高测股份
NEEQ:834278
青岛高测科技股份有限公司Qingdao Gaoce Technology Co., Ltd
青岛高测科技股份有限公司Qingdao Gaoce Technology Co., Ltd
半年度报告
半年度报告2019
公司半年度大事记
2019年3月公司新发行股票930.9万股，新增股份于2019年3月28日在全国股转系统挂牌并公开转让。详见公司于2019年3月25日在股转系统指定信息披露平台（www.neeq.com.cn）披露的相关公告。
2019年4月公司决议壶关高测注册资本由200万元人民币增加至2,000万元人民币。详见公司于2019年4月25日在股转系统指定信息披露平台（www.neeq.com.cn）披露的相关公告。
2019年4月公司决议壶关高测注册资本由200万元人民币增加至2,000万元人民币。详见公司于2019年4月25日在股转系统指定信息披露平台（www.neeq.com.cn）披露的相关公告。
2019年5月以公司原有总股本71,405,000股为基数，向全体股东每10股转增7股，转增后总股本增至121,388,500股。详见公司于2019年5月21日在股转系统指定信息披露平台（www.neeq.com.cn）披露的相关公告。
2019年5月以公司原有总股本71,405,000股为基数，向全体股东每10股转增7股，转增后总股本增至121,388,500股。详见公司于2019年5月21日在股转系统指定信息披露平台（www.neeq.com.cn）披露的相关公告。
2019年6月公司决议建设“青岛高测高精密数控装备产业化项目”。详见公司于2019年6月4日在股转系统指定信息披露平台（www.neeq.com.cn）披露的相关公告。
目 录
声明与提示 ...... 5
第一节 公司概况 ...... 6
第二节 会计数据和财务指标摘要 ...... 8
第三节 管理层讨论与分析 ...... 10
第四节 重要事项 ...... 14
第五节 股本变动及股东情况 ...... 21
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 23
第七节 财务报告 ...... 26
第八节 财务报表附注 ...... 37
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 高测股份、股份公司、公司、本公司 | 指 | 青岛高测科技股份有限公司 |
| 长治高测 | 指 | 长治高测新材料科技有限公司 |
| 洛阳高测 | 指 | 洛阳高测精密机械有限公司 |
| 壶关高测 | 指 | 壶关高测新材料科技有限公司 |
| 高级管理人员 | 指 | 总经理、财务负责人、董事会秘书 |
| 三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会 |
| 管理层 | 指 | 董事、监事、高级管理人员 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、万元 |
| 《公司章程》 | 指 | 《青岛高测科技股份有限公司章程》 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 股转系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 报告期、本年、本期 | 指 | 2019年1月1日至2019年6月30日 |
| 截止日 | 指 | 2019年6月30日 |
| 金刚石线 | 指 | 在合适的电镀工艺参数下,采用复合镀的方法在超细高碳钢线基体上沉积一层金属(镍),金属镍层内包裹有金刚石微粒,从而制得的一种线性超硬材料锯切工具。 |
| 金刚（石）线切割技术 | 指 | 将金刚石线直接作用于物料表面产生磨削,从而达到切割效果的相关技术。 |
| 切割装备 | 指 | 基于金刚线切割技术,以金刚石线为切割工具进行切割加工的数控切割设备。 |
| 切割耗材 | 指 | 金刚石线。 |
| 切割解决方案 | 指 | 适用于高硬脆特性材料切割领域,集成了基于金刚线切割技术的切割装备、切割耗材、切割工艺,能够有效提升切割质量、降低切割成本、提高切割效率的整体切割解决方案。 |
| “531光伏新政” | 指 | 2018年5月31日国家发改委、财政部、国家能源局联合发布了《关于2018年光伏发电有关事项的通知》，该《通知》被视为“光伏行业的急刹车新政”。 |
公告编号：2019-041
声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人张顼、主管会计工作负责人李学于及会计机构负责人（会计主管人员）肖玲玲保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
| 文件存放地点 | 公司董事会秘书办公室 |
| 备查文件 | 1.载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表 |
| 2.报告期内在股转系统指定信息披露平台(www.neeq.com.cn)披露的公告原稿 |
公告编号：2019-041
第一节 公司概况
一、基本信息
| 公司中文全称 | 青岛高测科技股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Qingdao Gaoce Technology Co., Ltd |
| 证券简称 | 高测股份 |
| 证券代码 | 834278 |
| 法定代表人 | 张顼 |
| 办公地址 | 青岛高新技术产业开发区火炬支路66号 |
| 董事会秘书或信息披露负责人 | 尚华 |
| 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 | 否 |
| 电话 | 0532-87903188 |
| 传真 | 0532-87903189 |
| 电子邮箱 | zq@gaoce.cc |
| 公司网址 | http://www.gaoce.cc |
| 联系地址及邮政编码 | 青岛高新技术产业开发区火炬支路66号 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司半年度报告备置地 | 公司董事会秘书办公室 |
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2006年10月20日 |
| 挂牌时间 | 2015年11月16日 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | C制造业 - C35专用设备制造业 – C356电子和电工机械专用设备制造- C3562电子工业专用设备制造。 |
| 主要产品与服务项目 | 高硬脆特性材料切割装备、切割耗材、轮胎成品测试装备的研发、生产、销售及其配套服务。 |
| 普通股股票转让方式 | 集合竞价转让 |
| 普通股总股本（股） | 121,388,500 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 控股股东 | 张顼 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 张顼 |
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
公告编号：2019-041
| 统一社会信用代码 | 913702007940138810 | 否 |
| 注册地址 | 青岛高新技术产业开发区火炬支路66号 | 否 |
| 注册资本（元） | 121,388,500 | 是 |
| 主办券商 | 国信证券 |
| 主办券商办公地址 | 深圳市罗湖区红岭中路1012号国信证券大厦十六层至二十六层 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
公告编号：2019-041
第二节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 167,483,923.65 | 280,125,425.71 | -40.21% |
| 毛利率% | 30.53% | 44.27% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | -27,240,063.30 | 31,711,882.51 | -185.90% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | -28,863,627.03 | 31,629,756.25 | -191.25% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | -9.70% | 17.26% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | -10.28% | 17.21% | - |
| 基本每股收益 | -0.23 | 0.30 | -176.67% |
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 934,095,276.20 | 689,409,409.27 | 35.49% |
| 负债总计 | 599,274,752.24 | 467,151,754.24 | 28.28% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 334,820,523.96 | 222,257,655.03 | 50.65% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 2.76 | 3.58 | -22.91% |
| 资产负债率%（母公司） | 60.98% | 65.10% | - |
| 资产负债率%（合并） | 64.16% | 67.76% | - |
| 流动比率 | 1.23 | 1.17 | - |
| 利息保障倍数 | -4.11 | 6.96 | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -26,982,606.00 | -2,555,035.59 | -956.06% |
| 应收账款周转率 | 0.70 | 1.61 | - |
| 存货周转率 | 0.55 | 0.80 | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率% | 35.49% | 34.41% | - |
| 营业收入增长率% | -40.21% | 91.09% | - |
| 净利润增长率% | -185.90% | 121.61% | - |
公告编号：2019-041
五、 股本情况
单位：股
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 121,388,500 | 62,096,000 | 95.49% |
| 计入权益的优先股数量 | - | - | - |
| 计入负债的优先股数量 | - | - | - |
| 项目 | 金额 |
| 1、非流动性资产处置损益 | -2,192.69 |
| 2、计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) | 1,739,800.00 |
| 3、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 176,226.96 |
| 非经常性损益合计 | 1,913,834.27 |
| 所得税影响数 | 290,270.54 |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 非经常性损益净额 | 1,623,563.73 |
| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 应收票据 | 26,204,591.19 | |||
| 应收账款 | 241,124,793.71 | |||
| 应收票据及应收账款 | 267,329,384.90 | |||
| 应付票据 | 37,480,000.00 | |||
| 应付账款 | 256,237,371.36 | |||
| 应付票据及应付账款 | 293,717,371.36 | |||
公告编号：2019-041
第三节 管理层讨论与分析
一、 商业模式
报告期内，公司主营业务为高硬脆材料切割装备、切割耗材的研发、生产、销售及其配套服务。目前，公司主要面向光伏行业，为光伏行业单晶硅棒生产厂商、多晶硅锭生产厂商、单/多晶硅片生产厂商提供硅棒至硅片“截断、开方、磨抛、切片” 环节的系统解决方案。公司主要产品包括金刚线切片机、金刚线截断机、金刚线开方机、磨倒一体机等高精密数控装备，以及各类金刚石线等切割耗材。
公司以直销为主要方式与客户签订合同及订单，以订单为主要导向组织原材料采购及产品制造。
公司坚持以下游客户的需求及变化为导向持续创新，以研发创新型高技术产品为核心竞争力，通过持续高研发投入，新产品及升级换代产品快速推出并得到了客户的广泛赞誉。开展公司业务所需的关键资源要素主要包括检测控制技术及其相关专利、机械设计技术及其相关专利、金刚石线制造技术及其相关专利、金刚石线切割技术及其相关专利、掌握公司核心技术的核心技术人员等。
商业模式变化情况:
□适用 √不适用
二、 经营情况回顾
报告期内，公司实现营业收入167,483,923.65元，相比上年同期下降40.21%；实现净利润-27,240,063.30元，相比上年同期下降185.90%；报告期末，公司资产总计为934,095,276.20元，相比期初增长35.49%；公司负债总计599,274,752.24元，相比期初增长28.28%；本期经营活动产生的现金流量净额为-26,982,606.00元，相比上年同期减少24,427,570.41元；报告期内，公司研发费用投入31,540,039.54元，相比上年同期增长35.14%。
受“531光伏新政”影响，2018年下半年中国国内新建光伏电站装机规模预期下降，公司下游客户产品价格大幅度下降及波动、盈利水平大幅度下降、资金面趋紧、开工率下降，导致公司装备类产品的市场需求在2018年下半年大幅度下降、公司2018年末在手订单同比上年期末大幅度下降，装备类产品在手订单不足2,000万元；报告期内公司新签订单主要集中在二季度，而公司装备类产品从签订合同、制造产品、到产品验收整个周期较长，从而导致本期装备类产品收入相比上年同期大幅下降，进而使得公司本期净利润相比上年同期大幅下降。
截至2019年6月30日，公司装备类产品本期新签订单已超过4亿元，壶关高测在建金刚石线产能亦将于2019年下半年逐步释放，上述积极因素将对公司2019年下半年盈利产生有利影响。
三、 风险与价值
公告编号：2019-041
公告编号：2019-041
步推进公司治理的完善。
6、项目投资风险
公司正在建设的“新型金刚石线研发及产业化项目”、“青岛高测金刚石线切割技术研发技术中心扩建项目”、“800万千米新型金刚石线产业化项目”及“青岛高测高精密数控装备产业化项目”等项目，是公司从长期战略规划出发做出的谨慎决策，将有效的提升公司的核心竞争力及保障公司经营成果的持续增长。但上述项目具有投资金额大、实施周期长的特点，在项目建设、经营过程中可能面临团队建设、运营管理、市场开拓等方面的风险。风险管理措施：
公司在建、新建项目均采用项目管理模式进行管控，并聘请了外部专业咨询管理机构参与管理，公司各部门均安排了精兵强将作为项目团队成员直接参与项目的建设，各部门均按照矩阵式管理模式全力支持项目建设，以降低项目建设过程可能发生的团队建设风险及运营管理风险。
在项目建设过程中，公司将持续跟踪下游目标行业的发展情况及市场竞争态势，加速新产品的研发和推广，以持续增强产品的市场竞争力，持续巩固和扩大产品的市场占有率，保证新建产能的充分利用，以抵御项目可能面临的市场风险。
7、短期内销售收入及盈利能力下降风险
目前公司主要基于金刚线切割技术，面向光伏行业自主研发、制造、销售各类“高精密数控切、磨、抛装备”、“切割耗材”等创新型高技术产品，光伏行业的发展速度及规模直接影响公司产品的市场需求，若光伏行业政策波动，或将影响公司盈利能力。
风险管理措施：
公司将持续加强研发投入，以保持技术、产品和服务的持续创新能力和市场竞争力，积极拓展新产品在新市场的销售，从而降低行业政策带来的不利影响。
8、产品销售价格及毛利率下降风险
随着金刚石线切割技术在更多行业领域的规模化应用，市场竞争将加剧，公司主要产品的销售价格及毛利率将存在持续下降风险。
风险管理措施：
公司将持续推进精益生产和生产技术创新，持续降低生产成本；持续加强市场营销力度，进一步提升产品市场占有率；持续加大研发投入，保持技术和产品的竞争力；积极拓展新产品在新市场的销售；以抵御产品销售价格及毛利率下降风险。
四、 企业社会责任
（一） 精准扶贫工作情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
公告编号：2019-041
五、 对非标准审计意见审计报告的说明
□适用 √不适用
公告编号：2019-041
第四节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | √是 □否 | 第四节二（一） |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 | √是 □否 | 第四节二（二） |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 第四节二（三） |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 第四节二（四） |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 | √是 □否 | 第四节二（五） |
| 是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项 | √是 □否 | 第四节二（六） |
| 是否存在存续至本期的债券融资事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
| 关联方 | 交易内容 | 交易金额 | 是否履行必要决策程序 | 临时公告披露时间 | 临时公告编号 |
| 张顼、牟宗珂、尚华、胡振宇 | 为公司向金融机构申请融资提供连带责任保证担保 | 13,000,000.00 | 已事前及时履行 | 2016年7月20日 | 2016-018 |
| 张顼、牟宗珂、孟令锋 | 为公司向金融机构申请融资提供连带责任保证担保 | 9,000,000.00 | 已事前及时履行 | 2016年11月22日 | 2016-043 |
| 张顼、牟宗珂 | 为公司向金融机构申请融资提供连带责任保证担保 | 100,000,000.00 | 已事前及时履行 | 2018年6月26日 | 2018-017 |
| 张顼、牟宗珂 | 为公司向金融机构申请融资提供连带责任保证担保 | 33,760,000.00 | 已事前及时履行 | 2018年6月26日 | 2018-017 |
| 张顼、牟宗珂 | 为公司向金融机构申请融资提供连带责任保证担保 | 33,780,000.00 | 已事前及时履行 | 2018年6月26日 | 2018-017 |
| 张顼、牟宗珂、尚华、邹宁 | 为公司向金融机构申请融资提供连带责任保证担保 | 33,000,000.00 | 已事前及时履行 | 2019年4月9日 | 2019-015 |
公告编号：2019-041
上述关联交易是公司实际控制人张顼先生（在公司任职董事长、总经理）及其配偶牟宗珂女士、公司其他股东及其配偶为公司向金融机构申请融资提供的相关连带责任保证担保或反担保，是为解决公司向金融机构借款提供担保的问题，不向公司收取任何费用，不存在损坏公司利益的情形，符合公司实际经营需要和战略发展需要。
上述关联交易体现了公司股东及公司高级管理人员对公司的支持，符合公司业务发展的需要，不存在损害公司和全体股东，特别是中小股东利益的情形；有利于促进公司业务的发展，不会对公司的正常经营产生不利影响。
(二) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项
单位：元
| 事项类型 | 协议签署时间 | 临时公告披露时间 | 交易对方 | 交易/投资/合并标的 | 标的金额 | 交易/投资/合并对价 | 对价金额 | 是否构成关联交易 | 是否构成重大资产重组 |
| 对外投资 | - | 2019/1/10 | 不适用 | 对新设立的孙公司的投资 | - | 股权 | 2,000,000 | 否 | 否 |
| 对外投资 | - | 2019/4/25 | 不适用 | 增加的对全资孙公司的投资 | - | 股权 | 18,000,000 | 否 | 否 |
| 对外投资 | - | 2019/1/10 | 不适用 | 新建项目 | - | 新建项目资产 | 415,000,000 | 否 | 否 |
| 对外投资 | - | 2019/6/4 | 不适用 | 新建项目 | - | 新建项目资产 | 521,860,000 | 否 | 否 |
公告编号：2019-041
公告编号：2019-041
股东利益的情形，符合公司发展规划和经营方向，可进一步提升公司综合实力和市场竞争能力，从公司长远发展来看，将对公司的业绩提升、利润增长带来积极的影响。
四、“青岛高测高精密数控装备产业化项目”
（一）基本情况
1、建设地点：山东省青岛市青岛高新技术产业开发区。
2、建设内容：项目拟通过参与国有土地招拍挂的方式取得项目土地使用权；拟建设生产车间、行政办公用房、辅助用房及厂区公用工程等土建工程；拟开展相关安装工程及装修工程；拟购置必备的生产设备及生产辅助设备并安装、调试。
3、投资总额：约52,186万元。
4、资金来源：公司自有资金。
5、项目周期：项目拟分二期执行。“项目一期”建设周期计划为24个月，“项目二期”建设周期计划为18个月，建设期以资金到位为起点。
（二）信息披露情况
详见公司于2019年5月17日和2019年6月4日在股转系统指定的信息披露平台（www.neeq.com.cn）披露的相关公告。
（三）对公司的影响
项目建成后将提升公司高精密数控装备的产能规模、降低产品制造成本、缩短产品交期，促进公司战略目标的实现。本次投资全部由公司自有资金投入，不会对公司财务状况和经营成果产生重大不利影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形，符合公司发展规划和经营方向，可进一步提升公司综合实力和市场竞争能力，从公司长远发展来看，将对公司的业绩提升、利润增长带来积极的影响。。
(三) 承诺事项的履行情况
公告编号：2019-041
技术有限公司整体变更为股份公司后的发起人和公司章程中约定的公司治理和股东权利条款；放弃原《投资协议书》及后续《补充协议书》中约定的与公司治理和股东权利相抵触的条款项下的权利；放弃协议中与张顼本人约定的与公司治理和股东权利相抵触的条款项下的权利；放弃上述协议中约定的回购条款项下权利。上述事项的详细内容已登载于2015年11月6日公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（http://www.neeq.com.cn）披露的《高测股份：公开转让说明书》内。履行情况：承诺人在报告期内严格履行了上述承诺，未发生任何违背承诺的事项。
4、承诺人：有限公司变更为股份有限公司时的全体自然人股东
承诺事项：有限公司整体变更为股份有限公司时注册资本由211.1112万元增加至2,900万元，自然人股东需要缴纳个人所得税，根据股东承诺，对于股份公司在整体变更过程中所涉及到的个人所得税，股东将依法自行承担交纳义务。如因各发起人股东欠缴股份公司在整体变更过程中所涉及到的个人所得税而使得股份公司被税务机关处以罚款、滞纳金或其他相关处罚的，本人将全额承担该部分补缴和被追偿的损失，保证股份公司不会因此遭受任何损失。上述事项的详细内容已登载于2015年11月6日公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（http://www.neeq.com.cn）披露的《高测股份：公开转让说明书》内。履行情况：承诺人在报告期内严格履行了上述承诺，于2019年6月13日按期、足额缴纳了股份公司在整体变更过程中所涉及到的个人所得税，并取得了由当地税务主管部门开具的税收完税证明，未发生任何违背承诺的事项。
(四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例 | 发生原因 |
| 公司房产土地(青房地权市字201574899号) | 抵押 | 10,086,542.02 | 1.08% | 为满足公司业务发展需要,公司向兴业银行股份有限公司青岛分行申请不超过人民币7600万元(含)的综合授信额度,用于流动资金贷款、银行承兑汇票、保函、商业承兑汇票等,以公司位于青岛高新技术产业开发区火炬支路66号的房产和土地(青房地权市字第201574899号)为抵押物。 |
| 固定资产 | 抵押 | 70,966,481.84 | 7.59% | 为满足公司流动资金需要,对部分固定资产进行融资租赁。 |
| 银行存款 | 冻结 | 2,020,000 | 0.22% | 1.公司供应商德瑞石油装备(青岛)有限公司因与公司发生承揽合同纠纷,于2018年11月向青岛市城阳区人民法院提起诉讼并提出财产保全申请,青岛市城阳区人民法院裁定冻结公司银行存款150万元。本案件尚在审理过程中,银行存款冻结尚未解除。 2.公司供应商邢台钢铁线材精制有限责任公司与公司发生买卖合同纠纷,于2018年12月向青岛市城阳区人民法院提起诉讼,并于2019年 4月提出财产保全申请,青岛市城阳区人民法院裁定冻结公司银行存款52万元。本案件尚在审理过程中,银行存款冻结尚未解除。 |
公告编号：2019-041
| 总计 | - | 83,073,023.86 | 8.89% | - |
| 股利分配日期 | 每10股派现数（含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 2019/5/29 | - | - | 7 |
| 合计 | - | - | 7 |
2019年5月16日，公司2018年年度股东大会审议通过了关于《公司2018年度利润分配方案》，以公司总股本71,405,000股为基数，向全体股东每10股转增7股，共计转增49,983,500 股，转增后的总股本为 121,388,500股。
该权益分派已实施完毕，权益登记日为2019年5月28日，除权除息日为2019年5月29日。
(六) 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
1、 股票发行情况
√适用 □不适用
单位：元、股或元/股
| 发行次数 | 发行方案公告时间 | 新增股票挂牌转让日期 | 发行价格 | 发行数量 | 标的资产情况 | 募集金额 | 募集资金用途（请列示具体用途） |
| 2018年度第一次股票发行 | 2019/1/2 | 2019/3/28 | 16.11 | 9,309,000 | 不适用 | 149,967,990 | 补充流动资金 |
| 发行次数 | 发行情况报告书披露时间 | 募集金额 | 报告期内使用金额 | 是否变更募集资金用途 | 变更用途情况 | 变更用途的募集资金金额 | 是否履行必要决策程序 |
| 2018年度第一次股票发行 | 2019/3/25 | 149,967,990 | 115,772,998.80 | 是 | 偿还银行借款 | 39,900,000 | 已事前及时履行 |
公告编号：2019-041
还银行借款。
截止2019年6月30日，募集资金专户余额为34,540,477.94元，2019年上半年实际使用募集资金115,772,998.80元，其中支付发行费用5,734,759.93元，偿还银行借款39,900,000.00元，补充流动资金70,138,238.87元，详见公司于2019年4月9日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（www.neeq.com.cn）披露的《高测股份：关于变更募集资金用途的公告》（公告编号：2019-043）。
公告编号：2019-041
第五节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 报告期期末普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例 | 数量 | 比例 | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 36,472,249 | 58.74% | 46,252,384 | 82,724,633 | 68.15% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 6,100,875 | 9.82% | 4,270,613 | 10,371,488 | 8.54% | |
| 董事、监事、高管 | 1,479,024 | 2.38% | 1,037,441 | 2,516,465 | 2.07% | |
| 核心员工 | 3,542,050 | 5.70% | 3,077,835 | 6,619,885 | 5.45% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 25,623,751 | 41.26% | 13,040,116 | 38,663,867 | 31.85% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 18,302,625 | 29.47% | 12,811,837 | 31,114,462 | 25.63% | |
| 董事、监事、高管 | 4,437,076 | 7.15% | 3,112,329 | 7,549,405 | 6.22% | |
| 核心员工 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
| 总股本 | 62,096,000 | - | 59,292,500 | 121,388,500 | - | |
| 普通股股东人数 | 63 | |||||
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持股比例 | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 张顼 | 24,403,500 | 17,082,450 | 41,485,950 | 34.18% | 31,114,462 | 10,371,488 |
| 2 | 红线资本管理（深圳）有限公司－潍坊善美股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 0 | 15,825,300 | 15,825,300 | 13.04% | 0 | 15,825,300 |
| 3 | 青岛知灼创业投资有限公司 | 4,930,000 | 3,451,000 | 8,381,000 | 6.90% | 0 | 8,381,000 |
| 4 | 青岛火山投资合伙企业(有限合伙) | 4,862,000 | 3,403,400 | 8,265,400 | 6.81% | 0 | 8,265,400 |
| 5 | 王东雪 | 2,946,050 | 2,062,235 | 5,008,285 | 4.13% | 0 | 5,008,285 |
| 合计 | 37,141,550 | 41,824,385 | 78,965,935 | 65.06% | 31,114,462 | 47,851,473 | |
| 前五名或持股5%及以上股东间相互关系说明： 上述股东之间无关联关系。 | |||||||
公告编号：2019-041
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
√是 □否
截止报告期末，张顼先生直接持有公司股票41,485,950股,占公司股份总额的34.18%，为公司第一大股东，可以通过行使股东表决权控制股东大会或对股东大会决议产生决定性影响，因此认定张顼先生为公司的控股股东及实际控制人。张顼，1971年出生，中国籍，无境外永久居留权，青岛科技大学本科学历、中欧商学院EMBA。历任青岛化院科工贸总公司自控设计部经理、青岛高校系统工程有限公司总经理、青岛高校控制系统工程有限公司执行董事兼总经理、青岛高校测控技术有限公司董事长兼总经理，现任公司董事长、总经理、长治高测执行董事兼总经理。
报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变化。
公告编号：2019-041
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 张顼 | 董事长、总经理 | 男 | 1971年10月 | 硕士 | 2018.07.11-2021.07.10 | 是 |
| 尚华 | 董事、董事会秘书 | 男 | 1970年11月 | 本科 | 2018.07.11-2021.07.10 | 是 |
| 李学于 | 董事、财务总监 | 男 | 1974年9月 | 本科 | 2018.07.11-2021.07.10 | 是 |
| 胡振宇 | 董事 | 男 | 1971年12月 | 本科 | 2018.07.11-2021.07.10 | 是 |
| 蒋树明 | 董事 | 男 | 1963年1月 | 硕士 | 2018.07.11-2021.07.10 | 否 |
| 于文波 | 董事 | 男 | 1969年12月 | 硕士 | 2018.07.11-2021.07.10 | 是 |
| 王传铸 | 独立董事 | 男 | 1970年11月 | 硕士 | 2018.07.11-2021.07.10 | 是 |
| 许志扬 | 独立董事 | 男 | 1968年3月 | 硕士 | 2018.07.11-2021.07.10 | 是 |
| 赵萃萃 | 独立董事 | 女 | 1982年12月 | 博士 | 2018.09.07-2021.07.10 | 是 |
| 魏玉杰 | 监事会主席 | 女 | 1971年9月 | 大专 | 2018.07.26-2021.07.10 | 是 |
| 郭蕾 | 监事 | 女 | 1973年4月 | 本科 | 2018.07.11-2021.07.10 | 是 |
| 赵珊 | 监事 | 女 | 1985年12月 | 本科 | 2018.08.13-2021.07.10 | 是 |
| 董事会人数： | 9 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 3 | |||||
公司董事、监事、高级管理人员相互之间及控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。
(二) 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例 | 期末持有股票期权数量 |
| 张顼 | 董事长、总经理 | 24,403,500 | 17,082,450 | 41,485,950 | 34.18% | 0 |
| 尚华 | 董事、董事会秘书 | 2,884,050 | 2,018,835 | 4,902,885 | 4.04% | 0 |
| 李学于 | 董事、财务总监 | 40,000 | 28,000 | 68,000 | 0.06% | 0 |
| 胡振宇 | 董事 | 2,884,050 | 2,018,835 | 4,902,885 | 4.04% | 0 |
| 蒋树明 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 于文波 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 王传铸 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 许志扬 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
| 赵萃萃 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 |
公告编号：2019-041
| 魏玉杰 | 监事会主席 | 60,000 | 42,000 | 102,000 | 0.08% | 0 |
| 郭蕾 | 监事 | 20,000 | 14,000 | 34,000 | 0.03% | 0 |
| 赵珊 | 监事 | 28,000 | 28,100 | 56,100 | 0.05% | 0 |
| 合计 | - | 30,319,600 | 21,232,220 | 51,551,820 | 42.48% | 0 |
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 行政管理人员 | 88 | 110 |
| 生产人员 | 444 | 549 |
| 销售人员 | 68 | 66 |
| 技术人员 | 242 | 249 |
| 财务人员 | 25 | 26 |
| 员工总计 | 867 | 1,000 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 3 | 2 |
| 硕士 | 44 | 42 |
| 本科 | 264 | 283 |
| 专科 | 252 | 303 |
| 专科以下 | 304 | 370 |
| 员工总计 | 867 | 1,000 |
公告编号：2019-041
2、培训情况
报告期内，公司持续完善培训体系，针对在职员工制定了公司级的培训计划及部门级的培训计划，针对新入职人员专设有新员工培训课程，做到了员工培训的全面覆盖；同时，有针对性的提供专业类培训课程，通过培训让员工开拓思路，提高专业技能，提升工作质量。
3、报告期内，公司不存在需为离退休职工承担费用的情形。
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
√适用 □不适用
| 核心员工 | 期初人数 | 期末人数 |
| 核心员工 | 26 | 26 |
| 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员） | - | - |
报告期内，公司核心员工未发生变动。
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
公告编号：2019-041
第七节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1 | 127,438,268.00 | 42,496,238.93 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | 2 | 264,361,411.48 | 267,329,384.90 |
| 其中：应收票据 | 64,472,418.30 | 26,204,591.19 | |
| 应收账款 | 199,888,993.18 | 241,124,793.71 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 3 | 13,777,424.94 | 8,895,350.52 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 4 | 5,574,441.83 | 4,853,461.66 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 5 | 258,165,457.68 | 156,745,668.77 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 6 | 779,651.07 | |
| 其他流动资产 | 7 | 28,646,028.63 | 12,768,103.17 |
| 流动资产合计 | 697,963,032.56 | 493,867,859.02 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | - | ||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | - | ||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 |
公告编号：2019-041
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 8 | 152,095,778.86 | 130,478,642.95 |
| 在建工程 | 9 | 49,042,905.94 | 41,281,116.63 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 10 | 3,874,931.80 | 3,817,994.08 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 11 | 2,913,100.18 | 3,327,387.52 |
| 递延所得税资产 | 12 | 14,691,206.77 | 6,080,553.55 |
| 其他非流动资产 | 13 | 13,514,320.09 | 10,555,855.52 |
| 非流动资产合计 | 236,132,243.64 | 195,541,550.25 | |
| 资产总计 | 934,095,276.20 | 689,409,409.27 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 14 | 69,000,000.00 | 72,900,000.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 15 | 376,428,822.24 | 293,717,371.36 |
| 其中：应付票据 | 110,346,147.37 | 37,480,000.00 | |
| 应付账款 | 266,082,674.87 | 256,237,371.36 | |
| 预收款项 | 16 | 83,561,033.62 | 18,504,663.69 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 17 | 13,827,699.91 | 10,539,938.25 |
| 应交税费 | 18 | 810,138.09 | 648,508.57 |
| 其他应付款 | 19 | 389,753.25 | 561,097.68 |
| 其中：应付利息 | 78,513.95 | 92,776.33 | |
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 20 | 22,775,164.26 | 26,554,257.93 |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 566,792,611.37 | 423,425,837.48 |
公告编号：2019-041
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | 21 | 29,725,220.73 | 39,489,902.17 |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 22 | 787,181.64 | 1,829,192.15 |
| 递延收益 | 23 | 655,221.67 | 955,908.75 |
| 递延所得税负债 | 24 | 1,314,516.83 | 1,450,913.69 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 32,482,140.87 | 43,725,916.76 | |
| 负债合计 | 599,274,752.24 | 467,151,754.24 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 25 | 121,388,500.00 | 62,096,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 26 | 137,973,665.25 | 52,743,550.84 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 27 | 11,007,619.58 | 11,524,618.37 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 28 | 64,450,739.13 | 95,893,485.82 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 334,820,523.96 | 222,257,655.03 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 334,820,523.96 | 222,257,655.03 | |
| 负债和所有者权益总计 | 934,095,276.20 | 689,409,409.27 |
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 125,349,408.03 | 42,232,476.10 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 1 | 48,048,179.22 | 25,254,591.19 |
公告编号：2019-041
| 应收账款 | 1 | 205,123,130.76 | 241,124,793.71 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 35,984,507.28 | 7,208,391.60 | |
| 其他应收款 | 2 | 14,088,320.97 | 4,852,435.66 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 238,694,343.41 | 148,381,306.39 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 0 | 779,651.07 | |
| 其他流动资产 | 18,866,195.83 | 5,635,302.37 | |
| 流动资产合计 | 686,154,085.50 | 475,468,948.09 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 3 | 53,000,000.00 | 53,000,000.00 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 78,691,628.83 | 76,987,865.79 | |
| 在建工程 | 46,291,506.76 | 41,275,806.29 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 3,874,931.80 | 3,817,994.08 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 2,590,495.83 | 2,833,105.77 | |
| 递延所得税资产 | 10,909,329.98 | 3,869,392.58 | |
| 其他非流动资产 | 1,253,607.12 | 701,577.89 | |
| 非流动资产合计 | 196,611,500.32 | 182,485,742.40 | |
| 资产总计 | 882,765,585.82 | 657,954,690.49 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 69,000,000.00 | 72,900,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 102,103,540.87 | 37,400,000.00 | |
| 应付账款 | 225,196,275.89 | 249,051,095.15 |
公告编号：2019-041
| 预收款项 | 101,001,537.62 | 18,504,663.69 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 9,281,811.13 | 8,818,121.21 | |
| 应交税费 | 448,386.33 | 478,585.52 | |
| 其他应付款 | 714,724.82 | 540,144.51 | |
| 其中：应付利息 | 78,513.95 | 92,776.33 | |
| 应付股利 | |||
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 12,904,232.98 | 16,639,562.87 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 520,650,509.64 | 404,332,172.95 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | 14,887,016.73 | 19,747,324.16 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 787,181.64 | 1,829,192.15 | |
| 递延收益 | 655,221.67 | 955,908.75 | |
| 递延所得税负债 | 1,314,516.83 | 1,450,913.69 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 17,643,936.87 | 23,983,338.75 | |
| 负债合计 | 538,294,446.51 | 428,315,511.70 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 121,388,500.00 | 62,096,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 137,973,665.25 | 52,743,550.84 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 11,007,619.58 | 11,524,618.37 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 74,101,354.48 | 103,275,009.58 | |
| 所有者权益合计 | 344,471,139.31 | 229,639,178.79 | |
| 负债和所有者权益合计 | 882,765,585.82 | 657,954,690.49 |
公告编号：2019-041
(三) 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 167,483,923.65 | 280,125,425.71 | |
| 其中：营业收入 | 29 | 167,483,923.65 | 280,125,425.71 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 205,519,833.38 | 245,279,436.99 | |
| 其中：营业成本 | 29 | 116,350,684.11 | 156,121,339.63 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 30 | 411,353.36 | 1,510,620.97 |
| 销售费用 | 31 | 22,045,376.24 | 24,663,513.60 |
| 管理费用 | 32 | 34,102,886.88 | 32,135,664.93 |
| 研发费用 | 33 | 31,540,039.54 | 23,337,991.82 |
| 财务费用 | 34 | 6,449,333.92 | 4,592,477.60 |
| 其中：利息费用 | 6,774,958.77 | 4,297,137.64 | |
| 利息收入 | 465,910.39 | 79,534.34 | |
| 信用减值损失 | 35 | -8,146,786.64 | 0 |
| 资产减值损失 | 36 | 2,766,945.97 | 2,917,828.44 |
| 加：其他收益 | 37 | 3,237,307.63 | 3,034,572.86 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -34,798,602.10 | 37,880,561.58 | |
| 加：营业外收入 | 38 | 822,659.86 | 92,619.55 |
| 减：营业外支出 | 39 | 646,400.59 | 6,020.23 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -34,622,342.83 | 37,967,160.90 | |
| 减：所得税费用 | 40 | -7,382,279.53 | 6,255,278.39 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -27,240,063.30 | 31,711,882.51 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 |
公告编号：2019-041
| (一)按经营持续性分类： | - | -27,240,063.30 | 31,711,882.51 |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | -27,240,063.30 | 31,711,882.51 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| (二)按所有权归属分类： | - | -27,240,063.30 | 31,711,882.51 |
| 1.少数股东损益 | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | -27,240,063.30 | 31,711,882.51 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7.现金流量套期储备 | |||
| 8.外币财务报表折算差额 | |||
| 9.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | -27,240,063.30 | 31,711,882.51 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -27,240,063.30 | 31,711,882.51 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | -0.23 | 0.30 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | -0.23 | 0.30 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 4 | 198,438,452.26 | 296,177,149.91 |
| 减：营业成本 | 4 | 157,415,981.38 | 172,607,366.76 |
| 税金及附加 | 387,378.71 | 1,508,458.47 | |
| 销售费用 | 21,325,155.45 | 24,657,072.98 | |
| 管理费用 | 27,503,219.54 | 27,624,576.16 | |
| 研发费用 | 26,863,808.32 | 22,372,823.44 |
公告编号：2019-041
| 财务费用 | 5,364,470.95 | 4,596,070.87 | |
| 其中：利息费用 | 4,464,444.93 | 4,297,137.64 | |
| 利息收入 | 461,852.73 | 72,174.07 | |
| 加：其他收益 | 3,237,307.63 | 3,034,572.86 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 8,371,493.18 | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -2,676,779.16 | -2,935,134.50 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -31,489,540.44 | 42,910,219.59 | |
| 加：营业外收入 | 820,434.86 | 90,981.55 | |
| 减：营业外支出 | 646,400.59 | 6,008.27 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -31,315,506.17 | 42,995,192.87 | |
| 减：所得税费用 | -6,344,534.46 | 6,061,939.86 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -24,970,971.71 | 36,933,253.01 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -24,970,971.71 | 36,933,253.01 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7.现金流量套期储备 | |||
| 8.外币财务报表折算差额 | |||
| 9.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | -24,970,971.71 | 36,933,253.01 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | -0.21 | 0.35 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | -0.21 | 0.35 |
公告编号：2019-041
法定代表人：张顼 主管会计工作负责人：李学于 会计机构负责人：肖玲玲
(五) 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 143,068,925.68 | 193,582,393.59 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 2,616,544.56 | 4,568,307.04 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 41 | 2,393,950.00 | 1,236,073.54 |
| 经营活动现金流入小计 | 148,079,420.24 | 199,386,774.17 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 71,151,063.34 | 91,126,714.25 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 65,993,558.89 | 64,551,356.69 | |
| 支付的各项税费 | 7,107,207.12 | 16,787,365.28 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 41 | 30,810,196.89 | 29,476,373.54 |
| 经营活动现金流出小计 | 175,062,026.24 | 201,941,809.76 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -26,982,606.00 | -2,555,035.59 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 29,193,379.74 | 22,690,180.69 |
公告编号：2019-041
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 29,193,379.74 | 22,690,180.69 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -29,193,379.74 | -22,690,180.69 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 149,967,990.00 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 48,000,000.00 | 62,900,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 41 | 26,470,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 224,437,990.00 | 62,900,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 65,566,666.67 | 45,700,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 4,621,863.46 | 1,387,736.20 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 41 | 64,847,701.28 | 3,799,666.67 |
| 筹资活动现金流出小计 | 135,036,231.41 | 50,887,402.87 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 89,401,758.59 | 12,012,597.13 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 0.00 | 12,859.79 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 33,225,772.85 | -13,219,759.36 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 16,905,724.15 | 17,069,103.12 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 50,131,497.00 | 3,849,343.76 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 180,762,981.85 | 193,582,393.59 | |
| 收到的税费返还 | 2,616,544.56 | 4,568,307.04 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 2,153,832.73 | 9,197,843.37 | |
| 经营活动现金流入小计 | 185,533,359.14 | 207,348,544.00 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 147,964,850.85 | 91,588,427.93 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 56,922,159.57 | 60,580,924.73 | |
| 支付的各项税费 | 6,733,188.67 | 16,497,285.47 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 27,977,625.88 | 29,233,283.84 | |
| 经营活动现金流出小计 | 239,597,824.97 | 197,899,921.97 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -54,064,465.83 | 9,448,622.03 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 |
公告编号：2019-041
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 10,069,283.72 | 21,395,659.49 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 10,069,283.72 | 21,395,659.49 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -10,069,283.72 | -21,395,659.49 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 149,967,990.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | 48,000,000.00 | 62,900,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 26,390,000.00 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 224,357,990.00 | 62,900,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 60,566,666.67 | 45,700,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 3,490,196.79 | 1,387,736.20 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 63,846,701.28 | 3,799,666.67 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 127,903,564.74 | 50,887,402.87 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 96,454,425.26 | 12,012,597.13 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 12,859.79 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 32,320,675.71 | 78,419.46 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 16,721,961.32 | 3,627,354.33 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 49,042,637.03 | 3,705,773.79 |
第八节 财务报表附注
一、 附注事项
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | √是 □否 | （二）.1 |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
| 5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | √是 □否 | （二）.2 |
| 6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 | □是 √否 | |
| 7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 | □是 √否 | |
| 8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 10．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 12．是否存在重大的研究和开发支出 | √是 □否 | （二）.3 |
| 13．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 14．是否存在预计负债 | □是 √否 |
1、财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。本公司于2019年1月1日起开始执行前述新金融工具准则。根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，公司对上年同期比较报表不进行追溯调整，本次会计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。
2、财政部于2019年4月30日发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），对企业财务报表格式进行调整。
2、 合并报表的合并范围
立全资孙公司的议案》，公司全资子公司长治高测拟出资设立全资孙公司壶关高测。2019年1月23日，壶关高测完成工商注册。
3、 研究与开发支出
报告期内，公司研发费用为31,540,039.54元，同比上期增长35.14%，占营业收入的比例为18.83%。报告期内，公司新取得实用新型专利43项、外观设计专利2项，软件著作权1项。
二、 报表项目注释
青岛高测科技股份有限公司
2019年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
青岛高测科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为青岛高校测控技术有限公司。2015年6月23日，公司股东会作出决议，同意公司现有股东作为发起人，以2015年4月30日为整体变更基准日，以经审计的账面净资产值折股，整体变更为股份公司。公司以2015年4月30日经审计的净资产30,441,235.55元折合成2,900万股，每股面值人民币1元，超出股本部分计入资本公积，有限公司整体变更为股份公司，变更后公司名称为青岛高测科技股份有限公司。
公司统一社会信用代码：913702007940138810。
2015年11月16日，全国中小企业股份转让系统下发【2015】7206号函文《关于同意高测科技股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌协议转让，挂牌代码为834278。
经过历次的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2019年06月30日，本公司累计发行股本总数12,138.85万股，注册资本为12,138.85万元。
公司注册地址：青岛高新技术产业开发区火炬支路66号，总部地址：青岛高新技术产业开发区火炬支路66号。
2、公司的业务性质和主要经营活动
所属行业：根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》，公司所处行业为专用设备制造业（C35）；根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011），公司所处行业为专用设备制造业（C35）中的电子工业专用设备制造（C3562）。
公司主营业务为应用于光伏行业的高硬脆特性材料切割装备、切割耗材的研发、生产及销售。切割装备类产品主要有：金刚线切片机、金刚线单晶截断机、金刚线多晶截断机、金刚线单晶开方机等；切割耗材类产品主要为金刚石切割线。
3、财务报告的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2019年8月23日决议批准报出。
4、合并报表范围
本公司2019年半年度纳入合并范围的子公司共3户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围与上期相比，新增壶关高测新材料科技有限公司。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续营能力。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的合并及母公司财务状况及2019年半年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事光伏行业的高硬脆特性材料切割装备、切割耗材的研发、生产及销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项的预期信用损失的计量、应收款项坏账准备的计提方法、存货的计价方法及跌价准备的确认和计量、固定资产的折旧、无形资产及长期待摊费用的摊销以及收入的确认和计量等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，具体政策参见相关附注。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并
商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》
或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减
值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易当期平均汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
财政部于2017年修订了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》以及《企业会计准则第37号—金融工具列报》（统称“原金融工具准则”），并颁布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量（修订）》及《企业会计准则第37号—金融工具列报（修订）》（统称“新金融工具准则”）。
自2018年1月1日至2018年12月31日止执行原金融工具准则，自2019年1月1日起执行新金融工具准则。
金融工具，是指形成一方金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
自2019年1月1日起适用的会计政策根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019年1月1日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
1）以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、
其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
6）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。2019年1月1日前适用的会计政策1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时，以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）持有至到期投资
取得时，按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4）可供出售金融资产
取得时，按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本
进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策本
公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
2019年1月1日前适用的会计政策
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。10、应收款项应收款项包括应收账款、应收票据、合同资产、其他应收款等。自2019年1月1日起适用的会计政策
（1）对于应收票据、应收账款和合同资产及其他应收款项，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收款项，单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收款项或当单项应收票据及应收账款和合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款和合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
①非合并关联方组合
组合1： 应收光伏装备类客户款项
组合2： 应收光伏耗材类客户款项
组合3： 应收轮胎装备类客户款项
组合4： 应收轮胎耗材类客户款项
组合5： 应收服务及其他类客户款项
②合并关联方组合
组合6： 应收合并关联方款项
合并范围内的各公司之间内部应收款项不计提坏账准备。如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
2019年1月1日前适用的会计政策
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款
（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将应收账款账面余额500万元以上（含）的款项、其他应收款账面余额50万元以上（含）的款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 账龄状态 |
| 项目 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
| 账龄 | 应收账款计提比例 | 其他应收款计提比例 |
| 1年以内（含1年，下同） | 5.00% | 5.00% |
| 1-2年 | 10.00% | 10.00% |
| 2-3年 | 30.00% | 30.00% |
| 3-4年 | 50.00% | 50.00% |
| 账龄 | 应收账款计提比例 | 其他应收款计提比例 |
| 4-5年 | 80.00% | 80.00% |
| 5年以上 | 100.00% | 100.00% |
现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分
为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）初始投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期
股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司
部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30 | 5 | 3.16 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.5 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4 | 5 | 23.75 |
| 电子及其他设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地
使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要为房屋装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或
费用，并相应调整资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
24、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工
具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
25、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司具体收入确认政策：
公司的主要产品为应用于光伏行业的高硬脆特性材料切割装备、应用于轮胎行业的轮胎测试、切割装备，以及金刚石切割线等切割耗材。
境内销售的装备类产品，根据合同约定以产品发运至客户指定的场所，安装调试（如需要）完成后，根据取得的客户验收报告或验收单的时间作为风险报酬的转移时点确认销售收入；境外销售的装备类产品，在产品已发运并办理完毕出口清关手续、取得报关单时，根据
报关单记录的实际出口日期作为风险报酬的转移时点确认销售收入。境内销售的切割耗材，根据合同约定将产品发运至客户指定的场所，以客户签收的时间作为风险报酬的转移时点确认销售收入，对于以寄放模式采购的客户，以每月末双方核对一致并确认后的客户当月合格产品的实际使用量，计算确认当月收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过
已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
26、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更：
①财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务
报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。
②财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
| 科目 | 2018年末调整前 | 2018年末调整后 |
| 应收票据 | 26,204,591.19 | |
| 应收账款 | 241,124,793.71 | |
| 应收票据及应收账款 | 267,329,384.90 | |
| 应付票据 | 37,480,000.00 | |
| 应付账款 | 256,237,371.36 | |
| 应付票据及应付账款 | 293,717,371.36 |
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（8）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金、未决诉讼等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
五、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 具体税率情况 |
| 增值税 | 应税收入按17%、16%、13%，6%、3%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额的15%、25%计缴，不同税率详见下表。 |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 青岛高测科技股份有限公司 | 15% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 长治高测新材料科技有限公司 | 25% |
| 洛阳高测精密机械有限公司 | 25% |
| 壶关高测新材料科技有限公司 | 25% |
| 项目 | 期末数 | 年初数 |
| 现金 | 8,050.52 | 4,298.02 |
| 银行存款 | 50,123,446.48 | 16,901,426.13 |
| 其他货币资金 | 77,306,771.00 | 25,590,514.78 |
| 合计 | 127,438,268.00 | 42,496,238.93 |
| 项目 | 期末数 | 年初数 |
| 保函保证金 | 59,076,771.00 | 610,514.78 |
| 银行承兑汇票承兑保证金 | 16,210,000.00 | 23,480,000.00 |
| 账户冻结资金 | 2,020,000.00 | 1,500,000.00 |
| 项目 | 期末数 | 年初数 |
| 合计 | 77,306,771.00 | 25,590,514.78 |
| 项目 | 期末数 | 年初数 |
| 应收票据 | 64,472,418.30 | 26,204,591.19 |
| 应收账款 | 199,888,993.18 | 241,124,793.71 |
| 合计 | 264,361,411.48 | 267,329,384.90 |
| 种类 | 期末数 | 期初数 | |||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 银行承兑汇票 | 57,642,033.10 | 57,642,033.10 | 22,496,600.57 | 22,496,600.57 | |||
| 商业承兑汇票 | 7,102,084.89 | 271,699.69 | 6,830,385.20 | 4,183,569.07 | 475,578.45 | 3,707,990.62 | |
| 合计 | 64,744,117.99 | 271,699.69 | 64,472,418.30 | 26,680,169.64 | 475,578.45 | 26,204,591.19 | |
| 种类 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 197,519,037.26 | |
| 商业承兑汇票 | 7,102,084.89 | |
| 合计 | 197,519,037.26 | 7,102,084.89 |
| 种类 | 期末数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 214,325,812.02 | 98.07 | 14,436,818.84 | 6.74 | 199,888,993.18 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 4,227,522.12 | 1.93 | 4,227,522.12 | 100.00 | |
| 合计 | 218,553,334.14 | 100 | 18,664,340.96 | 8.54 | 199,888,993.18 |
| 种类 | 年初数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 259,460,399.51 | 99.09 | 18,373,485.80 | 7.08 | 241,086,913.71 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 2,371,861.06 | 0.91 | 2,333,981.06 | 98.40 | 37,880.00 |
| 合计 | 261,832,260.57 | 100 | 20,707,466.86 | 7.91 | 241,124,793.71 |
| 账龄 | 期末数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 1年以内 | 141,174,052.75 | 65.87 | 4,426,306.90 | 3.14 | 136,747,745.85 |
| 1至2年 | 52,991,726.96 | 24.72 | 4,800,412.37 | 9.06 | 48,191,314.59 |
| 2至3年 | 14,804,282.07 | 6.91 | 3,930,200.52 | 26.55 | 10,874,081.55 |
| 3至4年 | 1,946,828.26 | 0.91 | 155,356.01 | 7.98 | 1,791,472.25 |
| 4至5年 | 1,826,329.29 | 0.85 | 303,714.90 | 16.63 | 1,522,614.39 |
| 5年以上 | 1,582,592.69 | 0.74 | 820,828.14 | 51.87 | 761,764.55 |
| 合计 | 214,325,812.02 | 100.00 | 14,436,818.84 | 6.74 | 199,888,993.18 |
| 账龄 | 年初数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 1年以内 | 225,872,520.70 | 87.05 | 11,293,626.04 | 5 | 214,578,894.66 |
| 1至2年 | 23,183,557.53 | 8.94 | 2,318,355.75 | 10 | 20,865,201.78 |
| 2至3年 | 6,554,868.67 | 2.53 | 1,966,460.60 | 30 | 4,588,408.07 |
| 3至4年 | 1,544,885.61 | 0.6 | 772,442.81 | 50 | 772,442.80 |
| 4至5年 | 1,409,832.00 | 0.54 | 1,127,865.60 | 80 | 281,966.40 |
| 5年以上 | 894,735.00 | 0.34 | 894,735.00 | 100 | |
| 合计 | 259,460,399.51 | 100 | 18,373,485.80 | 241,086,913.71 | |
| 账龄 | 期末数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 信用损失率% | 净额 | |
| 1年以内 | 73,522,854.42 | 54.96 | 2,161,571.92 | 2.94 | 71,361,282.50 |
| 1至2年 | 47,845,283.81 | 35.77 | 3,588,396.29 | 7.50 | 44,256,887.52 |
| 2至3年 | 12,401,134.67 | 9.27 | 2,736,930.42 | 22.07 | 9,664,204.25 |
| 合计 | 133,769,272.90 | 100.00 | 8,486,898.63 | 125,282,374.27 | |
组合2-应收光伏耗材类客户
| 账龄 | 期末数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 信用损失率% | 净额 | |
| 1年以内 | 53,797,090.11 | 95.05 | 2,211,060.40 | 4.11 | 51,586,029.71 |
| 1至2年 | 1,651,552.69 | 2.92 | 1,164,509.80 | 70.51 | 487,042.89 |
| 2至3年 | 1,151,180.43 | 2.03 | 1,151,180.43 | 100.00 | |
| 3至4年 | |||||
| 4至5年 | |||||
| 5年以上 | |||||
| 合计 | 56,599,823.23 | 100.00 | 4,526,750.63 | 52,073,072.60 | |
| 账龄 | 期末数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 信用损失率% | 净额 | |
| 1年以内 | 10,221,907.50 | 54.37 | 15,332.86 | 0.15 | 10,206,574.64 |
| 1至2年 | 2,702,217.65 | 14.37 | 10,538.65 | 0.39 | 2,691,679.00 |
| 2至3年 | 881,245.00 | 4.69 | 23,705.49 | 2.69 | 857,539.51 |
| 3至4年 | 1,889,526.34 | 10.05 | 138,502.28 | 7.33 | 1,751,024.06 |
| 4至5年 | 1,632,161.53 | 8.68 | 288,239.73 | 17.66 | 1,343,921.80 |
| 5年以上 | 1,474,287.89 | 7.84 | 712,523.34 | 48.33 | 761,764.55 |
| 合计 | 18,801,345.91 | 100.00 | 1,188,842.35 | 17,612,503.56 | |
| 账龄 | 期末数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 信用损失率% | 净额 | |
| 1年以内 | 1,398,896.80 | 94.63 | 5,735.48 | 0.41 | 1,393,161.32 |
| 1至2年 | 37,587.98 | 2.54 | 2,007.20 | 5.34 | 35,580.78 |
| 2至3年 | 27,300.00 | 1.85 | 2,140.32 | 7.84 | 25,159.68 |
| 3至4年 | 14,417.92 | 0.98 | 14,417.92 | 100.00 | |
| 4至5年 | |||||
| 5年以上 | |||||
| 合计 | 1,478,202.70 | 100.00 | 24,300.92 | 1,453,901.78 | |
| 账龄 | 期末数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 信用损失率% | 净额 | |
| 1年以内 | 2,233,303.92 | 60.73 | 32,606.24 | 1.46 | 2,200,697.68 |
| 1至2年 | 755,084.83 | 20.53 | 34,960.43 | 4.63 | 720,124.40 |
| 2至3年 | 343,421.97 | 9.34 | 16,243.86 | 4.73 | 327,178.11 |
| 3至4年 | 42,884.00 | 1.17 | 2,435.81 | 5.68 | 40,448.19 |
| 4至5年 | 194,167.76 | 5.28 | 15,475.17 | 7.97 | 178,692.59 |
| 5年以上 | 108,304.80 | 2.95 | 108,304.80 | 100.00 | 0.00 |
| 合计 | 3,677,167.28 | 100.00 | 210,026.31 | 3,467,140.97 |
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 159,141.64 |
| 债务人名称 | 应收账款 期末余额 | 占应收账期末余额合计数比例% | 坏账准备 期末余额 |
| 楚雄隆基硅材料有限公司 | 23,869,099.98 | 10.92 | 704,994.20 |
| 赛维LDK太阳能高科技（新余）有限公司 | 18,317,872.20 | 8.38 | 539,390.10 |
| 宇泽（江西）半导体有限公司 | 17,674,320.04 | 8.09 | 521,430.55 |
| 保山隆基硅材料有限公司 | 9,267,549.30 | 4.24 | 542,714.99 |
| 银川隆基硅材料有限公司 | 9,262,116.09 | 4.24 | 1,239,207.55 |
| 合计 | 78,390,957.61 | 35.87 | 3,547,737.39 |
| 账龄 | 期末数 | 年初数 | ||
| 金额 | 比例% | 金额 | 比例% | |
| 1年以内 | 11,035,567.04 | 80.10 | 8,744,612.86 | 98.31 |
| 1-2年 | 2,666,866.90 | 19.36 | 31,992.42 | 0.36 |
| 2-3年 | 74,991.00 | 0.54 | 118,745.24 | 1.33 |
| 合计 | 13,777,424.94 | 100.00 | 8,895,350.52 | 100.00 |
| 单位名称 | 预付款项 期末余额 | 占预付款项期末余额 合计数的比例% |
| 青岛丛林实业有限公司 | 3,842,420.24 | 27.89 |
| 郑州华晶超硬材料销售有限公司 | 2,096,887.48 | 15.22 |
| 西门子(中国)有限公司 | 1,645,012.04 | 11.94 |
| 青岛齐星车库有限公司 | 669,600.00 | 4.86 |
| 青岛高威舜天电气技术有限公司 | 419,474.14 | 3.04 |
| 合计 | 8,673,393.90 | 62.95 |
| 种类 | 期末数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 5,589,262.07 | 92.61 | 96,004.71 | 1.72 | 5,493,257.36 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 445,922.35 | 7.39 | 364,737.88 | 81.79 | 81,184.47 |
| 合计 | 6,035,184.42 | 100 | 460,742.59 | 7.63 | 5,574,441.83 |
| 种类 | 年初数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 5,381,873.54 | 92.35 | 609,596.35 | 11.33 | 4,772,277.19 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 445,922.35 | 7.65 | 364,737.88 | 81.79 | 81,184.47 |
| 合计 | 5,827,795.89 | 100 | 974,334.23 | 16.72 | 4,853,461.66 |
| 账龄 | 期末数 |
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 1年以内 | 5,242,889.07 | 93.81 | 76,546.18 | 1.46 | 5,166,342.89 |
| 1至2年 | 55,723.00 | 1.00 | 2,579.97 | 4.63 | 53,143.03 |
| 2至3年 | 41000 | 0.73 | 1939.3 | 4.73 | 39,060.70 |
| 3至4年 | 216,500.00 | 3.87 | 12,297.20 | 5.68 | 204,202.80 |
| 4至5年 | 33,150.00 | 0.59 | 2,642.06 | 7.97 | 30,507.95 |
| 5年以上 | |||||
| 合计 | 5,589,262.07 | 100.00 | 96,004.71 | 1.72 | 5,493,257.36 |
| 账龄 | 年初数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 1年以内 | 4,462,156.04 | 82.91 | 223,107.80 | 5 | 4,239,048.24 |
| 1至2年 | 208,058.50 | 3.87 | 20,805.85 | 10 | 187,252.65 |
| 2至3年 | 9 | 0 | 2.7 | 30 | 6.3 |
| 3至4年 | 678,800.00 | 12.61 | 339,400.00 | 50 | 339,400.00 |
| 4至5年 | 32,850.00 | 0.61 | 26,280.00 | 80 | 6,570.00 |
| 5年以上 | 100 | ||||
| 合计 | 5,381,873.54 | 100 | 609,596.35 | 7.08 | 4,772,277.19 |
| 款项性质 | 期末数 | 年初数 |
| 出口退税 | 449,362.20 | |
| 备用金 | 1,816,750.27 | 1,348,014.54 |
| 往来款 | 405,922.35 | 405,922.35 |
| 押金、保证金 | 3,323,149.60 | 4,033,859.00 |
| 其他 | 40,000.00 | 40,000.00 |
| 合计 | 6,035,184.42 | 5,827,795.89 |
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 新疆东方希望新能源有限公司 | 押金、保证金 | 1,080,000.00 | 1年以内 | 17.90 | 14,904.00 |
| 山西天禹新举科技有限公司 | 押金、保证金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 16.57 | 13,800.00 |
| 苏州协鑫光伏科技有限公司 | 押金、保证金 | 600,000.00 | 1年以内 | 9.94 | 8,280.00 |
| 苏州合亨机械科技有限公司 | 押金、保证金 | 405,922.35 | 4-5年 | 6.73 | 324,737.88 |
| 苏州纬承招标服务有限公司 | 押金、保证金 | 187,000.00 | 1年以内 | 3.10 | 2,580.60 |
| 29,640.00 | 1-2年 | 0.49 | 1,301.20 | ||
| 合计 | 3,302,562.35 | 54.72 | 365,603.68 |
| 种类 | 期末数 | 年初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 84,317,190.58 | 1,948,167.94 | 82,369,022.64 | 58,492,351.03 | 9,194.10 | 58,483,156.93 |
| 自制半成品 | 6,930,699.56 | 6,930,699.56 | 6,629,786.76 | 6,629,786.76 | ||
| 产成品 | 41,235,294.78 | 1,309,227.99 | 39,926,066.79 | 51,354,551.39 | 1,310,451.73 | 50,044,099.66 |
| 在产品 | 61,699,028.55 | 61,699,028.55 | 17,978,832.90 | 17,978,832.90 | ||
| 发出商品 | 61,021,176.38 | 61,021,176.38 | 19,527,133.03 | 19,527,133.03 | ||
| 委托加工物资 | 6,219,463.76 | 6,219,463.76 | 4,082,659.49 | 4,082,659.49 | ||
| 合计 | 261,422,853.61 | 3,257,395.93 | 258,165,457.68 | 158,065,314.60 | 1,319,645.83 | 156,745,668.77 |
| 种类 | 年初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他增加 | 转销 | 转回 | |||
| 原材料 | 9,194.10 | 1,951,647.61 | 12,673.77 | 1,948,167.94 | ||
| 产成品 | 1,310,451.73 | 815,298.36 | 816522.1 | 1,309,227.99 | ||
| 合计 | 1,319,645.83 | 2,766,945.97 | 829,195.87 | 3,257,395.93 | ||
| 项目 | 计提存货跌价准备的具体依据 | 本期转回存货跌价准备的原因 | 本期转销存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 成本大于可变现净值 | 存货已处置 |
| 项目 | 期末数 | 年初数 |
| 一年内到期的长期待摊费用 | 0 | 779,651.07 |
| 合计 | 0 | 779,651.07 |
| 项目 | 期末数 | 年初数 |
| 待认证增值税进项税 | 1,151,639.20 | 1,373,557.08 |
| 待抵扣增值税进项税 | 22,948,788.81 | 10,083,914.52 |
| 预交所得税 | 4,545,600.62 | 1,310,631.57 |
| 合计 | 28,646,028.63 | 12,768,103.17 |
| 项目 | 期末数 | 年初数 |
| 固定资产 | 152,095,778.86 | 130,478,642.95 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 152,095,778.86 | 130,478,642.95 |
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及其他设备 | 合 计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1、年初余额 | 13,433,925.59 | 106,981,501.43 | 4,382,461.26 | 26,452,297.07 | 151,250,185.35 |
| 2、本期增加金额 | 230431.03 | 28,844,799.98 | 169,667.99 | 1,961,588.62 | 31,206,487.62 |
| （1）购置 | 230431.03 | 8,299,924.58 | 169,667.99 | 1,456,141.09 | 10,156,164.69 |
| （2）在建工程转入 | 21,026,800.87 | 23,522.06 | 21,050,322.93 | ||
| （3）内部调拨 | -481,925.47 | 481925.47 | |||
| 3、本期减少金额 | 43,858.03 | 43,858.03 | |||
| （1）处置或报废 | 43,858.03 | 43,858.03 | |||
| （2）出售 | |||||
| （3）转入在建工程 | |||||
| 4、期末余额 | 13,664,356.62 | 135,826,301.41 | 4,552,129.25 | 28,370,027.66 | 182,412,814.94 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1、期初余额 | 4,961,835.11 | 7,093,946.16 | 1,206,629.63 | 7,509,131.50 | 20,771,542.40 |
| 2、本期增加金额 | 282,735.92 | 6,612,839.79 | 505,439.55 | 2,186,143.76 | 9,587,159.02 |
| （1）计提 | 282,735.92 | 6,351,325.08 | 505,439.55 | 2,447,658.47 | 9,587,159.02 |
| （2）内部调拨 | 261,514.71 | -261,514.71 | |||
| 3、本期减少金额 | 41,665.34 | 41,665.34 | |||
| （1）处置或报废 | 41,665.34 | 41,665.34 |
| （2）出售 | |||||
| （3）转入在建工程 | |||||
| 4、期末余额 | 5,244,571.03 | 13,706,785.95 | 1,712,069.18 | 9,653,609.92 | 30,317,036.08 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1、年初余额 | |||||
| 2、本期增加金额 | |||||
| 3、本期减少金额 | |||||
| 4、期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1、期末账面价值 | 8,419,785.59 | 122,119,515.46 | 2,840,060.07 | 18,716,417.74 | 152,095,778.86 |
| 2、年初账面价值 | 8,472,090.48 | 99,887,555.27 | 3,175,831.63 | 18,943,165.57 | 130,478,642.95 |
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 机器设备 | 80,140,000.00 | 9,173,518.16 | 70,966,481.84 | |
| 合计 | 80,140,000.00 | 9,173,518.16 | 70,966,481.84 |
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 房屋建筑物 | 13,433,925.59 | 5,243,354.87 | 8,190,570.72 | |
| 机器设备 | 80,140,000.00 | 9,173,518.16 | 70,966,481.84 | |
| 合计 | 93,573,925.59 | 14,416,873.03 | 79,157,052.56 |
| 项目 | 期末数 | 年初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 在建生产线 | 40,011,689.43 | 40,011,689.43 | 20,647,539.74 | 20,647,539.74 | ||
| 其他零星项目 | 3,552,506.23 | 3,552,506.23 | 4,147,017.80 | 4,147,017.80 | ||
| 工程物资 | 5,478,710.28 | 5,478,710.28 | 16,486,559.09 | 16,486,559.09 | ||
| 合计 | 49,042,905.94 | 49,042,905.94 | 41,281,116.63 | 41,281,116.63 | ||
| 项目名称 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| 电镀金刚线生产线 | 11,865,111.58 | 27,886,099.39 | 9,865,204.77 | 29,886,006.20 | |
| 金刚线生产线升级改造 | 1,845,237.69 | 4,186,874.17 | 1,887,445.15 | 4,144,666.71 | |
| 旧上砂装置改造项目 | 1,585,159.14 | 515,811.60 | 2,100,970.74 | ||
| 微粉处理项目 | 1,267,076.12 | 573,282.47 | 1,840,358.59 | ||
| 晶硅实验切片机项目 | 5,002,644.60 | 197,266.48 | 1,100,369.88 | 4,099,541.20 | |
| 合 计 | 21,565,229.13 | 33,359,334.11 | 5,828,774.48 | 10,965,574.65 | 38,130,214.11 |
| 项目 | 土地使用权 | 软件使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1、年初余额 | 2,489,240.14 | 2,632,419.49 | 5,121,659.63 |
| 2、本期增加金额 | 215,474.52 | 215,474.52 | |
| （1）购置 | 215,474.52 | 215,474.52 | |
| 3、本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4、期末余额 | 2,489,240.14 | 2,847,894.01 | 5,337,134.15 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1、期初余额 | 568,376.44 | 735,289.11 | 1,303,665.55 |
| 2、本期增加金额 | 24,892.40 | 133,644.40 | 158,536.80 |
| （1）计提 | 24,892.40 | 133,644.40 | 158,536.80 |
| 3、本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4、期末余额 | 593,268.84 | 868,933.51 | 1,462,202.35 |
| 三、减值准备 | |||
| 1、年初余额 | |||
| 2、本期增加金额 | |||
| 3、本期减少金额 | |||
| 4、期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1、期末账面价值 | 1,895,971.30 | 1,978,960.50 | 3,874,931.80 |
| 2、年初账面价值 | 1,920,863.70 | 1,897,130.38 | 3,817,994.08 |
（2）抵押的无形资产情况
| 项目 | 账面原值 | 累计摊销 | 减值准备 | 账面价值 |
| 土地使用权 | 2,489,240.14 | 593,268.84 | 1,895,971.30 | |
| 合计 | 2,489,240.14 | 593,268.84 | 1,895,971.30 |
| 项目名称 | 年初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 装修费 | 3,327,387.52 | 1,068,092.57 | 1,209,738.44 | 272,641.47 | 2,913,100.18 |
| 合计 | 3,327,387.52 | 1,068,092.57 | 1,209,738.44 | 272,641.47 | 2,913,100.18 |
| 项目 | 期末数 | 年初数 | ||
| 暂时性差异 | 递延所得税资产 | 暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 3,257,395.93 | 498,545.48 | 23,477,025.37 | 3,522,580.51 |
| 信用损失准备 | 19,396,783.24 | 2,931,993.55 | ||
| 递延收益 | 450,000.00 | 67,500.00 | 500,000.00 | 75,000.00 |
| 预计售后费用 | 787,181.64 | 118,077.25 | 1,829,192.15 | 274,378.82 |
| 未实现内部销售损益 | 9,105,395.94 | 1,365,809.39 | 6,296,442.35 | 944,466.35 |
| 可弥补亏损 | 58,501,775.25 | 9,709,281.10 | 5,056,511.47 | 1,264,127.87 |
| 合计 | 91,498,532.00 | 14,691,206.77 | 37,159,171.34 | 6,080,553.55 |
| 项目 | 期末数 | 年初数 |
| 预付长期资产购买款 | 11,795,494.36 | 8,481,410.63 |
| 未实现售后租回损益 | 1,718,825.73 | 2,074,444.89 |
| 合计 | 13,514,320.09 | 10,555,855.52 |
| 项目 | 期末数 | 年初数 |
| 保证借款 | 29,900,000.00 | |
| 抵押借款 | 69,000,000.00 | 43,000,000.00 |
| 质押借款 | ||
| 合计 | 69,000,000.00 | 72,900,000.00 |
| 项目 | 期末数 | 年初数 |
| 应付票据 | 110,346,147.37 | 37,480,000.00 |
| 应付账款 | 266,082,674.87 | 256,237,371.36 |
| 合计 | 376,428,822.24 | 293,717,371.36 |
| 项目 | 期末数 | 年初数 |
| 银行承兑汇票 | 110,346,147.37 | 37,480,000.00 |
| 合计 | 110,346,147.37 | 37,480,000.00 |
| 项目 | 期末数 | 年初数 |
| 应付货款 | 231,338,251.14 | 218,852,129.32 |
| 应付设备、工程款 | 34,744,423.73 | 37,385,242.04 |
| 合计 | 266,082,674.87 | 256,237,371.36 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或未结转的原因 |
| 应付货款 | 5,236,090.27 | 未达到结算条件 |
| 合计 | 5,236,090.27 |
| 项目 | 期末数 | 年初数 |
| 预收货款 | 83,561,033.62 | 18,504,663.69 |
| 合计 | 83,561,033.62 | 18,504,663.69 |
| 项 目 | 年初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 一、短期薪酬 | 10,367,038.25 | 60,161,615.57 | 57,851,639.58 | 12,677,014.24 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 6,809,637.82 | 5,680,452.15 | 1,129,185.67 | |
| 三、辞退福利 | 172,900.00 | 636,048.92 | 787,448.92 | 21,500.00 |
| 合 计 | 10,539,938.25 | 67,607,302.31 | 64,319,540.65 | 13,827,699.91 |
| 薪酬类别 | 年初数 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末数 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 9,950,024.63 | 48,718,801.46 | 46,560,874.77 | 12,107,951.32 |
| 二、职工福利费 | 310,989.66 | 3,319,168.67 | 3,118,666.33 | 511,492.00 |
| 三、社会保险费 | 24,697.35 | 3,739,210.04 | 3,711,297.47 | 52,609.92 |
| 其中：1.医疗保险费 | 19,927.50 | 3,115,005.44 | 3,086,550.99 | 48,381.95 |
| 2.工伤保险费 | 3,444.65 | 121,760.97 | 124,813.26 | 392.36 |
| 3.生育保险费 | 1,325.20 | 502,443.63 | 499,933.22 | 3,835.61 |
| 四、住房公积金 | 3,784,989.14 | 3,780,028.14 | 4,961.00 | |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 81,326.61 | 599,446.26 | 680,772.87 | |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 八、其他短期薪酬 | ||||
| 合 计 | 10,367,038.25 | 60,161,615.57 | 57,851,639.58 | 12,677,014.24 |
| 设定提存计划项目 | 年初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 一、基本养老保险费 | 6,549,393.29 | 5,459,873.07 | 1,089,520.22 | |
| 二、失业保险费 | 260,244.53 | 220,579.08 | 39,665.45 | |
| 合 计 | 6,809,637.82 | 5,680,452.15 | 1,129,185.67 |
| 税费项目 | 期末数 | 年初数 |
| 城建税 | 34,302.42 | 118,394.32 |
| 教育费附加 | 14,701.04 | 50,740.42 |
| 地方教育费附加 | 9,800.69 | 33,826.95 |
| 房产税 | 30,447.41 | 30,447.58 |
| 土地税 | 20,055.92 | 43,872.33 |
| 印花税 | 56,584.02 | 20,136.45 |
| 个人所得税 | 299,945.17 | 185,047.97 |
| 企业所得税 | 341,336.04 | 157,064.94 |
| 河道维护管理费 | 2,450.17 | 8,456.74 |
| 环保税 | 515.21 | 520.87 |
| 合 计 | 810,138.09 | 648,508.57 |
按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 期末数 | 年初数 |
| 未结算费用 | 3,501.65 | |
| 质保金 | 226,713.00 | 350,309.39 |
| 应付利息 | 78,513.95 | 92,776.33 |
| 其他 | 84,526.30 | 114,510.31 |
| 合 计 | 389,753.25 | 561,097.68 |
| 项目 | 期末数 | 年初数 |
| 一年内到期的长期应付款 | 22,775,164.26 | 26,554,257.93 |
| 合计 | 22,775,164.26 | 26,554,257.93 |
| 项目 | 期末数 | 年初数 |
| 长期应付款 | 52,500,384.99 | 66,044,160.10 |
| 减：一年内到期部分（附注六、20） | 22,775,164.26 | 26,554,257.93 |
| 合计 | 29,725,220.73 | 39,489,902.17 |
| 项目 | 期末数 | 年初数 |
| 未决诉讼 | 717,181.64 | |
| 预计售后费用 | 70,000.00 | 1,829,192.15 |
| 合计 | 787,181.64 | 1,829,192.15 |
| 项目名称 | 年初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | 形成原因 |
| 新型切割丝及切割设备的研制及产业化 | 500,000.00 | 50,000.00 | 450,000.00 | 注* | |
| 未实现售后租回损益 | 455,908.75 | 250,687.08 | 205,221.67 | ||
| 合计 | 955,908.75 | 300,687.08 | 655,221.67 |
450,000.00元系本公司收到财政拨款尚未转销的部分。
其中，涉及政府补助的项目：
| 项目名称 | 种类 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 计入其他收益 | |||||
| 新型切割丝及切割设备的研制及产业化 | 财政拨款 | 500,000.00 | 50,000.00 | 450,000.00 | |
| 合计 | 500,000.00 | 50,000.00 | 450,000.00 |
| 项目 | 期末数 | 年初数 | ||
| 暂时性差异 | 递延所得税负债 | 暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 单项价值低于500万的固定资产税前一次性列支 | 8,763,445.54 | 1,314,516.83 | 9,672,757.91 | 1,450,913.69 |
| 合计 | 8,763,445.54 | 1,314,516.83 | 9,672,757.91 | 1,450,913.69 |
| 股 东 | 年初数 | 本次增减变动（+、-） | 期末数 | ||
| 发行新股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 62,096,000.00 | 59,292,500.00 | 59,292,500.00 | 121,388,500.00 | |
| 项 目 | 年初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价 | 51,302,315.29 | 85,230,114.41 | 136,532,429.70 | |
| 其他资本公积 | 1,441,235.55 | 1,441,235.55 | ||
| 合计 | 52,743,550.84 | 85,230,114.41 | 137,973,665.25 |
| 项 目 | 年初数 | 加：会计政策变更影响数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 11,524,618.37 | -516,998.79 | 11,007,619.58 | ||
| 合 计 | 11,524,618.37 | -516,998.79 | 11,007,619.58 |
| 项 目 | 期末数 | 年初数 |
| 调整前 年初未分配利润 | 95,893,485.82 | 47,586,596.68 |
| 项 目 | 期末数 | 年初数 |
| 调整年初未分配利润合计数 | -4,202,683.39 | |
| 调整后 年初未分配利润 | 91,690,802.43 | 47,586,596.68 |
| 加：本期归属于普通股股东的净利润 | -27,240,063.30 | 54,356,744.08 |
| 减：提取法定盈余公积 | 6,049,854.94 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 未分配利润转增资本公积 | ||
| 未分配利润转增股本 | ||
| 期末未分配利润 | 64,450,739.13 | 95,893,485.82 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 主营业务收入 | 167,158,742.74 | 279,854,663.66 |
| 其他业务收入 | 325,180.91 | 270,762.05 |
| 营业收入合计 | 167,483,923.65 | 280,125,425.71 |
| 主营业务成本 | 116,350,684.11 | 156,121,339.63 |
| 其他业务支出 | ||
| 营业成本合计 | 116,350,684.11 | 156,121,339.63 |
| 税 种 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 123,159.17 | 739,631.55 |
| 教育费附加 | 52,782.51 | 316,984.95 |
| 地方教育费附加 | 35,188.33 | 211,323.29 |
| 印花税 | 91,202.10 | 91,006.68 |
| 房产税 | 6,990.00 | 60,894.84 |
| 土地使用税 | 60,894.69 | 87,744.66 |
| 车船使用税 | 40,111.84 | 3,035.00 |
| 环保税 | 1,024.72 | |
| 合 计 | 411,353.36 | 1,510,620.97 |
| 费用项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 7,570,630.33 | 10,753,670.68 |
| 差旅费 | 1,538,997.42 | 2,250,590.78 |
| 招待费 | 1,439,417.32 | 2,239,531.03 |
| 运输费用 | 3,529,531.81 | 3,580,915.12 |
| 售后服务 | 6,678,819.82 | 4,783,648.90 |
| 改造优化服务 | ||
| 业务宣传费 | 772,420.19 | 381,095.27 |
| 折旧 | 211,784.53 | 194,338.84 |
| 办公费 | 267,555.95 | 382,077.07 |
| 其他 | 36,218.87 | 97,645.91 |
| 合 计 | 22,045,376.24 | 24,663,513.60 |
| 费用项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 26,575,335.39 | 23,486,608.21 |
| 办公费 | 2,111,547.83 | 4,016,523.39 |
| 折旧 | 1,375,468.73 | 1,087,798.10 |
| 中介机构费用 | 570,081.36 | 629,729.63 |
| 招待费 | 260,761.41 | 407,592.32 |
| 差旅费 | 1,157,817.59 | 1,130,585.25 |
| 无形资产摊销 | 158,536.80 | 110,617.13 |
| 长期待摊费用摊销 | 183,531.50 | 143,982.55 |
| 其他 | 1,709,806.27 | 1,122,228.35 |
| 合计 | 34,102,886.88 | 32,135,664.93 |
| 费用项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 人工费用 | 17,721,852.56 | 16,337,806.14 |
| 直接投入 | 10,731,400.06 | 4,987,751.28 |
| 折旧&摊销 | 803,243.00 | 601,841.72 |
| 其他费用 | 2,283,543.92 | 1,410,592.68 |
| 合计 | 31,540,039.54 | 23,337,991.82 |
| 费用项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息支出 | 6,774,958.77 | 4,297,137.64 |
| 减：利息收入 | 465,910.39 | 79,534.34 |
| 利息净支出 | 6,309,048.38 | 4,217,603.30 |
| 金融机构手续费 | 134,139.76 | 175,966.76 |
| 汇兑损益 | -172,512.17 | 104,070.93 |
| 现金折扣 | 178,657.95 | 94,836.61 |
| 合 计 | 6,449,333.92 | 4,592,477.60 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款信用减值损失 | -7,532,317.29 | |
| 其他应收款信用减值损失 | 41,516.77 | |
| 商业承兑汇票信用减值损失 | -655,986.12 | |
| 合 计 | -8,146,786.64 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价准备 | 2,766,945.97 | 212,625.15 |
| 坏账损失 | 2,705,203.29 | |
| 合 计 | 2,766,945.97 | 2,917,828.44 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 1,739,800.00 | 100,500.00 | 1,739,800.00 |
| 增值税退税 | 1,497,507.63 | 2,934,072.86 | |
| 个税代扣代缴手续费 | |||
| 合 计 | 3,237,307.63 | 3,034,572.86 | 1,739,800.00 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 1、无需支付的应付款项 | 818,254.86 | 818,254.86 | |
| 2、其他 | 4,405.00 | 92,619.55 | 2,180.00 |
| 合 计 | 822,659.86 | 92,619.55 | 820,434.86 |
39、营业外支出
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 1．非流动资产报废损失 | 2,192.69 | 5,696.00 | 2,192.69 |
| 2．债务重组损失 | 611,405.23 | 611,405.23 | |
| 3. 无法收回的预收账款 | 21,302.67 | 21,302.67 | |
| 4．其他 | 11,500.00 | 324.23 | 11,500.00 |
| 合 计 | 646,400.59 | 6,020.23 | 646,400.59 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税 | 532,970.75 | 6,630,790.95 |
| 递延所得税 | -7,915,250.28 | -375,512.56 |
| 合 计 | -7,382,279.53 | 6,255,278.39 |
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | -34,622,342.83 |
| 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 | -5,193,351.42 |
| 某些子公司适用不同税率的影响 | -49,788.31 |
| 对以前期间当期所得税的调整 | |
| 权益法核算的合营企业和联营企业损益 | |
| 无须纳税的收入（以“-”填列） | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失 | 112,032.75 |
| 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列） | |
| 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 | |
| 研究开发费加计扣除的纳税影响（以“-”填列） | -2,251,172.55 |
| 所得税费用 | -7,382,279.53 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | ||
| 利息收入 | 465,910.39 | 79,534.34 |
| 政府补助 | 1,689,800.00 | 50,500.00 |
| 收回职工借款、投标保证金及其他 | 238,239.61 | 1,106,039.20 |
| 小 计 | 2,393,950.00 | 1,236,073.54 |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | ||
| 销售费用 | 4,150,953.19 | 8,931,892.76 |
| 管理费用 | 4,602,974.05 | 9,781,705.63 |
| 研发费用 | 2,257,633.88 | |
| 资金往来及其他 | 19,664,496.01 | |
| 小 计 | 30,810,196.89 | 10,762,775.15 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 票据保证金 | 26,470,000.00 | |
| 小 计 | 26,470,000.00 | |
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 票据保证金 | 59,076,771.00 | 3,201,666.67 |
| 验资税费 | 5,770,930.28 | |
| 融资担保、服务费 | 598,000.00 | |
| 小 计 | 64,847,701.28 | 3,799,666.67 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -27,240,063.30 | 31,711,882.51 |
| 加：资产减值准备 | 2,766,945.97 | 2,917,828.44 |
| 信用减值损失 | -8,146,786.64 | |
| 固定资产折旧 | 9,587,159.02 | 4,723,677.14 |
| 无形资产摊销 | 158,536.80 | 110,617.13 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,209,738.44 | 893,149.66 |
| 处置固定资产、无形资产以及其他长期资产的损失（收益以“-”填列） | 5,696.00 | |
| 固定资产报废损失（收益以“-”填列） | 2,192.69 | |
| 公允价值变动损失（收益以“-”填列） | ||
| 财务费用（收益以“-”填列） | 4,622,859.25 | 4,297,137.64 |
| 投资损失（收益以“-”填列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“-”填列） | -8,610,653.22 | -379,709.75 |
| 递延所得税负债增加（减少以“-”填列） | -136,396.86 | |
| 存货减少（增加以“-”填列） | -103,357,539.01 | -97,607,389.43 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） | -14,870,629.21 | -42,377,688.74 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） | 117,032,030.07 | 93,149,763.81 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -26,982,606.00 | -2,555,035.59 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净增加情况 | ||
| 现金的期末余额 | 50,131,497.00 | 3,849,343.76 |
| 减：现金的年初余额 | 16,905,724.15 | 17,069,103.12 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 33,225,772.85 | -13,219,759.36 |
| 项目 | 期末数 | 年初数 |
| 一、现金 | 50,131,497.00 | 13,264,552.76 |
| 其中：库存现金 | 8,050.52 | 3,826.92 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 50,123,446.48 | 3,845,516.84 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、年末现金及现金等价物余额 | 50,131,497.00 | 3,849,343.76 |
| 补助项目 | 金额 | 与资产相关 | 与收益相关 | 是否实际收到 | ||
| 递延收益 | 递延收益 | 其他收益 | 营业外收入 | |||
| 软件增值税退税收入 | 1,497,507.63 | 1,497,507.63 | 是 | |||
| 2018年青岛市企业运营类专利导航项目经费 | 50,000.00 | 50,000.00 | 是 | |||
| 第一批科技专项资金 | 970,000.00 | 970,000.00 | 是 | |||
| 第二批科技专项资金 | 300,000.00 | 300,000.00 | 是 | |||
| 2019年第五批产业发展专项资金 | 400,000.00 | 400,000.00 | 是 | |||
| 专利创造资助 | 17,600.00 | 17,600.00 | 是 | |||
| 2017年青岛市第四批科技专项资金 | 2,200.00 | 2,200.00 | 是 | |||
| 合 计 | 3,237,307.63 | 3,237,307.63 | —— |
| 补助项目 | 种类 | 计入其他收益 | 计入营业外收入 | 冲减成本费用 |
| 软件增值税退税收入 | 退税收入 | 1,497,507.63 | ||
| 2018年青岛市企业运营类专利导航项目经费 | 财政拨款 | 50,000.00 | ||
| 第一批科技专项资金 | 财政拨款 | 970,000.00 | ||
| 第二批科技专项资金 | 财政拨款 | 300,000.00 | ||
| 2019年第五批产业发展专项资金 | 财政拨款 | 400,000.00 | ||
| 专利创造资助 | 财政拨款 | 17,600.00 | ||
| 2017年青岛市第四批科技专项资金 | 财政拨款 | 2,200.00 | ||
| 合 计 | —— | 3,237,307.63 |
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 75,286,771.00 | 保证金 |
| 货币资金 | 2,020,000.00 | 冻结 |
| 固定资产 | 79,157,052.56 | 抵押 |
| 无形资产 | 1,895,971.30 | 抵押 |
| 合 计 | 158,359,794.86 |
| 项 目 | 期末外币金额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 应收账款 | 8,246,501.59 | ||
| 其中：美元 | 998,518.55 | 6.8747 | 6,864,515.48 |
| 欧元 | 176,792.39 | 7.817 | 1,381,986.11 |
八、在其他主体中的权益
在子公司中的权益（企业集团的构成）
| 子公司全称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 长治高测新材料科技有限公司 | 山西长治市 | 山西长治市 | 研发、生产 | 100.00 | 设立 | |
| 洛阳高测精密机械有限公司 | 河南新安县 | 河南新安县 | 研发、生产 | 100.00 | 设立 | |
| 壶关高测新材料科技有限公司 | 山西长治市 | 山西长治市 | 研发、生产 | 100.00 | 设立 | |
| 项目 | 与本公司关系 |
| 潍坊善美股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 持股5%以上的股东 |
| 青岛知灼创业投资有限公司 | 持股5%以上的股东 |
| 青岛火山投资合伙企业（有限合伙） | 持股5%以上的股东 |
| 担保方 | 担保金额（万元） | 担保起始日 | 担保终止日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 张顼、牟宗珂 | 10,000.00 | 2018年11月21日 | 2019年11月21日 | 否 |
| 张顼、牟宗珂、尚华、胡振宇 | 1,300.00 | 2016年8月5日 | 2021年8月11日 | 否 |
| 张顼、牟宗珂、孟令锋 | 900.00 | 2016年12月12日 | 2019年12月11日 | 否 |
| 张顼、牟宗珂 | 3,376.00 | 2018年7月11日 | 2023年7月10日 | 否 |
| 张顼、牟宗珂 | 3,378.00 | 2018年12月6日 | 2023年12月5日 | 否 |
| 张顼、牟宗珂、尚华、邹宁 | 3,300.00 | 2019年5月8日 | 2022年5月8日 | 否 |
| 合计 | 22,254.00 |
| 关联方 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员 | 1,232,909.24 | 1,422,908.12 |
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无
十二、其他重要事项
截至2019年06月30日，公司不存在其他应披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
| 项目 | 期末数 | 年初数 |
| 应收票据 | 48,048,179.22 | 25,254,591.19 |
| 应收账款 | 205,123,130.76 | 241,124,793.71 |
| 合计 | 253,171,309.98 | 266,379,384.90 |
| 种类 | 期末数 | 期初数 | |||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 银行承兑汇票 | 46,088,417.44 | 46,088,417.44 | 21,546,600.57 | 21,546,600.57 | |||
| 商业承兑汇票 | 2,022,698.70 | 62,936.92 | 1,959,761.78 | 4,183,569.07 | 475,578.45 | 3,707,990.62 | |
| 合计 | 48,111,116.14 | 62,936.92 | 48,048,179.22 | 25,730,169.64 | 475,578.45 | 25,254,591.19 | |
| 种类 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 308,900,498.93 | |
| 商业承兑汇票 | 2,022,698.70 | |
| 合计 | 308,900,498.93 | 2,022,698.70 |
| 种类 | 期末数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 219,559,668.17 | 98.11 | 14,436,537.41 | 6.58 | 205,123,130.76 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 4,227,522.12 | 1.89 | 4,227,522.12 | 100 | |
| 合计 | 223,787,190.29 | 100.00 | 18,664,059.53 | 8.34 | 205,123,130.76 |
| 种类 | 年初数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 259,460,399.51 | 99.09 | 18,373,485.80 | 7.08 | 241,086,913.71 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 2,371,861.06 | 0.91 | 2,333,981.06 | 98.4 | 37,880.00 |
| 合计 | 261,832,260.57 | 100.00 | 20,707,466.86 | 7.91 | 241,124,793.71 |
| 账龄 | 期末数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 1年以内 | 146,407,908.90 | 66.68 | 4,426,025.47 | 3.02 | 141,981,883.43 |
| 1至2年 | 52,991,726.96 | 24.14 | 4,800,412.37 | 9.06 | 48,191,314.59 |
| 2至3年 | 14,804,282.07 | 6.74 | 3,930,200.52 | 26.55 | 10,874,081.55 |
| 3至4年 | 1,946,828.26 | 0.89 | 155,356.01 | 7.98 | 1,791,472.25 |
| 4至5年 | 1,826,329.29 | 0.83 | 303,714.90 | 16.63 | 1,522,614.39 |
| 5年以上 | 1,582,592.69 | 0.72 | 820,828.14 | 51.87 | 761,764.55 |
| 合计 | 219,559,668.17 | 100.00 | 14,436,537.41 | 6.58 | 205,123,130.76 |
| 账龄 | 年初数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 1年以内 | 225,872,520.70 | 87.05 | 11,293,626.04 | 5 | 214,578,894.66 |
| 1至2年 | 23,183,557.53 | 8.94 | 2,318,355.75 | 10 | 20,865,201.78 |
| 2至3年 | 6,554,868.67 | 2.53 | 1,966,460.60 | 30 | 4,588,408.07 |
| 3至4年 | 1,544,885.61 | 0.6 | 772,442.81 | 50 | 772,442.80 |
| 4至5年 | 1,409,832.00 | 0.54 | 1,127,865.60 | 80 | 281,966.40 |
| 5年以上 | 894,735.00 | 0.34 | 894,735.00 | 100 | |
| 合计 | 259,460,399.51 | 100 | 18,373,485.80 | 241,086,913.71 | |
①2019年6月30日
组合1-应收光伏装备类客户
| 账龄 | 期末数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 信用损失率% | 净额 | |
| 1年以内 | 73,513,282.00 | 54.96 | 2,161,290.49 | 2.94 | 71,351,991.51 |
| 1至2年 | 47,845,283.81 | 35.77 | 3,588,396.29 | 7.50 | 44,256,887.52 |
| 2至3年 | 12,401,134.67 | 9.27 | 2,736,930.42 | 22.07 | 9,664,204.25 |
| 合计 | 133,759,700.48 | 100.00 | 8,486,617.20 | 125,273,083.28 | |
| 账龄 | 期末数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 信用损失率% | 净额 | |
| 1年以内 | 53,797,090.11 | 95.05 | 2,211,060.40 | 4.11 | 51,586,029.71 |
| 1至2年 | 1,651,552.69 | 2.92 | 1,164,509.80 | 70.51 | 487,042.89 |
| 2至3年 | 1,151,180.43 | 2.03 | 1,151,180.43 | 100.00 | |
| 3至4年 | |||||
| 4至5年 | |||||
| 5年以上 | |||||
| 合计 | 56,599,823.23 | 100.00 | 4,526,750.63 | 52,073,072.60 | |
| 账龄 | 期末数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 信用损失率% | 净额 | |
| 1年以内 | 10,221,907.50 | 54.37 | 15,332.86 | 0.15 | 10,206,574.64 |
| 1至2年 | 2,702,217.65 | 14.37 | 10,538.65 | 0.39 | 2,691,679.00 |
| 2至3年 | 881,245.00 | 4.69 | 23,705.49 | 2.69 | 857,539.51 |
| 3至4年 | 1,889,526.34 | 10.05 | 138,502.28 | 7.33 | 1,751,024.06 |
| 4至5年 | 1,632,161.53 | 8.68 | 288,239.73 | 17.66 | 1,343,921.80 |
| 5年以上 | 1,474,287.89 | 7.84 | 712,523.34 | 48.33 | 761,764.55 |
| 合计 | 18,801,345.91 | 100.00 | 1,188,842.35 | 17,612,503.56 | |
| 账龄 | 期末数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 信用损失率% | 净额 | |
| 1年以内 | 1,398,896.80 | 94.63 | 5,735.48 | 0.41 | 1,393,161.32 |
| 1至2年 | 37,587.98 | 2.54 | 2,007.20 | 5.34 | 35,580.78 |
| 2至3年 | 27,300.00 | 1.85 | 2,140.32 | 7.84 | 25,159.68 |
| 3至4年 | 14,417.92 | 0.98 | 14,417.92 | 100.00 | |
| 4至5年 | |||||
| 5年以上 | |||||
| 合计 | 1,478,202.70 | 100.00 | 24,300.92 | 1,453,901.78 |
| 账龄 | 期末数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 信用损失率% | 净额 | |
| 1年以内 | 2,233,303.92 | 60.73 | 32,606.24 | 1.46 | 2,200,697.68 |
| 1至2年 | 755,084.83 | 20.53 | 34,960.43 | 4.63 | 720,124.40 |
| 2至3年 | 343,421.97 | 9.34 | 16,243.86 | 4.73 | 327,178.11 |
| 3至4年 | 42,884.00 | 1.17 | 2,435.81 | 5.68 | 40,448.19 |
| 4至5年 | 194,167.76 | 5.28 | 15,475.17 | 7.97 | 178,692.59 |
| 5年以上 | 108,304.80 | 2.95 | 108,304.80 | 100.00 | 0.00 |
| 合计 | 3,677,167.28 | 100.00 | 210,026.31 | 3,467,140.97 | |
| 账龄 | 期末数 | ||||
| 金额 | 比例 | 坏账准备 | 信用损失率 | 净额 | |
| 1年以内 | 5,243,428.57 | 100.00% | 5,243,428.57 | ||
| 1至2年 | |||||
| 2至3年 | |||||
| 3至4年 | |||||
| 4至5年 | |||||
| 5年以上 | |||||
| 合计 | 5,243,428.57 | 100.00% | 5,243,428.57 | ||
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 159,141.64 |
占应收账款期末余额合计数的比例为35.04%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为3,547,737.39元。
| 债务人名称 | 应收账款 期末余额 | 占应收账期末余额合计数比例% | 坏账准备 期末余额 |
| 楚雄隆基硅材料有限公司 | 23,869,099.98 | 10.67 | 704,994.20 |
| 赛维LDK太阳能高科技（新余）有限公司 | 18,317,872.20 | 8.19 | 539,390.10 |
| 宇泽（江西）半导体有限公司 | 17,674,320.04 | 7.90 | 521,430.55 |
| 保山隆基硅材料有限公司 | 9,267,549.30 | 4.14 | 542,714.99 |
| 银川隆基硅材料有限公司 | 9,262,116.09 | 4.14 | 1,239,207.55 |
| 合计 | 78,390,957.61 | 35.04 | 3,547,737.39 |
| 种类 | 期末数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 14,087,424.87 | 96.93 | 80,288.37 | 0.57 | 14,007,136.50 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 445,922.35 | 3.07 | 364,737.88 | 81.79 | 81,184.47 |
| 合计 | 14,533,347.22 | 100.00 | 445,026.25 | 3.06 | 14,088,320.97 |
| 种类 | 年初数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 5,380,793.54 | 92.35 | 609,542.35 | 11.33 | 4,771,251.19 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | 445,922.35 | 7.65 | 364,737.88 | 81.79 | 81,184.47 |
| 合计 | 5,826,715.89 | 100.00 | 974,280.23 | 16.72 | 4,852,435.66 |
| 账龄 | 期末数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 1年以内 | 13,741,051.87 | 97.53 | 60,829.84 | 0.44 | 13,680,222.03 |
| 1至2年 | 55,723.00 | 0.40 | 2,579.97 | 4.63 | 53,143.03 |
| 2至3年 | 41,000.00 | 0.29 | 1,939.30 | 4.73 | 39,060.70 |
| 3至4年 | 216,500.00 | 1.54 | 12,297.20 | 5.68 | 204,202.80 |
| 4至5年 | 33,150.00 | 0.24 | 2,642.06 | 7.97 | 30,507.94 |
| 5年以上 | |||||
| 合计 | 14,087,424.87 | 100.00 | 80,288.37 | 14,007,136.50 |
| 账龄 | 年初数 | ||||
| 金额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 1年以内 | 4,461,076.04 | 82.90 | 223,053.80 | 5.00 | 4,238,022.24 |
| 1至2年 | 208,058.50 | 3.87 | 20,805.85 | 10.00 | 187,252.65 |
| 2至3年 | 9.00 | 2.70 | 30.00 | 6.30 | |
| 3至4年 | 678,800.00 | 12.62 | 339,400.00 | 50.00 | 339,400.00 |
| 4至5年 | 32,850.00 | 0.61 | 26,280.00 | 80.00 | 6,570.00 |
| 5年以上 | 100.00 | ||||
| 合计 | 5,380,793.54 | 100.00 | 609,542.35 | 4,771,251.19 | |
| 款项性质 | 期末数 | 年初数 |
| 出口退税 | 449,362.20 | |
| 备用金 | 1,751,938.65 | 1,347,834.54 |
| 往来款 | 9,980,546.77 | 405,922.35 |
| 押金、保证金 | 2,311,499.60 | 4,032,959.00 |
| 其他 | 40,000.00 | 40,000.00 |
| 合计 | 14,533,347.22 | 5,826,715.89 |
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 壶关高测新材料科技有限公司 | 往来款 | 9,339,838.81 | 1年以内 | 64.26 | - |
| 新疆东方希望新能源有限公司 | 押金、保证金 | 1,080,000.00 | 1年以内 | 7.43 | 14,904.00 |
| 山西天禹新举科技有限公司 | 押金、保证金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 6.88 | 13,800.00 |
| 苏州协鑫光伏科技有限公司 | 押金、保证金 | 600,000.00 | 1年以内 | 4.13 | 8,280.00 |
| 苏州合亨机械科技有限公司 | 押金、保证金 | 405,922.35 | 4-5年 | 2.79 | 324,737.88 |
| 合计 | 12,425,761.16 | 85.50 | 361,721.88 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 53,000,000.00 | 53,000,000.00 | 53,000,000.00 | 53,000,000.00 | ||
| 合计 | 53,000,000.00 | 53,000,000.00 | 53,000,000.00 | 53,000,000.00 | ||
| 被投资单位 | 年初数 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末数 | 减值准备 |
| 长治高测新材料科技有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||
| 洛阳高测精密机械有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |||
| 合 计 | 53,000,000.00 | 53,000,000.00 |
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 主营业务收入 | 197,557,830.48 | 295,906,387.86 |
| 其他业务收入 | 880,621.78 | 270,762.05 |
| 营业收入合计 | 198,438,452.26 | 296,177,149.91 |
| 主营业务成本 | 156,732,137.60 | 172,607,366.76 |
| 其他业务支出 | 683,843.78 | |
| 营业成本合计 | 157,415,981.38 | 172,607,366.76 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、非流动性资产处置损益 | -2,192.69 | -5,696.00 |
| 2、计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 1,739,800.00 | 100,500.00 |
| 3、委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 4、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 176,226.96 | 1,815.13 |
| 非经常性损益总额 | 1,913,834.27 | 96,619.13 |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 290,270.54 | 14,492.87 |
| 非经常性损益净额 | 1,623,563.73 | 82,126.26 |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） | ||
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益 | 1,623,563.73 | 82,126.26 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于母公司股东的净利润 | -9.7% | -0.23 | -0.23 |
| 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 | -10.28% | -0.23 | -0.23 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于母公司股东的净利润 | 17.26% | 0.30 | 0.30 |
| 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 | 17.21% | 0.30 | 0.30 |