2019
半年度报告凡拓创意NEEQ : 833414
凡拓创意NEEQ : 833414
广州凡拓数字创意科技股份有限公司
目 录
声明与提示 ...... 6
第一节 公司概况 ...... 7
第二节 会计数据和财务指标摘要 ...... 9
第三节 管理层讨论与分析 ...... 11
第四节 重要事项 ...... 16
第五节 股本变动及股东情况 ...... 25
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 28
第七节 财务报告 ...... 31
第八节 财务报表附注 ...... 44
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 本公司、公司、股份公司、凡拓创意、母公司 | 指 | 广州凡拓数字创意科技股份有限公司 |
| 凡拓有限 | 指 | 广州市凡拓数码科技有限公司，凡拓创意整体变更前存续公司 |
| 公司章程 | 指 | 《广州凡拓数字创意科技股份有限公司章程》 |
| 元（万元） | 指 | 人民币元（人民币万元） |
| 报告期 | 指 | 2019年1月1日至2019年6月30日 |
| 期初 | 指 | 2019年1月1日 |
| 期末 | 指 | 2019年6月30日 |
| 北京分公司 | 指 | 凡拓创意北京分公司，本公司分公司 |
| 深圳分公司 | 指 | 凡拓创意深圳分公司，本公司分公司 |
| 上海凡拓 | 指 | 上海凡拓数码科技有限公司，本公司全资子公司 |
| 凡拓动漫 | 指 | 广州凡拓动漫科技有限公司，本公司全资子公司 |
| 快渲云信息 | 指 | 广州市快渲云信息科技有限公司，本公司全资子公司 |
| 一介网络 | 指 | 广州一介网络科技有限公司，本公司控股子公司 |
| 成都凡拓 | 指 | 成都凡拓数字创意科技有限公司，本公司控股子公司 |
| 上海点构 | 指 | 上海点构艺术设计有限公司，本公司控股孙公司 |
| 武汉凡拓 | 指 | 武汉凡拓数字创意科技有限公司，本公司控股子公司 |
| 证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 全国股份转让系统公司/股转公司 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 中山证券、主办券商 | 指 | 中山证券有限责任公司 |
| 信永中和、会计师事务所 | 指 | 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 中科科创 | 指 | 广东中科科创创业投资管理有限责任公司 |
| 公司法 | 指 | 2006年1月1日起实施的《中华人民共和国公司法》及其后修订 |
| 证券法 | 指 | 2006年1月1日起实施的《中华人民共和国证券法》及其后修订 |
| 静态数字创意服务 | 指 | 静态数字创意服务是指利用电脑图形图像制作和处理技术,通过电脑三维仿真软件模拟真实环境,将客户的 创意构思展现为静态图像的服务。目前,公司静态数字创意服务主要表现为将园林设计、建筑设计、规划设 计、工业设计、房地产等设计创意三维化、仿真化,在 实施前通过效果图的形式来表达方案预期达到的效果。 |
| 动态数字创意服务 | 指 | 动态数字创意服务是指以数字影像技术为核心,将创 意展现为动态影像的服务。动态数字创意服务通过超 高清影视动画、影视特效、宣传片、广告片等动态视 觉的形式,商业化应用于建筑、广告、动漫、游戏、电 影电视、房地产等行业。 |
| 数字展示及系统集成 | 指 | 公司数字展示及系统集成是指以创意设计、展示策 |
| 划、电脑数字内容制作、全息成像、多媒体系统集成为核 心, 将激光影像、投影融合、中央自动控制、数字互 动沙盘、多媒体互动、虚拟现实漫游、互动触摸、全 息纳米影像、体感遥控技术、幻影成像、空气成像等 技术或系统集成应用于展览展示、主题展馆、主题活 动等领域的综合服务。 | ||
| 人机交互技术 | 指 | 通过计算机输入、输出设备,以有效的方式实现人与计 算机对话的技术。 |
| 系统集成 | 指 | 一种新兴的服务方式,根据用户需求,优选各种技术和 产品,将各个分离的子系统进行最优化的综合统筹设 计和运用。 |
| 虚拟现实/VR | 指 | 虚拟现实(Virtual Reality)是综合利用计算机图形系 统和各种现实及控制等接口设备,在计算机上生成的、 可交互的三维环境中提供沉浸感觉的技术 |
| 增强现实/AR | 指 | 增强现实技术(Augmented Reality Technique)是通过 计算机系统提供的信息增加用户对现实世界感知的技 术,它将计算机生成的虚拟物体或关于真实物体的非 几何信息叠加到真实世界的场景之上,实现对真实世 界的增强。同时,由于用于与真实世界的联系并未被切 断,交互方式显得更加自然 |
| 全息投影 | 指 | 也称虚拟成像技术是利用干涉和衍射原理记录并再现 物体真实的三维图像的技术。 |
| 数字沙盘 | 指 | 通过声、光、电、图像、三维动画以及计算机程控技 术,运用数字投影来实现,数字沙盘,可以充分体现区 位特点,达到一种惟妙惟肖、变化多姿的动态视觉效 果。对参观者来说是一种全新的体验,并能产生强烈的 共鸣,比传统的沙盘模型更直观。 |
| CG | 指 | CG 是 Computer Graphics 的缩写,核心概念是数 码图像。国际上习惯将以计算机为主要工具进行视觉 设计和创作的数字视觉服务统称 CG。 |
声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人伍穗颖、主管会计工作负责人张昱及会计机构负责人（会计主管人员）张昱保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
【备查文件目录】
| 文件存放地点 | 公司董秘办 |
| 备查文件 | 第二届监事会第十次会议决议； |
第一节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 广州凡拓数字创意科技股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Guangzhou Frontop Digital Creative Technology Corporation/FRONTOP |
| 证券简称 | 凡拓创意 |
| 证券代码 | 833414 |
| 法定代表人 | 伍穗颖 |
| 办公地址 | 广州市天河区五山路261号农装所大院自编26号楼 |
二、 联系方式
| 董事会秘书或信息披露负责人 | 张昱 |
| 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 | 是 |
| 电话 | 020-29166086 |
| 传真 | 020-29166189 |
| 电子邮箱 | fawu@frontop.cn |
| 公司网址 | www.frontop.cn |
| 联系地址及邮政编码 | 广州市天河区五山路261号农装所大院自编26号楼/510000 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司半年度报告备置地 | 广州凡拓创意科技股份有限公司董秘办 |
三、 企业信息
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2014年12月15日 |
| 挂牌时间 | 2015年9月1日 |
| 分层情况 | 创新层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业 -659 其他信息技术服务业- 6591 数字内容服务 |
| 主要产品与服务项目 | 静态数字创意服务、动态数字创意、数字展示及系统集成服务 |
| 普通股股票转让方式 | 集合竞价转让 |
| 普通股总股本（股） | 75,000,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 控股股东 | 伍穗颖 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 伍穗颖、王筠、广州津土投资咨询有限公司 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 914401017418853876 | 否 |
| 注册地址 | 广州市天河区五山路261号农装所大院自编26号楼 | 否 |
| 注册资本（元） | 75,000,000 | 否 |
五、 中介机构
| 主办券商 | 中山证券 |
| 主办券商办公地址 | 深圳市南山区粤海街道蔚蓝海岸社区创业路1777号海信南方大厦 21 层、 22 层 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第二节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 203,889,571.65 | 159,346,319.55 | 27.95% |
| 毛利率% | 36.49% | 39.75% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 9,985,703.39 | 7,827,736.59 | 27.57% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 6,655,157.27 | 6,070,836.41 | 9.63% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 3.01% | 2.43% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 2.01% | 1.88% | - |
| 基本每股收益 | 0.13 | 0.10 | 33.14% |
二、 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 518,071,801.59 | 521,533,740.44 | -0.66% |
| 负债总计 | 181,135,396.03 | 193,843,080.92 | -6.82% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 336,439,845.18 | 326,454,141.79 | 3.21% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 4.49 | 4.35 | 2.52% |
| 资产负债率%（母公司） | 31.06% | 34.20% | - |
| 资产负债率%（合并） | 34.96% | 37.17% | - |
| 流动比率 | 2.50 | 2.37 | - |
| 利息保障倍数 | - | 1,348.06 | - |
三、 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -23,887,549.12 | -16,866,434.09 | -41.63% |
| 应收账款周转率 | 0.60 | 0.64 | - |
| 存货周转率 | 6.85 | 5.59 | - |
四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率% | -0.66% | 1.21% | - |
| 营业收入增长率% | 27.95% | 24.44% | - |
| 净利润增长率% | 24.07% | 7.59% | - |
五、 股本情况
单位：股
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 75,000,000.00 | 75,000,000.00 | - |
| 计入权益的优先股数量 | - | - | - |
| 计入负债的优先股数量 | - | - | - |
六、 非经常性损益
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 2,763,052.36 |
| 非流动资产处置损益 | -163,618.41 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,261,896.08 |
| 非经常性损益合计 | 3,861,330.03 |
| 所得税影响数 | 489,992.75 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 40,791.16 |
| 非经常性损益净额 | 3,330,546.12 |
七、 补充财务指标
□适用 √不适用
八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 商业模式
商业模式变化情况:
□适用 √不适用
二、 经营情况回顾
本公司是数字创意展示和营销综合服务专家，拥有数字图像设计、三维动画创作、互动媒体、虚拟现实、立体（全息）影像、软件开发、系统集成等技术能力，以及多项技术的专利和著作权。公司具备综合设计、动漫创作、软件开发、计算机系统集成、展示工程等众多领域的资质认证，是国内“数字多媒体行业”的推动者，并一直专注为企业、政府和事业单位提供一体化多媒体展示解决方案。公司主要业务范畴涵盖如下：
1、静态数字创意服务，即数字图像，其设计及创作流程主要是根据各单位设计机构提供的城市规划、建筑设计、产品设计等平面图或结构图，经过数字建模、渲染、后期制作等工序制作出不同视角的高清三维效果图。
数字图像不仅应用于建筑、城市规划、园林景观、室内等传统设计领域，也应用于道路、桥梁、勘测及高端制造业等领域。为客户提供三维效果提等图像及设计服务。
2、动态数字创意服务，即数字媒体。其数字内容创作流程首先是根据客户需求，公司创意策划人员制定文案策划、分镜头脚本方案，导演根据策划方案细化创作脚本、组织项目建模，并通过三维预演路径、样片剪辑创作草本。经客户确认后，进行项目镜头场景制作、拍摄、三维渲染、后期合成、剪辑、配音等工序，最终完成高清三维影片。
数字媒体主要应用于房地产领域、设计领域、企业产品及品牌宣传、游戏、动漫、展览展示、公共活动、大型赛事等新媒体和文化创意领域。为客户提供设计类汇报影片、高清宣传片、影视广告片、3D/4D/5D影片、栏目包装、广告特效制作、动漫游戏视觉特效制作、互动软件开发、虚拟展馆、虚拟现实（VR）、微信及移动售楼系统、ipad家居行销系统、园区及博物馆APP、视频自媒体等。
3、数字展示及系统集成服务，即数字展示。主要是展项、展馆项目服务，以策划创意、艺术及空间设计、软件开发和系统集成为核心。具体业务流程包括展示系统策划创意、整体方案设计、多媒体数字内容创作、空间环境建设或改造、设备及系统集成智能化安装、艺术品及展项系统模块的布展、验收及后期维护。
数字展示主要应用于展览展示、公共活动、主题活动、大型赛事活动、娱乐等领域。为客户提供空间创意设计、展陈设计、舞台设计、设计咨询服务、数字内容创作、数字多媒体展示、背景制作等系统集成服务、智能中控、融合软件开发、服务器信息系统、装饰装修、3D/4D/5D体验、设备及安装等集成工程。
公司依托北、上、深、广四大技术创意中心，组建自由的销售网络，借助互联网，移动终端开发市场和拓展业务。公司通过直销、招投标、网络营销等方式为客户提供定制化数字创意服务。公司收入来源为设计费、三维图像及动画制作费、软件开发费、系统集成费、硬件设备销售、装饰装修工程费、维护费等。
报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生变化。
文化创意产业已成为国家政策优先支持发展的新兴产业，随着计算机技术、通讯技术、信息技术及硬件技术的迅猛发展，文化创意产业将迎来一个发展的契机。公司作为国内数字多媒体创意的领先企业，不仅将发展的脚步从“珠三角”地区延伸到了“长三角”和“京津冀”地区，而且也辐射到华
三、 风险与价值
中、西南和西北地区。报告期内公司财务状况、经营成果及现金流量情况如下：
1、 财务状况
报告期末公司资产总额518,071,801.59元，比年初减少0.66%。负债总额181,135,396.03元，比年初减少6.56%。所有者权益336,936,405.56元，比年初增加2.82%。资产负债率34.96%，比年初资产负债率37.17%减少了2.2个百分点。公司资产总额、负债总额下降，主要是公司上半年支付股利2,250万元。
2、 经营成果
报告期内，公司按照年初制定的经营计划，贯彻落实了公司的各项经营策略并实现了经营目标。报告期内,公司实现营业总收入203,889,571.65元，较上年同期增长27.95%；实现营业利润8,183,086.14元，同比增长9.11%，实现净利润9,245,746.04元，较上年同期增长24.07%。
公司的业务结构主要分为静态数字创意服务业务、动态数字创意服务业务和数字展览与系统集成业务。本年度静态数字创意业务完成营业收入23,052,244.44元，同比增加8.30%，动态数字创意业务完成营业收入28,081,733.71元，同比减少28.92%，数字展览与系统集成业务完成营业收入149,377,984.57元，同比增长54.16%。
3、 现金流量
经营活动现金净流量-23,887,549.12元，比上年同期减少7,021,115.03元，主要原因是经营活动现金流入增加60,282,581.94元，其中，销售商品、提供劳务收到的现金增加55,465,789.68元；经营活动现金流出增加67,303,696.97元，其中，购买商品、接受劳务支付的现金增加49,124,343.77元，支付给职工以及为职工支付的现金增加13,062,391.68元。投资活动现金流量净额-4,468,201.79元，比上年同期增加-31,088.92元。筹资活动现金流量净额-22,502,250.00元，比上年同期减少12,238,263.51元，主要原因是本年支付分红款22,500,000.00元，上年支付分红款11,250,000.00元。
报告期内经营情况综述：
2019年上半年，公司按照年初制定的2019年企业经营计划和目标稳步推进各项工作的开展，完了上半年的经营目标。其中：
1、 新产品和新技术的研发
报告期内，公司根据年度计划，公司按产品线收集相关成品和素材，并进行归类和整理，加快公司产品及服务标准化和模块化进程，丰富和补充各产品线新产品，并积极推广应用。同时推进技术、工艺及流程标准化的建设。
公司在技术领域加快数字多媒体技术、互动软件的研发。公司重视软件开发投入，在互动系统、智能控制、融合集成等程序开放取得一定进展，同时也加快VR/AR的技术开发，积极推进VR内容的创作和运用。
2、 企业经营管理水平持续提升，公司经营业绩稳步提升
报告期内，公司根据年度经营计划，按不同产品及服务类型采取不同的营销策略进行市场拓展，国内数字文化创意需求旺盛，尤其是企业、文博、科技、规划等数字多媒体展馆需求大。同时，公司在VR技术研发和行业应用取得阶段性成果，公司积极推进新产品及服务、新技术的研发和应用，实现了业务收入的稳步增长。
1、 人力资源成本上升导致的风险
| 公司是典型的以人力资源为主要生产要素的文化创意企业，人力资源成本是公司营业成本的主要组成部分，2019年上半年人工薪酬占营业收入的比重为35.67%，人力资源成本较高。人力资源成本具有一定刚性，且随着我国经济的不断发展、工资水平的不断提升以及社会保障政策的完善，公司的人 |
四、 企业社会责任
（一） 精准扶贫工作情况
□适用√不适用
（二） 其他社会责任履行情况
五、 对非标准审计意见审计报告的说明
□适用 √不适用
第四节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.(一) |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 | √是 □否 | 四.二.(二) |
| 是否存在股权激励事项 | √是 □否 | 四.二.(三) |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.(四) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | □是 √否 | |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 | √是 □否 | 四.二.(五) |
| 是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项 | √是 □否 | 四.二.(六) |
| 是否存在存续至本期的债券融资事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
二、 重要事项详情
(一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | ||
| 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 | ||
| 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） | ||
| 4．财务资助（挂牌公司接受的） | ||
| 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | ||
| 6．其他 | 85,000,000.00 | 29,000,000.00 |
注：上述报告期内公司发生的日常性关联交易情况中“其他”为本期发生的关联方担保，金额29,000,000.00元。该日常关联交易发生的背景是：公司实际控制人为公司申请银行授信提供无偿担保，有助于公司从银行等金融机构申请授信额度，属于正常的银行授信担保行为，是公司日常经营管理的正常需要，有利于持续稳定的经营，是合理的必要的，对公司的财务状况和经营管理有着积极的影响。此类担保到期后公司将根据实际经营需要，与关联方协商是否继续由关联方提供担保。
(二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项
单位：元
| 事项类型 | 协议签署时间 | 临时公告披露时间 | 交易对方 | 交易/投资/合并标的 | 标的金额 | 交易/投资/合并对价 | 对价金额 | 是否构成关联交易 | 是否构成重大资产重组 |
| 保本型理财产品 | 2019/1/11 | 2018/12/5 | 广发银行 | 理财产品 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | 否 | 否 |
| 保本型理财产品 | 2019/4/19 | 2018/12/5 | 广发银行 | 理财产品 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 否 | 否 |
| 保本型理财产品 | 2019/1/9 | 2018/12/5 | 兴业银行 | 理财产品 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 否 | 否 |
| 保本型理财产品 | 2019/4/18 | 2018/12/5 | 兴业银行 | 理财产品 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 否 | 否 |
| 保本型理财产品 | 2019/3/28 | 2018/12/5 | 工商银行 | 理财产品 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 否 | 否 |
事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：
(三) 股权激励计划在报告期的具体实施情况
公司在保证不影响主营业务发展、确保公司日常经营资金需求并保证资金安全的前提下，适当使用闲置资金进行低风险的理财，可以提高公司资金使用率，进一步提高公司整体收益，符合全体股东利益。
为进一步建立、健全公司长效激励机制，充分调动公司员工的积极性，增强公司管理团队和业务骨干的凝聚力，促进公司持续、稳健、快速的发展，确保公司短期经营目标及未来发展战略的实现，
(四) 承诺事项的履行情况
公司实施员工股权激励。经2016年5月17日公司召开第一届董事会第十次会议、2016年6月2日公司召开2016年第三次临时股东大会审议通过了关于《广州凡拓数字创意科技股份有限公司股票发行方案（修订版）》的议案，对公司认定的31名核心员工及1名公司监事实施股权激励，以5.5元/股的价格定向发行股份180万股，新增股份在登记完成之日起满12个月后分别按照30%、30%、40%的比例分三批解锁。上述股权激励计划已实施完毕，新增的180万股股份已经于2016年7月29日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，相关公告已披露于全国中小企业股份转让系统公司指定信息披露平台（www.neeq.com.cn）。2017年11月6日，公司对上述股权激励发行的新增股份中538,000股申请完成了解锁，解锁后可转让时间为2017年11月22日，详细内容见已披露于全国中小企业股份转让系统公司指定信息披露平台 （www.neeq.com.cn）的2017-030号公告。上述股权激励计划持续进行中。2018年11月19日，公司对上述股权激励发行的新增股份中528,000股申请完成了解锁，解锁后可转让时间为2018年11月22日，详细内容见已披露于全国中小企业股份转让系统公司指定信息披露平台 （www.neeq.com.cn）的2018-034号公告。截止本报告披露期，上述股权激励计划在报告期内实施进展情况无更新。承诺主体
| 承诺主体 | 承诺开始时间 | 承诺结束时间 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
| 实际控制人或控股股东 | 2015/5/15 | 其他（避免同业竞争的承诺函） | 同业竞争承诺 | （2）公司控股股东、实际控制人将不会以任何方式实际从事任何可能对凡拓股份或其控股子公司的经营和发展造成不利影响的业务或活动；如果其将来出现所投资的全资、控股、参股企业实际从事的业务与凡拓股份或其控股子公司构成竞争的情况，其同意将该等业务通过有效方式纳入凡拓股份经营以消除同业竞争的情形；凡拓股份有权随时要求其出让在该等企业中的部分或全部股权/股份，其给予凡拓股份对该等股权/股份的优先购买权，并将尽最 | 正在履行中 |
| （3）公司控股股东、实际控制人从第三方获得的商业机会如果属于凡拓股份或其控股子公司主营业务范围之内的，其将及时告知凡拓股份或其控股子公司，并尽可能地协助凡拓股份或其控股子公司取得该商业机会。若违反上述承诺，其将赔偿凡拓股份或其控股子公司因此而遭受的任何经济损失。截至报告期末，伍穗颖先生、王筠女士严格遵循上述承诺，未作出违反上述承诺内容的行为。 | ||||||
| 实际控制人或控股股东 | 2015/9/1 | 挂牌 | 限售承诺 | （1）本公司实际控制人伍穗颖、王筠及一致行动人广州津土投资咨询有限公司承诺自股份公司成立一年内，不转让其在股份公司成立时持有的公司股份；其在公司挂牌前直接和间接持有的股份解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所直接和间接持有的股票的三分之一。截止目前，该承诺事项正在履行，未有违背。 | 正在履行中 | |
| 董监高 | 2015/9/1 | 挂牌 | 限售承诺 | 本公司董事、监事、高级管理人员承诺应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%；上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。截止目前，该承诺事项正在履行，未有违背。 | 正在履行中 | |
| 其他股东 | 2016/5/17 | 发行 | 限售承诺 | 公司于2016年5月17日披露了《股票发行方案》等相关公告，认购对象承诺，本次发行的股票的限售期限为12个月，自愿限售期满后，认购对象本次新增股份将依据《股份认购合同》约定条件分批申请解除转让 | 正在履行中 |
| 限制。《股份认购合同》中约定，认购方持有的股份在限售期满后分别按照30%、30%、40%的比例分三期解锁。第一个解锁期为自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起24个月内的最后一个交易日当日止，第二个解锁期为自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内的最后一个交易日当日止，第三个解锁期为自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48个月内的最后一个交易日当日止。截止目前，该承诺事项正在履行，未有违背。 | ||||||
| 实际控制人或控股股东 | 2018/2/1 | 其他（避免关联交易） | 其他承诺（请自行填写） | （2）承诺人如在今后的经营活动中与凡拓股份或其下属企业或组织之间发生无法避免的关联交易，则此种交易必须按正常的商业条件进行，并且严格按照有关法律法规、凡拓股份公司章程的规定履行有关程序，保证不要求或接受凡拓股份或其下属企业或组织在任何一项交易中给予优于任何其他独立第 | 正在履行中 |
| （3）承诺人及承诺人附属公司/附属企业将严格和善意的履行与凡拓股份或其下属企业或组织签订的各种关联交易协议，不会向凡拓股份或其下属企业或组织谋求任何超出协议规定以外的利益或收益。截止目前，公司控股股东、实际控制人及持有公司 5%以上股份的股东严格履行了上述相关承诺，未有任何违背承诺的事项。 | ||||||
| 实际控制人或控股股东 | 2016/12/12 | 发行 | 其他承诺（无违规承诺） | 公司于2016年12月12日披露了《股票发行方案》等相关公告，公司、子公司、控股股东、实际控制人、董监高、认购对象出具了声明和承诺，承诺“其未被任何地区政府部门列入失信被执行人名单，也不存在因违法行为而被列入环保、食品药品、产品 质量和其他领域各级监管部门公布的其他形式“黑名单”的情形，其不属于失信联合惩戒对象，且愿意承担因违反上述声明和承诺而给广州凡拓数字创意科技股份有限公司带来的相应损失。” 截止目前，该承诺事项正在履行，未有违背。 | 正在履行中 |
承诺事项详细情况：
| （1）公司控股股东、实际控制人及其可控制的其他企业没有直接或间接地实际从事与凡拓股份或其控股子公司的业务构成同业竞争的任何业务活动，也不会直接或间接地以任何方式实际从事与凡拓股份或其控股子公司的业务构成或可能构成同业竞争的任何业务活动。如有这类业务，其所产生的收益归凡拓创意所有。 （2）公司控股股东、实际控制人将不会以任何方式实际从事任何可能对凡拓股份或其控股子公司的经营和发展造成不利影响的业务或活动；如果其将来出现所投资的全资、控股、参股企业实际从事的业务与凡拓股份或其控股子公司构成竞争的情况，其同意将该等业务通过有效方式纳入凡拓股份经营以消除同业竞争的情形；凡拓股份有权随时要求其出让在该等企业中的部分或全部股权/股份，其给予凡拓股份对该等股权/股份的优先购买权，并将尽最大努力促使有关交易的价格是公平合理的。 （3）公司控股股东、实际控制人从第三方获得的商业机会如果属于凡拓股份或其控股子公司主营业务范围之内的，其将及时告知凡拓股份或其控股子公司，并尽可能地协助凡拓股份或其控股子公司取得该商业机会。若违反上述承诺，其将赔偿凡拓股份或其控股子公司因此而遭受的任何经济损失。截至报告期末，伍穗颖先生、王筠女士严格遵循上述承诺，未作出违反上述承诺内容的行为。 |
(五) 利润分配与公积金转增股本的情况
1、 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
√适用 □不适用
单位：元或股
| 股利分配日期 | （含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 2019年1月11日 | 3 | 0 | 0 |
| 合计 | 3 | 0 | 0 |
2、 报告期内的权益分派预案
□适用 √不适用
报告期内利润分配与公积金转增股本的执行情况：
√适用 □不适用
(六) 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
1、 股票发行情况
□适用 √不适用
2、 存续至报告期的募集资金使用情况
√适用 □不适用
单位：元
广州凡拓数字创意科技股份有限公司2018 年第三季度权益分派方案已获2018 年12 月21 日召开的股东大会审议通过，并于2019年1月11日实施完毕。发行次数
| 发行次数 | 发行情况报告书披露时间 | 募集金额 | 报告期内使用金额 | 是否变更募集资金用途 | 变更用途情况 | 变更用途的募集资金金额 | 是否履行必要决策程序 |
| 2016年第二次 | 2017/3/17 | 64,000,000.00 | 1,631.35 | 否 | - | - | 已事前及时履行 |
募集资金使用详细情况：
| 经2016年12月12日公司第一届董事会第十六次会议、2016 年 12 月 28 日公司 2016 年第九次临时股东大会决议公司向特定对象发行人民币普通股640万股，发行价格为每股人民币 10 元，募集资金合计 64,000,000.00 元，募集资金主要用于分、子公司及营销网络建设、品牌宣传、技术研发及补充流动资金。此次募集资金 64,000,000.00 元于 2017年2月10日全部到账，本次股票发行认缴资金全部存入公司董事会为本次发行批准设立的募集资金专项账户中，2017年3 月 6 日，发行事项经全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于广州凡拓数字创意科技股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2017]1358 号）登记确认，本次股票发行的新增股票于2017 年3月22 日进入全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。该次发行所收到募集资金已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）以“XYZH/2017GZA20017”号报告验证。本次发行认购结束后验资前，公司于 2017年2月13日同主办券商中山证券有限责任公司、平安银行股份有限公司广州分行签订了 |
第五节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 报告期期末普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例 | 数量 | 比例 | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 45,738,735 | 60.98% | -15,000 | 45,723,735 | 60.96% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 9,210,370 | 12.53% | 92,000 | 9,302,370 | ||
| 董事、监事、高管 | 1,014,385 | 1.35% | -226,135 | 788,250 | 1.05% | |
| 核心员工 | 1,352,000 | 1.80% | -91,000 | 1,261,000 | 1.68% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 29,261,265 | 39.02% | 15,000 | 29,276,265 | 39.04% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 23,822,110 | 31.76% | 15,000 | 23,837,110 | 31.78% | |
| 董事、监事、高管 | 4,735,155 | 6.31% | -1,023,405 | 3,711,750 | 4.95% | |
| 核心员工 | 618,000 | 0.82% | -88,000 | 530,000 | 0.71% | |
| 总股本 | 75,000,000 | - | 0 | 75,000,000.00 | - | |
| 普通股股东人数 | 166 | |||||
(二) 报告期期末普通股前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 股比例 | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 伍穗颖 | 27,938,760 | 0 | 27,938,760 | 37.2517% | 21,179,070 | 6,759,690 |
| 2 | 广州津土投资咨询有限公司 | 3,778,000 | 100,000 | 3,878,000 | 5.1707% | 1,666,000 | 2,212,000 |
| 3 | 万向创业投资股份有限公司 | 3,800,000 | 0 | 3,800,000 | 5.0667% | 0 | 3,800,000 |
| 4 | 佛山中科金禅智慧产业股权投资合伙企业（有限合伙） | 3,384,000 | 0 | 3,384,000 | 4.5120% | 0 | 3,384,000 |
| 5 | 珠海横琴中科浏阳河创业投资合伙企业（有限合伙） | 2,661,000 | 0 | 2,661,000 | 3.5480% | 0 | 2,661,000 |
| 6 | 柯茂旭 | 2,186,000 | 0 | 2,186,000 | 2.9147% | 1,864,500 | 321,500 |
| 7 | 杜建权 | 1,824,000 | 0 | 1,824,000 | 2.4320% | 1,465,500 | 358,500 |
| 8 | 广州安道投资管理合伙企业（有限合伙） | 1,681,980 | 0 | 1,681,980 | 2.2426% | 0 | 1,681,980 |
| 9 | 广州天河中科一号创业投资基金合伙企业（有限合伙） | 1,500,000 | 0 | 1,500,000 | 2.0000% | 0 | 1,500,000 |
| 10 | 中山中科南头创业投资有限公司 | 1,374,000 | 0 | 1,374,000 | 1.8320% | 0 | 1,374,000 |
| 合计 | 50,127,740 | 100,000 | 50,227,740 | 66.9704% | 26,175,070 | 24,052,670 | |
| 前十名股东间相互关系说明： 1、伍穗颖系公司的控股股东、实际控制人，王筠是伍穗颖的配偶，同为公司的实际控制人， 广州津土投资咨询有限公司是伍穗颖 100%控制的企业。 2、佛山中科金禅智慧产业股权投资合伙企业（有限合伙）、中山中科南头创业投资有限公司、珠海横琴中科浏阳河创业投资合伙企业(有限合伙)为同一基金管理人管理下的私募股权投资基 金。 除上述情况外，公司前十名股东之间不存在关联关系。 | |||||||
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
□是 √否
(一) 控股股东情况
| 伍穗颖，男，中国国籍，无境外永久居留权，1977 年3月生，硕士学历，主要经历如下： 1999年7月-2002年7月，任南方建筑设计院建筑设计师； 2002年9月至 2014 年12月任凡拓有限执行董事、总经理； 2012年至今任凡拓动漫监事； 2014 年12月至今任凡拓创意董事长、总经理。 |
(二) 实际控制人情况
| 王筠，女，中国国籍，无境外永久居留权，1978 年10月生，硕士学历，主要经历如下： 2003年-2004年，在凡拓有限担任技术岗位； 2004年-2008年，在凡拓有限任客服经理； 2008年-2014年12月，在凡拓有限任营销总监； 2014年12月-2017年5月，在凡拓创意任副总经理； 2017年5月至今任凡拓创意董事、副总经理。 |
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 伍穗颖 | 董事长、总经理 | 男 | 1977年3月 | 硕士 | 2017年12月26日-2020年12月25日 | 是 |
| 张昱 | 董事、董事会秘书、财务总监 | 男 | 1977年12月 | 研究生 | 2017年12月26日-2020年12月25日 | 是 |
| 谢勇 | 董事 | 男 | 1971年10月 | 硕士 | 2017年12月26日-2020年12月25日 | 否 |
| 蒋春晨 | 独立董事 | 男 | 1964年11月 | 本科 | 2017年12月26日-2020年12月25日 | 是 |
| 余洁 | 独立董事 | 女 | 1980年10月 | 本科 | 2017年12月26日-2020年12月25日 | 是 |
| 陈泽琳 | 独立董事 | 女 | 1962年6月 | 硕士 | 2017年12月26日-2020年12月25日 | 是 |
| 杜建权 | 监事会主席 | 男 | 1978年3月 | 本科 | 2017年12月26日-2020年12月25日 | 是 |
| 张辉 | 监事 | 男 | 1978年12月 | 硕士 | 2018年11月15日-2020年12 月25 日 | 否 |
| 王伟江 | 监事 | 男 | 1983年7月 | 大专 | 2017年12月26日-2020年12月25日 | 是 |
| 柯茂旭 | 副总经理 | 男 | 1977年1月 | 本科 | 2017年12月26日-2020年12月25日 | 是 |
| 王筠 | 董事、副总经理 | 男 | 1978年10月 | 硕士 | 2017年12月26日-2020年12月25日 | 是 |
| 毕世启 | 董事 | 男 | 1990年6月 | 本科 | 2017年12月26日-2020年12月25日 | 否 |
| 董事会人数： | 8 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 4 | |||||
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
(二) 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例 | 期末持有股票期权数量 |
| 伍穗颖 | 董事长、总经理 | 27,938,760 | 0 | 27,938,760 | 37.25% | 0 |
| 张昱 | 董事、董事会秘书、财务总监 | 456,000 | -6,000 | 450,000 | 0.60% | 0 |
| 王筠 | 董事、副总经理 | 1,315,720 | 7,000 | 1,322,720 | 1.76% | 0 |
| 谢勇 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 毕世启 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 蒋春晨 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 余洁 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 陈泽琳 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 柯茂旭 | 副总经理 | 2,186,000 | 0 | 2,186,000 | 2.91% | 0 |
| 杜建权 | 监事会主席 | 1,824,000 | 0 | 1,824,000 | 2.43% | 0 |
| 张辉 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 |
| 王伟江 | 监事 | 40,000 | 0 | 40,000 | 0.05% | 0 |
| 合计 | - | 33,760,480 | 1,000 | 33,761,480 | 45.00% | 0 |
(三) 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
| 谭普林 | 董事 | 离任 | 无 | 离世 |
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 技术研发人员 | 622 | 627 |
| 销售人员 | 153 | 157 |
| 财务人员 | 28 | 30 |
| 管理人员 | 75 | 82 |
| 人事行政人员 | 76 | 82 |
| 员工总计 | 954 | 978 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 32 | 36 |
| 本科 | 518 | 541 |
| 专科 | 347 | 347 |
| 专科以下 | 57 | 54 |
| 员工总计 | 954 | 978 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
| 公司员工薪金包括基本工资、绩效工资、业绩提成。公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共 和国劳动法》及相关法律、法规、规范性文件等，与员工签订《劳动合同》， 并按国家有关法律、法规 及地方相关社会保险政策，为员工缴纳养老、医疗、失业、生育、工伤等社会保险和住房公积金。 2、培训 公司重视员工的培训发展，结合公司业务发展及部门需求，制定了一系列包括新员工培训、岗位技能培训、应届生培训、金牌营销等培训计划与人才培养项目，不断提升员工素质与能力，提升部门工作效率。 3、离退休职工人数情况 公司不存在承担离退休人员薪酬的情况。 |
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
√适用 □不适用
| 核心人员 | 期初人数 | 期末人数 |
| 核心员工 | 25 | 22 |
| 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员） | 0 | 0 |
核心人员的变动情况：
三、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
因个人原因，报告期内离职的核心员工有：王小勤、宋伟鹏、陈龙。
经2019年7月12日第二届董事会第十次会议审议通过《关于增补公司董事的议案》、2019年7月31日2019年第一次临时股东大会审议通过《关于增补公司董事的议案》，柯茂旭先生被增补为公司董事，任期为股东大会通过之日起至第二届董事会任期届满。
第七节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 第八节（六）1 | 99,417,412.35 | 147,310,475.66 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | 第八节（六）2 | 281,690,285.43 | 256,728,542.81 |
| 其中：应收票据 | 第八节（六）2.1 | 11,241,190.68 | 7,779,749.00 |
| 应收账款 | 第八节（六）2.2 | 270,449,094.75 | 248,948,793.81 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 第八节（六）3 | 14,651,112.81 | 8,057,008.45 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 第八节（六）4 | 15,309,075.29 | 11,068,517.19 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 第八节（六）5 | 21,858,995.74 | 15,941,691.49 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 第八节（六） | 1,794,423.31 | 1,485,744.78 |
| 6 | |||
| 流动资产合计 | 434,721,304.93 | 440,591,980.38 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | - | ||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | - | ||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 第八节（六）7 | 37,636,608.85 | 37,827,710.00 |
| 在建工程 | 第八节（六）8 | 190,769.52 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 第八节（六）9 | 550,757.61 | 662,008.45 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 第八节（六）10 | 3,085,719.52 | 3,085,719.52 |
| 长期待摊费用 | 第八节（六）11 | 12,968,819.50 | 13,474,462.14 |
| 递延所得税资产 | 第八节（六）12 | 12,055,367.86 | 11,035,908.15 |
| 其他非流动资产 | 第八节（六）13 | 16,862,453.80 | 14,855,951.80 |
| 非流动资产合计 | 83,350,496.66 | 80,941,760.06 | |
| 资产总计 | 518,071,801.59 | 521,533,740.44 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 第八节（六）14 | 103,873,603.20 |
| 其中：应付票据 | 第八节（六）14.1 | 9,399,122.40 | 6,460,144.40 |
| 应付账款 | 第八节（六）14.2 | 97,413,458.80 | |
| 预收款项 | 第八节（六）15 | 33,791,364.81 | 11,530,857.39 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 第八节（六）16 | 14,269,831.85 | 19,596,985.97 |
| 应交税费 | 第八节（六）17 | 19,963,421.65 | 26,530,284.11 |
| 其他应付款 | 第八节（六）18 | 2,673,642.58 | 24,598,927.73 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 第八节（六）18.1 | 22,500,000.00 | |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 173,747,996.29 | 186,130,658.40 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 第八节（六）19 | 7,387,399.74 | 7,712,422.52 |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 7,387,399.74 | 7,712,422.52 | |
| 负债合计 | 181,135,396.03 | 193,843,080.92 |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 第八节（六）20 | 75,000,000.00 | 75,000,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 第八节（六）21 | 162,784,585.42 | 162,784,585.42 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 第八节（六）22 | 14,108,258.21 | 14,108,258.21 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 第八节（六）23 | 84,547,001.55 | 74,561,298.16 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 336,439,845.18 | 326,454,141.79 | |
| 少数股东权益 | 496,560.38 | 1,236,517.73 | |
| 所有者权益合计 | 336,936,405.56 | 327,690,659.52 | |
| 负债和所有者权益总计 | 518,071,801.59 | 521,533,740.44 |
法定代表人：伍穗颖 主管会计工作负责人：张昱 会计机构负责人：张昱
(二) 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 83,046,836.33 | 120,883,010.87 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 第八节（十六）1.1 | 10,739,630.68 | 7,601,249.00 |
| 应收账款 | 第八节（十六）1.2 | 235,597,868.16 | 215,805,930.63 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 11,197,316.85 | 6,889,346.13 | |
| 其他应收款 | 第八节（十六）2 | 33,189,985.26 | 26,519,919.32 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 12,842,520.08 | 11,340,328.49 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 380,383.10 | 1,436,009.99 | |
| 流动资产合计 | 386,994,540.46 | 390,475,794.43 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 第八节（十六）3 | 52,232,354.14 | 47,232,354.14 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 12,097,685.71 | 12,791,410.50 | |
| 在建工程 | 190,769.52 | ||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 469,480.12 | 570,682.52 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 9,890,702.77 | 10,948,948.35 | |
| 递延所得税资产 | 10,421,938.72 | 9,549,268.02 | |
| 其他非流动资产 | 16,862,453.80 | 14,855,951.80 | |
| 非流动资产合计 | 102,165,384.78 | 95,948,615.33 | |
| 资产总计 | 489,159,925.24 | 486,424,409.76 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 9,399,122.40 | 6,460,144.40 | |
| 应付账款 | 84,366,584.94 | 85,835,447.87 | |
| 预收款项 | 19,412,020.82 | 7,256,549.98 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 5,476,430.57 | 11,228,247.30 |
| 应交税费 | 22,442,042.80 | 23,495,571.85 | |
| 其他应付款 | 3,561,105.59 | 24,452,940.59 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 22,500,000.00 | ||
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 144,657,307.12 | 158,728,901.99 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 7,287,399.74 | 7,612,422.52 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 7,287,399.74 | 7,612,422.52 | |
| 负债合计 | 151,944,706.86 | 166,341,324.51 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 75,000,000.00 | 75,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 162,784,585.42 | 162,784,585.42 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 14,108,258.21 | 14,108,258.21 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 85,322,374.75 | 68,190,241.62 | |
| 所有者权益合计 | 337,215,218.38 | 320,083,085.25 | |
| 负债和所有者权益合计 | 489,159,925.24 | 486,424,409.76 |
法定代表人：伍穗颖 主管会计工作负责人：张昱 会计机构负责人：张昱
(三) 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 203,889,571.65 | 159,346,319.55 | |
| 其中：营业收入 | 第八节（六）24 | 203,889,571.65 | 159,346,319.55 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 197,459,537.87 | 153,458,495.88 | |
| 其中：营业成本 | 第八节（六）24 | 129,484,475.48 | 95,998,354.21 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 第八节（六）25 | 681,123.54 | 872,664.96 |
| 销售费用 | 第八节（六）26 | 30,820,112.91 | 23,375,250.32 |
| 管理费用 | 第八节（六）27 | 15,716,675.55 | 13,941,486.59 |
| 研发费用 | 第八节（六）28 | 14,473,991.88 | 14,772,110.91 |
| 财务费用 | 第八节（六）29 | -447,477.43 | -771,211.46 |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | |||
| 信用减值损失 | 第八节（六）30 | 6,730,635.94 | |
| 资产减值损失 | 第八节（六）31 | 5,269,840.35 | |
| 加：其他收益 | 第八节（六）32 | 1,753,052.36 | 1,611,917.07 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 8,183,086.14 | 7,499,740.74 | |
| 加：营业外收入 | 第八节（六）33 | 2,323,121.91 | 579,990.48 |
| 减：营业外支出 | 第八节（六）34 | 214,844.24 | 146,303.03 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 10,291,363.81 | 7,933,428.19 | |
| 减：所得税费用 | 第八节（六）35 | 1,045,617.77 | 481,650.88 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 9,245,746.04 | 7,451,777.31 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| (一)按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| (二)按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | -739,957.35 | -375,959.28 | |
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 9,985,703.39 | 7,827,736.59 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7.现金流量套期储备 | |||
| 8.外币财务报表折算差额 | |||
| 9.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 9,245,746.04 | 7,451,777.31 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 9,985,703.39 | 7,827,736.59 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -739,957.35 | -375,959.28 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.13 | 0.10 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.09 | 0.08 |
法定代表人：伍穗颖 主管会计工作负责人：张昱 会计机构负责人：张昱
(四) 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 第八节（十六）4 | 154,822,845.50 | 116,151,574.28 |
| 减：营业成本 | 第八节（十六）4 | 98,472,718.63 | 70,889,254.69 |
| 税金及附加 | 363,422.14 | 551,868.68 | |
| 销售费用 | 19,689,199.71 | 18,268,852.72 | |
| 管理费用 | 9,175,584.86 | 8,673,780.51 | |
| 研发费用 | 6,541,104.11 | 11,609,796.55 | |
| 财务费用 | -458,928.85 | -763,193.93 | |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | |||
| 加：其他收益 | 1,027,051.10 | 1,455,054.07 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -5,909,199.70 | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -4,537,701.02 | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 16,157,596.30 | 3,838,568.11 | |
| 加：营业外收入 | 1,717,318.75 | 394,643.90 | |
| 减：营业外支出 | 141,656.50 | 103,643.54 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 17,733,258.55 | 4,129,568.47 | |
| 减：所得税费用 | 601,125.42 | -247,774.95 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 17,132,133.13 | 4,377,343.42 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7.现金流量套期储备 | |||
| 8.外币财务报表折算差额 | |||
| 9.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 17,132,133.13 | 4,377,343.42 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
法定代表人：伍穗颖 主管会计工作负责人：张昱 会计机构负责人：张昱
(五) 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 205,960,388.90 | 150,494,599.22 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | - | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 32,929.11 | 21,654.25 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 第八节（六）36（1） | 15,702,384.32 | 10,896,866.92 |
| 经营活动现金流入小计 | 221,695,702.33 | 161,413,120.39 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 117,047,753.30 | 67,923,409.53 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 77,816,003.01 | 64,753,611.33 | |
| 支付的各项税费 | 11,773,902.88 | 12,687,283.92 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 第八节（六）36（1） | 38,945,592.26 | 32,915,249.70 |
| 经营活动现金流出小计 | 245,583,251.45 | 178,279,554.48 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -23,887,549.12 | -16,866,434.09 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 4,468,201.79 | 4,437,112.87 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 4,468,201.79 | 4,437,112.87 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -4,468,201.79 | -4,437,112.87 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： |
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 990,000.00 | ||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 990,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 22,502,250.00 | 11,253,986.49 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 22,502,250.00 | 11,253,986.49 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -22,502,250.00 | -10,263,986.49 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -50,858,000.91 | -31,567,533.45 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 143,088,474.01 | 142,634,319.50 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 92,230,473.10 | 111,066,786.05 |
法定代表人：伍穗颖 主管会计工作负责人：张昱 会计机构负责人：张昱
(六) 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 153,673,495.29 | 109,567,033.70 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 18,039,569.61 | 11,030,679.19 | |
| 经营活动现金流入小计 | 171,713,064.90 | 120,597,712.89 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 98,703,381.48 | 53,125,043.45 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 37,539,906.69 | 39,117,435.20 | |
| 支付的各项税费 | 8,954,095.38 | 10,637,381.63 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 37,613,132.61 | 31,118,184.87 | |
| 经营活动现金流出小计 | 182,810,516.16 | 133,998,045.15 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -11,097,451.26 | -13,400,332.26 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 187,100.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 |
| 投资活动现金流入小计 | 187,100.00 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,388,510.88 | 3,104,762.78 | |
| 投资支付的现金 | 5,000,000.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 7,388,510.88 | 3,104,762.78 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -7,201,410.88 | -3,104,762.78 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 990,000.00 | ||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 990,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 22,502,250.00 | 11,253,986.49 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 22,502,250.00 | 11,253,986.49 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -22,502,250.00 | -10,263,986.49 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -40,801,112.14 | -26,769,081.53 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 116,661,009.22 | 128,408,639.24 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 75,859,897.08 | 101,639,557.71 |
法定代表人：伍穗颖 主管会计工作负责人：张昱 会计机构负责人：张昱
第八节 财务报表附注
一、 附注事项
(一) 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | √是 □否 | (二).1 |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
| 5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | |
| 6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 | □是 √否 | |
| 7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 | □是 √否 | |
| 8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | √是 □否 | (二).2 |
| 9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 10．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 12．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 13．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 14．是否存在预计负债 | □是 √否 |
(二) 附注事项详情
1. 会计政策变更
| 1、公司按照财政部 2017 年颁布修订的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业 会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》相关规则自 2019 年 1 月 1 日开始执行以上会计政策。根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整。 2、公司执行财政部于 2019 年 4 月 30 日发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会[2019]6 号）相关规定。 |
2. 非调整事项
二、 报表项目注释
(一) 公司的基本情况
广州凡拓数字创意科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由广州市凡拓数码科技有限公司（成立于2002年9月24日）整体变更而成，2014年12月15日，公司取得了广州市工商行政管理局颁发的注册号为440106000362346的营业执照。2017年6月7日，公司取得了广州市工商行政管理
部门核发的变更后的营业执照（注册号：914401017418853876），截至2019年6月30日，注册资本为
人民币75,000,000.00元。
本公司属于数字视觉服务领域，经营范围主要包括：动漫及衍生产品设计服务；多媒体设计服务；美术图案设计服务；智能化安装工程服务；策划创意服务；计算机技术开发、技术服务；电子工程设计服务；教育咨询服务；技术进出口；软件开发；游戏软件设计制作；通用机械设备销售；地理信息加工处理；信息系统集成服务；电子产品设计服务；数字动漫制作；软件服务；大型活动组织策划服务（大型活动指晚会、运动会、庆典、艺术和模特大赛、艺术节、电影节及公益演出、展览等，需专项审批的活动应在取得审批后方可经营）；舞台表演艺术指导服务；展台设计服务；软件零售；软件批发；会议及展览服务；室内装饰、装修；室内装饰设计服务；物业管理；代收代缴水电费；房屋租赁； (依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
法人代表：伍穗颖
公司注册地址：广州市天河区五山路261号农装所大院自编26号楼
(二) 合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括上海凡拓数码科技有限公司、广州凡拓动漫科技有限公司、广州市快渲云信息科技有限公司、广州一介网络科技有限公司、成都凡拓数字创意科技有限公司、上海点构艺术设计有限公司、武汉凡拓数字创意科技有限公司、广州凡拓数字媒体科技有限公司8家公司。
(三) 财务报表的编制基础
1、 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和会计估计编制。
2、 持续经营
本公司自报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大不利因素。
(四) 重要会计政策及会计估计
1、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、 会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
5、 合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
6、 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
7、 外币业务
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
8、 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
a) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；b) 该金融资产已转移，且符合关于金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。c) 以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
d) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标； 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。e) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。f) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。g) 以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；租赁应收款； 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。应收款项对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 将单项金额超过100万元的应收款项视为重大应收款项 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 |
单独测试后未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中，按相应组合确定的计提方法计提相应的坏账准备。
②按组合计提坏账准备应收款项
| 确定组合的依据 | |
| 组合1 | 有确凿证据、性质特殊，表明其信用风险特征不同于账龄信用风险的应收款项（母子公司及子公司间应收款项、租赁押金、投标保证金、履约保证金） |
| 组合2 | 以账龄为信用风险特征划分组合的应收款项 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 组合1： | 个别认定法：单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，不计提减值准备。 |
| 组合2：组合1外的其他应收款项 | 账龄分析法 |
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内 | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 20.00 | 20.00 |
| 2-3年 | 50.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 | 100.00 |
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 |
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，
按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
9、 存货
本公司存货主要包括库存商品、劳务成本、制作成本等。期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。10、 长期股权投资本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本
之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
11、 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使
用年限超过一年的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。固定资产包括房屋及建筑物、运输设备、办公设备和电子设备。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
| 序号 | 类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 1 | 房屋建筑物 | 20-40 | 5.00 | 2.38-4.75 |
| 2 | 运输设备 | 8 | 5.00 | 11.88 |
| 3 | 电子设备 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 4 | 办公设备 | 5 | 5.00 | 19.00 |
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
12、 无形资产
本公司无形资产包括软件、商标以及专利等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
专利技术、软件和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
13、 研究与开发
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
| 项目 | 预计使用寿命 | 依 据 |
| 软件 | 5年 | 购买软件系统的版权原则上不约定使用年限但是软件系统会随着计算机技术发展不断升级，根据行业经验，一般5年期限为一个更新周期 |
| 商标以及专利 | 10年 | 法律规定的有效年限 |
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
14、 长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15、 长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
16、 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
17、 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行
调整以反映当前最佳估计数。
18、 收入确认原则
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入，收入确认原则如下：
（1）销售商品
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确认完工进度。在资产负债表日提供劳务交易结果不能可靠估计的，区分下列情况处理：
a)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；b)已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
a)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。b)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）公司具体收入确认方法
对静态数字创意服务、动态数字创意服务及其他服务，在相关服务成果完成并提交给客户时一次性确认收入。
对数字展示及系统集成采用完工百分比法确认收入（对其中包含的单独计价的静态数字创意服务、动态数字创意服务部分，仍一次性确认收入）。
数字展示及系统集成项目除所包含的静态数字创意服务、动态数字创意服务内容外，其它内容主要是对外采购硬件以及外包给其他公司的装修装饰，公司于期末归集该项目当期已发生的硬件支出、装修成本等，按实际发生额计入当期主营业务成本，并按已发生的硬件、施工等实际发生成本占项目预计总成本的比例确认该项目当期完工进度，以此确认收入。
19、 政府补助
政府补助是指从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产。政府补助在能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
政府补助区分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内分期计入损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。20、 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
21、 租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
22、 持有待售
（1）本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持
有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2） 可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
23、 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
24、 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融 工具确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23号 ——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发 布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕 14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。
本公司于 2019 年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。
公司执行财政部于 2019 年 4 月 30 日发布的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会[2019]6 号）相关规定。
（2） 会计估计变更
本报告期内，公司未发生会计估计变更。
(五) 税项
1. 公司主要税种和税率：
| 税 种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。 | 16%,13%，10%,9%，6%,5%,3%，0% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税计征 | 7%，5% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税计征 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的流转税计征 | 2%,1%,1.5% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计征 | * |
*注：不同企业所得税税率纳税主体说明：
| 纳税主体名称 | 本期度 |
| 广州凡拓数字创意科技股份有限公司 | 15% |
| 上海凡拓数码科技有限公司 | 15% |
| 广州凡拓动漫科技有限公司 | 15% |
| 广州市快渲云信息科技有限公司 | 20% |
| 广州一介网络科技有限公司 | 20% |
| 成都凡拓数字创意科技有限公司 | 20% |
| 上海点构艺术设计有限公司 | 20% |
| 武汉凡拓数字创意科技有限公司 | 20% |
| 广州凡拓数字媒体科技有限公司 | 20% |
2. 税收优惠及批文
（1）本公司
本公司于2015年10月10日取得经广东省科技厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局批准复审后的高新技术企业证书（编号：GR201544001438），有效期为三年，2018年11月28日取得经广东省科技厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局批准复审后的高新技术企业证书（编号：GR201844005338），有效期为三年。2019年按15%税率计缴企业所得税。对技术合同涉及的相关服务收入，经科技部门登记并经主管税务部门备案，根据《财政部 国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税〔2013〕37号），免征增值税。
（2）上海凡拓数码科技有限公司
子公司上海凡拓数码科技有限公司于2017年11月23日取得经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局批准复审后的高新技术企业证书（编号：GF201731001101，
有效期三年）。2019年按15%税率计缴企业所得税。
（3）广州凡拓动漫科技有限公司
子公司广州凡拓动漫科技有限公司于2015年10月10日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局批准的高新技术企业证书（编号：GR201544001264），有效期为三年，2018年11月28日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局批准的高新技术企业证书（编号：GR201844003855），有效期为三年。公司2019年按15%税率计缴企业所得税。
（4）广州市快渲云信息科技有限公司、广州一介网络科技有限公司、成都凡拓数字创意科技有限公司、上海点构艺术设计有限公司、武汉凡拓数字创意科技有限公司、广州凡拓数字媒体科技有限公司
根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）第二十八条规定：符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。
根据《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税【2018】77号），自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（5）广州市快渲云信息科技有限公司、广州一介网络科技有限公司
根据《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税〔2016〕12号）第一款规定：将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。
(六) 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2019年1月1日，“期末”系指2019年6月30日，“本期”系指2019年1月1日至6月30日，“上期” 系指2018年1月1日至6月30日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 现金 | 13,535.94 | 23,516.51 |
| 银行存款 | 62,200,438.16 | 143,041,613.50 |
| 其他货币资金 | 37,203,438.25 | 4,245,345.65 |
| 合 计 | 99,417,412.35 | 147,310,475.66 |
其中受限制的其他货币资金明细如下：
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 履约保函保证金 | 2,872,541.69 | 2,249,717.45 |
| 银行承兑汇票保证金 | 4,314,397.56 | 1,972,284.20 |
2. 应收票据及应收账款
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | 11,241,190.68 | 7,779,749.00 |
| 应收账款 | 270,449,094.75 | 248,948,793.81 |
| 合 计 | 281,690,285.43 | 256,728,542.81 |
2.1 应收票据
（1） 应收票据种类
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 商业承兑汇票 | 1,510,000.00 | 4,328,924.00 |
| 银行承兑汇票 | 9,731,190.68 | 3,450,825.00 |
| 合 计 | 11,241,190.68 | 7,779,749.00 |
（2） 期末已用于质押的应收票据：无
（3） 期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无
2.2应收账款
（4） 应收账款分类
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 组合1 | - | ||||
| 组合2：账龄分析法 | 347,423,972.59 | 100 | 76,974,877.84 | 22.16 | 270,449,094.75 |
| 组合小计 | 347,423,972.59 | 100 | 76,974,877.84 | 22.16 | 270,449,094.75 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 347,423,972.59 | 100 | 76,974,877.84 | 22.16 | 270,449,094.75 |
续前表：
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 组合1 | - | - | - | - | - |
| 组合2：账龄分析法 | 319,945,226.07 | 99.99 | 70,996,432.26 | 22.19 | 248,948,793.81 |
| 组合小计 | 319,945,226.07 | 99.99 | 70,996,432.26 | 22.19 | 248,948,793.81 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 4,600.00 | 0.01 | 4,600.00 | 100.00 | - |
| 合 计 | 319,949,826.07 | - | 71,001,032.26 | - | 248,948,793.81 |
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 1年以内 | 229,936,162.63 | 5.00 | 11,496,808.13 | 199,049,803.27 | 5.00 | 9,952,490.16 |
| 1-2年 | 49,067,900.51 | 20.00 | 9,813,580.10 | 55,002,948.62 | 20.00 | 11,000,589.72 |
| 2-3年 | 25,510,839.67 | 50.00 | 12,755,419.83 | 31,698,243.61 | 50.00 | 15,849,121.81 |
| 3年以上 | 42,909,069.78 | 100.00 | 42,909,069.78 | 34,194,230.57 | 100.00 | 34,194,230.57 |
| 合计 | 347,423,972.59 | —— | 76,974,877.84 | 319,945,226.07 | —— | 70,996,432.26 |
（5） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
| 序号 | 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 个别计提坏账准备金额 |
| 1 | 北京华路德建筑顾问有限公司 | 3,600.00 | 3年以上 | 3,600.00 |
| 2 | 深圳市国际印象建筑设计有限公司 | 1,000.00 | 3年以上 | 1,000.00 |
| 合计 | 4,600.00 | 4,600.00 |
（6） 公司本期度坏账准备转回（或收回）情况：无
（7） 本期度实际核销的应收账款：
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 691,395.00 |
（8） 截至2019年6月30日应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（9） 期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 广州市美术有限公司 | 16,286,216.22 | 1年以内 | 4.69 | 814,310.81 |
| 襄阳综保区投资开发有限公司 | 13,796,790.68 | 1年以内 | 3.97 | 689,839.53 |
| 重庆新鸥鹏云教育投资有限公司 | 12,082,501.50 | 1年以内 | 3.48 | 604,125.08 |
| 沈阳万科宸北置业有限公司 | 11,000,000.00 | 1年以内 | 3.17 | 550,000.00 |
| 深圳市龙岗区投资控股集团有限公司 | 9,218,336.72 | 1年以内 | 2.65 | 460,916.84 |
| 合 计 | 62,383,845.12 | —— | 17.96 | 3,119,192.26 |
3. 预付款项
（1） 预付款项账龄
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 13,726,649.21 | 93.69 | 7,205,613.93 | 89.43 |
| 1－2年 | 620,975.57 | 4.24 | 841,866.49 | 10.45 |
| 2－3年 | 300,000.00 | 2.05 | 6,040.00 | 0.08 |
| 3年以上 | 3,488.03 | 0.02 | 3,488.03 | 0.04 |
| 合 计 | 14,651,112.81 | 100.00 | 8,057,008.45 | 100.00 |
注：预付账款较期初有所增加主要原因是上半年有较多数字展馆新项目启动，数字展馆业务的建设周期较长，需要支付较多的预付款项给供应商。
（2） 期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 金额 | 账龄 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) | 未结算原因 |
| 国艺天成建设工程技术有限公司 | 2,500,000.00 | 1年以内 | 17.06 | 尚未结算 |
| 深圳市忆酷影视有限责任公司 | 842,100.00 | 1年以内 | 5.75 | 尚未结算 |
| 深圳前海网顺通科技有限公司 | 828,000.00 | 1年以内 | 5.65 | 尚未结算 |
| 贵州同宇创展科技有限公司 | 795,000.00 | 1年以内 | 5.43 | 尚未结算 |
| 武汉联建科技有限公司 | 779282.22 | 1年以内 | 5.32 | 尚未结算 |
| 合 计 | 5,744,382.22 | —— | 39.21 | —— |
（3） 截至2019年6月30日预付款项中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
4. 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 15,309,075.29 | 11,068,517.19 |
| 合计 | 15,309,075.29 | 11,068,517.19 |
4.1其他应收款
（1） 其他应收款分类
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 组合1 | 8,833,121.17 | 56.05 | - | 8,833,121.17 | |
| 组合2：账龄分析法 | 6,926,520.79 | 43.95 | 450,566.67 | 6.50 | 6,475,954.12 |
| 组合小计 | 15,759,641.96 | 100．00 | 450,566.67 | 2.86 | 15,309,075.29 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 15,759,641.96 | - | 450,566.67 | - | 15,309,075.29 |
续前表：
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 组合1 | 5,637,985.64 | 49.22 | - | - | 5,637,985.64 |
| 组合2：账龄分析法 | 5,815,702.87 | 50.78 | 385,171.32 | 6.62 | 5,430,531.55 |
| 组合小计 | 11,453,688.51 | 100.00 | 385,171.32 | 3.36 | 11,068,517.19 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 11,453,688.51 | — | 385,171.32 | — | 11,068,517.19 |
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | 年初余额 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||||
| 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||||
| 1年以内 | 6,282,657.00 | 5 | 314,132.85 | 5,335,267.89 | 5.00 | 266,763.39 | |
| 1-2年 | 621,660.25 | 20 | 124,332.05 | 417,698.58 | 20.00 | 83,539.72 | |
| 2-3年 | 20,203.54 | 50 | 10,101.77 | 55,736.40 | 50.00 | 27,868.20 | |
| 3年以上 | 2,000.00 | 100 | 2,000.00 | 7,000.00 | 100.00 | 7,000.00 | |
| 合计 | 6,926,520.79 | —— | 450,566.67 | 5,815,702.87 | —— | 385,171.32 | |
（2） 公司本期度无坏账准备转回（或收回）情况。
（3） 本期实际核销的其他应收款
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收账款 | - |
（4） 期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 与本公司的关系 | 款项性质 | 金额 | 账龄 | 占其他应收款总额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 济南市历城区人民法院 | 非关联方 | 保全金 | 951,506.40 | 1年以内 | 6.04 | - |
| 中国印刷总公司 | 非关联方 | 押金、房租 | 663,033.08 | 3年以上 | 4.21 | - |
| 黄河科技学院 | 非关联方 | 履约保证金 | 500,000.00 | 1年以内 | 3.17 | - |
| 广东省现代农业装备研究所 | 非关联方 | 保证金 | 260,400.00 | 2-3年 | 1.65 | - |
| 广东我要回家动漫文化有限公司 | 非关联方 | 保证金 | 161,351.50 | 1年至2年 | 1.02 | - |
| 合 计 | —— | —— | 2,536,290.98 | —— | 16.09 | - |
5. 存货
（1） 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 316,612.81 | - | 316,612.81 | 139,179.01 | - | 139,179.01 |
| 制作成本 | 21,542,382.93 | - | 21,542,382.93 | 15,802,512.48 | - | 15,802,512.48 |
| 合计 | 21,858,995.74 | - | 21,858,995.74 | 15,941,691.49 | - | 15,941,691.49 |
6. 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 待认证进项税额 | 1,392,299.07 | 1,085,838.38 |
| 预缴税金 | 318,907.87 | 355,148.70 |
| 待摊费 | 83,216.37 | - |
| 待抵扣进项税 | - | 44,757.70 |
| 合计 | 1,794,423.31 | 1,485,744.78 |
7. 固定资产
（1） 固定资产明细表
| 项目 | 房屋建筑物 | 电子设备 | 运输设备 | 办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.年初余额 | 29,950,473.10 | 19,538,116.30 | 6,952,110.85 | 5,223,264.02 | 61,663,964.27 |
| 2.本期增加金额 | 2,653,705.24 | 135,258.62 | 179,807.18 | 2,968,771.04 | |
| （1）购置 | 2,653,705.24 | 135,258.62 | 179,807.18 | 2,968,771.04 | |
| （2）企业合并增加 | 0.00 | ||||
| （3）其他增加 | - | - | - | - | 0 |
| 3.本期减少金额 | 0 | 2,958,341.84 | 0.00 | 447,844.10 | 3,406,185.94 |
| （1）处置或报废 | 0.00 | 2,958,341.84 | 0.00 | 447,844.10 | 3,406,185.94 |
| （2）其他减少 | - | - | - | - | 0 |
| 4.期末余额 | 29,950,473.10 | 19,233,479.70 | 7,087,369.47 | 4,955,227.10 | 61,226,549.37 |
| 二、累计折旧 | 0.00 | ||||
| 1.年初余额 | 1,836,293.96 | 13,311,061.63 | 5,166,815.46 | 3,522,083.22 | 23,836,254.27 |
| 2.本期增加金额 | 377,192.41 | 1,404,206.78 | 220,257.05 | 143,503.85 | 2,145,160.09 |
| （1）计提 | 377,192.41 | 1,404,206.78 | 220,257.05 | 143,503.85 | 2,145,160.09 |
| （2）企业合并增加 | 0.00 | ||||
| 3.本期减少金额 | 2,326,226.78 | 0.00 | 65,247.06 | 2,391,473.84 | |
| （1）处置或报废 | 2,326,226.78 | 0 | 65,247.06 | 2,391,473.84 | |
| （2）其他减少 | - | - | - | - | 0 |
| 4.期末余额 | 2,213,486.37 | 12,389,041.63 | 5,387,072.51 | 3,600,340.01 | 23,589,940.52 |
| 三、减值准备 | 0 | ||||
| 1.年初余额 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | 0 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | 0 |
| 4.期末余额 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 四、账面价值 |
| 项目 | 房屋建筑物 | 电子设备 | 运输设备 | 办公设备 | 合计 |
| 1.期末账面价值 | 27736986.73 | 6844438.07 | 1700296.96 | 1354887.09 | 37636608.85 |
| 2.年初账面价值 | 28,114,179.14 | 6,227,054.67 | 1,785,295.39 | 1,701,180.80 | 37,827,710.00 |
8. 在建工程
（1） 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 机房装修 | 190,769.52 | - | 190,769.52 | - | - | - |
| 合计 | 190,769.52 | - | 190,769.52 | - | - | - |
9. 无形资产
（1） 无形资产明细
| 项目 | 软件 | 商标以及专利 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.年初余额 | 6,149,893.96 | 26,405.00 | 6,176,298.96 |
| 2.本期增加金额 | 27,903.77 | 0 | 27,903.77 |
| (1)购置 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4.期末余额 | 6,177,797.73 | 26,405.00 | 6,204,202.73 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.年初余额 | 5,495,330.55 | 18,959.96 | 5,514,290.51 |
| 2.本期增加金额 | 137,834.37 | 1,320.24 | 139,154.61 |
| （1）计提 | 137,834.37 | 1,320.24 | 139,154.61 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4.期末余额 | 5,633,164.92 | 20,280.20 | 5,653,445.12 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.年初余额 | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4.期末余额 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 544,632.81 | 6,124.80 | 550,757.61 |
| 2.年初账面价值 | 654,563.41 | 7,445.04 | 662,008.45 |
10. 商誉
（1）商誉原值
| 被投资单位名称 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 上海点构艺术设计有限公司 | 4,155,652.71 | - | - | 4,155,652.71 |
| 合计 | 4,155,652.71 | - | - | 4,155,652.71 |
（2）商誉减值准备
| 被投资单位名称 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | ||||
| 上海点构艺术设计有限公司 | 1,069,933.19 | - | - | - | 1,069,933.19 | ||
| 合计 | 1,069,933.19 | - | - | - | 1,069,933.19 | ||
11. 长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期摊销 | 本期其他减少 | 期末余额 |
| 装修费 | 13,215,359.05 | 948,397.09 | 1,407,254.37 | - | 12,756,501.77 |
| 其他 | 259,103.09 | - | 46,785.36 | - | 212,317.73 |
| 合计 | 13,474,462.14 | 948,397.09 | 1,454,039.73 | - | 12,968,819.50 |
12. 递延所得税资产
（1） 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 差异 | 递延所得税资产 | 差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 77,425,444.52 | 11,806,645.95 | 71,249,020.94 | 10,767,334.93 |
| 递延项目 | 116,278.87 | 17,441.83 | 116,278.84 | 17,441.83 |
| 无形资产摊销 | 1,341,867.17 | 201,280.08 | 1,474,209.27 | 221,131.39 |
| 与收益相关的政府补助 | 200,000.00 | 30,000.00 | 200,000.00 | 30,000.00 |
| 合 计 | 79,083,590.56 | 12,055,367.86 | 73,039,509.05 | 11,035,908.15 |
（2） 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 137,182.64 | 137,182.64 |
| 可抵扣亏损 | 12,877,351.40 | 12,877,351.40 |
| 合计 | 13,014,534.04 | 13,014,534.04 |
（3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末余额 | 年初余额 |
| 2019年 | 1,590,161.71 | 1,590,161.71 |
| 2020年 | 801,589.12 | 801,589.12 |
| 年 份 | 期末余额 | 年初余额 |
| 2021年 | 2,920,423.97 | 2,920,423.97 |
| 2022年 | 7,565,176.60 | 7,565,176.60 |
| 合 计 | 12,877,351.40 | 12,877,351.40 |
13. 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 定制开发诚意金 | 14,855,951.80 | 14,855,951.80 |
| 用友ERP预付款 | 2,006,502.00 | |
| 合 计 | 16,862,453.80 | 14,855,951.80 |
14. 应付票据及应付账款
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应付票据 | 9,399,122.40 | 6,460,144.40 |
| 应付账款 | 93,650,613.00 | 97,413,458.80 |
| 合 计 | 103,049,735.40 | 103,873,603.20 |
15.1 应付票据
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 9,399,122.40 | 6,460,144.40 |
| 合 计 | 9,399,122.40 | 6,460,144.40 |
15.2应付账款
（1） 应付账款
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 67,672,708.50 | 77,740,511.45 |
| 1－2年 | 11,599,285.00 | 10,643,330.29 |
| 2－3年 | 8,484,311.92 | 3,603,155.41 |
| 3年以上 | 5,894,307.58 | 5,426,461.65 |
| 合 计 | 93,650,613.00 | 97,413,458.80 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 深圳市建桥模型设计有限公司 | 1,548,170.34 | 尚未结算 |
| 广州圣创文化艺术有限公司 | 1,037,296.23 | 尚未结算 |
| 广州市天河区东棠四方其易建筑模型工作室 | 731,605.31 | 尚未结算 |
| 山东金龙建筑装饰有限公司 | 731,470.41 | 尚未结算 |
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 深圳市华剑建设集团有限公司 | 661,838.65 | 尚未结算 |
| 合 计 | 4,710,380.94 | —— |
15. 预收款项
（1） 预收款项
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 项目款 | 33,791,364.81 | 11,530,857.39 |
注：预收账款较期初增加的原因是上半年有较多数字展馆新项目启动，展馆项目周期较长，收到的预收款项较多。
16. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
| 项 目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 19,349,538.39 | 69,345,283.85 | 74,714,798.62 | 13,980,023.62 |
| 设定提存计划 | 247,447.58 | 3,390,753.94 | 3,348,393.31 | 289,808.21 |
| 辞退福利 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 合 计 | 19,596,985.97 | 72,736,037.79 | 78,063,191.93 | 14,269,831.83 |
（2） 短期薪酬
| 项 目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 19,139,672.56 | 64,926,410.55 | 70,283,964.94 | 13,782,118.17 |
| 职工福利费 | 1,500.00 | 479,849.07 | 480,049.07 | 1300 |
| 社会保险费 | 161,926.53 | 2,380,681.93 | 2,379,841.09 | 162,767.37 |
| 其中：医疗保险费 | 101,659.89 | 2,097,109.21 | 2,121,250.84 | 77,518.26 |
| 工伤保险费 | 5,130.83 | 47,778.64 | 46,926.76 | 5,982.71 |
| 生育保险费 | 55,135.81 | 235,794.08 | 211,663.49 | 79,266.40 |
| 住房公积金 | 37,168.00 | 1,499,605.90 | 1,507,584.90 | 29,189.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 残疾人保障金及商业保险 | 9,271.30 | 58,736.40 | 63,358.62 | 4649.08 |
| 合 计 | 19,349,538.39 | 69,345,283.85 | 74,714,798.62 | 13,980,023.62 |
（3） 设定提存计划
| 项 目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 239,298.85 | 3,275,318.38 | 3,235,076.48 | 279,540.75 |
| 失业保险费 | 8,148.73 | 115,435.56 | 113,316.83 | 10,267.46 |
| 项 目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 合 计 | 247,447.58 | 3,390,753.94 | 3,348,393.31 | 289,808.21 |
17. 应交税费
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 17,606,965.74 | 20,680,982.16 |
| 企业所得税 | 1,450,953.97 | 4,780,921.39 |
| 个人所得税 | 351,588.21 | 525,383.00 |
| 城市维护建设税 | 125,074.83 | 230,529.45 |
| 教育费附加 | 60,937.72 | 106,644.37 |
| 地方教育费附加 | 39,208.69 | 67,885.52 |
| 房产税 | - | - |
| 土地使用税 | - | - |
| 其他税费 | 328,692.49 | 137,938.22 |
| 合 计 | 19,963,421.65 | 26,530,284.11 |
18. 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | - | - |
| 应付股利 | - | 22,500,000.00 |
| 其他应付款 | 2,673,642.58 | 2,098,927.73 |
| 合计 | 2,673,642.58 | 24,598,927.73 |
18.1应付股利
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 普通股股利 | - | 22,500,000.00 |
| 合计 | - | 22,500,000.00 |
18.2其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 融资服务费 | - | - |
| 一般往来款 | 2,673,642.58 | 2,098,927.73 |
| 合 计 | 2,673,642.58 | 2,098,927.73 |
19. 递延收益
（1）递延收益分类
| 项 目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 政府补助 | 7,712,422.52 | - | 325,022.78 | 7,387,399.74 |
| 合 计 | 7,712,422.52 | - | 325,022.78 | 7,387,399.74 |
（2）政府补助项目
| 政府补助项目 | 年初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 |
| 第一批产业技术研究与项目资金 | 200,000.00 | ||
| 2010年广东省现代信息服务业发展专项资金 | 2,000,000.00 | ||
| 外购政府拨款项目资产一批 | 128,749.76 | 128,749.76 | |
| 2014年科技小巨人专项经费-广州市天河区财政局 | 600,000.00 | ||
| 2014年广州市战略性主导产业发展资金企业技术中心建设项目计划 | 277,384.81 | 10,418.88 | |
| 中小企业扶持发展专项资金 | 200,000.00 | ||
| 广州市工程技术研究开发中心专项经费 | 130,557.00 | 42,628.00 | |
| 网上三维展馆APP平台开发及推广应用 | 2,376,815.34 | 101,057.36 | |
| 基于大数据数字会展营销平台开发与推广 | 1,000,000.00 | ||
| 广州市天河区财政局款项科技项目申报 | 100,000.00 | ||
| 多通道多人协作虚拟现实系统的交互技术研发 | 698,915.61 | 42,168.78 | |
| 合 计 | 7,712,422.52 | - | 325,022.78 |
续前表：
| 政府补助项目 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 第一批产业技术研究与项目资金 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 2010年广东省现代信息服务业发展专项资金 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 外购政府拨款项目资产一批 | 0.00 | 与资产相关 | |
| 2014年科技小巨人专项经费-广州市天河区财政局 | 600,000.00 | 与收益相关 | |
| 2014年广州市战略性主导产业发展资金企业技术中心建设项目计划 | 266,965.93 | 与资产相关 | |
| 中小企业扶持发展专项资金 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 广州市工程技术研究开发中心专项经费 | 87,929.00 | 与资产相关 | |
| 网上三维展馆APP平台开发及推广应用 | 2,275,757.98 | 与资产相关 | |
| 基于大数据数字会展营销平台开发与推广 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 广州市天河区财政局款项科技项目申报 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 多通道多人协作虚拟现实系统的交互技术研发 | 656,746.83 | 与资产相关 |
| 政府补助项目 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 合 计 | - | 7,387,399.74 | —— |
21. 股本
| 项目 | 年初余额 | 本期变动增减（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 75,000,000.00 | - | - | - | - | - | 75,000,000.00 |
22. 资本公积
| 项 目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 162,784,585.42 | - | - | 162,784,585.42 |
| 合 计 | 162,784,585.42 | - | - | 162,784,585.42 |
23. 盈余公积
| 项 目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 14,108,258.21 | - | - | 14,108,258.21 |
| 合 计 | 14,108,258.21 | - | - | 14,108,258.21 |
24. 未分配利润
| 项 目 | 本 年 | 上 年 |
| 上期期末余额 | 74,561,298.16 | 69,789,592.76 |
| 加：年初未分配利润调整数 | - | - |
| 其中：会计政策变更 | - | - |
| 重要前期差错更正 | - | - |
| 本期年初余额 | 74,561,298.16 | 69,789,592.76 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 9,985,703.39 | 41,762,024.65 |
| 减：提取法定盈余公积 | - | 3,240,319.25 |
| 应付普通股股利 | - | 33,750,000.00 |
| 转作股本的普通股股利 | - | - |
| 本期期末余额 | 84,547,001.55 | 74,561,298.16 |
25. 营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 202,666,310.53 | 129,340,580.48 | 159,123,490.68 | 95,998,354.21 |
| 其他业务 | 1,223,261.12 | 143,895.00 | 222,828.87 | - |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 合 计 | 203,889,571.65 | 129,484,475.48 | 159,346,319.55 | 95,998,354.21 |
注：营业收入与去年同期相比有所增加的主要原因是与去年同期相比市场需求增大，品牌影响力提高，公司市场拓展能力加强，公司积极开拓展馆业务，数字展览和系统集成业务收入增幅较大。
26. 税金及附加
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 257,036.61 | 352,164.05 |
| 教育费附加 | 111,297.04 | 153,763.06 |
| 地方教育费附加 | 69,355.67 | 104,591.43 |
| 印花税 | 112,079.66 | 80,505.53 |
| 房产税 | 85,527.14 | 147,937.54 |
| 车船使用税 | 7,740.00 | 8,940.00 |
| 土地使用税 | 128.81 | 257.61 |
| 堤围费 | 37,958.61 | 24,505.74 |
| 合 计 | 681,123.54 | 872,664.96 |
27. 销售费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 18,522,410.44 | 14,492,657.11 |
| 招待费 | 894,967.72 | 592,342.64 |
| 差旅交通 | 3,007,989.65 | 2,618,649.15 |
| 广告宣传 | 2,095,133.72 | 1,185,983.04 |
| 折旧与摊销 | 648,007.23 | 441,867.01 |
| 物业租赁与装修 | 1,385,410.62 | 1,392,070.89 |
| 办公费用 | 437,353.28 | 458,906.03 |
| 其他 | 3,828,840.25 | 2,192,774.45 |
| 合 计 | 30,820,112.91 | 23,375,250.32 |
注：销售费用变动较大主要原因是人工成本及广宣费同期比较有所增加。
28. 管理费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 9,243,613.23 | 7,692,740.22 |
| 办公费用 | 586,594.96 | 479,082.01 |
| 物业租赁与装修 | 888,425.23 | 1,187,172.51 |
| 差旅交通 | 1,253,645.46 | 1,113,454.99 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 业务招待 | 580,907.21 | 483,134.22 |
| 折旧与摊销 | 1,025,488.27 | 797,853.68 |
| 中介服务费 | 666,999.64 | 785,160.19 |
| 招聘费 | 312,519.04 | 128,801.84 |
| 其他 | 1,158,482.51 | 1,274,086.93 |
| 合 计 | 15,716,675.55 | 13,941,486.59 |
注：管理费用较上期有所增加主要原因是人员较上期有所增加，人工成本有所增加。
29. 研发费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 直接人工 | 11,530,000.51 | 10,428,707.34 |
| 直接投入 | 695,889.84 | 738,484.71 |
| 外协费 | 956,485.04 | 2,210,195.77 |
| 交通费 | 64,736.72 | 45,256.47 |
| 差旅费 | 526,640.19 | 395,900.45 |
| 办公费 | 136,644.32 | 107,318.26 |
| 招待费 | 21,894.00 | 21,763.00 |
| 通讯费 | 9,424.97 | 16,307.24 |
| 快递费 | 2,411.85 | 166.62 |
| 固定资产折旧费 | 276,902.09 | 227,174.50 |
| 长期待摊摊销费 | 169,597.62 | 102,393.16 |
| 无形资产摊销费 | 4,249.84 | 3,650.27 |
| 其他 | 79,114.89 | 474,793.12 |
| 合 计 | 14,473,991.88 | 14,772,110.91 |
30. 财务费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 2,861.49 | |
| 减：利息收入 | 520,067.80 | 794,698.17 |
| 加：汇兑损失 | 30,344.30 | -7,235.00 |
| 加：其他支出 | 42,246.07 | 27,860.22 |
| 合 计 | -447,477.43 | -771,211.46 |
31. 信用减值损失
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 6,730,635.94 | - |
| 合 计 | 6,730,635.94 | - |
31.资产减值损失
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | - | 5,269,840.35 |
| 合 计 | - | 5,269,840.35 |
33. 其他收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 1,254,522.78 | 1,611,917.07 |
| 其他-进项加计扣除 | 498,529.58 | |
| 合 计 | 1,753,052.36 | 1,611,917.07 |
（1） 政府补助明细
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 文化服务出口的专项补贴款 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 企业研发后补助专项经费 | 45,000.00 | 与收益相关 | |
| 广州市商务发展企业政策性补贴 | 397,500.00 | 与收益相关 | |
| 广州市科技创新委员会 | 287,000.00 | 与收益相关 | |
| 外购政府拨款项目资产一批 | 128,749.76 | -25,750.29 | 与资产相关 |
| 2014年广州市战略性主导产业发展资金企业技术中心建设项目计划 | 10,418.88 | 28,419.00 | 与资产相关 |
| 广州市工程技术研究开发中心专项经费 | 42,628.00 | 42,628.00 | 与资产相关 |
| 网上三维展馆APP平台开发及推广应用 | 101,057.36 | 101,057.36 | 与资产相关 |
| 多通道多人协作虚拟现实系统的交互技术研发 | 42,168.78 | 0.00 | 与资产相关 |
| 研发费用补助资金 | 708,700.00 | 与收益相关 | |
| 广州市科技创新委员会渲染云计算服务 | 600,000.00 | 与收益相关 | |
| 文化服务出口的专项补贴款 | 150,000.00 | 与收益相关 | |
| 中央财政2017年外经贸发展专项资金 | 6,863.00 | 与收益相关 | |
| 合 计 | 1,254,522.78 | 1,611,917.07 |
34. 营业外收入
（1）营业外收入明细
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得 | - | - | - |
| 政府补助 | 1,010,000.00 | 451,000.00 | 1,010,000.00 |
| 赔偿金 | 39,000.00 | - | 39,000.00 |
| 退税款 | - | - | - |
| 其他 | 1,274,121.91 | 128,990.48 | 1,274,121.91 |
| 合 计 | 2,323,121.91 | 579,990.48 | 2,323,121.91 |
（2）政府补助明细
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 广州市社会保险基金管理中心 | - | 10,500.00 | 与收益相关 |
| 上海市杨浦区财政局中小企业发展专项资金 | - | 151,000.00 | 与收益相关 |
| 促进民营经济发展资金 | - | 300,000.00 | 与收益相关 |
| 广州市中国制造2025产业 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 高新补贴 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 合 计 | 1,010,000.00 | 461,500.00 |
35. 营业外支出
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产报废损失 | 163,618.41 | 4,776.86 | 163,615.75 |
| 对外捐赠 | - | 7,073.15 | - |
| 罚款及滞纳金 | - | - | - |
| 其他 | 51,225.83 | 134,453.02 | 51,228.49 |
| 合 计 | 214,844.24 | 146,303.03 | 214,844.24 |
36. 所得税费用
（1）所得税费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当年所得税费用 | 2,065,077.48 | 1,237,773.10 |
| 递延所得税费用 | -1,019,459.71 | -756,122.22 |
| 合 计 | 1,045,617.77 | 481,650.88 |
37. 现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 保证金 | 6,076,390.40 | 2,459,941.97 |
| 备用金 | 1,052,745.70 | 662,136.88 |
| 补助 | 1,939,500.00 | 3,116,563.00 |
| 往来及其他 | 6,633,748.22 | 4,658,225.07 |
| 合 计 | 15,702,384.32 | 10,896,866.92 |
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 保证金 | 11,366,819.81 | 6,016,633.55 |
| 备用金 | 2,636,912.57 | 2,223,138.40 |
| 期间费用、往来及其他 | 24,941,859.88 | 24,675,477.75 |
| 合 计 | 38,945,592.26 | 32,915,249.70 |
（2）现金流量表补充资料
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 9,245,746.04 | 7,451,777.31 |
| 加：资产减值准备 | 6,730,635.94 | 5,269,840.35 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 2,145,160.09 | 1,816,585.85 |
| 无形资产摊销 | 139,154.61 | 128,911.19 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,454,039.73 | 966,524.19 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） | - | |
| 固定资产报废损失（收益以“-”填列） | -163,618.41 | 4,776.86 |
| 公允价值变动损益（收益以“-”填列） | 0.00 | |
| 财务费用（收益以“-”填列） | 0.00 | 2,861.49 |
| 投资损失（收益以“-”填列） | ||
| 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） | -1,019,459.71 | -756,122.22 |
| 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） | ||
| 存货的减少（增加以“-”填列） | -5,917,304.25 | -1,173,114.07 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） | -45,800,657.15 | -35,754,449.00 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） | 9,298,753.99 | 5,175,973.96 |
| 其他 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -23,887,549.12 | -16,866,434.09 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 62,213,974.1 | 81,064,763.05 |
| 减：现金的年初余额 | 143,088,474.01 | 142,634,319.50 |
| 加：现金等价物的期末余额 | 30,016,499.00 | 30,002,023.00 |
| 减：现金等价物的年初余额 | - | |
| 现金及现金等价物净增加额 | -50,858,000.91 | -31,567,533.45 |
（3） 现金和现金等价物
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 现金 | 62,230,473.10 | 143,088,474.01 |
| 其中：库存现金 | 13,535.94 | 23,516.51 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 62,200,438.16 | 143,041,613.50 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 16,499.00 | 23,344.00 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | - | |
| 存放同业款项 | - | |
| 拆放同业款项 | - | |
| 现金等价物 | 30,000,000.00 | - |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | |
| 期末现金和现金等价物余额 | 92,230,473.10 | 143,088,474.01 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | - | - |
期末现金及现金等价物余额与资产负债表中货币资金余额的差额7,186,939.25元为受限的履约保函保证金和银行承兑汇票保证金合计元。期初现金及现金等价物余额与资产负债表中货币资金余额的差额为受限的履约保函保证金4,222,001.65元。
(七) 合并范围的变化
截至2019年6月30日，本公司未发生合并范围的变化；
(八) 在其他主体中的权益
1、本公司的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广州凡拓动漫科技有限公司 | 广州 | 广州 | 设计 | 100.00 | - | 新设 |
| 广州市快渲云信息科技有限公司 | 广州 | 广州 | 信息技术服务 | 100.00 | - | 新设 |
| 上海凡拓数码科技有限公司 | 上海 | 上海 | 设计 | 100.00 | - | 同一控制下企业合并 |
| 上海点构艺术设计有限公司 | 上海 | 上海 | 设计 | - | 51.00 | 非同一控制下企业合并 |
| 广州一介网络科技有限公司 | 广州 | 广州 | 信息技术服务 | 67.42 | - | 新设 |
| 成都凡拓数字创意科技有限公司 | 成都 | 成都 | 设计 | 60.00 | - | 新设 |
| 武汉凡拓数字创意科技有限公司 | 武汉 | 武汉 | 设计 | 70.00 | - | 新设 |
| 广州凡拓数字媒体科技有限公司 | 广州 | 广州 | 设计 | 100.00 | - | 新设 |
(九) 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。目前并未采取任何措施规避外汇风险。
2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值和现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。
由于本公司较少发生银行借款，目前并未采取任何措施规避利率风险。
（2）信用风险
于2019年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。
（3）流动风险
管理流动风险是，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流波动的影响。
(十) 关联方及关联交易
1． 关联方关系
（1） 控股股东及最终控制方
a) 控股股东及最终控制方
| 控股股东及最终控制方名称 | 对本公司的直接持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 伍穗颖 * | 37.2517 | 42.4224 |
| 王筠 | 1.7636 | 1.7636 |
*注：伍穗颖通过广州津土投资咨询有限公司间接持有本公司5.1707%的股份。
截至2019年6月30日，自然人伍穗颖及其妻子王筠合计直接持有公司39.006%的股份，伍穗颖通过广州津土投资咨询有限公司间接持有公司5.1707%的股份，公司成立之后伍穗颖一直担任公司董事长，总裁，能够对公司董事会决策、重大事项决策、财务管理、经营管理、人事任免等产生重要影响，因此认定伍穗颖和王筠为公司的实际控制人。b) 控股股东的所持股份或权益及其变化
| 控股股东 | 直接持股金额 | 直接持股比例（%） | ||
| 期末余额 | 年初余额 | 期末比例 | 年初比例 | |
| 伍穗颖 | 27,938,760.00 | 27,938,760.00 | 37.2517 | 37.2517 |
| 王筠 | 1,322,720.00 | 1,315,720.00 | 1.7636 | 1.7543 |
（2） 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.本公司的构成”相关内容。
（3） 其他关联方
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| （1）除控股股东外的主要投资人 | |
| 佛山中科金禅智慧产业股权投资合伙企业（有限合伙） | 持有公司股份4.5120% |
| 万向创业投资股份有限公司 | 持有公司股份5.0667% |
| 广州津土投资咨询有限公司 | 持有公司股份5.1707% |
| （2）其他关联关系人 | |
| 张昱 | 董事、董事会秘书兼财务总监 |
| 谢勇 | 董事 |
| 毕世启 | 董事 |
| 蒋春晨 | 独立董事 |
| 余洁 | 独立董事 |
| 陈泽琳 | 独立董事 |
| 杜建权 | 监事会主席 |
| 张辉 | 监事 |
| 王伟江 | 监事 |
| 柯茂旭 | 副总经理 |
| 王筠 | 董事、副总经理 |
| 伍穗璇 | 实际控制人伍穗颖的亲属 |
| 广州虚拟动力网络技术有限公司 | 伍穗颖实际控制的公司 |
| 谭治 | 上海点构艺术设计有限公司股东及执行董事、法人代表 |
| 史晓晖 | 上海点构艺术设计有限公司股东及监事 |
2． 关联交易
（1） 关联担保情况
| 担保方名称 | 被担保方名称 | 担保金额 | 起始日 | 到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 伍穗颖 | 广州凡拓数字创意科技股份有限公司 | 1000万 | 2017-10-24 | —— | 否 |
| 王筠 | 广州凡拓数字创意科技股份有限公司 | 1000万 | 2017-10-24 | —— | 否 |
| 伍穗颖 | 广州凡拓数字创意科技股份有限公司 | 2,000万元 | 2018-1-1 | 2020-12-31 | 否 |
| 担保方名称 | 被担保方名称 | 担保金额 | 起始日 | 到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 广州凡拓动漫科技有限公司 | 广州凡拓数字创意科技股份有限公司 | 2,000万元 | 2018-1-1 | 2020-12-31 | 否 |
| 广州凡拓动漫科技有限公司 | 广州凡拓数字创意科技股份有限公司 | 500万元 | 2018-11-30 | 2019-11-29 | 否 |
| 伍穗颖、王筠 | 广州凡拓数字创意科技股份有限公司 | 500万元 | 2018-11-30 | 2019-11-29 | 否 |
| 伍穗颖 | 广州凡拓数字创意科技股份有限公司 | 1400万 | 2019-4-4 | 2020-4-8 | 否 |
| 王筠 | 广州凡拓数字创意科技股份有限公司 | 1400万 | 2019-4-4 | 2020-4-8 | 否 |
| 伍穗颖 | 广州凡拓数字创意科技股份有限公司 | 1500万 | 2019-5-23 | 2020-4-9 | 否 |
| 王筠 | 广州凡拓数字创意科技股份有限公司 | 1500万 | 2019-5-23 | 2020-4-9 | 否 |
注：
（1）2017 年10月24 日，公司与花旗银行（中国）有限公司广州分行签署《非承诺性短期循环融资协议》（FA763809170930），约定公司在花旗银行（中国）有限公司广州分行最高融资额为人民币10,000,000.00元，各种融资方式的最长期限为12个月。2017 年10 月24 日，伍穗颖与花旗银行（中国）有限公司广州分行签署保证函，约定伍穗颖为公司向花旗银行（中国）有限公司广州分行贷款提供连带责任保证担保。截至2019年6月30日，上述借款余额为人民币0.00元。
（2）2017 年10月24 日，公司与花旗银行（中国）有限公司广州分行签署《非承诺性短期循环融资协议》（FA763809170930），约定公司在花旗银行（中国）有限公司广州分行最高融资额为人民币10,000,000.00元，各种融资方式的最长期限为12个月。2017 年10 月24 日，王筠与花旗银行（中国）有限公司广州分行签署保证函，约定王筠为公司向花旗银行（中国）有限公司广州分行贷款提供连带责任保证担保。截至2019年6月30日，上述借款余额为人民币0.00元。
（3）2018年1月1日，公司与工行天平架支行签署《开立非融资类保函/备用信用证总协议》（2018年天平（保函）第20180101号），约定公司在2018年1月1日起至2020年12月31日止的期限向工行天平架支行申请办理保函/备用信用证业务。2018 年7 月12 日，公司与工行天平架支行签署《银行承兑协议》（2018年天平（承兑）第20180712号），约定公司自2018年1月1日至2020年12月31日开立的额度不超过人民币1000万元的银行承兑汇票。2018 年1 月1 日，伍穗颖与工行天平架支行签订《最高额保证合同》（2018 年天平保字第20180102号），约定伍穗颖为工行天平架支行在2018 年1 月
1 日至2020 年12月31 日期间内享有的对公司的债权提供连带责任保证担保，担保的最高余额为2,000万元。
（4）2018年1月1日，公司与工行天平架支行签署《开立非融资类保函/备用信用证总协议》（2018年天平（保函）第20180101号），约定公司在2018年1月1日起至2020年12月31日止的期限向工行天平架支行申请办理保函/备用信用证业务。2018 年7 月12 日，公司与工行天平架支行签署《银行承兑协议》（2018年天平（承兑）第20180712号），约定公司自2018年1月1日至2020年12月31日开立的额度不超过人民币1000万元的银行承兑汇票。2018 年1 月1 日，广州凡拓动漫科技有限公司与工行天平架支行签订《最高额保证合同》（2018 年天平保字第20180101号），约定广州凡拓动漫科技有限公司为工行天平架支行在2018 年1 月1 日至2020 年12月31 日期间内享有的对公司的债权提供连带责任保证担保，担保的最高余额为2,000万元。
（5）2018 年10 月10 日，公司与兴业银行股份有限公司广州分行签署《商业汇票银行承兑合同》（兴银粤银承字（东风）第201811200001号）。2018年10 月10 日，广州凡拓动漫科技有限公司与兴业银行股份有限公司广州分行签订《最高额保证合同》（兴银粤保字（东风）第201810090001号），约定广州凡拓动漫科技有限公司为兴业银行股份有限公司广州分行在2018年11 月30 日至2019 年11月29 日期间内享有的对公司的债权提供连带责任保证担保，担保的最高本金限额为人民币500万元。
（6）2018 年10 月10 日，公司与兴业银行股份有限公司广州分行签署《商业汇票银行承兑合同》（兴银粤银承字（东风）第201811200001号）。2018年10 月10 日，伍穗颖、王筠与兴业银行股份有限公司广州分行签订《最高额保证合同》（兴银粤个保字（东风）第201810090001号），约定伍穗颖、王筠为兴业银行股份有限公司广州分行在2018年11 月30 日至2019 年11月29 日期间内享有的对公司的债权提供连带责任保证担保，担保的最高本金限额为人民币500万元。
（7）2019 年4 月4 日，公司与中国光大银行股份有限公司广东自贸试验区南沙分行签署《综合授信协议》（NS综保字38692019007）。2019年4 月4 日，伍穗颖、王筠与中国光大银行股份有限公司广东自贸试验区南沙分行签订《综合授信协议》（NS综保字38692019007），约定伍穗颖、王筠为中国光大银行股份有限公司广东自贸试验区南沙分行在2019年4 月9 日至2020 年4 月8 日期间内享有的对公司的债权提供连带责任保证担保，担保的最高本金限额为人民币1400万元。
（8）2019 年5 月23 日，公司与上海浦发发展银行股份有限公司广州分行签署《融资额度协议》（82042019280053）。2019年5 月23 日，伍穗颖、王筠与上海浦发发展银行股份有限公司广州分行签订《融资额度协议》（82042019280053），约定伍穗颖、王筠为上海浦发发展银行股份有限公司广州分行在2019年5 月23 日至2020 年4 月9 日期间内享有的对公司的债权提供连带责任保证担保，担保的最高本金限额为人民币1500万元。
3． 关联往来
无
(十一) 或有事项
截止本报告日，本公司无需要披露的或有事项。
(十二) 承诺事项
截至2019年6月30日，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。
(十三) 资产负债表日后事项
2019 年 7 月 31 日, 股东大会审议通过《关于广州凡拓数字创意科技股份有限公司2019年第一次股票发行方公告编号：2019-021 案》的议案,本次是针对公司股权激励所开展的股票发行，本次发行对象包括在股票发行 限售期内于公司或分公司任职并已与公司签署劳动合同的高级管理人员、原股东及核心员工，即以凡拓创意股票为标的，对上述激励对象实施长期性激励。发行对象以每股人民币 6.5元的价格认购公司本次发行的股份，本次股票发行募集资金为1137.50 万元。
(十四) 其他重要事项
截至2019年6月30日，本公司无需要披露的其他重要事项。
(十五) 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据及应收账款
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | 10,739,630.68 | 7,601,249.00 |
| 应收账款 | 235,597,868.16 | 215,805,930.63 |
| 合 计 | 246,337,498.84 | 223,407,179.63 |
1.1应收票据
1.2应收账款
（1） 应收账款分类
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 组合1 | - | - | - | - | - |
| 组合2：账龄分析法 | 302,999,377.95 | 100 | 67,401,509.79 | 22.24 | 235,597,868.16 |
| 组合小计 | 302,999,377.95 | 100 | 67,401,509.79 | 22.24 | 235,597,868.16 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 302,999,377.85 | 100 | 67,401,509.79 | - | 235,597,868.16 |
续前表：
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 组合1 | - | - | - | - | - |
| 组合2：账龄分析法 | 277,373,684.04 | 99.99 | 61,567,753.41 | 22.20 | 215,805,930.63 |
| 组合小计 | 277,373,684.04 | 99.99 | 61,567,753.41 | 22.20 | 215,805,930.63 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 4,600.00 | 0.01 | 4,600.00 | 100.00 | - |
| 合 计 | 277,378,284.04 | - | 61,572,353.41 | - | 215,805,930.63 |
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 1年以内 | 197,651,479.75 | 5.00 | 9,882,573.98 | 166,937,497.63 | 5.00 | 8,346,874.88 |
| 账龄 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 1-2年 | 44,581,963.63 | 20.00 | 8,916,392.73 | 52,166,550.62 | 20.00 | 10,433,310.12 |
| 2-3年 | 24,326,782.98 | 50.00 | 12,163,391.49 | 30,964,134.76 | 50.00 | 15,482,067.38 |
| 3年以上 | 36,439,151.59 | 100.00 | 36,439,151.59 | 27,305,501.03 | 100.00 | 27,305,501.03 |
| 合计 | 302,999,377.95 | - | 67,401,509.79 | 277,373,684.04 | - | 61,567,753.41 |
2） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
| 序号 | 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 个别计提坏账准备金额 |
| 1 | 北京华路德建筑顾问有限公司 | 3,600.00 | 3年以上 | 3,600.00 |
| 2 | 深圳市国际印象建筑设计有限公司 | 1,000.00 | 3年以上 | 1,000.00 |
| 合计 | 4,600.00 | 4,600.00 |
（2） 公司本期度无坏账准备转回（或收回）情况。
（3） 本期度无实际核销的应收账款。
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 91,395.00 |
（4） 截至2019年6月30日应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5） 期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 广州市美术有限公司 | 16,286,216.22 | 1年以内 | 5.37 | 814,310.81 |
| 襄阳综保区投资开发有限公司 | 13,796,790.68 | 1年以内 | 4.55 | 689,839.53 |
| 重庆新鸥鹏云教育投资有限公司 | 12,082,501.50 | 1年以内 | 3.99 | 604,125.08 |
| 沈阳万科宸北置业有限公司 | 11,000,000.00 | 1年以内 | 3.63 | 550,000.00 |
| 深圳市龙岗区投资控股集团有限公司 | 9,218,336.72 | 1年以内 | 3.04 | 460,916.84 |
| 合计 | 62,383,845.12 | - | 20.59 | 3,119,192.26 |
2. 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 33,189,985.26 | 26,519,919.32 |
| 合计 | 33,189,985.26 | 26,519,919.32 |
2.1其他应收款
（1） 其他应收款分类
| 类 别 | 期末余额 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||||
| 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - | |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - | |
| 组合1 | 29,423,097.91 | 87.89 | 0.00 | 29,423,097.91 | ||
| 组合2：账龄分析法 | 4,054,481.04 | 12.11 | 287,593.69 | 7.09 | 3,766,887.35 | |
| 组合小计 | 33,477,578.95 | 100.00 | 287,593.69 | 0.86 | 33,189,985.26 | |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - | |
| 类 别 | 期末余额 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||||
| 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 合 计 | 33,477,578.95 | — | 287,593.69 | — | 33,189,985.26 | |
续前表：
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 组合1 | 22,563,515.50 | 84.13 | - | - | 22,563,515.50 |
| 组合2：账龄分析法 | 4,255,349.08 | 15.87 | 298,945.26 | 7.03 | 3,956,403.82 |
| 组合小计 | 26,818,864.58 | 100 | 298,945.26 | 1.11 | 26,519,919.32 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 26,818,864.58 | — | 298,945.26 | — | 26,519,919.32 |
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 1年以内 | 3,539,757.21 | 5 | 176,987.86 | 3,829,636.54 | 5.00 | 191,481.83 |
| 1-2年 | 492,520.29 | 20 | 98,504.06 | 362,976.14 | 20.00 | 72,595.23 |
| 2-3年 | 20,203.54 | 50 | 10,101.77 | 55,736.40 | 50.00 | 27,868.20 |
| 3年以上 | 2,000.00 | 100 | 2,000.00 | 7,000.00 | 100.00 | 7,000.00 |
| 合计 | 4,054,481.04 | —— | 287,593.69 | 4,255,349.08 | —— | 298,945.26 |
（2） 公司本期无坏账准备转回（或收回）情况。
（3） 本期无实际核销的其他应收款
（4） 期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 金额 | 账龄 | 占其他应收款总额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 上海凡拓数码科技有限公司 | 往来款 | 10,355,026.99 | 1年以内，1年-2年，2年-3年 | 30.93 | - |
| 广州凡拓数字媒体科技有限公司 | 往来款 | 3,388,577.38 | 1年以内 | 10.12 | - |
| 广州市快渲云信息科技有限公司 | 往来款 | 2,700,000.00 | 1年以内，1年-2年 | 8.07 | - |
| 武汉凡拓数字创意科技股份有限公司 | 往来款 | 1,900,000.00 | 1年以内 | 5.68 | - |
| 成都凡拓数字创意科技有限公司 | 往来款 | 1,280,600.00 | 1年以内 | 3.83 | - |
| 合计 | 19,624,204.37 | 58.62 | - |
3. 长期股权投资
| 被投资单位 | 投资成本 | 期初余额 | 增减变动 | 期末余额 |
| 上海凡拓数码科技有限公司 | 31,132,354.14 | 31,132,354.14 | - | 31,132,354.14 |
| 广州凡拓动漫科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | - | 5,000,000.00 |
| 广州市快渲云信息科技有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | - | 500,000.00 |
| 广州一介网络科技有限公司 | 3,600,000.00 | 3,600,000.00 | - | 3,600,000.00 |
| 成都凡拓数字创意科技有限公司 | 600,000.00 | 600,000.00 | - | 600,000.00 |
| 武汉凡拓数字创意科技有限公司 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | - | 1,400,000.00 |
| 广州凡拓数字媒体科技有限公司 | 10,000,000.00 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 合 计 | 52,232,354.14 | 47,232,354.14 | 5,000,000.00 | 52,232,354.14 |
续前表：
| 被投资单位 | 在被投资单位持股比例（%） | 在被投资单位表决权比例（%） | 减值准备 | 本期减值准备 | 本期现金红利 |
| 上海凡拓数码科技有限公司 | 100.00 | 100.00 | - | - | - |
| 广州凡拓动漫科技有限公司 | 100.00 | 100.00 | - | - | - |
| 广州市快渲云信息科技有限公司 | 100.00 | 100.00 | - | - | - |
| 被投资单位 | 在被投资单位持股比例（%） | 在被投资单位表决权比例（%） | 减值准备 | 本期减值准备 | 本期现金红利 |
| 广州一介网络科技有限公司 | 67.42 | 67.42 | - | - | - |
| 成都凡拓数字创意科技有限公司 | 60.00 | 60.00 | - | - | - |
| 武汉凡拓数字创意科技有限公司 | 70.00 | 70.00 | - | - | - |
| 广州凡拓数字媒体科技有限公司 | 100.00 | 100.00 | - | - | - |
| 合 计 | - | - | - | - | - |
4. 营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 153,814,988.65 | 97,878,703.35 | 115,645,914.01 | 70,597,169.09 |
| 其他业务 | 1,007,856.85 | 594,015.28 | 505,660.27 | 292,085.60 |
| 合计 | 154,822,845.50 | 98,472,718.63 | 116,151,574.28 | 70,889,254.69 |
(十六) 财务报表补充资料
1. 非经常性损益明细表
（1） 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团非经常性损益如下：
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置损益 | -163,618.41 | -4,766.86 |
| 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 | - | |
| 计入当期损益的政府补助 | 2,763,052.36 | 2,062,917.07 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | - |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - | - |
| 非货币性资产交换损益 | - | - |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | - | - |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - | - |
| 债务重组损益 | - | - |
| 企业重组费用 | - | - |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - | - |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - | - |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - | - |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | - | - |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | - | - |
| 对外委托贷款取得的损益 | - | - |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - | - |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - | - |
| 受托经营取得的托管费收入 | - | - |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,261,896.08 | -12,535.69 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | - | |
| 小计 | 3,861,330.03 | 2,045,604.52 |
| 所得税影响额 | 489,992.75 | 285,210.72 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 40,791.16 | 3,493.62 |
| 合 计 | 3,330,546.12 | 1,756,900.19 |
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
| 报告期利润 | 报告期 | 净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||
| 归属于母公司股东的净利润 | 本期 | 3.01 | 0.13 | 0.13 |
| 上期 | 2.43 | 0.10 | 0.10 | |
| 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 | 本期 | 2.01 | 0.09 | 0.09 |
| 上期 | 1.88 | 0.08 | 0.08 | |
(十七) 财务报表批准
本财务报表于2019年8月26日由本公司董事会批准报出。
广州凡拓数字创意科技股份有限公司
2019年8月26日