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市盈率:0.000收益率:0.00052周最高:0.00052周最低:0.000
斯菱股份:2019年半年度报告 下载公告
公告日期:2019-08-22

证券简称:斯菱股份 NEEQ : 832147

2019

浙江斯菱汽车轴承股份有限公司ZHEJIANG SLING AUTOBILE BEARING

CO,.LTD

浙江斯菱汽车轴承股份有限公司ZHEJIANG SLING AUTOBILE BEARING

CO,.LTD

半年度报告

公 司 半 年 度 大 事 记

目 录

声明与提示 ...... 6

第一节 公司概况 ...... 7

第二节 会计数据和财务指标摘要 ...... 9

第三节 管理层讨论与分析 ...... 11

第四节 重要事项 ...... 17

第五节 股本变动及股东情况 ...... 24

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 26

第七节 财务报告 ...... 30

第八节 财务报表附注 ...... 43

释义

释义项目释义
公司、本公司、股份公司、母公司、斯菱股份浙江斯菱汽车轴承股份有限公司
斯菱贸易、斯菱贸易公司新昌县斯菱汽车零部件贸易有限公司
优联轴承浙江优联汽车轴承有限公司
开源轴承新昌县开源汽车轴承有限公司
报告期2019年1月至6月
三会议事规则《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》
OEM市场Original Equipment Manufacturer (原始设备制造商)的缩写,其含义是生产者不直接生产产品,而是利用自己掌握的"关键的核心技术",负责设计和开发、控制销售渠道,具体的加工任务交给别的企业去做的方式。
AM市场After-Market 的缩写,指汽车售后维修服务市场
整车厂商汽车整车厂商是指产品为整辆汽车的生产商,而汽车零部件厂商只生产整车中的某个或某几个部件。
轴承在机械传动过程中起固定和减小载荷摩擦系数的部件。也可以说,当其它机件在轴上彼此产生相对运动时,用来降低动力传递过程中的摩擦系数和保持轴中心位置固定的机件。本年报中所指轴承主要包括:第一代汽车轮毂轴承(双列角接触球轴承)、圆锥滚子轴承、其他汽车用轴承,以及其他工业轴承。
轮毂轴承单元包括轴承在内的与汽车轮毂组成的一个组件。本报告主要指第二、三代汽车轮毂轴承单元轴承。
圆锥轴承该类轴承的内、外圈均具有锥形滚道,按所装滚子的列数分为单列、双列圆锥轴承等不同的结构型式。
保持架部分包裹滚动体,并与之一起运动的轴承零件。
锻件锻件是一种加工流程。锻件是金属被施加压力,通过塑性变形塑造要求的形状或合适的压缩力的物件。锻件过程建造了精致的颗粒结构,并改进了金属的物理属性。
车加工在车床上车削加工毛坯,把它们加工成符合图样要求的各种不同形状规格的零件。
热处理将金属材料放在一定的介质内加热、保温、冷却,通过改变材料表面或内部的金相组织结构,来控制其性能的一种金属热加工工艺。
磨加工磨加工(grinding)也称为磨削加工。磨削就是用砂轮、油石和磨料(氧化铝、碳化硅等微粒)对工件表面进行切削加工。
离合器离合器位于发动机和变速箱之间的飞轮壳内,用螺钉将离合器总成固定在飞轮的后平面上,离合器的输出
轴就是变速箱的输入轴。在汽车行驶过程中,驾驶员可根据需要踩下或松开离合器踏板,使发动机与变速箱暂时分离和逐渐接合,以切断或传递发动机向变速器输入的动力。离合器是机械传动中的常用部件,可将传动系统随时分离或接合。
张紧轮张紧轮是为了改变皮带轮的包角或控制皮带的张紧力而压在皮带上的随动轮。是皮带传动的张紧装置,当皮带的中心距不能调节时,可以采用张紧轮将皮带张紧。
惰轮惰轮是指在两个不互相接触的传动齿轮中间起传递作用的齿轮,同时跟这两个齿轮啮合,用来改变被动齿轮的转动方向,使之与主动齿轮相同。它的作用只是改变转向并不能改变传动比,称之为惰轮。

声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人姜岭、主管会计工作负责人徐元英及会计机构负责人(会计主管人员)徐元英保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

事项是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是 √否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是 √否
是否存在豁免披露事项□是 √否
是否审计□是 √否

【备查文件目录】

文件存放地点公司董事会秘书办公室
备查文件1、 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签字并盖章的财务报表。 2、 报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件正文及公告的原稿。

第一节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称浙江斯菱汽车轴承股份有限公司
英文名称及缩写ZHEJIANG SLING AUTOBILE BEARING CO,.LTD
证券简称斯菱股份
证券代码832147
法定代表人姜岭
办公地址浙江省新昌县梅渚镇江东路3号

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露负责人安娜
是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格
电话0575-86766248
传真0575-86177002
电子邮箱anna@bbsbearing.com
公司网址www.slingbearings.com
联系地址及邮政编码浙江省新昌县梅渚镇江东路3号,邮政编码312500
公司指定信息披露平台的网址www.neeq.com.cn
公司半年度报告备置地浙江省新昌县梅渚镇江东路3号斯菱股份办公楼三楼

三、 企业信息

股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统
成立时间2004年11月22日
挂牌时间2015年3月18日
分层情况基础层
行业(挂牌公司管理型行业分类)C-36-366-3660汽车零部件及配件制造
主要产品与服务项目汽车轴承、汽车零部件及其他工业轴承的设计、研发、 生产及销售
普通股股票转让方式集合竞价转让
普通股总股本(股)68,918,000
优先股总股本(股)0
做市商数量0
控股股东姜岭
实际控制人及其一致行动人姜岭、姜楠

四、 注册情况

项目内容报告期内是否变更
统一社会信用代码91330600768695065F
注册地址新昌县梅渚镇江东路3号
注册资本(元)68,918,000.00

五、 中介机构

主办券商财通证券
主办券商办公地址浙江省杭州市杭大路嘉华国际商务中心
报告期内主办券商是否发生变化

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

第二节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位:元

本期上年同期增减比例
营业收入130,930,890.03121,521,065.167.74%
毛利率%20.90%21.00%-
归属于挂牌公司股东的净利润9,072,520.6226,245,688.90-65.43%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润7,460,338.597,283,223.462.43%
加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)6.04%20.77%-
加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)4.97%5.76%-
基本每股收益0.130.38-65.79%

二、 偿债能力

单位:元

本期期末本期期初增减比例
资产总计329,126,950.03312,075,965.205.46%
负债总计183,642,825.74165,326,661.5311.08%
归属于挂牌公司股东的净资产145,484,124.29146,749,303.67-0.86%
归属于挂牌公司股东的每股净资产2.112.13-0.86%
资产负债率%(母公司)51.83%49.26%-
资产负债率%(合并)55.80%52.98%-
流动比率1.351.45-
利息保障倍数9.3319.44-

三、 营运情况

单位:元

本期上年同期增减比例
经营活动产生的现金流量净额9,096,230.18-25,668,918.70135.73%
应收账款周转率1.851.79-
存货周转率1.421.29-

四、 成长情况

本期上年同期增减比例
总资产增长率%5.46%-7.46%-
营业收入增长率%7.74%-5.42%-
净利润增长率%-65.43%131.27%-

五、 股本情况

单位:股

本期期末本期期初增减比例
普通股总股本68,918,00068,918,0000.00%
计入权益的优先股数量---
计入负债的优先股数量---

六、 非经常性损益

单位:元

项目金额
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分-236,817.79
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)1,903,570.51
委托他人投资或管理资产的损益242,975.97
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3,940.54
非经常性损益合计1,905,788.15
所得税影响数293,606.12
少数股东权益影响额(税后)
非经常性损益净额1,612,182.03

七、 补充财务指标

□适用 √不适用

八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、 商业模式

商业模式变化情况:

□适用 √不适用

二、 经营情况回顾

保持架、密封圈、油脂和包装材料等。公司的采购模式采取“以销定产”和 “销售预测”结合的模式,可有效控制配套件库存量和产品交付的准时性。公司会定期对供应商进行第二方审核。从2018年起,公司进一步完善供应商的管理体系,导入优胜劣汰机制,从质量、价格和交付等方面对供应商进行综合评价。

(四)销售模式

公司采用的和正在发展的营销模式包括:1、通过 OEM 业务开展销售;2、直接面向全球汽车维修市场和汽车主机厂进行产品销售;通过上述销售模式的结合,公司形成了立体和全面,且适合行业特性的营销网络,有力支持了公司销售收入的稳步增长和市场份额的逐年提升。

(五)母公司与子公司的业务分工模式

截至2019年6月30日,公司拥有两家全资子公司,分别是新昌县斯菱汽车零部件贸易有限公司和浙江优联汽车轴承有限公司。 母公司和子公司在产品上有一定的分工。母公司的主营业务是汽车轴承、汽车零部件及其他工业轴承的设计研发、生产及销售,生产的产品以第一代汽车轮毂轴承、第二、三代汽车轮毂轴承单元和圆锥轴承为主。

斯菱贸易的主营业务是出口轴承和轮毂单元,所销售的产品主要采购于股份公司和优联轴承。

优联轴承主营是设计研发、生产和销售离合器分离轴承、张紧轮及惰轮轴承。

母公司对子公司的人事、财务、技术、销售等方面进行有效控制,同时给予子公司充分支持。

报告期内,公司商业模式无重大变化。报告期后至披露日,公司商业模式无重大变化。

1、财务业绩情况

报告期内,公司实现营业收入130,930,890.03 元,较上年同期增长7.74%;实现净利润9,072,520.62元,扣除非常性损益后的净利润为7,460,338.59 元, 较上年同期增长2.43%。

截至2019年6月30 日,公司总资产为329,126,950.03元,同比增长5.46%;公司基本每股收益为0.13 元,较上年同期基本每股收益0.38 元,减少65.79%,主要原因系上年同期发生处置部分资产,导致净利润和每股收益上升。

2、业务拓展情况

1)业务拓展方面:报告期内,公司内销收入7698.44万元,占比58.80%;外销收入5394.65万

三、 风险与价值

元,占比41.20%。报告期内,公司内外销收入占比较为稳定。2)技术研发方面: 报告期内,公司研发费用474.73 万元,同比去年减少5.61%。报告期内,公司在新产品研发、工艺研究方面投入保持稳定。

1、宏观经济波动风险

汽车的生产和销售受宏观经济影响较大,汽车产业与宏观经济波动的相关性较为明显,全球经济和国内宏观经济的周期性波动都将对我国汽车生产和销售带来影响。当宏观经济处于上升阶段时,汽车产业迅速发展,汽车消费活跃;反之当宏观经济处于下降阶段时,汽车产业发展放缓,汽车消费增长缓慢。自2016年开始,汽车行业增速放缓,多个汽车生产厂商调低年初制定的全年销售目标。欧洲国家尚未走出欧债危机的影响,经济持续低迷。与美国经济自2014年以来持续复苏推动美元走强相反,欧洲经济目前尚未走出欧债危机的阴霾。公司产品的直接客户或通过经销商销售的客户50%左右分布于境外市场,如果出口国经济形势持续低迷,可能导致境外用户减少采购数量、压低采购价格,对发行人的经营业绩造成不利影响。应对措施:公司在现有经营规模、资金实力的基础上,公司积极扩展市场,扩大生产经营规模;积极进行技术创新,研制新产品,提高公司的市场竞争力。积极关注公司本行业政策、公司本行业发展趋势以及公司下游行业的市场发展需求变动情况,及时调整公司的发展方向,调整公司的经营活动,有效提高公司防范风险能力。

2、股权高度集中风险

截至本年报披露日,公司控股股东姜岭持有公司52.63% 的股份,其女儿姜楠持有公司7.49%的股份,两个人合计持有公司股份60.12%,为公司实际控制人。公司股权高度集中,姜岭父女能够利用其实际控制人地位,通过行使表决权对本公司的发展战略、生产经营、利润分配等事项实施重大影响,虽然公司已建立了完善的法人治理结构,从制度安排上一定程度上避免了实际控制人或大股东操纵公司现象的发生,但在公司利益与实际控制人利益发生冲突时,如果实际控制人通过行使表决权,影响公司的重大决策,可能会影响和损害公司及其他股东的利益。

应对措施:公司不断完善组织结构,力争充分发挥董事、监事的作用,为公司的经营管理提供建议,协助改进经营活动,帮助公司决策,防控风险,从而利于公司提高决策水平,维护中小股东的利益,维持公司信誉,提高公司价值。

3、市场竞争风险

四、 企业社会责任

1. 精准扶贫工作情况

□适用 √不适用

2. 其他社会责任履行情况

五、 对非标准审计意见审计报告的说明

□适用 √不适用

第四节 重要事项

一、 重要事项索引

事项是或否索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项□是 √否
是否存在对外担保事项□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是 √否
是否对外提供借款□是 √否
是否存在日常性关联交易事项√是 □否四.二.(一)
是否存在偶发性关联交易事项□是 √否
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项√是 □否四.二.(二)
是否存在股权激励事项□是 √否
是否存在股份回购事项□是 √否
是否存在已披露的承诺事项√是 □否四.二.(三)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是 □否四.二.(四)
是否存在被调查处罚的事项□是 √否
是否存在失信情况□是 √否
是否存在利润分配或公积金转增股本的情况√是 □否四.二.(五)
是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项√是 □否四.二.(六)
是否存在存续至本期的债券融资事项□是 √否
是否存在存续至本期的可转换债券相关情况□是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项□是 √否

二、 重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)

(一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位:元

具体事项类型预计金额发生金额
1.购买原材料、燃料、动力5,000,000.00947,091.35
2.销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售4,500,000.001,315,673.73
3.投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)--
4.财务资助(挂牌公司接受的)--
5.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型--
6.其他130,000,000.0087,101,310.30

(二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项

单位:元

事项类型协议签署时间临时公告披露时间交易对方交易/投资/合并标的标的金额交易/投资/合并对价对价金额是否构成关联交易是否构成重大资产重组
收购资产2019/6/132019/6/13俞伟明、潘丽丽新昌县开源汽车轴承有限公司100%股权150,000,000混合以 4.00 元/股的价格发行 2,250.00万股股份,并支付 6,000.00 万元现金

事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响:

(三) 承诺事项的履行情况

承诺主体承诺开始时间承诺结束时间承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况
实际控制人或控股股东、董监高、核心人员2014/11/14-挂牌所持股份自愿锁定承诺详见:第四节二(三)承诺事项详细情况正在履行中
实际控制人或控股股东、董监高、核心人员2014/11/14-挂牌资金占用承诺详见:第四节二(三)承诺事项详细情况正在履行中
实际控制人或控股股东2014/11/14-挂牌补缴公积金和社保的承诺详见:第四节二(三)承诺事项详细情况正在履行中
实际控制人或控股股东、董监高2014/11/14-挂牌避免关联交易的承诺(三)承诺事项详细情况正在履行中
实际控制人或控股股东、董监高2014/11/14-挂牌同业竞争承诺详见:第四节二(三)承诺事项详细情况正在履行中
其他股东2017/4/102020/4/13收购限售承诺详见:第四节二(三)承诺事项详细情况正在履行中
其他股东2017/10/302021/3/23股权激励限售承诺详见:第四节二(三)承诺事项详细情况正在履行中
收购交易方2017/10/30-收购业绩补偿承诺详见:第四节二(三)承诺事项详细情况正在履行中
实际控制人2019/6/13-重大资产重组同业竞争承诺详见公司发行股份及支付现金购买资产之重大资产重组报告书(更正后),公告编号2019-030正在履行中
重组交易方2019/6/13-重大资产重组关于不存在资金占用和违规详见公司发行股份及支付现金购买资产之正在履行中
对外担保承诺重大资产重组报告书(更正后),公告编号2019-030
重组交易方2019/6/13-重大资产重组股份锁定承诺详见公司发行股份及支付现金购买资产之重大资产重组报告书(更正后),公告编号2019-030正在履行中
重组交易方2019/6/13-重大资产重组关于避免和减少关联交易的承诺详见公司发行股份及支付现金购买资产之重大资产重组报告书(更正后),公告编号2019-030正在履行中
重组交易方2019/6/13-重大资产重组竞业禁止承诺详见公司发行股份及支付现金购买资产之重大资产重组报告书(更正后),公告编号2019-030正在履行中
重组交易方2019/6/13-重大资产重组关于生产项目环评、消防验收事项的承诺详见公司发行股份及支付现金购买资产之重大资产重组报告书(更正后),公告编号2019-030正在履行中

承诺事项详细情况:

(四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位:元

的承诺。

在报告期内,公司及相关各方均严格履行了上述承诺,未发生任何违背承诺事项。资产

资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因
货币资金保证金31,097,837.889.35%银行融资
固定资产抵押33,729,314.7110.15%银行融资
无形资产抵押17,319,981.415.21%银行融资
总计-82,147,134.0024.71%-

(五) 利润分配与公积金转增股本的情况

1、 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

√适用 □不适用

单位:元/股

股利分配日期每10股派现数(含税)每10股送股数每10股转增数
2019/7/101.500
合计1.500

2、 报告期内的权益分派预案

□适用 √不适用

报告期内利润分配与公积金转增股本的执行情况:

√适用 □不适用

(六) 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

1、 股票发行情况

√适用 □不适用

单位:元或股

2019 年5 月10 日,2018年度股东大会审议通过2018 年年度权益分派方案,以公司现有总股本68,918,000 股为基数,向全体股东每10 股派1.500000 元人民币现金。本次权益分派权益登记日为:2019 年7 月9 日,除权除息日为:2019 年7 月10 日。截止目前已经执行完毕。

发行次数

发行次数发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量标的资产情况募集金额募集资金用途(请列示具体用途)
12019/6/13-4.0022,500,000开源轴承100%股权90,000,000不涉及发行股份配套募集资金,系发行股份及支付现金购买资产

2、 存续至报告期的募集资金使用情况

√适用 □不适用

单位:元

发行次数发行情况报告书披露时间募集金额报告期内使用金额是否变更募集资金用途变更用途情况变更用途的募集资金金额是否履行必要决策程序
12017/11/3010,920,000.007,519.17不适用--

募集资金使用详细情况:

第五节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 报告期期末普通股股本结构

单位:股

股份性质期初本期变动期末
数量比例数量比例
无限售条件股份无限售股份总数12,800,80018.57%012,800,80018.57%
其中:控股股东、实际控制人8,341,00012.10%08,341,00012.10%
董事、监事、高管8,341,00012.10%08,341,00012.10%
核心员工0
有限售条件股份有限售股份总数56,117,20081.43%056,117,20081.43%
其中:控股股东、实际控制人27,930,00040.53%027,930,00040.53%
董事、监事、高管49,527,20071.86%049,527,20071.86%
核心员工21,257,20030.84%021,257,20030.84%
总股本68,918,000-068,918,000-
普通股股东人数34

(二) 报告期期末普通股前五名或持股5%及以上股东情况

单位:股

序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量
1姜岭36,271,000036,271,00052.63%27,930,0008,341,000
2张一民11,920,300011,920,30017.30%11,920,300-
3何益民7,946,90007,946,90011.53%7,946,900-
4姜楠5,160,00005,160,0007.49%5,160,000-
5新昌钟毓资产管理合伙企业(有限合伙)2,164,80002,164,8003.14%-2,164,800
合计63,463,000063,463,00092.09%52,957,20010,505,800
前五名或持股5%及以上股东间相互关系说明: 股东姜岭与姜楠系父女关系。

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露:

□是 √否

(一) 控股股东情况

(二) 实际控制人情况

姜岭,男,1973年8月28日出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。1990年8月至2000年9月,任浙江新昌轴承总厂工人;2000年10月至2004年10月,任新昌县三和轴承有限公司总经理;2004年11月至2014年10月,任有限公司执行董事兼总经理;2010年1月至今,任浙江双菱伟业汽车零部件制造有限公司执行董事;2011年3月至今,任新昌县斯菱汽车零部件贸易有限公司执行董事兼总经理;2012年10月至今,任新昌县天力轴承有限公司执行董事兼总经理。2014年11月开始担任股份公司董事长兼总经理。

自然人股东姜岭先生直接持有公司36,271,000股,占公司的股权比例为52.63%。同时,姜岭先生担任股份公司董事长兼总经理,为公司控股股东及实际控制人,自公司成立至今一直参与公司日常经营管理,对公司经营决策有较强的影响力。

自然人股东姜岭先生直接持有公司36,271,000股,占公司的股权比例为52.63%。同时,姜岭先生担任股份公司董事长兼总经理,为公司控股股东及实际控制人,自公司成立至今一直参与公司日常经营管理,对公司经营决策有较强的影响力。公司另一名股东姜楠,持有公司的股权5,160,000股,持股比例为7.49%,系姜岭先生女儿,尚未成年,无完全民事行为能力,故由其母杨琳女士,即姜岭先生的配偶代姜楠行使其股东权利。2014年11月13日,姜岭先生和姜楠的代理人杨琳女士签订了《一致行动人协议书》,约定在处理有关公司经营发展,且需要经公司股东大会审议批准的事项上采取一致行动,采取一致行动的方式为:就有关公司经营发展的重大事项向股东大会行使提案权和在股东大会会议上行使表决权时保持充分一致。综上,公司控股股东为姜岭、实际控制人为姜岭、姜楠父女。

报告期期内,控股股东、实际控制人未发生变化。

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬
姜岭董事长、总经理1973年8月本科2018.4.14-2021.4.13
张一民董事1969年2月高中2018.4.14-2021.4.13
李金鹏董事、副总经理1979年4月本科2018.4.14-2021.4.13
李留勇董事1981年12月本科2018.4.14-2021.4.13
杨顺捷董事1984年2月大专2018.4.14-2021.4.13
顾东明监事会主席1972年1月本科2018.4.14-2021.4.13
徐元英财务总监1979年11月本科2018.4.14-2021.4.13
何益民监事1964年4月高中2018.4.14-2021.4.13
梁汉洋职工监事1972年10月大专2018.4.14-2021.4.13
赵静职工监事1986年11月大专2018.4.14-2021.4.13
安娜董事会秘书1983年11月本科2018.4.14-2021.4.13
蔡丽军职工监事1979年12月高中2018.4.14-2021.4.13
董事会人数:5
监事会人数:5
高级管理人员人数:4

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:

(二) 持股情况

单位:股

本公司的董事、监事、高级管理人员中,除董事长姜岭为公司控股股东和实际控制人,不存在其他关系。

姓名

姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量
姜岭董事长、总经理36,271,000036,271,00052.63%0
张一民董事11,920,300011,920,30017.30%0
何益民监事7,946,90007,946,90011.53%0
李金鹏董事、副总经理350,0000350,0000.51%0
李留勇董事150,0000150,0000.22%0
杨顺捷董事300,0000300,0000.44%0
顾东明监事会主席00.00%0
赵静职工监事150,0000150,0000.22%0
梁汉洋职工监事350,0000350,0000.51%0
蔡丽军职工监事0000.00%0
安娜董事会秘书250,0000250,0000.36%0
徐元英财务总监180,0000180,0000.26%0
合计-57,868,200057,868,20083.98%0

(三) 变动情况

信息统计董事长是否发生变动□是 √否
总经理是否发生变动□是 √否
董事会秘书是否发生变动□是 √否
财务总监是否发生变动□是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:

□适用 √不适用

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历

□适用 √不适用

二、 员工情况

(一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况

按工作性质分类期初人数期末人数
行政管理人员6867
生产人员421406
销售人员1818
技术人员8178
财务人员1212
员工总计600581
按教育程度分类期初人数期末人数
博士-
硕士11
本科3130
专科5655
专科以下512495
员工总计600581

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:

(二) 核心人员(公司及控股子公司)基本情况

√适用 □不适用

工办理养老、医疗、工伤、失业、生育五项社会保险和住房公积金,为员工代扣代缴个人所得税费用。

人员招聘:公司有针对性的招聘合适的专业人才,为人才提供发挥自己才干的舞台和机会,帮助人才实现自身的价值,并提供与其自身价值相适应的待遇和职位。培养计划:公司注重人才的培养和储备,为员工提供可持续发展的机会与实现自我价值的平台,每年制订年度培训计划,定期加强对全体员工的培训。公司一直秉承“健康生活,快乐工作”的理念,特别为员工设立健身中心,中心内含有跑步机、楼梯机、划船器、动感单车、哑铃等各种运动器械,另外配置了羽毛球场地、瑜伽教室/篮球场等,并且聘请专业的教练进行培训,鼓励员工在工作之余形成适时锻炼的生活方式。由此,形成了公司内部轻松、积极、向上的工作氛围。

截止2019年6月30日,需公司承担费用的离退休职工人数为22人。核心员工

核心员工期初人数期末人数
核心员工1211
其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)00

核心人员的变动情况:

三、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

第七节 财务报告

一、 审计报告

是否审计

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位:元

项目附注期末余额期初余额
流动资产:
货币资金(一)144,751,904.0533,141,020.21
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-
衍生金融资产
应收票据及应收账款(一)275,707,503.6762,966,217.36
其中:应收票据2,190,000.003,506,299.49
应收账款73,517,503.6759,459,917.87
应收款项融资
预付款项(一)34,378,139.08663,622.67
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款(一)421,319,183.521,343,068.21
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货(一)567,189,489.1976,516,440.14
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产(一)62,131,132.0229,185,773.74
流动资产合计215,477,351.53203,816,142.33
非流动资产:
发放贷款及垫款
债权投资
可供出售金融资产-
其他债权投资
持有至到期投资-
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产(一)768,817,746.6673,148,683.01
在建工程(一)817,194,393.617,213,787.95
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产(一)926,027,265.5326,339,758.67
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产(一)10915,192.70862,593.24
其他非流动资产(一)11695,000.00695,000.00
非流动资产合计113,649,598.50108,259,822.87
资产总计329,126,950.03312,075,965.20
流动负债:
短期借款(一)1229,230,000.0029,230,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-
衍生金融负债
应付票据及应付账款(一)13107,075,592.9196,609,389.05
其中:应付票据42,969,879.6539,826,697.99
应付账款64,105,713.2656,782,691.06
预收款项(一)144,095,571.413,653,823.06
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬(一)154,792,569.836,499,093.80
应交税费(一)163,012,009.653,012,124.82
其他应付款(一)1711,090,049.801,505,540.80
其中:应付利息65,194.6874,703.93
应付股利10,337,700.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计159,295,793.60140,509,971.53
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款(一)1820,000,000.0020,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益(一)194,347,032.144,816,690.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计24,347,032.1424,816,690.00
负债合计183,642,825.74165,326,661.53
所有者权益(或股东权益):
股本(一)2068,918,000.0068,918,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积(一)2114,390,781.5214,390,781.52
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积(一)225,382,598.145,382,598.14
一般风险准备
未分配利润(一)2356,792,744.6358,057,924.01
归属于母公司所有者权益合计145,484,124.29146,749,303.67
少数股东权益
所有者权益合计145,484,124.29146,749,303.67
负债和所有者权益总计329,126,950.03312,075,965.20

法定代表人:姜岭 主管会计工作负责人:徐元英 会计机构负责人:徐元英

(二) 母公司资产负债表

单位:元

项目附注期末余额期初余额
流动资产:
货币资金23,570,619.2816,996,754.40
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-
衍生金融资产
应收票据(一)1470,000.00610,601.50
应收账款(一)251,333,730.5644,067,143.20
应收款项融资
预付款项4,022,345.14287,984.53
其他应收款(一)321,245,303.001,288,309.10
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货53,425,460.5759,458,580.11
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产1,603,315.4715,000,000.00
流动资产合计155,670,774.02137,709,372.84
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产-
其他债权投资
持有至到期投资-
长期应收款
长期股权投资(一)427,253,270.0427,253,270.04
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产63,476,720.9667,423,549.67
在建工程17,194,393.617,213,787.95
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产26,027,265.5326,339,758.67
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产599,253.27538,895.56
其他非流动资产695,000.00695,000.00
非流动资产合计135,245,903.41129,464,261.89
资产总计290,916,677.43267,173,634.73
流动负债:
短期借款29,230,000.0029,230,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-
衍生金融负债
应付票据29,550,000.0024,915,000.00
应付账款48,123,551.7242,279,696.26
预收款项2,914,834.932,742,326.48
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬3,082,242.024,527,697.82
应交税费1,934,901.101,650,339.64
其他应付款11,594,369.611,444,147.26
其中:应付利息65,194.6874,703.93
应付股利10,337,700.00
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计126,429,899.38106,789,207.46
非流动负债:
长期借款20,000,000.0020,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益4,347,032.144,816,690.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计24,347,032.1424,816,690.00
负债合计150,776,931.52131,605,897.46
所有者权益:
股本68,918,000.0068,918,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积16,034,680.9716,034,680.97
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积5,382,598.145,382,598.14
一般风险准备
未分配利润49,804,466.8045,232,458.16
所有者权益合计140,139,745.91135,567,737.27
负债和所有者权益合计290,916,677.43267,173,634.73

法定代表人:姜岭 主管会计工作负责人:徐元英 会计机构负责人:徐元英

(三) 合并利润表

单位:元

项目附注本期金额上期金额
一、营业总收入(二)1130,930,890.03121,521,065.16
其中:营业收入130,930,890.03121,521,065.16
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本121,346,610.66112,508,451.85
其中:营业成本(二)1103,567,959.9796,001,063.09
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加(二)21,203,196.111,100,453.34
销售费用(二)33,630,122.993,672,655.88
管理费用(二)46,238,545.656,332,125.11
研发费用(二)54,747,297.555,029,448.87
财务费用(二)61,066,607.45117,125.30
其中:利息费用1,380,126.881,036,720.45
利息收入369,167.74760,624.45
信用减值损失(二)7892,880.94
资产减值损失255,580.26
加:其他收益(二)81,903,570.511,523,508.88
投资收益(损失以“-”号填列)(二)9242,975.97423,434.98
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)(二)10-236,817.7923,369,145.26
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)11,494,008.0634,328,702.43
加:营业外收入(二)11111.03
减:营业外支出(二)124,051.5732,801.87
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)11,490,067.5234,295,900.56
减:所得税费用(二)132,417,546.908,050,211.66
五、净利润(净亏损以“-”号填列)9,072,520.6226,245,688.90
其中:被合并方在合并前实现的净利润
(一)按经营持续性分类:---
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)9,072,520.6226,245,688.90
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类:---
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润9,072,520.6226,245,688.90
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益-
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额9,072,520.6226,245,688.90
归属于母公司所有者的综合收益总额9,072,520.6226,245,688.90
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)0.130.38
(二)稀释每股收益(元/股)

法定代表人:姜岭 主管会计工作负责人:徐元英 会计机构负责人:徐元英

(四) 母公司利润表

单位:元

项目附注本期金额上期金额
一、营业收入(二)186,621,763.1884,942,773.36
减:营业成本(二)171,786,865.1970,105,200.32
税金及附加814,971.45759,980.94
销售费用2,400,576.722,558,849.05
管理费用(二)23,998,551.934,444,352.68
研发费用4,747,297.555,029,448.87
财务费用1,106,462.13328,433.44
其中:利息费用1,380,126.881,036,720.45
利息收入243,173.69662,356.75
加:其他收益1,899,070.511,513,202.28
投资收益(损失以“-”号填列)(二)312,169,245.92388,356.16
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-402,384.75
资产减值损失(损失以“-”号填列)-44,441.68
资产处置收益(损失以“-”号填列)-237,246.969,900,970.30
汇兑收益(损失以“-”号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)15,195,722.9313,474,595.12
加:营业外收入
减:营业外支出2,660.2632,801.87
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)15,193,062.6713,441,793.25
减:所得税费用283,354.032,409,313.33
四、净利润(净亏损以“-”号填列)14,909,708.6411,032,479.92
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)14,909,708.6411,032,479.92
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益-
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额14,909,708.6411,032,479.92
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)

法定代表人:姜岭 主管会计工作负责人:徐元英 会计机构负责人:徐元英

(五) 合并现金流量表

单位:元

项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金129,361,845.60112,345,929.88
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还2,795,496.033,877,889.80
收到其他与经营活动有关的现金(三)127,407,733.0933,376,983.59
经营活动现金流入小计159,565,074.72149,600,803.27
购买商品、接受劳务支付的现金86,732,375.7988,039,807.40
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金21,735,948.4724,927,832.68
支付的各项税费5,386,321.5013,466,553.38
支付其他与经营活动有关的现金(三)236,614,198.7848,835,528.51
经营活动现金流出小计150,468,844.54175,269,721.97
经营活动产生的现金流量净额9,096,230.18-25,668,918.70
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金242,975.97423,434.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额36,391.4028,262,600.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金(三)3173,800,000.0094,000,000.00
投资活动现金流入小计174,079,367.37122,686,034.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金10,307,021.432,740,751.48
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金(三)4166,900,000.00112,700,000.00
投资活动现金流出小计177,207,021.43115,440,751.48
投资活动产生的现金流量净额-3,127,654.067,245,283.50
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金28,506,310.3025,257,665.80
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计28,506,310.3025,257,665.80
偿还债务支付的现金28,506,310.3020,642,044.80
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,066,607.451,036,720.45
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计29,572,917.7521,678,765.25
筹资活动产生的现金流量净额-1,066,607.453,578,900.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响148,082.42-68,391.48
五、现金及现金等价物净增加额5,050,051.09-14,913,126.13
加:期初现金及现金等价物余额8,604,015.0836,136,538.60
六、期末现金及现金等价物余额13,654,066.1721,223,412.47

法定代表人:姜岭 主管会计工作负责人:徐元英 会计机构负责人:徐元英

(六) 母公司现金流量表

单位:元

项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金87,432,533.3780,137,165.50
收到的税费返还1,251,732.952,126,217.20
收到其他与经营活动有关的现金13,207,577.6543,902,691.98
经营活动现金流入小计101,891,843.97126,166,074.68
购买商品、接受劳务支付的现金59,771,057.8586,938,652.57
支付给职工以及为职工支付的现金15,168,716.2718,574,846.07
支付的各项税费1,338,692.756,426,820.20
支付其他与经营活动有关的现金20,509,276.7314,601,203.69
经营活动现金流出小计96,787,743.60126,541,522.53
经营活动产生的现金流量净额5,104,100.37-375,447.85
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金12,169,245.92388,356.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额23,000.0019,523,600.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金106,500,000.0050,000,000.00
投资活动现金流入小计118,692,245.9269,911,956.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金10,104,278.082,740,751.48
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金113,100,000.0070,000,000.00
投资活动现金流出小计123,204,278.0872,740,751.48
投资活动产生的现金流量净额-4,512,032.16-2,828,795.32
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金28,506,310.3025,257,665.80
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计28,506,310.3025,257,665.80
偿还债务支付的现金28,506,310.3020,642,044.80
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,106,462.131,036,720.45
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计29,612,772.4321,678,765.25
筹资活动产生的现金流量净额-1,106,462.133,578,900.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响181,265.44-89,431.98
五、现金及现金等价物净增加额-333,128.48285,225.40
加:期初现金及现金等价物余额4,505,789.5311,628,656.31
六、期末现金及现金等价物余额4,172,661.0511,913,881.71

法定代表人:姜岭 主管会计工作负责人:徐元英 会计机构负责人:徐元英

第八节 财务报表附注

一、 附注事项

(一) 附注事项索引

事项是或否索引
1.半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化√是 □否(二).1
2.半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是 √否
3.是否存在前期差错更正□是 √否
4.企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是 √否
5.合并财务报表的合并范围是否发生变化□是 √否
6.合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是 √否
7.是否存在需要根据规定披露分部报告的信息□是 √否
8.是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项√是 □否(二).2
9.上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化□是 √否
10.重大的长期资产是否转让或者出售□是 √否
11.重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是 √否
12.是否存在重大的研究和开发支出□是 √否
13.是否存在重大的资产减值损失□是 √否
14.是否存在预计负债□是 √否

(二) 附注事项详情(如事项存在选择以下表格填列)

1、 会计政策变更

2、非调整事项

二、 报表项目注释

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足

冲减的,调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

(九) 金融工具

(1) 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类:1) 以摊余成本计量的金融资产;2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类:1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;4) 以摊余成本计量的金融负债。

(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。

2) 金融资产的后续计量方法

① 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

3) 金融负债的后续计量方法

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变

动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

③ 不属于上述①或②的财务担保合同,以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:A. 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;B. 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

④ 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

4) 金融资产和金融负债的终止确认

① 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:

A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;

B. 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

② 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;2) 保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值;2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:1) 终止确认部分的账面价值;2) 终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;

3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(5) 金融工具减值

1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后

整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收押金保证金组合款项性质参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失

3) 按组合计量预期信用损失的应收款项

① 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收票据——银行承兑汇票票据承兑人参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,
计算预期信用损失。
应收票据——商业承兑汇票账龄组合参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
应收账款——信用风险特征组合

② 应收账款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄应收账款 预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)5.00
1-2年10.00
2-3年20.00
3-5年50.00
5年以上100.00

(6) 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;2) 公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十) 应收款项

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额100万元以上(含100万元)且占应收款项账面余额10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合账龄分析法

2) 账龄分析法

账 龄应收账款 计提比例(%)其他应收款 计提比例(%)应收票据-商业承兑汇票计提比例(%)
1年以内(含,下同)555
1-2年1010不适用
2-3年2020不适用
3-5年5050不适用
5年以上100100不适用

(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。

坏账准备的计提方法单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

对应收票据中的银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组

1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;(2)因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1) 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2) 资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。

(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1) 划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2) 可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

(十三) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成

本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为金融资产,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法20-305-103.00-4.75
通用设备年限平均法3-55-1018.00-31.67
专用设备年限平均法3-105-109.00-31.67
运输工具年限平均法3-55-1018.00-31.67

(十五) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

(十六) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

项 目摊销年限(年)
土地使用权40-50
办公软件4
商标5

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:

研究阶段是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备,已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。

开发阶段是已完成研究阶段的工作,具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。

(十八) 部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;3) 收入的金额能够可靠地计量;4) 相关的经济利益很可能流入;5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2. 收入确认的具体方法

公司主要销售汽车轴承及轮毂单元等产品。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关、取得提单,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。

(二十二) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未

分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十四) 经营租赁

公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

(二十五) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(二十六) 重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

1、根据财政部 2017 年发布的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》、《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》等 4 项新金融工具准则的相关要求,挂牌公司应自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。根据新金融工具准则的实施时间要求,公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则,依据上述新金融工具准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新金融工具准则中衔接规定相关要求,公司对上年同期比较报表不进行追溯调整。

财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6 号),对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司根据以上要求编制了财务报表。

2、本期无会计估计变更。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种计税依据税 率
增值税销售货物或提供应税劳务16%、13%[注]
房产税从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴1.2%、12%
城市维护建设税应缴流转税税额5%、7%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额25%、15%、10%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称所得税税率
本公司15%
优联轴承公司25%
斯菱贸易公司10%

[注]:根据财政部税务总局海关总署联合发布《关于深化增值税改革有关政策的公告》(国家税务总局公告2019年第14号),自2019年4月1日起,本公司发生增值税应税销售行为原适用16%税率的,税率调整为13%。

(二) 税收优惠

1.根据《关于浙江省2018年高新技术企业备案的复函》国科火字〔2019〕70号文,公司于2018年11月通过公司高新技术企业认定,有效期三年。企业所得税优惠期为2018年1月1日至2020年12月31日,2019上半年度本公司企业所得税按15%税率计缴。

2.根据财政部财税[2018]77号文,作为小型微利企业,2019上半年度斯菱贸易公司企业所得税按10%税率计缴。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

项 目期末数期初数
库存现金3,656.7217,111.52
银行存款13,650,409.458,586,903.56
其他货币资金[注]31,097,837.8824,537,005.13
合 计44,751,904.0533,141,020.21

注:其他货币资金期末余额 31,097,837.88元均为银行承兑汇票保证金。

2. 应收票据及应收账款

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
应收票据2,190,000.003,506,299.49
应收账款73,517,503.6759,459,917.87
合 计75,707,503.6762,966,217.36

(2) 应收票据

1) 明细情况

项 目期末数期初数
账面余额坏账 准备账面价值账面余额坏账 准备账面价值
银行承兑汇票2,190,000.002,190,000.003,506,299.493,506,299.49
小 计2,190,000.002,190,000.003,506,299.493,506,299.49

2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目期末终止 确认金额期末未终止 确认金额
银行承兑汇票--
小 计--

银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。

(3) 应收账款

1) 明细情况

① 类别明细情况

种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备78,095,403.85100.004,577,900.185.8673,517,503.67
单项金额不重大但单项计提坏账准备
小 计78,095,403.85100.004,577,900.185.8673,517,503.67

(续上表)

种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提63,169,572.77100.003,709,654.905.8759,459,917.87
坏账准备
单项金额不重大但单项计提坏账准备
小 计63,169,572.77100.003,709,654.905.8759,459,917.87

② 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
1 年以内73,452,223.853,672,611.195
1-2 年3,522,254.51352,225.4510
2-3 年263,715.0352,743.0120
3-5 年713,779.86356,889.9350
5 年以上143,430.60143,430.60100
小 计78,095,403.854,577,900.185.86

2) 本期计提坏账准备868,245.28元。

3)应收账款金额前5名情况本公司报告期末前5名应收账款余额26,874,250.19元,占期末应收账款余额的

34.41%,相应计提的坏账准备期末余额1,343,712.50元。

3. 预付款项

(1) 账龄分析

1) 明细情况

账 龄期末数期初数
账面余额比例(%)坏账准备账面价值账面余额比例(%)坏账准备账面价值
1 年以内4,068,525.1492.934,068,525.14617,863.7893.10617,863.78
1-2 年305,464.796.98305,464.7925,916.653.9125,916.65
2-3 年2,000.000.052,000.00362.270.05362.27
3 年以上2,149.150.052,149.1519,479.972.9419,479.97
合 计4,378,139.081004,378,139.08663,622.67100.00663,622.67

2)预付款项金额前5名情况

单位名称账面余额占预付款项余额 的比例(%)
杭州金舟科技股份有限公司1,580,000.0036.09
浙江健力股份有限公司1,487,576.6433.98
浙江晟禧精密机械科技有限公司200,000.004.57
浙江陀曼智造科技有限公司200,000.004.57
宁波滤源环保科技有限公司195,000.004.45
小 计3,662,576.6483.66

4. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单项但不计提坏账准备20,000,000.0093.22020,000,000.00
按信用风险特征组合计提坏账准备1,454,770.146.78135,586.629.321,319,183.52
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计21,454,770.14100.00135,586.620.6321,319,183.52

(续上表)

种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单项但不计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备1,454,019.17100.00110,950.967.631,343,068.21
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计1,454,019.17100.00110,950.967.631,343,068.21

2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
1 年以内[注]20,000,000.00--
1 年以内927,807.5946,390.365.00
1-2 年481,962.5548,196.2610.00
2-3 年5,000.001,000.0020.00
5 年以上40,000.0040,000.00100.00
小 计21,454,770.14135,586.620.63

[注]该金额系支付给开源轴承2000万的股权收购意向金,协议已于报告日达成,故不计提坏账。

(2)本期计提坏账准备24,635.66元。

(3)其他应收款款项性质分类情况

款项性质期末数期初数
押金保证金1,018,092.501,338,092.50
股权收购意向金20,000,000.00
备用金102,800.00
应收暂付款333,877.64115,926.67
合 计21,454,770.141,454,019.17

(4)其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款余额的比例(%)坏账准备是否为关联方
俞伟明[注1]股权收购意向金17,000,000.001年以内79.240.00
潘丽丽[注2]股权收购意向金3,000,000.001年以内13.980.00
新昌县国土资源局押金保证金718,092.501年以内3.3535,904.63
新昌县财政局押金保证金300,000.001-2年1.4015,000.00
何红英厂房建设备用金102,800.001年以内0.485,140.00
小 计21,120,892.5098.4556,044.63

[注1]:本应收款系公司支付给开源轴承的股份收购意向金,俞伟明系原开源轴承公司的投资人,该金额不计提坏账准备。

[注2]:本应收款系公司支付给开源轴承的股份收购意向金,潘丽丽系原开源轴承公司的投资人,该金额不计提坏账准备。

5. 存货

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料14,846,439.43481,236.9414,365,202.4911,275,760.85481,236.9410,794,523.91
在产品25,466,649.5025,466,649.5031,995,055.0331,995,055.03
库存商品23,623,672.42818,974.3922,804,698.0331,776,698.43818,974.3930,957,724.04
委托加工物资4,552,939.174,552,939.172,769,137.162,769,137.16
合 计68,489,700.521,300,211.3367,189,489.1977,816,651.471,300,211.3376,516,440.14

(2) 存货跌价准备

1)明细情况

项 目期初数本期增加本期减少[注]期末数
计提其他转回或转销其他
原材料481,236.94481,236.94
库存商品818,974.39818,974.39
小 计1,300,211.331,300,211.33

[注]:报告期因年度中间,未对存货进行减值测试,未对存货跌价转回或计提。

6. 其他流动资产

项 目期末数期初数
理财产品1,630,085.8428,500,000.00
待抵扣增值税进项税额497,581.07648,935.31
预缴企业所得税额149.6436,838.43
应交个人所得税3,315.47
合 计2,131,132.0229,185,773.74

7. 固定资产

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
固定资产68,817,746.6673,148,683.01
合 计68,817,746.6673,148,683.01

(2) 固定资产

项 目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合 计
账面原值
期初数43,168,638.843,793,576.2171,427,234.935,950,743.10124,340,193.08
本期增加金额24,332.47302,083.30326,415.77
1) 购置24,332.47302,083.30326,415.77
2) 在建工程转入-
本期减少金额-
1) 处置或报废2,222.225,555.561,154,940.341,162,718.12
期末数43,168,638.843,815,686.4671,723,762.674,795,802.76123,503,890.73
累计折旧
期初数6,069,420.932,505,164.2737,040,699.735,576,225.1451,191,510.07
本期增加金额980,660.36195,212.533,360,026.7563,316.574,599,216.21
1) 计提980,660.36195,212.533,360,026.7563,316.574,599,216.21
本期减少金额-
1) 处置或报废2,111.115,277.781,097,193.321,104,582.21
期末数7,050,081.292,698,265.6940,395,448.704,542,348.3954,686,144.07
账面价值
期末账面价值36,118,557.551,117,420.7731,328,313.97253,454.3768,817,746.66
期初账面价值37,099,217.911,288,411.9434,386,535.20374,517.9673,148,683.01

8. 在建工程

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
在建工程17,194,393.617,213,787.95
合 计17,194,393.617,213,787.95

(2) 在建工程

1) 明细情况

项 目期末数期初数
账面余额减值 准备账面价值账面余额减值 准备账面价值
新厂区工程1,048,861.571,048,861.571,048,861.571,048,861.57
智能化车间建设项目16,145,532.0416,145,532.046,164,926.386,164,926.38
合 计17,194,393.6117,194,393.617,213,787.957,213,787.95

2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数
新厂区工程6,000万元1,048,861.571,048,861.57
智能化车间建设项目15,958万元6,164,926.389,980,605.6616,145,532.04
小 计21,958万元7,213,787.959,980,605.6617,194,393.61

(续上表)

工程名称工程累计投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本 化累计金额本期利息 资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
新厂区工程10099自筹
智能化车间建设项目10.1210自筹
小 计

9. 无形资产

项 目土地使用权办公软件商标合 计
账面原值
期初数28,364,700.00680,675.21150,000.0029,195,375.21
本期增加金额
1) 购置
期末数28,364,700.00680,675.21150,000.0029,195,375.21
累计摊销
期初数2,482,206.32223,410.22150,000.002,855,616.54
本期增加金额283,647.0328,846.11312,493.14
1) 计提283,647.0328,846.11312,493.14
期末数2,765,853.35252,256.33150,000.003,168,109.68
期末账面价值25,598,846.65428,418.8826,027,265.53
期初账面价值25,882,493.68457,264.9926,339,758.67

10. 递延所得税资产

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目期末数期初数
可抵扣 暂时性差异递延 所得税资产可抵扣 暂时性差异递延 所得税资产
资产减值准备5,878,111.51915,192.705,009,866.23862,593.24
合 计5,878,111.51915,192.705,009,866.23862,593.24

(2)未确认递延所得税资产明细

项 目期末数期初数
可抵扣暂时性差异135586.62110,950.96
小 计135586.62110,950.96

11. 其他非流动资产

项 目期末数期初数
预付设备款695,000.00695,000.00
合 计695,000.00695,000.00

12. 短期借款

项 目期末数期初数
抵押及保证借款24,230,000.0024,230,000.00
保证借款5,000,000.005,000,000.00
合 计29,230,000.0029,230,000.00

13.应付票据及应付账款

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
应付票据42,969,879.6539,826,697.99
应付账款64,105,713.2656,782,691.06
合 计107,075,592.9196,609,389.05

(2)应付票据

项 目期末数期初数
银行承兑汇票42,969,879.6539,826,697.99
小 计42,969,879.6539,826,697.99

(3)应付账款

项 目期末数期初数
工程设备款402,807.001,542,366.32
货款63,702,906.2655,240,324.74
小 计64,105,713.2656,782,691.06

14. 预收款项

项 目期末数期初数
预收货款4,095,571.413,653,823.06
合 计4,095,571.413,653,823.06

15. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

(2) 短期薪酬明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬6,438,436.1018,071,848.7119,769,986.624,740,298.19
离职后福利—设定提存计划60,657.701,207,634.891,216,020.9552,271.64
合 计6,499,093.8019,279,483.6020,986,007.574,792,569.83
项 目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴6,107,761.3716,692,033.7618,367,314.274,432,480.86
职工福利费337,687.80337,687.80
社会保险费47,085.89899,319.16905,537.2040,867.85
其中: 医疗保险费34,880.20699,516.70704,354.1030,042.80
工伤保险费8,081.44117,225.61118,086.897,220.16
生育保险费4,124.2582,576.8583,096.213,604.89

(3) 设定提存计划明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险58,594.901,166,048.101,174,174.4050,468.60
失业保险费2,062.8041,586.7941,846.551,803.04
小 计60,657.701,207,634.891,216,020.9552,271.64

16. 应交税费

项 目期末数期初数
增值税414,174.34168,081.42
企业所得税1,879,611.652,082,840.44
代扣代缴个人所得税1,081.702,533.18
城市维护建设税139,106.34177,290.59
房产税257,412.79257,412.81
印花税5,404.274,684.19
土地使用税173,819.59130,403.81
教育费附加83,464.3799,843.34
地方教育附加55,642.9066,562.21
残疾人保障金2,291.7022,472.83
合 计3,012,009.653,012,124.82

17. 其他应付款

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
应付利息65,194.6874,703.93
其他应付款687,155.121,430,836.87
住房公积金694,510.00694,510.00
工会经费和职工教育经费283,588.84142,807.99159,447.35266,949.48
小 计6,438,436.1018,071,848.7119,769,986.624,740,298.19
应付股利10,337,700.00
合 计11,090,049.801,505,540.80

(2) 应付利息

项 目期末数期初数
短期借款应付利息39,167.2845,676.15
长期借款应付利息26,027.4029,027.78
小 计65,194.6874,703.93

(3) 其他应付款

项 目期末数期初数
押金保证金700,000.00
应付暂收款687,155.12730,836.87
小 计687,155.121,430,836.87

(4) 应付股利

项 目期末数期初数
应付股利10,337,700.00
小 计10,337,700.00

18. 长期借款

项 目期末数期初数
抵押借款20,000,000.0020,000,000.00
合 计20,000,000.0020,000,000.00

19. 递延收益

(1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助4,816,690.00469,657.864,347,032.14与资产/收益相关
合 计4,816,690.00469,657.864,347,032.14

(2) 政府补助明细情况

项 目期初数本期新增本期计入当期损其他变动期末数与资产相关/与
补助金额益金额[注]收益相关
2016成长型中小企业财政扶持基金2,129,277.1866,267.482,063,009.70与资产相关
2017成长型中小企业财政扶持基金1,500,923.1445,864.981,455,058.16与资产相关
百企装备优化提升工程试点项目补助资金291,060.0320,790.00270,270.03与资产相关
“机器换人”分行业(轴承行业)推进试点方案补助资金280,000.0719,999.98260,000.09与资产相关
科技型中小企业扶持和科技发展专项资金295,400.14295,400.14-与收益相关
2017年度(第二批)技术改造项目补助资金320,029.4421,335.28298,694.16与资产相关
小计4,816,690.00-469,657.86-4,347,032.14

20. 股本

项 目期初数本期增减变动(减少以“—”表示)期末数
发行 新股送股公积金 转股其他小计
股份总数68,918,00068,918,000

21. 资本公积

项 目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价14,390,781.5214,390,781.52
合 计14,390,781.5214,390,781.52

22. 盈余公积

(1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积5,382,598.145,382,598.14
合 计5,382,598.145,382,598.14

23 未分配利润

项 目本期数上年数
调整前上期末未分配利润58,057,924.0128,203,169.23
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润58,057,924.0128,203,169.23
加:本期归属于母公司所有者的净利润9,072,520.6233,482,250.69
减:提取法定盈余公积3,627,495.91
减:分配股利10,337,700.00
期末未分配利润56,792,744.6358,057,924.01

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目本期数上年同期数
收入成本收入成本
主营业务130,144,278.55103,016,733.67120,817,082.7696,001,063.09
其他业务786,611.48551,226.30703,982.40
合 计130,930,890.03103,567,959.97121,521,065.1696,001,063.09

2. 税金及附加

项 目本期数上年同期数
城市维护建设税356,170.43297,398.57
教育费附加253,375.68285,638.35
地方教育附加220,139.58184,648.66
印花税197,995.64149,995.98
房产税131,997.1099,997.30
土地使用税29,767.4870,171.90
残疾人保障金13,750.2012602.58
合 计1,203,196.111,100,453.34

3. 销售费用

项 目本期数上年同期数
职工薪酬880,126.111,142,131.49
运输费625,494.79811,431.59
广告费26,500.0012,000.00
报关费用615,923.61513,858.63
销售业务费814,352.78509,420.60
其他667,725.70683,813.57
合 计3,630,122.993,672,655.88

4. 管理费用

项目本期数上年同期数
职工薪酬3,230,876.123,261,728.65
折旧及资产摊销费474,173.37567,736.53
办公费637,735.33254,448.70
差旅费96,949.1588,744.99
业务招待费675,837.06403,524.36
中介费369,224.43552,352.36
其他753,750.191,203,589.52
合 计6,238,545.656,332,125.11

5. 研发费用

项 目本期数上年同期数
人员人工2,042,318.832,052,391.47
直接投入2,357,545.611,962,194.26
折旧费用与长期待摊费用163,213.53177,950.43
委托外部研究开发费用800,000.00
其他费用184,219.5836,912.71
合 计4,747,297.555,029,448.87

6. 财务费用

项 目本期数上年同期数
利息支出1,380,126.881,036,720.45
减:利息收入369,167.74760,624.45
汇兑损益-10,245.53-273,848.17
其他65,893.84114,877.47
合 计1,066,607.45117,125.30

7. 信用减值损失

项 目本期数上年同期数
坏账损失892,880.94
存货跌价损失
合 计892,880.94

新准则不调整上期数,上期金额在资产减值损失科目列示。

8. 其他收益

项 目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额
政府补助1,903,570.511,523,508.881,903,570.51
合 计1,903,570.511,523,508.881,903,570.51

9. 投资收益

项 目本期数上年同期数
购买理财产品取得的投资收益242,975.97423,434.98
合 计242,975.97423,434.98

10. 资产处置收益

项 目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额
固定资产处置收益-236,817.7923,369,145.26-236,817.79
合 计-236,817.7923,369,145.26-236,817.79

11. 营业外收入

项 目本期数上年同期数计入本期非经常性 损益的金额
其他111.03
合 计111.03

12. 营业外支出

项 目本期数上年同期数计入本期非经常性 损益的金额
对外捐赠30,000.00
罚款及滞纳金3,210.262,801.873,210.26
其他841.31841.31
合 计4,051.5732,801.874,051.57

13. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目本期数上年同期数
当期所得税费用2,470,146.367,905,609.25
递延所得税费用-52,599.46144,602.41
合 计2,417,546.908,050,211.66

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目本期数上年同期数
政府补助500,000.00
利息收入369,167.7439,962.83
收到保证金存款26,880,574.6232,744,813.60
收到其他经营性往来款157,990.7392,207.16
合 计27,407,733.0933,376,983.59

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目本期数上年同期数
支付经营性期间费用3,108,973.282,798,181.13
支付保证金存款33,505,225.5046,037,347.38
合 计36,614,198.7848,835,528.51

3. 收到其他与投资活动有关的现金

项 目本期数上年同期数
赎回理财产品173,800,000.0094,000,000.00
合 计173,800,000.0094,000,000.00

4. 支付其他与投资活动有关的现金

项 目本期数上年同期数
购买理财产品146,900,000.00112,700,000.00
投资意向金20,000,000.00
合 计166,900,000.00112,700,000.00

5. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润9,072,520.6226,245,688.90
加:资产减值准备892,880.94255,580.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧3,494,634.004,861,234.68
无形资产摊销225,493.14236,955.16
长期待摊费用摊销-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-236,817.79-23,369,145.26
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)-
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-
财务费用(收益以“-”号填列)1,066,607.45117,125.30
投资损失(收益以“-”号填列)-242,975.97-423,434.98
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-52,599.46-81,692.56
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-
存货的减少(增加以“-”号填列)9,326,950.95-10,387,692.20
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-22,898,585.77-6,872,306.76
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)8,448,122.07-16,251,231.24
其他-
经营活动产生的现金流量净额9,096,230.18-25,668,918.70
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额13,654,066.1721,223,412.47
减:现金的期初余额8,604,015.0836,136,538.60
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额5,050,051.09-14,913,126.13

(2) 现金和现金等价物的构成

项 目期末数期初数
1) 现金13,654,066.178,604,015.08
其中:库存现金3,656.7217,111.52
可随时用于支付的银行存款13,650,409.458,586,903.56
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额13,654,066.178604015.08

(3)不属于现金及现金等价物的货币资金情况

项 目期末数期初数
不属于现金及现金等价物的保证金存款31,097,837.8824,537,005.13
小 计31,097,837.8824,537,005.13

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目期末账面价值受限原因
货币资金31,097,837.88保证金
固定资产33,729,314.71抵押
无形资产17,319,981.41抵押
合 计82,147,134.00

2. 外币货币性项目

项 目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金5,287,762.13
其中:美元690,723.516.87554,749,069.49
欧元68,559.517.8573538,692.64
应收票据及应收账款26,387,575.30
其中:美元2,731,821.416.875518,782,638.10
欧元967,881.747.85737,604,937.20

3. 政府补助

(1) 明细情况

1) 与资产相关的政府补助

项 目期初 递延收益本期新增补助本期摊销期末 递延收益本期摊销 列报项目说明
2016成长型中小企业财政扶持基金2,129,277.1866,267.482,063,009.70其他收益新财企字【2013】590号
2017成长型中小企业财政扶持基金1,500,923.1445,864.981,455,058.16其他收益新财企【2017】506号
百企装备优化提升工程试点项目补助资金291,060.0320,790.00270,270.03其他收益新财企字【2016】497号
“机器换人”分行业(轴承行业)推进试点方案补助资金280,000.0719,999.98260,000.09其他收益新财企字【2016】501号
2017年度(第二批)技术改造项目补助资金320,029.4421,335.28298,694.16其他收益浙财教【2016】100号
小 计4,521,289.86-174,257.724,347,032.14

2) 与收益相关,且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

项 目期初 递延收益本期新增补助本期摊销期末 递延收益本期摊销 列报项目说明
科技型中小企业扶持和科技发展专项资金295,400.14295,400.14-其他收益浙财教【2016】100号
小 计295,400.14295,400.14-

3) 与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目金额列报项目说明
新财企(2019)151号2018年新昌县振兴实体经济补助款455,000.00其他收益新财企[2019]151号
新财企【2018】1018号2018年第一批专利授权项目经费奖励7,500.00其他收益新财企[2018]1018号
收到社保费返还1,251,732.95其他收益
退役军人/贫困人口减免增值税12,300.00其他收益
1/24收光伏发电补贴4,500.00其他收益新财企[2018]704号
合 计1,731,032.95

(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为1,903,570.51元。

六、在其他主体中的权益

在重要子公司中的权益

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
斯菱贸易公司新昌新昌贸易100.00同一控制下企业合并
优联轴承公司嵊州嵊州制造业100.00非同一控制下企业合并

七、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的实际控制人情况

自然人姓名注册地业务性质注册资本自然人对本公司的持股比例(%)自然人对本公司的表决权比例(%)
姜岭、姜楠60.1260.12

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

3. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称(自然人姓名)与本公司的关系
杨琳实际控制人姜岭之配偶
张一民、何益民公司股东
新昌县三鑫塑业有限公司实际控制人亲属控制的公司
新昌县恩特科技有限公司[注1]实际控制人亲属控制的公司
新昌县海阳机械厂 实际控制人亲属控制的公司 05687478-6实际控制人亲属控制的公司

[注1]:该公司原名为新昌县慧峰轴承有限公司

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数
新昌县海阳机械厂成品268,028.91361,103.58
新昌县三鑫塑业有限公司原材料679,062.44458,933.83
小 计947,091.35820,037.41

(2)接受劳务

公司为加强对委托加工材料的管理,对委托外协单位加工轴承套圈业务采用先开票销售材料再加计加工费采购的核算方式:将自购的钢材加价10%开具增值税发票销售给外协单位,外协单位加工成轴承套圈后,公司按销售材料价格和委托加工费合计作为采购成本入账。为真实反映委托加工业务,本财务报表仅以加工费作为关联交易反映。本期新昌县恩特科技有限公司为本公司提供材料加工劳务,本公司计付相关加工费(不含税)为1,315,673.73元。

2. 关联担保情况

[注1]:该借款及应付票据敞口部分同时由本公司账面原值842.78万元土地使用权、原值2,305.04万元房屋提供担保。

[注2]:该借款同时由本公司账面原值1,151.77万元土地使用权、原值1,733.74万元房屋提供担保。

[注3]:该应付票据敞口部分同时由本公司账面原值1,151.77万元土地使用权、原值1,733.74万元房屋提供担保,以及浙江新昌展望机械有限公司提供担保。

担保方贷款金融机构担保债务担保担保担保是否已经履行完毕备注
起始日到期日
姜岭浙商银行新昌支行5,000,000.002018.092019.10
姜岭交通银行绍兴新昌分行4,500,000.002018.072019.05银行借款[注1]
2,610,000.002018.082019.05
4,615,000.002019.012020.01
3,000,000.002019.032020.03
5,000,000.002019.042020.04
4,505,000.002019.042020.04
7,110,000.002019.052020.05
3,520,000.002019.042019.10应付票据[注1]
姜岭浙江新昌农村商业银行20,000,000.002018.102021.10长期借款[注2]
2,560,000.002019.012019.07
732,000.002019.052019.11
5,853,000.002019.062019.12
7,090,000.002018.122019.06应付票据[注3]
2,510,000.002019.042019.10
5,220,000.002019.052019.11
604,611.702019.012019.03应收账款质押
636,882.602019.012019.03
659,576.402019.012019.04
719,061.002019.012019.05
656,178.602019.032019.07

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称关联方期末数期初数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收票据及应收账款新昌县恩特科技有限公司2,250,279.01236,185.402,250,279.01236,185.40
小 计2,250,279.01236,185.402,250,279.01236,185.40

2. 应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数
应付票据及应付账款新昌县海阳机械厂483,928.29479,041.54
新昌县三鑫塑业有限公司654,696.74478,541.88
小 计1,138,625.03957,583.42

八、资产负债表日后事项

1. 期后重大资产重组事项

公司正在筹划重大资产重组事项,2019年3月,公司与交易对手签订《股权转让意向协议》并支付意向金2,000.00万元, 2019年7月,公司上述重大资产重组事项已获全国中小企业股份转让系统审查通过。截至目前,该事项正在推进实施过程中。

九、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收票据

1) 明细情况

项 目期末数期初数
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票470,000.00470,000.00610,601.50610,601.50
小 计470,000.00470,000.00610,601.50610,601.50

2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目期末终止 确认金额期末未终止 确认金额
银行承兑汇票--
小 计--

银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期

不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。

2. 应收账款

1) 明细情况

① 类别明细情况

种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备54,460,917.71100.003,127,187.155.7451,333,730.56
单项金额不重大但单项计提坏账准备
小 计54,460,917.71100.003,127,187.155.7451,333,730.56

(续上表)

种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备46,815,574.90100.002,748,431.705.8744,067,143.20
单项金额不重大但单项计提坏账准备
小 计46,815,574.90100.002,748,431.705.8744,067,143.20

②组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
1 年以内52,472,815.762,623,640.785
1-2 年71,020.4610
2-3 年927,126.90185,425.3820
3-5 年207,339.86103,669.9350
5 年以上143,430.60143,430.60100
小 计54,460,917.713,127,187.155.74

2)本期计提坏账准备金额378,755.45元。

3) 应收账款金额前5名情况

本公司报告期末前5名的应收账款余额23,105,209.50元,占应收账款期末余额的

42.73%,相应计提的坏账准备期末余额1,155,260.47元。

3. 其他应收款

(1) 明细情况

1)类别明细情况

种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大但单项不计提坏账准备20,000,000.0093.650.0020,000,000.00
按信用风险特征组合计提坏账准备1,377,001.206.35131,698.209.711,245,303.00
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计21,377,001.20100131,698.200.6221,245,303.00

(续上表)

种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备1,396,378.00100.00108,068.907.741,288,309.10
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计1,396,378.00100.00108,068.907.741,288,309.10

2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内20,000,000.00-0.00
1年以内850,038.5042,501.935.00
1-2年481,962.7048,196.2710
2-3年5,000.001,000.0020
5年以上40,000.0040,000.00100
小 计21,377,001.20131,698.200.62

(2)2)本期计提坏账准备金额23,629.30元。

(3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质期末数期初数
押金保证金1,018,092.501,338,092.50
应收暂付款256,108.7058,285.50
备用金102,800.00
股权收购意向金20,000,000.00
合 计21,377,001.201,396,378.00

(4) 其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款余额的比例(%)坏账准备是否为关联方
俞伟明股权收购意向金17,000,000.001年以内79.52-
潘丽丽股权收购意向金3,000,000.001年以内14.03-
新昌县国土资源局押金保证金718,092.501年以内3.3648,904.63
新昌县财政局押金保证金300,000.001年以内1.4030,000.0
何红英厂房建设备用金102,800.001年以内0.485,140.00
小 计21,120,892.5098.7984,044.63

4. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
账面余额减值 准备账面价值账面余额减值 准备账面价值
对子公司投资27,253,270.0427,253,270.0427,253,270.0427,253,270.04
合 计27,253,270.0427,253,270.0427,253,270.0427,253,270.04

(2) 对子公司投资

被投资单位期初数本期增加本期减少期末数本期计提 减值准备减值准备 期末数
优联轴承公司25,701,480.0025,701,480.00
斯菱贸易公司1,551,790.041,551,790.04
小 计27,253,270.0427,253,270.04

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目本期数上年同期数
收入成本收入成本
主营业务86,554,812.9471,768,569.1984,495,164.3570,105,200.32
其他业务66,950.2418,296.00447,609.01
合 计86,621,763.1871,786,865.1984,942,773.3670,105,200.32

2.管理费用

项 目本期数上年同期数
职工薪酬1,871,870.292,096,412.50
折旧及资产摊销费459,257.10387,396.15
办公费417,759.3463,269.07
差旅费25,507.7270,272.58
业务招待费501,923.25315,759.36
中介机构费用202,830.19355,215.32
其他519,404.041,156,027.70
合 计3,998,551.934,444,352.68

3. 投资收益

项 目本期数上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益12,000,000.00
购买理财产品取得的投资收益169,245.92388,356.16
合 计12,169,245.92388,356.16

十、其他补充资料

(一) 非经常性损益

项 目金额说明
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分-236,817.79
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)1,903,570.51详见本财务报表附注五之政府补助说明 附注四之政府补 助说明
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益242,975.97
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目-3,940.54
小 计1,905,788.15
减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示)293,606.12
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额1,612,182.03

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

报告期利润加权平均净资产 收益率(%)每股收益(元/股)
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润6.040.130.13
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.970.110.11

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润A9,072,520.62
非经常性损益B1,612,182.03
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B7,460,338.59
归属于公司普通股股东的期初净资产D146,749,303.67
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G10,337,700.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H2
其他净资产的增减变动I
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J
报告期月份数K6
加权平均净资产L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K150,195,203.67
加权平均净资产收益率M=A/L6.04%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L4.97%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程

项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润A9,072,520.62
非经常性损益B1,612,182.03
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B7,460,338.59
期初股份总数D68,918,000
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E
发行新股或债转股等增加股份数F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数G
因回购等减少股份数H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数I
报告期缩股数J
报告期月份数K6
发行在外的普通股加权平均数L=D+E+F×G/K-H×I/K-J68,918,000
基本每股收益M=A/L0.13
扣除非经常损益基本每股收益N=C/L0.11

(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

浙江斯菱汽车轴承股份有限公司二〇一九年八月二十二日


  附件:公告原文
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