2019
半年度报告路斯股份
NEEQ:832419
路斯股份
NEEQ:832419
山东路斯宠物食品股份有限公司Shandong Luscious Pet Food Inc.
公司半年度大事记
1.公司于2019年4月13日召开第二次临时
股东大会，会议审议通过公司股权激励计划及2019年度第一次股票发行方案。股权激励计划的实施有利于公司建立、健全长效激励机制，增强公司管理团队和骨干员工的稳定性，调动员工积极性、创造性，促进公司长期、稳定、快速发展。
2.2019年5月22日至25日，公司参加德
国纽伦堡国际宠物展INTERZOO，这有利于公司把握市场需求方向，高效维护海外客户，进一步开拓国外市场，并提升品牌知名度。
2.2019年5月22日至25日，公司参加德
国纽伦堡国际宠物展INTERZOO，这有利于公司把握市场需求方向，高效维护海外客户，进一步开拓国外市场，并提升品牌知名度。
3.2019年6月7日，公司取得国家知识产
权局授予的2项外观设计专利，这有利于公司有效保护知识产权，保持技术领先优势，并进一步提高产品竞争力。
目 录
声明与提示 ...... 5
第一节 公司概况 ...... 6
第二节 会计数据和财务指标摘要 ...... 8
第三节 管理层讨论与分析 ...... 11
第四节 重要事项 ...... 13
第五节 股本变动及股东情况 ...... 15
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 17
第七节 财务报告 ...... 20
第八节 财务报表附注 ...... 32
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 路斯股份、公司 | 指 | 山东路斯宠物食品股份有限公司 |
| 新城食品 | 指 | 寿光市新城食品有限公司，系公司全资子公司 |
| 旭晨贸易 | 指 | 寿光市旭晨贸易有限公司，系公司全资子公司 |
| 路斯科技 | 指 | 甘肃路斯宠物食品科技有限公司，系公司控股子公司 |
| 技术中心 | 指 | 山东路斯宠物食品股份有限公司寿光技术中心，系公司分公司 |
| 天成集团 | 指 | 山东寿光天成食品集团有限公司，系公司控股股东 |
| 天成鑫利 | 指 | 山东天成鑫利农业发展有限公司 |
| 天成宏利 | 指 | 寿光市天成宏利食品有限公司 |
| 乾德生物 | 指 | 山东乾德生物有限公司 |
| 时乐达工程 | 指 | 寿光市时乐达钢结构工程有限公司 |
| 天成和泰 | 指 | 青岛天成和泰贸易有限公司 |
| 天成物流 | 指 | 寿光市天成物流有限公司 |
| 股转公司 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 主办券商、华融证券 | 指 | 华融证券股份有限公司 |
| 律师、广发律师事务所 | 指 | 上海市广发律师事务所 |
| 瑞华会计师事务所 | 指 | 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| OEM | 指 | OEM生产，也称为定点生产，俗称代工（生产），基本含义为品牌生产者利用自己掌握的关键的核心技术负责设计和开发新产品，控制销售渠道，具体的加工任务通过合同订购的方式委托同类产品的其他厂家生产，之后将所订产品直接贴上自己的品牌商标进行销售。 |
| 辐照 | 指 | 辐照是利用放射性元素的辐射去改变分子结构的一种化工技术，是一种核辐射（运用γ-射线的照射）技术，使生物体（微生物等）受到不可恢复的损失和破坏，从而有效地杀灭害虫、虫卵、病菌等。 |
| 美国玛氏 | 指 | 较早在国内推广宠物食品的一家美国食品公司，旗下拥有品牌为宝路、伟嘉、怡威。 |
| 雀巢普瑞纳 | 指 | 雀巢公司收购的宠物食品项目，目前在中国大陆市场销售的品牌有冠能、康多乐、喜跃、珍喜、妙多乐。 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人郭百礼、主管会计工作负责人寇兴刚及会计机构负责人（会计主管人员）寇兴刚保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
【备查文件目录】
| 文件存放地点 | 寿光市金海北路路斯股份办公室 |
| 备查文件 | 公司2019年半年度报告 |
| 公司第三届董事会第十二次会议决议 | |
| 公司第三届监事会第八次会议决议 |
第一节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 山东路斯宠物食品股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Shandong Luscious Pet Food Inc. |
| 证券简称 | 路斯股份 |
| 证券代码 | 832419 |
| 法定代表人 | 郭百礼 |
| 办公地址 | 寿光市羊口先进制造园区（中新路以南，船舶路以东） |
二、 联系方式
| 董事会秘书或信息披露负责人 | 寇兴刚 |
| 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 | 否 |
| 电话 | 0536-5213351 |
| 传真 | - |
| 电子邮箱 | lsdsh@luspet.com |
| 公司网址 | www.luspet.com |
| 联系地址及邮政编码 | 山东省寿光市金海北路路斯股份办公室，262700 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司半年度报告备置地 | 山东省寿光市金海北路路斯股份办公室 |
三、 企业信息
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2011年8月10日 |
| 挂牌时间 | 2015年5月19日 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | 制造业-农副食品加工业-饲料加工-饲料加工 |
| 主要产品与服务项目 | 配合饲料（宠物饲料），畜禽肉骨宠物饲料，配合饲料（宠物饲料）、畜禽肉骨宠物饲料的技术研发、技术服务、技术转让。 |
| 普通股股票转让方式 | 集合竞价转让 |
| 普通股总股本（股） | 85,800,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 控股股东 | 山东寿光天成食品集团有限公司 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 郭洪谦 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91370700580433389E | 否 |
| 注册地址 | 寿光市羊口先进制造园区（中新路以南，船舶路以东） | 否 |
| 注册资本（元） | 85,800,000 | 否 |
五、 中介机构
| 主办券商 | 华融证券 |
| 主办券商办公地址 | 北京市朝阳区朝阳门北大街18号 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
六、 自愿披露
□适用√不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第二节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 169,875,150.51 | 176,656,182.68 | -3.84% |
| 毛利率% | 21.01% | 27.84% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 12,063,932.90 | 26,019,458.02 | -53.63% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 11,439,579.48 | 23,558,638.53 | -51.44% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 5.72% | 14.96% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 5.42% | 13.55% | - |
| 基本每股收益 | 0.14 | 0.30 | -53.33% |
二、 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 283,426,692.98 | 286,674,320.22 | -1.13% |
| 负债总计 | 61,468,143.04 | 77,076,758.53 | -20.25% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 217,052,168.97 | 204,988,236.07 | 5.89% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 2.53 | 2.39 | 5.89% |
| 资产负债率%（母公司） | 27.24% | 27.55% | - |
| 资产负债率%（合并） | 21.69% | 26.89% | - |
| 流动比率 | 3.93 | 2.71 | - |
| 利息保障倍数 | 169.59 | 39.10 | - |
三、 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 14,133,648.08 | 26,642,262.16 | -46.95% |
| 应收账款周转率 | 5.91 | 7.12 | - |
| 存货周转率 | 2.15 | 2.01 | - |
四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率% | -1.13% | 0.41% | - |
| 营业收入增长率% | -3.84% | 2.64% | - |
| 净利润增长率% | -52.17% | 50.50% | - |
五、 股本情况
单位：股
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 85,800,000 | 85,800,000 | 0.00% |
| 计入权益的优先股数量 | 0 | 0 | 0% |
| 计入负债的优先股数量 | 0 | 0 | 0% |
六、 非经常性损益
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 非流动性资产处置损益 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 737,520.86 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |
| 非货币性资产交换损益 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | |
| 债务重组损益 | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 |
| 值变动产生的损益 | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -18,611.24 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |
| 非经常性损益合计 | 718,909.62 |
| 所得税影响数 | 103,217.21 |
| 少数股东权益影响额（税后） | -8,661.01 |
| 非经常性损益净额 | 624,353.42 |
七、 补充财务指标
□适用 √不适用
八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 商业模式
商业模式变化情况:
□适用 √不适用
二、 经营情况回顾
根据《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司属于行业门类“C、制造业”中的大类“13、农副食品加工业”。公司主要从事配合宠物饲料、畜禽肉骨宠物饲料的生产、销售和研发，拥有ISO9001质量体系认证、欧盟食品出口注册、美国FDA食品认证等认证。公司主要通过出口和国内销售宠物饲料并提供后续服务支持获得收入并盈利，其中：出口主要采取OEM贴牌生产模式，国内销售主要为公司自有路斯品牌产品的销售。公司的国外客户主要集中在欧洲的德国、荷兰、捷克、芬兰等地，以及韩国，美国，俄罗斯等国家。公司对国内市场的销售，主要集中在深圳、北京、上海、成都、郑州等国内大城市的大型商超和分销商以及网络销售渠道等。网络销售方面，公司设有天猫商城路斯宠物用品专营店，还通过与京东商城等大型电商平台合作，销售、推广自身产品。报告期内，公司商业模式较上年度未发生变化。
报告期内，公司实现营业收入169,875,150.51元，同比下降3.84%；实现归属于挂牌公司股东的净利润12,063,932.90元，同比下降53.63%。
截至报告期末，公司总资产为283,426,692.98元，同比下降1.13%；负债总额为61,468,143.04元，同比下降20.25%；归属于挂牌公司股东的净资产217,052,168.97元，同比增长5.89%。
报告期内，受国外市场扰动的不利影响，公司外销收入下滑4.32%；国内市场行业竞争日趋激烈，内销收入基本保持稳定，同比略有下降。同时，鸡肉、鸭肉等主要原材料价格较上年同期大幅上涨，产品毛利率出现下滑，导致营业利润同比下降53.63%。上年同期，公司向控股股东天成集团转让了房屋权益，收回为员工垫付的购房款19,300,000.00元，且报告期内公司非经常性损益同比去年大幅下降，因此公司本期收到其他与经营活动有关的现金同比大幅下降，导致经营活动现金流量净额同比下降
46.95%。
报告期内，公司于2019年4月13日召开第二次临时股东大会，会议审议通过公司股权激励计划及2019年度第一次股票发行方案。股权激励计划的实施有利于公司建立、健全长效激励机制，增强公司管理团队和骨干员工的稳定性，调动员工积极性、创造性，促进公司长期、稳定、快速发展。
三、 风险与价值
报告期内，公司实现营业收入169,875,150.51元，同比下降3.84%；实现归属于挂牌公司股东的净利润12,063,932.90元，同比下降53.63%。
截至报告期末，公司总资产为283,426,692.98元，同比下降1.13%；负债总额为61,468,143.04元，同比下降20.25%；归属于挂牌公司股东的净资产217,052,168.97元，同比增长5.89%。
报告期内，受国外市场扰动的不利影响，公司外销收入下滑4.32%；国内市场行业竞争日趋激烈，内销收入基本保持稳定，同比略有下降。同时，鸡肉、鸭肉等主要原材料价格较上年同期大幅上涨，产品毛利率出现下滑，导致营业利润同比下降53.63%。上年同期，公司向控股股东天成集团转让了房屋权益，收回为员工垫付的购房款19,300,000.00元，且报告期内公司非经常性损益同比去年大幅下降，因此公司本期收到其他与经营活动有关的现金同比大幅下降，导致经营活动现金流量净额同比下降
46.95%。
报告期内，公司于2019年4月13日召开第二次临时股东大会，会议审议通过公司股权激励计划及2019年度第一次股票发行方案。股权激励计划的实施有利于公司建立、健全长效激励机制，增强公司管理团队和骨干员工的稳定性，调动员工积极性、创造性，促进公司长期、稳定、快速发展。
报告期内，公司经营管理上遇到的主要风险有：
1.OEM 业务模式风险：公司外销宠物食品主要采用OEM贴牌生产模式。报告期内，公司外销收入为134,269,238.22元，占公司营业收入的比例为79.04%，外销收入仍为公司收入的最主要来源。因此，合作品牌对公司产品的认可程度将直接影响其对公司产品的采购量，一旦外销客户出现经营困难导致需求下降，或转向其他供应商采购相关产品，则可能对公司的产品销售产生较大的影响。
风险应对措施：公司将严格执行质量管理体系，把产品质量意识贯穿到产品生产和销售的每一环节；加大重视产品的研发工作，提高产品的科技含量，提高客户对公司产品的粘性；积极培育自有品牌，布局国内市场。
2.对主要客户依赖的风险：报告期内，公司对前五大客户的营业收入占营业收入总额的比例为
29.80%，具有依赖性。如果主要客户经营战略发生重大改变或发生其他不可预见的重大事项，公司的经
四、 企业社会责任
（一） 精准扶贫工作情况
□适用√不适用
（二） 其他社会责任履行情况
营将受到不利影响。
风险应对措施：公司将不断开拓东南亚、拉美等新兴市场，分散客户依赖程度高带来的风险。
3.原材料价格波动风险：公司的主要原材料为各种肉类产品，如鸡肉、鸭肉等，而农产品价格的波动性较大。若未来原材料采购成本上升较快，将对公司的业绩产生不利影响。风险应对措施：加强成本预算，实现质量、成本的有效控制与持续改进，最大程度降低产品质量和原材料价格波动风险对公司带来的不利影响。
4.汇率波动风险：报告期内，公司主营业务收入主要来源于国外客户，主要采用美元进行结算，汇率的变动对公司的经营成果将产生一定的影响。若未来汇率朝着不利于公司的方向发展，将对公司的经营业绩产生不利影响。
风险应对措施：采用多种货币进行结算，同时继续完善财务管理制度，对财务相关人员进行培训，使其掌握汇率管理知识，能够识别汇率波动风险并有效应对。
5．实际控制人控制风险：公司控股股东为天成集团，其持有路斯股份43.97%股权，天成集团的实际控制人郭洪谦先生同时为路斯股份的实际控制人。尽管公司建立了较为完善的法人治理结构，但是公司实际控制人可利用其控制地位，对公司的发展战略、生产经营、利润分配决策等事项实施重大影响，通过行使表决权的方式决定公司的重大决策事项。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范，可能会面临实际控制人损害公司和中小股东利益的风险。
风险应对措施：公司将不断调整、完善组织结构和管理体系，公司实际控制人、控股股东、董事会、监事会、管理层将不断加强学习，严格遵守各项规章制度，按照“三会”议事规则、《关联交易实施细则》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等制度治理公司，避免因内部控制有效性不足等原因损害公司和中小股东利益。
报告期内，公司诚信经营、依法纳税，始终把承担社会责任放在公司经营发展的重要位置。公司致力于向社会和客户传递健康养宠文化。在创造社会财富的同时，不忘关心员工的生活和身心健康，不断改善员工的工作环境。
五、 对非标准审计意见审计报告的说明
□适用 √不适用
第四节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.(一) |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励事项 | √是 □否 | 四.二.(二) |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.(三) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 四.二.(四) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 | □是 √否 | |
| 是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的债券融资事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
二、 重要事项详情
(一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | 22,300,000 | 5,463,811.63 |
| 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 | ||
| 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） | ||
| 4．财务资助（挂牌公司接受的） | ||
| 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | ||
| 6．其他 |
(二) 股权激励计划在报告期的具体实施情况
(三) 承诺事项的履行情况
议案》。
本次股权激励计划的模式为限制性股票，公司通过定向发行向激励对象授予有限售条件的人民币普通股。本计划激励对象为公司高级管理人员、核心员工。激励对象须与公司签署劳动合同，并在公司或公司控股子公司领取薪酬，且服务满5年。本次股票发行尚需取得中国证监会核准
承诺主体
| 承诺主体 | 承诺开始时间 | 承诺结束时间 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
| 实际控制人或控股股东 | 2015/12/4 | 其他（自行填写） | 资金占用承诺 | 本人、本人近亲属及本人控制的除路斯股份（含其子公司）以外的其他企业将减少与路斯股份的关联交易、避免对路斯股份资金的占用。 | 正在履行中 |
承诺事项详细情况：
(四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
为切实履行实际控制人义务，保证公司及公司其他股东利益不受损害，公司实际控制人于2015年12月4日出具了《不占用公司资产的承诺》，承诺本人、本人近亲属及本人控制的除路斯股份（含其子公司，下同）以外的其他企业将减少与路斯股份的关联交易、避免对路斯股份资金的占用。报告期内，公司实际控制人严格履行了承诺。资产
| 资产 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例 | 发生原因 |
| 固定资产 | 抵押 | 38,679,859.37 | 13.65% | 抵押借款 |
| 无形资产 | 抵押 | 41,028,118.37 | 14.48% | 抵押借款 |
| 合计 | - | 79,707,977.74 | 28.13% | - |
第五节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 报告期期末普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例 | 数量 | 比例 | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 45,914,583 | 53.51% | -54,750 | 45,859,833 | 53.45% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 10,063,333 | 11.73% | 0 | 10,063,333 | 11.73% | |
| 董事、监事、高管 | 1,739,250 | 2.03% | -81,750 | 1,657,500 | 1.93% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 1,851,875 | 1,851,875 | 2.16% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 39,885,417 | 46.49% | 54,750 | 39,940,167 | 46.55% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 27,661,667 | 32.24% | 0 | 27,661,667 | 32.24% | |
| 董事、监事、高管 | 5,223,750 | 6.09% | -164,250 | 5,059,500 | 5.90% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 58,125 | 58,125 | 0.07% | |
| 总股本 | 85,800,000 | - | 0 | 85,800,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 242 | |||||
(二) 报告期期末普通股前五名或持股10%及以上股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例 | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 山东寿光天成 食品集团有限 公司 | 37,725,000 | 0 | 37,725,000 | 43.97% | 27,661,667 | 10,063,333 |
| 2 | 潍坊浚源股权 投资中心合伙 企业（有限合 伙） | 5,800,000 | 0 | 5,800,000 | 6.76% | 5,800,000 | 0 |
| 3 | 郭百礼 | 4,738,000 | 1000 | 4,739,000 | 5.52% | 3,553,500 | 1,185,500 |
| 4 | 苏琪皓 | 2,566,000 | 52,000 | 2,618,000 | 3.05% | 0 | 2,618,000 |
| 5 | 董清海 | 1,600,000 | 0 | 1,600,000 | 1.86% | 1,200,000 | 400,000 |
| 合计 | 52,429,000 | 53,000 | 52,482,000 | 61.16% | 38,215,167 | 14,266,833 | |
| 前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 1.公司控股股东山东寿光天成食品集团有限公司实际控制人为郭洪谦先生，郭百礼系郭洪谦之子。 2.公司控股股东山东寿光天成食品集团有限公司持有寿光市天成投资有限公司 80%股权，寿光市天成投资有限公司为潍坊浚源股权投资中心合伙企业（有限合伙）有限合伙人。 3.其他股东之间无关联关系。 | |||||||
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
□是 √否
(一) 控股股东情况
(二) 实际控制人情况
公司控股股东为山东寿光天成食品集团有限公司，法定代表人为郭洪谦，成立于2001年8月2日，统一社会信用代码为91370783731718868U，注册资本3500万元。自公司设立以来一直具有控股股东地位，报告期内未发生变化。
公司实际控制人为郭洪谦先生，男，1950年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历，中共党员、中级经济师。1980年至2001年，任天成集团前身寿光县第二食品工业公司负责人；2001年至2010年9月，任寿光市天成食品有限公司（由寿光县第二食品工业公司股份制改造设立）董事长兼总经理。2010年9月至今，担任山东寿光天成食品集团有限公司董事长。2011年8月至2018年11月，任公司董事长；2018年11月至今，任公司董事。
报告期内实际控制人未发生变化。
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 郭百礼 | 董事长 | 男 | 1970年11月 | 本科 | 2018年11月14日-2020年6月7日 | 否 |
| 郭洪谦 | 董事 | 男 | 1950年3月 | 高中 | 2017年6月8日-2020年6月7日 | 否 |
| 付永金 | 董事 | 男 | 1954年11月 | 高中 | 2017年6月8日-2020年6月7日 | 否 |
| 孙洪学 | 董事、总经理 | 男 | 1980年5月 | 本科 | 2017年6月8日-2020年6 月7日 | 是 |
| 郑保永 | 董事、副总经理 | 男 | 1973年6月 | 初中 | 2018年9月6日-2020年6月7日 | 是 |
| 王志昌 | 监事会主席 | 男 | 1969年11月 | 本科 | 2017年6月8日-2020年6 月7日 | 否 |
| 韩金政 | 监事 | 男 | 1984年11月 | 大专 | 2017年6月8日-2020年6 月7日 | 是 |
| 姚鹏 | 监事 | 男 | 1987年1月 | 本科 | 2018年9月6日-2020年6 月7日 | 是 |
| 寇兴刚 | 董事会秘书、 财务总监 | 男 | 1976年8月 | 本科 | 2017年6月8日-2020年6月7日 | 是 |
| 孙艳平 | 副总经理 | 女 | 1980年10月 | 大专 | 2017年6月8日-2020年6月7日 | 是 |
| 刁淑贵 | 副总经理 | 男 | 1967年6月 | 中专 | 2017年6月8日-2020年6月7日 | 是 |
| 李海清 | 副总经理 | 男 | 1963年11月 | 高中 | 2017年6月8日-2020年6月7日 | 是 |
| 董事会人数： | 5 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 6 | |||||
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
(二) 持股情况
单位：股
郭洪谦系公司控股股东天成集团实际控制人,郭百礼系公司董事长。郭百礼系郭洪谦之子。姓名
| 姓名 | 职务 | 期初持普通 | 数量变动 | 期末持普通 | 期末普通股 | 期末持有股 |
| 股股数 | 股股数 | 持股比例 | 票期权数量 | |||
| 郭百礼 | 董事长 | 4,738,000 | 1,000 | 4,739,000 | 5.52% | 0 |
| 孙洪学 | 董事、总经理 | 232,500 | 0 | 232,500 | 0.27% | 0 |
| 郑保永 | 副总经理 | 110,000 | -7,000 | 103,000 | 0.12% | 0 |
| 王志昌 | 监事会主席 | 503,000 | -21,000 | 482,000 | 0.56% | 0 |
| 韩金政 | 监事 | 77,500 | 0 | 77,500 | 0.09% | 0 |
| 寇兴刚 | 董事会秘书、财务总监 | 308,000 | 0 | 308,000 | 0.36% | 0 |
| 孙艳平 | 副总经理 | 232,500 | 0 | 232,500 | 0.27% | 0 |
| 刁淑贵 | 副总经理 | 310,000 | 0 | 310,000 | 0.36% | 0 |
| 李海清 | 副总经理 | 232,500 | 0 | 232,500 | 0.27% | 0 |
| 合计 | - | 6,744,000 | -27,000 | 6,717,000 | 7.82% | 0 |
(三) 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
| 赵连群 | 副总经理 | 离任 | 无 | 免职 |
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 行政管理人员 | 76 | 75 |
| 生产人员 | 1,141 | 1,195 |
| 销售人员 | 61 | 79 |
| 技术人员 | 88 | 90 |
| 财务人员 | 19 | 23 |
| 员工总计 | 1,385 | 1,462 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 4 | 3 |
| 本科 | 37 | 28 |
| 专科 | 78 | 77 |
| 专科以下 | 1,266 | 1,354 |
| 员工总计 | 1,385 | 1,462 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
√适用 □不适用
1.人员变动：严格依照国家及地方人力相关法规和政策进行人员变动操作；
2.人才引进：通过自行搜寻、人才机构推荐、内部员工推荐等渠道进行人才引进；
3.培训情况：公司根据各部门培训需求，结合内部、外部资源情况，决定采取何种培训形式，一般分为内部培训和外部培训；内部培训指公司内部人员可以独立完成的各种培训，包括新员工培训、企业文化培训、管理者能力培训、员工技能、素质、职务特别培训等；外部培训主要是利用外部资源来完成的培训，包括技术、技能培训、专题讲座、拓展训练、外部委托培训以及认证考试等方式。
4.招聘情况：分为社会招聘和校园招聘；
5.无需公司承担费用的离退休职工人员。
核心人员
| 核心人员 | 期初人数 | 期末人数 |
| 核心员工 | 0 | 61 |
| 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员） | 2 | 2 |
核心人员的变动情况：
三、 报告期后更新情况
□适用√不适用
第七节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 六、1 | 27,797,912.43 | 27,426,949.20 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | 六、2 | 26,224,509.29 | 26,705,752.02 |
| 其中：应收票据 | 57,086.40 | ||
| 应收账款 | 六、2（1） | 26,167,422.89 | 26,705,752.02 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 六、3 | 3,345,653.31 | 2,918,797.45 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 六、4 | 1,974,137.80 | 2,427,763.43 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 六、5 | 61,981,568.75 | 62,730,551.57 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 六、6 | 2,773,973.40 | 5,363,620.90 |
| 流动资产合计 | 124,097,754.98 | 127,573,434.57 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | - | ||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | - |
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 六、7 | 110,450,152.05 | 109,654,497.24 |
| 在建工程 | 六、8 | 1,848,565.39 | 2,190,271.91 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 六、9 | 45,035,705.00 | 45,467,191.47 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 六、10 | 387,845.56 | 579,185.03 |
| 其他非流动资产 | 六、11 | 1,606,670.00 | 1,209,740.00 |
| 非流动资产合计 | 159,328,938.00 | 159,100,885.65 | |
| 资产总计 | 283,426,692.98 | 286,674,320.22 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 六、12 | 10,000,000.00 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 六、13 | 21,686,458.76 | 25,409,241.97 |
| 其中：应付票据 | |||
| 应付账款 | 21,686,458.76 | 25,409,241.97 | |
| 预收款项 | 六、14 | 2,299,437.83 | 1,793,015.23 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 六、15 | 6,056,519.11 | 6,982,326.69 |
| 应交税费 | 六、16 | 889,612.73 | 2,003,558.24 |
| 其他应付款 | 六、17 | 679,119.70 | 867,000.63 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 |
| 一年内到期的非流动负债 | 六、18 | ||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 31,611,148.13 | 47,055,142.76 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 六、19 | ||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 六、20 | 29,856,994.91 | 30,021,615.77 |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 29,856,994.91 | 30,021,615.77 | |
| 负债合计 | 61,468,143.04 | 77,076,758.53 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 六、21 | 85,800,000.00 | 85,800,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 六、22 | 8,220,000.00 | 8,220,000.00 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 六、23 | 9,895,212.12 | 9,895,212.12 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 六、24 | 113,136,956.85 | 101,073,023.95 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 217,052,168.97 | 204,988,236.07 | |
| 少数股东权益 | 4,906,380.97 | 4,609,325.62 | |
| 所有者权益合计 | 221,958,549.94 | 209,597,561.69 | |
| 负债和所有者权益总计 | 283,426,692.98 | 286,674,320.22 |
法定代表人：郭百礼 主管会计工作负责人：寇兴刚会计机构负责人：寇兴刚
(二) 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 21,205,282.32 | 11,785,336.23 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期 | - |
| 损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 十三、1 | 57,086.40 | |
| 应收账款 | 十三、1（1） | 20,721,577.35 | 23,717,048.16 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 2,940,394.06 | 2,769,199.69 | |
| 其他应收款 | 十三、2 | 14,510,397.63 | 17,009,445.09 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 57,968,400.26 | 58,593,982.87 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 1,693,519.57 | 2,307,276.54 | |
| 流动资产合计 | 119,096,657.59 | 116,182,288.58 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十三、3 | 28,757,352.55 | 28,757,352.55 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 75,810,404.31 | 74,248,693.51 | |
| 在建工程 | 1,702,934.33 | 2,190,271.91 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 41,118,653.26 | 41,507,557.85 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 301,883.04 | 291,830.14 | |
| 其他非流动资产 | 1,313,100.00 | 1,043,760.00 | |
| 非流动资产合计 | 149,004,327.49 | 148,039,465.96 | |
| 资产总计 | 268,100,985.08 | 264,221,754.54 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 10,000,000.00 | ||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期 | - |
| 损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 20,306,063.22 | 24,219,702.34 | |
| 预收款项 | 17,482,830.44 | 1,790,523.23 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 4,651,036.10 | 5,518,573.92 | |
| 应交税费 | 306,748.80 | 656,327.20 | |
| 其他应付款 | 428,151.30 | 575,538.23 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 43,174,829.86 | 42,760,664.92 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 29,856,994.91 | 30,021,615.77 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 29,856,994.91 | 30,021,615.77 | |
| 负债合计 | 73,031,824.77 | 72,782,280.69 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 85,800,000.00 | 85,800,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 10,977,352.55 | 10,977,352.55 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 9,414,502.08 | 9,895,212.12 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 88,877,305.68 | 84,766,909.18 | |
| 所有者权益合计 | 195,069,160.31 | 191,439,473.85 |
| 负债和所有者权益合计 | 268,100,985.08 | 264,221,754.54 |
法定代表人：郭百礼 主管会计工作负责人：寇兴刚会计机构负责人：寇兴刚
(三) 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 六、25 | 169,875,150.51 | 176,656,182.68 |
| 其中：营业收入 | 六、25 | 169,875,150.51 | 176,656,182.68 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 六、25 | 156,140,735.04 | 151,133,535.02 |
| 其中：营业成本 | 六、25 | 134,187,811.15 | 127,467,166.32 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 六、26 | 1,012,508.05 | 1,687,176.63 |
| 销售费用 | 六、27 | 8,822,072.77 | 8,243,121.34 |
| 管理费用 | 六、28 | 6,378,378.98 | 12,120,745.68 |
| 研发费用 | 六、29 | 5,815,437.81 | |
| 财务费用 | 六、30 | -17,490.60 | 1,353,942.86 |
| 其中：利息费用 | 85,731.26 | ||
| 利息收入 | 124,969.52 | ||
| 信用减值损失 | |||
| 资产减值损失 | 六、31 | -57,983.12 | 261,382.19 |
| 加：其他收益 | 六、32 | 264,620.86 | 164,620.87 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 六、33 | 530,468.75 | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 13,999,036.33 | 26,217,737.28 |
| 加：营业外收入 | 六、34 | 514,470.82 | 4,085,448.39 |
| 减：营业外支出 | 六、35 | 60,182.06 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 14,453,325.09 | 30,303,185.67 | |
| 减：所得税费用 | 六、36 | 2,092,336.84 | 4,461,005.44 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 12,360,988.25 | 25,842,180.23 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| (一)按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 12,360,988.25 | ||
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| (二)按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | 297,055.35 | -177,277.79 | |
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 12,063,932.90 | 26,019,458.02 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7.现金流量套期储备 | |||
| 8.外币财务报表折算差额 | |||
| 9.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 12,360,988.25 | 25,842,180.23 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 12,063,932.90 | 26,019,458.02 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 297,055.35 | -177,277.79 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.14 | 0.30 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.14 | 0.30 |
法定代表人：郭百礼 主管会计工作负责人：寇兴刚会计机构负责人：寇兴刚
(四) 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 十三、4 | 174,441,131.02 | 176,835,993.36 |
| 减：营业成本 | 十三、4 | 146,423,035.90 | 127,538,442.45 |
| 税金及附加 | 655,593.04 | 1,667,670.48 | |
| 销售费用 | 7,178,755.24 | 7,362,422.04 | |
| 管理费用 | 5,191,592.70 | 9,702,702.76 | |
| 研发费用 | 5,815,437.81 | - | |
| 财务费用 | -12,018.45 | 1,150,772.13 | |
| 其中：利息费用 | 85,731.26 | ||
| 利息收入 | 45,639.55 | ||
| 加：其他收益 | 264,620.86 | 164,620.87 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -67,019.35 | -212,810.60 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 530,468.75 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 9,386,336.29 | 29,896,262.52 | |
| 加：营业外收入 | 500,480.43 | 79,398.39 | |
| 减：营业外支出 | |||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 9,886,816.72 | 29,975,660.91 | |
| 减：所得税费用 | 1,511,767.01 | 4,570,520.24 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 8,375,049.71 | 25,405,140.67 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 8,375,049.71 | 25,405,140.67 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7.现金流量套期储备 | |||
| 8.外币财务报表折算差额 | |||
| 9.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 8,375,049.71 | 25,405,140.67 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.10 | 0.30 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.10 | 0.30 |
法定代表人：郭百礼 主管会计工作负责人：寇兴刚会计机构负责人：寇兴刚
(五) 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 173,583,769.90 | 173,294,744.97 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | - | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 11,938,895.70 | 9,055,774.52 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 六、37（1） | 3,502,259.37 | 43,849,258.66 |
| 经营活动现金流入小计 | 189,024,924.97 | 226,199,778.15 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 116,818,656.07 | 134,183,730.43 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 |
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 32,148,508.69 | 28,415,215.88 | |
| 支付的各项税费 | 4,085,080.05 | 6,755,241.20 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 六、37（2） | 21,839,032.08 | 30,203,328.48 |
| 经营活动现金流出小计 | 174,891,276.89 | 199,557,515.99 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 14,133,648.08 | 26,642,262.16 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 3,645,104.00 | 3,458,401.96 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 3,645,104.00 | 3,458,401.96 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -3,645,104.00 | -3,458,401.96 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 1,952,593.17 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 40,000,000.00 | ||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 41,952,593.17 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 10,000,000.00 | 49,250,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 99,687.51 | 839,199.88 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 10,099,687.51 | 50,089,199.88 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -10,099,687.51 | -8,136,606.71 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -17,893.34 | 2,060,470.99 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 370,963.23 | 17,107,724.48 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 27,426,949.20 | 11,294,551.53 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 27,797,912.43 | 28,402,276.01 |
法定代表人：郭百礼 主管会计工作负责人：寇兴刚会计机构负责人：寇兴刚
(六) 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 184,123,216.82 | 209,723,291.02 | |
| 收到的税费返还 | 7,135,314.36 | 4,571,261.36 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 2,068,851.34 | 19,947,967.59 | |
| 经营活动现金流入小计 | 193,327,382.52 | 234,242,519.97 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 123,861,793.72 | 173,230,830.11 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 26,540,949.64 | 24,017,682.09 | |
| 支付的各项税费 | 2,921,699.47 | 6,272,869.26 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 18,136,149.5 | 10,167,099.02 | |
| 经营活动现金流出小计 | 171,460,592.33 | 213,688,480.48 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 21,866,790.19 | 20,554,039.49 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,320,888.53 | 1,020,339.00 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 2,320,888.53 | 1,020,339.00 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -2,320,888.53 | -1,020,339.00 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 40,000,000.00 | ||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 40,000,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 10,000,000 | 49,250,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 99,687.51 | 839,199.88 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 10,099,687.51 | 50,089,199.88 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -10,099,687.51 | -10,089,199.88 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -26,268.06 | -244,655.47 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 9,419,946.09 | 9,199,845.14 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 11,785,336.23 | 6,405,573.06 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 21,205,282.32 | 15,605,418.20 |
法定代表人：郭百礼 主管会计工作负责人：寇兴刚会计机构负责人：寇兴刚
第八节 财务报表附注
一、 附注事项
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | √是 □否 | (二).1 |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
| 5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | |
| 6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 | □是 √否 | |
| 7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 | □是 √否 | |
| 8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 10．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 12．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 13．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 14．是否存在预计负债 | □是 √否 |
（二） 附注事项详情
1、 会计政策变更
二、 报表项目注释
山东路斯宠物食品股份有限公司2019年半年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
山东路斯宠物食品股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2011年8月在山东寿光注册成立，现总部位于山东省寿光市羊口先进制造园区（中新路以南，船舶路以东）。本财务报表业经本公司董事会于2019年8月19日决议批准报出。本公司2019年半年度纳入合并范围的子公司共3户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。本公司及各子公司主要从事生产、销售：宠物食品、单一饲料；销售宠物用品，从事宠物食品、单一饲料的研发（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的财务状况及2019半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事生产、销售：宠物食品、单一饲料；销售宠物用品，从事宠物食品、单一饲料的研发（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本
公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交
易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、19“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、25“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至6月30日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力
影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立
的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处
置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及
外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除
外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除
减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币110万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 无风险组合 | 对单项金额重大或者具有某些特定风险特征的应收款项单独进行减值测试以后，管理层认为于资产负债表日未发生减值的应收款项。 本公司内部、母子公司之间及合并范围内的子公司之间应收款项被认定为无风险组合。 |
| 一般风险组合 | 指管理层对于不符合单独进行减值测试的标准（单项金额重大或者具有某些特定风险特征），因而采用账龄等信用风险特征作为分类依据划分为若干组合，针对每一组合共同的信用风险特征确定各组合的坏账准备计提比例，以信用风险组合为单位计提坏账准备的应收款项。 |
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
| 账 龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年，下同） | 5 | 5 |
| 1-2年 | 10 | 10 |
| 2-3年 | 20 | 20 |
| 账 龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 3-4年 | 50 | 50 |
| 4-5年 | 50 | 50 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。本公司内部、母子公司之间及合并范围内的子公司相互之间的应收款项不计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括存货主要包括原材料、周转材料、在产品、产成品、发出商品。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 直线法 | 20 | 3 | 4.85 |
| 机器设备 | 直线法 | 10 | 3 | 9.70 |
| 电子设备及其他 | 直线法 | 3-10 | 3 | 9.70-32.33 |
| 运输设备 | 直线法 | 5 | 3 | 19.40 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
14、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
15、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
17、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
19、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经
济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
20、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的
金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税
资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分
期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
23、其他重要的会计政策和会计估计
本报告期无其他重要的会计政策和会计估计事项。
24、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
根据财政部2017年发布的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》、《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》等4项新金融工具准则的相关要求，公司于2019年1月1日起执行上述新金融工具准则，并根据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新金融工具准则中衔接的相关规定，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整。
根据财政部2019年1月18日发布的《关于修订印发2018年度合并财务报表格式的通知》、财政部2019年4月30日发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号），公司对财务报表格式进行了修订。
（2）会计估计变更
本报告期内无重要会计估计的变更。
25、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公
司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。
除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（6）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（7）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（8）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（9）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线
法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（10）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（11）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 具体税率情况 |
| 增值税 | 应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。具体适用税率详见注释说明 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 |
| 企业所得税 | 详见下表。 |
| 教育费附加 | 按实缴流转税税额的3%、2%。 |
| 地方水利建设基金 | 按实缴流转税税额的1%。 |
本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%/11%税率。根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）规定，自2018年5月1日起，适用税率调整为16%/10%。
其中，各纳税主体的所得税税率如下：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 山东路斯宠物食品股份有限公司 | 15% |
| 寿光市新城食品有限公司 | 年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 |
| 寿光市旭晨贸易有限公司 | 年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 甘肃路斯宠物食品科技有限公司 | 25% |
2、税收优惠及批文
（1） 2017年本公司递交了高新技术企业认定资料，2018年公司取得了高新技术企业证书，证书编号GR201737001442，有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）的有关规定，公司企业所得税税率减按15%计缴。
（2）根据财政部、国家税务总局2019年发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）的有关规定，寿光市新城食品有限公司、寿光市旭晨贸易有限公司属于上述通知规定的小型微利企业，其年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额；超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指2019年1月1日，“期末”指2019年6月30日；“本期”指2019年1-6月，“上期”指2018年1-6月。
1、货币资金
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 18768.45 | 82.19 |
| 银行存款 | 27,779,143.98 | 27,426,867.01 |
| 合 计 | 27,797,912.43 | 27,426,949.20 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
2、应收票据及应收账款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 57,086.40 | |
| 应收账款 | 26,167,422.89 | 26,705,752.02 |
| 合 计 | 26,224,509.29 | 26,705,752.02 |
（1）应收账款
①应收账款分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准 | |||||
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 27,568,506.10 | 96.86 | 1,401,083.21 | 5.08 | 26,167,422.89 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 893,254.34 | 3.14 | 893,254.34 | 100.00 | 0.00 |
| 合 计 | 28,461,760.44 | 100.00 | 2,294,337.55 | 8.06 | 26,167,422.89 |
（续）
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 28,140,417.01 | 96.92 | 1,434,664.99 | 5.10 | 26,705,752.02 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 893,254.34 | 3.08 | 893,254.34 | 100.00 | 0.00 |
| 合 计 | 29,033,671.35 | 100.00 | 2,327,919.33 | 8.02 | 26,705,752.02 |
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 27,115,348.04 | 1,355,767.40 | 5% |
| 1至2年 | 453,158.06 | 45,315.81 | 10% |
| 合 计 | 27,568,506.10 | 1,401,083.21 | 5.08% |
B、组合中，单项金额不重大但单项金额计提坏账准备的应收账款
| 组合名称 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 上海宠宠熊宠物产业发展有限公司 | 893,254.34 | 893,254.34 | 100.00 |
| 合 计 | 893,254.34 | 893,254.34 | 100.00 |
注：上海宠宠熊宠物产业发展有限公司经营异常，预计相关债权无法收回。
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额0.00元；本年收回或转回坏账准备金额33,581.78元。
③按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为10,654,285.41元，占应收账款年末余额合计数的比例为37.43%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为532,714.27元。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 3,275,653.31 | 97.91 | 2,848,797.45 | 97.71 |
| 1至2年 | 30,000.00 | 0.98 | ||
| 2至3年 | 30,000.00 | 0.90 | 40,000.00 | 1.31 |
| 3年以上 | 40,000.00 | 1.19 | ||
| 合 计 | 3,345,653.31 | 100.00 | 2,918,797.45 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为2,468,360.29元，占预付账款年末余额合计数的比例为73.78%。
4、其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 1,974,137.80 | 2,427,763.43 |
| 合 计 | 1,974,137.80 | 2,427,763.43 |
（1）其他应收款
①其他应收款分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 2,109,535.06 | 100.00 | 135397.26 | 6.42 | 1,974,137.80 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账 | |||||
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 准备的其他应收款 | |||||
| 合 计 | 2,109,535.06 | 135397.26 | 6.42 | 1,974,137.80 | |
（续）
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 2,587,562.03 | 100.00 | 159,798.60 | 6.18 | 2,427,763.43 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合 计 | 2,587,562.03 | 100.00 | 159,798.60 | 6.18 | 2,427,763.43 |
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1803925.06 | 90196.26 | 5.00 |
| 1至2年 | 274,010.00 | 27401.00 | 10.00 |
| 2至3年 | 10,000.00 | 2000.00 | 20.00 |
| 3至4年 | 1,600.00 | 800.00 | 50.00 |
| 4至5年 | 10,000.00 | 5000.00 | 50.00 |
| 5年以上 | 10,000.00 | 10000.00 | 100.00 |
| 合 计 | 2,109,535.06 | 135397.26 | 6.42 |
②其他应收款按款项性质分类披露
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金及职工备用金 | 869,911.16 | 376,193.95 |
| 代职工及其他单位垫付款项 | 196,051.75 | 105,300.00 |
| 出口退税及其他 | 1,043,572.15 | 2,106,068.08 |
| 合 计 | 2,109,535.06 | 2,587,562.03 |
③本期计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.00元；本年收回或转回坏账准备金额24,401.34元。
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 出口退税 | 出口退税 | 1,043,572.15 | 1年以内 | 49.47 | 52,178.61 |
| 天猫 | 保证金 | 224,010.00 | 1-2年 | 10.62 | 22,401.00 |
| 尤晓贺 | 备用金 | 200,000.00 | 1年以内 | 9.48 | 10,000.00 |
| 孔祥会 | 备用金 | 90,653.54 | 1年以内 | 4.30 | 4,532.68 |
| 支付宝（中国）网络技术有限公司客户备付金 | 备用金 | 70,000.00 | 1年以内 | 3.32 | 3,500.00 |
| 合 计 | —— | 1,628,235.69 | —— | 77.18 | 92,612.28 |
5、存货
（1）存货分类
| 项 目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 28,318,291.46 | 28,318,291.46 | |
| 在产品 | 7,809,749.01 | 7,809,749.01 | |
| 库存商品 | 20,332,006.24 | 146,707.18 | 20,185,299.06 |
| 周转材料 | 5,668,229.22 | 5,668,229.22 | |
| 发出商品 | 0.00 | 0.00 | |
| 合 计 | 62,128,275.93 | 61,981,568.75 | |
（续）
| 项 目 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 26,139,138.80 | 26,139,138.80 | |
| 在产品 | 9,352,830.37 | 9,352,830.37 | |
| 库存商品 | 13,983,442.11 | 146,707.18 | 13,836,734.93 |
| 周转材料 | 6,842,437.90 | 6,842,437.90 | |
| 发出商品 | 6,559,409.57 | 6,559,409.57 | |
| 合 计 | 62,877,258.75 | 146,707.18 | 62,730,551.57 |
（2）存货跌价准备
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 |
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 146,707.18 | 146,707.18 | ||||
| 合 计 | 146,707.18 | 146,707.18 |
（3）存货跌价准备计提依据
| 项 目 | 计提存货跌价准备的具体依据 |
| 库存商品 | 部分在产品账面价值高于可变现净值 |
6、其他流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税 | 2,298,075.18 | 4,993,010.39 |
| 预缴所得税 | 475,898.22 | 370,610.51 |
| 合 计 | 2,773,973.40 | 5,363,620.90 |
7、固定资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 110,450,152.05 | 109,654,497.24 |
| 固定资产清理 | ||
| 合 计 | 110,450,152.05 | 109,654,497.24 |
（1）固定资产
①固定资产情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1、期初余额 | 100,917,592.72 | 53,197,541.37 | 2,541,105.61 | 10,675,918.09 | 167,332,157.79 |
| 2、本期增加金额 | 4,129,359.87 | 740,313.60 | 3,258,405.45 | 8,128,078.92 | |
| （1）购置 | 1,138,005.30 | 740,313.60 | 3,258,405.45 | 5,136,724.35 | |
| （2）在建工程转入 | 2991354.57 | 2991354.57 | |||
| 3、本期减少金额 | 1,831,313.23 | 1,831,313.23 | |||
| （1）处置或报废 | 1,831,313.23 | 1,831,313.23 | |||
| 4、期末余额 | 99,086,279.49 | 57,326,901.24 | 3,281,419.21 | 13,934,323.54 | 173,628,923.48 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1、期初余额 | 22,077,390.04 | 26,518,183.03 | 1,721,817.71 | 7,360,269.77 | 57,677,660.55 |
| 2、本期增加金额 | 1,713,044.26 | 2,474,016.67 | 111,095.73 | 1,202,954.22 | 5,501,110.88 |
| （1）计提 | 1,713,044.26 | 2,474,016.67 | 111,095.73 | 1,202,954.22 | 5,501,110.88 |
| 3、本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合 计 |
| 4、期末余额 | 23,790,434.30 | 28,992,199.70 | 1,832,913.44 | 8,563,223.99 | 63,178,771.43 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1、期初余额 | |||||
| 2、本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3、本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4、期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1、期末账面价值 | 75,295,845.19 | 28,334,701.54 | 1,448,505.77 | 5,371,099.55 | 110,450,152.05 |
| 2、期初账面价值 | 78,840,202.68 | 26,679,358.34 | 819,287.90 | 3,315,648.32 | 109,654,497.24 |
8、在建工程
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 1,848,565.39 | 2,190,271.91 |
| 工程物资 | ||
| 合 计 | 1,848,565.39 | 2,190,271.91 |
（1）在建工程
①在建工程情况
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 污水处理工程（二号） | 1,690,909.09 | 1,690,909.09 | 2,178,246.67 | 2,178,246.67 | ||
| 南车间道路维修 | 12,025.24 | 12,025.24 | 12,025.24 | 12,025.24 | ||
| 其他零星工程 | 145,631.06 | 145,631.06 | ||||
| 合 计 | 1,848,565.39 | 1,848,565.39 | 2,190,271.91 | 2,190,271.91 | ||
9、无形资产
（1）无形资产情况
| 项 目 | 土地使用权 | 知识产权 | 合 计 | ||||
| 专利权 | 商标权 | 著作权 | 其他 | 小计 | |||
| 一、账面原值 | |||||||
| 1、期初余额 | 51,960,216.00 | 51,960,216.00 | |||||
| 2、本期增加金额 | 155,202.59 | 155,202.59 | |||||
| （1）购置 | 155,202.59 | 155,202.59 | |||||
| 项 目 | 土地使用权 | 知识产权 | 合 计 | ||||
| 专利权 | 商标权 | 著作权 | 其他 | 小计 | |||
| 3、本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4、期末余额 | 51,960,216.00 | 155,202.59 | 52,115,418.59 | ||||
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1、期初余额 | 6,493,024.53 | 6,493,024.53 | |||||
| 2、本期增加金额 | 522,021.36 | 64,667.70 | 586,689.06 | ||||
| （1）计提 | 522,021.36 | 64,667.70 | 586,689.06 | ||||
| 3、本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4、期末余额 | 7,015,045.89 | 64,667.70 | 7,079,713.59 | ||||
| 三、减值准备 | |||||||
| 1、期初余额 | |||||||
| 2、本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| 3、本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4、期末余额 | |||||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1、期末账面价值 | 44,945,170.11 | 90,534.89 | 45,035,705.00 | ||||
| 2、期初账面价值 | 45,467,191.47 | 45,467,191.47 | |||||
（2）所有权或使用权受限制的无形资产情况
| 项 目 | 期末账面价值 | 本期摊销金额 | 受限原因 |
| 土地使用权 | 41,028,118.37 | 479,439.48 | 抵押借款 |
10、递延所得税资产
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 2,576,442.05 | 358,356.29 | 2,634,425.11 | 361,346.23 |
| 内部交易未实现利润 | 196,595.12 | 29,489.27 | 63,422.48 | 15,855.62 |
| 可抵扣亏损 | 807,932.72 | 201,983.18 | ||
| 合 计 | 2,773,037.17 | 387845.56 | 3,505,780.31 | 579,185.03 |
11、其他非流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付设备款 | 1,606,670.00 | 1,209,740.00 |
| 预付保障房款和建设押金 | ||
| 合 计 | 1,606,670.00 | 1,209,740.00 |
12、短期借款
（1）短期借款分类
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 0.00 | 10,000,000.00 |
| 合 计 | 0.00 | 10,000,000.00 |
抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、39。
13、应付票据及应付账款
| 种 类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 21,686,458.76 | 25,409,241.97 |
| 合 计 | 21,686,458.76 | 25,409,241.97 |
（1）应付账款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 20,460,938.64 | 24,173,125.11 |
| 1至2年 | 690,468.29 | 739,565.03 |
| 2至3年 | 462,857.45 | 258,704.60 |
| 3年以上 | 72,194.38 | 237,847.23 |
| 合 计 | 21,686,458.76 | 25,409,241.97 |
14、预收款项
（1）预收款项列示
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 2,299,437.83 | 1,793,015.23 |
| 1-2年 | ||
| 2-3年 | ||
| 3年以上 | ||
| 合 计 | 2,299,437.83 | 1,793,015.23 |
15、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 6,982,326.69 | 31,218,981.74 | 32,144,789.32 | 6,056,519.11 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 514,051.62 | 514,051.62 | ||
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合 计 | 6,982,326.69 | 31,733,033.36 | 32,658,840.94 | 6,056,519.11 |
（2）短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 6,978,560.23 | 30,543,764.18 | 31430466.58 | 6,091,857.83 |
| 2、职工福利费 | 3,643.19 | 444358.75 | 483462.92 | -35460.98 |
| 3、社会保险费 | 219,552.23 | 219,552.23 | ||
| 其中：医疗保险费 | 184,172.94 | 184,172.94 | ||
| 工伤保险费 | 9,608.24 | 9,608.24 | ||
| 生育保险费 | 25,771.05 | 25,771.05 | ||
| 4、住房公积金 | ||||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 123.27 | 11,306.58 | 11,307.59 | 122.26 |
| 6、短期带薪缺勤 | ||||
| 7、短期利润分享计划 | ||||
| 合 计 | 6,982,326.69 | 31,218,981.74 | 32,144,789.32 | 6,056,519.11 |
（3）设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 498,025.63 | 498,025.63 | ||
| 2、失业保险费 | 16,025.99 | 16,025.99 | ||
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合 计 | 514,051.62 | 514,051.62 |
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按缴费基数的18.00%、0.70%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
16、应交税费
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 11,551.95 | 605,593.51 |
| 所得税 | 244,353.35 | 605.34 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 城市维护建设税 | 1,883.13 | 52,563.46 |
| 房产税 | 313,589.95 | 487,289.35 |
| 土地使用税 | 315,841.92 | 813,566.55 |
| 个人所得税 | 912.83 | 2,640.17 |
| 地方教育附加 | 538.04 | 15,018.13 |
| 教育费附加 | 807.05 | 22,527.20 |
| 地方水利建设基金 | 134.51 | 3,754.53 |
| 合 计 | 889,612.73 | 2,003,558.24 |
17、其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 13,956.25 | |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 679,119.70 | 853,044.38 |
| 合 计 | 679,119.70 | 867,000.63 |
（1）应付利息
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期借款应付利息 | 13,956.25 | |
| 合 计 | 13,956.25 |
（2）其他应付款
①按款项性质列示
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 88,966.01 | 291,462.40 |
| 往来款 | 428,151.30 | 420,811.64 |
| 其他 | 162,002.39 | 140,770.34 |
| 合 计 | 679,119.70 | 853,044.38 |
注：本公司期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
18、一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期借款（附注六、19） | ||
| 合 计 |
19、长期借款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | ||
| 减：一年内到期的长期借款（附注六、18） | ||
| 合 计 |
抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注六、39。长期借款利率为4.9875%-5.00%。20、递延收益
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 30,021,615.77 | 164620.86 | 29,856,994.91 | 递延产业发展基金 | |
| 合 计 | 30,021,615.77 | 164620.86 | 29,856,994.91 |
其中，涉及政府补助的项目：
| 补助项目 | 期初余额 | 本期计入其他收益金额 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 年产5万吨宠物饲料生产加工项目 | 30,021,615.77 | 164620.86 | 29,856,994.91 | 与资产相关 |
| 合 计 | 30,021,615.77 | 164620.86 | 29,856,994.91 |
21、股本
| 项目 | 期初余额 | 本期增减变动（+ 、-） | 期末余额 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 85,800,000.00 | 85,800,000.00 | |||||
22、资本公积
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 8,220,000.00 | 8,220,000.00 | ||
| 合 计 | 8,220,000.00 | 8,220,000.00 |
23、盈余公积
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 年期末余额 |
| 法定盈余公积 | 9,895,212.12 | 9,895,212.12 | ||
| 合 计 | 9,895,212.12 | 9,895,212.12 |
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
24、未分配利润
| 项 目 | 本 年 | 上 年 |
| 项 目 | 本 年 | 上 年 |
| 调整前上年末未分配利润 | 101,073,023.95 | 61,215,130.26 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 101,073,023.95 | 61,215,130.26 |
| 加：本年归属于母公司股东的净利润 | 12,063,932.90 | 44,077,450.94 |
| 减：提取法定盈余公积 | 4,219,557.25 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 年末未分配利润 | 113,136,956.85 | 101,073,023.95 |
25、营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 169,711,150.57 | 134,174,082.30 | 175,204,396.75 | 126,347,406.12 |
| 其他业务 | 163,999.94 | 13,728.85 | 1,451,785.93 | 1,119,760.20 |
| 合 计 | 169,875,150.51 | 134,187,811.15 | 176,656,182.68 | 127,467,166.32 |
26、税金及附加
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 37,605.79 | 414,994.45 |
| 房产税 | 492,702.92 | 184,115.10 |
| 土地使用税 | 442,564.92 | 760,200.00 |
| 印花税 | 10,087.00 | 1,800.00 |
| 地方教育附加 | 10,744.52 | 118,569.84 |
| 教育费附加 | 16,116.76 | 177,854.76 |
| 地方水利建设基金 | 2,686.14 | 29,642.48 |
| 合 计 | 1,012,508.05 | 1,687,176.63 |
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
27、销售费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 1,281,482.02 | 1,996,425.31 |
| 办公费 | 27,550.00 | 8,055.26 |
| 差旅费 | 310,588.14 | 213,356.61 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 运输费 | 2,676,634.06 | 2,736,790.76 |
| 业务招待费 | 56,591.13 | 39,260.18 |
| 广告宣传费 | 402,571.37 | 78,487.55 |
| 网络服务费 | 946,909.86 | 333,933.19 |
| 销售返利 | 2,226,667.07 | |
| 快递费 | 684,663.33 | 382,399.10 |
| 其他费用 | 208,415.79 | 2,454,413.38 |
| 合 计 | 8,822,072.77 | 8,243,121.34 |
28、管理费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 1,478,647.03 | 1,675,853.26 |
| 折旧及摊销 | 1,197,512.68 | 1,119,297.36 |
| 修理装修 | 1,094,897.08 | 967,181.04 |
| 其他 | 1,037,100.52 | 1,504,819.19 |
| 租赁 | 0 | 83,089.13 |
| 中介费 | 0 | 292,022.47 |
| 车辆费 | 258,208.05 | 160,317.59 |
| 差旅费 | 56,791.47 | 70,152.50 |
| 办公费 | 86,575.39 | 142,754.54 |
| 业务招待费 | 12,476.61 | 11,791.64 |
| 技术开发费 | 0 | 5,349,769.81 |
| 税费 | 39,182.59 | 743,697.15 |
| 保险费 | 716,116.06 | |
| 福利费 | 400,871.50 | |
| 合 计 | 6,378,378.98 | 12,120,745.68 |
29、研发费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费用 | 2,004,500.00 | 446335.84 |
| 折旧 | 190,532.54 | 33339.94 |
| 材料 | 3,106,685.42 | 5003946.32 |
| 认证费、测试费、化验费、检验费 | 513,719.85 | 695,157.65 |
| 合 计 | 5,815,437.81 | 6,178,779.75 |
30、财务费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 85,731.26 | 882,337.38 |
| 减：利息收入 | 124,969.52 | 47,021.86 |
| 汇兑损益 | -7,844.66 | 488,707.71 |
| 银行手续费及其他 | 29,592.32 | 29,919.63 |
| 合 计 | -17,490.60 | 1,353,942.86 |
31、资产减值损失
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -57,983.12 | 261,382.19 |
| 存货跌价损失 | ||
| 合 计 | -57,983.12 | 261,382.19 |
32、其他收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 2017年度科技创新政策兑现奖励资金 | 100,000.00 | 100,000.00 | |
| 年产5万吨宠物饲料生产加工项目 | 164,620.86 | 164,620.87 | 164,620.86 |
| 合 计 | 264,620.86 | 164,620.87 | 264,620.86 |
33、资产处置收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 处置保障房 | 530,468.75 | ||
| 合 计 | 530,468.75 |
34、营业外收入
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 472,900.00 | 4,028,900.00 | 472,900.00 |
| 其他 | 41,570.82 | 56,548.39 | 41,570.82 |
| 合 计 | 514,470.82 | 4,085,448.39 | 514,470.82 |
计入当期损益的政府补助：
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 计入营业外收入 | 计入其他收益 | 计入营业外收入 | 计入其他收益 | |
| 出口信用补助款 | 50,800.00 | |||
| 中央外经贸资金 | 22,100.00 | |||
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 计入营业外收入 | 计入其他收益 | 计入营业外收入 | 计入其他收益 | |
| 年产5万吨宠物饲料生产加工项目 | 164,620.87 | 164,620.87 | ||
| 财政补贴 | 400,000.00 | |||
| 科技局科技创新政策奖励资金 | 100,000.00 | |||
| 合 计 | 472,900.00 | 264,620.87 | 164,620.87 | |
35、营业外支出
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 滞纳金 | 30,182.06 | 0 | 30,182.06 |
| 其他 | 30,000.00 | 0 | 30,000.00 |
| 合 计 | 60,182.06 | 0 | 60,182.06 |
36、所得税费用
（1）所得税费用表
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 1,900,997.37 | 4,818,294.54 |
| 递延所得税费用 | 191,339.47 | -357,289.10 |
| 合 计 | 2,092,336.84 | 4,461,005.44 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 14,453,325.09 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 2,167,998.76 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 31,544.77 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -25,663.50 |
| -使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |
| 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 | |
| 研发费用加计扣除 | -81,543.19 |
| 所得税费用 | 2,092,336.84 |
37、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 除税费返还外的其他政府补助收入 | 530,900.00 | 4,028,900 |
| 利息收入 | 78,822.61 | 46,983.31 |
| 罚款收入 | ||
| 往来款 | 1,113,188.28 | 39,716,826.96 |
| 其他 | 1,779,348.48 | 56,548.39 |
| 合 计 | 3,502,259.37 | 43,849,258.66 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 各项费用 | 17,517,413.80 | 22,016,304.15 |
| 往来款 | 4,321,618.28 | 8,187,024.33 |
| 合 计 | 21,839,032.08 | 30,203,328.48 |
38、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 12,360,988.25 | 25,842,180.23 |
| 加：资产减值准备 | -57,983.12 | 261,382.19 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 7,027,879.44 | 5,595,333.46 |
| 无形资产摊销 | 431,486.47 | 522,021.36 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 85,731.26 | 2,899,670.87 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -29489.27 | -357,289.10 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -748,982.82 | -1,979,010.71 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 508,012.50 | -3,612,831.65 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -5,443,994.63 | -1,613,435.12 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 14,133,648.08 | 26,642,262.16 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 27,797,912.43 | 28,402,276.01 |
| 减：现金的年初余额 | 27,426,949.20 | 11,294,551.53 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 370,963.23 | 17,107,724.48 |
（2）现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 27,797,912.43 | 28,402,276.01 |
| 其中：库存现金 | 18,768.45 | 107,678.04 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 27,779,143.98 | 28,294,597.97 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、年末现金及现金等价物余额 | 27,797,912.43 | 28,402,276.01 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
39、所有权或使用权受限制的资产
| 项 目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
| 无形资产-寿国用（2013）第0147号土地 | 10,955,135.99 | 抵押借款 |
| 无形资产-寿国用（2012）第0027号土地 | 30,072,982.38 | 抵押借款 |
| 固定资产-寿房权证羊口字第2013170811号房屋 | 6,023,259.66 | 抵押借款 |
| 固定资产-寿房权证羊口字第2013170809号房屋 | 10,774,131.19 | 抵押借款 |
| 固定资产-寿房权证羊口字第2013170807号房屋 | 10,360,333.93 | 抵押借款 |
| 项 目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
| 固定资产-寿房权证羊口字第2013170805号房屋 | 172,729.28 | 抵押借款 |
| 固定资产-寿房权证羊口字第2013170803号房屋 | 219,129.49 | 抵押借款 |
| 固定资产-寿房权证羊口字第2013170801号房屋 | 6,078,618.56 | 抵押借款 |
| 固定资产-寿房权证羊口字第2014210946号房屋 | 3,428,529.25 | 抵押借款 |
| 固定资产-寿房权证羊口字第2014210942号房屋 | 1,518,565.43 | 抵押借款 |
| 固定资产-寿房权证羊口字第2014210944号房屋 | 104,562.58 | 抵押借款 |
| 合 计 | 79,707,977.74 |
40、政府补助
（1）政府补助基本情况
| 种 类 | 金 额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 财政补贴 | 400,000.00 | 营业外收入 | 400,000.00 |
| 出口信用补助款 | 50,800.00 | 营业外收入 | 50,800.00 |
| 中央外经贸资金 | 22,100.00 | 营业外收入 | 22,100.00 |
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 寿光市新城食品有限公司 | 山东寿光 | 山东寿光 | 农副食品加工业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 寿光市旭晨贸易有限公司 | 山东寿光 | 山东寿光 | 贸易 | 100.00 | 出资设立 | |
| 甘肃路斯宠物食品科技有限公司 | 甘肃武威 | 甘肃武威 | 农副食品加工业 | 75.00 | 出资设立 | |
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具
的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化
是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除公司及下属子公司以美元进行销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
2、信用风险
2019年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 山东寿光天成食品集团有限公司 | 寿光市区金光东街东首 | 加工企业 | 35,000,000.00 | 43.97 | 43.97 |
注：本公司的最终控制方是郭洪谦。
2、本公司的子公司情况
详见附注七、1、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
| 潍坊浚源股权投资中心合伙企业（有限合伙） | 持有公司6.76%股权 |
| 山东天成鑫利农业发展有限公司 | 同一实际控制人 |
| 寿光天成饲料有限公司 | 同一实际控制人 |
| 寿光市天成种禽有限公司 | 同一实际控制人 |
| 寿光市天成鑫利畜禽养殖专业合作社 | 同一实际控制人 |
| 武威威洁固废处理有限责任公司 | 同一实际控制人 |
| 山东乾德生物有限公司 | 同一实际控制人 |
| 寿光市天成宏利食品有限公司 | 同一实际控制人 |
| 寿光市天成宏利果蔬专业合作社 | 同一实际控制人 |
| 寿光市时乐达钢结构工程有限公司 | 同一实际控制人 |
| 寿光市天成投资有限公司 | 同一实际控制人 |
| 寿光市天成置业有限公司 | 同一实际控制人 |
| 寿光市天成园林有限公司 | 同一实际控制人 |
| 寿光市天成物流有限公司 | 同一实际控制人 |
| 上海达瑞投资发展有限公司 | 同一实际控制人 |
| 青岛天成和泰贸易有限公司 | 同一实际控制人 |
| 寿光市天成塑料制品厂 | 实际控制人配偶之弟控制的公司 |
| 郭洪谦、郭百礼、付永金、孙洪学、郑保永、王志昌、韩金政、姚鹏、寇兴刚、孙艳平、刁淑贵、李海清 | 公司董事、监事、高级管理人员 |
| 魏美华 | 实际控制人郭洪谦之配偶 |
| 山东历城圆融村镇银行股份有限公司 | 天成鑫利持股10%、郭百礼担任董事 |
| 乐陵圆融村镇银行股份有限公司 | 天成鑫利持股10%、郭百礼担任董事 |
| 天津宁河村镇银行股份有限公司 | 天成集团持股2.8436%、郭百礼担任董事 |
| 寿光市天健化工有限公司 | 郭洪谦持股12%并担任董事 |
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 山东天成鑫利农业发展有限公司 | 鸭产品 | 5,538,771.95 | 6,492,963.40 |
| 寿光市天成宏利有限公司 | 冷冻苹果瓣 | 448,375.97 | 483,825.72 |
| 寿光市天成塑料制品厂 | 塑料制品 | 375,169.95 |
（2）关联租赁情况
①本公司作为承租方
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 寿光市时乐达钢结构工程有限公司 | 班车 | 100,000.00 |
（3）关联方资产转让
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 寿光市天成宏利食品有限公司 | 仓库、锅炉房、锅炉 | 970,519.03 | |
| 山东寿光天成食品集团有限公司 | 保障房 | 19,300,000.00 |
5、关联方应收应付款项
（1）应付项目
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付账款： | ||
| 山东天成鑫利农业发展有限公司 | 166,097.09 | 406,503.94 |
| 合 计 | 166,097.09 | 406,503.94 |
十、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2019年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2019年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1、2019年1月1日起执行新会计准则的影响
截至报告出具日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
截至2019年6月30日，公司无需要披露的其他重要事项。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 57,086.40 | |
| 应收账款 | 20,721,577.35 | 23,717,048.16 |
| 合 计 | 20,778,663.75 | 23,717,048.16 |
（1）应收账款
①应收账款分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 18,206,902.31 | 80.83 | 910,345.12 | 5.00 | 20,721,577.35 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 893,254.34 | 3.97 | 893,254.34 | 100 | 0.00 |
| 合并范围内不计提坏账的应收账款 | 3,425,020.16 | 15.20 | 3,425,020.16 | ||
| 合 计 | 22,525,176.81 | 100.00 | 1,803,599.46 | 8.01 | 20,721,577.35 |
（续）
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 17,323,550.66 | 68.00 | 866,177.53 | 5.00 | 16,457,373.13 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 893,254.34 | 3.50 | 893,254.34 | 100.00 | |
| 合并范围内不计提坏账的应收账款 | 7,259,675.03 | 28.50 | 7,259,675.03 | ||
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 合 计 | 25,476,480.03 | 100.00 | 1,759,431.87 | 6.91 | 23,717,048.16 |
A、年末单项金额不重大并单独计提坏账准备的应收账款
| 应收账款（按单位） | 期末余额 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 上海宠宠熊 | 893,254.34 | 893,254.34 | 100.00% | 经营异常 |
| 合 计 | 893,254.34 | 893,254.34 | 100.00% | |
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 18,206,902.31 | 910,345.12 | 5.00% |
| 1至2年 | |||
| 2至3年 | |||
| 3至4年 | |||
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合 计 | 18,206,902.31 | 910,345.12 | 5.00% |
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额44,167.59元；本年转回坏账准备金额0.00元。
④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额10,654,285.41元，占应收账款年末余额合计数的比例47.30%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额532,714.27元。
2、其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 14,510,397.63 | 17,009,445.09 |
| 合 计 | 14,510,397.63 | 17,009,445.09 |
（1）其他应收款
①其他应收款分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 866,529.24 | 5.05 | 62246.96 | 7.18 | 804,282.278 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合并范围内不计提坏账准备的其他应收款 | 13,706,115.35 | 94.45 | 13,706,115.35 | ||
| 合 计 | 14,572,644.59 | 100.00 | 62,246.96 | 7.28 | 14,510,397.63 |
（续）
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 429,493.95 | 2.52 | 39,395.20 | 9.17 | 390,098.75 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合并范围内不计提坏账准备的其他应收款 | 16,619,346.34 | 97.48 | 16,619,346.34 | ||
| 合 计 | 17,048,840.29 | 100.00 | 39,395.20 | 0.23 | 17,009,445.09 |
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 580,919.24 | 29,045.96 | 5.00 |
| 1至2年 | 274,010.00 | 27,401.00 | 10.00 |
| 2至3年 | 20.00 | ||
| 3至4年 | 1,600.00 | 800.00 | 50.00 |
| 4至5年 | 10,000.00 | 5,000.00 | 50.00 |
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 5年以上 | |||
| 合 计 | 866,529.24 | 62246.96 | 7.18 |
②其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金及职工备用金 | 503,298.00 | 322,893.95 |
| 代职工及其他单位垫付款项 | 105,000.00 | |
| 应收其他单位往来款项 | 14,067,746.59 | 16,619,346.34 |
| 其他 | 1,600.00 | 1,600.00 |
| 合 计 | 14,572,644.59 | 17,048,840.29 |
③本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额22,851.76元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 甘肃路斯 | 往来款 | 13,706,115.35 | 1年以内 | 94.05 | |
| 天猫 | 保证金 | 224,010.00 | 1-2年 | 1.54 | 22,401.00 |
| 尤晓贺 | 备用金 | 200,000.00 | 1年以内 | 1.37 | 10,000.00 |
| 孔祥会 | 备用金 | 90,653.54 | 1年以内 | 0.62 | 4,532.68 |
| 张娜 | 备用金 | 59,691.89 | 1年以内 | 0.41 | 2,984.59 |
| 合 计 | — | 14,280,470.78 | — | 98.00 | 39,918.27 |
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 28,757,352.55 | 28,757,352.55 | 28,757,352.55 | 28,757,352.55 | ||
| 合 计 | 28,757,352.55 | 28,757,352.55 | 28,757,352.55 | 28,757,352.55 | ||
（2）对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 寿光市旭晨贸易有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 寿光市新城食品有限公司 | 5,757,352.55 | 5,757,352.55 | ||||
| 甘肃路斯宠物食品科技有限公司 | 22,500,000.00 | 22,500,000.00 | ||||
| 合 计 | 28,757,352.55 | 28,757,352.55 |
4、营业收入、营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 165,718,300.78 | 139,413,589.54 | 171,568,862.57 | 122,390,735.80 |
| 其他业务 | 8,722,830.24 | 7,009,446.36 | 5,267,130.79 | 4,723,919.68 |
| 合 计 | 174,441,131.02 | 146,423,035.90 | 176,835,993.36 | 127,114,655.48 |
十四、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | ||
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 737,520.86 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 |
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -18,611.24 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 718,909.62 | |
| 所得税影响额 | 103,217.21 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -8,661.01 | |
| 合 计 | 624,353.42 |
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 5.72% | 0.14 | 0.14 |
| 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | 5.42% | 0.13 | 0.13 |