开创国际2019年半年度报告

公司代码：600097 公司简称：开创国际

上海开创国际海洋资源股份有限公司

2019年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人谢峰、主管会计工作负责人朱正伟及会计机构负责人（会计主管人员）徐卫东声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司2019年半年度不实施利润分配，也不实施资本公积转增股本。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告如有涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 重大风险提示

公司已在报告中详细描述可能存在的行业、经营风险 ，敬请查阅经营情况的讨论与分析中可能面对的风险因素的内容。

十、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4

第三节 公司业务概要 ...... 6

第四节 经营情况的讨论与分析 ...... 7

第五节 重要事项 ...... 13

第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 19

第七节 优先股相关情况 ...... 21

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 21

第九节 公司债券相关情况 ...... 22

第十节 财务报告 ...... 22

第十一节 备查文件目录 ...... 119

第一节 释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
公司、本公司	指	上海开创国际海洋资源股份有限公司
全资子公司、开创远洋	指	上海开创远洋渔业有限公司
ALBO	指	HIJOSDE CARLOS ALBO，S.L. 卡洛斯·阿尔博的孩子们有限公司
FCS	指	FRENCH CREEK SEAFOOD LTD. 法国小溪海鲜公司
上海远洋、控股股东	指	上海远洋渔业有限公司
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
上交所	指	上海证券交易所

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称	上海开创国际海洋资源股份有限公司
公司的中文简称	开创国际
公司的外文名称	Shanghai Kaichuang Marine International Co., Ltd.
公司的外文名称缩写	KCGJ
公司的法定代表人	谢峰

注：2019年3月4日，公司董事会同意选举谢峰为公司董事长；3月27日，公司办理了法定代表人变更并取得营业执照。

二、 联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	汪涛	陈晓静
联系地址	上海市杨浦区安浦路661号3号楼3楼	上海市杨浦区安浦路661号3号楼3楼
电话	021-65686875	021-65690310
传真	021-65696280	021-65673892
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、 基本情况变更简介

公司注册地址	中国（上海）自由贸易试验区新灵路118号1201A室
公司注册地址的邮政编码	200131
公司办公地址	上海市杨浦区安浦路661号3号楼3楼
公司办公地址的邮政编码	200082
公司网址	www.skmic.sh.cn
电子信箱	[e-mail]
报告期内变更情况查询索引	无

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称	《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址	www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点	公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引	无

五、 公司股票简况

股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	开创国际	600097	华立科技

六、 其他有关资料

□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
营业收入	1,052,468,553.73	935,369,670.15	12.52
归属于上市公司股东的净利润	8,680,107.37	17,576,798.67	-50.62
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	8,085,542.53	20,075,334.31	-59.72
经营活动产生的现金流量净额	192,317,228.89	130,937,697.40	46.88
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产	1,608,677,708.84	1,643,356,796.74	-2.11
总资产	2,490,883,734.90	2,306,723,053.71	7.98

(二) 主要财务指标

主要财务指标	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股）	0.04	0.07	-42.86
稀释每股收益（元／股）	0.04	0.07	-42.86
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.03	0.08	-62.50
加权平均净资产收益率（%）	0.53	1.16	减少0.63个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	0.49	1.32	减少0.83个百分点

公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目	金额	附注（如适用）
非流动资产处置损益	-187,517.77
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	1,067,154.73
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-264,030.75
所得税影响额	-21,041.37
合计	594,564.84

十、 其他

□适用 √不适用

第三节 公司业务概要

一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

（一）公司主营业务

公司主营业务主要从事远洋渔业捕捞以及食品加工。公司拥有二大捕捞作业船队，分别是金枪鱼围网船队和大型拖网船队，金枪鱼围网船队主要在中西太平洋海域，包括马绍尔群岛、密克罗尼西亚、基里巴斯、瑙鲁等国家经济区和国际公海海域作业，专业从事金枪鱼资源围网捕捞生产作业；大型拖网船队的作业区域包括东南太平洋、南极海域、白令西海等地区，专业从事竹荚鱼、鲐鱼、鳕鱼等海洋资源的捕捞。公司的捕捞渔获产品远销国内外，包括欧洲、北美、非洲、东南亚等国家和地区。

公司拥有西班牙第三大罐头品牌ALBO公司，其主导产品为金枪鱼罐头和罐头方便食品。该公司拥有三个厂房进行生产，分别为塔皮亚工厂专业生产加工大豆罐头、炖肉罐头食品等方便食品；希耶罗工厂生产加工淡金枪鱼、白金枪鱼等罐头；维哥工厂主要生产加工淡金枪鱼、白金枪鱼、沙丁鱼等罐头。ALBO公司产品主要销售地在西班牙，分销渠道遍布西班牙17个行政区，在欧洲其他国家、北美亦有销售。

（二）公司经营模式

公司远洋捕捞生产作业形式为大洋性捕捞，金枪鱼网围船队主要捕捞鲣鱼、黄鳍金枪鱼为主，捕捞的鱼货主要是海上销售或运回国内销售，部分鱼货则通过公司在马绍尔设立的加工厂加工成鱼柳进行销售；大型拖网船队主要捕捞竹荚鱼、鲐鱼为主，竹荚鱼主要通过销售共同体公司销往尼日利亚市场，其余鱼种大部分运回国内销售。

ALBO是西班牙第三大罐头品牌公司，其生产经营模式较为成熟，罐头生产主要在西班牙当地三家加工厂进行生产加工，每个加工厂都具有完整的生产流水线。ALBO公司在稳固西班牙市场份额的情况下，积极拓宽国外销售渠道，设有3个销售中心，负责全面对接客户，及时响应客户的需求并提供周到服务。目前,国外主要市场在瑞士。为开拓中国市场，ALBO公司部分产品已经实现在天猫、京东、拼多多、善融等线上自营并进入北京、上海部分超市销售。

（三）行业情况说明

我国远洋渔业经过30多年的快速发展，规模上已经位居世界前列，取得了举世瞩目的成就。国家一直大力支持远洋渔业发展，提供有利政策；深入开展“一带一路”建设，农业对外合作稳

步推进，渔业转型升级加快实施，产业规模和综合实力显著增长。随着国内外水产品市场对优质水产品日益增长的需求，为远洋渔业发展提供了新机遇。“十三五”是我国远洋渔业发展的关键转型期，更是迈向远洋渔业强国的重要机遇期。

二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

√适用 □不适用

主要资产	重大变化说明
流动资产	同比增加了15,107.49万元，主要系应收票据、应收账款和存货增加。
股权资产	无重大股权资产变化。
固定资产	本期减少固定资产2,819.74万元，主要是FCS本期纳入合并及当年的折旧。
在建工程	本期增加3,558.58万元，主要系舟山金枪鱼食品加工基地项目及金汇68造船项目的建造。
无形资产	本期增加无形资产1,702.56万元，主要是FCS本期纳入合并范围。
商誉	本期增加871.16万元，系年内收购FCS公司产生的商誉。

其中：境外资产1,474,128,577.28（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为59.18%。

三、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

1、拥有专业的捕捞船队。公司拥有专业的金枪鱼围网船队和大型拖网船队，均具有实施远洋渔业项目的相关资质以及捕捞海域的许可证；培养了经验丰富的船长、轮机长等重要岗位人才。

2、拥有完整的产业结构格局。经过多年发展，公司基本形成了捕捞、加工、海上运输、贸易一体化产业结构格局，各项业务环节高度关联，具备整体协同运作的条件，为企业强化和延伸产业链的战略提供了保障。

3、拥有海内外优质资源。公司先后收购了西班牙ALBO公司和加拿大FCS公司，为企业带来新的利润增长点；通过引进了海外成熟的管理经验并借助光明集团销售渠道，不断扩大国内外市场，驱动业绩高增长，把资源优势转化为市场优势。

4、有良好的经营管理团队。公司经营管理团队对远洋渔业的捕捞生产作业都具有丰富的经验和掌控力度；积极推进“产业外扩，产品回国”的发展战略，不断调整产业格局，完善产业链建设，扩大船队规模，较好地完成远洋渔业生产。

第四节 经营情况的讨论与分析

一、经营情况的讨论与分析

2019年上半年度，公司继续加快推进产业链建设和发展，努力提高捕捞产量与市场份额，基本实现了时间过半完成任务过半。报告期内，公司捕捞总量75,467吨，同比增加16,749吨，营业收入105,247万元，同比增加11,710万元。

围网船队面对国际鱼价下跌的不利因素，积极提高捕捞生产量，加强渔场调度与资源共享，降低生产成本，实现浮水鱼捕捞产量占围网船队总产量的20%。报告期内，船队共实现产量59,775吨，同比增加18,936吨。

拖网船队面对渔场资源变化，合理安排捕捞、转载、补给和渔场转移时间，努力寻求稳定作业渔场；加强渔获质量管控；降本增效，提倡船员自修。报告期内，船队实现产量15,692吨，同比减少2,408吨。

ALBO公司生产经营稳步推进，继续加快产品研发，加大向欧洲、非洲、中东及美洲市场的推进力度。ALBO罐头已实行线上线下同步发展。目前，ALBO公司部分产品已经实现在天猫、京东、拼多多、善融等线上自营并进入北京、上海部分超市销售。报告期内，ALBO公司实现销售额3.98亿元，同比增加0.45亿元。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	1,052,468,553.73	935,369,670.15	12.52
营业成本	709,271,030.13	628,820,645.87	12.79
销售费用	244,574,534.82	217,005,957.94	12.70
管理费用	51,537,569.32	49,958,753.05	3.16
财务费用	7,902,822.96	1,074,303.05	635.62
经营活动产生的现金流量净额	192,317,228.89	130,937,697.40	46.88
投资活动产生的现金流量净额	-84,437,583.12	-14,050,486.31	不适用
筹资活动产生的现金流量净额	-58,929,877.71	-37,356,921.66	不适用

营业收入变动原因说明:主要系船队本期捕捞产量及销售量增加，远洋捕捞营业收入同比增加；食品加工和海上运输营业收入同比增加。营业成本变动原因说明:主要系船队本期捕捞产量及销售量增加，远洋捕捞营业成本同比增加；食品加工和海上运输营业成本同比增加。销售费用变动原因说明:主要系远洋捕捞产量增加，相应运输费用增加；食品加工加大市场促销力度，广告促销费用同比增加。管理费用变动原因说明:无明显变动。财务费用变动原因说明:主要系报告期内借款利息的支出增加。营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系报告期销售商品收到现金同比增加。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系报告期内在建工程投资的增加。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系报告期内公司支付的股利。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

(2) 其他

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上期期末数	上期期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上期期末变动比例（%）	情况说明
应收票据	25,772,356.57	1.03	8,047,691.24	0.35	220.25	正常销售收取的票据。
应收账款	149,549,204.00	6.00	102,388,782.46	4.44	46.06	正常货物销售。
预付款项	42,073,811.04	1.69	84,989,661.97	3.68	-50.50	主要系预付捕捞许可证费用转入成本。
其他流动资产	3,977,359.91	0.16	2,810,044.33	0.12	41.54	主要系孙公司舟山环太工厂建设形成的待抵扣增值税。
在建工程	36,996,546.60	1.49	1,410,783.22	0.06	2,522.41	主要系舟山金枪鱼食品加工基地项目及金汇68造船项目的建造。
短期借款	2,047,110.00	0.08			100.00	主要系FCS公司本期纳入公司合并报表范围。
应付账款	248,158,078.70	9.96	182,723,455.22	7.92	35.81	正常采购账款。
预收款项	65,632,871.71	2.63	1,093,129.73	0.05	5,904.12	正常的鱼货销售预收款。
应付职工薪酬	15,326,753.90	0.62	30,761,612.58	1.33	-50.18	2018年年终奖本期支付。
其他应付款	79,089,647.58	3.18	25,943,124.87	1.12	204.86	主要系计提船员的出国出海津贴。
一年内到期的非流动负债	2,537,247.98	0.10			100.00	主要系FCS公司本期纳入公司合并报表范围。
递延所得税负债	7,913,562.07	0.32	1,565,530.74	0.07	405.49	主要系FCS公司本期纳入公司合并报表范围。

2. 截至报告期末主要资产受限情况

□适用 √不适用

3. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

被投资公司全称	类型	注册地	业务性质	持股比例	注册资本	期末实际投资额
上海开创远洋渔业有限公司	全资子公司	上海市	远洋捕捞等	100%	41,000万元	173,182.88万元
泛太食品（马绍尔群岛）有限公司	全资孙公司	马绍尔群岛	远洋捕捞及食品加工业	100%	USD800万元	5,843.68万元
泛太渔业（马绍尔群岛）有限公司	全资孙公司	马绍尔群岛	远洋捕捞等	100%	USD200万元	1,366.60万元
文森特（密克罗尼西亚）渔业有限公司	全资孙公司	密克罗尼西亚联邦	远洋捕捞等	100%	USD5万元	0

被投资公司全称	类型	注册地	业务性质	持股比例	注册资本	期末实际投资额
舟山环太海洋食品有限公司	全资孙公司	舟山市	水产品加工及销售	100%	10,000万元	16,764.32万元
卡洛斯?阿尔博的孩子们有限公司	全资孙公司	西班牙	罐头食品加工	100%	EUR180万元	44,914万元
亚太金枪鱼私人有限公司	控股孙公司	新加坡	交易鱼类和鱼产品	51%	USD100万元	325.72万元
康隆（香港）航运有限公司	控股孙公司	香港	海上运输等	51%	USD1万元	847万元
法国小溪海鲜公司注	控股孙公司	加拿大	海鲜加工和批发业务	70%	92.34万加元	3,922.68万元

注：2019年1月31日，公司全资子公司开创远洋完成收购French Creek Seafood Ltd.（法国小溪海鲜公司）70%股权，收购价格770万加元。

(1) 重大的股权投资

√适用 □不适用

2018年7月4日，公司董事会同意收购加拿大FCS公司100%股权，本次交易先收购FCS公司70%股权，交易对价为770万加元；剩余30%股权的收购价格及交割日将按照《股份购买协议》约定，根据FCS公司的实际经营情况确定，最晚在5年内（即2023年1月1日）完成剩余30%股权的收购。（详见公司于2018年7月5日披露的相关公告）

2018年12月3日，公司全资子公司开创远洋与加拿大FCS公司股东签订了《股份购买协议》，本次交易收购FCS公司70%股权，交易对价770万加元。本次交易以FCS公司进行股权类型调整为交割条件。

2019年1月31日，FCS公司的股权类型已进行了调整，开创远洋已与FCS公司股东签署了股权交割文件，并支付了70%股权的全部价款，完成了本次收购的交割工作。交割完成后，开创远洋持有FCS公司70%股权。公司按照既定计划开展整合工作。

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

□适用 √不适用

(五) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

公司全资子公司上海开创远洋渔业有限公司，注册地上海市，法定代表人谢峰，主要从事远洋捕捞，注册资本41,000万元。截止2019年6月30日，该公司总资产151,989万元，净资产111,330万元，营业收入49,813万元，净利润-3,939万元，净利润较上年减少2,829万元。

公司全资孙公司泛太食品（马绍尔群岛）有限公司，注册地马绍尔群岛，法定代表人谢峰，主要从事远洋捕捞及食品加工业，注册资本800万美元。截止2019年6月30日，该公司折合人民币的总资产3,311万元，净资产-2,342万元，营业收入3,196万元，净利润-904万元，净利润较上年下降85万元。

公司全资孙公司泛太渔业（马绍尔群岛）有限公司，注册地马绍尔群岛，法定代表人谢峰，主要从事远洋捕捞，注册资本200万美元。截止2019年6月30日，该公司折合人民币的总资产77,094万元，净资产37,059万元，营业收入22,147万元，净利润3,005万元，净利润较上年增加728万元。

公司全资孙公司文森特（密克罗尼西亚）渔业有限公司，注册地密克罗尼西亚联邦，法定代表人谢峰，主要从事远洋捕捞，注册资本5万美元。截止2019年6月30日，该公司折合人民币的总资产3,533万元，净资产3,149万元，净利润较上年持平。

公司控股孙公司亚太金枪鱼私人有限公司，注册地新加坡，法定代表人谢峰，主要从事交易鱼类和鱼产品，注册资本100万美元，截止2019年6月30日，该公司折合人民币的总资产995万元，净资产990万元，净利润-2万元，净利润较上年减少56万元。

公司全资孙公司舟山环太海洋食品有限公司，注册地舟山市，法定代表人谢峰，主要从事水产品加工及销售，注册资本10,000万元。截止2019年6月30日，该公司折合人民币的总资产18,554万元，净资产17,522万元，营业收入5,820万元，净利润123万元，净利润较上年减少139万元。

公司全资孙公司ALBO公司，注册地西班牙，法定代表人谢峰，主要从事食品加工及销售，注册资本180万欧元，截止2019年6月30日，该公司折合人民币的总资产47,560万元，净资产34,583万元。营业收入39,807万元，净利润1,562万元，净利润较上年增加375万元。

公司控股孙公司康隆（香港）航运有限公司，注册地香港，法定代表人谢峰，主要从事海上运输，投资总额250万美元，其中开创远洋出资127.5万美元，截止2019年6月30日，该公司折合人民币的总资产9,955万元，净资产5,873万元，营业收入11,741万元，净利润2,365万元，净利润较上年增加1,407万元。

公司控股孙公司FCS公司，注册地加拿大，法定代表人段君恒，主要从事海鲜加工和批发业务，注册资本92万加元，开创远洋投资770万加元，截止2019年6月30日，该公司折合人民币的总资产4,966万元，净资产3,115万元，营业收入3,191万元，净利润163万元。

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

二、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

□适用 √不适用

(二) 可能面对的风险

√适用 □不适用

（一）国家远洋渔业支持政策变动风险

国家有关部门为远洋渔业企业提供了多项扶持政策，这些都为远洋渔业企业的经营发展提供了强有力的支持。若远洋渔业的扶持性政策发生变化，将给公司带来较大经营风险，对公司的持续经营能力和盈利能力带来重大影响。

（二）公司业绩波动风险

由于远洋捕捞业务属于农业范畴，其经济效益受气候、渔场资源、入渔国渔业政策、鱼货价格水平、燃油及人工成本等多方面因素影响较大，因此公司的经营业绩存在较大的波动风险。虽然公司正在全力开拓国内外市场，并积极延伸远洋渔业产业链，但如果行业政策、市场环境、渔场资源或入渔国渔业政策等因素未来出现重大不利变化，仍会对公司业绩造成一定影响。

（三）业务整合效果不达预期的风险

通过非公开发行收购和新建的项目，公司业务延伸至产业链下游的海产品加工和销售业务，预期与各募投项目产生经营上的协同效应，提升公司的盈利能力。由于涉及海外收购和新项目建设，公司存在对业务、人员、资产、管理等方面的整合风险。如果公司的管理能力不能跟上业务扩张和整合的速度，可能对公司的效益和市场竞争力造成影响。

（四）汇率变动风险

本公司在生产经营中的物资采购、船舶维修、产品销售等业务中，均会发生外币收付等情形；海外项目的汇率变化也将对公司的经济效益产生一定的影响。

（五）商誉及无形资产减值风险

公司全资子公司收购了ALBO公司和FCS公司后，形成了较大金额的商誉和无形资产。根据《企业会计准则》的规定，因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产不作摊销处理，但应当在每年年度终了进行减值测试。如果未来上述2家公司经营状况恶化，则可能产生品牌及商誉减值的风险，从而对公司当期损益造成不利影响。

（六）市场拓展风险

近几年，公司不断发展金枪鱼产业链建设，经营业务由远洋捕捞向下游的海水产品加工业务延伸，并建设配套的产品销售渠道，但公司在市场开拓和销售渠道建设方面欠缺经验；同时市场对于金枪鱼等产品的接受和消费能力可能不达预期，市场开拓的风险可能对公司的经济效益产生影响。

（七）股市风险

股票价格不仅受公司盈利水平和发展前景的影响，而且与投资者的心理预期、股票供求关系、国内外市场环境、自然灾害等因素关系密切，前述因素可能对公司股票价格造成不确定性影响。

(三) 其他披露事项

√适用 □不适用

1、公司第八届董事会第三次（临时）会议，审议通过《关于全资子公司上海开创远洋渔业有限公司出资建造一艘金枪鱼围网船的议案》，董事会同意开创远洋出资16,000万元建造一艘金枪鱼围网船，开创远洋将通过公开招标的形式，由符合要求的造船厂承建本次造船工作。造船资金来源为40%自有资金，60%银行贷款。经公司第八届董事会第十一次（临时）会议审议通过，同意开创远洋与舟山市和泰船舶修造有限公司、广轩船舶工程技术（上海）有限公司签订合同。和泰公司负责本次船舶建造工作；广轩公司主要负责本次建造的设计及技术服务工作。截止本报告披露时，公司已开工并实施分段建造工作。

2、新建舟山金枪鱼食品加工基地是定增项目之一。2018年11月20日，经公司第八届董事会第八次（临时）会议审议通过，由于国际金枪鱼价格持续波动，辅料产品空罐受到钢铁原料涨价的影响以及国内市场对于金枪鱼罐头的接受程度仍然停留在初期阶段，未能达到公司原规划的需求，为了维护股东利益，降低募集资金投资风险，同意将新建舟山金枪鱼加工基地建设项目的建设周期进行延期，延期至2020年6月30日。经公司第八届董事会第十一次（临时）会议审议通过，同意在募投项目投资总额范围内，不改变募集资金投向，对该项投资结构进行优化调整，

主要系增加鱼粉生产设备投入并取消罐头生产线。该项目建设已取得项目施工许可证,2019年5月，该项目已正式开工。

3、公司于2019年6月14日实施了2018年度利润分配，根据2018年度股东大会决议，公司以总股本240,936,559股为基数，向股权登记日在册的全体股东派发现金红利，每10股派发现金红利0.18元（含税），共计派发现金红利43,368,580.62元。

4、2019年8月5日，公司全资子公司开创远洋收到国家相关部委对开创远洋国际渔业资源开发利用补助资金66,809,700元。公司将按照财政部印发的《企业会计准则第 16 号—政府补助》（财会[2017]15 号）的相关规定，对上述补助资金进行会计处理。上述补助资金将对公司 2019 年度利润产生正面影响，最终的会计处理和对相关财务数据的影响仍须以会计师事务所年度审计确认后为准。

第五节 重要事项

一、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期
2018年年度股东大会	2019年5月10日	www.sse.com.cn	《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
2019年第一次临时股东大会	2019年5月29日	www.sse.com.cn	《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

股东大会情况说明

√适用 □不适用

1、2019年5月10日，公司召开2018年年度股东大会，本次会议采用现场结合网络投票的方式进行，出席会议的股东及受托代表共计9人，代表股份136,888,598股，占公司股份总数的

56.8152%。会议召开与召集程序符合《中华人民共和国公司法》及《公司章程》的有关规定。

2、2019年5月29日，公司召开2019年第一次临时股东大会，本次会议采用现场结合网络投票的方式进行，出席会议的股东及受托代表共计5人，代表股份101,949,538股，占公司股份总数的42.3139%。会议召开与召集程序符合《中华人民共和国公司法》及《公司章程》的有关规定。

二、 利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增	否
每10股送红股数（股）	-
每10股派息数(元)（含税）	-
每10股转增数（股）	-
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
-

三、 承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告

期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间及期限	是否有履行期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
与再融资相关的承诺	股份限售	上海远洋渔业有限公司	认购公司非公开发行股票14,663,526股，锁定三年。	2017年12月7日至2020年12月6日	是	是

四、 聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

鉴于立信会计师事务所已连续 10 年为公司提供审计服务，为保持公司审计工作的独立性、客观性和公允性，经与立信会计师事务所友好协商，公司 2019 年度不再续聘其为公司的审计机构。经公司第八届董事会第十一次（临时）会议及2019年第一次临时股东大会审议通过，同意聘任天职国际会计师事务所（特殊普通合为）为公司2019年度财务报告及内部控制审计机构，2019年度财务报告审计费用不超过人民币65万元、内部控制审计费用不超过人民币40万元（上述费用不含差旅费及其他相关费用）。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、 破产重整相关事项

□适用 √不适用

六、 重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

十、 重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

经公司第八届董事会第十次会议审议通过，董事会同意2019年公司及其控股子公司与控股股东及其关联企业之间发生的日常关联交易额度为4,200万元人民币，并经公司2018年年度股东大会审议通过。具体内容详见公司于2019年4月20日、5月11日发布的《关于预计2019年度日常关联交易的公告》、《公司2018年年度股东大会决议公告》。

报告期内，公司及其控股子公司实际与关联方发生交易金额总计1,737万元，具体内容详见本报告“第十节财务报告”之“附注十二：关联方及关联交易”的内容。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(六) 其他

□适用 √不适用

十一、 重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

√适用 □不适用

(1) 托管情况

□适用 √不适用

(2) 承包情况

□适用 √不适用

(3) 租赁情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

出租方名称	租赁方名称	租赁资产情况	租赁资产涉及金额	租赁起始日	租赁终止日	租赁收益确定依据	是否关联交易	关联关系
上海远洋渔业有限公司	上海开创远洋渔业有限公司	金汇十八金枪鱼围网船	857.38	2018年3月1日	2019年2月28日	租赁价格按照船舶年折旧加船舶资产净值五年期银行基准贷款利率计息计算	是	控股股东
上海远洋渔业有限公司	上海开创远洋渔业有限公司	金汇十八金枪鱼围网船	714.48	2019年3月1日	2019年12月31日	租赁价格按照船舶年折旧加船舶资产净值五年期银行基准贷款利率计息计算	是	控股股东
上海远洋渔业有限公司	上海开创远洋渔业有限公司	金汇五十八金枪鱼围网船	719	2018年7月1日	2019年6月30日	租赁价格按照船舶年折旧加船舶资产净值五年期银行基准贷款利率计息计算	是	控股股东
上海远洋渔业有限公司	上海开创远洋渔业有限公司	金汇五十八金枪鱼围网船	359.50	2019年7月1日	2019年12月31日	租赁价格按照船舶年折旧加船舶资产净值五年期银行基准贷款利率计息计算	是	控股股东
上海远洋渔业有限公司	康隆（香港）航运有限公司	开创101轮	82.12万美元	2019年1月1日	2019年12月31日	租赁价格按照船舶年折旧加船舶资产净值五年期银行基准贷款利率计息计算	是	控股股东
上海远洋渔业有限公司	康隆（香港）航运有限公司	开创102轮	82.12万美元	2018年12月1日	2019年11月30日	租赁价格按照船舶年折旧加船舶资产净值五年期银行基准贷款利率计息计算	是	控股股东

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元 币种: 美元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保方

担保方与上市公司的关系

被担保方

担保金额

担保发生日期(协议签署日)

担保 起始日

担保 到期日

担保类型

担保是否已经履行完毕

担保是否逾期

担保逾期金额

是否存在反担保

是否为关联方担保

关联 关系

上海开创远洋渔业有限公司

全资子公司

泛太渔业（马绍尔群岛）有限公司

4,830

2018年10月23日

2018年10月23日

2026年10月23日

连带责任担保

否

否

0

否

是

全资子公司

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

0

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）

0

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计

0

报告期末对子公司担保余额合计（B）

4,830

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B）

4,830

担保总额占公司净资产的比例(%)

20.05

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）

0

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

0

上述三项担保金额合计（C+D+E）

0

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

无

担保情况说明

本次担保经公司2018年第一次临时股东大会审议通过。

3 其他重大合同

√适用 □不适用

公司董事会同意全资子公司开创远洋出资建造一艘金枪鱼围网船。公司通过公开招标形式，最终由舟山市和泰船舶修造有限公司（以下简称“和泰公司”）与广轩船舶工程技术（上海）有限公司（以下简称“广轩公司”）作为本项目的联合体参与竞标，并以16,208万元价格中标。董事会同意开创远洋与和泰公司、广轩公司签订合同。和泰公司负责本次建造工作，广轩公司负责本次设计、技术服务工作。上述事项经公司第八届董事会第三次（临时）会议、第八届董事会第十一次（临时）会议审议通过。截止本报告披露，公司已开工并实施分段建造工作。

十二、 上市公司扶贫工作情况

√适用 □不适用

1. 精准扶贫规划

√适用 □不适用

公司全资子公司上海开创远洋渔业有限公司与上海市崇明区港沿镇园艺村村民签订了《上海市城乡党组织结对帮扶协议书》，帮扶期限自2019年1月至2022年12月止，每年帮扶金额10万人民币。

2. 报告期内精准扶贫概要

√适用 □不适用

双方各自发挥优势，积极开展党建和文明创建工作，加强双方人员交流和培训。公司将利用自身的资源优势，通过以下几种形式进行帮困：一、农田水利渠道道路维护；二、创城、乡村振兴示范村环境整治费用；三、困难党员、困难群众、困难学生慰问。

3. 精准扶贫成效

□适用 √不适用

4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况

□适用 √不适用

5. 后续精准扶贫计划

√适用 □不适用

公司全资子公司开创远洋将连续4年为崇明区港沿镇园艺村村民提供帮扶计划，每年帮扶金额10万人民币。

十三、 可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十四、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明

□适用 √不适用

(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明

□适用 √不适用

(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

十五、 其他重大事项的说明

(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响

□适用 √不适用

(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响

□适用 √不适用

(三) 其他

□适用 √不适用

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末普通股股东总数(户)	13,681
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）	-

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押或冻结情况		股东性质
					股份状态	数量
上海远洋渔业有限公司	0	101,811,538	42.26	14,663,526	无	0	国有法人
北京易诊科技发展有限公司	0	16,923,114	7.02	0	无	0	境内非国有法人
北方国际信托股份有限公司－北方信托元宝34号单一资金信托	0	7,667,731	3.18	0	无	0	境内非国有法人
北京纳木纳尼资产管理有限公司	0	7,241,527	3.01	0	无	0	境内非国有法人
大连隆泰创业投资有限责任公司	0	5,600,000	2.32	0	质押	5,600,000	境内非国有法人
北京小间科技发展有限公司	0	5,466,737	2.27	0	无	0	境内非国有法人

上海市北高新股份有限公司		0	3,833,865	1.59		0	无	0		国有法人
布谷鸟（北京）科技发展有限公司		0	3,237,481	1.34		0	无	0		境内非国有法人
隋启海		-958,466	2,875,400	1.19		0	无	0		境内自然人
郭燕芬		88,100	2,120,572	0.88		0	无	0		境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称					持有无限售条件流通股的数量		股份种类及数量
							种类		数量
上海远洋渔业有限公司					87,148,012		人民币普通股		87,148,012
北京易诊科技发展有限公司					16,923,114		人民币普通股		16,923,114
北方国际信托股份有限公司－北方信托元宝34号单一资金信托					7,667,731		人民币普通股		7,667,731
北京纳木纳尼资产管理有限公司					7,241,527		人民币普通股		7,241,527
大连隆泰创业投资有限责任公司					5,600,000		人民币普通股		5,600,000
北京小间科技发展有限公司					5,466,737		人民币普通股		5,466,737
上海市北高新股份有限公司					3,833,865		人民币普通股		3,833,865
布谷鸟（北京）科技发展有限公司					3,237,481		人民币普通股		3,237,481
隋启海					2,875,400		人民币普通股		2,875,400
郭燕芬					2,120,572		人民币普通股		2,120,572
上述股东关联关系或一致行动的说明	1、公司上述前十大股东中，北京易诊科技发展有限公司、北京纳木纳尼资产管理有限公司、北京小间科技发展有限公司、布谷鸟（北京）科技发展有限公司为一致行动人。2017年7月28日，北京小间科技发展有限公司、北京易诊科技发展有限公司、北京纳木纳尼资产管理有限公司、吴长会、北京塞纳投资发展有限公司、布谷鸟（北京）科技发展有限公司六方共同签署了一致行动人协议。截止2019年6月30日，小间科技及其一致行动人合计持有公司股份34,944,360股，占公司总股本的14.50%。 2、华福证券有限责任公司为华福大连隆泰1号定向资产管理计划（以下简称“华福资管计划”）管理人，公司股东账户名称为北方国际信托股份有限公司-北方信托元宝34号单一资金信托，华福资管计划和大连隆泰实际控制人均为励振羽。资产托管人为上海浦东发展银行股份有限公司乌鲁木齐分行，最终的一般级委托人为大连远洋渔业金枪鱼钓有限公司（该公司实际控制人系励振羽）
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明	-

1、公司股东大连隆泰创业投资有限责任公司（以下简称“大连隆泰”）计划自2019年4月26日至2019年10月23日止，通过集中竞价方式或/和大宗交易方式减持开创国际股份不超过13,267,731股，即不超过公司总股本的5.50%。2019年7月26日，在减持时间过半时，大连隆泰尚未减持公司股份。

2、公司间接控股股东光明食品（集团）有限公司全资子公司上海益民食品一厂（集团）有限公司于2018年6月20日首次增持公司股份，并在首次增持后12个月内以自身名义继续通过上海证券交易所交易系统增持公司股份，累计增持比例不低于公司已发行总股本的0.5%，且不超过公司已发行总股份的2%。增持期间，益民集团累计增持1,365,000股，占公司总股本0.57%，完成增持下线。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用 □不适用

单位：股

序号	有限售条件股东名称	持有的有限售条件股份数量	有限售条件股份可上市交易情况		限售条件
			可上市交易时间	新增可上市交易股份数量

1	上海远洋渔业有限公司	14,663,526	2020年12月6日	14,663,526	非公开发行股票锁定期三年
上述股东关联关系或一致行动的说明			无

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名	担任的职务	变动情形
王建文	独立董事	选举
朱正伟	副总裁、财务总监	聘任
叶守建	副总裁	聘任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用 □不适用

1、2019年5月10日，公司召开2018年年度股东大会，同意增补王建文为公司第八届董事会独立董事，任期与第八届董事会一致。

2、2019年4月18日，公司召第八届董事会第十次会议，同意聘任朱正伟先生为公司副总裁、财务总监；叶守建为公司副总裁，任期与第八届董事会一致。

三、其他说明

□适用 √不适用

第九节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

□适用 √不适用

二、 财务报表

合并资产负债表2019年6月30日编制单位: 上海开创国际海洋资源股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2019年6月30日	2018年12月31日
流动资产：
货币资金	七-1	585,391,194.65	535,586,831.13
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	七-4	25,772,356.57	8,047,691.24
应收账款	七-5	149,549,204.00	102,388,782.46
应收款项融资
预付款项	七-7	42,073,811.04	84,989,661.97
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	七-8	21,214,747.14	20,551,847.65
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	七-9	447,385,821.75	369,914,694.78
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	七-12	3,977,359.91	2,810,044.33
流动资产合计		1,275,364,495.06	1,124,289,553.56
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产			224,601.42
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款

项目	附注	2019年6月30日	2018年12月31日
长期股权投资
其他权益工具投资	七-17	227,937.86
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	七-20	936,015,659.70	964,213,079.82
在建工程	七-21	36,996,546.60	1,410,783.22
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	七-25	123,107,647.93	106,082,018.82
开发支出
商誉	七-27	118,697,843.00	109,986,233.71
长期待摊费用
递延所得税资产	七-29	473,604.75	516,783.16
其他非流动资产
非流动资产合计		1,215,519,239.84	1,182,433,500.15
资产总计		2,490,883,734.90	2,306,723,053.71
流动负债：
短期借款	七-31	2,047,110.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	七-35	248,158,078.70	182,723,455.22
预收款项	七-36	65,632,871.71	1,093,129.73
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	七-37	15,326,753.90	30,761,612.58
应交税费	七-38	52,353,857.74	43,123,015.56
其他应付款	七-39	79,089,647.58	25,943,124.87
其中：应付利息	七-39	2,283,178.75	2,359,539.33
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	七-41	2,537,247.98
其他流动负债
流动负债合计		465,145,567.61	283,644,337.96
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券

项目	附注	2019年6月30日	2018年12月31日
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	七-46	334,470,827.23	331,492,560.00
长期应付职工薪酬	七-47	1,149,593.35	1,154,049.36
预计负债
递延收益	七-49	26,120,110.16	23,508,961.10
递延所得税负债	七-29	7,913,562.07	1,565,530.74
其他非流动负债
非流动负债合计		369,654,092.81	357,721,101.20
负债合计		834,799,660.42	641,365,439.16
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	七-51	410,000,000.00	410,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	七-53	611,642,202.14	611,642,202.14
减：库存股
其他综合收益	七-55	33,865,210.28	33,855,824.93
专项储备
盈余公积	七-57	82,003,257.26	82,003,257.26
一般风险准备
未分配利润	七-58	471,167,039.16	505,855,512.41
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		1,608,677,708.84	1,643,356,796.74
少数股东权益		47,406,365.64	22,000,817.81
所有者权益（或股东权益）合计		1,656,084,074.48	1,665,357,614.55
负债和所有者权益（或股东权益）总计		2,490,883,734.90	2,306,723,053.71

法定代表人：谢峰 主管会计工作负责人：朱正伟 会计机构负责人：徐卫东

母公司资产负债表2019年6月30日编制单位:上海开创国际海洋资源股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2019年6月30日	2018年12月31日
流动资产：
货币资金		5,266,909.38	5,998,643.04
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款

项目	附注	2019年6月30日	2018年12月31日
应收款项融资
预付款项
其他应收款	十七-2	62,640,669.43	108,140,669.43
其中：应收利息
应收股利	十七-2	32,500,000.00	78,000,000.00
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		1,801,998.40	1,644,772.50
流动资产合计		69,709,577.21	115,784,084.97
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十七-3	1,731,828,824.18	1,731,828,824.18
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		1,731,828,824.18	1,731,828,824.18
资产总计		1,801,538,401.39	1,847,612,909.15
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费
其他应付款		1,482,050.06	3,140,104.77
其中：应付利息
应付股利

项目	附注	2019年6月30日	2018年12月31日
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		1,482,050.06	3,140,104.77
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		1,482,050.06	3,140,104.77
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		240,936,559.00	240,936,559.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		1,514,728,927.01	1,514,728,927.01
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		36,568,734.38	36,568,734.38
未分配利润		7,822,130.94	52,238,583.99
所有者权益（或股东权益）合计		1,800,056,351.33	1,844,472,804.38
负债和所有者权益（或股东权益）总计		1,801,538,401.39	1,847,612,909.15

法定代表人：谢峰 主管会计工作负责人：朱正伟 会计机构负责人：徐卫东

合并利润表2019年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2019年半年度	2018年半年度
一、营业总收入	七-59	1,052,468,553.73	935,369,670.15
其中：营业收入	七-59	1,052,468,553.73	935,369,670.15
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入

项目	附注	2019年半年度	2018年半年度
二、营业总成本		1,014,201,804.32	897,789,439.43
其中：营业成本	七-59	709,271,030.13	628,820,645.87
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	七-60	915,847.09	929,779.52
销售费用	七-61	244,574,534.82	217,005,957.94
管理费用	七-62	51,537,569.32	49,958,753.05
研发费用
财务费用	七-64	7,902,822.96	1,074,303.05
其中：利息费用		7,033,860.71
利息收入		3,014,347.69	2,876,188.98
加：其他收益	七-65	1,067,154.73	1,061,042.02
投资收益（损失以“－”号填列）	七-66	7,335.01	6,625.97
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列）	七-70	-7,716,737.24	-7,923,406.60
资产处置收益（损失以“－”号填列）	七-71	133,977.91	77,950.13
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		31,758,479.82	30,802,442.24
加：营业外收入
减：营业外支出	七-73	592,861.44	3,631,011.67
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		31,165,618.38	27,171,430.57
减：所得税费用	七-74	10,483,989.43	5,413,398.42
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		20,681,628.95	21,758,032.15
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		20,681,628.95	21,758,032.15
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		8,680,107.37	17,576,798.67
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		12,001,521.58	4,181,233.48
六、其他综合收益的税后净额		335,464.84	-1,436,580.55
归属母公司所有者的其他综合收益的税		9,385.35	-1,656,922.23

项目	附注	2019年半年度	2018年半年度
后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		3,158.88
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动		3,158.88
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益		6,226.47	-1,656,922.23
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益			-39,960.58
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额		6,226.47	-1,616,961.65
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		326,079.49	220,341.68
七、综合收益总额		21,017,093.79	20,321,451.60
归属于母公司所有者的综合收益总额		8,689,492.72	15,919,876.44
归属于少数股东的综合收益总额		12,327,601.07	4,401,575.16
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.04	0.07
（二）稀释每股收益(元/股)		0.04	0.07

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。法定代表人：谢峰 主管会计工作负责人：朱正伟 会计机构负责人：徐卫东

母公司利润表2019年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2019年半年度	2018年半年度
一、营业收入
减：营业成本
税金及附加
销售费用
管理费用		1,076,980.62	1,334,908.66
研发费用
财务费用		-29,108.19	-159,862.43

项目	附注	2019年半年度	2018年半年度
其中：利息费用
利息收入		31,264.99	161,115.43
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		-1,047,872.43	-1,175,046.23
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-1,047,872.43	-1,175,046.23
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		-1,047,872.43	-1,175,046.23
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		-1,047,872.43	-1,175,046.23
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

项目	附注	2019年半年度	2018年半年度
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额		-1,047,872.43	-1,175,046.23
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：谢峰 主管会计工作负责人：朱正伟 会计机构负责人：徐卫东

合并现金流量表2019年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2019年半年度	2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,083,859,358.34	937,672,916.37
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		52,965.52	20,500,954.53
收到其他与经营活动有关的现金	七-76-(1)	8,107,731.27	10,252,400.60
经营活动现金流入小计		1,092,020,055.13	968,426,271.50
购买商品、接受劳务支付的现金		777,324,278.09	707,294,658.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		91,028,596.89	97,481,513.93
支付的各项税费		4,857,429.19	2,409,858.97

项目	附注	2019年半年度	2018年半年度
支付其他与经营活动有关的现金	七-76-(2)	26,492,522.07	30,302,543.20
经营活动现金流出小计		899,702,826.24	837,488,574.10
经营活动产生的现金流量净额		192,317,228.89	130,937,697.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		7,335.01	6,625.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		586,486.40	2,275,546.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	七-76-(3)		1,583,391.40
投资活动现金流入小计		593,821.41	3,865,563.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		48,510,430.72	17,916,049.68
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		36,520,973.81
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		85,031,404.53	17,916,049.68
投资活动产生的现金流量净额		-84,437,583.12	-14,050,486.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		8,076,387.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		8,076,387.00
偿还债务支付的现金		12,879,031.00	22,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		52,545,830.96	15,356,921.66
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	七-76-(6)	1,581,402.75
筹资活动现金流出小计		67,006,264.71	37,356,921.66
筹资活动产生的现金流量净额		-58,929,877.71	-37,356,921.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		854,595.46	2,728,248.48
五、现金及现金等价物净增加额		49,804,363.52	82,258,537.91
加：期初现金及现金等价物余额		535,586,831.13	504,542,533.75
六、期末现金及现金等价物余额		585,391,194.65	586,801,071.66

法定代表人：谢峰 主管会计工作负责人：朱正伟 会计机构负责人：徐卫东

母公司现金流量表

2019年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2019年半年度	2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		2,078,300.80	2,161,496.46
经营活动现金流入小计		2,078,300.80	2,161,496.46
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		142,039.17	126,900.06
支付的各项税费			293,511.30
支付其他与经营活动有关的现金		2,774,372.17	4,040,566.52
经营活动现金流出小计		2,916,411.34	4,460,977.88
经营活动产生的现金流量净额		-838,110.54	-2,299,481.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		45,500,000.00	22,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		45,500,000.00	22,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额		45,500,000.00	22,000,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		45,393,623.12	37,345,166.65
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		45,393,623.12	37,345,166.65
筹资活动产生的现金流量净额		-45,393,623.12	-37,345,166.65
四、汇率变动对现金及现金等价物

项目	附注	2019年半年度	2018年半年度
的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-731,733.66	-17,644,648.07
加：期初现金及现金等价物余额		5,998,643.04	24,132,687.60
六、期末现金及现金等价物余额		5,266,909.38	6,488,039.53

法定代表人：谢峰 主管会计工作负责人：朱正伟 会计机构负责人：徐卫东

合并所有者权益变动表

2019年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目	2019年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	410,000,000.00				611,642,202.14		33,855,824.93		82,003,257.26		505,855,512.41		1,643,356,796.74	22,000,817.81	1,665,357,614.55
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	410,000,000.00				611,642,202.14		33,855,824.93		82,003,257.26		505,855,512.41		1,643,356,796.74	22,000,817.81	1,665,357,614.55
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							9,385.35				-34,688,473.25		-34,679,087.90	25,405,547.83	-9,273,540.07
（一）综合收益总额							9,385.35				8,680,107.37		8,689,492.72	12,327,601.07	21,017,093.79
（二）所有者投入和减少资本														13,077,946.76	13,077,946.76
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他														13,077,946.76	13,077,946.76
（三）利润分配											-43,368,580.62		-43,368,580.62		-43,368,580.62
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-43,368,580.62		-43,368,580.62		-43,368,580.62
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	410,000,000.00				611,642,202.14		33,865,210.28		82,003,257.26		471,167,039.16		1,608,677,708.84	47,406,365.64	1,656,084,074.48

项目	2018年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	410,000,000.00				611,642,202.14		14,905,011.39		75,408,978.61		409,476,116.43		1,521,432,308.57	15,395,257.48	1,536,827,566.05
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	410,000,000.00				611,642,202.14		14,905,011.39		75,408,978.61		409,476,116.43		1,521,432,308.57	15,395,257.48	1,536,827,566.05
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）							-1,656,922.23				-19,768,367.98		-21,425,290.21	4,401,575.16	-17,023,715.05
（一）综合收益总额							-1,656,922.23				17,576,798.67		15,919,876.44	4,401,575.16	20,321,451.60
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配											-37,345,166.65		-37,345,166.65		-37,345,166.65
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-37,345,166.65		-37,345,166.65		-37,345,166.65
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	410,000,000.00				611,642,202.14		13,248,089.16		75,408,978.61		389,707,748.45		1,500,007,018.36	19,796,832.64	1,519,803,851.00

法定代表人：谢峰 主管会计工作负责人：朱正伟 会计机构负责人：徐卫东

母公司所有者权益变动表

2019年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目	2019年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	240,936,559.00				1,514,728,927.01				36,568,734.38	52,238,583.99	1,844,472,804.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	240,936,559.00				1,514,728,927.01				36,568,734.38	52,238,583.99	1,844,472,804.38
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）										-44,416,453.05	-44,416,453.05
（一）综合收益总额										-1,047,872.43	-1,047,872.43
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-43,368,580.62	-43,368,580.62
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-43,368,580.62	-43,368,580.62
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	240,936,559.00				1,514,728,927.01				36,568,734.38	7,822,130.94	1,800,056,351.33

项目	2018年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	240,936,559.00				1,514,728,927.01				31,796,220.24	46,631,127.85	1,834,092,834.10
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	240,936,559.00				1,514,728,927.01				31,796,220.24	46,631,127.85	1,834,092,834.10
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）										-38,520,212.88	-38,520,212.88
（一）综合收益总额										-1,175,046.23	-1,175,046.23
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配										-37,345,166.65	-37,345,166.65
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-37,345,166.65	-37,345,166.65
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	240,936,559.00				1,514,728,927.01				31,796,220.24	8,110,914.97	1,795,572,621.22

法定代表人：谢峰 主管会计工作负责人：朱正伟 会计机构负责人：徐卫东

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

上海开创国际海洋资源股份有限公司（以下简称本公司），原名浙江华立科技股份有限公司（以下简称“华立科技”），华立科技原名海南恒泰芒果产业股份有限公司（以下简称“海南恒泰”），系1997年4月1日经海南省证券管理办公室琼证办（1997）62号文和（1997）138号文批准，由海口恒泰实业有限公司变更、以募集方式设立，营业执照注册号为4600001002968。海南恒泰集团有限公司、海南昌银投资开发有限公司、海南银泰建设投资开发公司、海南富华房地产开发公司长沙公司及海南国信实业发展有限公司为海南恒泰的设立发起人。根据海南省国有资产管理局琼国资产字（1997）68号批复，发起人认购人民币普通股80,449,889股。1997年5月，经中国证券监督管理委员会批准，海南恒泰于1997年5月21日首次向社会公众发行人民币普通股3,500万股，并于1997年6月19日在上海证券交易所挂牌上市。

2001年9月，经浙江省工商行政管理局批准，海南恒泰更名为“浙江华立科技股份有限公司”，企业法人营业执照注册号变更为3300001008155。2007年9月，经浙江省工商行政管理局批准，公司法定代表人由刘德春先生变更为肖琪经先生，企业法人营业执照注册号变更为330000000009512。

2008年12月，中国证券监督管理委员会以证监许可[2008]1345号文《关于核准浙江华立科技股份有限公司重大资产重组及向上海远洋渔业有限公司发行股份购买资产的批复》，核准华立科技通过资产置换将其全部资产及负债与上海远洋渔业有限公司（以下简称“远洋渔业”）持有的上海开创远洋渔业有限公司（以下简称“开创远洋”）100%股权相置换，就该等资产置换的差额部分由华立科技向远洋渔业发行87,148,012股人民币普通股方式支付。

此次增发前公司股本为人民币115,449,889.00元，已经京都会计师事务所有限责任公司审验，并于1997年4月21日出具京都会验字(1997)第066号验资报告；2008年公司向远洋渔业非公开发行股票87,148,012股，已经天职国际会计师事务所有限公司审验，并于2008年12月17日出具天职沪验字[2008]0028号《验资报告》；截至2008年12月17日止，变更后的累计股本为人民币202,597,901.00元，其中，远洋渔业持有华立科技43.02%的股份，成为华立科技的第一大股东，华立科技的主营业务也因此发生了改变，成为一家主营远洋捕捞业务的上市公司。

2009年1月20日，经浙江省工商行政管理局批准，公司取得注册号为330000000009512的企业法人营业执照，注册地址为杭州市高新技术产业开发区西斗门工业区，华立科技更名为“浙江开创国际海洋资源股份有限公司”。2009年2月6日，经上海证券交易所核准，公司证券简称由“华立科技”变更为“开创国际”，公司证券代码仍为600097。

2009年3月24日，公司取得上海市工商行政管理局核准通知及下发的注册号为310000000095539的企业法人营业执照，公司注册地址由“杭州市高新技术产业开发区西斗门工业区”变更为“上海市杨浦区共青路448号306室”，公司名称相应调整为“上海开创国际海洋资源股份有限公司”。公司证券简称及证券代码不变。

根据开创国际第七届董事会第十一次（临时）会议、第七届董事会第十三次（临时）会议、第七届董事会第十八次（临时）会议、2016年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1474号《关于核准上海开创国际海洋资源股份有限公司非公开发行股票的批复》文件核准，公司以非公开发行方式向上海远洋渔业有限公司、华福证券有限责任公司管理的华福大连隆泰1号定向资产管理计划、上海市北高新股份有限公司、大连隆泰创业投资有限责

任公司、个人隋启海、个人王梅、财通基金管理有限公司管理的财通基金-祥和2号资产管理计划、财通基金-玉泉743号资产管理计划和联储证券有限责任公司合计发行人民币普通股股票38,338,658股，发行价为15.65元/股，募集资金总额为人民币599,999,997.70元，扣除承销费、保荐费以及各项其他发行费用人民币13,847,489.31元后实际募集资金净额为人民币586,152,508.39元。上述资金于2017年11月28日全部到位，已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2017年11月29日出具信会师报字[2017]第ZA16410号《验资报告》。

2018年2月8日，公司完成工商变更，变更后注册资本为240,936,559.00元。截至2019年6月30日止，本公司累计发行股本总数240,936,559股，公司注册资本为240,936,559.00元。法定代表目前已变更为谢峰。

公司统一社会信用代码：91310000294188888N。公司住所：中国（上海）自由贸易试验区新灵路118号1201A室。公司主要办公地址：上海市安浦路661号3号楼。公司经营范围：远洋捕捞，海淡水产品养殖，渔船、渔业机械、船舶设备及配件、绳网及相关产品、日用百货的销售，仓储服务（不含危险品），信息技术服务，经营进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。母公司：上海远洋渔业有限公司。最终控制人：上海市国有资产监督管理委员会。本财务报表业经公司全体董事于2019年8月20日批准报出。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

截至2019年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称	级次	持股比例（%）	表决权比例（%）
上海开创远洋渔业有限公司	二级	100	100
泛太食品（马绍尔群岛）有限公司	三级	100	100
泛太渔业（马绍尔群岛）有限公司	三级	100	100
文森特（密克罗尼西亚）渔业有限公司	三级	100	100
亚太金枪鱼私人有限公司	三级	51	51
舟山环太海洋食品有限公司	三级	100	100
卡洛斯?阿尔博的孩子们有限公司	三级	100	100
康隆（香港）航运有限公司	三级	51	51
法国小溪海鲜公司注	三级	70	70

注：2019年1月31日，开创远洋与FCS公司股东办理了股权交割文件。本交交割完成后，开创远洋持有FCS公司70%股权。因此，FCS公司自2019年2月起纳入公司合并报表范围内。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

2. 持续经营

√适用 □不适用

公司不存在自报告期末起12个月导致对持续经营能力产生重大怀疑的的因素。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

本公司营业周期为12个月。

4. 记账本位币

公司及子公司上海开创远洋渔业有限公司、孙公司舟山环太海洋食品有限公司采用人民币为记账本位币。

本公司下属境外孙公司，包括泛太渔业（马绍尔群岛）有限公司、泛太食品（马绍尔群岛）有限公司、文森特（密克罗尼西亚）渔业有限公司、亚太金枪鱼私人有限公司、康隆（香港）航运有限公司，采用美元为记账本位币。

本公司下属境外孙公司ALBO公司（位于西班牙）以欧元为记账本位币。

本公司下属境外孙公司FCS公司（位于加拿大）以加拿大元为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计

量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在

取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款

与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

2008年资产重组中形成企业合并中的反向购买，根据原《企业会计准则第20 号—企业合并》及《企业会计准则讲解(2008)》的相关规定的要求，本公司虽然为法律上的母公司，但为会计上的被购买方。在反向购买下编制合并财务报表时，购买方的资产、负债以其在合并前的账面价值进行确认和计量，被购买方的则以其购买日的公允价值进行合并。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用 √不适用

8. 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

10. 金融工具

√适用 □不适用

（一）金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（二）应收票据

不适用。

（三）应收账款

本公司对于应收款项，无论是否包含重大融资成分，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。

1）、本公司对信用风险显著不同的应收账款单项进行减值测试，根据其预计未来现金流量的现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；ALBO公司、FCS公司应收账款根据自身所处区域和客户群、其他欠款单位的信用状况逐个单项评估；船舶备用金单独判断风险。

2）、除了单项评估信用风险的应收账款外，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

对于合并范围内往来款项，该金融工具的信用风险自初始确认后属于零风险，公司预计该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备为0，不计提坏账准备。

对于划分为非合并范围内往来款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，采用编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计算，（如下表），以此为基本计算预期信用损失；

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	3	3

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1－2年	10	10
2－3年	25	25
3年以上	100	100

（四）其他应收款

对于其他应收款项的减值损失计量，比照前述应收款项的减值损失计量方法处理。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见本报告第十节财务报告 五、重要会计政策及会计估计 10、金融工具。

13. 应收款项融资

□适用 √不适用

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见本报告第十节财务报告 五、重要会计政策及会计估计 10、金融工具。

15. 存货

√适用 □不适用

（1）、存货的分类

存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品（含渔需物资）、产成品等。

（2）、发出存货的计价方法

本公司取得的存货按采购成本进行初始计量，发出时应区别对待，其中：非渔捞企业的存货按加权平均法计价；渔捞企业的渔捞产品按个别认定法计价，渔捞企业的其他存货按先进先出法计价。本公司渔捞产品成本在1-11月份的核算是根据成本项目的不同性质确定不同结转方法下计算各单船品种成本，即根据不同的成本项目选择“定额结转率”、“按预算结转额”以及“按实际发生额”三种结转方式进行成本确认的方法。本公司渔捞产品年度成本按实际发生成本进行调整。即：按全年综合该船总成本发生额，加年初船存物资成本，减年末船存物资成本后，结算该船全年产品总成本，按全年生产量计算单位成本。

年末产成品的成本计算，根据各船“船存产品盘点表”确定的产量，原则上按照该船全年单位成本计算船存产品成本。年末船存物资成本计算，根据各船“船存物资盘点表”确定的数量和历史成本确定。

（3）、不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

（4）、存货的盘存制度

本公司海上捕捞业务存货采用实地盘存制，其他业务存货采用永续盘存制，每年年末进行盘点。

若本公司生产作业周期在会计期内发生重大变化，本公司应相应盘点各类存货。

（5）、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

16. 持有待售资产

□适用 √不适用

17. 债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

18. 其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期股权投资

√适用 □不适用

（1）、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（3）、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除

净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

21. 投资性房地产

不适用

22. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

本公司固定资产大修理费用的核算方法采用一次性计入发生当期费用。但对金枪鱼围网作业的船只，考虑其大修周期长，修理内容带有改良性质，对大修中属于改良支出部分计入“渔船—大修改造”明细科目核算，并在两次大修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。如果在下次大修时，该项固定资产相关的“渔船—大修改造”明细科目仍有余额，应将该余额一次全部计入当期折旧成本。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋、建筑物	年限平均法	20-50	5	1.90-4.75
机器设备	年限平均法	5-20	5	4.75-19.00
渔船	年限平均法	5-20	5	4.75-19.00
渔船—大修改造	年限平均法	2-5	0	20.00-50.00
制造设备	年限平均法	10-15	5	6.33-9.50
水产加工设备	年限平均法	8-15	5	6.33-11.88
制冷设备	年限平均法	10-15	5	6.33-9.50

制冷辅助设备	年限平均法	5-15	5	6.33-19.00
养殖设备	年限平均法	5-15	5	6.33-19.00
绳网制造设备	年限平均法	5-15	5	6.33-19.00
运输工具	年限平均法	4-12	5	7.92-23.75
高价网具	年限平均法	3	5	31.67
电子设备及办公设备	年限平均法	2-10（电脑按规定一次性折旧）	5	9.50-47.50
装修	年限平均法	3-10（简单装修当年计入成本）	0	10.00-33.33

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用 □不适用

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。

23. 在建工程

√适用 □不适用

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

24. 借款费用

√适用 □不适用

（一）借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（二）、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（三）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（四）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

25. 生物资产

□适用 √不适用

26. 油气资产

□适用 √不适用

27. 使用权资产

□适用 √不适用

28. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目	预计使用寿命（年）
客户关系	5
土地使用权	49.83
软件	3—5

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本公司全资控股的ALBO公司具有的品牌价值，公司认为在可预见的将来该品牌会使用并带给本公司预期的经济利益流入，故认定其使用寿命为不确定。

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。本报告期内，公司无符合资本化条件的开发项目。

(2). 内部研究开发支出会计政策

□适用 √不适用

29. 长期资产减值

√适用 □不适用

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

30. 长期待摊费用

□适用 √不适用

31. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。ALBO公司按当地法律规定为职工缴纳社会保险费用。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。ALBO公司根据与员工的集体协议，计提了一项长期特别津贴，用于长期为公司服务的员工在退休时的奖励。期末公司根据最佳估计值调整该项津贴的余额，计提或冲销的金额均计入当期损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

□适用 √不适用

32. 预计负债

√适用 □不适用

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

1、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

33. 租赁负债

□适用 √不适用

34. 股份支付

□适用 √不适用

35. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

36. 收入

√适用 □不适用

1、 销售商品收入确认的一般原则：

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、销售商品收入的确认具体原则

（1）本公司海上渔货销售业务，由生产船直接卸货给购买方的运输船，生产船和运输船双方确认卸货销售数量并开具交接单（大副收据），销售部门根据交接单和销售合同开具销售发票，财务部门根据销售发票和交接单确认销售收入。

（2）本公司陆地上渔货销售业务，双方确认卸货销售数量并开具结算单，销售部门根据结算单和销售合同开具销售发票，财务部门根据销售发票和结算单确认销售收入。

（3）公司其他产品的销售业务按收入确认一般原则进行处理。

3、上述交易如交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理

（1）已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，并按相同金额结转成本。

（2）已经发生的成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的成本计入当期损益，不确认收入。

37. 政府补助

√适用 □不适用

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

与资产相关的政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确定能收到时冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

与收益相关的政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确定能收到时予以确认。其中：（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

38. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

39. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2). 融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

40. 其他重要的会计政策和会计估计

□适用 √不适用

41. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项

目情况

√适用 □不适用

合并资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目	2018年12月31日	2019年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	535,586,831.13	535,586,831.13
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	8,047,691.24	8,047,691.24
应收账款	102,388,782.46	102,388,782.46
应收款项融资
预付款项	84,989,661.97	84,989,661.97
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	20,551,847.65	20,551,847.65
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	369,914,694.78	369,914,694.78
持有待售资产

一年内到期的非流动资产
其他流动资产	2,810,044.33	2,810,044.33
流动资产合计	1,124,289,553.56	1,124,289,553.56
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产	224,601.42		-224,601.42
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资		224,601.42	224,601.42
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	964,213,079.82	964,213,079.82
在建工程	1,410,783.22	1,410,783.22
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	106,082,018.82	106,082,018.82
开发支出
商誉	109,986,233.71	109,986,233.71
长期待摊费用
递延所得税资产	516,783.16	516,783.16
其他非流动资产
非流动资产合计	1,182,433,500.15	1,182,433,500.15
资产总计	2,306,723,053.71	2,306,723,053.71
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	182,723,455.22	182,723,455.22
预收款项	1,093,129.73	1,093,129.73
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	30,761,612.58	30,761,612.58

应交税费	43,123,015.56	43,123,015.56
其他应付款	25,943,124.87	25,943,124.87
其中：应付利息	2,359,539.33	2,359,539.33
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	283,644,337.96	283,644,337.96
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	331,492,560.00	331,492,560.00
长期应付职工薪酬	1,154,049.36	1,154,049.36
预计负债
递延收益	23,508,961.10	23,508,961.10
递延所得税负债	1,565,530.74	1,565,530.74
其他非流动负债
非流动负债合计	357,721,101.20	357,721,101.20
负债合计	641,365,439.16	641,365,439.16
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	410,000,000.00	410,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	611,642,202.14	611,642,202.14
减：库存股
其他综合收益	33,855,824.93	33,855,824.93
专项储备
盈余公积	82,003,257.26	82,003,257.26
一般风险准备
未分配利润	505,855,512.41	505,855,512.41
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计	1,643,356,796.74	1,643,356,796.74
少数股东权益	22,000,817.81	22,000,817.81
所有者权益（或股东权益）合计	1,665,357,614.55	1,665,357,614.55
负债和所有者权益（或股	2,306,723,053.71	2,306,723,053.71

各项目调整情况的说明：

□适用 √不适用

母公司资产负债表

单位:元 币种:人民币

东权益）总计项目

项目	2018年12月31日	2019年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	5,998,643.04	5,998,643.04
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款	108,140,669.43	108,140,669.43
其中：应收利息
应收股利	78,000,000.00	78,000,000.00
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	1,644,772.50	1,644,772.50
流动资产合计	115,784,084.97	115,784,084.97
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	1,731,828,824.18	1,731,828,824.18
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出

商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计	1,731,828,824.18	1,731,828,824.18
资产总计	1,847,612,909.15	1,847,612,909.15
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费
其他应付款	3,140,104.77	3,140,104.77
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	3,140,104.77	3,140,104.77
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计	3,140,104.77	3,140,104.77
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	240,936,559.00	240,936,559.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债

资本公积	1,514,728,927.01	1,514,728,927.01
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	36,568,734.38	36,568,734.38
未分配利润	52,238,583.99	52,238,583.99
所有者权益（或股东权益）合计	1,844,472,804.38	1,844,472,804.38
负债和所有者权益（或股东权益）总计	1,847,612,909.15	1,847,612,909.15

各项目调整情况的说明：

□适用 √不适用

(4). 首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明

□适用 √不适用

42. 其他

□适用 √不适用

六、 税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	13注1
消费税
营业税
城市维护建设税	实际缴纳的流转税	7
企业所得税	按应纳税所得额计缴	25注2
境外收入税	应税收入	3注3
教育费附加	实际缴纳的流转税	3

注1：按照财税字〔1997〕64号《关于远洋渔业企业进口渔用设备和运回自捕水产品税收问题的通知》，运回国内销售的自捕水产品，视同为非进口的国内产品，不征收关税和进口环节增值税。相应国内销售业务，属初级农产品销售，根据增值税细则规定，免征增值税。舟山环太海洋食品有限公司农产品销售增值税税率为10%。FCS公司增值税为5%。ALBO公司主要产品适用的销项税率为10%，采购原材料和服务适用的进项税率为10%~21%。FCS公司主要产品适用的销项税率为5%，采购原材料和服务适用的进项税率为5%。注2：ALBO公司2019年上半年度适用税率为25%，亚太金枪鱼私人有限公司2019年上半年度适用税率为17%，康隆（香港）航运有限公司2019年上半年度适用税率为16.5%,FCS公司2019

年上半年度适用税率为27%。

注3：根据马绍尔群岛共和国、密克罗尼西亚联邦当地税务政策公开文件，按应税收入的3%计算境外收入税。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

□适用 √不适用

2. 税收优惠

√适用 □不适用

根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，本公司从事远洋捕捞业务取得的所得免征企业所得税。

3. 其他

□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	1,898,192.95	290,282.35
银行存款	583,486,146.91	535,274,424.00
其他货币资金	6,854.79	22,124.78
合计	585,391,194.65	535,586,831.13
其中：存放在境外的款项总额	96,173,360.93	106,084,864.85

2、 交易性金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据
商业承兑票据	25,772,356.57	8,047,691.24
合计	25,772,356.57	8,047,691.24

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用 √不适用

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	149,405,138.37
1至2年	220,569.72
2至3年	323,212.85
3年以上	7,241.04
3至4年
4至5年
5年以上
合计	149,956,161.98

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备

其中：
按组合计提坏账准备	149,956,161.98	100.00	406,957.98	0.27	149,549,204.00	102,672,875.81	100.00	284,093.35	0.28	102,388,782.46
其中：
组合1-账龄分析法	7,164,898.32	4.77	258,690.83	3.61	6,906,207.49	3,898,827.37	3.80	135,251.50	3.47	3,763,575.87
组合2-关联方组合	11,963.94	0.01
组合3-单项认定	142,779,299.72	95.22	148,267.15	0.10	142,631,032.57	98,774,048.44	96.20	148,841.85	0.15	98,625,206.59
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计	149,956,161.98	/	406,957.98	/	149,549,204.00	102,672,875.81		284,093.35		102,388,782.46

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备				计提比例（%）
1年以内	6,913,682.22	207,410.46				3.00
1年以内小计	6,913,682.22	207,410.46				3.00
1至2年	113,029.69	11,302.97				10.00
2至3年	130,945.37	32,736.36				25.00
3年以上	7,241.04	7,241.04				100.00
3至4年
4至5年
5年以上
合计	7,164,898.32	258,690.83				3.61
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称	期末余额
	其他应收款		坏账准备		计提比例（%）
单项认定应收款项	142,779,299.72		148,267.15		0.10
合计	142,779,299.72		148,267.15		0.10

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
坏账准备	284,093.35	122,864.63			406,957.98
合计	284,093.35	122,864.63			406,957.98

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位名称	期末余额
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
第一名	30,570,531.69	20.39
第二名	28,999,791.22	19.34
第三名	14,402,439.70	9.60
第四名	13,299,462.49	8.87
第五名	6,618,971.27	4.41
合计	93,891,196.37	62.61

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

6、 应收款项融资

□适用 √不适用

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)

1年以内	41,732,937.26	99.19	84,918,937.49	99.92
1至2年	267,937.08	0.64	52,101.26	0.06
2至3年	54,282.27	0.13	5,466.47	0.01
3年以上	18,654.43	0.04	13,156.75	0.01
合计	42,073,811.04	100.00	84,989,661.97	100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例（%）
第一名	7,370,988.86	17.52
第二名	7,300,484.30	17.35
第三名	6,649,644.73	15.80
第四名	3,917,261.84	9.31
第五名	3,221,995.06	7.66
合计	28,460,374.79	67.64

其他说明

□适用 √不适用

8、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	21,214,747.14	20,551,847.65
合计	21,214,747.14	20,551,847.65

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	20,313,601.92
1至2年	741,856.68
2至3年	219,921.66
3年以上	372,119.83
3至4年
4至5年
5年以上
合计	21,647,500.09

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
境外应收补贴款	7,996,175.02	3,177,523.69
备用金、押金	3,398,442.97	1,591,069.16
境外应退增值税	3,578,668.41	13,790,532.93
其他	6,674,213.69	2,284,191.58
合计	21,647,500.09	20,843,317.36

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额	44,580.48	149,569.23	97,320.00	291,469.71
2019年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	137,563.15	3,720.09	-	141,283.24
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年6月30日余额	182,143.63	153,289.32	97,320.00	432,752.95

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
坏账准备	291,469.71	156,425.22	15,141.98		432,752.95
合计	291,469.71	156,425.22	15,141.98		432,752.95

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
第一名	境外应收补贴款	7,996,175.02	1年以内	36.94
第二名	境外应退增值税	3,578,668.41	1年以内	16.53
第三名	船舶备用金	877,504.00	1年以内	4.05
第四名	应收押金	332,237.00	1年以内	1.53
第五名	应收押金	141,839.98	1-2年	0.66	14,184.00
合计	/	12,926,424.41	/	59.71	14,184.00

(7). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	58,256,786.81		58,256,786.81	50,738,305.83		50,738,305.83
在产品	69,427,736.90		69,427,736.90	74,869,917.90		74,869,917.90
库存商品	316,483,939.04	8,579,743.20	307,904,195.84	252,697,746.37	16,186,100.97	236,511,645.40
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未结算资产
在途物资				1,784,909.03		1,784,909.03
包装物及低值易耗品	7,981,558.33		7,981,558.33	6,009,916.62		6,009,916.62
委托加工物资	3,815,543.87		3,815,543.87
合计	455,965,564.95	8,579,743.20	447,385,821.75	386,100,795.75	16,186,100.97	369,914,694.78

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料
在产品
库存商品	16,186,100.97	7,452,510.24	100,942.08	15,159,810.09		8,579,743.20
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未结算资产
合计	16,186,100.97	7,452,510.24	100,942.08	15,159,810.09		8,579,743.20

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

10、 持有待售资产

□适用 √不适用

11、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

12、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
未抵扣增值税	3,974,659.82	2,810,044.33
预缴其他税费	2,700.09
合计	3,977,359.91	2,810,044.33

13、 债权投资

(1). 债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

14、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

15、 长期应收款

(1) 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2) 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

16、 长期股权投资

□适用 √不适用

17、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
Banco Santader	227,937.86	224,601.42
合计	227,937.86	224,601.42

(2). 非交易性权益工具投资的情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

18、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

19、 投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

20、 固定资产项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
固定资产	936,015,659.70	964,213,079.82
固定资产清理
合计	936,015,659.70	964,213,079.82

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	渔船	办公及电子设备	高价网具	固定资产装修	合计
一、账面原值：
1.期初余额	149,481,899.69	201,902,476.39	4,110,001.80	1,619,207,772.37	10,397,484.05	47,813,964.09	8,342,693.95	2,041,256,292.34
2.本期增加金额	7,658,978.44	16,380,184.27	1,292,685.88	1,328,820.32	518,539.46	8,945,285.23		36,124,493.60
（1）购置	376,113.51	8,010,746.92	31,358.73		258,721.25			8,676,940.41
（2）在建工程转入		358,025.40			18,256.00	8,903,269.71		9,279,551.11
（3）企业合并增加	7,095,965.04	8,268,779.78	1,208,546.12		251,393.91			16,824,684.85
（4）外币折算影响	186,899.89	-257,367.83	52,781.03	1,328,820.32	-9,831.70	42,015.52		1,343,317.23
3.本期减少金额			298,524.00			6,429,913.55		6,728,437.55
（1）处置或报废			298,524.00			6,429,913.55		6,728,437.55
4.期末余额	157,140,878.13	218,282,660.66	5,104,163.68	1,620,536,592.69	10,916,023.51	50,329,335.77	8,342,693.95	2,070,652,348.39
二、累计折旧
1.期初余额	31,146,641.20	185,661,844.67	3,216,689.93	823,533,256.69	9,454,470.98	12,414,141.53	3,420,860.21	1,068,847,905.21
2.本期增加金额	7,257,764.32	9,121,311.23	406,538.22	37,473,355.14	371,514.66	8,908,347.49	409,295.58	63,948,126.64
（1）计提	2,230,501.52	3,580,218.71	361,847.67	37,100,848.33	237,756.41	8,897,187.34	409,295.58	52,817,655.56
（2）企业合并增加	4,915,169.31	5,804,630.18	0.00	0.00	144,751.31			10,864,550.80
（3）外币折算影响	112,093.49	-263,537.66	44,690.55	372,506.81	-10,993.06	11,160.15		265,920.28
3.本期减少金额			259,964.69			6,108,417.87		6,368,382.56
（1）处置或报废			259,964.69			6,108,417.87		6,368,382.56
4.期末余额	38,404,405.52	194,783,155.90	3,363,263.46	861,006,611.83	9,825,985.64	15,214,071.15	3,830,155.79	1,126,427,649.29
三、减值准备
1.期初余额	8,195,307.31							8,195,307.31

2.本期增加金额	13,732.09							13,732.09
（1）计提
（2）外币折算影响	13,732.09							13,732.09
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额	8,209,039.40							8,209,039.40
四、账面价值
1.期末账面价值	110,527,433.21	23,499,504.76	1,740,900.22	759,529,980.86	1,090,037.87	35,115,264.62	4,512,538.16	936,015,659.70
2.期初账面价值	110,139,951.18	16,240,631.72	893,311.87	795,674,515.68	943,013.07	35,399,822.56	4,921,833.74	964,213,079.82

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物	8,617,967.51	该房屋建筑物系公司在马绍尔群岛当地经营性租赁土地上建造（租赁期截止日为2022年12月末）。

其他说明：

□适用 √不适用

固定资产清理

□适用 √不适用

21、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
在建工程	36,996,546.60	1,410,783.22
工程物资
合计	36,996,546.60	1,410,783.22

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
舟山金枪鱼食品加工基地项目	18,494,865.33		18,494,865.33	1,410,783.22		1,410,783.22
渔船大修工程	4,830,485.27		4,830,485.27
金汇68号建造工程	13,667,696.00		13,667,696.00
零星工程	3,500.00		3,500.00
合计	36,996,546.60		36,996,546.60	1,410,783.22		1,410,783.22

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	预算数	期初 余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末 余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
渔船大修工程	10,500,000.00		4,830,485.27			4,830,485.27	46.00%	未完工				自筹
金汇68号建造工程	162,080,000.00		13,667,696.00			13,667,696.00	8.43%	未完工				自筹
高价网具	18,200,000.00		8,903,269.71	8,903,269.71			48.92%	完工				自筹
舟山金枪鱼食品加工基地项目	178,595,000.00	1,410,783.22	17,084,082.11			18,494,865.33	10.36%	未完工				自筹
零星工程			379,781.40	376,281.40		3,500.00		未完工				自筹
合计	369,375,000.00	1,410,783.22	44,865,314.49	9,279,551.11		36,996,546.60

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

□适用 √不适用

22、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

23、 油气资产

□适用 √不适用

24、 使用权资产

□适用 √不适用

25、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件使用权	客户关系	品牌	合计
一、账面原值
1.期初余额	17,110,195.20			787,486.99	10,264,520.00	85,782,060.00	113,944,262.19
2.本期增加金额				-258,696.10	25,486,000.00		25,227,303.90
(1)购置				2,090.10			2,090.10
(2)内部研发
(3)企业合并增加					25,486,000.00		25,486,000.00
(4)外币折算影响				-260,786.20			-260,786.20
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	17,110,195.20			528,790.89	35,750,520.00	85,782,060.00	139,171,566.09
二、累计摊销
1.期初余额	972,820.57			217,484.78	6,671,938.02		7,862,243.37
2.本期增加金额	171,674.22			-217,484.78	8,247,485.35		8,201,674.79
（1）计提	171,674.22			41,176.38	1,026,452.00		1,239,302.60
（2）外币折算影响				-258,661.16			-258,661.16
(3)企业合并增加					7,221,033.35		7,221,033.35
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	1,144,494.79				14,919,423.37		16,063,918.16
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	15,965,700.41			528,790.89	20,831,096.63	85,782,060.00	123,107,647.93
2.期初账面价值	16,137,374.63			570,002.21	3,592,581.98	85,782,060.00	106,082,018.82

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

26、 开发支出

□适用 √不适用

27、 商誉

(1). 商誉账面原值

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的		处置
ALBO公司非同一控制下合并产生商誉注1	109,986,233.71					109,986,233.71
FCS公司非同一控制下合并产生商誉注2		8,711,609.29				8,711,609.29
合计	109,986,233.71	8,711,609.29				118,697,843.00

注1：公司以现金方式购买ALBO公司100%股权的交易价格为60,999,840.00欧元，折合人民币449,144,259.98元，以实际购买日2016年6月10日的数据计算合并成本及商誉，ALBO公司净资产可辨认公允价值折合人民币345,388,142.39元，合并成本超过获得的ALBO公司可辨认资产、负债公允价值及确认递延所得税负债后的差额人民币109,986,233.71元，确认为与ALBO公司相关的商誉。

注2：公司以现金方式购买FCS公司70%股权的交易价格为7,700,000.00加元，折合人民币39,226,818.40元，以实际购买日2019年1月31日的数据计算合并成本及商誉，FCS公司净资产可辨认公允价值份额折合人民币30,515,209.11元，合并成本超过获得的FCS公司可辨认资产、负债公允价值份额后的差额人民币8,711,609.29元，确认为与FCS公司相关的商誉。

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定

期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法

□适用 √不适用

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

28、 长期待摊费用

□适用 √不适用

29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
提取固定资产折旧形成的可抵扣暂时性差异	1,894,418.99	473,604.75	2,756,177.36	516,783.16
合计	1,894,418.99	473,604.75	2,756,177.36	516,783.16

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动
取得政府补助产生的应纳税暂时性差异	7,039,203.81	1,759,800.95	2,480,591.95	620,147.87
可供出售金融资产公允价值变动产生的应纳税暂时性差异	192,423.58	48,105.90	188,949.57	47,237.37
非同一控制企业合并资产评估增值产生的应纳税暂时性差异	20,237,491.56	6,105,655.22	3,592,582.00	898,145.50
合计	27,469,118.95	7,913,562.07	6,262,123.52	1,565,530.74

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

□适用 √不适用

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

30、 其他非流动资产

□适用 √不适用

31、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款	2,047,110.00
合计	2,047,110.00

注：信用借款为FCS公司短期借款，年利率为4.95%。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

32、 交易性金融负债

□适用 √不适用

33、 衍生金融负债

□适用 √不适用

34、 应付票据

□适用 √不适用

35、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付账款	248,158,078.70	182,723,455.22
合计	248,158,078.70	182,723,455.22

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

36、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预收账款	65,632,871.71	1,093,129.73
合计	65,632,871.71	1,093,129.73

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

37、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	30,761,612.58	69,969,870.29	85,486,002.02	15,245,480.85
二、离职后福利-设定提存计划		5,485,545.92	5,404,272.87	81,273.05
三、辞退福利		138,322.00	138,322.00
四、一年内到期的其他福利
合计	30,761,612.58	75,593,738.21	91,028,596.89	15,326,753.90

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	25,780,293.41	57,207,680.34	72,856,743.03	10,131,230.72
二、职工福利费		710,121.08	710,121.08
三、社会保险费	1,471,732.94	9,804,514.69	9,745,741.09	1,530,506.54
其中：医疗保险费		2,403,409.34	2,366,123.70	37,285.64
工伤保险费		229,781.03	140,243.27	89,537.76
生育保险费		243,641.00	243,641.00
综合社会保险	1,471,732.94	6,927,683.32	6,995,733.12	1,403,683.14
四、住房公积金		1,551,700.80	1,551,700.80
五、工会经费和职工教育经费	3,509,586.23	695,853.38	621,696.02	3,583,743.59
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
合计	30,761,612.58	69,969,870.29	85,486,002.02	15,245,480.85

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		5,160,189.58	5,133,723.39	26,466.19
2、失业保险费		325,356.34	270,549.48	54,806.86
3、企业年金缴费
合计		5,485,545.92	5,404,272.87	81,273.05

其他说明：

□适用 √不适用

38、 应交税费

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
增值税
消费税
营业税
企业所得税	14,608,420.82	4,671,040.87
个人所得税	817,714.14	1,514,368.83
城市维护建设税
境外收入税	35,601,404.61	35,206,296.43
印花税		448,748.94
关税	1,183,634.01	1,181,654.03
土地使用税	76,908.00	76,908.00
其他	65,776.16	23,998.46
合计	52,353,857.74	43,123,015.56

39、 其他应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付利息	2,283,178.75	2,359,539.33
应付股利
其他应付款	76,806,468.83	23,583,585.54
合计	79,089,647.58	25,943,124.87

应付利息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息
划分为金融负债的优先股\永续债利息
长期应付款利息	2,283,178.75	2,359,539.33
合计	2,283,178.75	2,359,539.33

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应付股利

□适用 √不适用

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
其他应付款	76,806,468.83	23,583,585.54
合计	76,806,468.83	23,583,585.54

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

40、 持有待售负债

□适用 √不适用

41、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款
1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款	2,537,247.98
1年内到期的租赁负债
合计	2,537,247.98

42、 其他流动负债

□适用 √不适用

43、 长期借款

(1). 长期借款分类

□适用 √不适用

其他说明，包括利率区间：

□适用 √不适用

44、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用

(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

45、 租赁负债

□适用 √不适用

46、 长期应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
长期应付款	334,470,827.23	331,492,560.00
专项应付款
合计	334,470,827.23	331,492,560.00

长期应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
关联企业贷款注1	332,048,010.00	331,492,560.00
融资租入应付款注2	2,422,817.23
合计	334,470,827.23	331,492,560.00

注1：详见本附注“十二、关联方及关联交易5（8）”。注2：融资租入应付款为ALBO公司融资租赁的机器设备，开始日2019年1月2日终止日为2021年5月2日；FCS公司融资租赁的运输设备，开始日为2014年9月25日终止日为2020年9月25日。

专项应付款

□适用 √不适用

47、 长期应付职工薪酬

√适用 □不适用

(1) 长期应付职工薪酬表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利
三、其他长期福利
长期特别津贴	1,149,593.35	1,154,049.36
合计	1,149,593.35	1,154,049.36

(2) 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

□适用 √不适用

计划资产：

□适用 √不适用

设定受益计划净负债（净资产）

□适用 √不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用 √不适用

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

48、 预计负债

□适用 √不适用

49、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位：元 币种人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	23,508,961.10	3,740,726.94	1,129,577.88	26,120,110.16
合计	23,508,961.10	3,740,726.94	1,129,577.88	26,120,110.16	/

涉及政府补助的项目：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
递延收益-与资产相关的政府补助
2010年大洋性专业渔船购建项目-造船贷款中央财政贴息	3,248,680.40			135,833.35		3,112,847.05	与资产相关
2011年大洋性专业渔船购建项目-造船贷款中央财政贴息	4,285,069.28			179,166.69		4,105,902.59	与资产相关
2012年大洋性专业渔船购建项目-造船贷款中央财政贴息	2,597,615.62			108,611.12		2,489,004.50	与资产相关
2009年对外经济技术合作专项资金-购船造船补助款	566,161.22			29,564.24	923.93	537,520.91	与资产相关
2011年对外经济技术合作专项资金-农林渔矿（购船、造船）贷款贴息	1,522,965.76			105,223.18	2,463.80	1,420,206.38	与资产相关
2011年对外经济技术合作专项资金-投资贴息（购船、造船）贷款贴息	4,192,917.76			200,834.15	6,857.54	3,998,941.15	与资产相关
ALBO公司资产购买补贴	1,860,444.08	3,740,726.94		307,922.00	-13,845.62	5,279,403.40	与资产相关
小计	18,273,854.12	3,740,726.94		1,067,154.73	-3,600.35	20,943,825.98
递延收益-与收益相关的政府补助							与收益相关
首席技师千人计划项目资助	232,000.00				-58,822.80	173,177.20	与收益相关
863计划-大洋性金枪鱼围网捕	45,418.98					45,418.98	与收益相关

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
捞与超低温保鲜关键技术研究
863计划-大洋性金枪鱼围网捕捞与超低温保鲜关键技术研究上海科技委员会配套补贴	321,530.00					321,530.00	与收益相关
863计划-竹荚鱼资源高效利用关键技术研究	359,090.00					359,090.00	与收益相关
863计划-南极磷虾拖网加工船总体设计关键技术研究	155,220.00					155,220.00	与收益相关
远洋捕捞技术与渔业新资源开发-南极鳞虾资源开发利用关键技术集成与应用	3,693,948.00					3,693,948.00	与收益相关
远洋捕捞技术与渔业新资源开发-远洋渔业信息数字化技术应用研究	200,000.00					200,000.00	与收益相关
远洋拖网船综合推进及自动电站集成系统	47,900.00					47,900.00	与收益相关
南极磷虾蛋白质高效分离及加工利用关键技术研究	180,000.00					180,000.00	与收益相关
小计	5,235,106.98				-58,822.80	5,176,284.18
合计	23,508,961.10	3,740,726.94		1,067,154.73	-62,423.15	26,120,110.16

其他说明：

□适用 √不适用

50、 其他非流动负债

□适用 √不适用

51、 股本

√适用 □不适用

（1） 以数量列示

单位：股

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	240,936,559						240,936,559

（2）以金额列示

单位：元 币种：人民币

项目	年初余额	本期变动增（+）减（－）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股本	410,000,000.00						410,000,000.00

52、 其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

53、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	586,152,508.39			586,152,508.39
其他资本公积	25,489,693.75			25,489,693.75
合计	611,642,202.14			611,642,202.14

54、 库存股

□适用 √不适用

55、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初 余额	本期发生金额						期末 余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	141,712.19	4,211.84			1,052.96	3,158.88		144,871.07
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动	141,712.19	4,211.84			1,052.96	3,158.88		144,871.07
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益	33,714,112.74	6,226.47			0.00	6,226.47		33,720,339.21
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额	33,714,112.74	6,226.47				6,226.47		33,720,339.21
其他综合收益合计	33,855,824.93	10,438.31			1,052.96	9,385.35		33,865,210.28

56、 专项储备

□适用 √不适用

57、 盈余公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	82,003,257.26			82,003,257.26
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	82,003,257.26			82,003,257.26

58、 未分配利润

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	505,855,512.41	409,476,116.43
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润	505,855,512.41	409,476,116.43

加：本期归属于母公司所有者的净利润	8,680,107.37	17,576,798.67
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	43,368,580.62	37,345,166.65
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	471,167,039.16	389,707,748.45

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。

59、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,039,252,973.34	698,386,508.31	926,772,088.63	623,579,877.55
其他业务	13,215,580.39	10,884,521.82	8,597,581.52	5,240,768.32
合计	1,052,468,553.73	709,271,030.13	935,369,670.15	628,820,645.87

60、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税	114.86	721.46
教育费附加	65.63	515.33
资源税
房产税	478,417.07	545,857.87
土地使用税	78,188.82	79,469.64
车船使用税
印花税
境外收入税	358,026.15	280,798.58
其他	1,034.56	22,416.64
合计	915,847.09	929,779.52

61、 销售费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
包装费	15,778.46	53,023.11
运输费	92,409,204.29	85,952,984.81
佣金	224,067.72
职工薪酬	3,862,100.67	3,681,143.61
广告及促销费	145,273,975.86	124,625,861.24
专业服务费	1,095,226.45	606,449.61
代理费用	32,614.93	881,938.63
差旅费	629,097.77	542,603.24
其他	1,032,468.67	661,953.69
合计	244,574,534.82	217,005,957.94

62、 管理费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬、人力成本	33,410,943.68	37,655,550.22
折旧费用	2,374,986.85	1,945,322.44
无形资产摊销	1,239,302.60	1,288,351.05
通讯及差旅费	2,660,337.89	2,667,466.40
房租及水电费	1,440,721.70	1,571,475.40
中介机构费	1,213,861.03	1,289,120.24
业务招待费	599,642.33	507,363.25
办公费	2,149,085.82	592,626.18
保险费	1,245,814.58	740,581.25
专业服务费	1,226,111.25	344,825.82
修理费	1,507,349.77	194,647.64
其他零星	2,469,411.82	1,161,423.16
合计	51,537,569.32	49,958,753.05

63、 研发费用

□适用 √不适用

64、 财务费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	7,033,860.71	-
减：利息收入	-3,014,347.69	-2,876,188.98

汇兑损益	2,792,972.27	1,253,274.14
其他	1,090,337.67	2,697,217.89
合计	7,902,822.96	1,074,303.05

65、 其他收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
2010年大洋性专业渔船购建项目-造船贷款中央财政贴息	135,833.35	135,833.35
2011年大洋性专业渔船购建项目-造船贷款中央财政贴息	179,166.69	179,166.69
2012年大洋性专业渔船购建项目-造船贷款中央财政贴息	108,611.12	108,611.12
2009年对外经济技术合作专项资金-购船造船补助款	29,564.24	28,300.78
2011年对外经济技术合作专项资金-农林渔矿（购船、造船）贷款贴息	105,223.18	107,118.39
2011年对外经济技术合作专项资金-投资贴息（购船、造船）贷款贴息	200,834.15	204,451.09
ALBO资产购买补贴	307,922.00	297,560.60
合计	1,067,154.73	1,061,042.02

66、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益		6,625.97
处置可供出售金融资产取得的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入	7,335.01
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计	7,335.01	6,625.97

67、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

68、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

69、 信用减值损失

□适用 √不适用

70、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	-264,227.00	-255,373.30
二、存货跌价损失	-7,452,510.24	-7,668,033.30
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计	-7,716,737.24	-7,923,406.60

71、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
固定资产处置收益	133,977.91	77,950.13
合计	133,977.91	77,950.13

其他说明：

□适用 √不适用

72、 营业外收入

□适用 √不适用

73、 营业外支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	321,495.68	3,281,565.40	321,495.68
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	256,929.45	348,325.87	256,929.45
其他	14,436.31	1,120.40	14,436.31
合计	592,861.44	3,631,011.67	592,861.44

74、 所得税费用

(1) 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	10,887,880.30	5,965,677.99
递延所得税费用	-403,890.87	-552,279.57
合计	10,483,989.43	5,413,398.42

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

75、 其他综合收益

√适用 □不适用

详见附注七-55

76、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	2,965,265.81	2,876,188.98
其他零星	5,142,465.46	7,376,211.62
合计	8,107,731.27	10,252,400.60

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
期间费用	23,046,611.41	27,528,679.44
其他零星支出	3,445,910.66	2,773,863.76
合计	26,492,522.07	30,302,543.20

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目	本期发生额	上期发生额
ALBO资产购买补贴		1,583,391.40
合计		1,583,391.40

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
融资租赁款	1,581,402.75
合计	1,581,402.75

77、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	20,681,628.95	21,758,032.15
加：资产减值准备	7,716,737.24	7,923,406.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	52,817,655.56	49,167,250.09
无形资产摊销	1,239,302.60	1,288,351.05
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-133,977.91	3,203,615.27

补充资料	本期金额	上期金额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	321,495.68
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	6,266,087.38	-2,650,309.73
投资损失（收益以“－”号填列）	-7,335.01	-6,625.97
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	43,178.41	40,708.32
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	6,348,031.33	-593,426.36
存货的减少（增加以“－”号填列）	-84,923,637.21	30,653,210.97
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	23,395,646.92	-61,442,743.25
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	158,552,414.95	81,596,228.26
其他
经营活动产生的现金流量净额	192,317,228.89	130,937,697.40
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	585,391,194.65	586,801,071.66
减：现金的期初余额	535,586,831.13	504,542,533.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	49,804,363.52	82,258,537.91

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	39,226,818.40
其中：FCS公司	39,226,818.40
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	2,705,844.59
其中：FCS公司	2,705,844.59
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额	36,520,973.81

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、现金	585,391,194.65	535,586,831.13

其中：库存现金	1,898,192.95	290,282.35
可随时用于支付的银行存款	583,486,146.91	535,274,424.00
可随时用于支付的其他货币资金	6,854.79	22,124.78
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	585,391,194.65	535,586,831.13
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用 √不适用

78、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

79、 所有权或使用权受到限制的资产

□适用 √不适用

80、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			158,201,755.81
其中：美元	11,786,512.02	6.8747	81,028,734.19
欧元	9,833,812.79	7.8170	76,870,914.58
港币
澳大利亚元	1,129.99	4.8156	5,441.60
新加坡元	58,392.96	5.0805	296,665.44
应收账款			149,161,354.27
其中：美元	971,473.50	6.8747	6,678,588.86
欧元	16,899,629.78	7.8170	132,104,405.99
港币
加拿大元	1,977,206.98	5.2490	10,378,359.43
人民币
长期借款
其中：美元

欧元
港币
人民币
人民币
其他应收款			21,173,294.45
美元	1,335,910.43	6.8747	9,183,983.43
欧元	1,520,178.62	7.8170	11,883,236.27
澳大利亚元	8,597.96	4.8156	41,404.34
加拿大元	12,320.52	5.2490	64,670.41
应付账款			226,960,058.91
美元	16,634,761.58	6.8747	114,358,995.40
欧元	12,014,222.47	7.8170	93,915,177.04
日元	66,929,771.06	0.0638	4,271,190.27
加拿大元	2,746,179.50	5.2490	14,414,696.20
预收账款			26,372,925.03
美元	1,540,987.62	6.8747	10,593,827.60
欧元	2,018,561.78	7.8170	15,779,097.43
其他应付款			73,436,900.08
美元	10,682,197.05	6.8747	73,436,900.08
人民币
预付账款			34,111,364.15
美元	1,308,618.54	6.8747	8,996,359.88
欧元	2,217,995.12	7.8170	17,338,067.85
加拿大元	1,447,916.17	5.2490	7,600,111.98
日元	2,770,848.06	0.0638	176,824.44
长期应付款			334,470,827.23
美元	48,300,000.00	6.8747	332,048,010.00
欧元	306,404.97	7.8170	2,395,167.65
加拿大元	5,267.59	5.2490	27,649.58
应收票据			25,772,356.57
欧元	3,296,962.59	7.8170	25,772,356.57
人民币

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

√适用 □不适用

境外公司名称	主要经营地	记账本位币	记账本位币选择依据
泛太食品（马绍尔群岛）有限公司	马绍尔群岛	美元	主要业务结算币种
泛太渔业（马绍尔群岛）有限公司	马绍尔群岛	美元	主要业务结算币种
文森特（密克罗尼西亚）渔业有限公司	密克罗尼西亚联邦	美元	主要业务结算币种

亚太金枪鱼私人有限公司	新加坡	美元	主要业务结算币种
卡洛斯?阿尔博的孩子们有限公司	西班牙	欧元	主要业务结算币种
康隆（香港）航运有限公司	中国香港	美元	主要业务结算币种
法国小溪海鲜公司	加拿大	加元	主要业务结算币种

81、 套期

□适用 √不适用

82、 政府补助

1. 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
2010年大洋性专业渔船购建项目-造船贷款中央财政贴息	135,833.35	其他收益	135,833.35
2011年大洋性专业渔船购建项目-造船贷款中央财政贴息	179,166.69	其他收益	179,166.69
2012年大洋性专业渔船购建项目-造船贷款中央财政贴息	108,611.12	其他收益	108,611.12
2009年对外经济技术合作专项资金-购船造船补助款	29,564.24	其他收益	29,564.24
2011年对外经济技术合作专项资金-农林渔矿（购船、造船）贷款贴息	105,223.18	其他收益	105,223.18
2011年对外经济技术合作专项资金-投资贴息（购船、造船）贷款贴息	200,834.15	其他收益	200,834.15
ALBO资产购买补贴	307,922.00	其他收益	307,922.00
国际渔业资源开发利用补助资金	8,164,350.68	主营业务成本/资产减值损失	8,164,350.68

2. 政府补助退回情况

□适用 √不适用

83、 其他

□适用 √不适用

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

(1). 本期发生的非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本	股权取得比例 （%）	股权取得方式	购买日	购买日的确定依据	购买日至期末被购买方的收入	购买日至期末被购买方的净利润
法国小溪海鲜公司	2019年1月31日	39,226,818.40	70	现金购买	2019年1月31日	价值全部支付，工商变更完成，双方实质交接程序完成。	31,907,349.75	1,634,875.26

(2). 合并成本及商誉

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合并成本	2019年1月31日
--现金	39,226,818.40
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计	39,226,818.40
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	30,515,209.11
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	8,711,609.29

(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	法国小溪海鲜公司
	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：	68,653,752.93	48,098,112.19
货币资金	2,705,844.59	2,705,844.59
应收款项	20,579,954.99	20,579,954.99
存货	19,435,111.79	19,435,111.79
固定资产	5,960,134.05	3,669,459.96
无形资产	18,264,966.65
预付款项	1,626,980.57	1,626,980.57
其他应收款	62,800.15	62,800.15
其他流动资产	17,960.14	17,960.14
负债：	25,060,597.06	19,510,574.06
借款	6,473,444.00	6,473,444.00
应付款项	11,048,478.78	11,048,478.78

递延所得税负债	5,550,023.00
应付职工薪酬	552,607.84	552,607.84
应交税费	681,093.17	681,093.17
其他应付款	623,288.11	623,288.11
一年内到期的非流动负债	77,616.70	77,616.70
长期应付款	54,045.46	54,045.46
净资产	43,593,155.87	28,587,538.13
减：少数股东权益	13,077,946.76	8,576,261.44
取得的净资产	30,515,209.11	20,011,276.69

(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□适用 √不适用

(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

□适用 √不适用

(6). 其他说明

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
上海开创远洋渔业有限公司	上海市	上海市	远洋捕捞等	100		设立
泛太食品（马绍尔群岛）有限公司	马绍尔群岛	马绍尔群岛	远洋捕捞及食品加工业	100		设立
泛太渔业（马绍尔群岛）有限公司	马绍尔群岛	马绍尔群岛	远洋捕捞等	100		设立
文森特（密克罗尼西亚）渔业有限公司	密克罗尼西亚联邦	密克罗尼西亚联邦	远洋捕捞等	100		设立
亚太金枪鱼私人有限公司	新加坡	新加坡	交易鱼类和鱼产品	51		设立
舟山环太海洋食品有限公司	舟山市	舟山市	水产品加工及销售	100		设立
卡洛斯?阿尔博的孩子们有限公司	西班牙	西班牙	罐头食品加工	100		非同一控制下企业合并
康隆（香港）航运有限公司	香港	香港	海上运输等	51		设立
法国小溪海鲜公司	加拿大	加拿大	海鲜加工和批发业务	70		非同一控制下企业合并

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称	少数股东持股 比例（%）	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
亚太金枪鱼私人有限公司	49	-8,686.66		4,848,784.41
康隆（香港）航运有限公司	49	11,589,420.33		28,779,241.52
法国小溪海鲜公司	30	490,462.58		9,346,329.06
合计		12,071,196.25		42,974,354.99

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
亚太金枪鱼私人有限公司	9,947,680.66		9,947,680.66	52,202.28		52,202.28	10,046,938.35		10,046,938.35	150,300.10		150,300.10
康隆（香港）航运有限公司	99,545,406.10		99,545,406.10	40,812,260.14		40,812,260.14	56,615,674.66		56,615,674.66	21,612,684.74		21,612,684.74
法国小溪海鲜公司	45,401,443.50	4,256,627.05	49,658,070.55	18,475,990.77	27,649.58	18,503,640.35

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
亚太金枪鱼私人有限公司		-17,727.87	-1,159.87	-115,995.28	17,706,237.12	537,904.87	655,450.14	342,970.43
康隆（香港）航运有限公司	117,414,494.60	23,651,878.22	23,730,156.04	-8,076,578.03	28,635,585.70	7,995,224.67	8,327,356.31	14,857,429.10
法国小溪海鲜公司	31,907,349.75	1,634,875.26	2,566,892.07	3,630,828.94

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

□适用 √不适用

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资	227,937.86			227,937.86
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额	227,937.86			227,937.86
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用 □不适用

以资产负债表日境外所在股市收盘价作为市价。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
上海远洋渔业有限公司	上海市	远洋捕捞	25,584.20	42.26	42.26

本企业的母公司情况的说明上海远洋渔业有限公司系上海水产集团有限公司（以下简称“上海水产集团”）的全资子公司。2017年上海市国有资产监督管理委员会将所持上海水产集团100%股权划转至光明食品（集团）有限公司（以下简称“光明集团”），上海市国有资产监督管理委员会仍间接持有上海水产集团100%股权，系本公司最终控制人。光明食品（集团）有限公司及其控股子公司持有公司股份如下：

股东名称	期末持股数（股）	期末持股比例（%）
上海远洋渔业有限公司	101,811,538.00	42.26
上海益民食品一厂(集团)有限公司	1,365,000.00	0.57
合计	103,176,538.00	42.83

本企业最终控制方是上海市国有资产监督管理委员

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

本公司子公司的情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用 √不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
上海水产集团有限公司	与本公司同受光明食品（集团）有限公司控制的企业
上海海洋渔业有限公司	与本公司同受光明食品（集团）有限公司控制的企业
上海水产集团龙门食品有限公司	与本公司同受光明食品（集团）有限公司控制的企业
上海信融投资有限公司	与本公司同受光明食品（集团）有限公司控制的企业
上海蒂尔远洋渔业有限公司	与本公司同受光明食品（集团）有限公司控制的企业
上海宇洋人力资源有限公司	与本公司同受光明食品（集团）有限公司控制的企业
ALTAMARE S.A.	与本公司同受光明食品（集团）有限公司控制的企业
农工商超市（集团）有限公司	与本公司同受光明食品（集团）有限公司控制的企业
光明食品（集团）有限公司	与本公司同受光明食品（集团）有限公司控制的企业

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
上海水产集团有限公司	餐费	44,550.00	19,220.00
上海水产集团龙门食品有限公司	冷藏费	249.10
上海宇洋人力资源有限公司	船员服务费	1,385,774.00	1,144,975.00
上海东方国际水产中心市场经营管理有限公司	墙面广告费		250,000.00

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
上海宇洋人力资源有限公司	人员费用	446,121.70	336,102.90
上海远洋渔业有限公司	人员费用	34,170.00	286,460.00
上海蒂尔远洋渔业有限公司	出售商品	273.20
光明食品（集团）有限公司	出售商品	15,819.00
上海水产集团龙门食品有限公司	出售商品	1,562,780.00
农工商超市（集团）有限公司	出售商品	9,575.94
上海水产集团有限公司	出售商品	6,175.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用 √不适用

本公司作为承租方：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
上海海洋渔业有限公司	办公用房	13,147.21	13,147.21
上海海洋渔业有限公司	厂区房屋	75,160.25	75,160.25
上海远洋渔业有限公司注1	金枪鱼围网船	7,881,899.94	8,000,949.96
上海远洋渔业有限公司注2	运输船	5,594,759.78	5,389,220.70
上海信融投资有限公司	办公用房(开创国际）	22,835.48	22,687.50
上海信融投资有限公司	办公用房(开创远洋）	23,977.25	23,821.87
上海蒂尔远洋渔业有限公司	厂区房屋	255,977.78	255,977.78
上海东方国际水产中心市场经营管理有限公司	摊位租赁		500,000.00

关联租赁情况说明

√适用 □不适用

注1：公司2018年年度股东大会决议审议通过《关于预计2019年度日常关联交易的议案》，同意全资子公司上海开创远洋渔业有限公司向控股股东上海远洋渔业有限公司续租金枪鱼围网船舶“金汇十八”、“金汇五十八”，租赁期限分别为： 2019 年 3 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日、2019 年 7 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。租赁价格按照船舶年折旧加船舶资产净值五年期银行基准贷款利率计息计算，即年租金714.48万元、359.50万元。2019年1-6月共计确认租赁费

788.19万元。

注2：本年公司第八届董事会第七次会议审议通过《关于控股孙公司康隆（香港）航运有限公司向控股股东上海远洋渔业有限公司续租两条冷藏运输船的议案》，同意由控股孙公司康隆（香港）航运有限公司继续向控股股东上海远洋渔业有限公司租赁开创 101、开创 102 两条冷藏运输船，租赁期限分别为：2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 1 日至 2019年 11 月 30 日。租赁价格按照船舶折旧加资产净值五年期银行定期贷款利率计息计算，即两船年租金均为821,250美元。2019年1-6月共计确认租赁费559.48万元。

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

√适用 □不适用

单位：万元 币种：美元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
泛太渔业（马绍尔群岛）有限公司注	4,830	2018/10/23	2026/10/23	否

注：详见本附注“十二、关联方及关联交易5（8）”。

本公司作为被担保方

□适用 √不适用

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

□适用 √不适用

(8). 其他关联交易

√适用 □不适用

2018年4月18日，公司召开第八届董事第四次会议，审议通过《关于签订<金融服务框架协议>的议案》，同意公司与光明食品集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）、光明集团签订《金融服务框架协议》，由财务公司向公司及其下属成员单位提供包括但不限于存款、贷款、结算等金融服务。2018年5月11日，公司2017年年度股东大会审议通过《关于签订<金融服务框架协议>的议案》。2018年6月21日，公司与财务公司、光明集团正式签订了《金融服务框架协议》。本年度提供如下服务：

1、 关联方存款

2019年06月30日，本公司银行存款余额中252,975,230.00元人民币存放于光明食品集团财务有限公司。2019年上半年，本公司存放于光明食品集团财务有限公司款项利息收入为1,361,090.04元人民币。

2、 关联方贷款

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
光明食品香港有限公司	4,830万美元	2018/11/30	2021/11/29	可展期36个月

2018 年 7 月 4 日，公司召开第八届董事会第五次（临时）会议，审议通过全资孙公司泛太渔业（马绍尔群岛）有限公司（以下简称“ 泛太渔业”）以每艘船 2,058 万美元的价格向福建省马尾造船股份有限公司（以下简称“马尾造船公司”）购买三艘新建金枪鱼围网船，合计交易金额6,174 万美元。本次交易的资金来源为：30%自有资金和70%通过借款方式解决。公司董事会同意泛太渔业向光明食品香港有限公司（Bright Food Hong Kong Limited）借款 4,830万美元，主要用于购买三艘新建金枪鱼围网船，借款期限自实际提款日（2018年11月30日）起算36个月+展期36个月，借款利率为贷款合同项下贷款在每一利息期内的利率为 LIBOR 与年率百分之 1.55 相加

后得到的百分比年率。本次借款由公司全资子公司上海开创远洋渔业有限公司提供担保。担保期限自借款协议签署日2018年10月23日起，至借款期限届满后满两年之日终止。担保方式为连带保证。

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

□适用 √不适用

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	上海远洋渔业有限公司	433,106.10	478,708.20
其他应付款	光明食品香港有限公司（Bright Food Hong Kong Limited）	2,283,178.75	2,359,539.33
其他应付款	上海远洋渔业有限公司	2,857,933.20
长期应付款	光明食品香港有限公司（BrighFood Hong KongLimited）	332,048,010.00	331,492,560.00

7、 关联方承诺

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

√适用 □不适用

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了4个报告分部，分别为远洋捕捞板块、罐头鱼产品销售板块、渔货贸易板块及海上运输板块。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(2). 报告分部的财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	远洋捕捞	罐头鱼产品销售	渔货贸易	海上运输	分部间抵销	合计
一、对外交易主营收入	525,110,323.32	398,073,310.41	90,112,342.93	117,414,494.60	91,457,497.92	1,039,252,973.34
二、对外交易主营成本	400,069,467.65	194,980,363.80	84,098,721.46	88,008,070.96	68,770,115.56	698,386,508.31
三、对联营和合营企业的投资收益
四、资产减值损失	7,471,878.46		-78,850.06	323,708.84		7,716,737.24
五、折旧和摊销费用	49,098,777.19	4,189,965.77	763,835.53	4,379.67		54,056,958.16
六、利润总额（亏损总额）	-20,003,095.06	19,699,537.23	3,543,374.88	28,325,602.63	399,801.30	31,165,618.38
七、所得税费用	27,412.25	5,110,543.08	1,014,822.97	4,673,724.41	342,513.28	10,483,989.43
八、净利润（净亏损）	-20,030,507.31	14,588,994.15	2,528,551.91	23,651,878.22	57,288.02	20,681,628.95
九、资产总额	2,147,143,480.57	563,952,317.13	265,388,096.41	99,545,406.10	585,145,565.31	2,490,883,734.90
十、负债总额	665,297,658.18	129,770,043.50	28,883,041.20	40,812,260.14	29,963,342.60	834,799,660.42

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

□适用 √不适用

(2). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

□适用 √不适用

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利	32,500,000.00	78,000,000.00
其他应收款	30,140,669.43	30,140,669.43
合计	62,640,669.43	108,140,669.43

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
上海开创远洋渔业有限公司	32,500,000.00	78,000,000.00
合计	32,500,000.00	78,000,000.00

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

□适用√不适用

(2). 按款项性质分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
合并范围内往来款项	30,140,669.43	30,140,669.43
合计	30,140,669.43	30,140,669.43

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
上海开创远洋渔业有限公司	合并范围内往来	30,140,669.43	3年以内	100.00
合计	/	30,140,669.43	/	100.00

(7). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,731,828,824.18		1,731,828,824.18	1,731,828,824.18		1,731,828,824.18
对联营、合营企业投资
合计	1,731,828,824.18		1,731,828,824.18	1,731,828,824.18		1,731,828,824.18

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
上海开创远洋渔业有限公司	1,731,828,824.18			1,731,828,824.18
合计	1,731,828,824.18			1,731,828,824.18

(2) 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

□适用 √不适用

5、 投资收益

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-187,517.77
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	1,067,154.73
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金

融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-264,030.75
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	-21,041.37
少数股东权益影响额
合计	594,564.84

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	0.53	0.04	0.04
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	0.49	0.03	0.03

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

第十一节 备查文件目录

备查文件目录	载有法定代表人签名的半年度报告文本；
	载有公司法定代表人、财务负责人和会计机构负责人签名并盖公章的财务会计报表；
	报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

董事长：谢峰董事会批准报送日期：2019年8月20日

修订信息

□适用 √不适用