司全资子公司 |
| 康意药业 | 指 | 罗田县康意药业有限公司，同德堂药业全资子公司 |
| 中化蓝天 | 指 | 中化蓝天集团有限公司，公司合作方、中蓝宏源股东之一 |
| 报告期 | 指 | 2019年1月1日至2019年6月30日 |
| 股东大会 | 指 | 湖北省宏源药业科技股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 湖北省宏源药业科技股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 湖北省宏源药业科技股份有限公司监事会 |
| 高级管理人员 | 指 | 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人、总监 |
| 三会 | 指 | 公司股东大会、董事会、监事会 |
| 公司章程 | 指 | 湖北省宏源药业科技股份有限公司章程 |
| “三会”议事规则 | 指 | 《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》 |
| 全国股份转让系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 全国股份转让系统公司 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 主办券商、长江证券 | 指 | 长江证券股份有限公司 |
| 中审众环、会计师 | 指 | 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） |
声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人尹国平、主管会计负责人曾科峰及会计机构负责人（会计主管人员）肖拥华保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
【备查文件目录】
| 文件存放地点 | 董事会办公室 |
| 备查文件 | 1、报告期内及本半年度报告所涉及的董事会决议 2、报告期内及本半年度报告所涉及的监事会决议 3、关于公司董事及高级管理人员对2019年半年度报告的书面确认意见 4、关于公司监事会对2019年半年度报告的书面审核意见 5、在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件及公告的原稿 |
第一节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 湖北省宏源药业科技股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | HubeiHongyuanPharmaceuticalTechnologyCo.ltd. |
| 证券简称 | 宏源药业 |
| 证券代码 | 831265 |
| 法定代表人 | 尹国平 |
| 办公地址 | 湖北省罗田县凤山镇大别山大道126号 |
二、 联系方式
| 董事会秘书或信息披露负责人 | 尹聃 |
| 电话 | 0713-5072024 |
| 传真 | 0713-5072024 |
| 电子邮箱 | 831265@hbhypharm.com |
| 公司网址 | http://www.hbhypharm.com |
| 联系地址及邮政编码 | 湖北省罗田县凤山镇大别山大道126号，邮政编码为438600 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司半年度报告备置地 | 公司董事会办公室 |
三、 企业信息
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2002年1月21日 |
| 挂牌时间 | 2014年11月4日 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | C制造业-27医药制造业-271化学药品原料药制造-2710化学药品原料药制造 |
| 主要产品与服务项目 | 原料药及医药中间体、有机化学原料、医药制剂等产品的研发、生产和销售 |
| 普通股股票转让方式 | 做市转让 |
| 普通股总股本（股） | 352,749,600 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 5 |
| 控股股东 | 尹国平 阎晓辉 廖利萍 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 尹国平 阎晓辉 廖利萍 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 9142110073519634XF | 否 |
| 注册地址 | 罗田县凤山镇义水北路428号 | 否 |
| 注册资本（元） | 352,749,600.00 | 否 |
五、 中介机构
| 主办券商 | 长江证券 |
| 主办券商办公地址 | 武汉市新华路特8号长江证券大厦 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第二节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 822,129,182.15 | 634,958,124.31 | 29.48% |
| 毛利率% | 37.49% | 18.56% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 244,898,090.34 | 25,015,693.26 | 878.98% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 161,386,611.27 | 20,632,479.28 | 682.20% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 33.25% | 4.08% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 21.91% | 3.37% | - |
| 基本每股收益 | 0.69 | 0.07 |
二、 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 1,848,942,939.60 | 1,622,993,388.13 | 13.92% |
| 负债总计 | 989,756,855.24 | 1,008,802,590.75 | -1.89% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 859,186,084.36 | 614,190,797.38 | 39.89% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 2.44 | 1.74 | 39.89% |
| 资产负债率%（母公司） | 50.89% | 58.58% | - |
| 资产负债率%（合并） | 53.53% | 62.16% | - |
| 流动比率 | 123.86% | 64.00% | - |
| 利息保障倍数 | 19.20 | 1.63 | - |
三、 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 72,132,765.10 | 44,643,965.68 | 61.57% |
| 应收账款周转率 | 6.37 | 4.75 | - |
| 存货周转率 | 3.24 | 3.2 | - |
四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率% | 13.92% | 7.07% | - |
| 营业收入增长率% | 29.48% | -2.95% | - |
| 净利润增长率% | 890.70% | -22.31% | - |
五、 股本情况
单位：股
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 352,749,600 | 352,749,600 | - |
| 计入权益的优先股数量 | |||
| 计入负债的优先股数量 |
六、 非经常性损益
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -16,008,521.56 |
| 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | - |
| 3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 5,123,619.69 |
| 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - |
| 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 109,998,135.59 |
| 6、非货币性资产交换损益 | - |
| 7、委托他人投资或管理资产的损益 | - |
| 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - |
| 9、债务重组损益 | - |
| 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | - |
| 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - |
| 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - |
| 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - |
| 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值 | - |
| 变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | |
| 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | - |
| 16、对外委托贷款取得的损益 | - |
| 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - |
| 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - |
| 19、受托经营取得的托管费收入 | - |
| 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,294,267.95 |
| 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 | - |
| 非经常性损益合计 | 97,818,965.77 |
| 所得税影响数 | 14,307,486.70 |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 非经常性损益净额 | 83,511,479.07 |
七、 补充财务指标
□适用 √不适用
八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
√会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用
单位：元
| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 应收票据及应收账款（母） | 125,018,791.70 | |||
| 应收票据（母）） | 37,908,081.14 | |||
| 应收账款（母） | 87,110,710.56 | |||
| 应付账款及应付票据（母）） | 226,600,371.87 | |||
| 应付账款（母） | 82,000,000.00 | |||
| 应付票据（母） | 144,600,371.87 | |||
第三节 管理层讨论与分析
一、 商业模式
商业模式变化情况:
□适用 √不适用
二、 经营情况回顾
资源，进行深加工，实现产业扶贫，已发展成为湖北省农业产业化重点龙头企业。
报告期内，江苏响水天嘉宜公司“321”特别重大爆炸事故促使化工行业的安全整治工作提档加速，化工行业发展经历了严峻的考验，关停了一大批不规范的化工企业。公司在安全方面较大的投入，保障了公司在报告期内的稳定生产。同时，公司进一步完善和建设安全环保设施，并投入较大的财力和人力，提高环保安全标准，抓住机遇、稳定发展，取得了较好的业绩。公司在稳定和发展的过程中，大力创新和拓展，无论是工艺还是产品链的延伸，都取得了较好的成绩，实现了利润和规模的增长。基于六氟磷酸锂未来发展的巨大资金需求以及公司缺乏产业链的支撑，报告期内，公司与中化蓝天集团有限公司就六氟磷酸锂业务签订《合作协议》。公司于2019年3月出资设立湖北中蓝宏源新能源材料有限公司，并由中蓝宏源承接公司4000吨/年六氟磷酸锂生产装置及相应业务；2019年6月，中化蓝天集团有限公司完成对中蓝宏源的增资扩股，增资后公司持股比例由100%变更为41%，中化蓝天持股比例由0.00%变更为59%。
报告期内公司公司实现营业收入82,212.92万元，较上年同期63,495.81万元增加18,717.11万元，增幅29.48%；归属挂牌公司股东的净利润24,489.81万元，较上年同期2,501.57万元增加21,988.24万元，增幅878.98%。
截至报告期末，公司资产总额184,894.29万元，较上年末162,299.34万元增加22,594.96万元，增幅13.92%；负债总额98,975.69万元，较上年末100,880.26万元减少1,904.57万元，减幅1.89%；经营活动产生的现金流量净额7,213.28万元，较上年同期4,464.40万元增加2,748.88万元，增幅
61.57%。
营业收入较上年同期增加18,717.11万元的主要原因是：1、医药中间体及原料药较上年同期增加13,870.94万元；2、有机化学原料较上年同期增加1,678.19万元；3、六氟磷酸锂较上年同期增加2,391.63万元；4、中成药及中药制剂较上年同期增加762.60万元；5、食品及饲料添加剂较上年同期下降1,692.84万元，主要原因系楚天舒药业本年未纳入合并范围。
归属挂牌公司股东的净利润较上年同期增加24,489.81万元主要原因：1、丧失对联营企业中蓝宏源控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得10,999.81万元；2、毛利增加19,040.79万元。
经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加的原因：主要是销售商品收到的现金增加。
三、 风险与价值
四、 企业社会责任
（一） 精准扶贫工作情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
公司密切关注原材料供应情况和价格的变化，制定科学、合理的采购计划并优化原材料存货管理，以缓解原材料价格波动对公司经营带来的压力。
4、产品价格波动风险
风险因素：
受市场供求关系、上游原材料价格变动以及国际市场剧烈变化的影响，公司所处行业产品价格波动幅度相对较大。产品价格的大幅波动对公司的生产经营有较大影响。
应对措施：
1）努力加大新产品的研发力度，增加产品附加值，完善销售体系；
2）加大技术研究力度，组织技术攻关，降低生产成本；
3）根据原材料价格及时调整产品的库存量和售价。
5、税收优惠风险
风险因素：
公司于2017年11月30日复审取得了科技部、财政部、国家税务总局联合颁发的《高新技术企业证书》证书编号为GR201742002188，有效期3年。报告期内，公司减按15%税率缴纳企业所得税；公司产品经营涉及出口销售，出口销售涉及增值税免、抵、退的优惠政策。若上述税收优惠政策发生变化，或者公司不能如期通过高新技术企业资质复审，将会对公司经营业绩产生一定的影响。
应对措施：
1）加大人才引进和培训的力度，加大科研投入，做好科研项目的管理；
2）公司积极开拓国际认证，根据出口退税的相关政策及时调整产品售价。
公司自成立以来认真履行社会责任。公司通过各种途径保证员工合法权益，营造和谐的劳动关系；本着“以人为本、安全第一、保障健康、构建和谐”的宗旨开展生产经营活动，建立员工职业健康与安全生产管理的综合体系；对社会尽职尽责，对公司全体股东的权益尽职负责。公司遵纪守法、诚信经营、照章纳税、环保生产，认真做好、维护每一项有益于社会、公司的工作。把“发展循环经济、引领绿色生产”作为不懈追求的目标，积极引进先进的工艺技术与设备、建设完善的排污设施，将社会责任意识融入
五、 对非标准审计意见审计报告的说明
□适用 √不适用
第四节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | |
| 是否存在对外担保事项 | √是 □否 | 四.二.(一) |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | √是 □否 | 四.二.(二) |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.(三) |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.(四) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 四.二.(五) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | √是 □否 | 四.二.(六) |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 | □是 √否 | |
| 是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的债券融资事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
二、 重要事项详情
(一) 公司发生的对外担保事项
报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上
□是 √否
对外担保分类汇总：
| 项目汇总 | 担保余额 |
| 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） | 14,100,000.00 |
| 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 | 14,100,000.00 |
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额 | 14,100,000.00 |
| 公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额 |
清偿和违规担保情况：
(二) 对外提供借款情况
报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产10%及以上
□是 √否
对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响：
万元”，此对外担保金额为1,410万元、未超过2,200万元且占公司净资产比例不到10%，不会对公司财务产生重大不利影响。
2017年11月份，湖北楚天舒药业有限公司全体股东同意，为了解决楚天舒公司流动资金不足的问题决定向全体股东按持股比例借款，借款总额600万元。当时宏源公司持有51%的股份，借给楚天舒药业300万元人民币，按年利率6%计资金占用费。截至报告日止暂未归还，楚天舒已按时向公司支付利息，不存在资金风险。
(三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
2017年11月份，湖北楚天舒药业有限公司全体股东同意，为了解决楚天舒公司流动资金不足的问题决定向全体股东按持股比例借款，借款总额600万元。当时宏源公司持有51%的股份，借给楚天舒药业300万元人民币，按年利率6%计资金占用费。截至报告日止暂未归还，楚天舒已按时向公司支付利息，不存在资金风险。
具体事项类型
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | 150,000,000.00 | |
| 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 | 106,000,000.00 | 16,601,415.59 |
| 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） | ||
| 4．财务资助（挂牌公司接受的） | ||
| 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | ||
| 6．其他 | 1,200,000,000.00 | 246,821,508.00 |
(四) 承诺事项的履行情况
| 承诺主体 | 承诺开始时间 | 承诺结束时间 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
| 董监高 | 2014/11/4 | - | 挂牌 | 限售承诺 | 应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分 | 正在履行中 |
| 之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定。 | ||||||
| 实际控制人或控股股东 | 2014/11/4 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 在承诺函签署之日,本人及本人直接或间接控制的子企业(宏源药业及其控股子公司除外,下同)均未生产、开发任何与宏源药业生产的产品构成竞争或可能构成竞争的产品,未直接或间接经营任何与宏源药业经营的 | 正在履行中 |
| 面临或可能取得任何与宏源药业生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务的投资机会或其它商业机会,在同等条件下赋予宏源药业对该等投资机会或商业机会之优先选择权； 如承诺函被证明是不真实或未被遵守,本人将向宏源药业赔偿一切直接和间接损失。 | ||||||
| 其他股东 | 2014/11/4 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 持股超过5%股东徐双喜承诺：在承诺函签署之日,本人及本人直接或间接控制的子企业(宏源药业及其控股子公司除外,下同)均未生产、开发任何与宏源药业生产的 | 正在履行中 |
| 系第三方的方式避免同业竞争； 本人及本人直接或间接控制的子企业,将来面临或可能取得任何与宏源药业生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务的投资机会或其它商业机会,在同等条件下赋予宏源药业对该等投资机会或商业机会之优先选择权； 如承诺函被证明是不真实或未被遵守,本人将向宏源药业赔偿一切直接和间接损失。 | ||||||
| 董监高 | 2014/11/4 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 避免同业竞争的承诺 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2014/11/4 | 挂牌 | 其他承诺 | 不存在重大违法违规的承诺 | 正在履行中 | |
| 董监高 | 2014/11/4 | - | 挂牌 | 其他承诺 | 规范关联交易的承诺 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2014/11/4 | - | 挂牌 | 其他承诺 | 关于公司社保和公积金的承诺 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2014/11/4 | - | 挂牌 | 其他承诺 | 若因公司在承兑汇票开具过程中的不规范行为导致股份公司遭受任何责任或处罚的,以及给股份公司造成任何损失的,均由其承担全部责任。 | 正在履行中 |
| 公司 | 2016/3/15 | - | 整改 | 其他承诺 | 自本承诺出具之日，本公司保证不再签发、开具缺乏交易背景的票据；（《关于收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司自律监管措施决定的公告》公告编号：（2016-062） | 正在履行中 |
承诺事项详细情况：
(五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
见上表“承诺事项履行情况”资产
| 资产 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例 | 发生原因 |
| 货币资金 | 保证金 | 97,811,830.99 | 5.29% | 开立银承保证金、银行贷款 |
| 固定资产 | 抵押 | 312,638,108.65 | 16.91% | 开立银行承兑汇票、银行 |
| 贷款、融资租赁 | ||||
| 无形资产 | 抵押 | 63,653,136.20 | 3.44% | 开立银行承兑汇票、银行贷款 |
| 总计 | - | 474,103,075.84 | 25.64% | - |
(六) 调查处罚事项
第五节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 报告期期末普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例 | 数量 | 比例 | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 160,353,450 | 45.46% | 160,353,450 | 45.46% | |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 38,045,550 | 10.79% | 38,045,550 | 10.79% | ||
| 董事、监事、高管 | 35,666,100 | 10.11% | -15,000 | 35,651,100 | 10.11% | |
| 核心员工 | 256,300 | 0.07% | 256,300 | 0.07% | ||
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 192,396,150 | 54.54% | 192,396,150 | 54.54% | |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 141,091,650 | 40% | 141,091,650 | 40% | ||
| 董事、监事、高管 | 183,663,900 | 52.07% | 183,663,900 | 52.07% | ||
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0% | ||
| 总股本 | 352,749,600 | - | 0 | 352,749,600 | - | |
| 普通股股东人数 | 270 | |||||
(二) 报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例 | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 阎晓辉 | 88,585,200 | 0 | 88,585,200 | 25.11% | 68,536,650 | 20,048,550 |
| 2 | 尹国平 | 64,155,000 | 0 | 64,155,000 | 18.19% | 64,155,000 | 0 |
| 3 | 廖利萍 | 26,397,000 | 0 | 26,397,000 | 7.48% | 8,400,000 | 17,997,000 |
| 4 | 徐双喜 | 26,346,600 | 0 | 26,346,600 | 7.47% | 19,759,950 | 6,586,650 |
| 5 | 湖北省弘愿慈善基金会 | 13,668,200 | 0 | 13,668,200 | 3.87% | 0 | 13,668,200 |
| 合计 | 219,152,000.00 | 0 | 219,152,000.00 | 62.12% | 160,851,600.00 | 58,300,400 | |
| 前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 尹国平与廖利萍为夫妻关系，且两人与阎晓辉签订有一致行动协议，上述三名股东为公司共同控制人。尹国平为公司董事长，阎晓辉为公司副董事长。 徐双喜为公司董事、总经理。 湖北省弘愿慈善基金会的理事长为阎晓辉。 | |||||||
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
√是 □否
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 尹国平 | 董事长 | 男 | 1960年4月 | 本科 | 2017.3.12-2020.3.11 | 是 |
| 阎晓辉 | 副董事长 | 男 | 1971年9月 | 硕士 | 2017.3.12-2020.3.11 | 否 |
| 徐双喜 | 董事、总经理 | 男 | 1966年5月 | 本科 | 2017.3.12-2020.3.11 | 是 |
| 刘展良 | 董事、副总经理 | 男 | 1966年10月 | 专科 | 2017.3.12-2020.3.11 | 是 |
| 段小六 | 董事 | 男 | 1965年8月 | 本科 | 2017.3.12-2020.3.11 | 是 |
| 邓支华 | 董事、副总经理 | 男 | 1970年9月 | 专科 | 2017.3.12-2020.3.11 | 是 |
| 杜守颖 | 独立董事 | 女 | 1960年12月 | 博士 | 2017.3.12-2020.3.11 | 是 |
| 谢青 | 独立董事 | 男 | 1963年7月 | 本科 | 2017.3.12-2020.3.11 | 是 |
| 胡金锋 | 独立董事 | 男 | 1967年10月 | 博士 | 2017.3.12-2020.3.11 | 是 |
| 雷高良 | 监事会主席 | 男 | 1965年10月 | 硕士 | 2017.3.12-2020.3.11 | 是 |
| 李国新 | 监事会副主席 | 男 | 1963年12月 | 高中 | 2017.3.12-2020.3.11 | 是 |
| 胡云国 | 监事 | 男 | 1969年10月 | 中专 | 2017.3.12-2020.3.11 | 是 |
| 汪林涛 | 监事 | 男 | 1970年1月 | 专科 | 2017.3.12-2020.3.11 | 是 |
| 程思远 | 副总经理 | 男 | 1973年4月 | 本科 | 2017.3.12-2020.3.11 | 是 |
| 廖胜如 | 副总经理 | 男 | 1977年7月 | 本科 | 2018.12.29-2020.3.11 | 是 |
| 尹聃 | 董事会秘书 | 男 | 1988年7月 | 硕士 | 2018.12.29-2020.3.11 | 是 |
| 曾科峰 | 财务总监 | 男 | 1985年11月 | 本科 | 2018.8.17-2020.3.11 | 是 |
| 肖拥华 | 总监 | 男 | 1977年1月 | 专科 | 2018.8.17-2020.3.11 | 是 |
| 丁志华 | 总监 | 男 | 1973年12月 | 本科 | 2017.3.12-2020.3.11 | 是 |
| 丁文波 | 总监 | 男 | 1975年9月 | 专科 | 2018.12.29-2020.3.11 | 是 |
| 戴丽娜 | 总监 | 女 | 1986年9月 | 本科 | 2018.12.29-2020.3.11 | 是 |
| 贾雪枫 | 总监 | 男 | 1983年1月 | 本科 | 2018.12.29-2020.3.11 | 是 |
| 舒伟锋 | 总监 | 男 | 1984年7月 | 本科 | 2018.12.29-2020.3.11 | 是 |
| 董事会人数： | 9 | |||||
| 监事会人数： | 4 | |||||
| 高级管理人员人数： | 13 | |||||
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
(二) 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例 | 期末持有股票期权数量 |
| 尹国平 | 董事长 | 64,155,000 | 0 | 64,155,000 | 18.19% | 0 |
| 阎晓辉 | 副董事长 | 88,585,200 | 0 | 88,585,200 | 25.11% | 0 |
| 徐双喜 | 董事、总经理 | 26,346,600 | 0 | 26,346,600 | 7.47% | 0 |
| 刘展良 | 董事、副总经理 | 6,828,500 | -445,000 | 6,383,500 | 1.81% | 0 |
| 段小六 | 董事 | 7,515,400 | 0 | 7,515,400 | 2.13% | 0 |
| 邓支华 | 董事、副总经理 | 4,620,000 | 0 | 4,620,000 | 1.31% | 0 |
| 雷高良 | 监事会主席 | 6,510,000 | 0 | 6,510,000 | 1.85% | 0 |
| 李国新 | 监事会副主席 | 834,000 | 0 | 834,000 | 0.24% | 0 |
| 程思远 | 副总经理 | 2,520,000 | 0 | 2,520,000 | 0.71% | 0 |
| 廖胜如 | 副总经理 | 2,772,000 | 0 | 2,772,000 | 0.79% | 0 |
| 曾科峰 | 财务总监 | 90,000 | 430,000 | 520,000 | 0.15% | 0 |
| 肖拥华 | 总监 | 6,033,300 | 0 | 6,033,300 | 1.71% | 0 |
| 丁志华 | 总监 | 2,520,000 | 0 | 2,520,000 | 0.71% | 0 |
| 合计 | - | 219,330,000 | -15,000 | 219,315,000 | 62.18% | 0 |
(三) 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
□适用 √不适用
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 行政管理人员 | 109 | 107 |
| 生产人员 | 1,389 | 1,203 |
| 销售人员 | 67 | 63 |
| 技术人员 | 185 | 181 |
| 财务人员 | 30 | 32 |
| 员工总计 | 1,780 | 1,586 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 15 | 12 |
| 本科 | 117 | 127 |
| 专科 | 238 | 265 |
| 专科以下 | 1,410 | 1,182 |
| 员工总计 | 1,780 | 1,586 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
√适用 □不适用
1、公司适时调整薪酬水平，保证员工收入高于当地平均工资水平；
2、公司制订全方位的培训计划，全面提高员工职业素养；
3、公司无需要承担费用的离退休职工。
核心员工
| 核心员工 | 期初人数 | 期末人数 |
| 核心员工 | 1 | 1 |
| 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员） | - | - |
核心人员的变动情况：
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第七节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | （七）1 | 206,967,047.25 | 160,382,991.42 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | （七）2 | 30,000,000.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | （七）3 | 189,842,275.14 | 144,426,435.66 |
| 其中：应收票据 | 47,819,017.00 | 45,890,589.31 | |
| 应收账款 | 142,023,258.14 | 98,535,846.35 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | （七）4 | 14,583,462.10 | 7,383,359.57 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | （七）5 | 281,707,665.21 | 7,237,552.74 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | （七）6 | 176,316,739.05 | 141,046,468.90 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | （七）7 | 14,917,579.45 | 10,960,549.45 |
| 其他流动资产 | （七）8 | 7,827,011.41 | 9,225,158.91 |
| 流动资产合计 | 922,161,779.61 | 480,662,516.65 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | - | ||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | - |
| 长期应收款 | （七）9 | 11,040,000.00 | 19,067,030.00 |
| 长期股权投资 | （七）10 | 151,614,005.34 | 8,463,506.46 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | （七）11 | 511,433,652.86 | 570,407,819.60 |
| 在建工程 | （七）12 | 42,313,958.58 | 333,474,277.61 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | （七）13 | 186,030,703.55 | 81,260,462.75 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | （七）14 | 6,500,500.00 | 6,500,500.00 |
| 长期待摊费用 | （七）15 | 5,192,767.09 | 2,092,298.44 |
| 递延所得税资产 | （七）16 | 7,938,095.37 | 9,080,550.45 |
| 其他非流动资产 | （七）17 | 4,717,477.20 | 111,984,426.17 |
| 非流动资产合计 | 926,781,159.99 | 1,142,330,871.48 | |
| 资产总计 | 1,848,942,939.60 | 1,622,993,388.13 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | （七）19 | 128,421,508.00 | 113,530,000.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | （七）20 | 281,169,507.84 | 260,815,339.64 |
| 其中：应付票据 | 98,250,000.00 | 82,000,000.00 | |
| 应付账款 | 182,919,507.84 | 178,815,339.64 | |
| 预收款项 | （七）21 | 27,774,785.97 | 18,244,789.93 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | （七）22 | 17,309,960.50 | 28,408,761.62 |
| 应交税费 | （七）23 | 29,552,128.78 | 16,287,058.13 |
| 其他应付款 | （七）24 | 118,998,150.12 | 100,755,337.95 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 |
| 一年内到期的非流动负债 | （七）25 | 141,284,900.04 | 207,960,356.36 |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 744,510,941.25 | 746,001,643.63 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | （七）26 | 135,603,146.90 | 138,130,128.57 |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | （七）27 | 48,783,767.66 | 75,595,339.77 |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | （七）28 | 38,651,386.93 | 43,367,586.62 |
| 递延所得税负债 | （七）16 | 22,207,612.50 | 5,707,892.16 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 245,245,913.99 | 262,800,947.12 | |
| 负债合计 | 989,756,855.24 | 1,008,802,590.75 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | （七）29 | 352,749,600.00 | 352,749,600.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | （七）30 | 20,621,994.39 | 20,621,994.39 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | （七）31 | 30,160,912.26 | 30,160,912.26 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | （七）32 | 455,653,577.71 | 210,658,290.73 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 859,186,084.36 | 614,190,797.38 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 859,186,084.36 | 614,190,797.38 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,848,942,939.60 | 1,622,993,388.13 |
法定代表人：尹国平 主管会计工作负责人：曾科峰会计机构负责人：肖拥华
(二) 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： |
| 货币资金 | 194,553,157.95 | 151,010,530.36 | |
| 交易性金融资产 | 30,000,000.00 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 43,984,732.00 | 37,908,081.14 | |
| 应收账款 | （十四）1 | 121,509,687.27 | 87,110,710.56 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 10,655,772.31 | 5,893,164.56 | |
| 其他应收款 | （十四）2 | 514,894,302.74 | 130,912,307.33 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 136,116,468.55 | 121,568,939.18 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 14,917,579.45 | 10,150,549.45 | |
| 其他流动资产 | 2,463,284.33 | 2,113,092.34 | |
| 流动资产合计 | 1,069,094,984.60 | 546,667,374.92 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | 9,840,000.00 | 17,867,030.00 | |
| 长期股权投资 | （十四）3 | 182,934,874.02 | 82,319,510.44 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 9,260,306.40 | 9,431,356.72 | |
| 固定资产 | 403,381,965.70 | 450,201,914.73 | |
| 在建工程 | 37,562,817.09 | 330,262,134.91 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 43,807,323.13 | 50,702,193.80 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 4,750,596.85 | 1,695,169.57 | |
| 递延所得税资产 | 7,933,175.95 | 8,996,286.21 | |
| 其他非流动资产 | 4,717,477.20 | 110,906,406.35 | |
| 非流动资产合计 | 704,188,536.34 | 1,062,382,002.73 | |
| 资产总计 | 1,773,283,520.94 | 1,609,049,377.65 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 117,021,508.00 | 113,530,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 98,250,000.00 | 82,000,000.00 | |
| 应付账款 | 139,089,580.24 | 144,600,371.87 | |
| 预收款项 | 23,197,264.60 | 14,063,840.62 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 15,398,316.68 | 25,461,847.55 | |
| 应交税费 | 27,251,353.74 | 12,476,986.33 | |
| 其他应付款 | 118,094,747.83 | 99,876,030.07 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 134,347,805.82 | 200,071,964.28 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 672,650,576.91 | 692,081,040.72 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 135,603,146.90 | 138,130,128.57 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | 45,727,115.44 | 68,950,021.69 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 38,651,386.93 | 43,367,586.62 | |
| 递延所得税负债 | 9,734,835.00 | ||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 229,716,484.27 | 250,447,736.88 | |
| 负债合计 | 902,367,061.18 | 942,528,777.60 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 352,749,600.00 | 352,749,600.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 12,209,705.83 | 12,209,705.83 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 |
| 盈余公积 | 30,160,912.26 | 30,160,912.26 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 475,796,241.67 | 271,400,381.96 | |
| 所有者权益合计 | 870,916,459.76 | 666,520,600.05 | |
| 负债和所有者权益合计 | 1,773,283,520.94 | 1,609,049,377.65 |
法定代表人：尹国平 主管会计工作负责人：曾科峰会计机构负责人：肖拥华
(三) 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 822,129,182.15 | 634,958,124.31 | |
| 其中：营业收入 | （七）33 | 822,129,182.15 | 634,958,124.31 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 628,934,550.16 | 610,373,133.18 | |
| 其中：营业成本 | （七）33 | 513,897,329.99 | 517,134,200.88 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | （七）34 | 5,506,467.90 | 4,049,799.66 |
| 销售费用 | （七）35 | 35,106,346.26 | 27,936,103.94 |
| 管理费用 | （七）36 | 31,822,519.98 | 21,492,665.66 |
| 研发费用 | （七）37 | 21,518,764.37 | 13,352,666.46 |
| 财务费用 | （七）38 | 18,179,216.85 | 21,453,388.04 |
| 其中：利息费用 | 15,828,403.82 | 16,689,351.50 | |
| 利息收入 | 442,689.99 | 513,634.52 | |
| 信用减值损失 | （七）39 | 1,584,561.19 | |
| 资产减值损失 | （七）40 | 1,319,343.62 | 4,954,308.54 |
| 加：其他收益 | （七）41 | 5,123,619.69 | 2,455,968.60 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | （七）42 | 107,070,498.88 | 941,186.25 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,644,287.31 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | （七）43 | -923,199.30 | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 305,388,750.56 | 27,058,946.68 | |
| 加：营业外收入 | （七）44 | 26,907.91 | 1,528,640.71 |
| 减：营业外支出 | （七）45 | 17,379,697.42 | 494,093.38 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 288,035,961.05 | 28,093,494.01 | |
| 减：所得税费用 | （七）46 | 43,137,870.71 | 3,373,692.05 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 244,898,090.34 | 24,719,801.96 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| (一)按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 244,898,090.34 | 24,719,801.96 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| (二)按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | -295,891.30 | ||
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 244,898,090.34 | 25,015,693.26 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7.现金流量套期储备 | |||
| 8.外币财务报表折算差额 | |||
| 9.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 244,898,090.34 | 24,719,801.96 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 244,898,090.34 | 25,015,693.26 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -295,891.30 | ||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | （七）47 | 0.69 | 0.07 |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.69 | 0.07 |
法定代表人：尹国平 主管会计工作负责人：曾科峰会计机构负责人：肖拥华
(四) 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | （十四）4 | 744,469,533.52 | 547,731,035.20 |
| 减：营业成本 | （十四）4 | 467,949,968.99 | 451,885,271.72 |
| 税金及附加 | 4,871,334.42 | 3,450,504.57 | |
| 销售费用 | 24,578,832.60 | 20,039,200.36 | |
| 管理费用 | 24,251,450.94 | 14,065,725.32 | |
| 研发费用 | 21,103,036.33 | 13,220,782.66 | |
| 财务费用 | 17,358,749.83 | 19,141,714.60 | |
| 其中：利息费用 | 15,065,871.53 | 15,344,263.55 | |
| 利息收入 | 436,297.84 | 497,190.98 | |
| 加：其他收益 | 5,095,246.69 | 2,455,968.60 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | （十四）5 | 62,535,363.58 | -1,399,370.04 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,644,287.31 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -817,230.97 | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -1,319,343.62 | -4,198,955.54 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -708,806.41 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 249,850,196.09 | 22,076,672.58 | |
| 加：营业外收入 | 24,691.14 | 1,435,975.01 | |
| 减：营业外支出 | 11,281,675.83 | 492,593.70 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 238,593,211.40 | 23,020,053.89 | |
| 减：所得税费用 | 34,197,351.69 | 2,936,728.96 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 204,395,859.71 | 20,083,324.93 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 204,395,859.71 | 20,083,324.93 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7.现金流量套期储备 | |||
| 8.外币财务报表折算差额 | |||
| 9.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 204,395,859.71 | 20,083,324.93 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.58 | 0.06 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.58 | 0.06 |
法定代表人：尹国平 主管会计工作负责人：曾科峰会计机构负责人：肖拥华
(五) 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 521,015,808.51 | 429,580,165.92 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | - | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 627,623.27 | 12,999,273.67 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | （七）48 | 21,567,045.05 | 8,193,213.34 |
| （1） | |||
| 经营活动现金流入小计 | 543,210,476.83 | 450,772,652.93 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 269,750,625.17 | 288,184,244.05 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 77,597,211.84 | 50,014,224.20 | |
| 支付的各项税费 | 36,464,677.22 | 34,230,441.62 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | （七）48（2） | 87,265,197.50 | 33,699,777.38 |
| 经营活动现金流出小计 | 471,077,711.73 | 406,128,687.25 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 72,132,765.10 | 44,643,965.68 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 154,964.67 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 106,562,128.42 | 61,148.37 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 1,976,319.86 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 106,562,128.42 | 2,192,432.90 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 29,785,824.95 | 74,607,588.01 | |
| 投资支付的现金 | 30,000,000.00 | ||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 59,785,824.95 | 74,607,588.01 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 46,776,303.47 | -72,415,155.11 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 151,343,444.00 | 174,883,444.92 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | （七）48（3） | 53,154,763.26 | 41,900,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 204,498,207.26 | 216,783,444.92 | |
| 偿还债务支付的现金 | 198,944,082.83 | 121,868,210.40 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 10,482,776.82 | 17,637,900.69 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | （七）48（4） | 103,370,677.49 | 57,945,625.85 |
| 筹资活动现金流出小计 | 312,797,537.14 | 197,451,736.94 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -108,299,329.88 | 19,331,707.98 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 540,654.89 | -305,495.80 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 11,150,393.58 | -8,744,977.25 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 98,004,822.68 | 57,949,191.36 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 109,155,216.26 | 49,204,214.11 |
法定代表人：尹国平 主管会计工作负责人：曾科峰会计机构负责人：肖拥华
(六) 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 433,146,389.76 | 319,825,762.44 | |
| 收到的税费返还 | 627,623.27 | 12,999,238.41 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 85,234,541.47 | 6,319,175.30 | |
| 经营活动现金流入小计 | 519,008,554.50 | 339,144,176.15 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 235,858,896.80 | 216,106,797.02 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 65,667,722.47 | 39,247,264.54 | |
| 支付的各项税费 | 26,705,614.94 | 28,725,834.84 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 82,074,742.11 | 26,878,064.83 | |
| 经营活动现金流出小计 | 410,306,976.32 | 310,957,961.23 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 108,701,578.18 | 28,186,214.92 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 2,200,000.00 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 106,562,128.42 | 61,148.37 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 2,943,950.61 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 1,874,038.04 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 106,562,128.42 | 7,079,137.02 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 24,037,286.82 | 70,394,946.26 | |
| 投资支付的现金 | 68,080,000.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 92,117,286.82 | 70,394,946.26 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 14,444,841.60 | -63,315,809.24 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 |
| 取得借款收到的现金 | 139,943,444.00 | 160,783,444.92 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 53,154,763.26 | 27,600,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 193,098,207.26 | 188,383,444.92 | |
| 偿还债务支付的现金 | 198,944,082.83 | 84,968,210.40 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 9,734,717.81 | 15,358,860.14 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 99,980,654.97 | 52,459,368.99 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 308,659,455.61 | 152,786,439.53 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -115,561,248.35 | 35,597,005.39 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 523,793.91 | -305,495.80 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 8,108,965.34 | 161,915.27 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 88,632,361.62 | 46,271,973.80 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 96,741,326.96 | 46,433,889.07 |
法定代表人：尹国平 主管会计工作负责人：曾科峰会计机构负责人：肖拥华
第八节 财务报表附注
一、 附注事项
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | √是 □否 | (二).1 |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
| 5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | √是 □否 | (二).2 |
| 6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 | □是 √否 | |
| 7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 | □是 √否 | |
| 8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 10．重大的长期资产是否转让或者出售 | √是 □否 | (二).3 |
| 11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 12．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 13．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 14．是否存在预计负债 | □是 √否 |
（二） 附注事项详情
1、 会计政策变更
2、 合并报表的合并范围
见附注（五）28
湖北同德堂药业有限公司、湖北新诺维化工有限公司、湖北宏源化学科技有限公司、武汉双龙药业有限公司、罗田县长鸿置业有限责任公司、罗田县康意药业有限公司纳入合并范围。罗田县长鸿置业有限责任公司于2018年12月29日第二届董事会第二十二次会议同意设立并于2019年1月11日取得营业执照，公司持股100%此次纳入合并范围，罗田县康意药业有限公司于2019年4月19日通过经理办公会批准同意设立并于2019年4月30日取得营业执照，公司全资子公司同德堂药业持股100%此次纳入合并范围。
3、 长期资产
湖北同德堂药业有限公司、湖北新诺维化工有限公司、湖北宏源化学科技有限公司、武汉双龙药业有限公司、罗田县长鸿置业有限责任公司、罗田县康意药业有限公司纳入合并范围。罗田县长鸿置业有限责任公司于2018年12月29日第二届董事会第二十二次会议同意设立并于2019年1月11日取得营业执照，公司持股100%此次纳入合并范围，罗田县康意药业有限公司于2019年4月19日通过经理办公会批准同意设立并于2019年4月30日取得营业执照，公司全资子公司同德堂药业持股100%此次纳入合并范围。见附注（八）
二、 报表项目注释
财务报表附注
（2019年06月30日）
（一） 公司的基本情况
湖北省宏源药业科技股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于2002年1月21日。2014年11月4日在全国股份转让系统挂牌公开转让。所属行业为医药制造业。本公司法定代表人为尹国平，统一社会信用代码：9142110073519634XF。
截至2019年06月30日，本公司注册资本为人民币35,274.96万元，实收资本为人民币35,274.96万元。
1、 本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司
本公司注册地址：罗田县凤山镇义水北路428号
本公司总部办公地址：湖北省罗田县凤山镇大别山大道126号
本公司的业务性质和主要经营活动
本公司所属行业为医药制造业，主要经营原料药及医药中间体、有机化学原料，六氟磷酸锂的研发、生产和销售。主要产品包括甲硝唑、苯酰甲硝唑、2-甲基-5-硝基咪唑、乙醛酸、乙二醛以及六氟磷酸锂等。
本公司及子公司主要经营原料药及医药中间体、有机化学原料，医药制剂以及六氟磷酸锂的研发、生产和销售。主要产品包括甲硝唑、苯酰甲硝唑、2-甲基-5-硝基咪唑、乙醛酸、乙二醛、鸟嘌呤、三氨物、六氟磷酸锂以及中医药制剂等。
母公司以及集团最终母公司的名称
本公司无母公司。根据阎晓辉、尹国平、廖利萍签署的《一致行动协议》，阎晓辉、尹国平、廖利萍（尹国平之妻）合计持有本公司超过50%的股份，为本公司的共同控制人。
2、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表于2019年8月16日经本公司第二届董事会第二十六次会议批准报出
（二） 合并财务报表范围及其变化情况
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司及孙公司共计6家，详见本附注（九）1。本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。
（三） 财务报表的编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（四） 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司、本公司及子公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（五） 重要会计政策和会计估计
1、 会计期间
会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、 营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司及子公司正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
3、 记账本位币
人民币为记账本位币。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财
务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。
①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照制定的“合并财务报表”会计政策执行。
5、 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2019年6月30日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合
并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
6、 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担
义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，分别确定各项合营安排的分类。
确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）13。
（2）共同经营的会计处理方法
确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，全额确认该损失。自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，按承担的份额确认该部分损失。本公司属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照制定的金融工具或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。
7、 现金及现金等价物的确定标准
现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务核算方法
外币交易均按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
9、 金融工具的确认和计量
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司初始确认金融资产时以公允价值计量，但是初始确认应收账款未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中融资成分的，按照《企业会计准则第14号—收入》定义的交易价格确认。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
A、以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入
当期损益。
B、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用公允价值进行后续计量，与该金融资产相关的减值损失或利得、汇兑损益及采用实际利率法计算的该金融资产的利息，计入当期损益，除此以外的该类金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该类金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
C、指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
D、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（2）金融工具的减值
本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具、租赁应收款、合同资产、以及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。本公司对由收入准则规范的交易形成的未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对由收入准则规范的包含重大融资成分的应收款项，对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，按金融工具减值的三阶段计量损失准备。对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过12个月，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。当一项金融工具逾期超过（含）12个月，本公司推定该金融工具已发生违约。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司依据信用风险特征将应收款项和合同资产、租赁应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合 | 内容 |
| 1.组合1（账龄组合） | 除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合，账龄段分析均基于其入账日期来确定。 |
| 2.组合2信用风险极低金融资产组合） | 根据预期信用损失测算，信用风险极低的银行承兑汇票、应收关联方款项。 |
| 3.组合3（保证金类组合） | 日常经营活动中应收取的各类押金、保证金、代垫款、质保金、员工借支款其他应收款。 |
| 4.组合4（内部往来组合） | 应收合并范围内公司款项。 |
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
（a）对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；（b）对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；（c）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（3）金融资产转移确认依据和计量
金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；B、该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；C、该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。本公司按照下列方式对相关负债进行计量：
（a）被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
（b）被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账
面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。
（4）金融负债的分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（5）金融负债的终止确认
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
10、 存货的分类和计量
（1）存货分类：存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
（2）存货的确认：存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：取得的存货按成本进行初始计量，发出按移动加权平均法确定发出存货的实际成本。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6）存货的盘存制度：采用永续盘存制。
11、 持有待售类别的确认标准和会计处理方法
（1）持有待售类别的确认标准
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别，同时满足下列条件：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内
完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
（2）持有待售类别的会计处理方法
对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或制定的相应会计政策进行计量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流
动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
12、 长期股权投资的计量
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1）初始计量
长期股权投资进行初始计量时，分别以下两种情况：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。B、非同一控制下的企业合并中，区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的
长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
④因其他投资方对其子公司增资而导致持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照制定的“资产减值”会计政策执行。
13、 投资性房地产的确认和计量
（1）投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
14、 固定资产的确认和计量
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
固定资产折旧方法为年限平均法。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
| 类别 | 使用年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 10-35 | 3.00 | 2.77-9.70 |
| 机器设备 | 5-15 | 3.00 | 6.47-19.40 |
| 电子设备 | 5 | 3.00 | 19.40 |
| 运输工具 | 5 | 3.00 | 19.40 |
在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）固定资产的减值，按照制定的“资产减值”会计政策执行。
15、 在建工程的核算方法
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值，按照制定的“资产减值”会计政策执行。
16、 借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
17、 无形资产的确认和计量
无形资产是指所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 尚可使用证载年限 | 土地使用证 |
| 商标 | 尚可使用证载年限 | 商标权证 |
| 药品文号 | 尚可使用证载年限 | 药品文号证书 |
| 软件 | 尚可使用年限 | 预计使用年限 |
| 专利 | 尚可使用证载年限 | 专利权证书 |
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未发生变化。B、无形资产的减值，按照制定的“资产减值”会计政策执行。
（3）研究与开发支出
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
18、 长期待摊费用的核算方法
将已经发生的但应由本期和以后各期负担的摊销期限在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
19、 长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现
金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的分摊方法分摊至相关的资产组；难以分摊到相关资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值的总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对相关账面价值相比较，确认相应的资产减值损失。再对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值的部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可回收金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20、 职工薪酬职工薪酬，是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指与职工就离职后福利达成的协议，或者为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
A、设定提存计划
在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
（3）辞退福利
向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
21、 预计负债的确认标准和计量方法
（1）预计负债的确认标准
规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
22、 收入确认方法和原则
本公司及子公司的收入包括销售商品收入、和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。
国内产品销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且商品收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相应的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。出口产品销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相应的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
（2）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。
23、 政府补助的确认和计量
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
②与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：
A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司及子公司提供贷款的，本公司及子公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
B、财政将贴息资金直接拨付给本公司及子公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
④已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、属于其他情况的，直接计入当期损益。
24、 所得税会计处理方法
采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
25、 经营租赁和融资租赁会计处理
（1）经营租赁
作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
26、 公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
27、 终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为
持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。
28、 主要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
① 执行新金融工具准则导致的会计政策变更
2019年1月1日前，对于应收款项坏账准备的确认和计提的会计政策如下：
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 期末余额在100万元以上（含100万元）的应收款项。 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 |
(2)按组合计提坏账准备的应收款项：
| 确定组合的依据 | |
| 组合1 | 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现实情况分析法确定坏账准备计提的比例 |
| 组合2 | 合并范围内公司间应收款项 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） | |
| 组合1 | 账龄分析法 |
| 组合2 | 不存在减值风险的应收款项不计提减值准备 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 0.5年以内（含0.5年） | 2 | 2 |
| 1年以内（含1年） | 10 | 10 |
| 1-2年（含2年） | 50 | 50 |
| 2-3年（含3年） | 80 | 80 |
| 3-4年（含4年） | 50 | 50 |
| 4年以上 | 100 | 100 |
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
| 单项计提坏账准备的理由 | 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。 |
| 坏账准备的计提方法 | 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 |
2017年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以上4项准则以下统称“新金融工具准则”）。本公司自2019年1月1日起施行新金融工具准则。
新金融工具准则取代了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》和《企业会计准则第24号——套期会计》以及财政部于2014年修订的《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以上4项准则以下统称“原金融工具准则”）。
本公司变更后的会计政策请参见附注（五）9。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；及（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。根据新金融工具准则，嵌入衍生工具不再从金融资产的主合同中分拆出来，而是将混合金融工具整体适用关于金融资产分类的相关规定。
采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影响。新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失”模型改为“预期信用损失”模型，适用于以摊余成本计量的金融资产，不适用于权益工具投资。
“预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。
在新金融工具准则施行日，本公司按照新金融工具准则的规定对金融工具进行分类和计量（含减值），涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，无需调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入新金融工具准则施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。
在首次执行日（2019年1月1日），金融资产按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
| 金融资产类别 | 本公司 | |||
| 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | |||
| 计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 货币资金 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 160,382,991.42 | 摊余成本 | 160,382,991.42 |
| 应收票据及应收账款 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 143,179,912.65 | 公允价值 | 45,890,589.31 |
| 摊余成本 | 98,535,846.35 | |||
| 其他应收款 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 6,657,331.85 | 摊余成本 | 7,237,552.74 |
在首次执行日（2019年1月1日），原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表列示如下：
| 项目 | 本公司 | |||
| 按原金融工具准则列示的账面价值2018年12月31日 | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值2019年1月1日 | |
| 摊余成本 | ||||
| 货币资金 | 160,382,991.42 | 160,382,991.42 | ||
| 按原金融工具准则和新金融工具准则列示的余额 | ||||
| 应收款项 | ||||
| 按原金融工具准则列示的 | 149,837,244.50 | |||
| 余额 | ||||
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（新金融工具准则） | ||||
| 重新计量：预期信用损失准备 | -1,826,743.90 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 151,663,988.40 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产合计 | 310,220,235.92 | 1,826,743.90 | 312,046,979.82 |
在首次执行日（2019年1月1日），原金融资产减值准备2018年12月31日金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
| 计量类别 | 本公司 | |||
| 按原金融工具准则计提损失2018年12月31日 | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则计提损失准备2019年1月1日 | |
| 贷款和应收款项（原金融工具准则）/以摊余成本计量的金融资产（新金融工具准则） | ||||
| 应收票据及应收账款 | 9,274,781.34 | -1,246,523.01 | 8,028,258.33 | |
| 其他应收款 | 580,220.89 | -580,220.89 | ||
| 总计 | 9,274,781.34 | -1,826,743.90 | 8,028,258.33 | |
因执行新金融工具准则，本公司还相应调整2019年1月1日的递延所得税资产-260,990.64元。执行新金融工具准则累积调增本公司财务报表中所有者权益1,565,753.26元，其中调增未分配利润1,420,754.24元，调增盈余公积144,999.02元。
（2）会计估计变更
本公司在报告期内无会计估计变更事项。
（六） 税项
1、 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 增值额、销售额 | 16%、13%、10%、9% |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应纳流转税额 | 1.5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 注2 |
注1：根据国家税务总局财税〔2019〕39号关于调整增值税税率的通知，自2019年4月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%、9%。
注2：本公司及子公司适用企业所得税税率情况如下：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 湖北省宏源药业科技股份有限公司 | 15% |
| 湖北新诺维化工有限公司 | 25% |
| 湖北同德堂药业有限公司 | 25% |
| 武汉双龙药业有限公司 | 25% |
| 湖北宏源化学科技有限公司 | 25% |
| 罗田县长鸿置业有限责任公司 | 25% |
| 罗田县康意药业有限公司 | 25% |
2、 税收优惠
（1）企业所得税适用优惠税率
本公司于2017年11月30日取得编号为GR201742002188的《高新技术企业证书》，有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关优惠政策，本公司2017年度至2019年度所得税适用15%的优惠税率。
（2）研发费用税前加计扣除
2018年9月20日，财政部、国家税务总局、科技部发布了财税〔2018〕99号《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。报告期内本公司研发费用税前加计扣除比例为75%。
（七） 合并会计报表项目附注
（以下附注未经特别注明，期末余额指2019年06月30日账面余额，期初余额指2018年12月31日账面余额，本期发生额指2019年1-6月发生额，上期发生额指2018年1-6月发生额，金额单位为人民币元）
1、 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 80,469.75 | 68,437.29 |
| 银行存款 | 109,074,746.51 | 107,936,385.39 |
| 其他货币资金 | 97,811,830.99 | 52,378,168.74 |
| 合计 | 206,967,047.25 | 160,382,991.42 |
2、 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 交易性金融资产 | 30,000,000.00 | |
| 合计 | 30,000,000.00 |
注：交易性金融资产为购买的中国工商银行保本型法人91天稳利人民币理财产品。
3、 应收票据及应收账款
| 科目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | 47,819,017.00 | 45,890,589.31 |
| 应收账款 | 142,023,258.14 | 97,289,323.34 |
| 合计 | 189,842,275.14 | 143,179,912.65 |
以下是与应收票据有关的附注：
（1）应收票据分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑票据 | 27,273,426.94 | 27,273,426.94 | 43,890,589.31 | 43,890,589.31 | ||
| 商业承兑票据 | 20,545,590.06 | 20,545,590.06 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||
| 合计 | 47,819,017.00 | 47,819,017.00 | 45,890,589.31 | 45,890,589.31 | ||
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期未计提坏账准备，无收回或转回的坏账。
（3）期末已质押的应收票据
期末无已质押的应收票据。
（4）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 364,219,056.72 | |
| 商业承兑票据 | 5,700,000.00 |
| 合计 | 369,919,056.72 |
以下是与应收账款有关的附注：
（5）应收账款分类披露：
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 5,489,762.80 | 3.62 | 5,489,762.80 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 组合1 | 146,146,314.86 | 96.38 | 4,123,056.72 | 2.82 | 142,023,258.14 |
| 组合小计 | 146,146,314.86 | 96.38 | 4,123,056.72 | 2.82 | 142,023,258.14 |
| 合计 | 151,636,077.66 | 100.00 | 9,612,819.52 | 6.34 | 142,023,258.14 |
| 种类 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 5,015,468.40 | 4.71 | 5,015,468.40 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 组合1 | 101,074,341.88 | 94.84 | 3,785,018.54 | 3.74 | 97,289,323.34 |
| 组合小计 | 101,074,341.88 | 94.84 | 3,785,018.54 | 3.74 | 97,289,323.34 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 474,294.40 | 0.45 | 474,294.40 | 100.00 | |
| 合计 | 106,564,104.68 | 100.00 | 9,274,781.34 | 8.70 | 97,289,323.34 |
本公司按照整个存续期预期信用损失计量应收账款的坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
| 单位名称 | 期末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
| 定陶三化药业有限公司 | 2,172,468.40 | 2,172,468.40 | 100.00 | 涉及诉讼，预计难以收回 |
| 上海唐耀经贸发展有限公司 | 1,059,000.00 | 1,059,000.00 | 100.00 | 涉及诉讼，预计难以收回 |
| 张家港华天新材料科技有限公司 | 1,784,000.00 | 1,784,000.00 | 100.00 | 涉及诉讼，预计难以收回 |
| 合计 | 5,015,468.40 | 5,015,468.40 | 100.00 |
组合1（账龄组合）：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内（含1年） | 138,360,464.00 | 1,008,573.20 | 0.73 |
| 1年至2年（含2年） | 4,479,150.55 | 949,620.74 | 21.20 |
| 2年至3年（含3年） | 1,341,434.20 | 553,307.73 | 41.25 |
| 3年至4年（含4年） | 886,808.14 | 533,097.08 | 60.11 |
| 4年以上 | 1,078,457.97 | 1,078,457.97 | 100.00 |
| 合计 | 146,146,314.86 | 4,123,056.72 | 2.82 |
| 账龄 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 97,158,783.42 | 1,943,175.66 | 2.00 |
| 1年至2年（含2年） | 1,613,197.86 | 161,319.79 | 10.00 |
| 2年至3年（含3年） | 1,038,482.11 | 519,241.06 | 50.00 |
| 3年至4年（含4年） | 512,982.31 | 410,385.85 | 80.00 |
| 4年以上 | 750,896.18 | 750,896.18 | 100.00 |
| 合计 | 101,074,341.88 | 3,785,018.54 | 3.74 |
（6）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额338,038.18元，执行新金融工具准则冲回期初坏账准备金额1,246,523.01元。
（7）本报告期实际核销的应收账款情况
本报告期无核销的应收账款。
（8）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 计提的坏账准备期末余额 |
| DERETILS.A.(-西班牙） | 19,996,783.63 | 13.19 | 145,765.77 |
| AARTIDRUGSLIMITED（-印度） | 13,594,375.52 | 8.97 | 99,095.67 |
| DCMSHRIRAMINDUSTRIESLTD.(-印度） | 8,048,211.29 | 5.31 | 58,667.12 |
| 山东汉兴医药科技有限公司 | 7,259,159.56 | 4.79 | 52,915.36 |
| SOLVAYUSAINCNA.（-美国） | 6,985,382.67 | 4.61 | 50,919.67 |
| 合计 | 55,883,912.67 | 36.87 | 407,363.59 |
4、 预付账款
（1）预付账款按账龄结构列示：
| 账龄结构 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 占总额的比例(%) | 金额 | 占总额的比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 14,089,667.58 | 96.61 | 7,382,037.93 | 99.98 |
| 1年至2年（含2年） | 493,794.52 | 3.39 | ||
| 2年至3年（含3年） | 1,321.64 | 0.02 | ||
| 合计 | 14,583,462.10 | 100.00 | 7,383,359.57 | 100.00 |
（2）预付款项金额前五名单位情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付账款期末余额的比例(%) |
| 中国石化化工销售有限公司华中分公司 | 4,193,962.19 | 28.76 |
| 新乡永金化工有限公司 | 2,056,712.85 | 14.10 |
| 天津风云水资源科技有限公司 | 1,184,200.00 | 8.12 |
| 武汉健民集团随州包装工贸有限公司 | 901,177.70 | 6.18 |
| 湖北天泰环保工程有限公司 | 769,400.00 | 5.28 |
| 合计 | 9,105,452.74 | 62.44 |
5、 其他应收款
| 科目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 其他应收款 | 281,707,665.21 | 6,657,331.85 |
| 合计 | 281,707,665.21 | 6,657,331.85 |
注：其他应收款增加主要系关联方中蓝宏源承接本公司4000吨/年六氟磷酸锂项目相关资产形成大额其他应收款所致。以下是与其他应收款有关的附注：
（1）其他应收款分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 组合2 | 273,199,548.10 | 96.98 | 273,199,548.10 | ||
| 组合3 | 8,508,117.11 | 3.02 | 8,508,117.11 | ||
| 组合小计 | 281,707,665.21 | 100 | 281,707,665.21 | ||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 281,707,665.21 | 100 | 281,707,665.21 | ||
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 组合1 | 7,237,552.74 | 100.00 | 580,220.89 | 8.02 | 6,657,331.85 |
| 组合小计 | 7,237,552.74 | 100.00 | 580,220.89 | 8.02 | 6,657,331.85 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 7,237,552.74 | 100.00 | 580,220.89 | 8.02 | 6,657,331.85 |
本公司按照整个存续期预期信用损失计量其他应收款的坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期未计提坏账准备金额，执行新金融工具准则冲回期初坏账准备金额561,574.17元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 关联往来 | 268,912,991.13 | 1年以内 | 95.46 | |
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 主要为资金支持及应收利息 | 4,286,556.97 | 3年以内 | 1.52 | |
| 湖北时方钢构有限公司 | 向金融机构购买的债权 | 1,700,000.00 | 2-3年 | 0.60 | |
| 南京甘倍加生物科技有限责任公司 | 保证金 | 500,000.00 | 1年以内 | 0.18 | |
| 湖北浩瀚招标代理有限公司 | 保证金 | 300,000.00 | 1年以内 | 0.11 | |
| 合计 | 275,699,548.10 | 97.87 |
6、 存货
（1）存货分类
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 54,946,149.68 | 219,852.76 | 54,726,296.92 | 63,165,891.79 | 1,493,236.97 | 61,672,654.82 |
| 在产品 | 18,924,701.89 | 18,924,701.89 | 10,240,819.10 | 10,240,819.10 | ||
| 库存商品 | 73,126,480.76 | 1,425,759.02 | 71,700,721.74 | 66,259,049.71 | 1,856,913.92 | 64,402,135.79 |
| 发出商品 | 30,965,018.49 | 30,965,018.49 | 4,730,859.19 | 4,730,859.19 | ||
| 合计 | 177,962,350.83 | 1,645,611.78 | 176,316,739.05 | 144,396,619.79 | 3,350,150.89 | 141,046,468.90 |
（2）存货跌价准备
| 存货种类 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,493,236.97 | 1,273,384.21 | 219,852.76 | |||
| 库存商品 | 1,856,913.92 | 1,319,343.62 | 1,750,498.52 | 1,425,759.02 | ||
| 合计 | 3,350,150.89 | 1,319,343.62 | 3,023,882.73 | 1,645,611.78 | ||
7、 一年内到期的非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | 备注 |
| 一年内到期的长期应收款 | 14,917,579.45 | 10,960,549.45 | |
| 合计 | 14,917,579.45 | 10,960,549.45 |
8、 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 7,827,011.41 | 9,225,158.91 |
| 合计 | 7,827,011.41 | 9,225,158.91 |
9、 长期应收款
| 类别 | 期末余额 | 年初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁保证金 | 11,040,000.00 | 11,040,000.00 | 11,600,000.00 | 11,600,000.00 | |||
| 委托借款保证 | 7,467,030.00 | 7,467,030.00 | |||||
| 金 | |||||||
| 合计 | 11,040,000.00 | 11,040,000.00 | 19,067,030.00 | 19,067,030.00 |
10、 长期股权投资
| 被投资单位 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 联营企业 | ||||||
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 5,623,407.45 | 5,623,407.45 | 6,082,765.63 | 6,082,765.63 | ||
| 上海麦步医药科技有限公司 | 2,218,023.71 | 2,218,023.71 | 2,380,740.83 | 2,380,740.83 | ||
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 143,772,574.18 | 143,772,574.18 | ||||
| 合计 | 151,614,005.34 | 151,614,005.34 | 8,463,506.46 | 8,463,506.46 | ||
注：长期股权投资增加系中蓝宏源增资扩股后本公司丧失控制权，对中蓝宏源的核算方法由成本法转为权益法所致。（续表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |
| 联营企业 | ||||||||
| 湖北楚天舒药业有限公司 | -459,358.18 | |||||||
| 上海麦步医药科技有限公司 | -162,717.12 | |||||||
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 36,080,000.00 | -2,305,561.41 | 109,998,135.59 | |||||
| 合计 | 36,080,000.00 | -2,927,636.71 | 109,998,135.59 | |||||
11、 固定资产
（1）固定资产情况
| 项目 | 房屋、建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1．期初余额 | 280,861,952.35 | 527,261,046.05 | 6,268,404.66 | 58,064,777.56 | 872,456,180.62 |
| 2．本期增加金额 | 99,023,429.86 | 277,499,788.60 | 1,275,136.40 | 1,781,664.66 | 379,580,019.52 |
| （1）购置 | 1,343,837.10 | 4,189,792.74 | 1,150,614.62 | 95,300.97 | 6,779,545.43 |
| （2）在建工程转入 | 97,679,592.76 | 273,309,995.86 | 124,521.78 | 1,686,363.69 | 372,800,474.09 |
| 3．本期减少金额 | 110,972,397.43 | 310,783,713.15 | 340,698.15 | 1,178,994.15 | 423,275,802.88 |
| （1）处置或报废 | 3,330,448.36 | 26,499,597.46 | 212,681.22 | 501,484.70 | 30,544,211.74 |
| （2）合并范围减少 | 107,641,949.07 | 284,284,115.69 | 128,016.93 | 677,509.45 | 392,731,591.14 |
| （3）其他 | |||||
| 4．期末余额 | 268,912,984.78 | 493,977,121.50 | 7,202,842.91 | 58,667,448.07 | 828,760,397.26 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1．期初余额 | 56,749,290.71 | 197,364,730.63 | 5,443,571.86 | 34,467,161.18 | 294,024,754.38 |
| 2．本期增加金额 | 8,556,434.97 | 28,922,789.26 | 205,904.80 | 4,264,114.84 | 41,949,243.87 |
| （1）计提 | 8,556,434.97 | 28,922,789.26 | 205,904.80 | 4,264,114.84 | 41,949,243.87 |
| 3．本期减少金额 | 2,460,308.16 | 21,401,629.12 | 208,550.23 | 581,216.30 | 24,651,703.81 |
| （1）处置或报废 | 940,278.82 | 11,207,659.11 | 206,300.78 | 369,729.85 | 12,723,968.56 |
| （2）合并范围减少 | 1,520,029.34 | 10,193,970.01 | 2,249.45 | 211,486.45 | 11,927,735.25 |
| 4．期末余额 | 62,845,417.52 | 204,885,890.77 | 5,440,926.43 | 38,150,059.72 | 311,322,294.44 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1．期初余额 | 8,023,606.64 | 8,023,606.64 | |||
| 2．本期增加金额 |
| （1）计提 | |||||
| 3．本期减少金额 | 2,019,156.68 | 2,019,156.68 | |||
| （1）处置或报废 | 2,019,156.68 | 2,019,156.68 | |||
| 4．期末余额 | 6,004,449.96 | 6,004,449.96 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1．期末账面价值 | 206,067,567.26 | 283,086,780.77 | 1,761,916.48 | 20,517,388.35 | 511,433,652.86 |
| 2．期初账面价值 | 224,112,661.64 | 321,872,708.78 | 824,832.80 | 23,597,616.38 | 570,407,819.60 |
（2）暂时闲置固定资产的情况
| 闲置资产类别 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 13,445,919.50 | 5,886,906.19 | 7,559,013.31 | ||
| 机器设备 | 23,746,128.11 | 13,264,798.07 | 1,910,825.64 | 8,570,504.40 | |
| 合计 | 37,192,047.61 | 19,151,704.26 | 1,910,825.64 | 16,129,517.71 |
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 未办妥产权证书金额 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋及建筑物 | 29,994,987.73 | 在建工程状态时就已抵押银行，转固后因抵押尚未解除未办证 |
12、 在建工程
（1）在建工程基本情况
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 危废焚烧处理工程 | 14,437,199.70 | 14,437,199.70 | 10,600,804.83 | 10,600,804.83 | ||
| 年产4000吨六氟磷酸锂项目 | 306,210,810.37 | 306,210,810.37 | ||||
| 污水深度处理工程（二期） | 1,998,231.91 | 1,998,231.91 | ||||
| 氟硅酸钠中试装置 | 2,301,406.87 | 2,301,406.87 | ||||
| 化工园区南门及副楼改造 | 2,028,202.02 | 2,028,202.02 | ||||
| 鸟嘌呤废水处理项目 | 1,271,428.49 | 1,271,428.49 | ||||
| 双乙酰鸟嘌呤生产线 | 1,374,445.40 | 1,374,445.40 | ||||
| 硫酸盐环合除盐工艺优化及扩改 | 2,986,404.97 | 2,986,404.97 | 1,046,043.64 | 1,046,043.64 | ||
| 乙醛酸技改项目 | 4,956,148.38 | 4,956,148.38 | ||||
| 乙二醛300吨储槽 | 545,946.66 | 545,946.66 | ||||
| 双乙酰鸟嘌呤及缩合物扩改建项目 | 3,308,160.99 | 3,308,160.99 | ||||
| 乙二醛仓库新建项目 | 694,311.93 | 694,311.93 | ||||
| 鸟嘌呤填平补齐项目 | 982,983.53 | 982,983.53 | ||||
| 厂区道路刷黑及停车场项目 | 1,645,548.00 | 1,645,548.00 | ||||
| 厂区建设工程 | 3,686,644.03 | 3,686,644.03 | 6,460,232.77 | 6,460,232.77 | ||
| 其他工程 | 2,135,224.98 | 2,135,224.98 | 2,210,873.33 | 2,210,873.33 | ||
| 工程物资 | 4,907,183.39 | 4,907,183.39 | ||||
| 合计 | 42,313,958.58 | 42,313,958.58 | 333,474,277.61 | 333,474,277.61 |
（2）重要在建工程项目变动情况
| 项目名称 | 年初余额 | 本期增加额 | 本期转入 | 其他减少额 | 期末余额 | 本期利息资本化率(%) |
| 固定资产额 | ||||||
| 危废焚烧处理工程 | 10,600,804.83 | 3,836,394.87 | 14,437,199.70 | |||
| 年产4000吨六氟磷酸锂项目 | 306,210,810.37 | 54,196,591.61 | 360,407,401.98 | |||
| 乙醛酸技改项目 | 4,956,148.38 | 4,956,148.38 | ||||
| 污水深度处理工程（二期） | 1,998,231.91 | 1,473,603.26 | 524,628.65 | |||
| 氟硅酸钠中试装置 | 2,301,406.87 | 2,239,770.97 | 61,635.90 | |||
| 化工园区南门及副楼改造 | 2,028,202.02 | 2,028,202.02 | ||||
| 鸟嘌呤废水处理项目 | 1,271,428.49 | 930,841.69 | 2,202,270.18 | |||
| 乙二醛300吨储槽 | 545,946.66 | 545,946.66 | ||||
| 双乙酰鸟嘌呤及缩合物扩改建项目 | 3,308,160.99 | 3,308,160.99 | ||||
| 乙二醛仓库新建项目 | 694,311.93 | 694,311.93 | ||||
| 鸟嘌呤填平补齐项目 | 982,983.53 | 982,983.53 | ||||
| 双乙酰鸟嘌呤生产线 | 1,374,445.40 | 1,374,445.40 | ||||
| 硫酸盐环合除盐工艺优化及扩改 | 1,046,043.64 | 1,940,361.33 | 2,986,404.97 | |||
| 厂区道路刷黑及停车场项目 | 1645548.00 | 1,645,548.00 | ||||
| 厂区建设工程 | 6,460,232.77 | 1,665,667.53 | 4,439,256.27 | 3,686,644.03 | ||
| 其他工程 | 2,210,873.33 | 2,097,574.67 | 2,038,171.43 | 135,051.59 | 2,135,224.98 |
| 工程物资 | 4,907,183.39 | 4,907,183.39 | ||||
| 合计 | 333,474,277.61 | 83,735,916.60 | 372,800,474.09 | 2,095,761.54 | 42,313,958.58 |
注：其他减少为安全整改要求报废所致。
（3）工程物资
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 备品备件 | 4,907,183.39 | |
| 合计 | 4,907,183.39 |
13、 无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 商标 | 药品文号 | 软件 | 专利 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1．期初余额 | 82,128,633.76 | 1,518,556.50 | 18,415,900.00 | 102,063,090.26 | ||
| 2．本期增加金额 | 113,354,286.57 | 113,354,286.57 | ||||
| （1）外购 | 113,354,286.57 | 113,354,286.57 | ||||
| 3．本期减少金额 | 6,926,844.27 | 6,926,844.27 | ||||
| （1）处置 | ||||||
| （2）企业合并减少 | 6,926,844.27 | 6,926,844.27 | ||||
| 4．期末余额 | 188,556,076.06 | 1,518,556.50 | 18,415,900.00 | 208,490,532.56 | ||
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1．期初余额 | 8,801,083.29 | 1,100,078.98 | 10,901,465.24 | 20,802,627.51 | ||
| 2．本期增加金额 | 865,115.62 | 82,015.95 | 1,335,492.00 | 2,282,623.57 | ||
| （1）摊销 | 865,115.62 | 82,015.95 | 1,335,492.00 | 2,282,623.57 | ||
| 3．本期减少金额 | 625,422.07 | 625,422.07 | ||||
| （1）处置 | ||||||
| （2）企业合并减少 | 625,422.07 | 625,422.07 | ||||
| 4．期末余额 | 9,040,776.84 | 1,182,094.93 | 12,236,957.24 | 22,459,829.01 | ||
| 三、减值准备 | ||||||
| 1．期初余额 | ||||||
| 2．本期增加金额 | ||||||
| 3．本期减少金额 | ||||||
| 4．期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1．期末账面价值 | 179,515,299.22 | 336,461.57 | 6,178,942.76 | 186,030,703.55 | ||
| 2．期初账面价值 | 73,327,550.47 | 418,477.52 | 7,514,434.76 | 81,260,462.75 |
注：本期无形资产增加系110,300.49平方米土地于报告期内办理了不动产权证，由其他非流动资产科目转入本科目。
14、 商誉
（1）商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并 形成的 | 处置 | |||
| 湖北宏源化学科技有限公司 | 310,487.71 | 310,487.71 | ||
| 武汉双龙药业有限公司 | 71,338,245.33 | 71,338,245.33 | ||
| 合计 | 71,648,733.04 | 71,648,733.04 |
（2）商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉 的事项 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 计提 | 处置 | |||
| 湖北宏源化学科技有限公司 | 310,487.71 | 310,487.71 | ||
| 武汉双龙药业有限公司 | 64,837,745.33 | 64,837,745.33 | ||
| 合计 | 65,148,233.04 | 65,148,233.04 |
15、 长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 装修改造工程费 | 1,409,918.03 | 2,714,076.43 | 1,197,190.05 | 2,926,804.41 |
| 老厂区开发 | 285,251.54 | 1,538,540.90 | 1,823,792.44 | ||
| 动力中心改良支出 | 397,128.87 | 15,434.82 | 381,694.05 | ||
| GMP再认证项目改造 | 60,476.19 | 60,476.19 | |||
| 合计 | 2,092,298.44 | 4,313,093.52 | 1,212,624.87 | 5,192,767.09 |
16、 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 9,354,780.43 | 1,398,323.91 | 12,216,750.82 | 1,854,540.46 |
| 递延收益 | 38,651,386.93 | 5,797,708.04 | 43,367,586.62 | 6,505,137.99 |
| 内部交易未实现利润 | 114,348.98 | 17,152.34 | 228,697.96 | 34,304.70 |
| 其他应付款中未付佣金 | 4,832,740.49 | 724,911.08 | 6,317,052.98 | 947,557.94 |
| 合计 | 52,953,256.83 | 7,938,095.37 | 62,130,088.38 | 9,341,541.09 |
（2）已确认的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产公允价值持续计算的结果 | 22,831,568.64 | 5,707,892.16 | 22,831,568.64 | 5,707,892.16 |
| 股权稀释丧失控制权产生的投资收益 | 109,998,135.59 | 16,499,720.34 | ||
| 合计 | 132,829,704.23 | 22,207,612.50 | 22,831,568.64 | 5,707,892.16 |
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细
| 项目 | 期末数 | 年初数 |
| 可抵扣亏损 | 17,867,219.24 | 16,495,374.95 |
| 可抵扣暂时性差异 | 7,511,566.12 | 6,288,169.49 |
| 合计 | 25,378,785.36 | 22,783,544.44 |
17、 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 预付购置土地使用权款 | 108,922,587.00 | |
| 预付工程款、设备款 | 4,717,477.20 | 3,061,839.17 |
| 合计 | 4,717,477.20 | 111,984,426.17 |
注：本期其他非流动资产减少系110,300.49平方米土地于报告期内办理了不动产权证，由本科目转入无形资产科目。
18、 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面余额 | 受限原因 |
| 货币资金 | 97,811,830.99 | 开立银承保证金、银行贷款 |
| 固定资产 | 312,638,108.65 | 开立银行承兑汇票、银行贷款、融资租赁 |
| 无形资产 | 63,653,136.20 | 开立银行承兑汇票、银行贷款 |
| 合计 | 474,103,075.84 |
19、 短期借款
| 借款条件 | 期末余额 | 年初余额 |
| 质押借款 | 13,530,000.00 | |
| 保证+抵押借款 | 37,000,000.00 | 90,000,000.00 |
| 保证+抵押+质押借款 | 80,021,508.00 | 10,000,000.00 |
| 保证借款 | 11,400,000.00 | |
| 合计 | 128,421,508.00 | 113,530,000.00 |
20、 应付票据及应付账款
| 科目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应付票据 | 98,250,000.00 | 82,000,000.00 |
| 其中：银行承兑汇票 | 98,250,000.00 | 82,000,000.00 |
| 应付账款 | 182,919,507.84 | 178,815,339.64 |
| 其中：1年以内（含1年） | 139,033,553.24 | 156,591,320.74 |
| 1-2年（含2年） | 31,230,183.83 | 14,268,029.13 |
| 2-3年（含3年） | 7,685,926.65 | 3,173,231.10 |
| 3年以上 | 4,969,844.12 | 4,782,758.67 |
| 合计 | 281,169,507.84 | 260,815,339.64 |
21、 预收账款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 1年以内（含1年） | 26,469,033.72 | 17,881,339.25 |
| 1-2年（含2年） | 971,581.57 | 94,466.59 |
| 2-3年（含3年） | 94,466.59 | 190,013.32 |
| 3年以上 | 239,704.09 | 78,970.77 |
| 合计 | 26,469,033.72 | 18,244,789.93 |
22、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 27,273,657.89 | 58,311,271.27 | 69,751,097.05 | 15,833,832.11 |
| 二、离职后福利—设定提存计划 | 1,135,103.73 | 5,213,688.52 | 4,872,663.86 | 1,476,128.39 |
| 三、辞退福利 | ||||
| 合计 | 28,408,761.62 | 63,524,959.79 | 74,623,760.91 | 17,309,960.50 |
（2）短期薪酬列示
| 项 目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 24,162,494.02 | 54,516,904.21 | 64,343,703.61 | 14,335,694.62 |
| 2、职工福利费 | 2,306,074.07 | 2,306,074.07 | ||
| 3、社会保险费 | 197,119.87 | 2,539,728.66 | 2,552,177.44 | 184,671.09 |
| 其中：医疗保险费 | 136,480.64 | 2,012,249.86 | 2,126,133.93 | 22,596.57 |
| 工伤保险费 | 60,639.23 | 374,790.59 | 279,127.13 | 156,302.69 |
| 生育保险费 | 152,688.21 | 146,916.38 | 5,771.83 | |
| 4、住房公积金 | 2,914,044.00 | 1,254,638.40 | 2,855,216.00 | 1,313,466.40 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | ||||
| 合 计 | 27,273,657.89 | 58,311,271.27 | 69,751,097.05 | 15,833,832.11 |
（3）设定提存计划列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险费 | 1,106,690.16 | 5,037,371.16 | 4,702,524.53 | 1,441,536.79 |
| 2、失业保险费 | 28,413.57 | 176,317.36 | 170,139.33 | 34,591.60 |
| 合计 | 1,135,103.73 | 5,213,688.52 | 4,872,663.86 | 1,476,128.39 |
23、 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 企业所得税 | 23,176,747.40 | 10,815,478.53 |
| 增值税 | 4,601,494.30 | 3,612,186.00 |
| 城市维护建设税 | 465,823.04 | 331,272.17 |
| 教育费附加 | 274,469.12 | 190,794.23 |
| 地方教育附加 | 151,558.48 | 109,721.01 |
| 房产税 | 418,089.46 | 638,604.04 |
| 土地使用税 | 212,364.96 | 418,367.97 |
| 印花税 | 57,702.00 | 89,273.65 |
| 环境保护税 | 20,818.74 | 81,360.53 |
| 个人所得税 | 173,061.28 | |
| 合计 | 29,552,128.78 | 16,287,058.13 |
24、 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | 767,659.03 | 1,013,879.25 |
| 其中：分期付息到期还本的长期借款利息 | 631,408.76 | 470,586.97 |
| 短期借款应付利息 | 136,250.27 | 543,292.28 |
| 其他应付款 | 118,230,491.09 | 99,741,458.70 |
| 其中：1年以内（含1年） | 37,620,008.22 | 87,094,074.24 |
| 1-2年（含2年） | 71,523,449.50 | 6,964,506.96 |
| 2-3年（含3年） | 5,659,884.77 | 1,463,433.35 |
| 3年以上 | 3,427,148.60 | 4,219,444.15 |
| 合计 | 118,998,150.12 | 100,755,337.95 |
按欠款方归集的期末余额前五名的其他应付款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 英山县长安房地 | 借款 | 60,000,000.00 | 1-2年 | 50.42 |
| 产开发有限公司 | |||||
| 湖北美康国际工贸有限公司 | 保证金 | 2,000,000.00 | 1-2年 | 1.68 | |
| 湖北汇丰商贸有限责任公司 | 保证金 | 1,500,000.00 | 2-3年 | 1.26 | |
| 罗田县兴达物流运输有限公司 | 保证金 | 1,450,000.00 | 4年以上 | 1.22 | |
| 东西湖区新沟镇街道办事处 | 借款 | 1,440,000.00 | 4年以上 | 1.21 | |
| 合计 | 66,390,000.00 | 55.79 |
25、 一年内到期的非流动负债
| 类别 | 期末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 85,146,325.17 | 139,242,907.50 |
| 一年内到期的长期应付款 | 56,138,574.87 | 68,717,448.86 |
| 合计 | 141,284,900.04 | 207,960,356.36 |
26、 长期借款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 保证+抵押借款 | 17,500,000.00 | 18,750,000.00 |
| 保证+质押借款 | 104,753,146.90 | 106,030,128.57 |
| 保证+抵押+质押借款 | 13,350,000.00 | 13,350,000.00 |
| 合计 | 135,603,146.90 | 138,130,128.57 |
27、 长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应付融资租赁款 | 48,783,767.66 | 75,595,339.77 |
| 合计 | 48,783,767.66 | 75,595,339.77 |
28、 递延收益
（1）递延收益分类
| 项目 | 年初余额 | 本期 增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成 原因 |
| 收到政府补助形成的递延收益 | 43,367,586.62 | 4,716,199.69 | 38,651,386.93 | ||
| 合计 | 43,367,586.62 | 4,716,199.69 | 38,651,386.93 |
（2）收到政府补助形成的递延收益
| 项目 | 年初余额 | 本期新增补助金额 | 本期摊销金额 | 其他变动 | 期末余额 |
| 与资产相关的政府补助 | 43,367,586.62 | 4,716,199.69 | 38,651,386.93 | ||
| 其中：退城入园补助 | 43,367,586.62 | 4,716,199.69 | 38,651,386.93 | ||
| 合计 | 43,367,586.62 | 4,716,199.69 | 38,651,386.93 |
29、 股本
单位：股
| 项目 | 年初余额 | 本报告期变动增减(+,-) | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 352,749,600.00 | 352,749,600.00 | |||||
30、 资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 20,621,994.39 | 20,621,994.39 | ||
| 合计 | 20,621,994.39 | 20,621,994.39 |
31、 盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 期初调整 | 本期增减 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 30,015,913.24 | 144,999.02 | 30,160,912.26 | |
| 合计 | 30,015,913.24 | 144,999.02 | 30,160,912.26 |
32、 未分配利润
| 项目 | 金额 | 提取或分配比例 |
| 调整前年初未分配利润 | 209,237,536.49 | |
| 加：年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） | 1,517,950.88 | |
| 调整后年初未分配利润 | 210,755,487.37 | |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | 244,898,090.34 | |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 期末未分配利润 | 455,653,577.71 |
33、 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 801,705,656.52 | 495,814,561.83 | 631,600,581.84 | 514,648,650.83 |
| 其他业务 | 20,423,525.63 | 18,082,768.16 | 3,357,542.47 | 2,485,550.05 |
| 合计 | 822,129,182.15 | 513,897,329.99 | 634,958,124.31 | 517,134,200.88 |
（1）主营业务按品种分类
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 医药中间体及原料药 | 534,862,155.70 | 294,115,475.64 | 396,152,805.55 | 317,620,083.78 |
| 有机化学原料 | 140,712,957.76 | 96,789,675.40 | 123,931,027.75 | 104,927,836.27 |
| 中成药及中药制剂 | 44,523,985.57 | 29,053,478.27 | 36,897,967.25 | 24,738,482.96 |
| 六氟磷酸锂 | 81,606,557.49 | 75,855,932.52 | 57,690,306.52 | 54,812,690.71 |
| 食品及饲料添加剂 | 16,928,474.77 | 12,549,557.11 | ||
| 合计 | 801,705,656.52 | 495,814,561.83 | 631,600,581.84 | 514,648,650.83 |
（2）主营业务按内销和外销分类
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内销售 | 647,337,278.37 | 403,206,027.27 | 523,033,759.75 | 424,752,995.55 |
| 出口销售 | 154,368,378.15 | 92,608,534.56 | 108,566,822.09 | 89,895,655.28 |
| 合计 | 801,705,656.52 | 495,814,561.83 | 631,600,581.84 | 514,648,650.83 |
34、 税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,764,457.56 | 989,995.41 |
| 教育费附加 | 1,032,574.56 | 565,493.04 |
| 房产税 | 516,395.32 | 282,746.52 |
| 土地使用税 | 947,453.17 | 587,764.13 |
| 印花税 | 365,649.45 | 852,733.01 |
| 地方教育费附加 | 296,109.53 | 257,521.75 |
| 环保税 | 63,529.91 | 512,829.54 |
| 契税 | 487,903.92 | |
| 其他税费 | 32,394.48 | 716.26 |
| 合计 | 5,506,467.90 | 4,049,799.66 |
35、 销售费用
| 项目 | 本年发生额 | 上期发生额 |
| 工资薪酬 | 2,826,839.97 | 2,684,530.01 |
| 运输费 | 15,326,171.57 | 12,784,718.92 |
| 市场开发与推广费 | 3,593,818.35 | 3,447,841.35 |
| 佣金 | 2,623,890.86 | 1,298,708.27 |
| 业务招待及差旅费 | 5,593,721.77 | 4,149,924.23 |
| 包装费 | 2,842,533.75 | |
| 办公费 | 538,914.87 | 1,343,822.91 |
| 展览及广告费 | 1,414,686.80 | 2,156,584.19 |
| 其他 | 345,768.32 | 69,974.06 |
| 合计 | 35,106,346.26 | 27,936,103.94 |
36、 管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资薪酬 | 12,854,361.01 | 8,531,540.95 |
| 折旧费 | 4,245,848.59 | 2,408,743.77 |
| 无形资产摊销 | 2,282,623.57 | 2,570,795.34 |
| 业务招待费 | 2,591,626.64 | 1,154,747.32 |
| 办公费 | 2,935,273.52 | 980,917.58 |
| 车辆运行费 | 1,005,558.22 | 730,863.73 |
| 中介机构服务费 | 966,579.34 | 705,184.23 |
| 差旅费及培训费 | 274,355.83 | 558,792.89 |
| 绿化保洁费 | 1,537,880.00 | 35,000.00 |
| 保险费 | 253,139.85 | 158,817.34 |
| 修理费 | 282,491.19 | 80,890.55 |
| 环保费 | 270,680.11 | |
| 其他 | 2,592,782.22 | 3,305,691.85 |
| 合计 | 31,822,519.98 | 21,492,665.66 |
37、 研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 10,241,071.37 | 7,600,943.84 |
| 折旧费 | 1,563,014.34 | 1,366,236.39 |
| 研发领料 | 5,310,238.93 | 2,065,482.37 |
| 委外研发 | 3,179,597.40 | 1,323,042.31 |
| 能源消耗 | 194,658.16 | |
| 办公费 | 426,684.93 | 127,339.55 |
| 差旅费 | 214,976.21 | 127,444.66 |
| 其他 | 388,523.03 | 742,177.34 |
| 合计 | 21,518,764.37 | 13,352,666.46 |
38、 财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 15,828,403.82 | 16,689,351.50 |
| 减：利息收入 | 442,689.99 | 513,634.52 |
| 汇兑损益 | -113,873.56 | 912,427.63 |
| 手续费及其他融资相关费用 | 2,907,376.58 | 4,365,243.43 |
| 合计 | 18,179,216.85 | 21,453,388.04 |
39、 信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | 1,584,561.19 | |
| 合计 | 1,584,561.19 |
40、 资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失 | 1,319,343.62 | -103,011.42 |
| 二、坏账损失 | 5,057,319.96 | |
| 合计 | 1,319,343.62 | 4,954,308.54 |
41、 其他收益
（1）其他收益分类情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 与日常活动相关的政府补助 | 5,123,619.69 | 2,455,968.60 | 5,123,619.69 |
| 代扣个人所得税手续费返回 | |||
| 合计 | 5,123,619.69 | 2,455,968.60 | 5,123,619.69 |
（2）与日常活动相关的政府补助
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 退城入园奖励 | 4,716,199.69 | 2,455,968.60 | 与资产相关 |
| 稳岗补贴 | 267,420.00 | 与收益相关 | |
| 外贸发展专项资金 | 40,000.00 | 与收益相关 | |
| 中央外经贸发展资金 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 5,123,619.69 | 2,455,968.60 |
42、 投资收益
| 产生投资收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -2,927,636.71 | -1,644,287.31 |
| 处置长期股权投资损益（损失“-”） | 2,585,473.56 | |
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | 109,998,135.59 | |
| 合计 | 107,070,498.88 | 941,186.25 |
43、 资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置非流动资产的利得（损失“-”） | -923,199.30 | |
| 合计 | -923,199.30 |
44、 营业外收入
（1）营业外收入分类情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性 损益的金额 |
| 债务重组利得 | |||
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 956,665.70 | ||
| 其他 | 26,907.91 | 571,975.01 | |
| 合计 | 26,907.91 | 1,528,640.71 |
45、 营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 捐赠支出 | 550,000.00 | 415,000.00 | 550,000.00 |
| 罚款支出 | 431,145.63 | 431,145.63 | |
| 非流动资产毁损报废损失 | 16,008,521.56 | 16,008,521.56 | |
| 流动资产毁损报废损失 | 7,428.64 | 7,428.64 | |
| 其他 | 382,601.59 | 79,093.38 | 382,601.59 |
| 合计 | 17,379,697.42 | 494,093.38 | 17,379,697.42 |
46、 所得税费用
（1）所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 25,509,986.51 | 6,097,244.05 |
| 加：递延所得税费用（收益以“-”列示） | 17,627,884.20 | -2,723,552.00 |
| 所得税费用 | 43,137,870.71 | 3,373,692.05 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 288,035,961.05 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 43,205,394.16 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 490,761.44 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 633,206.10 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 831,571.20 |
| 本期符合确认条件的前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |
| 研发费用加计扣除的影响 | -2,377,592.65 |
| 其他 | 354,530.46 |
| 所得税费用 | 43,137,870.71 |
注：其他主要是投资收益的影响。
47、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 244,898,090.34 | 25,015,693.26 |
| 发行在外普通股的加权平均数 | 352,749,600.00 | 352,749,600.00 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.69 | 0.07 |
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
（2） 稀释每股收益
本公司无稀释性潜在普通股。
48、 现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 21,567,045.05 | 8,193,213.34 |
| 其中：收到备用金退回、退回保证金、存款利息等 | 21,010,646.18 | 4,869,162.14 |
| 收到政府补助 | 407,420.00 | 921,500.00 |
| 其他 | 148,978.87 | 2,402,551.2 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 87,265,197.50 | 33,699,777.38 |
| 其中：日常管理费用、研发费用、销售费用及财务手续费等 | 63,563,869.33 | 32,228,554.30 |
| 支付往来款 | 23,701,328.17 | 1,471,223.08 |
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | 53,154,763.26 | 41,900,000.00 |
| 其中：收到融资租赁款 | 23,000,000.00 | 41,900,000.00 |
| 融资保证金退回 | 30,154,763.26 |
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | 103,370,677.49 | 57,945,625.85 |
| 其中：融资租赁租金 | 68,107,857.49 | 28,157,582.82 |
| 担保费及融资保证金 | 35,262,820.00 | 20,030,000.00 |
| 其他筹资相关费用 | 9,758,043.03 |
49、 现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息
| 项目 | 本年金额 | 上期金额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 244,898,090.34 | 24,719,801.96 |
| 加：资产减值准备 | 2,903,904.81 | 4,954,308.54 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 41,949,243.87 | 33,869,832.28 |
| 无形资产摊销 | 2,282,623.57 | 2,258,422.16 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,212,624.87 | 3,434,836.71 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 923,199.30 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 16,008,521.56 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 15,828,403.82 | 16,689,351.50 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -107,070,498.88 | -941,186.25 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 1,403,445.72 | -282,160.67 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 16,499,720.34 | -2,441,391.33 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -33,565,731.04 | -36,817,370.34 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -182,987,485.30 | 595,192.51 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 52,952,401.42 | -2,318,870.69 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 72,132,765.10 | 44,643,965.68 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 109,155,216.26 | 49,204,214.11 |
| 减：现金的年初余额 | 98,004,822.68 | 57,949,191.36 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 11,150,393.58 | -8,744,977.25 |
（2）现金和现金等价物的构成
| 项目 | 本年金额 | 上期金额 |
| 一、现金 | ||
| 其中：库存现金 | 80,469.75 | 59,356.69 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 109,510,874.94 | 49,144,857.42 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 |
| 二、现金等价物 | 30,000,000.00 | |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 139,591,344.69 | 49,204,214.11 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
50、 外币项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 8,661,523.26 | 6.8747 | 59,545,373.96 |
| 其中：美元 | 8,661,523.26 | 6.8747 | 59,545,373.96 |
| 应收票据及应收账款 | 10,951,456.20 | 6.8747 | 75,288,465.98 |
| 其中：美元 | 10,951,456.20 | 6.8747 | 75,288,465.98 |
（八） 合并范围的变更
报告期单次处置对子公司投资即丧失控制权的情况如下：
| 项目 | 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 |
| 股权处置价款 | |
| 股权处置比例（%） | 59% |
| 股权处置方式 | 增资 |
| 丧失控制权的时点 | 2019年6月6日 |
| 丧失控制权时点的确定依据 | 工商变更，中化蓝天对中蓝宏源第一笔增资款到账 |
| 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | -21,287,200.00 |
| 丧失控制权之日剩余股权的比例（%） | 41.00% |
| 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 14,792,800.00 |
| 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 146,078,135.59 |
| 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 109,998,135.59 |
| 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 双方依据北京卓信大华资产评估有限公司出具的卓信大华评报字（2019）第2065号评估报告约定 |
| 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
（九） 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 湖北新诺维化工有限公司 | 罗田县经济开发区 | 罗田县凤山镇经济开发区 | 鸟嘌呤及中间体、维生素B3及中间体的生产和销售 | 100.00 | 100.00 | 设立 | |
| 湖北同德堂药业有限公司 | 罗田县经济开发区 | 罗田县经济开发区凤山大道9号 | 中药制剂研制、生产和销售 | 100.00 | 100.00 | 非同一控制企业合并 | |
| 武汉双龙药业有限公司 | 武汉市东西湖区 | 武汉市吴家山台商投资区油纱路特9号 | 中药制剂研制、生产和销售 | 100.00 | 100.00 | 非同一控制企业合并 | |
| 湖北宏源化学科技有限公司 | 武汉市武昌区 | 武汉市武昌区中南路2-6号 | 原料药及医药中间体、有机化学原料等产品贸易 | 100.00 | 100.00 | 非同一控制企业合并 | |
| 罗田县长鸿置业有限责任公司 | 罗田县凤山镇义水北路 | 罗田县凤山镇义水北路 | 房地产开发经营及酒店管理，建筑材料、装饰材料的销售，会议服务 | 100.00 | 100.00 | 设立 | |
| 罗田县康意药业有限公司 | 罗田县经济开发区 | 罗田县经济开发区 | 金银花露生产、销售 | 100.00 | 100.00 | 设立 | |
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 年初余额/上年发生额 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 151,614,005.34 | 8,463,506.46 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | -2,927,636.71 | -1,942,476.97 |
| 综合收益总额 | -2,927,636.71 | -1,942,476.97 |
（十） 关联方关系及其交易
1、 本公司的母公司
本公司无母公司。根据阎晓辉、尹国平、廖利萍签署的《一致行动协议》，阎晓辉、尹国平、廖利萍（尹国平之妻）合计持有本公司超过50%的股份，为本公司的共同控制人。
2、 本公司的子公司
本公司的子公司情况详见附注（九）1。
3、 本公司的合营和联营企业
| 被投资单位名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 本公司持股比例（%） | 会计处理 方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 联营企业 | ||||||
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 罗田县经济开发区 | 罗田县经济开发区 | 金银花露等饮品的研制、生产和销售 | 29.00 | 权益法 | |
| 上海麦步医药科技有限公司 | 上海市 | 上海市闵行区新骏环路 | 医药、生物技术开发 | 42.50 | 权益法 | |
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 罗田县经济开发区 | 罗田县经济开发区 | 六氟磷酸锂、无机盐生产、销售 | 41.00 | 权益法 | |
4、 其他关联方
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业的关系 |
| 尹国平 | 董事长、共同控制方 |
| 廖利萍 | 共同控制方 |
| 徐双喜 | 董事、总经理 |
| 刘展良 | 董事、副总经理 |
| 段小六 | 董事 |
| 邓支华 | 董事、副总经理 |
| 雷高良 | 监事会主席 |
| 程思远 | 副总经理 |
| 廖胜如 | 副总经理 |
| 肖拥华 | 总监 |
| 丁志华 | 总监 |
| 蔡晓红 | 与董事关系密切的家庭成员 |
| 俞建春 | 与董事关系密切的家庭成员 |
| 匡丽丹 | 与高级管理人员关系密切的家庭成员 |
| 张桂峰 | 与高级管理人员关系密切的家庭成员 |
| 张丽 | 与高级管理人员关系密切的家庭成员 |
| 肖丽华 | 与高级管理人员关系密切的家庭成员 |
| 刘雪姣 | 与高级管理人员关系密切的家庭成员 |
| 刘曙红 | 与高级管理人员关系密切的家庭成员 |
| 张小红 | 与高级管理人员关系密切的家庭成员 |
5、 关联方交易
（1）关联方商品和劳务
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 销售水电汽 | 917,400.00 | |
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 其他 | 34,954.5 | |
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 销售材料 | 14,672,813.57 | |
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 销售水电汽 | 859,514.58 | |
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 其他 | 116,732.94 |
（2）关联担保
本年度，本公司为关联方担保的情况如下：
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保余额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 湖北省宏源药业科技股份有限公司 | 湖北同德堂药业有限公司 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | 2019-4-26 | 2019-10-26 | 否 |
| 湖北省宏源药业科技股份有限公司 | 湖北楚天舒药业有限公司 | 6,000,000.00 | 5,100,000.00 | 2017-11-2 | 2020-11-1 | 否 |
| 湖北省宏源药业科技股份有限公司 | 湖北楚天舒药业有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 2019-4-25 | 2020-4-25 | 否 |
| 湖北省宏源药业科技股份有限公司 | 湖北楚天舒药业有限公司 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 2019-6-17 | 2020-6-16 | 否 |
| 湖北省宏源药业科技股份有限公司 | 湖北新诺维化工有限公司 | 20,000,000.00 | 9,993,746.44 | 2018-1-2 | 2020-11-30 | 否 |
| 湖北省宏源药业科技股份有限公司 | 湖北同德堂药业有限公司 | 9,000,000.00 | 2016-5-11 | 2019-5-11 | 是 |
本年度，关联方为本公司及子公司担保的情况如下：
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保余额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 尹国平 | 湖北新诺维化工有限公司 | 20,000,000.00 | 9,993,746.44 | 2018-1-2 | 2020-11-30 | 否 |
| 廖利萍 | ||||||
| 徐双喜 | ||||||
| 刘展良 | ||||||
| 段小六 | ||||||
| 雷高良 | ||||||
| 程思远 | ||||||
| 丁志华 | ||||||
| 湖北同德堂药业有限公司 | ||||||
| 尹国平 | 湖北省宏源药业科技股份有限公司 | 40,000,000.00 | 20,058,423.26 | 2018-1-2 | 2020-11-30 | 否 |
| 廖利萍 | ||||||
| 徐双喜 | ||||||
| 刘展良 | ||||||
| 段小六 | ||||||
| 雷高良 | ||||||
| 丁志华 | ||||||
| 程思远 | ||||||
| 湖北同德堂药业有限公司 | ||||||
| 新诺维化工有限公司 | ||||||
| 尹国平 | 湖北省宏源药业科技股份有限公司 | 50,000,000.00 | 9,470,947.52 | 2017-1-11 | 2020-1-11 | 否 |
| 廖利萍 | ||||||
| 刘展良 | ||||||
| 雷高良 | ||||||
| 丁志华 | ||||||
| 程思远 |
| 徐双喜 | ||||||
| 段小六 | ||||||
| 湖北同德堂药业有限公司 | ||||||
| 武汉双龙药业有限公司 | ||||||
| 尹国平 | 湖北省宏源药业科技股份有限公司 | 33,600,000.00 | 4,514,828.33 | 2016-11-30 | 2019-11-29 | 否 |
| 刘展良 | ||||||
| 雷高良 | ||||||
| 廖利萍 | ||||||
| 程思远 | ||||||
| 徐双喜 | ||||||
| 段小六 | ||||||
| 丁志华 | ||||||
| 湖北同德堂药业有限公司 | ||||||
| 武汉双龙药业有限公司 | ||||||
| 尹国平 | 湖北省宏源药业科技股份有限公司 | 32,967,000.00 | 8,613,696.22 | 2017-3-24 | 2020-3-24 | 否 |
| 廖利萍 | ||||||
| 尹国平 | 湖北省宏源药业科技股份有限公司 | 49,450,549.45 | 7,287,033.54 | 2016-11-15 | 2019-11-20 | 否 |
| 廖利萍 | ||||||
| 尹国平 | 湖北省宏源药业科技股份有限公司 | 32,000,000.00 | 22,138,473.57 | 2018-8-3 | 2021-8-3 | 否 |
| 徐双喜 | ||||||
| 刘展良 | ||||||
| 段小六 | ||||||
| 程思远 | ||||||
| 雷高良 | ||||||
| 丁志华 | ||||||
| 廖利萍 | ||||||
| 尹国平 | 湖北省宏源药业科技股份有限公司 | 30,000,000.00 | 23,094,884.04 | 2018-9-7 | 2021-9-7 | 否 |
| 廖利萍 | ||||||
| 邓支华 | ||||||
| 徐双喜 | ||||||
| 段小六 | ||||||
| 刘展良 | ||||||
| 雷高良 | ||||||
| 肖拥华 | ||||||
| 尹国平 | 湖北省宏源药业科技股份有限公司 | 23,000,000.00 | 22,349,781.68 | 2019-5-16 | 2022-5-15 | 否 |
| 尹国平 | 湖北省宏源药业科技股份有限公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | 2018-9-26 | 2019-9-26 | 否 |
| 徐双喜 | ||||||
| 刘展良 | ||||||
| 段小六 | ||||||
| 邓支华 | ||||||
| 肖拥华 | ||||||
| 廖利萍 |
| 尹国平 | 湖北省宏源药业科技股份有限公司 | 22,000,000.00 | 22,000,000.00 | 2019-6-14 | 2020-6-14 | 否 |
| 廖利萍 | ||||||
| 徐双喜 | ||||||
| 刘展良 | ||||||
| 廖胜如 | ||||||
| 邓支华 | ||||||
| 肖拥华 | ||||||
| 尹国平 | 湖北省宏源药业科技股份有限公司 | 39,794,012.32 | 39,794,012.32 | 2019-1-14 | 2019-12-13 | 否 |
| 廖利萍 | ||||||
| 武汉双龙药业有限公司 | ||||||
| 尹国平 | 湖北省宏源药业科技股份有限公司 | 40,227,495.68 | 40,227,495.68 | 2019-3-27 | 2020-3-13 | 否 |
| 廖利萍 | ||||||
| 武汉双龙药业有限公司 | ||||||
| 尹国平 | 湖北省宏源药业科技股份有限公司 | 25,000,000.00 | 23,750,000.00 | 2018-2-12 | 2023-2-11 | 否 |
| 廖利萍 | ||||||
| 尹国平 | 湖北省宏源药业科技股份有限公司 | 49,000,000.00 | 28,650,000.00 | 2015-12-4 | 2020-9-22 | 否 |
| 廖利萍 | ||||||
| 刘展良 | ||||||
| 徐双喜 | ||||||
| 邓支华 | ||||||
| 段小六 | ||||||
| 肖拥华 | ||||||
| 雷高良 | ||||||
| 程思远 | ||||||
| 丁志华 | ||||||
| 廖胜如 | ||||||
| 蔡晓红 | ||||||
| 匡丽丹 | ||||||
| 肖丽华 | ||||||
| 刘曙红 | ||||||
| 刘雪姣 | ||||||
| 张丽 | ||||||
| 张桂峰 | ||||||
| 俞建春 | ||||||
| 张小红 | ||||||
| 尹国平 | 湖北省宏源药业科技股份有限公司 | 40,000,000.00 | 23,450,000.00 | 2016-6-27 | 2020-9-22 | 否 |
| 廖利萍 | ||||||
| 刘展良 | ||||||
| 徐双喜 | ||||||
| 邓支华 | ||||||
| 段小六 | ||||||
| 肖拥华 | ||||||
| 雷高良 | ||||||
| 程思远 | ||||||
| 丁志华 | ||||||
| 廖胜如 | ||||||
| 蔡晓红 | ||||||
| 匡丽丹 | ||||||
| 肖丽华 |
| 刘曙红 | ||||||
| 刘雪姣 | ||||||
| 张丽 | ||||||
| 张桂峰 | ||||||
| 俞建春 | ||||||
| 张小红 | ||||||
| 尹国平 | 湖北省宏源药业科技股份有限公司 | 40,000,000.00 | 37,560,000.00 | 2017-6-29 | 2023-6-28 | 否 |
| 廖利萍 | ||||||
| 刘展良 | ||||||
| 徐双喜 | ||||||
| 邓支华 | ||||||
| 段小六 | ||||||
| 肖拥华 | ||||||
| 雷高良 | ||||||
| 程思远 | ||||||
| 丁志华 | ||||||
| 廖胜如 | ||||||
| 蔡晓红 | ||||||
| 匡丽丹 | ||||||
| 肖丽华 | ||||||
| 刘曙红 | ||||||
| 刘雪姣 | ||||||
| 张丽 | ||||||
| 张桂峰 | ||||||
| 俞建春 | ||||||
| 张小红 | ||||||
| 尹国平 | 湖北省宏源药业科技股份有限公司 | 50,000,000.00 | 47,180,000.00 | 2017-7-4 | 2023-6-28 | 否 |
| 廖利萍 | ||||||
| 刘展良 | ||||||
| 徐双喜 | ||||||
| 邓支华 | ||||||
| 段小六 | ||||||
| 肖拥华 | ||||||
| 雷高良 | ||||||
| 程思远 | ||||||
| 丁志华 | ||||||
| 廖胜如 | ||||||
| 蔡晓红 | ||||||
| 匡丽丹 | ||||||
| 肖丽华 | ||||||
| 刘曙红 | ||||||
| 刘雪姣 | ||||||
| 张丽 | ||||||
| 张桂峰 | ||||||
| 俞建春 | ||||||
| 张小红 | ||||||
| 尹国平 | 湖北省宏源药业科技股份有限公司 | 40,000,000.00 | 37,560,000.00 | 2017-9-20 | 2023-6-28 | 否 |
| 廖利萍 | ||||||
| 刘展良 | ||||||
| 徐双喜 | ||||||
| 邓支华 | ||||||
| 段小六 | ||||||
| 肖拥华 |
| 雷高良 | ||||||
| 程思远 | ||||||
| 丁志华 | ||||||
| 廖胜如 | ||||||
| 蔡晓红 | ||||||
| 匡丽丹 | ||||||
| 肖丽华 | ||||||
| 刘曙红 | ||||||
| 刘雪姣 | ||||||
| 张丽 | ||||||
| 张桂峰 | ||||||
| 俞建春 | ||||||
| 张小红 | ||||||
| 尹国平 | 湖北省宏源药业科技股份有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 2019-2-21 | 2019-8-21 | 否 |
| 廖利萍 | ||||||
| 尹国平 | 湖北省宏源药业科技股份有限公司 | 13,000,000.00 | 13,000,000.00 | 2019-3-6 | 2019-9-6 | 否 |
| 廖利萍 | ||||||
| 尹国平 | 湖北省宏源药业科技股份有限公司 | 17,400,000.00 | 17,400,000.00 | 2019-4-16 | 2019-10-16 | 否 |
| 廖利萍 | ||||||
| 徐双喜 | ||||||
| 刘展良 | ||||||
| 尹国平 | 湖北省宏源药业科技股份有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 2019-1-8 | 2019-7-8 | 否 |
| 廖利萍 | ||||||
| 徐双喜 | ||||||
| 湖北同德堂药业有限公司 | ||||||
| 湖北新诺维化工有限公司 | ||||||
| 武汉双龙药业有限公司 | ||||||
| 尹国平 | 湖北省宏源药业科技股份有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 2019-1-15 | 2019-7-15 | 否 |
| 廖利萍 | ||||||
| 徐双喜 | ||||||
| 湖北同德堂药业有限公司 | ||||||
| 湖北新诺维化工有限公司 | ||||||
| 武汉双龙药业有限公司 | ||||||
| 尹国平 | 湖北省宏源药业科技股份有限公司 | 10,000,000.00 | 0.00 | 2018-11-30 | 2019-1-15 | 是 |
| 廖利萍 | ||||||
| 武汉双龙药业有限公司 | ||||||
| 尹国平 | 湖北省宏源药业科技股份有限公司 | 10,000,000.00 | 0 | 2019-1-16 | 2019-3-31 | 是 |
| 廖利萍 | ||||||
| 武汉双龙药业有限公司 | ||||||
| 尹国平 | 湖北省宏源药业科 | 20,000,000.00 | 0 | 2019-3-6 | 2019-3-26 | 是 |
| 肖拥华 |
| 技股份有限公司 | ||||||
| 尹国平 | 湖北省宏源药业科技股份有限公司 | 10,000,000.00 | 0 | 2019-3-22 | 2019-6-18 | 是 |
| 廖利萍 | ||||||
| 武汉双龙药业有限公司 | ||||||
| 尹国平 | 湖北省宏源药业科技股份有限公司 | 20,000,000.00 | 0.00 | 2018-5-10 | 2019-5-10 | 是 |
| 廖利萍 | ||||||
| 尹国平 | 湖北省宏源药业科技股份有限公司 | 5,000,000.00 | 0.00 | 2018-9-12 | 2019-3-12 | 是 |
| 廖利萍 | ||||||
| 尹国平 | 湖北省宏源药业科技股份有限公司 | 6,000,000.00 | 0.00 | 2018-9-27 | 2019-3-27 | 是 |
| 廖利萍 | ||||||
| 尹国平 | 湖北省宏源药业科技股份有限公司 | 5,000,000.00 | 0.00 | 2018-10-18 | 2019-1-18 | 是 |
| 廖利萍 | ||||||
| 尹国平 | 湖北省宏源药业科技股份有限公司 | 7,000,000.00 | 0.00 | 2018-12-12 | 2019-6-12 | 是 |
| 廖利萍 | ||||||
| 尹国平 | 湖北省宏源药业科技股份有限公司 | 10,000,000.00 | - | 2019-2-21 | 2019-5-21 | 是 |
| 廖利萍 | ||||||
| 尹国平 | 湖北省宏源药业科技股份有限公司 | 10,000,000.00 | 0.00 | 2018-12-26 | 2019-6-26 | 是 |
| 廖利萍 | ||||||
| 徐双喜 | ||||||
| 湖北同德堂药业有限公司 | ||||||
| 湖北新诺维化工有限公司 | ||||||
| 武汉双龙药业有限公司 | ||||||
| 尹国平 | 湖北省宏源药业科技股份有限公司 | 5,000,000.00 | 0.00 | 2018-8-9 | 2019-2-9 | 是 |
| 廖利萍 | ||||||
| 徐双喜 | ||||||
| 刘展良 | ||||||
| 尹国平 | 湖北省宏源药业科技股份有限公司 | 5,000,000.00 | 0.00 | 2018-9-5 | 2019-3-5 | 是 |
| 廖利萍 | ||||||
| 徐双喜 | ||||||
| 刘展良 | ||||||
| 尹国平 | 湖北省宏源药业科技股份有限公司 | 7,400,000.00 | 0.00 | 2018-11-5 | 2019-2-5 | 是 |
| 廖利萍 | ||||||
| 徐双喜 | ||||||
| 刘展良 | ||||||
| 尹国平 | 湖北省宏源药业科 | 2,600,000.00 | 0.00 | 2018-11-5 | 2019-5-5 | 是 |
| 廖利萍 |
| 徐双喜 | 技股份有限公司 | |||||
| 刘展良 | ||||||
| 尹国平 | 湖北省宏源药业科技股份有限公司 | 28,000,000.00 | 0.00 | 2016-5-13 | 2019-4-17 | 是 |
| 廖利萍 | ||||||
| 尹国平 | 湖北省宏源药业科技股份有限公司 | 22,000,000.00 | 0.00 | 2016-3-15 | 2019-2-1 | 是 |
| 廖利萍 | ||||||
| 尹国平 | 湖北省宏源药业科技股份有限公司 | 30,000,000.00 | 0.00 | 2016-5-19 | 2019-5-18 | 是 |
| 廖利萍 | ||||||
| 徐双喜 | ||||||
| 刘展良 | ||||||
| 段小六 | ||||||
| 雷高良 | ||||||
| 丁志华 | ||||||
| 程思远 | ||||||
| 湖北同德堂药业有限公司 | ||||||
| 武汉双龙药业有限公司 | ||||||
| 尹国平 | 湖北省宏源药业科技股份有限公司 | 30,000,000.00 | 0.00 | 2018-12-28 | 2019-5-31 | 是 |
| 廖利萍 |
（3）关联方资金拆借
2017年11月8日，湖北楚天舒药业有限公司（以下简称“楚天舒药业”）召开股东会，决定由全体股东按照持股比例向楚天舒药业提供600万元的资金支持，用于补充流动资金，按照6%的年利率计息。当时，本公司为楚天舒药业母公司，持股比例为51%，因此向楚天舒提供了300万元的资金支持。2018年5月31日，本公司处置了持有部分楚天舒药业股权。本次处置后本公司对楚天舒药业的持股比例变更为29%，楚天舒药业变更为本公司的联营企业。
（4）关键管理人员报酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 2,028,772.50 | 1,162,641.00 |
6、 关联方应收应付款项余额
应收关联方款项
| 项目 | 关联方 | 期末余额 | 年初余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 湖北楚天舒药业有限公司 | 4,286,556.97 | 3,520,619.47 | ||
| 其他应收款 | 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 268,912,991.13 |
（十一） 承诺及或有事项
无
（十二） 资产负债表日后事项
无
（十三） 其他重要事项
无
（十四） 母公司财务报表主要项目附注
1、 应收票据及应收账款
| 科目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | 43,984,732.00 | 37,908,081.14 |
| 应收账款 | 121,509,687.27 | 85,966,413.91 |
| 合计 | 165,494,419.27 | 123,874,495.05 |
因实行新金融准则，上期应收账款调回坏账准备1,144,296.65元，应收账款净额为87,110,710.56元，调整后应收票据和应收账款净额合计数为125,018,791.70元。
以下是与应收票据有关的附注：
（1）应收票据分类
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑票据 | 23,439,141.94 | 35,908,081.14 |
| 商业承兑票据 | 20,545,590.06 | 2,000,000.00 |
| 合计 | 43,984,732.00 | 37,908,081.14 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期未计提坏账准备，无收回或转回的坏账。
（3）期末已质押的应收票据
期末无已质押的应收票据。
（4）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 346,422,260.47 | |
| 商业承兑票据 | 5,700,000.00 | |
| 合计 | 352,122,260.47 |
（5）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
以下是与应收账款有关的附注：
（6）应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 5,489,762.80 | 4.24 | 5,489,762.80 | 100 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 组合1 | 123,962,418.23 | 95.76 | 2,452,730.96 | 1.98 | 121,509,687.27 |
| 组合小计 | 123,962,418.23 | 95.76 | 2,452,730.96 | 1.98 | 121,509,687.27 |
| 合计 | 129,452,181.03 | 100 | 7,942,493.76 | 6.14 | 121,509,687.27 |
| 种类 | 年初余额 | ||||
| 账面价值 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | 5,015,468.40 | 5.32 | 5,015,468.40 | 100 | 5,015,468.40 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 组合1 | 88,606,001.35 | 94.03 | 2,779,796.64 | 3.14 | 85,826,204.71 |
| 组合2 | 140,209.20 | 0.15 | 140,209.20 | ||
| 组合小计 | 88,746,210.55 | 94.18 | 2,779,796.64 | 3.13 | 85,966,413.91 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 474,294.40 | 0.5 | 474,294.40 | 100 | |
| 合计 | 94,235,973.35 | 100 | 8,269,559.44 | 8.78 | 85,966,413.91 |
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
| 定陶三化药业有限公司 | 2,172,468.40 | 2,172,468.40 | 100 | 涉及诉讼，预计难以收回 |
| 上海唐耀经贸发展有限公司 | 1,059,000.00 | 1,059,000.00 | 100 | 涉及诉讼，预计难以收回 |
| 张家港华天新材料科技有限公司 | 1,784,000.00 | 1,784,000.00 | 100 | 涉及诉讼，预计难以收回 |
| 合计 | 5,015,468.40 | 5,015,468.40 | 100 | 涉及诉讼，预计难以收回 |
组合1，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失(%) | |
| 1年以内（含1年） | 120,523,273.33 | 878,549.70 | 0.73 |
| 1年至2年（含2年） | 2,088,616.11 | 442,805.65 | 21.2 |
| 2年至3年（含3年） | 195,054.00 | 80,454.85 | 41.25 |
| 3年至4年（含4年） | 262,133.07 | 157,579.04 | 60.11 |
| 4年以上 | 893,341.72 | 893,341.72 | 100 |
| 合计 | 123,962,418.23 | 2,452,730.96 | 1.98 |
| 账龄 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 86,969,090.16 | 1,739,381.80 | 2 |
| 1年至2年（含2年） | 437,147.46 | 43,714.75 | 10 |
| 2年至3年（含3年） | 274,599.11 | 137,299.56 | 50 |
| 3年至4年（含4年） | 328,820.44 | 263,056.35 | 80 |
| 4年以上 | 596,344.18 | 596,344.18 | 100 |
| 合计 | 88,606,001.35 | 2,779,796.64 | 3.14 |
（7）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额817,230.97元，执行新金融工具准则冲回期初坏账准备金额1,144,296.65元。
（8）本报告期实际核销的应收账款情况
本报告期无核销的应收账款。
（9）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 计提的坏账准备期末余额 |
| DERETILS.A.(-西班牙） | 19,996,783.63 | 13.19 | 145,765.77 |
| AARTIDRUGSLIMITED（-印度） | 13,594,375.52 | 8.97 | 99,095.67 |
| DCMSHRIRAMINDUSTRIESLTD.(-印度） | 8,048,211.29 | 5.31 | 58,667.12 |
| 山东汉兴医药科技有限公司 | 7,259,159.56 | 4.79 | 52,915.36 |
| SOLVAYUSAINCNA.（-美国） | 6,985,382.67 | 4.61 | 50,919.67 |
| 合计 | 55,883,912.67 | 36.87 | 407,363.59 |
2、 其他应收款
| 科目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 其他应收款 | 514,894,302.74 | 130,350,733.16 |
| 合计 | 514,894,302.74 | 130,350,733.16 |
（1）其他应收款分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 组合2 | 273,199,548.10 | 53.06 | 273,199,548.10 | ||
| 组合3 | 5,915,653.20 | 1.15 | 5,915,653.20 | ||
| 组合4 | 235,779,101.44 | 45.79 | 235,779,101.44 | ||
| 组合小计 | 514,894,302.74 | 100 | 514,894,302.74 | ||
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 514,894,302.74 | 100 | 514,894,302.74 |
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 组合1 | 6,615,456.92 | 5.05 | 561,574.17 | 8.49 | 6,053,882.75 |
| 组合2 | 124,296,850.41 | 94.95 | 124,296,850.41 | ||
| 组合小计 | 130,912,307.33 | 100 | 561,574.17 | 0.43 | 130,350,733.16 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 130,912,307.33 | 100 | 561,574.17 | 0.43 | 130,350,733.16 |
确定该组合的依据详见附注（五）9。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期未提坏账准备。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 往来款 | 268,912,991.13 | 1年以内 | 52.23 | |
| 罗田县长鸿置业有限责任公司有 | 往来款 | 111,322,587.00 | 1年以内 | 21.62 |
| 限公司 | |||||
| 湖北同德堂药业有限公司 | 往来款 | 51,031,769.47 | 3年以内 | 9.91 | |
| 湖北新诺维化工有限公司 | 往来款 | 39,599,886.54 | 2年以内 | 7.69 | |
| 武汉双龙药业有限公司 | 往来款 | 33,824,858.43 | 3年以内 | 6.57 | |
| 合计 | —— | 504,692,092.57 | —— | 98.02 | —— |
3、 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 128,226,821.26 | 51,975,066.18 | 76,251,755.08 | 126,226,821.26 | 51,975,066.18 | 74,251,755.08 |
| 对联营、合营企业投资 | 106,683,118.94 | 106,683,118.94 | 8,067,755.36 | 8,067,755.36 | ||
| 合计 | 234,909,940.20 | 51,975,066.18 | 182,934,874.02 | 134,294,576.62 | 51,975,066.18 | 82,319,510.44 |
（1）对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 湖北同德堂药业有限公司 | 19,115,519.00 | 19,115,519.00 | ||||
| 湖北新诺维化工有限公司 | 11,969,536.08 | 11,969,536.08 | ||||
| 湖北宏源化学科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 武汉双龙药业有限公司 | 85,141,766.18 | 85,141,766.18 | 51,975,066.18 | |||
| 罗田县长鸿置业有限责任公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 湖北中蓝宏源新能源 | 36,080,000.00 | 36,080,000.00 |
| 材料有限公司 | ||||||
| 合计 | 126,226,821.26 | 38,080,000.00 | 36,080,000.0 | 128,226,821.26 | 51,975,066.18 |
（2）对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 联营企业 | ||||||
| 湖北楚天舒药业有限公司 | 5,415,762.72 | 5,415,762.72 | 5,687,014.53 | 5,687,014.53 | ||
| 上海麦步医药科技有限公司 | 2,218,023.71 | 2,218,023.71 | 2,380,740.83 | 2,380,740.83 | ||
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 99,049,332.51 | 99,049,332.51 | ||||
| 合计 | 106,683,118.94 | 106,683,118.94 | 8,067,755.36 | 8,067,755.36 | ||
（续表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |
| 联营企业 | ||||||||
| 湖北楚天舒药业有限公司 | -271,251.81 | |||||||
| 上海麦步医药科技有限公司 | -162,717.12 | |||||||
| 湖北中蓝宏源新能源材料有限公司 | 36,080,000.00 | -1,929,567.49 | 64,898,900.00 | |||||
| 合计 | 36,080,000.00 | -2,363,536.42 | 64,898,900.00 | |||||
4、 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 716,035,855.92 | 441,734,012.03 | 537,923,821.76 | 445,529,884.17 |
| 其他业务 | 28,433,677.60 | 26,215,956.96 | 9,807,213.44 | 6,355,387.55 |
| 合计 | 744,469,533.52 | 467,949,968.99 | 547,731,035.20 | 451,885,271.72 |
5、 投资收益
| 产生投资收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -2,363,536.42 | -1,644,287.31 |
| 处置长期股权投资损益（损失“-”） | 64,898,900.00 | 244,917.27 |
| 合计 | 62,535,363.58 | -1,399,370.04 |
（十五） 补充资料
1、 非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期非经常性损益发生情况如下：
（收益以正数列示，损失以负数列示）
| 项目 | 本期发生额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -16,008,521.56 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 5,123,619.69 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 109,998,135.59 | |
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融资产产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,294,267.95 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 97,818,965.77 | |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 14,307,486.70 | |
| 少数股东损益的影响数 | ||
| 合计 | 83,511,479.07 |
2、 净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：
| 报告期利润 | 加权平均 净资产 收益率(%) | 每股收益 | |
| 基本每股 收益 | 稀释每股 收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 33.25 | 0.69 | 0.69 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 21.91 | 0.46 | 0.46 |
湖北省宏源药业科技股份有限公司二O一九年八月二十日