太龙（福建）商业照明股份有限公司
2019年半年度报告
2019年08月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人庄占龙、主管会计工作负责人杜艳丽及会计机构负责人(会计主管人员)彭怀军声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第9号——上市公司从事LED产业链相关业务》的披露要求
1、募投项目新增折旧及摊销对公司经营业绩带来的风险
公司公开发行股票，募集资金投资项目部分建成后，公司将新增大量固定资产，项目投入运营后，将相应增加较多折旧及摊销费用。由于募集资金投资项目从开始建设到产生效益需要一段时间，如果短期内公司不能大幅增加营业收入或提高毛利水平，新增折旧和摊销费用可能影响公司利润，从而使公司因折旧摊销费用大幅增加而导致未来经营业绩下降的风险。
针对以上风险，公司将加快产业布局，尽快消化新增产能。募集资金投资项目拥有良好的盈利前景，未来随着公司生产经营规模扩大，上述费用对公司净利润的影响将逐渐弱化。
2、公司快速扩张引致的管理风险
公司自上市以来，业务发展势头良好，经营业绩保持较快增长，资产和人
员结构较为稳定，已建立起较为完善的现代企业管理制度，拥有独立的产供销体系，并根据自身实际情况制订了一系列行之有效的规章制度。但随着公司规模的不断扩大，特别是本次募集资金到位和投资项目实施后，公司的资产、业务、机构和人员将进一步扩张，将在战略规划、资源整合、技术研发、市场开拓、内部控制等方面对公司管理层提出更高的要求，增加公司管理与运作的难度。如果管理层不能适应公司规模迅速扩张的需要，组织模式和管理制度未能随着公司规模的扩大而适时调整、完善，将会给公司带来一定的管理风险。
针对以上风险，公司积极引进创新管理模式，储备中高端经营管理人才，提出员工持股计划、股权激励等激励机制，增强员工主人翁精神，提高管理效率，同时按照相关法律法规及公司章程，优化内部控制制度，完善内部控制管理流程，降低控制风险。
3、客户和行业集中风险
作为商业照明系统综合服务的倡导者，公司为客户提供包括照明设计、开发制造、系统综合服务为一体的商业照明整体解决方案，产品定位于中高端市场；主要客户为安踏、利郎、特步、阿迪达斯和绫致时装等知名品牌服饰商。
2019年上半年度公司对前十大客户的销售收入占比为66%，虽然长期稳定的合作关系有利于公司销售业绩增长的稳定性和连续性，但如果公司与主要客户合作关系发生变化，或客户自身经营状况发生重大不利变化，将对公司生产经营和业务发展带来不利影响。公司商业照明整体解决方案可以广泛应用于品牌服饰、家居家纺、商超、餐饮等连锁销售领域的实体门店。虽然实体门店在品牌建设、消费体验、衣着试穿上有着不可替代的作用，但随着互联网的普及
和电子商务的发展，近年来网络销售规模增长迅速。公司目前的营业收入仍集中于品牌服饰领域，若品牌服饰行业的发展前景或品牌服饰行业的经营模式出现重大变化，则将对公司主营业务产生不利影响。
针对以上风险，公司在服务老客户的同时，大力发展新客户，尤其是开发新的行业领先品牌客户，以及开拓其他行业的客户，扩大客户群体。
4、人力成本上升带来的风险
公司生产人员薪酬占生产成本的比重较大，生产人员薪酬波动会影响公司生产成本进而影响公司经营业绩。随着我国社会经济水平的不断发展，物价水平持续上涨，劳动者对劳动收入增长的预期不断增加，公司面临人力成本上升的压力。未来如果公司不能有效控制人力成本，劳动力成本持续增加，则将面临盈利能力下降的风险。
针对以上风险，公司将继续加强产品的研发和创新工作，提高公司产品的科技含量，以增加产品附加值，降低劳动力成本上升对公司盈利水平的影响；同时，公司将加大职工的培训和后续教育，加大人力资本积累与储备，培养一批经验丰富、专业技术熟练、劳动生产率高的一线工人，以提高劳动力质量代替劳动力数量；另外，加强企业文化建设，提升员工队伍的稳定性与忠诚度，从而稳定公司生产，降低人工替换成本，努力达到公司人力成本相对可控的效果。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7
第三节 公司业务概要 ...... 10
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 14
第五节 重要事项 ...... 26
第六节 股份变动及股东情况 ...... 31
第七节 优先股相关情况 ...... 37
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 38
第九节 公司债相关情况 ...... 39
第十节 财务报告 ...... 40
第十一节 备查文件目录 ...... 164
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、太龙照明 | 指 | 太龙（福建）商业照明股份有限公司 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 报告期 | 指 | 2019年1月1日至2019年6月30日 |
| 上年同期 | 指 | 2018年1月1日至2018年6月30日 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 悦森照明 | 指 | 悦森照明科技（上海）有限公司 |
| 太龙至邦 | 指 | 太龙至邦（厦门）展览展示服务有限公司 |
| 仕元照明 | 指 | 仕元（厦门）照明科技有限公司 |
| 深圳太龙 | 指 | 深圳太龙照明科技有限公司 |
| 太龙豪冠 | 指 | 上海太龙豪冠照明科技有限公司 |
| 太龙智显 | 指 | 太龙智显科技（深圳）有限公司 |
| 广东太龙 | 指 | 太龙（广东）照明科技有限公司 |
| 太龙视觉 | 指 | 深圳市太龙视觉科技有限公司 |
| 漳州太龙 | 指 | 漳州市太龙照明工程有限公司 |
| 保荐机构 | 指 | 天风证券股份有限公司 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 股东大会 | 指 | 太龙（福建）商业照明股份有限公司股东大会 |
| 董事/董事会 | 指 | 太龙（福建）商业照明股份有限公司董事/董事会 |
| 监事/监事会 | 指 | 太龙（福建）商业照明股份有限公司监事/监事会 |
| LED | 指 | 发光二极管，当被电流激发时通过传导电子和空穴的再复合产生自发辐射而发出非相干光的一种半导体二极管 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 太龙照明 | 股票代码 | 300650 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 太龙（福建）商业照明股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 太龙照明 | ||
| 公司的外文名称（如有） | TECNON (FUJIAN) COMMERCIAL LIGHTING CO., LTD | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | TECNON | ||
| 公司的法定代表人 | 庄占龙 | ||
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 苏芳 | 庄伟阳 |
| 联系地址 | 福建省漳州台商投资区角美镇文圃工业园 | 福建省漳州台商投资区角美镇文圃工业园 |
| 电话 | 0596-6783990 | 0596-6783990 |
| 传真 | 0596-6783878 | 0596-6783878 |
| 电子信箱 | ir@tecnon.net | ir@tecnon.net |
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2018年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业总收入（元） | 228,808,007.77 | 181,572,079.20 | 26.01% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 24,363,190.73 | 21,567,430.17 | 12.96% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元） | 22,187,831.52 | 17,500,052.51 | 26.79% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 2,463,650.71 | -2,772,595.92 | 188.86% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.23 | 0.20 | 15.00% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.23 | 0.20 | 15.00% |
| 加权平均净资产收益率 | 4.66% | 4.43% | 0.23% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 738,396,183.43 | 775,898,892.51 | -4.83% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 518,905,396.58 | 510,167,145.68 | 1.71% |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -1,469.89 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 712,562.71 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 1,924,908.23 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -120,179.91 | |
| 减：所得税影响额 | 383,828.78 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -43,366.85 | |
| 合计 | 2,175,359.21 | -- |
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是LED产业链相关业公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第9号——上市公司从事LED产业链相关业务》的披露要求
（一）报告期内公司从事的主要业务及产品
公司主营业务为提供集照明设计、开发制造、系统综合服务于一体的商业照明整体解决方案，主要产品包括照明器具、LED显示屏和光电标识等三类。
| 产品 类别 | 产品系列 | 代表性产品 | 主要特点 | 产品用途 |
| 照 明 器 具 | LED照明器具 | 固定式LED照明器具 | 1、高效节能，整灯最高光效可达110LM/W；寿命长，可达5万小时；光衰慢，可靠性高。 2、随着技术进步，散热问题解决，高功率产品逐渐广泛应用。 3、高品质的光色，细腻的细节表现能力，显色性能全面升级。 | 基础照明 重点照明 辅助照明 |
| 嵌入式LED照明器具 | ||||
| 其他照明器具及配件 | 吊装式节能照明器具 | 良好的光效、寿命和显色性，技术成熟、成本较低。 | 基础照明 辅助照明 | |
| LED显示屏 | 全彩显示屏异型屏 | 1、高清、节能、全彩，满足品牌客户对于商业空间展示、体验、互动的需求。 2、含柔性屏、透明屏、LOGO字体屏，形状各异的显示产品，彰显品牌个性。 | 形象展示 播放互动 | |
| 光电标识 | 光电标识 | 1、具有设计感和个性化的标识产品。 2、整体成型、布灯均匀、精细配光，具有高精度、高品质的标识产品。 | 标示照明 形象展示 | |
报告期内，照明器具占营收比重达71.13%，LED 显示屏和光电标识分别占比23.04%和5.38%。公司的主要营收来源于照明器具，但是随着近年来我国室内商业照明市场不断成熟，商业照明配套产品逐渐兴起。为了顺应行业发展以及满足下游品牌零售商客户的需求，公司从2014 年起开始大力发展 LED 显示屏和光电标识产品，目前公司逐步形成以照明器具为核心，LED 显示屏和光电标识为新增长点的“一核两翼”产品格局。
（二）主要的商业模式
公司的主要商业模式是“总部提供专业化设计、照明器具定制化开发、品牌终端门对门服务”，公司获得高毛利的原因在于其充分利用了产业链中高附加值两端的优势：
1、设计研发能力是高毛利源头。在初创环节，公司首先与品牌客户总部进行沟通，设计出符合客户品牌形象展示的光影效果的方案，在终端环节，公司针对设计方案中灯具的色温、亮度、显色性等各类技术指标以及照明产品在店铺中不同区域的应用和布局进行细化，从而确定所需要用到的照明器具型号，或针对特定的设计方案需求开发新型产品。不同的行业和品牌对于店铺内产品的展示需求往往差异较大，公司依托在品牌零售终端领域内多年的商业照明设计经验为品牌客户定制方案，体现其专业化的设计能力和较强的定制化开发能力，公司与品牌客户长期稳定的合作关系也侧面印证了这一点。
2、快速响应能力打造行业壁垒。在商业照明行业中，响应能力最能够体现照明供应商的专业性与高效性。以品牌服饰零售终端行业为例，照明方案供应商要与客户达成良好的合作关系并形成客户粘性需要较长的时间，而客户一旦与供应商形成良好的合作关系后，更换供应商的概率较低。因为在与新客户的合作过程中，首先要根据品牌方的需求进行方案设计，在方案出来后，品牌方还需要一定的时间对设计方案在终端店铺中所呈现的效果和给店铺经营效益带来的影响进行考核，一般为 3-6 个月，因此一个新客户从早期介入到最终交付至少需要半年到一年的时间。与通用照明生产商相比，公司提供的是个性化、定制化的产品，并在店铺照明领域深耕多年，具备丰富的设计经验，大大减少了与品牌方的磨合时间成本；与其他商业照明服务供应商相比，公司在后续的零售终端追踪、订单处理效率、配送和服务等方面也体现出更高的水平和更快的响应速度，能够最大程度减轻客户终端门店装修所承担的时间和机会成本，助力公司成功打造其行业壁垒。
3、售后服务能力是竞争立足点。公司采取“总部营销客服中心+办事处+售后工程师”的三级服务网络架构，既包括辐射全国的服务网络布局，又包括网络内专业的服务团队，建立了辐射超过 300 个城市的服务网络站点；同时细化服务内容，将服务体系分为售前、售中、售后和终端服务四个部分。三级服务网络架构有利于公司充分发挥各部门的服务能力，细化的服务体系可以深度、全面挖掘和服务客户需求，及时跟踪和反馈客户意见，有利于维持客户群体的稳定性。
“四位一体”打造可复制高毛利商业模式。公司不仅占据了产业链中高附加值的两端，还把控了中间的生产环节。生产制造环节是连接产业链两端、提供整体商业照明服务的载体。公司的一大竞争优势在于其所拥有的柔性化制造体系，针对不同光源电器、不同规格的照明器具以及不同功能的产品的柔性生产能力，能够及时满足客户的个性化需求并提供丰富的产品配套体系。仅部分技术含量较低的工序采取外协加工，但占比极低，约占主营业务成本的 5%。与轻资产模式所采取的生产外包相比，公司通过有效整合生产链条增强了生产制造系统的快速反应能力，对客户的定制化需求具有更快的响应速度，能够快速整合内部资源，提升完成客户订单的效率，保持公司在竞争中的优势地位。
公司全面贯穿了产业链的首尾，将两端的高附加值融合到设计研发、响应、生产、服务各个环节当中，打造“四位一体”的高毛利商业模式，这一模式首先得到了品牌服饰零售终端照明领域的印证，公司将产业触角继续外延至商超、酒店、教育、珠宝等领域进行拓展，有望将这一商业模式充分复制，将规模效应与协同效应实现充分整合。
（三）业绩驱动因素
报告期内，公司实现营业总收入22,880.80万元，较上年同期增长26.01%；扣除非经常性损益后归属于上市公司股东净利润为2,218.78万元，较上年同期增长26.79%。
公司按照年度经营计划有序推进各项业务工作，一方面公司管理层加强管理水平，同时以市场为导向，加大市场开拓力度，增强新产品开发力度，创新营销策略。不断深化与大批优质客户的业务合作关系，销售规模稳步扩张；另一方面公司继续巩实原有大客户的前提下，充分利用公司技术和品质优势，积极拓展其他细分领域市场，将产业触角继续外延至商超、酒店、教育、珠宝等领域。通过加强客户粘性来提升公司品牌影响力，从而增强公司面向下游客户的话语权，逐步构建其在商业照明领域中的品牌生态圈，形成企业发展的良性循环，为公司业绩寻找新的增长点。
（四）公司所属行业的发展阶段及公司所处的行业地位
商业照明指的是应用于商业场所，以满足照亮空间、展示产品等的基础性需求以及营造氛围、提升品牌形象的功能性需求的一种光源利用系统。 随着近年来我国居民的生活水平逐步提高，尤其是社会消费层级在不断提高，消费者越来越注重其在消费过程中的体验和感受，对消费层次及消费体验提出更高的要求。
公司所处商业照明行业的上游行业为电光源制造业、灯用电器及附件制造业，下游行业为商品式商业和体验式商业等商业企业。从产业价值链的角度看，上游制造业提供标准化的电光源、灯用电器及相关配件产品，是整个产业链条中价值产生的源头；公司所处商业照明行业，通过设计照明方案、开发符合方案要求的灯具，将上游标准化的产品转化为各类照明器具并综合应用于终端客户，营造个性化的光影环境，是产业链条中价值再创造和向下游传递的核心；下游商品式商业和体验式商业中的客户应用商业照明系统，达到良好的经营环境、实现更好的经营业绩，是产业价值的最终体现。
2010年以来，公司已累计在全国范围内为超过150余个知名品牌、15万余个零售终端提供了商业照明整体解决方案。服务的客户覆盖阿迪达斯、安踏、利郎、绫致时装、特步、爱马仕等品牌服饰领域，永辉超市、盒马鲜生、世纪联华等商超领域，以及金牌橱柜、富安娜等其他领域。其中，品牌服饰店铺照明领域仍是公司主要收入来源。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
| 主要资产 | 重大变化说明 |
| 股权资产 | 本期未发生重大变化 |
| 固定资产 | 比年初增加9.41%，系本期购入的生产设备所致 |
| 无形资产 | 比年初增加27.12%，系本期购入SAP管理软件所致 |
| 在建工程 | 比年初增加64.49%，系商业照明生产基地建设投入所致 |
是LED产业链相关业报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。公司的核心竞争力主要体现在以下几方面：
1、关于研发能力，商业照明企业的专业化设计和定制化开发能力，可使最终光影效果更为符合客户品牌形象展示的要求，更容易获得客户青睐；2018年公司的研发投入2200多万元，较2017年研发投入增长为42.00%，公司上半年的研发投入超过1300万，较去年同期增长54.44%，公司针对行业发展趋势，积极做好新产品的研发和技术储备工作。
2、公司有效满足品牌客户“引导消费行为”、“促进品牌建设”和“提供一体化服务”等方面的需求，已得到时尚休闲服饰、运动服饰、商务服饰领域内众多知名企业的认可。公司着力构建稳定、双赢的客户关系，积累了一批知名品牌商组成的核心客户体系并形成品牌效应，为公司的长期健康发展奠定了基础。同时，公司保持对其他商业领域的开拓，并已在家居家纺、商超、教育、餐饮等领域积累客户。
3、配套能力，主要体现在丰富的配套产品体系、快速响应能力，以及柔性化的制造体系。
（1）公司形成了包含照明器具、LED显示屏和光电标识的配套产品体系，可以满足客户的多元化需求，其中，照明器具应用于环境照明和重点照明，LED显示屏应用于公司宣传和环境营造，光电标识应用于品牌LOGO展示。客户可以根据经营场所的品牌定位、风格特征、装修布局，结合配套产品的应用，通过对光影环境的整体建设来强化品牌特征，实现对整个消费环境的烘托和渲染，从而达到优化消费体验、促进品牌建设的目标。
（2）快速响应能力涉及“方案设计和样品开发”、“客户总部和零售终端跟踪”、“订单处理”、“配送和服务”等方面，更快的响应速度能够减少客户终端门店装修所承担的时间和机会成本，提高客户效益；
（3）公司通过建立柔性化制造体系，具备了针对不同光源电器、不同规格照明器具以及不同功能照明产品的柔性化生产能力。公司可以根据市场发展和客户需求对设备、工艺和人员调整，实现不同类型配套产品的快速转化，有效提高了公司定制化照明产品的配套能力。
4、服务能力包括初创设计、终端设计和全面服务：
（1）初创设计阶段主要是针对商业照明系统所营造光影效果的“模版”进行设计；
（2）终端设计是根据初创设计的“模版”和终端门店的具体情况进行照明方案设计，是将商业照明“模版”的整体风格和指导思想，在终端应用的具体细化，是客户的品牌形象光影效果在终端门店的最终体现。
（3）公司采取了“总部营销客服中心+办事处+售后工程师”的三级服务网络架构，在全国范围内根据服务需要配备维修工程师，建立了辐射超过300个城市的服务网络，为客户总部和终端门店提供优质的商业照明整体解决方案。
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2019年上半年，国际经济环境复杂多变，全球经济增速放缓；在经历国内经济增速放缓下行压力加大、中美贸易摩擦，国际汇率变动等一系列考验，公司面对全球经济深刻调整，动荡波折，顶住困难，砥砺前行，坚持公司的经营理念，抓住机会逆势而行，加快了产业链布局，赢得了产能的稳定增长，经营规模得到了有效的扩大，保持了公司持续稳步发展的态势。报告期内，重点推进完成了以下几项工作：
1、进一步扩大市场营销布局，积极拓展其他细分领域市场
一方面公司管理层加强管理水平，同时以市场为导向，加大市场开拓力度，增强新产品开发力度，创新营销策略。不断深化与大批优质客户的业务合作关系，销售规模稳步扩张；另一方面公司继续巩实原有大客户的前提下，充分利用公司技术和品质优势，积极拓展其他细分领域市场，将产业触角继续外延至商超、酒店、教育、珠宝等领域。通过加强客户粘性来提升公司品牌影响力，从而增强公司面向下游客户的话语权，逐步构建其在商业照明领域中的品牌生态圈，形成企业发展的良性循环，为公司业绩寻找新的增长点。
2、继续加大研发创新投入，强化公司核心竞争力
公司一贯重视商业照明整体解决方案配套产品的开发和新型照明技术的研发工作，将技术创新和产品创新作为公司持续发展的源动力。商业照明对产品专业技术参数、质量稳定性等有非常严格的标准与要求，公司研发部门充分发挥多年积累的行业专业技术优势，同时以市场需求为导向，继续加大自主创新力度，加大新产品研发、技术升级、工艺改良，进一步提升公司产品市场竞争力。报告期内，公司共投入研发费用1,319.85万元，比上年同期增长54.44%。截止报告期末，公司及子公司共有专利281项，其中发明专利2项，实用新型专利87项，外观设计专利192项。
3、强化企业信息化建设，构筑企业发展助力器
报告期内，公司成功上线 SAP项目，开启太龙照明的信息化转型之路。从组建团队到成果输出，SAP项目小组历经了半年夜以继日、坚持不懈的努力，此次SAP系统的上线有利于公司优化、规范、完善和提升各项管理制度，加强制度的执行和落实，强化了反馈和问责机制，增加考评体系的实时性和有效性，使得公司内控管理效果得到了有效提升；并且还将帮助公司不断强化技改和智能制造，梳理、完善、简化流程，并在优化部门结构调整的同时不断优化生产模式，在严格把控产品质量的前提下，提升作业效率和生产能力。
4、重视公司人才建设与激励，进行员工持股计划
报告期内，为了使员工可以与企业利益共享，公司成功实施了2019年第一期员工持股计划。员工持股计划的实施有利于进一步完善公司治理结构，健全公司激励机制，增强公司管理团队及核心人员对公司持续、健康发展的责任感、使命感，能够有效地将股东利益、公司利益和核心团队个人利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展。同时公司也在着力健全人力资源管理体制，不断完善绩效考核有效性，提升薪酬福利竞争力，建立完善的培训机制，加大管理人员和员工培训的投入。
二、主营业务分析
概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 228,808,007.77 | 181,572,079.20 | 26.01% | |
| 营业成本 | 149,571,007.64 | 119,278,784.44 | 25.40% | |
| 销售费用 | 24,456,785.00 | 18,342,848.58 | 33.33% | 主要是本期销售人员薪酬增加所致 |
| 管理费用 | 15,944,491.88 | 11,859,570.94 | 34.44% | 主要系本期子公司增加，对应的管理人员工资、办公费用增加所致。 |
| 财务费用 | 290,793.76 | -86,218.98 | 337.27% | 主要是本期公司借款利息支出增加所致 |
| 所得税费用 | 4,111,855.45 | 3,583,845.97 | 14.73% | |
| 研发投入 | 13,198,540.41 | 8,546,329.14 | 54.44% | 主要是本期加大研发投入 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,463,650.71 | -2,772,595.92 | 188.86% | 主要是本期客户回款情况较好 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -20,098,757.21 | -19,519,254.02 | 2.97% | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -27,998,054.43 | -9,533,500.00 | 193.68% | 主要是取得借款减少及偿还借款增加所致 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -45,687,487.44 | -31,789,285.19 | 43.72% | 主要是固定资产投入增加所致 |
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分产品或服务 | ||||||
| 照明器具 | 162,741,096.56 | 101,173,458.90 | 37.83% | 18.20% | 17.76% | 0.23% |
| LED显示屏 | 52,727,976.87 | 37,479,731.68 | 28.92% | 70.21% | 63.93% | 2.72% |
| 光电标识 | 12,317,948.58 | 9,994,712.87 | 18.86% | 1.82% | 2.51% | -0.55% |
| 其他 | 1,020,985.76 | 923,104.19 | 9.59% | 26.37% | 22.96% | 2.51% |
| 主要收入来源地 | 销售量 | 销售收入 | 当地行业政策、汇率或贸易政策发生的重大不利变化及其 |
| 对公司当期和未来经营业绩的影响情况 | |||
| 内销 | — | 210,066,451.57 | |
| 外销 | — | 18,741,556.20 |
| 销售模式类别 | 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 直销 | 228,808,007.77 | 100.00% | 181,572,079.20 | 100.00% | 26.01% |
| 产品名称 | 产能 | 产量 | 产能利用率 | 在建产能 |
| 照明器具（单位：万套） | 110 | 122 | 110.91% | 120 |
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 1,924,908.23 | 6.79% | 募集资金现金管理所致 | |
| 资产减值 | -2,103,119.41 | -7.42% | 主要是计提应收账款及其他应收款和存货跌价所致 | 否 |
| 营业外收入 | 10,990.41 | 0.04% | 主要是政府补助所致 | 否 |
| 营业外支出 | 131,170.32 | 0.46% | 主要是子公司租房提前解约，支付违约金所致 | 否 |
| 本报告期末 | 上年同期末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 59,105,314.80 | 8.00% | 107,759,849.22 | 15.97% | -7.97% | |
| 应收账款 | 128,043,318.99 | 17.34% | 129,772,054.74 | 19.23% | -1.89% | |
| 存货 | 129,264,169.40 | 17.51% | 104,425,985.32 | 15.48% | 2.03% | |
| 投资性房地产 | 21,526,352.00 | 2.92% | 23,175,942.66 | 3.43% | -0.51% | |
| 长期股权投资 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | |||
| 固定资产 | 134,050,140.92 | 18.15% | 76,826,048.42 | 11.39% | 6.76% | |
| 在建工程 | 78,779,209.54 | 10.67% | 32,194,060.46 | 4.77% | 5.90% | |
| 短期借款 | 19,000,000.00 | 2.57% | 9,500,000.00 | 1.41% | 1.16% | |
| 长期借款 | 30,000,000.00 | 4.06% | 60,000,000.00 | 8.89% | -4.83% |
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 8,400,379.86 | 票据及航空购票保证金 |
| 无形资产 | 15,502,485.03 | 抵押 |
| 固定资产 | 27,716,785.10 | 抵押 |
| 投资性房地产 | 10,914,561.66 | 抵押 |
| 合计 | 62,534,211.65 | -- |
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 59,718,558.99 | 30,274,125.60 | 97.26% |
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 募集资金总额 | 18,997.87 |
| 报告期投入募集资金总额 | 4,078.37 |
| 已累计投入募集资金总额 | 9,429.88 |
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | 0 |
| 累计变更用途的募集资金总额 | 0 |
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 0.00% |
| 募集资金总体使用情况说明 | |
| 经中国证券监督管理委员会《关于核准太龙（福建）商业照明股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]476号）核准，太龙（福建）商业照明股份有限公司首次向社会公开发行人民币普通股（A股）1,578.70万股，发行价格13.95元/股，募集资金总额为220,228,650.00元，扣除发行费用30,250,000.00元，募集资金净额为189,978,650.00元。募集资金已于2017年4月27日划至公司指定账户，经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了“会验字[2017]3623号”验资报告。公司已对募集资金进行专户存储管理，并与专户银行、保荐机构签订了《募集资金三方监管协议》。根据《太龙（福建）商业照明股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》，公司首次公开发行股票募集资金扣除发行费用后将用于商业照明产业基地建设项目和设计研发中心建设项目。在募集资金到位前，公司将依据投资项目的建设进度和资金需求，先行以自筹资金投入并实施上述项目。待募集资金到位后，按募集资金使用管理的相关规定置换本次发行前已投入使用的自筹资金。截至 2017 年4月27日，公司募集资金实际到位之前以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额为18,545,388.00 元，华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司募集资金投资项目预先投入的实际投资情况进行了鉴证，并出具了《关于太龙（福建）商业照明股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》（会专字[2017]3842号）。2017年5月17日，公司第二届董事会第九次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，经全体董事表决，一致同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金金额为18,545,388.00 元。公司保荐机构、独立董事对上述以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金事项发表了同意意见。截止2019年6月30日，募投项目已累计投入资金为人民币9,429.88万元，其中：商业照明产业基地建设项目7,993.45万元，设计研发中心建设项目1,436.43万元。 | |
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 截止报告期末累计实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | |||||||||||
| 商业照明产业基地建设项目 | 否 | 16,100.2 | 16,100.2 | 3,155.98 | 7,993.45 | 49.65% | 不适用 | 否 | |||
| 设计研发中心建设项目 | 否 | 2,897.67 | 2,897.67 | 922.39 | 1,436.43 | 49.57% | 不适用 | 否 | |||
| 承诺投资项目小计 | -- | 18,997.87 | 18,997.87 | 4,078.37 | 9,429.88 | -- | -- | -- | -- | ||
| 超募资金投向 | |||||||||||
| 无 | |||||||||||
| 合计 | -- | 18,997.87 | 18,997.87 | 4,078.37 | 9,429.88 | -- | -- | 0 | 0 | -- | -- |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 公司根据市场及自身情况，推进募投项目建设，由于付款进度安排等原因，募集资金使用比例较低。 | ||||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 | ||||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | ||||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 适用 | ||||||||||
| 报告期内发生 | |||||||||||
| 公司投入部分募集资金，在深圳宝安区租赁场地，并进行装修、改造，建设深圳地区的LED显示屏业务基地，用于LED显示屏业务的生产、研发和办公。 | |||||||||||
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 | ||||||||||
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 | ||||||||||
| 截至 2017 年4月27 日，公司已经利用自筹资金向募集资金项目投入1,854.54万元。2017 年5月25 日、6月23日，经公司2017年5月17日第二届董事会第九次会议审议通过《关于以募集资金置换先期投入募投项目的自有资金的议案》，公司执行董事会决议，以募集资金置换了先期投入的自筹资金1,854.54万元。 | |||||||||||
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 | ||||||||||
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 | ||||||||||
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 根据公司2019年4月22日第三届董事会第六次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》。决定在确保不影响募集资金投资项目建设和正常生产经营的前提下，使用累计不超过 | ||||||||||
| 1.3亿元的闲置募集资金进行现金管理，包括购买短期（投资期限不超过一年）、低风险的保本型理财产品和转存结构性存款、定期存款等方式，以上资金额度在自董事会审议通过之日起 12 个月内有效，可以滚动使用。截止2019年6月30日公司已使用9,400.00万元闲置募集资金购买了银行理财产品进行现金管理。 | |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 |
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 |
| 银行理财产品 | 闲置募集资金 | 9,400 | 9,400 | 0 |
| 合计 | 9,400 | 9,400 | 0 | |
| 受托机构名称（或受托人姓名） | 受托机构（或受托人）类型 | 产品类型 | 金额 | 资金来源 | 起始日期 | 终止日期 | 资金投向 | 报酬确定方式 | 参考年化收益率 | 预期收益（如有 | 报告期实际损益金额 | 报告期损益实际收回情况 | 计提减值准备金额（如有） | 是否经过法定程序 | 未来是否还有委托理财计划 | 事项概述及相关查询索引（如有） |
| 中国建设银行股份有限公司漳州角美 | 银行 | 保本浮动收益型 | 1,400 | 闲置募集资金 | 2019年02月19日 | 2019年12月31日 | 组合投资 | 协议约定 | 3.10% | 0 | 尚未到期，未收回 | 是 | 是 | 巨潮资讯（http://www.cninfo.com.cn），公告名称： |
| 支行 | 《太龙照明：关于使用闲置募集资金进行现金管理的进展公告》，公告编号：2019-010 | |||||||||||||||
| 兴业银行股份有限公司漳州角美支行 | 银行 | 保本浮动收益型 | 7,000 | 闲置募集资金 | 2019年04月23日 | 2019年07月23日 | 组合投资 | 协议约定 | 3.50% | 0 | 尚未到期，未收回 | 是 | 是 | 巨潮资讯（http://www.cninfo.com.cn），公告名称：《太龙照明：关于使用闲置募集资金进行现金管理的进展公告》，公告编号：2019- |
| 033 | ||||||||||||||||
| 兴业银行股份有限公司漳州角美支行 | 银行 | 保本浮动收益型 | 1,000 | 闲置募集资金 | 2019年06月25日 | 2019年08月25日 | 组合投资 | 协议约定 | 3.60% | 0 | 尚未到期，未收回 | 是 | 是 | 巨潮资讯（http://www.cninfo.com.cn），公告名称：《太龙照明：关于使用闲置募集资金进行现金管理的进展公告》，公告编号：2019-046 | ||
| 合计 | 9,400 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 0 | 0 | -- | -- | -- | -- | |||
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：人民币元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 悦森照明科技（上海）有限公司 | 子公司 | 商业照明的设计、研发和销售业务 | 1100万 | 38,153,648.15 | 32,063,242.99 | 21,082,290.08 | 2,307,417.14 | 1,923,378.37 |
| 太龙至邦（厦门）展览展示服务有限公司 | 子公司 | 光电标识的设计、研发和销售业务 | 100万 | 12,768,815.55 | -400,817.07 | 14,945,854.77 | -224,473.83 | -237,551.41 |
| 太龙智显科技（深圳）有限公司 | 子公司 | LED屏的设计、生产、研发和销售业务 | 2000万 | 19,815,879.09 | 12,296,762.56 | 13,775,151.19 | 5,742.84 | -43,903.17 |
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 深圳市太龙视觉科技有限公司 | 公司对深圳睿翌视觉技术有限公司进行增资750万元，取得60%的股权，后该公司更名为深圳市太龙视觉科技有限公司。 | 有助于公司完善在小间距LED屏方面的业务结构，但实际经营较小，对公司业绩尚无重大影响。 |
| 漳州市太龙照明工程有限公司 | 新设 | 有助于公司完善在工程照明方面的业务结构，但实际经营较小，对公司业绩尚无重大影响。 |
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对2019年1-9月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、募投项目新增折旧及摊销对公司经营业绩带来的风险
公司公开发行股票，募集资金投资项目部分建成后，公司将新增大量固定资产，项目投入运营后，将相应增加较多折旧及摊销费用。由于募集资金投资项目从开始建设到产生效益需要一段时间，如果短期内公司不能大幅增加营业收入或提高毛利水平，新增折旧和摊销费用可能影响公司利润，从而使公司因折旧摊销费用大幅增加而导致未来经营业绩下降的风险。针对以上风险，公司将加快产业布局，尽快消化新增产能。募集资金投资项目拥有良好的盈利前景，未来随着公司生产经营规模扩大，上述费用对公司净利润的影响将逐渐弱化。
2、公司快速扩张引致的管理风险
公司自上市以来，业务发展势头良好，经营业绩保持较快增长，资产和人员结构较为稳定，已建立起较为完善的现代企业管理制度，拥有独立的产供销体系，并根据自身实际情况制订了一系列行之有效的规章制度。但随着公司规模的不断扩大，特别是本次募集资金到位和投资项目实施后，公司的资产、业务、机构和人员将进一步扩张，将在战略规划、资源整合、技术研发、市场开拓、内部控制等方面对公司管理层提出更高的要求，增加公司管理与运作的难度。如果管理层不能适应公司规模迅速扩张的需要，组织模式和管理制度未能随着公司规模的扩大而适时调整、完善，将会给公司带来一定的管理风险。
针对以上风险，公司积极引进创新管理模式，储备中高端经营管理人才，提出员工持股计划、股权激励等激励机制，增强员工主人翁精神，提高管理效率，同时按照相关法律法规及公司章程，优化内部控制制度，完善内部控制管理流程，降低控制风险。
3、客户和行业集中风险
作为商业照明系统综合服务的倡导者，公司为客户提供包括照明设计、开发制造、系统综合服务为一体的商业照明整体解决方案，产品定位于中高端市场；主要客户为安踏、利郎、特步、阿迪达斯和绫致时装等知名品牌服饰商。
2019年上半年度公司对前十大客户的销售收入占比为66%，虽然长期稳定的合作关系有利于公司销售业绩增长的稳定性和连续性，但如果公司与主要客户合作关系发生变化，或客户自身经营状况发生重大不利变化，将对公司生产经营和业务发展带来不利影响。公司商业照明整体解决方案可以广泛应用于品牌服饰、家居家纺、商超、餐饮等连锁销售领域的实体门店。虽然实体门店在品牌建设、消费体验、衣着试穿上有着不可替代的作用，但随着互联网的普及和电子商务的发展，近年来网络销售规模增长迅速。公司目前的营业收入仍集中于品牌服饰领域，若品牌服饰行业的发展前景或品牌服饰行业的经营模式出现重大变化，则将对公司主营业务产生不利影响。
针对以上风险，公司在服务老客户的同时，大力发展新客户，尤其是开发新的行业领先品牌客户，以及开拓其他行业的客户，扩大客户群体。
4、人力成本上升带来的风险
公司生产人员薪酬占生产成本的比重较大，生产人员薪酬波动会影响公司生产成本进而影响公司经营业绩。随着我国社会经济水平的不断发展，物价水平持续上涨，劳动者对劳动收入增长的预期不断增加，公司面临人力成本上升的压力。未来如果公司不能有效控制人力成本，劳动力成本持续增加，则将面临盈利能力下降的风险。针对以上风险，公司将继续加强产品的研发和创新工作，提高公司产品的科技含量，以增加产品附加值，降低劳动力成本上升对公司盈利水平的影响；同时，公司将加大职工的培训和后续教育，加大人力资本积累与储备，培养一批经验丰富、专业技术熟练、劳动生产率高的一线工人，以提高劳动力质量代替劳动力数量；另外，加强企业文化建设，提升员工队伍的
稳定性与忠诚度，从而稳定公司生产，降低人工替换成本，努力达到公司人力成本相对可控的效果。
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 披露索引 |
| 2019年度第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 53.03% | 2019年02月27日 | 2019年02月27日 | 巨潮资讯（http://www.cninfo.com.cn），公告名称：《2019年度第一次临时股东大会》，公告编号：2019-014 |
| 2018年年度股东大会 | 年度股东大会 | 64.93% | 2019年05月14日 | 2019年05月14日 | 巨潮资讯（http://www.cninfo.com.cn），公告名称：《2018年年度股东大会决议公告》，公告编号：2019-041 |
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
关于公司第一期员工持股计划相关事宜
1、2019年2月11日召开的第三届董事会第四次会议决议、第三届监事会第二次会议决议审议通过了《关于公司第一期员工持股计划（草案）及其摘要的议案》，具体内容详见公司于2019年2月11日在巨潮资讯网发布的相关公告。
2、2019年2月27日召开的2019年度第一次临时股东大会审议通过了《关于公司第一期员工持股计划（草案）及其摘要的议案》，具体内容详见公司于2019年2月27日在巨潮资讯网发布的《2019年度第一次临时股东大会》（公告编号：2019-014）。
3、2019年5月20日公司发布了《关于公司第一期员工持股计划完成股票购买的公告》（公告编号： 2019-042），截至2019年5月20日，公司员工持股计划通过二级市场竞价交易方式累计买入3,340,693股，占公司总股本的3.11%，成交金额48,373,234.64元，成交均价约14.48元/股，上述购买的股票将按照规定予以锁定，锁定期自本公告之日起12个月，即2019年5月20日至2020年5月19日。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
一、我司租赁其他公司资产情况，公司在异地租赁场所主要用于市场人员办公或公司产品展示，公司对外租赁的经营用房产如下：
| 序号 | 承租方 | 出租方 | 租赁房产位置 | 合同约定用途/实际用途 |
| 1 | 太龙照明 | 谭嫦 | 北京市朝阳区光华路15号院4号楼501室 | 办公/办公 |
| 2 | 太龙照明 | 陈阿四 | 广东省广州市天河区华强路9号中盈大厦2505 | 办公/办公 |
| 3 | 太龙照明 | 深圳市宝琳珠宝交易中心有限公司 | 广东省深圳市罗湖区文锦北路2020水贝茂名大厦11F | 办公/办公 |
| 4 | 深圳太龙 | 深圳市宝琳珠宝交易中心有限公司 | 广东省深圳市罗湖区文锦北路2020水贝茂名大厦11F | 办公/办公 |
| 5 | 太龙智显 | 深圳西武城精密光电科技有限公司 | 深圳市宝安区石岩街道洲石路腾泺厂区1号厂房、2号厂房1楼 | 办公/办公 |
| 6 | 太龙照明 | 蒜泥空间 | 陕西省西安市未央区凤城八路国金府临街商铺4楼蒜泥空间 | 办公/办公 |
| 7 | 太龙照明 | 田国栋 | 山东省济南市历下区环山路左右空间3A05 | 办公/办公 |
| 8 | 太龙照明 | 厦门航空酒店管理有限公司泉州航空酒店 | 福建省泉州市丰泽街339号五楼506房 | 办公/办公 |
| 9 | 悦森照明 | 深圳市博华物业管理有限公司 | 广东省深圳市罗湖笋岗东路2121号华凯大厦2310房 | 办公/办公 |
| 10 | 悦森照明 | 上海沐远实业投资有限公司 | 中国（上海）自由贸易区德堡路38号2幢楼2层203-47室 | 办公/注册地 |
| 11 | 太龙照明 | 黄若秋 | 广东省深圳市龙岗区新生水岸新都38B2202 | 办公/办公 |
| 12 | 太龙照明 | 陈荣泼/翁笑维 | 浙江省杭州市江干区明月桥路42号 万科中央公园10号楼801 | 住宅/办公 |
| 13 | 太龙照明 | 万爱青 | 江苏省无锡市梁溪区惠勤路世茂国际广场18栋1004 | 住宅/办公 |
| 14 | 太龙照明 | 李翠翠 | 四川省成都市金牛区智业世纪加州B座金牛区沙湾路东二路5号2501室 | 住宅/办公 |
| 15 | 太龙照明 | 深圳集创产业园运营管理有限公司 | 深圳市宝安区石岩街道浪心社区洲石路旁石头山田厦工业园A栋一层101 | 办公/办公 |
| 序号 | 承租方 | 出租方 | 租赁房产位置 | 合同约定用途/实际用途 |
| 1 | 厦门创象知识产权代理有限公司 | 太龙照明 | 厦门市湖里区安岭路999号 | 办公 |
| 2 | 江西建工第一建筑有限责任公司厦门分公司 | 太龙照明 | 厦门市湖里区安岭路999号 | 办公 |
| 3 | 黑龙江省港航工程有限公司厦门分公司 | 太龙照明 | 厦门市湖里区安岭路999号 | 办公 |
| 4 | 福建鑫盛鼎建设有限公司厦门分公司 | 太龙照明 | 厦门市湖里区安岭路999号 | 办公 |
| 5 | 苏州工业设备安装集团有限公司 | 太龙照明 | 厦门市湖里区安岭路999号 | 办公 |
| 6 | 厦门天水来生物科技有限公司 | 太龙照明 | 厦门市湖里区安岭路999号 | 办公 |
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 66,933,100 | 62.35% | -5,355,000 | -5,355,000 | 61,578,100 | 57.36% | |||
| 3、其他内资持股 | 66,933,100 | 62.35% | -5,355,000 | -5,355,000 | 61,578,100 | 57.36% | |||
| 境内自然人持股 | 66,933,100 | 62.35% | -5,355,000 | -5,355,000 | 61,578,100 | 57.36% | |||
| 二、无限售条件股份 | 40,418,500 | 37.65% | 5,355,000 | 5,355,000 | 45,773,500 | 42.64% | |||
| 1、人民币普通股 | 40,418,500 | 37.65% | 5,355,000 | 5,355,000 | 45,773,500 | 42.64% | |||
| 三、股份总数 | 107,351,600 | 100.00% | 0 | 0 | 107,351,600 | 100.00% | |||
| 期间 | 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | |||
| 2019年 1-6 月 | 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.66% | 0.23 | 0.23 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.25% | 0.21 | 0.21 | |
| 2018年 | 归属于公司普通股股东的净利润 | 11.53% | 0.53 | 0.53 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 10.05% | 0.47 | 0.47 |
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 拟解除限售日期 |
| 庄占龙 | 33,048,000 | 0 | 0 | 33,048,000 | 首发限售 | 2020年5月3日 |
| 黄国荣 | 10,465,200 | 0 | 0 | 10,465,200 | 高管锁定股 | 本期解除限售部分为首发前限售股，已于2018年5月3日解除限售；期末限售部分为高管锁定股，曾在《首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》承诺：锁定期满后两年内，每年转让的公司股份不超过持有公司股份总数的20% |
| 苏芳 | 10,465,200 | 0 | 0 | 10,465,200 | 高管锁定股 | 本期解除限售部分为首发前限售股，已于2018年 |
| 5月3日解除限售；期末限售部分为高管锁定股，曾在《首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》承诺：锁定期满后两年内，每年转让的公司股份不超过持有公司股份总数的20% | ||||||
| 向潜 | 7,711,200 | 0 | 0 | 6,191,200 | 高管锁定股 | 本期解除限售部分为首发前限售股，已于2018年5月3日解除限售；期末限售部分为高管锁定股，曾在《首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》承诺：锁定期满后两年内，每年转让的公司股份不超过持有公司股份总数的20% |
| 孙洁晓 | 5,355,000 | 5,355,000 | 0 | 0 | 无限售股 | 第二届董事会董事孙洁晓于2018年8月17日离职，按相关规定董监高在任期届满前离职的，应当在其就任时确定的任期内和任期届满后六个月内（即2018年8月17日至2019年5月5日），继续遵守下列限制性规定：（一）离职后半年内，不得转让其所持本公司股份；（二） |
| 每年转让的公司股份不超过其持有的公司股份总数的25%； | ||||||
| 兰小华 | 1,147,500 | 0 | 0 | 1,147,500 | 高管锁定股 | 本期解除限售部分为首发前限售股，已于2018年5月3日解除限售；期末限售部分为高管锁定股，高管任职期间，每年按持有股份总数的25%解除锁定 |
| 庄汉鹏 | 261,000 | 0 | 0 | 261,000 | 高管锁定股 | 截止2018年12月31日，庄汉鹏增持公司股份348,000股，按高管锁定股75%锁定则新增限售股份261,000股 |
| 合计 | 68,453,100 | 5,355,000 | 0 | 61,578,100 | -- | -- |
| 报告期末普通股股东总数 | 6,627 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押或冻结情况 | |||
| 股份状态 | 数量 | |||||||||
| 庄占龙 | 境内自然人 | 30.78% | 33,048,000 | 0 | 33,048,000 | 0 | 质押 | 12,790,000 | ||
| 黄国荣 | 境内自然人 | 12.19% | 13,081,500 | 0 | 10,465,200 | 2,616,300 | ||||
| 苏芳 | 境内自然人 | 12.19% | 13,081,500 | 0 | 10,465,200 | 2,616,300 | 质押 | 5,950,000 |
| 向潜 | 境内自然人 | 7.21% | 7,739,000 | 0 | 6,191,200 | 1,547,800 | ||
| 孙洁晓 | 境内自然人 | 3.99% | 4,284,000 | -1,071,000 | 0 | 4,284,000 | 质押 | 4,284,000 |
| 华宝信托有限责任公司－华宝－泰隆1号证券投资信托计划 | 其他 | 3.11% | 3,340,693 | 3,340,693 | 0 | 3,340,693 | ||
| 上海乾霨投资合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 2.93% | 3,146,120 | -738,140 | 0 | 3,146,120 | ||
| 兰小华 | 境内自然人 | 1.43% | 1,530,000 | 0 | 1,147,500 | 382,500 | 质押 | 1,386,000 |
| 赵东明 | 境内自然人 | 0.93% | 1,000,000 | -200,000 | 0 | 1,000,000 | ||
| 范琦 | 境内自然人 | 0.65% | 700,000 | 0 | 0 | 700,000 | ||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 孙洁晓先生持有上海乾霨投资合伙企业（有限合伙）7.81%的股权，除此之外公司未知前 10 名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 | |||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||
| 孙洁晓 | 4,284,000 | 人民币普通股 | 4,284,000 | |||||
| 华宝信托有限责任公司－华宝－泰隆1号证券投资信托计划 | 3,340,693 | 人民币普通股 | 3,340,693 | |||||
| 上海乾霨投资合伙企业（有限合伙） | 3,146,120 | 人民币普通股 | 3,146,120 | |||||
| 黄国荣 | 2,616,300 | 人民币普通股 | 2,616,300 | |||||
| 苏芳 | 2,616,300 | 人民币普通股 | 2,616,300 | |||||
| 向潜 | 1,547,800 | 人民币普通股 | 1,547,800 | |||||
| 赵东明 | 1,000,000 | 人民币普通股 | 1,000,000 | |||||
| 范琦 | 700,000 | 人民币普通股 | 700,000 | |||||
| 庄跃龙 | 575,800 | 人民币普通股 | 575,800 | |||||
| 中国银行股份有限公司－海富通股票混合型证券投资基金 | 402,900 | 人民币普通股 | 402,900 | |||||
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10 | 孙洁晓先生持有上海乾霨投资合伙企业（有限合伙）7.81%的股权，除此之外公司未知前 10 名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 | |||||||
名股东之间关联关系或一致行动的说明
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2018年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2018年年报。
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：太龙（福建）商业照明股份有限公司
2019年08月27日
单位：元
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 59,105,314.80 | 114,422,612.24 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 8,886,968.60 | 6,749,447.00 |
| 应收账款 | 128,043,318.99 | 147,673,048.00 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 15,107,480.42 | 9,423,433.05 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 6,336,503.44 | 2,793,790.65 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 129,264,169.40 | 114,377,448.41 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 116,860,805.44 | 148,659,301.45 |
| 流动资产合计 | 463,604,561.09 | 544,099,080.80 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 21,526,352.00 | 22,635,311.64 |
| 固定资产 | 134,050,140.92 | 122,520,947.82 |
| 在建工程 | 78,779,209.54 | 47,892,674.91 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 20,110,437.17 | 15,820,656.97 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 942,140.25 | |
| 长期待摊费用 | 1,076,502.01 | 1,047,900.21 |
| 递延所得税资产 | 3,317,379.08 | 3,706,578.66 |
| 其他非流动资产 | 14,989,461.37 | 18,175,741.50 |
| 非流动资产合计 | 274,791,622.34 | 231,799,811.71 |
| 资产总计 | 738,396,183.43 | 775,898,892.51 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 19,000,000.00 | 22,600,000.00 |
| 向中央银行借款 |
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 27,198,000.00 | 59,762,000.00 |
| 应付账款 | 70,921,258.54 | 64,432,110.69 |
| 预收款项 | 7,701,899.09 | 7,790,366.20 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 6,874,238.97 | 12,051,914.12 |
| 应交税费 | 3,400,110.18 | 5,707,634.36 |
| 其他应付款 | 1,271,698.72 | 1,416,471.45 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 369,184.00 | |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 合同负债 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 166,367,205.50 | 203,760,496.82 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 30,000,000.00 | 45,000,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 996,459.27 | 1,364,966.30 |
| 递延收益 | 2,770,000.00 | 2,840,000.00 |
| 递延所得税负债 | 1,955,352.18 | 1,955,352.18 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 35,721,811.45 | 51,160,318.48 |
| 负债合计 | 202,089,016.95 | 254,920,815.30 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 107,351,600.00 | 107,351,600.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 168,902,508.45 | 171,645,256.28 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 23,731,506.98 | 23,731,506.98 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 218,919,781.15 | 207,438,782.42 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 518,905,396.58 | 510,167,145.68 |
| 少数股东权益 | 17,401,769.90 | 10,810,931.53 |
| 所有者权益合计 | 536,307,166.48 | 520,978,077.21 |
| 负债和所有者权益总计 | 738,396,183.43 | 775,898,892.51 |
| 项目 | 2019年6月30日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 37,458,158.16 | 95,210,943.09 |
| 交易性金融资产 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 5,978,056.00 | 13,529,447.00 |
| 应收账款 | 112,196,146.16 | 131,867,820.64 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 10,137,812.07 | 7,828,518.76 |
| 其他应收款 | 13,250,187.00 | 3,557,855.20 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 101,104,027.95 | 96,623,248.92 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 115,903,726.87 | 148,022,644.24 |
| 流动资产合计 | 396,028,114.21 | 496,640,477.85 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 52,185,700.00 | 23,833,800.00 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 23,934,897.67 | 24,544,696.36 |
| 固定资产 | 120,216,200.87 | 110,218,159.25 |
| 在建工程 | 78,779,209.54 | 47,892,674.91 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 20,110,437.17 | 15,820,656.97 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 2,784,907.04 | 3,155,223.02 |
| 其他非流动资产 | 14,989,461.37 | 18,175,741.50 |
| 非流动资产合计 | 313,000,813.66 | 243,640,952.01 |
| 资产总计 | 709,028,927.87 | 740,281,429.86 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 19,000,000.00 | 22,600,000.00 |
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 27,198,000.00 | 59,762,000.00 |
| 应付账款 | 61,366,229.45 | 57,660,825.35 |
| 预收款项 | 5,036,872.83 | 4,169,681.45 |
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 5,085,848.55 | 9,434,221.79 |
| 应交税费 | 2,203,089.78 | 3,903,045.73 |
| 其他应付款 | 7,418,359.97 | 1,167,539.95 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 157,308,400.58 | 188,697,314.27 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 30,000,000.00 | 45,000,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 867,586.90 | 1,270,015.17 |
| 递延收益 | 2,770,000.00 | 2,840,000.00 |
| 递延所得税负债 | 1,955,352.18 | 1,955,352.18 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 35,592,939.08 | 51,065,367.35 |
| 负债合计 | 192,901,339.66 | 239,762,681.62 |
| 所有者权益： |
| 股本 | 107,351,600.00 | 107,351,600.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 171,639,078.47 | 171,639,078.47 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 23,731,506.98 | 23,731,506.98 |
| 未分配利润 | 213,405,402.76 | 197,796,562.79 |
| 所有者权益合计 | 516,127,588.21 | 500,518,748.24 |
| 负债和所有者权益总计 | 709,028,927.87 | 740,281,429.86 |
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、营业总收入 | 228,808,007.77 | 181,572,079.20 |
| 其中：营业收入 | 228,808,007.77 | 181,572,079.20 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 205,068,818.09 | 159,408,801.77 |
| 其中：营业成本 | 149,571,007.64 | 119,278,784.44 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 1,607,199.40 | 1,467,487.65 |
| 销售费用 | 24,456,785.00 | 18,342,848.58 |
| 管理费用 | 15,944,491.88 | 11,859,570.94 |
| 研发费用 | 13,198,540.41 | 8,546,329.14 |
| 财务费用 | 290,793.76 | -86,218.98 |
| 其中：利息费用 | 550,086.91 | |
| 利息收入 | 396,876.79 | |
| 加：其他收益 | 712,562.71 | 478,056.00 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 1,924,908.23 | 3,187,619.53 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 1,243,408.87 | -1,194,175.19 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 859,710.54 | -675,398.24 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -1,469.89 | -3,083.29 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 28,478,310.14 | 23,956,296.24 |
| 加：营业外收入 | 10,990.41 | 1,277,592.08 |
| 减：营业外支出 | 131,170.32 | 71,549.30 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 28,358,130.23 | 25,162,339.02 |
| 减：所得税费用 | 4,111,855.45 | 3,583,845.97 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 24,246,274.78 | 21,578,493.05 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 24,246,274.78 | 21,578,493.05 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 24,363,190.73 | 21,567,430.17 |
| 2.少数股东损益 | -116,915.95 | 11,062.88 |
| 六、其他综合收益的税后净额 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | ||
| 9.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 24,246,274.78 | 21,578,493.05 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 24,363,190.73 | 21,567,430.17 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -116,915.95 | 11,062.88 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.23 | 0.20 |
| （二）稀释每股收益 | 0.23 | 0.20 |
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、营业收入 | 185,318,809.61 | 167,058,774.29 |
| 减：营业成本 | 124,163,890.78 | 114,317,666.29 |
| 税金及附加 | 1,368,521.63 | 1,369,973.10 |
| 销售费用 | 18,535,662.05 | 15,208,103.80 |
| 管理费用 | 8,841,011.96 | 7,345,904.60 |
| 研发费用 | 8,914,616.78 | 6,977,548.08 |
| 财务费用 | 292,809.61 | -82,561.50 |
| 其中：利息费用 | 550,086.91 | |
| 利息收入 | 382,653.27 | |
| 加：其他收益 | 712,562.71 | 478,056.00 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 6,299,908.23 | 3,187,619.53 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 1,136,634.25 | -960,440.16 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 859,710.54 | -675,398.24 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -1,469.89 | -3,083.29 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 32,209,642.64 | 23,948,893.76 |
| 加：营业外收入 | 0.27 | 1,000,000.00 |
| 减：营业外支出 | 1,956.06 | 71,343.38 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 32,207,686.85 | 24,877,550.38 |
| 减：所得税费用 | 3,716,654.88 | 3,501,057.60 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 28,491,031.97 | 21,376,492.78 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 28,491,031.97 | 21,376,492.78 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | ||
| 9.其他 |
| 六、综合收益总额 | 28,491,031.97 | 21,376,492.78 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 264,386,933.25 | 181,377,251.38 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保险业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 572,299.86 | 6,388.55 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 2,728,404.64 | 3,219,193.45 |
| 经营活动现金流入小计 | 267,687,637.75 | 184,602,833.38 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 182,369,222.40 | 118,622,241.13 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 48,228,092.48 | 33,211,526.99 |
| 支付的各项税费 | 14,298,243.63 | 16,419,111.26 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 20,328,428.53 | 19,122,549.92 |
| 经营活动现金流出小计 | 265,223,987.04 | 187,375,429.30 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,463,650.71 | -2,772,595.92 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 294,572,694.50 | 280,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,924,908.23 | 3,380,630.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 7,500.00 | 6,500.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 520,728.49 | 690,632.57 |
| 投资活动现金流入小计 | 297,025,831.22 | 284,077,762.57 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 52,856,488.43 | 33,597,016.59 |
| 投资支付的现金 | 264,268,100.00 | 270,000,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 317,124,588.43 | 303,597,016.59 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -20,098,757.21 | -19,519,254.02 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 2,320,000.00 | 2,700,000.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 9,500,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 2,320,000.00 | 12,200,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 15,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 15,318,054.43 | 16,733,500.00 |
| 其中：子公司支付给少数股东的 |
| 股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 30,318,054.43 | 21,733,500.00 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -27,998,054.43 | -9,533,500.00 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -54,326.51 | 36,064.75 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -45,687,487.44 | -31,789,285.19 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 96,392,422.38 | 139,549,134.41 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 50,704,934.94 | 107,759,849.22 |
| 项目 | 2019年半年度 | 2018年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 223,606,921.33 | 160,924,827.54 |
| 收到的税费返还 | 55,543.94 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 6,615,645.04 | 3,279,270.08 |
| 经营活动现金流入小计 | 230,278,110.31 | 164,204,097.62 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 141,716,570.05 | 106,022,751.36 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 37,459,911.28 | 28,080,172.77 |
| 支付的各项税费 | 10,583,999.69 | 14,474,330.20 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 20,383,460.38 | 14,589,576.22 |
| 经营活动现金流出小计 | 210,143,941.40 | 163,166,830.55 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 20,134,168.91 | 1,037,267.07 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 294,572,694.50 | 280,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 6,299,908.23 | 3,378,876.71 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 7,500.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 105,714.39 | 670,588.01 |
| 投资活动现金流入小计 | 300,985,817.12 | 284,049,464.72 |
| 购建固定资产、无形资产和其他 | 51,104,010.26 | 30,951,279.89 |
| 长期资产支付的现金 | ||
| 投资支付的现金 | 289,268,100.00 | 274,500,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 340,372,110.26 | 305,451,279.89 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -39,386,293.14 | -21,401,815.17 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 9,500,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 9,500,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 15,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 13,818,054.43 | 16,733,500.00 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 28,818,054.43 | 21,733,500.00 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -28,818,054.43 | -12,233,500.00 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -52,796.27 | 32,463.52 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -48,122,974.93 | -32,565,584.58 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 77,180,753.23 | 127,629,852.34 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 29,057,778.30 | 95,064,267.76 |
| 项目 | 2019年半年报 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 107,351,600.00 | 171,645,256.28 | 23,731,506.98 | 207,438,782.42 | 510,167,145.68 | 10,810,931.53 | 520,978,077.21 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 107,351,600.00 | 171,645,256.28 | 23,731,506.98 | 207,438,782.42 | 510,167,145.68 | 10,810,931.53 | 520,978,077.21 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -2,742,747.83 | 11,480,998.73 | 8,738,250.90 | 6,590,838.37 | 15,329,089.27 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 24,363,190.73 | 24,363,190.73 | -116,915.95 | 24,246,274.78 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -2,742,747.83 | -2,742,747.83 | 6,707,754.32 | 3,965,006.49 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 7,320,000.00 | ||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -2,742,747.83 | -2,742,747.83 | -612,245.67 | 3,965,006.49 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -12,882,192.00 | -12,882,192.00 | -12,882,192.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -12,882,192.00 | -12,882,192.00 | -12,882,192.00 |
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 107,351,600.00 | 168,902,508.45 | 23,731,506.98 | 218,919,781.15 | 518,905,396.58 | 17,401,769.90 | 536,307,166.48 |
| 项目 | 2018年半年报 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 63,148,000.00 | 215,842,678.47 | 18,559,462.09 | 171,047,379.02 | 468,597,519.58 | 5,034,268.92 | 473,631,788.50 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期 | |||||||||||||||
| 差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 63,148,000.00 | 215,842,678.47 | 18,559,462.09 | 171,047,379.02 | 468,597,519.58 | 5,034,268.92 | 473,631,788.50 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 44,203,600.00 | -44,203,600.00 | 5,780,430.19 | 5,780,430.19 | 2,711,062.86 | 8,491,493.05 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 21,567,430.19 | 21,567,430.19 | 2,711,062.86 | 24,278,493.05 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -15,787,000.00 | -15,787,000.00 | -15,787,000.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -15,787,000.00 | -15,787,000.00 | -15,787,000.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者 | 44,203,600 | -44,203,600. |
| 权益内部结转 | .00 | 00 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 44,203,600.00 | -44,203,600.00 | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 107,351,600.00 | 171,639,078.47 | 18,559,462.09 | 176,827,809.21 | 474,377,949.77 | 7,745,331.78 | 482,123,281.55 |
| 项目 | 2019年半年报 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 107,351,600.00 | 171,639,078.47 | 23,731,506.98 | 197,796,562.79 | 500,518,748.24 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 107,351,600.00 | 171,639,078.47 | 23,731,506.98 | 197,796,562.79 | 500,518,748.24 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 15,608,839.97 | 15,608,839.97 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 28,491,031.97 | 28,491,031.97 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -12,882,192.00 | -12,882,192.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -12,882,192.00 | -12,882,192.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转 |
| 留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 107,351,600.00 | 171,639,078.47 | 23,731,506.98 | 213,405,402.76 | 516,127,588.21 |
| 项目 | 2018年半年报 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 63,148,000.00 | 215,842,678.47 | 18,559,462.09 | 167,035,158.80 | 464,585,299.36 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 63,148,000.00 | 215,842,678.47 | 18,559,462.09 | 167,035,158.80 | 464,585,299.36 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 44,203,600.00 | -44,203,600.00 | 5,589,492.78 | 5,589,492.78 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 21,376,492.78 | 21,376,492.78 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -15,787,000.00 | -15,787,000.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -15,787,000.00 | -15,787,000.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 44,203,600.00 | -44,203,600.00 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 44,203,600.00 | -44,203,600.00 | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 107,351,600.00 | 171,639,078.47 | 18,559,462.09 | 172,624,651.58 | 470,174,792.14 |
三、公司基本情况
1．公司概况太龙（福建）商业照明股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由太龙（漳州）照明工业有限公司整体变更设立，于2012年12月10日在福建省漳州市工商行政管理局办理了变更登记。
2017年4月7日，经中国证券监督管理委员会《关于核准太龙(福建)商业照明股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2017]476号文)核准，公司向社会公开发行人民币普通股股票1,578.70万股，每股面值1.00元，增加注册资本15,787,000.00元。变更后的注册资本为63,148,000.00元。2017年5月3日公司发行A股股票在深圳证券交易所上市交易，股票简称太龙照明，证券代码300650。
2018年5月9日，根据股东大会决议，公司以总股本63,148,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增7股；2018年7月17日，股东向潜以大宗交易方式减持公司股份1,900,000股(占公司总股本比例1.77%)，转增及减持后公司的股权结构如下：
| 股东名称 | 出资额 | 持股比例(%) |
| 庄占龙 | 33,048,000.00 | 30.78 |
| 苏芳 | 13,081,500.00 | 12.19 |
| 黄国荣 | 13,081,500.00 | 12.19 |
| 向潜 | 7,739,000.00 | 7.21 |
| 孙洁晓 | 5,355,000.00 | 4.99 |
| 上海乾霨投资合伙企业(有限合伙) | 3,884,260.00 | 3.62 |
| 兰小华 | 1,530,000.00 | 1.43 |
| 赵东明 | 1,200,000.00 | 1.12 |
| 范琦 | 700,000.00 | 0.65 |
| 庄跃龙 | 624,800.00 | 0.58 |
| 社会公众股股东 | 27,107,540.00 | 25.24 |
| 合计 | 107,351,600.00 | 100.00 |
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 持股比例(%) | |
| 直接 | 间接 | |||
| 1 | 悦森照明科技（上海）有限公司 | 悦森照明 | 72.73 | — |
| 2 | 太龙至邦（厦门）展览展示服务有限公司 | 太龙至邦 | 65.00 | — |
| 3 | 仕元（厦门）照明科技有限公司 | 仕元照明 | 100.00 | — |
| 4 | 深圳太龙照明科技有限公司 | 深圳太龙 | 60.00 | — |
| 5 | 太龙智显科技（深圳）有限公司 | 太龙智显 | 60.00 | — |
| 6 | 上海太龙豪冠照明科技有限公司 | 太龙豪冠 | 60.00 | — |
| 7 | 太龙（广东）照明科技有限公司 | 广东太龙 | 60.00 | — |
| 8 | 深圳市太龙视觉科技有限公司 | 太龙视觉 | 60.00 | — |
| 9 | 漳州市太龙照明工程有限公司 | 漳州太龙 | 60.00 | — |
| 子公司全称 | 子公司简称 | 本期纳入合并范围原因 |
| 深圳市太龙视觉科技有限公司 | 太龙视觉 | 并购 |
| 漳州市太龙照明工程有限公司 | 漳州太龙 | 新设立 |
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
(2)非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
(1)合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)，结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注：有时也称为特殊目的主体)。
(2)合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
(3)报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务(a)编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。(c)编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务(a)编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。(b)编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。(c)编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(4)合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
(5)特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积(资本
溢价或股本溢价)，资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。(d)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积(资本溢价或股本溢价)余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本(进一步取得股份所支付对价的公允价值)之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资(金融资产或按照权益法核算的长期股权投资)的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉(注：
如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的)。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。B.多次交易分步处置在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
(1)共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(2)合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
(3)外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②财务担保合同负债
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
（1）应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
（2）债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。 除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（7）金融工具的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(1)金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资
产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
(2)金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
(3)金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
(4)金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动，该合同分类为金融负债。
(5)金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此
种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(6)金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
(7)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(8)金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试(不包括应收款项)
A．持有至到期投资减值测试持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值(取得和出售该担保物发生的费用予以扣除)。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
C.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
(9)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11、应收票据
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收票据
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将100万元以上应收票据确定为单项金额重大。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据
确定组合的依据：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下:
| 账龄 | 应收票据计提比例(%) |
| 1年以内(含1年) | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下:
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年） | 5 |
| 其中：1年以内分项，可添加行 | 5 |
| 1-2年 | 10 |
| 2-3年 | 50 |
| 3-4年 | 100 |
| 4-5年 | 100 |
| 5年以上 | 100 |
| 账龄 | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年） | 5 |
| 其中：1年以内分项，可添加行 | 5 |
| 1-2年 | 10 |
| 2-3年 | 50 |
| 3-4年 | 100 |
| 4-5年 | 100 |
| 5年以上 | 100% |
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
16、合同资产
无
17、合同成本
无
18、持有待售资产
(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(2)持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
(3)列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
19、债权投资
无
20、其他债权投资无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
(2)初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(3)后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
(1)投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
(2)投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋、建筑物 | 10-20年 | 5.00 | 9.50-4.75 |
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-20 | 5.00 | 9.50-4.75 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10-15 | 5.00 | 9.50-6.33 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-8 | 5.00 | 19.00-11.87 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00 | 31.67-19.00 |
| 模具 | 年限平均法 | 3 | 0.00 | 33.33 |
26、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
无
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是LED产业链相关业
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 法定使用权 |
| 计算机软件 | 5年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(4)在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(5)无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
(6)商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
33、合同负债
无
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
(a)精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
(b)计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;(c)资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
无
36、预计负债
(1)预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
(1)股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
(2)权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
(4)股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
(5)股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
(6)股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外)，本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
(1)优先股、永续债等其他金融工具的分类依据
本公司发行的优先股(或永续债，下同)划分为金融负债还是权益工具，根据相关合同或协议中具体内容，按实质重于形式的原则进行判断。
①赎回选择权
如果本公司所发行的优先股需要在某特定日期由本公司赎回，则该优先股属于金融负债；如果是购买方享有赎回选择权，该优先股仍然属于金融负债，如果购买方放弃了选择权，则重分类为权益工具；如果赎回选择权属于本公司，那么该优先股属于权益工具，但本公司一旦选择赎回且将这种赎回选择予以公告，则将权益工具重分类为金融负债。
②股利发放
如果是否发放现金股利完全取决于本公司的意愿，则该优先股划分权益工具；如果发放的现金股利是强制性的，则将优先股划分为金融负债。
③转换为普通股
本公司发行的优先股如果附加可转换为普通股条件的，优先股是划分为金融负债还是权益工具，则取决于未来转换为普通股的数量是否固定：如果未来转换的普通股数量是非固定的，则发行的优先股属于金融负债；如果未来转换的普通股数量是固定的，则划分为权益工具。
(2)优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法
本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支出或股利分配都作为本公司(发行企业)的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是LED产业链相关业
(1)销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司具体的产品销售收入确认政策：
国内销售：针对照明器具等不需安装产品，公司将产品运至买方指定的地点并经买方签收后确认收入的实现；针对LED显示屏和光电标示等需要安装产品，公司向客户发货、安装调试完成并由对方验收合格后确认收入的实现。
出口销售：以离岸价格(FOB)作为货物出口的贸易方式，公司将产品在装运港装箱上船并越过船舷时确认收入的实现，具体确认时点为报关单据上记载的出口日期。
(2)提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
40、政府补助
(1)政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
(2)政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(3)政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
(1)递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(2)递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用(或收益)，通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异
带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
无
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 财政部于2017年3月修订并发布《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》（财会[2017]7 号）、《企业会计准则第23 号—金融资产转移》（财会[2017]8号）、《企业会计准则第24 号—套期会计》（财会[2017]9 号）、《企业会计准则第37 号—金融工具列报》（财会[2017]14 号）（以上四项简称“新金融工具准则”），并要求境内上市公司自2019 年1 月1 日起施行 | 第三届董事会第六次会议、第三届监事会第三次会议 | 根据新金融工具准则的规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。 |
| 财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号） | 第三届董事会第八次会议、第三届监事会第四次会议 | 资产负债表中将“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”两个项目；将“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”两个项目；新增“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款；利润表中将“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”号填列）”；将“减：信用减值损失”调整为“加：信用减值损失（损失以“-”号填列）”；利润中新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”；“研发费用”项目，补充了计入管理费用的自行开发无形资产的摊销。 |
| 财政部于2019年5月9日发布了《关于印发修订<企业会计准则第7 号——非货币性资产交换>的通知》（财会〔2019〕8 号），对《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》进行了修订，在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，自2019年6月10日起施行。 | 第三届董事会第八次会议、第三届监事会第四次会议 | 2019年1月1日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整。 |
| 财政部于2019年5月16日发布了《关于印发修订《企业会计准则第12 号——债务重组》的通知》（财会〔2019〕9 号），对《企业会计准则第12 号——债务重组》进行了修订，在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，自2019年6月 17日起施行。 | 第三届董事会第八次会议、第三届监事会第四次会议 | 2019年1月1日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的债务重组不进行追溯调整。 |
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入 | 5%、6%、9%、10%、13%、16% |
| 城市维护建设税 | 流转税额 | 1%、5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15% |
| 教育费附加 | 流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 流转税额 | 1%、2% |
| 文化事业建设费 | 3% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 太龙至邦、太龙智显、太龙豪冠、深圳太龙、仕元照明、广东太龙、漳州太龙、太龙视觉 | 20%* |
2、税收优惠
公司经过高新技术企业重新认定，于2017年10月23日取得福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局核发的高新技术企业证书，证书号GR201735000249，有效期三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十三条规定，2017年至2019年度公司企业所得税税率为15%。悦森照明经过高新技术企业认定，于2017年11月23日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局核发的高新技术企业证书，证书编号GR201731002903，有效期三年。依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十三条规定，2017年至2019年度悦森照明企业所得税税率为15%。
*注：根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号）自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税
3、其他
按国家和地方有关规定计算缴纳。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 189,323.03 | 90,555.13 |
| 银行存款 | 50,515,611.91 | 96,301,867.25 |
| 其他货币资金 | 8,400,379.86 | 18,030,189.86 |
| 合计 | 59,105,314.80 | 114,422,612.24 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 8,886,968.60 | 6,749,447.00 |
| 合计 | 8,886,968.60 | 6,749,447.00 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 8,886,968.60 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 8,886,968.60 | 6,749,447.00 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 6,749,447.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 8,886,968.60 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 8,886,968.60 | 6,749,447.00 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 6,749,447.00 |
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 5,625,996.00 | |
| 合计 | 5,625,996.00 |
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
| 项目 | 核销金额 |
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 992,305.07 | 0.95% | 992,305.07 | 100.00% | 992,305.07 | 0.62% | 992,305.07 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 137,537,506.47 | 99.05% | 9,494,187.48 | 7.35% | 128,043,318.99 | 158,145,496.80 | 99.38% | 10,472,448.80 | 6.62% | 147,673,048.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 合计 | 138,529,811.54 | 100.00% | 10,486,492.55 | 8.01% | 128,043,318.99 | 159,137,801.87 | 100.00% | 11,464,753.87 | 7.20% | 147,673,048.00 |
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 中宇建材集团有限公司 | 759,446.09 | 759,446.09 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 福建羽晨服饰有限公司 | 179,673.98 | 179,673.98 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 沃特体育股份有限公司 | 53,185.00 | 53,185.00 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 合计 | 992,305.07 | 992,305.07 | -- | -- |
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 128,848,260.99 | 6,442,413.05 | 5.00% |
| 1至2年 | 5,649,909.15 | 564,990.92 | 10.00% |
| 2至3年 | 1,105,105.61 | 552,552.81 | 50.00% |
| 3至4年 | 985,175.52 | 985,175.52 | 100.00% |
| 4至5年 | 270,873.56 | 270,873.56 | 100.00% |
| 5年以上 | 678,181.63 | 678,181.63 | 100.00% |
| 合计 | 137,537,506.47 | 9,494,187.48 | -- |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 128,848,260.99 |
| 其中：1年以内 | 128,848,260.99 |
| 1至2年 | 5,649,909.15 |
| 2至3年 | 1,105,105.62 |
| 3年以上 | 2,926,535.78 |
| 3至4年 | 985,175.52 |
| 4至5年 | 549,782.64 |
| 5年以上 | 1,391,577.62 |
| 合计 | 138,529,811.54 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 按单项计提坏账准 | 992,305.07 | 992,305.07 | |||
| 备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 10,472,448.80 | -978,261.32 | 9,494,187.48 | ||
| 合计 | 11,464,753.87 | -978,261.32 | 10,486,492.55 |
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 项目 | 核销金额 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 单位（品牌）名称 | 金额 | 占应收账款余额合计数的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 安踏及其控制关联公司 | 22,572,677.53 | 15.47 | 1,128,633.88 |
| 阿迪达斯体育(中国)有限公司 | 18,548,969.84 | 12.71 | 927,448.49 |
| 绫致时装(天津)有限公司 | 12,919,871.99 | 8.86 | 645,993.60 |
| 利郎及其控制关联公司 | 8,543,173.10 | 5.86 | 427,158.66 |
| 漳州市建筑工程有限公司 | 6,358,488.75 | 4.36 | 516,913.18 |
| 合计 | 68,943,181.21 | 47.26 | 3,646,147.81 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 14,607,480.42 | 96.69% | 9,240,407.72 | 98.06% |
| 1至2年 | 500,000.00 | 3.31% | 177,898.43 | 1.89% |
| 2至3年 | 5,126.90 | 0.05% | ||
| 合计 | 15,107,480.42 | -- | 9,423,433.05 | -- |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 福州惠光照明设计工程有限公司 | 500,000.00 | 工程未结束 |
| 合计 | -- |
| 单位名称 | 金额 | 占预付账款余额合计数的比例（%） |
| 昕诺飞（中国）投资有限公司 | 3,277,136.95 | 21.69 |
| 宁波博源有限公司 | 867,837.93 | 5.74 |
| 杨全德 | 621,321.24 | 4.11 |
| 福州惠光照明设计工程有限公司 | 500,000.00 | 3.31 |
| 上海荣升建筑有限公司 | 431,344.67 | 2.86 |
| 合计 | 5,697,640.79 | 37.71 |
8、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 6,336,503.44 | 2,793,790.65 |
| 合计 | 6,336,503.44 | 2,793,790.65 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金、押金 | 4,192,558.37 | 2,218,859.18 |
| 备用金 | 1,077,309.24 | 390,419.85 |
| 其他 | 1,670,113.29 | 1,053,136.63 |
| 合计 | 6,939,980.90 | 3,662,415.66 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 6,002,403.77 |
| 其中：1年以内 | 6,002,403.77 |
| 1至2年 | 529,278.24 |
| 2至3年 | 315,738.88 |
| 3年以上 | 92,560.01 |
| 3至4年 | 92,560.01 |
| 4至5年 | 0.00 |
| 5年以上 | 0.00 |
| 合计 | 6,939,980.90 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |
| 计提 | 收回或转回 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 868,625.01 | -265,147.55 | 603,477.46 | |
| 合计 | 868,625.01 | -265,147.55 | 603,477.46 | |
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 深圳集创产业园运营管理有限公司 | 保证金/押金 | 980,176.00 | 1年以内 | 19.66% | 49,008.80 |
| 溪地服饰(上海)有限公司 | 保证金/押金 | 300,000.00 | 2-3年 | 6.02% | 150,000.00 |
| 安正时尚集团股份有限公司 | 保证金/押金 | 220,000.00 | 1年以内 | 4.41% | 11,000.00 |
| 阿迪达斯体育（中国）有限公司 | 保证金/押金 | 200,000.00 | 1-2年 | 4.01% | 20,000.00 |
| 深圳市优博文科技有限公司 | 其他 | 158,720.00 | 1年以内 | 3.18% | 7,936.00 |
| 合计 | -- | 1,858,896.00 | -- | 37.28% | 237,944.80 |
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 41,045,556.82 | 1,483,893.10 | 39,561,663.72 | 34,375,902.72 | 1,548,923.11 | 32,826,979.61 |
| 在产品 | 3,905,781.44 | 3,905,781.44 | 1,165,426.12 | 1,165,426.12 | ||
| 库存商品 | 58,176,294.89 | 808,701.16 | 57,367,593.73 | 57,807,436.86 | 1,359,245.06 | 56,448,191.80 |
| 周转材料 | 342,569.87 | 342,569.87 | 263,474.97 | 263,474.97 | ||
| 半成品 | 28,575,135.61 | 488,574.97 | 28,086,560.64 | 24,406,087.51 | 732,711.60 | 23,673,375.91 |
| 合计 | 132,045,338.63 | 2,781,169.23 | 129,264,169.40 | 118,018,328.18 | 3,640,879.77 | 114,377,448.41 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,548,923.11 | 50,456.13 | 115,486.14 | 1,483,893.10 | ||
| 库存商品 | 1,359,245.06 | 6,164.25 | 556,708.15 | 808,701.16 | ||
| 半成品 | 732,711.60 | 27,421.38 | 271,558.01 | 488,574.97 | ||
| 发出商品 | ||||||
| 合计 | 3,640,879.77 | 84,041.76 | 943,752.30 | 2,781,169.23 | ||
| 项目 | 金额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税 | 21,183.07 | |
| 待认证进项税 | 6,170,499.25 | 7,303,784.88 |
| 已认证待抵扣进项税 | 1,270,681.07 | |
| 预缴企业所得税 | 87,994.73 | |
| 银行理财产品 | 94,000,000.00 | 140,000,000.00 |
| 协定存款 | 14,959,000.00 | |
| 房租 | 63,652.43 | |
| 其他 | 1,643,311.46 | |
| 合计 | 116,860,805.44 | 148,659,301.45 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | 备注 |
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 29,171,823.35 | 29,171,823.35 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 29,171,823.35 | 29,171,823.35 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 6,536,511.71 | 6,536,511.71 | ||
| 2.本期增加金额 | 1,108,959.64 | 1,108,959.64 | ||
| （1）计提或摊销 | 1,108,959.64 | 1,108,959.64 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 7,645,471.35 | 7,645,471.35 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 |
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 21,526,352.00 | 21,526,352.00 | ||
| 2.期初账面价值 | 22,635,311.64 | 22,635,311.64 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 134,050,140.92 | 122,520,947.82 |
| 合计 | 134,050,140.92 | 122,520,947.82 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 办公设备 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 模具 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||||
| 1.期初余额 | 98,896,700.92 | 1,248,434.39 | 34,952,416.88 | 10,109,230.74 | 4,511,538.94 | 26,952,922.00 | 176,671,243.87 |
| 2.本期增加金额 | 6,647,945.18 | 261,835.66 | 8,972,649.55 | 984,497.92 | 981,435.74 | 711,083.75 | 18,559,447.80 |
| （1）购置 | 6,647,945.18 | 261,835.66 | 8,972,649.55 | 984,497.92 | 981,435.74 | 711,083.75 | 18,559,447.80 |
| （2）在建工程转入 | |||||||
| （3）企业合并增加 | |||||||
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 164,525.40 | 25,908.21 | 190,433.61 |
| （1）处置或报废 | 164,525.40 | 25,908.21 | 190,433.61 | ||||
| 4.期末余额 | 105,544,646.10 | 1,510,270.05 | 43,925,066.43 | 10,929,203.26 | 5,467,066.47 | 27,664,005.75 | 195,040,258.06 |
| 二、累计折旧 | |||||||
| 1.期初余额 | 21,194,779.18 | 623,155.33 | 6,313,935.35 | 6,384,581.48 | 1,958,392.91 | 17,675,451.80 | 54,150,296.05 |
| 2.本期增加金额 | 1,959,760.27 | 151,019.36 | 1,967,947.57 | 469,583.46 | 347,780.24 | 2,120,077.02 | 7,016,167.92 |
| （1）计提 | 1,959,760.27 | 151,019.36 | 1,967,947.57 | 469,583.46 | 347,780.24 | 2,120,077.02 | 7,016,167.92 |
| 3.本期减少金额 | 152,394.68 | 23,952.15 | 176,346.83 | ||||
| （1）处置或报废 | 152,394.68 | 23,952.15 | 176,346.83 | ||||
| 4.期末余额 | 23,154,539.45 | 774,174.69 | 8,281,882.92 | 6,701,770.26 | 2,282,221.00 | 19,795,528.82 | 60,990,117.14 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | |||||||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置或报废 | |||||||
| 4.期末余额 | |||||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 82,390,106.65 | 736,095.36 | 35,643,183.51 | 4,227,433.00 | 3,184,845.47 | 7,868,476.93 | 134,050,140.92 |
| 2.期初账面价值 | 77,701,921.74 | 625,279.06 | 28,638,481.53 | 3,724,649.26 | 2,553,146.03 | 9,277,470.20 | 122,520,947.82 |
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 项目 | 期末账面价值 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 上海苏宁274车库 | 293,508.25 | 因与车库对应的房屋沪房地普字(2016)第023509号、第023510号、第023511号、第023513号产权已抵押，新增车库无法更新并合并办理产权证，需待原房屋抵押解除后方可办理。 |
| 上海苏宁275车库 | 293,508.25 | 因与车库对应的房屋沪房地普字(2016)第023509号、第023510号、第023511号、第023513号产权已抵押，新增车库无法更新并合并办理产权证，需待原房屋抵押解除后方可办理。 |
| 上海苏宁277车库 | 293,508.25 | 因与车库对应的房屋沪房地普字(2016)第023509号、第023510号、第023511号、第023513号产权已抵押，新增车库无法更新并合并办理产权证，需待原房屋抵押解除后方可办理。 |
| 上海苏宁276车库 | 293,508.25 | 因与车库对应的房屋沪房地普字(2016)第023509号、第023510号、第023511号、第023513号产权已抵押，新增车库无法更新并合并办理产权证，需待原房屋抵押解除后方可办理。 |
| 吴宅四号厂房 | 25,083,290.10 | 正在办理中。 |
| 合计 | 26,257,323.10 |
（6）固定资产清理
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 78,779,209.54 | 47,892,674.91 |
| 合计 | 78,779,209.54 | 47,892,674.91 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 商业照明产业基地建设项目 | 67,216,240.40 | 67,216,240.40 | 44,256,311.27 | 44,256,311.27 | ||
| 设计研发中心建设项目 | 11,562,969.14 | 11,562,969.14 | 3,636,363.64 | 3,636,363.64 | ||
| 合计 | 78,779,209.54 | 78,779,209.54 | 47,892,674.91 | 47,892,674.91 | ||
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 商业照明产业基地建设项目 | 257,632,600.00 | 44,256,311.27 | 25,484,796.04 | 2,524,866.91 | 67,216,240.40 | 37.21% | 37.21% | 3,936,261.70 | 994,920.83 | 3.00% | 募股资金、技改资金 | |
| 设计研发中心建设项目 | 46,368,000.00 | 3,636,363.64 | 7,926,605.50 | 11,562,969.14 | 24.94% | 24.94% | 募股资金 |
| 合计 | 304,000,600.00 | 47,892,674.91 | 33,411,401.54 | 2,524,866.91 | 78,779,209.54 | -- | -- | 3,936,261.70 | 994,920.83 | 3.00% | -- |
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 项目 | 合计 |
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 17,284,640.00 | 549,085.18 | 17,833,725.18 | ||
| 2.本期增加金额 | 0.00 | 4,719,843.82 | 4,719,843.82 | ||
| （1）购置 | 4,719,843.82 | 4,719,843.82 | |||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 17,284,640.00 | 5,268,929.00 | 22,553,569.00 | ||
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 1,609,308.57 | 403,759.64 | 2,013,068.21 | ||
| 2.本期增加金额 | 172,846.40 | 257,217.22 | 430,063.62 | ||
| （1）计提 | 172,846.40 | 257,217.22 | 430,063.62 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 1,782,154.97 | 660,976.86 | 2,443,131.83 | ||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 15,502,485.03 | 4,607,952.14 | 20,110,437.17 | ||
| 2.期初账面价值 | 15,675,331.43 | 145,325.54 | 15,820,656.97 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 |
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 并购太龙睿翌视觉科技有限公司 | 0.00 | 942,140.25 | 942,140.25 | |||
| 合计 | 0.00 | 942,140.25 | 942,140.25 | |||
（2）商誉减值准备
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 并购太龙睿翌视觉科技有限公司 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 合计 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 1,047,900.21 | 213,782.70 | 185,180.90 | 1,076,502.01 | |
| 合计 | 1,047,900.21 | 213,782.70 | 185,180.90 | 1,076,502.01 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 2,781,169.23 | 417,175.38 | 3,640,879.77 | 546,131.97 |
| 内部交易未实现利润 | 251,981.27 | 37,797.19 | 455,535.46 | 67,571.52 |
| 可抵扣亏损 | 3,200,314.40 | 320,031.44 | 2,710,281.64 | 271,028.16 |
| 预提维修费 | 996,459.27 | 139,633.15 | 1,364,966.30 | 199,997.39 |
| 折旧摊销费 | 2,448,424.98 | 367,263.75 | 2,448,424.98 | 367,263.75 |
| 政府补助 | 2,770,000.00 | 415,500.00 | 2,840,000.00 | 426,000.00 |
| 信用减值准备 | 11,089,970.01 | 1,619,978.17 | 12,333,378.88 | 1,828,585.87 |
| 合计 | 23,538,319.16 | 3,317,379.08 | 25,793,467.03 | 3,706,578.66 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产折旧 | 13,035,681.17 | 1,955,352.18 | 13,035,681.17 | 1,955,352.18 |
| 合计 | 13,035,681.17 | 1,955,352.18 | 13,035,681.17 | 1,955,352.18 |
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 3,317,379.08 | |||
| 递延所得税负债 | 1,955,352.18 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付购房款 | ||
| 预付设备款 | 11,984,789.96 | 15,595,941.50 |
| 预付装修款 | 2,416,671.41 | |
| 预付工程款 | 588,000.00 | 2,579,800.00 |
| 合计 | 14,989,461.37 | 18,175,741.50 |
其他非流动资产本期减少主要系本期商业照明产业基地的生产车间预付生产设备到货所致
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 19,000,000.00 | 22,600,000.00 |
| 合计 | 19,000,000.00 | 22,600,000.00 |
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 27,198,000.00 | 59,762,000.00 |
| 合计 | 27,198,000.00 | 59,762,000.00 |
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付材料款 | 69,211,460.96 | 61,232,993.49 |
| 应付工程、设备款 | 121,600.00 | 2,501,360.92 |
| 其他 | 1,588,197.58 | 697,756.28 |
| 合计 | 70,921,258.54 | 64,432,110.69 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 7,701,899.09 | 7,790,366.20 |
| 合计 | 7,701,899.09 | 7,790,366.20 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 项目 | 金额 |
38、合同负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 12,002,322.27 | 40,431,568.66 | 45,608,860.03 | 6,825,030.90 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 49,591.85 | 2,618,848.67 | 2,619,232.45 | 49,208.07 |
| 合计 | 12,051,914.12 | 43,050,417.33 | 48,228,092.48 | 6,874,238.97 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 11,694,300.04 | 36,570,079.98 | 41,533,229.06 | 6,731,150.96 |
| 2、职工福利费 | 1,374,201.95 | 1,374,201.95 | 0.00 | |
| 3、社会保险费 | 196,521.96 | 1,599,357.05 | 1,760,457.27 | 35,421.74 |
| 其中：医疗保险费 | 182,223.44 | 1,355,094.16 | 1,505,939.83 | 31,377.77 |
| 工伤保险费 | 413.73 | 140,423.88 | 140,011.99 | 825.62 |
| 生育保险费 | 13,884.79 | 103,839.01 | 114,505.45 | 3,218.35 |
| 4、住房公积金 | 75,005.24 | 594,949.06 | 649,566.06 | 20,388.24 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 36,495.03 | 292,980.62 | 291,405.69 | 38,069.96 |
| 合计 | 12,002,322.27 | 40,431,568.66 | 45,608,860.03 | 6,825,030.90 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 48,447.61 | 2,546,432.30 | 2,547,055.60 | 47,824.31 |
| 2、失业保险费 | 1,144.24 | 72,416.37 | 72,176.85 | 1,383.76 |
| 合计 | 49,591.85 | 2,618,848.67 | 2,619,232.45 | 49,208.07 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 496,215.17 | 3,037,401.34 |
| 企业所得税 | 2,217,127.83 | 2,096,307.04 |
| 个人所得税 | 435,449.58 | 96,715.89 |
| 城市维护建设税 | 83,619.89 | 97,089.09 |
| 教育费附加 | 78,874.38 | 122,964.43 |
| 其他 | 88,823.33 | 257,156.57 |
| 合计 | 3,400,110.18 | 5,707,634.36 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 91,141.39 | |
| 应付股利 | 369,184.00 | |
| 其他应付款 | 902,514.72 | 1,325,330.06 |
| 合计 | 1,271,698.72 | 1,416,471.45 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 56,250.00 | |
| 短期借款应付利息 | 34,891.39 | |
| 合计 | 91,141.39 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 369,184.00 | |
| 合计 | 369,184.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 641,900.00 | 641,900.00 |
| 其他 | 260,614.72 | 683,430.06 |
| 合计 | 902,514.72 | 1,325,330.06 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 合计 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押及保证借款 | 30,000,000.00 | 45,000,000.00 |
| 合计 | 30,000,000.00 | 45,000,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 售后维修服务费 | 996,459.27 | 1,364,966.30 | |
| 合计 | 996,459.27 | 1,364,966.30 | -- |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 2,840,000.00 | 70,000.00 | 2,770,000.00 | 与资产相关的政府 |
| 补助 | |||||
| 合计 | 2,840,000.00 | 70,000.00 | 2,770,000.00 | -- |
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 技改固定资产投资补助资金 | 840,000.00 | — | — | 70,000.00 | — | 770,000.00 | 与资产相关 |
| 重大项目补助资金 | 2,000,000.00 | — | — | — | — | 2,000,000.00 | 与资产相关 |
| 合计 | 2,840,000.00 | — | — | 70,000.00 | — | 2,770,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 107,351,600.00 | 107,351,600.00 | |||||
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 171,645,256.28 | 3.28 | 2,742,751.11 | 168,902,508.45 |
| 合计 | 171,645,256.28 | 3.28 | 2,742,751.11 | 168,902,508.45 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 23,731,506.98 | 23,731,506.98 | ||
| 合计 | 23,731,506.98 | 23,731,506.98 |
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 207,438,782.42 | 171,047,379.02 |
| 调整后期初未分配利润 | 207,438,782.42 | 171,047,379.02 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 24,363,190.73 | 57,350,448.29 |
| 减：提取法定盈余公积 | 5,172,044.89 | |
| 应付普通股股利 | 12,882,192.00 | 15,787,000.00 |
| 期末未分配利润 | 218,919,781.15 | 207,438,782.42 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 227,787,022.01 | 148,647,903.45 | 180,764,125.46 | 118,528,035.82 |
| 其他业务 | 1,020,985.76 | 923,104.19 | 807,953.74 | 750,748.62 |
| 合计 | 228,808,007.77 | 149,571,007.64 | 181,572,079.20 | 119,278,784.44 |
62、税金及附加
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 430,660.97 | 438,144.02 |
| 教育费附加 | 423,711.31 | 458,352.26 |
| 房产税 | 571,564.90 | 408,879.95 |
| 土地使用税 | 76,750.23 | 87,358.18 |
| 车船使用税 | 7,950.00 | 6,140.00 |
| 印花税 | 96,561.99 | 68,613.24 |
| 合计 | 1,607,199.40 | 1,467,487.65 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 9,691,362.33 | 6,212,297.00 |
| 运输物流费 | 4,346,731.81 | 4,211,136.91 |
| 交通差旅费 | 1,609,267.56 | 1,410,483.64 |
| 办公费 | 795,818.85 | 773,648.54 |
| 展览推广费 | 3,481,339.41 | 1,827,987.42 |
| 售后维修费 | 1,031,002.20 | 977,842.08 |
| 业务招待费 | 1,686,228.44 | 2,081,607.11 |
| 折旧摊销 | 345,348.34 | 146,749.13 |
| 通讯费 | 82,934.83 | 145,999.22 |
| 其他 | 1,386,751.23 | 555,097.53 |
| 合计 | 24,456,785.00 | 18,342,848.58 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 7,506,911.21 | 6,297,282.99 |
| 折旧摊销 | 2,142,328.90 | 1,700,771.24 |
| 办公费 | 1,974,582.96 | 1,105,592.89 |
| 业务招待费 | 1,588,821.48 | 897,187.44 |
| 交通差旅费 | 896,712.47 | 764,968.43 |
| 其他 | 1,835,134.86 | 1,093,767.95 |
| 合计 | 15,944,491.88 | 11,859,570.94 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 直接投入 | 3,144,898.79 | 2,372,393.87 |
| 职工薪酬 | 8,364,884.05 | 5,152,592.32 |
| 折旧 | 523,987.17 | 341,440.74 |
| 差旅费 | 391,255.07 | 292,481.56 |
| 其他 | 773,515.33 | 387,420.65 |
| 合计 | 13,198,540.41 | 8,546,329.14 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 550,086.91 | 0.00 |
| 减：利息收入 | 412,692.85 | 132,432.33 |
| 利息净支出 | 137,394.06 | -132,432.33 |
| 汇兑损失 | 1,645,397.92 | 403,257.51 |
| 减：汇兑收益 | 1,632,611.81 | 432,461.62 |
| 汇兑净损失 | 12,786.11 | -29,204.11 |
| 银行手续费 | 140,613.59 | 75,417.46 |
| 合计 | 290,793.76 | -86,218.98 |
其他说明：
本期财务费用较上期增长337.27%主要系公司借款利息支出增加所致。
67、其他收益
单位： 元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 技改固定资产投资补助 | 70,000.00 | 70,000.00 |
| 出口补助 | 17,056.00 | |
| 研发加计扣除奖励专项资金 | 462,000.00 | 391,000.00 |
| 个税手续费返还 | 180,562.71 | |
| 合计 | 712,562.71 | 478,056.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品持有期间获取的投资收益 | 1,924,908.23 | 3,187,619.53 |
| 合计 | 1,924,908.23 | 3,187,619.53 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | 265,147.55 | 245,094.71 |
| 应收账款坏账损失 | 978,261.32 | -1,439,269.90 |
| 合计 | 1,243,408.87 | -1,194,175.19 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失 | 859,710.54 | -675,398.24 |
| 合计 | 859,710.54 | -675,398.24 |
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失 | -1,469.89 | -3,083.29 |
| 其中：固定资产处置利得 | -1,469.89 | -3,083.29 |
| 合计 | -1,469.89 | -3,083.29 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 1,274,000.00 | ||
| 个税代扣代缴手续费返还 | 1,762.96 | ||
| 其他 | 10,990.41 | 1,829.12 | |
| 合计 | 10,990.41 | 1,277,592.08 |
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 是 | 0.00 | 0.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置 | 1,956.06 | 44,913.38 | 1,956.06 |
| 其他 | 129,214.26 | 26,635.92 | 129,214.26 |
| 合计 | 131,170.32 | 71,549.30 | 131,170.32 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 3,722,655.87 | 4,036,968.94 |
| 递延所得税费用 | 389,199.58 | -453,122.97 |
| 合计 | 4,111,855.45 | 3,583,845.97 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 28,358,130.23 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 4,253,719.53 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -251,769.20 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 109,905.12 |
| 所得税费用 | 4,111,855.45 |
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 租赁收入 | 756,020.02 | 694,122.68 |
| 政府补助 | 642,562.71 | 1,682,056.00 |
| 往来款及其他 | 1,329,821.91 | 843,014.77 |
| 合计 | 2,728,404.64 | 3,219,193.45 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 运输物流费 | 4,346,731.81 | 4,211,136.91 |
| 办公费 | 2,770,401.81 | 1,982,000.74 |
| 交通差旅费 | 2,505,980.03 | 2,181,224.82 |
| 业务招待费 | 3,275,049.92 | 2,978,794.55 |
| 展览推广费 | 3,481,339.41 | 1,827,987.42 |
| 售后维修费 | 1,031,002.20 | 777,100.72 |
| 研发支出 | 1,164,770.40 | 838,702.96 |
| 通讯费 | 82,934.83 | 145,999.22 |
| 往来款及其他 | 1,670,218.12 | 4,179,602.58 |
| 合计 | 20,328,428.53 | 19,122,549.92 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入及其他 | 520,728.49 | 690,632.57 |
| 合计 | 520,728.49 | 690,632.57 |
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 24,246,274.78 | 21,578,493.05 |
| 加：资产减值准备 | -2,103,119.41 | 1,869,573.43 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 8,125,127.56 | 5,908,174.91 |
| 无形资产摊销 | 430,063.62 | 208,113.11 |
| 长期待摊费用摊销 | 185,180.90 | 154,545.15 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 1,469.89 | -3,083.29 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,956.06 | 44,913.38 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 172,617.21 | -168,283.79 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,924,908.23 | -3,187,619.53 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 389,199.58 | -453,122.97 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -14,027,010.45 | -32,621,044.60 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 | 12,409,913.87 | -12,593,305.48 |
| 列） | ||
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -35,072,924.67 | 16,490,050.71 |
| 其他 | 9,629,810.00 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,463,650.71 | -2,772,595.92 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 50,704,934.94 | 107,759,849.22 |
| 减：现金的期初余额 | 96,392,422.38 | 139,549,134.41 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -45,687,487.44 | -31,789,285.19 |
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 50,704,934.94 | 96,392,422.38 |
| 其中：库存现金 | 189,323.03 | 90,555.13 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 50,515,611.91 | 96,301,867.25 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 50,704,934.94 | 96,392,422.38 |
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 8,400,379.86 | 票据及航空购票保证金 |
| 固定资产 | 27,716,785.10 | 抵押 |
| 无形资产 | 15,502,485.03 | 抵押 |
| 投资性房地产 | 10,914,561.66 | 抵押 |
| 合计 | 62,534,211.65 | -- |
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | 5,547,072.65 |
| 其中：美元 | 806,882.14 | 6.8747 | 5,547,072.65 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应收账款 | -- | -- | 4,566,989.98 |
| 其中：美元 | 664,318.44 | 6.8747 | 4,566,989.98 |
| 欧元 |
| 港币 | |||
| 长期借款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 科技小巨人资金 | 362,000.00 | 其他收益 | 362,000.00 |
| 专利发展资金奖励 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 政府补助-个税返还 | 180,562.71 | 其他收益 | 180,562.71 |
| 技改固定资产投资补助 | 70,000.00 | 其他收益 | 70,000.00 |
| 合计 | 712,562.71 | 712,562.71 |
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 深圳市太龙视觉科技有限公司 | 2019年03月11日 | 7,500,000.00 | 60.00% | 出资认缴新增资本 | 2019年03月11日 | 实际控制经营及工商变更 | 4,572,199.71 | -446,786.22 |
| 合并成本 | |
| --现金 | 7,500,000.00 |
| 合并成本合计 | 7,500,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 6,557,859.74 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 942,140.26 |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 货币资金 | 5,410,086.67 | 5,410,086.67 |
| 应收款项 | 93,938.00 | 93,938.00 |
| 存货 | 1,815,053.54 | 1,815,053.54 |
| 固定资产 | 95,466.78 | 95,466.78 |
| 无形资产 | 0.00 | |
| 预付账款 | 1,846,673.72 | 1,846,673.72 |
| 其他应收款 | 3,903,671.50 | 3,903,671.50 |
| 长期待摊费用 | 80,657.34 | 80,657.34 |
| 应付款项 | 424,914.34 | 424,914.34 |
| 预收账款 | 2,063,270.71 | 2,063,270.71 |
| 应付职工薪酬 | 59,250.00 | 59,250.00 |
| 应交税费 | -243,983.74 | -243,983.74 |
| 其他应付款 | 12,330.00 | 12,330.00 |
| 净资产 | 10,929,766.24 | 10,929,766.24 |
| 减：少数股东权益 | 4,371,906.50 | 4,371,906.50 |
| 取得的净资产 | 6,557,859.74 | 6,557,859.74 |
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
| 合并成本 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
| 合并日 | 上期期末 | |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 悦森照明 | 上海 | 上海 | 商业照明的设计、研发和销售 | 72.73% | 设立 | |
| 业务 | ||||||
| 太龙至邦 | 厦门 | 厦门 | 光电标识的设计、研发和销售业务 | 65.00% | 设立 | |
| 仕元照明 | 厦门 | 厦门 | 教育照明的设计、研发和销售业务 | 100.00% | 设立 | |
| 深圳太龙 | 深圳 | 深圳 | 珠宝照明的设计、研发和销售业务 | 60.00% | 设立 | |
| 太龙智显 | 深圳 | 深圳 | LED屏的设计、生产、研发和销售业务 | 60.00% | 设立 | |
| 太龙豪冠 | 上海 | 上海 | 商超照明的设计、研发和销售业务 | 60.00% | 设立 | |
| 广东太龙 | 广州 | 广州 | 城市及道路照明工程、研发和销售业务 | 60.00% | 设立 | |
| 太龙视觉 | 深圳 | 深圳 | 计算机图像视觉处理技术研发和销售业务 | 60.00% | 并购 | |
| 漳州太龙 | 漳州 | 漳州 | 工程照明的设计、研发和销售业务 | 60.00% | 设立 |
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 悦森照明 | 27.27% | 524,505.28 | 8,743,646.36 | |
| 太龙至邦 | 35.00% | -83,142.99 | -140,285.97 | |
| 太龙智显 | 40.00% | -17,561.27 | 396,669.76 |
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 悦森照明 | 37,186,064.81 | 967,583.34 | 38,153,648.15 | 6,057,603.89 | 32,801.27 | 6,090,405.16 | 36,316,324.20 | 1,111,213.40 | 37,427,537.60 | 18,037,672.98 | 18,037,672.98 | |
| 太龙至邦 | 3,763,653.26 | 9,005,162.29 | 12,768,815.55 | 13,169,632.62 | 0.00 | 13,169,632.62 | 3,087,325.96 | 9,065,181.82 | 12,152,507.78 | 12,315,773.44 | 12,315,773.44 | |
| 太龙智显 | 18,489,553.05 | 1,326,326.04 | 19,815,879.09 | 7,479,492.36 | 39,624.17 | 7,519,116.53 | 14,790,761.78 | 1,372,867.63 | 16,163,629.41 | 6,783,339.51 | 39,624.17 | 6,822,963.68 |
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 悦森照明 | 21,082,290.08 | 1,923,378.37 | 1,923,378.37 | -9,300,936.09 | 61,202,911.70 | 8,126,399.83 | 8,126,399.83 | 1,425,523.11 |
| 太龙至邦 | 14,945,854.77 | -237,551.41 | -237,551.41 | 394,587.89 | 34,424,080.98 | 1,015,723.75 | 1,015,723.75 | 9,658,078.23 |
| 太龙智显 | 13,775,151.19 | -43,903.17 | -43,903.17 | -902,726.78 | 23,014,521.84 | 266,829.75 | 266,829.75 | -5,516,574.45 |
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| 联营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计认的损 | 本期未确认的损失（或本期分 | 本期末累积未确认的损失 |
| 失 | 享的净利润） |
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 福州豪冠电子科技有限公司 | 子公司太龙豪冠股东翁旭昇控股企业 |
| 智慧城市终端设备（深圳）有限责任公司 | 子公司太龙智显股东覃丹控股企业 |
| 上海熙来节能照明科技有限公司 | 子公司太龙豪冠股东李鹏飞担任法人 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 福州豪冠电子科技有限公司 | 商品销售 | 0.00 | 1,313,564.70 |
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 庄占龙 | 100,000,000.00 | 2017年06月22日 | 2021年06月22日 | 否 |
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 861,355.64 | 427,213.88 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
（2）应付项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 992,305.07 | 0.82% | 992,305.07 | 100.00% | 992,305.07 | 0.70% | 992,305.07 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 120,468,536.43 | 99.18% | 8,272,390.27 | 6.87% | 112,196,146.16 | 140,550,342.30 | 99.30% | 8,682,521.66 | 6.18% | 131,867,820.64 |
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 合计 | 121,460,841.50 | 100.00% | 9,264,695.34 | 7.63% | 112,196,146.16 | 141,542,647.37 | 100.00% | 9,674,826.73 | 6.84% | 131,867,820.64 |
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 992,305.07 | 992,305.07 | 100.00% | 无法收回 |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 按组合计提坏账准备应收账款 | 120,468,536.43 | 8,272,390.27 | 6.87% |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内小计 | 111,569,336.36 | 5,578,466.82 | 5.00% |
| 1至2年 | 6,161,459.97 | 616,146.00 | 10.00% |
| 2至3年 | 1,319,925.30 | 659,962.65 | 50.00% |
| 3至4年 | 238,344.23 | 238,344.23 | 100.00% |
| 4至5年 | 336,637.32 | 336,637.32 | 100.00% |
| 5年以上 | 842,833.25 | 842,833.25 | 100.00% |
| 合计 | 120,468,536.43 | 8,272,390.27 | -- |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 111,569,336.36 |
| 其中：1年以内 | 111,569,336.36 |
| 1至2年 | 6,161,459.97 |
| 2至3年 | 1,319,925.30 |
| 3年以上 | 2,410,119.87 |
| 3至4年 | 238,344.23 |
| 4至5年 | 615,546.40 |
| 5年以上 | 1,556,229.24 |
| 合计 | 121,460,841.50 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 992,305.07 | 992,305.07 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 8,682,521.66 | -410,131.39 | 8,272,390.27 | ||
| 合计 | 9,674,826.73 | -410,131.39 | 9,264,695.34 | ||
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 项目 | 核销金额 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 单位（品牌）名称 | 金额 | 占应收账款余额合计数的比例（%） | 坏账准备余额 |
| 安踏及其控制关联公司 | 22,572,677.53 | 18.58 | 1,128,633.88 |
| 阿迪达斯体育(中国)有限公司 | 18,548,969.84 | 15.27 | 927,448.49 |
| 绫致时装(天津)有限公司 | 12,919,871.99 | 10.64 | 645,993.60 |
| 利郎及其控制关联公司 | 8,543,173.10 | 7.03 | 427,158.66 |
| 漳州市建筑工程有限公司 | 6,358,488.75 | 5.24 | 516,913.18 |
| 合计 | 68,943,181.21 | 56.76 | 3,646,147.81 |
| 序号 | 品牌 | 实际控制方 | 客户名称 |
| 1 | 利郎 | 中国利郎有限公司 | 利郎（厦门）服饰有限公司 |
| 利郎（中国）有限公司 | |||
| 利郎（福建）时装有限公司 | |||
| 利郎（上海）有限公司 |
| 2 | 安踏 | 安踏（中国）有限公司 | 安踏（中国）有限公司 |
| 斐乐体育有限公司 | |||
| 厦门安踏贸易有限公司 | |||
| 安踏体育用品集团有限公司 |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 13,250,187.00 | 3,557,855.20 |
| 合计 | 13,250,187.00 | 3,557,855.20 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 9,707,511.89 | 1,626,367.87 |
| 保证金 | 3,109,084.96 | 1,725,860.70 |
| 备用金 | 914,001.54 | 269,419.85 |
| 其他 | 376,879.58 | 728,855.40 |
| 合计 | 14,107,477.97 | 4,350,503.82 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 13,525,446.07 |
| 其中：1年以内 | 13,525,446.07 |
| 1至2年 | 274,993.20 |
| 2至3年 | 307,038.70 |
| 3年以上 | 0.00 |
| 3至4年 | 0.00 |
| 合计 | 14,107,477.97 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |
| 计提 | 收回或转回 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 792,648.62 | 64,642.35 | 857,290.97 | |
| 合计 | 792,648.62 | 64,642.35 | 857,290.97 |
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 项目 | 核销金额 |
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 深圳集创产业园运营管理有限公司 | 保证金/押金 | 980,176.00 | 1年以内 | 7.12% | 49,008.80 |
| 溪地服饰(上海)有限公司 | 保证金/押金 | 300,000.00 | 2-3年 | 2.18% | 150,000.00 |
| 安正时尚集团股份有限公司 | 保证金/押金 | 220,000.00 | 1年以内 | 1.60% | 11,000.00 |
| 阿迪达斯体育（中国）有限公司 | 保证金/押金 | 200,000.00 | 1-2年 | 1.45% | 20,000.00 |
| 深圳市优博文科技有限公司 | 其他 | 158,720.00 | 1年以内 | 1.15% | 7,936.00 |
| 合计 | -- | 1,858,896.00 | -- | 237,944.80 |
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 52,835,700.00 | 650,000.00 | 52,185,700.00 | 24,483,800.00 | 650,000.00 | 23,833,800.00 |
| 合计 | 52,835,700.00 | 650,000.00 | 52,185,700.00 | 24,483,800.00 | 650,000.00 | 23,833,800.00 |
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 悦森照明 | 3,500,000.00 | 15,500,000.00 | 19,000,000.00 | ||||
| 太龙至邦 | 650,000.00 | ||||||
| 仕元照明 | 3,833,800.00 | 851,900.00 | 4,685,700.00 | ||||
| 太龙智显 | 9,000,000.00 | 3,000,000.00 | 12,000,000.00 | ||||
| 太龙豪冠 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |||||
| 深圳太龙 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | |||||
| 广东太龙 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |||||
| 漳州太龙 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | |||||
| 太龙视觉 | 7,500,000.00 | 7,500,000.00 | |||||
| 合计 | 23,833,800.00 | 28,351,900.00 | 52,185,700.00 | 650,000.00 | |||
| 投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 184,073,342.48 | 122,938,498.06 | 166,082,820.55 | 113,328,843.03 |
| 其他业务 | 1,245,467.13 | 1,225,392.72 | 975,953.74 | 988,823.26 |
| 合计 | 185,318,809.61 | 124,163,890.78 | 167,058,774.29 | 114,317,666.29 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 4,375,000.00 | |
| 银行理财产品持有期间获取的投资收益 | 1,924,908.23 | 3,187,619.53 |
| 合计 | 6,299,908.23 | 3,187,619.53 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -1,469.89 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 712,562.71 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 1,924,908.23 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -120,179.91 | |
| 减：所得税影响额 | 383,828.78 | |
| 少数股东权益影响额 | -43,366.85 | |
| 合计 | 2,175,359.21 | -- |
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.66% | 0.23 | 0.23 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.25% | 0.21 | 0.21 |
第十一节 备查文件目录
（一）载有法定代表人签名的半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
（四）其他有关资料。
以上备查文件在置备地点：公司证券部?