联谊3：2019年半年度报告

大庆联谊石化股份有限公司

2019年半年度报告

二〇一九年八月二十六日

目录

一、重要提示……………………………………………………………………………………3

二、公司简介和主要财务指标…………………………………………………………………3

三、公司业务概要………………………………………………………………………………5

四、经营情况讨论与分析 ……………………………………………………………………5

五、重要事项 …………………………………………………………………………………8

六、股份变动及股东情况 ……………………………………………………………………11

七、优先股相关情况 …………………………………………………………………………13

八、董事、监事和高级管理人员情况 ………………………………………………………13

九、公司债券相关情况 ………………………………………………………………………13

十、财务报告 …………………………………………………………………………………13

十一、备查文件目录 …………………………………………………………………………116

释义

释义项目		释义
证监会	指	中国证券监督管理委员会
股转系统	指	全国中小企业股份转让系统
中登公司北京分公司	指	中国证券登记结算有限责任公司北京分公司
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
《公司章程》	指	《大庆联谊石化股份有限公司章程》
海通证券	指	海通证券股份有限公司
中兴华、中兴华会计师事务所	指	中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
大庆联谊、本公司、公司	指	大庆联谊石化股份有限公司
海淀科技	指	北京海淀科技发展有限公司
龙油股份	指	黑龙江省龙油石油化工股份有限公司
锦联石化	指	大庆锦联石油化工有限公司
联谊总厂	指	黑龙江省大庆联谊石油化工总厂
大连日产	指	大连保税区日产汽车销售有限公司
淞江集团	指	深圳市淞江投资担保集团有限公司
共享智创	指	北京共享智创投资顾问有限公司
联谊劳服	指	大庆市联谊劳动服务站
龙化储运	指	大庆龙化成品油储运有限公司
联谊成品油	指	大庆联谊成品油销售有限公司
联谊华海	指	北京联谊华海能源科技有限公司
大庆中院	指	黑龙江省大庆市中级人民法院
报告期	指	2019年1月1日至2019年6月30日
元、千元、万元、亿元	指	人民币元、千元、万元、亿元

一、重要提示

（一）本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

（二）公司法定代表人王庆明、主管会计工作负责人及会计机构负责人柴铭保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

（三）董事刘洋、蔡庆安、刘晓航、刘雷、王庆明、杨发新、独立董事曹丽出席会议并以现场投票方式进行了表决。

（四）公司半年度财务报告经中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)审计并出具审计报告。

二、公司简介和主要财务指标

（一）公司基本情况简介

1、公司中文名称：大庆联谊石化股份有限公司

公司简称：大庆联谊公司英文名称：DAQING LIANYI PETROCHEMICAL CO., LTD.公司英文名称缩写：DQLY

2、公司法定代表人：王庆明

3、公司董事会秘书：吴硕

联系地址：黑龙江省大庆市大同区林源南街5号大庆联谊石化股份有限公司董事会办公室电话：[phone]传真：[phone]电子信箱：[e-mail]证券事务代表：李璠联系地址：黑龙江省大庆市大同区林源南街5号大庆联谊石化股份有限公司董事会办公室电话：[phone]传真：[phone]电子信箱：[e-mail]

4、公司股票上市交易所：全国中小企业股份转让系统

公司股票简称：联谊3公司股票代码：400057

5、公司注册地址：黑龙江省大庆市大同区林源南街5号

公司办公地址：黑龙江省大庆市大同区林源南街5号邮政编码：163852公司网址：无公司电子信箱：[e-mail]

6、登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：全国中小企业股份转让系统http://www.neeq.com.cn公司半年度报告备置地：公司董事会办公室

（二）主要财务数据和指标

1、主要会计数据和财务指标

单位: 人民币元

主要会计数据和财务指标	本报告期末	上年度期末	本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产	6,712,232,747.46	3,139,339,693.24	+113.81
归属于公司股东的净资产	-456,136,395.26	-470,288,994.04	不适用
总股本	648,009,397.00	648,009,397.00	0.00
归属于公司股东的每股净资产	-0.7039	-0.7257	不适用
	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减（％）
营业收入	1,520,094,470.44	1,752,787,123.37	-13.28
营业利润	-50,626,247.33	14,213,585.89	不适用
利润总额	30,563,475.53	20,945,581.64	不适用
归属于母公司股东的净利润	14,152,598.78	20,925,817.71	不适用
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润	-67,037,124.08	10,186,615.65	不适用
基本每股收益（元/股）	0.0218	0.0323	不适用
稀释每股收益（元/股）	0.0218	0.0323	不适用
经营活动产生的现金流量净额	67,555,747.30	-71,534,927.72	不适用
每股经营活动产生的现金流量净额	0.1043	-0.1104	不适用

非经常性损益项目	金 额
营业外收支净额	81,189,722.86
合计	81,189,722.86

三、公司业务概要

（一）报告期内公司从事的主要业务

危险化学品批发（无仓储）；国内贸易（国家限制、禁止商品除外），进出口贸易；原油销售；石油加工、酒店（住宿）、油品批发（有仓储）、货物运输（以上四项仅供有经营资质的分支机构经营）。

报告期内，公司的主要经营模式、所属行业等未发生变化。

（二）报告期内核心竞争力分析

公司属于石油化工企业，因生产规模较小，与同行业相比不具备明显的竞争力优势。公司破产重整后，由行政、生产、销售、设备、财务、技术人员等组成核心管理运营团队，投入到新项目----550万吨重油催化热裂解项目及95万吨/年聚烯烃项目的建设中，该项目属“油头化尾”产业项目，项目建成后将提升公司在市场上的竞争力。

四、经营情况讨论与分析

（一）报告期内主要经营情况

报告期内，公司营业收入较去年同期有所减少，营业外收入较去年同期有所增加。2019年上半年，公司实现营业收入1,520,094,470.44元，同比减少13.28%；营业利润-50,626,247.33元；净利润14,152,598.78元。

（二）公司业务及其经营状况

1、公司营业收入分行业、产品情况表

单位:人民币元

分行业	营业收入	营业成本	营业利润率（%）
石油化工	1,519,226,882.81	1,497,504,904.70	-3.33%
其他	867,587.63	789,721.96	4.21%

合计

合计

1,520,094,470.44

1,498,294,626.66

项目	2019年6月30日		2018年12月31日		比重增减
	金额	占总资产比重	金额	占总资产比重
货币资金	2,660,895,928.95	39.64%	568,869,828.22	18.12%	21.52%
应收账款	30,667,702.93	0.46%	44,571,543.72	1.42%	-0.96%
存货	1,377,175.58	0.02%	1,361,250.32	0.04%	-0.02%
长期股权投资	14,594,997.44	0.22%	14,676,041.85	0.47%	-0.25%
固定资产	153,216,057.85	2.28%	157,382,458.28	5.01%	-2.73%
在建工程	880,081,938.36	13.11%	426,080,321.37	13.57%	-0.46%
短期借款	450,000,000.00	6.70%	531,000,000.00	16.91%	-10.21%

2、公司持有黑龙江龙油石油化工气体有限公司76%的股权。该公司注册资本5000万元，经营范围：特种气体（不含危险化学品）；危险化学品批发（无储存）；危险化学品生产。

3、公司持有大庆联谊成品油销售有限公司100%的股权。该公司注册资本2000万元，经营范围：批发［无储存］;甲苯、1,2-二甲苯、1,3-二甲苯、1,4-二甲苯、石脑

油、乙酸［含量＞80%］、苯、粗苯、苯乙烯［抑制了的］、1,3-丁二烯［抑制了的］、乙烯、丙烯、甲醇、乙醇、正丁醇、氨［液化的，含氨＞50%］、异丁醛、正戊烷、正丁烷、煤焦油、石油气［工业生产原料用］、正庚烷、正辛烷、2-甲基-1-丙醇、甲基叔丁基醚、异辛烷、二甲苯异构体混合物、正己烷、甲醛溶液、丙烷、2-甲基丁烷、乙基苯、异丁烷、（二）甲醚、煤焦沥青、含易燃溶剂的合成树脂、油漆、辅助材料及涂料等制品［闭杯闪点≤闪点60℃］、萘、精蒽、异丙基苯、环氧乙烷、1,2-环氧丙烷、三甲胺（见《危险化学品经营许可证》登记编号：黑E高安经字［2016］000155号，有效期至2019年10月26日）；化工产品（不含危险化学品）的销售及进出口业务。

4、公司持有大庆龙化成品油储运有限公司83.33%的股权。该公司注册资本3000万元，经营范围：批发：无仓储【煤油、汽油、压缩气体及液化气体：（二）甲醚、1,3-丁二烯、氨、丙烷（工业生产原料用）、丙烯（工业生产原料用）、氮、环氧乙烷、氯化氢、三甲胺、石油气（工业生产原料用）、乙烯、异丁烷、正丁烷、易燃液体：1,2-二甲苯、1,2-环氧丙烷、1,3-二甲苯、1,4-二甲苯、2-甲基-1-丙醇、2-甲基丁烷、苯、苯乙烯、柴油、粗苯、二甲苯异构体混合物、甲醇、甲基叔丁基醚、煤焦油、石脑油、乙醇、乙基苯、异丙（基）苯、异辛烷、正丁醇、正庚烷、正已烷、正戊烷、正辛烷、腐蚀品：

甲醛溶液、精蒽、氢氧化钠、乙酸、有毒品：煤焦沥青、易燃固体、自燃和遇湿易燃物品：萘；溶剂油[闭杯闪点≤60℃]】、含易燃溶剂的合成树脂、油漆、辅助材料、涂料等制品[闭杯闪点≤60℃]】(见《危险化学品经营许可证》，证书编号：黑E安经字[2017]000185，有效期限：2017年7月2日至2020年7月1日)；销售：润滑油、化工产品（不含危险品）、日用百货。

5、公司持有北京联谊华海能源科技有限公司100%的股权。该公司注册资本3000万元，经营范围：技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让、技术推广；销售自行开发后

的产品；机械设备；化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）；经济贸易咨询。

6、公司持有中石化黑龙江龙油庆南石化销售有限公司48%的股权。该公司注册资本3000万元，经营范围：批发（无仓储）[甲苯、易燃液体：1,2-二甲苯、1,3-二甲苯、

1,4-二甲苯、2-甲基丁烷、苯、粗苯、甲醇、甲基叔丁基醚、煤焦油、石脑油、乙醇、正丁醇、正庚烷、正己烷正戊烷、正辛烷、压缩气体及液化气体：1,3丁二烯、氨、丙烷、丙烯、乙稀、正丁烷、腐蚀品：甲醛溶液、乙酸]。[销售]燃料油、沥青(以上需要审批许可的除外)、润滑油、化工产品（不含危险品），日用百货；汽车美容。

7、公司持有大庆世纪维丰化工有限公司5%的股权。该公司注册资本1400万元，经营范围：生产、储存、销售：锅炉燃料油、船用燃料油（闪点>60℃)、白油、蜡下油、石蜡、渣油（见《危险化学品生产许可证》）；民用燃气销售；润滑油调合、分装及销售。

8、公司持有龙油石化销售(广州)有限公司1%的股权。该公司注册资本1000万元，经营范围：合成纤维批发;化肥批发;化学试剂和助剂销售(监控化学品、危险化学品除外);树脂及树脂制品批发;塑料制品批发;橡胶制品批发;煤炭及制品批发;生物产品的销售(不含许可经营项目);商品批发贸易(许可审批类商品除外);技术进出口;货物进出口(专营专控商品除外);贸易代理;化工产品批发(危险化学品除外);导热油销售(成品油、监控化学品、危险化学品、易制毒化学品除外);变压器油销售(成品油、监控化学品、危险化学品、易制毒化学品除外);粗白油销售(成品油、监控化学品、危险化学品、易制毒化学品除外);白油销售(成品油、监控化学品、危险化学品、易制毒化学品除外);润滑油批发;沥青及其制品销售;燃料油销售(不含成品油);石油制品批发(成品油、危险化学品除外);成品油(柴油[闭杯闪点>60℃])零售。

9、公司持有龙油石化销售(上海)有限公司1%的股权。该公司注册资本1000万元，经营范围：燃料油、润滑油、橡胶制品、化工产品(除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品)的销售,从事货物及技术进出口业务。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】

10、公司持有龙油石化销售(天津)有限公司1%的股权。该公司注册资本1000万元，经营范围：石油化工产品(危险化学品除外)、橡塑制品、化肥、润滑油、燃料油(危险化学品除外)的销售;自营和代理货物及技术进出口

五、重要事项

（一）报告期内召开的年度股东大会、临时股东大会的有关情况 1、公司于2019年4月9日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上刊登了《大庆联谊石化股份有限公司关于召开2018年年度股东大会的通知》。2019年4月29日下午15：00公司2018年年度股东大会在公司会议室召开。会议以记名方式投票表决，审议通过了以下议案：（1）公司2018年度董事会工作报告。（2）公司2018年度监事会工作报告。（3）公司2018年度财务报告。（4）公司2018年年度报告及摘要。（5）公司2018年度利润分配方案。（6）续聘会计师事务所的议案。（7）北京海淀科技发展有限公司向大庆联谊石化股份有限公司提供借款，借款额度不超过5亿元人民币，利率不超过10%/年，期限不超过1年。（8）大庆联谊石化股份有限公司子公司黑龙江省龙油石油化工股份有限公司拟在以大庆农村商业银行股份有限公司为牵头行的银团贷款30亿元人民币，期限10年，年利率不高于6.5%，由大庆联谊石化股份有限公司和北京市海淀区国有资产投资经营有限公司提供担保。参照市场公允定价，北京市海淀区国有资产投资经营有限公司按贷款金额的0.5%/年收取担保费。 2、公司于2019年1月3日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上刊登了《大庆联谊石化股份有限公司关于召开2019年第一次临时股东大会的通知》。2019年1月18日下午15：00公司2019年第一次临时股东大会在公司会议室召开。会议以记名方式投票表决，审议通过了以下议案：（1）关于北京海国鑫泰投资控股中心向大庆联谊石化股份有限公司提供借款，借款额度不超过5亿元，利率不超过10%/年，期限不超过三年的议案。决议公告于2019年1月22日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台披露。

3、公司于2019年1月31日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上刊登了《大庆联谊石化股份有限公司关于召开2019年第二次临时股东大会的通知》。2019年2月22日下午15：00公司2019年第二次临时股东大会在公司会议室召开。会议以记名方式投票表决，审议通过了以下议案：（1）关于北京海淀科技发展有限公司向大庆联谊石化股份有限公司提供借款，借款额度不超过5亿元人民币，利率不超过10%/年，期限不超过三年的议案。决议公告于2019年2月26日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台披露。

4、公司于2019年3月6日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上刊登了《大庆联谊石化股份有限公司关于召开2019年第三次临时股东大会的通知》。2019年3月22日下午15：00公司2019年第三次临时股东大会在公司会议室召开。会议以记名方式投票表决，审议通过了以下议案：（1）、林科先生不再担任公司董事职务。（2）、刘明勇先生不再担任公司董事职务。（3）、于志波先生不再担任公司董事、副总经理职务。（4）、张大伟先生不再担任公司董事、副总经理职务。（5）、推选刘洋先生担任公

司董事职务。（6）、推选蔡庆安女士担任公司董事职务。（7）、推选刘晓航先生担任公司董事职务。（8）、推选杨发新先生担任公司董事职务的议案。决议公告于2019年3月26日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台披露。

5、公司于2019年5月20日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上刊登了《大庆联谊石化股份有限公司关于召开2019年第四次临时股东大会的通知》。2019年6月5日下午15：00公司2019年第四次临时股东大会在公司会议室召开。会议以记名方式投票表决，审议通过了以下议案：（1）关于北京海国鑫泰投资控股中心向大庆联谊石化股份有限公司提供借款，借款额度不超过3亿元人民币，年利率不超过6%，借款期限不超过一年的议案。决议公告于2019年6月10日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台披露。

（二）报告期内破产重整相关事项

2016年12月30日，大庆中院作出（2016）黑06民破1号民事裁定书，裁定批准大庆联谊石化股份有限公司重整计划，并终止重整程序。

2017年5月12日，中国证券登记结算有限责任公司北京分公司依据大庆中院送达的（2016）黑06民破1号民事裁定书及协助执行通知书，执行了大庆联谊资本公积转增股份的划转工作，转增股份已全部划转至北京海淀科技发展有限公司的证券账户。转增后大庆联谊总股本为648,009,397股。公司破产重整工作中股份划转工作完成。

公司目前仍处于破产重整执行期间。

（三）报告期内重大诉讼仲裁事项

本报告期内无重大诉讼、仲裁事项。

（四）报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人在报告期内不存在被有权机关调查，被司法机关或纪检部门采取强制措施，被移送司法机关或追究刑事责任，被中国证监会立案调查或行政处罚、被市场禁入、被认定为不适当人选，被环保、安监、税务等其他行政管理部门给予重大行政处罚，以及被证券交易所公开谴责的情形。

（五）报告期内公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

（六）报告期内，公司没有股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施。

（七）报告期内公司重大关联交易事项

1、与日常经营相关的关联交易

详见财务报表附注十一。

2、公司没有资产或股权收购、出售发生的关联交易

3、公司没有与关联方共同对外投资发生关联交易。

4、公司与关联方债权债务往来或担保等事项。

详见财务报表附注十一。

（八）公司重大合同及其履行情况

1、在报告期内发生的重大合同情况

公司控股子公司----黑龙江省龙油石油化工股份有限公司正在进行550万吨/年重油催化热裂解项目及95万吨/年聚烯烃项目的建设，与设计、建设、采购单位等签署相关合同，项目正在建设中，签署的相关合同进行了信息披露。

六、股份变动及股东情况

（一）股份变动情况

报告期内，公司股份总数及股本结构发生变化。单位:股

	本次变动前	本次变动增减 （＋，－）	本次变动后
一、有限售条件股份
1、发起人股份
其中：国家持股
国有法人持股	2,500,000		2,500,000
境内法人持股	392,305,737		392,305,737
境外法人持股
2、其他
尚未流通股份合计
二、无限售条件股份
境内上市的人民币普通股	253,203,660		253,203,660
三、股份总数	648,009,397		648,009,397

（二）股东情况

1、股东数量和持股情况

单位：股

报告期末已确权股东总数		6014
前10名股东持股情况（含确权与未确权）
股东名称	股东性质			持股比例(%)	持股数量		持有有限售条件的股份数量	质押或冻结的股份数量
北京海淀科技发展有限公司	有限售条件和无限售条件的转让股份			63.27	409,999,907		249,796,247	质押160,004,326
大庆锦联石油化工有限公司	有限售条件的转让股份			9.20	59,594,000		59,594,000	质押35,100,000
黑龙江省大庆联谊石油化工总厂	有限售条件的转让股份			4.76	30,840,000		30,840,000	质押30,840,000
大连保税区日产汽车销售有限公司	有限售条件的转让股份			4.63	30,000,000		30,000,000	质押30,000,000
深圳市淞江投资担保集团有限公司	有限售条件的流通股			1.67	10,825,490		10,825,490
北京共享智创投资顾问有限公司	有限售条件的流通股			1.13	7,350,000		7,350,000
高银圈	无限售条件的流通股			0.40	2,567,800
中国建设银行股份有限公司大庆分行	有限售条件的流通股			0.39	2,500,000		2,500,000
大庆市联谊劳动服务站	有限售条件的流通股			0.37	2,400,000		2,400,000
沈超英	无限售条件的流通股			0.34	2,196,853
前十名无限售条件股东持股情况（已确权）
股东名称			持有无限售条件股份数量				股份种类
高银圈			2,567,800				人民币普通股
沈超英			2,196,853				人民币普通股
刘立国			1,855,208				人民币普通股
戴宇航			1,631,304				人民币普通股
李玉鸿			1,366,037				人民币普通股
邢战强			904,967				人民币普通股
赵岳军			895,415				人民币普通股
张馈芳			800,100				人民币普通股
陈星亮			744,000				人民币普通股
肖丽华			687,075				人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明			公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人情况。

7、10名股东未知是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人情况。

战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况

战略投资者或一般法人的名称	约定持股期限
无	无

大庆联谊石化股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了大庆联谊石化股份有限公司（以下简称“大庆联谊公司”）财务报表，包括2019年6月30日的合并及母公司资产负债表，2019年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大庆联谊公司2019年6月30日合并及母公司的财务状况以及2019年1-6月合并及母公司的经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于大庆联谊公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 管理层和治理层对财务报表的责任

大庆联谊公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估大庆联谊公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算大庆联谊公司、停止营运或别无其他现实的选择。治理层负责监督大庆联谊公司的财务报告过程。

四、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，并保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大庆联谊公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大庆联谊公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就大庆联谊公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘炼

中国·北京 中国注册会计师：李云飞

2019年8月26日

（一）财务报表

合并资产负债表

2019年6月30日编制单位: 大庆联谊石化股份有限公司 单位: 人民币元

项 目	注释	期末数	期初数
流动资产：
货币资金	六、1	2,660,895,928.95	568,869,828.22
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

衍生金融资产
应收票据	六、2	30,000.00
应收账款	六、3	30,667,702.93	44,571,543.72
预付款项	六、4	457,655,918.46	160,344,027.75
应收利息
应收股利
其他应收款	六、5	5,790,046.99	6,427,227.89
存货	六、6	1,377,175.58	1,361,250.32
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	六、7	169,052,538.12	72,702,657.41
流动资产合计		3,325,469,311.03	854,276,535.31
非流动资产：
可供出售金融资产	六、8
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	六、9	14,594,997.44	14,676,041.85
投资性房地产
固定资产	六、10	153,216,057.85	157,382,458.28
在建工程	六、11	880,081,938.36	426,080,321.37
工程物资	六、12
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	六、12	627,044,043.14	631,467,649.71
开发支出
商誉	六、13	192,887,263.64	192,887,263.64
长期待摊费用
递延所得税资产	六、14	18,119,384.15	34,531,644.14
其他非流动资产	六、15	1,500,819,751.85	828,037,778.94
非流动资产合计		3,386,763,436.43	2,285,063,157.93
资产总计		6,712,232,747.46	3,139,339,693.24
流动负债：
短期借款	六、16	450,000,000.00	531,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	六、17	30,000,000.00	30,000,000.00
应付账款	六、18	148,062,787.00	85,612,687.78
预收款项	六、19	347,387,796.39	56,092,158.47
应付职工薪酬	六、20	10,802,962.99	13,140,704.80
应交税费	六、21	81,064,564.46	84,853,605.31
应付利息
应付股利
其他应付款	六、22	671,551,031.88	376,929,530.92
持有待售负债
一年内到期的非流动负债

其他流动负债

其他流动负债
流动负债合计		1,738,869,142.72	1,177,628,687.28
非流动负债：
长期借款	六、23	3,147,500,000.00	150,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	六、24	2,282,000,000.00	2,282,000,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		5,429,500,000.00	2,432,000,000.00
负债合计		7,168,369,142.72	3,609,628,687.28
股东权益：
股本	六、25	648,009,397.00	648,009,397.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	六、26	390,836,232.31	390,836,232.31
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	六、27	97,999,506.76	97,999,506.76
未分配利润	六、28	-1,592,,981,531.33	-1607134130.11
归属于母公司股东权益合计		-456,136,395.26	-470,288,994.04
少数股东权益
股东权益合计		-456,136,395.26	-47,028,894.04
负债和股东权益总计		6,712,232,747.46	3,139,339,693.24

项 目	注释	期末数	期初数
流动资产：
货币资金		167,740,236.78	103,812,192.90
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

衍生金融资产
应收票据		30,000.00
应收账款	十五、1	26,798,158.17	33,726,636.81
预付款项		404,621,255.20	156,175,134.19
应收利息
应收股利
其他应收款	十五、2	415,734,825.85	263,701,180.70
存货		574,260.58	593,934.48
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		23,701.46
流动资产合计		1,015,522,438.04	558,009,079.08
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款		1,983,829,709.95	1,874,829,709.95
长期股权投资	十五、3	529,094,997.44	448,176,041.85
投资性房地产
固定资产		33,345,794.38	34,404,244.06
在建工程		860,000.00	835,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		1,019,527.03	1,042,478.47
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		11,387,176.48	11,387,176.48
其他非流动资产
非流动资产合计		2,559,537,205.28	2,479,674,650.81
资产总计		3,575,059,643.32	3,037,683,729.89
流动负债：
短期借款		450,000,000.00	450,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据		30,000,000.00
应付账款		16,807,040.14	48,765,432.84
预收款项		345,384,304.39	56,092,158.47
应付职工薪酬		10,680,092.95	84,182,258.85
应交税费		80,115,166.64	91,800,651.23
应付利息
应付股利
其他应付款		532,067,155.70	241,920,977.04
持有待售负债
一年内到期的非流动负债

其他流动负债

其他流动负债
流动负债合计		1,465,053,759.82	892,776,426.51
非流动负债：
长期借款		147,500,000.00	150,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款		2,282,000,000.00	2,282,000,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		2,429,500,000.00	2,432,000,000.00
负债合计		3,894,553,759.82	3,324,776,426.51
股东权益：
股本		648,009,397.00	648,009,397.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		410,584,989.19	410,584,989.19
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		97,999,506.76	97,999,506.76
未分配利润		-1,476,088,009.45	-1,443,686,589.57
股东权益合计		-319,494,116.50	-287,092,696.62
负债和股东权益总计		3,575,059,643.32	3,037,683,729.89

项目	注释	本期数	上期数
一、营业总收入		1,520,094,470.44	2,808,712,813.45
其中：营业收入	六、29	1,520,094,470.44	2,808,712,813.45
二、营业总成本		1,570,639,673.3	2,837,138,354.9
其中：营业成本	六、29	1,498,294,626.66	2,696,579,037.87
税金及附加	六、30	5,883,229.70	11,774,732.68
销售费用	六、31	2,870,974.22	2,702,250.57
管理费用	六、32	28,460,062.80	68,498,966.10

财务费用

财务费用	六、33	34,220,445.03	54,845,728.32
资产减值损失	六、34	910,334.95	2,737,639.41
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	六、35	-81,044.41	51,170.05
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号填列）	六、36		8,355,642.70
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		-50,626,247.33	-20,018,728.75
加：营业外收入	六、37	81,219,723.46	3,744,208.44
减：营业外支出	六、38	30,000.60	881,157.75
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		30,563,475.53	-17,155,678.06
减：所得税费用	六、39	16,410,876.75	-6,188,319.83
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		14,152,598.78	-10,967,358.23
（一）按经营持续性分类：
1、持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		14,152,598.78	-10,967,358.23
2、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1、少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		14,152,598.78	-10,967,358.23
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金额资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		14,152,598.78	-10,967,358.23
归属于母公司所有者的综合收益总额		14,152,598.78	-10,967,358.23
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益		0.022	-0.017
（二）稀释每股收益		0.022	-0.017

利润表

2019年1-6月编制单位: 大庆联谊石化股份有限公司 单位: 人民币元

项目	注释	本期数	上期数
一、营业收入	十五、4	891,989,619.44	2,410,801,138.69
减：营业成本	十五、4	874,101,618.28	2,303,181,727.99
税金及附加		881,834.90	4,919,063.17
销售费用		1,894,835.26	184,718.55
管理费用		12,087,532.46	34,354,410.99
财务费用		34,296,638.65	53,428,293.06
资产减值损失		1,064,171.49	-3,898,363.54
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填列）	十五、5	-81,044.41	72,443.74
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“－”号填列）			34,936,418.39
其他收益
二、营业利润		-32,418,056.01	53,640,150.60
加：营业外收入		45,278.51	3,735,683.35
减：营业外支出		28,642.38	836,979.44
三、利润总额		-32,401,419.88	56,538,854.51
减：所得税费用			1,485,674.79
四、净利润		-32,401,419.88	55,053,179.72
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		-32,401,419.88	55,053,179.72
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金额资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额		-32,401,419.88	55,053,179.72

合并现金流量表2019年1-6月编制单位: 大庆联谊石化股份有限公司 单位: 人民币元

项目	注释	本期数	上期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		2,085,567,648.33	3,285,352,676.61
收到的税费返还		1,383.24
收到其他与经营活动有关的现金	六、40	382,212,313.87	918,463,860.61
经营活动现金流入小计		2,467,781,345.44	4,203,816,537.22
购买商品、接受劳务支付的现金		2,053,578,048.42	3,237,039,726.60
支付给职工以及为职工支付的现金		18,474,336.57	35,598,299.34
支付的各项税费		11,244,978.07	40,870,259.03
支付其他与经营活动有关的现金	六、40	316,928,235.08	889,394,748.03
经营活动现金流出小计		2,400,225,598.14	4,202,903,033.00
经营活动产生的现金流量净额		67,555,747.30	913,504.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金			272,733.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			4,485,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			-21,308.69
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计			4,736,424.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		1,066,240,892.12	1,348,179,518.11
投资支付的现金			9,256,878.99
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		1,066,240,892.12	1,357,436,397.10
投资活动产生的现金流量净额		-1,066,240,892.12	-1,352,699,972.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		3,000,000,000.00	731,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	六、40	770,000,000.00	931,215,000.00
筹资活动现金流入小计		3,770,000,000.00	1,662,215,000.00
偿还债务支付的现金		83,500,000.00	553,824,889.50
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		24,246,431.09	174,874,174.75
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	六、40	571,542,323.36	868,172,676.64
筹资活动现金流出小计		679,288,754.45	1,596,871,740.89
筹资活动产生的现金流量净额		3,090,711,245.55	65,343,259.11

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

响

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		2,092,026,100.73	-1,286,443,209.06
加：期初现金及现金等价物余额		568,869,828.22	1,855,313,037.28
六、期末现金及现金等价物余额		2,660,895,928.95	568,869,828.22

项目	注释	本期数	上期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,356,373,051.94	2,839,828,972.41
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		1,792,811,859.02	1,770,846,659.62
经营活动现金流入小计		3,149,184,910.96	4,610,675,632.03
购买商品、接受劳务支付的现金		1,289,406,943.74	2,780,374,199.30
支付给职工以及为职工支付的现金		12,425,810.96	23,186,384.56
支付的各项税费		6,567,263.13	31,023,367.14
支付其他与经营活动有关的现金		1,869,798,599.86	1,807,579,113.79
经营活动现金流出小计		3,178,198,617.69	4,642,163,064.79
经营活动产生的现金流量净额		-29,013,706.73	-31,487,432.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金			272,733.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			1,410,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计			1,682,733.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金			854,638.11
投资支付的现金		81,000,000.00	12,256,878.99
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		81,000,000.00	13,111,517.10
投资活动产生的现金流量净额		-81,000,000.00	-11,428,783.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金			650,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		770,000,000.00	931,215,000.00
筹资活动现金流入小计		770,000,000.00	1,581,215,000.00
偿还债务支付的现金		2,500,000.00	553,824,889.50
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		22,015,926.03	172,723,259.43

支付其他与筹资活动有关的现金

支付其他与筹资活动有关的现金		571,542,323.36	859,672,676.64
筹资活动现金流出小计		596,058,249.39	1,586,220,825.57
筹资活动产生的现金流量净额		173,941,750.61	-5,005,825.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		63,928,043.88	-47,922,042.03
加：期初现金及现金等价物余额		103,812,192.90	151,734,234.93
六、期末现金及现金等价物余额		167,740,236.78	103,812,192.90

合并股东权益变动表编制单位: 大庆联谊石化股份有限公司 2019年度中期 金额单位: 人民币元

项目

本期数

归属于母公司股东权益

少数股东权益

股东权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

优先股

永续债

其他

一、上年年末余额

648,009,397.00

390,836,232.31

97,999,506.76

-1,607,134,130.11

-470,288,994.04

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额

648,009,397.00

390,836,232.31

97,999,506.76

-1,607,134,130.11

-470,288,994.04

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）

14,152,598.78

14,152,598.78

（一）综合收益总额

14,152,598.78

14,152,598.78

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对股东的分配

4．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年年末余额

648,009,397.00

390,836,232.31

97,999,506.76

-1,592,981,531.33

-456,136,395.26

合并股东权益变动表（续）

2019年度中期编制单位: 大庆联谊石化股份有限公司 金额单位: 人民币元

项目

上期数

归属于母公司股东权益

少数股东权益

股东权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

优先股

永续债

其他

一、上年年末余额

648,009,397.00

390,836,232.31

97,999,506.76

-1,596,166,771.88

-459,321,635.81

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额

648,009,397.00

390,836,232.31

97,999,506.76

-1,596,166,771.88

-459,321,635.81

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）

-10,967,358.23

-10,967,358.23

（一）综合收益总额

-10,967,358.23

-10,967,358.23

（二）股东投入和减少资本

1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入股东权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对股东的分配

4．其他

（四）股东权益内部结转

409,999,907.00

-409,999,907.00

1．资本公积转增资本（或股本）

409,999,907.00

-409,999,907.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					410,000,000.00							410,000,000.00
四、本期期末余额	648,009,397.00				390,836,232.31				97,999,506.76	-1,607,134,130.11		-470,288,994.04

	本期数
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	648,009,397.00				410,584,989.19				97,999,506.76	-1,443,686,589.57	-287,092,696.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	648,009,397.00				410,584,989.19				97,999,506.76	-1,443,686,589.57	-287,092,696.62
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）										-32,401,419.88	-32,401,419.88
（一）综合收益总额										-32,401,419.88	-32,401,419.88
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股

2.其他权益工具持有者投入

资本

2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年年末余额	648,009,397.00				410,584,989.19				97,999,506.76	-1,476,088,009.45	-319,494,116.50

股东权益变动表（续）

2019年度中期编制单位: 大庆联谊石化股份有限公司 金额单位: 人民币元

	上期数
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	648,009,397.00				410,584,989.19				97,999,506.76	-1,498,739,769.29	-342,145,876.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	648,009,397.00				410,584,989.19				97,999,506.76	-1,498,739,769.29	-342,145,876.34
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）										55,053,179.72	55,053,179.72
（一）综合收益总额										55,053,179.72	55,053,179.72
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备

1．本期提取

1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年年末余额	648,009,397.00				410,584,989.19				97,999,506.76	-1,443,686,589.57	-287,092,696.62

一、公司基本情况

(一) 公司注册地、组织形式和总部地址

统一社会信用代码：91230600128246835W；名称：大庆联谊石化股份有限公司；类型：股份有限公司；住所：黑龙江省大庆市大同区林源南街5号；法定代表人：王庆明；注册资本：陆亿肆仟捌佰万零玖仟叁佰玖拾柒圆整；成立日期：1993年12月20日；营业期限：长期。经营范围：危险化学品批发（无仓储）（见《危险化学品经营许可证》，有效期至2020年5月10日）；国内贸易（国家限制、禁止商品除外），进出口贸易；原油销售；石油加工、酒店（住宿）、油品批发（有仓储）、货物运输（以上四项仅供有经营资质的分支机构经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）核准机关及时间：2017年12月22日经大庆市市场监督管理局核准换发。

(二) 公司的业务性质和主要经营活动

本公司及各子公司主要从事石油生产加工。

(三) 财务报告的批准报出

本财务报表业经本公司董事会于2019年8月26日决议批准报出。

(四) 历史沿革

大庆联谊石化股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由黑龙江省大庆联谊石油化工总厂、大庆市油脂化工厂和大庆市大同区林源建材公司三家法人单位于1993年12月20日共同发起设立。

2017年5月12日，中国证券登记结算有限责任公司北京分公司依据大庆中院送达的（2016）黑06民破1号民事裁定书及协助执行通知书，执行了大庆联谊资本公积转增股份的划转工作，转增股份已全部划转至北京海淀科技发展有限公司的证券账户。转增后大庆联谊总股本为648,009,397股。截至2019年6月30日总股本为648,009,397.00元，前十名股东情况如下：

股东名称	股份性质	持股比例(%)	持股总数
北京海淀科技发展有限公司	有限售条件的流通股	38.55	249,796,247
北京海淀科技发展有限公司	无限售条件的流通股	24.72	160,203,660
大庆锦联石油化工有限公司	有限售条件的流通股	9.20	59,594,000
黑龙江省大庆联谊石油化工总厂	有限售条件的流通股	4.76	30,840,000
大连保税区日产汽车销售有限公司	有限售条件的流通股	4.63	30,000,000
深圳市淞江投资担保集团有限公司	有限售条件的流通股	1.67	10,825,490
北京共享智创投资顾问有限公司	有限售条件的流通股	1.13	7,350,000
高银圈	无限售条件的流通股	0.40	2,567,800
中国建设银行股份有限公司大庆分行	有限售条件的流通股	0.39	2,500,000

股东名称

股东名称	股份性质	持股比例(%)	持股总数
大庆市联谊劳动服务站	有限售条件的流通股	0.37	2,400,000
沈超英	无限售条件的流通股	0.34	2,196,853

本公司及各子公司从事石油生产加工经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注

四、23“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、 29“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生

的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买

方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

5、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额

之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、12（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

7、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融、资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（9）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

9、应收款项

应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。

（1）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回；②债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人；③债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账损失。④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

确认标准

确认标准	对达到应收账款期末余额5%并超过700万元，其他应收款期末余额5%并超过500万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

计提方法	单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；如无客观证据表明其已发生减值，则对其按账龄分析法计提坏账准备。

账龄分析组合

账龄分析法

应收票据组合

应收票据分为银行承兑汇票和商业承兑汇票，银行承兑汇票无风险不计提坏账准备，商业承兑汇票按账龄分析法计提坏账。

合并范围内关联方组合

对大庆联谊合并范围内的关联方及关联方公司间的应收款项不计提坏账准备。

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）	应收票据计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）	3.00	3.00	3.00
1-2年	10.00	10.00	10.00
2-3年	30.00	30.00	30.00
3-4年	60.00	60.00	60.00
4-5年	90.00	90.00	90.00
5年以上	100.00	100.00	100.00

单项计提坏账准备的理由

有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项

坏账准备的计提方法

单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的库存商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料领用和发出时按加权平均法计价；库存商品发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。

11、持有待售资产

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：

（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

12、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份

额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资

时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

13、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

14、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	年折旧率（%）	残值率（%）
房屋建筑物	年限平均法	35	2.74	4.00

类别

类别	折旧方法	折旧年限（年）	年折旧率（%）	残值率（%）
通用设备	年限平均法	10-20	9.60-4.80	4.00
专用设备	年限平均法	12-15	8.00-6.40	4.00
运输设备	年限平均法	9	10.67	4.00
其他设备	年限平均法	6-12	16.00-8.00	4.00

16、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

17、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

本报告期末使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目	预计使用寿命（年）	依据
计算机软件	10	会计估计
电力设施	25	会计估计
专利及专有技术许可	10	会计估计
土地使用权	50	权属证明

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

19、商誉

商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。

20、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

22、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

23、收入

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

（3）建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。

（4）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（5）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定

24、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，本公司冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

25、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税

资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

26、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

27、其他重要的会计政策和会计估计

无。

28、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
财会〔2019〕6号财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知，对企业财务报表格式进行调整，将“应收票据及应收账款”分为“应收票据”及“应收账款”项目；将“应付票据及应付账款”分为“应付票据项”及“应付账款”目。		根据财政部2019年4月财会〔2019〕6号财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知

2018年12月31日/2018

年度

2018年12月31日/2018年度	调整前	调整数	调整后
应收票据及应收账款	44,571,543.72	-44,571,543.72
应收票据
应收账款		44,571,543.72	44,571,543.72
应付票据及应付账款	115,612,687.78	-115,612,687.78
应付票据		30,000,000.00	30,000,000.00
应付账款		85,612,687.78	85,612,687.78

（3）可供出售金融资产减值

本公司在资产负债表日对可供出售金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的确认减值损失，计提减值准备。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益中的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计人当期损益。

（4）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（5）折旧和摊销

本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（6）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（7）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认

定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（8）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

五、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入按适用税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税	3%、9%、10%、13%、16%
消费税	应税消费品的销售数量	汽油：2,109.76元/吨； 柴油：1,411.20元/吨； 燃料油：1218元/吨。
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	7%
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	2%
房产税	自用房产按房产原值的70%的1.2%计缴	1.2%
城镇土地使用税	按每平方米土地4元计缴。
企业所得税	应纳税所得额	25%

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指2018年12月31日，期末指2019年6月30日，本期指2019年1-6月，上期指2018年度。

1、货币资金

项目	期末余额	年初余额
库存现金	101,628.29	46,033.82
银行存款	2,660,794,300.66	568,823,794.40
其他货币资金
合计	2,660,895,928.95	568,869,828.22
其中：存放在境外的款项总额

项目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	30,000.00
商业承兑汇票
合计	30,000.00

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	6,459,392.50	30,000.00
商业承兑汇票
合计	6,459,392.50	30,000.00

类别

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	31,953,984.68	100.00	1,286,281.75	4.03	30,667,702.93
组合1-按账龄分析的应收账款	31,953,984.68	100.00	1,286,281.75	4.03	30,667,702.93
组合2-合并范围内关联方应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
合计	31,953,984.68	100.00	1,286,281.75	—	30,667,702.93

类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	46,287,841.16	100.00	1,716,297.44	3.71	44,571,543.72
组合1-按账龄分析的应收账款	46,287,841.16	100.00	1,716,297.44	3.71	44,571,543.72
组合2-合并范围内关联方应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
合计	46,287,841.16	100.00	1,716,297.44	—	44,571,543.72

A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	期末余额
	应收账款	坏账准备	净额	计提比例（%）
1年以内	31,616,188.59	948,485.66	30,667,702.93	3
1至2年				10
2至3年				30
3至4年				60
4至5年				90
5年以上	337,796.09	337,796.09		100
合计	31,953,984.68	1,286,281.75	30,667,702.93	—

账龄	年初余额
	应收账款	坏账准备	净额	计提比例（%）
1年以内	45,950,045.07	1,378,501.35	44,571,543.72	3
1至2年				10
2至3年				30
3至4年				60
4至5年				90
5年以上	337,796.09	337,796.09		100
合计	46,287,841.16	1,716,297.44	44,571,543.72	—

债务人名称

债务人名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额	款项性质
黑龙江泰昌能源科技发展有限公司	26,996,915.15	84.49	809,907.45	货款
黑龙江安瑞佳石油化工有限公司	3,781,816.40	11.84	113,454.49	货款
中国石化化工销售有限公司华东分公司	630,052.04	1.97	18,901.56	货款
大庆市海琪加油有限公司	207,405.00	0.65	6,222.15	货款
大庆鑫源化工科技有限公司	150,000.00	0.47	150,000.00	破产重组前遗留
合计	31,766,188.59	99.42	1,098,485.65

账龄	期末余额
	预付账款	比例（%）	坏账准备
1年以内	457,432,383.86	99.95
1至2年
2至3年	167,700.00	0.04
3年以上	55,834.60	0.01
合计	457,655,918.46	100.00

账龄	年初余额
	预付账款	比例（%）	坏账准备
1年以内	160,120,493.15	99.87
1至2年
2至3年	167,700.00	0.10

账龄

账龄	年初余额
	预付账款	比例（%）	坏账准备
3年以上	55,834.60	0.03
合计	160,344,027.75	100.00

单位名称	期末金额	占预付账款总额的比例(%)	预付款时间
阿贝尔化学（江苏）有限公司	304,698,221.28	66.58	1年以内
大连鑫晖石油化工有限公司	29,115,644.00	6.36	1年以内
江苏华港鼎程燃气有限公司	28,635,000.00	6.26	1年以内
英玫（舟山）石化贸易有限公司	27,600,000.00	6.03	1年以内
大连晟亚科技发展有限公司	10,858,024.58	2.37	1年以内
合计	400,906,889.86	87.60

项 目	期末余额	年初余额
其他应收款	5,790,046.99	6,427,227.89
应收利息
应收股利
合计	5,790,046.99	6,427,227.89

类别

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	21,780,799.44	56.32	21,780,799.44	100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	15,400,207.62	39.82	9,610,160.63	62.40	5,790,046.99
组合1-按账龄分析的其他应收款	15,400,207.62	39.82	9,610,160.63	62.40	5,790,046.99
组合2-合并范围内关联方其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	1,494,000.00	3.86	1,494,000.00	100.00
合计	38,675,007.06	100.00	32,884,960.07	—	5,790,046.99

类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	21,780,799.44	57.36	21,780,799.44	100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	14,697,037.88	38.71	8,269,809.99	56.27	6,427,227.89
组合1-按账龄分析的其他应收款	14,697,037.88	38.71	8,269,809.99	56.27	6,427,227.89
组合2-合并范围内关联方其他应收款

类别

类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	1,494,000.00	3.93	1,494,000.00	100.00
合计	37,971,837.32	100.00	31,544,609.43	—	6,427,227.89

其他应收款（按单位）	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
大庆市久隆精细化工有限公司	11,780,799.44	11,780,799.44	100.00	预计无法收回
大连傅氏企业集团有限公司	10,000,000.00	10,000,000.00	100.00	预计无法收回
合计	21,780,799.44	21,780,799.44	—

账龄	期末余额
	其他应收款	坏账准备	净额	计提比例（%）
1年以内	3,212,176.11	96,365.28	3,115,810.83	3
1至2年	2,349,180.28	234,918.03	2,114,262.25	10
2至3年	5,000.00	1,500.00	3,500.00	30
3至4年	14,524.25	8,714.55	5,809.70	60
4至5年	5,506,642.09	4,955,977.88	550,664.21	90
5年以上	4,312,684.89	4,312,684.89		100
合计	15,400,207.62	9,610,160.63	5,790,046.99	—

账龄

账龄	年初余额
	其他应收款	坏账准备	净额	计提比例（%）
1年以内	3,797,686.65	113,930.60	3,683,756.05	3
1至2年	1,074,410.60	107,441.06	966,969.54	10
2至3年	2,000.00	600.00	1,400.00	30
3至4年	4,080,255.74	2,448,153.44	1,632,102.30	60
4至5年	1,430,000.00	1,287,000.00	143,000.00	90
5年以上	4,312,684.89	4,312,684.89		100
合计	14,697,037.88	8,269,809.99	6,427,227.89	—

其他应收款（按单位）	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
李国斌	1,494,000.00	1,494,000.00	100.00	预计无法收回
合计	1,494,000.00	1,494,000.00	—

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
大庆市久隆精细化工有限公司	代付款	11,780,799.44	5年以上	30.46	11,780,799.44
大连傅氏企业集团有限公司	往来款	10,000,000.00	5年以上	25.86	10,000,000.00
上海光威石油化工有限公司	往来款	4,076,642.09	4-5年	10.54	3,668,977.88

单位名称

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
中信期货公司	保证金	1,500,000.00	1年以内	3.88	45,000.00
李国斌	借款	1,494,000.00	5年以上	3.86	1,494,000.00
合计	—	28,851,441.53	—	74.60	26,988,777.32

项目	期末余额			年初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	1,377,175.58		1,377,175.58	1,361,250.32		1,361,250.32
库存商品
合计	1,377,175.58		1,377,175.58	1,361,250.32		1,361,250.32

项目	期末余额	年初余额
待抵扣进项税	169,023,538.12	72,630,157.41
其他	29,000.00	72,500.00
合计	169,052,538.12	72,702,657.41

项目	年末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

可供出售权益工具

可供出售权益工具	700,000.00	700,000.00		700,000.00	700,000.00
其中：按成本计量	700,000.00	700,000.00		700,000.00	700,000.00
合计	700,000.00	700,000.00		700,000.00	700,000.00

被投资单位	在被投资单位持股比例(%)	账面余额
		期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
大庆世纪维丰化工有限公司	5	700,000.00			700,000.00
合计		700,000.00			700,000.00

被投资单位	减值准备				本期现金红利
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
大庆世纪维丰化工有限公司	700,000.00			700,000.00
合计	700,000.00			700,000.00

款项性质	期末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资
对合营企业投资	14,594,997.44		14,594,997.44	14,676,041.85		14,676,041.85

对联营企业投资

对联营企业投资
合计	14,594,997.44		14,594,997.44	14,676,041.85		14,676,041.85

被投资单位	年初余额	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整
合营企业
中石化黑龙江龙油庆南石化销售有限公司	14,676,041.85			-81,044.41
合计	14,676,041.85			-81,044.41

被投资单位	本期增减变动				期末余额	减值准备期末余额
	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
合营企业
中石化黑龙江龙油庆南石化销售有限公司					14,594,997.44
合计					14,594,997.44

项目	期末余额	年初余额
固定资产	153,216,057.85	157,382,458.28
固定资产清理
合计	153,216,057.85	157,382,458.28

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
一、面原值合计

项目

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
1、年初余额	136,886,051.95	83,042,113.73	12,412,148.32	2,277,786.86	234,618,100.86
2、本期增加金额			1,137,607.59	113,130.44	1,250,738.03
（1）购置			1,137,607.59	113,130.44	1,250,738.03
（2）在建工程转入
（3）其他转入
3、本期减少金额		42,781.33			42,781.33
（1）处置或报废
（2）其他转出		42,781.33			42,781.33
4、期末余额	136,886,051.95	82,999,332.40	13,549,755.91	2,390,917.30	235,826,057.56
二、累计折旧
1、年初余额	26,479,285.47	28,747,506.10	3,727,312.03	1,772,407.38	60,726,510.98
2、本期增加金额	1,971,412.98	2,637,171.95	707,583.34	58,188.86	5,374,357.13
（1）计提	1,971,412.98	2,637,171.95	707,583.34	58,188.86	5,374,357.13
（2）其他
3、本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他转出
4、期末余额	28,450,698.45	31,384,678.05	4,434,895.37	1,830,596.24	66,100,868.11

项目

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
三、减值准备
1、年初余额	9,292,315.53	6,767,068.78	411,842.36	37,904.93	16,509,131.60
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额	9,292,315.53	6,767,068.78	411,842.36	37,904.93	16,509,131.60
四、账面价值合计
1、期末账面价值	99,143,037.97	44,847,585.57	8,703,018.18	522,416.13	153,216,057.85
2、年初账面价值	101,114,450.95	47,527,538.85	8,272,993.93	467,474.55	157,382,458.28

期末用于担保的固定资产账面价值：	21,582,713.64
期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为：	2,030,520.85

项目

项目	期末余额	年初余额
在建工程	880,081,938.36	426,063,074.13
工程物资		17,247.24
合计	880,081,938.36	426,080,321.37

项目	期末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
大庆联谊铁路专用线改扩建工程	860,000.00		860,000.00	835,000.00		835,000.00
550万吨重油催化热裂解项目	879,221,938.36		879,221,938.36	425,228,074.13		425,228,074.13
合计	880,081,938.36		880,081,938.36	426,063,074.13		426,063,074.13

项目名称	年初余额	本期增加 金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额
南三油库供联谊原油管道更新项目
550万吨重油催化热裂解项目	425,228,074.13	453,993,864.23			879,221,938.36
大庆联谊铁路专用线改扩建工程	835,000.00	25,000.00			860,000.00
合计	426,063,074.13	454,018,864.23			880,081,938.36

工程名称

工程名称	预算数(万元)	工程累计投入占预算比例（%）	工程 进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率（%）	资金来源
南三油库供联谊原油管道更新项目			已完工				自筹
550万吨重油催化热裂解项目			未完工	236,331,533.29	89,081,175.86	6.67%	企业借款
大庆联谊铁路专用线改扩建工程			未完工
合计		—	—	—	—	—	—

项目	期末余额	年初余额
预付专用设备款
其他		17,247.24
合计		17,247.24

项目	软件	土地使用权	专利及专有技术许可	其他	合计
一、账面原值合计
1、年初余额	443,095.64	358,301,297.85	288,647,366.35	2,900,000.00	650,291,759.84
2、本期增加金额
（1）购置

项目

项目	软件	土地使用权	专利及专有技术许可	其他	合计
（2）内部研发
（3）其他
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4、期末余额	443,095.64	358,301,297.85	288,647,366.35	2,900,000.00	650,291,759.84
二、累计摊销
1、年初余额	320,876.81	15,603,233.32		2,900,000.00	18,824,110.13
2、本期增加金额	12,319.92	4,411,286.65			4,423,606.57
（1）计提	12,319.92	4,411,286.65			4,423,606.57
（2）其他
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4、 期末余额	333,196.73	20,014,519.97		2,900,000.00	23,247,716.70
三、减值准备
1、 年初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、 本期减少金额
（1）处置

项目

项目	软件	土地使用权	专利及专有技术许可	其他	合计
4、期末余额
四、账面价值合计
1、期末账面价值	109,898.91	338,286,777.88	288,647,366.35		627,044,043.14
2、 年初账面价值	122,218.83	342,698,064.53	288,647,366.35		631,467,649.71

期末用于抵押或担保的土地使用权账面价值为：

211,101,700.33

被投资单位名称或形成商誉的事项	年初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的	其他	处置	其他
黑龙江龙油石油化工气体有限公司	632,492.51					632,492.51
黑龙江省龙油石油化工股份有限公司	165,259,876.77					165,259,876.77
大庆龙化成品油储运有限公司	27,627,386.87					27,627,386.87

合计

合计

193,519,756.15

193,519,756.15

被投资单位名称或形成商誉的事项	年初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提	其他	处置	其他
黑龙江龙油石油化工气体有限公司	632,492.51					632,492.51
合计	632,492.51					632,492.51

项目	期末余额		年初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	32,704,416.18	8,176,104.05	32,704,416.18	8,176,104.05
可抵扣亏损	26,928,830.67	6,732,207.67	92,577,870.62	23,144,467.66
存货跌价准备
固定资产减值准备	7,980,477.88	1,995,119.47	7,980,477.88	1,995,119.47
未支付的职工安置费	4,863,811.84	1,215,952.96	4,863,811.84	1,215,952.96
合计	72,477,536.57	18,119,384.15	138,126,576.52	34,531,644.14

项目	期末余额	年初余额
可抵扣暂时性差异	5,952,299.69	5,952,299.69
可抵扣亏损	696,586,779.48	696,586,779.48

项目

项目	期末余额	年初余额
合计	702,539,079.17	702,539,079.17

年份	期末余额	年初余额	备注
2018
2019	26,167,129.90	26,167,129.90
2020	292,337,424.82	292,337,424.82
2021	306,823,297.32	306,823,297.32
2022	62,342,655.92	62,342,655.92
2023	8,916,271.52	8,916,271.52
合计	696,586,779.48	696,586,779.48

项目	期末余额	年初余额
预付550项目设备及工程款	1,500,219,980.74	827,397,345.35
其他	599,771.11	640,433.59
合计	1,500,819,751.85	828,037,778.94

项目	期末余额	年初余额
质押借款	300,000,000.00	300,000,000.00
保证借款	150,000,000.00	150,000,000.00
信用借款		81,000,000.00
抵押借款
合计	450,000,000.00	531,000,000.00

借款人

借款人	贷款单位	借款余额	借款起始日	借款终止日	质押物
中信银行哈尔滨分行营业部	大庆联谊石化股份有限公司	300,000,000.00	2018.7.18	2019.7.15	抵押物：龙油石油2.62万平土地及地上房产做他项抵押； 龙油的69.25万平土地协议抵押。龙油石油57.82万平土地及土地上房产做他项抵押。质押物：海淀科技持联谊5959.4万股股份质押。 北京海淀科技发展有限公司连带保证
合计		300,000,000.00

借款人	贷款单位	借款余额	借款起始日	借款终止日	担保人
工行大庆兴业支行	大庆联谊石化股份有限公司助剂厂	150,000,000.00	2018.10.18	2019.10.15	北京海淀科技发展有限公司
合计	——	150,000,000.00		——	——

项目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票	30,000,000.00	30,000,000.00
合计	30,000,000.00	30,000,000.00

项目	期末余额	年初余额
应付材料款	6,440,402.80	3,279,790.22
应付工程款	120,666,210.86	53,979,382.20

项目

项目	期末余额	年初余额
应付设备款	2,071,267.20
货款保证金	23,682.45	2,295,162.17
服务费	7,254,839.12	5,909,234.77
其他	11,606,384.57	20,149,118.42
合计	148,062,787.00	85,612,687.78

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
AXENS	4,435,960.40	资金紧张
大庆新东方建筑安装工程有限公司	2,888,728.00	资金紧张
大庆庆南新城城市开发建设有限公司	1,600,000.00	资金紧张
南通六建	1,447,465.97	重整前遗留
中国石化林源炼油厂物资供应处	1,364,288.95	重整前遗留
上海江焱工业设备工程有限公司	1,102,099.20	资金紧张
牡丹江市化工设备防腐保温总厂	1,024,112.63	重整前遗留
合计	13,862,655.15

项目	期末余额	年初余额
预收货款	343,454,829.28	44,655,554.82
其他	3,932,967.11	11,436,603.65
合计	347,387,796.39	56,092,158.47

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
大连新经济贸易有限公司	2,949,178.53	重整前遗留
齐齐哈尔信合经贸有限公司	1,700,000.00	重整前遗留

项目

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
大兴安岭林区石油总公司	1,047,207.82	重整前遗留
黑龙江旺豪集团	801,606.99	重整前遗留
兴安岭林业局能源料	669,849.12	重整前遗留
合计	7,167,842.46

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	12,326,680.65	28,403,309.35	30,925,273.08	9,804,716.92
二、离职后福利-设定提存计划	814,024.15	2,397,262.46	2,213,040.54	998,246.07
三、辞退福利
合计	13,140,704.80	30,800,571.81	33,138,313.62	10,802,962.99

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	3,318,066.51	24,165,090.76	25,625,590.76	1,857,566.51
2、职工福利费	1,033,482.91	1,761,662.82	1,761,662.82	1,033,482.91
3、社会保险费	468.00	1,226,506.27	1,226,506.27	468.00
其中：医疗保险费	468.00	1,080,074.29	1,080,074.29	468.00
工伤保险费		72,879.73	72,879.73
生育保险费		70,084.25	70,084.25
其他		3,468.00	3,468.00
4、住房公积金	411,546.50	766,392.00	766,392.00	411,546.50

项目

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
5、工会经费和职工教育经费	4,948,418.48	483,657.50	1,545,121.23	3,886,954.75
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬-合并转入	1,544,140.75			1,544,140.75
9、解除劳动合同经济补偿金	1,070,557.50			1,070,557.50
10、劳务服务公司管理费
合计	12,326,680.65	28,403,309.35	30,925,273.08	9,804,716.92

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	814,024.15	2,330,790.80	2,146,568.88	998,246.07
2、失业保险费		66,471.66	66,471.66
合计	814,024.15	2,397,262.46	2,213,040.54	998,246.07

项目	期末余额	年初余额
增值税	15,868,858.71	16,661,030.29
城市维护建设税	20,924.13	65,106.14
企业所得税	72,335.49	72,335.49
房产税	330,984.17	327,515.89
土地使用税	1,092,070.60	3,097,847.26
个人所得税	317,136.35	1,164,748.45
教育费附加	2,613,142.98	2,632,078.13
地方教育费附加	2,964,326.20	2,976,949.63
印花税	224,954.20	296,162.40
车船使用税	2,090.00	2,090.00
消费税	57,554,876.25	57,554,876.25

项目

项目	期末余额	年初余额
其他税费	2,865.38	2,865.38
合计	81,064,564.46	84,853,605.31

项目	期末余额	年初余额
其他应付款	500,792,369.96	305,881,923.45
应付利息	170,758,661.92	71,047,607.47
应付股利
合计	671,551,031.88	376,929,530.92

项目	期末余额	年初余额
关联公司间借款	270,000,000.00	96,877,349.71
除关联方外的其他单位往来款	123,388,050.81	88,112,109.46
个人往来款	1,520,102.05	1,480,753.19
职工各项保险	34,176.60	864.88
保证金、押金	18,923,190.00	19,960,000.00
其他	9,680,991.60	19,704,930.81
罚款滞纳金	77,245,858.90	79,745,915.40
合计	500,792,369.96	305,881,923.45

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
滞纳金及罚款	77,245,858.90	重整前遗留，与税金一起支付
大连傅氏企业集团有限公司	12,711,239.00	重整前遗留
沈阳经发沥青有限公司	3,000,000.00	重整前遗留
北京艾派克财富投资管理中心（有限合伙）	2,846,666.65	重整前遗留
北京润凯财富投资管理中心（有限合伙）	2,846,666.65	重整前遗留
合计	98,650,431.20

（2）、应付利息

项目	期末余额	年初余额
长期借款应付利息	5,641,522.23	251,533.33
短期借款应付利息	679,687.50	747,656.25
委托贷款利息	134,542,916.67	48,600,162.50
非金融机构融资利息	29,894,535.52	21,448,255.39
合计	170,758,661.92	71,047,607.47

项目	期末余额	年初余额
质押借款	147,500,000.00	150,000,000.00
抵押借款	3,000,000,000.00
合计	3,147,500,000.00	150,000,000.00

借款人	贷款单位	借款余额	借款起始日		借款终止日	质押物
工行大庆兴业支行	大庆联谊石化股份有限公司	147,500,000.00	2018.11.11	2025.9.26		质押物： 大庆联谊石化股份有限公司持有黑龙江省龙油石油化工股份有限公司的22999万股股份做质押； 大庆联谊石化股份有限公司 持有的大庆龙化成品油储运有限公司的83.33%股权质押；北京海淀科技发展有限公司持有的大庆联谊石化股份有限公司的3000万股股权质押。

期末抵押借款明细

借款人	贷款单位	借款余额	借款起始日	借款终止日	抵押物
大庆农村商业银行股份有限公司	黑龙江省龙油石油化工股份有限公司	3,000,000,000.00	2019.6.4	2029.6.3	抵押在建工程（转资后办手续）明细：40万吨/年乙烯装置（轻烃裂解装置）、100万吨/年悬浮床渣油加氢装置、360万吨/年加氢装置（含PSA）、80000Nm3/h制氢及PSA装置、300万吨/年原料预处理装置、80万吨/年裂解汽油加氢装置、100万吨/年气分装置、33万吨/年C2精制装置；北京市海淀区国有资产投资经营有限公司为借款人在本合同项下的全部债务提供连带责任保证担保

项目	期末余额	年初余额
委托贷款	2,282,000,000.00	2,282,000,000.00
合计	2,282,000,000.00	2,282,000,000.00

控股股东北京海淀科技发展有限公司以持有本公司的40,816,326股为本次融资提供质押担保。

25、股本

项目	年初余额	本期增减变动（+ 、-）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	648,009,397.00						648,009,397.00

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价	390,836,232.31			390,836,232.31
合计	390,836,232.31			390,836,232.31

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	50,976,736.56			50,976,736.56
任意盈余公积	47,022,770.20			47,022,770.20
合计	97,999,506.76			97,999,506.76

项目	本期金额	上期金额
调整前上年末未分配利润	-1,607,134,130.11	-1,596,166,771.88
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	-1,607,134,130.11	-1,596,166,771.88
加：本期归属于母公司股东的净利润	14,152,598.78	-10,967,358.23

项目

项目	本期金额	上期金额
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润	-1,592,981,531.33	-1,607,134,130.11

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,519,226,882.81	1,497,504,904.70	2,806,686,905.67	2,690,540,984.61
其他业务	867,587.63	789,721.96	2,025,907.78	6,038,053.26
合计	1,520,094,470.44	1,498,294,626.66	2,808,712,813.45	2,696,579,037.87

行业名称	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
石油化工	1,519,226,882.81	1,497,504,904.70	2,806,686,905.67	2,690,540,984.61
合计	1,519,226,882.81	1,497,504,904.70	2,806,686,905.67	2,690,540,984.61

地区名称

地区名称	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
黑龙江	1,519,226,882.81	1,497,504,904.70	2,806,686,905.67	2,690,540,984.61
合计	1,519,226,882.81	1,497,504,904.70	2,806,686,905.67	2,690,540,984.61

项目	本期发生额	上期发生额
土地使用税	4,212,423.64	6,580,958.29
印花税	1,150,139.50	1,940,661.30
城市维护建设税	169,239.35	1,544,010.66
房产税	210,561.96	553,705.42
教育费附加	72,531.15	661,718.86
地方教育附加	48,354.10	441,145.89
车船使用税	19,980.00	52,532.26
合计	5,883,229.70	11,774,732.68

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬（含工资、奖金、福利费、补贴、五险一金等）	1,172,564.41	2,081,024.81
仓储保管费	1,279,716.99
运输费		72,704.43
车辆费用		10,370.00
业务招待费	51,577.00	54,698.60
差旅费	119,534.76	182,952.03
办公费		3,955.65
劳动服务公司服务费		150.00

项目

项目	本期发生额	上期发生额
北京外企服务费		1,650.00
电话费		563.50
邮电费		3,966.00
其他	247,581.06	290,215.55
合计	2,870,974.22	2,702,250.57

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬（含工资、奖金、福利费、补贴、五险一金等）	14,617,889.02	26,207,282.71
公司经费		35,000.00
商业保险费	23,933.04	21,731.26
车辆费用	377,486.47	1,268,853.20
折旧费（投资性房地产+固定资产）	2,932,895.15	5,209,920.90
修理费	10,456.24	153,394.71
费用性税金	7.50	30.00
资产摊销（无形资产+长期待摊费用）	4,423,606.57	8,625,925.06
物料消耗	7,188.81	25,872.35
聘请中介机构费	340,283.02	2,788,217.23
信息网络费	17,292.10	92,131.79
劳动保护费		198,170.00
会议费	1,415.09	120,418.00
业务招待费	1,255,513.68	2,181,715.35
差旅费	275,540.56	670,364.56
办公费用	279,077.12	942,628.06
租赁费	486,197.05	997,785.57
咨询服务费	100,733.99	4,445,587.06
股权登记费		201,000.00

项目

项目	本期发生额	上期发生额
保洁服务费		207,547.20
停工损失		5,797,986.18
股权质押登记费		145,000.00
其他	3,310,547.39	8,162,404.91
合计	28,460,062.80	68,498,966.10

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	34,456,926.34	48,763,657.01
减：利息收入	303,974.72	303,121.53
财务顾问费		141,509.43
汇兑损益		104,773.27
手续费	67,493.41	306,161.98
其他融资费用		5,832,748.16
合计	34,220,445.03	54,845,728.32

项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	910,334.95	2,737,639.41
合计	910,334.95	2,737,639.41

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-81,044.41	72,443.74
处置长期股权投资产生的投资收益		-21,273.69
合计	-81,044.41	51,170.05

项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置收益合计		8,355,642.70

项目

项目	本期发生额	上期发生额
其中：固定资产处置收益		2,650,862.07
无形资产处置收益		5,704,780.63
合计		8,355,642.70

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
债务重组利得
资产盘盈利得		674,047.00
政府补助	81,000,000.00	3,061,587.00	81,000,000.00
税收返还款	163,489.89		163,489.89
其他	56,233.57	8,574.44	56,233.57
合计	81,219,723.46	3,744,208.44	81,219,723.46

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
收政府补贴款	81,000,000.00		与收益相关
供热补贴款		2,000,000.00
政府残疾基地补贴款
大庆市大同区财政局财政预算资金		1,000,000.00
援企稳岗补贴		61,587.00

补助项目

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
合计	81,000,000.00	3,061,587.00

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠		20,000.00
资产报废、毁损损失		234,949.60
罚款支出	30,000.60	518,949.10	30,000.60
其他		107,259.05
合计	30,000.60	881,157.75	30,000.60

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	-1,383.24
递延所得税费用	16,412,259.99	-6,188,319.83
合计	16,410,876.75	-6,188,319.83

项目	本期发生额	上期发生额
营业外收入	81,000,000.00	3,061,587.00
利息收入	303,974.72	303,121.53
往来款及备用金等	269,509,650.00	875,000,000.00
投标保证金	30,733,190.00	35,410,000.00
其他	665,499.15	4,689,152.08
合计	382,212,313.87	918,463,860.61

项目	本期发生额	上期发生额
营业外支出	1,439.92	872.64
期间费用	4,932,099.91	15,122,777.29

项目

项目	本期发生额	上期发生额
往来款及备用金等	276,522,481.37	830,236,838.11
支付的备用金		150,000.00
其他	3,272,213.88	18,064,259.99
投标保证金	32,200,000.00	25,820,000.00
合计	316,928,235.08	889,394,748.03

项目	本期发生额	上期发生额
非金融机构借款	770,000,000.00	931,215,000.00
合计	770,000,000.00	931,215,000.00

项目	本期发生额	上期发生额
非金融机构借款	571,542,323.36	868,172,676.64
担保费
合计	571,542,323.36	868,172,676.64

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	14,152,598.78	-10,967,358.23
加：资产减值准备	910,334.95	2,737,639.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	5,414,619.15	10,056,649.14

补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
无形资产摊销	4,423,606.57	8,568,897.70
长期待摊费用摊销		138,352.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）		-8,355,642.70
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	34,456,926.34	54,265,496.55
投资损失（收益以“－”号填列）	81,044.41	-51,170.05
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	16,412,259.99	-6,208,083.76
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	38,240.61	7,792,087.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-79,775,570.99	184,795,515.37
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	71,398,906.16	-241,858,879.32
其他	42,781.33
经营活动产生的现金流量净额	67,555,747.30	913,504.22
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	2,660,895,928.95	568,869,828.22
减：现金的期初余额	568,869,828.22	1,855,313,037.28

补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	2,092,026,100.73	-1,286,443,209.06

项目	期末余额	年初余额
一、现金	2,660,895,928.95	568,869,828.22
其中：库存现金	101,628.29	46,033.82
可随时用于支付的银行存款	2,660,794,300.66	568,823,794.40
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额	2,660,895,928.95	568,869,828.22
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

项目	期末账面价值	受限原因
固定资产-房屋建筑物	21,582,713.64	中信银行抵押借款，借款额度3亿
无形资产-土地	211,101,700.33	中信银行抵押借款，借款额度3亿
合计	232,684,413.97

1、计入当期损益的政府补助情况

补助项目	种类	计入其他收益	计入营业外收入	冲减成本费用
收政府补贴款	财政拨款		81,000,000.00
合计	——		81,000,000.00

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		级次	取得方式
				直接	间接
黑龙江龙油石油化工气体有限公司	大庆市	大庆市	气体生产	76.00	24	2	股权投资
大庆联谊成品油销售有限公司	大庆市	大庆市	成品油销售	100.00		2	出资设立

子公司名称

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		级次	取得方式
				直接	间接
大庆龙化成品油储运有限公司	大庆市	大庆市	销售化工产品	83.33	16.67	2	股权投资
黑龙江省龙油石油化工股份有限公司	大庆市	大庆市	销售化工产品	99.99	0.01	2	股权投资
北京联谊华海能源科技有限公司	北京市	北京市	技术服务	100.00		2	出资设立
龙油石化销售(天津)有限公司	天津市	天津市	销售化工产品	1.00	99.00	3	出资设立
龙油石化销售（广州）有限公司	广州市	广州市	销售化工产品	1.00	99.00	3	出资设立
龙油石化销售（上海）有限公司	上海市	上海市	销售化工产品	1.00	99.00	3	出资设立

合营企业或联营企业 名称	主要经营地	注册地	业务 性质	持股比例（%）		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
中石化黑龙江龙油庆南石化销售有限公司	大庆市	大庆市	商业	48.00		权益法

（2）重要合营企业的主要财务信息

项目	年末余额/本年发生额	年初余额/上年发生额
合营企业：
投资账面价值	14,594,997.44	14,676,041.85
下列各项按持股比例计算的金额
—净利润	-81,044.41	72,443.74
—其他综合收益
—综合收益总额	-81,044.27	72,443.74

流动性风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。

3、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

（2）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司无外汇业务，因此外汇的变动不会对本公司造成风险。

十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

无。

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息及不可观察参数的敏感性分析

无。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无。

十一、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持股比例（%）	母公司对本公司的表决权比例（%）
北京海淀科技发展有限公司	北京市	投资管理	80000万元	63.27	63.27

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
大庆锦联石油化工有限公司	持股5%以上的股东
上海光威石油化工有限公司	前高管人员关联
北京三聚环保新材料股份有限公司	同一控制
大庆三聚能源净化有限公司	同一控制
北京市海淀区国有资产投资经营有限公司	间接控制
北京市海国鑫泰投资控股中心	间接控制
武汉金中石化工程有限公司	同一控制
中石化黑龙江龙油庆南石化销售有限公司	合营企业
刘雷	董事长
王庆明	副董事长、总经理
刘洋	董事
刘晓航	董事
蔡庆安	董事

其他关联方名称

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
杨发新	董事、副总经理
曹丽	独立董事
吴硕	董事会秘书、副总经理
柴铭	副总经理、财务总监
庄晓东	副总经理
吴中	副总经理
吕建平	副总经理
陈文章	监事会主席
吴江	监事
邱吉辉	监事

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
武汉金中石化工程有限公司	其他业务收入	3,696.92	147,993.10

担保方

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
北京海淀科技发展有限公司	人民币22.82亿元	2017年12月19日	2024年12月13日	否
北京海淀科技发展有限公司	单笔额度在人民币3亿元（包括3亿元）以内	2018年7月16日	2019年7月15日	否
北京海淀科技发展有限公司	人民币1.5亿元	2018年10月18日	2019年10月15日	否
北京海淀科技发展有限公司	人民币1.5亿元	2018年11月1日	2025年9月26日	否
北京市海淀区国有资产投资经营有限公司	人民币30亿元	2019年6月4日	2029年6月3日	否

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入：
北京海淀科技发展有限公司	131,215,000.00	2018年9月20日	2019年9月19日	年利率8%，2019年1月4日已还清。
北京海淀科技发展有限公司	60,000,000.00	2019年1月16日	2020年1月15日	年利率9%，2019年1月18日已还清。
北京海淀科技发展有限公司	440,000,000.00	2019年1月24日	2020年1月23日	年利率9.6048%，1月31日还款1亿元、3月6日还款1亿元,6月25日还款2.4亿，已还清。
北京海国鑫泰投资控股中心	270,000,000.00	2019年5月23日	2020年5月5日	年利率5.225%
合计	901,215,000.00

项目

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	4,405,985.51	8,696,051.00

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
北京海淀科技发展有限公司	利息支出	11,057,865.55	2,537,524.30
北京海国鑫泰投资控股中心	利息支出	1,528,312.50
北京三聚环保新材料股份有限公司	无形资产
武汉金中石化工程有限公司	在建工程		21,949,126.78

项目名称	期末余额		期初余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款：
上海光威石油化工有限公司	4,076,642.09	3,668,977.88	4,076,642.09	2,445,985.25
杨发新	78,000.00	2,340.00
合计	4,154,642.09	3,671,317.88	4,076,642.09	2,445,985.25
预付账款：
武汉金中石化工程有限公司	105,911,996.56		40,613,453.80
合计	105,911,996.56		40,613,453.80

项目名称	期末余额	期初余额
应付利息：
北京海淀科技发展有限公司	17,431,778.52	11,221,589.62
北京海国鑫泰投资控股中心	1,528,312.57

项目名称

项目名称	期末余额	期初余额
合计	18,960,091.09	11,221,589.62
其他应付款：
北京海国鑫泰投资控股中心	270,000,000.00
北京海淀科技发展有限公司		21,542,323.36
合计	270,000,000.00	21,542,323.36

项目	期末余额	年初余额
应收账款	26,798,158.17	33,726,636.81
合计	26,798,158.17	33,726,636.81

（1）应收账款

①应收账款分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	27,964,763.28	100.00	1,166,605.11	4.17	26,798,158.17
组合1-按账龄分析的应收账款	27,964,763.28	100.00	1,166,605.11	4.17	26,798,158.17
组合2-合并范围内关联方应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
合计	27,964,763.28	100.00	1,166,605.11	—	26,798,158.17

类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	35,107,524.76	100.00	1,380,887.95	3.93	33,726,636.81

类别

类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
组合1-按账龄分析的应收账款	35,107,524.76	100.00	1,380,887.95	3.93	33,726,636.81
组合2-合并范围内关联方应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
合计	35,107,524.76	100.00	1,380,887.95	3.93	33,726,636.81

账龄	期末余额
	应收账款	坏账准备	净额	计提比例（%）
1年以内	27,626,967.19	828,809.02	26,798,158.17	3
1至2年				10
2至3年				30
3至4年				60
4至5年				90
5年以上	337,796.09	337,796.09		100
合计	27,964,763.28	1,166,605.11	26,798,158.17	—

账龄	年初余额
	应收账款款	坏账准备	净额	计提比例（%）
1年以内	34,769,728.67	1,043,091.86	33,726,636.81	3
1至2年				10
2至3年				30
3至4年				60
4至5年				90
5年以上	337,796.09	337,796.09		100
合计	35,107,524.76	1,380,887.95	33,726,636.81	—

②、本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期收回或转回坏账准备金额-214,282.84元。

③、本期实际核销的应收账款情况

无。

④、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为27,915,567.19元，占应收账款期末余额合计数的比例为99.83%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为1,117,409.02元。

债务人名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额	款项性质
黑龙江泰昌能源科技发展有限公司	26,996,915.15	96.54	809,907.46	货款
中国石化化工销售有限公司华东分公司	630,052.04	2.25	18,901.56	货款
大庆鑫源化工科技有限公司	150,000.00	0.54	150,000.00	重组前遗留
齐市石油资源管理办公室	75,000.00	0.27	75,000.00	重组前遗留
山东荣兴公司	63,600.00	0.23	63,600.00	重组前遗留
合计	27,915,567.19	99.83	1,117,409.02

项 目	期末余额	年初余额
其他应收款	291,617,394.55	221,544,799.37
应收利息	124,117,431.30	42,156,381.33
应收股利
合计	415,734,825.85	263,701,180.70

①其他应收款分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	21,780,799.44	6.72	21,780,799.44	100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	300,944,577.67	92.82	9,327,183.12	3.10	291,617,394.55
组合1-按账龄分析的应收账款	13,389,861.06	4.13	9,327,183.12	69.66	4,062,677.94
组合2-合并范围内关联方应收账款	287,554,716.61	88.69			287,554,716.61
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	1,494,000.00	0.46	1,494,000.00	100.00
合计	324,219,377.11	100.00	32,601,982.56	—	291,617,394.55

类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	21,780,799.44	8.61	21,780,799.44	100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	229,593,528.16	90.80	8,048,728.79	3.51	221,544,799.37
组合1-按账龄分析的应收账款	13,865,906.51	5.48	8,048,728.79	58.05	5,817,177.72

类别

类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
组合2-合并范围内关联方应收账款	215,727,621.65	85.32			215,727,621.65
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	1,494,000.00	0.59	1,494,000.00	100.00
合计	252,868,327.60	100.00	31,323,528.23	—	221,544,799.37

其他应收款（按单位）	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
大庆市久隆精细化工有限公司	11,780,799.44	11,780,799.44	100.00	预计无法收回
大连傅氏企业集团有限公司	10,000,000.00	10,000,000.00	100.00	预计无法收回
合计	21,780,799.44	21,780,799.44	—

账龄	期末余额
	其他应收款	坏账准备	净额	计提比例（%）
1年以内	1,749,461.85	52,483.85	1,696,978.00	3
1至2年	2,010,445.28	201,044.53	1,809,400.75	10
2至3年	3,000.00	900.00	2,100.00	30
3至4年	8,837.45	5,302.47	3,534.98	60
4至5年	5,506,642.09	4,955,977.88	550,664.21	90
5年以上	4,111,474.39	4,111,474.39		100
合计	13,389,861.06	9,327,183.12	4,062,677.94	—

（续）

账龄	年初余额
	其他应收款	坏账准备	净额	计提比例（%）
1年以内	3,175,952.58	95,278.58	3,080,674.00	3
1至2年	1,068,223.80	106,822.38	961,401.42	10
2至3年				30
3至4年	4,080,255.74	2,448,153.44	1,632,102.30	60
4至5年	1,430,000.00	1,287,000.00	143,000.00	90
5年以上	4,111,474.39	4,111,474.39		100
合计	13,865,906.51	8,048,728.79	5,817,177.72	—

其他应收款（按单位）	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
李国斌	1,494,000.00	1,494,000.00	100.00	预计无法收回
合计	1,494,000.00	1,494,000.00	—

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
黑龙江省龙油石油化工股份有限公司	往来款	174,893,123.37	1年以内	53.94
大庆龙化成品油储运有限公司	往来款	98,344,215.30	1年以内	30.33

单位名称

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
黑龙江龙油石油化工气体有限公司	往来款	23,101,897.14	1年以内	7.13
大庆市久隆精细化工有限公司	代付款	11,780,799.44	5年以上	3.63	11,780,799.44
大庆联谊成品油销售有限公司	往来款	11,652,391.53	2年以内	3.59
合计		319,772,426.78	—	98.62	11,780,799.44

项 目	期末余额	年初余额
定期存款
企业借款利息	124,117,431.30	42,156,381.33
合计	124,117,431.30	42,156,381.33

项目	期末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	514,500,000.00		514,500,000.00	433,500,000.00		433,500,000.00
对合营企业投资	14,594,997.44		14,594,997.44	14,676,041.85		14,676,041.85
合计	529,094,997.44		529,094,997.44	448,176,041.85		448,176,041.85

（2）对子公司投资

被投资单位	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
黑龙江龙油石油化工气体有限公司	38,000,000.00			38,000,000.00
黑龙江省龙油石油化工股份有限公司	365,000,000.00	80,000,000.00		445,000,000.00
大庆龙化成品油储运有限公司	25,000,000.00			25,000,000.00
北京联谊华海能源科技有限公司	5,500,000.00	1,000,000.00		6,500,000.00
合计	433,500,000.00	81,000,000.00		514,500,000.00

被投资单位	年初余额	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动
合营企业
中石化黑龙江龙油庆南石化销售有限公司	14,676,041.85			-81,044.41
合计	14,676,041.85			-81,044.41

被投资单位	本期增减变动			期末余额	减值准备期末余额
	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他

合营企业

合营企业
中石化黑龙江龙油庆南石化销售有限公司				14,594,997.44
合计				14,594,997.44

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	891,970,708.03	874,082,706.87	2,410,071,425.44	2,298,264,622.66
其他业务	18,911.41	18,911.41	729,713.25	4,917,105.33
合计	891,989,619.44	874,101,618.28	2,410,801,138.69	2,303,181,727.99

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-81,044.41	72,443.74
合计	-81,044.41	72,443.74

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	81,000,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

项目

项目	金额	说明
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	189,722.86
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	81,189,722.86
所得税影响额	-20,297,430.72
少数股东权益影响额（税后）
合计	60,892,292.14

报告期利润

报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润		0.02	0.02
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润		-0.07	-0.07