2019
半年度报告美瑞新材NEEQ : 834779
美瑞新材NEEQ : 834779
美瑞新材料股份有限公司Miracll Chemicals Co.,Ltd.
公司半年度大事记
2019年1月公司获得美国授权专利：US010137601B2 一种挤出发泡热塑性聚氨酯弹性体粒子及其制备方法。2019年3月公司获得授权专利：ZL201610127756.1一种发泡热塑性聚氨酯人造革及其制备方法。2019年4月公司荣获“优秀新三板公司”荣誉称号。2019年4月公司参加巴西圣保罗举办的“国际塑料展览工业会”。2019年5月公司参加广州举办的“2019中国国际橡塑展”。2019年6月公司荣获烟台市工业和信息化局认定的市级“专精特新”中小企业。
2019年1月公司获得美国授权专利：US010137601B2 一种挤出发泡热塑性聚氨酯弹性体粒子及其制备方法。2019年3月公司获得授权专利：ZL201610127756.1一种发泡热塑性聚氨酯人造革及其制备方法。2019年4月公司荣获“优秀新三板公司”荣誉称号。2019年4月公司参加巴西圣保罗举办的“国际塑料展览工业会”。2019年5月公司参加广州举办的“2019中国国际橡塑展”。2019年6月公司荣获烟台市工业和信息化局认定的市级“专精特新”中小企业。
目 录
声明与提示 ...... 5
第一节 公司概况 ...... 6
第二节 会计数据和财务指标摘要 ...... 8
第三节 管理层讨论与分析 ...... 11
第四节 重要事项 ...... 15
第五节 股本变动及股东情况 ...... 16
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 ...... 17
第七节 财务报告 ...... 21
第八节 财务报表附注 ...... 28
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司，本公司，美瑞新材 | 指 | 美瑞新材料股份有限公司 |
| 股东大会 | 指 | 美瑞新材料股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 美瑞新材料股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 美瑞新材料股份有限公司监事会 |
| 三会 | 指 | 美瑞新材料股份有限公司股东大会、董事会、监事会 |
| 公司章程 | 指 | 美瑞新材料股份有限公司公司章程 |
| 公司法 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 业务规则 | 指 | 《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》 |
| 主办券商，海通证券 | 指 | 海通证券股份有限公司 |
| 股转公司 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 立信会计师事务所 | 指 | 立信会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 国浩律师事务所 | 指 | 国浩律师（杭州）事务所 |
| 万元，元 | 指 | 人民币万元，人民币元 |
| 杭州瑞创 | 指 | 杭州瑞创投资合伙企业（有限合伙） |
| 杭州尚格 | 指 | 杭州尚格投资合伙企业（有限合伙） |
| TPU | 指 | 热塑性聚氨酯弹性体英文全称：Thermoplastic Polyurethanes，简称TPU |
声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人王仁鸿、主管会计工作负责人张生及会计机构负责人（会计主管人员）都英涛保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
| 文件存放地点 | 美瑞新材料股份有限公司档案室 |
| 备查文件 | 《美瑞新材第二届董事会第五次会议资料》，《美瑞新材第二届监事会第六次会议资料》，载有公司负责人、主管会计、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 |
第一节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 美瑞新材料股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Miracll Chemicals.,CO.LTD. |
| 证券简称 | 美瑞新材 |
| 证券代码 | 834779 |
| 法定代表人 | 王仁鸿 |
| 办公地址 | 烟台开发区长沙大街35号 |
| 董事会秘书或信息披露负责人 | 郭少红 |
| 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 | 否 |
| 电话 | 0535-3979898 |
| 传真 | 0535-3979897 |
| 电子邮箱 | miracll@miracll.com |
| 公司网址 | www.miracll.com |
| 联系地址及邮政编码 | 烟台开发区长沙大街35号 264000 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司半年度报告备置地 | 美瑞新材料股份有限公司档案室 |
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2009年9月4日 |
| 挂牌时间 | 2015年12月10日 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | 制造业—化学原料和化学制品制造业—合成材料制造—合成橡胶制造 |
| 主要产品与服务项目 | 热塑性聚氨酯弹性体(TPU)的研发、生产及销售 |
| 普通股股票转让方式 | 集合竞价转让 |
| 普通股总股本（股） | 50,000,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 0 |
| 控股股东 | 王仁鸿 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 王仁鸿 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91370600694422442C | 否 |
| 金融许可证机构编码 | 无 | 否 |
| 注册地址 | 烟台开发区长沙大街35号 | 否 |
| 注册资本（元） | 50,000,000 | 否 |
| 注册资本与总股本一致。 | ||
| 主办券商 | 海通证券 |
| 主办券商办公地址 | 北京市西城区武定侯街2号泰康国际大厦11层1101室 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 会计师事务所 | 立信会计师事务所 |
| 签字注册会计师姓名 | 辛庆辉、段奇 |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市丰台区西四环中路16号院7号楼3层 |
第二节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 277,129,930.41 | 295,575,835.94 | -6.24% |
| 毛利率% | 23.81% | 18.46% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 33,133,833.45 | 26,873,001.45 | 23.30% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 32,531,531.19 | 26,909,557.73 | 20.89% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 15.54% | 16.32% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 15.26% | 16.34% | - |
| 基本每股收益 | 0.66 | 0.54 | 23.30% |
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 420,115,033.42 | 372,274,958.29 | 12.85% |
| 负债总计 | 190,371,557.91 | 175,665,316.23 | 8.37% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 229,743,475.51 | 196,609,642.06 | 16.85% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 4.59 | 3.93 | 16.85% |
| 资产负债率%（母公司） | 45.31% | 47.19% | - |
| 资产负债率%（合并） | 45.31% | 47.19% | - |
| 流动比率 | 1.29 | 1.19 | - |
| 利息保障倍数 | - | 839.34 | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 35,182,457.16 | 20,621,085.52 | 70.61% |
| 应收账款周转率 | 16.86 | 24.10 | - |
| 存货周转率 | 4.58 | 4.97 | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率% | 12.85% | 20.99% | - |
| 营业收入增长率% | -6.24% | 25.09% | - |
| 净利润增长率% | 23.30% | 22.35% | - |
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 50,000,000 | 50,000,000 | 0.00% |
| 计入权益的优先股数量 | - | - | - |
| 计入负债的优先股数量 | - | - | - |
| 项目 | 金额 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,884,183.96 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -20,966.50 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,154,626.57 |
| 非经常性损益合计 | 708,590.89 |
| 所得税影响数 | 106,288.63 |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 非经常性损益净额 | 602,302.26 |
| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 应收票据及应收账款 | 46,266,317.77 | 12,275,737.12 | ||
| 应收票据 | 33,095,301.68 | 4,321,370.19 | ||
| 应收账款 | 13,171,016.09 | 7,954,366.93 | ||
| 应付票据及应付账款 | 158,747,839.64 | 186,209,909.99 | ||
| 应付票据 | 126,740,000.00 | 153,101,060.24 | ||
| 应付账款 | 32,007,839.64 | 33,108,849.75 | ||
财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号）文件，变更了财务报表格式。
第三节 管理层讨论与分析
一、 商业模式
对象，贸易商再销售给下游生产商。贸易商模式具有营销范围广、贴近市场与销售账龄易于控制等特点。公司对贸易商销售的产品主要为通用聚酯型TPU，通用聚酯型TPU市场具有下游应用范围广、终端客户分散、单一客户采购规模小等特点。公司对于这一市场，通过贸易商模式建立营销渠道，有利于借助贸易商深度的网络优势迅速建立起覆盖面较广的营销网络，通过集中化客户管理，有效地保证了公司的现金流稳定性，提升了公司的市场渗透率，扩大了公司的品牌影响力，降低了公司的营销成本与售后服务成本。
②直接客户
直接客户，指采购TPU产品进行终端产品生产的下游生产商。针对中高端市场，公司产品销向直接客户能减少中间环节的利润流失，具有高盈利性、高粘合度与高市场引导性等特点。公司针对特殊聚酯型TPU、聚醚型TPU、发泡型TPU等特种产品市场，在多个应用领域内树立了标杆客户，双方合作关系稳定，针对直接客户的个性化需求提供差异化产品，提供更好的技术和售后服务，有效地提高了公司在中高端的市场影响力与盈利能力。一方面公司依托现有贸易商网络，积极与具有区域优势的主要贸易商加强合作，建立更完善的渠道，挖掘市场潜在需求；另一方面，公司在现有直接客户基础上，进一步增强与潜在客户的紧密合作，加深公司对市场需求的理解，通过开发新产品不断满足市场需求，提高市场占有率。
5、技术服务模式
公司在与国内外优秀的同行企业竞争发展过程中，深刻认识到建立在一定技术水平之上的竞争往往是包括服务在内的综合竞争。长期以来，公司组织经营团队在以TPU为核心的相关新材料领域进行精耕细作，强化公司差异化战略，配合客户服务要求，关注行业动态，在热塑性弹性体新产品、新技术方面同客户战略合作，开发产品新的应用，创造新的市场需求。在为客户长期服务的实践中，总结了一套切实可行的技术服务模式，包括如下方面：
（1）全方面的售前、售中、售后服务：由多年实践经验积累的优秀销售工程师和产品经理组成的专业技术服务团队能够根据客户的经营特点及项目开发状况，在前期以技术交流、技术咨询、技术要求选定及培训为核心，与客户进行多方位沟通，给客户以安全感和信任感，建立互信关系。在客户生产运行过程中，技术团队会跟踪关注实际生产状况，给予指导和建议，并在之后的合作中，随时关注市场新的业务动态和产品前沿，创造新的市场需求。
（2）现场指导：在客户生产现场，公司专业技术服务团队能够为客户提供工艺参数优化建议和咨询，并能够对其生产技术人员提供一定的培训。从实际出发，为客户提供贴身的技术支持和售后服务。为了配合贸易商的市场推广，公司定期为贸易商员工安排产品及应用知识、技术服务知识培训。通过培训，公司及贸易商能够更好地服务终端客户，提高市场响应速度，提升客户满意度。
（3）年度展销会：公司每年都组团参加国内外橡塑展及相关展会，在新产品、新工艺、新技术、新应用等方面与行业进行产品和技术交流，同时拓展客户渠道，让业界更多的了解公司及公司相关产品。
商业模式变化情况:
□适用 √不适用
二、 经营情况回顾
报告期内，公司主营业务收入中境内销售24,846.32万元，受产品价格下滑影响，同比下降9.22%，通过积极开发海外市场，海外销售2,642.21万元，同比增长20.80%，海外营业收入取得较快增长。
3、技术创新
公司始终重视研发投入，推动产品及技术创新。2019年5月公司入选“山东省准独角兽企业”公示名单，2019年6月荣获烟台市工业和信息化局认定的市级“专精特新”中小企业。报告期内，公司获得授权发明专利2项，进一步丰富了公司产品种类，更好的满足市场需求。
4、生产运营
报告期内，公司深化生产运营与管理，生产自动化程度进一步提升，公司通过质量管理体系的持续运行，夯实质量管理手段。产品的稳定性及成品率有进一步的提升。
5、内部管理提升
公司通过了CNAS国家实验室认可和IATF16949：2016体系的认证，严格依照体系管理规范从产品开发到包括生产和服务在内的决策和服务流程，避免风险，不断推行并运行更高标准和更加严格的管理体系。
三、 风险与价值
快速研发和差异化生产的能力都提出了更高要求；同时，随着TPU技术的不断进步，不排除出现性能更为优异的TPU材料和更先进的生产技术。如果公司未来不能够持续地加大研发投入，不能够及时地把握TPU技术的发展方向，无法快速更新TPU材料技术和产品，将会面临市场占有率下降和产品利润率下滑的风险，对公司市场竞争能力和盈利能力将产生不利影响。
（二）核心技术人员流失及技术泄露风险
TPU行业准入门槛不高，但中高端市场对生产商的研发技术、制造工艺与技术服务要求很高。公司核心成员均在TPU行业拥有多年的从业经历，在产品配方、工艺设计、生产设备、产品销售、技术服务等方面具备丰富经验。经过多年的积累和磨合，公司已拥有了一支专业技能强、行业经验丰富、对公司文化认同度较高的优秀员工团队，对公司持续、快速发展起到了关键作用。公司已建立了完善的薪酬体系与内部培训机制，以此来稳定现有人才、吸引其他优秀人才。尽管如此，由于我国TPU行业正处于成长期，人力资源竞争激烈、人才流动性较强。若公司人才引进与培养不足，将面临人才流失、技术失密的风险。
三、宏观经济波动的风险
2018年，国内外经济形势均较为严峻，受“金融去杠杆”大环境的影响，国内民营经济整体资金压力凸显，各产业链中下游承压；受“中美贸易摩擦”的影响，我国出口贸易一定程度上受阻。若国民经济发展速度和质量出现一定程度的波动，可能对公司下游相关行业带来不良影响，进而影响公司产品的市场需求，导致公司面临业绩增长波动。
四、实际控制人控制不当风险
公司控股股东和实际控制人为王仁鸿先生。截至2019年6月30日，王仁鸿先生直接持有公司51.80%股份，通过杭州瑞创投资合伙企业（有限合伙）间接持有公司11.04%股份，通过杭州尚格投资合伙企业（有限合伙）持有公司0.55%股份，共计持有公司63.39%股份。同时，王仁鸿先生担任公司董事长兼总经理职务，且为杭州瑞创与杭州尚格的执行事务合伙人，对公司股权实际控制比例为71.80%，能够对公司的经营决策产生重大影响。
公司已建立健全法人治理机构，并且制定了较为完善有效的内部控制管理制度，但是公司实际控制人仍能利用其持股优势，通过行使表决权直接或间接影响公司的重大经营管理决策，公司决策存在向大股东利益倾斜的可能性。
四、 企业社会责任
（一） 精准扶贫工作情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
公司在创造经济效益的同时，始终重视履行企业的社会责任，诚信经营、守法纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，不断改善员工工作环境，提高员工薪酬和福利待遇。公司将社会责任意识融入到发展实践中，大力支持地区经济发展，与社会共享企业发展成果。
美瑞始终坚持“梦想创造奇迹”的企业使命，积极参与资助教育事业，高度关注人才培养，深化与多所院校合作，设立“实习基地”，“美瑞奖学金”，鼓励青年学生奋发向上、完善自我、服务社会；董事长王仁鸿先生受聘担任高校“青年创业导师”，支持大学生及乡村青年创业，为人才培养贡献力量。
五、 对非标准审计意见审计报告的说明
□适用 √不适用
第四节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.(一) |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.(二) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 四.二.(三) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 | □是 √否 | |
| 是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的债券融资事项 | □是 √否 | |
| 是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | ||
| 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 | ||
| 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） | ||
| 4．财务资助（挂牌公司接受的） | ||
| 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | 1,279,176.00 | 1,279,176.00 |
| 6．其他 |
| 承诺主体 | 承诺开始时间 | 承诺结束时间 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
| 实际控制人或控 | - | - | 同业竞争 | 同业竞争 | 避免同业竞争的承诺函 | 正在履 |
| 股股东 | 承诺 | 承诺 | 行中 | |||
| 实际控制人或控股股东 | - | - | 规范关联交易承诺 | 规范关联交易承诺 | 规范关联交易的承诺函 | 正在履行中 |
为了避免同业竞争，更好地维护中小股东的利益，本公司控股股东及实际控制人王仁鸿出具了《避免同业竞争的承诺函》。为保证公司及其他中小股东或第三人的利益，进一步规范和减少控股股东、实际控制人及其控制的其他企业与公司及其控股子公司之间的关联交易，控股股东、实际控制人王仁鸿出具了《规范关联交易的承诺函》。
(三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例 | 发生原因 |
| 货币资金 | 保证 | 43,922,750.00 | 10.45% | 保证金 |
| 应收票据 | 质押 | 1,000,000.00 | 0.24% | 质押用于票据融资 |
| 固定资产 | 抵押 | 26,012,041.24 | 6.19% | 抵押用于票据融资 |
| 无形资产 | 抵押 | 3,216,703.09 | 0.77% | 抵押用于票据融资 |
| 合计 | - | 74,151,494.33 | 17.65% | - |
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例 | 数量 | 比例 | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 12,124,250 | 0 | 12,124,250 | ||
| 其中：控股股东、实际控制人 | 6,475,250 | 53.41% | 0 | 6,475,250 | 53.41% | |
| 董事、监事、高管 | 3,149,000 | 25.97% | -49,000 | 3,100,000 | 25.57% | |
| 核心员工 | ||||||
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 37,875,750 | 0 | 37,875,750 | ||
| 其中：控股股东、实际控制人 | 19,425,750 | 51.29% | 0 | 19,425,750 | 51.29% | |
| 董事、监事、高管 | 10,950,000 | 28.91% | -1,650,000 | 9,300,000 | 24.55% | |
| 核心员工 | ||||||
| 总股本 | 50,000,000 | - | 0 | 50,000,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 7 | |||||
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例 | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 王仁鸿 | 25,901,000 | 0 | 25,901,000 | 51.80% | 19,425,750 | 6,475,250 |
| 2 | 张生 | 8,200,000 | 0 | 8,200,000 | 16.40% | 6,150,000 | 2,050,000 |
| 3 | 杭州瑞创 | 6,000,000 | 0 | 6,000,000 | 12.00% | 4,500,000 | 1,500,000 |
| 4 | 杭州尚格 | 4,000,000 | 0 | 4,000,000 | 8.00% | 3,000,000 | 1,000,000 |
| 5 | 赵玮 | 1,699,000 | 0 | 1,699,000 | 3.40% | 1,650,000 | 49,000 |
| 6 | 郭少红 | 2,200,000 | 0 | 2,200,000 | 4.40% | 1,650,000 | 550,000 |
| 7 | 任光雷 | 2,000,000 | 0 | 2,000,000 | 4.00% | 1,500,000 | 500,000 |
| 合计 | 50,000,000 | 0 | 50,000,000 | 100.00% | 37,875,750 | 12,124,250 | |
| 前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 王仁鸿是杭州尚格及杭州瑞创的执行事务合伙人，分别持有杭州尚格6.875%的出资额及杭州瑞创92%的出资额。其他股东之间无关联关系。 | |||||||
王仁鸿，男，1977年4月出生，中国籍，无境外永久居留权，1999年7月毕业于青岛科技大学化工工艺专业取得工科学士学位，2009年取得香港科技大学EMBA学位。1999年7月至2006年4月于万华化学集团股份有限公司工作，历任车间技术员、车间主任、TPU部经理；2006年4月至2009年4月，任烟台万华新材料科技有限公司总经理；2009年5月至2014年1月，任烟台美瑞总经理；2013年5月至2015年8月，任山东美瑞董事长、总经理；2015年8月至今，任美瑞新材董事长、总经理。 截至报告期末，王仁鸿先生直接持有公司51.80%股份，通过杭州瑞创间接持有公司11.04%股份，通过杭州尚格间接持有公司0.55%股份，共计持有公司63.39%股份。同时，王仁鸿先生担任公司董事长兼总经理职务，且为杭州瑞创与杭州尚格的执行事务合伙人，对公司股权实际控制比例为71.80%。报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 王仁鸿 | 董事长兼总经理 | 男 | 1977年4月 | 硕士 | 2018年8月-2021年8月 | 是 |
| 张生 | 董事、副总经理兼财务总监 | 男 | 1978年2月 | 硕士 | 2018年8月-2021年8月 | 是 |
| 冷敏娟 | 独立董事 | 女 | 1970年5月 | 本科 | 2018年8月-2021 | 是 |
| 年8月 | ||||||
| 段咏欣 | 独立董事 | 女 | 1976年11月 | 博士 | 2018年8月-2021年8月 | 是 |
| 刘沪光 | 董事 | 男 | 1971年12月 | 硕士 | 2018年8月-2021年8月 | 否 |
| 任光雷 | 监事会主席 | 男 | 1979年12月 | 硕士 | 2019年4月-2021年8月 | 是 |
| 宋红玮 | 监事 | 男 | 1983年8月 | 硕士 | 2018年8月-2021年8月 | 是 |
| 牟宗波 | 监事 | 男 | 1988年11月 | 硕士 | 2019年4月-2021年8月 | 是 |
| 郭少红 | 董事会秘书 | 女 | 1976年9月 | 本科 | 2018年8月-2021年8月 | 是 |
| 董事会人数： | 5 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 3 | |||||
董事、监事、高级管理人员及控股股东、实际控制人之间无关联关系。
(二) 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例 | 期末持有股票期权数量 |
| 王仁鸿 | 董事长兼总经理 | 31,696,000 | 0 | 31,696,000 | 63.39% | 0 |
| 张生 | 董事、副总经理兼财务总监 | 8,200,000 | 0 | 8,200,000 | 16.40% | 0 |
| 冷敏娟 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | - | 0 |
| 段咏欣 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | - | 0 |
| 刘沪光 | 董事 | 1,600,000 | 0 | 1,600,000 | 3.20% | 0 |
| 牟宗波 | 监事 | 0 | 0 | 0 | - | 0 |
| 任光雷 | 监事会主席 | 2,000,000 | 0 | 2,000,000 | 4.00% | 0 |
| 郭少红 | 董事会秘书 | 2,200,000 | 0 | 2,200,000 | 4.40% | 0 |
| 宋红玮 | 监事 | 480,000 | 0 | 480,000 | 0.96% | 0 |
| 合计 | - | 46,176,000 | 0 | 46,176,000 | 92.35% | 0 |
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
| 赵玮 | 监事会主席，职工代表监事 | 离任 | 无 | 个人原因 |
| 牟宗波 | 无 | 新任 | 职工代表监事 | 2019年第一次职工代表大会选举产生 |
| 任光雷 | 监事 | 新任 | 监事会主席 | 第二届监事会第五次会议审议通过 |
牟宗波，男，1988年出生，汉族，中国国籍，无境外永久居住权。毕业于陕西科技大学，高分子化学与物理专业，硕士研究生学历。2013年7月毕业至今，就职于公司业务部，现任业务经理。
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 技术人员 | 51 | 51 |
| 生产人员 | 88 | 106 |
| 销售人员 | 23 | 20 |
| 行政管理人员 | 26 | 27 |
| 员工总计 | 188 | 204 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 26 | 24 |
| 本科 | 77 | 73 |
| 专科 | 29 | 38 |
| 专科以下 | 56 | 69 |
| 员工总计 | 188 | 204 |
利的保障。
3、公司无承担费用的离退休职工。
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第七节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、（一） | 132,249,338.88 | 112,852,334.96 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据及应收账款 | 47,159,691.05 | 46,266,317.77 | |
| 其中：应收票据 | 五、（二） | 29,098,392.51 | 33,095,301.68 |
| 应收账款 | 五、（三） | 18,061,298.54 | 13,171,016.09 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 五、（四） | 5,268,995.19 | 5,236,809.26 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 五、（五） | ||
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 五、（六） | 53,397,426.47 | 38,767,152.14 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 五、（七） | 1,300,457.52 | 107,860.47 |
| 流动资产合计 | 239,375,909.11 | 203,230,474.60 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | - | ||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | - |
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 五、（八） | 116,451,345.20 | 106,441,357.68 |
| 在建工程 | 五、（九） | 29,068,540.00 | 27,551,666.99 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 五、（十） | 25,230,229.66 | 25,475,038.97 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 五、（十一） | 718,645.42 | 676,267.28 |
| 其他非流动资产 | 五、（十二） | 9,270,364.03 | 8,900,152.77 |
| 非流动资产合计 | 180,739,124.31 | 169,044,483.69 | |
| 资产总计 | 420,115,033.42 | 372,274,958.29 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | 五、（十三） | 472,651.00 | 451,684.50 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据及应付账款 | 173,881,421.8 | 158,747,839.64 | |
| 其中：应付票据 | 五、（十四） | 150,678,000.00 | 126,740,000.00 |
| 应付账款 | 五、（十五） | 23,203,421.80 | 32,007,839.64 |
| 预收款项 | 五、（十六） | 6,428,804.23 | 3,377,230.11 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 五、（十七） | 42,916.16 | 3,342,916.16 |
| 应交税费 | 五、（十八） | 3,582,911.14 | 3,885,187.22 |
| 其他应付款 | 五、（十九） | 594,685.88 | 307,760.12 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 |
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 185,003,390.21 | 170,112,617.75 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 五、（二十） | 5,368,167.70 | 5,552,698.48 |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 5,368,167.70 | 5,552,698.48 | |
| 负债合计 | 190,371,557.91 | 175,665,316.23 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 五、（二十一） | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五、（二十二） | 34,094,504.36 | 34,094,504.36 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 五、（二十三） | 14,109,847.39 | 14,109,847.39 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五、（二十四） | 131,539,123.76 | 98,405,290.31 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 229,743,475.51 | 196,609,642.06 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 229,743,475.51 | 196,609,642.06 | |
| 负债和所有者权益总计 | 420,115,033.42 | 372,274,958.29 |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 277,129,930.41 | 295,575,835.94 | |
| 其中：营业收入 | 五、（二十五） | 277,129,930.41 | 295,575,835.94 |
| 利息收入 |
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 238,328,026.42 | 265,847,918.38 | |
| 其中：营业成本 | 五、（二十五） | 211,136,056.06 | 241,024,937.28 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五、（二十六） | 1,160,620.48 | 891,115.53 |
| 销售费用 | 五、（二十七） | 10,376,472.72 | 8,808,168.58 |
| 管理费用 | 五、（二十八） | 5,735,503.91 | 5,589,589.32 |
| 研发费用 | 五、（二十九） | 9,936,153.45 | 10,257,269.48 |
| 财务费用 | 五、（三十） | -278,334.65 | -1,168,984.33 |
| 其中：利息费用 | 五、（三十） | 72,404.02 | |
| 利息收入 | 五、（三十） | 606,162.59 | 1,178,520.14 |
| 信用减值损失 | 五、（三十三） | 261,554.45 | |
| 资产减值损失 | 五、（三十四） | 445,822.52 | |
| 加：其他收益 | 五、（三十一） | 1,684,183.96 | 179,827.61 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 五、（三十二） | -20,966.50 | -229,995.00 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 40,465,121.45 | 29,677,750.17 | |
| 加：营业外收入 | 五、（三十五） | 232,820.13 | 7,160.00 |
| 减：营业外支出 | 五、（三十六） | 1,187,446.70 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 39,510,494.88 | 29,684,910.17 | |
| 减：所得税费用 | 五、（三十七） | 6,376,661.43 | 2,811,908.72 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 33,133,833.45 | 26,873,001.45 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| (一)按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 33,133,833.45 | 26,873,001.45 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| (二)按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 33,133,833.45 | 26,873,001.45 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7.现金流量套期储备 | |||
| 8.外币财务报表折算差额 | |||
| 9.其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 33,133,833.45 | 26,873,001.45 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 33,133,833.45 | 26,873,001.45 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.66 | 0.54 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） |
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 239,807,262.15 | 241,995,825.33 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期 | - |
| 损益的金融资产净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、（三十八） | 2,603,561.66 | 2,499,492.94 |
| 经营活动现金流入小计 | 242,410,823.81 | 244,495,318.27 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 173,248,845.47 | 198,661,784.38 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 15,245,511.47 | 12,471,058.26 | |
| 支付的各项税费 | 8,918,178.07 | 6,366,461.43 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、（三十八） | 9,815,831.64 | 6,374,928.68 |
| 经营活动现金流出小计 | 207,228,366.65 | 223,874,232.75 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 35,182,457.16 | 20,621,085.52 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | |||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 15,060,826.30 | 19,275,661.80 | |
| 投资支付的现金 | 200,000.00 | ||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 15,060,826.30 | 19,475,661.80 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -15,060,826.30 | -19,475,661.80 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 |
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 五、（三十八） | 35,570,500.00 | 43,224,897.24 |
| 筹资活动现金流入小计 | 35,570,500.00 | 43,224,897.24 | |
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 五、（三十八） | 44,300,848.10 | 64,771,533.28 |
| 筹资活动现金流出小计 | 44,300,848.10 | 64,771,533.28 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -8,730,348.10 | -21,546,636.04 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -146,528.84 | 168,586.64 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 11,244,753.92 | -20,232,625.68 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 77,081,834.96 | 119,353,436.35 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 88,326,588.88 | 99,120,810.67 |
第八节 财务报表附注
一、 附注事项
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | √是 □否 | (二).1 |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | √是 □否 | (二).2 |
| 5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | |
| 6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 | □是 √否 | |
| 7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 | □是 √否 | |
| 8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 10．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 12．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 13．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 14．是否存在预计负债 | □是 √否 |
确认减值准备。本公司执行新金融工具准则的影响如下：
本公司自 2019 年 1 月 1 日起施行上述新金融工具准则，并自该日起按照新金融工具准则的规定确认、计量和报告本公司的金融工具，变更后的会计政策详见附注三、（八）。执行日前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整，涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。“预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。“预期信用损失”模型适用于下列项目：
以摊余成本计量的金融资产。本公司根据原金融工具准则计量的 2018年年末损失准备与根据新金融工具准则确定的2019 年年初损失准备无重大差异。采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影响。
2、 企业经营季节性或者周期性特征
季节性：受夏季高温对TPU可加工性能因素影响，TPU行业的产品销售存在一定季节性。周期性：TPU行业本身没有明显的周期性，但是随着宏观经济的波动和下游不同应用行业的景气变化，行业整体也呈现一定的波动。
二、 报表项目注释
美瑞新材料股份有限公司2019年半年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
美瑞新材料股份有限公司（以下简称 “本公司”）前身系山东美瑞新材料有限公司（以下简称：山东美瑞公司），山东美瑞公司由刘存玺、毛雪峰共同出资，于2009年9月4日在烟台市工商行政管理局开发区分局注册成立。本公司于2015年8月经烟台市工商行政管理局批准，并完成整体变更的工商登记手续，公司统一社会信用代码号：91370600694422442C。2015年12月在全国中小企业股份转让系统挂牌。所属行业为合成橡胶制造业。截至2019年6月30日止，本公司累计发行股本总数5,000.00万，注册资本为5,000.00万元，注册地：烟台开发区长沙大街35号。本公司主要经营范围为：弹性体、聚酯多元醇、改性异氰酸酯、聚氨脂、改性聚氨脂树脂、塑料制品的研发、制造、销售；不干胶纸、纸箱、化工原料（不含危险品）的销售；化工新材料的研发、技术服务；货物、技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司的实际控制人为王仁鸿。本财务报表业经公司全体董事于2019年8月26日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司未发生对持续经营能力产生重大影响的事项。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）存货、（二十一）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(八) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
自2019年1月1日起适用的会计政策根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019年1月1日前适用的会计政策金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
2019年1月1日前适用的会计政策除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(九) 应收款项坏账准备
自2019年1月1日起适用的会计政策
1、 应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年） | 5 |
| 1－2年 | 10 |
| 2－3年 | 50 |
| 3年以上 | 100 |
单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
2、 其他的应收款项
对于除应收账款以外其他的应收款项（包括应收票据、其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，比照本附注“三、（八）金融工具6、金融资产（不含应收款项）的减值的测试方法及会计处理方法”处理。
2019年1月1日前适用的会计政策
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将余额大于50万元的应收款项确定为单项金额重大的应收款项。单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 组合 | 单独测试未发生减值的应收款项 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 组合 | 账龄分析法 |
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年） | 5 | 5 |
| 1－2年 | 10 | 10 |
| 2－3年 | 50 | 50 |
| 3年以上 | 100 | 100 |
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”中披露的相关政策进行会计处理。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 3 | 4.85 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-10 | 3 | 9.70-32.33 |
| 研发设备 | 年限平均法 | 3-5 | 3 | 19.40-32.33 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 3-6 | 3 | 16.17-32.33 |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 3-5 | 3 | 19.40-32.33 |
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
| 土地使用权 | 50 | 直接法 | 土地使用权证 |
| 软件 | 5 | 直接法 | 受益年限 |
| 专利技术 | 20 | 直接法 | 受益年限 |
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。详见本附注“五、(十七) 应付职工薪酬”。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
4、 其他长期职工福利的会计处理方法
(十九) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十一) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
（1） 境内销售
商品出库经客户确认收货后，本公司认定商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，确认销售收入同时结转成本。
（2） 境外销售
商品出库完成报关手续，货物已按合同约定在发货地港口装船且出口报关数据已上传到电子口岸系统，本公司认定商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，确认销售收入同时结转成本。
(二十二) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：政府补助资金款项实际使用后，若能形成可辨认的资产，或减少购建长期资产所需的支出，则划分为与资产相关的补助，其余划分为与收益相关的补助。
2、 确认时点
实际收到时或有足够证据表明确认可收到时确认为政府补助。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十五) 重要会计政策和会计估计的变更
1、执行新金融工具准则导致的会计政策变更
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），规定境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业自 2018 年 1 月 1 日起施行上述准则，其他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起施行新金融工具准则（保险公司除外）。新金融工具准则要求金融资产基于其合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、应收账款以及特定未提用的贷款承诺。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型，依据相关项目自初始确认后信用风险是否显著增加，信用损失准备按 12 个月内预期信用损失或者整个存续期的预期信用损失计提。对于应收账款采用简化方法，允许始终按照整个存续期预期信用损失确认减值准备。本公司执行新金融工具准则的影响如下：
本公司自 2019 年 1 月 1 日起施行上述新金融工具准则，并自该日起按照新金融工具准则的规定确认、计量和报告本公司的金融工具，变更后的会计政策详见附注
三、（八）。
执行日前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整，涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。
新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。“预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。“预期信用损失”模型适用于下列项目：
以摊余成本计量的金融资产。本公司根据原金融工具准则计量的 2018年年末损失准备与根据新金融工具准则确定的 2019 年年初损失准备无重大差异。采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影响。
2、其他重要会计政策和会计估计变更情况
无。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税 种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、16% |
| 城市维护建设税 | 按应交增值税计缴 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15% |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 3,156.31 | 8,863.31 |
| 银行存款 | 88,323,432.57 | 77,072,971.65 |
| 其他货币资金 | 43,922,750.00 | 35,770,500.00 |
| 合 计 | 132,249,338.88 | 112,852,334.96 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 43,722,750.00 | 35,570,500.00 |
| 履约保证金 | 200,000.00 | 200,000.00 |
| 合 计 | 43,922,750.00 | 35,770,500.00 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 29,098,392.51 | 33,095,301.68 |
| 合计 | 29,098,392.51 | 33,095,301.68 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 1,000,000.00 | 12,263,814.61 |
| 合计 | 1,000,000.00 | 12,263,814.61 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 55,001,641.71 | 64,719,227.35 | ||
| 合计 | 55,001,641.71 | 64,719,227.35 | ||
| 账龄 | 期末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 17,971,971.55 | 13,153,016.09 |
| 1至2年 | 89,326.99 | 18,000.00 |
| 2至3年 | ||
| 3年以上 | ||
| 合计 | 18,061,298.54 | 13,171,016.09 |
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中： | |||||
| 按账龄计提坏账准备的应收账款 | 19,017,117.00 | 100.00 | 955,818.46 | 5.03 | 18,061,298.54 |
| 合计 | 19,017,117.00 | 100.00 | 955,818.46 | 18,061,298.54 |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收货款 | 19,017,117.00 | 955,818.46 | 5.03 |
| 合计 | 19,017,117.00 | 955,818.46 | |
| 类别 | 年初余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 13,865,280.10 | 100.00 | 694,264.01 | 5.01 | 13,171,016.09 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 13,865,280.10 | 100.00 | 694,264.01 | 13,171,016.09 | |
| 账龄 | 年初余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 13,845,280.10 | 692,264.01 | 5.00 |
| 1至2年 | 20,000.00 | 2,000.00 | 10.00 |
| 账龄 | 年初余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 2至3年 | |||
| 3年以上 | |||
| 合计 | 13,865,280.10 | 694,264.01 | |
| 类别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 694,264.01 | 261,554.45 | 955,818.46 | ||
| 合计 | 694,264.01 | 261,554.45 | 955,818.46 | ||
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 广州钰鑫新材料有限公司 | 2,150,362.50 | 11.31 | 107,518.13 |
| 深圳市赢浩科技发展有限公司 | 2,146,898.30 | 11.29 | 107,344.92 |
| 浙江环龙新材料科技有限公司 | 1,047,706.39 | 5.51 | 52,385.32 |
| SHOE VARIANTS PRIVATE LIMITED | 935,302.93 | 4.92 | 46,765.15 |
| 东莞市百正塑胶化工有限公司 | 916,781.59 | 4.82 | 45,839.08 |
| 合计 | 7,197,051.71 | 37.85 | 359,852.59 |
| 账龄 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 3,024,854.13 | 57.41 | 2,828,303.88 | 54.01 |
| 1至2年 | 692,254.27 | 13.14 | 1,938,679.24 | 37.02 |
| 2至3年 | 1,551,886.79 | 29.45 | 469,826.14 | 8.97 |
| 3年以上 | ||||
| 合计 | 5,268,995.19 | 100.00 | 5,236,809.26 | 100.00 |
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款期末余额 合计数的比例 |
| 立信会计师事务所（特殊普通合伙）北京分所 | 2,193,396.23 | 41.63 |
| 万华化学（烟台）销售有限公司 | 877,410.79 | 16.65 |
| 国浩律师（杭州）事务所 | 457,547.17 | 8.68 |
| 国网山东省电力公司烟台供电公司 | 318,440.36 | 6.04 |
| 北京新叶国际展览有限公司 | 268,600.00 | 5.10 |
| 合计 | 4,115,394.55 | 78.10 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | ||
| 合计 |
| 款项性质 | 账面余额 | |
| 期末余额 | 期初余额 | |
| 备用金 | ||
| 押金及保证金 | 2,500.00 | 2,500.00 |
| 代收代付款项 | ||
| 合计 | 2,500.00 | 2,500.00 |
期末余额
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 2,500.00 | 2,500.00 | ||
| 年初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 2,500.00 | 2,500.00 |
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 2,500.00 | 100.00 | 2,500.00 | 100.00 | |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 2,500.00 | 100.00 | 2,500.00 | 100.00 | |
| 账龄 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | |||
| 1至2年 | |||
| 2至3年 | |||
| 3年以上 | 2,500.00 | 2,500.00 | 100.00 |
| 合计 | 2,500.00 | 2,500.00 | 100.00 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 2,500.00 | 2,500.00 | |||
| 合计 | 2,500.00 | 2,500.00 | |||
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 烟台市福山区福源气体有限公司 | 押金 | 2,500.00 | 4-5年 | 100.00 | 2,500.00 |
| 合计 | 2,500.00 | 2,500.00 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 11,032,861.95 | 11,032,861.95 | 9,913,530.05 | 9,913,530.05 | ||
| 库存商品 | 35,558,183.03 | 35,558,183.03 | 27,440,827.84 | 27,440,827.84 | ||
| 发出商品 | 6,560,094.33 | 6,560,094.33 | 1,061,721.46 | 1,061,721.46 | ||
| 委托加工物资 | 246,287.16 | 246,287.16 | 351,072.79 | 351,072.79 | ||
| 合计 | 53,397,426.47 | 53,397,426.47 | 38,767,152.14 | 38,767,152.14 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 待抵扣进项税 | 1,300,457.52 | 107,860.47 |
| 合计 | 1,300,457.52 | 107,860.47 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 116,451,345.20 | 106,441,357.68 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 116,451,345.20 | 106,441,357.68 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 生产设备 | 研发设备 | 运输设备 | 办公设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）年初余额 | 60,859,536.74 | 63,236,122.21 | 5,494,976.12 | 1,628,565.63 | 1,731,684.38 | 132,950,885.08 |
| （2）本期增加金额 | 2,061,821.93 | 13,909,320.09 | 125,636.26 | 15,553.10 | 16,112,331.38 | |
| —购置 | 125,636.26 | 15,553.10 | 141,189.36 | |||
| —在建工程转入 | 2,061,821.93 | 13,909,320.09 | 15,971,142.02 | |||
| （3）本期减少金额 | ||||||
| —处置或报废 | ||||||
| —其他减少 | ||||||
| （4）期末余额 | 62,921,358.67 | 77,145,442.3 | 5,620,612.38 | 1,628,565.63 | 1,747,237.48 | 149,063,216.46 |
| 2．累计折旧 | - | - | - | - | - | - |
| （1）年初余额 | 7,847,468.47 | 14,599,065.74 | 2,221,429.97 | 1,198,653.81 | 642,909.41 | 26,509,527.40 |
| （2）本期增加金额 | 1,502,206.39 | 3,741,776.67 | 501,835.15 | 129,656.37 | 226,869.28 | 6,102,343.86 |
| —计提 | 1,502,206.39 | 3,741,776.67 | 501,835.15 | 129,656.37 | 226,869.28 | 6,102,343.86 |
| （3）本期减少金额 | ||||||
| —处置或报废 | ||||||
| （4）期末余额 | 9,349,674.86 | 18,340,842.41 | 2,723,265.12 | 1,328,310.18 | 869,778.69 | 32,611,871.26 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 生产设备 | 研发设备 | 运输设备 | 办公设备 | 合计 |
| 3．减值准备 | ||||||
| （1）年初余额 | ||||||
| （2）本期增加金额 | ||||||
| （3）本期减少金额 | ||||||
| （4）期末余额 | ||||||
| 4．账面价值 | ||||||
| （1）期末账面价值 | 53,571,683.81 | 58,804,599.89 | 2,897,347.26 | 300,255.45 | 877,458.79 | 116,451,345.20 |
| （2）年初账面价值 | 53,012,068.27 | 48,637,056.47 | 3,273,546.15 | 429,911.82 | 1,088,774.97 | 106,441,357.68 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 29,068,540.00 | 27,551,666.99 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 29,068,540.00 | 27,551,666.99 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 二期项目 | 29,068,540.00 | - | 29,068,540.00 | 27,551,666.99 | - | 27,551,666.99 |
| 合计 | 29,068,540.00 | - | 29,068,540.00 | 27,551,666.99 | - | 27,551,666.99 |
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 二期项目 | 11000万 | 27,551,666.99 | 17,328,265.78 | 15,811,392.77 | 29,068,540.00 | 93.48% | 93.48% | 自筹 | ||||
| 一期新增设备 | 750万 | 83,572.03 | 83,572.03 | 99.70% | 99.70% | 自筹 | ||||||
| 实验室装修 | 300万 | 76177.22 | 76,177.22 | 89.43% | 89.43% | 自筹 | ||||||
| 合计 | 27,551,666.99 | 17,488,015.03 | 15,971,142.02 | 29,068,540.00 |
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利技术 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）年初余额 | 25,789,401.78 | 803,644.17 | 26,593,045.95 | |
| （2）本期增加金额 | 48,275.86 | 77,775.71 | 126,051.57 | |
| —购置 | 48,275.86 | 77,775.71 | 126,051.57 | |
| （3）本期减少金额 |
| —处置 | ||||
| （4）期末余额 | 25,789,401.78 | 851,920.03 | 77,775.71 | 26,719,097.52 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）年初余额 | 878,647.64 | 239,359.34 | 1,118,006.98 | |
| （2）本期增加金额 | 288,132.82 | 80,135.53 | 2,592.52 | 370,860.88 |
| —计提 | 288,132.82 | 80,135.53 | 2,592.52 | 370,860.88 |
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）期末余额 | 1,166,780.46 | 319,494.87 | 2,592.52 | 1,488,867.86 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）年初余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| —计提 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）期末余额 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 24,622,621.32 | 532,425.16 | 75,183.19 | 25,230,229.66 |
| （2）年初账面价值 | 24,910,754.14 | 564,284.83 | 25,475,038.97 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 烟台开发区C47小区编号为370611006012GB00011，面积62503.10㎡ | 16,896,928.59 | 正在办理中 |
| 合计 | 16,896,928.59 |
(十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 958,318.46 | 143,747.77 | 696,764.01 | 104,514.60 |
| 股权激励 | 3,360,000.00 | 504,000.00 | 3,360,000.00 | 504,000.00 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 472,651.00 | 70,897.66 | 451,684.50 | 67,752.68 |
| 合计 | 4,790,969.46 | 718,645.42 | 4,508,448.51 | 676,267.28 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 长期资产预付款 | 9,270,364.03 | 8,900,152.77 |
| 合计 | 9,270,364.03 | 8,900,152.77 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 交易性金融负债 | 472,651.00 | 451,684.50 |
| 其中：发行的交易性债券 | ||
| 衍生金融负债 | 472,651.00 | 451,684.50 |
| 其他 | ||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 合计 | 472,651.00 | 451,684.50 |
| 种类 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 150,678,000.00 | 126,740,000.00 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 150,678,000.00 | 126,740,000.00 |
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 1年以内（含1年） | 22,467,404.69 | 31,436,514.92 |
| 1-2年（含2年） | 657,368.78 | 265,405.82 |
| 2-3年（含3年） | 31,697.87 | 270,995.44 |
| 3年以上 | 46,950.46 | 34,923.46 |
| 合计 | 23,203,421.80 | 32,007,839.64 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 胜利油田营海建设工程有限公司 | 239,282.21 | 工程质保金 |
| 烟台天成建筑装饰工程有限公司 | 394,532.04 | 工程尚未结算 |
| 合计 | 633,814.25 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 1年以内（含1年） | 6,401,465.56 | 3,337,153.03 |
| 1-2年（含2年） | 10,225.45 | 38,056.50 |
| 2-3年（含3年） | 15,217.50 | 1,399.86 |
| 3年以上 | 1,895.72 | 620.72 |
| 合计 | 6,428,804.23 | 3,377,230.11 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 3,324,491.29 | 10,621,317.19 | 13,921,317.19 | 24,491.29 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 18,424.87 | 1,324,194.28 | 1,324,194.28 | 18,424.87 |
| 合计 | 3,342,916.16 | 11,945,511.47 | 15,245,511.47 | 42,916.16 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 3,300,000.00 | 9,237,208.33 | 12,537,208.33 | 0.00 |
| （2）职工福利费 | 277,293.53 | 277,293.53 | ||
| （3）社会保险费 | 12,563.89 | 666,267.61 | 666,267.61 | 12,563.89 |
| 其中：医疗保险费 | 3,965.41 | 513,642.67 | 513,642.67 | 3,965.41 |
| 工伤保险费 | 8,294.11 | 79,247.42 | 79,247.42 | 8,294.11 |
| 生育保险费 | 304.37 | 73,377.52 | 73,377.52 | 304.37 |
| （4）住房公积金 | 11,927.40 | 440,547.72 | 440,547.72 | 11,927.40 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | ||||
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 3,324,491.29 | 10,621,317.19 | 13,921,317.19 | 24,491.29 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 10,601.29 | 1,272,828.94 | 1,272,828.94 | 10,601.29 |
| 失业保险费 | 7,823.58 | 51,365.34 | 51,365.34 | 7,823.58 |
| 合计 | 18,424.87 | 1,324,194.28 | 1,324,194.28 | 18,424.87 |
| 税费项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 180,203.91 | 3,058,842.96 |
| 企业所得税 | 3,005,995.88 | 131,513.10 |
| 个人所得税 | 16,262.78 | 14,899.35 |
| 城市维护建设税 | 93,719.80 | 277,112.50 |
| 教育费附加 | 40,165.63 | 118,762.50 |
| 地方教育费附加 | 26,777.09 | 79,175.00 |
| 土地使用税 | 87,563.00 | 56,384.78 |
| 房产税 | 103,311.98 | 103,311.98 |
| 其他税费 | 28,911.07 | 45,185.05 |
| 合计 | 3,582,911.14 | 3,885,187.22 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 594,685.88 | 307,760.12 |
| 合计 | 594,685.88 | 307,760.12 |
1、 按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 代扣个人承担社保和公积金 | 84,290.43 | 68,126.29 |
| 未付费用款 | 410,395.45 | 139,633.83 |
| 押金及保证金 | 100,000.00 | 100,000.00 |
| 合计 | 594,685.88 | 307,760.12 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 烟台欣运国际物流有限公司 | 100,000.00 | 保证金未到期 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 5,552,698.48 | 184,530.78 | 5,368,167.70 | 基础设施补助 | |
| 合计 | 5,552,698.48 | 184,530.78 | 5,368,167.70 |
| 负债项目 | 年初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 基础设施补助 | 1,366,309.50 | 44,553.60 | 1,321,755.90 | 与资产相关 | ||
| 工业提质增效项目 | 912,499.95 | 25,000.02 | 887,499.93 | 与资产相关 | ||
| 二期项目补偿款(TPU项目扶持) | 2,337,402.54 | 63,896.16 | 2,273,506.38 | 与资产相关 | ||
| 新材料产业集群发展专项资金项目 | 936,486.49 | 51,081.00 | 885,405.49 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 5,552,698.48 | 184,530.78 | 5,368,167.70 |
| 年初余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 王仁鸿 | 25,901,000.00 | 25,901,000.00 | ||
| 张生 | 8,200,000.00 | 8,200,000.00 | ||
| 郭少红 | 2,200,000.00 | 2,200,000.00 | ||
| 赵玮 | 1,699,000.00 | 1,699,000.00 | ||
| 任光雷 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||
| 杭州瑞创投资合伙企业(有限合伙) | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | ||
| 杭州尚格投资合伙企业(有限合伙) | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 |
| 合计 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 30,734,504.36 | 30,734,504.36 | ||
| 股份支付 | 3,360,000.00 | 3,360,000.00 | ||
| 合计 | 34,094,504.36 | 34,094,504.36 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 14,109,847.39 | 14,109,847.39 | ||
| 合计 | 14,109,847.39 | 14,109,847.39 |
| 项 目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 98,405,290.31 | 58,568,988.20 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 98,405,290.31 | 58,568,988.20 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 33,133,833.45 | 55,373,669.01 |
| 减：提取法定盈余公积 | 5,537,366.90 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 10,000,000.00 | |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他结转 | ||
| 期末未分配利润 | 131,539,123.76 | 98,405,290.31 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 274,885,333.08 | 209,492,652.98 | 295,415,077.32 | 240,904,627.99 |
| 其他业务 | 2,244,597.33 | 1,643,403.08 | 160,758.62 | 120,309.29 |
| 合计 | 277,129,930.41 | 211,136,056.06 | 295,575,835.94 | 241,024,937.28 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 346,436.28 | 245,069.51 |
| 教育费附加 | 148,472.69 | 105,029.79 |
| 地方教育费附加 | 98,981.80 | 70,019.87 |
| 地方水利基金 | 24,745.45 | 17,504.97 |
| 房产税 | 206,623.96 | 202,085.11 |
| 土地使用税 | 175,126.00 | 56,384.78 |
| 印花税 | 160,234.30 | 187,031.50 |
| 其他 | 7,990.00 | |
| 合计 | 1,160,620.48 | 891,115.53 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 1,594,810.07 | 1,281,180.00 |
| 运费 | 6,323,409.77 | 5,380,002.08 |
| 差旅费 | 888,562.41 | 638,790.97 |
| 广告宣传费 | 564,970.46 | 1,004,700.50 |
| 业务招待费 | 148,888.53 | 102,519.98 |
| 其他 | 855,831.48 | 400,975.05 |
| 合计 | 10,376,472.72 | 8,808,168.58 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 2,311,866.37 | 1,972,718.80 |
| 固定资产折旧费 | 600,972.70 | 491,556.11 |
| 无形资产摊销 | 370,860.88 | 142,195.86 |
| 业务招待费 | 197,277.33 | 418,623.55 |
| 差旅费 | 238,112.75 | 271,914.00 |
| 车费 | 5,808.28 | 19,431.33 |
| 办公费 | 787,583.88 | 1,048,290.88 |
| 低值易耗品摊销 | 9,775.86 | |
| HSE | 406,848.00 | 294,117.10 |
| 仓储费 | 681,336.17 | 331,179.13 |
| 其他 | 125,061.69 | 599,562.56 |
| 合计 | 5,735,503.91 | 5,589,589.32 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 薪酬 | 2,635,346.98 | 1,463,935.04 |
| 直接投入 | 6,296,295.92 | 7,933,654.41 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 折旧与摊销 | 501,835.15 | 481,323.49 |
| 其他 | 502,675.40 | 378,356.54 |
| 合计 | 9,936,153.45 | 10,257,269.48 |
| 类别 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 72,404.02 | |
| 减：利息收入 | 606,162.59 | 1,178,520.14 |
| 汇兑损益 | 178,962.86 | -213,260.31 |
| 手续费 | 148,865.08 | 150,392.10 |
| 合计 | -278,334.65 | -1,168,984.33 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 1,684,183.96 | 179,827.61 |
| 合计 | 1,684,183.96 | 179,827.61 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 基础设施补助 | 44,553.60 | 44,553.54 |
| 工业提质增效专项资金 | 25,000.02 | 25,000.02 |
| 二期项目补偿款(TPU项目扶持) | 63,896.16 | 25,974.05 |
| 中央外经贸发展专项基金 | 35,000.00 | |
| 升级服务业发展基金 | 49,300.00 | |
| 新材料产业集群发展专项资金项目 | 51,081.00 | |
| 稳岗补贴 | 55,553.18 | |
| 2014、2015年度区科技发展资金尾款 | 40,000.00 | |
| 2019年创新驱动发展专项资金 | 482,100.00 | |
| 扶持企业发展资金 | 900,000.00 | |
| 专利资助资金 | 22,000.00 | |
| 合计 | 1,684,183.96 | 179,827.61 |
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 | -20,966.50 | -229,995.00 |
| 合计 | -20,966.50 | -229,995.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | 261,554.45 | |
| 合计 | 261,554.45 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 445,822.52 | |
| 合计 | 445,822.52 |
| 项目 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 政府补助 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||
| 其他利得 | 32,820.13 | 7,160.00 | 32,820.13 | 7,160.00 |
| 合计 | 232,820.13 | 7,160.00 | 232,820.13 | 7,160.00 |
| 补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 资本市场开放创新发展引导资金 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 200,000.00 |
| 项目 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 经济赔偿 | 1,187,446.70 | 1,187,446.70 | ||
| 合计 | 1,187,446.70 | 1,187,446.70 | ||
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 6,419,039.57 | 2,913,281.35 |
| 递延所得税费用 | -42,378.14 | -101,372.63 |
| 合计 | 6,376,661.43 | 2,811,908.72 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期期发生额 |
| 利润总额 | 39,510,494.88 | 29,684,910.17 |
| 按法定税率计算的所得税费用 | 5,926,574.24 | 4,452,736.53 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 414,618.72 | -1,759,139.91 |
| 非应税收入的影响 | -27,679.62 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 63,148.09 | 118,312.10 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | ||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | ||
| 所得税费用 | 6,376,661.43 | 2,811,908.72 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行利息 | 606,162.59 | 1,178,520.14 |
| 政府补助 | 1,677,653.18 | 1,284,300.00 |
| 保证金 | 29,512.80 | |
| 其他 | 319,745.89 | 7,160.00 |
| 合 计 | 2,603,561.66 | 2,499,492.94 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 日常费用及其他代付款 | 9,815,831.64 | 6,374,928.68 |
| 合 计 | 9,815,831.64 | 6,374,928.68 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回票据保证金 | 35,570,500.00 | 43,224,897.24 |
| 合 计 | 35,570,500.00 | 43,224,897.24 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付票据保证金 | 43,722,750.00 | 62,091,696.04 |
| 融资租赁费 | 2,354,837.24 | |
| 上市融资费用 | 578,098.10 | 325,000.00 |
| 合 计 | 44,300,848.1 | 64,771,533.28 |
(三十九) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | - | |
| 净利润 | 33,133,833.45 | 26,873,001.45 |
| 加：信用减值损失 | 261,554.45 | |
| 资产减值准备 | 445,822.52 | |
| 固定资产折旧 | 6,102,343.86 | 4,845,820.52 |
| 无形资产摊销 | 370,860.88 | 142,195.86 |
| 长期待摊费用摊销 | - | - |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | - | - |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 20,966.50 | 229,995.00 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 146,528.84 | -96,182.62 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -42,378.14 | -101,372.63 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | - | - |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -14,630,274.33 | -31,691,273.12 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -1,801,612.61 | -22,352,827.81 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 11,620,634.26 | 42,325,906.35 |
| 其他 | - | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 35,182,457.16 | 20,621,085.52 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | - | - |
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | |
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | - | |
| 现金的期末余额 | 88,326,588.88 | 99,120,810.67 |
| 减：现金的期初余额 | 77,081,834.96 | 119,353,436.35 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | |
| 现金及现金等价物净增加额 | 11,244,753.92 | -20,232,625.68 |
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 一、现 金 | 88,326,588.88 | 77,081,834.96 |
| 项 目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 其中：库存现金 | 3,156.31 | 8,863.31 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 88,323,432.57 | 77,072,971.65 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 88,326,588.88 | 77,081,834.96 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 张生 | 董事、副总经理、财务总监 |
| 冷敏娟 | 独立董事 |
| 段咏欣 | 独立董事 |
| 刘沪光 | 董事 |
| 赵玮 | 报告期曾任公司监事 |
| 任光雷 | 监事会主席 |
| 宋红玮 | 监事 |
| 郭少红 | 董事会秘书 |
| 牟宗波 | 监事 |
| 黄莉 | 王仁鸿配偶 |
| 杭州瑞创投资合伙企业（有限合伙） | 公司股东，持股比例为12.00% |
| 杭州尚格投资合伙企业（有限合伙） | 公司股东，持股比例为8.00% |
关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期 |
| 关键管理人员薪酬 | 1,279,176.00 |
| 项目 | 本期金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | ||
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,884,183.96 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | -20,966.50 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,154,626.57 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 所得税影响额 | -106,288.63 | |
| 少数股东权益影响额 | ||
| 合计 | 602,302.26 |
| 本期 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 15.54 | 0.66 | 0.66 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 15.26 | 0.65 | 0.65 |