公告编号：2019-21证券代码：400028 证券简称：金马5 主办券商：广发证券
半年度报告
2019
金马5
NEEQ: 400028
珠海金马控股股份有限公司Zhuhai Kingma Holding Co.,Ltd
公 司 半 年 度 大 事 记
根据《关于向公司注入现金资产的议案》、《关于取消鹤山市金汇投资有限公司和马楚生作为注资方及授权董事会另吸引合格注资方的议案》，公司于2019年1月4日收到第一笔现金注资，注资方为公司第一大股东深圳市中房同富投资发展有限公司，注资金额19,999,740.00元 ，本次注资将以每股2.57元的价格置换公司破产企业财产处置专用账户中的7,782,000股股份。详见2019-01号公告。
目 录
【声明与提示】
一、基本信息
第一节 公司概况第二节 会计数据和财务指标摘要第三节 管理层讨论与分析
二、非财务信息
第四节 重要事项第五节 股本变动及股东情况第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
三、财务信息
第七节 财务报告第八节 财务报表附注
释义
| 释义项目 | 释义 |
公司、本公司、金马5、金马控股 指 珠海金马控股股份有限公司证监会 指 中国证券监督管理委员会三会 指 股东大会、董事会、监事会高级管理人员 指 公司总裁、财务总监、董事会秘书等广发证券、主办券商 指 广发证券股份有限公司关联方 指 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理
人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导职责的人员，包括
董事、监事、高级管理人员《公司章程》 指 《珠海金马控股股份有限公司章程》报告期 指 2019年1月1日至6月30日挂牌、股份报价转让 指 公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌进行股份
报价转让天朗 指 深圳市天朗建筑与规划设计有限公司盛融汇 指 深圳市盛融汇科技信息服务有限公司
声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
| 事项 | 是或否 |
是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整
否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事否
是否存在豁免披露事项
否
是否审计否
【备查文件目录】文件存放地点珠海市香洲区人民东路121号2000年酒店1710房
备查文件
1．载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表2．年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
第一节公司概况
一、基本信息
公司中文全称 珠海金马控股股份有限公司英文名称及缩写 Zhuhai Kingma Holding Co.,Ltd证券简称 金马5证券代码 400028法定代表人 张剑波办公地址 珠海市香洲区人民东路121号2000年酒店1710房，519000
二、联系方式
董事会秘书或信息披露负责人 周天亮是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格
否电话 0756-2230667传真 0756-2230667电子邮箱 39825934@qq.com公司网址 无联系地址及邮政编码 珠海市香洲区人民东路121号2000年酒店1710房，519000公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn公司半年度报告备置地 珠海市香洲区人民东路121号2000年酒店1710房
三、企业信息
股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统成立时间 1987年4月17日挂牌时间 —分层情况 两网及退市行业（挂牌公司管理型行业分类） 商务服务业主要产品与服务项目 信息咨询服务普通股股票转让方式 集合竞价转让普通股总股本（股） 306,868,102优先股总股本（股） 0控股股东 深圳市中房同富投资发展有限公司实际控制人及其一致行动人 马钟鸿
四、注册情况
| 项目 | 内容 |
统一社会信用代码 9144040019252393X0 否
注册地址 珠海市担杆镇综合大楼A21室 否注册资本 306,868,102 否
五、中介机构
主办券商广发证券股份有限公司
主办券商办公地址广州市天河区马场路26号广发证券大厦43楼
报告期内主办券商是否发生变化否
六、自愿披露
□ 适用 ? 不适用
七、报告期后更新情况
□ 适用 ? 不适用
第二节 会计数据和财务指标摘要
一、盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 |
营业收入 608,555.18
430,566.04
41.34%
毛利率% 100%
-42.52%
-
归属于挂牌公司股东的净利润 -92,509.40
-955,657.22
90.32%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
-701,509.40
-1,065,609.27
34.21%
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）
-0.30
-7.06
-
加权平均净资产收益率%（依归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）
-2.26
-7.87
-
基本每股收益 -0.0003
-0.0031
90.28%
二、偿债能力
单位：元
本期期末
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 |
资产总计 34,488,909.32
14,748,991.57
133.84%
负债总计 157,481.16
325,369.02
-51.60%
归属于挂牌公司股东的净资产 34,331,428.16
14,423,622.55
138.02%
归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.1119
0.0470
138.02%
资产负债率%（母公司） 0.10
0.28
-资产负债率%（合并） 0.46
2.21
-流动比率 217.72
44.61
-利息保障倍数 -
三、营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 |
经营活动产生的现金流量净额 -1,027,410.75
-543,599.07
-89.00%
应收账款周转率 0.25
0.52
-存货周转率 - 0.27
-
四、成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 |
总资产增长率% 133.84
-7.61
-
营业收入增长率% 41.34
-96.83
-净利润增长率% -90.32
-139.13
-
五、股本情况
单位：股
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 |
普通股总股本 306,868,102
306,868,102
0.00%
计入权益的优先股数量计入负债的优先股数量
六、非经常性损益
单位：元
项目
| 项目 | 金额 |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 608,555.18
…（自动添行）
非经常性损益合计
608,555.18
| 非经常性损益合计 |
所得税影响数 -少数股东权益影响额（税后） -
608,555.18
| 非经常性损益净额 |
七、补充财务指标
□适用?不适用
八、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
□会计政策变更□会计差错更正□其他原因?不适用
单位：元
| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
第三节管理层讨论与分析
一、商业模式
本公司所处行业为商务服务业，属下子公司除天朗公司外，其余子公司尚未开展经营；天朗公司为民用建筑设计顾问公司，主要为房地产开发企业、旅游企业等提供专业的规划及建筑设计咨询服务，并以此收取设计咨询费用。
商业模式变化情况：
□ 适用 ? 不适用
二、经营情况回顾
鉴于公司尚未能进行重大资产重组、未能开拓新的收入来源，公司主要依赖天朗公司开展经营，今年上半年天朗公司实际收入为4.72万元；上半年公司其他收入全部为对外借款利息。
三、风险与价值
风险提示：公司经营业务单一，风险集中。
应对措施：公司正积极推动以破产企业财产处置专用账户中的股份置换现金资产，并通过投资布局新的产业以彻底改善公司经营现状。同时，依据《沪深交易所退市公司重大资产重组监管问答》（股转系统公告[2017]586号）的相关要求，公司亦将积极寻求通过实施重大资产重组直接注入相应的经营性资产。
四、企业社会责任
（一）精准扶贫工作情况
□ 适用 ? 不适用
（二）其他社会责任履行情况
报告期内，公司积极维护职工的各项合法权益，承担起企业应尽的社会责任。
五、对非标准审计意见审计报告的说明
□ 适用 ? 不适用
第四节重要事项
一、重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
是否存在重大诉讼、仲裁事项 否是否存在对外担保事项 否是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
否是否对外提供借款 是 （四）是否存在日常性关联交易事项 是 （五）5.是否存在偶发性关联交易事项 否是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项
否是否存在股权激励事项 否是否存在股份回购事项 否是否存在已披露的承诺事项 是 （十）是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否是否存在被调查处罚的事项 否是否存在失信情况 否是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 否是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项 否是否存在存续至本期的债券融资事项 否是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 否是否存在自愿披露的其他重要事项 否
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
（一）重大诉讼、仲裁事项
1、报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 ? 不适用
2、报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 ? 不适用
（二）公司发生的对外担保事项
报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上
□是 ?否
（三）股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
□ 适用 ? 不适用
（四）对外提供借款情况
报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产10%及以上?是 □否
单位：元
| 债务人 | 借款期间 | 期初余额 | 本期新增 | 本期减少 | 期末余额 | 借款利率 | 是否履行审议程序 | 是否存在抵质 押 | 债务人与公司的关联关系 |
深圳市易通顺投资发展有限公司
2019.01.07--2021.01.06
0 20,000,000 0 20,000,000 6%
已履行
否 非关联关系
- 20,000,000 20,000,000 - -
对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响：
2018年第三次临时股东大会通过的《关于明确公司未来2-3
总计
年发展策略及董事会工作目标的议案》，
授权公司董事会可通过委托理财、委托贷款、向非关联方贷款等多种方式充分运用好闲置的现金资产以增加公司收入及盈利；公司根据该议案授权于2019年1月7日将2000万元闲置资金贷款给深圳市易通顺投资发展有限公司，以提高公司的收入；借款期限自2019年1月7日至2021年1月6日，尚未到归还日期；该笔借款每半年计息，上半年尚未到付息时间。
（五）报告期内公司发生的日常性关联交易情况
?是 □否
单位：元
年发展策略及董事会工作目标的议案》，
具体事项类型
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
1．购买原材料、燃料、动力2．销售产品、商品，提供或者接受劳务，委托或者受托销售3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）4．财务资助（挂牌公司接受的）5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 15,834.00
15,834.00
6．其他
备注:此处的日常关联交易为天朗公司租用实际控制人马钟鸿先生关联企业深圳市金马商业管理有限公司的办公场地。根据《公司章程》不构成需要提交董事会或股东大会审议的重大事项。
（六）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
□ 适用 ? 不适用
（七）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项
□ 适用 ? 不适用
（八）股权激励计划在报告期的具体实施情况
□ 适用 ? 不适用
（九）股份回购情况
□ 适用 ? 不适用
（十）承诺事项的履行情况
| 承诺主体 | 承诺开始时间 | 承诺结束时间 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
公司
2017年8月10日
- 股东大会议案
注入现金承诺/业绩补偿承诺/限售承诺
详见承诺事项详细情况
正在履行中
承诺事项详细情况：
1.公司2017年第三次临时股东大会审议并通过《关于向公司注入现金资产的议案》：
公司第一大股东深圳市中房同富投资发展有限公司联合鹤山市金汇投资有限公司及自然人马楚生同意向公司注入现金资产合计 301,035,857.75 元人民币，以获得公司破产企业财产处置专用账户（以下简称“专户股份”）中合计 117,134,575 股公司股份。按照公司《重整计划》的规定，上述注资方作出利润承诺，即：在获得股份过户后的连续2个完整会计年度内，保证公司净利润每年不低于3000万元，如果公司经审计后实现净利润未达到上述承诺净利润，将由注资方负责向公司补足差额部分或者按其实现利润承诺比例的差额部分注销其获得的公司股份。上述注资方承诺：其分别获得的公司股份自获得过户后的连续2个完整会计年度内不得交易或转让，对专户股份有股权分置改革锁定要求的，仍需遵循股权分置改革锁定要求。
2.公司2018年第一次临时股东大会审议并通过《关于取消鹤山市金汇投资有限公司和马楚生作为
注资方及授权董事会另吸引合格注资方的议案》：
取消鹤山市金汇投资有限公司和马楚生作为注资方；终止原《注资方案》注资方所做的资金注入承诺；原《注资方案》的中房同富仍作为注资方保持不变，其注入现金资产数额、获得专户股份数额及比例等视其他注资方的情况确定，但在注入现金资产过程中，须保持公司大股东和公司实际控制人不发生变化。授权董事会负责另吸引合格注资方向公司注入现金资产，注资方可以原《注资方案》中的价格获得专户股份中的相应股份，注资方须遵循原《注资方案》中的利润承诺及锁定期承诺而作出相同承诺。
（十一）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
□ 适用 ? 不适用
（十二）调查处罚事项
□ 适用 ? 不适用
（十三）失信情况
□ 适用 ? 不适用
（十四）利润分配与公积金转增股本的情况
□ 适用 ? 不适用
（十五） 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
□ 适用 ? 不适用
（十六）存续至本期的债券融资情况
□ 适用 ? 不适用
（十七）存续至本期的可转换债券情况
□ 适用 ? 不适用
（十八）自愿披露其他重要事项
-
第五节股本变动及股东情况
一、普通股股本情况
（一）报告期期末普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 |
| 本期变动 | 期末 |
| 数量 | 比例 |
%
| 数量 | 比例 |
%无限售条件股
份
无限售股份总数
162,682,984 53.01 0 162,682,984 53.01其中：控股股东、实际控制人
15,343,405 5．00 0 15,343,405 5．00董事、监事、高管 125,000 0.04 0 125,000 0.04核心员工有限售条件股
份
有限售股份总数
144,185,118 46.99 0 144,185,118 46.99其中：控股股东、实际控制人
12,549,420 4.09 0 12,549,420 4.09董事、监事、高管核心员工
总股本
306,868,102 100 0 306,868,102 100
| 总股本 |
| 普通股股东人数 |
20102
备注：此处披露的普通股股东人数为报告期末已确权股东人数。
（二）报告期期末普通股（前十名/前五名或持股10%及以上）股东情况
单位：股
序号
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例 | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
珠海鑫光集团股份有限公司破产企业财产处置专用账户
117,134,575
0 117,134,575
38.17
101,791,170
15,343,405
深圳市中房同富投资发展有
限公司
27,892,825
0 27,892,825
9.09 12,549,420 15,343,405
中国有色金属建设股份有限公司
6,030,784
0 6,030,784
1.97 6，030，784
青海铝厂
4,237,180
0 4,237,180
1.38 4，237，180
蔡建光
4,000,000
0 4,000,000
1.30 0 4,000,000
建投中信资产管理有限公司
3,689,496
0 3,689,496
1.20
3,689,496
金福弟
3,350,796
-7，313 3,343,483
1.09 0 3,343,483
罗雪
3,308,648
-66，226 3,242,422
1.06 0 3,242,422
广东广晟有色金属进出口有
限公司
3,139,764
0 3,139,764
1.02 3，139，764
张远
3,750,000
-750，000
3,000,000
0.98 0 3,000,000
| 合计 |
176,534,068
-823，539
175,710,529
57.26
127,748,318
44,272,715
前十名股东间相互关系说明：
公司控股股东、实际控制人与公司前十名股东中的其他九名股东之间不存在关联关系，公司未能获知前十名股东中其他九名股东之间是否存在关联关系。
二、存续至本期的优先股股票相关情况
□ 适用 ? 不适用
三、控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
?是 □否
（一）控股股东情况
名称：深圳市中房同富投资发展有限公司
企业住所：深圳市罗湖区延芳路安业馨园A、B栋四楼403号
成立日期：2010年2月8日
法定代表人：闫友惠
注册资本：1,650.00万元人民币
营业执照注册号：440301104510722
组织机构代码：55031940-3
（二）实际控制人情况
深圳市中房同富投资发展有限公司的控股股东深圳市瑞丰年投资发展有限公司的股东、股东出资额
及持股比例如下：
52.12%
9.09%
公司的实际控制人为马钟鸿先生，马钟鸿先生简历：
马钟鸿先生，中国国籍，无其他国家或地区居留权，本科学历。马钟鸿先生先后担任深圳市荣兴泰
其实际控制的上市/挂牌公司有：珠海金马控股股份有限公司（全国中小企业股份转让系统，代码400028）和金田实业（集团）股份有限公司（全国中小企业股份转让系统，代码400016）。报告期内，公司的实际控制人未发生变更。
深圳市瑞丰年投资发展
| 贸易有限公司总经理、金马集团（香港）有限公司执行总裁，现任深圳市金马控股集团有限公司董事长。 | ||||||
| 马钟鸿 | 何钦瑶 | |||||
| 有限公司 | ||||||
深圳市中房同富投资
珠海金马控股股份
发展有限公司有限公司
有限公司
80.00%
| 80.00% | 20.00% |
第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况
（一）基本情况
| 姓名 | 职务 |
| 性别 | 出生年月 |
| 学历 | 任期 |
| 领取薪酬 |
张剑波 董事长，董事 男 1964年6月 博士研究生 2018.12-2021.12否周天亮 总裁，董事 男 1966年4月 硕士研究生 2018.12-2021.12是翁克鸿 董事 男 1957年8月 大专 2018.12-2021.12否
陈武壮 董事 男 1964年11月 硕士研究生 2018.12-2021.12否
张筱青 董事 男 1965年3月 硕士研究生 2018.12-2021.12否
马莉 董事 女 1987年10月 本科 2018.12-2021.12
否
卓炳华 独立董事 男 1973年11月 本科 2018.12-2021.12
是
彭宝庭 独立董事 男 1973年4月 本科 2018.12-2021.12
是
林俊鸿 独立董事 男 1973年5月 高中 2018.12-2021.12是
闫友惠 监事会主席 女 1974年8月 本科 2018.12-2021.12否
何松溪 监事 男 1955年1月 高中 2018.12-2021.12否
杨梅 职工监事 女 1976年9月 大专 2018.12-2021.12是
赵敏 财务总监 女 1954年12月 大专 2015.12-是
| 董事会人数： |
| 监事会人数： |
| 高级管理人员人数： |
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
董事、监事、高级管理人员之间无关联关系。董事（包括独立董事）经股东推荐，由股东大会选举通过；监事中有两名为股东推荐，一名为职工监事，监事会主席系深圳市中房同富投资发展有限公司的法定代表人，该公司系本公司控股股东。
（二）持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 |
| 期初持普通股股数 | 数量变动 |
| 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例 |
赵敏 财务总监 125,000.00
| 期末持有股票期权数量 | ||
12,5000.00
0.04
| 合计 |
125,000.00
12,5000.00
0.04
（三）变动情况
董事长是否发生变动 否总经理是否发生变动
信息统计
否
董事会秘书是否发生变动
是
财务总监是否发生变动 否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
? 适用 □ 不适用
| 姓名 | 期初职务 |
| 变动类型（新任、换届、离任） | 期末职务 |
许慧颖
| 变动原因 | ||
董事会秘书
离任
辞职
周天亮
总裁
新任
总裁兼董事会秘书
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：
□ 适用 ? 不适用
二、员工情况
（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
行政管理人员 5 4
生产人员 - -销售人员 - -技术人员 6 6财务人员 4 4
| 员工总计 | 15 | 14 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
博士 1 1硕士 4 3本科 7 7专科 2 2专科以下 1 1
| 员工总计 | 15 | 14 |
（二）核心人员（公司及控股子公司）基本情况
□ 适用 ? 不适用
三、报告期后更新情况
□ 适用 ? 不适用
第七节财务报告
一、审计报告
是否审计 否审计意见审计报告中的特别段落审计报告编号审计机构名称审计机构地址审计报告日期注册会计师姓名审计报告正文：
二、财务报表
（一）合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额/上年年末余额 |
| 流动资产： |
货币资金1,589,669.90
2,616,764.74
结算备付金拆出资金交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
-衍生金融资产应收票据及应收账款2,200,000.00
2,656,400.00
其中：应收票据
应收账款
2,656,400.00
| 2,200,000.00 |
应收款项融资预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款27,414,060.59
6,838,529.33
其中：应收利息595,068.49
应收股利2,291,448.61
2,291,448.61
买入返售金融资产
存货3,075,070.97
2,376,633.59
合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产8,489.55
25,398.30
| 流动资产合计 |
34,287,291.01
14,513,725.96
| 非流动资产： |
发放贷款及垫款债权投资可供出售金融资产 -其他债权投资持有至到期投资 -长期应收款
长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产201,618.31
235,265.61
在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
201,618.31
| 非流动资产合计 |
235,265.61
| 资产总计 |
34,488,909.32
14,748,991.57
| 流动负债： |
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
-衍生金融负债应付票据及应付账款其中：应付票据
应付账款预收款项80,000.00
卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬65,842.34
278,988.97
应交税费2,196.44
43,741.05
其他应付款9,442.38
2,639.00
其中：应付利息
应付股利应付手续费及佣金应付分保账款合同负债持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
| 流动负债合计 | 157,481.16 | 325,369.02 | |
| 非流动负债： |
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
| 非流动负债合计 |
| 负债合计 |
| 157,481.16 | 325,369.02 | ||
| 所有者权益（或股东权益）： |
股本306,868,102.00
306,868,102.00
其他权益工具其中：优先股
永续债资本公积385,589,395.61
365,589,655.61
减：库存股其他综合收益11,176.22
10,601.21
专项储备盈余公积33,122,893.42
33,122,893.42
一般风险准备未分配利润-691,260,139.09
-691,167,629.69
归属于母公司所有者权益合计34,331,428.16
14,423,622.55
少数股东权益
| 所有者权益合计 | 34,331,428.16 | 14,423,622.55 | |
| 负债和所有者权益总计 |
| 34,488,909.32 | 14,748,991.57 | ||
法定代表人：张剑波 主管会计工作负责人：周天亮 会计机构负责人：赵敏
（二）母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额/上年年末余额 |
| 流动资产： |
货币资金739,930.66
1,318,268.58
交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
-衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项其他应收款25,739,609.62
5,153,613.03
其中：应收利息595,068.49
应收股利2,291,448.61
2,291,448.61
买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产8,489.55
24,792.47
| 流动资产合计 |
26,488,029.83
6,496,674.08
| 非流动资产： |
债权投资可供出售金融资产 -其他债权投资持有至到期投资 -长期应收款长期股权投资2,562,744.00
2,562,744.00
其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产
3,258.43
6,266.79
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
| 非流动资产合计 |
2,566,002.43
2,569,010.79
| 资产总计 |
29,054,032.26
9,065,684.87
| 流动负债： |
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
-
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬
20,750.00
25,750.00
应交税费
589.66
其他应付款
6,803.38
其中：应付利息
应付股利
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
| 流动负债合计 |
28,143.04
25,750.00
| 非流动负债： |
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 28,143.04 | 25,750.00 | |
| 所有者权益： |
股本
306,868,102.00
306,868,102.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
383,803,003.26
363,803,263.26
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
33,122,893.42
33,122,893.42
一般风险准备
未分配利润
-694,768,109.46
-694,754,323.81
| 所有者权益合计 | 29,025,889.22 | 9,039,934.87 | |
| 负债和所有者权益合计 | 29,054,032.26 | 9,065,684.87 |
（三）合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 608,555.18 | 430,566.04 |
其中：营业收入
| 608,555.18 | 430,566.04 |
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
| 二、营业总成本 |
701,064.58
1,496,175.31
其中：营业成本
613,663.08
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加
87.31
销售费用
4,153.67
管理费用
697,355.91
884,542.70
研发费用
财务费用
-532.31
-2,030.47
其中：利息费用
利息收入
3,043.63
4,609.15
信用减值损失
资产减值损失
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填列）
109,952.05
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） |
-92,509.40
-955,657.22
加：营业外收入
减：营业外支出
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） |
-92,509.40
-955,657.22
减：所得税费用
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） |
-92,509.40
-955,657.22
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
-92,509.40
-955,657.22
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.少数股东损益
2.归属于母公司所有者的净利润
-92,509.40
-955,657.22
| 六、其他综合收益的税后净额 |
575.01
4,119.26
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
575.01
4,119.26
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
575.01
4,119.26
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
-
4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
益
-
6. 其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
575.01
4,119.26
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
| 七、综合收益总额 |
-91,934.39
-951,537.96
归属于母公司所有者的综合收益总额
-91,934.39
-951,537.96
归属于少数股东的综合收益总额
| 八、每股收益： |
（一）基本每股收益（元/股）
-0.0003
-0.0031
（二）稀释每股收益（元/股）
-0.0003
-0.0031
法定代表人：张剑波 主管会计工作负责人：周天亮 会计机构负责人：赵敏
（四）母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 |
561,385.37
减：营业成本税金及附加销售费用管理费用576,813.64
725,636.85
研发费用财务费用-1,642.62
-1,671.11
其中：利息费用利息收入加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） |
| -13,785.65 | -723,965.74 |
加：营业外收入
减：营业外支出
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -13,785.65 | -723,965.74 |
减：所得税费用
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） |
-13,785.65
-723,965.74
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
-13,785.65
-723,965.74
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益3．其他权益工具投资公允价值变动4．企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 -
4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 -
6. 其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
| 六、综合收益总额 | -13,785.65 | -723,965.74 | |
| 七、每股收益： |
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
（五）合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： |
销售商品、提供劳务收到的现金586,400.00
1,200,000.00
客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
-收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金20,405.63
4,609.15
| 经营活动现金流入小计 |
606,805.63
1,204,609.15
购买商品、接受劳务支付的现金514,201.20
371,634.00
客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金717,038.89
858,105.54
支付的各项税费42,874.38
6,475.06
支付其他与经营活动有关的现金360,101.91
511,993.62
| 经营活动现金流出小计 |
| 1,634,216.38 | 1,748,208.22 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 |
| -1,027,410.75 | -543,599.07 | ||
| 二、投资活动产生的现金流量： |
收回投资收到的现金2,000,000.00
取得投资收益收到的现金109,952.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
| 投资活动现金流入小计 | 2,109,952.05 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金20,000,000.00
2,000,000.00
质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
| 投资活动现金流出小计 |
20,000,000.00
2,000,000.00
| 投资活动产生的现金流量净额 |
-20,000,000.00
109,952.05
| 三、筹资活动产生的现金流量： |
吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金19,999,740.00
| 筹资活动现金流入小计 |
19,999,740.00
偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
| 筹资活动现金流出小计 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 |
| 19,999,740.00 | ||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
575.91
4,119.64
| 五、现金及现金等价物净增加额 |
-1,027,094.84
-429,527.38
加：期初现金及现金等价物余额2,616,764.74
3,643,884.74
| 六、期末现金及现金等价物余额 |
1,589,669.90
3,214,357.36
法定代表人：张剑波 主管会计工作负责人：周天亮 会计机构负责人：赵敏
（六）母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： |
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金12,580.62
1,906.11
| 经营活动现金流入小计 |
| 12,580.62 | 1,906.11 |
购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金288,245.82
310,384.60
支付的各项税费6,475.06
支付其他与经营活动有关的现金302,412.72
444,235.00
| 经营活动现金流出小计 |
590,658.54
761,094.66
| 经营活动产生的现金流量净额 |
-578,077.92
-759,188.55
| 二、投资活动产生的现金流量： |
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金20,000,000.00
投资活动现金流入小计
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
| 投资活动现金流出小计 | 20,000,000.00 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -20,000,000.00 |
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金19,999,740.00
三、筹资活动产生的现金流量：
| 筹资活动现金流入小计 |
19,999,740.00
偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
| 筹资活动现金流出小计 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 |
| 19,999,740.00 | |||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 |
-578,337.92
-759,188.55
加：期初现金及现金等价物余额1,318,268.58
2,065,386.69
| 六、期末现金及现金等价物余额 |
739,930.66
1,306,198.14
第八节财务报表附注
一、附注事项
（一）附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 否2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 否3．是否存在前期差错更正 否4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 否5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 否
6. 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 否7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 否8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
否9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化
否10．重大的长期资产是否转让或者出售 否11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 否12．是否存在重大的研究和开发支出 否13．是否存在重大的资产减值损失 否
14.是否存在预计负债 否
（二）附注事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
1、会计政策变更
-
2、会计估计变更
-
3、前期差错更正
-
4、企业经营季节性或者周期性特征
-
5、合并报表的合并范围
-
6、合并报表合并范围内的私募基金管理人情况
-
7、分部报告
-
8、非调整事项
-
9、或有负债与或有资产
-
10、长期资产
-
11、固定资产与无形资产
-
12、研究与开发支出
-
13、资产减值损失
-
14、预计负债
-
二、报表项目注释
珠海金马控股股份有限公司2019年1-6月财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
珠海金马控股股份有限公司（以下简称“金马控股”或“本公司”） 前身为珠海鑫光集团股份有限公司，是1992年4月18日经珠海市经济体制改革委员会(1992)44号文批准组建设立的股份有限公司。
1994年8月20日和30日，分别经珠海市经济体制改革委员会(1994)44号文和广东省经济体制改革委员会(1994)107号文批准，公司吸收合并中国有色金属工业珠海供销公司资产净值入股。
1996年5月21日，经中国证券监督委员会证监发审字(1996)59号文批准，公司向社会公开发行人民币普通股(A股)2,370万股，每股发行价3.6元。连同原公司内部职工股3,000万股，共计可流通普通股(A股)5,370万股。
1996年6月14日，根据深圳证券交易所深证发(1996)155号上市通知书，本公司可流通普通股(A股)5,370万股已于1996年6月20日在深圳证券交易所挂牌交易。
1997年4月21日公司召开股东大会，审议通过1996年度分红方案，并经广东省证监会粤证监函[1997]077号文批准，于1997年5月5日发布分红送股公告，按分红前总股本214,719,873股，每10股送红股2股，共送红股42,943,974股，分红后总股本为257,663,847股。
1997年8月29日，经中国证券监督管理委员会证监上字[1997] 62号文批准，公司向全体股东配售64,415,960股普通股，公司股东实际认购配股为20,196,078股。
1997年9月20日公司召开临时股东大会，会议通过了以资本公积金转增股本议案，并于1997年10月29日向公司全体股东转增股本103,065,523股，转增股本后公司累计股本总数为380,925,448股。
按照法院裁定批准的《重整计划》的规定，全体股东同比例缩股25%，2015年3月5日，公司在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理完毕缩股手续，公司总股本缩减至285,694,086股。
2016年8月29日，2016年第二次临时股东大会决议，同意将公司名称由珠海鑫光集团股份有限公司变更为珠海金马控股股份有限公司，2016年9月8日，公司在广东省珠海市工商行政管理局完成工商注册登记手续。
2017年1月16日，2017年第一次临时股东大会决议，同意将以资本公积向本次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议股权登记日登记在册的全体流通股股东定向转增21,174,016 股，即流通股股东每10股获得 2.5股的转增股份，2017的11月22日为实施股
权分置改革的股份变更登记日，公司总股本变更为306,868,102股。公司住所：珠海市担杆镇综合大楼A21室；法定代表人：张剑波。统一社会信用代码：9144040019252393X0经营范围：高新科技项目投资与管理；房地产开发项目投资与管理；国内商业贸易投资与经营；物业投资与管理，酒店管理及服务业投资；信息技术服务等现代服务业投资与管理。本财务报表经本公司董事会于2019年8月27日决议批准报出。截至2019年6月30日，本公司纳入合并范围的子公司共5户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围比上年同期增加1户，减少4户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年6月30日的财务状况及2019年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经
营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交
易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对金融资产按单项评价信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
、存货
（1）存货的分类
存货主要包括加工材料、半成品、产成品、库存商品及低值易耗品、设计成本等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75机器设备 年限平均法 10 5 9.5运输设备 年限平均法 5 5 19电子设备及其他 年限平均法 5 5 19
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。
、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②
相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是
有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期间税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
①执行新金融工具准则导致的会计政策变更
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。
本公司于2019年1月1日起开始执行前述新金融工具准则。
在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018年度的财务报表未予重述。
执行新金融工具准则对本公司的财务报表未有影响。
（2）会计估计变更
无
、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（4）折旧和摊销
本公司固定资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧进行调整。
（5）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认
定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
、主要税种及税率
税种
具体税率情况
增值税*1
应税收入按13%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税
按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加
按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加
按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税*2
①按应纳税所得额的
25%计缴。
②执行香港地区的企业所得税政策，税率为
16.5%
。
*1 本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，于2019年1～3月期间的适用税率为16%，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39号）规定，自2019年4月1日起，适用税率调整为13%。*2 子公司金马兴业（香港）投资管理有限公司执行香港地区的企业所得税政策，税率为16.5%。
（一）、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2019年1月1日，“期末”指2019年6月30日，“上年年末”指2018年12月31日，“本期”指2019年1-6月，“上年同期”指2018年1-6月。
、货币资金
项 目 期末余额 上年年末余额库存现金 0.00
0.00
银行存款 1,589,669.90
2,616,764.74
合 计 1,589,669.90
2,616,764.74
其中：存放在境外的款项总额 344,023.74
343,363.84
、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额1年以内
账 龄 期末余额小 计
减：坏账准备
| 2,200,000.00 |
| 0.00 |
合 计
（2）按坏账计提方法分类列示
类 别
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）单项计提坏账准备的应收账款
2,200,000.002,200,000.00
| 2,200,000.00 | 100.00 | 0.00 | 0.00 | 2,200,000.00 |
按组合计提坏账准备的应收账款
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
合 计
——
| 2,200,000.00 | 0.00 |
——
（续）
类 别
上年年末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
2,200,000.002,656,400.00
| 2,656,400.00 | 100.00 | 0.00 | 0.00 | 2,656,400.00 |
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
合 计
| 2,656,400.00 | 100.00 | 0.00 |
| .00 | 2,656,400.00 |
期末单项计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单位）
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由深圳市雅蒲国际旅行社有限公司
| 1,200,000.00 | 0.00 | 0.00 |
深圳市鹏飞汽车出租有限公司
| 1,000,000.00 | 0.00 | 0.00 |
合 计
| 2,200,000.00 | 0.00 |
—— ——
（3）坏账准备的情况
类 别 年初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 转销或核销应收账款 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
合 计 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
其中：本期无坏账准备收回或转回。
（4）本期无实际核销的应收账款情况。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为2,200,000.00元，占应收账款期末余额合计数的比例为100%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为0.00元。
（6）无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
、其他应收款
项 目 期末余额 上年年末余额应收利息 595,068.49
0.00
应收股利 2,291,448.61
2,291,448.61
其他应收款 24,527,543.49
4,547,080.72
合 计 27,414,060.59
6,838,529.33
（1）应收利息
①应收利息分类
项 目 期末余额 上年年末余额非关联借款 595,068.49
0.00
小 计 595,068.49
0.00
减：坏账准备 0.00
0.00
合 计 595,068.49
0.00
②无重要逾期利息。
（2）应收股利
①应收股利情况
项目（或被投资单位） 期末余额 上年年末余额深圳市盛融汇科技信息服务有限公司 2,291,448.61
2,291,448.61
小 计 2,291,448.61
2,291,448.61
减：坏账准备 0.00
0.00
合 计 2,291,448.61
2,291,448.61
②重要的账龄超过1年的应收股利
项目（或被投资单位）
期末余额 账龄 未收回原因 是否发生减值及其判断依据深圳市盛融汇科技信息服务有限公司
2,291,448.61
1-2年
暂欠
| 根据对该公司的信用等级评估，认 |
为该应收股利未发生减值。 合 计 2,291,448.61
—— —— ——
（3）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 期末余额1年以内
20,029,144.72
1至2年 4,49
| 20,029,144.72 |
| 3,598.77 |
2至3年
3至4年
| 0.00 |
| 3,600.00 |
4至5年
5年以上
| 0.00 |
| 1,200.00 |
小 计
减：坏账准备
| 24,527,543.49 |
| 0.00 |
合 计
②按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额投资转让款
24,527,543.492,493,598.77
| 2,493,598.77 | 2,493,598.77 |
资金往来
| 22,000,000.00 | 2,000,000.00 |
押金
| 25,638.00 | 36,000.00 |
备用金
| 3,000.00 | 10,000.00 |
员工社保及公积金
| 5,306.72 | 7,481.95 |
小 计
| 24,527,543.49 | 4,547,080.72 |
减：坏账准备
| 0.00 | 0.00 |
合 计
| 24,527,543.49 | 4,547,080.72 |
③坏账准备的情况
类 别 年初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 转销或核销其他应收款 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
合 计 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
其中：本期无坏账准备转回或收回。
④本期无实际核销的其他应收款情况。
⑤按欠款方归集的期末余额主要的其他应收款情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计数的比例（%
坏账准备期末余额深圳市易通顺投资发展有限公司 资金往来
| ） | ||
| 20,000,000.00 |
1年以内
| 81.54 | 0.00 |
许先伟 投资转让款
1-2年
| 2,493,598.77 | 10.17 | 0.00 |
深圳市旭鹏昇实业发展有限公司 资金往来
1-2年
| 2,000,000.00 | 8.15 | 0.00 |
合 计 ——
——
| 24,493,598.77 | 99.86 | 0.00 |
⑥无涉及政府补助的应收款项。
⑦无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑧无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
、存货
（1）存货分类
项 目
期末余额账面余额 存货跌价准备 账面价值设计成本 3,075,070.97
0.00
3,075,070.97
合 计 3,075,070.97
0.00
3,075,070.97
（续）项 目
上年年末余额账面余额 跌价准备 账面价值设计成本 2,376,633.59
0.00
2,376,633.59
合 计 2,376,633.59
0.00
2,376,633.59
（2）存货跌价准备
项 目 年初余额
本期增加金额 本期减少金额
期末余额计提 其他 转回或转销 其他设计成本
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
合 计
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
、其他流动资产
项 目 期末余额 上年年末余额应交税费－留底税额
| 8,489.55 | 25,398.30 |
合 计
| 8,489.55 | 25,398.30 |
、固定资产
项 目 期末余额 上年年末余额固定资产
| 201,618.31 | 235,265.61 |
固定资产清理
| 0.00 | 0.00 |
合 计
| 201,618.31 | 235,265.61 |
（1）固定资产
①固定资产情况
项 目 运输设备 办公设备及其他 合 计
一、账面原值
1、年初余额
| 313,994.02 | 172,508.00 | 486,502.02 |
2、本期增加金额
| 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（1）购置
| 0.00 | 0.00 | 0.00 |
3、本期减少金额
| 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（1）处置或报废
| 0.00 | 0.00 | 0.00 |
4、期末余额
| 313,994.02 | 172,508.00 | 486,502.02 |
二、累计折旧
1、年初余额
| 89,488.26 | 161,748.15 | 251,236.41 |
2、本期增加金额
| 29,829.43 | 3,817.87 | 33,647.30 |
（1）计提
| 29,829.43 | 3,817.87 | 33,647.30 |
3、本期减少金额
| 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（1）处置或报废
| 0.00 | 0.00 | 0.00 |
4、期末余额
| 119,317.69 | 165,566.02 | 284,883.71 |
三、减值准备
1、年初余额
| 0.00 | 0.00 | 0.00 |
2、本期增加金额
| 0.00 | 0.00 | 0.00 |
3、本期减少金额
| 0.00 | 0.00 | 0.00 |
4、期末余额
| 0.00 | 0.00 | 0.00 |
四、账面价值
1、期末账面价值
6,94
| 194,676.33 | 1.98 | 201,618.31 |
2、年初账面价值
| 224,505.76 | 10,759.85 | 235,265.61 |
②期末无暂时闲置的固定资产情况。
（2）固定资产清理
无
、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 期末余额 上年年末余额设计合同预付款项 80,000.00
0.00
合 计 80,000.00
0.00
（2）无账龄超过1年的重要预收款项。
、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬
| 278,988.97 | 472,593.19 | 685,739.82 | 65,842.34 |
二、离职后福利-设定提存计划
| 0.00 | 31,294.22 | 31,294.22 | 0.00 |
合 计
| 278,988.97 | 503,887.41 | 717,034.04 | 65,842.34 |
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴
| 274,888.97 | 443,221.43 | 654,468.06 |
63,642.3
2、职工福利费
| 4 | |||
| 4,100.00 | 6,420.00 | 8,320.00 | 2,200.00 |
3、社会保险费
| 0.00 | 15,721.76 | 15,721.76 | 0.00 |
其中：医疗保险费
| 0.00 | 14,401.77 | 14,401.77 | 0.00 |
工伤保险费
| 0.00 | 202.12 | 202.12 | 0.00 |
生育保险费
| 0.00 | 1,117.87 | 1,117.87 | 0.00 |
4、住房公积金
| 0.00 | 7,230.00 | 7,230.00 |
0.
5、工会经费和职工教育经费
| 00 | |||
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
合 计
| 278,988.97 | 472,593.19 | 685,739.82 | 65,842.34 |
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险
| 0.00 | 30,841.88 | 30,841.88 | 0.00 |
2、失业保险费
| 0.00 | 452.34 | 452.34 | 0.00 |
合 计
| 0.00 | 31,294.22 | 31,294.22 | 0.00 |
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进
一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
、应交税费
项 目 期末余额 上年年末余额增值税
| 1,247.31 | 0.00 |
企业所得税
| 0.00 | 42,874.38 |
个人所得税
| 861.82 | 866.67 |
城市维护建设税
| 87.31 | 0.00 |
合 计
| 2,196.44 | 43,741.05 |
、其他应付款
项 目 期末余额 上年年末余额应付利息
| 0.00 | 0.00 |
应付股利
| 0.00 | 0.00 |
其他应付款
| 9,442.38 | 2,639.00 |
合 计
| 9,442.38 | 2,639.00 |
（1）应付利息
无
（2）应付股利
无
（3）其他应付款
①按款项性质列示
项 目 期末余额 上年年末余额租赁费
| 2,639.00 | 2,639.00 |
资金往来
| 6,803.38 | 0.00 |
合 计
2,639
| 9,442.38 | .00 |
②期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
、股本项目 年初余额
本期增减变动（+ 、-）
期末余额发行新股
送股
公积金
转股
其他 小计股份总数306,868,102.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 306,868,102.00
、资本公积项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价
| 223,501,204.38 | 0.00 | 0.00 | 223,501,204.38 |
其他资本公积
| 42,088,451.23 | 19,999,740.00 | 0.00 | 162,088,191.23 |
合 计
| 365,589,655.61 | 19,999,740.00 | 0.00 | 385,589,395.61 |
本期增加为股东深圳市中房同富投资发展有限公司注资金额以获得公司破产企业财产处置专用账户中的相应股份。
、其他综合收益
项目
上年末
余额
年初余额
本期发生金额
期末余额本期所得税前发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益（或留存收益）
减：所得税费用
税后归属于母
公司
税后归属于少数股东
一、不能重分
类进损益的其他综合收益
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
二、将重分类
进损益的其他综合收益
10,601.21
10,601.21
575.01
0.00
0.00
575.01
0.00
11,176.22
其中外：币财务报表折算差额
10,601.21
10,601.21
575.01
0.00
0.00
575.01
0.00
11,176.22
其他综合收益合计
10,601.21
10,601.21
575.01
0.00
0.00
575.01
0.00
11,176.22
、盈余公积项 目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积
| 23,259,649.40 | 23,259,649.40 | 0.00 | 0.00 | 23,259,649.40 |
任意盈余公积
| 9,863,244.02 | 9,863,244.02 | 0.00 | 0.00 | 9,863,244.02 |
合 计
| 33,122,893.42 | 33,122,893.42 | 0.00 | 0.00 | 33,122,893.42 |
、未分配利润
项 目 本 期 上 期
项 目 本 期 上 期调整前上年末未分配利润 -
-
| 691,167,629.69 | 691,557,264.66 |
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
| 0.00 | 0.00 |
调整后年初未分配利润 -
-
| 691,167,629.69 | 691,557,264.66 |
加：本期归属于母公司股东的净利润 -
-955,657.22
| 92,509.40 |
减：提取法定盈余公积
| 0.00 | 0.00 |
期末未分配利润 -
-
| 691,260,139.09 | 692,512,921.88 |
、营业收入和营业成本项 目
本期发生额 上年同期发生额收入 成本 收入 成本主营业务
| 0.00 | 0.00 | 430,566.04 | 613,663.08 |
其他业务
| 608,555.18 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
合 计
| 608,555.18 | 0.00 | 430,566.04 | 613,663.08 |
、税金及附加项 目 本期发生额 上年同期发生额城市维护建设税
| 87.31 | 0.00 |
合 计
| 87.31 | 0.00 |
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
、销售费用项 目 本期发生额 上年同期发生额设计制作费
| 4,153.67 | 0.00 |
合 计
| 4,153.67 | 0.00 |
、管理费用项 目 本期发生额 上年同期发生额职工薪酬
| 319,651.23 | 370,779.26 |
办公费
| 304,678.88 | 436,506.47 |
差旅费
| 0.00 | 2,104.00 |
折旧费
| 33,647.30 | 38,228.17 |
交通费
| 23,544.50 | 19,583.00 |
项 目 本期发生额 上年同期发生额租赁费
| 15,834.00 | 15,834.00 |
其他
| 0.00 | 1,507.80 |
合 计
| 697,355.91 | 884,542.70 |
、财务费用
项 目 本期发生额 上年同期发生额利息支出
| 0.00 | 0.00 |
减：利息收入
| 3,043.63 | 4,609.15 |
手续费
| 2,512.22 | 2,579.06 |
汇兑损益
-0
-
| .90 | 0.38 |
合 计 -
-
| 532.31 | 2,030.47 |
、投资收益
项 目 本期发生额 上年同期发生额银行理财收益
| 0.00 | 109,952.05 |
合 计
| 0.00 | 109,952.05 |
、其他综合收益详见附注（一）、13。
、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上年同期发生额利息收入
| 3,043.63 | 4,609.15 |
押金
| 10,362.00 | 0.00 |
其他
0.0
| 7,000.00 | 0 |
合 计
| 20,405.63 | 4,609.15 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上年同期发生额管理费用支付的现金
| 357,589.69 | 499,414.56 |
银行手续费
| 2,512.22 | 2,579.06 |
其他
| 0.00 | 10,000.00 |
合 计
| 360,101.91 | 511,993.62 |
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上年同期发生额股东注资
| 19,999,740.00 | 0.00 |
合 计
| 19,999,740.00 | 0.00 |
、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上年同期金额
净利润 -92,509.40
| 、将净利润调节为经营活动现金流量： | |
-955,657.22
加：资产减值准备 0.00
0.00
信用减值损失 0.00
——固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 33,647.30
38,228.17
无形资产摊销 0.00
0.00
长期待摊费用摊销 0.00
0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 0.00
0.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00
0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00
0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 0.00
0.00
投资损失（收益以“－”号填列） 0.00
-109,952.05
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00
0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00
0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -698,437.38
-121,460.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -102,222.51
735,771.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -167,888.76
-130,528.33
其他 0.00
0.00
经营活动产生的现金流量净额 -1,027,410.75
-543,599.07
| 、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： |
债务转为资本 0.00
0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00
0.00
融资租入固定资产 0.00
0.00
| 、现金及现金等价物净变动情况： |
现金的期末余额 1,589,669.90
3,214,357.36
补充资料 本期金额 上年同期金额减：现金的年初余额 2,616,764.74
3,643,884.74
加：现金等价物的期末余额 0.00
0.00
减：现金等价物的年初余额 0.00
0.00
现金及现金等价物净增加额 -1,027,094.84
-429,527.38
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末余额 年初余额
一、现金 1,5
| 89,669.90 | 2,616,764.74 |
其中：库存现金
| 0.00 | 0.00 |
可随时用于支付的银行存款
| 1,589,669.90 | 2,616,764.74 |
可随时用于支付的其他货币资金
| 0.00 | 0.00 |
二、现金等价物
| 0.00 | 0.00 |
其中：三个月内到期的债券投资
| 0.00 | 0.00 |
三
期末现金及现金等价物余额
| 、 | 1,589,669.90 | 2,616,764.74 |
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
| 0.00 | 0.00 |
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
6.8747
| 50,042.00 | 344,023.74 |
其中：美元
6.8747
| 50,042.00 | 344,023.74 |
（二）公司财务报表主要项目注释
、其他应收款项 目 期末余额 上年年末余额应收利息 595,068.49
0.00
应收股利 2,291,448.61
2,291,448.61
其他应收款 22,853,092.52
2,862,164.42
合 计 25,739,609.62
5,153,613.03
（1）应收利息
①应收利息分类
项 目 期末余额 上年年末余额非关联借款 595,068.49
0.00
小 计 595,068.49
0.00
减：坏账准备 0.00
0.00
合 计 595,068.49
0.00
②无重要逾期利息。
（2）应收股利
①应收股利情况
项目（或被投资单位） 期末余额 上年年末余额深圳市盛融汇科技信息服务有限公司 2,291,448.61
2,291,448.61
小 计 2,291,448.61
2,291,448.61
减：坏账准备 0.00 0.00
合 计 2,291,448.61
2,291,448.61
②重要的账龄超过1年的应收股利
项目（或被投资单位） 期末余额 账龄 未收回原因 是否发生减值及其判断依据深圳市盛融汇科技信息服务有限公司 2,291,448.61
1-2年
暂欠
根据对该公司的信用等级评估，认为该应收股利未发生减值。 合 计 2,291,448.61
—— —— ——
（3）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 期末余额1年以内
20,022,128.1
1至2年
| 20,022,128.1 |
| 2,826,164.42 |
2至3年
3至4年
| 0.00 |
| 3,600.00 |
4至5年
5年以上
| 0.00 |
| 1,200.00 |
小 计
减：坏账准备
| 22,853,092.52 |
| 0.00 |
合 计
②按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额投资转让款
| 2,493,598.77 | 2,493,598.77 |
押金
| 25,638.00 | 36,000.00 |
往来款
| 20,332,565.65 | 332,565.65 |
其他
| 1,290.10 | 0.00 |
小 计
2,86
| 22,853,092.52 | 2,164.42 |
减：坏账准备
| 0.00 | 0.00 |
合 计
| 22,853,092.52 | 2,862,164.42 |
③坏账准备的情况
类 别 年初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 转销或核销其他应收款 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
合 计 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
其中：本期无坏账准备转回或收回。
④本期无实际核销的其他应收款情况。
⑤按欠款方归集的期末余额主要的的其他应收款情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款期末余额
合计数的比例（%）
坏账准备期末余额
有限公司
往来款
| 深圳市易通顺投资发展 | 20,000,000.00 |
1年以内
| 87.52 | 0.00 |
许先伟 投资转让款
1-2年
| 2,493,598.77 |
| .90 | 0.00 |
金马兴业（香港）投资管理有限公司
往来款
1-2年
| 332,565.65 | 1.46 | 0.00 |
合 计 ——
| 22,826,164.42 |
——
| 99.88 | 0.00 |
⑥无涉及政府补助的应收款项。
⑦无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目
期末余额 上年年末余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 2,562,744.00
0.00
2,562,744.00
2,562,744.00
0.00
2,562,744.00
对联营、合营企业投资 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
项 目
期末余额 上年年末余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值合 计 2,562,744.00
0.00
2,562,744.00
2,562,744.00
0.00
2,562,744.00
（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额
本期增加
本期减少
期末余额
本期计提减值准备
减值准备期末余额深圳市天朗建筑与规划设计有限公司 2,562,744.00
0.00
0.00
2,562,744.00
0.00
0.00
合 计 2,562,744.00
0.00
0.00
2,562,744.00
0.00
0.00
3、营业收入、营业成本
项 目
本期发生额 上年同期发生额收入 成本 收入 成本主营业务
| 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他业务
| 561,385.37 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
合 计
| 561,385.37 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
十四、补充资料
、本期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明非流动性资产处置损益 0.00
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 0.00
| 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定， |
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
0.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 608,555.18
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 |
位可辨认净资产公允价值产生的收益
0.00
非货币性资产交换损益 0.00
委托他人投资或管理资产的损益 0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00
债务重组损益 0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 0.00
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00
项 目 金额 说明
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
0.00
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 |
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00
对外委托贷款取得的损益 0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 0.00
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 |
0.00
受托经营取得的托管费收入 0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 0.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00
小 计 608,555.18
所得税影响额 0.00
少数股东权益影响额（税后） 0.00
合 计 608,555.18
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
、净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资产收益率（%）
每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 -0.30%
-0.0003
-0.0003
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -2.26%
-0.0023
-0.0023
珠海金马控股股份有限公司二零一九年八月二十七日